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( 000963. SZ) 2007 年年度报告 2007 ANNUAL REPORT 二〇〇八年三月二十二日 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 2 目 录： 01、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 003 02、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 004 03、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 005 04、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 006 05、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 010 06、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 014 07、股东大会情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 024 08、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 025 09、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 036 10、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ‥ ‥ 038 11、审计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ‥ ‥ 046 12、财务报表附注⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 054 13、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 110 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 3 第一节：重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事钟 鸣先生因外地出差原因，委托董事杨方钰先生代为投票表 决。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人何汝 奋女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 4 第二节：公司基本情况简介 （一）公司中文名称：华东医药股份有限公司 公司英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD. 公司中文简称：华东医药 公司英文简称：HUADONG MEDICINE （二）公司法定代表人：李邦良 （三）公司董事会秘书：鲍建平 联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300 公司证券事务代表：宋丽娟 联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300 电子信箱：hz000963@ 联系地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 （四）公司注册地址：浙江省杭州市中山北路 439 号 邮政编码：310003 公司办公地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 公司国际互联网址： 公司电子信箱：hz000963@ （五）公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 公司年度报告披露网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票代码：000963 股票简称：华东医药 （七）首次注册日期：1993 年 3 月 31 日 地点：杭州 注册地点：浙江省杭州市中山北路 439 号 企业法人营业执照注册号：3300001005765 公司税务登记号码：330191143083157 公司组织机构代码：14308315-7 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 5 第三节：会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项 目 2007 年度金额 营业利润 303,201,405. 62 利润总额 303,972,255. 72 归属于上市公司股东的净利润 173,160,209. 87 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 175,601,361. 94 经营活动产生的现金流量净额 265, 790, 560. 73 （二）扣除的非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 2007 年度金额 非流动资产处置损益 -5,999,094.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 8,560,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 43,968.06 非货币性资产交换损益 委托投资损益 -139,715.20 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -7,208,528.05 其他非经常性损益项目 小 计 -4,743,169.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,259,043.73 少数股东所占份额 -1,042,973.55 非经常性损益净额 -2,411,152.07 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年增 减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,853,413,420.74 3,942,455,321.18 3,968,250,881.94 22.31% 3,484232,589.24 3,510,845,718.17 利润总额 303,972,255.72 169,369,247.56 176,438,445.71 72.28% 139,234,824.92 141720788.09 归属于上市公司股东的 净利润 173,160,209.86 89,901,921.18 96,575,827.50 79.30% 61,753,116.66 66,593,916.68 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 175,601,361.94 88,971,740.07 95,645,646.39 83.60% 61,780,392.30 66,621,192.32 基本每股收益 0.3989 0.2311 0.2483 60.69% 0.163 0.175 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 6 稀释每股收益 0.3989 0.2311 0.2483 60.69% 0.163 0.175 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.4046 0.2287 0.2459 64.54% 0.163 0.175 全面摊薄净资产收益率 29.76% 14.00% 20.30% 9.46 百分点 10.19% 11.14% 加权平均净资产收益率 33.94% 14.48% 15.67% 18.27 百分点 10.52% 11.30% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 30.18% 13.86% 20.11% 10.07 百分点 10.19% 11.14% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 34.42% 14.33% 15.52% 18.9 百分点 10.53% 11.30% 经营活动产生的现金流 量净额 265,790,560.73 57,380,441.70 68,380,441.70 288.69% 203,330,808.11 203,330,808.11 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.612 0.132 0.158 288.69% 0.535 0.535 2006 年末 年末比上年末 增减（%） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,502,145,486.05 2,325,438,745.56 2,164,982,575.48 15.57% 2,053,863,344.57 2,047,100,296.43 所有者权益（股东权益） 581,874,704.64 641,986,303.90 475,636,677.98 22.34% 606,051,587.47 598,031,264.99 归属于上市公司股东的 每股净资产 1.34 1.4790 1.0958 22.29% 1.5948 1.5738 第四节：股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 253,679,171 58.44% -44,308,600 -44,308,600 209,370,571 48.24% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 82,532,728 19.01% -27,303,000 -27,303,000 55,229,728 12.72% 3、其他内资持股 171,146,443 39.42% -17,005,600 -17,005,600 154,140,843 35.50% 其中：境内非国有法 人持股 171,113,032 39.42% -17,005,600 -17,005,600 154,107,432 35.50% 境内自然人持股 33,411 0.01% 33,411 0.01% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 180,380,820 41.56% 44,308,600 44,308,600 224,689,420 51.77% 1、人民币普通股 180,380,820 41.56% 44,308,600 44,308,600 224,689,420 51.77% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 434,059,991 100.00% 434,059,991 100.00% 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 7 报告期内公司股权结构变动的说明：根据公司股权分置改革工作的安排，2007 年 11 月 6 日，有限售条件流通股股股东持有的 44, 308, 600 股股份解除限售条件，获得上市流通权。因 此，公司股本结构发生变化。相关公告刊发于 2007 年 11 月 6 日的《中国证券报》《证券时报》 《上海证券报》以及巨潮资讯网站。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 杭州华东医药集团有限公司 76,932,728 21,703,000 0 55,229,728 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 浙江医药股份有限公司 4,480,000 4,480,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 珠海经济特区丽珠医药有限公司 2,240,000 2,240,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 广州市花城制药厂 1,120,000 1,120,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 北京中关村四环医药开发有限责任公司 1,120,000 1,120,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 西湖电子集团有限公司 1,120,000 1,120,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 石家庄市第二制药厂 1,120,000 1,120,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 杭州杭信房地产开发有限公司 1,000,000 1,000,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 浙江震元股份有限公司 896,000 896,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 苏州第三制药厂 896,000 896,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 其他 38 家有限售条件流通股股东 8,613,600 8,613,600 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 06 日 合计 99,538,328 44,308,600 0 55,229,728 － － 3、证券发行与上市情况 ⑴到报告期末为止的前三年历次股票发行情况：截止本报告期末至前三年，公司没有发 行新的股票及衍生证券。公司于 1999 年 12 月 22 日首次发行股票，发行价格为 5. 60 元/股， 发行数量 5000 万股，上市日期为 2000 年 1 月 27 日。 ⑵公司股份总数变动情况：报告期内，公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数 的变动。 ⑶现存的内部职工股情况：本公司内部职工股已上市流通，截止报告期末无现存的内部 职工股。 （二）股东情况 1、 股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数 27,069 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 35.50% 154,107,432 154,107,432 0 杭州华东医药集团有限公司 国有法人 17.72% 76,932,728 55,229,728 0 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 8 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.54% 15,346,472 0 未知 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.84% 8,000,000 0 未知 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.58% 6,874,633 0 未知 全国社保基金一零四组合 境内非国有法人 1.32% 5,749,595 0 未知 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证 券投资基金 境内非国有法人 1.24% 5,382,454 0 未知 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.11% 4,817,659 0 未知 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投 资基金 境内非国有法人 1.11% 4,810,087 0 未知 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.05% 4,545,335 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杭州华东医药集团有限公司 21,703,000 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,346,472 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 6,874,633 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 5,749,595 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 5,382,454 人民币普通股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 4,817,659 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 4,810,087 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,545,335 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 3,369,587 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金和交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金同属于鹏华基金管理有限公司；招商银行股份有限公司－光大保德信优势 配置股票型证券投资基金和兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金同属 于光大保德信基金管理有限公司。 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008-11-01 —— 1 中国远大集团有限责任公司 154107432 2009-11-01 —— 2008-11-01 21,703,000 2 杭州华东医药集团有限公司 76932728 2009-11-01 33,526,728 原持有的华东医药非流通股股份自获得上市流通权之 日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得 超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 （三）控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东和实际控制人情况 本公司控股股东和实际控制人均为中国远大集团有限责任公司。 中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人：胡凯军，注册资本： 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 9 1 亿元人民币。该公司主要经营范围：承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经营、 合作生产和“ 三来一补” 业务：经营代理除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家 规定的一类进口商品以外的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务 输出；承包各类国外工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务行 业的劳务人员；按国家有关规定在国（境）外举办企业；从事对外展览业务；房地产开发与 经营。 中国远大集团有限公司股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例 100％，主要情况如下： 法定代表人：康林涛，注册资本：1160 万美元，主要业务：在规划范围内进行房屋及配套设 施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮和娱乐 服务设施。 中国远大集团有限责任公司持有中国远大（香港）发展有限公司 90%的股份；中国远大 （香港）发展有限公司持有北京炎黄置业有限公司 80%的股份，北京炎黄置业有限公司持有 中国远大集团有限责任公司 100%的股份。中国远大集团有限责任公司、中国远大（香港）发 展有限公司和北京炎黄置业有限公司循环持股。 根据《中国远大集团有限责任公司章程修正案》，中国远大集团有限责任公司设立董事会， 董事会由胡凯军、于林、陈洪慧、刘元、马骥成、杨爱生、尉征慧等七人组成，该七人同时 对中国远大集团有限责任公司、中国远大（香港）发展有限公司和北京炎黄置业有限公司三 家公司全面负责、管理，是三家公司的最终决策人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 80% 90% 100％ 100％ 17. 72% 35. 50% 中国远大集团有限责任公司 北京炎黄置业有限公司 华东医药股份有限公司 杭州华东医药集团有限公司 杭州市人民政府 中国远大（香港）发展有限公司 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 10 4、其它持股 10％及以上的法人股东情况介绍： 杭州华东医药集团有限公司为本公司第二大股东，属国有企业，经杭州市国资委授权持 有本公司国有法人股 76, 932, 728 股，占总股本的 17. 72％。2002 年 11 月经杭州市政府批准， 杭州华东医药（集团）公司变更为国有独资的杭州华东医药集团有限公司，公司注册资本 6000 万元，法定代表人：李邦良，经营范围为授权经营的国有资产管理。 第五节：董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持 股数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行 权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 李邦良 董事长 男 62 2006-05-19 2009-05-19 0 0 108.00 否 周金宝 董事 男 55 2006-05-19 2009-05-19 0 0 65.00 否 周文彬 董事 男 59 2006-05-19 2009-05-19 29,699 29,699 65.00 否 刘程炜 董事 男 35 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 杨方钰 董事 男 41 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 钟 鸣 董事 男 48 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 吴建伟 独立董事 女 52 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 是 印 韡 独立董事 男 52 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 是 张静璃 独立董事 女 43 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 否 白新华 监事 女 42 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 王 科 监事 男 44 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 秦 云 监事 女 38 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 邵玲敏 监事 女 46 2006-05-19 2009-05-19 0 0 22.00 否 周建新 监事 男 55 2006-05-19 2009-05-19 14,850 14,850 19.00 否 陈 燕 副总经理 女 51 2006-05-19 2009-05-19 0 0 48.00 否 何汝奋 财务总监 女 40 2006-05-19 2009-05-19 0 0 22.00 否 鲍建平 董秘 男 52 2006-05-19 2009-05-19 0 0 22.00 否 合计 - - - - 44,549 44,549 - 392.00 - - - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事简介 李邦良，男，1946 年出生。大学本科，教授级高工。1972 年至今在公司工作，历任：技术员、 车间主任、办公室主任、厂长助理、厂长, 1993 年至今担任公司总经理、董事长。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 11 周金宝，男，1953 年出生。大学本科，高级工程师。历任杭州华东制药厂销售科长、副厂长。 现任本公司副总经理、董事。 周文彬，男。1949 年出生。大专，高级经济师。1965 年 8 月进入公司（原杭州医药站），历 任营业员、办公室副主任、分公司经理。1996 年 5 月至今担任华东医药股份有限公司副总经 理、董事。 刘程炜，男。1973 年出生。硕士学历。2001 年 9 月加入中国远大集团公司，历任监审总监、 投资经营总部副总经理，医药事业部副总经理，现任医药事业部总经理。 杨方钰，男，1967 年出生。大学本科，会计师。历任远大科技实业有限公司财务负责人、常 熟雷允上制药有限公司财务部经理、雷允上苏州药业有限公司财务总监；2003. 9 至今担任中 国远大集团公司财务管理本部总经理。 钟 鸣，男，1960 年出生。硕士学历，高级工程师。历任铁道部第十六工程局企业管理办公 室主任，银信托投资有限公司总裁特别助理，中国远大集团医药事业部常务副总经理，现任 中国远大集团投资管理部总经理。 吴建伟，女，1956 年出生。法学硕士。1982 年 2 月—1997 年 5 月 中华人民共和国最高法 院书记员、助理法官、高级法官；1997 年 6 月—2004 年 7 月 中国法律杂志社助理总编辑、 副总编辑；2004 年 11 月至 2005 年 2 月任中国人寿再保险有限公司办公室副总经理；2005 年 3 月至 2006 年 5 月北京市瑛明律师事务所律师；2006 年 6 月至今担任中信证券总经办执 行总经理。兼职单位： 2001 年至今 北京仲裁委员会 仲裁员； 2002 年至今 如意集团股份 有限公司 独立董事； 2006 年 4 月 1 日- 至今 三九医药股份有限公司 独立董事。 印 韡，男，1956 年出生。法学硕士、MBA、高级会计师、注册会计师、注册税务师、注册 房地产估价师、注册土地估价师。曾任北京市税务局西城分局税务稽查干部；中国国际税务 咨询公司副经理；中恒信会计师事务所副所长；中逸会计师事务所有限公司总经理；现任北 京中逸兴盛会计师事务所所长、主任会计师。 张静璃，女，1965 年出生。大学本科，会计师。曾就职于广州铁路配件公司财务部，中山市 亨通房地产有限公司财务经理；1994 年—现在广东正中珠江会计师事务所注册会计师。2006 年 2 月 25 日起担任本公司独立董事。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 12 2、监事简介 白新华，女，1966 年出生。硕士学历，会计师。历任：北京市审计局助理审计师；中国远大 集团公司财务管理本部会计经理、监审部审计经理；现任中国远大集团公司财务管理本部副 总经理。 王 科，男，1964 年出生。大学本科。历任西安医科大学助教，先后就职于天津中美史克、 美国路坦医药公司、葆婴有限公司。2001 年进入中国远大集团公司医药事业部任业务总监， 现任医药事业部副总经理。2002 年 8 月起担任本公司监事。 秦 云：女，1970 年出生。大学本科。历任北京首钢总医院内科主治医师，天津武田药品有 限公司北京办事处医药代表，美国礼来亚洲公司北京办事处高级医药代表，中国医药外贸总 公司销售分公司产品部主管；2002 年 1 月—现在中国远大集团公司医药事业部项目经理。 邵玲敏，女, 1962 年出生。大专，经济师。1981. 11 进入杭州华东制药厂，历任车间化验员、 宣教科政校老师、宣传干事；杭州中美华东制药有限公司总经理办公室干事、公关部经理、 办公室主任助理、办公室主任，现任本公司总经理办公室主任。2006 年 4 月担任本公司职工 监事。 周建新：男，1953 年出生。在职本科。历任杭州医药站中成药批发部工人、业务员、团支部 书记、副主任、中药经营部副经理、中成药分公司副经理；2005 年 1 月－至今，公司工会副 主席。2006 年 4 月担任本公司职工监事。 3、高级管理人员简介 李邦良、周金宝、周文彬，简历请见“ 董事简介” 陈 燕，女，1957 年出生。大学本科，经济师。历任杭州民生制药厂培训中心主任，杭州中 美华东制药有限公司总经理助理、副总经理。现任本公司副总经理。 何汝奋，女，1968 年出生。大学本科，高级会计师。曾就职于杭州中美华东制药有限公司财 务部，杭州九源基因工程有限公司财务部；现任本公司财务总监。 鲍建平，男，1956 年出生。大专，经济师。1978 年 12 月进入杭州华东制药厂；历任杭州中 美华东制药有限公司总经办主任助理；1999 年起至今任华东医药股份有限公司董事会秘书兼 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 13 融资部经理；2003 年 8 月兼任杭州华东医药集团有限公司监事。 （三）公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 担任职务 任职期间 是否领取报酬 李邦良 杭州华东医药集团有限公司 董事长 现任 否 周金宝 杭州华东医药集团有限公司 副董事长 现任 否 周文彬 杭州华东医药集团有限公司 董事 现任 否 刘程炜 中国远大集团有限责任公司 医药事业部总经理 现任 是 杨方钰 中国远大集团有限责任公司 财务总监 现任 是 钟 鸣 中国远大集团有限责任公司 投资发展部总经理 现任 是 白新华 中国远大集团有限责任公司 财务本部副总经理 现任 是 王 科 中国远大集团有限责任公司 医药事业部副总经理 现任 是 秦 云 中国远大集团有限责任公司 医药事业部项目经理 现任 是 陈 燕 杭州华东医药集团有限公司 董事、党委副书记 现任 否 鲍建平 杭州华东医药集团有限公司 监事 现任 否 （四）董、监事、高级管理人员除在股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名 任职/兼职单位 与本公司关系 （控股/关联/无关联） 职务 杭州中美华东制药有限公司等 8 家控股子公司 本公司控股子公司 董事长 李邦良 杭州九源基因工程有限公司 关联 董事长 杭州九源基因工程有限公司 关联 总经理 周金宝 杭州中美华东制药有限公司等 3 家控股子公司 本公司控股子公司 董事等职 周文彬 华东医药宁波有限公司等 6 家控股子公司 本公司控股子公司 董事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 刘程炜 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 钟 鸣 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 三九医药股份有限公司 无关联 独立董事 北京仲裁委员会 无关联 仲裁员 吴建伟 中信证券股份有限公司 无关联 总办总经理 北京中逸兴盛会计师事务所 无关联 所长 印 韡 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 张静璃 广东正中珠江会计师事务所 无关联 会计师 连云港如意集团股份有限公司 关联 董事 白新华 武汉远大制药集团有限公司 关联 监事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 王 科 苏州雷允上药业有限公司 关联 监事 邵玲敏 杭州九源基因工程有限公司 关联 董事 鲍建平 杭州华晟投资管理有限公司等 7 家控股子公司 控股子公司 董事 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 14 何汝奋 华东医药（武汉）药业有限公司等 2 家控股子公司 控股子公司 董事 （五）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬决定的依据 根据公司高级管理人员有关薪酬考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解 到各高级管理人员，由董事会授权薪酬与考核委员会年终考核，负责实施。 2、全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 392 万元。各董事、监事、高级管理人员 的报酬参见“ 基本情况” 表中所列示情况。董事刘程炜、杨方钰、钟 鸣，监事白新华、王 科、 秦 云的主要薪酬来自中国远大集团有限责任公司。 （六）报告期内离任的董事、监事、高管人员姓名及离任原因 本报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员离任的情况。 （七）公司员工情况 1、截止报告期末，公司在职员工数量为 2833 人，没有需承担费用的离退休职工人数。 2、员工的专业构成情况： 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 储运人员 合计 工业 701 681 206 31 206 59 1884 商业 0 324 0 68 175 382 949 合计 701 1005 206 99 381 441 2833 3、受教育程度 工业 商业 合计 大学本科及以上 452 111 563 大专 422 179 601 中专高中 720 434 1154 初中 290 225 515 第六节：公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司治理机制完善情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全各项管理制度，促进公司的规范 运作，向着现代企业管理要求的公司法人治理迈进。 报告期内，公司不断完善内部控制制度，成立了监审管理部门，并开展内部控制制度建 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 15 立和执行情况的检查。通过修订信息披露事务管理制度、接待与推广工作制度，进一步完善 公司治理机制。 ①关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的规定，召集、召开股东大会。股东大会提案审议符合程序，公司能够平等对待所有股 东，特别是保障中小股东话语权，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使 权利，并建立和股东良好的沟通渠道。 ②关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司 董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》、 《独立董事制度》等制度，勤勉尽责的出席董事会和股东大会；能够熟悉有关法律法规，知 晓作为董事的权利、义务和责任。独立董事能够对公司的重大生产经营决策、对外投资方面 提出有效的建议。 ③关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司章程》的有关规定，监事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行 自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ④关于经理和经理层：公司经理和经理层严格执行《公司治理纲要》中细化的经理工作 职责的规定，能够对公司的日常生产经营实施有效的控制。经理层等高级管理人员能够忠实 的履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。 ⑤关于公司内部控制情况：2005年以来，监管部门对有关上市公司的法律法规和规章做 了修订，证监会和深交所近期又发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披 露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》。公司部分相关制度已根据最新 的要求进行了修改，进一步完善内部管理制度体系。 ⑥关于公司独立性情况：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 ⑦关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和 咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 16 2、开展公司治理专项活动的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）要求，结合浙江监管局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》 和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的具体部署，公 司及时组织董事、监事、高级管理人员展开学习，成立了以董事长为组长的公司治理专项活 动领导小组。本着实事求是的原则，公司于2007年4月20日至6月30日进行了细致全面自查工 作，根据自查情况，经五届十一次董事会，审议通过了公司关于加强上市公司治理专项活动 的自查报告及整改计划，并在公司指定报纸和网站进行了公告。同时还公布了专门电话、传 真和信箱地址，便于广大投资者参与本公司治理情况的评议。 2007年9月14日，中国证监会浙江监管局有关领导到公司进行公司治理的现场验收工作， 并出具了《关于对华东医药股份有限公司治理情况综合评价和整改意见的通知》。根据整改 意见，结合公司自查以及公众评议的情况，公司积极落实整改方案。2007年11月7日。经五届 十六次董事会审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，全文刊登于2007年11 月8日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站。 公司主要采取了以下措施： ⑴陆续制定并完善了公司《信息披露事务管理制度》和《接待与推广工作制度》，为公 司治理机制的有效运行提供了制度保证； ⑵ 进一步完善和发挥董事会专门委员会的作用，完善工作流程，强化了各委员会主动开 展工作的意识；设立监审管理部并逐步开展工作； ⑶ 加强董事、监事、高级管理人员的培训与学习，确保董事、监事、高级管理人员切实 履行勤勉职责； 通过开展治理的专项活动，使得公司治理机制进一步完善，对于推动公司治理水平的提 高，提升企业竞争力发挥了积极作用。公司将以此次公司治理专项活动为契机，继续严格按 照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的各项管 理制度，建立符合公司特点的长效机制，确保公司治理机制的有效持续运行，促进公司的健 康快速发展。 （二）独立董事履行职责情况： 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 17 吴建伟 8 8 0 0 印 韡 8 7 1 0 张静璃 8 8 0 0 注：公司 2007 年度召开董事会 8 次，其中 5 次采用通讯方式进行。 2、独立董事的发表意见情况 2007 年 8 月 15 日，公司五届十四次董事会审议了关于公司控股股东中国远大集团为履 行股改承诺向本公司转让制药企业股权的重大关联交易议案，公司三位独立董事对本次收购 持反对意见，理由为：本次股权转让价格采用现金方式支付，议案中没有提到具体的现金支 付方案，近期内公司也不足以筹措到收购资金；投资回报率远低于公司目前的净资产收益率 水平，投资回报期长，经济效益差；股权转让溢价将大大摊薄公司的股东权益，降低公司的 每股收益；注入资产评估值高于原账面价值 2- 3 倍，对收购价格应持谨慎态度；被收购公司 分散在三地，产品的关联性不强，不利于公司的有效整合管理。 报告期内，本公司三位独立董事除对上述事项提出反对意见外，对其他次董事会会议审 议的议案以及公司其它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项 均进行了认真审核，并提出了书面的独立董事意见函。 （三）公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开情况 1、业务方面：公司主营医药产品的生产与销售，有自己独立的生产、销售系统，有独立、 完整的业务，完全自主经营，业务活动完全独立于控股股东。公司与控股股东下属的子公司 存在医药业务，但药品是分类细化的产品，拥有不同的客户群，本公司与有关关联公司不存 在同业竞争； 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，有独立的人力资源部和完善 的人事管理制度； 3、资产方面：公司有独立的生产系统、辅助的生产系统和配套设施；拥有独立的采购和 销售系统；拥有自主的工业产权、商标和非专利技术等无形资产； 4、机构方面：公司建立有功能健全、独立于控股股东的董事会、经营层及相应的管理机 构，各职能部门依据公司经营层决策运作，不存在与控股股东的上下级关系，不受控股股东 的影响； 5、财务方面：公司财务管理本部负责公司的财务会计和预算管理工作；并依据有关的法 律法规的要求建立健全了财务、会计、预算管理制度，独立核算； 另外，公司与主要股东杭州华东医药集团有限公司为同一董事长，业务、资产、机构、 财务等方面做到了分开，不存在同业竞争。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 18 华东医药关于内部控制自我评价的报告 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司 资产的安全和完整，防范和控制公司风险，公司按照深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司目 前的内部控制制度进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项管理制度，了解了公司有关 单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司的内控制度特别是与财务报告和信 息披露有关的内部控制进行评价并出具此报告。 一、公司内部控制自我评价综述 （一）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规 范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范操作、运 作有效，维护了投资者和公司利益。 公司董事会及管理层在不断完善公司治理结构的基础上，从努力完成公司发展战略目标， 维护全体股东利益出发，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采取 了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。 目前，公司内部控制的组织架构为： 1、公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善 内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常 事务。 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的 财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 4、公司审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会等四个专业委员 会，是按照董事会内部按照功能分别设立的。目前本公司董事会下设的专门委员会从 2007 年 年度报告的编制开始逐渐开展工作。 5、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各 职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务， 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 19 管理公司日常事务。 （二）公司内部控制制度建设情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套较为完善的 内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项 工作都有章可循。在公司内部控制体系的严格规范下，积极采取有效的控制活动，防范各类 危险因素，确保企业的有序经营。 公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，根据所处行业、经营方式、资产结构并结 合公司自身业务具体情况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《战 略委员会工作细则》、《信息披露事务管理制度》等多项有效内部控制制度。 （三）公司内审部门的设立，人员配备及开展内控工作的主要情况 1、为进一步加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展， 保护投资者合法权益， 公司设了内部审计部门，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计 监督。 2、公司董事长负责内部审计部门负责人的聘任、解聘。内部审计人员具备会计、法律、 管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识，保持合理的结构，适应内部审计工 作的需要，保证了公司内部审计工作的高效运行。 3、开展内部控制的主要工作情况 公司内部审计部门在公司董事会的监督与指导下，负责公司财务审计及管理公司内部稽 核与内控体制基本完备，定期与不定期的对职能部门及分子公司财务、内部控制、重大项目 及其他业务进行审计和例行检查，以有效监控公司整体经营风险。 （四）2007 年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 【2007】28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字【2007】 29 号）等文件精神的要求，按照中国证监会浙江证监局 2007 年公司治理专项活动工作计划 的安排，并结合公司治理的具体情况，公司开展了公司治理专项活动。以夯实公司内部控制 制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督工作。公司于 2007 年 11 月 22 日收到浙江证监局下发的《关于对华东医药股份有限公司公司治理整改情况的评 价意见》。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 20 1、公司于 2007 年 4 月 20 日至 6 月 30 日进行了公司治理的自查工作，公司组织公司董 事、监事和高级管理人员认真学习上市公司治理方面的文件和规定，提高其对公司治理的认 识，从而进一步提高公司治理水平；2007 年 6 月 30 日，公司公告了关于加强上市公司治理 专项活动的自查报告和整改计划； 2007 年 9 月 14 日，中国证监会浙江监管局莅临公司进行公司治理活动现场检查。在现 场检查期间，公司部分董事、监事和高级管理人员参加了中国证监会浙江监管局组织的治理 专项活动检查；公司于 2007 年 9 月进行了整改活动，对包括内部控制在内的公司治理情况在 全面自查的基础上实施了整改措施。2007 年 11 月 8 日，公司公告了关于加强上市公司治理 专项活动的整改报告； 2、公司五届十二次董事会于 2007 年 7 月 20 日审议通过了《公司信息披露事务管理制度》 和《公司接待与推广工作制度》。 公司以本次治理专项活动为契机，对照相关文件要求，认真查找出在日常工作中一些亟 待改进的环节并对此制定了详细的整改计划加以解决。通过开展治理专项活动, 公司进一步完 善了内部控制制度, 加强了公司董事、监事及高级管理人员的法人治理和勤勉尽责的意识, 提 高了公司运作的透明度和规范运作水平。 二、重点控制工作 公司在加强日常经营管理方面制定了详细的管理制度和操作细则，在经济业务的处理中 均有明确的授权和核准体系，各类事项的审批和相关重要资料均能妥善保管，对控股子公司 管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面加强重点控制，建 立有严格的具体的管理制度，并得到有效的执行。 ( 一) 对控股子公司的内部控制 为加强对子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司制定了《子公司管理制度》， 通过向子公司委派董事、监事及主要高级管理人员，总部职能部门向对应子公司的对口部门 进行专业指导、监督及支持等活动从公司治理、经营及财务等方面对控股子公司实施有效的 管理。要求子公司按照《公司法》的有关规定规范运作，明确规定了重大事项报告制度和审 议程序；对控股子公司实行统一的财务管理制度，要求其定期向公司提交季度、半年度、年 度财务报表及经营情况报告等；建立对各控股子公司的绩效考核制度和检查制度，从制度建 设与执行、经营业绩、生产计划完成情况等方面进行综合考核，使公司对子公司的管理得到 有效控制。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 21 （二）关联交易的内部控制 通过《关联交易管理制度》严格规范与关联方的各项交易活动，防止利益输送和对关联 方占用资金的行为发生。 本年度内，公司严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章 程》以及《关联交易管理制度》等有关文件规定，对公司关联交易行为包括从交易原则、关 联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行全方位管理和控 制，与关联方分别签订了协议，关联交易公正、公平、公允。关联交易行为是在市场经济的 原则下公平合理地进行，对公司独立性不构成影响，没有损害公司及股东的利益，可以满足 公司日常生产经营正常运作。总体来说，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未 有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。 （三）对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明确了 股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，并制定了《对外担保管理制度》，对担保对 象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了 详细的规定。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保 风险。 本年度内，公司严格执行证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号文）及公司《对外担保管理制度》的规 定，未发生违规担保情况。发生的对子公司担保均经董事会审议通过，履行了担保审批程序 和信息披露义务，未损害公司及其他股东利益。 （四）募集资金使用的内部控制 为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的管理，公司 制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的 规定。公司募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明的原则，严格按照《募集资金使用管 理制度》执行。 公司于 1999 年 12 月发行的 5000 万股普通股，扣除发行费用，实际募集资金净额为 2. 77 亿元，截至 2007 年底，此次募集资金尚有 4700 万元未使用，使用过程中严格遵守《募集资 金管理制度》，做到专款专用。 （五）重大投资的内部控制 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 22 通过《投资管理制度》明确了公司对外投资决策和管理的程序，相关部门根据公司制定 的经营目标，拟定年度投资计划；编制投资项目管理计划；组织投资项目立项前的论证工作； 加强风险评估；重视投资项目的过程管理；参与组织投资项目的考核验收和评估工作。董事 会根据《公司章程》的授权范围对项目实施决策；超过《公司章程》授权范围的投资项目报 股东大会批准。 本年度内，公司相关投资都按照规定履行了相应的审批程序及信息披露义务。 ( 六) 信息披露的内部控制 建立《信息披露事务管理制度》对信息披露的内容、程序、权限；董事、监事、高管买 卖本公司股票；财务管理、会计核算、内部控制与监管；重大信息内部报告、对内对外宣传、 保密工作；信息披露工作检查与监督等做出了明确规定，确保信息披露的及时、准确、完整、 公正。 2007 年度内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上市规则》及本公 司《信息披露管理制度》的规定，披露信息公平、公正，进一步加强了与投资者之间的互动 与交流。 三、公司内部控制存在的问题及改进计划 本公司的内部控制在取得一定成效的同时，也存在薄弱环节，主要表现在： 1、在控制制度建设方面：虽然目前公司的制度体系比较健全，但个别业务的管理制度对 关键环节的控制描述不够明确，同时，因公司业务和规模在不断扩大，对旧的管理控制制度 的修改和建立适应新业务的控制制度的工作要加强。 2、在控制制度执行方面：由于本公司业务面涉及广，分、子公司比较分散，个别业务部 门对内部控制制度执行的力度不够，对某些业务的控制执行不完全到位。 3、在关键节点控制方面：有的单位在内部控制方面平均用力，控制的重点不突出，对关 键环节的控制程序不明确。 公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，加强内部控制机制 和内部控制制度建设，取得一定成效，随着外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控 制仍需不断修订和完善。 为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格遵守中国证监会的有关规定及 深交所《上市公司内部控制指引》的要求，按照公司内部控制制度的规定，加强内部控制机 制和内部控制制度建设。第一，不断加大对公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 23 的力度；第二，持续加强公司内部控制，持续规范运作，定期和不定期地对公司各项内控制 度进行检查，及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内控制度。第三，进一 步优化制度流程，加强执行力和监督检查力度；第四，强化审计工作，充分发挥审计委员会 和内部审计部门的监督职能，确保各项制度得到有效执行，进一步完善内部控制结构；第五， 加强董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提 高上市公司科学决策能力和风险防范能力。 四、公司内部控制情况总体评价 董事会审计委员会认为，本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管 部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、 重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制，促进了 公司稳步、健康、快速、高效发展。但是，随着医药行业所面临的竞争格局日益加大，外部 环境的不断变化对企业内部控制环境产生直接影响。同时，公司市场、规模、业务的扩大也 对内部控制提出了新的要求。本公司要通过制度创新、管理创新、方法创新、观念创新，按 照监管部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的不断深化，不断提 高内部控制的效率和效益。 公司将在今后的工作中，将不断完善公司内部控制结构， 提高公司科学决策能力和风险 防范能力，加强信息披露管理，切实保障投资者的合法权益，保证公司持续、健康、稳定发 展。 五、加强公司内部控制的建议 针对公司在内部控制方面存在的薄弱环节，建议公司从内部控制的制度贯彻着手，进一 步加强内部控制的力度，提高内部控制的效力。在全面加强内部控制的基础上，2008 年公司 要重点抓好“ 两个加强、两个提高” 工作。 （一）加强依法治企意识，提高内部控制的法律效力。 加强对《公司法》、《证券法》、《刑法》以及有关的法律法规、制度的宣传和学习，增强 广大职工特别是公司董事、监事、高级管理人员、关键部门负责人、生产单位主要负责人的 依法经营意识，为公司加强内部控制提供法律支持。 （二）加强内控体系建设力度，提高内部控制的管理效力。 1、继续加强对公司治理文件的学习贯彻，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制，认 真整改检查过程中发现的问题，推动公司内部控制制度的不断完善。建议公司加强监审专业 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 24 部门人员的配备和素质提高，提升内部控制水平。 2、按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步加强内部环境、目标 设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等控制系统建设， 进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。 华东医药股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 （五）公司高级管理人员的考评与激励机制 根据公司高级管理人员有关薪酬考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解 到各高级管理人员，由董事会授权薪酬与考核委员会年终考核，负责实施。 第七节：股东大会情况介绍 （一）报告期内公司召开年度股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 20 日在杭州金溪山庄召开 2006 年度股东大会。 参加本次会议表决的股东及股东授权委托代表共 4 名，代表股份 231, 084, 709 股，占公 司有表决权总股份的 53. 24%，符合召开股东大会的规定。公司董事、监事、高管等列席会议。 本次股东大会通过如下议案： ①2006 年度董事会工作报告；②2006 年度监事会工作报告；③2006 年度财务决算报告； ④2006 年度利润分配方案；⑤2006 年年度报告全文及摘要；⑥关于续聘浙江天健会计师事务 所为公司 2007 年财务审计机构的议案。 以上议案详细资料于 2007 年 3 月 21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》，并同时发布在“ 巨潮资讯” 网站：ht t p: //www. cni nf o. com. cn。 （二）报告期内公司临时股东大会情况 本报告期内，公司未召开临时股东大会。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 25 第八节：董事会报告 （一）管理层讨论与分析——报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司经营情况概述 单位：（人民币）万元 2007 年 2006年( 调整后) 07/06同比变动 营业收入 485, 341. 34 396, 825. 09 22. 31% 营业利润 30, 320. 14 17, 709. 71 71. 21% 利润总额 30, 397. 23 17, 643. 84 72. 28% 净利润 17, 316. 02 9, 657. 58 79. 30% 经营性现金流量净额 26, 579. 06 6, 838. 04 288. 69% 其中工业片主要经营情况 单位：（人民币）万元 产品名称 2007年 2006年 07/06增减比例% 2005年 主要制剂销售 79144. 69 63157. 59 25. 31% 52299. 46 原料药 8814. 08 7682. 76 14. 73% 5438. 79 商业片主要经营情况 ⑴总代理总经销产品毛利额： 单位：（人民币）万元 部门 07年毛利额 06年毛利额 07/06增减比例% 05年毛利额 西药事业部 2331 1500 55. 40% 800 中药事业部 1300 1200 8. 33% 500 医疗器械事业部 793 286 177. 27% 150 小计 4424 2986 48. 16% 1450 ⑵规模以上产品销售情况 部门 销售规模 07年产品个数 06年产品个数 05年产品个数 西药事业部 ＞1000万 37 30 7 中药事业部 ＞1000万 11 10 5 医疗器械事业部 ＞300万 4 2 5 经营情况分析： 2007 年公司主营业务仍以医药类产品的生产、销售为主。在公司董事会的正确领导下， 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 26 在公司经营班子和全体员工的共同努力下，2007 年公司主营业务收入等指标尤其是净利润指 标有了明显的增长和提高，是公司历史上最好的经营业绩。 2007 年公司一个显著特点是：工商两片的各个部门都做到了均衡发展。工业片营销大区 都做到了均衡发展, 都刷新了全年的销售记录。商业片各事业部也都做到了均衡发展，销售规 模与经营利润又跃上了一个新台阶。主要原因有： 1）公司工业生产方面，控股子公司中美华东高毛利率制剂产品在 2007 年销量仍保持较 高增长，公司一线产品百令胶囊和新赛斯平单产品销售分别突破两亿元，二线产品卡博平和 泮立苏分别实现单产品销售 1. 5 亿元，成为公司重要的利润支撑点。2007 年度，中美华东实 现销售收入 8. 63 亿元，实现利润总额 2. 04 亿元，净利润 1. 62 亿元。中美华东利润的大幅增 长为公司整体利润的增长奠定了基础。 生产技术方面，2007 年公司生产系统试行产品经理制，按照国际市场“ 质量与成本第一” 的要求，大力开展技术革新工作，产品的质量与技术水平有了较大提高，降低了产品成本， 满足了国内外市场的需求。原料药销售较上年有一定的增长，公司其他小品种制剂增长速度 较快，也为公司提升了一定的业绩。 市场营销方面，2007 年，中美华东营销公司与有关部门把药品招标工作当作公司第一要 务认真抓好、抓落实，公司产品在全国大部分地区中标，确保全国市场的稳定。 2）公司商业经营方面，母公司在完善和巩固事业部体制基础上，进一步贯彻执行“ 产品 一把手” 工程，产品效益初步显现。主要事业部 2007 年的销售毛利比上年均有较大幅度提高。 其中总代理、总经销产品数量有明显增长，经销单品种实现收入在 1000 万元以上的有 48 个， 上年同期有 40 个，总经销、总代理产品的毛利额大幅增长。 商业片接轨国际工作有了新的突破，宁波公司进口产品代理继续稳定发展，药材参茸分 公司实现北朝鲜高丽参首次直接进口，医药器械事业部进口代理贝克曼产品完成首期任务， 西药事业部引进全国总代理产品也实现了首单进口。 商业片也同样把药品招标工作当作公司的第一要务认真抓好、抓落实，利用事业部体制 优势抓好招标工作，形成商业片新的竞争优势。2007 年，商业片在杭州省市联合招标中各项 工作指标都名列全省医药商业第一位。 3）2007 年公司的主要经营区域、产品构成状况没有发生重大变化。公司医药商业经营 在浙江省区域仍保持优势和领先地位；公司的工业生产和销售也继续以年增长 20％左右的速 度递增，在浙江省和全国具有良好商誉和特色优势。 4）公司全资子公司杭州杨歧房地产开发有限公司“ 三水一生” 项目在 2007 年度完成部 分预售房的交房确认，为公司增加净利润 1600 万元。 5）2007 年度，公司其他的对外投资子公司不同程度地实现利润增长、扭亏为盈、或者 大幅减亏，提升了公司的整体盈利能力。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 27 2、主营业务分行业情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 外购药品销售 383, 332.00 352, 916.32 7.93% 11.10% 9.49% 1.35 个百分点 自制药品销售 84, 065.19 19, 462.78 76.85% 13.49% -8.42% 5.54 个百分点 房地产销售 13, 775.92 8, 776.67 36.29% 1200.61% 1282.44% -3.77 个百分点 合计 481, 173.12 381, 155.77 20.79% 14.52% 10.73% 2.71 个百分点 3、主营业务分地区情况——医药 单位：（人民币）万元 地区营业收入 2007 年 2006 年(调整后) 07/06 同比变化 2005 年(调整后) 国内销售 477, 000 391, 341 21.89% 85, 659 出口销售 4, 173 2, 905 43.65% 1, 268 合计 481, 173 394, 246 22.05% 86, 927 4、公司前五名供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 47689 占采购总额比重 13. 62% 前五名销售客户销售金额合计 56009. 09 占销售总额比重 11. 54% 5、 报告期公司资产构成情况： 占总资产 的比重 应收款项 存货 长期股 权投资 固定资产 在建工程 短期借款 长期借款 2007 年 19. 96% 31. 90% 1. 02% 11. 16% 0. 32% 32. 47% 0 2006 年 21. 32% 32. 59% 9. 28% 18. 81% 2. 70% 32. 53% 0 2005 年 21. 39% 23. 62% 2. 72% 14. 98% 1. 23% 31. 46% 0 6、报告期公司费用情况分析、纳税情况分析： 单位：（人民币）万元 营业费用 管理费用 财务费用 所得税 2007 44881.70 21278.87 5533.54 7776. 47 2006 36845. 66 20280. 86 4055. 34 4896. 11 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 28 07/06 变动比例 21. 81% 4. 92 36. 45% 58. 83% 2005 29856. 49 17178. 09 3442. 05 5363. 01 公司 2007 年度三项费用支出共计 71694.11 万元，比上年增长 17.18%，增长幅度低于与 主营业务收入增长幅度（22.31%）。财务费用增长较快，主要原因是利率增长快以及贷款额增 加的原因。所得税增长是主营业务增长所致。 6、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量的构成情况 单位：（人民币）万元 现金流净额 经营活动 投资活动 筹资活动 同期净利润 2007 年 26579. 06 - 3516. 81 - 10360. 36 17316. 02 2006 年 6838. 04 - 15442. 99 - 14405. 41 9657. 58 07/06 变动比例 288. 69% - 77. 23% - 28. 08% 79. 30% 2005 年 20333. 08 1532. 61 - 3323. 79 6731. 39 公司 2007 年度合并经营性现金流量净额为 21884. 10 万元,相比去年有大幅度增加，主要 是因为公司控股子公司中美华东和杨歧房地产经营性现金流增加所致。 7、公司主要控股公司经营情况及业绩分析 序 企业名称 注册资本 所占比例 1 杭州中美华东制药有限公司 1200 万美元 75％ 2 杭州杨歧房地产开发有限公司 1540 万元 100% 3 华东医药宁波有限公司 500 万元 51％ 4 杭州华东大药房连锁有限公司 1500 万元 98％ 5 华东医药广东药业有限公司 300 万元 90％ 6 华东医药（武汉）药业有限公司 200 万元 90％ 7 华东医药德清天润有限公司 300 万元 95.52％ 8 杭州华晟投资管理有限公司 2600 万元 90％ 9 华东医药德清天润大药房有限公司 30 万元 88％ 1）杭州中美华东制药有限公司：主要经营抗生素原料药及制剂，主要产品有新赛斯平、 百令胶囊、卡博平、泮立苏、赛可平等，2007 年实现销售收入 86338.94 万元，利润总额 20403.77 万元，净利润 16241.62 万元。为上市公司的主要利润来源子公司。 2）杭州杨歧房地产开发有限公司：主营房地产开发及销售，2007 年主营业务收入 14345.65 万元，主营业务利润 5203.13 万元，净利润 1606.33 万元。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 29 3)华东医药宁波有限公司：主要经营生物制品等的代理销售。宁波公司经营目前情况良 好，但主要代理产品之一的供货价格涨幅较大，给公司形成了较大的经营压力。2007 年主营 业务收入 27919.75 万元，利润总额 3167.12 万元，净利润 2081.73 万元。 4)杭州华东大药房连锁有限公司：主要经营药品的零售。目前经营情况有所好转，2007 年度实现销售收入 6381.94 元，净利润 138.54 万元，较上年增长 142%。 5）华东医药（武汉）药业有限公司：主要经营原料药、生物制品及普药产品的代理销售。 武汉公司目前已经纳入宁波公司经营，经过 2007 年的经营调整，实现主营业务收入 1672.83 万元，较上年增长 250%，净利润 14.80 万元，改变的上年度的亏损状态。 6）华东医药广东药业有限公司：主要经营中西药制剂、原料药等的销售。目前公司经营 情况不佳，广东公司经过经营调整，实现主营业务收入 2579.27 万元，同比减少 52%，净利 润为-25.28 万元，减亏 780 万元。 7）华东医药德清天润有限公司，主营医药知识的咨询服务，2007 年度实现主营业务收 入 3732.48 万元，净利润 14.05 万元，同比下降 48%。 8）杭州华晟投资管理有限公司：主营对外投资。公司自成立以来，分别与杭州工商信托 签订《投资委托合同》，明确受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资， 以及投资了华东医药德清天润有限公司和杭州华东大药房连锁有限公司部分股权。在报告期 内进行了股票投资,取得投资收益 321.70 万元，实现净利润 242.31 万元。 （二）管理层讨论与分析——对公司未来发展的展望 随着构建和谐社会、实行全民医保等政策的推行，以及全社会比较关注的医药卫生体制 改革方案，新的医保与药品价格改革政策，新药品注册管理办法与药品监督办法的酝酿，医 药行业将迎来一个稳定增长时期，显示医药行业作为朝阳行业的总的发展趋势。 经营发展展望： 1、公司工业生产经营属医药制造业，市场竞争受到国内、国外企业的双重挤压，但由 于公司历来坚持的经营理念，走高科技、专科特殊用药之路，公司产品具备一定的市场竞争 力；公司在创新和发展方面，坚持 1-2 年能够推出一个新产品，使公司产品形成梯队，3-5 年能培养成为一个大产品，奠定了公司持续发展坚实基础。预计 2008 年公司将推出新产品， 该产品将成为公司免疫抑制剂领域一个重要成员。 2、2008 年，公司将继续走全面国际化经营之路，贯彻好“工业产品走出去，商业产品 引进来”的经营策略。公司把接轨国际当作发展方向和工作重点：公司商业经营接轨国际， 引进总代理总经销品种；公司工业生产将进一步面向国际市场，在巩固国内制剂产品市场的 前提下，坚定不移的拓展原料药的国际市场份额，并将积极争取制剂产品的出口或者加工出 口。 3、在医药商业经营方面，将在巩固完善现有事业部体制的前提下，积极从经营体制上下 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 30 功夫。进一步调整产品结构，大力构建产品一把手工程，提高总代理总经销品种的比例，2008 年西药事业部将新增 2-3 个一级代理的进口新品。 4、公司将重点支持有经营特色的分、子公司的经营活动，积极探索医药商业的国际化经 营之路，使之快速发展壮大。 5、公司将在坚持一业为主的原则下，同时加快对同行特色企业的购并工作。 6、公司将在已实施人力资源管理、财务管理改革的基础上，推进公司的现代化物流管理 工作。加强内部资源的整合，优化“人、财、物”的配置。 （三）管理层讨论与分析——在经营中出现的问题、困难及解决对策 2007 年度，全国宏观调控政策的相继出台，一年中多次加息与提高银行存款准备金率， 资金成本上升较快，公司同时面对原材物料、动力等大幅涨价，生产成本提高与药品的持续 招标降价一再挤压公司利润，成为对企业生存的最大冲击。 1. 公司工业生产经营中拓展国际市场目标方面有待努力 对策：国际市场的竞争，关键是产品技术、成本和产品质量的竞争。公司将把接轨国际， 实施“ 走出去” 战略作为中长期发展的根本战略。公司将继续在改进技术、降低生产成本、 开拓市场方面努力。 2. 国家医疗卫生制度改革对公司的影响和对策 医疗卫生改革是涉及十几亿民众基本生活的重要内容，备受行业内外的关注。2008 年政 府将提高对新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的财政补助水平，财政补助标准将从 现行的 40 元提高到 80 元，其中中央财政补助标准从 20 元提高到 40 元。医疗消费总量增加 将近一倍，面对整个行业大蛋糕的增加，公司既要积极执行好国家的政策，同时也要保障股 东和权利相关人的利益。为此公司将在成本和质量上下功夫，以最优的性价比赢得市场；以 济世、负责的态度服务病患，同时公司将大力拓展 OTC 产品市场和保健品市场，实现客户、 股东、员工、社会和谐发展，共同分享企业价值！ 3. 加大创新力度，为企业发展创造原动力 2008 年母公司所得税率下降，可以减缓公司一定的资金压力。公司将提高对产品开发与 技术创新的投入，这也正顺应了国家对技术创新，科技进步的鼓励，在政策的支持下公司更 有信心加大研发投入，为公司持续发展创造核心的原动力。公司也鼓励其他经营业务，进行 管理创新、技术创新。 （四）报告期内的投资情况 1、募集资金项目情况： 报告期内，公司未新增变更募集资金使用项目。目前公司尚未使用募集资金额度有 4777 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 31 万元。争取在 2008 年将该部分资金使用完毕。 2、本报告期非募集资金项目投资： 报告期内，公司无重大投资项目。 （五）公司 2007 年董事会日常工作情况： 报告期内公司共召开董事会 8 次，分别为： 1、2007 年 02 月 11 日，现场方式召开五届九次董事会，审议通过事项如下： ①2006 年度总经理工作报告；②2006 年度财务决算报告；③2006 年度董事会工作报告； ④2006 年年度报告全文及摘要；⑤2006 年度利润分配预案；⑥关于会计政策和会计估计变更 的议案；⑦2007 年度日常关联交易事项计划；⑧续聘浙江天健会计师事务所为公司 2007 年 度财务审计机构；⑨召开 2006 年度股东大会的通知； 2、2007 年 04 月 18 日，通讯方式召开五届十次董事会，审议通过公司 2007 年第一季度 报告全文及摘要； 3、2007 年 06 月 29 日，通讯方式召开五届十一次董事会，审议通过公司关于加强上市 公司治理专项活动的自查报告及整改计划； 4、2007 年 07 月 13 日，通讯方式召开五届十二次董事会，审议通过《公司信息披露事 务管理制度》和《公司接待与推广工作制度》； 5、2007 年 08 月 01 日，现场方式召开五届十三次董事会，审议通过公司 2007 年中期报 告全文及摘要； 6、2007 年 08 月 15 日，现场方式召开五届十四次董事会，审议并否决了公司控股股东 中国远大集团履行股改承诺向华东医药转让其持有的制药企业股权的重大关联交易议案； 7、2007 年 10 月 22 日，通讯方式召开五届十五次董事会，审议通过公司 2007 年第三季 度报告全文及摘要； 8、2007 年 11 月 07 日，通讯方式召开五届十六次董事会，审议通过公司关于加强上市 公司治理专项活动的整改报告； （六）董事会对股东大会决议的执行情况（股东大会对董事会授权实施项目） 1、报告期内公司实施利润分配方案：以 2006 年末股本总数 434, 059, 991 股为基数，每 10 股派送现金红利 1. 60 元( 含税，扣税后个人、投资基金实际每 10 股派发 1. 44 元) ，利润 分配股权登记日为 2007 年 4 月 26 日，除息日为 2007 年 4 月 27 日。 2、报告期内公司没有配股、增发新股的情况。 （七）、董事会下设审计委员会的履职情况汇总报告 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 32 1、董事会审计委员会的工作情况： 公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独立董事担 任。审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》的规定开展工作，勤勉尽职。 在年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计 工作的时间安排；并审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表的编制符合会计准则的规定， 反应了公司的财务状况和经营成果，并同意将财务会计报表和相关资料提交年审注册会计师 审计。 在年审注册会计师进场后，审计委员会及时督促会计师事务所按照审计计划完成审计工 作，在约定的时间内出具审计报告，在约定时限内提交审计报告，并就审计中的问题与年审 注册会计师进行了充分的沟通和交流。 在年审注册会计师出具审计报告初稿后，审计委员会再次审阅了财务会计报表，并形成 书面意见。审计委员会对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会计师事务所等建议 形成了书面决议，提交公司董事会审议。 2、董事会审计委员会关于财务会计报表（未经审计）、审计报告初稿、财务会计报告（经 审计）的审阅意见、年报审计工作的总结报告和续聘会计师事务所的决议： 华东医药董事会审计委员会 关于《公司 2007 年度财务报告》( 未经审计) 的审阅意见 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》和《公司董事 会专门委员会工作细则》的要求，审计委员会对审计进场前的《公司 2007 年度财务报告》（未 经审计）进行了审核，发表意见如下： 作为华东医药股份有限公司（以下简称“ 公司”）审计委员会委员，我们本着勤勉尽责的 态度认真审阅了公司编制的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的母公司和合并资产负债表， 2007 年度母公司和合并利润表及利润分配表、2007 年度母公司和合并现金流量表。上述会计 报表的编制是公司经营层的责任，我们仅在审阅会计报表的基础上对这些财务报表发表审核 意见。 经审阅我们认为，上述财务报表的编制符合我国新《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果和现金流量，同 意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。公司聘请的年审会计师在审计中应严 格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作，在审计过程中与本委员会保持及 时沟通，并按照总体审计计划完成审计工作。 华东医药董事会审计委员会 2008 年 2 月 25 日 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 33 华东医药董事会审计委员会 关于对《公司 2007 年度财务报告》的二次审阅意见 华东医药股份有限公司（以下简称“ 公司”）审计委员会在“ 年审注册会计师” 进场后， 于 2008 年 3 月 19 日上午 09：30 在杭州金溪山庄开了审计委员会 2008 年第二次会议暨独立 董事与年审注册会计师见面会。 会议内容为： 1. 审计委员会再次审阅《公司 2007 年度财务报告》 2. 年审注册会计师就审计出具初步意见的《公司 2007 年度财务报告》进行说明；并就审 计过程中出现的问题与独立董事沟通。 出席本次会议的有：审计委员会委员 3 人( 独立董事张静璃女士、独立董事印 韡先生、 董事杨方钰先生）、独立董事吴建伟女士及浙江天健会计师事务所“ 年审注册会计师” 翁伟先 生。 我们再一次认真审阅了经审计出具初步意见后的《公司 2007 年度财务报告》，并认真听 取了浙江天健会计师事务所“ 年审注册会计师” 翁伟先生关于初步审计意见的说明及审计过 程中出现的问题及解决。我们认为： 一、“ 年审注册会计师” 对公司 2007 年年度财务会计报告提出的初步意见，与公司送审 的 2007 年年度财务会计报表所反映的信息基本一致。该年报编制的基础、依据、原则和方法， 符合国家法律、法规、条例和本公司章程以及内部管理制度的有关规定。 二、经“ 年审注册会计师” 审计的 2007 年财务会计报表的内容和格式符合中国证监会、 深圳证券交易所以及《企业会计准则》的有关规定，在所反映的重大方面公允的反映了本公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年经营成果及现金流量； 三、2007 年度公司与关联方之间的关联交易，审议程序符合相关法律法规。 华东医药董事会审计委员会 2008 年 3 月 19 日 华东医药董事会审计委员会 关于《公司 2007 年度财务报告》（经审计）的审阅意见 华东医药股份有限公司（以下简称“ 公司”）审计委员会于 2008 年 3 月 19 日在杭州金溪 山庄召开了审计委员会第二次会议。会议内容为：审核公司 2007 年度财务会计报告（经审计）， 并对此进行表决。 出席本次会议的审计委员会委员 3 人：独立董事印 韡先生、张静璃女士和董事杨方钰先 生。独立董事印 韡先生为会议召集人。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 34 会议审议了《公司 2007 年度财务会计报告》（经审计），并发表书面意见如下： 作为华东医药股份有限公司（以下简称“ 公司”）审计委员会委员，我们按照中国证监会 《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》和《公司董事会专门委员会工作细 则》的规定，本着勤勉尽责的态度认真审阅了《公司 2007 年度财务会计报告》（经审计）, 包括 2007 年 12 月 31 日的母公司和合并资产负债表，2007 年度母公司和合并利润表及利润 分配表、2007 年度母公司和合并现金流量表。 1、财务报表的编制基础、依据、原则和方法符合我国新《企业会计准则》、《企业会计制 度》、相关法律法规及公司内部管理制度的规定。 2、财务报表的内容和格式符合中国证监会、深圳证券交易所以及《企业会计准则》的有 关规定，反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年经营成果及现金流量； 3、2007 年度公司与关联方之间的关联交易，审议程序符合相关法律法规。 根据以上情况，我们对本公司 2007 年度经审计后的财务会计报告进行了表决。 表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。一致同意将公司经审计的年度财务报告提请 董事会审议。 华东医药董事会审计委员会 2008 年 3 月 19 日 华东医药董事会审计委员会 对浙江天健会计师事务所 2007 年度审计工作的评价 浙江天健会计师事务所有限公司（以下简称“ 天健会计师事务所”）对华东医药股份有限 公司（以下简称“ 华东医药” 或“ 公司”）2007 年度的财务报告进行了审计。审计工作涉及 实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，对公司在执行《企业会计准则》方面，和公司 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度、2007 年度的经营成果和现金流量进行评价。年度 审计结束后，会计事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报 告。在会计师事务所审计期间，公司审计委员会和内部审计部门人员进行了跟踪配合，现将 天健会计师事务所本年度的审计情况作如下评价： 一、基本情况 天健会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部 控制等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2007 年度审计的总费用为 75 万元人民币，收费标准是按照浙江省注册会计师协会的有关规 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 35 定确定，不存在或有收费项目。 天健会计师事务所于 2008 年 2 月 26 日成立审计小组，开始进行现场年度审计。 经过 10 日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并 向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。 二、关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 1、独立性评价 天健会计师事务所所有职员未在华东医药任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何 现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资 情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本 次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业 道德基本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任能力评价 审计小组共由 10 人组成，均为注册会计师，具有承办本次审计业务所必需的专业知识和 相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 三、审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1、审计工作计划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计 划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 2、具体审计程序执行评价 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基 础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部 控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测 试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认 定获取了必要的审计证据。 3、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序， 为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是 在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。 四、对会计师事务所提出的改进意见的评价 在审计过程中，审计小组对本公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事求是的。公 司对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始了实施改进。 五、关于对是否继续保持客户关系的建议 浙江天健会计师事务所从聘任到本年度审计业务执行完毕，为公司提供了较好的服务。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 36 根据其服务意识、职业操守和履职能力，我们建议继续聘任浙江天健会计师事务所作为公司 2008 年度财务报告审计机构，并提交董事会审议。 华东医药董事会审计委员会 二〇〇八年三月十九日 （八）、董事会下设薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独立 董事担任。薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《薪酬与考核委员会实施办法》的规定开 展工作，勤勉尽责。 薪酬与考核委员会对 2007 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进 行了审核，认为 2007 年绩效考核体现了责任、风险、收益对等的原则，公司董事、监事及高 级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司薪酬管理制度及与薪 酬管理制度不一致的情形。考核决策程序符合实施办法的规定，对考核结果及薪酬分配情况 形成书面意见后报告董事会。 （九）、董事会 2007 年利润分配或资本公积金转增预案 根据浙江天健会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告，本公司本年度实现净利润 117, 340, 698. 90 元，但由于实施财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，公司进行了各 项追溯调整，2007 年末公司的未分配利润为- 153, 271, 004. 68 元。 因此，公司 2007 年度不实施现金分红，也不进行转增股本。 第九节：监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，监事会共召开现场会议三次，通讯方式表决五次，监事会成员列席各次董事 会、股东大会。 2007 年 02 月 11 日，现场方式召开五届五次监事会，审议通过 2006 年度监事会工作报 告、2006 年度董事会工作报告、2006 年度财务决算报告、2006 年年度报告全文及摘要。 2007 年 04 月 18 日，通讯方式召开五届六次监事会，审议通过公司 2007 年第一季度报 告全文及摘要； 2007 年 06 月 29 日，通讯方式召开五届七次监事会，审议通过公司关于加强上市公司治 理专项活动的自查报告和整改计划； 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 37 2007 年 07 月 13 日，通讯方式召开五届八次监事会，审议通过《公司信息披露事务管理 制度》和《公司接待与推广工作制度》； 2007 年 08 月 01 日，现场方式召开五届九次监事会，审议通过公司 2007 年中期报告全 文及摘要； 2007 年 8 月 15 日，现场方式召开五届十次监事会，审议并否决了公司控股股东中国远 大集团履行股改承诺向华东医药转让其持有的制药企业股权的重大关联交易议案； 2007 年 10 月 22 日，通讯方式召开五届十一次监事会，审议通过公司 2007 年第三季度 报告全文及摘要； 2007 年 11 月 07 日，通讯方式召开五届十二次监事会，审议通过公司关于加强公司治理 专项活动的整改报告； ( 二) 监事会在 2007 年内检查董事会及公司规范运作情况： 1、公司依法运作情况： 报告期内，监事会依法出席了股东大会，列席了历次董事会，并对公司股东大会、董事 会的召开程序、审议议案、决议的执行情况等进行了监督，通过对公司董事及高级管理人员 的监督，监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，决策程序合法；公司经营层 能够按照法律法规的要求依法经营，公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规 范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人 员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会 决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在履行公司职务时 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益行为的发生。 2、检查公司财务的情况： 报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会 认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定，公司 2007 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务有限公司出 具的“标准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司募集资金使用情况： 报告期内，本公司没有涉及募集资金使用，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期 内的情况。监事会提请公司加快剩余募集资金的合理使用，同时提高已使用募集资金的效益。 4、公司收购、出售资产情况： 报告期内，公司五届十次监事会审议并否决了公司控股股东中国远大集团履行股改承诺 向华东医药转让其持有的制药企业股权的重大关联交易议案；监事会认为此项重大关联交易 涉及的资产收购事项标的额巨大，且投资回报率远低于公司目前的净资产收益率水平，投资 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 38 回收期长，股权转让的溢价会大大摊薄公司的股东权益，最终降低公司的每股收益。公司收 购上述资产的经济效益较差。 5、公司关联交易情况： 报告期内,除上述重大关联交易事项外，公司所进行的关联交易行为，均是围绕公司日常 经营业务开展的，没有发现损害上市公司利益的行为。 6、对会计师事务所出具的审计报告的意见 浙江天健会计师事务所对公司 2007 年度财务状况和经营状况进行审计，出具了标准无保 留意见的审议报告；监事会认为：2007 年度报告所包含的信息能从各个方面真实的反映出公 司在本报告期的经营管理和财务状况等事项。 第十节：重要事项 1、重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 2、重大担保事项 单位：（人民币）万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 24200 报告期末对子公司担保余额合计 8200 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8200 担保总额占公司净资产的比例 14.09% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 8200 3、公司应披露报告期内发生的重大关联交易事项 2007 年 8 月 15 日，公司五届十四次董事会审议并否决了中国远大集团为履行股改承诺 向本公司转让制药企业股权的重大关联交易的议案，会议详情请登陆巨潮资讯网站查询。 4、与日常经营相关的关联交易 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 39 工业生产方面: 关联交 易类别 按产品或劳务 等划分 关联人 2008 年预计总 金额 （万元） 占同类 交易的 比例 2007 年 总金额（万元） 备注 采购 原 料 浙江华义医药有限公司 600-800 ≤5% 543.58 克拉霉素、吡格列酮中间 体 销售 技术服务及药 品销售 华东普洛医药科技有限 公司 400-800 ≤1% 472.26 原料出口等 技术服务 中美华东与华东医药集 团生物工程研究所 300-400 250.00 产品工艺或剂型改进等 接受 劳务 设备加工与安 装 本公司、中美华东与杭州 华东工贸公司 500-800 ≤10% 641.98 工程安装服务及维修等 厂房、设备 租赁 400-500 ≤10% 866.29 包括承担的折旧费 “两卡”技术使 用费 公司与中美华东制药有 限公司 800-900 ≤10% 613.89 按销售净额 3.5%提取 其它 动力费等 中美华东和公司、华东医 药集团、华东工贸公司、 华东医药集团研究所 100 以内 ≤1% 80.63 中美华东先代付，后结算 累 计 3100-4200 3468.64 商业经销方面: 关联交 易类别 按产品或劳务 等划分 关联人 2008 年预计总 金额 （万元） 占同类 交易的 比例 2007 年 总金额（万元） 备注 采购 杭州中美华东制药有限公司 9000-11000 8726.15 药品采购 购销 华东医药宁波有限公司 11000-14000 11389.77 进口白蛋白代理和销售 购销 杭州华东大药房连锁有限公 司 1000-1200 1012.87 西药制剂、中成药等 购销 杭州朱养心药业有限公司 200-250 170.97 中成药等 购销 杭州九源基因工程有限公司 1500-1800 1449.40 生物制品等 代理 华东医药集团康润制药公司 400-500 463.58 中成药等 代理 浙江华义医药有限公司 1600-1800 1695.30 克拉霉素等 采购和 代销 代理 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 20-50 ≤10％ 29.20 西药制剂等 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 40 代理 四川远大蜀阳药业有限公司 400～600 420.05 生物血液制品 产品 经销 采购及代理 常熟雷允上制药有限公司 300～400 ≤0.3% 279.68 中成药 累 计 25420-33200 26538.86 定价政策和定价依据 1. 按照同类原辅包材和药品的市场价格定价。 2. 设备采购与工程安装采取招标方式确定价格范围，并综合各方面因素协商定价。 3. 租赁费用参照以往合同约定并参照市场同类水平。 关联交易协议签署情况 1. 本公司 2006年和 2007年与杭州华东工贸公司和华东医药集团生物工程研究所已就工 程设计与安装及有关产品技术服务签署了有关意向和协议，有关协议在 2008 年度还需继续执 行。 2. 本公司与杭州中美华东制药有限公司于 2002 年 3 月 15 日签订的《关于“ 双加” 工程 等项目资产有偿使用协议书》，以及双方于 2003 年 9 月和 2006 年 1 月签订的《关于延长“ 双 加” 工程等项目资产有偿使用的协议书》，双方同意自 2004 年 9 月 20 日起，“ 双加” 工程项 目内的主要土地、厂房、设施，由制造分公司用于其生产经营，但由于制造分公司产能限制， 108 车间的厂房设备等设施继续由杭州中美华东制药有限公司租赁使用，直至制造分公司需 自用时收回（暂定期限至 2009 年 1 月）；延长期间，“ 双加” 工程项目的部分（108 车间）折 旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担；同时，拟停止由杭州中美华东制药有限公司有偿 使用公司污水站设施等资产，转为向其转让该资产和设施。 3. 本公司与关联方发生的关联采购与销售未签署专门的关联交易协议，而是根据公司生 产经营需求，与相关的供应商、销售商签署相应的购销合同。 交易目的和交易对公司的影响 1. 交易必要性、连续性及预计持续进行此类关联交易的情况 公司向关联方采购为原辅材料，向关联方销售（代销）主要为药品，以及部分生产设施 的租赁等，这些交易都是公司正常生产经营所需要的正常业务行为，且长期以来与上述关联 方维持业务往来。预计公司 2008 年度将继续存在上述关联交易。 2. 选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因和真实意图 公司的主营业务是医药产品的生产与销售，公司本着就公平竞争、按质论价、保障供应 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 41 的原则向包括关联方在内的供应商进行采购，同时也本着公开、公平、公正和互惠互利的原 则向包括关联方在内的销售商销售药品。 3. 公司与关联方交易参照市场价格定价，交易公允、没有损害本公司和全体股东的利益。 此类关联交易的金额占同类交易的比例较小，对公司本期以及未来财务状况、经营成果无不 利影响。 4. 上述关联交易对本公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形 成依赖。 5、资产、股权转让发生的关联交易 无 6、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 无 7、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 报告期内，本公司除了为控股子公司杭州中美华东制药有限公司和华东医药宁波有限公 司提供的担保外，没有发生与关联方的债权债务往来以及《公司章程》禁止的各类担保的情 形。 报告期末，公司为中美华东和宁波公司的担保余额为 8200 万元，占本期经审计净资产的 14. 09%。 8、2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 报告期内，公司没有新增关联方的非经营性资金占用情况。 9、委托理财 无 10、证券投资情况 单位：（人民币）元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 321.70 合计 0.00 - 0.00 100% 321.70 11、持有其他上市公司股权情况 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 42 无 12、持有非上市金融企业股权情况 无 13、买卖其他上市公司股份的情况 无 14、承诺事项履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备 注 中国远大 集团有限 责任公司 自股权分置改革方案实施之日起两年内，将择机采取定向增发、资 产收购、资产置换或法律法规允许的其他方式，把承诺人所拥有的 （包括但不限于）雷允上药业有限公司70%的股权、武汉远大制药 集团有限公司70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司40%的股 权等优质资产以公允价格注入上市公司。 2007年8月15日公司召开五届 十四次董事会，会议否决了控 股股东提出的以现金方式购 买上述三家资产的议案。 会 议 的 详 细 资 料 可 查 阅 巨 潮 资 讯 网 站 中国远大 集团有限 责任公司 华东医药收购杨歧房产后，若“三水一生”项目未来收益由于市场 原因达不到1.8亿元（华东医药支付的收购成本），远大集团将对华 东医药股份有限公司补足差额。以保证其他股东利益不会因此交易 受到损害。 目前杨歧房产项目运行正常， 尚不涉及承诺履行的问题。 15、公司应披露重大合同及其履行情况 无 16、其他重大合同 无 17、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司为未发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前年度延续的事项。 18、公司控股子公司发生的重要事项 （1）经本公司之子公司华东医药宁波有限公司（本公司持有 51%的股份）2007 年 8 月 21 日董事会会议批准，华东医药宁波有限公司与上海微向生物技术有限公司于 2007 年 8 月 21 日签订的《股权转让协议》，同意以 353 万元将所持有的上海新兴医药销售有限公司（现 更名为上海佰升医药有限公司）70. 6%股权转让给上海微向生物技术有限公司，股权转让基准 日为 2007 年 7 月 31 日。公司已于 2007 年 12 月 22 日收到该股权转让款 353 万元。 ( 2) 2007 年 4 月, 经杭州华晟投资管理有限公司董事会同意，该公司与应杰等 19 位自然 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 43 人签订《股权转让协议》，该公司受让应杰等 19 位自然人持有的杭州华东大药房连锁有限公 司 13%计 195 万元的股权，受让价格为 195 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，杭州华晟投资管 理有限公司已支付上述股权转让款，杭州华东大药房连锁有限公司已办妥工商变更登记手续。 ( 3) 2007 年 4 月，经杭州华晟投资管理有限公司董事会同意，该公司与自然人沈汝龙签 订《股权转让协议》，该公司受让自然人沈汝龙持有的华东医药德清天润有限公司 0. 4%计 1. 2 万元的股权，受让价格为 3. 567 万元，转让后，杭州华晟投资管理有限公司持有华东医药德 清天润有限公司 32. 67%股权。截至 2007 年 12 月 31 日，杭州华晟投资管理有限公司已支付 上述股权转让款，华东医药德清天润有限公司已办妥工商变更登记手续。 19、公司接待调研及采访的情况 为贯彻证券市场公平、公开、公正原则，进一步规范上市公司信息披露的行为，确保公 司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关 规定，先后制定了《公司接待与推广工作制度》，并完善了公司《信息披露事务管理制度》， 规范接待调研和媒体采访等事宜。 报告期内，公司先后多次接待了相关机构实地调研（列示如下）。 接待时间 地点 方式 接待对象 提供的资料 谈论的内容 07- 03- 07 公司接待室 实地调研 东方证券1 公司宣传册 年报相关情况 07- 03- 08 公司接待室 实地调研 长江证券1 公司宣传册 年报相关事宜 07- 03- 09 公司接待室 实地调研 国元证券1亚创控股1 公司宣传册 年报相关事宜 07- 03- 14 公司接待室 实地调研 华泰证券2等 公司宣传册 年报相关事宜 07- 03- 20 股东大会 见面会 中信证券、泰康人寿等18家 年报、股东会资料 公司发展规划 07- 03- 23 公司接待室 实地调研 SMC中国基金1 公司宣传册、年报 年报相关事宜 07- 03- 29 公司接待室 实地调研 易方达基金1中海基金1 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 03- 30 公司接待室 实地调研 招商基金1泰达荷银基金1 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 04- 02 公司接待室 实地调研 华宝信托基金1 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 04- 09 公司接待室 实地调研 广发证券1武汉马应龙1 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 04- 13 公司接待室 实地调研 东方证券2 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 04- 26 公司接待室 实地调研 鹏华基金2 公司宣传册、年报 公司发展规划 07- 05- 29 公司接待室 实地调研 深圳金科源投资2 公司宣传册、年报 公司基本情况 07- 06- 07 公司接待室 实地调研 兴业证券1交银施罗德基金1 公司宣传册、年报 公司基本情况 07- 06- 20 公司接待室 实地调研 金捷基金2 公司宣传册、年报 公司基本情况 07- 06- 29 公司接待室 实地调研 国海富兰克林基金1 公司宣传册、年报 公司基本情况 07- 07- 04 公司接待室 实地调研 信达澳银基金1信诚基金1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 07- 04 公司接待室 实地调研 国投瑞银1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 07- 05 公司接待室 实地调研 中国人寿2 公司宣传册、内刊 公司经营状况 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 44 07- 07- 13 公司接待室 实地调研 鹏华基金1 公司宣传册、内刊 公司经营状况 07- 08- 22 公司接待室 实地调研 安信证券2博时基金1等4人 公司宣传册、内刊 资产注入事宜 07- 08- 28 公司接待室 实地调研 国金证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 08- 29 公司接待室 实地调研 马可波罗投资1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 08- 31 公司接待室 实地调研 投资者见面会 公司宣传册、内刊 公司发展战略 07- 09- 27 公司接待室 实地调研 光大保德信1 公司宣传册、内刊 公司经营状况 07- 11- 22 公司接待室 实地调研 易方达基金1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 12- 11 公司接待室 实地调研 华宝兴业基金1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 07- 12- 27 公司接待室 实地调研 兴业证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 在接待上述比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且可能利用 有关信息进行交易或传播的机构和个人的过程中，公司严格按照相关规定未发生有选择性的、 私下的向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 20、其他重要事项信息索引 本公司披露媒介有《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，以及深圳证券交易所指 定的信息披露网站——巨潮资讯（ht t p: //www. cni nf o. com. cn），需要进一步了解本公司的阅 读者可通过巨潮资讯网站首页顶端“ 证券查询” 输入本公司代码 000963，可快速查询到公司 各类公告和基本情况。 ⑴本公司于 2007 年 2 月 14 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司五届九次董事会决 议公告；公司五届五次监事会公告；公司 2006 年年度报告全文及摘要；2006 年年度报告财 务审计报告以及关于召开 2006 年年度股东大会通知的公告。 ⑵本公司于 2007 年 3 月 21 日在上述媒介刊发了如下事项公告：关于公司 2006 年年度股 东大会决议的公告及法律意见书； ⑶本公司于 2007 年 2 月 14 日在上述媒介刊发了如下事项公告：2007 年第一季度报告； 2006 年分红派息的实施公告； ⑷本公司于 2007 年 6 月 9 日在上述媒介刊发了如下事项公告：关于为控股子公司杭州中 美华东制药有限公司提供担保的公告； ⑸本公司于 2007 年 6 月 14 日在上述媒介刊发了如下事项公告：关于 2006 年年度报告全 文及摘要的补充公告； ⑹本公司于 2007 年 6 月 26 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司 2007 年中期业绩预 增公告； ⑺本公司于 2007 年 6 月 30 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司五届十一次董事会 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 45 决议公告；关于加强上市公司治理专项活动的整改计划；关于设立公司治理专项活动互动平 台的公告； ⑻本公司于 2007 年 7 月 20 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司五届十二次董事会 决议公告；公司信息披露事务管理制度；公司接待与推广工作制度； ⑼本公司于 2007 年 8 月 4 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司 2007 年中期报告全 文及摘要，2007 年中期财务报告； ⑽本公司于 2007 年 8 月 17 日在上述媒介刊发了如下事项公告：关于重大事项临时停牌 公告； ⑾本公司于 2007 年 8 月 21 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司五届十四次董事会 决议公告；关于中国远大集团履行股改承诺向公司转让其所持有的制药企业股权的重大关联 交易议案；以及相关制药企业的财务报表、审计报告和价值评估报告书； ⑿本公司于 2007 年 10 月 17 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司 2007 年第三季度 业绩预增公告； ⒀本公司于 2007 年 10 月 23 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司 2007 年第三季度 报告；公司 2007 年度业绩预增公告； ⒁本公司于 2007 年 11 月 6 日在上述媒介刊发了如下事项公告：关于解除限售股份的提 示性公告； ⒂本公司于 2007 年 11 月 8 日在上述媒介刊发了如下事项公告：公司五届十六次董事会 决议公告；关于加强上市公司治理专项活动的整改报告； 第十一节：财务会计报告 （一）审计报告 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 46 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕516 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度 的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华东医药公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华东医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了华东医药公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁 伟 中国·杭州 中国注册会计师 胡燕华 中国注册会计师 王福康 报告日期：2008 年 3 月 19 日 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 47 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 488,538,819.54 337,273,125.46 353,967,560.30 235,548,999.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 173,945,199.69 116,611,064.10 64,793,872.81 51,302,936.26 应收账款 499,387,098.96 328,971,187.00 470,290,688.79 307,346,962.93 预付款项 114,184,149.84 105,573,700.12 66,202,729.68 59,442,096.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 17,197,334.92 59,847,047.55 25,431,490.42 26,583,176.00 买入返售金融资产 存货 798,206,133.41 504,759,163.72 757,880,050.64 430,693,802.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,240,000.00 流动资产合计 2,091,458,736.36 1,453,035,287.95 1,741,806,392.64 1,110,917,973.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 16,855,000.00 16,855,000.00 长期应收款 长期股权投资 25,417,514.96 116,419,940.91 18,497,499.50 116,419,940.91 投资性房地产 8,171,426.13 1,520,979.43 5,782,115.98 1,595,079.53 固定资产 279,320,478.96 159,771,080.77 287,815,152.59 166,918,902.51 在建工程 7,891,261.08 3,983,288.68 6,285,762.90 1,495,680.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,938,882.91 44,389,620.15 69,717,795.29 51,196,715.73 开发支出 商誉 2,831,185.40 2,828,135.67 长期待摊费用 175,715.37 175,715.37 677,982.84 677,982.84 递延所得税资产 10,085,284.88 5,925,305.80 14,716,738.07 8,735,843.32 其他非流动资产 非流动资产合计 410,686,749.69 332,185,931.11 423,176,182.84 347,040,144.84 资产总计 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06 2,164,982,575.48 1,457,958,118.13 流动负债： 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 页 共 112 页 48 短期借款 812,399,484.67 695,399,484.67 756,542,005.34 547,142,005.34 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 132,321,033.54 132,321,033.54 135,595,904.85 123,345,904.85 应付账款 605,074,943.08 543,951,691.34 459,567,302.11 394,782,494.44 预收款项 84,114,870.77 18,214,700.35 100,619,146.05 33,770,849.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,390,582.38 6,473,914.68 28,855,434.68 12,461,859.82 应交税费 59,670,059.22 -142,738.89 34,174,500.90 -3,861,787.23 应付利息 1,498,315.26 1,292,058.13 948,149.37 745,550.00 应付股利 1,112,848.00 1,768,852.80 其他应付款 79,789,037.93 15,378,641.04 74,588,761.29 23,985,245.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 14,612,848.00 1,768,852.80 流动负债合计 1,807,871,174.85 1,414,001,632.86 1,592,660,057.39 1,134,140,975.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,006,600.00 6,645,000.00 8,296,600.00 6,645,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,006,600.00 6,645,000.00 8,296,600.00 6,645,000.00 负债合计 1,817,877,774.85 1,420,646,632.86 1,600,956,657.39 1,140,785,975.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 资本公积 58,220,744.63 55,986,960.33 55,693,329.27 56,475,617.53 减：库存股 盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 一般风险准备 未分配利润 61,795,329.46 -153,271,004.68 -41,915,281.85 -201,162,105.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 581,874,704.64 364,574,586.20 475,636,677.97 317,172,143.06 少数股东权益 102,393,006.56 88,389,240.12 所有者权益合计 684,267,711.20 364,574,586.20 564,025,918.09 317,172,143.06 负债和所有者权益总计 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06 2,164,982,575.48 1,457,958,118.13 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 49 页 共 112 页 利润表 编制单位：华东医药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,853,413,420.74 3,690,727,283.95 3,968,250,881.94 3,052,666,138.24 其中：营业收入 4,853,413,420.74 3,690,727,283.95 3,968,250,881.94 3,052,666,138.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,550,812,682.68 3,652,553,468.77 3,795,207,533.20 3,038,994,222.53 其中：营业成本 3,814,251,811.26 3,468,418,060.63 3,178,143,801.04 2,874,288,434.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 20,049,493.23 6,539,827.64 7,734,823.74 3,939,980.65 销售费用 448,816,951.13 76,866,765.29 368,456,627.10 63,306,701.61 管理费用 212,788,661.32 54,889,883.97 202,808,563.87 65,097,182.27 财务费用 55,335,350.17 42,637,479.35 40,553,415.08 31,311,982.96 资产减值损失 -429,584.43 3,201,451.89 -2,489,697.63 1,049,940.32 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 600,667.56 96,651,225.06 4,053,798.10 56,060,000.00 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 2,898,585.38 3,163,294.32 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 303,201,405.62 134,825,040.24 177,097,146.84 69,731,915.71 加：营业外收入 10,359,220.35 1,346,258.96 4,414,565.38 1,267,506.31 减：营业外支出 9,588,370.25 5,693,620.35 5,073,266.51 1,851,750.63 其中：非流动资产处置损失 941,753.77 -155,041.06 2,086,030.31 -1,075,472.88 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 303,972,255.72 130,477,678.85 176,438,445.71 69,147,671.39 减：所得税费用 77,764,704.87 13,136,979.95 48,961,121.94 9,858,892.89 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 226,207,550.85 117,340,698.90 127,477,323.77 59,288,778.50 归属于母公司所有者的净 利润 173,160,209.87 96,575,827.50 少数股东损益 53,047,340.98 30,901,496.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.25 （二）稀释每股收益 0.40 0.25 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 50 页 共 112 页 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,566,559,529.17 3,178,143,801.04 销售费用 368,456,627.10 368,456,627.10 管理费用 200,318,966.24 202,808,563.87 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -3,015,400.05 4,053,798.10 所得税 48,166,158.03 48,961,121.94 净利润 83,351,285.25 96,575,827.50 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 51 页 共 112 页 现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 5,482,859,321.26 4,158,445,541.01 4,495,643,235.36 3,406,355,519.55 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 90,250.53 90,250.53 收到其他与经营活动有关 的现金 122,151,791.76 109,597,179.64 70,356,844.42 49,735,355.60 经营活动现金流入小计 5,605,101,363.55 4,268,132,971.18 4,566,000,079.78 3,456,090,875.15 购买商品、接受劳务支付的 现金 4,333,567,138.31 4,001,226,815.56 3,626,882,038.98 3,277,752,906.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 202,775,323.55 70,321,745.89 163,873,202.93 51,741,913.64 支付的各项税费 237,372,351.56 44,731,337.18 187,367,644.97 35,147,178.09 支付其他与经营活动有关 的现金 565,595,989.40 177,738,510.27 519,496,751.20 110,698,591.68 经营活动现金流出小计 5,339,310,802.82 4,294,018,408.90 4,497,619,638.08 3,475,340,589.65 经营活动产生的现金 流量净额 265,790,560.73 -25,885,437.72 68,380,441.70 -19,249,714.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,216,101.63 41,855,000.00 41,855,000.00 取得投资收益收到的现金 3,240,000.20 96,651,225.06 58,500,000.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 52 页 共 112 页 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 1,084,537.39 358,283.67 597,726.02 317,299.12 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 -15,978,054.91 4,371,177.02 5,210,000.00 收到其他与投资活动有关 的现金 7,665,035.27 4,941,427.87 7,479,365.19 4,641,755.24 投资活动现金流入小计 -772,380.42 101,950,936.60 54,303,268.23 110,524,054.36 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 32,270,226.72 17,889,274.05 83,534,839.64 32,562,864.80 投资支付的现金 4,384,640.00 1,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 1,985,760.00 120,673,941.16 175,000,000.00 支付其他与投资活动有关 的现金 139,715.20 139,715.00 投资活动现金流出小计 34,395,701.92 17,889,274.05 208,733,135.80 208,762,864.80 投资活动产生的现金 流量净额 -35,168,082.34 84,061,662.55 -154,429,867.57 -98,238,810.44 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 1,470,000.00 取得借款收到的现金 2,110,999,484.67 1,759,399,484.67 1,391,870,200.00 1,064,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 筹资活动现金流入小计 2,122,999,484.67 1,771,399,484.67 1,405,240,200.00 1,075,900,000.00 偿还债务支付的现金 2,055,142,005.34 1,611,142,005.34 1,395,928,194.66 1,004,857,994.66 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 154,772,426.50 116,398,799.23 128,180,093.26 86,087,429.39 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 17,500,000.00 29,500,000.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 16,688,657.20 16,688,657.20 25,186,029.69 25,186,029.69 筹资活动现金流出小计 2,226,603,089.04 1,744,229,461.77 1,549,294,317.61 1,116,131,453.74 筹资活动产生的现金 流量净额 -103,603,604.37 27,170,022.90 -144,054,117.61 -40,231,453.74 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,018,874.02 85,346,247.73 -230,103,543.48 -157,719,978.68 加：期初现金及现金等价物 余额 300,484,160.58 191,391,599.79 530,587,704.06 349,111,578.47 六、期末现金及现金等价物余额 427,503,034.60 276,737,847.52 300,484,160.58 191,391,599.79 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 53 页 共 112 页 所有者权益变动表 编制单位：华东医药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 434,059,991.00 56,475,617.53 27,798,639.55 -201,162,105.02 317,172,143.06 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 434,059,991.00 56,475,617.53 27,798,639.55 -201,162,105.02 317,172,143.06 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -488,657.20 47,891,100.34 47,402,443.14 （一）净利润 117,340,698.90 117,340,698.90 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -488,657.20 -488,657.20 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 -488,657.20 -488,657.20 上述（一）和（二）小计 -488,657.20 117,340,698.90 116,852,041.70 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -69,449,598.56 -69,449,598.56 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -69,449,598.56 -69,449,598.56 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -153,271,004.68 364,574,586.20 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 54 页 共 112 页 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 380,000,000.00 115,322,446.93 67,024,573.03 59,179,244.55 621,526,264.51 加：会计政策变更 -1,600,808.71 -22,777,495.00 -120,294,181.72 -144,672,485.43 前期差错更正 二、本年年初余额 380,000,000.00 113,721,638.22 44,247,078.03 -61,114,937.17 476,853,779.08 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） 54,059,991.00 -57,246,020.69 -16,448,438.48 -140,047,167.85 -159,681,636.02 （一）净利润 59,288,778.50 59,288,778.50 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 -3,186,029.69 -16,448,438.48 -148,035,946.35 -167,670,414.52 1．可供出售金 融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -3,186,029.69 -16,448,438.48 -148,035,946.35 -167,670,414.52 上述（一）和（二） 小计 -3,186,029.69 -16,448,438.48 -88,747,167.85 -108,381,636.02 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资 本 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -51,300,000.00 -51,300,000.00 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -51,300,000.00 -51,300,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 54,059,991.00 -54,059,991.00 1．资本公积转 增资本（或股本） 54,059,991.00 -54,059,991.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 55 页 共 112 页 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余额 434,059,991.00 56,475,617.53 27,798,639.55 -201,162,105.02 317,172,143.06 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 56 页 共 112 页 华东医药股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于 1993 年 3 月成立的定向募集 公司。1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999 年 12 月 30 日再次更名为华东医药股份有限公司，取 得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 3300001005765 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 434,059,991 元，股份总 数 434,059,991 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 209,370,571 股；无限售条件的流通股份 A 股 224,689,420 股。公司股票已于 2000 年 1 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的限下属分支机构凭证经 营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺 美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售（限 下属分支机构凭证经营）；仓储业务，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按 本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计 字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资 产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发 生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计 量。 (六) 现金等价物的确定标准 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 57 页 共 112 页 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外 币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币 非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：a. 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；b. 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b. 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a. 所转移金融资产 的账面价值；b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a. 终止确认部分的账 面价值；b. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 58 页 共 112 页 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应款），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单 项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年， 以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20% 计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。但对有确凿证据表明可回收性存在明显差异的应收款项， 采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发用土地、开发 产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在生产、开 发过程中的在产品、开发成本。 2．存货的核算方法: (1) 发出原材料和产成品采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建 筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发 产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发 产品成本。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 59 页 共 112 页 计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发 产品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附 注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 60 页 共 112 页 务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有 的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-45 原价的 3%、5%、10% 3.60-2.16 专用设备 5-14 原价的 3%、5%、10% 19.40-6.93 通用设备 5-20 原价的 3%、5%、10% 19.40-4.85 运输工具 5-10 原价的 3%、5%、10% 18.00-9.70 其他设备 5-10 原价的 3%、5%、10% 18.00-9.70 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 61 页 共 112 页 趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿 命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行 复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无 形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资 产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一 项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 62 页 共 112 页 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提 计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (十九) 质量保证金核算方法 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金； 在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。 (二十) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 63 页 共 112 页 成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取 得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务， 相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收 款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本 能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利 益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠 地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 4．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业 收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能 够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 7．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他 业务收入的实现。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 64 页 共 112 页 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十二) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十三) 重要会计政策和会计估计变更说明 1．如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，2006 年度比较财务报表已进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变 更累积影响数为-7,011,664.37 元，其中，因长期股权投资追溯调整的累积影响数为-18,708,896.53 元、 确认递延所得税资产的累积影响数为 11,697,232.16 元。由于上述会计政策变更,调减 2006 年期初的留存 收益 8,020,322.48 元，其中，调减盈余公积 22,777,495.00 元，调增未分配利润 14,757,172.52 元；同 时，未确认投资损失转入减少未分配利润 7,069,460.87 元，对未分配利润净影响为增加 7,687,711.65 元。 上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为增加净利润 6,274,234.24 元，同时未确认投资损失转出增加 净利润 6,550,635.93 元，共计增加净利润 12,824,870.17 元。 2．本公司对领用低值易耗品原按五五摊销法摊销，公司根据实际生产经营情况及采用更为稳健的会计处理方法，自 2007 年 1 月 1 日起，改按一次转销法进行摊销，上述核算方法的变更对本期损益的影响为减少利润总额 2,516,721.37 元。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 13%、17%的税率计缴；子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店由当地税务主管机关定额 征收；出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率 13%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 土地增值税 按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%）。 (四) 城市维护建设税 按应缴流转税税额和当期免抵税额的 5%、7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。 (七) 地方教育附加 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 65 页 共 112 页 按应缴流转税额的 2%计缴。 (八) 企业所得税 1．按 33%的税率计缴。 2．本期所得税税率的变化、税率优惠政策。 本期所得税税率无变化。 子公司杭州中美华东制药有限公司经杭州市国家税务局开发区分局杭国税开发〔2006〕号 263 文批准， 从 2006 年度起享受“两个密集型企业”税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；经杭州市国家税 务局开发区分局杭国税〔2003〕29 号文批准，2003 年起减按 2.4%税率计缴地方所得税。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州中美华东制药有限公司 浙江省 杭州市 60912077-4 药品 生产 USD1,200 万元 中西原料药及制剂，保健 品，生物工程产品，兽药制 造；经营进出口业务 杭州杨歧房地产开发有限公司 浙江省 杭州市 74582116-1 房地产 开发 1,540 万元 房地产开发、销售 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 实际 控制人 杭州中美华东制药有限公司 54,620,914.20 54,620,914.20 75.00 75.00 中国远大集团有限 责任公司[注] 杭州杨歧房地产开发有限公司 15,515,615.17 15,515,615.17 100.00 100.00 中国远大集团有限 责任公司 [注]：同一控制下的企业合并发生时的实际控制人为杭州华东医药集团有限公司。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 华东医药德清天润有限公司 浙江省 德清县 14708077-0 医药 咨询 300万元 医药知识咨询服务 华东医药德清天润大药房有限公司 浙江省 德清县 74770899-8 药品 销售 30 万元 处方药与非处方药：中药材； 中成药；中药饮片等零售 华东医药宁波有限公司 浙江省 宁波市 14410460-X 药品 销售 500万元 中成药、化学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品、疫苗的 批发等 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 商誉(负商誉) 的金额 华东医药德清天润有限公司 8,538,921.54 8,538,921.54 95.52[注 1] 95.52 2,005,449.91 华东医药德清天润大药房有限公司 264,000.00 264,000.00 88.00[注 2] 88.00 华东医药宁波有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00 51.00 51.00 825,735.49 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 66 页 共 112 页 [注 1]：本公司持有 62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有 32.67%股权。 [注 2]：本公司子公司华东医药德清天润有限公司持有 88.00%股权。 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州华晟投资管理有限公司 浙江省 杭州市 75174622-5 实业 投资 2,600 万元 服务：医药及相关产业的实业 投资和投资管理，委托理财、 投资管理的咨询等 杭州华东大药房连锁有限公司 浙江省 杭州市 74505837-0 药品 销售 1,500 万元 生化药品、生物制品、诊断药 品、化学药制剂、中成药、中 药材、化学试剂等销售 华东医药广东药业有限公司 广东省 广州市 74295164-9 药品 销售 300 万元 中成药、化学原料药、化学制 剂、抗生素制剂、生化药品、 生物制品等销售 华东医药(武汉)药业有限公司 湖北省 武汉市 73751374-0 药品 销售 200 万元 中成药、生化药品、化学原料 药及化学制剂、抗生素原料药 及其制剂、生物制品等销售 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公司 的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 杭州华晟投资管理有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 90.00 90.00 杭州华东大药房连锁有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 98.00[注] 98.00 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 90.00 90.00 [注]：本公司持有 85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有 13%股权。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 报告期出售股权而减少子公司的情况说明 1. 经本公司之子公司华东医药宁波有限公司 2007 年 8 月 21 日董事会会议批准，华东医药宁波有限公司与上海微向生 物技术有限公司于 2007 年 8 月 21 日签订《股权转让协议》，同意以 3,530,000.00 元将所持有的上海新兴医药销售有限公司 （现更名为上海佰升医药有限公司）70.6%股权转让给上海微向生物技术有限公司，股权转让基准日为 2007 年 7 月 31 日。 华东医药宁波有限公司已于 2007 年 12 月 22 日收到该股权转让款 3,530,000.00 元。自 2007 年 12 月 31 日起，不再将其纳 入合并财务报表范围。上海佰升医药有限公司相关财务数据如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 （出售日） 2006 年 12 月 31 日 资产 42,599,659.74 5,000,000.00 负债 29,987,330.78 净资产 12,612,328.96 5,000,000.00 项 目 2007 年 1－12 月 收入 53,613,701.65 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 67 页 共 112 页 净利润 7,612,328.96 经营活动产生的现金流量净额 15,075,922.23 现金及现金等价物净增加额 14,509,054.91 2. 出售日确定依据的说明 出售日按照华东医药宁波有限公司实际转让上海佰升医药有限公司控制权的日期确定,即华东医药宁波有限公司已收到 股权转让款。华东医药宁波有限公司于 2007 年 12 月 22 日收到上述股权转让款，故确定出售日为 2007 年 12 月 31 日。 (三) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在期初所有者权益中所享有份 额后的余额 杭州中美华东制药有限公司 78,129,367.10 华东医药德清天润有限公司 366,355.04 华东医药宁波有限公司 21,151,882.49 杭州华晟投资管理有限公司 2,765,338.97 杭州华东大药房连锁有限公司 328,890.09 华东医药广东药业有限公司 -25,282.87 六、利润分配 根据 2008 年 3 月 19 日公司董事会五届十七次会议通过的 2007 年度利润分配预案，2007 年度利润暂 不作分配。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 488,538,819.54 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 174,798.13 226,605.50 银行存款 454,327,671.85 313,220,263.70 其他货币资金 34,036,349.56 40,520,691.10 合 计 488,538,819.54 353,967,560.30 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 期末银行存款中有 27,200,000.00 元用于质押、4,644,252.81 元被托管，详见本财务报表十一(一)1、 2、3 之说明；期末其他货币资金中有为开具银行承兑票据存出保证金 25,162,413.39 元、信用证保证金 8,172,854.55 元、房地产按揭保证金 500,517.00 元。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 68 页 共 112 页 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 美 元 1,314.60 7.3046 9,602.63 美 元 5,505.60 7.8087 42,991.58 库存现金 英 镑 35.00 14.58057 510.32 英 镑 35.00 15.3232 536.31 库存现金 港 币 627.10 0.93637 587.20 港 币 627.10 1.00467 630.03 库存现金 日 元 782.00 0.064066 50.10 日 元 782.00 0.06563 51.32 银行存款 美 元 555,189.75 7.3046 4,055,439.05 美 元 239,811.24 7.8087 1,872,614.03 银行存款 欧 元 196,006.01 10.6669 2,090,776.51 小 计 6,156,965.81 1,916,823.27 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数比期初数增长 38.02%(绝对额增加 13,457.13 万元)，主要系子公司杭州中美华东制药有限公司 本期销售大幅上升，期末资金回笼较多所致。 2. 应收票据 期末数 173,945,199.69 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 97,489,194.81 97,489,194.81 36,712,405.59 36,712,405.59 商业承兑汇票 76,456,004.88 76,456,004.88 28,081,467.22 28,081,467.22 合 计 173,945,199.69 173,945,199.69 64,793,872.81 64,793,872.81 (2) 期末无用于质押的票据。 (3) 期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票 116,590,362.55 元，到期日为 2008 年 1 月 4 日至 2008 年 6 月 28 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 168.46%（绝对额增加 10,915.13 万元），主要系销售规模扩大，采用票据结算方式增多所致。 3. 应收账款 期末数 499,387,098.96 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 989,011.28 0.19 989,011.28 但信用风险较大 其他不重大 529,593,363.63 99.81 30,206,264.67 499,387,098.96 合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96 期初数 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 69 页 共 112 页 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 500,559,577.97 100.00 30,268,889.18 470,290,688.79 合 计 500,559,577.97 100.00 30,268,889.18 470,290,688.79 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 517,728,789.18 97.58 25,886,439.46 491,842,349.72 1-2 年 2,673,031.91 0.50 267,303.23 2,405,728.68 2-3 年 1,810,831.00 0.34 362,166.20 1,448,664.80 3 年以上 8,369,722.82 1.58 4,679,367.06 3,690,355.76 合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 482,868,381.41 96.47 24,143,419.07 458,724,962.34 1-2 年 3,860,493.45 0.77 386,049.35 3,474,444.10 2-3 年 3,919,769.32 0.78 783,953.86 3,135,815.46 3 年以上 9,910,933.79 1.98 4,955,466.90 4,955,466.89 合 计 500,559,577.97 100.00 30,268,889.18 470,290,688.79 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 77,427,518.00 元，占应收账款账面余额的 14.59%，其对应的 账龄均为 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 0.05%。 (6) 期末应收账款中应收杭州市中医院的医疗器械款 935,189.91 元已受限，详见本财务报表附注十 一(一) 2 之说明。 (7) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,414,531.62 7.3046 10,332,587.67 5,995.00 7.8087 46,813.16 小 计 10,332,587.67 46,813.16 (8) 其他说明 1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 本公司期末应收账款余额中有 989,011.28 元，账龄在 3 年以上，预计难以收回，本期全额计提坏账准备。 2) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本公司应收账款余额中有 2,166,411.02 元，账龄 3 年以上，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司杭州中美华东制药有限公司应收账款余额中有 2,655,518.85 元，账龄 3 年以上，收回可能性极小，本期予以核 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 70 页 共 112 页 销。 4. 预付款项 期末数 114,184,149.84 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 111,398,289.16 97.56 111,398,289.16 65,847,453.03 99.46 65,847,453.03 1-2 年 2,733,865.45 2.39 2,733,865.45 303,581.32 0.46 303,581.32 2-3 年 18,300.00 0.02 18,300.00 48,027.10 0.07 48,027.10 3 年以上 33,695.23 0.03 33,695.23 3,668.13 0.01 3,668.13 合 计 114,184,149.84 100.00 114,184,149.84 66,202,729.68 100.00 66,202,729.68 (2) 无账龄 1 年以上重要未结算预付款项。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 0.66%。 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 72.48%（绝对额增加 4,798.14 万元），主要系本期采购量大幅增加，致使预付账 款相应增加所致。 5. 其他应收款 期末数 17,197,334.92 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 4,900,000.00 25.20 245,000.00 4,655,000.00 其他不重大 14,546,866.63 74.80 2,004,531.71 12,542,334.92 合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 6,220,703.92 22.06 311,035.20 5,909,668.72 其他不重大 21,979,600.93 77.94 2,457,779.23 19,521,821.70 合 计 28,200,304.85 100.00 2,768,814.43 25,431,490.42 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,391,369.55 38.01 369,568.47 7,021,801.08 1-2 年 7,649,595.78 39.34 764,959.58 6,884,636.20 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 71 页 共 112 页 2-3 年 3,626,489.99 18.65 725,298.00 2,901,191.99 3 年以上 779,411.31 4.00 389,705.66 389,705.65 合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 16,298,601.61 57.80 814,930.08 15,483,671.53 1-2 年 9,790,208.83 34.72 979,020.88 8,811,187.95 2-3 年 269,612.50 0.95 53,922.50 215,690.00 3 年以上 1,841,881.91 6.53 920,940.97 920,940.94 合 计 28,200,304.85 100.00 2,768,814.43 25,431,490.42 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海诺华贸易有限公司 2,900,000.00 保证金 业务员备用金 2,000,000.00 备用金 小 计 4, 900, 000. 00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,950,000.00 元，占其他应收款账面余额的 35.74%，其对应 的账龄均为 1 年以内。 (5) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 中国远大集团有限公司 7,327.43 小 计 7,327.43 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 0.34%。 ( 7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末账面余额较期初账面余额减少 31.04%（绝对值减少 875.34 万元），主要系本期及时收回业务员备 用金所致。 ( 8) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 子公司杭州中美华东制药有限公司其他应收款中有 229,898.26 元预计难以收回，本期予以核销。 6. 存货 期末数 798,206,133.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,770,985.45 11,770,985.45 10,154,974.93 10,154,974.93 开发产品 138,873,649.19 138,873,649.19 109,103,426.77 109,103,426.77 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 72 页 共 112 页 开发成本 35,298,556.78 35,298,556.78 128,377,568.71 128,377,568.71 在产品 25,112,263.05 25,112,263.05 22,845,202.37 22,845,202.37 库存商品 582,534,961.92 1,982,387.12 580,552,574.80 483,729,585.56 2,819,075.60 480,910,509.96 委托加工物资 462,013.42 462,013.42 851,469.50 851,469.50 包装物 6,136,090.72 6,136,090.72 3,388,100.35 3,388,100.35 低值易耗品 2,248,798.05 2,248,798.05 合 计 800,188,520.53 1,982,387.12 798,206,133.41 760,699,126.24 2,819,075.60 757,880,050.64 (2) 期末存货用于担保情况详见本财务报表附注十一（一）5 之说明。 (3) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 三水一生 C、D 区 2005.4 2008.12 20,600 万元 128,377,568.71 35,298,556.78 小 计 128,377,568.71 35,298,556.78 (4) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三水一生 A、B 区 2006.12 109,103,426.77 121,195,463.88 91,425,241.46 138,873,649.19 小 计 109,103,426.77 121,195,463.88 91,425,241.46 138,873,649.19 (5) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 2,819,075.60 297,289.33 1,133,977.81 1,982,387.12 小 计 2,819,075.60 297,289.33 1,133,977.81 1,982,387.12 2) 计提存货跌价准备的依据 本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。本期库存商品按可变现净值低于账面成本的差额提取跌价准备。 7. 其他流动资产 期末数 0.00 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收股利 3,240,000.00 3,240,000.00 合 计 3,240,000.00 3,240,000.00 8. 持有至到期投资 期末数 16,855,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 73 页 共 112 页 合 计 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 (2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 其他说明 根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于 2003 年 10 月 23 日签订的 《投资信托合同》及 2003 年 12 月 5 日签订的《补充协议》，委托人委托受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合 作社进行投资，信托期限为 3 年，信托利益包括但不限于象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益, 信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后为信托收益，由委托人享有。2006 年 10 月 23 日，委托人与受托人签订 《投资信托合同变更协议》，将委托期限延长至 2009 年 10 月 23 日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资额为 16,855,000.00 元。2007 年度支付管理佣金 139,715.20 元，尚未收到投资收益。 9. 长期股权投资 期末数 25,417,514.96 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 23,917,514.96 23,917,514.96 16,997,499.50 16,997,499.50 其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 25,417,514.96 25,417,514.96 18,497,499.50 18,497,499.50 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例(%) 成本 损益调整 其他权益变动 期末数 杭州九源基因工程有限公司 21.06 10,310,478.55 9,489,928.43 4,117,107.98 23,917,514.96 小 计 10,310,478.55 9,489,928.43 4,117,107.98 23,917,514.96 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 现金红利额 变动增减额 数 杭州九源基因工 程有限公司 10,310,478.55 16,997,499.50 2,898,585.38 4,021,430.08 23,917,514.96 小 计 10,310,478.55 16,997,499.50 2,898,585.38 4,021,430.08 23,917,514.96 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 杭州张同泰中医门诊部 100% 3 年 300,000.00 300,000.00 300,000.00 小 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 杭州张同泰中医门诊部系非营利卫生机构，故按成本法核算。 (4) 长期投资减值准备 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 74 页 共 112 页 10. 投资性房地产 期末数 8,171,426.13 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,564,233.44 2,482,510.44 10,046,743.88 土地使用权 470,729.02 968,000.00 1,438,729.02 小 计 8,034,962.46 3,450,510.44 11,485,472.90 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,198,475.44 910,686.87 3,109,162.31 土地使用权 54,371.04 150,513.42 204,884.46 小 计 2,252,846.48 1,061,200.29 3,314,046.77 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,365,758.00 2,484,384.11 910,686.87 6,939,455.24 土地使用权 416,357.98 966,126.33 150,513.42 1,231,970.89 合 计 5,782,115.98 3,450,510.44 1,061,200.29 8,171,426.13 (2) 期末投资性房地产中已有 7,324,116.97 元用于担保。详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 投资性房地产原价期末数较期初数增长 42.94%(绝对额增加 345.05 万元)，主要系本期子公司华东医药德清天润有限 公司将自用房屋及土地使用权转为出租所致。 11. 固定资产 期末数 279,320,478.96 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 166,533,906.99 6,792,533.61 2,699,050.84 170,627,389.76 通用设备 46,036,944.78 1,519,265.63 469,661.99 47,086,548.42 专用设备 182,894,642.49 11,441,185.70 3,020,642.87 191,315,185.32 运输工具 28,615,177.59 7,200,519.00 1,884,033.24 33,931,663.35 其他设备 38,573,671.17 3,789,260.08 750,952.54 41,611,978.71 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 75 页 共 112 页 小 计 462,654,343.02 30,742,764.02 8,824,341.48 484,572,765.56 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 45,364,653.67 7,307,552.04 698,310.54 51,973,895.17 通用设备 25,519,465.58 6,273,375.29 441,785.15 31,351,055.72 专用设备 62,222,344.93 15,435,602.45 1,862,353.69 75,795,593.69 运输工具 18,851,944.89 2,290,148.67 1,634,149.37 19,507,944.19 其他设备 22,805,845.31 4,410,475.84 667,459.37 26,548,861.78 小 计 174,764,254.38 35,717,154.29 5,304,058.12 205,177,350.55 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 74,936.05 74,936.05 专用设备 运输工具 其他设备 小 计 74,936.05 74,936.05 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 121,169,253.32 6,792,533.61 9,308,292.34 118,653,494.59 通用设备 20,442,543.15 1,519,265.63 6,301,252.13 15,660,556.65 专用设备 120,672,297.56 11,441,185.70 16,593,891.63 115,519,591.63 运输工具 9,763,232.70 7,200,519.00 2,540,032.54 14,423,719.16 其他设备 15,767,825.86 3,789,260.08 4,493,969.01 15,063,116.93 合 计 287,815,152.59 30,742,764.02 39,237,437.65 279,320,478.96 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 10,234,194.63 元。本期减少中包括子公司德清天润医药有限公司本期将原自 用房屋用于出租，相应将房屋建筑物原价 2,482,510.44 元、累计折旧 671,554.38 元、净值 1,810,956.06 元转列投资性房 地产所致。 (3) 期末固定资产原价中已有 4,959,596.94 元用于担保, 详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。 (4) 固定资产减值准备计提或转出原因说明 固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。本期未发生变动。 (5) 期初及新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 期初本公司污水处理工程、成品仓库、阿卡波糖扩产厂房尚未办妥房屋所有权证。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 76 页 共 112 页 12. 在建工程 期末数 7,891,261.08 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 301、303 车间改造工程 2,948,377.90 2,948,377.90 296,872.72 296,872.72 107 发酵改造工程 1,960,087.48 1,960,087.48 AK 扩产改造及污水池改造工程 1,127,500.00 1,127,500.00 201 车间改造工程 397,929.55 397,929.55 107 提炼改造工程 247,141.20 247,141.20 103 车间新精烘包技术改造 3,888,268.54 3,888,268.54 103 车间扩产改造 229,920.30 229,920.30 104 车间发酵工程 100,974.00 100,974.00 104 车间提炼工段质检场地改造工 程 63,269.00 63,269.00 零星工程 1,210,224.95 1,210,224.95 1,706,458.34 1,708,458.34 合 计 7,891,261.08 7,891,261.08 6,285,762.90 6,285,762.90 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 301、303 车间改造工程 296,872.72 3,631,247.48 979,742.30 2,948,377.90 其他 561 万元 79.93% 107 发酵改造工程 1,960,087.48 1,960,087.48 其他 150.34 万元 130.38%[注 1] AK 扩产改造及污水池改造工程 1,127,500.00 1,127,500.00 其他 650 万元 17.35% 201 车间改造工程 3,343,874.25 2,945,944.70 397,929.55 其他 1060 万元 31.54% 107 提炼改造工程 247,141.20 247,141.20 其他 180 万元 13.73% 103 车间新精烘包技术改造 3,888,268.54 721,766.02 4,610,034.56 其他 572 万元 101.63%[注 2] 103 车间扩产改造 229,920.30 32,875.00 262,795.30 其他 912 万元 32.05% 104 车间发酵工程 100,974.00 169,026.00 270,000.00 其他 278 万元 95.30% 104 车间提炼工段质检场地 63,269.00 63,269.00 其他 1087 万元 54.74% 改造工程 零星工程 1,706,458.34 606,175.38 1,102,408.77 1,210,224.95 合 计 6,285,762.90 11,839,692.81 10,234,194.63 7,891,261.08 [注 1]：实际发生数超过预算数系增加工程设备投入未更新预算所致。 [注 2]：实际发生数超过预算数系投入工程的材料价格上涨所致。 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 无形资产 期末数 59,938,882.91 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 77 页 共 112 页 土地使用权 43,541,822.41 968,000.00[注] 42,573,822.41 软 件 1,176,620.00 200,000.00 976,620.00 非专利技术 60,000,000.00 60,000,000.00 小 计 104,718,442.41 1,168,000.00 103,550,442.41 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 8,943,739.00 1,141,959.86 139,254.63 9,946,444.23 软 件 749,737.08 151,243.11 65,000.00 835,980.19 非专利技术 25,307,171.04 7,521,964.04 32,829,135.08 小 计 35,000,647.12 8,815,167.01 204,254.63 43,611,559.50 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 34,598,083.41 1,970,705.23 32,627,378.18 软 件 426,882.92 286,243.11 140,639.81 非专利技术 34,692,828.96 7,521,964.04 27,170,864.92 合 计 69,717,795.29 9,778,912.38 59,938,882.91 [注]：土地使用权本期减少系子公司华东医药德清天润有限公司本期将原自用房屋建筑物用于出租，相应将土地使用权 转列投资性房地产所致。 (2) 期末无形资产原价中已有 509,000.00 用于债务担保，详见本财务报表附注十一（一）4 之说明。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14. 商誉 期末数 2,831,185.40 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华东医药德清天润 有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91 2,002,400.18 2,002,400.18 华东医药宁波有限 公司 825,735.49 825,735.49 825,735.49 825,735.49 合 计 2,831,185.40 2,831,185.40 2,828,135.67 2,828,135.67 (2) 计算过程说明 商誉按照合并成本大于合并过程中取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额确定。 (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。 15. 长期待摊费用 期末数 175,715.37 项 目 期末数 期初数 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 78 页 共 112 页 固定资产装修 175,715.37 677,982.84 合 计 175,715.37 677,982.84 16. 递延所得税资产 期末数 10,085,284.88 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 7,067,739.56 8,528,215.10 固定资产装修费 158,164.76 343,061.31 应付职工薪酬 766,608.26 1,826,875.78 房地产销售预收款项 2,039,260.22 3,814,469.82 存货跌价准备 53,512.08 204,116.06 合 计 10,085,284.88 14,716,738.07 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 30,854,732.80 固定资产装修费 632,659.03 应付职工薪酬 3,066,433.03 房地产销售预收款项 8,157,040.89 存货跌价准备 297,289.33 小 计 43,008,155.08 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税资产期末数较期初数降低 31.47%(绝对值减少 463.15 万元)，主要系应付工资和预算款项余额降低，相应 冲回原确认的递延所得税资产以及税率变动共同影响所致。 17. 短期借款 期末数 812,399,484.67 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 45,000,000.00 120,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 68,400,000.00 保证借款 717,000,000.00 541,000,000.00 质押借款 35,399,484.67 20,000,000.00 商业承兑汇票贴现 7,142,005.34 合 计 812,399,484.67 756,542,005.34 (2) 短期借款——外币借款 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 79 页 共 112 页 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 2,108,190.00 7.3046 15,399,484.67 小 计 15,399,484.67 18. 应付票据 期末数 132,321,033.54 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 132,321,033.54 128,180,603.71 商业承兑汇票 7,415,301.14 合 计 132,321,033.54 135,595,904.85 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 19. 应付账款 期末数 605,074,943.08 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数增长 31.66%（绝对额增加 14,550.76 万元），主要系本期企业生产规模扩大，为满足生产需 求，采购增加所致。 20. 预收款项 期末数 84,114,870.77 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%） 三水一生 A、B 区 33,108,100.00 81,201,352.00 2006.12 100.00 三水一生 C、D 区 24,150,121.00 2008.12 22.99 小 计 57,258,211.00 81,201,352.00 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 14,031.62 7.3046 102,495.37 12,427.20 7.8087 97,040.28 小 计 102,495.37 97,040.28 (4) 账龄 1 年以上的预收款项未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收款项主要系预售房款，按收入确认原则尚未结转收入。 21. 应付职工薪酬 期末数 18,390,582.38 (1) 明细情况 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 80 页 共 112 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,691,514.59 115,737,057.52 117,433,799.66 2,994,772.45 职工福利 9,534,298.90 12,359,603.84 17,558,809.62 4,335,093.12 社会保险费 8,899,151.93 37,860,696.44 42,419,122.11 4,340,726.26 住房公积金 3,165,061.79 20,353,792.99 20,472,453.28 3,046,401.50 工会经费 387,780.14 2,106,303.56 2,158,035.21 336,048.49 职工教育经费 2,177,627.33 2,204,935.84 1,045,022.61 3,337,540.56 合 计 28,855,434.68 190,622,390.19 201,087,242.49 18,390,582.38 (2) 工效挂钩职工薪酬的说明 本公司和子公司华东医药宁波有限公司执行工效挂钩政策。期末有按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额 2,994,772.45 元。 (3) 职工福利余额说明 职工福利余额中包括子公司杭州中美华东制药有限公司职工奖励及福利基金余额 2,656,262.28 元、子公司华东医药宁 波有限公司福利费余额 850,865.55 元、华东医药德清天润有限公司福利费用余额 827,965.29 元，该些公司已制订职工福利 支付计划，并承诺在下一年度内支付完毕。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付职工薪酬期末数较期初数降低 36.27%（绝对额减少 1,046.49 万元），主要系公司本期支付工资、 福利和社会保险费等较多所致。 22. 应交税费 期末数 59,670,059.22 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税[注] -1,594,566.22 1,530,439.95 营业税[注] 2,354,160.41 -689,702.93 土地增值税[注] 274,198.20 -82,247.09 城市维护建设税 602,975.13 461,627.44 企业所得税 51,763,686.41 31,618,572.49 代扣代缴个人所得税 552,153.63 236,231.23 房产税 215,780.15 20,414.40 教育费附加 655,660.18 521,206.79 地方教育附加 295,141.48 212,137.72 水利建设基金 4,550,869.85 345,820.90 合 计 59,670,059.22 34,174,500.90 [注]：期末增值税出现负数系公司期末采购较多，进项税大于销项税所致；期初营业税和土地增值税出现负数系子公司 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 81 页 共 112 页 杭州杨歧房地产开发有限公司按预收购房款金额预缴税金所致。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数增长 74.60%（绝对额增加 2,549.56 万元），主要原因系公司销售规模扩大，利润增加，相应 的应交企业所得税大幅增加所致。 23. 应付利息 期末数 1,498,315.26 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,498,315.26 948,149.37 合 计 1,498,315.26 948,149.37 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付利息期末数较期初数增长 58.03%（绝对额增加 55.02 万元），系短期借款增加和银行上调贷款利率所致。 24. 其他应付款 期末数 79,789,037.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 4,413,180.03 7,266,142.82 拆借款 8,997,127.44 7,711,817.09 应付暂收款 56,239,831.45 44,770,703.50 其他 10,138,899.01 14,840,097.88 合 计 79,789,037.93 74,588,761.29 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 156,036.00 78,018.00 小 计 156,036.00 78,018.00 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江远大房地产开发有限公司 4,950,310.35 暂借款 美国华生有限公司 2,711,817.09 暂借款 上海佰升医药有限公司 1,335,400.00 暂借款 小 计 8, 997, 527. 44 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因 单位名称 期末数 未偿还原因 浙江远大房地产开发有限公司 4,950,310.35 未结算 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 82 页 共 112 页 美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算 小 计 7,662,127.44 (5) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 12,000.00 10.2665 123,198.00 小 计 123,198.00 25. 其他流动负债 期末数 14,612,848.00 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 法人股股利 1,112,848.00 1,768,852.80 子公司应付少数股东股利 13,500,000.00 合 计 14,612,848.00 1,768,852.80 (2) 欠付原因说明 期末其他流动负债主要系子公司未及时支付少数股东股利所致。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动负债期末数较期初数增长 7.26 倍（绝对额增加 1,284.40 万元），主要系子公司杭州中美华东制药有限公司尚 未支付少数股东富春实业投资有限公司（香港）2006 年度的现金股利。 26. 专项应付款 期末数 10,006,600.00 (1) 明细情况 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专门用途拨款 8,296,600.00 1,710,000.00 10,006,600.00 合 计 8,296,600.00 1,710,000.00 10,006,600.00 (2) 专项应付款项增减情况说明 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经投资[2007]203 号文，2007 年度杭州中美华东制药有限公司收到由杭州市财 政局拨付的企业技术改造项目财政资助资金 171 万元，根据上述文件，收到的财政资助资金在“专项应付款”科目核算，以 后视企业对地方政府贡献情况再行结算和处理。本期该项目未结算。 27. 股本 期末数 434,059,991.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 期初数 期末数 项 目 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 （一） 1．国家持股 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 83 页 共 112 页 2．国有法人持股 82,532,728 19.01 -27,303,000 -6.29 55,229,728 12.72 3．其他内资持股 171,146,443 39.43 -17,005,600 -3.92 154,140,843 35.51 其中： 境内法人持股 171,113,032 39.42 -17,005,600 -3.92 154,107,432 35.50 境内自然人持股 33,411 0.01 33,411 0.01 4．外资持股 其中： 境外法人持股 有限 售条 件股 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 253,679,171 58.44 -44,308,600 -10.21 209,370,571 48.24 1．人民币普通股 180,380,820 41.56 44,308,600 10.21 224,689,420 51.76 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 （二） 无限 售条 件股 份 已流通股份合计 180,380,820 41.56 224,689,420 51.76 （三） 股份总数 434,059,991 100.00 434,059,991 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 公司前 10 名股东中原非流通股股东中国远大集团有限责任公司和杭州华东医药集团有限公司承诺：自股权分置改革方 案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过 5%，在二十四个月内不得超过 10%。 中国远大集团有限责任公司特别承诺：自股权分置改革方案实施之日起两年内，将择机采取定向增发、资产收购、资 产置换或法律法规允许的其他方式，把其所拥有的（包括但不限于）雷允上药业有限公司 70%股权、武汉远大制药集团有限 公司 70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司 40%的股权等优质资产以公允价格注入本公司。上述承诺事项在 2007 年 8 月 15 日公司五届十四次董事会会议上被否决，详见本财务报表附注十四（三）1 之说明。 (3) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 本期根据股权分置改革方案，有限售条件的流通股 44,308,600 股于 2007 年 11 月 6 日上市流通，成为无限售条件的流 通股。 28. 资本公积 期末数 58,220,744.63 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 52,622,520.56 488,657.20 52,133,863.36 其他资本公积 3,070,808.71 3,016,072.56 6,086,881.27 合 计 55,693,329.27 3,016,072.56 488,657.20 58,220,744.63 (2) 资本公积增减变动原因及依据说明 1) 本期股本溢价减少系根据财政部财会便[2006]10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》的规定，将公司承担 的股权分置改革相关费用 488,657.20 元冲减资本公积。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 84 页 共 112 页 2) 其他资本公积本期增加系子公司杭州中美华东制药有限公司对联营企业杭州九源基因工程有限公司本期增资溢价计 提其他资本公积 4,021,430.08 元，本公司相应按权益法计提 3,016,072.56 元。 (3) 其他说明 合并财务报表资本公积期末数较母公司财务报表资本公积期末数 55,986,960.33 元，增加 2,233,784.30 元，系由以下 原因形成： 1) 2003 年本公司将下属华东大药房分公司的资产转让给子公司杭州华东大药房连锁有限公司时作价超过账面价值部分 2,383,096.97 元计入资本公积，在编制合并财务报表时予以抵销。 2) 本公司对子公司杭州中美华东制药有限公司因除净利润外的其他权益变动相应计提的其他资本公积 4,255,301.13 元，在编制合并财务报表时予以补入。 3) 本公司对子公司华东医药德清天润有限公司因除净利润外的其他权益变动相应计提的其他资本公积 361,580.14 元， 在编制合并财务报表时予以补入。 29. 盈余公积 期末数 27,798,639.55 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 合 计 27,798,639.55 27,798,639.55 (2) 其他说明 盈余公积期初数较上年财务报表期末数 74,720,977.60 元减少 46,922,338.05 元，系因本公司自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度比较财务报表已进行了重新表述，相应调减期初盈余公积 46,922,338.05 元。 30. 未分配利润 期末数 61,795,329.46 (1) 明细情况 项 目 期初数 -41,915,281.85 本期增加 173,160,209.87 本期减少 69,449,598.56 期末数 61,795,329.46 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入； 本期减少系根据公司 2007 年度股东大会通过的 2006 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税）计 69,449,598.56 元。 2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 85 页 共 112 页 未分配利润期初数较上年度财务报表期末数 77,512,006.03 元减少 119,427,287.88 元，系因本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度比较财务报表已重新表述，相应调整减少盈余公积 46,922,338.05元，调整减少未分配利润119,427,287.88元。其中，冲回长期股权投资差额调整减少留存收益176,642,908.15 元，确认递延所得税资产调整增加留存收益 10,293,282.23 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 4,853,413,420.74/3,814,251,811.26 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 4,811,731,197.49 3,942,455,321.18 其他业务收入 41,682,223.25 25,795,560.76 合 计 4,853,413,420.74 3,968,250,881.94 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 3,811,557,677.37 3,174,988,437.59 其他业务成本 2,694,133.89 3,155,363.45 合 计 3,814,251,811.26 3,178,143,801.04 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 3,833,320,078.11 3,529,163,179.62 304,156,898.49 3,277,197,066.52 2,999,594,197.95 277,602,868.57 自制药品销售 840,651,908.38 194,627,783.77 646,024,124.61 654,666,373.66 169,045,570.70 485,620,802.96 房地产销售 137,759,211.00 87,766,713.98 49,992,497.02 10,591,881.00 6,348,668.94 4,243,212.06 小 计 4,811,731,197.49 3,811,557,677.37 1,000,173,520.12 3,942,455,321.18 3,174,988,437.59 767,466,883.59 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 560,090,872.11 424,281,676.21 占当年营业收入比例 11.54% 10.69% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数增长 22.31%（绝对额增加 88,516.25 万元）,主要系公司致力于做大做强主营业务，扩大 销售规模，增加本期营业收入；同时子公司杭州杨歧房地产开发有限公司“三水一生”项目 A、B 区在本期交房实现销售， 使房地产销售收入较上期有较大增长共同影响所致。 营业成本本期数较上年同期数增长 20.02%（绝对额增加 63,610.80 万元）, 主要系与公司销售收入增加，与之相关的 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 86 页 共 112 页 销售成本相应增长所致。 2. 营业税金及附加 本期数 20,049,493.23 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 9,442,912.26 2,254,371.83 土地增值税 708,113.15 城市维护建设税 4,353,074.22 2,446,906.44 教育费附加 1,945,381.85 1,258,993.33 地方教育附加 3,600,011.75 1,774,552.14 合 计 20,049,493.23 7,734,823.74 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数增长 159.21%（绝对额增加 1,231.47 万元），系公司扩大销售规模，相应的税金及 附加增加所致。 3. 销售费用 本期数 448,816,951.13 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 销售费用本期数较上年同期数增长 21.81%（绝对额增加 8,036.03 万元），主要系销售收入增长，销售费用相应增长所 致。 4. 财务费用 本期数 55,335,350.17 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 财务费用本期数较上年同期数增长 36.45%（绝对额增加 1,478.19 万元），系本期短期借款较上期增加且本年度内银行 贷款利率提高所致。 5. 资产减值损失 本期数-429,584.43 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 407,104.05 -2,302,963.84 存货跌价损失 -836,688.48 1,094.92 固定资产减值损失 -187,828.71 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 87 页 共 112 页 合 计 -429,584.43 -2,489,697.63 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期较上期同期数增加 82.75%（绝对额增加 206.01 万元），主要系本期计提坏账损失增加所致。 6. 投资收益 本期数 600,667.56 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 3,216,101.63 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 2,898,585.38 3,163,294.32 股权投资处置收益 -5,374,304.25 1,030,218.78 持有至到期委托投资收益 -139,715.20 -139,715.00 合 计 600,667.56 4,053,798.10 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数减少 85.18%(绝对额减少 345.31 万元)，主要系本期交易性金融资产收益增加和子公司华 东医药宁波有限公司转让所持上海佰升医药有限公司股权产生损失 5,374,304.25 元共同影响所致。 7. 营业外收入 本期数 10,359,220.35 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 政府补助[注] 8,560,200.00 3,529,016.00 拆迁补偿收入 1,330,000.00 固定资产处置利得 316,963.86 56,977.79 罚没收入 72,500.00 135,161.51 非同一控制下取得长期股 权投资时产生的资本利得 43,968.06 赔偿收入 674,458.20 其他 35,588.43 18,951.88 合 计 10,359,220.35 4,414,565.38 [注]：政府补助详见本财务报表附注十四（二）之说明。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增长 134.66%（绝对额增加 594.47 万元），主要系本期取得财政补助 和拆迁补偿收入较上年同期增加所致。 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 88 页 共 112 页 8. 营业外支出 本期数 9,588,370.25 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 941,753.77 2,086,030.13 捐赠支出 1,780,000.00 871,000.00 非常损失 5,565.00 罚款支出 335,355.30 832,222.11 水利建设基金 6,424,475.60 1,327,587.39 计提或转出的固定资产 减值准备 -187,828.71 赔偿支出 130,196.59 其他 101,220.58 14,059.00 合 计 9,588,370.25 5,073,266.51 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 89.00%（绝对额增加 451.51 万元）,主要系企业申请的 2006 年水利建设基金减 免优惠尚未批复，本期补提 2006 年度的水利建设基金所致。 9. 所得税费用 本期数 77,764,704.87 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 73,133,251.68 48,166,158.03 递延所得税费用 4,631,453.19 794,963.91 合 计 77,764,704.87 48,961,121.94 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数增长 58.82%（绝对额增加 2,880.36 万元），系本期利润增长，相应的所得税费用增加 所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑汇票保证金 91,124,319.12 31,373,671.38 专项用途拨款 1,710,000.00 3,251,600.00 补贴收入 7,560,200.00 2,629,016.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 89 页 共 112 页 小 计 100,394,519.12 37,254,287.38 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付银行承兑汇票保证金 125,079,900.97 40,351,891.84 小 计 125,079,900.97 40,351,891.84 其余主要系付现的销售费用及管理费用。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 7,665,035.27 7,479,365.19 小 计 7,665,035.27 7,479,365.19 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 委托投资佣金 139,715.20 139,715.00 小 计 139,715.20 139,715.00 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到用于质押的 3 个月以上定期存款 11,000,000.00 11,000,000.00 医药物资储备贴息收入 1,000,000.00 900,000.00 小 计 12,000,000.00 11,900,000.00 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付用于质押的 3 个月以上定期存款 16,200,000.00 22,000,00.00 股权分置改革费用 488,657.20 3,186,029.69 小 计 16,688,657.20 25,186,029.69 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 328,971,187.00 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 989,011.28 0.28 989,011.28 但信用风险较大 其他不重大 349,192,564.73 99.72 20,221,377.73 328,971,187.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 90 页 共 112 页 合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 989,011.28 0.28 989,011.28 但信用风险较大 其他不重大 327,243,648.47 100.00 19,896,685.54 307,346,962.93 合 计 327,243,648.47 100.00 19,896,685.54 307,346,962.93 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 341,678,118.02 97.58 17,083,905.90 324,594,212.12 1-2 年 696,843.21 0.20 69,684.32 627,158.89 2-3 年 1,136,714.14 0.32 227,342.83 909,371.31 3 年以上 6,669,900.64 1.90 3,829,455.96 2,840,444.68 合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 316,433,019.55 96.70 15,821,650.98 300,611,368.57 1-2 年 1,582,365.68 0.48 158,236.57 1,424,129.11 2-3 年 2,324,445.45 0.71 464,889.09 1,859,556.36 3 年以上 6,903,817.79 2.11 3,451,908.90 3,451,908.89 合 计 327,243,648.47 100.00 19,896,685.54 307,346,962.93 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 66,470,795.70 元，占应收账款账面余额的 18.98%，其对应的 账龄均为 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 0.23%。 (6) 期末应收账款中应收杭州市中医院的医疗器械款 935,189.91 元已受限，详见本财务报表附注十 一(一) 2 之说明。 (7) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 355,725.00 7.3046 2,598,428.84 小 计 2,598,428.84 (8) 其他说明 1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 本公司期末应收账款余额中有 989,011.28 元，账龄在 3 年以上，预计难以收回，本期全额计提坏账准备。 2) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 91 页 共 112 页 本公司应收账款余额中有 2,166,411.02 元，账龄 3 年以上，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 2. 其他应收款 期末数 59,847,047.55 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 59,500,000.00 91.18 2,975,000.00 56,525,000.00 单项金额不重大 但信用风险较大 1,109,987.57 1.70 1,109,987.57 其他不重大 4,646,053.55 7.12 1,324,006.00 3,322,047.55 合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 18,000,000.00 59.79 900,000.00 17,100,000.00 单项金额不重大 但信用风险较大 600,000.00 2.00 600,000.00 其他不重大 11,504,421.15 38.21 2,021,245.15 9,483,176.00 合 计 30,104,421.15 100.00 3,521,245.15 26,583,176.00 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 61,560,777.26 94.34 3,562,527.05 57,998,250.21 1-2 年 44,698.90 0.07 4,469.89 40,229.01 2-3 年 944,286.16 1.45 188,857.23 755,428.93 3 年以上 2,706,278.80 4.14 1,653,139.40 1,053,139.40 合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 20,938,516.06 69.55 1,046,925.80 19,891,590.26 1-2 年 6,003,583.00 19.94 600,358.30 5,403,224.70 2-3 年 624,000.00 2.07 604,800.00 19,200.00 3 年以上 2,538,322.09 8.44 1,269,161.05 1,269,161.04 合 计 30,104,421.15 100.00 3,521,245.15 26,583,176.00 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州杨歧房地产开发有限公司 59, 500, 000. 00 暂借款 小 计 59, 500, 000. 00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 92 页 共 112 页 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 63,084,934.92 元，占其他应收款账面余额的 96.67%，其对 应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 60,734,934.92 3 年以上 2,350,000.00 小 计 63,084,934.92 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 95.67%。 ( 7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末账面余额比期初账面余额增长 116.77%(绝对额增加 3,515.16 万元)，主要系杭州杨歧房地产开发有限 公司暂借款增加 4,150 万元所致。 ( 8) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说 明 本公司其他应收款中有应收子公司华东医药广东药业有限公司款项 1,109,987.57 元，其中账龄 1 年以内 509,987.57 元，3 年以上 600,000.00 元。由于该公司亏损严重，本公司已于上期全额计提坏账准备 600,000.00 元，本期对新增其他应 收款全额计提坏账准备 509,987.57 元。 3. 长期股权投资 期末数 116,419,940.91 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 119,719,940.91 4,500,000.00 115,219,940.91 119,719,940.91 4,500,000.00 115,219,940.91 其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 120,919,940.91 4,500,000.00 116,419,940.91 120,919,940.91 4,500,000.00 116,419,940.91 (2) 对子公司投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 杭州中美华东制药有限公司 75% 22 年 54,620,914.20 54,620,914.20 54,620,914.20 杭州华晟投资管理有限公司 90% 15 年 23,400,000.00 23,400,000.00 23,400,000.00 杭州华东大药房连锁有限公司 85% 30 年 12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00 华东医药德清天润有限公司 62.85% 15 年 5,618,411.54 5,618,411.54 5,618,411.54 华东医药宁波有限公司 51% 15 年 3,315,000.00 3,315,000.00 3,315,000.00 华东医药广东药业有限公司 90% 长期 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 90% 15 年 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 93 页 共 112 页 杭州杨歧房地产开发有限公司 100% 3 年 15,515,615.17 15,515,615.17 15,515,615.17 小 计 119,719,940.91 119,719,940.91 119,719,940.91 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 小 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 小 计 4,500,000.00 4,500,000.00 2) 计提原因和依据的说明 由于子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药（武汉）药业有限公司经营不善，严重资不抵债，故本公司对上述 公司的长期股权投资全额计提减值准备。 4．未分配利润 期末数 -153,271,004.68 (1) 明细情况 项 目 期初数 -201,162,105.02 本期增加 117,340,698.90 本期减少 69,449,598.56 期末数 -153,271,004.68 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入； 本期减少系根据公司 2007 年度股东大会通过的 2006 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税）计 69,449,598.56 元。 2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数较上年度财务报表期末数 77,146,885.65 元减少 278,308,990.67 元，系因本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年度比较财务报表已重新表述，相应调整减少盈余公积 46,922,338.05 元，调整减少未分配利润 278,308,990.67 元。其中，冲回同一控制下的企业合并取得的子公司之股权投资 差额，相应调整减少留存收益 177,768,159.68 元；按成本法核算对子公司的长期股权投资相应冲回长期股权损益调整，相 应减少留存收益 152,810,039.61 元；按成本法核算对子公司的长期股权投资冲回股权投资差额已摊销数，相应调整增加留 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 94 页 共 112 页 存收益 1,111,027.25 元；计提对子公司的长期股权投资减值准备，相应调整减少留存收益 4,500,000.00 元；确认递延所得 税资产相应调整增加留存收益 8,735,843.32 元。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 3,690,727,283.95/3,468,418,060.63 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 3,648,051,145.09 3,027,007,805.20 其他业务收入 42,676,138.86 25,658,333.04 合 计 3,690,727,283.95 3,052,666,138.24 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 3,468,189,530.75 2,873,976,311.51 其他业务成本 228,529.88 312,123.21 合 计 3,468,418,060.63 2,874,288,434.72 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 3,587,676,404.59 3,414,785,900.76 172,890,503.83 自制药品销售 60,374,740.50 53,403,629.99 6,971,110.51 小 计 3,648,051,145.09 3,468,189,530.75 179,861,614.34 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 2,984,756,133.23 2,838,328,032.44 146,428,100.79 自制药品销售 42,251,671.97 35,648,279.07 6,603,392.90 小 计 3,027,007,805.20 2,873,976,311.51 153,031,493.69 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 526,207,643.44 472,204,132.73 占当年营业收入比例 14.26% 15.47% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数增长 20.90%（绝对额增加 63,806.11 万元）,主要系公司致力于做大做强主营业务，扩大 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 95 页 共 112 页 销售规模，增加本期营业收入所致。 营业成本本期数较上年同期数增长 20.60%（绝对额增加 59,235.55 万元）, 主要系与公司销售收入增加，与之相关的 销售成本相应增长所致。 2. 投资收益 本期数 96,651,225.06 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 96,651,225.06 58,500,000.00 股权投资处置收益 -2,440,000.00 合 计 96,651,225.06 56,060,000.00 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期减少 72.41%(绝对额增加 4,059.12 万元)，主要系本期收到子公司杭州中美华东制药有限公 司的分红较上年增长所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 33,037,703.61 407,104.05 33,444,807.66 存货跌价准备 2,819,075.60 297,289.33 1,133,977.81 1,982,387.12 固定资产减值准备 74,936.05 74,936.05 合 计 35,931,715.26 704,393.38 1,133,977.81 35,502,130.83 (二) 计提原因和依据的说明 资产减值准备计提方法详见本财务报表附注三（九）、（十）、（十六）之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认 定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 96 页 共 112 页 公司名称 注册 地 组织机 构代码 业务 性质 与本公 司关系 注册 资本 对本公司 持股比例 (%) 对本公司 表决权比 例(%) 中国远大集团有 限责任公司 北京 10169095-2 技 术 人才交 流、投资等 大 股 东 及 最 终控制方 10,000 万元 35.50% 35.50% 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 合营、联营企业 (1) 基本情况 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 杭州九源基因工程有限公司 浙江省 杭州市 60913031-5 药品生产 USD550.8 万元 21.06 21.06 (2) 财务信息 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 杭州九源基因工程 有限公司 149,604,563.87 36,036,116.80 113,568,447.07 91,823,403.57 10,442,555.76 4. 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东 四川远大蜀阳药业有限公司 本公司大股东之下属企业 常熟雷允上制药有限公司 本公司大股东之下属企业 成都远大房地产开发有限公司 本公司大股东之下属企业 浙江远大房地产开发有限公司 本公司大股东之下属企业 杭州华东工贸公司 本公司第二大股东之下属企业 杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司第二大股东之下属企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 本公司第二大股东之联营企业 浙江华义医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 母公司财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 97 页 共 112 页 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 杭州中美华东制药有限公司 43,793,205.73 1.26% 34,016,330.95 1.18% 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 284,577.15 0.01% 222,592.27 0.01% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 519,614.11 0.01% 730,406.62 0.03% 杭州朱养心药业有限公司 1,657,235.30 0.05% 2,219,703.73 0.08% 四川远大蜀阳药业有限公司 4,168,592.12 0.12% 2,224,547.84 0.08% 杭州九源基因工程有限公司 14,493,959.54 0.42% 10,185,610.94 0.35% 常熟雷允上制药有限公司 2,796,898.03 0.08% 参照 市价 2,359,617.90 0.08% 参照 市价 小 计 67,714,081.98 51,958,810.25 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 杭州中美华东制药有限公司 43,468,304.30 1.19% 36,281,558.84 1.20% 华东医药宁波有限公司 113,897,720.49 3.12% 127,041,066.78 4.20% 华东医药德清天润有限公司 9,018,919.17 0.25% 19,971,177.95 0.66% 杭州华东大药房连锁有限公 司 10,128,724.14 0.28% 12,915,824.13 0.43% 杭州华东医药集团生物工程 研究所有限公司 10,150.00 0.00% 杭州华东普洛医药科技有限 公司 13,564.11 0.00% 198,461.55 0.01% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 4,116,136.57 0.11% 2,472,920.94 0.08% 上海佰升医药有限公司 39,888,569.04 1.10% 参照 市价 参照 市价 小 计 220,531,937.82 198,891,160.19 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收票据 华东医药宁波有限公司 170,000.00 小 计 170,000.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 98 页 共 112 页 2) 应收账款 杭州中美华东制药有限公司 5,999.58 299.98 345,398.24 17,269.91 华东医药德清天润有限公司 2,875,226.65 143,761.33 杭州华东大药房连锁有限公司 171,703.75 8,585.19 419,165.05 20,958.25 杭州华东医药集团康润制药有限公司 26,357.41 1,317.87 28,378.00 1,418.90 杭州朱养心药业有限公司 880.00 44.00 8,113.99 405.70 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 4,490.00 224.50 杭州华东医药集团有限公司 34.80 1.74 杭州九源基因工程有限公司 16,176.38 808.82 小 计 209,430.74 10,471.54 3,692,493.11 184,624.65 3）预付款项 杭州杨歧房地产开发有限公司 5,937,885.00 小 计 5,937,885.00 4) 其他应收款 华东医药广东药业有限公司 1,109,987.57 1,109,987.57 600,000.00 600,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 1,750,000.00 875,000.00 1,750,000.00 875,000.00 杭州杨歧房地产开发有限公司 59,500,000.00 2,975,000.00 18,000,000.00 900,000.00 杭州朱养心药业有限公司 51,905.00 2,595.25 小 计 62,411,892.57 4,962,582.82 20,350,000.00 2,375,000.00 5) 应付账款 杭州中美华东制药有限公司 2,410,815.91 1,483,780.93 杭州华东工贸公司 711,180.00 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 168,304.64 3,696.00 常熟雷允上制药有限公司 248,482.45 170,820.00 四川远大蜀阳药业有限公司 269,455.00 杭州九源基因工程有限公司 1,161,518.09 1,057,553.97 杭州朱养心药业有限公司 85,173.84 312,639.69 杭州华东医药集团康润制药有限公司 10,135.44 181,554.98 小 计 5,065,065.37 3,210,045.57 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 99 页 共 112 页 6) 其他应付款 浙江远大房地产开发有限公司 5,000,000.00 杭州华东工贸公司 3,200.00 269,528.00 杭州华东医药集团有限公司 156,036.00 78,018.00 小 计 159,236.00 5,347,546.00 (4) 其他关联方交易 1) 提供或接受劳务 杭州中美华东制药有限公司按实际成本向华东医药股份有限公司制造分公司（以下简称制造分公司）收取动力费等， 2007 年度收取 11,577,302.32 元，2006 年度收取 13,477,860.94 元。 杭州华东工贸公司向本公司提供土建工程及日常维修费等工程服务，本公司 2007 年度支付工程款 1,481,800.00 元， 2006 年度支付工程款 4,649,756.00 元。 2) 租赁 根据本公司与杭州中美华东制药有限公司于 2002 年 3 月 15 日签订的《关于“双加”工程等项目资产有偿使用协议书》， 以及双方于 2003 年 9 月签订的《关于延长“双加”工程等项目资产有偿使用的协议书》，鉴于当时制造分公司尚未办妥工商 注册、药品生产等相关法律手续（现已办妥），暂由杭州中美华东制药有限公司使用“双加”工程项目的全部厂房设备以及 污水站设施，使用期间“双加”工程和污水站的折旧费用由该公司承担；杭州中美华东制药有限公司自 2003 年 1 月起使用 本公司已完工的成品仓库，并承担成品仓库使用期间的折旧费用，期限暂定 3 年，2006 年 1 月，双方签订财产租赁合同， 期限延长至 2009 年 1 月。 2004 年 3 月 2 日，制造分公司办妥阿卡波糖原料药生产文号转移事项，2004 年 9 月 27 日获得原料药（阿卡波糖）药 品 GMP 认证。2004 年 9 月 10 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于双加工程等项目资产有偿使用的补偿协议》， 双方同意自 2004 年 9 月 20 日起，“双加”工程项目内的主要土地、厂房、设施，由制造分公司用于其生产经营，但由于制 造分公司产能限制，108 车间的厂房设备等设施继续由杭州中美华东制药有限公司租赁使用，直至制造分公司需自用时收回； 延长期间，“双加”工程项目的部分（108 车间）折旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担；同时，原协议中杭州中美华 东制药有限公司有偿使用污水站设施等资产条款延续执行。 根据上述协议，杭州中美华东制药有限公司 2007 年度承担的折旧费用为 8,662,887.75 元，2006 年度为 6,542,567.28 元。 3) 许可协议 2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专有技术许可使用合同书》 和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有 的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的 3.5%提取并支付给本公 司技术使用费。2007 年度，杭州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额支付本公司技术使用费 6,138,887.52 元，2006 年度支付技术使用费 4,588,502.63 元。 4) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：人民币万元）: 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 余额 借款到期日 备注 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 100 页 共 112 页 杭州中美华东制药有限公司 中国工商银行 3,000 2008 年 6 月 16 日 最高额 5,000 万元 杭州中美华东制药有限公司 荷兰合作银行 4,500 2008 年 6 月 20 日 最高额 8,000 万元 华东医药宁波有限公司 上海浦东发展银行 400 2008 年 9 月 10 日 最高额 1,200 万元 华东医药宁波有限公司 中国银行 300 2008 年 3 月 10 日 最高额 1,000 万元 小 计 8,200 ② 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：人民币万元）: 关联方名称 贷款金融机构 担保类型 担保余额 到期日 备注 中 国远 大 集团有 限责任公司 上海浦东发展银行 银行借款 5,000 2008 年 5 月 23 日 最高额17,000 万元 中 国远 大 集团有 限责任公司 中国建设银行 银行借款 7,000 2008 年 3 月 7 日 杭 州华 东 医药集 团有限公司 中国农业银行 银行借款 13,000 2008 年 3 月 30 日 最高额26,000 万元 杭 州中 美 华东制 药有限公司 中国银行 银行借款 18,000 2008 年 10 月 26 日 最高额20,000 万元 银行借款 12,000 2008 年 11 月 13 日 应付票据 5,166.27 2008 年 6 月 24 日 杭 州中 美 华东制 药有限公司 中国工商银行 信用证 USD95.77[注] 2008 年 1 月 7 日 最高额21,000 万元 杭 州中 美 华东制 药有限公司 中信银行 银行借款 8,500 2008 年 5 月 27 日 最高额15,000 万元 小 计 68,666.27 USD95.77 [注]：系为开具信用证 95.77 万美元扣除保证金人民币 74.70 万元后的余额提供担保。 5) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 17 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 392 万元。上年同期本公司共有关键管理人 员 17 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 296 万元。每位关键管理人员报酬方案如下（单位：人民币万元）： 关联方人士姓名 职务 本期 上年同期 李邦良 董事长、总经理 108 60 周金宝 董事、副总经理 65 49 周文彬 董事、副总经理 65 49 刘程炜 董事 1 1 杨方钰 董事 1 1 钟 鸣 董事 1 1 印 韡 独立董事 5 5 吴建伟 独立董事 5 5 张静璃 独立董事 5 5 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 101 页 共 112 页 白新华 监事 1 1 王 科 监事 1 1 邵玲敏 监事 22 22 周建新 监事 19 12 秦 云 监事 1 1 陈 燕 副总经理 48 40 何汝奋 财务总监 22 22 鲍建平 董秘 22 21 合 计 392 296 2. 合并财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 杭州九源基因工程有限公司 14,493,959.54 0.38% 10,185,610.94 0.32% 浙江华义医药有限公司 5,435,790.60 0.14% 9,755,192.31 0.30% 四川远大蜀阳药业有限公司 4,200,588.62 0.11% 2,492,163.33 0.08% 常熟雷允上制药有限公司 2,796,898.03 0.07% 2,359,617.90 0.07% 杭州朱养心药业有限公司 1,657,235.30 0.04% 2,243,774.53 0.07% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 519,614.44 0.01% 761,898.32 0.02% 杭州华东医药集团生物工程 研究所有限公司 363,247.86 0.01% 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 284,577.15 0.01% 222,592.27 0.01% 小 计 29,388,663.68 参照 市价 28,384,097.46 参照 市价 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 浙江华义医药有限公司 16,952,991.45 0.36% 8,728,632.48 0.22% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 4,116,136.57 0.09% 参照 市价 2,472,920.94 0.06% 参照 市价 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 102 页 共 112 页 北京华东源医药商业有限公 司 1,947,922.77 0.05% 杭州华东普洛医药科技有限 公司 4,722,610.69 0.10% 1,652,404.59 0.04% 杭州九源基因工程有限公司 221,129.11 0.01% 杭州朱养心药业有限公司 52,448.57 0.00% 33,009.17 0.00% 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 7,427.35 0.00% 小 计 25,851,614.63 15,056,019.06 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收账款 杭州华东医药集团康润制药有限公司 26,357.41 1,317.87 28,378.00 1,418.90 杭州九源基因工程有限公司 16,176.38 808.82 杭州朱养心药业有限公司 880.00 44.00 8,113.99 405.70 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 4,490.00 224.50 杭州华东普洛医药科技有限公司 224,000.00 11,200.00 小 计 255,727.41 12,786.37 52,668.37 2,633.42 2) 其他应收款 杭州朱养心药业有限公司 51,905.00 2,595.25 杭州华东工贸公司 2,955.50 147.78 中国远大集团有限责任公司 7,327.43 366.37 成都远大房地产开发有限公司 3,480.00 174.00 小 计 65,667.93 3,283.40 3) 预付款项 浙江华义医药有限公司 758,940.48 3,011,100.00 小 计 758,940.48 3,011,100.00 4) 应付账款 杭州九源基因工程有限公司 1,161,518.09 1,057,553.97 浙江华义医药有限公司 514,868.71 杭州朱养心药业有限公司 319,439.69 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 103 页 共 112 页 杭州华东工贸公司 711,180.00 266,802.00 杭州华东医药集团康润制药有限公司 10,135.44 184,314.98 常熟雷允上制药有限公司 248,482.45 170,820.00 四川远大蜀阳药业有限公司 269,455.00 18,538.57 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 168,304.64 3,696.00 小 计 2,569,075.62 2,536,033.92 5) 预收款项 浙江华义医药有限公司 199,500.00 小 计 199,500.00 6) 其他应付款 浙江远大房地产开发有限公司 4,950,310.35 5,032,170.33 杭州华东工贸公司 3,200.00 269,528.00 杭州华东医药集团有限公司 156,036.00 78,018.00 小 计 5,109,546.35 5,379,716.33 (4) 其他关联方交易 1) 提供或接受劳务 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东工贸公司和杭州华东医药集团生物工程研究所有 限公司提供动力服务，2007 年度分别向该三家公司其收取动力费 186,770.18 元、23,290.76 元和 596,267.74 元；2006 年 度分别收取动力费 155,068.49 元、51,689.70 元和 401,491.55 元。 杭州华东工贸公司向本公司和子公司杭州中美华东制药有限公司提供土建工程及日常维修费等工程服务，本公司和子公 司 2007 年度支付工程款 4,938,045.50 元，2006 年度支付工程款 5,851,279.50 元。 2) 技术授权及转让 ① 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司以前年度签订的一系列《技术服务合 同书》，杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服务，各合同总金额 480 万元，2006 年未支付，2007 年支付技术服务费 250 万元，累计支付 320 万元。 ② 2003 年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订《技术服务合同》，杭州中美 华东制药有限公司应支付西罗莫司原料及其口服液的研制服务费 300 万元，并自批准生产正式投产后 5 年内按每年销售额 2%提成。2006 年按研发进度支付技术服务费 180 万元，截至 2006 年底累计已支付 300 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，西 罗莫司研发基本结束，开始试生产，本期未支付服务费。 3) 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司中美华东制药有限公司与中国远大集团有限责任公司共同为杭州九源基因工程 有限公司向浙商银行取得 3,000 万元贷款提供担保。2008 年 1 月 30 日，杭州九源基因工程有限公司已归还该笔借款。 其余关联担保详见本财务报表附注十（三）1（4）4）之说明。 4) 关键管理人员薪酬 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 104 页 共 112 页 关键管理人员薪酬详见本财务报表附注十（三）1（4）5）之说明。 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1.截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以定期存款 1,100 万元为质押物向中信实业银行杭州分行凤起支行取得 1,000 万元 借款，借款期限为 2007 年 11 月 29 日至 2008 年 5 月 27 日。 2.截至 2007 年 12 月 31 日，本公司药品分公司以应收杭州市中医院的医药器械款的专设银行账户由杭州市商业银行市 府大楼支行托管为条件，向该行取得 1,000 万元借款，借款期限为 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 2 月 15 日。截至 2007 年 12 月 31 日，该专设银行账户存款余额 4,644,252.81 元，本公司药品分公司对杭州市中医院应收账款账面余额 935,189.91 元。 3．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以定期存款 1,620 万元为质押，由中国工商银行羊坝头支行为本公司代付进口信用 证 2,108,190.00 美元，期限为 2007 年 11 月 26 日至 2008 年 12 月 3 日。 4.本公司子公司华东医药德清天润有限公司以账面原价为 11,515,013.91 元的房产和账面原价为 1,277,700.00 元的土 地使用权为抵押物（账列投资性房地产 7,324,116.97 元、固定资产 4,959,596.94 元、无形资产 509,000.00 元），在湖州 市商业银行德清支行取得最高额为 1,240 万元的借款额度，截至 2007 年 12 月 31 日，该公司在该合同项下未取得借款。 5．本公司子公司杭州杨歧房地产开发有限公司以地号为 G-17-00113 地块中 48,876 平方米土地使用权为抵押物，在杭 州联合农村合作银行上塘支行取得最高额为 2,500 万元的贷款额度。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司在该合同项下的借款 余额为 1,500 万元，借款期限为 2007 年 12 月 24 日至 2008 年 12 月 20 日。 6．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）2（4）3）之说明。 (二) 其他或有事项 1．本公司子公司杭州杨歧房地产开发有限公司系由原杭州杨歧房地产开发有限公司派生分立，根据原杭州杨歧房地产 开发有限公司股东浙江远大房地产开发有限公司、浙江中强建工集团有限公司于 2006 年 8 月 13 日通过的《关于同意公司派 生分立等决定的股东会决议》、《杭州杨歧房地产开发有限公司分立协议》以及 2006 年 10 月 8 日签订的《杭州杨歧房地产开 发有限公司关于公司分立的财产分割清单确认书》，杭州杨歧房地产开发有限公司采用派生分立方式分立为两个公司，其中 续存公司名称仍为杭州杨歧房地产开发有限公司，承继分立前公司本部的资产和负债，因分立而新设公司的名称为杭州百年 坊房地产开发有限公司，承继分立前萧山分公司的资产和负债。 根据《公司法》第 117 条规定，公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，故该分立前公司的债务由分立后存续 公司杭州杨歧房地产开发有限公司和分立后新设公司杭州百年坊房地产开发有限公司承担连带责任。截至该公司分立日 2006 年 10 月 11 日，划出至杭州百年坊房地产开发有限公司的负债总额 71,390,009.93 元，其中应付账款 36,372,737.00 元，主要系应付浙江中强建工集团有限公司工程款 36,332,992.00 元，其他应付款 35,003,825.20 元，主要系应付浙江中强 建工集团有限公司资金拆借款 34,999,815.80 元，其他负债 13,447.73 元。 截至 2007 年 12 月 31 日，杭州百年坊房地产开发有限公司对上述负债已归还 47,667,477.56 元，尚余 23,722,532.37 元 未归还。其中，应付账款余额 6,567,623.67 元（包括应付浙江中强建工集团有限公司工程款 6,513,978.67 元），其他应付 款余额 17,154,908.70 元（包括应付浙江中强建工集团有限公司工程款 15,744,815.80 元）。 2. 子公司杭州杨歧房地产开发有限公司 2004 年与中国银行杭州市凯旋支行签订《个人住房贷款合作协议书》、2005 年 8 月与中国建设银行杭州秋涛支行签订《商品房销售贷款合作协议》、2005 年 10 月与杭州市住房公积金管理中心萧山分中心 签订《住房公积金贷款合作协议书》、2007 年 2 月与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订《楼宇按揭合作协议》、2007 年与浙江省省直单位住房基金管理中心、中国民生银行股份有限公司杭州市分行武林支行签订《个人住房抵押借款业务合作 协议》，根据上述协议，杭州杨歧房地产开发有限公司为购房户在其办妥房产抵押登记手续之前向上述金融机构申请的住房 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 105 页 共 112 页 公积金和银行按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该等尚未办妥房产抵押登记手续的购房户在 上述金融机构取得的银行按揭贷款余额为 3,260.00 万元。 十二、承诺事项 公司不存在重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2008 年 3 月 19 日，本公司董事会五届十七次会议审议通过《2008 年度日常关联交易事项计划的议案》，2008 年 度内预计本公司及子公司在工业生产方面发生日常性关联交易 3,100 万元-4,200 万元，在商业经销方面发生日常性关联交 易 25,420 万元-33,200 万元。 （二）2008 年 3 月 19 日，本公司董事会五届十七次会议审议通过《关于本公司向杭州中美华东制药有限公司转让部分 资产的议案》， 鉴于 2001 年本公司预计杭州中美华东制药有限公司于 2004 年合资经营期限到期，届时其所属地块自然归属 本公司，可以办妥房屋所有权证，故本公司将属募集资金项目的污水处理工程、成品仓库两处房产及其房屋构筑物建造在杭 州中美华东制药有限公司土地上，但 2004 年杭州中美华东制药有限公司延长经营期限至 2014 年，致使上述两处房产和土地 分离，无法办理房屋所有权证。为解决上述房产、土地分离及无法结清募集资金的情况，本公司拟将上述两处房产及其附属 设施、设备按评估价格转让给杭州中美华东制药有限公司，评估基准日为 2008 年 2 月 29 日。上述两处房产及其附属设施的 资产截至 2008 年 2 月 29 日账面价值为 12,921,213.65 元，根据浙江勤信资产评估有限公司浙勤评报字[2008]第 38 号《评 估报告》，上述资产评估价值为 16,222,391.00 元。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 226,207,550.85 127,477,323.77 加：资产减值准备 -429,584.43 -2,489,697.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,106,800.20 33,963,643.61 无形资产摊销 8,815,167.01 9,632,040.34 长期待摊费用摊销 502,267.47 1,398,302.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 624,789.91 2,029,052.34 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 51,008,379.22 38,162,684.40 投资损失(收益以“－”号填列) -600,667.56 -4,053,798.10 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 106 页 共 112 页 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,631,453.19 794,963.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -39,489,394.29 -60,337,575.62 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -175,245,796.33 -83,074,706.64 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 153,659,595.49 4,878,209.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 265,790,560.73 68,380,441.70 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 427,503,034.60 300,484,160.58 减：现金的期初余额 300,484,160.58 530,587,704.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,018,874.02 -230,103,543.48 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 175,000,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 175,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 54,326,058.84 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 120,673,941.16 4) 取得子公司的净资产 15,515,615.17 流动资产 293,145,357.74 非流动资产 647,866.82 流动负债 278,277,609.39 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 3,530,000.00 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 107 页 共 112 页 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,530,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 19,508,054.91 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,978,054.91 4) 处置子公司的净资产 12,612,328.96 流动资产 42,055,339.60 非流动资产 544,320.14 流动负债 29,987,330.78 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 427,503,034.60 300,484,160.58 其中：库存现金 174,798.13 226,605.50 可随时用于支付的银行存款 427,127,671.85 291,220,263.70 可随时用于支付的其他货币资金 200,564.62 9,037,291.38 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 427,503,034.60 300,484,160.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 期初货币资金余额 353,967,560.30 元，现金及现金等价物期初余额为 300,484,160.58 元，差异 53,483,399.72 元， 系银行存款期末余额中有用于质押的 3 个月以上定期存款 22,000,000.00 元，其他货币资金期末余额中有三个月以上的票据 保证金 31,483,399.72 元。 期末货币资金余额 488,538,819.54 元，现金及现金等价物期末余额为 427,503,034.60 元，差异 61,035,784.94 元，系 银行存款期末余额中有用于质押的 3 个月以上定期存款 27,200,000.00 元；其他货币资金期末余额中有 3 个月以上保证金 33,835,784.94 元，其中票据保证金 25,162,413.39 元、信用证保证金 8,172,854.55 元、房地产按揭保证金 500,517.00 元。 (二) 政府补助 1)公司本部 补助单位 批准文件 补助种类 补助金额 杭州市财政局、杭州市 经济委员会 杭财企一〔2007〕331 号 重点技术改造项目奖励资助 300,000.00 杭州市财政局 杭财企二〔2007〕596 号 杭州市医药物资储备财政补贴 资金 1,000,000.00 2)杭州中美华东制药有限公司 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 108 页 共 112 页 补助单位 批准文件 补助种类 补助金额 杭州市财政局 杭财企一〔2007〕1208 号 杭州新药港建设项目奖励 1,100,000.00 杭州市财政局、杭州市 经济委员会 杭财企一[2007〕914 号 工业企业户技术改造项目财政 资助 770,000.00 杭州市财政局 杭财企一〔2007〕1208 号 医药产业发展资金项目财政补 助及奖励 910,000.00 浙江省科学技术厅 浙科发计〔2007〕285 号 创新型示范和试点企业专项经 费补助 300,000.00 杭州市科技技术局 杭州市财政局 杭科计〔2007〕261 号 杭科教〔2007〕1284 号 科技三项经费 150,000.00 杭州市财政局 杭财企一〔2007〕1197 号 信息化试点补助 60,000.00 杭州市环境保护局杭州 市财政局 杭环发〔2007〕252 号 杭财基〔2007〕1104 号 环境保护支出补助 30,300.00 杭州市财政局 杭财企一〔2007〕1208 号 杭州”新药港”企业培训资助 资金 12,900.00 杭州市人事局 杭人外〔2007〕147 号 引进国外智力专项经费资助 10,000.00 杭州市科技局 杭科办〔2007〕73 号 科技情报成果奖励 2,000.00 3)华东医药宁波有限公司 补助单位 批准文件 补助种类 补助金额 宁波财政税务局 三项经费补助 3,800,000.00 4)杭州华东大药房连锁有限公司 补助单位 批准文件 补助种类 补助金额 杭州市财政局 张同泰品牌基金 100,000.00 杭州市财政局 公共信息服务专项基金 15,000.00 小 计 8,560,200.00 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1．中国远大集团有限责任公司为履行股改承诺，向公司董事会提出将所拥有的雷允上药业有限公司 70%的股权、武汉 远大制药集团有限公司 70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司 40%的股权注入本公司。 根据深圳鹏城会计师事务所 2007 年 8 月 6 日出具的深鹏所审字〔2007〕924 号、925 号、926 号审计报告，截至 2007 年 6 月 30 日，上述三家企业的资产总额合计为 52,962.15 万元，对应转让标的的净资产总额合计为 30,074.20 万元，上述 三家企业的合计净利润为 4,163.92 万元。 根据上海银信汇业资产评估有限公司 2007 年 8 月 6 日出具的〔2007〕1298 号、1299 号、1300 号评估报告，截至 2007 年 6 月 30 日，上述三家企业的评估价值合计为 136,838.36 万元，对应转让标的的评估价值合计为 76,278.25 万元。 根据中国远大集团有限责任公司提交的转让方案，本次关联交易涉及的标的股权拟以上述评估结果为转让价格的依据， 由本公司以现金方式支付。 2007 年 8 月 15 日，公司五届十四次董事会通过决议，否决了上述《关于中国远大集团有限责任公司为履行股改承诺向 华东医药股份有限公司转让制药企业股权的议案》，认为： 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 109 页 共 112 页 （1）尽管拟注入资产的总体质量尚可，但公司如收购上述资产，投资回报率远低于公司目前的净资产收益率水平，投 资回收期长，股权转让的溢价会大大摊薄公司的股东权益，最终降低公司的每股收益。公司收购上述资产的经济效益差。 （2）上述三家标的公司与公司产品关联度低，收购后跨地域经营管理和资源整合难度大，未来整合的预期不高。 （3）此项重大关联交易涉及的资产收购事项标的额巨大，若用现金收购上述标的资产，对公司的支付压力很大。 综上所述，公司不收购上述资产而获得较好发展的可能性更大。 2．投资事项 (1) 2007 年 4 月,经杭州华晟投资管理有限公司董事会同意，该公司与应杰等 19 位自然人签订《股权转让协议》，该公 司受让应杰等 19 位自然人持有的杭州华东大药房连锁有限公司 13%计 195 万元的股权，受让价格为 195 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，杭州华晟投资管理有限公司已支付上述股权转让款，杭州华东大药房连锁有限公司已办妥工商变更登记手续。 (2) 2007 年 4 月，经杭州华晟投资管理有限公司董事会同意，该公司与自然人沈汝龙签订《股权转让协议》，该公司受 让自然人沈汝龙持有的华东医药德清天润有限公司 0.4%计 1.2 万元的股权，受让价格为 3.567 万元，转让后，杭州华晟投 资管理有限公司持有华东医药德清天润有限公司 32.67%股权。截至 2007 年 12 月 31 日，杭州华晟投资管理有限公司已支付 上述股权转让款，华东医药德清天润有限公司已办妥工商变更登记手续。 3．2004 年 4 月 28 日，杭州万顺房地产开发有限公司、杭州华东医药集团有限公司与本公司签订《协议书》，杭州华东 医药集团有限公司与本公司签订《补偿分配协议》，杭州万顺房地产开发有限公司拆除杭州华东医药集团有限公司和本公司 位于杭州下城区延安路 205 号的房屋，本公司可按进度取得拆迁补偿费等 18,288,379.76 元。本公司已按约定搬迁完毕，并 于 2004 年收到第一期房屋拆迁补偿费 2,700,000.00 元，2005 年至 2007 年度未收到拆迁补偿费。2008 年 1 月 1 日至 3 月 19 日，本公司收到拆迁补偿费 1,000 万元。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性 损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -5,999,094.16 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外） 8,560,200.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 43,968.06 委托投资损益 -139,715.20 其他营业外收支净额 -7,208,528.05 小 计 -4,743,169.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,259,043.73 少数股东所占份额 -1,042,973.55 非经常性损益净额 -2,441,152.07 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下： 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 110 页 共 112 页 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 29.76 20.30 33.94 15.67 0.40 0.25 0.40 0.25 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 30.18 20.11 34.42 15.52 0.40 0.25 0.40 0.25 2. 每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 83,351,285.25 追溯调整项目影响合计数 12,824,870.17 其中：长期股权投资股权投资差额摊销 7,069,198.15 计提资产减值损失 递延所得税资产 -794,963.91 未确认投资损失 6,550,635.93 加：少数股东损益 31,301,168.35 2006 年度净利润（新会计准则） 127,477,323.77 其中：归属于母公司股东之净利润 96,575,827.50 少数股东损益 30,901,496.27 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 111 页 共 112 页 其中： 加：少数股东损益 2006 年度模拟净利润 127,477,323.77 其中：归属于母公司股东之净利润 96,575,827.50 少数股东损益 30,901,496.27 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办发〔2008〕7 号）规 定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下： 编号 项 目 名 称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原 会计准则) 641,986,303.90 641,986,303.90 1 长期股权投资差额 -176,642,908.15 -177,768,159.68 1,125,251.53 [注 1] 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 -177,768,159.68 -177,768,159.68 2 所得税 10,293,282.22 3,895,288.46 6,397,993.76 [注 2、4] 3 少数股东权益 88,389,240.12 86,941,531.83 1,447,708.29 [注 3、4] 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会 计准则) 564,025,918.09 555,054,964.51 8,970,953.58 会 计 准 则调整 [注 1]：根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第七条第二款 “企业在首次执行日以前已经持有的子公司长期股权 投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算”进行重新表述。本期对非同一控制下合并取 得的子公司华东医药德清天润有限公司和华东医药宁波有限公司的长期股权投资按成本法核算，相应冲减累计已摊销的长期 股权投资差额 1,125,251.53 元。 [注 2]：子公司杭州中美华东制药有限公司系外商投资企业，其适用税率低于本公司适用税率 33%，2006 年年报披露时 本公司按照对其权益法计提累计投资收益余额及相应税率差确认递延所得税负债 6,375,702.05 元，现根据《企业会计准则 解释第 1 号》对该公司改按成本法核算，与税法上应确认的投资收益不存在时间性差异，不需确认递延所得税负债，相应增 加所得税 6,375,702.05 元。 [注 3]:由于原子公司上海新兴医药销售有限公司（现更名为上海佰升药业有限公司）截至 2006 年 12 月 31 日尚处筹建 期，且该公司的资产总额占本公司 2006 年末资产总额比例小于 10%，根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合 并范围请示的复函》，未将该公司纳入 2006 年度合并财务报表范围。本期按财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》， 将该公司纳入合并财务报表范围，相应增加少数股东权益 1,470,000.00 元。 [注 4]:按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，华东医药德清天润有限公司确认以后可转回的应收账款坏 账准备递延所得税相应增加净利润 76,754.17 元，本公司通过杭州华晟投资有限公司持有的该公司股权相应应享有净利润 22,291.71 元，在合并财务报表时相应减少少数股东权益。2006 年年报原披露数未作上述处理，本期相应减少所得税和少数 股东权益 22,291.71 元。 华东医药股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 华东医药股份有限公司 2007 年年度报告 第 112 页 共 112 页 第十三节：备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 华东医药股份有限公司 董事长： 李邦良 二零零八年三月二十二日