000963_2013_华东医药_2013年年度报告_2014-03-20.txt

华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 1 2013 年度报告 2014 年 03 月 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2013 年 12 月 31 日 总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7 元（含税），不送红股，不 以公积金转增股本。 公司负责人李邦良、主管会计工作负责人李邦良及会计机构负责人(会计主 管人员)马红兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资 者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 2013 年度报告 ..................................................................................................................................... 1 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 2 二、公司简介 ...................................................................................................................................... 6 三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 8 四、董事会报告.................................................................................................................................. 9 五、重要事项 .................................................................................................................................... 25 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 30 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 35 八、公司治理 .................................................................................................................................... 42 九、内部控制 .................................................................................................................................... 46 十、财务报告 .................................................................................................................................... 48 十一、备查文件目录 ..................................................................................................................... 157 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 华东医药/公司/本公司 指 华东医药股份有限公司 中国远大集团 指 中国远大集团有限责任公司 华东医药集团 指 杭州华东医药集团有限公司 中美华东 指 杭州中美华东制药有限公司 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资 者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 华东医药 股票代码 000963 变更后的股票简称（如有） 不适用 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 华东医药股份有限公司 公司的中文简称 华东医药 公司的外文名称（如有） HUADONG MEDICINE CO .,LTD 公司的外文名称缩写（如有） HUADONG MEDICINE 公司的法定代表人 李邦良 注册地址 杭州市延安路 468 号 1 号楼 1 号门 9、10 楼 注册地址的邮政编码 310006 办公地址 杭州市莫干山路 866 号 办公地址的邮政编码 310011 公司网址 电子信箱 hz000963@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈波 谢丽红 联系地址 杭州市莫干山路 866 号 杭州市莫干山路 866 号 电话 0571－89903300 0571－89903300 传真 0571－89903300 0571－89903300 电子信箱 hz000963@ hz000963@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 03 月 31 日 杭州市下城区中山 北路 439 号 3300001005765 330191143083157 14308315－7 报告期末注册 2012 年 07 月 06 日 杭州市延安路 468 号 1 号楼 1 号门 9、 10 楼 330000000049286 330191143083157 14308315－7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4 层 签字会计师姓名 胡燕华、王福康 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 16,717,986,446.63 14,579,230,374.70 14.67% 11,131,372,422.79 归属于上市公司股东的净利润 （元） 574,975,854.61 469,927,239.97 22.35% 381,484,999.24 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 554,182,278.89 463,144,077.99 19.66% 374,190,525.82 经营活动产生的现金流量净额 （元） 476,977,321.50 642,729,226.61 -25.79% 24,573,391.83 基本每股收益（元/股） 1.32 1.08 22.22% 0.88 稀释每股收益（元/股） 1.32 1.08 22.22% 0.88 加权平均净资产收益率（%） 25.15% 26.64% -1.49% 28.49% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 7,673,413,590.03 6,538,732,314.23 17.35% 5,843,727,966.16 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,573,319,547.50 1,998,742,518.96 28.75% 1,528,846,126.93 二、境内外会计准则下会计数据差异 不适用 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -2,794,220.61 1,972,361.53 -2,455,067.28 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,452,391.54 1,470,890.36 1,651,344.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 28,866,099.67 30,218,203.67 13,105,391.57 委托他人投资或管理资产的损益 537,571.91 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 9 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,911,402.49 -20,176,754.34 -5,326,323.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,840,825.55 减：所得税影响额 8,929,194.56 2,614,113.72 1,263,298.61 少数股东权益影响额（税后） 4,712,902.81 4,087,425.52 1,795,970.00 合计 20,793,575.72 6,783,161.98 7,294,473.42 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年是一个不平凡的年份。党的十八届三中全会的胜利召开，标志着中国改革开放进入了一个新的 历史阶段。2013年也是公司第四个三年规划的第一年，国内宏观调控的加剧，一系列医改新政与整顿医药 市场措施的出台,继续给医药行业带来严峻挑战。面对困难，面对危机，公司坚持六条经营理念不动摇,坚 持走有华东特色的医药企业发展之路不动摇,坚持稳健发展不动摇,在全体员工的努力拼搏下，实现了第四 个三年规划的开门红，连续第十四年保持了稳健发展。 报告期内，公司实现营业收入167.18亿元，较上年同比增长14.67 %；实现净利润7.48亿元，较上年同 比增长20.48%，其中归属于母公司的净利润5.75亿元，较上年同比增长22.35 %。截至2013年底，公司资 产总额76.73亿元，归属于母公司的所有者权益为 25.73亿元，资产负债率60.71%，报告期内经营活动产 生的现金流量净额为 4.77亿元。 2013年公司根据年度工作会议精神，在全公司范围内提出了构筑“华东梦”的基本设想,制订了为实现 “华东梦”的分阶段奋斗目标。制订并启动了第四个三年发展规划。进一步提出了“华东在发展，管理要 跟上；不但要跟上，还应大变样”的管理变革方针，认真抓好“华东医药一二三”，即“一个不同，两个 变样,三项改革”的贯彻落实工作,确保了公司生产、营销、科研与管理的顺利开展。 公司工业生产系统继续认真并卓有成效地开展了产品结构调整工作。为了满足百令胶囊市场需求，克 服种种困难，近三年来千方百计调整产品结构，扩大发酵冬虫夏草菌粉产能并按期完成生产场地认证，确 保了百令胶囊的市场供应需求。经过努力，中美华东制剂产品已全部通过新版GMP认证。各生产车间克服 原材物料上涨、工资费用上涨的因素，以稳定产品质量为前提，通过内部挖潜，积极开展以节能降耗、控 员增效为目标的“三降”活动和技术创新工作。原料药车间在提升发酵水平、节能降耗、集中生产等方面 取得了新的突破,制剂车间利用新版GMP认证和新厂房新设备投产的契机，积极推进生产现场的精细化管理 和“微创新”工作，加强产品生产过程质量风险控制；正式启动了卡博平、环孢素软胶囊、卡斯迈欣等产 品的一致性评价工作，提升产品质量水平，提高产品竞争力。 2013年公司继续加大创新药和首仿药的研发力度，在创新药方面，探索多种创新药研发模式，从对外 引进和自主开发两个方面着手，多个首仿或第一梯队新药品种已具备申报临床条件；继续加强科研与生产 的沟通和协作，不断完善新产品移交管理；进一步加强新产品报批平台建设，初步搭建了药理筛选平台和 杂质分析与工艺优化平台,以服务于项目注册申报技术攻关和新药开发评价。 2013年，江苏九阳项目已全面完成一期建设，做好了产品转移的准备工作。江东基地建设完成江东百 令生物科技有限公司的成立、土地出让、环评审查、项目备案及土建施工单位招标工作，为全面进入动工 建设做好了准备，并已于2014年2月正式开工，标志着公司原料药生产向江东开发区转移迈出了重要的一 步。 报告期内公司营销系统继续推进市场细分改革，深入开展以划小核算单位、拆分大区为中心内容的组 织架构改革工作，继续做好各地药品招标工作,确保了公司产品的稳定销售；大力拓展百令胶囊市场推广， 实现了单品种销售10亿元的历史性重大突破，为实现第四个三年规划奋斗目标与为实现“华东梦”的奋斗 目标打响了头一炮。进一步完善政策事务队伍建设，基本建立起全国性的政策事务工作网络；大力开展基 层和专业化营销队伍建设，有效推动了各产品的市场销售，积极做好阿德福韦酯、奥沙利铂等新产品上市 的相关筹备工作。 2013年公司医药商业积极把握国家政策引导，深化医院合作项目，创建商业新模式，继续探索新形势 下的医药商业企业新的增长方式。商业片克服医保控费限额所带来的制约，完成了2013年度的预算任务， 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 11 并在2013年11月顺利通过了浙江省首批新版GSP认证的现场检查。重组中西药统一配送体系，推进以杭州、 温州为中心的华东商业新物流建设，完成全省物流网，配合全省10个地市子公司的供应点，力争各地配送 当日完成。 2013年公司继续加快建设华东商业总部统一的信息系统平台，发挥各控股子公司的品种优势和股份公 司的规模优势，整合并改造完成华东医药商务网（B2B）电子交易平台，实现了从上下游到内外部不同类 型访问者的多组织应用模式，并成为浙江省交易额最大的药品电子商务（B2B）平台之一。 商业片继续创新商业模式，探索医药商业企业新的增长方式。向第三方业务模式拓展，积极参与医院 药事管理服务和专业化、特色化布局方向，改变以往单纯的医药配送服务工作，致力于成为能提供“医药 解决方案”的新型商业企业。设计并推动了“社区药房共建、医院供应链冷链管理、二维条码建设、医院 管理优化”等信息技术管理模块项目,打造健康产业,将逐步形成“名医馆”、“市民健康馆”、“中药香 文化产业”等为核心的华东健康产业体系。积极拓展新产品和业务，正式成立专注于进口一线品牌产品的 平台—高值耗材部，并开始国外靶向性功能食品的合作洽谈及进口代理等项目。 公司在开展各项业务的同时，继续加强应收账款管理，设立专项考核指标和考核方法，控制企业风险。 加大对风险较大客户的风险防范，对部分风险较大的客户进行应收账款第三方保险工作。2013年公司应收 账款回笼天数较往年加快1天。 华东医药宁波公司克服进口白蛋白代理区域减少造成业务下降的不利影响，大力提高其他代理品种销 售力度，全年较好的完成了预算目标。并积极开拓总代理新业务，和韩国LG生命科学强势携手，独家代理 引进国内首个韩国原装进口，并获得欧盟CE认证的注射用修饰透明质酸钠凝胶（商品名：YVOIRE伊婉）， 进军国内潜力巨大的美容整形产品市场。供应链公司正式独立运作，在完成公司自身的配送业务外，开启 第三方物流专业服务。中药材业务部门继续紧抓中药饮片行业发展机遇，深耕细作，发展基地种植，确保 中药材质量从田间到碗里全过程实行5S管理，让老百姓吃上放心药，使中药材在公司主营业务中率先实现 了全产业链发展。年内还建设完成浙江全省规模最大、最具现代化、实现接方至运输所有煎药环节全条码 管理的中药煎药服务中心，每天处理处方量达到数千张，在社会上取得了良好反响。 二、主营业务分析 1、概述 2013年，公司的经营范围仍以医药产品的生产和经营为主。报告期内，公司全面加强内控规范管理， 继续深化商业模式改革，拓展市场销售，生产经营稳步增长。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期公司经营工作围绕前期披露的经营计划进行，较好的完成了年度工作计划。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期公司实现营业收入167.18亿元，较上年同比增长14.67%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 12 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,792,777,123.21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 10.73% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 A6 619,542,041.03 3.71% 2 客户 A2 344,567,794.71 2.06% 3 客户 A1 342,045,353.65 2.05% 4 客户 A7 252,218,746.87 1.51% 5 客户 A5 234,403,186.95 1.4% 合计 -- 1,792,777,123.21 10.73% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 商业 主营业务成本 12,821,725,625.02 96.15% 11,281,584,122.56 96.24% -0.09% 制造业 主营业务成本 513,996,947.04 3.85% 441,039,610.87 3.76% 0.09% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 西药药品 主营业务成本 11,203,371,933.42 84.01% 9,874,179,705.75 84.23% -0.22% 中药药品 主营业务成本 1,837,102,104.03 13.78% 1,615,475,342.25 13.78% 0% 医药器械 主营业务成本 295,248,534.61 2.21% 232,968,685.43 1.99% 0.22% 说明 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 13 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,325,275,404.64 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 9.32% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 B1 385,154,249.10 2.71% 2 供应商 B2 251,937,289.41 1.77% 3 供应商 B3 242,123,717.06 1.7% 4 供应商 B4 234,662,103.80 1.65% 5 供应商 B5 211,398,045.27 1.49% 合计 -- 1,325,275,404.64 9.32% 4、费用 本报告期内，公司进一步加强内部控制管理，各项期间费用均无较大变动。 5、研发支出 报告期内，公司及控股子公司直接、间接用于研发方面的支出总额 18,815.54 万元，同比增长 36.94%， 占报告期末公司经审计净资产比例的 6.24%，占报告期公司实现营业收入（医药工业部分）比例约为 6.40 %。 报告期内，公司在继续巩固拓展免疫抑制剂、糖尿病及胃肠道用药领域产品研发和工艺改进前提下， 重点开拓抗肿瘤药物领域，加快开发超级抗生素及心血管药物。研发支出主要用于对外支付华东医药集团 新药研究院的技术服务，专利服务、支付其他科研合作单位的项目费用、以及自身新药报批所需的原料药 等采购、产品工艺改进和中试实验研究等。报告期内公司重点研发项目进展基本顺利，其中，免疫抑制剂 领域有 1 个项目处于临床研究阶段，1 个项目完成中试研究；糖尿病药物领域 1 个项目处于 CFDA 评审阶段， 预计 2014 年底获得生产批文，1 个项目完成中试研究；胃肠道领域 2 个项目完成中试研究；抗肿瘤药物领 域有 2 个项目完成临床研究总结，等待 CFDA 评审；超级抗生素领域 2 个项目处于 CFDA 评审阶段；心血管 药物领域 1 个项目处于 CFDA 评审阶段。上述研发项目的推进，为公司未来丰富产品线、经营业绩的持续 增长奠定了基础。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 18,065,919,193.39 17,160,919,707.48 5.27% 经营活动现金流出小计 17,588,941,871.89 16,518,190,480.87 6.48% 经营活动产生的现金流量净额 476,977,321.50 642,729,226.61 -25.79% 投资活动现金流入小计 8,450,653.62 21,225,805.07 -60.19% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 14 投资活动现金流出小计 336,017,644.68 260,688,909.13 28.9% 投资活动产生的现金流量净额 -327,566,991.06 -239,463,104.06 36.79% 筹资活动现金流入小计 4,673,102,516.27 4,724,784,592.59 -1.09% 筹资活动现金流出小计 4,704,074,792.66 5,127,701,198.35 -8.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,972,276.39 -402,916,605.76 -92.31% 现金及现金等价物净增加额 118,438,054.05 349,516.79 33,786.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长36.79%，主要系报告期内公司扩大投资所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降92.31%，主要是由于报告期内公司偿还债务所支付的现金比上年减 少所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 商业 13,742,460,418.19 12,821,725,625.02 6.7% 13.4% 13.65% -0.21% 制造业 2,939,288,748.58 513,996,947.04 82.51% 21.68% 16.54% 0.77% 分产品 西药药品 14,319,600,934.00 11,203,371,933.42 21.76% 14.67% 13.46% 0.83% 中药药品 1,991,736,354.43 1,837,102,104.03 7.76% 13.71% 13.72% -0.01% 医药器械 370,411,878.34 295,248,534.61 20.29% 25.53% 26.73% -0.76% 分地区 国内销售 16,672,814,252.99 13,330,115,507.32 20.05% 14.8% 13.78% 0.72% 国外销售 8,934,913.78 5,607,064.74 37.25% -21.16% -17.29% -2.94% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 重大变动说明 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 15 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） （%） 货币资金 853,821,387.91 11.13% 774,359,413.01 11.84% -0.71% 无 应收账款 2,665,482,699.72 34.74% 2,275,564,171.03 34.8% -0.06% 无 存货 1,715,288,582.92 22.35% 1,532,782,343.35 23.44% -1.09% 无 投资性房地产 13,773,437.65 0.18% 19,184,672.84 0.29% -0.11% 无 长期股权投资 72,227,433.78 0.94% 71,268,862.35 1.09% -0.15% 无 固定资产 905,011,688.04 11.79% 755,577,015.67 11.56% 0.23% 无 在建工程 244,958,119.29 3.19% 155,091,349.91 2.37% 0.82% 无 应收票据 545,482,303.44 7.11% 387,534,790.46 5.93% 1.18% 无 合计 7,016,045,652.75 91.43% 5,971,362,618.62 91.32% 0.11% 无 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 短期借款 1,569,935,002.02 20.46% 1,408,224,874.90 21.54% -1.08% 无 长期借款 100,000,000.00 1.3% 97,000,000.00 1.48% -0.18% 无 合计 1,669,935,002.02 21.76% 1,505,224,874.90 23.02% -1.26% 无 3、以公允价值计量的资产和负债 不适用 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 1、独具特色的企业文化和经营理念 公司专注于药品生产和健康服务事业。在长期生产经营中，公司始终坚持“济世、诚正、执着、务实” 的核心价值观，秉承“服务大众健康”的企业使命，形成了符合公司发展实际、具有华东医药特色的六条经 营理念：要么唯一，要么第一；不求规模最大，但求效益最好；不求品种很多，但求品种最大；专注专科 特殊用药；不做大鱼塘里的大鱼，要做小鱼塘里的大鱼；不一定要做火车头，但一定要乘上第一节车厢。 在公司六条经营理念指引下，公司发展稳健，连续多年保持稳定增长，使股东获得良好的投资回报。 2、行业地位优势 公司是一家集医药研发、制药工业、药品分销、医药物流为一体的大型综合性医药上市公司，行业地 位突出，经营风格稳健，盈利能力出色。公司核心控股子公司杭州中美华东制药有限公司为浙江省规模最 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 16 大的处方药产品生产企业，为国家高新技术企业、国家级创新型企业；公司医药商业规模和市场份额处于 浙江省内龙头地位。报告期内，公司荣获由《证券时报》和《新财富》杂志联合主办评选的“2012年度中 国主板上市公司价值百强”奖项；报告期内，公司再次上榜财富中国500强，位列第288位。 3、产品优势 公司医药工业产品专注专科、特殊用药，是品种最全、产销量最大的器官移植和糖尿病药物国产企业， 已形成稳定的产品梯队，销售规模上亿以上的大产品有7个，在市场上和原研跨国公司直接进行竞争，在 免疫移植、糖尿病、消化道和肾病治疗领域市场份额均保持国内厂家领先，公司产品绝大多数产品都是国 内首仿，生产工艺先进，质量标准高，是需要病人终生服用的救命药；公司商业总代理总经销的品种在浙 江省内排名第一。 4、人员和专业优势 公司拥有专业、高素质的生产、营销、管理和科研人员队伍。生产质量管理体系健全，在线全部制剂 产品均通过国家新版GMP认证，西药原料药全部获得美国FDA或欧盟等权威市场认证，部分制剂产品已获 得欧盟CGMP认证。工业产品营销网络遍布全国所有省份和主要大中型医院，专业化的学术营销推广团队 人员超过1600人，具有较强的医药市场政策分析研究和运作经验。商业经销和配送网络覆盖浙江全省和周 边省市，药品物流配送能力浙江省内领先，冷链物流配送水平全国领先。 5、研发和技术优势 公司重视新产品和新技术的研发工作，产品研发能力较强，创新成果显著。拥有国家企业技术中心、 省市技术研发中心及科技合作平台，拥有多项国内领先的药品生产和科研创新专利，在微生物发酵、化学 合成、药物分析和检验、基因和生物工程等方面具有自己的核心技术和专业经验，并多次获得国家和省市 重大新药研发和专项奖励。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 388,400,000.00 10,726,400.00 3,520.97% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 华东医药（杭州）百令生物科技有限公司 医药制造 100% 温州华东惠仁医药有限公司 医药商业批发 40% 华东医药湖州有限公司 医药商业批发 100% 华东医药宁波销售有限公司 医药商业批发 100% 注：报告期内，本公司出资 3.4 亿元新设成立全资子公司华东医药（杭州）百令生物科技有限公司，其余为对下属三家 子公司增资，其中：对温州华东惠仁医药有限公司增资 1840 万元，对华东医药湖州有限公司和华东医药宁波销售有限公司 各增资 1500 万元。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 17 （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 宁波东海 银行股份 有限公司 商业银行 31,874,846 .20 49,156,585 9.657% 49,156,585 9.657% 31,874,846 .20 0.00 长期股权 投资 股权收购 及增资 合计 31,874,846 .20 49,156,585 -- 49,156,585 -- 31,874,846 .20 0.00 -- -- （3）证券投资情况 不适用 持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 不适用 （2）衍生品投资情况 不适用 （3）委托贷款情况 不适用 3、募集资金使用情况 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 杭州中美华东制药有 限公司 子公司 医药制造 抗生素原料 药及制剂 12,000,000 美元 1,544,588,011.44 936,139,923.05 509,492,932.25 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 18 华东医药供应链管理 （杭州）有限公司 子公司 仓储服务业 医药供应链 技术的管理 和咨询 50,730,000 155,366,455.43 43,626,942.84 7,538,680.23 华东医药宁波有限公 司 子公司 医药商业 生物制品的 代理销售 5,000,000 478,774,001.44 220,253,225.47 67,043,922.48 温州华东惠仁医药有 限公司 子公司 医药商业 中药材、中药 饮片、化学制 剂等批发 61,300,000 466,209,475.34 104,579,033.53 19,718,843.89 华东医药宁波销售有 限公司 子公司 医药商业 抗生素制剂、 生化药品的 批发 19,200,000 121,424,345.26 12,548,509.95 2,056,374.05 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 不适用 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 2010年以来，我国医疗保险已覆盖了城乡13亿人以上,覆盖率达95%，全民医保已基本实现，成为全球 最大的医保体系。随着医改的深入推进，医保支付制度改革、取消药品加成、药品降价、药品招标等都将 是未来持续存在并扰动行业增长的主要政策因素。在这些政策影响下，医药行业产业链中存在的诸多深层 次问题和矛盾也日益凸显，并直接推动国内医药产业进入到全面的产业升级和行业整合阶段，行业集中度 进一步提高。党的十八届三中全会也提出将统筹推进医疗保障、医疗服务、公共卫生、药品供应、监管体 制综合改革，鼓励发展社会资本办医。在这些重大政策推动下，我国医疗服务体制变革已拉开帷幕，公立 医院垄断的医疗竞争格局有望逐步改变。展望2014年，中成药调价、基本药物及非基药招标政策、医保目 录扩容及医保支付方式改革将会是医药行业主要关注点。公司预期2014年国内医药市场总体形势会继续沿 着2013年的发展轨迹，政策面仍将趋紧，政策扰动常态化，不会有很大改观。医药企业之间的竞争态势会 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 19 进一步加剧，强弱两级分化也会越来越严重。 2、公司未来三年的发展战略 继续坚持“专注专科、特殊用药”与“要么第一，要么唯一”的方针，围绕打造国内制剂大厂这个中 心，巩固现有免疫抑制剂、糖尿病、肾病与消化道四大优势产品领域，努力拓展抗肿瘤、抗重症感染与心 血管三大新领域；重点建设好国内品种最多，竞争力最强的免疫抑制剂与糖尿病用药两大生产销售基地。 创建一支2500～3000人的商业模式先进的、浙江省实力最强、在全国处于先进地位的优秀的市场营销队伍。 努力拓展融资渠道，集中精力规划并建设好杭州江东与江苏九阳两大新生产基地，完成重点项目改造建设， 全面通过国家新版GMP和GSP资质认证，加快仿制药制剂产品的美国FDA和欧盟认证，为系列化新产品上市 与国内外两个市场的营销拓展奠定坚实的物质基础。 3、经营计划 2014年，公司上下将在党的十八届三中全会精神指引下，全面、深入贯彻公司年度工作会议精神，抓 住当前新的发展机遇，紧密围绕改革创新这个主题，完成三大任务，抓好三项改革。三大任务是：一是着 力解决生产场地紧缺问题、扩大产能，最大限度地满足市场需求；二是大力抓好科研移交生产工作，加快 注册申报速度；三是大力开展各产品的技术创新。三项改革是：一是组织架构改革，二是车间劳动力合理 配置改革，三是绩效考核机制改革。工商两片都要全面深入地开展好组织架构改革、商业模式改革和薪酬 与绩效考核体系改革等三大改革工作，用改革促发展，用改革促创新。 “华东在发展，管理要跟上”，鉴于当前医药行业和公司发展面临的形势，今年公司进一步提出：“华 东在发展，管理快跟上”。夯实企业内部管理，创新企业内部管理，仍然是2014年工作的主旋律。切切实 实地把管理抓上去，既是形势所需，更是当务之急。 公司营销、生产、科研与管理等方方面面，都要继续研究国家和行业各项政策，做好各方面政策的应 对工作，化不利因素为有利因素，积累政策面的优势，把政策面的优势转化为企业或产品的核心竞争力。 2014年工业片将继续深化营销改革，加强招聘，营销队伍要在现有基础上加快扩充；全面推动大区（省 区）开展组织拆分和医院拆分、建立专职队伍工作,进一步划小核算单位；积极推动大区（省区）开展“四 个目标”管理，推进“精细化营销”和“精细化管理”；认真抓好公司主导产品2014年的各地招标和市场 营销工作，做好新产品上市推广的招标和市场策划工作。 工业片要继续做好生产制造厂的改革工作，建立起符合当前生产发展的组织管理架构；认真抓好生产 现场管理，全面规范和加强产品生产过程的质量风险控制，进一步规划好原料药和制剂产品的生产布局， 加快调整,保障供应，尤其是确保冬虫夏草菌粉和阿卡波糖原粉的供应任务。 新一年里公司还将全面提升各主打产品的技术质量水平，积极开展工艺革新和技术进步，全面加强各 产品的杂质研究，所有产品的技术质量水平都力争做到全国最好水平；继续抓好有关产品的新版GMP 认证、 重点产品的质量一致性评价、制剂产品的国际认证等重大项目工作。全面加强三个中试平台的建设，以满 足市场和科研报批需求。 2014年公司要全力抓好江东开发区与九阳两个新的原料药基地的建设。江东项目年内要完成土建结顶 并开始安装设备，九阳项目要完成霉酚酸酯项目的文号转移,并通过GMP认证,力争完成泮托拉唑钠和吡格 列酮的产品转移工作；配合生产和科研，全面抓好2014年各项工程和技改项目，认真抓好中药产品生产场 地的建设工作，为未来中药新产品研发报批及生产奠定基础。 继续抓好公司第三次人力资源管理改革，在绩效考核工作上要争取改革、要有新的突破，继续加强招 聘，做好员工职业发展生涯设计，加强主要管理岗位与技术岗位的人才培养，创新培训内容和培训形式， 以跟上公司改革与发展的新形势新要求。 深入开展成本费用管控，全力抓好2014年全公司范围内的费用成本优化工作。要继续深入开展“降成 本、降费用、降开支”的三降活动，各主要费用率和成本都要控制在2013年水平。要用低成本、低费用率 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 20 来增强产品与经营业务的竞争力。 继续抓好以“预防为主”的内控体系建设，加强财务集中统一管理，防范经营风险；继续做好对各子 公司的集中统一管理工作，推进以制度为核心的子公司管理体系建设；全面启动和实施好信息化项目，提 升公司管理水平。 2014年公司将继续认真做好接轨国际这篇文章，工业片要努力创造条件开展主要制剂产品的国际认证 工作，商业片要在引进国外代理产品上面继续有较大突破。 现代化管理，信息化支撑。随着工商两片经营规模的不断扩大，信息化工作要提到重要议事日程上来， 要进行统一规划，抓紧实施。工商两片都要下功夫努力抓好信息化更新换代工作。 医药商业要围绕“服务”为中心开展好商业模式改革，用优质高效的服务去创造双赢或共赢，用双赢 或共赢去创造出新的商业价值。进一步开辟新模式,继西药、中药、医疗器械产业后，打造第四版块—— 健康产业。形成名医馆、市民健康馆、中药香文化产业、医用食品、医用美容等实业及开发第三方交易平 台。 4、因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 为完成公司2014年度的经营计划，保证公司各项生产经营活动的顺利开展，2014年度资金需求将依靠 自有资金、银行贷款等方式解决，根据公司资金需求，计划通过发行债券等方式募集部分资金。公司将采 取有效措施，确保所需资金的及时到位。同时严格控制公司各项费用支出，加快资金周转速度，合理安排 资金使用计划，以支持公司的健康快速发展。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 2013年4月26日，公司投资新设一家控股子公司华东医药（杭州）百令生物科技有限公司，注册资本 为3.4亿元，主要经营范围为筹建医药生产项目，公司持有其100%股权，拥有对其的实质控制权，故自该 公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 21 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 (3) 公司2011年度利润分配、资本公积金转增股本方案： 根据天健会计师事务所审计，公司2011年度合并口径实现净利润486,055,441.81元，归属于母公司股 东的净利润381,484,999.24 元。 2011年度母公司实现净利润290,040,193.46元，按10%提取法定盈余公积后，加上以前年度结转的未分 配利润228,699,151.97元，年末实际可供股东分配的利润为489,735,326.08元，资本公积金为3,853,096.97元。 公司本年度利润分配方案为：不分配，不转增。 （2）公司2012年度利润分配、资本公积金转增股本方案： 根据天健会计师事务所审计，公司2012年度合并口径实现净利润总额620,556,748.41元，归属于母公 司股东的净利润469,927,219.57元。 2012年度母公司实现净利润342,175,103.04元，按10%提取法定盈余公积后，加上以前年度结转的未分 配利润489,735,326.08元，年末实际可供股东分配的利润为797,692,918.82元，资本公积金为3,853,096.97元。 公司2012年度的分配预案为：不分配，不转增。 （3）公司2013年度利润分配、资本公积金转增股本预案： 根据天健会计师事务所审计，公司2013年度合并口径实现净利润总额747,660,053.63元，归属于母公 司股东的净利润574,975,854.61元。 2013年度母公司实现净利润440,778,005.32元，按10%提取法定盈余公积后，加上以前年度结转的未 分配利润797,692,918.82元，年末实际可供股东分配的利润为1,194,393,123.61元，资本公积金为 3,853,096.97元。 公司2013年度的分配预案为：以2013年末总股本434,059,991股为基数，每10股派发现金股利7元（含 税），本次股利分配总额为303,841,993.70元，剩余未分配利润结转至以后年度分配。公司本年度不送股， 也不进行公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 303,841,993.70 574,975,854.61 52.84% 2012 年 0 469,927,239.97 0 2011 年 0 381,484,999.24 0 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 7.00 分配预案的股本基数（股） 434,059,991 现金分红总额（元）（含税） 303,841,993.70 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 22 可分配利润（元） 1,194,393,123.61 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 在母公司未分配利润为正且当期净利润为正、现金流满足公司正常经营需要、无重大投资计划等的情况下，公司每年以现 金方式分配的利润不少于当期实现的可分配利润的 10%。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2013 年度的分配预案为：以 2013 年末总股本 434,059,991 股为基数，每 10 股派发现金股利 7 元（含税），本次股利 分配总额为 303,841,993.70 元，剩余未分配利润结转至以后年度分配。公司本年度不送股，也不进行公积金转增股本。 十六、社会责任情况 报告期内，公司紧紧抓住全国医药行业发展的有利机遇，围绕医药业务，全面深化商业模式改革工作 大力抓好科研系列化报批工作与大力推进科研生产一体化工作，开展全面内控管理工作，在创造利润、对 股东负责的同时，公司致力于实现人类疾病救治和健康，一如既往的承担对员工、客户、社会和环境的责 任，不但为社会提供优质的医药产品和服务，也为地方经济的快速稳定发展做出较大的贡献，为环境保护 和社会安定尽职尽责；为社会公益事业自觉、自愿的履行企业公民应尽的义务。 （一） 股东与债权人权益保护 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及其他规范性文 件的要求，实施了全面内控规范管理工作，法人治理体系和内部控制体系健全，公司治理水平不断提高， 从根本上保证了公司股东和债权人的合法权益。 公司按照深交所《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等规定，真实、准确、完整、及时、 公平地履行信息披露义务，使广大股东，尤其是中小投资者能够及时、充分地了解公司各方面情况，杜绝 内幕交易的发生。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的 有关规定。报告期内，公司认真编制有关信息披露公告，包括公司重大事项的定期公告和临时公告，确保 股东对公司重大事项和经营业绩的知情权。 公司强化投资者关系管理工作，设立了专门的投资者咨询电话、邮箱，并通过深交所投资者互动交流 平台、接待投资调研来访等多种形式，积极与投资者保持良好的沟通。 报告期内，公司注重保障债权人利益，资信情况良好，与银行建立了互相信任、互相支持的合作双赢 关系，公司信守合同承诺，按时履行还款义务，及时向债权人通报与其权益相关的重大信息，配合和支持 债权人依法依规了解公司有关财务、经营和管理等情况。 （二）职工权益保护 报告期内，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等相关法律法规，尊重、关 心、维护员工的合法权益，建立和完善了一整套符合法律要求的人力资源管理体系，与员工劳动合同签订 率达100%。公司建立了规范的员工社会保险管理体系，在册员工参保覆盖率达到100%。 公司建立了健全的员工健康管理办法，每年对所有员工进行身体健康检查，依法向劳动者提供平等的 就业机会和公平的就业条件，并根据企业生产经营的实际情况，合理安排员工的劳动生产和休息休假。公 司始终关注员工的安全和身体健康，提供符合国家规定的劳动保护和安全卫生条件，推广安全健康的工作 方式。 报告期内，公司重视员工职业技能的提升和综合素质的培养。公司培训以企业文化为基础，以GMP和 EHS为指导，以提升员工岗位技能为重点，以人才培养与企业发展相适应为目标，建立起了完善的员工培 训体系，培训以灵活多样的方式进行：高校深造、科研院所实习、E-learning在线学习、集中培训、外聘讲 师内训、外出培训、考察，现场操作培训和户外拓展等，努力将人才培养与企业的发展相适应。在技能提 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 23 升方面，公司开展“职业技术带头人”、“师傅带徒”、“等级工培训”、“职工技术攻关”等工作，搭建技术工 人成长平台，为企业培养技能型员工。 报告期内，公司按规定为员工提供各项社会福利，如养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、 工伤保险及住房公积金等。同时，员工可按国家规定，享受各种法定休假节日，以及包括年休假、产假、 探亲假、婚丧假、哺乳假、计划生育假等，部分员工还可以享受疗养休假。另外公司还提供诸如交通补贴 等其它多种福利。 公司切实关心员工生活，完善公司“帮困机制”，做好工会“第一知情人”角色。公司各分工会积极开展 帮扶活动，对困难员工进行救助，奉献爱心。 公司开展系列职业技能竞赛、职工运动会、职工文艺汇演等活动，丰富了职工的业余生活，提高了企 业凝聚力。 （三）供应商、经销商及消费者权益保护 公司一直坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，不断完善采购流程与机制，对供应商管理遵循 着风险管理方法和生命周期模式，在原辅材料采购上与供应商建立了较长期的协作关系，不断加强供方管 理，强化采购过程的监督和测量，严把质量关。公司所有药品、原料、原料药、辅料、包装材料必须从有 资格的供应商处进行采购，并尽量优先从生产商处采购，以减少供应链的复杂性对产品质量的风险。与主 要物料供应商签订有质量协议，在协议中明确了双方所承担的质量责任。建立有物料供应商审计和批准的 操作规程，明确了供应商的资质、选择的原则、质量评估方式、质量审计内容、评估标准、质量审计人员 的组成及资质，确定了现场质量审计周期以及物料供应商批准的程序。 公司对提供符合质量要求的供应商，公司按约定结算、支付货款，保障供应商利益不受损害。 公司注重维护供应商的产品利益和技术开发利益，充分尊重并维护供应商的商标权、专利权等合法权 益，保护其商业机密。 （四）积极推进节能减排 报告期内，公司继续强化以管理促生产的方针，完善了公司各项环保管理制度，做好ISO14001环境管 理体系的日常运行及监督审核工作，全面提升生产系统的技术水平，降低产品能源消耗水平。公司推出了 一系列以“低碳生活、保护地球”为主题的践行活动，并以“倡导低碳绿色生活，推进城镇节水减排”主题， 积极组织开展节水宣传活动，继续加大节能减排项目投入，顺利并超额完成了全年“三废”处理工作，公司“三 废”全面达标排放.随着清洁生产的全面实施，企业排放的废气浓度也大幅度下降。 报告期内，公司顺利通过浙江省环科环境认证中心的监督审核。 （五）投身公益 作为国内免疫抑制剂市场的龙头企业以及中国最大的免疫抑制药物研发和生产基地，公司在创办《生 命之花》、《中华肾友》的基础上还开办了“生命之花®•中国名医馆”远程网络医生在线问诊，传播健康信 息，免费为消费者提供健康教育咨询服务。 报告期内，公司积极参与社会公益活动，向社会捐赠资金或药品，扶贫济困。公司参与杭州市政府49100 帮扶结对；参与发起成立的志愿者团队，即：“广济之舟”、“仁和之家”、“同德志愿者”的数千名志愿者定 期或临时开展多次志愿者活动，被共青团中央评为“第九届中国青年志愿者优秀项目奖”。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 24 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2013 年 01 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 华安基金 公司经营情况 2013 年 01 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金 2 瑞银证券 1 M&G Investments 1 瀚伦投资1 日兴资产1 中邮基金11 常 春藤资本 1 UG Investments1 公司经营情况 2013 年 01 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 高华证券 2 公司经营情况 2013 年 01 月 28 日 公司会议室 电话沟通 机构 长盛基金 1 公司经营情况 2013 年 01 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 中海基金 1 富国基金 1 公司经营情况 2013 年 02 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 国投瑞金基金 1 公司经营情况 2013 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 银河基金 1 平安资产 2 国金证券 1 东 方证券1 中银国际证券1 兴业证券1 华 泰柏瑞基金 2 国信证券 2 公司经营情况 2013 年 06 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 安信证券 1 朱雀投资 1 平安资产 1 大成基金 1 天风证券 1 上投摩根 1 上 海顶天投资1 鼎诺投资1 富越资本1 财 通证券 1 浦银安盛基金 1 金宇控股 1 公司经营情况 2013 年 08 月 20 日 公司会议室 电话沟通 机构 （1）台湾机构投资者电话交流会，参加成员 包括：国泰证券 2、群益投信 1、復華投信 1、 國泰投信 1、Athena Capital Management 1、 永豐投信 1、統一投信 1；（2）电话会议，参 加成员包括：广发证券 1、嘉实基金 1、南方 基金 1、工银瑞信 1、泰达宏利基金 1 公司 2013 年中报及 公司经营和产品情 况 2013 年 09 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 1、挪威银行上海代表处 1、天平资产管理(香 港)1、SMC 中国基金 1、 OWL CREEK 资产 管理 1 2、中金国际(香港)1、首域投资(香港)1、 信达澳银基金 1、国泰基金 1 公司经营和产品情 况 2013 年 09 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 中国中投证券 1、统一证券投资信托 1、富邦 综合证券 2、国泰投信 1、台新证券投资信托 2 公司经营和产品情 况 2013 年 10 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 安信证券 1 嘉实基金 2、 泰康资产 1、大成 基金 1、天风证券 1、信诚基金 1、 融通基金 1 公司经营和产品情 况 2013 年 12 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 财通基金 2 兴业证券 2、 建信基金 1、广发 证券 1、西部证券 1、华融证券 1、 银河基金 1 复星1 东方证券1 天宏基金1 国贸东 方 2 中大投资 1 鼎诺投资 1 工银瑞信 1 公司经营和产品情 况 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 不适用 四、破产重整相关事项 不适用 五、资产交易事项 1、收购资产情况 报告期内，子公司杭州中美华东制药有限公司出资 5,200 万元受让苏州玉森新药开发有限公司拥有的 “肾力欣颗粒”、“银参颗粒”及“银胡直肠凝胶”相关新药技术。详见公司在巨潮资讯网 （）发布的相关公告。截至 2013 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已支 付 2,080 万元，尚有 3,120 万元未支付。 2、出售资产情况 不适用 3、企业合并情况 不适用 六、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 26 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2013 年公司与各股东关联企业间发生的日常采购商品交易额为 8,459 万元；日常销售货物交易额为 2,131 万元；技术服务交易额为 2,640 万元；其他日常关联交易额（包括房产租赁、动力费、仓储服务等） 992 万元。上述 2013 年度公司日常关联交易总额为 14,222 万元，其中与华东医药集团关联企业交易额为 10,989 万元，与中国远大集团关联企业交易额为 3,233 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，子公司杭州中美华东制药有限公司以 1,500 万元受让杭州华东医药集团新药研究院有限公 司拥有的阿德福韦酯生产技术，受让价格根据坤元资产评估公司坤元评报〔2013〕72 号《资产评估报告》 为基础确定为 1,500 万元。详见公司在巨潮资讯网（）发布的相关公告。本期，杭 州中美华东制药有限公司已支付完毕上述全部款项。 3、共同对外投资的重大关联交易 不适用 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、其他重大关联交易 无 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 27 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 截止报告期末，公司除了为控股子公司提供担保外，没有其他任何对外担保事项。截止报告期末，公 司为控股子公司合计提供担保余额为 31,421.54 万元，占公司 2013 年末经审计净资产的 10.42％。除此之 外，本公司及控股子公司无对外担保及无逾期担保情形。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （1） 违规对外担保情况 不适用 3、其他重大合同 不适用 4、其他重大交易 不适用 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 中国远大集团有 限责任公司 自股权分置改革方案实施之日 起两年内，将择机采取定向增 发、资产收购、资产置换或法 律法规允许的其他方式，把承 诺人所拥有的（包括但不限于） 雷允上药业有限公司 70%的股 权、武汉远大制药集团有限公 2006 年 11 月 01 日 2 年 2007 年 8 月 15 日 公司召开五届十 四次董事会，会议 否决了远大集团 提出的以现金方 式购买上述三家 资产的议案。会议 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 28 司 70.98%的股权、四川远大蜀 阳药业有限公司 40%的股权等 优质资产以公允价格注入上市 公司。 决议公告和相关 资料可查阅巨潮 资讯网站。 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融 资时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东 所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 原承诺方案提交公司董事会表决未获得通过。远大集团根据中国证监会（2013）55 号公告的有关 规定，拟申请豁免履行在华东医药股改中做出的资产注入承诺。有关豁免事项将在 2014 年 6 月 30 日前按照相关规定提交华东医药 2013 年度股东大会进行审议。相关情况详见本公司于 2014 年 2 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（） 发布的 2014－001 号公告《关于公司控股股东及关联方承诺事项履行情况的公告》。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡燕华、王福康 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 29 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十二、处罚及整改情况 不适用 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十四、其他重大事项的说明 无 十五、公司子公司重要事项 无 十六、公司发行公司债券的情况 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 (3) 股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 154,118,569 35.51% 154,118,569 35.51% 3、其他内资持股 154,118,569 35.51% 154,118,569 35.51% 其中：境内法人持股 154,107,432 35.5% 154,107,432 35.5% 境内自然人持股 11,137 0% 11,137 0% 二、无限售条件股份 279,941,422 64.49% 279,941,422 64.49% 1、人民币普通股 279,941,422 64.49% 279,941,422 64.49% 三、股份总数 434,059,991 100% 434,059,991 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 不适用 前三年历次证券发行情况的说明 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 31 3、现存的内部职工股情况 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 4,619 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 5,472 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 中国远大集团有限责 任公司 境内非国有 法人 35.5% 154,107,432 154,107,432 冻结 （注） 260,000 杭州华东医药集团有 限公司 国有法人 17.72% 76,932,728 全国社保基金一零四 组合 其他 2.35% 10,199,998 兴业银行股份有限公 司－兴全趋势投资混 合型证券投资基金 其他 1.56% 6,777,518 中国银行－易方达积 极成长证券投资基金 其他 1.56% 6,750,000 中国银行－嘉实主题 精选混合型证券投资 基金 其他 1.53% 6,649,746 中国工商银行－广发 聚富开放式证券投资 基金 其他 1.31% 5,675,070 中国银行－易方达医 疗保健行业股票型证 券投资基金 其他 1.16% 5,039,169 中国银行－易方达策 略成长证券投资基金 其他 1.15% 5,000,000 中国农业银行－鹏华 动力增长混合型证券 投资基金 其他 1.15% 4,987,722 上述股东关联关系或一致行动的 全国社保基金一零四组合、鹏华动力增长基金均为鹏华基金管理有限公司管理。易方达积 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 32 说明 极成长基金、易方达医疗保健基金和易方达策略成长基金均为易方达基金管理公司管理。 上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 杭州华东医药集团有限公司 76,932,728 人民币普通股 76,932,728 全国社保基金一零四组合 10,199,998 人民币普通股 10,199,998 兴业银行股份有限公司－兴全趋 势投资混合型证券投资基金 6,777,518 人民币普通股 6,777,518 中国银行－易方达积极成长证券 投资基金 6,750,000 人民币普通股 6,750,000 中国银行－嘉实主题精选混合型 证券投资基金 6,649,746 人民币普通股 6,649,746 中国工商银行－广发聚富开放式 证券投资基金 5,675,070 人民币普通股 5,675,070 中国银行－易方达医疗保健行业 股票型证券投资基金 5,039,169 人民币普通股 5,039,169 中国银行－易方达策略成长证券 投资基金 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 中国农业银行－鹏华动力增长混 合型证券投资基金 4,987,722 人民币普通股 4,987,722 中国农业银行－长城安心回报混 合型证券投资基金 4,400,768 人民币普通股 4,400,768 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 全国社保基金一零四组合、鹏华动力增长基金均为鹏华基金管理有限公司管理。易方达积 极成长基金、易方达医疗保健基金和易方达策略成长基金均为易方达基金管理公司管理。 上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 注：因远大集团申请执行西安宏盛科技发展股份有限公司、上海宏普实业投资有限公司一案，远大集 团向北京市高级人民法院申请对上海舜东投资有限公司的财产进行查封、冻结，为此，远大集团以持有的 本公司26万股股份为上述财产查封提供担保。北京市高级人民法院已于2013年12月12日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司冻结了远大集团持有的本公司260,000股股份，占本公司股份总数的0.06%，冻 结期限一年，至2014年12月11日止。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 33 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国远大集团有限责任公司 胡凯军 1993 年 10 月 27 日 10169095－2 20408 万元 投资管理 经营成果、财务状况、现金流 和未来发展战略等 中国远大集团有限责任公司是一家经营管理型投资公司，主营业务涵盖医药健康、置业投 资、物产物流及金融服务等产业领域。财务和现金流状况良好。 控股股东报告期内控股和参股 的其他境内外上市公司的股权 情况 中国远大集团有限责任公司持有连云港如意集团股份有限公司 75,085,350 股,持股比例 37.08%，为其控股股东。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 胡凯军 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 中国远大集团有限责任公司 董事长兼总经理；北京远大华创投资有限公司 董 事长兼经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 控股的 3 家上市公司为：华东医药股份有限公司、连云港如意集团股份有限公 司及远大医药健康控股有限公司。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 注：相关情况详见本公司于 2013 年 10 月 18 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网 （）发布的 2013－20 号公告《关于公司控股股东股权结构变动的进展情况公告》。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 34 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 杭州华东医药集团有限公司 金旭虎 1992 年 12 月 31 日 14307233－5 6000 万元 市政府授权范围内的 国有资产经营：实业投 资、批发零售：化工原 料及产品；包装材料、 医药中间体等。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用 其他情况说明 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 35 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 李邦良 董事长 现任 男 68 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 刘程炜 董事 现任 男 41 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 岳进 董事 现任 男 50 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 吕梁 董事 现任 男 40 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 周金宝 董事 现任 男 61 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 万玲玲 董事 现任 女 51 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 祝卫 独立董事 现任 男 49 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 熊泽科 独立董事 现任 男 39 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 谢会生 独立董事 现任 男 35 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 白新华 监事 现任 女 48 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 王 科 监事 现任 男 49 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 秦 云 监事 现任 女 44 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 500 0 0 500 胡宝珍 监事 现任 女 41 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 邵玲敏 监事 现任 女 52 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 周建新 监事 现任 男 61 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 14,850 0 0 14,850 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 36 周顺华 副总经理 现任 男 54 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 陈波 董事会秘 书 现任 男 42 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 马红兰 财务负责 人 现任 女 44 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 28 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 15,350 15,350 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 (1)董事简介 董事长――李邦良先生：1946年出生，大学本科学历，教授级高工。1972年至今在公司 工作，历任：技术员、车间主任、办公室主任、厂长助理、厂长，1993年至今担任公司董事 长、总经理。全国劳模、“五一”劳动奖章获得者、第十届全国人大代表、2011年度风云浙商。 董事――周金宝先生：1953年出生，硕士研究生，高级工程师。历任杭州华东制药厂销 售科长、副厂长、中美华东副总经理、本公司副总经理，2000年至2013年6月任杭州九源基因 工程有限公司总经理。2000年至今担任公司董事。 董事――万玲玲女士：1963年出生，硕士研究生。1980年至2001年任职于公司药品分公 司，2002年至2008年担任公司西药事业部总经理，2009年至今担任公司董事、副总经理、商 业片总经理。 董事――刘程炜先生：1973年4月出生，硕士研究生。历任通用电气医疗系统中国公司金 融服务经理、财务总监，通用电气医疗公司亚洲区心电监护财务经理。2001年加入中国远大 集团，历任监审总监、投资经营总部副总经理，医药事业部副总经理、总经理。2011年6月至 今担任中国远大集团金融部门负责人。2003年至今担任本公司董事。 董事――岳进先生：1964 年出生，博士研究生。历任石药集团技术员、副总裁，吉安同 瑞生物科技有限公司董事长，2011 年至今任职于中国远大集团，任中国远大集团医药健康产 业总裁。2012 年 6 月至今担任本公司董事。 董事――吕梁先生：1974年出生，硕士研究生。1997年7月至2001年7月，任远大资产管 理有限公司项目经理；2001年7月至2010年3月，就职于常熟雷允上制药有限公司，历任副总 经理、总经理；2010年4月至今担任本公司董事、副总经理。 独立董事――祝卫先生：1965年出生，大学本科学历，注册会计师。2001年至今，担任 中天运会计师事务所董事长。2009年6月至今任本公司独立董事。 独立董事――熊泽科先生：1975年出生，大学本科学历。2002年至2005年，任职于中国 建设银行深圳市分行高新园支行，任行长；2005年至2008年，任职于深圳市冠欣投资有限公 司，任副总经理；2008年至2012年11月，任职于北京市盛世华轩投资有限公司，任副总经理； 2012年12月至今任职于比优集团控股有限公司，任执行董事。2009年8月至今担任本公司独立 董事。 独立董事――谢会生先生：1979年出生，法学硕士，律师。历任安徽有为律师事务所、 北京市法准律师事务所、北京市中银律师事务所律师、北京市邦盛律师事务所律师。2010年 11月至今，担任北京策略律师事务所律师、合伙人、主任。2011年5月至今担任本公司独立董 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 37 事。 (2)监事简介 监事会召集人——白新华女士：1966年出生，硕士研究生学历，会计师。历任北京市审 计局助理审计师，中国远大集团财务管理本部会计经理、监审部审计经理，现任中国远大集 团财务管理总部副总经理。2003年至今担任本公司监事。 监事——王科先生：1964年出生，大学本科学历，曾任职于西安医科大学、天津中美史 克、美国路坦医药公司、葆婴有限公司。历任中国远大集团任医药事业部业务总监、副总经 理。现任中国远大集团运营管理总部运营效率总监。2002年8月起担任本公司监事。 监事——秦云女士：1970年出生，大学本科学历。曾任北京首钢总医院内科主治医师、 天津武田药品有限公司北京办事处医药代表、美国礼来亚洲公司北京办事处 高级医药代表、 中国医药外贸总公司销售分公司产品部主管；2002年就职于中国远大集团。历任医药事业部 项目经理。现任中国远大集团医药管理总部发展规划部总经理。2006年至今担任本公司监事。 监事——胡宝珍女士：1973年出生，本科学历，注册会计师、注册税务师、高级会计师。 2009年3月至今，受聘于杭州市人民政府国有资产监督管理委员会，2012年1月至2012年12月， 任华东医药集团财务总监、专职监事，2013年1月至今任华东医药集团专职监事。2012年6月 至今担任本公司监事。 职工监事——邵玲敏女士：1962年出生，大专学历，经济师。1981进入杭州华东制药厂， 历任车间化验员、宣教科政校老师、宣传干事、中美华东总经理办公室干事、公关部经理、 办公室主任助理、办公室主任，现为公司总经理助理兼办公室主任。2005年至今担任本公司 职工监事。 职工监事——周建新先生：1953年出生，本科学历，主管中药师。历任杭州医药站中成 药批发部工人、业务员、团支部书记、副主任、中药经营部副经理、中成药分公司副经理， 2005年至今任公司工会副主席。2006年4月至今担任本公司职工监事。 (3) 高级管理人员简介 李邦良、万玲玲、吕梁简历请见“董事简介”。 副总经理——周顺华先生：1960年出生，硕士研究生，经济师。1978年12月加入华东制 药厂，历任公司宣传干事、经营部经理、上海办事处主任、上海大区经理、中美华东副总经 理。2009年至今任本公司副总经理。 财务负责人——马红兰女士：1970年出生，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。 1994年起就职于中美华东，历任财务部会计主管、经理助理、财务部经理。2010年7月至今任 公司财务负责人。 董事会秘书——陈波先生：1972年出生，硕士研究生学历，经济师。2002年起就职于公 司，历任公司融资部投资专员、副经理、经理。2009年6月至今任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 邵玲敏 杭州华东医药集团有限公司 华东医药集 团党委副书 记 否 刘程炜 中国远大集团有限责任公司 中国远大集 是 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 38 团人寿健康 保险公司筹 备组组长 岳进 中国远大集团有限责任公司 中国远大集 团医药健康 产业总裁 是 白新华 中国远大集团有限责任公司 中国远大集 团财务管理 总部副总经 理 是 王 科 中国远大集团有限责任公司 中国远大集 团运营管理 总部运营效 率总监 是 秦云 中国远大集团有限责任公司 中国远大集 团医药集团 管理总部发 展规划部总 经理 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李邦良 杭州中美华东制药有限公司等控股子公司 董事长 否 杭州九源基因工程有限公司 董事长 否 杭州巨星科技股份有限公司 独立董事 否 吕梁 华东医药（杭州）百令生物科技有限公司 董事 否 周金宝 杭州中美华东制药有限公司等控股子公司 董事 否 万玲玲 华东医药宁波有限公司等控股子公司 董事 否 刘程炜 远大医药（中国）有限公司等远大集团下 属控股子公司 董事 否 白新华 连云港如意集团股份有限公司等远大集团 下属控股子公司 董事 否 白新华 远大医药（中国）有限公司等远大集团下 属控股子公司 监事 否 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 39 王科 远大医药（中国）有限公司等远大集团下 属控股子公司 董事 否 王科 雷允上药业有限公司等远大集团下属控股 子公司 监事 否 秦云 云南理想药业有限公司 董事 否 邵玲敏 杭州九源基因工程有限公司 董事 否 杭州华晟投资管理有限公司 董事 否 陈波 杭州华晟投资管理有限公司等控股子公司 董事 否 马红兰 华东医药（西安）博华制药有限公司等控 股子公司 监事 否 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司第七届董事会独立董事的薪酬由董事会审议后提交股东大会审议决定，公司独立董事每年的津贴 为6万元（税前），年底一次性支付；股东方委派的董事和监事在上市公司每年的董事津贴或监事津贴为1 万元（税前），年底一次性支付；其他在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其岗位及职务，根据公 司现行的年度考核体系和薪酬制度领取薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实 际所得报酬 李邦良 董事长、总经理 男 68 现任 139 139 周金宝 董事 男 61 现任 80 80 万玲玲 董事、副总经理 女 51 现任 87 87 刘程炜 董事 男 41 现任 岳进 董事 男 50 现任 吕梁 董事、副总经理 男 40 现任 82 82 谢会生 独立董事 男 35 现任 祝 卫 独立董事 男 49 现任 熊泽科 独立董事 男 39 现任 白新华 监事 女 48 现任 王 科 监事 男 49 现任 秦 云 监事 女 44 现任 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 40 胡宝珍 监事 女 41 现任 邵玲敏 监事 女 52 现任 42 42 周建新 监事 男 61 现任 22 22 周顺华 副总经理 男 54 现任 87 87 陈波 董事会秘书 男 42 现任 40 40 马红兰 财务负责人 女 44 现任 40 40 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 无 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 截止报告期末，公司及主要子公司共有员工5338人。没有需要承担费用的离退休职工。 1、 员工的专业构成情况： （1）医药工业 专业类别 工业人数 生产人员 1166 销售人员 1617 技术人员 509 财务人员 83 行政人员 584 储运人员 89 合计 4048 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 41 （2）医药商业 专业类别 商业人数 生产人员 71 销售人员 585 技术人员 185 财务人员 84 行政人员 191 储运人员 174 合计 1290 2、 员工的受教育情况： （1）医药工业 学历 工业人数 研究生及以上 183 本科 1306 大专 1240 中专 293 高中及以下 1026 合计 4048 （2）医药商业 学历 商业人数 研究生及以上 17 本科 369 大专 316 中专 195 高中及以下 393 合计 1290 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 42 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等证监会、深交所关于公司治理的规范性文件要求，从实现公司发展战略目标、维护全体股东 利益出发，开展全面内控规范管理工作，加强制度建设，强化内部管理，规范信息披露，完善法人治理结 构。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司按照中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，形成了合法合规且符合公司实际运行所需的 制度体系。截至报告期末，公司治理的实际运作情况与证监会、深圳证券交易所上市公司治理规范性文件 基本相符，不存在尚未解决的治理问题。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司开展了全面内控规范管理工作，聘请中介机构对公司的制度和流程进行全面的梳理和 完善。公司在内控规范运作方面不存在重大缺陷和需整改的情况。 2、公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理制度》、、《投资者关系管理制度》、《公 司内幕信息及知情人管理制度》和《公司信息外部使用人管理制度》，从制度建设上保证了公司及董事、 监事、高级管理人员等内幕信息知情人不得违规买卖股票的行为，注重加强定期报告及重大事项在编制、 审议和披露期间的外部信息使用和管理，强化了公司及董事、监事、高级管理人员等的法制意识，规范了 对外部单位报送信息的管理和披露等相关规定，避免了内幕信息知情人违规行为，防止泄露内部信息，保 证信息披露的公平。经公司自查，报告期内，公司内幕信息知情人不存在在影响公司股价的重大敏感信息 披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 报告期内，公司未受监管部门采取监管措施或行政处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大会 2013 年 04 月 23 日 1、审议公司 2012 年度董事会 工作报告；2、审议公司 2012 年度监事会工作报告；3、审议 公司 2012 年度财务决算报告； 4、审议公司 2012 年年度报告 会议议案全 部审议通过 2013 年 04 月 23 日 《中国证券 报》、 《证券时 报》、 《上海证 券报》以及巨 潮资讯网站 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 43 全文及摘要；5、审议公司 2012 年度利润分配方案；6、审议公 司关于预计 2013 年度发生的 日常关联交易的议案；7、审议 关于公司聘请 2013 年度财务 审计机构的议案；8、审议公司 2013 年度为控股子公司提供 融资担保的议案；9、审议关于 公司在杭州经济开发区投资建 设生物医药科技园一期项目的 议案。 （inf ） 2、本报告期临时股东大会情况 无 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 祝 卫 6 1 5 0 0 否 熊泽科 6 1 5 0 0 否 谢会生 6 1 5 0 0 否 独立董事列席股东 大会次数 1 次 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 44 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 时间 事项 发表的意见类型 祝卫 熊泽科 谢会生 2013年3月28日 独立董事关于公司七届六次董事会相关事项的独立意见 同意 同意 同意 2013年8月13日 独立董事关于公司2013年上半年关联方资金占用及对外担保的 专项说明及独立意见 同意 同意 同意 独立董事对公司有关建议均被采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会等专业委员会 按照《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的职权 与义务，认真履行职责。 1、董事会审计委员会工作情况 报告期内，公司董事会审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》等规定，对公司信息披露 过程中进行监督检查，加强了与年审会计师的沟通，及时了解公司年报编制的相关信息，并对聘任审计机 构提出建议和意见。 审计委员会认为，公司财务报表能严格按照企业会计准则编制，在所有重大方面能公允反映公司的财 务状况、经营成果及现金流量，未发现重大错误和遗漏。公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《深 圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等规定，财务信息的披露做到了及时、公 平、真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司的关联交易交易内容合法有效、公允 合理，不损害公司的利益，符合公开、公正和公平的原则，关联交易的决策程序符合《公司章程》的规定 和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，没有损害非关联股东的利益。 2、提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提名委员的运作符合公司董事会提名委员会的职责规定。 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬等事项进行了讨论与 审议，认为2013年绩效考核体现了责任、风险、收益对等的原则，公司董事、监事及高级管理人员的薪酬 发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司薪酬管理制度及与薪酬管理制度不一致的情形。 4、战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会对需董事会审议的公司投资决策等事项进行了充分的讨论，公司重 大投资决策事项符合相关法律法规的要求。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 45 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内，公司按照监管部门要求，不断强化法人治理结构，实施规范运作，公司与控股股东在人员、 资产、财务、机构、业务方面实现了分开管理与独立运营。 分类 是否 独立完整 情况说明 业务方面独立完整情况 是 公司主营医药产品的生产与经营，有自己独立的生产、销售系统，有独立、完整 的业务，完全自主经营，业务活动完全独立于控股股东。公司与控股股东下属的 子公司虽都经营医药业务，但药品是分类细化的产品，拥有不同的客户群，本公 司与有关关联公司不存在同业竞争。 人员方面独立完整情况 是 公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，有独立的人力资源部和完善的人事 管理制度。 资产方面独立完整情况 是 公司有独立的生产系统、辅助的生产系统和配套设施；拥有独立的采购和销售系 统；拥有自主的工业产权、商标和非专利技术等无形资产。 机构方面独立完整情况 是 公司建立有功能健全、独立于控股股东的董事会、经营层及相应的管理机构，各 职能部门依据公司经营层决策运作，不存在与控股股东的上下级关系，不受控股 股东的影响。 财务方面独立完整情况 是 公司财务管理本部负责公司的财务会计和预算管理工作；并依据有关的法律法规 的要求建立健全了财务、会计、预算管理制度，独立核算。 说明：公司与主要股东在业务、资产、机构、财务等方面做到了分开，不存在同业竞争情形。公司不 存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 七、同业竞争情况 无 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员对董事会负责，公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制采取年度 目标责任考核制度，董事会实行公司高级管理人员薪酬收入与绩效考核相挂钩，以业绩为导向。公司每年 度将董事会制订的业绩目标分解到各高级管理人员，依据公司全年经营目标的完成情况，并结合年度个人 绩效考核情况来确定高级管理人员的报酬。 公司按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧 紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造性，促进其诚信、勤勉，实现股东价值最大化。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 46 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 1、公司内部控制组织架构 按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、 董事会各专门委员会和经理层，明确了各级机构的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监 督相互分离，形成制衡。 2、公司内部控制制度建设情况 公司按照中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，形成了合法合规且符合公司实际运行所需的 制度体系。公司现行的内部控制制度主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《投资者关系管理制度》、 《募集资金使用管理办法》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等重 大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。 公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、 产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 二、 董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个別及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的 目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高企业经营管理 水平和风险防范能力，保护公司、投资者的合法权益,为公司实现发展战略，促进公司健康、可持续发展提 供坚实的保证。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、 建立财务报告内部控制的依据 公司财务报告内部控制以《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》（包 括配套应用指引）等法律法规为依据，建立了完备的财务控制体系。公司年度财务报告内部控制制度运行 良好，公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责，全体董事、监事和高级管理人员对公司财务报告的 真实性和完整性承担责任。为更好的发挥财务、会计在企业经济活动中的职能作用，结合公司经营管理的 特点，公司在规范制度建设、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作，明确要求公司财 务人员严格遵守国家的法律、法规，依法进行财务管理、会计核算和实行会计监督，明确了公司财务人员 的岗位职责，保证了内部涉及会计工作的各岗位间的权责分明、相互制约、相互监督的关系；确保了公司 财务管理、控制、分析与考核工作的有效进行及会计资料的真实、完整。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 47 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，华东医药公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错发生的情形、应追究 责任人的责任做了明确的界定，同时规定了追究责任的形式及种类。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等 情况。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 48 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 19 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2014〕1058 号 注册会计师姓名 胡燕华、王福康 审计报告正文 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华东医药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 49 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华东医药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华东医 药公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡燕华 中国·杭州 中国注册会计师：王福康 二〇一四年三月十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 853,821,387.91 774,359,413.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 545,482,303.44 387,534,790.46 应收账款 2,665,482,699.72 2,275,564,171.03 预付款项 206,774,876.50 150,344,654.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 50 应收股利 6,318,000.00 其他应收款 33,112,217.92 30,558,840.15 买入返售金融资产 存货 1,715,288,582.92 1,532,782,343.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 908,431.60 8,758,820.41 流动资产合计 6,027,188,500.01 5,159,903,032.94 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 72,227,433.78 71,268,862.35 投资性房地产 13,773,437.65 19,184,672.84 固定资产 905,011,688.04 755,577,015.67 在建工程 244,958,119.29 155,091,349.91 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 317,984,807.88 244,171,788.44 开发支出 商誉 11,552,358.70 11,552,358.70 长期待摊费用 5,387,150.85 5,726,401.96 递延所得税资产 35,815,594.40 30,271,808.93 其他非流动资产 39,514,499.43 85,985,022.49 非流动资产合计 1,646,225,090.02 1,378,829,281.29 资产总计 7,673,413,590.03 6,538,732,314.23 流动负债： 短期借款 1,569,935,002.02 1,408,224,874.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 51 应付票据 195,315,891.64 261,795,341.06 应付账款 2,255,341,289.27 2,025,755,657.19 预收款项 22,867,628.07 29,636,894.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 33,496,914.94 29,701,839.40 应交税费 225,630,829.53 137,620,407.95 应付利息 6,374,272.39 4,512,348.58 应付股利 224,219.60 1,010,219.60 其他应付款 237,604,479.18 195,768,367.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,546,790,526.64 4,094,025,950.80 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 97,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,478,902.48 5,642,756.15 非流动负债合计 111,478,902.48 102,642,756.15 负债合计 4,658,269,429.12 4,196,668,706.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 资本公积 7,898,527.02 7,898,527.02 减：库存股 专项储备 盈余公积 188,421,851.70 144,383,933.78 一般风险准备 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 52 未分配利润 1,942,939,177.78 1,412,400,067.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,573,319,547.50 1,998,742,518.96 少数股东权益 441,824,613.41 343,321,088.32 所有者权益（或股东权益）合计 3,015,144,160.91 2,342,063,607.28 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 7,673,413,590.03 6,538,732,314.23 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 2、母公司资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 269,941,645.37 381,261,520.42 交易性金融资产 应收票据 248,444,594.20 238,970,125.60 应收账款 2,041,305,724.93 1,686,626,480.36 预付款项 157,708,790.52 113,704,087.81 应收利息 应收股利 其他应收款 38,320,952.68 22,267,748.59 存货 1,128,171,663.55 1,126,444,474.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,999,305.12 流动资产合计 3,883,893,371.25 3,577,273,742.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 856,722,416.28 468,322,416.28 投资性房地产 1,273,992.56 1,413,490.74 固定资产 159,274,599.57 157,233,139.95 在建工程 13,995,672.43 5,213,595.44 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,440,543.49 44,619,991.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 26,867,303.69 22,392,517.32 其他非流动资产 3,598,936.11 非流动资产合计 1,101,173,464.13 699,195,151.07 资产总计 4,985,066,835.38 4,276,468,893.82 流动负债： 短期借款 1,102,599,808.44 969,713,638.42 交易性金融负债 应付票据 183,259,130.06 261,795,341.06 应付账款 1,783,971,823.90 1,588,681,590.63 预收款项 7,019,080.99 11,401,339.05 应付职工薪酬 3,124,247.88 3,160,838.28 应交税费 55,379,377.33 26,182,582.54 应付利息 5,345,554.57 3,151,266.61 应付股利 224,219.60 1,010,219.60 其他应付款 21,982,967.65 29,989,457.99 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,162,906,210.42 2,895,086,274.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 54 非流动负债合计 负债合计 3,162,906,210.42 2,895,086,274.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 资本公积 3,853,096.97 3,853,096.97 减：库存股 专项储备 盈余公积 189,854,413.38 145,776,612.85 一般风险准备 未分配利润 1,194,393,123.61 797,692,918.82 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,822,160,624.96 1,381,382,619.64 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 4,985,066,835.38 4,276,468,893.82 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 3、合并利润表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,717,986,446.63 14,579,230,374.70 其中：营业收入 16,717,986,446.63 14,579,230,374.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,800,423,806.28 13,804,468,633.82 其中：营业成本 13,341,379,372.05 11,729,852,184.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 55 营业税金及附加 67,266,603.14 61,777,910.89 销售费用 1,739,747,401.93 1,437,695,257.09 管理费用 504,445,080.64 423,874,877.37 财务费用 121,416,364.05 136,306,720.35 资产减值损失 26,168,984.47 14,961,683.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 7,276,571.43 7,911,160.05 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 7,276,571.43 6,577,812.04 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 924,839,211.78 782,672,900.93 加：营业外收入 48,160,726.99 37,536,127.24 减：营业外支出 30,705,942.57 32,688,208.67 其中：非流动资产处置损 失 2,951,823.58 2,391,645.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 942,293,996.20 787,520,819.50 减：所得税费用 194,633,942.57 166,964,071.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 747,660,053.63 620,556,748.41 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 574,975,854.61 469,927,239.97 少数股东损益 172,684,199.02 150,629,508.44 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 1.32 1.08 （二）稀释每股收益 1.32 1.08 七、其他综合收益 八、综合收益总额 747,660,053.63 620,556,748.41 归属于母公司所有者的综合收益 总额 574,975,854.61 469,927,239.97 归属于少数股东的综合收益总额 172,684,199.02 150,629,508.44 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 56 4、母公司利润表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 12,031,169,562.37 10,418,692,542.30 减：营业成本 11,330,805,529.69 9,768,599,789.01 营业税金及附加 13,880,433.65 13,351,930.66 销售费用 257,470,601.48 228,412,847.50 管理费用 103,922,559.27 107,037,255.29 财务费用 90,743,309.62 100,102,538.25 资产减值损失 19,549,623.94 15,174,823.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 277,621,500.00 207,258,824.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 492,419,004.72 393,272,182.60 加：营业外收入 19,693,960.42 7,085,330.26 减：营业外支出 13,278,756.88 10,564,767.03 其中：非流动资产处置损失 158,750.45 2,391,645.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 498,834,208.26 389,792,745.83 减：所得税费用 58,056,202.94 47,617,642.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 440,778,005.32 342,175,103.04 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 440,778,005.32 342,175,103.04 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 5、合并现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 57 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,862,568,424.34 16,869,784,028.52 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,452,391.54 1,526,125.88 收到其他与经营活动有关的现金 201,898,377.51 289,609,553.08 经营活动现金流入小计 18,065,919,193.39 17,160,919,707.48 购买商品、接受劳务支付的现金 14,494,756,350.75 13,725,587,979.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 597,857,225.61 507,006,013.72 支付的各项税费 750,736,618.37 719,727,296.23 支付其他与经营活动有关的现金 1,745,591,677.16 1,565,869,191.82 经营活动现金流出小计 17,588,941,871.89 16,518,190,480.87 经营活动产生的现金流量净额 476,977,321.50 642,729,226.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,730,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,212,000.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 58 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,950,653.62 9,283,805.07 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,500,000.00 投资活动现金流入小计 8,450,653.62 21,225,805.07 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 335,836,644.68 256,968,448.53 投资支付的现金 181,000.00 374,400.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 3,346,060.60 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 336,017,644.68 260,688,909.13 投资活动产生的现金流量净额 -327,566,991.06 -239,463,104.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,600,000.00 1,980,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 27,600,000.00 1,980,000.00 取得借款收到的现金 4,645,502,516.27 4,692,399,658.34 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,404,934.25 筹资活动现金流入小计 4,673,102,516.27 4,724,784,592.59 偿还债务支付的现金 4,480,792,389.15 4,921,529,106.46 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 223,282,403.51 206,172,091.89 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 102,028,500.00 79,466,669.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,704,074,792.66 5,127,701,198.35 筹资活动产生的现金流量净额 -30,972,276.39 -402,916,605.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 118,438,054.05 349,516.79 加：期初现金及现金等价物余额 718,504,692.87 718,155,176.08 六、期末现金及现金等价物余额 836,942,746.92 718,504,692.87 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 59 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 6、母公司现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,517,670,269.36 12,035,387,656.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 71,280,000.58 126,176,278.97 经营活动现金流入小计 12,588,950,269.94 12,161,563,935.29 购买商品、接受劳务支付的现金 12,022,753,036.50 11,472,776,251.81 支付给职工以及为职工支付的现 金 127,404,379.68 134,311,987.28 支付的各项税费 167,834,674.13 151,401,087.66 支付其他与经营活动有关的现金 258,029,396.14 285,121,124.81 经营活动现金流出小计 12,576,021,486.45 12,043,610,451.56 经营活动产生的现金流量净额 12,928,783.49 117,953,483.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,730,000.00 取得投资收益所收到的现金 277,621,500.00 207,258,824.11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,077,661.69 7,815,673.15 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 108,787,888.88 250,121.70 投资活动现金流入小计 387,487,050.57 219,054,618.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,886,202.75 22,899,816.15 投资支付的现金 348,551,000.00 6,694,400.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 40,000,000.00 4,032,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 117,500,000.00 投资活动现金流出小计 540,937,202.75 33,626,216.15 投资活动产生的现金流量净额 -153,450,152.18 185,428,402.81 三、筹资活动产生的现金流量： 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 60 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,517,113,895.48 3,538,849,108.34 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 659,500,000.00 9,746,527.35 筹资活动现金流入小计 4,176,613,895.48 3,548,595,635.69 偿还债务支付的现金 3,384,227,725.46 3,755,152,952.94 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 86,653,842.20 91,039,069.79 支付其他与筹资活动有关的现金 659,500,000.00 筹资活动现金流出小计 4,130,381,567.66 3,846,192,022.73 筹资活动产生的现金流量净额 46,232,327.82 -297,596,387.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -94,289,040.87 5,785,499.50 加：期初现金及现金等价物余额 362,993,582.28 357,208,082.78 六、期末现金及现金等价物余额 268,704,541.41 362,993,582.28 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 7、合并所有者权益变动表 编制单位：华东医药股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 144,383 ,933.78 1,412,40 0,067.16 343,321,0 88.32 2,342,063, 607.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 144,383 ,933.78 1,412,40 0,067.16 343,321,0 88.32 2,342,063, 607.28 三、本期增减变动金额（减少 44,037, 530,539, 98,503,52 673,080,55 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 61 以“－”号填列） 917.92 110.62 5.09 3.63 （一）净利润 574,975, 854.61 172,684,1 99.02 747,660,05 3.63 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 574,975, 854.61 172,684,1 99.02 747,660,05 3.63 （三）所有者投入和减少资本 -39,882. 61 -358,94 3.46 27,600,00 0.00 27,201,173 .93 1．所有者投入资本 27,600,00 0.00 27,600,000 .00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -39,882. 61 -358,94 3.46 -398,826.0 7 （四）利润分配 44,077, 800.53 -44,077, 800.53 -102,028, 500.00 -102,028,5 00.00 1．提取盈余公积 44,077, 800.53 -44,077, 800.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -102,028, 500.00 -102,028,5 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 247,826.0 7 247,826.07 四、本期期末余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 188,421 ,851.70 1,942,93 9,177.78 441,824,6 13.41 3,015,144, 160.91 上年金额 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 62 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 110,169, 508.27 976,718, 100.64 265,687,1 29.39 1,794,533, 256.32 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 110,169, 508.27 976,718, 100.64 265,687,1 29.39 1,794,533, 256.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 34,214, 425.51 435,681, 966.52 77,633,95 8.93 547,530,35 0.96 （一）净利润 469,927, 239.97 150,629,5 08.44 620,556,74 8.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 469,927, 239.97 150,629,5 08.44 620,556,74 8.41 （三）所有者投入和减少资本 -3,084.7 9 -27,763. 15 6,814,672 .50 6,783,824. 56 1．所有者投入资本 1,980,000 .00 1,980,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -3,084.7 9 -27,763. 15 4,834,672 .50 4,803,824. 56 （四）利润分配 34,217, 510.30 -34,217, 510.30 -79,466,6 69.95 -79,466,66 9.95 1．提取盈余公积 34,217, 510.30 -34,217, 510.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -79,466,6 69.95 -79,466,66 9.95 4．其他 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 63 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 -343,552. 06 -343,552.0 6 四、本期期末余额 434,059 ,991.00 7,898,52 7.02 144,383 ,933.78 1,412,40 0,067.16 343,321,0 88.32 2,342,063, 607.28 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：华东医药股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 434,059,99 1.00 3,853,096. 97 145,776,61 2.85 797,692,91 8.82 1,381,382, 619.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059,99 1.00 3,853,096. 97 145,776,61 2.85 797,692,91 8.82 1,381,382, 619.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 44,077,800 .53 396,700,20 4.79 440,778,00 5.32 （一）净利润 440,778,00 5.32 440,778,00 5.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 440,778,00 440,778,00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 64 5.32 5.32 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 44,077,800 .53 -44,077,80 0.53 1．提取盈余公积 44,077,800 .53 -44,077,80 0.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 434,059,99 1.00 3,853,096. 97 189,854,41 3.38 1,194,393, 123.61 1,822,160, 624.96 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 434,059,99 1.00 3,853,096. 97 111,559,10 2.55 489,735,32 6.08 1,039,207, 516.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059,99 3,853,096. 111,559,10 489,735,32 1,039,207, 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 65 1.00 97 2.55 6.08 516.60 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 34,217,510 .30 307,957,59 2.74 342,175,10 3.04 （一）净利润 342,175,10 3.04 342,175,10 3.04 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 342,175,10 3.04 342,175,10 3.04 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 34,217,510 .30 -34,217,51 0.30 1．提取盈余公积 34,217,510 .30 -34,217,51 0.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 434,059,99 1.00 3,853,096. 97 145,776,61 2.85 797,692,91 8.82 1,381,382, 619.64 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 三、公司基本情况 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 66 华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月 成立的定向募集公司。1997年1月17日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999年12月30日再次更名 为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为3300001005765的《企业法人营业 执照》，2010年5月14日，取得浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为330000000049286的《企业法人 营业执照》。现有注册资本434,059,991元，股份总数434,059,991股（每股面值1元），其中，有限售条件 的流通股份：A股154,118,944股；无限售条件的流通股份：A股279,941,047股。公司股票已于2000年1月27 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造销售企业。许可经营项目：药品的生产、经营(具体范围见许可证，涉及危险品的限 下属分支机构凭证经营)；预包装食品的销售（限下属分支机构凭许可证经营），第二类增值电信业务（范 围详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》，有效期至2016年10月12日），互联网药品交易服务 （《中华人民共和国互联网药品交易服务资格证书》，有效期至2016年6月7日）。 一般经营项目：消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品(不含食品)、 百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学 试剂（不含危险品及易制毒化学品）、健字号滋补品、保健品的销售(限下属分支机构凭证经营)；仓储业 务（不含危险品），医药咨询服务，经营进出口业务。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和 许可经营的项目。） 无 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 67 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 不适用 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 不适用 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 不适用 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业 会计准则第33号——合并财务报表》编制。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 68 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 不适用 （2）外币财务报表的折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 69 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 70 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 1) 债务人发生严重财务困难； 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 详见下表 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 71 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 50% 50% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法： 发出原材料和产成品采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 72 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度： 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法进行摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别 财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投 资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为 购买日所属当期投资收益。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权 益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或 协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 73 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共 同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。 14、投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 不适用 （3）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 3、5 4.85-1.90 机器设备 5-20 3、5 19.40-4.75 电子设备 5-20 3、5 19.40-4.75 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 74 运输设备 5-10 3、5 19.40-9.50 其他设备 5-12 3、5 19.40-7.92 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （5）其他说明 无 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计 价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 （1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 75 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、生物资产 无 19、油气资产 无 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 8.25-50 非专利技术 5-12 软件 5 商标、特许经营权 10 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 76 （4）无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 无 23、预计负债 无 （1）预计负债的确认标准 无 （2）预计负债的计量方法 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 77 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 25、回购本公司股份 无 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济 利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 78 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 无 27、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债。 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 79 较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 无 （3）售后租回的会计处理 无 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 31、资产证券化业务 无 32、套期会计 无 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 80 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%和 6%，出口货物实 行"免、抵、退"税政策，退税率为 15% 和 13%。 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 除子公司杭州中美华东制药有限公司外，母公司及其他子公司执行的所得税税率为25%。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 81 2、税收优惠及批文 子公司杭州中美华东制药有限公司于2008年10月被认定为高新技术企业，2011年10月被再次认定为高 新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，杭州中美华东制药有限公司2013 年度的企业所得税减按15%的税率征收。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 杭州华 晟投资 管理有 限公司 全资子 公司 浙江省 杭州市 商务服 务业 26,000, 000.00 医药及 相关产 业的实 业投资 和投资 管理， 委托理 财、投 26,000, 000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 82 资管理 的咨询 等 杭州华 东大药 房连锁 有限公 司 控股子 公司 浙江省 杭州市 商业 15,000, 000.00 生化药 品、生 物制 品、诊 断药 品、化 学药制 剂、中 成药、 中药 材、化 学试剂 等销售 15,074, 400.00 0.00 99.33% [注 1] 99.33% 是 201,300 .62 0.00 0.00 华东医 药广东 药业有 限公司 全资子 公司 广东省 广州市 商业 3,000,0 00.00 中成 药、化 学原料 药、化 学制 剂、抗 生素制 剂、生 化药 品、生 物制品 等销售 2,851,0 00.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医 药(武 汉)药业 有限公 司 控股子 公司之 子公司 湖北省 武汉市 商业 2,000,0 00.00 中成 药、生 化药 品、化 学原料 药及化 学制 剂、抗 生素原 料药及 其制 剂、生 物制品 等销售 1,800,0 00.00 0.00 90% [注 2] 90% 是 -169,57 4.97 0.00 0.00 华东医 全资子 浙江省 商业 20,000, 中药 20,000, 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 83 药湖州 有限公 司 公司 湖州市 000.00 材、中 药饮 片、中 药饮 片、化 学药制 剂、抗 生素制 剂、生 化药品 的批发 000.00 陕西大 华九州 置业有 限公司 全资子 公司之 孙公司 陕西省 西安市 服务业 50,000, 000.00 物业管 理；场 地、房 屋租 赁；企 业营销 策划； 市场信 息的咨 询；绿 化服务 等 50,000, 000.00 0.00 100% [注 3] 100% 是 0.00 0.00 0.00 宁波惊 尘冷链 物流有 限公司 控股子 公司之 子公司 浙江省 宁波市 服务业 2,000,0 00.00 货运： 普通货 运、货 物专用 运输 等。 2,000,0 00.00 0.00 100% [注 4] 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医 药（杭 州）百 令生物 科技有 限公司 全资子 公司 浙江省 杭州市 制造业 340,000 ,000.00 筹建药 品生产 项目 340,000 ,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 [注1]：本公司持有86.33%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有13%股权。 [注2]：子公司华东医药宁波有限公司持有其90%股权。 [注3]：孙公司陕西九州制药有限责任公司持有其100%股权。 [注4]：子公司华东医药宁波有限公司持有其100%股权。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 84 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 杭州中 美华东 制药有 限公司 控股子 公司 浙江省 杭州市 制造业 USD12, 000,000 .00 中西原 料药及 制剂， 保健 品，生 物工程 产品， 兽药制 造；经 营进出 口业务 54,620, 914.20 0.00 75% 75% 是 234,034 ,980.74 0.00 0.00 华东医 药(西 安)博华 制药有 限公司 全资子 公司 陕西省 西安市 制造业 80,000, 000.00 制剂的 生产、 销售、 售后服 务及对 外进出 口贸易 86,509, 744.34 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 85 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 陕西九 州制药 有限责 任公司 全资子 公司之 子公司 陕西省 西安市 制造业 40,000, 000.00 制剂的 生产和 销售、 自营和 代理商 品的进 出口业 务 8,000,0 00.00 0.00 65% [注 1] 65% 是 -8,335,4 34.80 0.00 0.00 杭州华 东中药 饮片有 限公司 控股子 公司 浙江省 临安市 制造业 16,000, 000.00 中药饮 片、收 购中草 药、药 材机械 修理 11,067,1 00.00 0.00 60% 60% 是 22,399, 592.89 0.00 0.00 华东医 药宁波 有限公 司 控股子 公司 浙江省 宁波市 商业 5,000,0 00.00 中成 药、化 学药制 剂、抗 生素、 生化药 品、生 物制 3,315,0 00.00 0.00 51% 51% 是 109,612 ,296.81 0.00 0.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 86 品、疫 苗的批 发等 华东医 药德清 天润有 限公司 控股子 公司 浙江省 德清县 租赁和 商务服 务业 3,000,0 00.00 医药知 识咨询 服务 8,538,81 1.54 0.00 95.52% [注 2] 95.52% 是 461,316 .09 0.00 0.00 华东医 药供应 链管理 (杭州) 有限公 司 全资子 公司 浙江省 杭州市 仓储服 务业 50,729. 863.00 医药供 应链技 术的管 理与咨 询；研 发、生 产：纯 天然高 端维生 素等 86,500, 000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医 药宁波 销售有 限公司 全资子 公司 浙江省 宁波市 商业 19,200, 000.00 抗生素 制剂、 化学药 制剂、 生物制 品、中 成药、 生化药 品的批 发 17,800, 000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 杭州华 东武林 大药房 有限公 司 全资子 公司 浙江省 杭州市 商业 15,000, 000.00 处方药 与非处 方药、 中药 材、中 成药、 中药饮 片、化 学药制 剂、抗 生素制 剂、生 化药 品、生 物制品 的零售 15,000, 000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 87 业务 江苏九 阳生物 制药有 限公司 控股子 公司 江苏省 盐城市 制造业 100,950 ,000.00 原料药 生产销 售；生 物技术 研究、 推广； 生物制 品研 究、开 发；生 物质提 取机械 及配件 制造、 销售。 109,070 ,000.00 0.00 79.61% 79.61% 是 20,021, 553.16 0.00 0.00 温州华 东惠仁 医药有 限公司 控股子 公司 浙江省 瑞安市 商业 61,300, 000.00 中药 材、中 药饮 片、中 成药、 化学药 制剂、 抗生素 制剂、 生化药 品、生 物制品 等批发 32,190, 000.00 0.00 40% 62% 是 62,747, 420.11 0.00 0.00 温州惠 仁医药 有限公 司 控股子 公司之 子公司 浙江省 温州市 制造业 56,000, 000.00 药品开 发 56,000, 000.00 0.00 100% [注 3] 100% 是 0.00 0.00 0.00 华东医 药绍兴 有限公 司 控股子 公司 浙江省 绍兴县 商业 15,000, 000.00 批发： 中成 药、化 学药制 剂、化 学原料 药、抗 生素原 料药及 制剂、 4,032,0 00.00 0.00 60% 60% 是 851,162 .76 0.00 0.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 88 中医器 械等销 售 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 [注1]：本公司子公司华东医药（西安）博华制药有限公司持有其65.00%股权。 [注2]：本公司持有62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其32.67%股权。 [注3]：本公司子公司温州华东惠仁医药有限公司持有其100.00%股权。 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明 本公司持有温州华东惠仁医药有限公司40%的股权，根据温州瑞诚医药投资有限公司出具的《股东声 明书》，本公司受托行使温州瑞诚医药投资有限公司22%的表决权，本公司合计行使62%的表决权。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 本期公司与子公司华东医药（西安）博华制药有限公司共同投资设立华东医药（杭州）百令生物科技 有限公司，于2013年4月26日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330100000178842的《企业法人营业 执照》。设立时申请注册资本为340,000,000.00元，其中本公司出资40,000,000.00元，占注册资本的11.76%； 华东医药（西安）博华制药有限公司出资300,000,000.00元，占注册资本的88.24%。上述出资事项业经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年4月25日出具《验资报告》（天健验〔2013〕99号）。 2013年5月21日，经华东医药（杭州）百令生物科技有限公司股东会决议同意，华东医药（西安）博华制 药有限公司将其持有的华东医药（杭州）百令生物科技有限公司88.24%的股权转让给本公司。上述股权转 让登记已于2013年5月28日办妥工商变更登记手续。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 公司通过投资新设方式新增1家控股子公司。 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为 无 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 89 华东医药（杭州）百令生物科技有限公司 340,286,592.23 286,592.23 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 非同一控制下企业合并的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 无 反向购买的其他说明 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 吸收合并的其他说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 90 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 374,160.21 -- -- 615,590.91 人民币 -- -- 374,160.21 -- -- 615,590.91 银行存款： -- -- 836,568,586.71 -- -- 717,889,101.96 人民币 -- -- 831,248,705.52 -- -- 710,608,993.68 美元 856,086.76 6.0969 5,219,475.37 1,153,091.83 6.2855 7,247,758.71 欧元 11,926.24 8.4189 100,405.82 3,889.29 8.3176 32,349.57 其他货币资金： -- -- 16,878,640.99 -- -- 55,854,720.14 人民币 -- -- 16,878,640.99 -- -- 55,854,720.14 合计 -- -- 853,821,387.91 -- -- 774,359,413.01 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 期末其他货币资金中有为开具信用证存出保证金7,983,800.00元、为开具银行承兑汇票存出保证金 8,584,840.99元、电子商务平台存出保证金310,000.00元。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 91 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 无 （2）变现有限制的交易性金融资产 无 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 464,264,168.39 283,958,307.80 商业承兑汇票 81,218,135.05 103,576,482.66 合计 545,482,303.44 387,534,790.46 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 江苏华为医药物流有限公司 2013 年 09 月 13 日 2014 年 03 月 13 日 10,000,000.00 江苏华为医药物流有限公司 2013 年 09 月 13 日 2014 年 03 月 13 日 10,000,000.00 江苏华为医药物流有限公司 2013 年 10 月 15 日 2014 年 04 月 15 日 10,000,000.00 江苏华为医药物流有限公司 2013 年 09 月 13 日 2014 年 03 月 13 日 9,933,490.55 杭州市萧山区第一人民医院 2013 年 12 月 25 日 2014 年 03 月 25 日 9,580,000.00 合计 -- -- 49,513,490.55 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 92 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 账龄一年以内的 应收股利 6,318,000.00 6,318,000.00 否 其中： -- -- -- -- -- -- 杭州九源基因工 程有限公司 6,318,000.00 6,318,000.00 否 其中： -- -- -- -- -- -- 合计 6,318,000.00 6,318,000.00 -- -- 说明：无 5、应收利息 （1）应收利息 无 （2）逾期利息 无 （3）应收利息的说明 无 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 2,813,807,9 05.66 100% 148,325,20 5.94 5.27% 2,403,071 ,157.45 100% 127,506,986. 42 5.31% 组合小计 2,813,807,9 05.66 100% 148,325,20 5.94 5.27% 2,403,071 ,157.45 100% 127,506,986. 42 5.31% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 93 合计 2,813,807,9 05.66 -- 148,325,20 5.94 -- 2,403,071 ,157.45 -- 127,506,986. 42 -- 应收账款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 2,788,001,366.58 99.08% 139,400,068.34 2,380,461,083.68 99.06% 119,023,054.21 1 年以内小计 2,788,001,366.58 99.08% 139,400,068.34 2,380,461,083.68 99.06% 119,023,054.21 1 至 2 年 9,193,989.49 0.33% 919,398.95 6,066,107.63 0.25% 606,610.77 2 至 3 年 1,001,787.18 0.04% 200,357.44 1,315,538.78 0.06% 263,107.75 3 年以上 15,610,762.41 0.55% 7,805,381.21 15,228,427.36 0.63% 7,614,213.69 合计 2,813,807,905.66 -- 148,325,205.94 2,403,071,157.45 -- 127,506,986.42 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 94 生 永嘉县瓯北镇中心 卫生院等单位 货款 2013 年 12 月 31 日 49,723.48 收回可能性极小，本 期予以核销 否 浙江华润慈客隆超 市等公司 货款 2013 年 05 月 20 日 329,431.08 账龄较长，收回可能 性极小，本期予以核 销。 否 杭州天目医院有限 公司等公司 货款 2013 年 12 月 19 日 1,048,384.84 账龄较长，收回可能 性极小，本期予以核 销。 否 湖州市吴兴区梅峰 卫生院等单位 货款 2013 年 12 月 27 日 162,737.52 账龄较长，催讨费用 较高，收回可能性极 小，本期予以核销。 否 合计 -- -- 1,590,276.92 -- -- 应收账款核销说明： 本公司应收账款余额中有 162,737.52 元，账龄较长，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司华东医药绍兴有限公司应收账款余额中有 1,048,384.84 元，账龄较长，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司华东医药宁波销售有限公司应收账款余额中有 329,431.08 元，账龄较长，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司温州华东惠仁医药有限公司应收账款余额中有 49,723.48 元，收回可能性极小，本期予以核销。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 A1 非关联方 46,619,004.90 1 年以内 1.66% 客户 A2 非关联方 43,691,267.84 1 年以内 1.55% 客户 A3 非关联方 42,274,364.91 1 年以内 1.5% 客户 A4 非关联方 41,752,446.52 1 年以内 1.48% 客户 A5 非关联方 34,799,017.05 1 年以内 1.24% 合计 -- 209,136,101.22 -- 7.43% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 95 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 杭州汤养元医药有限公司 本公司子公司之联营企业 489,664.19 0.02% 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 172,655.59 0.01% 杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业 78,033.90 0% 埃斯特维华义制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 27,991.81 0% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 本公司第二大股东之联营企业 27,399.19 0% 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 2,623.76 0% 杭州华东医药集团新药研究 院有限公司 本公司第二大股东之联营企业 390.00 0% 合计 -- 798,758.44 0.03% （7）终止确认的应收款项情况 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 其他说明： 期末，已有账面余额 227,181,844.01 元的应收账款用于担保。 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 37,187,927.17 100% 4,075,709.25 10.96% 36,217,299.15 99.18% 5,658,459.00 15.62% 组合小计 37,187,927.17 100% 4,075,709.25 10.96% 36,217,299.15 99.18% 5,658,459.00 15.62% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 299,463.18 0.82% 299,463.18 100% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 96 合计 37,187,927.17 -- 4,075,709.25 -- 36,516,762.33 -- 5,957,922.18 -- 其他应收款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 21,139,187.33 56.84% 1,056,959.36 21,554,693.03 59.51% 1,077,734.65 1 年以内小计 21,139,187.33 56.84% 1,056,959.36 21,554,693.03 59.51% 1,077,734.65 1 至 2 年 8,039,156.60 21.62% 803,915.66 6,261,102.22 17.29% 626,110.22 2 至 3 年 5,966,524.64 16.05% 1,193,304.93 820,459.41 2.27% 164,091.88 3 年以上 2,043,058.60 5.49% 1,021,529.30 7,581,044.49 20.93% 3,790,522.25 合计 37,187,927.17 -- 4,075,709.25 36,217,299.15 -- 5,658,459.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 97 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 宁波联合联华超市 有限公司等公司 保证金 2013 年 05 月 20 日 4,900.00 账龄 3 年以上，收 回可能性极小，本 期予以核销 否 陕西西岳制药有限 公司等公司 代垫款 2013 年 06 月 30 日 226,435.14 账龄 3 年以上，收 回可能性极小，本 期予以核销 否 申红民等个人借款 逾期未结借款 2013 年 06 月 30 日 1,602,998.01 账龄 3 年以上，收 回可能性极小，本 期予以核销 否 浙江天天好大药房 连锁有限公司 往来款 2013 年 12 月 19 日 309,992.78 收回可能性极小， 本期予以核销 否 合计 -- -- 2,144,325.93 -- -- 其他应收款核销说明 子公司杭州华东医药（西安）博华制药有限公司其他应收账款余额中有1,829,433.15元，账龄较长，收 回可能性极小，本期予以核销。 子公司华东医药绍兴有限公司其他应收账款余额中有309,992.78元，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司华东医药宁波销售有限公司应收账款余额中有4,900元，账龄较长，收回可能性极小，本期予以 核销。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 江西博雅生物制药股份有限公司 非关联方 1,500,000.00 2-3 年 4.03% 江苏九阳生物科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 4.03% 温州经济技术开区财政局 非关联方 1,250,000.00 2-3 年 3.36% 华北制药金坦生物技术股份有限公 司 非关联方 1,158,000.00 1-2 年 900,000.00,3 年 以上 258,000.00 3.11% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 98 浙江省科学器材进出口有限公司 非关联方 993,650.00 1-2 年 2.67% 合计 -- 6,401,650.00 -- 17.20% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 197,280,752.66 95.40% 135,507,016.06 90.13% 1 至 2 年 2,251,200.29 1.09% 12,554,517.93 8.35% 2 至 3 年 6,256,850.86 3.03% 770,006.17 0.51% 3 年以上 986,072.69 0.48% 1,513,114.37 1.01% 合计 206,774,876.50 -- 150,344,654.53 -- 预付款项账龄的说明 无 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商 B1 非关联方 23,948,844.11 1 年以内 预付药品采购款 供应商 B2 非关联方 21,041,800.99 1 年以内 预付药品采购款 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 99 供应商 B3 非关联方 16,361,982.25 1 年以内 预付药品采购款 供应商 B4 非关联方 12,474,596.63 1 年以内 预付药品采购款 供应商 B5 非关联方 11,762,208.52 1 年以内 预付药品采购款 合计 -- 85,589,432.50 -- -- 预付款项主要单位的说明 无 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,415,133.10 42,415,133.10 39,754,832.76 39,754,832.76 在产品 64,966,646.31 64,966,646.31 50,711,102.01 50,711,102.01 库存商品 1,603,262,818.13 12,889,913.54 1,590,372,904.59 1,439,882,696.01 9,391,538.51 1,430,491,157.50 周转材料 1,976,786.94 1,976,786.94 1,592,425.20 1,592,425.20 包装物 15,557,111.98 15,557,111.98 10,232,825.88 10,232,825.88 合计 1,728,178,496.46 12,889,913.54 1,715,288,582.92 1,542,173,881.86 9,391,538.51 1,532,782,343.35 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 9,391,538.51 3,498,375.03 12,889,913.54 合 计 9,391,538.51 3,498,375.03 12,889,913.54 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 100 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 成本低于可变现净值 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 349,685.99 8,594,039.06 租赁收入预缴税费 132,797.27 164,781.35 预缴企业所得税 385,272.94 预缴土地使用税 40,675.40 合计 908,431.60 8,758,820.41 其他流动资产说明 无 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债务工具 0.00 0.00 可供出售权益工具 0.00 0.00 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0%。 可供出售金融资产的说明 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 无 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 101 （3）可供出售金融资产的减值情况 无 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 持有至到期投资的说明 无 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 无 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无 13、长期应收款 无 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 杭州九源基因 工程有限公司 21.06% 21.06% 274,239,275.80 97,821,051.17 17,641.82 259,719,867.61 28,866,455.09 杭州汤养元医 药有限公司 30% 30% 17,729,901.74 8,068,653.44 9,661,248.30 39,488,192.36 3,990,806.75 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 102 无 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 杭州九源 基因工程 有限公司 权益法 10,310,47 8.55 37,392,47 2.98 -238,659. 15 37,153,81 3.83 21.06% 21.06% 陕西博华 医药有限 公司 成本法 300,000.0 0 300,000.0 0 300,000.0 0 15% 15% 杭州汤养 元医药有 限公司 权益法 900,000.0 0 1,701,543 .17 1,197,230 .58 2,898,773 .75 30% 30% 宁波东海 银行股份 有限公司 成本法 31,874,84 6.20 31,874,84 6.20 31,874,84 6.20 9.657% 9.657% 合计 -- 43,385,32 4.75 71,268,86 2.35 958,571.4 3 72,227,43 3.78 -- -- -- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无 长期股权投资的说明 无 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 28,616,730.86 5,938,056.76 22,678,674.10 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 103 1.房屋、建筑物 26,491,304.53 5,938,056.76 20,553,247.77 2.土地使用权 2,125,426.33 2,125,426.33 二、累计折旧和累计 摊销合计 9,432,058.02 727,841.50 1,254,663.07 8,905,236.45 1.房屋、建筑物 8,889,750.22 678,566.34 1,254,663.07 8,313,653.49 2.土地使用权 542,307.80 49,275.16 591,582.96 三、投资性房地产账 面净值合计 19,184,672.84 5,411,235.19 13,773,437.65 1.房屋、建筑物 17,601,554.31 5,361,960.03 12,239,594.28 2.土地使用权 1,583,118.53 49,275.16 1,533,843.37 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账 面价值合计 19,184,672.84 5,411,235.19 13,773,437.65 1.房屋、建筑物 17,601,554.31 5,361,960.03 12,239,594.28 2.土地使用权 1,583,118.53 49,275.16 1,533,843.37 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 727,841.50 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 （2）按公允价值计量的投资性房地产 无 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 无 （3）其他说明 期末，已有账面价值4,039,219.70元的投资性房地产用于担保。 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 104 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,193,596,824.83 241,876,362.78 25,838,306.97 1,409,634,880.64 其中：房屋及建筑物 563,828,546.79 31,793,161.07 2,303,268.35 593,318,439.51 运输工具 48,822,894.92 5,245,720.62 1,356,941.75 52,711,673.79 通用设备 90,831,741.44 14,191,743.16 4,626,599.39 100,396,885.21 专用设备 406,768,217.58 167,300,038.42 11,313,292.08 562,754,963.92 其他设备 83,345,424.10 23,345,699.51 6,238,205.40 100,452,918.21 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 438,019,809.16 1,254,663.07 85,815,000.85 20,466,280.48 504,623,192.60 其中：房屋及建筑物 133,337,202.50 1,254,663.07 21,163,139.02 664,105.19 155,090,899.40 运输工具 27,503,521.55 5,991,540.72 1,181,034.00 32,314,028.27 通用设备 51,311,774.66 8,038,541.23 4,288,414.48 55,061,901.41 专用设备 172,367,531.41 39,984,748.01 8,453,528.78 203,898,750.64 其他设备 53,499,779.04 10,637,031.87 5,879,198.03 58,257,612.88 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 755,577,015.67 -- 905,011,688.04 其中：房屋及建筑物 430,491,344.29 -- 438,227,540.11 机器设备 -- 运输工具 21,319,373.37 -- 20,397,645.52 通用设备 39,519,966.78 -- 45,334,983.80 专用设备 234,400,686.17 -- 358,856,213.28 其他设备 29,845,645.06 -- 42,195,305.33 通用设备 -- 专用设备 -- 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 755,577,015.67 -- 905,011,688.04 其中：房屋及建筑物 430,491,344.29 -- 438,227,540.11 运输工具 21,319,373.37 -- 20,397,645.52 通用设备 39,519,966.78 -- 45,334,983.80 专用设备 234,400,686.17 -- 358,856,213.28 其他设备 29,845,645.06 -- 42,195,305.33 本期折旧额 85,815,000.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 209,735,316.23 元。本期由投资性 房地产转入固定资产原值 5,938,056.76 元，累计折旧 1,254,663.07 元。 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 105 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 杭州中美华东制药有限公司 相关审批程序尚未完成 / 固定资产说明 期末，已有账面价值 172,893,803.79元的固定资产用于担保。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 制剂工艺布局建设 37,509,195.67 37,509,195.67 31,220,977.66 31,220,977.66 制剂大楼建设项目 21,112,750.66 21,112,750.66 28,582,367.89 28,582,367.89 生产辅助楼工程 20,196,901.94 20,196,901.94 6,848,544.63 6,848,544.63 制剂工艺布局四层建设 12,693,271.38 12,693,271.38 1,864,330.22 1,864,330.22 104 转产虫草项目 11,108,963.47 11,108,963.47 超级抗生素项目二期工程 4,898,801.17 4,898,801.17 102XM 建设项目 42,558,043.78 42,558,043.78 18,220,109.92 18,220,109.92 华东医药生物科技园一期 15,250,772.29 15,250,772.29 中药饮片生产车间扩建项目 10,035,966.76 10,035,966.76 316,547.61 316,547.61 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 106 温州经济开发区仓储中心 32,178,912.92 32,178,912.92 2,620,444.07 2,620,444.07 其他零星工程 53,422,303.89 53,422,303.89 49,410,263.27 49,410,263.27 合计 244,958,119.29 244,958,119.29 155,091,349.91 155,091,349.91 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 制剂工 艺布局 建设 149,600, 000.00 31,220,9 77.66 55,572,9 87.64 49,284,7 69.63 58.02 95.00 自筹 37,509,1 95.67 制剂大 楼建设 项目 48,290,0 00.00 28,582,3 67.89 8,434,18 3.95 15,903,8 01.18 76.65 98.00 自筹 21,112,7 50.66 生产辅 助楼工 程 35,470,0 00.00 6,848,54 4.63 13,348,3 57.31 56.94 70.00 自筹 20,196,9 01.94 制剂工 艺布局 四层建 设 94,750,0 00.00 1,864,33 0.22 65,867,5 07.41 55,038,5 66.25 71.48 90.00 自筹 12,693,2 71.38 104 转产 虫草项 目 17,760,0 00.00 11,108,9 63.47 2,465,27 0.74 13,574,2 34.21 76.43 90.00 自筹 超级抗 生素项 目二期 工程 35,000,0 00.00 4,898,80 1.17 20,700,4 31.04 25,599,2 32.21 73.14 100.00 自筹 102XM 建设项 目 64,700,0 00.00 18,220,1 09.92 25,662,0 36.43 1,324,10 2.57 67.82 60.00 自筹 42,558,0 43.78 华东医 药生物 科技园 一期 1050,000 ,000.00 15,250,7 72.29 1.45 2.00 自筹 15,250,7 72.29 中药饮 片生产 67,800,0 00.00 316,547. 61 9,719,41 9.15 14.80 30.00 自筹 10,035,9 66.76 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 107 车间扩 建项目 温州经 济开发 区仓储 中心 145,090, 000.00 2,620,44 4.07 29,558,4 68.85 22.18 30.00 自筹 32,178,9 12.92 其他零 星工程 49,410,2 63.27 53,022,6 50.80 49,010,6 10.18 自筹 53,422,3 03.89 合计 155,091, 349.91 299,602, 085.61 209,735, 316.23 244,958, 119.29 在建工程项目变动情况的说明 无 （3）在建工程减值准备 无 （4）重大在建工程的工程进度情况 无 （5）在建工程的说明 无 19、工程物资 无 20、固定资产清理 无 21、生产性生物资产 无 22、油气资产 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 108 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 376,697,888.04 106,291,893.43 168,790.14 482,820,991.33 非专利技术 247,934,673.61 29,750,000.00 277,684,673.61 土地使用权 103,872,721.77 41,559,528.80 145,432,250.57 软 件 6,600,712.57 1,286,514.63 159,010.05 7,728,217.15 商标、特许经营权 18,289,780.09 33,695,850.00 9,780.09 51,975,850.00 二、累计摊销合计 132,526,099.60 32,475,578.13 165,494.28 164,836,183.45 非专利技术 104,249,274.63 25,498,838.40 129,748,113.03 土地使用权 21,343,332.72 3,149,485.55 24,492,818.27 软 件 2,956,742.90 1,002,659.70 159,010.05 3,800,392.55 商标、特许经营权 3,976,749.35 2,824,594.48 6,484.23 6,794,859.60 三、无形资产账面净值合计 244,171,788.44 106,291,893.43 32,478,873.99 317,984,807.88 非专利技术 143,685,398.98 29,750,000.00 25,498,838.40 147,936,560.58 土地使用权 82,529,389.05 41,559,528.80 3,149,485.55 120,939,432.30 软 件 3,643,969.67 1,286,514.63 1,002,659.70 3,927,824.60 商标、特许经营权 14,313,030.74 33,695,850.00 2,827,890.34 45,180,990.40 四、减值准备合计 非专利技术 土地使用权 软 件 商标、特许经营权 无形资产账面价值合计 244,171,788.44 106,291,893.43 32,478,873.99 317,984,807.88 非专利技术 143,685,398.98 29,750,000.00 25,498,838.40 147,936,560.58 土地使用权 82,529,389.05 41,559,528.80 3,149,485.55 120,939,432.30 软 件 3,643,969.67 1,286,514.63 1,002,659.70 3,927,824.60 商标、特许经营权 14,313,030.74 33,695,850.00 2,827,890.34 45,180,990.40 本期摊销额 32,475,578.13 元。 重要无形资产增加说明： 非专利技术本期增加29,750,000.00元系子公司杭州中美华东制药有限公司购入的新产品生产工艺技术。 土地使用权本期增加41,559,528.80元系子公司华东医药（杭州）百令生物科技有限公司购入的土地 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 109 28,410,885.00元，子公司江苏九阳生物制药有限公司购入的土地7,490,714.00元，子公司杭州华东中药饮片 有限公司购入的土地4,267,073.80元，子公司华东医药(西安)博华制药有限公司拍卖取得的土地1,390,856.00 元。 商标、特许经营权本期增加33,695,850.00元系子公司华东医药宁波有限公司支付的LG生命科学公司的产品 10年独家经销代理权费。 其他说明： 1) 期末，已有账面价值17,987,987.14元的无形资产用于担保。 2) 子公司杭州中美华东制药有限公司2013年12月31日有账面原值14,000,000.00元，账面净值13,416,666.67 元的非专利技术未办妥权证变更。 （2）公司开发项目支出 不适用 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 华东医药德清天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91 华东医药宁波有限公司 825,735.49 825,735.49 陕西九州制药有限责任公司 1,997,548.79 1,997,548.79 1,997,548.79 华东医药宁波销售有限公司 3,746,598.98 3,746,598.98 温州华东惠仁医药有限公司 4,535,290.74 4,535,290.74 华东医药绍兴有限公司 439,283.58 439,283.58 合计 13,549,907.49 13,549,907.49 1,997,548.79 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 期末减值准备系本公司在以前年度收购西安博华制药有限责任公司股权时，西安博华制药有限责任公司对 陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉减值准备。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 4,824,731.96 993,177.02 1,296,593.13 4,521,315.85 房租 901,670.00 360,000.00 395,835.00 865,835.00 合计 5,726,401.96 1,353,177.02 1,692,428.13 5,387,150.85 -- 长期待摊费用的说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 110 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 31,169,387.34 27,514,581.94 职工薪酬 37,901.94 内部购销未实现利润 4,646,207.06 2,719,325.05 小计 35,815,594.40 30,271,808.93 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 0.00 0.00 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 68,958,489.53 58,428,636.93 合计 68,958,489.53 58,428,636.93 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 可抵扣亏损 2013 年 1,699,326.02 2014 年 4,880,591.55 8,484,819.04 2015 年 5,996,697.37 7,821,208.89 2016 年 24,139,056.97 24,736,901.98 2017 年 15,370,345.76 15,686,381.00 2018 年 18,571,797.88 合计 68,958,489.53 58,428,636.93 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 111 应纳税差异项目 资产减值准备 130,565,368.61 115,959,140.80 内部购销未实现利润 18,584,828.25 10,877,300.20 职工薪酬 151,607.77 小计 149,150,196.86 126,988,048.77 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 35,815,594.40 149,150,196.86 30,271,808.93 126,988,048.77 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 无 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 无 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 133,464,908.60 22,670,609.44 3,734,602.85 152,400,915.19 二、存货跌价准备 9,391,538.51 3,498,375.03 12,889,913.54 十三、商誉减值准备 1,997,548.79 1,997,548.79 合计 144,853,995.90 26,168,984.47 3,734,602.85 167,288,377.52 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付购置设备款 18,684,499.43 83,885,022.49 预付技术转让款 20,800,000.00 预付购置土地款 2,100,000.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 112 投资款 30,000.00 合计 39,514,499.43 85,985,022.49 其他非流动资产的说明 无 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 260,000,000.00 277,850,000.00 抵押借款 76,650,000.00 58,000,000.00 保证借款 906,599,808.44 770,860,826.97 信用借款 258,581,400.00 120,000,000.00 进口押汇 68,103,793.58 31,011,236.48 国内信用证 150,502,811.45 合计 1,569,935,002.02 1,408,224,874.90 短期借款分类的说明 无 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无 30、交易性金融负债 无 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 20,037,651.10 银行承兑汇票 175,278,240.54 261,795,341.06 合计 195,315,891.64 261,795,341.06 下一会计期间将到期的金额 195,315,891.64 元。 应付票据的说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 113 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 货款 2,222,370,753.94 1,978,698,573.59 长期资产购置款 32,970,535.33 47,057,083.60 合计 2,255,341,289.27 2,025,755,657.19 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 杭州九源基因工程有限公司 3,442,590.76 2,539,845.82 杭州朱养心药业有限公司 2,859,726.06 2,273,029.46 常熟雷允上制药有限公司 1,773,021.57 764,495.58 云南理想药业有限公司 1,323,778.19 955,943.73 杭州华东医药集团康润制药有限公司 482,832.61 221,211.27 雷允上药业有限公司 364,431.49 长春远大国奥制药有限公司 314,821.42 297,480.00 武汉远大制药集团销售有限公司 254,941.12 143,489.97 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 219,959.08 148,725.49 远大医药（中国）有限公司 5,908.43 2,002,021.11 四川远大蜀阳药业股份有限公司 3,965.92 3,965.92 广东远大药业有限公司 388,477.27 合计 11,045,976.65 9,738,685.62 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 114 预收药品销售款 20,117,361.07 26,832,457.13 预收租金 2,750,267.00 2,804,437.00 合计 22,867,628.07 29,636,894.13 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 12,785,665.59 433,233,247.36 427,818,873.79 18,200,039.16 二、职工福利费 145,117.09 51,019,914.94 51,109,321.33 55,710.70 三、社会保险费 12,050,150.09 78,537,434.98 78,930,790.79 11,656,794.28 其中：医疗保险费 2,466,582.66 28,799,006.65 29,002,753.47 2,262,835.84 基本养老 保险费 8,889,422.35 39,889,305.72 40,261,195.01 8,517,533.06 失业保险 费 212,983.65 5,008,097.66 4,832,743.64 388,337.67 工伤保险费 185,351.17 2,168,747.83 2,200,533.59 153,565.41 生育保险费 295,810.26 2,672,277.12 2,633,565.08 334,522.30 四、住房公积金 1,307,007.98 32,583,366.93 32,897,902.48 992,472.43 五、辞退福利 300,084.30 300,084.30 六、其他 3,413,898.65 12,144,141.99 12,966,142.27 2,591,898.37 其中：工会经费 1,003,592.26 7,520,547.68 7,279,026.58 1,245,113.36 职工教育经费 2,410,306.39 4,623,594.31 5,687,115.69 1,346,785.01 合计 29,701,839.40 607,818,190.50 604,023,114.96 33,496,914.94 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 2,591,898.37 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 115 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 101,033,143.64 41,620,214.70 营业税 1,185,320.50 864,471.84 企业所得税 88,606,578.13 74,314,346.89 个人所得税 9,333,242.18 3,167,352.83 城市维护建设税 6,788,980.01 2,695,946.88 房产税 111,835.46 346,776.26 土地使用税 188,362.33 132,269.69 教育费附加 2,964,826.73 4,187,490.59 地方教育附加 1,829,190.84 665,129.35 水利建设专项资金 12,902,404.63 9,198,768.50 印花税 412,135.59 266,575.33 价格调整基金 143,546.87 13,887.41 土地增值税 123,829.35 123,829.35 残疾人保障金 7,433.27 23,348.33 合计 225,630,829.53 137,620,407.95 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 无 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 191,483.48 203,841.46 短期借款应付利息 6,182,788.91 4,308,507.12 合计 6,374,272.39 4,512,348.58 应付利息说明 无 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 法人股股利 224,219.60 1,010,219.60 股东信息变更，无法支付 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 116 合计 224,219.60 1,010,219.60 -- 应付股利的说明 无 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 押金保证金 30,439,311.05 26,622,217.81 拆借款 9,875,610.03 6,771,057.36 应付暂收款 188,515,307.25 152,472,266.11 其他 8,774,250.85 9,902,826.71 合计 237,604,479.18 195,768,367.99 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无 （4）金额较大的其他应付款说明内容 无 39、预计负债 无 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 无 （2）一年内到期的长期借款 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 117 （3）一年内到期的应付债券 无 （4）一年内到期的长期应付款 无 41、其他流动负债 无 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 37,000,000.00 信用借款 合计 100,000,000.00 97,000,000.00 长期借款分类的说明 无 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 上海浦东发 展银行 2011 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 人民币元 6.866 3,000,000.00 10,000,000.0 0 上海浦东发 展银行 2011 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 27 日 人民币元 6.8775 60,000,000.00 60,000,000.0 0 上海浦东发 展银行 2012 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 人民币元 6.8775 27,000,000.00 27,000,000.0 0 中国银行射 阳支行 2013 年 12 月 20 日 2015 年 01 月 10 日 人民币元 6.4000 10,000,000.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 118 合计 -- -- -- -- -- 100,000,000.00 -- 97,000,000.0 0 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 无 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 无 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 无 45、专项应付款 无 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 供热改造项目补贴 4,978,902.48 5,642,756.15 国家通用名化学药发展项目补助资金 6,500,000.00 合计 11,478,902.48 5,642,756.15 其他非流动负债说明 （1) 供热改造项目补贴说明 根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕233号文《杭州市人民政府办公厅转发市城建投资集团 关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，本公司子公司杭州中美华东制药有限 公司2008年和2009年度分别收到杭州市热能投资有限公司拨付的用热设施改造补贴款6,372,995.20元和 17,882,121.40元，合计24,255,116.60元。累计已按收益期间确认营业外收入19,276,214.12元，其中本期根据 受益期间确认营业外收入663,853.67元。 （2) 国家通用名化学药发展项目补助资金说明 根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅浙财企 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 119 〔2012〕402号文《浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生 厅关于下达2012年国家通用名化学药发展专项补助资金的通知》，本公司子公司杭州中美华东制药有限公 司本年度收到杭州市拱墅区财政局拨付的国家通用名化学药发展专项补助资金6,500,000.00元。本期相应资 产尚未投入使用，不确认营业外收入。 涉及政府补助的负债项目： 无 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 434,059,991.00 434,059,991.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 无 48、库存股 库存股情况说明 无 49、专项储备 专项储备情况说明 无 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 172,250.60 172,250.60 其他资本公积 7,726,276.42 7,726,276.42 合计 7,898,527.02 7,898,527.02 资本公积说明 无 51、盈余公积 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 120 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 144,383,933.78 44,077,800.53 39,882.61 188,421,851.70 合计 144,383,933.78 44,077,800.53 39,882.61 188,421,851.70 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 本期增加系按 2013 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 44,077,800.53 元。 本期减少 39,882.61 元，系本期购买子公司华东医药广东药业有限公司的少数股权所产生的收购价款与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 398,826.07 元，按企业会计准则规定冲减留存 收益，其中减少盈余公积 39,882.61 元，减少未分配利润 358,943.46 元。 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 无 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,412,400,067.16 -- 调整后年初未分配利润 1,412,400,067.16 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 574,975,854.61 -- 减：提取法定盈余公积 44,077,800.53 10% 其他 358,943.46 期末未分配利润 1,942,939,177.78 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 不适用 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 121 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 16,681,749,166.77 14,534,139,516.89 其他业务收入 36,237,279.86 45,090,857.81 营业成本 13,341,379,372.05 11,729,852,184.71 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业 13,742,460,418.19 12,821,725,625.02 12,118,541,110.15 11,281,584,122.56 制造业 2,939,288,748.58 513,996,947.04 2,415,598,406.74 441,039,610.87 合计 16,681,749,166.77 13,335,722,572.06 14,534,139,516.89 11,722,623,733.43 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西药药品 14,319,600,934.00 11,203,371,933.42 12,487,434,221.50 9,874,179,705.75 中药药品 1,991,736,354.43 1,837,102,104.03 1,751,636,266.58 1,615,475,342.25 医药器械 370,411,878.34 295,248,534.61 295,069,028.81 232,968,685.43 合计 16,681,749,166.77 13,335,722,572.06 14,534,139,516.89 11,722,623,733.43 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 16,672,814,252.99 13,330,115,507.32 14,522,806,193.06 11,715,844,751.75 国外销售 8,934,913.78 5,607,064.74 11,333,323.83 6,778,981.68 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 122 合计 16,681,749,166.77 13,335,722,572.06 14,534,139,516.89 11,722,623,733.43 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 A6 619,542,041.03 3.71% 客户 A2 344,567,794.71 2.06% 客户 A1 342,045,353.65 2.05% 客户 A7 252,218,746.87 1.51% 客户 A5 234,403,186.95 1.4% 合计 1,792,777,123.21 10.73% 营业收入的说明 无 55、合同项目收入 无 合同项目的说明 无 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,265,574.57 3,951,071.43 详见本财务报表附注税项之说明 城市维护建设税 38,066,271.18 32,841,128.97 详见本财务报表附注税项之说明 教育费附加 16,346,363.96 14,133,800.59 详见本财务报表附注税项之说明 地方教育附加 10,885,820.79 9,405,123.85 详见本财务报表附注税项之说明 房产税 612,568.66 1,384,242.43 详见本财务报表附注税项之说明 土地使用税 90,003.98 62,543.62 详见本财务报表附注税项之说明 合计 67,266,603.14 61,777,910.89 -- 营业税金及附加的说明 无 57、销售费用 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 123 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 442,281,392.23 383,530,046.07 产品推广、市场维护费 378,720,757.70 286,948,372.49 职工薪酬 336,260,030.39 267,269,330.16 办公费 229,056,490.27 195,224,942.39 运杂费 199,091,828.45 166,919,443.89 广告宣传费 21,297,303.33 29,332,863.97 其他 133,039,599.56 108,470,258.12 合计 1,739,747,401.93 1,437,695,257.09 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 101,797,051.67 98,545,899.76 研发费 160,851,678.67 125,230,135.41 无形资产摊销 31,833,636.48 28,331,077.37 折旧费 20,622,683.04 17,578,489.01 办公费 23,525,278.62 14,012,096.07 业务招待费 21,055,958.94 14,491,612.79 差旅费 29,305,568.61 15,211,574.95 租赁费 19,838,031.47 18,118,133.99 其他 95,615,193.14 92,355,858.02 合计 504,445,080.64 423,874,877.37 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 112,318,771.59 121,156,679.40 利息收入 -7,719,633.30 -6,548,746.06 手续费 3,751,951.84 4,226,003.37 贴现费用 15,791,195.87 15,871,433.57 汇兑损失 899,465.48 1,844,521.33 汇兑收益 -7,097,590.12 -3,360,091.45 现金折扣 3,472,202.69 3,116,920.19 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 124 合计 121,416,364.05 136,306,720.35 60、公允价值变动收益 无 公允价值变动收益的说明 无 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,276,571.43 6,577,812.04 处置长期股权投资产生的投资收益 1,333,348.01 合计 7,276,571.43 7,911,160.05 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 杭州九源基因工程有限公司 6,079,340.85 6,535,204.63 被投资单位实现净利润变动 杭州汤养元医药有限公司 1,197,230.58 802,013.89 被投资单位实现净利润变动 浙江家和制药有限公司 -759,406.48 股权上期已转让 合计 7,276,571.43 6,577,812.04 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 22,670,609.44 14,941,016.23 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 125 二、存货跌价损失 3,498,375.03 20,667.18 合计 26,168,984.47 14,961,683.41 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 157,602.97 3,030,658.92 157,602.97 其中：固定资产处置利得 157,602.97 2,360,923.76 157,602.97 无形资产处置利得 669,735.16 债务重组利得 政府补助 28,866,099.67 30,218,203.67 28,866,099.67 拆迁补偿收入 14,066,672.84 1,271,472.84 14,066,672.84 税收减免 1,452,391.54 1,470,890.36 1,452,391.54 无法支付款项 2,258,650.86 2,258,650.86 其他 1,359,309.11 1,544,901.45 1,359,309.11 合计 48,160,726.99 37,536,127.24 48,160,726.99 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 1) 公司本级 重大新药专项--达托霉 素开发经费 1,734,100.00 与收益相关 是 市重点产业区财政配套 资金 1,444,000.00 1,444,000.00 与收益相关 是 2013 年度医药流通储备 补助金 1,080,000.00 与收益相关 是 2013 年度杭州市医药物 资储备财政补贴 610,000.00 与收益相关 是 2011 年度第五批促进商 贸旅游发展财政扶持政 策资助资金 1,660,000.00 与收益相关 是 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 126 2012 年度国省配套项目 补助经费 1,180,000.00 与收益相关 是 2012 年度医药物资储备 财政补贴 690,000.00 与收益相关 是 2012 年度省中药现代化 财政专项资金项目补助 500,000.00 与收益相关 是 2013 年度其他与收益相 关的财政补助 1,021,089.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 844,000.00 与收益相关 是 2)杭州中美华东制药有 限公司 拱墅区财政局第二批重 点产业发展资金 1,000,000.00 与收益相关 是 供热设施改造补贴 663,853.67 663,853.67 与资产相关 是 联盟经费 600,000.00 与收益相关 是 杭州市拱墅区科技局资 助金 500,000.00 与收益相关 是 2011 年第二批重点产业 发展资金 6,714,000.00 与收益相关 是 杭州市重点产业资助资 金 1,925,000.00 与收益相关 是 2013 年度与收益相关的 财政补助 220,800.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 1,065,350.00 与收益相关 是 3）华东医药（西安）博 华制药有限公司 吲哚布芬补贴款 660,000.00 与收益相关 是 陕西省外经贸区域协调 发展促进资金 560,000.00 与收益相关 是 吲哚布芬原料产、学、 研补贴款 560,000.00 与收益相关 是 2013 年度与收益相关的 财政补助 340,000.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 309,600.00 与收益相关 是 4）江苏九阳生物制药有 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 127 限公司 基础设施配套奖励资金 4,818,957.00 与收益相关 是 2011 年度农业综合开发 产业化经营财政补助 1,100,000.00 与收益相关 是 2013 年度与收益相关的 财政补助 122,800.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 70,000.00 与收益相关 是 5)华东医药宁波有限公 司 促进产业结构调整专项 资金 13,630,000.00 9,450,000.00 与收益相关 是 产业政策扶持资金 100,000.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 6,000.00 与收益相关 是 6）华东医药供应链（杭 州）有限公司 2011 年运管局大物流扶 持补助余额 247,500.00 247,500.00 与收益相关 是 开发区 2012 年度区经济 政策奖励 150,000.00 与收益相关 是 7)杭州华东大药房连锁 有限公司 专项补助 3,000.00 与收益相关 是 8）杭州华东中药饮片有 限公司 2013 年度与收益相关的 财政补助 580,000.00 与收益相关 是 2012 年度其他与收益相 关的财政补助 568,900.00 与收益相关 是 合计 28,866,099.67 30,218,203.67 -- -- 说明：本期税收优惠减免1,452,389.46元，系本公司及子公司根据相关税务减免文件，收到房产税减免684,750.71元， 城镇土地使用税减免242,680.00元，水利建设专项资金减免524,958.75元。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 128 的金额 非流动资产处置损失合计 2,951,823.58 2,391,645.40 2,951,823.58 其中：固定资产处置损失 2,948,527.72 2,292,950.24 2,948,527.72 无形资产处置损失 3,295.86 98,695.16 3,295.86 对外捐赠 10,034,043.00 13,183,321.26 10,034,043.00 水利建设专项资金 16,980,888.67 7,303,434.64 罚款支出、税收滞纳金 116,708.93 690,942.56 116,708.93 补偿支出 9,081,200.00 其他 622,478.39 37,664.81 622,478.39 合计 30,705,942.57 32,688,208.67 13,725,053.90 营业外支出说明 无 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 200,177,728.04 171,534,201.04 递延所得税调整 -5,543,785.47 -4,570,129.95 合计 194,633,942.57 166,964,071.09 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 574,975,854.61 非经常性损益 B 20,793,575.72 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B 554,182,278.89 期初股份总数 D 434,059,991 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 434,059,991 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 129 H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 1.32 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.28 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 67、其他综合收益 无 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到汇票、信用证保证金 125,319,191.14 收到押金、履约保证金 10,090,000.00 政府补助 28,202,246.00 拆迁补偿收入 12,795,200.00 出租收入 4,944,037.06 其他 20,547,703.31 合计 201,898,377.51 收到的其他与经营活动有关的现金说明 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 差旅费 471,586,960.84 支付汇票、信用证保证金 86,033,111.99 产品推广、市场维护费 341,297,744.27 办公费 252,581,768.89 汽车、运输费 201,199,102.78 研发费 101,893,576.78 其他 290,999,411.61 合计 1,745,591,677.16 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 130 支付的其他与经营活动有关的现金说明 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 国家通用名化学药发展项目补助资金 6,500,000.00 合计 6,500,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 747,660,053.63 620,556,748.41 加：资产减值准备 26,168,984.47 14,961,683.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,493,567.19 70,356,895.28 无形资产摊销 32,524,853.29 28,380,352.55 长期待摊费用摊销 1,692,428.13 966,647.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,794,220.61 -639,013.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 131 财务费用（收益以“－”号填列） 123,169,852.31 121,156,679.40 投资损失（收益以“－”号填列） -7,276,571.43 -7,911,160.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,543,785.47 -4,570,129.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -186,004,614.60 -433,183,007.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -669,912,831.42 -160,790,799.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 325,211,164.79 393,444,330.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 476,977,321.50 642,729,226.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 836,942,746.92 718,504,692.87 减：现金的期初余额 718,504,692.87 718,155,176.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 118,438,054.05 349,516.79 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 4,032,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,032,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 685,939.40 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,346,060.60 4．取得子公司的净资产 5,987,860.71 流动资产 8,039,393.87 非流动资产 1,383,491.84 流动负债 3,435,025.00 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 132 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 836,942,746.92 718,504,692.87 其中：库存现金 374,160.21 615,590.91 可随时用于支付的银行存款 836,568,586.71 717,889,101.96 三、期末现金及现金等价物余额 836,942,746.92 718,504,692.87 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金明细： 时 点 会计科目 金额 差异内容 2013年12月31日 其他货币资金 7,983,800.00 信用证存出保证金 8,584,840.99 票据保证金 310,000.00 其他保证金 小计 16,878,640.99 2012年12月31日 其他货币资金 29,995,140.60 信用证保证金 25,742,797.54 票据保证金 116,782.00 保函保证金 小计 55,854,720.14 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 133 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无 3、 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 无 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 中国远大 集团有限 责任公司 控股股东 有限责任 公司 北京 胡凯军 技术人才 交流、投资 等 20408 万 元 35.5% 35.5% 胡凯军 10169095- 2 本企业的母公司情况的说明 无 2、本企业的子公司情况 本公司子公司情况详见本年度报告中财务报告部分的“六、企业合并及合并财务报表”的“1、子公司情 况”。 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 杭州九源 基因工程 有限公司 中外合资 企业 浙江省杭州 市 李邦良 药品生产 USD670.80 21.06% [注 1] 21.06% 联营企业 60913031-5 杭州汤养 元医药有 限公司 有限公司 浙江省杭州 市 万玲玲 医药零售 300.00 30% [注 2] 30% 联营企业 57732591-8 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 134 二、联营企业 注 1：子公司杭州中美华东制药有限公司持有杭州九源基因工程有限公司 21.06%的股权。 注 2：子公司杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司 30%的股权。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东 14307233-5 四川远大蜀阳药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业 20236862-0 远大物产集团有限公司 本公司控股股东之下属企业 25610756-5 常熟雷允上制药有限公司 本公司控股股东之下属企业 70367282-3 雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 13775176-1 广东远大药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 56826409-2 远大医药（中国）有限公司 本公司控股股东之下属企业 70716225-7 武汉远大制药集团销售有限公司 本公司控股股东之下属企业 56556238-5 远大武汉医药研究总院有限公司 本公司控股股东之下属企业 57492444-8 长春远大国奥制药有限公司 本公司控股股东之下属企业 24388053-2 浙江仙居仙乐药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 14803367-7 云南理想药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 62260422-0 杭州华东医药集团投资有限公司 本公司第二大股东之联营企业 73689117-6 杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司第二大股东之联营企业 72892870-9 杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 60960194-9 杭州华东医药集团新药研究院有限公司 [注 1] 本公司第二大股东之联营企业 73689116-8 埃斯特维华义制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 78440509-9 浙江华义医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 72109930-3 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 14304247-8 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 14390798-8 浙江家和制药有限公司 原本公司子公司之联营企业 71544207-2 本企业的其他关联方情况的说明 [注1]：杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司于2013年11月4日更名为杭州华东医药集团新药研 究院有限公司 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 135 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 杭州九源基因工程 有限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 29,088,417.39 0.22% 30,126,844.85 0.26% 杭州朱养心药业有 限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 18,926,003.50 0.14% 11,024,343.71 0.09% 武汉远大制药集团 销售有限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 6,882,250.93 0.05% 6,762,184.14 0.06% 云南理想药业有限 公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 6,885,742.89 0.05% 5,593,007.08 0.05% 雷允上药业有限公 司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 7,837,214.96 0.06% 4,582,716.58 0.04% 常熟雷允上制药有 限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 2,846,767.50 0.02% 3,541,977.29 0.03% 四川远大蜀阳药业 股份有限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 2,193,846.17 0.02% 2,819,145.28 0.02% 浙江家和制药有限 公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 2,657,359.13 0.02% 浙江华义医药有限 公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,928,871.79 0.01% 2,182,478.63 0.02% 杭州华东医药集团 康润制药有限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,857,465.46 0.01% 1,613,231.30 0.01% 远大医药（中国）有 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 3,211,510.40 0.02% 1,153,912.07 0.01% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 136 限公司 的市场价 广东远大药业有限 公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,041,567.70 0.01% 899,337.19 0.01% 杭州华东医药集团 新五丰药业有限公 司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 626,821.46 0% 454,633.71 0% 杭州华东医药集团 新药研究院有限公 司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 338,461.54 0% 长春远大国奥制药 有限公司 采购药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,265,153.83 0.01% 254,256.40 0% 小计 84,591,633.98 74,003,888.90 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 杭州华东普洛医药 科技有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 11,053,958.02 0.07% 12,327,294.37 0.08% 杭州华东医药集团 新药研究院有限公 司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,540,819.89 0.01% 2,238,159.66 0.02% 杭州汤养元医药有 限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 3,206,411.85 0.02% 6,997,505.14 0.05% 杭州九源基因工程 有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,737,110.55 0.01% 2,827,714.07 0.02% 杭州华东医药集团 康润制药有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,537,194.19 0.01% 2,455,793.91 0.02% 埃斯特维华义制药 有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 1,426,275.38 0.01% 1,790,516.18 0.01% 杭州朱养心药业有 限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 583,159.81 0% 1,334,499.79 0.01% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 137 的市场价 杭州华东医药集团 有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 43,443.68 0% 5,897.44 0% 四川远大蜀阳药业 股份有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 162,393.16 0% 452,991.45 0% 浙江仙居仙乐药业 有限公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 163,339.33 0% 远大物产集团有限 公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 135,384.64 0% 浙江华义医药有限 公司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 16,888.89 0% 28,234.19 0% 杭州华东医药集团 新五丰药业有限公 司 销售药品 根据公司关联交 易决策程序确定 的市场价 6,545.04 0% 2,721.18 0% 小计 21,314,200.46 30,760,051.35 （2）关联托管/承包情况 无 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 无 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 杭州华东医药集 团投资有限公司 杭州华东大药房 连锁有限公司 房屋 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 根据公司关联租 赁决策程序确定 的市场价 250,000.00 关联租赁情况说明 子公司杭州华东大药房连锁有限公司向杭州华东医药集团投资有限公司租赁房屋，2013年度承担房 租250,000.00元，2012年度承担房租200,000.00元。 （4）关联担保情况 单位： 元 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 138 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 杭州华东医药集团 有限公司 本公司 150,000,000.00 2013 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 12 日 否[注 1] 中国远大集团有限 责任公司 本公司 300,000,000.00 2012 年 12 月 26 日 2013 年 12 月 26 日 否[注 2] 关联担保情况说明 注1：本公司在该担保合同项下取得银行借款100,000,000.00元。 注2：本公司在该担保合同项下年末银行借款余额为98,065,180.07元。 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 （1）新药技术转让 经公司第七届六次董事会表决通过，2013年6月，子公司杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集 团新药研究院有限公司签订了《技术转让合 同书》，杭州中美华东制药有限公司以1,500万元受让对方 拥有的阿德福韦酯生产技术，受让价格系根据坤元资产评估公司坤元评报〔2013〕72《资产评估报告》为 基础确定的。本期，杭州中美华东制药有限公司已支付新药技术转让款1,500万元。 （2）技术服务 1) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公司签订的一系列《技术服务 合同书》，杭州华东医药集团新药研究院有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服务， 杭州中美华东制药有限公司2013年支付技术服务费2,640万元，2012年支付技术服务费2,150万元。 2) 根据杭州中美华东制药有限公司与远大武汉医药研究总院有限公司签订的《咨询和技术服务合同》， 远大武汉医药研究总院有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供新产品咨询和相关技术服务，杭州中美 华东制药有限公司2013年支付技术服务费250万元。 （3）动力服务 1）杭州中美华东制药有限公司向杭州九源基因工程有限公司提供动力服务，2013年度向其收取动力费 428,900.83元；2012年度向其收取动力费308,794.47元。 2）杭州华东医药集团康润制药有限公司向本公司子公司杭州中美华东制药有限公司提供水电、劳动力、 租赁、管理服务等，杭州中美华东制药有限公司2013年度支付水电费3,589,353.81元，支付劳务费905,650.00 元，支付租赁费4,069,500.00元，支付管理服务费925,611.14元；2012年度支付水电费2,788,591.69元，支付 劳务费748,930.00元，支付租赁费2,511,950.00元，支付管理服务费771,896.77元。 （4）拆迁补偿款 根据子公司杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团有限公司于2012年6月20日签订的《拆迁补 偿协议》，杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司支付拆迁过渡补偿费等共计 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 139 2,165,400.00元。根据子公司杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司于 2012年6月20日签订的《拆迁补偿协议》，杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究 所有限公司支付不可拆迁资产补偿费等共计6,915,800.00元。2013年度未发生该项业务。 （5）股权转让 2013年10月17日，本公司与杭州华东医药集团有限公司签订了《股权转让协议》，本公司以15.10万元 的价格受让华东医药集团有限公司持有的华东医药广东药业有限公司10%的股权。本公司于2013年10月25 日支付15.10万元股权转让款。华东医药广东药业有限公司于2013年11月13日办妥工商变更登记手续。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州汤养元医药有 限公司 489,664.19 24,483.21 1,584,734.73 79,236.74 杭州九源基因工程 有限公司 78,033.90 3,901.70 25,587.00 1,279.35 杭州朱养心药业有 限公司 172,655.59 8,632.78 189,884.98 9,494.25 杭州华东医药集团 康润制药有限公司 27,399.19 1,369.96 971,389.02 48,569.45 四川远大蜀阳药业 股份有限公司 230,000.00 11,500.00 埃斯特维华义制药 有限公司 27,991.81 1,399.59 34,010.46 1,700.52 杭州华东医药集团 新五丰药业有限公 司 2,623.76 131.19 1,564.63 78.23 杭州华东医药集团 新药研究院有限公 司 390.00 19.50 小计 798,758.44 39,937.93 3,037,170.82 151,858.54 预付款项 杭州华东医药集团 新药研究院有限公 司 1,850,000.00 雷允上药业有限公 司 216,116.00 820,800.00 四川远大蜀阳药业 83,598.29 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 140 股份有限公司 浙江华义医药有限 公司 6,817.25 6,817.25 小计 222,933.25 2,761,215.54 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 杭州九源基因工程有限公司 3,442,590.76 2,539,845.82 杭州朱养心药业有限公司 2,859,726.06 2,273,029.46 远大医药（中国）有限公司 5,908.43 2,002,021.11 云南理想药业有限公司 1,323,778.19 955,943.73 常熟雷允上制药有限公司 1,773,021.57 764,495.58 广东远大药业有限公司 388,477.27 长春远大国奥制药有限公司 314,821.42 297,480.00 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 482,832.61 221,211.27 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 219,959.08 148,725.49 武汉远大制药集团销售有限 公司 254,941.12 143,489.97 四川远大蜀阳药业股份有限 公司 3,965.92 3,965.92 雷允上药业有限公司 364,431.49 小 计 11,045,976.65 9,738,685.62 十、股份支付 1、股份支付总体情况 无 2、以权益结算的股份支付情况 无 3、以现金结算的股份支付情况 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 141 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 无 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2007年6月陕西九州制药有限责任公司与中国农业银行商洛商州区支行签订《最高额抵押合同》，以 其价值为15,154,518.48元的机器设备作抵押，为商洛商山（集团）水泥有限公司在中国农业银行商洛商州 区支行提供最高额为900万元的抵押担保，担保期限为2007年6月19日至2008年6月18日, 商洛商山（集团） 水泥有限公司在该最高额担保下取得借款420万元，该笔借款到期后，商洛商山（集团）水泥有限公司归 还本金80万及支付2007年9月20日以前的利息。由于商洛商山（集团）水泥有限公司一直未能清偿借款本 息，且该公司目前已进入破产清算程序，陕西省高级人民法院于2012年12月27日下达（2012）陕民二终字 第00069号《民事判决书》，判决商洛商山（集团）水泥有限公司应偿还借款本金及利息；若商洛商山（集 团）水泥有限公司破产清算未能清偿本金及利息，则中国农业银行商洛商州区支行享有对陕西九州制药有 限责任公司相应的抵押财产以折价或拍卖、变卖的法定形式所得的价款优先受偿。相关抵押机械设备截至 2013年12月31日固定资产原值10,534,082.19元，累计折旧6,143,897.56元，净值4,390,184.63元。因商洛商山 （集团）水泥有限公司尚不能确定剩余财产金额，暂不计提预计负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 子公司杭州中美华东制药有限公司与苏州玉森新药开发有限公司签订相关中药新药技术协议，杭州中 美华东制药有限公司拟出资5,200万元受让苏州玉森新药开发有限公司拥有的“肾力欣颗粒”、“银参颗粒”及 “银胡直肠凝胶”相关新药技术，截至2013年12月31日，杭州中美华东制药有限公司已支付2,080万元，尚有 3,120万元未支付。 2、前期承诺履行情况 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 142 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 2014 年 3 月 19 日，本公司董事会第七届第十次会议审议通过《公司 2013 年度利润分配预案》，按 2013 年度母公司实现的净利润弥补未分配利润负数后的余额提取 10%的法定盈余公积；每 10 股派发现金股利 7 元（含税），合计分配普通股股利 303,841,993.70 元（含税）。其余未分配利润结转到以后年度进行分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 3、 其他资产负债表日后事项说明 2014 年 3 月 19 日，本公司董事会第七届第十次会议审议通过《2014 年度内预计发生的日常性关联交 易事项的议案》，2014 年度内预计本公司及子公司在工业生产方面发生日常性关联交易 5,000 万元-6,500 万元，在商业经销方面发生日常性关联交易 10,800 万元-14,100 万元。 除上述事项外，截至财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 143 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产（不含衍生金融资 产） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.贷款和应收款 2,263,685.43 0.00 0.00 -52,611.13 1,264,073.89 4.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资产小计 2,263,685.43 0.00 0.00 -52,611.13 1,264,073.89 金融负债 31,018,084.54 0.00 0.00 0.00 116,257,863.49 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 144 账龄分析法组合 2,148,774,939. 67 100% 107,469,214.74 5% 1,776,044,941. 88 100% 89,418,461.52 5.03% 组合小计 2,148,774,939. 67 100% 107,469,214.74 5% 1,776,044,941. 88 100% 89,418,461.52 5.03% 合计 2,148,774,939. 67 -- 107,469,214.74 -- 1,776,044,941. 88 -- 89,418,461.52 -- 应收账款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 2,148,356,055.26 99.98% 107,417,802.77 1,764,032,714.47 99.32% 88,201,635.72 1 年以内小 计 2,148,356,055.26 99.98% 107,417,802.77 1,764,032,714.47 99.32% 88,201,635.72 1 至 2 年 366,613.63 0.02% 36,661.36 11,856,510.36 0.67% 1,185,651.04 2 至 3 年 37,949.28 7,589.86 155,612.55 0.01% 31,122.51 3 年以上 14,321.50 7,160.75 104.50 52.25 合计 2,148,774,939.67 -- 107,469,214.74 1,776,044,941.88 -- 89,418,461.52 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 145 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 湖州市吴兴区梅峰 卫生院等单位 货款 2013 年 12 月 27 日 162,737.52 账龄较长，催讨费用 较高，收回可能性极 小，本期予以核销。 否 合计 -- -- 162,737.52 -- 应收账款核销说明： 本公司应收账款余额中有 162,737.52 元，账龄较长，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 温州华东惠仁医药有限 公司 本公司之子公司 119,131,421.64 1 年以内 5.54% 华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 105,128,233.81 1 年以内 4.89% 华东医药绍兴有限公司 本公司之子公司 94,307,112.29 1 年以内 4.39% 客户 A1 非关联方 42,870,099.80 1 年以内 2% 客户 A2 非关联方 41,647,577.08 1 年以内 1.94% 合计 -- 403,084,444.62 -- 18.76% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 温州华东惠仁医药有限公司 本公司之子公司 119,131,421.64 5.54% 华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 105,128,233.81 4.89% 华东医药绍兴有限公司 本公司之子公司 94,307,112.29 4.39% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 146 华东医药宁波销售有限公司 本公司之子公司 38,039,878.32 1.77% 杭州华东武林大药房有限公 司 本公司之子公司 3,394,380.46 0.16% 杭州华东大药房连锁有限公 司 本公司之子公司 2,686,754.26 0.13% 杭州中美华东制药有限公司 本公司之子公司 552,437.46 0.03% 杭州汤养元医药有限公司 本公司子公司之联营企业 489,664.19 0.02% 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 172,655.59 0.01% 埃斯特维华义制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 27,991.81 0% 杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业 78,033.90 0% 杭州华东医药集团康润制药 有限公司 本公司第二大股东之联营企业 27,399.19 0% 杭州华东医药集团新五丰药 业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 2,623.76 0% 杭州华东医药集团新药研究 院有限公司 本公司第二大股东之联营企业 390.00 0% 合计 -- 364,038,976.68 16.94% 说明：期末，已有账面余额 220,265,182.50 元的应收账款用于担保。 （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 41,193,830.89 100% 2,872,878.21 6.97% 23,955,493.60 100% 1,687,745.01 7.05% 组合小计 41,193,830.89 100% 2,872,878.21 6.97% 23,955,493.60 100% 1,687,745.01 7.05% 合计 41,193,830.89 -- 2,872,878.21 -- 23,955,493.60 -- 1,687,745.01 -- 其他应收款种类的说明 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 147 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 33,703,637.04 81.82% 1,685,181.85 20,885,195.14 87.18% 1,044,259.76 1 年以内小计 33,703,637.04 81.82% 1,685,181.85 20,885,195.14 87.18% 1,044,259.76 1 至 2 年 5,578,968.56 13.54% 557,896.86 2,210,026.37 9.23% 221,002.64 2 至 3 年 1,086,043.84 2.64% 217,208.77 25,511.45 0.11% 5,102.29 3 年以上 825,181.45 2.00% 412,590.73 834,760.64 3.48% 417,380.32 合计 41,193,830.89 -- 2,872,878.21 23,955,493.60 -- 1,687,745.01 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 148 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 华东医药供应链(杭州) 有限公司 子公司 12,676,308.35 1 年以内 30.77% 华东医药（西安）博华 制药有限公司 子公司 10,000,000.00 1 年以内 24.28% 华东医药湖州有限公司 子公司 2,674,254.45 1 年以内 396,562.51，1-2 年 2,277,691.94 6.49% 浙江省科学器材进出口 有限公司 非关联方 993,650.00 1-2 年 2.41% 余杭区第一人民医院 非关联方 980,000.00 1 年以内 2.38% 合计 -- 27,324,212.80 -- 66.33% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 华东医药供应链管理（杭州） 有限公司 子公司 12,676,308.35 30.77% 华东医药（西安）博华制药 有限公司 子公司 10,000,000.00 24.28% 华东医药湖州有限公司 子公司 2,674,254.45 6.49% 华东医药宁波有限公司 子公司 582,888.88 1.41% 合计 -- 25,933,451.68 62.95% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 149 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 杭州中美 华东制药 有限公司 成本法 54,620,91 4.20 54,620,91 4.20 54,620,91 4.20 75% 75% 262,500,0 00.00 杭州华晟 投资管理 有限公司 成本法 26,000,00 0.00 26,000,00 0.00 26,000,00 0.00 100% 100% 杭州华东 大药房连 锁有限公 司 成本法 13,124,40 0.00 13,124,40 0.00 13,124,40 0.00 86.33% 86.33% 华东医药 德清天润 有限公司 成本法 5,618,411 .54 5,618,411 .54 5,618,411 .54 62.85% 62.85% 华东医药 宁波有限 公司 成本法 3,315,000 .00 3,315,000 .00 3,315,000 .00 51% 51% 15,121,50 0.00 华东医药 广东药业 有限公司 成本法 2,851,000 .00 2,700,000 .00 151,000.0 0 2,851,000 .00 100% 100% 2,851,000 .00 151,000.0 0 华东医药 （西安） 博华制药 有限公司 成本法 86,509,74 4.34 86,509,74 4.34 86,509,74 4.34 100% 100% 杭州华东 中药饮片 有限公司 成本法 11,067,10 0.00 11,067,10 0.00 11,067,10 0.00 60% 60% 华东医药 供应链管 理（杭州） 有限公司 成本法 86,500,00 0.00 86,500,00 0.00 86,500,00 0.00 100% 100% 温州华东 惠仁医药 成本法 32,190,00 0.00 13,790,00 0.00 18,400,00 0.00 32,190,00 0.00 40% 62% 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 150 有限公司 江苏九阳 生物制药 有限公司 成本法 109,070,0 00.00 109,070,0 00.00 109,070,0 00.00 79.61% 79.61% 杭州华东 武林大药 房有限公 司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 100% 100% 华东医药 宁波销售 有限公司 成本法 17,800,00 0.00 2,800,000 .00 15,000,00 0.00 17,800,00 0.00 100% 100% 华东医药 绍兴有限 公司 成本法 4,032,000 .00 4,032,000 .00 4,032,000 .00 60% 60% 华东医药 湖州有限 公司 成本法 20,000,00 0.00 5,000,000 .00 15,000,00 0.00 20,000,00 0.00 100% 100% 宁波东海 银行股份 有限公司 成本法 31,874,84 6.20 31,874,84 6.20 31,874,84 6.20 9.657% 9.657% 华东医药 （杭州） 百令生物 科技有限 公司 成本法 340,000,0 00.00 340,000,0 00.00 340,000,0 00.00 100% 100% 合计 -- 859,573,4 16.28 471,022,4 16.28 388,551,0 00.00 859,573,4 16.28 -- -- -- 2,851,000 .00 151,000.0 0 277,621,5 00.00 长期股权投资的说明 (1) 本期长期股权投资增减变动 1) 华东医药广东药业有限公司 2013 年 10 月 17 日，本公司与杭州华东医药集团有限公司签订了《股权转让协议》，本公司以 15.10 万元的价格受让华 东医药集团有限公司持有的华东医药广东药业有限公司 10%的股权。本公司于 2013 年 10 月 25 日支付 15.10 万元股权转让 款。华东医药广东药业有限公司于 2013 年 11 月 13 日办妥工商变更登记手续。 2) 温州华东惠仁医药有限公司 温州华东惠仁医药有限公司本期新增注册资本 4,600 万元，其中本公司按股权比例认缴出资额 1,840 万元。上述股权变 更登记已于 2013 年 7 月 24 日办妥工商变更登记手续。 3) 华东医药宁波销售有限公司 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 151 华东医药宁波销售有限公司本期新增注册资本 1,500 万元，均由本公司认缴出资。上述股权变更登记已于 2013 年 5 月 20 日办妥工商变更登记手续。 4) 华东医药湖州有限公司 华东医药湖州有限公司本期新增注册资本 1,500 万元，均由本公司认缴出资。上述股权变更登记已于 2013 年 12 月 18 日办妥工商变更登记手续。 5) 华东医药（杭州）百令生物科技有限公司 本期公司与子公司华东医药（西安）博华制药有限公司共同投资设立华东医药（杭州）百令生物科技有限公司，于 2013 年 4 月 26 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330100000178842 的《企业法人营业执照》。设立时申请注册资本为 340,000,000.00 元，其中本公司出资 40,000,000.00 元，占注册资本的 11.76%；华东医药（西安）博华制药有限公司出资 300,000,000.00 元，占注册资本的 88.24%。上述出资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2013 年 4 月 25 日出具《验资报告》（天健验〔2013〕99 号）。2013 年 5 月 21 日，经华东医药（杭州）百令生物科技有限公司股东会决 议同意，华东医药（西安）博华制药有限公司将其持有的华东医药（杭州）百令生物科技有限公司 88.24%的股权转让给本 公司。上述股权转让登记已于 2013 年 5 月 28 日办妥工商变更登记手续。 (2) 其他说明 由于子公司华东医药广东药业有限公司历史上经营亏损，已经资不抵债，故本公司以前年度对该子公司的长期股权投资 全额计提2,700,000元减值准备，本期计提151,000元减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 12,023,961,134.77 10,380,279,077.51 其他业务收入 7,208,427.60 38,413,464.79 合计 12,031,169,562.37 10,418,692,542.30 营业成本 11,330,805,529.69 9,768,599,789.01 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 152 商业 11,910,295,117.80 11,273,019,506.83 10,290,795,324.07 9,718,310,331.76 制造业 113,666,016.97 57,662,308.32 89,483,753.44 50,082,448.23 合计 12,023,961,134.77 11,330,681,815.15 10,380,279,077.51 9,768,392,779.99 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西药药品 9,647,423,855.76 9,177,075,303.32 8,324,510,187.69 7,909,773,425.02 中药药品 2,006,125,400.67 1,858,357,977.22 1,760,699,861.01 1,625,650,669.54 医疗器械 370,411,878.34 295,248,534.61 295,069,028.81 232,968,685.43 合计 12,023,961,134.77 11,330,681,815.15 10,380,279,077.51 9,768,392,779.99 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 12,018,616,017.80 11,327,598,571.94 10,372,750,549.07 9,764,126,504.32 国外销售 5,345,116.97 3,083,243.21 7,528,528.44 4,266,275.67 合计 12,023,961,134.77 11,330,681,815.15 10,380,279,077.51 9,768,392,779.99 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 温州华东惠仁医药有限公司 556,917,416.58 4.63% 客户 A2 338,982,894.32 2.82% 客户 A1 318,615,362.14 2.65% 华东医药湖州有限公司 249,390,237.23 2.07% 客户 A7 233,024,257.05 1.94% 合计 1,696,930,167.32 14.11% 营业收入的说明 无 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 153 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 277,621,500.00 207,258,824.11 合计 277,621,500.00 207,258,824.11 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 杭州中美华东制药有限公司 262,500,000.00 202,500,000.00 分红额增加所致 华东医药宁波有限公司 15,121,500.00 3,187,500.00 分红额增加所致 温州华东惠仁医药有限公司 1,571,324.11 分红额减少所致 合计 277,621,500.00 207,258,824.11 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 440,778,005.32 342,175,103.04 加：资产减值准备 19,549,623.94 15,174,823.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,397,114.22 19,728,405.28 无形资产摊销 5,184,353.70 5,148,830.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 141,646.67 -88,800.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 87,560,241.28 86,728,240.39 投资损失（收益以“－”号填列） -277,621,500.00 -207,258,824.11 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 154 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,474,786.37 -3,782,361.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,727,188.70 -393,474,057.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -411,708,680.38 -81,349,076.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 134,849,953.81 334,951,200.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,928,783.49 117,953,483.73 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 268,704,541.41 362,993,582.28 减：现金的期初余额 362,993,582.28 357,208,082.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -94,289,040.87 5,785,499.50 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,794,220.61 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,452,391.54 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 28,866,099.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 155 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,911,402.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 8,929,194.56 少数股东权益影响额（税后） 4,712,902.81 合计 20,793,575.72 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 无 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 156 归属于公司普通股股东的净利润 25.15% 1.32 1.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 24.24% 1.28 1.28 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明 应收票据 545,482,303.44 387,534,790.46 40.76% 本期客户增加票据结算所致 应收账款 2,665,482,699.72 2,275,564,171.03 17.14% 与销售收入增长规模相匹配 预付款项 206,774,876.50 150,344,654.53 37.53% 公司为销售备货而增加预付货 款所致 在建工程 244,958,119.29 155,091,349.91 57.94% 子公司杭州中美华东制药有限 公司及江苏九阳生物生物制药 有限公司工程投入增加所致 无形资产 317,984,807.88 244,171,788.44 30.23% 子公司杭州中美华东制药有限 公司及华东医药宁波有限公司 外购无形资产增加所致 其他非流动资产 39,514,499.43 85,985,022.49 -54.04% 本期预付设备购置款减少所致 应交税费 225,630,829.53 137,620,407.95 63.95% 本期公司销售规模及利润规模 增长所致 其他非流动负债 11,478,902.48 5,642,756.15 103.43% 子公司杭州中美华东制药有限 公司收到财政资助所致 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明 营业收入 16,717,986,446.63 14,579,230,374.70 14.67% 公司致力于做大做强主营业务、扩 大销售规模，相应增加本期营业收 入、营业成本 营业成本 13,341,379,372.05 11,729,852,184.71 13.74% 销售费用 1,739,747,401.93 1,437,695,257.09 21.01% 本公司业务规模扩大，各项费用相 应增加所致 资产减值损失 26,168,984.47 14,961,683.41 74.91% 与应收账款增长规模相匹配 华东医药股份有限公司 2013 年度报告全文 157 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 华东医药股份有限公司 董事长：李邦良 二〇一四年三月二十一日