000951_2006_中国重汽_2006年年度报告_2007-04-20.txt

2006 年年度报告 1 中国重汽集团 济南卡车股份有限公司 2006 年年度报告 二○○七年四月二十一日 2006 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司副董事长王光西先生、颜家智先生，独立董事刘岗先生因工作 原因未能出席本次董事会会议，王光西先生已书面委托董事迟雷先生， 颜家智先生已书面委托董事刘伟先生，刘岗先生已书面委托独立董事袁 银男先生代为行使表决权。 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所审计并出具标准无保 留意见的审计报告。 公司负责人王浩涛先生、总会计师郭新华先生及会计机构负责人万 春玲女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 2006 年年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………… 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 ………………………5 第三章 股本变动及股东情况…………………………… 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …… 12 第五章 公司治理结构…………………………………… 16 第六章 股东大会情况简介……………………………… 17 第七章 董事会报告 ………………………………………18 第八章 监事会报告……………………………………… 23 第九章 重要事项 …………………………………………25 第十章 财务报告 …………………………………………28 第十一章 备查文件………………………………………… 81 2006 年年度报告 4 第一章 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 公司法定英文名称： CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD. 2、 公司法定代表人：王浩涛 3、 公司董事会秘书：刘 波 董事会证券事务代表：张 峰 联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首 电话：0531-85587586，85587588 传真：0531-85587003（自动） 电子信箱：dongshiban@ 4、 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首 公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首 邮政编码：250116 公司电子信箱：dongshiban@ 5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：中国重汽 公司股票代码：000951 7、 其他有关资料： 2006 年年度报告 5 ● 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 28 日 公司名称：山东小鸭电器股份有限公司 注册地点：济南市工业北路 44 号 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 11 月 27 日 公司名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 注册地点：济南市党家庄镇南首 企业法人营业执照注册号：3700001801767 ● 公司税务登记号码：370103706266513 ● 公司聘请的会计师事务所： 中和正信会计师事务所 办公地点： 北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 E06 室 2006 年年度报告 6 第二章 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 422,563,684.97 净利润 224,408,047.79 扣除非经常性损益后的净利润* 216,205,124.01 主营业务利润 970,322,491.73 其他业务利润 -996,981.91 营业利润 427,301,973.52 投资收益 -1,917,105.64 补贴收入 营业外收支净额 -2,821,182.91 经营活动产生的现金流量净额 480,527,343.84 现金及现金等价物净增减额 1,089,325,741.15 *注：扣除非经常性损益包括的项目和涉及的金额 项 目 金 额 处置固定资产等长期资产的损益 -7,982,243.55 税收返还、减免 营业外收入（扣除减值准备后） 4,713,997.00 营业外支出（扣除减值准备后） -4,596,817.41 不可抗力因素计提的减值 以前年度计提的减值转回 13,472,516.63 债务重组损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整 所得税影响 -2,595,471.11 扣除所得税影响后的非经常性损益 8,202,923.78 2006 年年度报告 7 2、公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 9,469,539,126.10 6,506,322,404.10 7,682,617,167.50 净利润 224,408,047.79 150,640,038.82 173,901,702.60 总资产 7,727,326,874.76 5,386,827,821.64 5,109,130,603.38 股东权益（不 含少数股东权 益） 1,318,291,623.80 542,164,360.13 390,180,005.86 每股收益 0.70 0.59 0.68 每股净资产 4.09 2.13 1.54 调整后的每股 净资产 4.09 2.13 1.53 每股经营活动 产生的现金流 量净额 1.49 0.60 3.38 净资产收益率 （%） 17.02 27.78 44.57 3、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 73.60 130.03 3.01 3.66 营业利润 32.41 57.26 1.32 1.61 净利润 17.02 30.07 0.70 0.85 扣除非经常性损益的净利润 16.40 28.97 0.67 0.81 2006 年年度报告 8 4、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 253,975,000 336,092,109.71 5,752,052.54 -53,654,802.12 542,164,360.13 本期增加 68,660,000 483,059,215.88 30,718,766.71 224,408,047.79 806,846,030.38 本期减少 2,876,026.27 27,842,740.44 30,718,766.71 期末数 322,635,000 819,151,325.59 33,594,792.98 142,910,505.23 1,318,291,623.80 变动原因 增发新股 股本溢价 本期提取 本年实现 第三章 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 163,975,000 64.56% 68,660,000 -25,198,200 43,461,800 207,436,800 64.29% 1、国家持股 2、国有法人持股 162,000,000 63.79% 68,660,000 -24,896,478 43,763,522 205,763,522 63.78% 3、其他内资持股 1,975,000 0.78% -301,722 -301,722 1,673,278 0.51% 其中： 境内法人持股 1,975,000 0.78% -303,522 -303,522 1,671,478 0.51% 境内自然人持股 1,800 1,800 1,800 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 90,000,000 35.44% 25,198,200 25,198,200 115,198,200 35.71% 1、人民币普通股 90,000,000 35.44% 25,198,200 25,198,200 115,198,200 35.71% 2、境内上市的外资股 2006 年年度报告 9 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 253,975,000 100.00% 68,660,000 68,660,000 322,635,000 100.00% 2、股票发行与上市情况 （1）2006 年 6 月经中国证监会批准，公司向大股东中国重型汽车集团增发 6866 万 股份用于收购其拥有的桥箱公司 51％的股权和 HOWO 项目资产及其他土地资产，该部分股 票上市日为 2006 年 11 月 1 日，且中国重型汽车集团有限公司承诺该等股份自上市之日起 三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售。 （2） 公司报告期内，无送股、配股、转增股本、可转换公司债券转股、减资、内部 职工股上市等事项发生。 （3） 公司无内部职工股。 （二）公司股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 31 日，公司的股东总数为 8614 户。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司前十大股东持股情况如下： 序 号 股东名称 年度内股份 增减变动 年末持股数 （股） 所持股份 类别 年末持股 比例（%） 1 中国重型汽车集团有限公司 +68,660,000 205,763,522 限售流通股 63.78% 2 全国社保基金一零一组合 12,018,764 流通股 3.73% 3 中国银行－南方高增长股票 型开放式证券投资基金 9,000,000 流通股 2.79% 4 全国社保基金一零四组合 7,036,608 流通股 2.18% 5 交通银行－科讯证券投资基 金 5,418,256 流通股 1.68% 6 中国建设银行－信诚精萃成 长股票型证券投资基金 4,737,363 流通股 1.47% 7 中国工商银行－南方稳健成 长证券投资基金 4,672,124 流通股 1.45% 8 中国工商银行－天元证券投 资基金 3,889,600 流通股 1.21% 9 中国人民财产保险股份有限 公司－传统－普通保险产品 3,060,389 流通股 0.95% 10 中国工商银行－国投瑞银核 心企业股票型证券投资基金 2,955,623 流通股 0.92% 前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股信息披露办法》中规定的一致行动人。 2006 年年度报告 10 上述第第三、七、八股东同属南方基金管理公司旗下；未知上述其他股东之间是否存 在关联关系或属于《上市公司持股信息披露办法》中规定的一致行动人。 （三） 本公司控股股东情况介绍： 公司控股股东名称：中国重型汽车集团有限公司 法定代表人：马纯济 成立日期：2001 年 5 月 28 日 注册资本：97658 万元 经营范围：组织本集团成员开发研制、生产销售各种载重汽车、特种汽车、军用汽车、 客车、专用车、改装车、发动机及机组、汽车零配件、专用底盘、集团成员生产所需的物 资供应及销售；机械加工；公路运输；科技开发、咨询及售后服务；许可范围内的进出口 业务（限本集团的进出口公司） 中国重型汽车集团有限公司是由山东省人民政府出资设立的国有独资公司。 100% 63.78% （四） 报告期末公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称（全称） 期末持有流 通股的数量 种类（A、B、 H 股或其它） 1 全国社保基金一零一组合 12,018,764 A 2 中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 9,000,000 A 3 全国社保基金一零四组合 7,036,608 A 4 交通银行－科讯证券投资基金 5,418,256 A 5 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 4,737,363 A 6 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 4,672,124 A 7 中国工商银行－天元证券投资基金 3,889,600 A 8 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险 产品 3,060,389 A 9 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资 基金 2,955,623 A 10 鸿阳证券投资基金 2,927,768 A 山东省人民政府 中国重型汽车 集团有限公司 中国重汽集团济南卡 车股份有限公司 山东省人民政府 中国重型汽车 集团有限公司 中国重汽集团济南卡 车股份有限公司 2006 年年度报告 11 （五） 报告期末公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2009 年 2 月 13 日 12,698,750 2009 年 11 月 1 日 68,660,000 2010 年 2 月 13 日 12,698,750 1 中国重型汽车 集团有限公司 205,763,522 2011 年 2 月 13 日 111,706,022 注 1 2 深圳市通乾投 资股份有限公 973,266 2007 年 2 月 13 日 973,266 注 2 3 杭州沃古投资 股份有限公司 698,212 2007 年 2 月 13 日 698,212 注 2 注 1、自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所挂牌出 售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通过深圳 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 5%，二十四个月之内，通 过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 10%。 中国重汽集团承诺新增6866万股份自上市之日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售。 注 2：自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起十二个月内，不通过深圳交易所挂牌出售 或转让所持有的原非流通股股份。 2006 年年度报告 12 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 1) 公司现任董事、监事及高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 年 度 股份 增减 变动量 增减变 动原因 报告期内从 公司领取 的报酬总额 王浩涛 董事长 男 43 2004.12-2007.12 0 0 0 王光西 副董事长 男 53 2004.12-2007.12 0 0 0 颜家智 副董事长 男 55 2004.12-2007.12 0 0 0 18.3 万 于有德 总经理 男 44 2004.12-2007.12 0 0 0 17 万 于瑞群 董事 男 44 2004.12-2007.12 0 0 0 宋其东 董事 男 43 2004.12-2007.12 0 0 0 迟雷 董事 男 38 2004.12-2007.12 0 0 0 刘伟 董事 男 36 2004.12-2007.12 0 1800 +1800 个人增持 于增彪 独立董事 男 51 2004.12-2007.12 0 0 0 5 万 袁银男 独立董事 男 47 2004.12-2007.12 0 0 0 5 万 刘岗 独立董事 男 52 2004.12-2007.12 0 0 0 5 万 陈珩 监事 男 50 2004.12-2007.12 0 0 0 11.9 万 刘少正 监事 男 59 2004.12-2007.12 0 0 0 11.9 万 吕永田 监事 男 41 2004.12-2007.12 0 0 0 王群 监事 女 50 2004.12-2007.12 0 0 0 公云芳 监事 女 49 2004.12-2007.12 0 0 0 7.4 万 陈道 监事 男 52 2004.12-2007.12 0 0 0 8.2 万 严文俊 副总经理 男 43 2004.12-2007.12 0 0 0 11.9 万 张忠和 副总经理 男 52 2004.12-2006.3 0 0 0 1.6 万 张晓东 副总经理 男 42 2006.3- 0 0 0 6.2 万 魏峰 副总经理 男 44 2006.3- 0 0 0 7.2 万 云清田 副总经理 男 40 2004.12- 0 0 0 11.9 万 张世山 副总经理 男 46 2004.12- 0 0 0 11.9 万 郭新华 总会计师 男 43 2004.12- 0 0 0 11.9 万 万春玲 财务总监 女 37 2004.12- 0 0 0 11.9 万 刘 波 董事会秘书 男 55 2004.12- 0 0 0 8.5 万 2006 年年度报告 13 2） 董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 王浩涛 任中国重型汽车集团有限公司董事、常务副总经理 2001.2- 王光西 任中国重型汽车集团有限公司董事、副总经理、总会计师 2001.2- 颜家智 任中国重型汽车集团有限公司董事 2001.2- 于瑞群 任中国重型汽车集团有限公司副总经济师 2006.12- 宋其东 任中国重型汽车集团有限公司副总会计师 2001.2- 迟 雷 任中国重型汽车集团有限公司企业发展部副经理 2003.3- 刘 伟 任中国重型汽车集团有限公司副总工程师 2006.12- 王 群 任中国重型汽车集团有限公司监察审计部经理 2002.7- 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 1)王浩涛：2001 年 2 月至本报告期末任中国重型汽车集团有限公司董事、常务副总经 理。 2)王光西：2001 年 2 月至本报告期末任中国重型汽车集团有限公司董事、副总经理、 总会计师。 3)颜家智：2001 年 2 月至本报告期末任中国重型汽车集团有限公司董事。 4)于有德：2001 年 3 月至 2001 年 7 月任重汽集团济南卡车公司常务副总经理；2001 年 8 月至 2003 年 12 月任重汽集团济南卡车公司董事长、总经理；2004 年 1 月至本报告期 末任中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事、总经理、党委书记。 5)于瑞群:2001 年 3 月至 2003 年 6 月任中国重汽集团商用车有限公司副总经理；2003 年 6 月至 2003 年 12 月任中国重汽集团济南卡车公司副总经理；2003 年 12 月至 2005 年任 中国重汽桥箱事业部总经理；2005 年至本报告期末任中国重汽集团济南桥箱有限公司董事 长、总经理。 6)宋其东：2001 年至 2002 年 4 月任中国重汽集团财务部经理；2002 年 5 月至 2004 年 6 月任中国重汽集团副总经济师兼财务部经理；2004 年 7 月至本报告期末任中国重汽集 2006 年年度报告 14 团副总会计师、中国重汽财务有限公司董事长。 7)迟雷：2001 年至 2003 年 3 月任山东省化轻总公司部门经理；2003 年 3 月至本报告 期末任中国重型汽车集团有限公司企业发展部副经理。 8)刘伟: 2001 年至 2002 年任重汽技术中心实验所所长、检测中心主任；2003 年至 2005 年 12 月任重汽技术中心主任；2005 年 12 月至本报告期末任中国重汽集团济南技术中心有 限公司董事长、总经理。 9)于增彪： 2001 年至本报告期末任清华大学教授，博士生导师，中国执业注册会计 师。 10)刘岗：2001 年至本报告期末任山东大学管理学院副院长、教授。 11)袁银男： 2001 年 8 月至本报告期末任江苏大学教授，博士生导师、副校长。 12)刘波： 2001 年至 2004 年任重汽集团资本运营部产权管理室主管；2004 年 2 月至 本报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司董事会秘书。 13)陈珩： 2001 年至 2002 年 7 月任重汽公司监察审计部部长、纪委副书记；2002 年 7 月至 2003 年 12 月任重汽集团卡车有限公司党委常务书记、副总经理；2004 年至本报告 期末任任重汽集团济南卡车股份公司党委常务书记、监事会主席。 14)刘少正:2001 年至 2003 年任重汽集团济南商用车公司总装配厂党委书记；2004 年 至本报告期末任重汽集团济南卡车股份公司销售事业部党委副书记兼纪委书记。 15)王群: 2002 年至本报告期末任中国重型汽车集团有限公司监察审计部经理、纪委 副书记。 16)吕永田:2003 年 6 月至 2004 年任重汽集团济南卡车有限公司纪委书记、工会主席； 2004 年至 2005 年 10 月任重汽集团济南卡车股份有限公司纪委书记、工会主席；2005 年 10 月至本报告期末任山东鑫海担保有限公司总经理。 17)公云芳: 2003 年至 2004 年任重汽集团卡车公司副总工程师兼项目办主任；2004 年至 2006 年 2 月任重汽集团济南卡车股份有限公司制造事业部副总工程师兼项目办主任； 2006年2月至本报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司制造事业部副总工程师兼采购 部经理。 18)陈道:2004 年至本报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司销售事业部政工部 部长。 19)严文俊: 2001 年至 2003 年 12 月年任重汽集团济南卡车有限公司总工程师、副总 2006 年年度报告 15 经理；2004 年至本报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司副总经理、总工程师。 20)云清田 2003 年 5 月至 2004 年 9 月任重汽技术发展中心工艺所所长；2004 年 9 月 至本报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司副总经理。 21)张世山：2003 年至 2004 年 12 月任重汽北京销售分公司经理；2004 年 12 月至本 报告期末任重汽集团济南卡车股份有限公司副总经理。 22)张晓东：2001 年 5 月至 2002 年 12 月任中国重汽集团质量部副经理；2002 年 12 月至 2006 月任重汽集团济南卡车公司总质量师、质量部经理等职。2006 年 3 月至本报告 期末任中国重汽集团济南卡车股份有限公司副总经理。 23) 魏峰： 2002 年至 2006 年任中国重汽集团济南物业经营管理中心副总经理，中国 重汽集团商业贸易公司经理等职；2006 年 3 月至本报告期末任中国重汽集团济南卡车股份 有限公司副总经理。 24)郭新华:2002 年至 2003 年任重汽集团财务部副经理；2003 年至 2004 任重汽济南 卡车有限公司总会计师、中国重汽销售部总会计师；2004 年至报告期末任重汽集团济南卡 车股份有限公司总会计师。 25)万春玲：2002 年至 2004 年任重汽集团财务部处长、副经理；2004 年至 2006 年 3 月任重汽集团济南卡车股份有限公司副总会计师兼计划财务部经理；2006 年 3 月至本报告 期末任重汽集团济南卡车股份有限公司财务总监兼计划财务部经理。 3、年度报酬情况 1、报告期内董事（不包含独立董事）、监事及高级管理人员的报酬按照公司岗位，根 据公司有关工资管理和等级标准确定，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖。报 告期内任职的董事、监事、高级管理人员共 18 人在本公司领取报酬，报告期内领取的年 度报酬总额为 172.7 万元。 2、报告期内，独立董事的津贴为 5 万元/年。 3、不在公司领取薪酬的董事、监事情况 王浩涛董事长，王光西副董事长，宋其东、迟雷、刘伟董事，王群监事在中国重型汽 车集团有限公司领取报酬，于瑞群董事在中国重汽集团济南桥箱有限公司领取报酬，吕永 田监事在山东鑫海担保有限公司领取报酬,。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2006 年年度报告 16 报告期内，因工作调整，经公司三届董事会第四次会议审议通过，张忠和先生辞去公 司副总经理职务。 （二） 公司员工情况 报告期内，公司有职工 4080 人，其中：生产人员 2446 人、管理人员 514 人、销售 人员 658 人、技术人员 299 人、其他人员 163 人；中专学历 996 人、大专以上学历 1300 人；初级职称 557 人、中级职称 288 人、高级职称 54 人。 第五章 公司治理结构 （一） 公司报告期内对于规范运营的措施。 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规 以及各项公司内部管理制度，股东大会、董事会、经理层运行规范，公司治理结构进一步 健全，有效的保障了公司和股东的权益。 （二） 公司独立董事履行职责情况 公司现有三名独立董事，报告期内，他们认真参加董事会、股东大会，对公司的关联 交易、对外投资、定期报告等发表了独立意见，提高了公司董事会决策的科学性和客观性， 切实维护了公司及广大股东的合法权益，对公司的健康规范发展起到了积极作用。 独立董事出席董事会情况： 姓名 报告期内应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 于增彪 7 7 0 袁银男 7 5 2 0 刘 岗 7 7 0 （三） 公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东中国重型汽车集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方 2006 年年度报告 17 面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司具有独立的人事管理部门，负责公司的劳动、人事及工资管理。 公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，不在控股股东单位领取报酬和 担任重要职务； 2、资产方面：公司拥有独立完整的生产体系、辅助生产体系和配套设施。 3、财务方面：公司有独立的财务部门，并建立健全了独立的会计核算系统和财务管 理制度，拥有独立的银行帐户，公司完全独立纳税； 4、机构方面：公司有独立的机构体系，完善的管理组织系统，与控股股东机构不存 在相互的关联关系； 5、业务方面：公司拥有独立的采购、生产和销售系统，能进行独立运作管理。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会和一次相关股东会议，具体情况如下： 1、公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 1 月 25 日在召开，会议审议通过了《中 国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，本次会议决议刊登在 2006 年 2 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》以及“巨潮资讯”()网上。 2、公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 4 月 24 日在公司本部会议室召开。本次股东 大会会议决议刊登在 2005 年 4 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》以及“巨潮资 讯”()网上。 3、公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 5 月 15 日在公司本部会议室召开。本 次股东会议决议刊登在 2005 年 4 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》以及“巨潮资 讯”()网上。 2006 年年度报告 18 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、 报告期内公司经营情况 报告期内，公司在广大股东的鼎力支持下，全体员工克服了重重困难，艰苦奋斗，努 力工作，勇于创新，战胜自我，取得了骄人的经营业绩，使公司成功的迈向新的发展平台， 为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 各项经营指标再创历史新高。全年销售重型汽车 44447 辆，超额 2447 辆完成年初提 出的 4.2 万辆的销售目标，比去年同期增长 43.09%；实现销售收入 946,953.91 万元，超 额 96,953.91 万元完成年初提出的 85 亿的销售目标，比去年同期增长 45.54%；净利润 22440.8 万元，比去年同期增长 48.97%。 产品质量稳步提升。通过继续深入开展“精品工程”活动，加强自制件、配套件、直 送件和装调过程的质量控制，加大技术改进力度等系列措施，产品质量得到全面提升，HOWO 及斯太尔王系列 AUDIT 扣分值一路下降，特别是 HOWO 系列保持在 420-430 分区间，标志 着公司的产品质量处于国内领先水平。 国际市场业务卓有成效。为满足开拓国际市场需要的 KD 业务取得阶段性成果，已经 顺利完成机构组建、人员配备、制度完善、包装方案的设计、KD 明细表的验证、施工场地、 库房装备准备等基础工作。根据第一批次验证成果，基本具备开展 KD 业务的基础和条件。 技术进步再立新功。完成生产准备项目 1200 多个，申报国家专利 30 余项。进一步完 善了原有的 TRP3000 系统，完成了财务结算、质量索赔、图纸查询、生产经营信息发布、 总成生产管理系统、固定资产审批系统等软件的开发与应用工作。重新开发的物资管理系 统已投入正式运行。工艺管理工作进一步加强，工艺贯彻率从年初的 96.43%提高到 99.5%。 市场营销网络建设成效显著。截止 2006 年 12 月 31 日，公司新增营销网点 83 家，累 计总量达到 556 家；新增改装网点 38 家，累计总量达到 189；新验收 4S 店 22 家，验收合 格的 4S 店累计总量已达到 86 家；建设品牌专营店 13 家。经过一年的努力，消除了近 30 个地市网络建设的空白点。使公司的营销网络布局日趋合理，营销网络覆盖面不断拓展。 同时，以 4S 店为骨干的网络经营业绩正在不断地提升，4S 店对销售业绩贡献率由 2005 年 的 35.9%提高到 2006 年的 44.8%，整体网络的运行质量由 2005 年的平均销量 44.5 辆提高 到 2006 年的平均销量近 60 辆。 2006 年年度报告 19 2、报告期内公司主营业务及其经营情况 （1） 按产品分析 产品 销售收入(千元) 销售成本(千元) 毛利率% 整车 8,997,722.47 8,071,255.77 10.3 配件 471,085.30 406,830.95 13.64 工具 731.35 838.93 - （2） 按地区分析 地区 主营业务收入（千元） 主营业务收入比上年同期增减％ 华东地区 1,180,133.03 -40.43 华北地区 3,972,384.45 57.77 东北地区 1,104,499.93 68.39 西南地区 392,505.34 -38.79 其 他 1,224,819.63 103.74 （3） 主要供应商、客户情况 2006 年公司前五名供应商采购金额合计 8,011,874.30 千元，占年度采购总额的 40.91%；公司前 5 名客户销售收入合计 2,166,704.8 千元，占公司销售收入总额的 22.88%。 3、 公司资产构成及营业费用等财务科目情况 （1）报告期内公司资产构成情况 项目 2006 年 12 月 31 日 占总资产比重 2005 年 12 月 31 日 占资产比重同 比变动 应收帐款 124,119,541.32 1.61% 373,687,432.38 -5.33% 存货 1,611,509,644.42 20.85% 1,425,769,040.15 -5.61% 固定资产 948,359,846.98 12.27% 304,004,804.86 +6.63% 在建工程 42,237,311.98 0.55% 30,393,263.43 -0.02% 短期借款 1,341,000,000.00 17.35% 345,000,000.00 +10.95% 总资产 7,727,326,874.76 100% 5,386,827,821.64 说明： 1、期末应收账款较期初有了较大减少，主要原因是本期赊销减少所致。 2、期末固定资产原值较期初有较多增加主要是本期置入 HOWO 资产及并入桥箱公 司所致。 3、短期借款增加主要是由于公司报告期内产销量增大，导致资金需求增大所致。 2006 年年度报告 20 （2）报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务科目情况 项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（%） 营业费用 245,923,116.60 178,812,652.76 37.53 管理费用 209,085,279.22 218,464,861.87 -4.29 财务费用 87,015,140.48 3,357,652.18 2491.55 所得税 142,449,152.57 8,455,901.99 1584.61 说明： 1、本期财务费用较上期增加 83,657,488.30 元，增加了 2,491.55％，上升的主要原因是 本期贴现利息增加及桥箱公司的并入。 2、本期所得税比上期增加 133,993,250.58 元，增幅为 1584.61%，主要为本期应纳税所 得额大幅度增加且无可弥补的以前年度亏损导致多提所得税及合并桥箱公司所致。 （3）报告期内公司现金流量表情况 项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 480,527,343.83 153,283,402.92 213.49 投资活动产生的现金流量净额 -38,291,835.65 -95,357,476.11 59.84 筹资活动产生的现金流量净额 647,090,232.97 196,669,107.30 229.02 说明： 因公司报告期内合并范围变化，导致各项现金流量均同比发生较大增长。 二、对公司未来发展的展望及规划 1、行业发展趋势 从 2006 年整个重卡市场的走势来看，在经过 2005 年的调整后出现了恢复性的增长， 大马力大吨位的重型卡车成为了市场增长的亮点。从长远来看，中国经济的稳定增长，带 动着物流运输以及固定资产投资的增长，从而为重卡行业发展奠定了较为坚实的基础，重 卡市场也将继续保持理性、稳定、增长的态势。 2、公司发展规划 公司 2007 年工作的总体思路：以党的十六届六中全会精神为指导，坚持科学发展， 2006 年年度报告 21 理性经营，精心操作，追求最佳效益的经营理念。对外坚持实施市场区域化战略，实施双 千工程，打造钢铁网络，培育忠诚用户；以提升公司规范运行水平为契机，转变思想观念， 认真进行管理工作创新，继续深化万人节约增效活动，坚定不移地走科学发展之路，为实 现中国重汽实质性的发展，为实现十一五目标而努力奋斗。 在新的一年里，公司要坚定科学发展观的认识；坚定实施战略国际化的信心；正确认 识市场格局的变化；充分认识到上市公司规范运行的重要意义；认识到提升企业员工素质 的重要性，努力作好以下工作： 提升国内市场占有率，稳定保持国内重卡市场的领导地位，搭建国内最稳固、最有效、 用户最放心的营销网络。 不断提高适应国际市场的能力，基本形成 KD 业务架构和能力，并建立起具有配件服 务支撑的国际市场区域的框架。 提高产品现有水平以及售后服务水平，使得售后服务主要故障率降低 50%，认真抓好 产品技术质量水平提高工作。 进一步强化营销网络建设，努力做好市场开拓工作。继续坚持市场区域化战略，把区 域化优势培植为销售能力。 继续坚持技术创新，实施技术领先战略。在产品的技术水平和新产品开发上向国际水 平看齐。使得产品开发的成本、销售价格要在国内同行业中有竞争力，同时要做到管理提 升、技术提升、产品水平提升和人员素质的提升并举。 按照上市公司规范运行的要求，建立更加科学的企业内部管理以及完善有效的内控制 度，提高企业抗风险的能力。 多方面开展培训，全面提升企业员工素质，使得公司各级管理层的指挥能力、判断决 策能力和工作创新能力得到明显提高。 2007 年公司确立的目标是：确保产销重型汽车 5 万辆，实现销售收入 100 亿元，使得 公司实现质的变化和飞跃。 三、报告期内投资情况 1、报告期内没有募集资金使用项目 2、非募集资金投资项目情况 详细情况见会计报表附注注释六 10“在建工程”项。 四、董事会日常工作情况 2006 年年度报告 22 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2006 年度公司共召开了 7 次董事会会议。 （1） 2006 年 1 月 19 日公司以通讯方式召开三届董事会 2006 年第一次临时会议。本 次会议决议公告刊登在 2006 年 1 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （2） 2006 年 3 月 21 日公司召开了三届董事会第四次会议，本次会议决议公告刊登 在 2006 年 3 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （3） 2006 年 3 月 30 日公司召开三届董事会第五次会议，本次会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （4） 2006 年 4 月 18 日公司以通讯方式召开三届董事会 2006 年第二次临时会议，审 议通过《2006 年第一季度报告》，本次季度报告刊登在 2006 年 4 月 19 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 （5）2006 年 5 月 23 日公司以通讯方式召开了三届董事会 2006 年第三次临时会议， 本次会议决议公告刊登在 2006 年 5 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （6）2006 年 8 月 8 日公司以通讯方式召开了三届董事会 2006 年第四次临时会议本次 会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （7）2006 年 10 月 30 日公司以通讯方式召开三届董事会 2006 年第五次临时会议审议 通过了《2006 年第三季度报告》，本次季度报告刊登在 2006 年 10 月 31 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： （1）报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （2）公司报告期内利润分配执行情况：公司报告期内无利润分配，无公积金转增股 本情况。 五、公司 2006 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经中和正信会计师事务所有限公司审计确定，本公司 2006 年度实现净利润 224,408,047.79 元，按照《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金 27,842,740.44 元，加年初未分配利润-53,654,802.12 元，本年度可供股东分配的利润为 142,910,505.23 元。为提高工艺水平和质量保证能力，公司今年将进行大的改造项目，对 资金需求增加，根据对公司未来经营情况的预测，充分考虑股东的根本利益，以及公司发 2006 年年度报告 23 展的需要，故决定 2006 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，本年度利润滚 存至下一利润分配期。 六、其他事项 （1）2006 年 1 月 25 日，公司召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济 南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，决定由非流通股东向所有流通股东每 10 股支付 2.8 股的对价。并于 2006 年 2 月 13 日顺利进行了股权分置改革方案实施。 （2）2006 年 4 月 11 日公司召开董事会会议审议通过了公司新增股份收购资产议案， 决定以新增股份收购中国重汽集团持有的桥箱公司 51%股权、HOWO 项目资产及其他土地资 产。本议案经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会 审核批准。2006 年 10 月 26 日新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 登记托管。 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 2006 年，公司监事会依照《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司 章程》等有关规定，在广大股东的充分信任和支持下，本着对全体股东负责的态度，忠实 地履行了监督职责，切实维护公司及股东的合法权益。 在报告期内，公司共召开了三次监事会会议： 1、2006 年 3 月 21 日在公司本部召开了三届监事会第三次会议，审议并通过了《2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年年度报告和摘要》、《公司 2005 年度利润分配预案》。 本次监事会决议公告刊登于 2006 年 3 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2006 年 4 月 11 日在公司本部召开了三届监事会第四次会议，审议并通过了《关于 公司新增股份收购资产的议案》、《关于〈HOWO 资产租赁协议〉的议案》、《关于新修订的重 大关联交易协议的议案》。本次监事会决议公告刊登于 2006 年 4 月 13 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 3、2006 年 8 月 8 日公司以通讯方式召开三届监事会 2006 年第一次临时会议，审议并 2006 年年度报告 24 通过了《公司 2006 年半年报告和摘要》。本次监事会决议公告刊登于 2006 年 8 月 10 日的 《中国证券报》和《证券时报》上。 二、 公司依法运行情况 监事会认为：公司在 2006 年度的经营活动中，严格执行了《企业会计制度》、《企业 会计准则》，按照《公司法》和《公司章程》进行经营运作，公司内部各项控制制度健全 完善，无任何违法违规现象。公司的决策程序合法、规范，信息披露及时、准确、完整、 规范、合法。公司董事、经理行使公司职权时，没有发现有违反法律法规、《公司章程》 或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 公司聘请了中和正信会计师事务所对公司 2006 年度财务情况进行了审计，该会计师 事务所出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：该报告真实、准确、完整地反映 了公司 2006 年度财务状况和经营成果。 四、报告期内，公司无募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期 的情况。 五、公司报告期内收购、出售资产的情况。 2006 年 4 月 11 日公司召开董事会会议审议通过了公司新增股份收购资产议案，决定 增发 6866 万股股份用以收购中国重汽集团持有的桥箱公司 51%股权、HOWO 项目资产及其 他土地资产。经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员 会证监公司字[2006]159 号文审核批准，新增股份已于 2006 年 10 月 26 日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。 通过本次收购，解决了公司存在与大股东之间的持续大量关联交易，进一步完善了公 司产业链条，提高了上市公司业务的独立性和可持续发展能力，降低了资产负债率，优化 了公司财务结构，进一步增强上市公司业务的核心竞争力，有利于上市公司的长远发展。 六、公司关联交易公平，无损害上市公司利益。 报告期内公司的关联交易符合“公正、公平、公允”的原则，无损害上市公司利益。 具体交易情况详见公司会计报表附注“关联方关系及其交易”项。 2006 年年度报告 25 第九章 重要事项 一、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购、出售资产及吸收合并事项。 2006 年 4 月 11 日公司与中国重汽集团签订了《新增股份收购资产协议书》，本公司以 新增股份 6866 万股收购中国重汽集团的资产，即中国重汽集团持有的中国重汽集团济南 桥箱有限公司 51%的股权、 HOWO 项目资产和其他土地资产。2006 年 5 月 15 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案，2006 年 8 月 9 日经 中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车股 份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通知》核准通过。2006 年 8 月 10 日，本公司与中国重汽集团签订《新增股份收购资产协议书之补充协议》，确认本次 新增股份收购资产交割日定为 2006 年 6 月 30 日。 三、报告期内的重大关联交易事项。 报告期内关联交易详见会计报表附注中的“关联方关系及其交易”项。公司董事会及 监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交易价格公允，符合 公司和全体股东的利益。 四、公司重大合同及履行情况 在报告期内，公司重大合同主要是在《重大资产收购报告》中已披露过的与关联方的 交易协议，具体履行情况见会计报表附注八.（二）中的“关联方交易”项。 相关协议公告详见 2006 年 4 月 13 日、2006 年 8 月 14 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 五、承诺事项 公司董事会于 2005 年 12 月 31 日发布公司《关于进行股权分置改革的提示性公告》， 正式启动了公司的股权分置改革。2006 年 1 月 25 日公司召开了股权分置改革相关股东会 议，表决通过了公司的股权分置改革议案，并于 2006 年 2 月 13 日公司顺利实施了股权分 置改革。 在股权分置改革中，公司大股东中国重型汽车集团有限公司承诺：自公司股权分置改 2006 年年度报告 26 革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有 的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通过深圳证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 5%，二十四个月之 内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 10%。 六、聘请会计师事务所事项 报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司作为公司的审计机构担任本公司 的审计工作。2006 年度公司支付给会计师事务所的报酬为 45 万元，不包括食宿费用。截 至本报告期末中和正信会计师事务所已连续为公司提供审计服务三年。 七、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券交 易所上市公司公平信息披露指引》等规章制度，通过各种方式积极开展投资者关系管理工 作，并严格遵循公平、公开、公正的原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者合法 权益，未发生有选择性的、私下向特定对象单独披露、透漏或者泄露公司非公开重大信息 的情况。 来访单位 时间 地点 方式 内容 华夏基金管理有限公司 2006.04.04 公司会议室 见面会 马丁可利投资管理公司 2006.05.23 公司会议室 见面会 摩根士丹利添惠亚洲有限公司上海代表处 2006.05.30 公司会议室 见面会 Goldman Sachs Asset Management 2006.06.30 公司会议室 见面会 南方基金管理有限公司 2006.07.17 公司会议室 见面会 嘉实基金管理有限公司 2006.08.18 公司会议室 见面会 华安基金管理有限公司 2006.11.07 公司会议室 见面会 中银国际证券有限责任公司 2006.11.21 公司会议室 见面会 西蒙莫瑞（中国）公司 2006.11.24 公司会议室 见面会 博时基金管理有限公司 2006.11.29 公司会议室 见面会 长胜基金管理有限公司 2006.11.29 公司会议室 见面会 景顺基金管理有限公司 2006.11.29 公司会议室 见面会 国海富兰克林基金管理有限公司 2006.11.29 公司会议室 见面会 长江证券有限责任公司研究所 2006.12.01 公司会议室 见面会 惠东资产管理公司 2006.12.13 公司会议室 见面会 凯基（北京）管理咨询有限公司上海分公司 2006.12.14 公司会议室 见面会 公司经营情况以 及行业发展状态 2006 年年度报告 27 八、其他事项 1、公司担保情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》(证监发[2003]56 号)，以及中国证监会和银监会联合发布的《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定，作为中国重汽集团济南卡车股 份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公 司累计和 2006 年度对外担保情况做如下专项说明: 截止 2006 年 12 月 31 日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司不存在对外担保情况。 作为公司独立董事，我们发表独立意见如下： 公司不存在对外担保情形，不存在损害公司及股东利益的情况。 独立董事：于增彪 袁银男 刘岗 2、根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额 5,793 万元， 截至 2006 年 12 月 31 日已偿还 4,565.45 万元，仍有 1,227.55 万元尚未清偿。 2006 年年度报告 28 第十章 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2007)第 2—279 号 中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“中国重汽”）的 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中国重汽管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中国重汽财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了中国重汽 2006 年 12 月 31 日的财务状况、2006 年度的经营成 果以及现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:宋广信 中国·北京 中国注册会计师:毕 强 2007 年 4 月 19 日 2006 年年度报告 29 资 产 负 债 表 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 资 产 合并 母公司 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六·1 3,938,740,928.12 2,821,111,028.81 3,344,093,769.07 2,821,111,028.81 短期投资 应收票据 六·2 617,453,666.55 315,181,637.55 499,380,483.55 315,181,637.55 应收股利 应收利息 14,732,912.50 12,348,037.50 应收账款 六·3 七·1 124,119,541.32 373,687,432.38 94,865,000.52 373,687,432.38 其他应收款 六·4 七·2 44,778,615.35 30,353,725.00 23,809,379.43 30,353,725.00 预付账款 六·5 111,479,146.45 84,696,584.72 82,875,387.42 84,696,584.72 应收补贴款 存货 六·6 1,611,509,644.42 1,425,769,040.15 1,543,452,332.24 1,425,769,040.15 待摊费用 六·7 64,922.24 169,999.97 64,922.24 169,999.97 一年内到期的长期 其他流动资产 流动资产合计 6,462,879,376.95 5,050,969,448.58 5,600,889,311.97 5,050,969,448.58 长期投资： 长期股权投资 六·8 七·3 36,425,007.12 364,399,344.99 长期债权投资 长期投资合计 36,425,007.12 364,399,344.99 其中：合并价差 36,425,007.12 股权投资差 36,425,007.12 固定资产： 固定资产原值 六·9 1,331,663,938.15 505,740,413.28 775,863,638.84 505,740,413.28 减：累计折旧 六·9 383,304,091.17 196,691,727.37 185,988,010.27 196,691,727.37 固定资产净值 六·9 948,359,846.98 309,048,685.91 589,875,628.57 309,048,685.91 减：固定资产减值 六·9 5,043,881.05 5,043,881.05 固定资产净额 六·9 948,359,846.98 304,004,804.86 589,875,628.57 304,004,804.86 工程物资 在建工程 六· 42,237,311.98 30,393,263.43 3,938,376.83 30,393,263.43 固定资产清理 固定资产合计 990,597,158.96 334,398,068.29 593,814,005.40 334,398,068.29 无形资产及其他资产： 无形资产 六· 237,425,331.73 1,460,304.77 138,267,150.65 1,460,304.77 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他 237,425,331.73 1,460,304.77 138,267,150.65 1,460,304.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 7,727,326,874.76 5,386,827,821.64 6,697,369,813.01 5,386,827,821.64 公司负责人： 王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 30 资 产 负 债 表（续） 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六·12 1,341,000,000.00 345,000,000.00 1,130,000,000.00 345,000,000.00 应付票据 六·13 3,214,420,000.00 3,386,000,000.00 3,014,420,000.00 3,386,000,000.00 应付账款 六·14 874,683,946.57 715,825,625.02 684,558,763.08 715,825,625.02 预收账款 六·15 204,987,332.11 208,932,295.66 204,983,305.83 208,932,295.66 应付工资 六·16 7,788,835.57 17,061,253.41 3,681,615.62 17,061,253.41 应付福利费 六·17 19,620,173.23 26,588,973.20 19,620,173.23 26,588,973.20 应付股利 应交税金 六·18 148,169,456.28 30,553,444.33 72,445,837.28 30,553,444.33 其他应交款 六·19 904,613.06 2,593,455.51 675,836.70 2,593,455.51 其他应付款 六·20 135,077,626.43 94,558,688.17 52,080,928.89 94,558,688.17 预提费用 六·21 61,515,165.58 9,170,226.12 61,162,285.58 9,170,226.12 预计负债 六·22 25,755,503.00 8,379,500.09 25,755,503.00 8,379,500.09 一年内到期的长期 其他流动负债 流动负债合计 6,033,922,651.83 4,844,663,461.51 5,269,384,249.21 4,844,663,461.51 长期负债： 长期借款 六·23 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 6,093,922,651.83 4,844,663,461.51 5,329,384,249.21 4,844,663,461.51 少数股东权益 315,112,599.13 股东权益： 股本 六·24 322,635,000.00 253,975,000.00 322,635,000.00 253,975,000.00 资本公积 六·25 819,151,325.59 336,092,109.71 819,151,325.59 336,092,109.71 盈余公积 六·26 33,594,792.98 5,752,052.54 27,796,771.11 5,752,052.54 其中：法定公益金 2,876,026.27 2,876,026.27 减：未确认投资损失 未分配利润 六·27 142,910,505.23 -53,654,802.12 198,402,467.10 -53,654,802.12 外币报表折算差额 股东权益合计 1,318,291,623.80 542,164,360.13 1,367,985,563.80 542,164,360.13 负债和股东权益合计 7,727,326,874.76 5,386,827,821.64 6,697,369,813.01 5,386,827,821.64 公司负责人： 王浩涛 主管会计工作负责人： 郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 31 利润及利润分配表 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 项 目 合并 母公司 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 六·28 七·4 9,469,539,126.10 6,506,322,404.10 9,283,169,300.68 6,506,322,404.10 减：主营业务成本 六·29 七·5 8,478,925,654.51 5,955,835,065.33 8,486,667,898.92 5,955,835,065.33 主营业务税金 六·30 20,290,979.86 6,411,325.28 16,052,126.63 6,411,325.28 二、主营业务利润 970,322,491.73 544,076,013.49 780,449,275.13 544,076,013.49 加：其他业务利润 六·31 -996,981.91 22,706,436.35 -7,763,259.18 22,706,436.35 减：营业费用 245,923,116.60 178,812,652.76 245,657,541.63 178,812,652.76 管理费用 209,085,279.22 218,464,861.87 179,855,016.13 218,464,861.87 财务费用 六·32 87,015,140.48 3,357,652.18 21,691,136.23 3,357,652.18 三、营业利润 427,301,973.52 166,147,283.03 325,482,321.96 166,147,283.03 加：投资收益 六·33 七·6 -1,917,105.64 56,063,113.04 补贴收入 营业外收入 六·34 5,997,248.60 757,690.85 5,994,228.60 757,690.85 减：营业外支出 六·35 8,818,431.51 7,809,033.07 8,759,557.28 7,809,033.07 四、利润总额 422,563,684.97 159,095,940.81 378,780,106.32 159,095,940.81 减：所得税 六·36 142,449,152.57 8,455,901.99 104,678,118.53 8,455,901.99 少数股东损益 55,706,484.61 加：未确认投资损失 五、净利润 224,408,047.79 150,640,038.82 274,101,987.79 150,640,038.82 加：年初未分配利润 -53,654,802.12 -204,294,840.94 -53,654,802.12 -204,294,840.94 其他转入 六、可供分配的利润 170,753,245.67 -53,654,802.12 220,447,185.67 -53,654,802.12 减：提取法定盈余公积 27,842,740.44 22,044,718.57 提取法定公益金 提取职工奖励及福 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 142,910,505.23 -53,654,802.12 198,402,467.10 -53,654,802.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股 八、未分配利润 142,910,505.23 -53,654,802.12 198,402,467.10 -53,654,802.12 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -18,963,007.19 -18,963,007.19 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 32 现 金 流 量 表 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,570,785,276.19 8,252,567,640.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六·37 199,202,692.57 120,377,507.50 现金流入小计 8,769,987,968.76 8,372,945,147.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,531,332,459.34 7,728,695,986.28 支付给职工以及为职工支付的现金 229,809,689.30 180,774,337.31 支付的各项税费 285,997,001.56 237,815,645.02 支付的其他与经营活动有关的现金 六·38 242,321,474.73 166,390,673.36 现金流出小计 8,289,460,624.93 8,313,676,641.97 经营活动产生的现金流量净额 480,527,343.83 59,268,505.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14,608,611.61 68,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 14,608,611.61 68,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,900,447.26 22,707,776.07 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,900,447.26 22,707,776.07 投资活动产生的现金流量净额 -38,291,835.65 -22,639,776.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 2,022,000,000.00 1,690,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,022,000,000.00 1,690,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,166,000,000.00 1,045,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 208,909,767.03 83,648,094.48 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,374,909,767.03 1,128,648,094.48 筹资活动产生的现金流量净额 647,090,232.97 561,351,905.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,089,325,741.15 597,980,635.14 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 33 现 金 流 量 表（续） 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币 补 充 资 料 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 224,408,047.79 274,101,987.79 加：少数股东损益 55,706,484.61 减：本期未确认投资损失 加：计提的资产减值准备 -16,187,344.74 -30,980,652.43 固定资产折旧 69,434,096.94 52,603,504.59 无形资产摊销 7,125,251.18 1,726,268.66 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 105,077.73 105,077.73 预提费用的增加（减：减少） 69,368,062.37 69,368,062.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,984,743.55 7,982,243.55 固定资产报废损失 财务费用 90,179,052.84 83,648,094.48 投资损失（减：收益） 1,917,105.64 -56,063,113.04 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -86,259,697.39 -108,971,418.19 经营性应收项目的减少（减：增加） 240,984,519.00 85,366,388.61 经营性应付项目的增加（减：减少） -184,238,055.69 -319,617,938.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 480,527,343.83 59,268,505.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,182,326,826.56 1,687,679,667.51 减：现金的期初余额 1,093,001,085.41 1,089,699,032.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,089,325,741.15 597,980,635.14 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人： 郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 34 合并资产减值准备明细表 2006 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行 次 余额 增加数 因资产 价值回 升转回 数 其他原因转 出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 23,556,500.56 2,663,004.51 × × 17,224,897.38 8,994,607.69 其中：应收帐款 2 21,917,666.06 1,557,996.88 × × 16,845,436.49 6,630,226.45 其他应收款 3 1,638,834.50 1,105,007.63 × × 379,460.89 2,364,381.24 二、短期投资跌价准备 合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 57,301,636.86 45,388,631.21 45,747,104.41 45,747,104.41 56,943,163.66 其中：库存商品 8 36,071,066.96 37,439,276.14 35,826,766.47 35,826,766.47 37,683,576.63 在产品 380,573.15 380,573.15 原材料 21,230,569.90 2,309,172.00 9,920,337.94 9,920,337.94 13,619,403.96 低值易耗品 9 5,259,609.92 5,259,609.92 四、长期投资减值准备 合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 合计 13 5,043,881.05 5,043,881.05 5,043,881.05 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 运输设备 5,043,881.05 5,043,881.05 5,043,881.05 六、无形资产减值准备 合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 85,902,018.47 48,051,635.72 50,790,985.46 68,015,882.84 65,937,771.35 公司负责人： 王浩涛 主管会计工作负责人： 郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 35 资产减值准备明细表 2006 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行 次 余额 增加数 因资产 价值回 升转回 数 其他原因转 出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 23,556,500.56 × × 17,224,897.38 6,331,603.18 其中：应收帐款 2 21,917,666.06 × × 16,845,436.49 5,072,229.57 其他应收款 3 1,638,834.50 × × 379,460.89 1,259,373.61 二、短期投资跌价准备 合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 57,301,636.86 37,035,230.41 45,747,104.41 45,747,104.41 48,589,762.86 其中：库存商品 8 36,071,066.96 37,035,230.41 35,826,766.47 35,826,766.47 37,279,530.90 原材料 21,230,569.90 9,920,337.94 9,920,337.94 11,310,231.96 四、长期投资减值准备 合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 合计 13 5,043,881.05 0.00 0.00 5,043,881.05 5,043,881.05 0.00 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 运输设备 5,043,881.05 5,043,881.05 5,043,881.05 0.00 六、无形资产减值准备 合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 85,902,018.47 37,035,230.41 50,790,985.46 68,015,882.84 54,921,366.04 公司负责人： 王浩涛 主管会计工作负责人： 郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 36 2006 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币 元） 一、公司基本情况 中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在更名前是山东小鸭电器 股份有限公司（以下简称“小鸭电器”）。 小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字[1997]266 号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的 批复》，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）为主发起人组建的股份有限公司。根据 山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998]第86 号文《关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函》， 由小鸭集团、中信信托投资有限责任公司、山东三塑集团有限公司、济南金钟电子衡器股份有限公司、 山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字[1998]54 号文颁发了《山东省股份公司批 准证书》。1998 年 9 月 28 日小鸭电器领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号 3700001801767。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111 号文批准，山东小鸭电器股份有限公司于 1999 年 9 月 1 日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股，每股面值 1 元，发行价格每股 3.76 元，1999 年 11 月 25 日 公司股票在深圳证券交易所上市。 2003 年 9 月 22 日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署《资 产置换协议》。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽 集团整车生产及销售有关的资产进行置换。中国重汽集团置入资产包括两部分：一部分为整车生产类资 产，为原中国重汽集团全资子公司中国重型汽车集团济南卡车公司（以下简称“卡车公司”，该公司 2003 年 6 月 13 日发布工商注销公告，被中国重汽集团吸收合并，并于 2004 年 3 月 10 日注销工商登记）的大 部分经营性资产，主要为卡车公司总装厂、车身厂、车架厂、工具厂、运输处、供应处、营销部、财务 部等；另一部分为中国重汽集团销售部，为中国重汽集团合法拥有。根据 2003 年 9 月 22 日中国重汽集 团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定， 小鸭集团将其持有的小鸭电器的 47.48%的股份（计 12059 万股）、中信投资将其持有的小鸭电器的 16.30% 的股份（计 4141 万股）转让给中国重汽集团，上述股权转让已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司登记确认。股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权 63.79％（共计 16200 万股）。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54 号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重 组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于 2003 年 12 月 31 日完成该次重大资产置换。根据 国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265 号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国 有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134 号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转 让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经 2004 年第一次 临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称“山东小鸭电器股份有限公司”变 更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器” 2006 年年度报告 37 变更为“中国重汽”，证券代码为 000951，启用时间为 2004 年 2 月 12 日。 2006 年 1 月 19 日本公司股权分置改革方案经山东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于中 国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》文件批准。2006 年 1 月 25 日，公司召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置 改革方案》，决定由非流通股东向所有流通股东每 10 股支付 2.8 股的对价。公司于 2006 年 2 月 9 日发布 股权分置改革方案实施公告，并于 2006 年 2 月 13 日实施完毕。公司股份结构发生变化，具体情况如下： 本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为 25,397.50 万股。非流通股股东持有的股数为 16,397.50 万股，占公司总股本的 64.56%，其中，中国重型汽车集团有限公司持有国有法人股 16,200.00 万股，占公 司总股本的 63.79%。流通股股东持有的股数为 9,000.00 万股，占公司总股本的 35.44%。 本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 25,397.50 万股，所有股份均为流通股，其中原非 流通股股东的股份变更为有限售条件的流通股。有限售条件的流通股变更为 13,877.50 万股，占公司总股 本的 54.64%，其中，中国重型汽车集团有限公司持有国有法人股 13,710.3522 万股，占公司总股本的 53.98%。 无限售条件的流通股变更为 11,520.00 万股，占公司总股本的 45.36%。 2006 年 5 月 15 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议 案，公司向中国重汽集团定向增发 6,866 万股可流通 A 股股份，收购中国重汽集团的资产，资产范围包 括：（1）中国重汽集团持有的中国重汽集团济南桥箱有限公司 51%的股权；（2）HOWO 项目资产，即中 国重汽集团拥有的 HOWO 项目部分经营性资产（包括部分机器设备、房屋建筑物、土地等）及负债；（3） 其他土地资产，即除 HOWO 项目资产所占用的土地外，公司向中国重汽集团租赁的其他土地。该议案于 2006 年 8 月 9 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车 股份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票 后，公司总股本由原来的 25,397.50 万股变更为 32,263.50 万股。本次增发股票于 2006 年 10 月 26 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。 公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车改 装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务(不含危险化学品)；进出口业务（国家限 制或禁止进出口的商品除外）。 公司注册资本：322,635,000 元； 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首； 公司法定代表人：王浩涛。 二、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2006 年年度报告 38 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币折算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属 于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 （七）坏账核算方法 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一， 确认为坏账： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回。 2、坏账准备的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。 3、坏账的转销方法： 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 4、本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。 账龄分析法计提坏账准备是公司根据期末按个别认定法计提之外的应收款项余额按照如下账龄和 计提比例确定： 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 5%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 10%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 20%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 50%计提； 4-5 年按应收款项期末余额的 80%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 个别认定法计提坏账准备是指公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因 素，对应收款项的可收回程度作出判断，并计提相应比例的坏账准备。对于有确凿证据证明不能收回的 应收款项，按照个别认定法计提 100%坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类：本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、低值易耗品、 2006 年年度报告 39 委托加工物资、分期收款发出商品等。 2、取得和发出的计价方法： （1）存货以取得时的实际成本计价，其中： ①购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定； ②自制的，按制造过程中的各项实际支出确定； ③委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确 定； ④投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； ⑤接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的 金额确定； ⑥债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去可 抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定； ⑦以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应 支付的相关税费确定； ⑧取得存货涉及补价的按相关规定处理。 （2）原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常核算，月末原材料通过材料成本差异、库存 商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法 摊销。 3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认、计提方法： 本公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，使存货成本高于可变现净值的，将其差额按单个或分类计提的方法，计提跌价准备，存货跌 价损失计入当期损益。 （九）短期投资核算方法 短期投资以取得时的实际成本计价，其中： （1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息后的余额确定； （2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； （3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减 去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上应支付的相关税费确定； （4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； （5）取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。 短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，短期投资账 2006 年年度报告 40 面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 短期投资期末按成本与市价孰低单项计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法 1、长期股权投资 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被 投资企业有表决权资本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不具有重大影响的，采用成本法核 算；投资额占被投资企业有表决权资本 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益 法核算；投资额占被投资企业 50%以上或虽占被投资企业 50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按 权益法核算并合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入资本公积—股权投资准备。 2、长期债权投资 长期债权投资以取得时的实际成本计价，其中： ①以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确 定； ②债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应 支付的相关税费确定； ③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； ④取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。 （2）长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债 权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有 期内按直线法（实际利率法）分期摊销。 3、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价 值的差额计提长期投资减值准备。 (十一)固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位 价值在 2000 元以上的有形资产。 2、计价方法：固定资产按其实际成本入账，固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计 后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 2006 年年度报告 41 类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-35 3% 2.77-6.47 机器设备 7-18 3% 5.39-13.86 运输设备 8 3% 12.13 电子设备 4-5 3% 19.40-24.25 其他设备 10-18 3% 5.39-9.70 5、固定资产减值准备的确认、计提方法： 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额确认固定资产减值准备： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计 在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近 期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并 导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、 提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 (十二)在建工程核算方法 1、在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并 在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在 建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三)无形资产核算方法 1、无形资产按取得时的实际成本入账； 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限 2006 年年度报告 42 按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 3、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (十四)长期待摊费用核算方法 除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并在开始生产经营当月 一次计入损益。 长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 (十五)借款费用的核算方法 1、借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 2006 年年度报告 43 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固 定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十六)收入确认方法 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售 收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入； （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成 的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够 流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算。 (十八)会计政策、会计估计的变更及其影响 本公司根据固定资产的实际使用状况和相关技术水准，董事会决定从 2006 年 1 月 1 日起，在计提 固定资产折旧时将以本公司重新估计的固定资产预计可使用年限为依据。固定资产预计可使用年限变更 前后的具体情况如下: 变更前 变更后 类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-40 2.43-6.47 15-35 2.77-6.47 机器设备 12-28 3.46-8.08 7-18 5.39-13.86 运输设备 12 8.08 8 12.13 电子设备 8-10 9.70-12.13 4-5 19.40-24.25 其他设备 14-22 4.41-6.93 10-18 5.39-9.70 由于本公司固定资产预计可使用年限的变更属于会计估计的变更，根据《会计政策、会计估计变更 和会计差错的更正》会计准则的规定, 对此变更采用了未来适用法进行会计处理。此次变更后，本年度 2006 年年度报告 44 多计提折旧 18,963,007.19 元，相应减少本年度利润 18,963,007.19 元。 （十九）合并报表的编制方法 合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照财政部财 会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。 三、税(费)项： (一)增值税：按销项税(销售收入的 17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳； (二)营业税：按照相关经营收入的 3%或 5％税率计缴； (三)城建税：按照应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴； (四)教育费附加：按照应缴纳增值税、营业税总额的 3%计缴；另根据鲁财综[2005]15 号文件《山东 省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的 1%计缴地方教育费附加。 (五)企业所得税：本公司适用的企业所得税率为 33%。 四、利润分配 公司章程规定的利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10%； （三）提取任意公积金； （四）分配股利。 五、控股子公司 （一）控股子公司 截至 2006 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下： 所占权益比例 被投资单位名称 注册地 注册资 本（万 元） 经营范围 投资额 （万元） 直接(%) 间接(%) 是否纳入 合并范围 中国重汽集团济南桥 箱有限公司 济南市市中区党家庄镇刘林村 45000 汽车桥厢及零部件 的生产、销售；机 械加工等 30685.60 51.00 是 （二）合并范围变更情况 2006 年 4 月 11 日本公司与中国重汽集团签订了《新增股份收购资产协议书》，本公司以新增股份收 购中国重汽集团的资产，即中国重汽集团持有的中国重汽集团济南桥箱有限公司 51%的股权、 HOWO 项 目资产和其他土地资产。2006 年 5 月 15 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新 增股份收购资产的议案，2006 年 8 月 9 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核 准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通知》核准通 过。2006 年 8 月 10 日，本公司与中国重汽集团签订《新增股份收购资产协议书之补充协议》，确认本次 2006 年年度报告 45 新增股份收购资产交割日定为 2006 年 6 月 30 日。中国重汽集团济南桥箱有限公司 2006 年 12 月 31 日资 产负债表、2006 年 7-12 月份利润表和现金流量表纳入公司合并范围。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）资产负债表项目注释 注释 1.货币资金 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 现金 340,290.70 407,435.10 银行存款 2,181,986,535.86 789,291,597.27 其他货币资金 1,756,414,101.56 2,031,411,996.44 合 计 3,938,740,928.12 2,821,111,028.81 （2）说明：期末其他货币资金全部为票据保证金。 （3）列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括： 项 目 2006 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 3,938,740,928.12 减：受到限制的货币资金—银行及商业承兑 汇票保证金 1,756,414,101.56 现金及现金等价物的期末余额 2,182,326,826.56 减：现金及现金等价物的期初余额 1,093,001,085.41 现金及现金等价物的净增加额 1,089,325,741.15 注释 2.应收票据 （1）明细情况： 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 银行承兑汇票 392,938,096.55 315,181,637.55 商业承兑汇票 224,515,570.00 合 计 617,453,666.55 315,181,637.55 （2）期末应收票据较期初增加 302,272,029.00 元，增加了 95.90％，主要原因是期末以票据方式收款 增加及本期合并桥箱公司所致。 注释 3.应收账款 （1）账龄分析 2006 年年度报告 46 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 129,199,464.90 98.81 6,459,973.24 367,098,022.77 92.79 18,354,901.13 1-2 年 1,398,073.60 1.07 139,807.36 21,386,502.07 5.41 2,138,650.21 2-3 年 152,229.27 0.12 30,445.85 7,120,573.60 1.80 1,424,114.72 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 130,749,767.77 100.00 6,630,226.45 395,605,098.44 100.00 21,917,666.06 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款 3,807,977.53 元，明细详 见附注八·（二）。 （3）期末应收账款较期初减少了 264,855,330.67 元，减幅为 66.95％，主要原因是本期赊销减少所致。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中前五名的欠款单位的欠款金额合计为 47,113,748.88 元， 占应收账款总金额的 36.03%。 （5）截至 2006 年 12 月 31 日，公司无按照个别认定法计提坏账的应收账款。 （6）本期核销的应收账款余额为 115,000.00 元。 注释 4.其他应收款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 47,065,661.03 99.84 2,353,283.05 31,625,185.69 98.85 1,581,259.28 1-2 年 43,689.26 0.09 4,368.93 158,995.34 0.50 15,899.53 2-3 年 33,646.30 0.07 6,729.26 208,378.47 0.65 41,675.69 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 47,142,996.59 100.00 2,364,381.24 31,992,559.50 100.00 1,638,834.50 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款余额合计 9,194,739.77 元，占期末 其他应收款期末余额的 19.50%。 2006 年年度报告 47 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，公司无按照个别认定法计提坏账的其他应收款。 注释 5.预付账款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 110,567,133.67 99.18 84,176,461.18 99.39 1-2 年 702,050.47 0.63 520,123.54 0.61 2-3 年 209,962.31 0.19 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 111,479,146.45 100.00 84,696,584.72 100.00 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项 4,921,537.06 元， 明细详见附注八·（二）。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，预付账款中金额较大的有： 单 位 名 称 金 额 内 容 济南钢铁股份有限公司 18,169,876.67 货款 湖北汇通钢铁工贸有限公司 12,826,432.09 货款 青岛宝井钢材加工配送有限公司 9,151,342.08 货款 合 计 40,147,650.84 注释 6.存货 （1）明细情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 660,609.24 5,112,244.07 原材料 340,361,897.23 13,619,403.96 381,804,309.85 21,230,569.90 低值易耗品 17,090,817.78 5,259,609.92 5,549,699.77 库存商品 866,978,076.00 37,683,576.63 1,060,576,902.99 36,071,066.96 在产品 438,978,763.93 380,573.15 29,651,116.80 2006 年年度报告 48 委托加工物资 3,943,522.84 376,403.53 分期收款发出商品 439,121.06 合 计 1,668,452,808.08 56,943,163.66 1,483,070,677.01 57,301,636.86 （2）存货跌价准备： 本期减少 项 目 2005年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2006年12月31日 原材料 21,230,569.90 2,309,172.00 9,920,337.94 13,619,403.96 低值易耗品 5,259,609.92 5,259,609.92 库存商品 36,071,066.96 37,439,276.14 35,826,766.47 37,683,576.63 在产品 380,573.15 380,573.15 合 计 57,301,636.86 45,388,631.21 45,747,104.41 56,943,163.66 （3）期末存货按其账面价值高于可变现净值差额计提存货跌价准备。 （4）本公司期末存货未用于对外担保、抵押。 注释 7.待摊费用 （1）明细情况 类 别 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2006 年 12 月 31 日 备注 待抵扣的进项税 169,999.97 18,453,812.26 18,558,890.29 64,922.24 合 计 169,999.97 18,453,812.26 18,558,890.29 64,922.24 待抵扣的进项税是由于时间因素尚未经过税务局认证而无法在当期抵扣的增值税进项税额。 注释 8.长期投资 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 对子公司投资 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 合并价差 38,342,112.76 1,917,105.64 36,425,007.12 合 计 38,342,112.76 1,917,105.64 36,425,007.12 （2）合并价差 被投资单位名称 原始金额 摊销期 2005 年 12 月 本期摊销数 累计摊销额 2006 年 12 月 2006 年年度报告 49 限 31 日 31 日 中国重汽集团济南 桥箱有限公司 38,342,112.76 10 年 1,917,105.64 1,917,105.64 36,425,007.12 合 计 38,342,112.76 1,917,105.64 1,917,105.64 36,425,007.12 注释 9.固定资产 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 原 值： 房屋及建筑物 99,257,181.51 329,326,287.89 428,583,469.40 机器设备 322,124,043.08 499,037,752.84 27,120,017.85 794,041,778.07 运输设备 48,704,918.44 23,920,538.92 10,028475.67 62,596,981.69 电子设备 12,861,388.33 6,891,435.96 582,787.00 19,170,037.29 其他设备 22,792,881.92 7,347,873.20 2,869,083.42 27,271,671.70 合 计 505,740,413.28 866,523,888.81 40,600,363.94 1,331,663,938.15 累计折旧： 房屋及建筑物 43,629,468.05 33,199,799.87 76,829,267.92 机器设备 112,938,025.14 147,158,706.96 19,666,122.55 240,430,609.55 运输设备 24,194,753.05 9,771,902.02 2,145,594.11 31,821,060.96 电子设备 3,193,788.45 6,929,068.22 598,778.43 9,524,078.24 其他设备 12,735,692.68 14,764,910.93 2,801,529.11 24,699,074.50 合 计 196,691,727.37 211,824,388.00 25,212,024.20 383,304,091.17 固定资产净值： 房屋及建筑物 55,627,713.46 351,754,201.48 机器设备 209,186,017.94 553,611,168.52 运输设备 24,510,165.39 30,775,920.73 电子设备 9,667,599.88 9,645,959.05 其他设备 10,057,189.24 2,572,597.20 合 计 309,048,685.91 948,359,846.98 固定资产减值准备： 5,043,881.05 5,043,881.05 0.00 2006 年年度报告 50 固定资产净额： 304,004,804.86 948,359,846.98 （2）公司无融资租入的固定资产。 （3）公司闲置的固定资产账面原值为 591,791.31 元，累计折旧为 537,285.95 元。 （4）已提足折旧继续使用的固定资产原值为 137,551,509.70 元。 （5）期末固定资产原值较期初增加 825,923.524.87 元，增加了 163.31%，主要是本期置入 HOWO 资 产及桥箱加入所致。 （6）固定资产减值准备明细： 本期减少 项 目 2005年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2006年12月31日 运输设备 5,043,881.05 5,043,881.05 小 计 5,043,881.05 5,043,881.05 注释 10.在建工程 （1）明细情况 本期转入 项目名称 2005 年 12 月 31 日 本期增加 固定资产 其他 减少 数 2006 年 12 月 31 日 资金 来源 工程 进度 车身厂第二面漆 线改造 1,978,377.80 4,131,492.81 5,486,087.48 623,783.13 自有 资金 80% 物流中心 62,643.50 1,594,380.00 1,657,023.50 自有 资金 车架改造 10,037,206.70 3,083,811.83 10,722,538.53 2,398,480.00 自有 资金 70% 总装大棚 2,827,641.35 3,240,000.00 6,067,641.35 自有 资金 新总装项目 1,648,000.00 1,366,981.98 2,790,096.28 224,885.70 自有 资金 60% 车身厂冲焊技改 项目 6,584,800.00 3,050,742.74 9,635,542.74 自有 资金 运输处 2*3.5M 电 动柱式悬臂吊 3,880,868.08 736,625.00 4,617,493.08 自有 资金 工具厂车床系列 425,318.00 2,242,233.80 2,667,551.80 自有 资金 总装厂一二车间 改造 2,017,570.00 653,236.40 2,655,806.40 15,000.00 自有 资金 80% 桥箱厂改造工程 38,298,935.15 38,298,935.15 自有 资金 50% 零星项目 930,838.00 5,323,661.86 5,578,271.86 676,228.00 自有 50% 2006 年年度报告 51 资金 合 计 30,393,263.43 63,722,101.57 51,878,053.02 42,237,311.98 （2）公司无因购建在建工程借入的专门借款，故本期在建工程无借款费用资本化利息。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，公司期末未计提在建工程 减值准备。 注释 11.无形资产 (1)明细情况 项目 取得 方式 原始金额 2005年12月 31日 本期增加 本期摊销 其他减 少 累计摊销额 2006年12月31 日 剩余摊 销年限 软件 购买 1,636,186.00 1,460,304.77 29,000.00 327,237.20 474,118.43 1,162,067.57 3-5 土地使用 权 股 权 置换 139,903,146.00 138,504,114.54 1,399,031.46 2,798,062.92 137,105,083.08 46.9 土地使用 权 股 东 投入 28,513,877.69 28,513,877.69 602,383.51 602,383.51 27,911,494.18 46.5 车桥专利 技术 股 东 投入 81,424,785.00 81,424,785.00 10,178,098.10 10,178,098.10 71,246,686.90 7 合计 251,477,994.69 1,460,304.77 248,471,777.23 12,506,750.27 14,052,662.96 237,425,331.73 （2）减值准备 经分析，截至 2006 年 12 月 31 日，公司无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产 减值准备。 （3）期末无形资产较期初增加 235,965,026.96 元，增加了 16158.62%，主要是本期新增股份购入的土 地使用权及本期子公司桥箱公司加入。 注释 12.短期借款 明细情况 币 种 借款条件 2006年12月31日 2005年12月31日 人民币 担保借款 930,000,000.00 345,000,000.00 人民币 授信借款 411,000,000.00 合 计 1,341,000,000,00 345,000,000.00 注释 13.应付票据 明细情况 2006 年年度报告 52 种 类 2006年12月31日 2005年12月31日 银行承兑汇票 3,064,420,000.00 3,276,000,000.00 商业承兑汇票 150,000,000.00 110,000,000.00 合 计 3,214,420,000.00 3,386,000,000.00 注释 14.应付账款 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 应付账款 874,683,946.57 715,825,625.02 合 计 874,683,946.57 715,825,625.02 （2）截至 2006 年 12 月31日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项合计 6,935,960.91 元，详细情况见附注八·（二）。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，期末账龄超过 3 年的应付账款金额为 71,593.63 元。 注释 15.预收账款 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 预收账款 204,987,332.11 208,932,295.66 合 计 204,987,332.11 208,932,295.66 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的预收账款。 注释 16.应付工资 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 应付工资 7,788,835.57 17,061,253.41 合 计 7,788,835.57 17,061,253.41 （2）本公司采用工效挂钩的办法核算工资，期末无拖欠性质的工资。 注释 17.应付福利费 明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 应付福利费 19,620,173.23 26,588,973.20 合 计 19,620,173.23 26,588,973.20 2006 年年度报告 53 注释 18.应交税金 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 适用税率 增值税 19,906,400.92 20,307,468.53 17％ 营业税 -75,959.45 -73,294.84 3％ 城建税 688,321.98 1,417,422.80 7％ 所得税 125,934,022.38 8,358,236.34 33％ 个人所得税 830,129.43 543,611.50 房产税 886,541.02 合 计 148,169,456.28 30,553,444.33 （2）期末应交税金较期初增加 117,616,011.95 元，增长了 384.95％，主要为 2006 年利润总额增长计 提所得税增加及合并桥箱公司所致。 注释 19.其他应交款 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 计缴标准 教育费附加 382,639.54 810,783.62 4% 住房公积金 521,973.52 1,782,671.89 合 计 904,613.06 2,593,455.51 （2）期末其他应交款较期初减少 1,688,842.45 元，减少了 65.12％，主要是上缴社保部门住房公积金 所致。 注释 20.其他应付款 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 其他应付款 135,077,626.43 94,558,688.17 合 计 135,077,626.43 94,558,688.17 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应付款金额前 5 名的明细情况如下： 债权人名称 2006 年 12 月 31 日 性质或内容 中国重汽集团济南动力有限公 71,170,060.37 往来款 2006 年年度报告 54 司 质量保证金 15,905,423.79 保证金 运费押金 15,600,000.00 押金 教育经费 8,619,497.16 计提的教育经费 社会保险 8,152,194.96 计提的社会保险 小 计 119,447,176.28 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 3 年的其他应付款。 注释 21.预提费用 （1） 明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 期末结余原因 运费 18,779,774.80 3,592,556.54 尚未结算 返利 35,296,082.94 5,577,669.58 尚未结算 强保、精整费 7,086,427.84 尚未结算 其他 352,880.00 尚未结算 合计 61,515,165.58 9,170,226.12 （2）本期预提费用比上期增加 52,344,939.46 元，增幅为 570.81%，主要为 2006 年销售上涨导致多 提运费及返利等各项费用所致。 注释 22.预计负债 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 三包索赔费 23,816,450.41 7,537,855.26 未决诉讼 1,939,052.59 841,644.83 合 计 25,755,503.00 8,379,500.09 (2)期末预计负债较期初增加 17,376,002.91 元，增加了 207.36％，主要是由于本期销售上涨，三包索 赔费计提增加及本期末合并桥箱公司所致。 注释 23.长期借款 （1）明细情况 借款条件 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年年度报告 55 担保借款 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 注释 24.股本 （1）公司股份变动情况表 数量单位：股 2005 年 12 月 31 日 2006 年变动增减（＋，－） 2006 年 12 月 31 日 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限 售 条 件 股份 163975000 64.56 68660000 -25198200 43461800 207436800 64.29 1、国家 持股 2、国有 法 人 持 股 162000000 63.78 68660000 -24896478 43763522 205763522 63.78 3、其他 内 资 持 股 1975000 0.78 -301722 -301722 1673278 0.51 其中： 境 内 法 人持股 1975000 0.78 -303522 -303522 1671478 0.51 境 内 自 然 人 持 股 1800 1800 1800 4、外资 持股 其中： 境 外 自 然 人持股 二、无限 售 条 件 股份 90000000 35.44 25198200 25198200 115198200 35.71 1、人民 币 普 通 股 90000000 35.44 25198200 25198200 115198200 35.71 2、境内 上 市 的 2006 年年度报告 56 外资股 3、境外 上 市 的 外资股 4、其他 三、股份 总数 253975000 100 68660000 68660000 322635000 100 （2）说明： ①、如附注一所述，公司于 2006 年 2 月 13 日按照《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权 分置改革方案》的规定，实施了由非流通股东向所有流通股东每 10 股支付 2.8 股的对价方案。 重汽集团承诺：自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易 所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通 过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 5%，二十四个月之内， 通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 10%。 ②、如附注十二所述，公司本期定向增发股票 6866 万股，本次增资业经中和正信会计师事务所审 验，并出具中和正信验字（2006）第 2-048 号验资报告。本次定向增发股票上市日为 2006 年 11 月 1 日。 重汽集团承诺本次新增股份自上市之日起 36 个月内不转让。 注释 25.资本公积 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 股本溢价 321,549,420.55 481,340,071.81 802,889,492.36 接受捐赠非现金资产 准备 114,744.00 114,744.00 股权投资准备 1,480,231.95 1,480,231.95 其他资本公积 14,427,945.16 238,912.12 14,666,857.28 合 计 336,092,109.71 483,059,215.88 819,151,325.59 （2）增减说明：本期增加的资本公积主要为新增股份收购桥箱公司及 HOWO 资产时产生的股本溢 价。 注释 26.盈余公积 明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,876,026.27 30,718,766.71 33,594,792.98 法定公益金 2,876,026.27 2,876,026.27 2006 年年度报告 57 合 计 5,752,052.54 30.718,766.71 2,876,026.27 33,594,792.98 注释 27.未分配利润 明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -53,654,802.12 -204,294,840.94 加:其他转入 加:本期净利润 224,408,047.79 150,640,038.82 减:提取盈余公积 27,842,740.44 减:已分配股利 减:转作股本 期末未分配利润 142,910,505.23 -53,654,802.12 （二）利润表项目注释 注释 28.主营业务收入 （1）明细情况 项 目 2006年度 2005年度 成车销售收入 8,997,722,470.09 6,237,853,422.28 配件销售收入 471,085,302.00 221,521,773.31 工具销售收入 731,354.01 46,947,208.51 合 计 9,469,539,126.10 6,506,322,404.10 (2）2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 2,166,704,796.13 元，占全部主营业务收入的 22.88%。 注释 29.主营业务成本 明细情况 项 目 2006 年度 2005 年度 成车销售成本 8,071,255,774.81 5,720,311,433.84 配件销售成本 406,830,950.61 197,660,133.77 工具销售成本 838,929.09 37,863,497.72 合 计 8,478,925,654.51 5,955,835,065.33 注释 30.主营业务税金及附加 2006 年年度报告 58 明细情况 项 目 2006 年度 2005 年度 营业税 66,094.07 城建税 12,919,769.51 4,038,279.95 教育费附加 7,371,210.35 2,306,951.26 其他 合 计 20,290,979.86 6,411,325.28 注释 31.其他业务利润 （1）明细情况 2006 年度 项 目 收 入 支 出 利 润 销售材料 261,737,503.98 281,276,872.14 -19,539,368.16 销售废料 18,879,658.88 1,178,231.68 17,701,427.20 运输/维修收入 3,129,173.25 2,383,584.68 745,588.57 其他 115,762.67 20,392.19 95,370.48 合 计 283,862,098.78 284,859,080.69 -996,981.91 2005 年度 项 目 收 入 支 出 利 润 销售材料 262,604,948.85 253,307,502.02 9,297,446.83 销售废料 11,290,238.71 11,290,238.71 运输/维修收入 3,856,124.56 2,534,880.89 1,321,243.67 其他 841,340.20 43,833.06 797,507.14 合 计 278,592,652.32 255,886,215.97 22,706,436.35 （2）本期其他业务利润比上期下降 23,703,418.26 元,降幅为 104.39%，主要为本期大量销售以前年度 积压的库存材料所致。 注释 32.财务费用 （1）明细情况 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 89,815,062.30 42,455,442.40 2006 年年度报告 59 减：利息收入 64,817,713.58 42,579,359.97 汇兑损失 减:汇兑收益 164,304.81 其他 62,182,096.57 3,481,569.75 合 计 87,015,140.48 3,357,652.18 （2）本期财务费用较上期增加 83,657,488.30 元，增加了 2,491.55％，上升的主要原因是本期贴现利 息增加及桥箱公司的并入。 注释 33.投资收益 （1）明细情况： 项 目 2006年度 2005年度 期末调整的权益法下被投资公司权益净增 减额 法人股投资分回收益 股权投资差额摊销 -1,917,105.64 短期投资转让收益 短期投资跌价准备计提(转回) 长期股权投资减值准备 合 计 -1,917,105.64 注释 34.营业外收入 (1)明细情况 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 4,140,308.40 73,800.00 固定资产处理净收益 1,283,251.60 605,822.44 固定资产盘盈 其他 573,688.60 78,068.41 合 计 5,997,248.60 757,690.85 (2)本期营业外收入比上期增加 5,239,557.75 元，增幅为 691.52%，主要为经销商违约赔款收入。 注释 35.营业外支出 明细情况 2006 年年度报告 60 项 目 2006 年度 2005 年度 固定资产清理损失 9,265,495.15 1,216,081.95 罚款支出 629,528.62 255,485.86 计提固定资产减值准备 -5,043,881.05 -425,822.20 固定资产盘亏 债务重组损失 诉讼损失 3,816,537.67 6,338,333.81 其他 150,751.12 424,953.65 合 计 8,818,431.51 7,809,033.07 注释36.所得税 (1)明细情况 项 目 2006 年度 2005 年度 本期计提所得税 142,449,152.57 8,455,901.99 减：所得税减免 合 计 142,449,152.57 8,455,901.99 (2)本期所得税比上期增加 133,993,250.58 元，增幅为 1584.61%，主要为本期应纳税所得额大幅度增 加且无可弥补的以前年度亏损导致多提所得税及合并桥箱公司所致。 （三）现金流量表项目注释 注释 37.收到的其他与经营活动有关的现金 明细情况 项 目 本期金额 营业外收入中的现金收入 2,215,943.19 利息收入中的现金收入 44,356,121.47 承兑保证金减少 74,997,894.88 保证金收入 75,000.00 其他 1,567,494.51 往来收款 75,990,238.53 2006 年年度报告 61 合计 199,202,692.58 说明：公司货币资金期末余额中 3 个月以上的银行及商业承兑汇票保证金不符合现金及现金等价物 的标准，本年该部分保证金较上年减少 74,997,894.88 元，本公司作为收到的其他与经营活动有关的现金。 注释 38.支付的其他与经营活动有关的现金 明细情况 项 目 本期金额 技术开发费 34,811,000.00 广告宣传费 22,273,271.97 运输费 13,584,960.26 差旅费 11,445,472.64 董事会费 7,163,977.45 金融机构手续费及贴现息 66,488,177.13 低值易耗品 4,508,768.22 维修费 5,350,890.05 业务招待费 4,521,296.54 通讯费 4,260,498.69 会议费 2,612,897.12 交通费 2,131,074.15 水电费 2,036,801.45 往来支付 35,218,454.50 其他费用 25,913,934.56 合 计 242,321,474.73 七、母公司财务报表重要项目注释 注释 1、应收账款 （1）账龄分析： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 98,502,727.23 98.56 4,925,136.36 367,098,022.77 92.79 18,354,901.13 2006 年年度报告 62 1—2 年 1,398,073.60 1.40 139,807.36 21,386,502.07 5.41 2,138,650.21 2—3 年 36,429.26 0.04 7,285.85 7,120,573.60 1.80 1,424,114.72 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 99,937,230.09 100.00 5,072,229.57 395,605,098.44 100.00 21,917,666.06 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 26,000,719.72 元，占应收账 款账面余额的 26.02%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释 2、其他应收款 （1）账龄分析： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 25,017,326.54 99.80 1,250,866.33 31,625,185.69 98.85 1,581,259.28 1—2 年 17,780.20 0.07 1,778.02 158,995.34 0.50 15,899.53 2—3 年 33,646.30 0.13 6,729.26 208,378.47 0.65 41,675.69 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 25,068,753.04 100.00 1,259,373.61 31,992,559.50 100.00 1,638,834.50 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 9,194,739.77 元，占其他 应收款账面余额的 33.68%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释 3、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 长期股权投资 其中：对子公司投资 366,316,450.63 1,917,105.64 364,399,344.99 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 合 计 366,316,450.63 1,917,105.64 364,399,344.99 2006 年年度报告 63 （2）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资额 2005 年 12 月 31 日 本期投资变动 额 本期权益增 减额 累计权益增 减额 2006 年 12 月 31 日 中国重汽集团 济南桥箱有限 公司 306,856,000.00 306,856,000.00 57,543,344.99 57,543,344.99 364,399,344.99 合 计 306,856,000.00 306,856,000.00 57,543,344.99 57,543,344.99 364,399,344.99 （3）股权投资差额情况 被投资单位 初始金额 2005年12 月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2006年12月31日 摊销 期限 中国重汽集团 济南桥箱有限 公司 38,342,112.76 38,342,112.76 1,917,105.64 36,425,007.12 10年 合 计 38,342,112.76 38,342,112.76 1,917,105.64 36,425,007.12 注释 4、主营业务收入 项 目 2006 年度 2005 年度 成车销售收入 8,997,722,470.09 6,237,853,422.28 配件销售收入 284,715,476.58 221,521,773.31 工具销售收入 731,354.01 46,947,208.51 合 计 9,283,169,300.68 6,506,322,404.10 (2）2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 2,166,704,796.13 元，占全部主营业务收入的 23.34%。 注释 5、主营业务成本 项 目 2006 年度 2005 年度 成车销售成本 8,224,329,079.75 5,720,311,433.84 配件销售成本 261,499,890.08 197,660,133.77 工具销售成本 838,929.09 37,863,497.72 合 计 8,486,667,898.92 5,955,835,065.33 注释 6、投资收益 （1）明细情况： 2006 年年度报告 64 项 目 2006 年度 2005 年度 法人股投资分回收益 股权投资差额摊销 -1,917,105.64 短期投资跌价准备转回(计提) 短期投资转让收益 期末调整的权益法下被投资公司权益净 增减额 57,980,218.68 长期股权投资减值准备 合 计 56,063,113.04 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 中国重型汽车集团有限 公司 济南市 重型汽车制造 控股股东 国有独资公 司 马纯济 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国重型汽车集团有限公司 97,658.00 万元 97,658.00 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企业名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 中国重型汽 车集团有限 公司 162,000,000 63.78% 68,660,000 21.28% 24,896,478 9.80% 205,763,522 63.78% 4、不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司 控股股东孙公司 济南复强动力有限公司 控股股东孙公司 2006 年年度报告 65 中国重汽集团杭州发动机有限公司 控股股东孙公司 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团专用汽车公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南客车有限责任公司 控股股东子公司 济南汽车检测中心 控股股东子公司 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团房地产开发公司 控股股东子公司 中国重汽济南物业管理公司 控股股东孙公司 中国重型汽车集团设计研究院有限公司 控股股东子公司 中国重汽财务有限公司 控股股东子公司 中国重汽（香港）国际资本有限公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南特种车有限公司 控股股东孙公司 中国重汽集团济南技术中心有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南投资有限公司 控股股东子公司 杭州发动机厂 控股股东子公司 （二）关联方交易 1、定价原则 公司对关联交易的定价原则：存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用 市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。 2、关联方交易协议 （1）综合服务协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《综合服务协议》。协议规定，中国重汽集团向本 公司提供必要的综合服务，服务内容包括公用设施、物业管理和职工福利设施以及包括存贷款、委托贷 款、票据承兑等在内的金融服务。本协议期限为 5 年。2006 年 4 月 11 日双方续签协议，协议增加向中国 重汽集团济南桥箱有限公司提供必要的综合服务，协议有效期 5 年。报告期内，本公司已支付相关的综 2006 年年度报告 66 合服务费合计 1,331.23 万元。 （2）辅助生产服务协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《辅助生产服务协议》。协议规定，中国重汽集团 向本公司提供进行正常生产所必需的水、电、煤气、天然气、设备大修等辅助生产服务；本协议有效期 为 3 年。报告期内，本公司已支付相关的辅助生产服务费合计 2,908.96 万元。因含有动力设备资产中国 重汽桥箱有限公司成为本公司的控股子公司，2006 年 4 月 11 日，协议双方重新签订协议，协议变化为本 公司向中国重汽集团提供上述辅助生产服务，报告期内，本公司已收到相关的辅助生产服务 2,210.61 万 元。 （3）专利权和专有技术许可使用协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《专利权和专有技术许可使用协议》。根据该协议， 中国重汽集团许可本公司使用其合法拥有的、本公司正常经营所必需的专利权和专有技术，许可期限为 20 年，本许可为无偿许可；2006 年 4 月 11 日重新签订协议，协议内容无变化，协议期限 20 年。 （4）商标使用许可协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《商标使用许可协议》，协议规定，中国重汽集团 许可公司在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无偿使用其注册拥有的 8 件商标，许可使用期限为 5 年，本许可为无偿许可；2006 年 4 月 11 日重新签订协议，协议内容无变化， 协议期限 5 年。 （5）供货和劳务互供协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《供货和劳务互供协议》，协议规定，中国重汽集 团及其关联方向本公司提供本公司生产经营所必需的货物，该协议为笼统性大协议，具体每次采购的商 品名称、数量、价款、验收及付款由具体协议另行规定。本协议有效期为 5 年；2006 年 4 月 11 日重新签 订协议，协议内容无变化，协议期限 5 年。 （6）资产委托管理和选购权协议 中国重型汽车集团济南商用车有限公司生产的“斯太尔飞龙”系列重型汽车与本公司构成同业竞争， 为解决同业竞争，本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了《资产委托管理和选购权协议》。协 议规定，商用车公司委托本公司经营管理生产“飞龙”系列重型汽车的相关资产，资产委托管理的期限为 3 年，协议有效期内，本公司有权选购该部分资产。报告期内，本公司未支付中国重型汽车集团济南商用 车有限公司资产占用费。 （7）土地使用权租赁 2006 年年度报告 67 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的《土地租赁协议》，本公司向中国重汽集团租 赁一宗土地使用权，土地面积 595,792.00 平方米，租赁期限 20 年，租赁费每年 100 万元；该协议规定的 相关土地使用权已于 2006 年 6 月 30 日以新增股份购买资产的形式转入本公司。报告期内，本公司已支 付中国重汽集团土地租赁费 50 万元。 （8）房屋租赁 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的《房屋租赁协议》，本公司向中国重汽集团租 赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为 20 年，租金每年 40 万元。报告期内，本公司已支付中国重汽集 团房屋租赁费 20 万元。 2006 年 4 月重汽集团与本公司签订《房屋租赁协议》，本公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的包 括 2003 年 9 月签订房屋租赁协议中规定的房产在内共十处房产，租赁期限 10 年，租金每年 280 万，2003 年 9 月签订的房屋租赁协议于本协议开始执行之日终止。报告期内，本公司已支付中国重汽集团房屋租 赁费 244.63 万元。 （9）技术服务 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的《技术服务协议》，中国重汽集团应积极进行 重型汽车技术基础性研究和产品的预研制；为本公司提供日常性及非日常性技术咨询与技术服务，接受 本公司委托进行技术开发。对中国重汽集团提供的日常性技术服务，本公司每年应支付中国重汽集团技 术服务费 100 万元；对于非日常性技术咨询、技术服务及技术开发，双方根据具体协议另行约定。2006 年 4 月 11 日重新签订协议，协议增加，中国重汽集团同时向中国重汽集团济南桥箱有限公司提供相关的 技术服务，中国重汽集团济南桥箱有限公司每年应支付中国重汽集团技术服务费 100 万元，协议期限 5 年。报告期内，本公司已支付中国重汽集团日常性技术服务费 200 万元；本年非日常性技术开发费 2,431.10 万元，与重汽集团济南技术中心有限公司另行签订的技术开发合同。 （10）职工医疗服务协议 根据本公司与中国重汽集团于 2004 年 6 月 30 日签订的《职工医疗服务协议》，中国重汽集团所属职 工医院向卡车股份全体员工提供所必需的包括不限于保健、疾病的诊断和治疗、康复治疗等医疗服务， 协议有效期为五年；2006 年 4 月 11 日双方续签协议，协议增加，中国重汽集团同时向子公司中国重汽集 团济南桥箱有限公司提供相同的医疗服务，协议有效期 5 年。报告期内，本公司已支付中国重汽集团医 疗服务费 1,447.77 万元。 （11）HOWO 资产租赁协议 本公司与中国重型汽车集团有限公司于 2006 年 4 月 11 日签订《HOWO 资产租赁协议》，本公司租赁 2006 年年度报告 68 使用 HOWO 资产，包括机械设备及生产车间，每年支付租金 1,813.31 万元；该协议规定的 HOWO 资产已 于 2006 年 6 月 30 日以新增股份购买资产的形式转入本公司。报告期内，本公司已支付中国重汽集团支 付租金 906.66 万元。 （13）房屋承租协议 2006 年 6 月 1 日本公司控股子公司中国重汽济南桥箱有限公司于中国重汽集团有限公司签订《房屋 承租协议》，中国重汽济南桥箱有限公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为 3 年， 租金每年 332.40 万元。报告期内，已支付中国重汽集团支付租金 193.90 万元。 （14）技术服务协议 2006 年 1 月 1 日本公司控股子公司中国重汽济南桥箱有限公司于中国重汽集团济南技术中心有限公 司签订的《技术服务协议》，协议规定中国重汽集团济南技术中心向其提供技术开发、技术咨询、技术服 务，中国重汽济南桥箱有限公司按每辆份 100 元向中国重汽集团技术中心支付技术服务费，若提供技术 开发，双方根据具体协议另行约定。报告期内，已支付重汽技术中心技术服务费 300 万元。 3、采购货物 2006年度 2005年度 企 业 名 称 金 额 占年度购 货% 金 额 占年度购 货 % 备 注 中国重型汽车集团有限 公司 38,728,373.13 0.48 1,488,311,549.75 22.71 中国重型汽车销售公司 3,524,500.00 0.05 潍柴动力股份有限公司 1,235,132,042.62 18.85 中国重汽集团杭州发动 机有限公司 1,375,813,760.45 17.17 137,506,051.99 2.10 中国重型汽车集团济南 商用车有限公司 893,648,845.59 11.15 590,744,150.29 9.01 中国重汽集团专用汽车 公司 1,104.00 0.00 101,236,122.00 1.54 中国重型汽车集团泰安 五岳专用汽车有限公司 42,434,852.00 0.65 中国重汽集团重庆燃油 喷射系统有限公司 中国重型汽车集团商业 贸易公司 25,914,983.51 0.40 中国重汽集团济南客车 有限责任公司 10,439,308.90 0.13 507,275.69 0.01 中国重型汽车集团山东 进出口有限公司 39,871,798.90 0.50 232,076,156.19 3.54 2006 年年度报告 69 济南复强动力有限公司 10,117,261.18 0.13 1,150,801.33 0.02 中国重型汽车集团租赁 商社 8,578,717.90 0.13 中国重型汽车集团房地 产开发公司 1,328,201.72 0.02 中国重型汽车集团济宁 商用车有限公司 1,268,774.93 0.02 中国重汽集团济南特种 车有限公司 53,874,060.03 0.67 中国重汽集团济南动力 有限公司 342,209,895.28 4.27 合 计 2,767,301,384.11 34.54 3,867,117,203.27 59.01 4、销售货物 2006年度 2005年度 企 业 名 称 金 额 占年度销 货 % 金 额 占年度销 货 % 备 注 中国重型汽车集团有限 公司 2,325,582.87 0.02 264,870,652.19 4.07 中国重型汽车销售公司 2,162,800.94 0.03 中国重汽集团杭州发动 机有限公司 10,160,800.00 0.16 中国重型汽车集团济南 商用车有限公司 261,812,481.22 2.76 69,917,503.41 1.08 中国重汽集团专用汽车 公司 36,544,224.78 0.39 78,192,197.00 1.2 中国重型汽车集团泰安 五岳专用汽车有限公司 1,162,208.55 0.01 36,580,323.00 0.56 中国重型汽车集团商业 贸易公司 4,632,505.68 0.07 中国重汽集团济南客车 有限责任公司 2,580,589.98 0.03 10,980,880.48 0.17 中国重型汽车集团山东 进出口有限公司 1,005,318,289.07 10.62 702,027,470.42 10.8 中国重型汽车科技开发 公司 682,000.00 0.01 中国重型汽车集团房地 产开发公司 102,564.10 0.00 18,044,370.00 0.28 中国重型汽车集团济宁 商用车有限公司 85,193,367.54 0.90 1,325,188.04 0.02 中国重汽集团济南动力 有限公司 22,124,269.05 0.23 2006 年年度报告 70 济南复强动力有限公司 4,326,361.20 0.05 中国重汽集团济南港华 进出口有限公司 28,790,548.93 0.30 中国重汽集团济南特种 车有限公司 113,942,564.45 1.20 中国重汽集团济南技术 中心有限公司 3,531,046.70 0.04 合 计 1,567,754,098.44 16.55 1,199,576,691.16 18.45 5、接受劳务 2006年度 2005年度 企 业 名 称 金 额 占年度接受劳 务% 金 额 占年度接 受劳务% 备 注 中国重型汽车集团有 限公司 22,657,798.73 7.13 74,951,320.51 22.79 中国重汽集团专用汽 车公司 75,425,019.76 23.74 99,218,307.40 30.18 中国重型汽车集团泰 安五岳专用汽车有限 公司 54,241,307.69 17.07 中国重汽集团济南物 业经营管理中心 327,427.67 0.1 中国重汽集团济南客 车有限责任公司 803,477.00 0.25 77,990.31 0.02 中国重型汽车集团设 计研究院 382,140.72 0.12 782,983.95 0.24 中国重型汽车集团房 地产开发公司 197,582.00 0.06 中国重汽集团济南技 术中心有限公司 29,311,000.00 9.22 合 计 183,018,325.90 57.59 175,358,029.84 53.33 6、提供劳务 2006 年度 2005 年度 企 业 名 称 金 额 占年度提供劳务 % 金 额 占年度提供 劳务% 备 注 中国重型汽车集团有 限公司 1,483,594.00 31.52 1,527,739.11 24.18 中国重汽集团杭州发 动机有限公司 67,500.00 1.07 中国重型汽车集团济 南商用车有限公司 178,232.00 3.79 257,576.33 4.08 2006 年年度报告 71 中国重汽集团专用汽 车公司 920,170.93 19.55 800,512.80 12.67 中国重汽集团济南客 车有限责任公司 11,003.00 0.23 8,243.59 0.13 中国重型汽车集团山 东进出口有限公司 2,564.10 0.05 17,907.02 0.28 中国重汽集团济南动 力有限公司 356,865.00 7.58 中国重汽集团济南特 种车有限公司 1,000.00 0.02 合 计 2,953,429.03 62.74 2,679,478.85 42.41 7、关联方应收应付款项余额 2006 年度 2005 年度 项 目 金 额 占该项目 的比例% 金 额 占该项目的 比例% 应收帐款 中国重型汽车集团有限公司 3,807,977.53 2.91 106,480.10 0.03 中国重型汽车销售公司 23,413,185.96 5.92 潍坊柴油机厂 255,450.00 0.06 中国重型汽车集团济南商用 车有限公司 8,365,535.42 2.11 重汽集团济南客车有限责任 公司 2,683,677.64 2.05 中国重汽集团专用汽车公司 465,989.13 0.36 892,689.13 0.23 中国重型汽车集团山东进出 口有限公司 343,501,825.00 86.83 中国重汽集团济南港华进出 口有限公司 5,550,550.00 4.25 中国重型汽车集团济宁商用 车有限公司 23,668,185.46 18.10 小 计 36,176,379.76 27.67 376,535,165.61 95.18 预付帐款 中国重型汽车集团有限公司 4,921,537.06 4.41 399,061.13 0.47 中国重型汽车销售公司 581,245.71 0.69 中国重汽集团专用汽车公司 836,360.88 0.99 中国重型汽车集团泰安五岳 专用汽车有限公司 25,200.00 0.03 2006 年年度报告 72 中国重汽集团济南客车有限 责任公司 3,813,444.42 3.42 8,077,256.21 9.54 中国重型汽车集团山东进出 口有限公司 3,329,100.55 2.99 34,964,158.57 41.28 中国重型汽车集团设计研究 院 40,000.00 0.04 500,000.00 0.59 中国重型汽车集团济宁商用 车有限公司 3,512,096.80 3.15 7,224,958.71 8.53 济南复强动力有限公司 3,907,000.00 3.50 中国重汽集团济南动力有限 公司 1,490,689.00 1.34 小 计 21,013,867.83 18.85 52,608,241.21 62.12 其他应收款 中国重型汽车集团有限公司 1,079,914.03 3.38 中国重型汽车销售公司 199,500.21 0.62 中国重汽集团杭州发动机有 限公司 108,787.60 0.34 中国重型汽车集团济南商用 车有限公司 532,116.60 1.66 中国重型汽车集团房地产开 发公司 2,000,000.00 6.25 中国重汽集团济南动力有限 公司 7,000,000.00 14.85 中国重型汽车集团济宁商用 车有限公司 1,633.30 - 小 计 7,001,633.30 14.85 3,920,318.44 12.25 应付票据 中国重汽集团杭州发动机有 限公司 560,000,000.00 17.42 中国重汽集团济南特种车有 限公司 100,000,000.00 3.11 中国重型汽车集团济南商用 车有限公司 300,000,000.00 9.33 中国重汽集团济南动力有限 公司 200,000,000.00 6.22 中国重型汽车集团有限公司 200,000,000.00 6.22 潍柴动力股份有限公司 110,000,000.00 3.25 小 计 1,360,000,000.00 42.30 110,000,000.00 3.25 2006 年年度报告 73 应付帐款 中国重型汽车集团有限公司 6,935,960.91 0.79 8,017,243.66 1.12 中国重型汽车销售公司 915,231.06 0.13 潍坊柴油机厂 11,211.62 0 潍柴动力股份有限公司 127,357,533.68 17.79 中国重汽集团杭州发动机有 限公司 655,038.75 0.09 中国重型汽车集团济南商用 车有限公司 7,770,130.76 1.09 中国重汽集团专用汽车公司 100,000.00 0.01 重庆油泵油嘴厂 372 0 中国重汽集团济南客车有限 责任公司 176,680.25 0.02 济南复强动力有限公司 284,621.00 0.04 小 计 7,035,960.91 0.80 145,188,062.78 20.28 预收帐款 中国重型汽车集团有限公司 中国重汽集团专用汽车公司 366,121.00 0.18 919,549.69 0.44 中国重型汽车集团泰安五岳 专用汽车有限公司 292,712.59 0.14 301,576.51 0.14 中国重型汽车集团山东进出 口有限公司 3,390,200.00 1.65 7,026,351.20 3.36 中国重型汽车集团房地产开 发公司 527,955.15 0.25 小 计 4,576,988.74 2.22 8,247,477.40 3.94 其他应付款 中国重型汽车集团有限公司 1,610,358.39 1.7 济南复强动力有限公司 36,400.00 0.03 36,400.00 0.04 中国重型汽车集团设计研究 院 95,025.00 0.1 中国重汽集团济南动力有限 公司 71,170,060.37 52.69 中国重型汽车集团泰安五岳 专用汽车有限公司 500,000.00 0.37 2006 年年度报告 74 小 计 71,706,460.37 53.09 1,741,783.39 1.84 8、在关联方存贷款情况 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司在中国重汽集团财务有限公司存款余额 20,800.44 万元，在中国重汽 集团财务有限公司借款余额 41,100.00 万元。 9、关联方担保事项 （1）银行短期借款担保 报告期内，中国重汽集团为本公司银行短期借款提供的担保事项列示如下： 担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式 中国重型汽车集团 有限公司 银行借款 99,000.00 担保连带责任 （2）银行短期借款之外的担保事项 报告期内，中国重汽集团为本公司提供的银行短期借款之外的担保事项列示如下： 担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 4,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 14,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 24,600.00 连带责任保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 9,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 25,400.00 连带责任保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 14,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 20,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 20,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 授信协议担保 16,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 16,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 20,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00 保证担保 2006 年年度报告 75 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 16,000.00 保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 20,000.00 保证担保 合 计 279,000.00 九、或有事项 本公司无应披露而未披露的或有事项。 十、承诺事项 本公司无应披露而未披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2007 年 3 月 9 日本公司 1,671,478 股有限售条件流通股上市流通。 2、重汽集团于 2007 年 3 月 6 日董事会通过决议，批准重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的包 括中国重汽 63.78%股份的注入资产，由重汽集团注入中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽 BVI”），再由重汽 BVI 注入中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”）。 2007 年 4 月 2 日，重汽集团与重汽 BVI 及重汽香港签署了《资产注入协议》，协议主要内容为：重汽集 团将经山东省国资委核准评估结果的、包括中国重汽 63.78%股份及其他资产，由重汽集团注入重汽 BVI， 再由重汽 BVI 注入重汽香港，同时分别由重汽 BVI 向重汽集团及由重汽香港向重汽 BVI 相应增发股份，最 终完成对重汽香港的注资程序。目前收购人实际控制人重汽集团已向中国证监会递送了豁免要约收购的 申请文件。 上述权益变动完成后，重汽香港持有中国重汽股权 205,763,522 股，占中国重汽总股本的 63.78%。 十二、其他重要事项 1、2006 年 5 月 15 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的 议案，公司向中国重汽集团以 8.01 元/股定向增发 6,866 万股可流通 A 股股份，以 55000 万元的价格收购 中国重汽集团的资产，资产范围包括：（1）中国重汽集团持有的中国重汽集团济南桥箱有限公司 51%的 股权；（2）HOWO 项目资产，即中国重汽集团拥有的 HOWO 项目部分经营性资产（包括部分机器设备、 房屋建筑物、土地等）及负债；（3）其他土地资产，即除 HOWO 项目资产所占用的土地外，公司向中国 重汽集团租赁的其他土地。该议案于 2006 年 8 月 9 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通 知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的 25,397.50 万股变更为 32,263.50 万股。本次 增发股票于 2006 年 10 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。 2、根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额 5,793 万元，截至 2006 年 12 月 31 日已偿还 4,565.45 万元，仍有 1,227.55 万元尚未清偿。 2006 年年度报告 76 补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元／每股） 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 970,322,491.73 73.60% 130.03% 3.01 3.66 营业利润 427,301,973.52 32.41% 57.26% 1.32 1.61 净利润 224,408,047.79 17.02% 30.07% 0.70 0.85 扣除非经常性损益 后的净利润 216,205,124.01 16.40% 28.97% 0.67 0.81 二、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2006年度 2005年度 净利润 224,408,047.79 150,640,038.82 加：非经常性损益项目 其中：处置固定资产等长期资产的损益 7,982,243.55 610,259.51 税收返还、减免 政府补贴 非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 营业外收入（扣除减值准备后） -4,713,997.00 -151,868.41 营业外支出（扣除减值准备后） 4,596,817.41 7,018,773.32 不可抗力因素计提的减值 以前年度计提的减值转回 -13,472,516.63 -22,843,811.00 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯 调整数 小 计 -5,607,452.67 -15,366,646.58 减：非经常性损益的所得税影响数 2,595,471.11 2,467,464.26 扣除非经常性损益后的净利润 216,205,124.01 132,805,927.98 2006 年年度报告 77 三、 新旧会计准则股东权益差异调节表 关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 中和正信阅字(2007)第 2-009 号 中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层 的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:宋广信 中国·北京 中国注册会计师:毕 强 二○○七年四月十九日 2006 年年度报告 78 中国重汽集团济南卡车股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币 元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 1,318,291,623.80 1 长期股权投资差额 -36,425,007.12 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -36,425,007.12 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -63,560,000.00 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 83,892,959.32 13 其他 315,112,599.13 其中：少数股东权益 315,112,599.13 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,617,312,175.13 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分 企业负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 2006 年年度报告 79 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币 元） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要 求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明确的 情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益。 2、公司按照《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，根据公司的退养计划方案预 计了该部分的负债，并相应调减留存收益。 3、司按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，按照资产负债表债务法对公司 的所得税进行了调整，并相应调整了递延所得税资产和递延所得税负债。 4、公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计 准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并） 资产负债表。该报表业经中和正信会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 19 日出具了中和 正信审字（2007）第 2—279 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主 要会计政策见本公司 2006 年度财务报告。 2、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 36,425,007.12 元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其 2006 年年度报告 80 尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，相应减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 36,425,007.12 元。 3、符合预计负债确认条件的辞退补偿 本公司根据公司的用工计划及岗位要求，对部分人员实行内退政策，公司根据新准则 的要求对该部分人员预计了退养补偿共计 63,560,000.00 元，相应减少了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 63,560,000.00 元。 4、所得税 （1）本公司根据新会计准则对企业的长期股权投资借方差额调整了留存收益，相应将 资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存 收益 12,652,897.21 元。 （2）本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收 款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备合计 65,937,771.35 元。根据新会计准 则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 21,465,941.48 元。 （3）本公司根据公司销售情况对尚未结算的运费、精整和强保费用等进行了预提，预 提费用期末余额为 61,515,165.58 元。根据新会计准则应将负债账面价值大于负债计税基 础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 20,300,004.64 元。 （4）本公司根据公司销售情况对车辆三包索赔费等进行了预计，预计负债期末余额为 25,755,503.00 元。根据新会计准则应将负债账面价值大于负债计税基础的差额计算递延所 得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 8,499,315.99 元。 （5）本公司根据公司的退养计划预计负债 63,560,000.00 元。根据新会计准则应将负 债账面价值大于负债计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收 益 20,967,800.00 元。 上述因调整递延所得税资产合计影响股东权益 83,892,959.32 元。 5、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的 权益为 315,112,599.13 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东 权益 315,112,599.13 元。 2006 年年度报告 81 第十一章 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告正文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名 并盖章的会计报表； 三、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 董事长： 王浩涛 中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会 二○○七年四月二十一日