000951_2019_中国重汽_2019年年度报告_2020-03-31.txt

中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 4 月 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王德春、主管会计工作负责人郭世金及会计机构负责人(会计主 管人员)郭世金声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺:有关风险已在本年度报告中予以描述，敬请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 671080800 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 5.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 目录 第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 39 第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................... 40 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 41 第十节 公司治理 ....................................................................................................... 50 第十一节 公司债券相关情况 ................................................................................... 56 第十二节 财务报告 ................................................................................................... 57 第十三节 备查文件目录 ......................................................................................... 173 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团 指 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 中国重汽集团 指 中国重型汽车集团有限公司 重汽（香港）公司 指 中国重汽（香港）有限公司 济南市国资委 指 济南市人民政府国有资产监督管理委员会 山东省国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司 山东重工 指 山东重工集团有限公司 潍柴控股 指 潍柴控股集团有限公司 济南桥箱 指 中国重汽集团济南桥箱有限公司 青岛重工 指 中国重汽集团青岛重工有限公司 济南客车 指 中国重汽集团济南客车有限公司 泰安五岳 指 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 济南投资 指 中国重汽集团济南投资有限公司 济南快勤 指 济南快勤服务有限公司 济南建设 指 中国重汽集团济南建设有限公司 大同齿轮 指 中国重汽集团大同齿轮有限公司 济南专用车 指 中国重汽集团济南专用车有限公司 济南动力 指 中国重汽集团济南动力有限公司 济宁商用车 指 中国重汽集团济宁商用车有限公司 重庆燃油喷射 指 中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司 复强动力 指 中国重汽集团济南复强动力有限公司 杭州发动机 指 中国重汽集团杭州发动机有限公司 济南商用车 指 中国重汽集团济南商用车有限公司 财务公司 指 中国重汽财务有限公司 设计研究院 指 中国重汽集团设计研究院有限公司 国际公司 指 中国重汽集团国际有限公司 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 柳州运力 指 中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 济南港豪 指 济南港豪发展有限公司 绵阳专用车 指 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 湖北华威 指 中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 豪沃客车 指 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 成都王牌 指 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 福建海西 指 中国重汽集团福建海西汽车有限公司 杭发营销 指 中国重汽集团杭州发动机销售有限公司 橡塑件公司 指 中国重汽集团济南橡塑件有限公司 地球村电子商务 指 中国重汽集团济南地球村电子商务有限公司 山东希尔博 指 中国重汽集团希尔博（山东）装备有限公司 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中国重汽 股票代码 000951 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 公司的中文简称 中国重汽 公司的外文名称（如有） SINOTRUK JINAN TRUCK CO., LTD. 公司的法定代表人 王德春 注册地址 山东省济南市市中区党家庄镇南首 注册地址的邮政编码 250116 办公地址 山东省济南市市中区党家庄镇南首 办公地址的邮政编码 250116 公司网址 电子信箱 cnhtc000951@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张峰 张欣 联系地址 山东省济南市市中区党家庄镇南首 山东省济南市市中区党家庄镇南首 电话 0531-58067588 0531-58067586 传真 0531-58067003 0531-58067003 电子信箱 zhangfeng@ zhangxinkc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 70626651-3 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 公司控股股东为中国重汽（香港）有限公司。报告期内，控股股东无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 邓锡麟、仲之越 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 39,842,820,013.10 40,377,879,404.00 -1.33% 37,310,404,647.78 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,223,385,741.48 905,143,314.31 35.16% 897,580,680.29 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 1,154,458,961.14 777,854,986.56 48.42% 757,309,954.13 经营活动产生的现金流量净额 （元） 2,603,680,460.91 1,871,247,697.79 39.14% 887,062,931.97 基本每股收益（元/股） 1.82 1.35 34.81% 1.34 稀释每股收益（元/股） 1.82 1.35 34.81% 1.34 加权平均净资产收益率 17.75% 14.98% 2.77% 17.14% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 24,003,440,239.72 22,056,532,059.48 8.83% 27,029,540,548.70 归属于上市公司股东的净资产 （元） 6,989,193,249.33 6,072,498,403.87 15.10% 5,634,810,266.23 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 11,525,592,456.55 10,942,087,539.17 6,791,116,163.78 10,584,023,853.60 归属于上市公司股东的净利润 310,673,076.96 329,384,735.18 180,096,452.97 403,231,476.40 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 292,409,180.01 300,640,708.66 172,969,246.17 388,439,826.30 经营活动产生的现金流量净额 -236,365,811.29 2,391,614,236.32 269,722,563.64 178,709,472.20 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 2,485,950.18 -26,952.33 1,750,527.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 21,421,498.04 9,763,633.31 18,095,176.31 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 38,907,419.68 46,619,078.07 105,215,483.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,353,283.91 101,721,264.35 29,325,013.92 减：所得税影响额 24,739,619.70 27,893,791.08 11,810,396.48 少数股东权益影响额（税后） 4,501,751.77 2,894,904.57 2,305,079.07 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 合计 68,926,780.34 127,288,327.75 140,270,726.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 本公司属于汽车制造行业，主要从事重型载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件的制造及销售业 务。 报告期内，受国家加大基建投资，国三汽车加速淘汰，严查治理超载超限，物流需求稳健发展等多重利好因素影响，国 内重卡市场小幅增长，市场需求总量处于高位，但结构性调整更加明显，市场竞争更加激烈。根据中国汽车工业协会统计资 料，2019年全行业实现重卡销售117.4万辆，同比增长2.3%。 报告期内，公司积极应对市场需求变化及政策调整带来的挑战，深入推进改革，坚持以客户满意为宗旨，紧密围绕市场 需求，加快产品优化升级和结构调整，提升产品和技术竞争力。全年累计实现重卡销售136,955辆，同比下降3.45%；实现销 售收入398.43亿元，同比下降1.33%；实现归属于母公司净利润12.23亿元，同比增长35.16%。利润增幅高于收入增幅，企业 盈利能力进一步增强。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 较年初下降了 44%，主要是由于对符合转资条件的在建项目进行了转资。 其他流动资产 较年初增加了 496%，主要是由于待抵扣的进项税额较年初增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司秉承实现世界一流的全系列商用车集团的企业愿景，深入践行“客户满意是我们的宗旨”这一核心价值观，面向市 场，聚焦客户价值，深入推进改革，形成市场化机制，加快产品优化升级和结构调整，稳步提升产品和技术竞争力。 公司通过持续优化技术改造、技术升级，现已拥有涵盖重卡生产全工艺流程的多条具有国际水平的“重卡专业生产流水 线”。中国重汽制造执行系统（HMES）、M经营管理平台等系统的顺利运行，将生产管理、工艺管理、整车物流、总成管理 等紧密关联，为企业打造了全面适用的制造协同管理平台，可以更加有效的保障国内外重卡市场“多品种、多系列、多批量、 个性化”的用户订单需求，也为企业的智能制造以及产品全生命周期管理打下了坚实的基础。 技术研发方面，公司确立了从技术引进向自主正向开发的转型思路，创新产品型谱规划，推动数字化转型,初步构建了 正向开发流程和组织管理体系。紧密围绕市场需求, 加快产品优化升级和结构调整, 在轻量化、降油耗、新车型开发等方面 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 取得积极进展。公司致力于智能驾驶的研发与创新工作，与天津港、主线科技联合，自主研发制造的无人驾驶电动集卡业已 在天津港实现批量商业化使用。公司将不断优化产品性能，提升产品质量，提高企业核心竞争力。 营销系统方面，公司围绕预算目标,坚持对标思维、问题导向,提速从营销驱动向价值驱动、产品驱动的转型。优化调整 营销人员建设，推动销售系统流程再造,建立标准化管理体系,升级销售、服务一线通管理系统, 提升信息化水平。目前已拥 有覆盖全国各大省市的区域经销网络、配件供应网络和售后服务维修网络，构建起了覆盖面广、分布合理、运行高效的现代 化营销服务体系。国内重汽行业中独树一帜的注册“亲人”服务品牌经过多年的不断升级，从车联网车队管理系统“智能通” 到“智慧重汽”后市场服务生态圈，再到全生命周期服务及“不停车”服务共享化，引领成为重卡市场服务新典范。 公司目前产品除在国内市场占据较高市场份额外，依托中国重汽集团国际有限公司，产品出口已经多年位居国内重卡行 业出口首位，连续多年保持国内重卡出口行业首位。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年全球经济贸易增速显著放缓，主要发达经济体增速持续下行，新兴经济体下行压力加大，地缘政治因素不确定性 持续加大，叠加美国单边贸易保护主义对全球产业链布局造成的严重干扰，通胀疲软和消费信心不足并存，全球经济增长进 入周期性低点。面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，在以习近平同志为核心的党中央领导下，全国上下按照新发展理 念和推动高质量发展要求，坚持稳中求进工作总基调，深化供给侧结构性改革，着力打好三大攻坚战，持续扩大高水平开放， 全面做好“六稳”工作。我国经济运行总体平稳、稳中有进，主要预期目标较好实现，经济结构进一步优化，全面建成小康 社会取得新的重大进展。根据国家统计局2019年国民经济和社会发展统计公报显示，全年国内生产总值99.09万亿元，同比 增长6.1%。 报告期内，受国家加大基建投资，国三汽车加速淘汰，严查治理超载超限，物流需求稳健发展等多重利好因素影响，国 内重卡市场小幅增长，市场需求总量处于高位。根据中国汽车工业协会统计资料，2019年全行业实现重卡销售117.4万辆， 同比增长2.3%。 报告期内，公司积极应对市场需求变化及政策调整带来的挑战，深入推进改革，坚持以客户满意为宗旨，紧密围绕市场 需求，加快产品优化升级和结构调整，提升产品和技术竞争力。全年累计实现重卡销售136,955辆，同比下降3.45%；实现销 售收入398.43亿元，同比下降1.33%；实现归属于母公司净利润12.23亿元，同比增长35.16%。利润增幅高于收入增幅，企业 盈利能力进一步增强。 报告期内，公司不断深化改革，破旧立新，初步形成市场化的机制和生态。通过干部人事制度改革、员工结构优化、组 织机构调整等措施，围绕战略目标，做好战略解码及个人绩效合约，逐步建立完善了公司的绩效管理体系以及以业绩为导向 的干部员工评价机制。同时通过推动制度流程与信息化的深度融合, 全面建立起规范透明、独具特色的制度管理体系。 公司紧密围绕市场需求，加快产品优化升级和结构调整，在轻量化、降油耗、新车型开发等方面均取得积极进展。创新 产品型谱规划，推动数字化转型，加大全价值链的信息化、大数据建设，强化客户全生命周期价值管理。在工程车领域继续 保持行业优势地位，牵引车和载货车市场得到拓宽，智能网联汽车实现批量商用化运营，产业布局更加完善，产品结构更加 优化。 公司深度调整营销系统，建立起紧贴市场、快速响应、标准化管理的营销服务体系。通过围绕预算目标，坚持对标思维、 问题导向，打造激情干事的钢铁团队、虎狼之师，加快从营销驱动向价值驱动、产品驱动的转型。通过流程再造，精细管理， 优化网络，提升信息化水平，有效提升了市场一线的战斗力。 公司建立以财务为中心的管理体系，开展专项分析，强化预算管控，导入价值工程理念，各项费用显著降低。通过战略 合作、集中竞标等一系列措施，降本增效取得显著成果，运营质量和效益大幅提升。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 39,842,820,013.10 100% 40,377,879,404.00 100% -1.33% 分行业 汽车制造业 39,842,820,013.10 100.00% 40,377,879,404.00 100.00% -1.33% 分产品 整车销售 36,229,789,820.00 90.93% 37,379,460,457.12 92.57% -3.08% 配件销售 3,401,937,407.61 8.54% 2,744,996,339.28 6.80% 23.93% 其他 211,092,785.49 0.53% 253,422,607.60 0.63% -16.70% 分地区 国内销售 39,842,820,013.10 100.00% 40,377,879,404.00 100.00% -1.33% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 汽车制造业 39,842,820,013.10 35,657,514,440.78 10.50% -1.33% -3.11% 1.64% 分产品 整车销售 36,229,789,820.00 32,554,874,014.95 10.14% -3.08% -4.84% 1.67% 分地区 国内销售 39,842,820,013.10 35,657,514,440.78 10.50% -1.33% -3.11% 1.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 汽车制造业 销售量 辆 136,955 141,848 -3.45% 生产量 辆 107,017 116,109 -7.83% 库存量 辆 18,087 22,465 -19.49% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 汽车制造业 原材料及配套件 34,028,888,364.05 95.43% 35,117,948,850.72 95.43% -3.10% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 12,805,748,062.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.14% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 22.26% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国重汽集团 8,868,111,534.95 22.26% 2 第二名 1,325,992,765.86 3.33% 3 第三名 1,049,604,741.27 2.63% 4 第四名 850,984,341.42 2.14% 5 第五名 711,054,678.81 1.78% 合计 -- 12,805,748,062.31 32.14% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名客户中，中国重汽集团为公司最终控股公司。除此之外，其他客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他客户中直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 22,309,603,981.65 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 66.68% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 62.22% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国重汽集团 20,815,635,945.33 62.22% 2 第二名 516,123,264.23 1.54% 3 第三名 380,746,545.84 1.14% 4 第四名 347,599,251.97 1.04% 5 第五名 249,498,974.28 0.75% 合计 -- 22,309,603,981.65 66.68% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名供应商中，中国重汽集团为公司最终控股公司。除此之外，其他供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、 高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他供应商中直接或者间接拥有权益。 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,160,235,390.83 1,057,904,425.46 9.67% 管理费用 278,898,544.81 287,451,263.75 -2.98% 财务费用 165,073,562.49 184,680,174.28 -10.62% 研发费用 231,317,380.20 189,495,191.68 22.07% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司的研发项目主要用于新产品的开发及产品技术的提升。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 368 328 12.20% 研发人员数量占比 4.73% 4.13% 0.60% 研发投入金额（元） 231,317,380.20 189,495,192.00 22.07% 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 研发投入占营业收入比例 0.58% 0.47% 0.11% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 39,615,967,982.18 40,395,805,243.90 -1.93% 经营活动现金流出小计 37,012,287,521.27 38,524,557,546.11 -3.93% 经营活动产生的现金流量净 额 2,603,680,460.91 1,871,247,697.79 39.14% 投资活动现金流入小计 6,988,992.16 429,227.35 1,528.27% 投资活动现金流出小计 156,809,567.22 123,250,543.13 27.23% 投资活动产生的现金流量净 额 -149,820,575.06 -122,821,315.78 -21.98% 筹资活动现金流入小计 4,600,000,000.00 5,200,000,000.00 -11.54% 筹资活动现金流出小计 5,496,464,111.78 8,189,215,555.25 -32.88% 筹资活动产生的现金流量净 额 -896,464,111.78 -2,989,215,555.25 70.01% 现金及现金等价物净增加额 1,557,395,774.07 -1,240,789,173.24 225.52% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额增加，主要是由于报告期内本集团采购降本措施的推进。 2、投资活动使用的现金流量增加，主要是由于报告期内本集团处置固定资产所致； 3、筹资活动使用的现金流量下降，主要是由于报告期内本集团积极优化资产结构、提升资产使用效率，压缩借款规模所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 □ 适用 √ 不适用 单位：元 2019 年末 2018 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产 比例 货币资金 2,760,957,628.24 11.50% 1,391,896,672.17 6.31% 5.19% 应收账款 3,353,337,491.06 13.97% 3,320,589,181.71 15.05% -1.08% 存货 5,120,074,303.06 21.33% 5,789,266,459.56 26.25% -4.92% 固定资产 1,303,975,115.11 5.43% 1,218,255,162.86 5.52% -0.09% 在建工程 101,461,903.40 0.42% 181,069,594.44 0.82% -0.40% 短期借款 4,600,000,000.00 19.16% 4,700,000,000.00 21.31% -2.15% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公 允价值 变动损 益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 应收款项 融资 9,204,008,685.00 31,829,005,134.81 30,756,305,176.81 10,276,708,643.00 上述合计 9,204,008,685.00 31,829,005,134.81 30,756,305,176.81 10,276,708,643.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中国重汽 集团济南 桥箱有限 公司 子公司 生产、销 售汽车桥 箱及零部 件;机械加 工;机床设 备维修;汽 车生产技 术咨询 6.47 亿 4,511,527,170.41 1,870,728,786.66 6,531,589,251.38 969,916,004.57 747,637,231.97 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 中国重汽集团济南桥箱有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是脱贫攻坚决战决胜之年。中央经济工作会议传递出的信号 来看, 当前和今后一个时期, 我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变, 稳中有进的态势也不会改变。随着中美经贸 摩擦的缓和、国家持续加大基础设施建设力度、优化营商环境, 继续落实落细减税降费以及畅通融资渠道, 支撑我国经济增 长的积极因素将进一步增多, 经济下行态势有望缓和。 同时，政府将以降息为主的宽松货币政策和以加大基建投资为主的 扩张财政政策相配合,促进消费，提升市场活力，激发市场发展潜能，保证经济稳定增长。虽然2020年初爆发的新冠肺炎疫 情会在短期内对我国经济造成一定冲击，但目前来看政府反应迅速，对此次疫情的防控措施到位，而且中国经济韧性强、回 旋余地大，稳中向好、长期向好的基本趋势没有变化。 从商用车行业来看，短期内排放标准的升级以及基建投资的稳定增长会给商用车市场带来部分增量，但今后的市场竞争 将更加激烈，竞争格局也将发生改变。一是重卡随着国内治理超载超限愈发严格，商用车行业将走向规范经营，物流市场结 构和产品需求结构将进一步优化调整，不超载、轻量化、合规化运营将成为趋势。二是随着国内经济向高质量发展的转变， 国内重卡行业对于产品提升以及细分需求的要求会更高。物流运输效率的提升和新技术的应用也将加速客户结构和商业模式 的变化，这些都将加速产品技术升级和更新换代，加快向智能化、数字化产品转型。三是商用车外资股比限制的取消也会加 剧国内行业高端市场的竞争，从而加快国产品牌的高端化进程，带来行业格局的改变。 2020年是充满不确定性、充满挑战的一年，同时也是中国重汽实现跨越式发展的关键一年。公司全年工作目标是：确保 产销汽车14.2万辆，实现销售收入450亿元。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 02 月 21 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 02 月 26 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 05 月 21 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 06 月 27 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 07 月 23 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 07 月 25 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 09 月 03 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 09 月 16 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 09 月 26 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 10 月 30 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 11 月 13 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 2019 年 11 月 14 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 11 月 21 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 2019 年 12 月 27 日 实地调研 机构 e/stock?orgId=gssz0000951&stockCode =000951# 接待次数 16 接待机构数量 47 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 报告期内，公司不存在披露、透露或泄露未公开重大信息的情况。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司2018年度利润分配方案已获2019年5月16日召开的公司2018年年度股东大会审议通过，分配方案的具体 内容为： 1、按照2018年度母公司净利润计提10%的任意公积金； 2、按2018年末总股本671,080,800股为基数每10股派发现金股利4.60元（含税），合计派发现金股利为308,697,168元， 不送红股，不以公积金转增股本。该议案已于2019年6月28日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度，公司按2017年末总股本671,080,800股为基数每10股派发现金股利6.80元（含税），不送红股，不以公积金转 增股本。 2018年度，公司按2018年末总股本671,080,800股为基数每10股派发现金股利4.60元（含税），不送红股，不以公积金转 增股本。 2019年度，公司按2019年末总股本671,080,800股为基数每10股派发现金股利5.50元（含税），不送红股，不以公积金转 增股本。公司独立董事对此发表独立意见，同意上述预案，待提交公司最近一次的股东大会审议通过后予以实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 369,094,440.00 1,223,385,741.48 30.17% 0.00 0.00% 369,094,440.00 30.17% 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 2018 年 308,697,168.00 905,143,314.31 34.10% 0.00 0.00% 308,697,168.00 34.10% 2017 年 456,334,944.00 897,580,680.29 50.84% 0.00 0.00% 456,334,944.00 50.84% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 5.5 分配预案的股本基数（股） 671080800 现金分红金额（元）（含税） 369,094,440.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 369,094,440.00 可分配利润（元） 4,380,613,444.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2019 年度利润分配预案为：按 2019 年末总股本 671,080,800 股为基数每 10 股派发现金股利 5.50 元（含税），合计派发现 金股利为 369,094,440.00 元，不送红股，不以公积金转增股本。 公司独立董事对此发表独立意见，同意上述预案，待提交公司最近一次的股东大会审议通过后予以实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 山东重 工集团 有限公 司 避免同 业竞争 1、山东重工将结合企业实际情况以及所处行业特 点与发展状况，及所有相关监管部门皆认可的方式 履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情 况，包括但不限于：资产重组、业务调整、及在法 律法规和相关政策允许范围内其他可行的解决措 施。 2、山东重工目前尚未就解决山东重工及其控制的 其他企业与上市公司存在的部分业务重合问题制 定具体的实施议案和时间安排，将在制定出可操作 的具体议案后及时按相关法律法规要求履行信息 披露义务。 3、山东重工将依法采取必要及可行的措施来避免 山东重工及山东重工控制的其他企业与上市公司 发生恶性及不正当的同业竞争。 4、若违反承诺，给上市公司造成损失的，山东重 工将承担相应责任。 2019 年 12 月 21 日 自收购完 毕之日起 5 年内 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）报告期内，于2019年3月6日召开第七届董事会2019年第一次临时会议和第七届监事会2019年第一次临时会议，分 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 别审议并通过《关于公司部分固定资产折旧方法会计估计变更的议案》。决定对本集团的相关高震动、高腐蚀、技术进步较 快的机器设备类固定资产的折旧方法，自2019年3月起由年限平均法变更为双倍余额递减法。对此会计估计变更，本集团采 用未来适用法进行会计处理，由此会计估计变更，增加了本集团2019年度的折旧费用约5,000万元。 独立董事经审核有关资料，认为：公司按照财政部公布的企业会计准则，结合公司实际经营情况，对公司固定资产折旧 方法会计估计进行变更，符合有关法律、法规及会计准则的规定，符合公司实际情况，能够客观、真实、公允地反映公司的 财务状况，进一步完善固定资产管控制度和措施，不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。该事项的审 批程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、法规以及《公司章程》 的有关规定，同意公司本次会计估计变更。 （二）公司按财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号) 及修订 后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务 重组》(以下简称“债务重组准则”)的规定执行。于2019年8月29日召开第七届董事会2019年第四次临时会议和第七届监事会 2019年第四次临时会议，审议并通过《关于公司会计政策变更的议案》。本次会计政策变更仅对财务报表项目列示进行调整， 并调整可比会计期间的比较数据，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要 求，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。 独立董事对此发表意见：认为公司本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，仅涉及相关报表 项目的分列列报，对会计科目的核算内容、核算方法和核算结果以及公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响；本次 会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的 情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 122 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 邓锡麟、仲之越 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为2019年度 内部控制审计机构，聘期为一年。根据公司与其签署的协议，拟支付普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）2019年度 内部控制审计报酬为50万元（不含税）。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 关联交易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易金 额（万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度 （万元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露索 引 济宁商用车 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 本公司 销售给 关联方 的产品、 向关联 方采购 的产品 以及其 他关联 方交易 的价格 由交易 各方在 市场价 格基础 上，根据 具体情 况协商 确定。 市场价 641,961.06 19.19% 790,000 否 按合同 约定 市场价 2020 年 02 月 22 日 巨潮资 讯网： 《日常 关联交 易预计 公告》 （公告 编号： 2020-0 5） 济南动力 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 572,702.53 17.12% 720,000 否 按合同 约定 杭发公司 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 259,683.34 7.76% 371,000 否 按合同 约定 济南商用车 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 221,392.29 6.62% 300,000 否 按合同 约定 济南橡塑件 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 152,903.55 4.57% 191,000 否 按合同 约定 大同齿轮 受同一 最终控 股公司 控制 采购 整车 及零 部件 63,228.15 1.89% 84,000 否 按合同 约定 复强动力 控股股 东子公 司 采购 整车 及零 部件 59,197.21 1.77% 96,000 否 按合同 约定 重汽国际 控股股 东子公 司 销售 整车 及零 部件 659,800.37 16.65% 741,000 否 按合同 约定 济南商用车 控股股 东子公 司 销售 整车 及零 部件 93,214.02 2.35% 173,000 否 按合同 约定 济宁商用车 控股股 东子公 司 销售 整车 及零 部件 66,547.14 1.68% 64,000 是 按合同 约定 合计 -- -- 2,790,629.66 -- 3,530,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 报告期内，公司于 2019 年 6 月 26 日召开 2019 年第一次临时股东大会，经关联股东回 避表决，审议并通过《关于公司 2019 年度日常关联交易预计的议案》。 报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联方与关联交易”项。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司第七届董事会2019年第一次临时会议，在关联董事于有德先生、宋其东先生、邹忠厚先生、宋进金先 生回避表决的情况下，通过对《关于续签关联交易协议的议案》；经公司第七届董事会2019年第六次临时会议审议，通过《关 于新增日常关联交易及预计的议案》。 截止2019年12月31日本集团在财务公司的存款余额为2,250,651,645.44元（2018年12月31日：655,467,190.38元），活期 存款利率为0.35%~1.44%。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关联交易公告 2019 年 03 月 07 日 巨潮资讯网 日常关联交易预计公告 2019 年 03 月 07 日 巨潮资讯网 日常关联交易预计补充公告 2019 年 03 月 09 日 巨潮资讯网 新增日常关联交易及预计公告 2019 年 12 月 21 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司控股子公司济南桥箱公司与公司控股股东子公司济南港豪签订《房屋租赁合同》，租赁资产涉及金额为11500万元； 报告期内确认的租赁费为1954万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司客户 2019 年 3 月 28 日 30,000 3,172.96 一般保证 39 个月 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 30,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 3,172.96 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 30,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 5,165.15 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 30,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 3,172.96 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 30,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 5,165.15 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.74% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保 护方面均建立了相应的管理制度，并及时修订，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。公司始终坚持实施高质量低 成本战略，努力建设资源节约型、环境友好型企业。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 中国重汽集 团济南卡车 股份有限公 司 废水：化学 需氧量、氨 氮、总磷、 PH 废气： 二氧化硫、 氮氧化物、 颗粒物、挥 发性有机物 有组织排放 8 污水排放口 共 1 个：污 水处理厂 1 个排放口； 大气排放口 共 7 个：天 然气锅炉 2 个排气口、 车身部涂一 涂二 2 个排 放口、车架 部 2 个排放 口、总装补 漆间 1 个 污水排放浓 度：化学需 氧量 14.5mg/m3 ，氨氮 0.185mg/m 3，总磷 0.0998mg/ m3， PH:7.69，大 气排放浓 度：二氧化 硫：0 （mg/m3） ，氮氧化物 27.3 （mg/m3）， VOCs:5.29 （mg/m3） 污水排放标 准：化学需 氧量 50mg/m3， 氨氮 5mg/m3，总 磷 0.5mg/m3， PH 6-9，大 气排放标 准：二氧化 硫： 50mg/m3， 氮氧化物 100mg/m3， VOCs:30 （mg/m3） 废水：化学 需氧量：5.9 吨，氨氮 0.0879 吨， 总磷 0.0423 吨， 锅炉：二氧 化硫：0 吨， 氮氧化物： 1.09 吨，挥 发性有机物 （VOCs）排 放量： 245.29（t/a） 不适用 无 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 中国重汽集 团济南桥箱 有限公司 废气 有组织排放 2 前桥喷漆 线、驱动桥 喷漆线 VOCs:6.56 mg/m3、 VOCs:9.24 mg/m3 《大气污染 物综合排放 标准》 GB16297-1 996 和《挥 发性有机物 排放标准 第 5 部分： 表面涂装行 业》DB 37/2801.5-2 018 9.442T 不适用 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司及控股子公司严格按照环境影响报告相关要求建设防治污染设施，与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使 用，并严格按照相关法律法规要求实施环评和环境保护验收，持续加强环保设施运维管理，定期开展环保设施运行状态检查。 报告期内，各项环保设施正常运行。下属子公司针对涂装线挥发性废气处理建设的两套VOCs处理设备，均通过有资质检测 机构检测且达标排放，防治污染设施运行正常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司及子公司所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求，履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手续，环 保设施建设均严格落实环境保护设施，与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产使用的“三同时”要求，保障工程项目 顺利建设、运行。报告期内，公司取得了排污许可证，发证日期：2019年10月22日 证书编号：91370000706266513Y001V， 有效期限：自2019年10月22日起至2022年10月21日止。 突发环境事件应急预案 公司及子公司已经按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《中华人民共和国大 气污染防治法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发环境事件应急预案》、《突发环境事件应急预案管理暂行办 法》等的要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险，制定了相应的《突发环境事件应急预案》。同时，公司在组织机构上 加强了对安全、环保的管理，成立了事故应急救援指挥中心、环保领导小组等机构，配备有专职安全环保管理人员，具体负 责企业日常的安全环保管理、检查和技术措施的落实，事故隐患整改、安全教育组织培训。报告期内，完成了清洁生产审核。 环境自行监测方案 公司及子公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，定期委托第三方检测机构对我司进行“三废”进行检 测，包括水、噪声、废气等。其中，厂区废水外排口涉及的COD和氨氮安装有在线监测，每日实时监测；天然气热水锅炉 安装有在线监测设备，连续监测（天然气热水锅炉只在供暖季启用）。报告期内监测结果均达标，且已在《 山东省重点监 管企业自行检测信息发布平台》上进行公示。 其他应当公开的环境信息 序号 危险废物的名称 2019年实际委托利用处置量(吨) 1 漆渣 350.08 2 废稀料 179.74 3 废包装桶 262.5 4 磷化渣 43.52 5 污泥 891.9 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 6 废矿物油 24.6 7 废乳化液 64.68 8 实验室废液 0.42 9 其他废物 86.82 合计 1904.26 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司对外担保及关联方资金占用情况的说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的 规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对 公司累计和2019年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明：报告期内，经2018年年度股东大会审批的对外担保额 度为不超过人民币3亿元。截止2019年12月31日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司在额度范围内实际发生对外担保 3,172.96万元。除此外，没有发现控股股东及其他关联方占用资金情况，也不存在以前年度发生并累计至2019年12月31日的 关联方资金占用情况。 作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：公司2019年没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计 至2019年12月31日的违规对外担保情况；报告期内的对外担保均履行了严格的审批程序。公司与关联方所发生的各项资金往 来均属公司生产经营活动中的正常的经营性往来，不存在违规占用公司资金、损害公司利益及全体股东特别是中小股东权益 的情形。 独立董事： 潘爱玲 周书民 马增荣 2、关于中国重汽集团相关股权划转至山东重工集团有限公司事项的说明 报告期内，公司收到重汽集团通知，济南市国资委与山东重工于2019年9月25日签署了《中国重型汽车集团有限公司国 有股权无偿划转协议》，且山东省国资委已出具《山东省国资委关于无偿划转中国重型汽车集团有限公司45%国有产权有关 事宜的批复》（鲁国资产权字[2019]44号），同意济南市国资委持有的重汽集团45%的国有股权无偿划转给山东重工；山东 国投将持有的重汽集团20%股权除资产收益权外的其他股东权利委托给山东重工行使。此事项构成山东重工对本公司的间接 收购。公司已于2019年9月30日对外披露《关于实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2019-27）以及其他相关 报告。 2019年12月21日公司对外披露《关于山东重工集团有限公司获得中国证监会豁免要约收购义务批复的公告》（公告编号： 2019-32）及其他相关报告。山东重工及其一致行动人已于2019年12月19日收到中国证监会作出的《关于核准豁免山东重工 集团有限公司及其一致行动人要约收购中国重汽集团济南卡车股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2019]2848号）， 核准豁免山东重工及其一致行动人因国有资产行政划转而控制本公司433,143,126股股份，约占本公司总股本的64.55%而应 履行的要约收购义务。 目前，此次划转实施所需的所有审批、核准等监管要求均已满足。截至本报告披露日，相关方正在依法办理包括工商 变更登记在内的相关手续事宜。公司将密切关注此事项后续进展情况，并按照相关规定及时进行信息披露。 3、除上述情况外，报告期内，公司未发现《证券法》第67条、《上市公司信息披露管理办法》第30条所列的重大事件，以 及公司董事会判断为重大事件的事项。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 178,440 0.03% 0 0 0 0 0 178,440 0.03% 3、其他内资持股 178,440 0.03% 0 0 0 0 0 178,440 0.03% 境内自然人持股 178,440 0.03% 0 0 0 0 0 178,440 0.03% 二、无限售条件股份 670,902,360 99.97% 0 0 0 0 0 670,902,360 99.97% 1、人民币普通股 670,902,360 99.97% 0 0 0 0 0 670,902,360 99.97% 三、股份总数 671,080,800 100.00% 0 0 0 0 0 671,080,800 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 20,011 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 22,163 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国重汽（香港） 有限公司 境外法人 63.78% 427,988,126 427,988,126 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 2.51% 16,821,920 16,821,920 香港中央结算有 限公司 境外法人 2.36% 15,834,432 15,834,432 全国社保基金一 一 一组合 境内非国有 法人 2.07% 13,861,118 13,861,118 交通银行－融通 行业景气证券投 资基金 境内非国有 法人 1.71% 11,454,350 11,454,350 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 招商银行股份有 限公司－富国低 碳环保混合型证 券投资基金 境内非国有 法人 1.45% 9,741,607 9,741,607 全国社保基金一 一六组合 境内非国有 法人 1.11% 7,468,544 7,468,544 全国社保基金一 一零组合 境内非国有 法人 0.94% 6,285,732 6,285,732 全国社保基金一 零七组合 境内非国有 法人 0.78% 5,204,604 5,204,604 中国重型汽车集 团有限公司 国有法人 0.77% 5,155,000 5,155,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制人。 除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理 办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国重汽（香港）有限公司 427,988,126 人民币普通股 427,988,126 中央汇金资产管理有限责任公 司 16,821,920 人民币普通股 16,821,920 香港中央结算有限公司 15,834,432 人民币普通股 15,834,432 全国社保基金一 一 一组合 13,861,118 人民币普通股 13,861,118 交通银行－融通行业景气证券 投资基金 11,454,350 人民币普通股 11,454,350 招商银行股份有限公司－富国 低碳环保混合型证券投资基金 9,741,607 人民币普通股 9,741,607 全国社保基金一 一六组合 7,468,544 人民币普通股 7,468,544 全国社保基金一 一零组合 6,285,732 人民币普通股 6,285,732 全国社保基金一零七组合 5,204,604 人民币普通股 5,204,604 中国重型汽车集团有限公司 5,155,000 人民币普通股 5,155,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制 人； 2、除上述关系外，公司未知上述其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》中规定的一致行动人。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国重汽（香港）有限公司 蔡东 2007 年 01 月 31 日 无 投资控股 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国重型汽车集团有限公司 谭旭光 1995 年 05 月 20 日 61414090-5 前置许可经营项目：公路运输。 一般经营项目：组织本集团成员开发研 制、生产销售各种载重汽车、特种汽车、 军用汽车、客车、专用车、改装车、发 动机及机组、汽车零配件、专用底盘； 集团成员生产所需的物资供应及销售； 机械加工；科技开发、咨询及售后服务； 润滑油销售；许可范围内的进出口业务 （限本集团的进出口公司） 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 于瑞群 董事、 董事长 现任 男 58 2019 年 04 月 22 日 2020 年 02 月 22 日 于有德 董事、 董事长 离任 男 58 2012 年 08 月 27 日 2019 年 04 月 22 日 89,400 89,400 刘培民 董事、副 董事长 现任 男 51 2019 年 05 月 16 日 2020 年 02 月 22 日 张晓东 董事、副 董事长 离任 男 55 2014 年 05 月 06 日 2019 年 04 月 22 日 靳文生 董事、 总经理 现任 男 51 2019 年 05 月 16 日 2020 年 04 月 26 日 于瑞群 总经理 离任 男 58 2011 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日 宋其东 董事 现任 男 57 2011 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 26 日 89,040 89,040 宋进金 董事 现任 男 51 2011 年 07 月 28 日 2020 年 04 月 26 日 桂亮 董事 现任 男 50 2019 年 05 月 16 日 2020 年 04 月 26 日 邹忠厚 董事 离任 男 57 2011 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日 潘爱玲 独立董 事 现任 女 55 2014 年 05 月 06 日 2020 年 04 月 26 日 周书民 独立董 事 现任 男 65 2017 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 26 日 马增荣 独立董 事 现任 男 52 2017 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 26 日 王涤非 监事会 主席 现任 女 54 2019 年 05 月 16 日 2020 年 04 月 26 日 孔迎春 监事会 主席 离任 男 46 2014 年 09 月 16 日 2019 年 04 月 22 日 高增东 监事会 副主席 离任 男 53 2012 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 22 日 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 张永腾 监事 现任 男 50 2019 年 05 月 16 日 2020 年 04 月 26 日 宋成展 监事 现任 男 50 2012 年 04 月 19 日 2020 年 04 月 26 日 栗楹川 监事 现任 男 51 2014 年 09 月 16 日 2020 年 04 月 26 日 王在斌 职工监 事 现任 男 49 2014 年 12 月 04 日 2020 年 04 月 26 日 胡开军 职工监 事 现任 男 57 2011 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 26 日 张峰 董事会 秘书 现任 男 40 2012 年 05 月 15 日 2020 年 04 月 26 日 郭世金 财务总 监 现任 男 48 2019 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 26 日 王涤非 财务总 监 离任 女 54 2011 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日 厉宏伟 副总经 理 现任 男 53 2013 年 08 月 28 日 2020 年 04 月 26 日 孙元波 副总经 理 现任 男 52 2019 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 26 日 赵海 副总经 理 现任 男 40 2019 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 26 日 吴振宁 副总经 理 现任 男 40 2019 年 12 月 20 日 2020 年 04 月 26 日 邢杰 常务副 总经理 离任 男 61 2011 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日 刘勇 总会计 师 离任 男 60 2014 年 03 月 26 日 2019 年 04 月 22 日 李永俊 副总经 理 离任 男 57 2010 年 01 月 18 日 2019 年 04 月 22 日 王正新 副总经 理 离任 男 56 2014 年 08 月 25 日 2019 年 04 月 22 日 高占生 副总经 理 离任 男 39 2019 年 04 月 22 日 2019 年 12 月 20 日 段恒永 副总经 理 离任 男 50 2011 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日 魏福平 副总经 理 离任 男 57 2014 年 03 月 26 日 2019 年 04 月 22 日 合计 -- -- -- -- -- -- 178,440 0 0 0 178,440 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 于有德 董事、董事长 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 张晓东 董事、副董事长 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 于瑞群 总经理 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 邹忠厚 董事 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 孔迎春 监事会主席 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 高增东 监事会副主席 离任 2019 年 04 月 22 日 工作变动 王涤非 财务总监 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 邢杰 常务副总经理 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 刘勇 总会计师 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 李永俊 副总经理 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 王正新 副总经理 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 段恒永 副总经理 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 魏福平 副总经理 解聘 2019 年 04 月 22 日 工作变动 高占生 副总经理 解聘 2019 年 12 月 20 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 （1）于瑞群，汉族，1962年11月出生，中共党员，大连工学院机械系金属材料专业毕业，工商管理硕士学位，高级工程师， 教授级高级政工师。曾任中国重汽集团济南桥箱有限公司党委书记、董事长、总经理，本公司党委书记、总经理。2004年1 月至本报告期末任本公司董事，2010年1月至2019年3月任本公司党委书记、总经理，2019年4月至本报告期末任本公司董事 长，中国重型汽车集团有限公司质量总监、制造总监兼生产制造部总经理，中国重汽（香港）有限公司副总裁、生产制造部 总经理。2020年2月22日不再担任本公司董事、董事长。 （2）王德春，男，汉族，1968年11月出生，中共党员，本科学历，工程师。曾任中国重型汽车集团有限公司市场部总经理， 中国重汽集团轻卡部执行总经理兼党委副书记、销售部总经理等职。现任中国重型汽车集团有限公司销售总监，本公司销售 事业部党委书记、总经理。2020年3月10日任本公司董事、董事长。 （3）刘培民，汉族，1969年2月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任中国重型汽车集团销售公司总经理，中国重 汽集团专用汽车公司董事长，中国重型汽车集团有限公司董事、党委委员、总经理助理，中国重汽（香港）有限公司执行总 监。现任中国重型汽车集团有限公司党委委员，中国重汽（香港）有限公司执行董事、副总裁、执行总监，中国重汽集团泰 安五岳专用汽车有限公司董事、董事长，中国重汽集团济南电子商务有限公司董事、董事长，中国重汽集团济南复强动力有 限公司董事、董事长。自2019年5月至本报告期末任本公司董事、副董事长。2020年2月22日不再担任本公司董事、副董事长。 （4）靳文生，汉族，1969年10月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任曾任中国重汽卡车公司总装配厂副厂长、 总工程师，中国重汽济南卡车股份公司副总经理兼销售事业部副总经理，中国重汽成都王牌汽车有限公司党委书记、总经理， 中国重汽绵阳专用车有限公司董事长，中国重汽成都王牌南充顺城公司董事长。2019年4月至本报告期末任本公司党委书记 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 兼制造事业部党委书记，总经理兼制造事业部部长，质量总监兼制造事业部质量总监，2019年5月至本报告期末任本公司董 事。 （5）宋其东，汉族，1963年4月出生，中共党员，大学本科学历，经济学硕士学位，正高级会计师。曾任中国重汽集团副总 会计师，山东豪沃汽车金融有限公司董事长。现任中国重汽集团党委委员、总经济师、总法律顾问并兼任中国重汽（香港） 有限公司执行总监，济南市齐汇小额贷款有限公司董事、董事长，山东鑫海融资担保有限公司董事、董事长，重汽集团保险 经纪有限公司董事、董事长，中国重汽集团房地产开发有限公司董事、董事长，中国重汽集团济南橡塑件有限公司董事、董 事长。2004年3月至本报告期末任本公司董事。 （6）宋进金，汉族，1969年3月出生，中共党员，毕业于武汉工学院电子工程系（现武汉理工大学），硕士学位，高级工程 师。曾任中国重汽（香港）公司国际市场部总经理兼技术发展部常务副总经理，中国重汽（香港）公司企业发展部总经理。 现任中国重汽（香港）有限公司投资管理与证券部部长，兼中国重汽集团大同世济房地产有限公司董事、总经理，中国重汽 集团房地产开发有限公司董事，2011年7月至本报告期末任本公司董事。 （7）桂亮，汉族，1970年4月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任中国重汽济南桥箱有限公司技术部经理、装配 部经理、副总工程师， 中国重汽济南桥箱有限公司董事、副总经理。现任中国重汽集团济南桥箱有限公司党委副书记、董 事、副总经理、质量总监。2019年5月至本报告期末任本公司董事。 （8）潘爱玲，1965年5月出生，中共党员，经济学博士，财务管理博士后。曾任山东大学管理学院会计系副主任、会计研究 所所长。现任山东大学管理学院教授，博士生导师，浪潮软件股份有限公司独立董事。2014年5月至本报告期末任本公司独 立董事。 （9）周书民，汉族，1955年4月出生，中共党员，本科学历，律师、宝石鉴定师、教授级高级政工师，毕业于清华大学法学 专业。曾任山东众成仁和律师事务所律师、副主任。现任山东众成清泰(济南)律师事务所创始合伙人、律师。2017年4月至 本报告期末任本公司独立董事。 （10）马增荣，汉族，1968年8月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师，毕业于北京交通大学物流工程专业。曾任国 家国内贸易商业发展中心处长，现任中国物流与采购联合会部门主任。2017年4月至本报告期末担任本公司独立董事。 2、监事 （1）王涤非，满族，1966年10月出生，中共党员，毕业于于上海财经大学会计学专业，本科学历，高级会计师。曾任重汽 （香港）公司财务部副总经理，中国重汽集团济南卡车股份有限公司财务总监、计划财务部经理、制造事业部总会计师。报 告期内任中国重型汽车集团有限公司审计总监，中国重汽（香港）有限公司审计部部长，齐鲁银行股份有限公司监事，中国 重汽集团房地产开发有限公司董事。2019年5月至本报告期末任本公司监事会监事、主席。 （2）张永腾，汉族，1970年5月出生，中共党员，毕业于哈尔滨工业高等专科学校工业企业财务会计专业，高级会计师。曾 任中国重汽集团济南商用车公司销售部财务经理，中国重汽集团大同齿轮有限公司财务总监，中国重汽济南动力部执行董事、 财务总监。现任本公司销售事业部财务总监。2019年5月至本报告期末任本公司监事会监事。 （3）宋成展，汉族，1970年10月出生，中共党员，中国人民大学法律专业毕业，硕士学位。曾任中国重汽集团法律监察审 计部副总经理，中国重汽（香港）有限公司副总法律顾问，法律监察审计部总经理，中国重型汽车集团有限公司法律事务部 部长，中国重汽（香港）有限公司法律事务部部长。现任中国重汽集团成都王牌商用车有限公司监事，中国重汽集团大同齿 轮有限公司法务总监、中国重汽集团大同世济房地产有限公司法务总监。2012年4月19日至本报告期末任本公司监事会监事。 （4）栗楹川，汉族，1969年7月出生，中共党员，山东省委党校经济管理专业毕业，本科学历，高级会计师。曾任中国重汽 （香港）有限公司财务部专务、副总经理。报告期内任中国重汽（香港）有限公司财务部副部长兼价值工程室主任，中国重 汽集团绵阳专用汽车有限公司董事。2014年9月至本报告期末任本公司监事会监事。 （5）胡开军，汉族，1963年2月出生，中共党员，毕业于中共山东省委党校，本科学历，高级政工师。曾任本公司纪监审计 部部长，2011年11月至本报告期末任本公司党群工作部部长。2010年3月至本报告期末任本公司监事会职工监事。 （6）王在斌，汉族，1971年11月出生，中共党员，中国人民大学法学专业，本科学历，经济师。曾任本公司销售事业部党 群部科长、副经理，法审部副经理。现任本公司销售事业部财务部副经理。2014年12月至本报告期末任本公司监事会职工监 事。 3、高级管理人员 （1）张峰，汉族，1980年8月出生，中共党员，毕业于太原科技大学机械电子工程专业，本科学历，政工师。曾任中国重汽 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 集团综合行政部秘书、本公司董事会秘书助理等职。2012年5月15日至本报告期末任本公司董事会秘书。 （2）郭世金，汉族，1972年11月出生，中共党员，大学本科学历，高级会计师，注册会计师。曾任中国重汽集团杭州发动 机公司董事、财务总监，中国重汽（香港）有限公司财务部副总经理，中国重汽财务公司常务副总经理。2019年4月至本报 告期末任本公司财务总监兼任计划财务部经理、制造事业部总会计师。 （3）孙元波，汉族，1968年12月出生，中共党员，大学本科学历，高级政工师。曾任中国重汽集团济南卡车股份有限公司 车架厂厂长、公司副总工程师兼质量部经理，中国重汽集团质量部副总经理。2019年4月至本报告期末任本公司副总经理。 （4）赵海，汉族，1980年5月出生，中共党员，工程硕士，高级政工师。曾任中国重汽集团济南商用车有限公司销售部综合 管理部主任，中国重汽集团团委副书记，中国重汽集团泰安五岳专用汽车公司党委副书记、副总经理、纪委书记、工会主席、 总法律顾问、监事会主席。2019年4月至本报告期末任本公司副总经理。 （5）吴振宁，汉族，1980年6月出生，中共党员，研究生学历。曾任中国重汽集团特种车公司文秘、制造部物流管理员、物 流部物流管理室主任，中国重汽集团综合行政部文秘室秘书、副经理，中国重汽集团综合经营计划部副总经理，中国重汽集 团生产制造部副部长。2019年12月至本报告期末任本公司副总经理。 （6）厉宏伟，汉族，1967年1月出生，中共党员，武汉理工大学汽车设计与制造专业毕业，大学本科学历，高级工程师。曾 任重汽集团销售部用户服务中心副经理、经理，重汽集团特种车公司总经理助理、副总经理。2013年8月至本报告期末任本 公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 于瑞群 中国重型汽车集团有限公司 质量总监、制造总监兼生产 制造部总经理 2019 年 04 月 22 日 否 于瑞群 中国重汽（香港）有限公司 副总裁、生产制造部总经理 2019 年 04 月 22 日 是 刘培民 中国重型汽车集团有限公司 党委委员 2012 年 12 月 19 日 否 刘培民 中国重汽（香港）有限公司 执行董事、副总裁 2014 年 12 月 09 日 是 刘培民 中国重汽（香港）有限公司 执行总监 2012 年 08 月 08 日 是 宋其东 中国重型汽车集团有限公司 党委委员、总经济师、总法 律顾问 2014 年 11 月 20 日 否 宋其东 中国重汽（香港）有限公司 执行总监 2014 年 11 月 20 日 是 宋进金 中国重型汽车集团有限公司 投资管理与证券部部长 2019 年 02 月 13 日 否 宋进金 中国重汽（香港）有限公司 投资管理与证券部部长 2019 年 02 月 13 日 是 王涤非 中国重型汽车集团有限公司 审计总监、审计部部长 2019 年 01 月 16 日 否 王涤非 中国重汽（香港）有限公司 审计部部长 2019 年 01 月 16 日 是 宋成展 中国重汽（香港）有限公司 副总法律顾问、法律监管审 计部总经理 2011 年 11 月 06 日 2019 年 04 月 22 日 是 栗楹川 中国重汽（香港）有限公司 财务部副总经理 2013 年 11 月 05 日 2019 年 03 月 07 日 是 栗楹川 中国重汽（香港）有限公司 财务部副部长兼价值工程 室主任 2019 年 03 月 07 日 是 在其他单位任职情况 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 刘培民 中国重汽集团济南电子商务有限公司 董事、董事长 2016 年 02 月 13 日 否 刘培民 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 董事、董事长 2019 年 02 月 13 日 否 刘培民 中国重汽集团济南复强动力有限公司 董事、董事长 2019 年 08 月 29 日 否 宋其东 重汽集团保险经纪有限公司 董事、董事长 2018 年 08 月 16 日 否 宋其东 济南市齐汇小额贷款有限公司 董事、董事长 2018 年 10 月 08 日 否 宋其东 山东鑫海融资担保有限公司 董事、董事长 2018 年 10 月 08 日 否 宋其东 中国重汽集团房地产开发有限公司 董事、董事长 2019 年 03 月 18 日 否 宋其东 中国重汽集团济南橡塑件有限公司 董事、董事长 2019 年 10 月 11 日 否 桂亮 中国重汽集团济南桥箱有限公司 党委书记、董 事、总经理 2019 年 01 月 16 日 2019 年 09 月 10 日 是 桂亮 中国重汽集团济南桥箱有限公司 质量总监 2019 年 04 月 22 日 是 桂亮 中国重汽集团济南桥箱有限公司 党委副书记、 董事、副总经 理 2019 年 09 月 10 日 是 宋进金 中国重汽集团大同世济房地产有限公司 董事、总经理 2017 年 08 月 21 日 否 宋进金 中国重汽集团房地产开发有限公司 董事 2019 年 03 月 18 日 否 王涤非 齐鲁银行股份有限公司 监事 2019 年 03 月 02 日 否 王涤非 中国重汽集团房地产开发有限公司 董事 2019 年 03 月 18 日 否 宋成展 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 监事 2019 年 03 月 18 日 否 宋成展 中国重汽集团大同齿轮有限公司 法务总监 2019 年 04 月 22 日 否 宋成展 中国重汽集团大同世济房地产有限公司 法务总监 2019 年 04 月 22 日 否 栗楹川 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 董事 2019 年 05 月 21 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高级管理人员管理岗位 职责履行情况及业绩考评，结合岗位重要性及行业内的薪酬水平考核。 2、 董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司对董事、监事、高级管理人员实行经营责任制，每年签订经营责 任制任务书。经营目标与高级管理人员的年薪收入挂钩，各项指标及管理工作考核的目标完成情况直接影响其年薪收入。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 （1）报告期内董事（不包含独立董事）、监事及高级管理人员的报酬按照公司岗位、有关工资管理和等级标准确定，年 末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖。报告期内任职的董事、监事、高级管理人员共27人在本公司领取报酬，所领取 的年度报酬总额为876.52万元（包含以往兑现，含税）。其中，独立董事潘爱玲、周书民、马增荣津贴为18万元/年。 （2）不在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员情况 董事于瑞群、刘培民、宋其东、宋进金，监事王涤非、宋成展、栗楹川在中国重汽（香港）有限公司领取报酬。董事桂 亮在公司控股子公司济南桥箱领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 于瑞群 董事、董事长 男 58 现任 0 是 于有德 董事、董事长 男 58 离任 0 是 刘培民 董事、副董事长 男 51 现任 0 是 张晓东 董事、副董事长 男 55 离任 56.51 否 靳文生 董事、总经理 男 51 现任 30.32 否 于瑞群 总经理 男 58 离任 37.46 否 宋其东 董事 男 57 现任 0 是 宋进金 董事 男 51 现任 0 是 桂亮 董事 男 50 现任 40.88 否 邹忠厚 董事 男 57 离任 40.1 否 潘爱玲 独立董事 女 55 现任 10 否 周书民 独立董事 男 65 现任 10 否 马增荣 独立董事 男 52 现任 10 否 王涤非 监事、监事会主 席 女 54 现任 0 是 孔迎春 监事、监事会主 席 男 46 离任 33.6 否 高增东 监事、监事会副 主席 男 53 离任 63.35 否 张永腾 监事 男 50 现任 16.81 否 宋成展 监事 男 50 现任 0 是 栗楹川 监事 男 51 现任 0 是 王在斌 职工监事 男 49 现任 34.49 否 胡开军 职工监事 男 57 现任 20.77 否 张峰 董事会秘书 男 40 现任 41.15 否 郭世金 财务总监 男 48 现任 19.96 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 王涤非 财务总监 女 54 离任 29.91 否 厉宏伟 副总经理 男 53 现任 48.7 否 孙元波 副总经理 男 52 现任 19.82 否 赵海 副总经理 男 40 现任 19.03 否 吴振宁 副总经理 男 40 现任 0 否 邢杰 常务副总经理 男 61 离任 31.88 否 刘勇 总会计师 男 60 离任 56.69 否 李永俊 副总经理 男 57 离任 34.67 否 王正新 副总经理 男 56 离任 45.7 否 高占生 副总经理 男 39 离任 24.75 否 段恒永 副总经理 男 50 离任 43.28 否 魏福平 副总经理 男 57 离任 56.69 否 合计 -- -- -- -- 876.52 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 5,742 主要子公司在职员工的数量（人） 2,044 在职员工的数量合计（人） 7,786 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,866 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 83 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 5,643 销售人员 423 技术人员 543 财务人员 116 行政人员 940 其他人员 121 合计 7,786 教育程度 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 教育程度类别 数量（人） 中专学历 1,352 大学专科学历 1,888 大学本科学历 1,552 研究生及以上学历 88 其他学历 2,906 合计 7,786 2、薪酬政策 员工工资实行岗位绩效工资制度，工资收入与员工本人的出勤情况，执行劳动纪律、安全生产等企业规章制度的情况挂 钩考核，每月依据考勤凭证和经济责任制考核结果核发。 3、培训计划 报告期内，公司各职能部门及专门厂根据自身业务需要，制订全年培训目标。先后组织公司中、高层管理人员开展了多 层次多维度的专题培训讲座，下属各单位针对管理人员、营销人员、技术人员、现场分部及班组长、工人等开展了各具特色 的专业培训。围绕生产经营中发现的问题，提前进行预防性培训，将培训项目中与产品质量及质量管理有直接关系的培训统 一归入“质量检验人员”项目中，对能源管理和操作人员进行能力需求分析，制定切实可行的培训信息需求。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司继续加强内部管理，努力提高规范运作水平，完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》等 法律法规和《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，建立健全相应工作制度和风险防范机制。公司治理结构的整体水平 与中国证监会的要求一致，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。具体情况如下： 1、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范董事会运作，保证董事会的召集、召开和表决程序合 法合规，确保董事会决议合法有效。报告期内公司董事能严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定， 积极参与公司经营决策活动，履行其职责和义务，并积极参加证券监管机构组织的相关培训。 2、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范监事会的运作，保证监事会的召集、召开和表决程序 合法合规，确保监事会决议合法有效。报告期内公司监事严格按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定， 认真履行职责，对公司生产经营重大事项、关联交易、财务状况等各个方面进行监督，以及对公司董事、高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 3、公司进一步完善各项内部控制制度，继续规范“三会”运作，加强信息披露工作，强化公司董事、监事及高级管理人员 的勤勉尽责意识，促进公司提高治理水平，更好地保障投资者权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东中国重汽（香港）有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产和销售系统，能依照法定经营范围进行独立运作管理。 2、人员方面：公司具有独立的人事管理部门，负责公司的劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理等高级管理 人员均在公司领取报酬，不在控股股东单位领取报酬和担任职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权明晰，拥有独立完整的生产体系、辅助生产体系和配套设施。 4、机构方面：公司有独立的机构体系，实行的是职能制与事业部制相结合的组织机构，不存在与控股股东合署办公的 情况，也不存在与控股股东之间机构和人员重叠的现象。 5、财务方面：公司有独立的财务部门，会计人员未在控股股东单位兼职，并建立健全了独立的会计核算系统和财务管 理制度，拥有独立的银行帐户，公司完全独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东大会 年度股东大会 71.71% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 17 日 公告编号：2019-17； 公告名称：公司 2018 年年度 股东大会决议公告； 披露网站：巨潮资讯网 （） 2019 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 70.14% 2019 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 27 日 公告编号：2019-22； 公告名称：公司 2019 年第一 次临时股东大会决议公告； 披 露 网 站 ： 巨 潮 资 讯 网 （） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 潘爱玲 9 2 7 0 0 否 2 周书民 9 2 7 0 0 否 2 马增荣 9 1 7 1 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事本着勤勉尽职的态度，积极参加公司召开的相关会议。同时，对报告期内公司续签关联交易 协议、对外担保和与关联方资金往来情况、日常关联交易、续聘财务审计机构和内部控制审计机构及其他需要独立董事发表 意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，保证公司董事会的科学、客观、公正与独立运作，维护公司的整体利益及全 体股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会在报告期内的履职情况如下： 一、审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会现有成员五名，其中三名为独立董事，召集人由具有注册会计师资格的独立董事潘爱玲女士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》、《公司独立董事年报工作制度》、《董事会 审计委员会年报工作规程》，公司董事会审计委员会自组建以来本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、对公司财务报告的审议意见 （1）认真审阅了公司2019年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的审计师协商确定了公司2019年度财 务报告审计工作的时间及工作计划。 （2）在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的2019年度财务会计报表初稿，并出具了书面审议意见，认为公司按照企 业会计准则的规定编制了公司及合并财务会计报表，其反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。 （3）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，并形成 书面审议意见，认为公司按照企业会计准则的规定编制了2019年度财务会计报表，其反映的财务状况、经营成果和现金流量 真实、准确、完整。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会先后两次督促负责公司年度审计工作的会计师事务所，以确保审计总体 计划完成，并在约定时限内提交审计报告。 3、对会计师事务所从事2019年度公司审计工作的总结报告 董事会审计委员会对普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度公司的审计工作进行了总结，认为公司聘 请的该会计师事务所在年报的审计过程中，能够按照中国注册会计师独立审计准则实施审计工作，保持应有的关注和职业谨 慎；对在审计过程中知悉的商业秘密，能够尽到保密义务；遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工 作，其出具的审计报告符合公司的实际情况。 4、审计委员会2019年度工作会议情况 公司董事会审计委员会会议于2019年3月26日在本部第二会议室召开，应到委员5人，实到4人。马增荣委员已书面委托 周书民委员代为出席并表决。会议由主任委员潘爱玲主持，经与会委员充分讨论后，审议并通过以下议案： （1）《关于公司2018年度财务会计报告提交董事会审核的议案》； （2）《关于聘任财务审计机构及内控审计机构的议案》； 公司拟聘任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2019年度财务报表的审计机构和内部控制审计机构， 聘期为一年。 （3）《关于公司2018年度内部控制自我评价报告的意见》。 二、薪酬及考核委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，根据董事和高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，制 订薪酬政策、计划或方案以及考核标准和程序；审查董事和高级管理人员的履行职责情况，并对其进行绩效考核；同时负责 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 对公司薪酬制度执行情况进行监督。目前，公司董事会薪酬与考核委员会由4名董事组成，其中3名为独立董事，召集人由独 立董事马增荣担任。 根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定， 薪酬与考核委员会对报告期内公司高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2019年度，公司董事、监事和高级管理人员在岗位工作考评系统中涉及的指标完成情况良好，披露的薪酬情况符合公司 薪酬管理制度和考核标准，未有违反公司薪酬管理制度不一致的情形发生。报告期内，公司未实施股权激励计划。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行经营责任制，每年签订经营责任制任务书。从整车、配件的生产、销售收入及实现利润、整 车质量等经济指标，供应及配件销售网络建设、综合技术改造及设备更新等到管理指标，质量指标，资产规模，经营业绩和 承担工作的职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核。经营目标与高级管理人员的年薪收入挂钩，各项指标及管理工 作考核的目标完成情况直接影响其年薪收入。以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，有利于公司未来的长远发 展。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 定性标准 1、如果一项内部控制缺陷单独或连同其他 缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或 发现并纠正财务报告中的重大错报，则将 该缺陷认定为重大缺陷。如下迹象通常表 明内部控制可能存在重大缺陷，包括但是 不限于：该缺陷可能导致对已经签发财务 报告的进行更正和追溯；当期财务报表存 在重大错报，而内控在运行过程中未能发 现该错报；审计委员会或内部审计职能对 内部控制的监督无效；董事、监事和高级 管理层的舞弊行为；风险管理职能无效； 控制环境无效； 2、一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷 具备合理可能性导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要 性水平、但仍应引起董事会和管理层重视 的错报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。 3、不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制 缺陷，应认定为一般缺陷。 具有以下特征的缺陷，且影响程度严重 的应认定为重大缺陷： 1、违反国家法律、行政法规和规范性 文件,影响严重; 2、"三重一大"事项未经过集体决策程 序; 3、关键岗位管理人员和技术人员流失 严重; 4、涉及公司生产经营的重要业务缺乏 制度控制或制度系统失效,严重影响控 制目标的实现; 5、信息披露内部控制失效,导致公司被 监管部门公开谴责; 6、内部控制评价的结果中的重大缺陷 未得到整改。发生以上几个方面的事 项,但其影响程度未达严重程度的缺陷 认定为重要缺陷；除以上重大和重要缺 陷之外的其他缺陷,为一般缺陷。 定量标准 如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于税前利润的 2.5%，则认定为一般缺陷；如果超过税前 利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷； 如果超过税前利润 5%则认定为重大缺陷。 本公司在定量评估非财务报告内部控 制缺陷时以对税前利润的影响作为主 要的考量因素，并辅之考虑对营业收入 及资产总额的影响。如果该缺陷单独或 连同其它缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于税前利润的 2.5%，则认定 为一般缺陷； 如果超过税前利润的 2.5%，小于 5%认 定为重要缺陷；如果超过税前利润 5% 则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 30 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2020)第 10025 号 注册会计师姓名 邓锡麟 仲之越 审计报告正文 中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东： 一、审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“中国重汽”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及 公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国重汽2019年12月31日的合 并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国重汽，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 应收账款坏账准备的确认 (二) 产品质量保证金的计提 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一) 应收账款坏账准备的确认 请参见财务报表金融工具，重要会计估计和判断以 及应收账款。 我们了解并测试了管理层复核、评估和确定应收账款坏账准备的 内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算坏账准备的控制。 1. 对于存在客观证据表明中国重汽可能无法按应收账款的原有 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 于2019年12月31日，中国重汽合并财务报表中应收 账款的原值为人民币约38.67亿元，坏账准备余额 为人民币约5.14亿元。 中国重汽对于应收账款以预期信用损失为基础确 认坏账准备，考虑包括客户的财务经营情况、预计 客户回款的数额与时点、未来现金流量折现率、信 用风险组合的划分、以历史损失率为基础同时结合 当前状况以及对未来经济状况的预测而确定的应 收账款的预期信用损失率等一系列因素。 鉴于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款 坏账准备时需要对上述因素作出复杂的判断，我们 将其作为关键审计事项。 条款收回款项的应收账款，我们执行了以下程序： · 与管理层讨论，以了解管理层评估客户的财务经营状况 的方法和基础； · 抽样检查了管理层评估客户财务经营情况的支持性证 据，包括： · 通过公开的企业信用信息查询客户的资质背景及经 营现状，并与管理层的记录进行比对； · 检查与客户过往的书信往来与沟通记录；及 · 针对与客户发生法律诉讼的情况，发放外部律师询 证函以评估发生诉讼的背景及现状。 · 了解与测试管理层预计应收账款未来现金流量的基础、 假设与依据，包括抽查其与销售合同条款以及财务记录 的一致性，并与上述步骤中所掌握到的客户经营情况等 信息进行比对，以及测试未来现金流量计算的准确性； 及 关键审计事项(续) 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) (一) 应收账款坏账准备的确认(续) · 了解管理层计算未来现金流量现值的折现率，并结合客 户的特定信用风险评估其合理性。 2. 对于组合计提坏账准备的应收账款，我们执行了以下程序： · 了解管理层划分信用风险组合的标准, 并抽样测试风险 组合分类的准确性及完整性，包括通过公开的企业信用 信息查询客户的资质背景及经营现状、抽查管理层信息 与财务记录及销售合同条款的一致性、及抽样检查了应 收账款账龄分析表的准确性；及 · 通过考虑与测试历史上同类应收账款组合的实际坏账损 失率情况，结合客户信用和市场条件等因素，比较了同 类型公司的相关公开信息披露，同时通过公开市场信息 评估管理层对未来经济状况预测的合理性，评估各风险 组合的应收账款的预期信用损失率是否适当，并测试信 用风险组合计提坏账准备计算的准确性。 基于所实施的审计程序，我们发现管理层在评估应收账款的可收 回性时作出的判断是有适当的证据所支持的。 关键审计事项(续) 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) (二) 产品质量保证金的计提 请参阅财务报表重要会计估计和判断，其他流动负 债，预计负债以及费用按性质分类。 中国重汽按照销售合同的要求，对已销售产品的质 量负有保修义务，并对预计未来将承担的维修成本 对于产品质量保证金相关的预计负债，我们执行了如下审计程序： · 了解、评估并测试了中国重汽对于估计产品质量保证金 相关的预计负债的内部控制设计和运行的有效性； · 将2019年实际发生的维修成本与以往年度的预计进行比 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 计提产品质量保证金。于2019年12月31日，中国重 汽合并财务报表中与产品质量保证金相关的预计 负债的余额为人民币3.76亿元。对于产品质量保证 金相关预计负债的估计会受到一系列可变因素和 假设的影响，其中包括：未来维修发生的时间及相 关人工和零配件成本的估计。 鉴于管理层在计算产品质量保证金时需要对上述 可变因素和假设作出复杂的判断，我们将其作为关 键审计事项。 较，通过期后回顾来识别是否存在管理层估计的偏向； · 以抽样检查的方法测试售后服务系统内历史维修记录资 料的完整性和准确性； · 测试管理层预计产品质量保证金的模型，包括： · 抽样检查合同，查核合同条款与产品质量保证金计算 模型内关键假设的一致性； 关键审计事项(续) 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) (二) 产品质量保证金的计提(续) · 检查了中国重汽整车当年销售数量及金额，并与相关 财务数据及其他支持性文件进行比对； · 通过比较历史产品销售在过往发生维修的时间，并结 合近期市场趋势来评估历史情况是否会有别于未来的 实际维修情况，并以此来评估管理层对未来维修发生 的时间的假设； · 通过比较历史人工和零配件成本变化趋势，并结合最 新的市场情况，来评估管理层对未来人工及零配件成 本金额的假设； · 评估了维修成本预计发生的时间对预计负债的货币时 间价值的影响；及 · 测试产品质量保证金计算模型在计算上的准确性。 · 与管理层讨论了当前或者期后是否存在可能对已经确认 的产品质量保证金产生重大影响的重大产品质量缺陷。 基于所实施的审计程序，我们发现管理层在计提产品质量保证金 时作出的判断是有适当的证据所支持的。 四、其他信息 中国重汽管理层对其他信息负责。其他信息包括中国重汽2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任 中国重汽管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中国重汽的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算中国重汽、终止运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督中国重汽的财务报告过程。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国重汽持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国重汽不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就中国重汽中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们 独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在 审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,760,957,628.24 1,391,896,672.17 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 3,353,337,491.06 3,320,589,181.71 应收款项融资 10,276,708,643.00 9,204,008,685.00 预付款项 102,016,394.97 99,727,625.11 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 79,390,618.54 71,347,060.48 其中：应收利息 0.00 588,592.87 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 5,120,074,303.06 5,789,266,459.56 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 135,453,529.73 22,754,224.68 流动资产合计 21,827,938,608.60 19,899,589,908.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 1,303,975,115.11 1,218,255,162.86 在建工程 101,461,903.40 181,069,594.44 生产性生物资产 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 356,759,282.90 364,382,689.99 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 413,305,329.71 393,234,703.48 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 2,175,501,631.12 2,156,942,150.77 资产总计 24,003,440,239.72 22,056,532,059.48 流动负债： 短期借款 4,600,000,000.00 4,700,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 2,096,997,306.80 2,894,411,644.00 应付账款 6,325,890,508.34 4,668,827,511.43 预收款项 0.00 0.00 合同负债 1,102,757,332.00 1,034,801,006.52 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 199,481,089.76 114,754,614.79 应交税费 189,183,704.00 200,486,998.34 其他应付款 744,662,893.31 701,679,961.55 其中：应付利息 6,539,243.05 8,217,313.00 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 691,231,965.40 685,105,076.33 流动负债合计 15,950,204,799.61 15,000,066,812.96 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 986,000.00 预计负债 74,251,175.00 65,837,455.80 递延收益 113,537,617.93 121,259,615.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 187,788,792.93 188,083,070.80 负债合计 16,137,993,592.54 15,188,149,883.76 所有者权益： 股本 671,080,800.00 671,080,800.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 432,432,874.83 432,432,874.83 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 17,026,430.67 15,020,158.69 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 775,070,766.92 691,443,862.21 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 5,093,582,376.91 4,262,520,708.14 归属于母公司所有者权益合计 6,989,193,249.33 6,072,498,403.87 少数股东权益 876,253,397.85 795,883,771.85 所有者权益合计 7,865,446,647.18 6,868,382,175.72 负债和所有者权益总计 24,003,440,239.72 22,056,532,059.48 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,466,202,329.88 864,131,633.77 交易性金融资产 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 3,329,346,825.58 3,247,068,724.49 应收款项融资 8,066,760,245.00 7,208,479,127.00 预付款项 24,593,655.67 20,858,778.11 其他应收款 75,622,649.54 69,185,311.74 其中：应收利息 0.00 588,592.87 应收股利 0.00 0.00 存货 5,041,180,224.89 5,666,418,639.92 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 130,204,285.00 2,643,893.68 流动资产合计 18,133,910,215.56 17,078,786,108.71 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 288,513,887.24 288,513,887.24 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 固定资产 510,493,497.56 494,638,185.86 在建工程 50,885,885.71 58,181,648.44 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 201,691,722.98 206,884,941.99 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 304,944,159.21 281,540,291.69 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,356,529,152.70 1,329,758,955.22 资产总计 19,490,439,368.26 18,408,545,063.93 流动负债： 短期借款 3,800,000,000.00 3,800,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 2,060,988,500.00 2,741,292,228.00 应付账款 5,079,921,325.17 4,162,283,853.96 预收款项 0.00 0.00 合同负债 942,753,821.00 968,060,904.52 应付职工薪酬 144,522,597.76 82,065,794.79 应交税费 118,828,118.00 131,447,976.34 其他应付款 461,983,658.30 431,238,865.86 其中：应付利息 4,702,576.39 4,697,382.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 481,434,004.40 460,618,013.00 流动负债合计 13,090,432,024.63 12,777,007,636.47 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 986,000.00 预计负债 37,540,927.00 38,384,336.80 递延收益 90,171,049.31 92,066,487.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 127,711,976.31 131,436,823.80 负债合计 13,218,144,000.94 12,908,444,460.27 所有者权益： 股本 671,080,800.00 671,080,800.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 430,883,180.88 430,883,180.88 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 14,647,175.43 13,045,617.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 775,070,766.92 691,443,862.21 未分配利润 4,380,613,444.09 3,693,647,143.57 所有者权益合计 6,272,295,367.32 5,500,100,603.66 负债和所有者权益总计 19,490,439,368.26 18,408,545,063.93 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 39,842,820,013.10 40,377,879,404.00 其中：营业收入 39,842,820,013.10 40,377,879,404.00 利息收入 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 37,648,341,100.28 38,645,857,534.02 其中：营业成本 35,657,514,440.78 36,801,342,167.02 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险责任合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 155,301,781.17 124,984,311.83 销售费用 1,160,235,390.83 1,057,904,425.46 管理费用 278,898,544.81 287,451,263.75 研发费用 231,317,380.20 189,495,191.68 财务费用 165,073,562.49 184,680,174.28 其中：利息费用 190,651,667.19 208,582,280.08 利息收入 -29,754,910.02 -25,873,951.86 加：其他收益 21,421,498.04 9,763,633.31 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -134,786,887.82 -164,221,061.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,479,485.73 -105,733,363.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,303,580.18 -26,952.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,031,937,617.49 1,471,804,126.03 加：营业外收入 50,745,651.87 101,865,396.80 减：营业外支出 16,209,997.96 144,132.45 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,066,473,271.40 1,573,525,390.38 减：所得税费用 475,106,722.37 360,283,970.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,591,366,549.03 1,213,241,420.31 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,591,366,549.03 1,213,241,420.31 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 1,223,385,741.48 905,143,314.31 2.少数股东损益 367,980,807.55 308,098,106.00 六、其他综合收益的税后净额 2,014,751.43 -8,875,645.22 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 2,006,271.98 -6,273,495.68 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 -5,000.00 169,000.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 -5,000.00 169,000.00 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值 变动 0.00 0.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2,011,271.98 -6,442,495.68 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 0.00 0.00 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 0.00 0.00 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 0.00 0.00 6.其他债权投资信用减值准备 2,011,271.98 -6,442,495.68 7.现金流量套期储备 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 8.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 9.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 8,479.45 -2,602,149.54 七、综合收益总额 1,593,381,300.46 1,204,365,775.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,225,392,013.46 898,869,818.63 归属于少数股东的综合收益总额 367,989,287.00 305,495,956.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.82 1.35 （二）稀释每股收益 1.82 1.35 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 36,739,244,052.49 37,942,139,657.60 减：营业成本 33,996,924,397.82 35,639,469,332.02 税金及附加 112,043,476.83 81,150,566.83 销售费用 1,006,301,724.83 876,029,363.46 管理费用 206,566,755.58 217,799,930.68 研发费用 125,164,320.99 95,956,165.00 财务费用 139,444,030.49 154,304,025.28 其中：利息费用 159,301,905.13 171,704,851.80 利息收入 -23,994,537.03 -19,308,119.86 加：其他收益 12,304,938.00 3,196,765.31 投资收益（损失以“－”号填列） 299,359,239.00 280,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -135,458,279.00 -164,430,321.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,305,280.73 -104,616,535.82 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 资产处置收益（损失以“-”号填列） -347,358.82 -46,073.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,276,352,604.40 892,034,109.49 加：营业外收入 48,802,560.87 99,619,049.37 减：营业外支出 14,602,367.96 34,132.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,310,552,797.31 991,619,026.41 减：所得税费用 231,262,424.08 155,349,979.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,079,290,373.23 836,269,047.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,079,290,373.23 836,269,047.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 1,601,558.43 -3,685,911.24 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -5,000.00 169,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 -5,000.00 169,000.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1,606,558.43 -3,854,911.24 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0.00 0.00 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 0.00 0.00 6.其他债权投资信用减值准备 1,606,558.43 -3,854,911.24 7.现金流量套期储备 0.00 0.00 8.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 9.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 1,080,891,931.66 832,583,135.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,484,016,997.03 40,266,565,406.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 37,162,329.42 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 94,788,655.73 129,239,837.71 经营活动现金流入小计 39,615,967,982.18 40,395,805,243.90 购买商品、接受劳务支付的现金 33,481,190,613.16 35,541,282,988.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,206,753,648.05 1,196,158,618.94 支付的各项税费 1,545,794,255.95 1,066,807,626.28 支付其他与经营活动有关的现金 778,549,004.11 720,308,312.44 经营活动现金流出小计 37,012,287,521.27 38,524,557,546.11 经营活动产生的现金流量净额 2,603,680,460.91 1,871,247,697.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,988,992.16 429,227.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,988,992.16 429,227.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 156,809,567.22 123,250,543.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 156,809,567.22 123,250,543.13 投资活动产生的现金流量净额 -149,820,575.06 -122,821,315.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,600,000,000.00 5,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,600,000,000.00 5,200,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,700,000,000.00 7,250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 796,464,111.78 939,215,555.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 287,619,661.00 269,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,496,464,111.78 8,189,215,555.25 筹资活动产生的现金流量净额 -896,464,111.78 -2,989,215,555.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,557,395,774.07 -1,240,789,173.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,199,384,915.37 2,440,174,088.61 六、期末现金及现金等价物余额 2,756,780,689.44 1,199,384,915.37 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,667,738,250.21 34,904,051,394.62 收到的税费返还 37,162,329.42 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 83,795,191.08 118,341,842.02 经营活动现金流入小计 34,788,695,770.71 35,022,393,236.64 购买商品、接受劳务支付的现金 31,262,733,162.59 32,801,579,908.18 支付给职工以及为职工支付的现金 842,321,452.47 853,523,904.53 支付的各项税费 1,027,713,008.99 608,377,026.83 支付其他与经营活动有关的现金 635,006,895.31 607,317,612.42 经营活动现金流出小计 33,767,774,519.36 34,870,798,451.96 经营活动产生的现金流量净额 1,020,921,251.35 151,594,784.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 299,359,239.00 280,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,358,698.18 255,842.67 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300,717,937.18 280,755,842.67 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 62,710,280.82 41,418,812.93 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,710,280.82 41,418,812.93 投资活动产生的现金流量净额 238,007,656.36 239,337,029.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,800,000,000.00 4,300,000,000.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,800,000,000.00 4,300,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,800,000,000.00 5,550,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 468,533,707.60 631,302,035.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,268,533,707.60 6,181,302,035.51 筹资活动产生的现金流量净额 -468,533,707.60 -1,881,302,035.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 790,395,200.11 -1,490,370,221.09 加：期初现金及现金等价物余额 671,630,190.97 2,162,000,412.06 六、期末现金及现金等价物余额 1,462,025,391.08 671,630,190.97 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 671,080,800.00 432,432,874.83 15,020,158.69 691,443,862.21 4,262,520,708.14 6,072,498,403.87 795,883,771.85 6,868,382,175.72 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 671,080,800.00 432,432,874.83 15,020,158.69 691,443,862.21 4,262,520,708.14 6,072,498,403.87 795,883,771.85 6,868,382,175.72 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,006,271.98 83,626,904.71 831,061,668.77 916,694,845.46 80,369,626.00 997,064,471.46 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 （一）综合收益总 额 2,006,271.98 1,223,385,741.48 1,225,392,013.46 367,989,287.00 1,593,381,300.46 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 83,626,904.71 -392,324,072.71 -308,697,168.00 -287,619,661.00 -596,316,829.00 1．提取盈余公积 83,626,904.71 -83,626,904.71 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -308,697,168.00 -308,697,168.00 -287,619,661.00 -596,316,829.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 671,080,800.00 432,432,874.83 17,026,430.67 775,070,766.92 5,093,582,376.91 6,989,193,249.33 876,253,397.85 7,865,446,647.18 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 一、上年期末余额 671,080,800.00 432,432,874.83 -642,000.00 624,356,601.14 3,907,581,990.26 5,634,810,266.23 758,795,344.50 6,393,605,610.73 加：会计政策 变更 21,935,654.37 -26,782,391.36 -4,846,736.99 1,092,470.89 -3,754,266.10 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 671,080,800.00 432,432,874.83 21,293,654.37 624,356,601.14 3,880,799,598.90 5,629,963,529.24 759,887,815.39 6,389,851,344.63 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -6,273,495.68 67,087,261.07 381,721,109.24 442,534,874.63 35,995,956.46 478,530,831.09 （一）综合收益总 额 -6,273,495.68 905,143,314.31 898,869,818.63 305,495,956.46 1,204,365,775.09 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 67,087,261.07 -523,422,205.07 -456,334,944.00 -269,500,000.00 -725,834,944.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 1．提取盈余公积 67,087,261.07 -67,087,261.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -456,334,944.00 -456,334,944.00 -269,500,000.00 -725,834,944.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 四、本期期末余额 671,080,800.00 432,432,874.83 15,020,158.69 691,443,862.21 4,262,520,708.14 6,072,498,403.87 795,883,771.85 6,868,382,175.72 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 671,080,800.00 430,883,180.88 13,045,617.00 691,443,862.21 3,693,647,143.57 5,500,100,603.66 加：会计政策 变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 671,080,800.00 430,883,180.88 13,045,617.00 691,443,862.21 3,693,647,143.57 5,500,100,603.66 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,601,558.43 83,626,904.71 686,966,300.52 772,194,763.66 （一）综合收益总 额 1,601,558.43 1,079,290,373.23 1,080,891,931.66 （二）所有者投入 和减少资本 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 83,626,904.71 -392,324,072.71 -308,697,168.00 1．提取盈余公积 83,626,904.71 -83,626,904.71 2．对所有者（或 股东）的分配 -308,697,168.00 -308,697,168.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 671,080,800.00 430,883,180.88 14,647,175.43 775,070,766.92 4,380,613,444.09 6,272,295,367.32 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 671,080,800.00 430,883,180.88 -642,000.00 624,356,601.14 3,405,756,436.72 5,131,435,018.74 加：会计政策变更 17,373,528.24 -24,956,135.17 -7,582,606.93 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 671,080,800.00 430,883,180.88 16,731,528.24 624,356,601.14 3,380,800,301.55 5,123,852,411.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,685,911.24 67,087,261.07 312,846,842.02 376,248,191.85 （一）综合收益总额 -3,685,911.24 836,269,047.09 832,583,135.85 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 67,087,261.07 -523,422,205.07 -456,334,944.00 1．提取盈余公积 67,087,261.07 -67,087,261.07 2．对所有者（或股东） 的分配 -456,334,944.00 -456,334,944.00 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 671,080,800.00 430,883,180.88 13,045,617.00 691,443,862.21 3,693,647,143.57 5,500,100,603.66 法定代表人：王德春 主管会计工作负责人：郭世金 会计机构负责人：郭世金 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 三、公司基本情况 中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地为中华人民共和国山东省济南市。中国重汽(香港) 有限公司(以下简称“重汽香港”)为本公司的母公司，中国重型汽车集团有限公司(以下简称“中国重汽集团”)为本公司的 最终控股公司。 本公司的前身为山东小鸭电器股份有限公司(以下简称“小鸭电器”)，2003 年9 月22 日，小鸭电器与中国重汽集团签 署《资产置换协议》(以下简称“《资产置换协议》”)。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产(含全部资产和大部 分负债)，与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。根据2003 年9 月22 日中国重汽集团与山东小鸭集团有限 责任公司(以下简称“小鸭集团”)、中信信托投资有限责任公司(以下简称“中信投资”)签订的《股份转让协议》规定，小 鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份(计12,059 万股)、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份(计4,141 万股) 转让给中国重汽集团，股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权63.78%(共计16,200 万股)。根据中国证券监督管 理委员会证监公司字[2003]54 号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国 重汽集团于2003 年12 月31 日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265 号《关于 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134 号《财政部关于同意中 信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004 年 第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，本公司全称由“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中 国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代 码为000951，启用时间为2004 年2 月12 日。 2006 年5 月15 日，本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案，本公司向中国 重汽集团定向增发6,866 万股可流通A 股股份，收购中国重汽集团若干与本公司业务相关的资产，该议案于2006 年8 月9 日 经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重汽集团发行 新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的25,397.50 万股变更为32,263.50 万股。本 次增发股票于2006 年10 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。 2007 年4 月2 日，中国重汽集团与中国重汽(维尔京群岛)有限公司(以下简称“重汽维尔京”)及重汽香港签署《资产 注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产，由中国重汽集 团注入重汽维尔京，再由重汽维尔京注入重汽香港，同时分别由重汽维尔京向重汽集团及由重汽香港向重汽维尔京相应增发 股份，最终完成对重汽香港的注资程序。 2007 年4 月24 日，重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69 号《关于同意中国重汽(香港)有限公司公告中国重 汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》 公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港因受让本公司63.78%的股权而应 履行的要约收购义务。 2007 年6 月1 日，中国重汽集团将其持有本公司的205,763,522 股限售流通股(占本公司总股本的63.78%)，过户至重 汽香港名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A 字[2007]0084 号文批准，本公司变更为外商投资股份制企业。 2008 年5 月15 日，本公司2007 年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股本议案：以2007 年12 月31 日总股 本为基数，向全体股东每10 股转赠3 股，共计转增9,679.05 万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至41,942.55万股。 2016年4月26日，本公司2015年年度股东大会决议审议并通过了资本公积转增股本议案，以2015年12月31日总股本为基 数，向全体股东每10股转赠6股，总计转增25,165.53万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至67,108.08万股。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配 件制造、销售；汽车桥箱及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。 本财务报表由本公司董事会于2020年3月30日批准报出。 合并范围包括本公司及全部子公司。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关 规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财 务报告的一般规定》的披露规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、 固定资产折旧和无形资产摊销、预计负债的确认、递延所得税资产和所得税的确认等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状 况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 不适用。 4、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关 费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于 同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综 合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报 表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归 属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对 出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调 整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的 资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时， 确认相关的金融资产或金融负债。 (a)金融资产 (i)分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安 排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产 按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集 团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年 内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期 的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 于2019年及2018年12月31日，本集团无以公允价值计量且其变动计入公允价值损益的金融资产和负债。 (ii)减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下： 银行承兑汇票组合 商业银行 应收账款组合 经销商等客户 其他应收款组合 备用金及索赔款项等 对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于 划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本 集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 (iii)终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移， 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入 当期损益。 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负 债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示 为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非 流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 12、存货 (a)分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方 法分配的制造费用。 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时视其使用性质及价值，采用一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在 编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 (a)投资成本确定 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 的份额作为投资成本。 (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与 方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入 本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。根据《资产置换协议》 由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在 与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面 价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15-35 年 3% 2.77%至 6.47% 机器设备（一般类） 年限平均法 7-18 年 3% 5.39%至 13.86% 机器设备（高频、高消 耗类） 双倍余额递减法 7-18 年 3% 1.9%至 28.57% 运输工具 年限平均法 8-10 年 3% 9.70%至 12.13% 计算机及电子设备 年限平均法 4-5 年 3% 19.40%至 24.25% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 16、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建 工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 17、借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资 产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，以成本计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资 产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a)土地使用权 土地使用权按合同规定或预计的使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。 (b)专利权 专利权按预计使用年限8年平均摊销。 (c)软件 软件按预计使用年限3-5年平均摊销。 (d)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (e)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开 发阶段支出。 为研究相关生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规 模生产之前，针对相关生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本 化： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 相关生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； 管理层已批准相关生产工艺开发的预算； 前期市场调研的研究分析说明相关生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； 有足够的技术和资金支持，以进行相关生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 相关生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 19、长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项 费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 21、合同负债 如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费 等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货 币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后， 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团 的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴 纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已 退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 内退福利及医疗福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排 开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进 行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的 社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起 的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 23、预计负债 因产品质量保证、未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时， 确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 24、股份支付 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 25、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取对价金额确认收入。 (a)向经销商销售 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 本集团生产重型卡车及其配件并销售予各地经销商。本集团将重型卡车及其配件按照合同规定运至约定交货地点，在经 销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予经销商的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为 重型卡车及其配件提供产品质量保证，并确认相应的预计负债。 本集团向经销商提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除 预计折扣金额后的净额确认收入。 （b）提供劳务 本集团对外提供劳务，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度 能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用 26、政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 29、其他重要的会计政策和会计估计 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信 息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集 团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务 状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 按现有的内部组织结构、管理要求、内部报告制度，本集团仅有一个经营分部。 重要会计估计和判断 (a)采用会计政策的关键判断 (i)附有产品质量保证的销售 本集团为重型汽车提供产品质量保证，该产品质量保证的期限和条款是按照与重型汽车相关的行业惯例而提供的，本集 团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。除上述产品质量保证外，本 集团还为特定车型单独提供首保服务，首保服务提供了额外的配件和修理的服务，故该项服务形成单独的履约义务。 (ii)金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 (b)重要会计估计及其关键假设 (i)预期信用损失的计量 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在 确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的系统风险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复 核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。 (ii)存货可变现净值 存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该 等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。 (iii)固定资产和无形资产的预计可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产 历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 (iv)预计负债的确认 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经 形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。 (v)递延所得税资产 递延所得税资产按照预期该递延所得税资产变现时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的 最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策 略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他 估计进行重新评定。 (vi)所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理及实际适用的所得税率存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金 额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2019] 6 号) 及修订后的《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 (以下简称“非货币性资产交换准则”)和 《企业会计准则第 12 号——债务重组》 (以下简称“债务重组准则”)，本集团已采 用上述准则和通知编制 2019 年度财务报 表。 公司于 2019 年 8 月 29 日召开第七届董 事会 2019 年第四次临时会议和第七届监 事会 2019 年第四次临时会议，审议并通 过《关于公司会计政策变更的议案》。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 为促进公司加快技术改 造，提升研发能力，促进技术 创新，降低经营风险，进一步 稳健反映经营效益，保障公司 长远发展，公司决定对高震动、 高腐蚀、技术进步较快的相关 设备类固定资产采取双倍余额 递减法计提折旧。 2019 年 3 月 6 日召开第七届董 事会 2019 年第一次临时会议 和第七届监事会 2019 年第一 次临时会议，分别审议并通过 《关于公司部分固定资产折 旧方法会计估计变更的议 案》。 2019 年 03 月 07 日 报告期内，决定对本集团的相关高震动、高腐蚀、技术进步较快的机器设备类固定资产的折旧方法，自2019年3月起由 年限平均法变更为双倍余额递减法。对此会计估计变更，本集团采用未来适用法进行会计处理，由此会计估计变更，增加了 本集团2019年度的折旧费用约5,000万元。 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 □ 适用 √ 不适用 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 31、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 6%、10%、9%、13%及 16% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 缴纳的增值税税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 3、其他 本公司在四川绵阳设有分公司——中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规 定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳分公 司，由其在绵阳缴纳；2019年绵阳分公司享受“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的申请获准 当地税务机关备案，绵阳分公司在2019年度执行15%的所得税税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,408.57 31,978.97 银行存款 2,756,756,280.87 1,199,352,936.40 其他货币资金 4,176,938.80 192,511,756.80 合计 2,760,957,628.24 1,391,896,672.17 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 其他说明 于2019年12月31日，无其他货币资金(2018年12月31日：192,500,002.80元)为本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保 证金存款。 于2019年12月31日，无其他货币资金(2018年12月31日：10,314.00元) 为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金 存款。 于2019年12月31日，其他货币资金4,176,938.80元(2018年12月31日：无) 为本集团向银行申请开具保函所存入的保证金 存款。 于2019年12月31日，无其他货币资金(2018年12月31日：1,440.00元)为按揭贷款的质押保证金。 于2019年12月31日，银行存款中2,250,651,645.44元(2018年12月31日：655,467,190.38元)存放于本集团之关联方中国重汽 财务有限公司(以下简称“财务公司”)。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 备的应收账款 510,514,349.06 86.80% 416,354,767.90 81.56% 94,159,581.16 501,703,899.07 13.55% 317,217,724.93 63.23% 184,486,174.14 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 3,356,440,002.00 13.20% 97,262,092.10 2.90% 3,259,177,909.90 3,200,408,256.73 86.45% 64,305,249.16 2.01% 3,136,103,007.57 其中： 合计 3,866,954,351.06 100.00% 513,616,860.00 13.28% 3,353,337,491.06 3,702,112,155.80 100.00% 381,522,974.09 10.31% 3,320,589,181.71 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 应收账款 1 256,026,907.11 185,545,451.76 72.47% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了与该经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为可能 存在无法全部收回款项的风险，计提一定坏账 准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对该经 销商的应收账款 256,026,907.11 元计提坏账准 备 185,545,451.76 元。 应收账款 2 56,368,012.95 56,368,012.95 100.00% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了与该经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应 收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对该经销商的应 收账款 56,368,012.95 元计提坏账准备 56,368,012.95 元。 应收账款 3 29,809,997.67 29,809,997.67 100.00% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了与该经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应 收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对该经销商的应 收账款 29,809,997.67 元计提坏账准备 29,809,997.67 元。 应收账款 4 23,145,291.47 23,145,291.47 100.00% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了与该经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应 收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对该经销商的应 收账款 23,145,291.47 元计提坏账准备 23,145,291.47 元。 应收账款 5 19,650,444.37 19,650,444.37 100.00% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了与该经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应 收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对该经销商的应 收账款 19,650,444.37 元计提坏账准备 19,650,444.37 元。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 应收账款其他 125,513,695.49 101,835,569.68 81.14% 本集团对于经销商的信用记录进行持续的评 估。本集团参考了这些经销商合作的历史记 录，评估了经销商的财务经营状况，认为可能 存在无法全部收回款项的风险，计提一定坏账 准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对这些 经销商的应收账款 125,513,695.49 元计提坏账 准备 101,835,569.68 元。 合计 510,514,349.06 416,354,767.90 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合计提应收账款 3,356,440,002.00 97,262,092.10 2.90% 合计 3,356,440,002.00 97,262,092.10 -- 确定该组合依据的说明： 管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组 合。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,421,435,884.58 1 至 2 年 340,319,435.29 2 至 3 年 12,605,191.31 3 年以上 92,593,839.88 3 至 4 年 14,560,696.21 4 至 5 年 28,977,156.53 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 5 年以上 49,055,987.14 合计 3,866,954,351.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项 317,217,724.93 138,044,462.65 38,907,419.68 0.00 416,354,767.90 组合 64,305,249.16 88,998,406.51 56,041,563.57 0.00 97,262,092.10 合计 381,522,974.09 227,042,869.16 94,948,983.25 0.00 513,616,860.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 应收账款 1 94,948,983.25 收款 合计 94,948,983.25 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 应收账款 1 1,996,736,009.11 51.64% 9,983,680.05 应收账款 2 276,032,930.62 7.14% 16,745,885.61 应收账款 3 256,026,907.11 6.62% 185,545,451.78 应收账款 4 223,585,480.60 5.78% 13,564,094.96 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 应收账款 5 107,516,309.80 2.78% 6,522,612.43 合计 2,859,897,637.24 73.96% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资 10,276,708,643.00 9,204,008,685.00 合计 10,276,708,643.00 9,204,008,685.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备， 相关金额为25,707,525.47元(2018年12月31日：23,014,523.56元)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险， 不会因银行违约而产生重大损失。 其他说明： 于2019年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为171,008,402.00元(2018年12月31 日：无)。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 1 年以内 94,555,416.97 92.69% 99,727,625.11 100.00% 1 至 2 年 7,460,978.00 7.31% 0.00 0.00% 2 至 3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 102,016,394.97 -- 99,727,625.11 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为7,460,978.00元(2018年12月31日：无)，主要为预付货款，由于产品尚未 到货的原因，该款项尚未结清。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 报告期末,余额前五名的预付账款总额为91,881,431.26元，占预付款项总额比例为90.07% 其他说明： 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 588,592.87 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 79,390,618.54 70,758,467.61 合计 79,390,618.54 71,347,060.48 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 保证金存款利息 0.00 588,592.87 合计 0.00 588,592.87 2）重要逾期利息 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 质量索赔款 74,242,119.00 63,643,552.00 备用金 924,954.00 3,727,557.00 其他 4,223,545.54 3,387,358.61 合计 79,390,618.54 70,758,467.61 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 79,217,118.23 1 至 2 年 23,500.01 2 至 3 年 150,000.30 3 年以上 0.00 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 79,390,618.54 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 其他应收款 1 质量索赔 12,854,182.18 一年以内 16.19% 0.00 其他应收款 2 质量索赔 10,723,823.21 一年以内 13.51% 0.00 其他应收款 3 质量索赔 4,759,917.73 一年以内 6.00% 0.00 其他应收款 4 质量索赔 4,448,131.75 一年以内 5.60% 0.00 其他应收款 5 质量索赔 4,287,638.66 一年以内 5.40% 0.00 合计 -- 37,073,693.53 -- 46.70% 0.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、存货 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 原材料 228,966,153.73 0.00 228,966,153.73 142,156,120.79 0.00 142,156,120.79 在产品 453,009,766.99 0.00 453,009,766.99 413,155,177.31 0.00 413,155,177.31 库存商品 4,533,487,374.99 96,366,735.00 4,437,120,639.99 5,331,702,543.50 99,134,569.26 5,232,567,974.24 低值易耗品 977,742.35 0.00 977,742.35 1,387,187.22 0.00 1,387,187.22 合计 5,216,441,038.06 96,366,735.00 5,120,074,303.06 5,888,401,028.82 99,134,569.26 5,789,266,459.56 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 库存商品 99,134,569.26 87,783,016.00 0.00 90,550,850.26 0.00 96,366,735.00 合计 99,134,569.26 87,783,016.00 0.00 90,550,850.26 0.00 96,366,735.00 确定可变现净值的具体依据：正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税金后的金额; 本年转回或转销存货跌价准备的原因：以前减记存货价值的影响因素已经消失或以前年度计提了存货跌价准备的库存商 品出售; （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 135,453,529.73 22,754,224.68 合计 135,453,529.73 22,754,224.68 其他说明： 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 9、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,303,975,115.11 1,218,255,162.86 固定资产清理 0.00 0.00 合计 1,303,975,115.11 1,218,255,162.86 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,148,369,311.69 2,658,967,365.75 94,330,455.03 78,934,367.47 3,980,601,499.94 2.本期增加金额 （1）购置 1,212,397.23 4,518,706.00 1,144,587.25 3,529,718.09 10,405,408.57 （2）在建工程 转入 41,588,988.00 259,429,470.00 4,049,327.00 530,711.00 305,598,496.00 （3）企业合并 增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 448,300.00 103,058,492.40 6,731,860.79 7,183,212.00 117,421,865.19 4.期末余额 1,190,722,396.92 2,819,857,049.35 92,792,508.49 75,811,584.56 4,179,183,539.32 二、累计折旧 1.期初余额 420,554,105.00 2,237,202,710.22 49,425,424.97 55,164,096.89 2,762,346,337.08 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 2.本期增加金额 （1）计提 36,308,216.34 180,976,007.00 5,469,037.00 3,027,650.00 225,780,910.34 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 348,113.98 99,021,741.67 6,494,552.16 7,054,415.40 112,918,823.21 4.期末余额 456,514,207.36 2,319,156,975.55 48,399,909.81 51,137,331.49 2,875,208,424.21 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 734,208,189.56 500,700,073.80 44,392,598.68 24,674,253.07 1,303,975,115.11 2.期初账面价值 727,815,206.69 421,764,655.53 44,905,030.06 23,770,270.58 1,218,255,162.86 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 13,034,919.96 相关手续尚未准备齐全尚在办理中 其他说明 于2019年及2018年12月31日，本集团无以固定资产作为抵押物的借款合同。 2019年度固定资产计提的折旧金额为225,780,910.34元(2018年度：212,879,432.34元)，其中计入营业成本、销售费用、 管理费用及研发费用的折旧费用分别为205,914,442.00元、3,579,306.00元、11,571,220.34元及4,715,942.00元(2018年度： 195,229,353.00 元、785,757.00 元、14,288,578.34 元及2,575,744.00元)。 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明 10、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 101,461,903.40 181,069,594.44 合计 101,461,903.40 181,069,594.44 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 总装厂技改增能 项目 50,800,417.25 0.00 50,800,417.25 43,489,883.62 0.00 43,489,883.62 桥箱技改增能工 程 29,904,180.93 0.00 29,904,180.93 73,860,260.01 0.00 73,860,260.01 桥箱质量提升项 目 19,911,697.72 0.00 19,911,697.72 9,752,700.55 0.00 9,752,700.55 地球村系统开发 项目 760,137.61 0.00 760,137.61 1,738,325.01 0.00 1,738,325.01 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 桥箱新厂区建设 工程 0.00 0.00 0.00 37,536,658.96 0.00 37,536,658.96 党家庄园区环保 提升项目 0.00 0.00 0.00 14,017,989.59 0.00 14,017,989.59 零星项目 85,469.89 0.00 85,469.89 673,776.70 0.00 673,776.70 合计 101,461,903.40 0.00 101,461,903.40 181,069,594.44 0.00 181,069,594.44 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 资金来源 总装厂技改 增能项目 160,000,000.00 43,489,883.62 62,612,394.50 55,301,860.87 0.00 50,800,417.25 97.56% 4,312,350.45 505,625.41 3.97% 金融机构贷款 党家庄园区 环保提升项 目 50,000,000.00 14,017,989.59 4,235,467.15 18,253,456.74 0.00 0.00 81.78% 903,354.73 34,203.45 3.97% 金融机构贷款 桥箱技改增 能工程 494,530,338.46 73,860,260.01 62,638,916.26 106,594,995.34 0.00 29,904,180.93 85.54% 6,698,396.39 2,836,599.39 4.09% 金融机构贷款 桥箱新厂区 建设工程 854,171,180.00 37,536,658.96 30,335,253.18 67,871,912.14 0.00 0.00 100.00% 2,909,988.41 1,373,730.03 4.09% 金融机构贷款 桥箱质量提 升项目 202,362,381.82 9,752,700.55 67,735,268.08 57,576,270.91 0.00 19,911,697.72 74.70% 3,775,349.09 3,067,387.36 4.09% 金融机构贷款 地球村系统 开发项目 4,000,000.00 1,738,325.01 808,539.00 0.00 1,786,726. 40 760,137.61 94.33% 0.00 0.00 0.00% 其他 零星项目 1,931,964.94 673,776.70 33,534.49 0.00 621,841.3 0 85,469.89 87.40% 0.00 0.00 0.00% 其他 合计 1,766,995,865.22 181,069,594.44 228,399,372.66 305,598,496.00 2,408,567. 70 101,461,903.40 -- -- 18,599,439.07 7,817,545.64 -- 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 于2019年及2018年12月31日，本集团在建工程无减值风险，无需计提减值准备。 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 457,006,097.06 81,424,785.00 7,548,149.27 545,979,031.33 2.本期增加金额 （1）购置 0.00 0.00 313,249.54 313,249.54 （2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并 增加 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程转入 0.00 0.00 2,408,567.70 2,408,567.70 3.本期减少金额 （1）处置 0.00 81,424,785.00 0.00 81,424,785.00 4.期末余额 457,006,097.06 0.00 10,269,966.51 467,276,063.57 二、累计摊销 1.期初余额 97,856,423.54 81,424,785.00 2,315,132.80 181,596,341.34 2.本期增加金额 （1）计提 9,198,733.33 0.00 1,146,491.00 10,345,224.33 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 3.本期减少金额 （1）处置 0.00 81,424,785.00 0.00 81,424,785.00 4.期末余额 107,055,156.87 0.00 3,461,623.80 110,516,780.67 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 349,950,940.19 0.00 6,808,342.71 356,759,282.90 2.期初账面价值 359,149,673.52 0.00 5,233,016.47 364,382,689.99 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 于2019年及2018年12月31日，本集团无以土地使用权作为抵押物的借款合同。 2019年度无形资产的摊销金额为10,345,224.33元(2018年度：9,420,419.33 元)。 2019年度，本集团研究开发支出共计231,317,380.20 元(2018年度：189,495,191.68元)，均于当期计入损益。 12、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 609,983,595.00 152,495,898.75 480,657,543.35 120,164,385.84 内部交易未实现利润 142,552,623.12 35,638,155.78 147,352,007.16 36,838,001.79 可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 预提费用 465,361,258.38 116,340,314.60 497,060,431.62 124,265,107.90 预计负债 389,773,014.26 97,443,253.56 351,299,877.80 87,824,969.45 递延收益 83,808,396.00 20,952,099.00 85,803,834.00 21,450,958.50 合同负债 87,028,974.00 21,757,243.50 54,729,248.00 13,682,312.00 内退及医疗福利 37,000.00 9,250.00 2,026,000.00 506,500.00 合计 1,778,544,860.76 444,636,215.19 1,618,928,941.93 404,732,235.48 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 125,323,541.92 31,330,885.48 45,990,128.00 11,497,532.00 合计 125,323,541.92 31,330,885.48 45,990,128.00 11,497,532.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 31,330,885.48 413,305,329.71 11,497,532.00 393,234,703.48 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 14、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同取得成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收退货成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 700,000,000.00 1,500,000,000.00 信用借款 3,900,000,000.00 3,200,000,000.00 合计 4,600,000,000.00 4,700,000,000.00 短期借款分类的说明： (a)于2019年12月31日，银行保证借款700,000,000.00元(2018年12月31日：1,500,000,000.00元) 系由关联方中国重汽集团 济南动力有限公司(以下简称“济南动力”)提供担保。 (b)于2019年及2018年12月31日，无银行质押借款。 (c)于2019年12月31日，短期借款的利率区间为3.69%至4.13%(2018年度：2.92%至4.79%)。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 16、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 0.00 0.00 其中： 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 其中： 其他说明： 17、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 46,007,307.00 2,054,861,644.00 银行承兑汇票 2,050,989,999.80 839,550,000.00 合计 2,096,997,306.80 2,894,411,644.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 6,310,273,694.33 4,659,663,359.59 其他 15,616,814.01 9,164,151.84 合计 6,325,890,508.34 4,668,827,511.43 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付材料款 23,951,497.00 材料质量问题有争议 合计 23,951,497.00 -- 其他说明： 19、预收款项 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 20、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款及劳务款 1,102,757,332.00 1,034,801,006.52 合计 1,102,757,332.00 1,034,801,006.52 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 94,610,569.79 1,178,684,706.84 1,078,802,463.87 194,492,812.76 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 二、离职后福利-设定提 存计划 19,104,045.00 110,713,581.00 124,866,349.00 4,951,277.00 三、辞退福利 1,040,000.00 87,000.00 1,090,000.00 37,000.00 四、一年内到期的其他 福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 114,754,614.79 1,289,485,287.84 1,204,758,812.87 199,481,089.76 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 15,030,238.53 909,000,925.10 807,892,212.03 116,138,951.60 2、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 3、社会保险费 10,071,751.24 67,400,598.76 74,410,895.84 3,061,454.16 其中：医疗保险费 8,115,643.89 59,206,671.11 64,662,590.84 2,659,724.16 工伤保险费 1,192,040.66 1,513,178.34 2,598,900.00 106,319.00 生育保险费 764,066.69 6,680,749.31 7,149,405.00 295,411.00 4、住房公积金 3,894,765.31 85,719,968.69 85,748,153.00 3,866,581.00 5、工会经费和职工教育 经费 65,613,814.71 116,563,214.29 110,751,203.00 71,425,826.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 94,610,569.79 1,178,684,706.84 1,078,802,463.87 194,492,812.76 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,671,450.00 106,959,736.25 119,886,868.25 4,744,318.00 2、失业保险费 1,432,595.00 3,753,844.75 4,979,480.75 206,959.00 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 19,104,045.00 110,713,581.00 124,866,349.00 4,951,277.00 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,080,035.40 107,822,098.08 消费税 0.00 0.00 企业所得税 167,893,931.64 66,844,120.96 个人所得税 2,876,236.62 3,032,637.62 城市维护建设税 189,559.02 7,310,080.02 房产税 2,639,943.31 2,832,180.31 土地使用税 2,183,156.59 2,596,494.59 印花税 2,119,156.91 3,848,455.91 教育附加税 135,396.15 5,221,481.15 其他 66,288.36 979,449.70 合计 189,183,704.00 200,486,998.34 其他说明： 23、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,539,243.05 8,217,313.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 738,123,650.26 693,462,648.55 合计 744,662,893.31 701,679,961.55 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00 企业债券利息 0.00 0.00 短期借款应付利息 6,539,243.05 8,217,313.00 划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00 合计 6,539,243.05 8,217,313.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 0.00 0.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 暂收经销商保证金 301,042,888.31 288,573,412.31 暂收供应商质量保证金 181,734,633.07 162,876,792.07 应付维修费 97,178,086.19 96,224,659.19 应付运输费 49,086,947.52 32,993,049.08 应付工程款 39,101,951.43 43,344,526.43 其他 69,979,143.74 69,450,209.47 合计 738,123,650.26 693,462,648.55 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 暂收供应商的质量保证金 10,525,867.00 暂收供应商的质量保证金 合计 10,525,867.00 -- 其他说明 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 0.00 0.00 一年内到期的应付债券 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 一年内到期的长期应付款 0.00 0.00 一年内到期的租赁负债 0.00 0.00 其他说明： 25、其他流动负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0.00 0.00 应付退货款 0.00 0.00 应付经销商返利 375,710,126.14 399,642,654.33 将于一年内支付的预计负债 315,521,839.26 285,462,422.00 合计 691,231,965.40 685,105,076.33 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 27、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 28、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 合计 0.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 0.00 0.00 -- 其他说明： 29、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 0.00 927,000.00 三、其他长期福利 0.00 59,000.00 合计 0.00 986,000.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 30、预计负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 14,225,738.00 0.00 产品质量保证 60,025,437.00 65,837,455.80 合计 74,251,175.00 65,837,455.80 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 121,259,615.00 100,000.00 7,821,997.07 113,537,617.93 政府奖励资金/补助 合计 121,259,615.00 100,000.00 7,821,997.07 113,537,617.93 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 绵阳基地项 目 85,803,834.00 0.00 1,995,438.00 83,808,396.00 与资产相关 济南高新区 第二十一批 重点项目 21,633,336.00 0.00 983,333.00 20,650,003.00 与资产相关 驱动桥等项 目 4,255,000.00 0.00 4,255,000.00 0.00 与资产相关 污水管网改 造项目 8,375,000.00 0.00 17,727.00 8,357,273.00 与资产相关 智慧重汽电 子商务平台 项目 500,000.00 0.00 250,000.00 250,000.00 与资产相关 盘式制动器 技改项目 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 与资产相关 其他 392,445.00 100,000.00 20,499.07 471,945.93 与资产相关 总计 121,259,615.00 100,000.00 7,821,997.07 113,537,617.93 其他说明： 32、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明： 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 671,080,800.00 671,080,800.00 其他说明： 34、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 35、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 416,101,579.60 0.00 0.00 416,101,579.60 其他资本公积 16,331,295.23 0.00 0.00 16,331,295.23 合计 432,432,874.83 0.00 0.00 432,432,874.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 36、库存股 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 37、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 -473,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -478,000.00 其中：重新计量设定受 益计划变动额 -473,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -478,000.00 二、将重分类进损益的 其他综合收益 15,493,158.69 2,693,001.91 673,250.48 2,011,271.98 8,479.45 17,504,430.67 其他债权投资 信用减值准备 15,493,158.69 2,693,001.91 673,250.48 2,011,271.98 8,479.45 17,504,430.67 其他综合收益合计 15,020,158.69 2,688,001.91 673,250.48 2,006,271.98 8,479.45 17,026,430.67 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 38、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 39、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 373,293,732.28 0.00 0.00 373,293,732.28 任意盈余公积 318,150,129.93 83,626,904.71 0.00 401,777,034.64 合计 691,443,862.21 83,626,904.71 0.00 775,070,766.92 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累 计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。于2019年度，本 公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%以上，未计提法定盈余公积金(2018年度：无)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或 增加股本。根据2019年5月16日股东大会决议，本公司按2018年净利润的10%计提任意盈余公积83,626,904.71元(2018年度： 67,087,261.07元)。 40、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,262,520,708.14 3,907,581,990.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 -26,782,391.36 调整后期初未分配利润 4,262,520,708.14 3,880,799,598.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,223,385,741.48 905,143,314.31 提取任意盈余公积 83,626,904.71 67,087,261.07 应付普通股股利 308,697,168.00 456,334,944.00 期末未分配利润 5,093,582,376.91 4,262,520,708.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 41、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,631,727,227.61 35,507,287,999.96 40,124,456,796.40 36,572,771,756.12 其他业务 211,092,785.49 150,226,440.82 253,422,607.60 228,570,410.90 合计 39,842,820,013.10 35,657,514,440.78 40,377,879,404.00 36,801,342,167.02 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 单位： 元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 其中： 整车销售 36,229,789,820.00 0.00 0.00 36,229,789,820.00 配件销售 3,401,937,407.61 0.00 0.00 3,401,937,407.61 其他 211,092,785.49 0.00 0.00 211,092,785.49 按经营地区分类 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 市场或客户类型 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 合同类型 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 按商品转让的时间分类 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 按合同期限分类 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 按销售渠道分类 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 合计 39,842,820,013.10 0.00 0.00 39,842,820,013.10 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 87,028,974.00 元，其中， 87,028,974.00 元预计将于 2020 年度确认收入。 其他说明 不适用 42、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 0.00 0.00 城市维护建设税 58,408,098.00 39,597,410.00 教育费附加 41,764,294.00 28,672,020.00 资源税 2,047,102.66 2,214,876.00 房产税 10,753,599.00 10,733,458.00 土地使用税 10,599,572.00 12,252,926.00 车船使用税 33,955.17 27,959.83 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 印花税 27,534,208.00 28,754,314.00 水利建设基金 4,160,952.34 2,731,348.00 合计 155,301,781.17 124,984,311.83 其他说明： 43、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 386,339,440.09 434,348,293.00 职工薪酬费用 256,924,527.00 212,530,276.00 质量索赔费用 221,197,060.33 250,339,241.33 促销费 136,141,284.84 0.00 广告费 49,181,493.85 71,536,624.00 差旅费 26,966,158.56 29,076,121.00 诉讼费 2,946,699.20 192,632.33 其他费用 80,538,726.96 59,881,237.80 合计 1,160,235,390.83 1,057,904,425.46 其他说明： 44、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 189,926,139.00 137,303,135.00 物业管理费 12,640,013.72 11,994,958.01 固定资产折旧 11,571,220.34 14,288,578.34 水电费 10,383,862.50 11,502,740.00 修理费 10,104,367.24 20,141,340.00 无形资产摊销 9,681,145.33 9,420,419.33 租赁费 7,445,117.63 35,275,113.00 物流费 4,154,705.96 7,751,602.00 办公费 3,989,841.11 10,095,736.00 聘请中介机构费 2,268,537.82 3,408,329.78 业务宣传费 1,750,109.72 3,594,163.00 排污费 257,234.02 8,315,783.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 其他 14,726,250.42 14,359,366.29 合计 278,898,544.81 287,451,263.75 其他说明： 45、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 委托研究开发费 184,433,960.91 157,075,472.00 物料消耗费 20,253,261.03 11,152,487.00 研发人员职工薪酬 20,197,817.00 17,359,110.00 固定资产折旧费 4,715,942.00 2,575,744.00 其他 1,716,399.26 1,332,378.68 合计 231,317,380.20 189,495,191.68 其他说明： 46、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 190,651,667.19 208,582,280.08 利息收入 -29,754,910.02 -25,873,951.86 其他 4,176,805.32 1,971,846.06 合计 165,073,562.49 184,680,174.28 其他说明： 47、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 绵阳高新区产业扶持基金 9,150,000.00 0.00 驱动桥等项目 4,255,000.00 4,255,000.00 废气治理补助金 3,090,000.00 0.00 绵阳基地项目 1,995,438.00 1,995,438.00 济南高新区第二十一批重点项目 983,333.00 983,333.00 2018 年市级工业发展资金 740,000.00 0.00 盘式制动器技改项目 300,000.00 300,000.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 智慧重汽电子商务平台项目 250,000.00 250,000.00 退役士兵优惠 214,500.00 0.00 其他 443,227.04 1,979,862.31 21,421,498.04 9,763,633.31 48、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 49、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 50、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 0.00 0.00 债权投资减值损失 0.00 0.00 其他债权投资减值损失 0.00 0.00 长期应收款坏账损失 0.00 0.00 合同资产减值损失 0.00 0.00 应收账款坏账损失 -132,093,885.91 -167,512,075.91 应收款项融资减值（损失）/转回 -2,693,001.91 3,291,014.35 合计 -134,786,887.82 -164,221,061.56 其他说明： 51、资产减值损失 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 0.00 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -52,479,485.73 -105,733,363.37 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 -52,479,485.73 -105,733,363.37 其他说明： 52、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得/(损失) 3,303,580.18 -26,952.33 53、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 0.00 政府补助 0.00 0.00 0.00 罚款收入 47,840,125.00 100,653,740.00 47,840,125.00 其他 2,905,526.87 1,211,656.80 2,905,526.87 合计 50,745,651.87 101,865,396.80 50,745,651.87 计入当期损益的政府补助： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 54、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 0.00 0.00 0.00 未决诉讼损失 14,225,738.00 0.00 14,225,738.00 固定资产报废损失 817,630.00 0.00 817,630.00 罚款及滞纳金支出 790,327.00 117,219.00 790,327.00 其他 376,302.96 26,913.45 376,302.96 合计 16,209,997.96 144,132.45 16,209,997.96 其他说明： 55、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 495,850,599.08 347,700,582.22 递延所得税费用 -20,743,876.71 12,583,387.85 合计 475,106,722.37 360,283,970.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 2,066,473,271.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 516,618,317.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 299,816.07 研发费用加计扣除 -35,741,536.85 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 汇算清缴差异 -6,069,874.70 所得税费用 475,106,722.37 其他说明 56、其他综合收益 详见附注 37。 57、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 罚没经销商违约定金收入 47,840,125.00 100,653,740.00 利息收入 30,343,502.89 25,851,647.86 政府补助 13,699,500.97 1,924,265.31 其他 2,905,526.87 810,184.54 合计 94,788,655.73 129,239,837.71 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 质量索赔费用 207,548,228.87 295,600,763.33 委托研发费用 202,907,321.91 145,852,111.00 促销费 136,141,284.84 0.00 租赁费 72,555,805.00 82,353,983.00 广告费 49,181,493.85 71,536,624.00 差旅费 29,170,983.00 32,641,270.00 物业管理费 12,640,013.72 11,994,958.01 办公费 6,191,581.00 10,124,670.00 业务招待费 3,827,900.00 6,150,122.00 银行手续费 4,137,804.55 1,905,166.40 业务宣传费 1,750,109.72 3,594,163.00 企业保险费 1,040,466.63 817,437.63 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 其他 51,456,011.02 57,737,044.07 合计 778,549,004.11 720,308,312.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 58、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,591,366,549.03 1,213,241,420.31 加：资产减值准备 187,266,373.55 269,954,424.93 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 225,780,910.34 212,879,432.34 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 无形资产摊销 10,345,224.33 9,420,419.33 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,303,580.18 26,952.33 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 817,630.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 190,651,667.19 208,582,280.08 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -20,070,626.23 12,583,387.85 存货的减少（增加以“－”号填列） 616,712,670.77 2,227,180,476.45 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -1,284,773,424.80 1,129,906,997.63 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 1,096,709,063.98 -3,404,688,725.46 其他 -7,821,997.07 -7,839,368.00 经营活动产生的现金流量净额 2,603,680,460.91 1,871,247,697.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,756,780,689.44 1,199,384,915.37 减：现金的期初余额 1,199,384,915.37 2,440,174,088.61 现金及现金等价物净增加额 1,557,395,774.07 -1,240,789,173.24 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,756,780,689.44 1,199,384,915.37 其中：库存现金 24,408.57 31,978.97 可随时用于支付的银行存款 2,756,756,280.87 1,199,352,936.40 三、期末现金及现金等价物余额 2,756,780,689.44 1,199,384,915.37 其他说明： 59、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 60、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,176,938.80 为本集团向银行存入的保证金存款。详 见货币资金附注。 应收款项融资 171,008,402.00 为本集团已质押的应收银行承兑汇票。 详见应收款项融资附注。 合计 175,185,340.80 -- 其他说明： 61、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 62、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 99,771,900.00 绵阳基地项目 1,995,438.00 与资产相关 42,550,000.00 驱动桥等项目 4,255,000.00 与资产相关 29,499,990.00 济南高新区第二十一批重点 项目 983,333.00 与资产相关 1,000,000.00 智慧重汽电子商务平台项目 250,000.00 与资产相关 3,000,000.00 盘式制动器技改项目 300,000.00 与收益相关 9,150,000.00 绵阳高新区支持科技项目 9,150,000.00 与收益相关 3,090,000.00 废气治理补助金 3,090,000.00 与收益相关 740,000.00 2018 年市级工业发展资金 740,000.00 与收益相关 214,500.00 退役士兵优惠 214,500.00 与收益相关 9,290,000.00 其他 443,227.04 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 其他说明： 63、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 济南桥箱(i) 济南市 济南市孙村镇 生产企业 51.00% 0.00% 股权转让 地球村(ii) 济南市 济南市高新技术 产业开发区 贸易企业 100.00% 0.00% 全资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： (i)本公司对济南桥箱的持股比例为 51%，济南桥箱相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会 会议的五分之三的董事同意才能通过， 济南桥箱董事会成员共5名， 本公司有权派出3名董事， 故本公司拥有的表决权比 例为 60%。 (ii) 本公司对地球村的持股比例为 100%，地球村相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会 议的五分之三的董事同意才能通过，地球村董事会成员共5名，本公司有权派出5名董事，故本公司拥有的表决权比例为100%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 济南桥箱 49.00% 367,980,807.55 287,619,661.00 876,253,397.85 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司对济南桥箱的持股比例为 51%，济南桥箱相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会 议的五分之三的董事同意才能通过，济南桥箱董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司拥有的表决权比例 为60%。 其他说明： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 济南 桥箱 3,469,723,265.07 1,041,803,905.34 4,511,527,170.41 2,580,971,568.49 59,826,815.26 2,640,798,383.75 3,167,096,327.25 1,051,190,009.71 4,218,286,336.96 2,452,086,940.74 56,146,246.97 2,508,233,187.71 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 济南桥箱 6,531,589,251.38 747,637,231.97 747,654,537.41 1,562,166,345.20 6,642,372,234.92 585,272,039.33 579,961,528.41 1,671,730,150.26 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集 团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本集团的风险管理按照董事会批准的政策开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。 （1）市场风险-利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。于2019年12月31日，本公司无以浮动利率计算的的长期带息业务。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些 调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。 （2）信用风险 本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的 账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行和财务公司的银行存款， 本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的 财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。 （3）流动风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续 监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规 定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量到期日均为一年以内。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 10,276,708,643.00 10,276,708,643.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项等。其账面价值 与公允价值差异很小。 9、其他 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具， 本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入 值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 重汽香港 香港 投资控股 16,717,025,009.00 63.78% 63.78% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中国重汽集团。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国重汽集团 最终控股公司 中国重汽集团青岛重工有限公司(以下简称“ 青岛重工”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司(以下简称“泰安五 岳”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团济南专用车有限公司 (以下简称“济南专用车”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团济南投资有限公司(以下简称“济南投资”) 受同一最终控股公司控制 济南快勤服务有限公司(以下简称“济南快勤”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团济南建设有限公司(以下简称“济南建设”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团大同齿轮有限公司(以下简称“大同齿轮”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司(以下简称“豪沃客车”) 受同一最终控股公司控制 中国重汽集团希尔博(山东)装备有限公司(以下简称“山东希 尔博”) 最终控股公司的联营公司 山东长久重汽物流有限公司(以下简称“长久物流”) 最终控股公司的联营公司 浦林成山(山东)轮胎有限公司(以下简称“浦林成山”) 最终控股公司的联营公司 中国重汽集团攀枝花矿用车有限公司(以下简称“攀枝花矿 业”) 最终控股公司的联营公司 济南动力 控股股东子公司 中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司(以下简称“重庆燃 油喷射”) 控股股东子公司 中国重汽集团济南复强动力有限公司(以下简称“复强动力”) 控股股东子公司 中国重汽集团杭州发动机有限公司(以下简称“杭发公司”) 控股股东子公司 中国重汽集团济南商用车有限公司(以下简称“济南商用车”) 控股股东子公司 财务公司 控股股东子公司 中国重汽集团设计研究院有限公司(以下简称“设计研究院”) 控股股东子公司 中国重汽集团国际有限公司(以下简称“重汽国际”) 控股股东子公司 中国重汽集团杭州发动机销售有限公司(以下简称“杭发营 销”，2019 年被杭发公司吸收合并) 控股股东子公司 中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司(以下简称“柳州运 力”) 控股股东子公司 济南港豪发展有限公司(以下简称“济南港豪”) 控股股东子公司 中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司(以下简称“绵阳专用 车”) 控股股东子公司 中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司(以下简称“湖北华 威”) 控股股东子公司 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司(以下简称“成都王 牌”) 控股股东子公司 中国重汽集团济宁商用车有限公司(以下简称“济宁商用车”) 控股股东子公司 中国重汽集团福建海西汽车有限公司(以下简称“福建海西”) 控股股东子公司 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 中国重汽集团济南橡塑件有限公司(以下简称“济南橡塑件”) 控股股东子公司 中国重汽集团济南港华进出口有限公司(以下简称“港华进出 口”) 控股股东子公司 中国重汽集团柳州运力科迪亚克机械有限责任公司(以下简 称“科迪亚克”) 控股股东子公司 中国重汽集团豪沃汽车金融有限公司(以下简称“豪沃金融”) 控股股东子公司 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 济宁商用车 采购整车及零部件 6,419,610,645.57 7,900,000,000.00 否 4,155,124,182.02 济南动力 采购整车及零部件 5,727,025,349.13 7,200,000,000.00 否 8,793,535,134.14 杭发公司 采购整车及零部件 2,596,833,439.47 3,710,000,000.00 否 70,176,544.43 济南商用车 采购整车及零部件 2,213,922,886.10 3,000,000,000.00 否 2,391,524,056.17 济南橡塑件 采购整车及零部件 1,529,035,496.30 1,910,000,000.00 否 1,568,690,199.27 大同齿轮 采购整车及零部件 632,281,466.44 840,000,000.00 否 651,427,381.15 复强动力 采购整车及零部件 591,972,120.55 960,000,000.00 否 604,719,910.37 济南投资 采购整车及零部件 360,699,801.99 520,000,000.00 否 487,716,054.62 泰安五岳 采购整车及零部件 223,614,189.08 362,000,000.00 否 310,332,510.26 青岛重工 采购整车及零部件 199,181,643.49 310,000,000.00 否 238,124,750.23 浦林成山 采购整车及零部件 138,794,670.97 0.00 是 165,446,789.28 湖北华威 采购整车及零部件 121,388,570.20 200,000,000.00 否 182,515,451.15 济南专用车 采购整车及零部件 97,801,178.72 120,000,000.00 否 119,509,594.23 成都王牌 采购整车及零部件 41,792,423.07 100,000,000.00 否 82,259,688.07 柳州运力 采购整车及零部件 38,445,494.46 75,000,000.00 否 83,756,778.98 绵阳专用车 采购整车及零部件 7,005,799.59 65,000,000.00 否 34,929,468.76 重庆燃油喷射 采购整车及零部件 6,229,744.53 62,000,000.00 否 7,073,663.25 其他 采购整车及零部件 8,795,696.64 52,750,000.00 否 12,739,336.06 济南动力 接受劳务 198,492,949.17 210,000,000.00 否 165,907,613.81 长久物流 接受劳务 122,614,338.09 190,000,000.00 否 1,676,428.73 豪沃金融 接受服务 79,913,527.81 150,000,000.00 否 529,313.35 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 济南商用车 接受劳务 32,774,330.00 37,000,000.00 否 29,280,894.69 济南快勤 接受劳务 24,796,346.73 21,000,000.00 是 17,137,984.64 中国重汽集团 接受劳务 21,681,458.12 0.00 是 35,051,032.72 设计研究院 接受劳务 8,412,478.93 16,000,000.00 否 13,044,296.01 济宁商用车 接受劳务 2,455,205.59 0.00 是 4,293,891.42 济南建设 接受劳务 1,422,263.52 0.00 是 3,346,037.90 济南投资 接受劳务 1,395,795.50 0.00 是 270,451.86 杭发公司 接受劳务 1,105,363.64 0.00 是 2,028,702.39 其他 接受劳务 1,654,729.36 79,360,000.00 否 1,713,778.27 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重汽国际 销售整车及零部件 6,598,003,670.62 6,103,837,094.85 济南商用车 销售整车及零部件 932,140,202.86 793,309,094.07 济宁商用车 销售整车及零部件 665,471,395.45 459,788,117.89 济南投资 销售整车及零部件 236,935,766.21 270,269,710.01 济南动力 销售整车及零部件 128,086,809.80 47,120,467.16 柳州运力 销售整车及零部件 89,707,886.67 180,377,679.00 济南专用车 销售整车及零部件 66,321,778.52 75,626,352.43 青岛重工 销售整车及零部件 48,794,674.89 41,902,401.39 成都王牌 销售整车及零部件 26,059,978.31 51,349,862.83 湖北华威 销售整车及零部件 18,243,874.75 52,292,386.40 泰安五岳 销售整车及零部件 12,100,066.70 1,878,343.78 杭发公司 销售整车及零部件 10,591,085.92 915,036.27 福建海西 销售整车及零部件 10,074,111.81 13,823,858.76 绵阳专用车 销售整车及零部件 8,698,541.59 27,464,068.24 济南橡塑件 销售整车及零部件 5,430,032.02 16,003,108.35 山东希尔博 销售整车及零部件 4,164,548.55 3,294,086.13 济南快勤 销售整车及零部件 3,790,459.64 616,596.97 豪沃客车 销售整车及零部件 3,107,241.23 916,011.81 其他 销售整车及零部件 389,409.41 4,295,169.00 济南动力 提供劳务 180,624,533.32 209,475,239.89 济宁商用车 提供劳务 72,615,663.06 47,926,384.87 济南橡塑件 提供劳务 59,630,131.92 62,727,976.57 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 杭发公司 提供劳务 36,582,957.59 33,656,416.31 济南商用车 提供劳务 24,138,330.44 27,506,489.53 济南投资 提供劳务 12,532,201.35 11,031,865.24 大同齿轮 提供劳务 9,902,714.63 10,594,736.22 复强动力 提供劳务 7,356,758.44 8,530,707.32 其他 提供劳务 561,420.66 2,533,862.44 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 本公司销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情 况协商确定。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 济南港豪 房产 25,582,347.06 35,556,077.06 中国重汽集团 房产 14,677,673.35 12,767,443.71 济南动力 房产 5,982,233.05 8,199,999.94 济南建设 房产 3,619,047.60 3,619,047.28 关联租赁情况说明 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 济南动力 700,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日 是 济南动力 800,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日 是 济南动力 300,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 10 日 否 济南动力 400,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 10 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 设计研究院 采购固定资产 17,867,017.08 311,300.16 港华进出口 采购固定资产 730,752.03 250,258.27 济南动力 采购固定资产 0.00 6,837.61 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 8,765,200.00 8,697,800.00 （8）其他关联交易 于2019年度，本集团存于财务公司活期存款的日最高余额为3,740,618,868.71元，本年增加57,060,725,887.47元，本年减 少55,465,541,432.41元，活期利率为0.35%~1.44%。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 于2019年度，本集团自财务公司取得的利息收入为26,191,185.43元(2018年度：18,563,901.19元)。 于2019年12月31日，本集团从财务公司取得的短期借款余额为3,900,000,000.00元，本年增加3,900,000,000.00元，本年减 少2,200,000,000.00元，借款利率为4.13%。本集团为贷款支付给财务公司的利息为137,934,100.05元(2018年度：103,366,077.26 元)。 于2019年度及2018年度，本集团未向财务公司贴现票据。本集团未产生票据贴现支付给财务公司的利息及手续费 。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 财务公司 2,250,651,645.44 0.00 655,467,190.38 0.00 应收账款 重汽国际 1,996,736,009.11 9,983,680.05 1,861,416,861.64 9,307,084.31 应收账款 济南动力 138,000.00 690.00 978,000.00 4,890.00 应收账款 济南商用车 0.00 0.00 229,000.00 1,145.00 应收账款 济南投资 0.00 0.00 10,047.54 50.24 预付款项 重汽国际 7,638,299.63 0.00 27,550,000.00 0.00 预付款项 港华进出口 1,970,698.89 0.00 21,606,754.56 0.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 短期借款 财务公司 3,900,000,000.00 2,200,000,000.00 应付账款 济宁商用车 354,182,950.19 239,668,243.67 应付账款 济南橡塑件 57,471,839.12 0.00 应付账款 浦林成山 34,816,654.27 13,892,594.00 应付账款 济南商用车 19,103,016.05 0.00 应付账款 济南动力 11,641,256.36 0.00 应付账款 成都王牌 3,716,777.17 0.00 应付账款 长久物流 3,075,123.66 1,844,071.60 应付账款 大同齿轮 2,558,776.00 0.00 应付账款 其他 2,642,549.88 696,903.62 应付账款 柳州运力 4,160,672.07 3,447,180.71 合同负债 济南专用车 3,601,206.62 4,967,021.62 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 合同负债 湖北华威 3,528,372.40 2,691,212.40 合同负债 青岛重工 1,374,854.05 698,376.05 合同负债 其他 1,262,526.00 811,790.01 其他应付款 长久物流 5,000,000.00 0.00 其他应付款 柳州运力 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 湖北华威 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 绵阳专用车 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 青岛重工 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 泰安五岳 500,000.00 0.00 其他应付款 济南建设 385,821.79 44,410.00 其他应付款 设计研究院 351,109.35 0.00 其他应付款 济南专用车 300,000.00 300,000.00 其他应付款 其他 328,928.44 6、关联方承诺 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 7、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2019年12月31日止，除已于本合并财务报表披露外，本集团无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 369,094,440.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 自新型冠状病毒的传染疫情(以下简称“新冠疫情”)从2020年1月起在全国爆发以来，本集团积极响应并严格执行党和国 家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本集团自2月初起陆续开始复工，并实施严格内 部管理，落实防疫工作。 本集团预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展 情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 493,373,920.16 12.85% 411,506,544.26 83.41% 81,867,375.90 498,854,701.95 13.77% 314,368,527.70 63.02% 184,486,174.25 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 3,344,685,338.42 87.15% 97,205,888.74 2.91% 3,247,479,449.68 3,123,610,253.26 86.23% 61,027,703.02 1.95% 3,062,582,550.24 其中： 合计 3,838,059,258.58 100.00% 508,712,433.00 13.25% 3,329,346,825.58 3,622,464,955.21 100.00% 375,396,230.72 10.36% 3,247,068,724.49 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 按单项计提坏账准备：客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 应收账款 1 253,531,649.56 183,050,194.21 72.20% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了经销商 的财务经营状况，认为可能存在无法收回款项的风 险，计提一定坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本 公司对该经销商的应收账款 253,531,649.56 元计提坏 账准备 183,050,194.21 元。 应收账款 2 56,368,012.95 56,368,012.95 100.00% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了该类经 销商的财务经营状况，认为该类应收账款难以收回， 因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本 公司对该经销商的应收账款 56,368,012.95 元计提坏 账准备 56,368,012.95 元。 应收账款 3 29,809,997.67 29,809,997.67 100.00% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了该类经 销商的财务经营状况，认为该类应收账款难以收回， 因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本 公司对该经销商的应收账款 29,809,997.67 元计提坏 账准备 29,809,997.67 元。 应收账款 4 23,145,291.47 23,145,291.47 100.00% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了该类经 销商的财务经营状况，认为该类应收账款难以收回， 因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本 公司对该经销商的应收账款 23,145,291.47 元计提坏 账准备 23,145,291.47 元。 应收账款 5 19,650,444.37 19,650,444.37 100.00% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了该类经 销商的财务经营状况，认为该类应收账款难以收回， 因此全额计提坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日，本 公司对该经销商的应收账款 19,650,444.37 元计提坏 账准备 19,650,444.37 元。 应收账款其他 110,868,524.14 99,482,603.59 89.73% 本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公 司参考了这些经销商合作的历史记录，评估了经销商 的财务经营状况，认为可能存在无法全部收回款项的 风险，计提一定坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日， 本公司对这些经销商的应收账款 110,868,524.14 元计 提坏账准备 99,482,603.59 元。 合计 493,373,920.16 411,506,544.26 -- -- 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：客户 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款 1 3,344,685,338.42 97,205,888.74 2.91% 合计 3,344,685,338.42 97,205,888.74 -- 确定该组合依据的说明： 管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为 该组合。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,400,376,724.32 1 至 2 年 332,837,443.29 2 至 3 年 12,585,294.31 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 3 年以上 92,259,796.66 3 至 4 年 14,560,696.21 4 至 5 年 28,957,724.67 5 年以上 48,741,375.78 合计 3,838,059,258.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项 314,368,527.70 135,010,805.48 37,872,788.92 411,506,544.26 组合 61,027,703.02 86,958,060.49 50,779,874.77 97,205,888.74 合计 375,396,230.72 221,968,865.97 88,652,663.69 508,712,433.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 应收帐款 1 1,985,684,449.76 51.74% 9,928,422.25 应收帐款 2 276,032,930.62 7.19% 16,745,885.61 应收帐款 3 253,531,649.56 6.61% 183,050,194.23 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 应收帐款 4 223,585,480.60 5.83% 13,564,094.96 应收帐款 5 107,516,309.80 2.80% 6,522,612.43 合计 2,846,350,820.34 74.17% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 588,592.87 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 75,622,649.54 68,596,718.87 合计 75,622,649.54 69,185,311.74 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金存款利息 0.00 588,592.87 合计 0.00 588,592.87 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 0.00 0.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收质量索赔款 72,764,823.00 62,123,452.00 应收备用金 905,454.00 3,707,350.00 应收存款利息 0.00 588,592.87 其他 1,952,372.54 2,765,916.87 合计 75,622,649.54 69,185,311.74 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 75,468,649.54 一年以内 75,468,649.54 1 至 2 年 4,000.00 2 至 3 年 150,000.00 合计 75,622,649.54 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 其他应收款 1 质量索赔 12,854,182.18 一年以内 17.00% 0.00 其他应收款 2 质量索赔 10,723,823.21 一年以内 14.18% 0.00 其他应收款 3 质量索赔 4,759,917.73 一年以内 6.29% 0.00 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 其他应收款 4 质量索赔 4,448,131.75 一年以内 5.88% 0.00 其他应收款 5 质量索赔 4,287,638.66 一年以内 5.67% 0.00 合计 -- 37,073,693.53 -- 49.02% 0.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 合计 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 济南桥箱 268,513,887.24 0.00 0.00 0.00 0.00 268,513,887.24 0.00 地球村 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 合计 288,513,887.24 0.00 0.00 0.00 0.00 288,513,887.24 0.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 (账面价 值) 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 (账面价 值) 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,576,117,379.27 33,876,758,141.32 37,734,314,739.24 35,439,138,479.14 其他业务 163,126,673.22 120,166,256.50 207,824,918.36 200,330,852.88 合计 36,739,244,052.49 33,996,924,397.82 37,942,139,657.60 35,639,469,332.02 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 单位： 元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 87,028,974.00 元，其中， 87,028,974.00 元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 299,359,239.00 280,500,000.00 合计 299,359,239.00 280,500,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,485,950.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 21,421,498.04 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 38,907,419.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,353,283.91 减：所得税影响额 24,739,619.70 少数股东权益影响额 4,501,751.77 合计 68,926,780.34 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.75% 1.82 1.82 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.75% 1.72 1.72 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 不适用。 4、其他 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 注释1：本年货币资金增加主要由于本集团盈利能力增强，经营活动现金流入所致。 注释2：其他流动资产增加主要由于待抵扣进项税增加所致。 注释3：在建工程减少主要由于技改增能、环保提升等项目竣工转固所致。 注释4：应付票据和应付账款总额上升主要是由于期末采购额上升所致。 注释5：应付职工薪酬上升主要是由于本年员工奖金增加所致。 注释6：税金及附加增加主要是由于报告期内城建税及教育费附加增加所致。 注释7：研发费用增加主要是由于报告期内集团加强了研发投入所致。 注释8：其他收益下降主要是由于报告期内本集团取得的与收益相关的政府补助增加所致。 注释9：资产减值损失减少主要是由于报告期内本集团强化库存管理，优化存货结构，存货跌价准备计提金额下降所致。 注释10：营业外收入下降主要是由于报告期内罚没经销商违约金收入下降所致。 注释11：营业外支出上升主要是由于报告期内未决诉讼按预计损失确认预计负债所致。 注释12：所得税费用增加主要是由于本集团报告期内税前利润增加所致。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 第十三节 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告正文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章 的会计报告； 三、载有会计事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿； 五、在其他证券市场公布的年度报告。 董事长： 王德春 董事会批准报送日期：2020年3月30日