000955_2008_欣龙控股_2008年年度报告_2009-04-26.txt

欣龙控股（集团）股份有限公司 XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. 2008 年年度报告 二ＯＯ九年四月 1 目 录 一、公司基本情况简介 ………………………………………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………………………………………………… 3 三、股本变动和股东情况 ……………………………………………………………………… 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 7 五、公司治理结构 ……………………………………………………………………………… 10 六、股东大会情况简介 ………………………………………………………………………… 11 七、董事会报告 ………………………………………………………………………………… 12 （一）管理层的讨论与分析 …………………………………………………………………… 12 （二）公司报告期内的经营情况及分析 ……………………………………………………… 12 （三）对公司未来发展的展望 ………………………………………………………………… 15 （四）公司报告期内的投资情况 ……………………………………………………………… 16 （五）董事会日常工作情况 …………………………………………………………………… 18 （六）本年度利润分配预案 …………………………………………………………………… 19 （七）注册会计师对关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 ………………………… 19 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文件规定情况的专 项说明及独立意见 ……………………………………………………………………… 24 八、 监事会报告 ……………………………………………………………………………… 25 九、 重要事项 ………………………………………………………………………………… 28 十、 财务报告 ………………………………………………………………………………… 34 十一、备查文件 ………………………………………………………………………………… 76 2 欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 董事徐滨先生因工作原因未出席本次董事会会议，委托董事魏毅女士代为出席并行使表 决权。 公司总裁郭开铸先生、财务总监徐继光先生和计划财务处处长潘英先生保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：欣龙控股（集团）股份有限公司 英文名称：XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. （二）公司法定代表人： 郭开铸 （三）公司董事会秘书： 魏 毅 联系地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68581055 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkg@xinlong- 证券事务代表：汪 燕 联系地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68585274 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkg@xinlong- （四）公司注册地址：海南省澄迈县老城工业开发区 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 邮政编码：570125 国际互联网网址：www.xinlong- 电子信箱：xlkg@xinlong- （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 3 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司金融证券事务部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：欣龙控股 股票代码：000955 （七）公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 16 日 公司首次注册登记地址：海口市大同路 38 号海口国际商业大厦 1108 室 企业法人营业执照注册号码：4600001007022 税务登记号码：460027620001960 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：海口市龙华区大同路 36 号华能大厦 16 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据和主要财务指标 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增 减（％） 2006 年度 营业收入 182,370,207.94 172,344,259.63 5.82% 169,095,024.43 利润总额 -135,312,455.44 -66,291,042.74 -104.12% 842,422.88 归属于上市公司股东的净利润 -132,774,668.62 -54,244,625.80 -144.77% 1,015,508.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -134,118,224.39 -54,552,560.36 -145.85% -1,850,220.21 经营活动产生的现金流量净额 57,518,400.46 1,657,275.12 3370.66% 56,484,777.05 2008年末 2007年末 2006年末 总资产 658,587,179.12 808,416,385.73 -18.53% 955,175,604.09 所有者权益（或股东权益） 226,759,098.88 359,533,767.50 -36.93% 413,778,393.30 项目 2008年 2007年 本年比上年增 减（％） 2006年 基本每股收益 -0.45 -0.19 -144.77% 0.003 稀释每股收益 -0.45 -0.19 -144.77% 0.003 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.46 -0.19 -145.85% -0.006 全面摊薄净资产收益率 -58.55% -15.09% -43.46% 0.25% 加权平均净资产收益率 -45.29% -14.03% -31.26% -0.45% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -59.15% -15.17% -43.98% -0.45% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -45.75% -14.11% -31.64% 0.23% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.006 3,233.33% 0.193 2008年末 2007年末 本年末比上年 末增减（％） 2006年末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.77 1.23 -37.40% 1.411 4 （二）、非经常性损益项目 单位：人民币元 编 号 项 目 本年发生数 1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -93,055.72 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外 1,290,400.00 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的损益 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； 17 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响； 18 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 142,223.31 21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 22 税后净利润影响数 1,339,567.59 23 税后净利润少数股东所占份额 -3,988.18 24 合计 1,343,555.77 三、股本变动和股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 5 新股 转股 一、有限售条件股份 139,117,610 47.46% -46,034,661 -46,034,661 93,073,949 31.75% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 126,247,610 43.07% -46,043,661 -46,043,661 80,203,949 27.36% 其中：境内非国有法人持股 125,947,610 42.96% -47,244,265 -47,244,265 78,703,345 26.85% 境内自然人持股 300,000 0.10% 1,200,604 1,200,604 1,500,604 0.51% 4、外资持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 其中：境外法人持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 5、高管股份 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 154,032,390 52.54% 46,034,661 46,043,661 200,076,051 68.25% 1、人民币普通股 154,032,390 52.54% 46,034,661 46,043,661 200,076,051 68.25% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 293,150,000 100.00% 293,150,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 海南欣安实业有限公司 4,511,000 0 -2,564,675 1,946,325 股改 - 北京柯鑫投资有限公司 30,000,000 16,180,753 0 13,819,247 股改 2008 年 7 月 3 日 海南筑华科工贸有限公司 60,692,311 19,898,311 4,511,000 45,305,000 股改、司法裁定过户 2008 年 11 月 10 日 中国光大银行股份有限公司 海口分行 16,588,000 0 -14,641,675 1,946,325 股改 - 合盛投资有限公司 12,870,000 0 0 12,870,000 股改 - 江苏五岳置业投资发展有限公司 4,054,759 42 -4,054,700 17 股改 2008 年 7 月 3 日 蚌埠市中科资讯有限责任公司 3,367,180 2,370,153 0 997,027 股改 2008 年 7 月 3 日 海南合旺实业投资有限公司 3,367,180 2,370,153 0 997,027 股改 2008 年 7 月 3 日 上海顺通进出口有限公司 3,367,180 2,370,153 0 997,027 股改 2008 年 7 月 3 日 王凤宽 300,000 0 0 300,000 股改、司法裁定过户 - 梅强 0 953,078 1,354,000 400,922 股改、司法裁定过户 2008 年 7 月 3 日 顾斌 0 953,078 1,354,000 400,922 股改、司法裁定过户 2008 年 7 月 3 日 刘桂信 0 947,940 1,346,700 398,760 股改、司法裁定过户 2008 年 7 月 3 日 海南易方达经济发展有限公司 0 0 6,347,674 6,347,674 股改、司法裁定过户 - 洋浦新宇峰投资有限公司 0 0 4,817,008 4,817,008 股改、司法裁定过户 - 海口开润财务有限公司 0 0 1,530,668 1,530,668 股改、司法裁定过户 - 合计 － － 2、股票发行与上市情况 本公司于 1999 年 9 月 8 日向社会公众发行人民币普通股票 5500 万股，其中向社会公众 6 公开发行 4950 万股，向证券投资基金配售 550 万股，发行价格为每股 5.80 元人民币。本公 司向社会公众公开发行的 4950 万股社会公众股于 1999 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交 易，向证券投资基金配售的 550 万股于 2000 年 2 月 17 日上市交易。 经公司2001年度股东大会批准，公司以2001年12月31日的总股本20500万股为基数，向全 体股东每10 股送0.5 股，另用资本公积金转增股本，每10股转增0.5股，送转股本总数为2050 万股，送转股本后公司总股本增至22,550万股。 经公司2005年度股东大会批准，公司以2005年12月31日的总股本22550万股为基数，用资 本公积金转增股本，每10股转增3股，转增股本总数为6765万股，转增股本后公司总股本增至 29315万股。 公司挂牌上市至今没有内部职工股。 （二）股东情况 1、前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东持股情况表 截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 56,401 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海南筑华科工贸有限公司 境内非国有法人 16.54% 48,485,000 45,305,000 45,305,000 北京柯鑫投资有限公司 境内非国有法人 4.79% 14,039,247 13,819,247 13,819,247 合盛投资有限公司 境外法人 4.39% 12,870,000 12,870,000 12,870,000 海南易方达经济发展有限公司 境内非国有法人 2.16% 6,347,674 6,347,674 0 洋浦新宇峰投资有限公司 境内非国有法人 1.64% 4,817,008 4,817,008 0 海南欣安实业有限公司 境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 1,946,325 中国光大银行股份有限公司海 口分行 境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 1,946,325 上海顺通进出口有限公司 境内非国有法人 0.62% 1,823,150 997,027 0 海口开润财务有限公司 境内非国有法人 0.52% 1,530,668 1,530,668 0 蚌埠市中科资讯有限责任公司 境内非国有法人 0.24% 997,027 997,027 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 海南筑华科工贸有限公司 3,180,000 人民币普通股 李宇峰 990,700 人民币普通股 上海顺通进出口有限公司 826,123 人民币普通股 孟福珍 667,000 人民币普通股 谢晓明 573,600 人民币普通股 黄俊龙 546,900 人民币普通股 吕骏 450,000 人民币普通股 茅晓明 446,900 人民币普通股 王泽芳 422,700 人民币普通股 杜宝元 420,600 人民币普通股 7 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东存在关联关系及属于一致行动人 2、控股股东（实际控制人）情况： 本公司的控股股东是海南筑华科工贸有限公司 法定代表人：饶勇 成立日期：2000 年 1 月 14 日 注册资本：1500 万元 主要业务：房地产开发经营；旅游项目开发；无纺布加工；装修工程；信息咨询服务； 金属材料、矿产品、粮油食品、化工产品及原料（危险品除外）、建筑材料、服装、百货的销 售。 公司与控股股东（实际控制人）之间的产权及控股关系的方框图 31% 27% 25% 5% 4% 4% 4% 100% 16.54% 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东单位 或其他关联单位 领取薪酬 郭开铸 董事长 兼总裁 男 60 2006-02-25 2009-02-25 0 0 11.40 否 魏毅 董事 行政总裁兼 董事会秘书 女 45 2006-02-25 2009-02-25 0 0 9.63 否 徐继光 董事、 财务总监 男 43 2006-02-25 2009-02-25 0 0 8.43 否 陈喆 董事、生产 技术总裁 男 45 2006-02-25 2009-02-25 0 0 8.45 否 徐滨 董事 男 49 2006-02-25 2009-02-25 0 0 3.60 是 饶勇 董事 男 56 2006-02-25 2009-02-25 0 0 3.60 是 刘学国 独立董事 男 47 2006-02-25 2008-09-25 0 0 4.80 否 欣龙控股(集团)股份有限公司 海南筑华科工贸有限公司 饶勇 申师贤 丁琳 冯志军 庄春梅 朱万明 韩君 8 朱雪松 独立董事 男 40 2006-02-25 2009-02-25 0 0 4.80 否 王琦 独立董事 男 41 2006-02-25 2009-02-25 0 0 4.80 否 岳维先 监事 男 65 2006-02-25 2009-02-25 0 0 7.80 否 冯寿门 监事 男 68 2006-02-25 2009-02-25 0 0 2.40 否 葛广政 监事 男 31 2006-02-25 2009-02-25 0 0 5.36 否 合计 - - - - - 75.07 - [注] ：上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票 2、在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 徐滨 北京柯鑫投资有限公司 董事长、总经理 2004.3 至今 饶勇 海南筑华科工贸有限公司 董事长、总经理 2000.1 至今 （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况。 郭开铸，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任四川长征制药厂副厂长、厂长、四川 省乐山市人民政府经协办主任；从 1991 年 12 月起至 2001 年 11 月，曾任海南欣安实业总公 司董事长、党委书记；1993 年 7 月至今任本公司董事长兼总裁。 魏毅，女，苗族，研究生学历，中共党员。曾任武汉中南民族学院应用数学系金融教研 室讲师，海南欣龙无纺股份有限公司财务部长、副总经理。现任本公司董事、行政总裁兼董 事会秘书。 徐继光，男，汉族，大学专科学历、审计师、注册会计师（证券从业资格）、土地估价师、 资产评估师，先后在湖北黄石市百货公司、铁山审计局、广东利来时装有限公司、海南鄂发 会计师事务所从事财务会计、审计、资产评估等工作，现任本公司董事、财务总监。 陈 喆，男，汉族，大学本科学历，中共党员，国务院特殊津贴专家。曾任陕西毛纺织厂 厂长助理、副厂长，海南欣龙无纺股份有限公司产品开发部主任、副总工程师，现任本公司 董事、生产技术总裁。 徐 滨，男，汉族，大学本科学历，副研究员。曾任哈尔滨市粮食局主任助理、哈尔滨 工大集团驻京首席代表、航天科技控股集团股份有限公司董事，现任北京柯鑫投资有限公司 董事长、本公司董事。 饶 勇，男，汉族，研究生学历，中共党员。曾任海南肥皂厂副厂长、上海肥皂厂海南联 合日化分厂副厂长、海南省中国旅行社引进合作部副主任、海南省中旅酒店设备服务公司董 事长、海南省华侨开发建设总公司总经理、海南省海外交流协会理事、海南省二轻总公司总 9 经理助理，现任海南筑华科工贸有限公司董事长兼总经理、本公司董事。 刘学国，男，汉族，大专学历，中国注册会计师。曾任湖北省黄石市牧羊湖食品厂财务 科长、海南鄂发会计师事务所部门经理、湖北华诚会计师事务所有限公司部门经理及监事会 监事、湖北省鄂发会计师事务所有限公司主任会计师，现任职于海南永信德威会计师事务所、 本公司独立董事。 朱雪松，男，汉族，硕士研究生，中共党员。曾任江西三波电机总厂会计、深圳市会计 师事务所项目经理、中国人民银行深圳金融结算中心筹备组成员、国泰君安证券股份有限公 司深圳分公司项目经理及财务总监，现任职于国泰君安证券股份有限公司、本公司独立董事。 王琦，男，汉族，法学硕士、博士研究生，中共党员，副教授。1990 年本科毕业后在海 南大学法学院工作至今，其中 1993 年至 1995 年在南京大学法学院在职攻读经济法专业硕士 研究生课程班；1997 年至 2000 年在四川大学法学院在职攻读诉讼法专业硕士研究生；2005 年起在南京理工大学在职攻读司法管理学博士学位。现任海南大学法学院副院长、副教授， 海口仲裁委员会仲裁员、本公司独立董事。 岳维先，男，汉族，大学本科学历，中共党员，高级工程师。曾任核工业部四零四厂民 品开发办公室副主任，四零四厂深圳华原企业公司总经理，海南欣龙无纺股份有限公司企业 发展部部长、企业发展总监。现任本公司监事长。 冯寿门，男，汉族，大学专科学历，中共党员。1958 年应征入伍，任某部正团职通讯处 长，1986 年转业后曾任海南外联办处长、海南友联实业公司总经理、海南瑞银贸易公司副总 经理，现任海南汇恒实业开发有限公司董事长兼总经理、本公司监事。 葛广政，男，汉族，大学本科学历，工程师。毕业于西北纺织工学院纺织科学与工程系 纺织工程专业，2000 年 7 月至今在欣龙控股（集团）股份有限公司工作，先后担任企业技术 中心技术员、产品检测部部长、总裁助理兼生产质量监控协调中心主任等职务，现任公司生 产运行中心主任、本公司监事。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况： （1）报告期内，无董事、监事、高级管理人员离任的情况； （2）报告期内，无聘任或解聘高级管理人员的情况。 （二）公司员工情况： 员工总数：675 人；其中：生产人员 372 人；销售人员 56 人；技术人员 116 人；财务人 员 40 人；行政人员 91 人；另：退休职工 4 人。 10 教育程度：本科以上学历 100 人；大专学历 121 人；中专学历以下（含中专）454 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理的基本情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和深圳证券交易 所的其他有关规定，结合企业实际情况，不断完善公司法人治理结构。公司已制定、完善了相 关内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会能够按照相关规定履行自身的职责，维护投 资者及公司利益。公司治理的具体情况如下： 1、公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东能够依法行使表决权。 2、董事、监事的选举及高级管理人员的聘任均符合法律、法规及公司章程的要求。 3、公司董事会能够按法律、法规及公司章程的规定履行职权，董事会定期会议、临时会 议以及通讯表决均按法定程序操作，运作规范。 4、公司监事会能够本着对股东负责的态度，按照法律法规及公司章程的规定履行职责， 通过对董事会议的列席、对公司董事会及公司财务运作的监督等，履行其职责，维护公司及股 东的合法权益。 5、由于对子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司磷酸二氢钾项目相关情况的信息披露不 准确、不完整、不及时，公司及个别董事在本年度被深圳证券交易所公开谴责。公司将吸取以 往的教训，切实关注公司的信息披露工作，监督履行公司内部信息报告制度，提高公司信息披 露整体质量。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，本公司三名独立董事能认真履行法律、法规及《公司章程》所赋予的职责，并 且均能完全独立和充分地发表意见，在董事会重要决策中尽职尽责，维护了公司及全体股东的 利益，充分地发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司共召开了十次董事会，独立董事出席会议情况如下 独立董 事姓名 本年应出席 董事会次数 亲自出 席(次) 委托出 席(次) 缺席 (次) 备注 刘学国 10 10 0 0 朱雪松 10 9 1 0 因工作原因无法亲自出席第三届董事会第二十三次会议， 委托独立董事刘学国代为出席并行使表决权。 王琦 10 9 1 0 因工作原因无法亲自出席第三届董事会第二十五次会议， 委托独立董事刘学国代为出席并行使表决权。 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1 、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、原材料供应和产品销售等业务体系， 具有自主经营能力。 2 、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，高管人员均由董事会聘任 或解聘，且不在股东单位任职。 3 、资产方面：公司拥有独立完整的生产及保障系统，资产完整，权属清晰。 11 4 、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关 系。 5 、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 设有独立的银行帐户并依法独立纳税。 （四）公司内部控制情况： 1、内部控制制度自我评价报告 详见公司与本年度报告同期在巨潮资讯网（）披露的《欣 龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告》。 2、评价意见 （1）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 通过公司 2008 年进一步推行公司治理专项活动以及不断完善公司内部控制制度，公司现 行的内部控制体系较为规范、完整，能够适应公司现行的管理要求和发展需要，能够有效保 证公司经营活动的有序开展。全体监事一致认为，公司《内部控制的自我评价报告》真实、 完整地反映了公司内部控制体系的建设、运行情况及目前存在的主要问题，对内部控制的总 体评价是客观、准确的。 （2）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 经审阅，我们认为公司《内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内 部控制体系建设和运作的实际情况。公司已建立了较为完善的内部控制体系，但仍需加强 对内控制度的执行力度和对内控制度执行情况的检查监督；提高公司信息披露整体质量， 定期不定期地进行自查，对发现的问题切实进行认真整改，不断完善内部控制机制，确保 公司的持续健康发展，保障全体股东的利益。 六、股东大会情况简介 公司在报告期内共召开了两次股东大会。 （一）2008 年第一次临时股东大会 公司于 2008 年 2 月 18 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2007 年年度股东大会 公司于 2008 年 6 月 6 日召开 2007 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 12 七、董事会报告 （一）管理层的讨论与分析 本年度公司主营业务收入与去年相比上升了 7.83%，但公司本年度经营出现了重大的亏 损，亏损金额达 13,277.47 万元。其经营状况分析如下： 1、有利因素分析 （1）2008 年下半年，公司采取多种措施以应对全球性的经济危机。公司通过压缩经营机 构、实行扁平化管理，提高了决策效率和市场应变能力；通过对海南基地原有的三个生产型 子公司进行全面的业务流程改造,将三个生产型子公司的经营部门与母公司相关职能部门进 行合并，缩编了富余人员, 在一定程度上控制了成本和费用。 （2）公司针对于下半年产品价格大幅度降价这一不利情况，及时调整产品结构，与国际 上具有较强竞争实力的无纺终端产品商家合作，利用其无偿提供的无纺终端产品生产设备和 公司水刺一线生产的卷材就地加工无纺终端产品，降低了运营成本,提高了无纺终端产品的生 产能力，同时使无纺制品收入增长 57%以上,在一定程度上抵消了因产品价格下降对收入的影 响。 （3）本年度公司依靠优良的产品质量，通过多种方式扩大出口，使得公司出口收入在 2007 年度增长的基础上得以持续稳定地增长,在一定程度上也弥补了公司产品国内销售下降的份 额。 2、不利因素分析 （1）公司在宜昌市投资的两个项目子公司因均未正常投产导致经营出现较大亏损。此外， 鉴于宜昌市欣龙化工新材料有限公司的主要生产设备存在实体性、功能性和经济性贬值等多 种因素的影响，计提固定资产减值 5,376.40 万元，扩大了亏损额。 （2）由于公司水刺产品销售价格出现大幅度下降，降低了公司水刺无纺产品的盈利能力。 公司水刺产品销售利润率与去年同期相比下降了 4.77 个百分点,减少毛利约 588 万元 （3）公司在本年度对公司各项资产进行了全面清理、处置，本着盘活资金、降低损失的 原则，盘活了一部分积压资金。同时针对公司各项资产的质量状况进行了重新评估，本着谨 慎原则足额计提了各项资产损失 8,501.59 万元（含在宜昌投资的两个子公司），从而造成公 司本年度出现巨额经营亏损。 （二）报告期内公司经营情况及分析 1、公司主营业务及其经营状况 （单位：人民币元） （1）公司主营业务分行业、产品情况表： 13 分行业或分产品 主营业务收入 主 营 业 务 成 本 毛 利 率 (%) 主 营 业 务 收 入 比上年增减(%) 主 营 业 务 成 本 比上年增减(%) 毛 利 率 比 上 年 增减百分点 水刺产品 123,089,894.43 116,136,135.39 5.65% 6.37% 12.04% -4.77 热轧及服衬产品 28,490,889.28 24,042,503.91 15.61% -0.91% -11.71% 10.33 无纺深加工产品 19,524,283.34 15,327,632.41 21.49% 57.41% 38.43% 10.76 磷化工产品 7,178,069.34 16,394,612.46 -128.40% 贸易业务及其他 4,087,071.55 3,097,533.28 24.21% -66.66% -73.57% 19.82 合计 182,370,207.94 174,998,417.45 4.04% 7.83% 13.87% -5.09 （2） 主营业务收入及利润地区分布表（单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 销售成本 销售毛利 海南本部 94,331,258.19 83,313,864.45 11,017,393.74 华北地区 13,034,042.28 11,538,018.96 1,496,023.32 华东地区 32,553,247.99 30,570,163.81 1,983,084.18 华南地区 25,546,812.66 24,007,280.91 1,539,531.75 东北地区 2,275,307.39 1,814,973.98 460,333.41 中南地区 13,162,788.71 22,496,257.97 -9,333,469.26 西南地区 1,466,750.72 1,257,857.37 208,893.35 合计 182,370,207.94 174,998,417.45 7,371,790.49 (3)、主要供应商及客户情况 本公司在本年度向前五名供应商采购金额合计 8,271 万元，占公司全年采购总额的 70.22%； 本公司在本年度向前五名客户销售产品金额合计 5,618 万元，占公司全年销售总额的 29.45%。 2、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 利润构成比较表： 单位：人民币元 报告期利润构成 占利润总额的比例% 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 结构比上年增 减变动百分点 主营业务利润 7,075,553.14 14,431,301.27 5.23 21.77 -16.54 期间费用 58,711,689.60 68,125,575.71 -43.39 -102.77 59.38 资产减值损失 85,015,886.57 12,904,702.86 -62.83 -19.47 -43.36 投资收益 -79,977.12 -286,361.98 -0.06 -0.43 0.37 营业外收支净额 1,419,544.71 594,296.54 1.05 0.90 0.15 利润总额 -135,312,455.44 -66,291,042.74 -100.00 -100.00 0.00 14 利润构成与上年相比发生了重大的变化，其主要原因是：本年度公司计提大额资产减值 准备以及宜昌两个项目子公司出现较大的经营亏损。 3、报告期公司资产构成变动情况分析 单位：人民币元 项目 2008 年末 2007 年末 增减（%） 变动说明 应收帐款 27,563,655.05 36,885,548.89 -25.27% 计提坏帐准备及货款回笼加快导致减少 预付帐款 9,390,005.46 14,147,344.36 -33.63% 部分收回 其他应收款 27,812,758.26 64,591,151.32 -56.94% 收回部分欠款及计提坏帐准备导致减少 存货 34,709,168.36 60,938,956.44 -43.04% 处置积压库存及计提存货跌价损失导致减少 固定资产 419,606,871.88 403,358,506.45 4.03% 主要是在建工程转入,部分购置增加，计提减值准备冲抵了固 定资产增加额 在建工程 14,733,211.26 83,141,672.31 -82.28% 结转固定资产及核销工程支出 递延所得税资产 4,996,198.48 -100.00% 因盈利预期不明朗冲销上年核算的递延所得税资产 应付票据 4,000,000.00 23,000,000.00 -82.61% 银行承兑票据业务减少 应付帐款 41,611,367.99 23,537,732.50 76.79% 宜昌欣龙化工和宜昌欣龙熔纺应付工程及设备款入帐增加 其他应付款 80,137,080.81 59,330,492.34 35.07% 临时占用其他单位资金增加 长期借款 23,000,000.00 102,715,000.00 -77.61% 将部分剥离至资产管理公司的银行借款转入长期应付款 长期应付款 190,845,718.39 125,926,069.75 51.55% 将部分剥离至资产管理公司的银行借款转入长期应付款 4、报告期财务数据重大变动情况分析 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 变动说明 营业收入 182,370,207.94 172,344,259.63 5.82% 水刺产品收入增长及宜昌欣龙化工试产收入入帐导致 收入增长 营业成本 174,998,417.45 157,476,151.13 11.13% 宜昌欣龙化工及宜昌欣龙熔纺试产成本入帐导致成本 总额增加 销售费用 16,577,107.73 14,374,242.80 15.33% 主要是运输费用增加 管理费用 29,736,268.37 47,246,932.19 -37.06% 主要是宜昌项目开办费减少及压缩费用开支所致 财务费用 12,398,313.50 6,504,400.72 90.61% 水刺公司贷款利息增加，外币借款汇兑收益减少及宜 昌熔纺公司利息资本化停止 资产减值损失 85,015,886.57 12,904,702.86 558.80% 计提坏帐损失、存货跌价损失、固定资产及在建工程 减值准备增加 所得税 5,023,327.87 -4,061,387.05 -223.69% 冲回上年递延所得税资产 5、现金流量变动情况分析 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 变动说明 经营活动产生的净流量 57,318,400.46 1,657,275.12 3358.59% 主要是支付其他经营活动的现金减少导致 现金增加 投资活动产生的净流量 -13,129,393.86 37,215,731.34 -135.28% 去年同期主要是转让子公司股权收到现金 15 增加，而本年度则是购置固定资产支出 筹资活动产生的净流量 -41,659,083.58 -45,101,655.51 -7.63% 现金及现金等价物净增加额 1,362,833.02 -6,728,836.67 -120.25% 主要是支付其他经营活动的现金减少导致 现金净流入增加 6、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 被投资单位 主要业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 海南欣龙水刺材料有限公司 生产销售水刺产品 10,000.00 29,403.27 8,789.03 -1,002.36 宜昌市化工新材料有限公司 生产销售化工产品 5,500.00 14,197.67 -4,857.39 -7,653.74 宜昌市欣龙熔纺材料有限公司 生产销售熔纺材料 2,000.00 7,684.05 1,168.52 -304.11 （三） 对公司未来发展的展望 1、公司目前面临的困难及行业发展方向 受全球性经济危机的影响，本年度无纺产品在国内市场销售也出现了较大萎缩，同时原 材料价格波动加剧，行业内企业为增强资金的流动性，纷纷大幅度降低产品价格，无纺常规 产品面临着更加剧烈的竞争，其生存空间越来越有限。无纺行业产品将继续向多元化、功能 性、复合新材料方向发展。 2、公司未来的发展战略 本年度公司依靠自身的技术力量购置建设了熔喷生产实验线，并己开发出高屏蔽熔喷无 纺布、离线 SMS 无纺复合新产品。公司将继续坚持差别化经营的思路，加大科研投入，与国 外无纺科研机构紧密合作，共同开发超细纤维无纺技术，不断增加公司的新产品，提升公司 在无纺行业内的竞争实力。 3、公司新年度的经营计划 2009 年度公司面临的严竣保牌任务，公司董事会要求公司管理层积极采取各种有效措施， 努力提升业绩，争取使公司在 2009 年度能够实现扭亏为盈。为此,公司管理层制定了 2009 年 度的经营目标：2009 年度主营业务收入在 2008 年度的基础上增长 20%并实现盈利。 为了实现上述经营目标，公司将在 2009 年度重点做好以下工作： （1）在时机成熟时推出股权激励计划，强化绩效考核机制，压缩各项不合理开支，提高 干部员工的保牌创利意识，争取在 2009 年度实现盈利。 （2）公司的巨额亏损源于宜昌市欣龙化工新材料有限公司，公司管理层将尽快提出有效 的整改或处置措施，盘活沉淀资产，减少资产损失，控制经营风险。 （3）加强对驻外营销机构的清理整顿，在驻外营销机构试行承包经营责任制，加大驻外 营销机构的经营自主权，切实改善和提高驻外营销机构的经营业绩。 （4）加大公司新产品熔喷无纺布和 SMS 复合无纺布的市场推广力度。 16 （5）积极做好逾期债务重组工作，利用一切可能利用的资源，提高公司的整体运营能力。 （四）、公司报告期内的投资情况 1、公司报告期内募集资金的使用情况 公司本报告期内募集资金使用共计人民币 2,546.44 万元，均为募股项目投入。有关募集 资金使用情况如下： 经中国证监会证监发字[1999]114 号文件批准，本公司于 1999 年 9 月 8 日在深圳证券交易 所上网定价发行 A 股 5500 万股，每股面值 1 元，以 5.80 元/股溢价发行，共计募集资金人民币 31,900 万元，扣除券商承销费 、交易所上网费及其他发行费用 1,060 万元后，实际募集资金 人民币 30,840 万元。上述募集资金于 1999 年 9 月 14 日全部到位，并经深圳华鹏会计师事务 所深华字(1999)第 263 号验资报告验证。 由于本公司前次招股发行时间延长,导致支付中介机构的发行费用追加 494 万元,故前次募 集资金实际可用于项目的资金为 30,346 万元。 前次募集资金的调整及变更情况: 1）、由于本公司前次募集资金不足,同时原项目投资规模也已发生变化,为提高资金利用 效率,本着对股东负责的原则，在 2000 年度股东大会上通过了对募股资金投向进行内部调整 的议案。该议案将原水剌三线项目募集资金 6,875 万元及薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募 集资金 1,482.2 万元调整为对水剌二线技术改造项目投资，同时变更薄型涤纶纺粘无纺布生 产线项目募集资金 3,500 万元用于补充公司流动资金。因募集资金用途的调整及变更而造成 薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目资金缺口,公司拟通过银行贷款等融资方式解决。 2）、2006 年度第一次临时股东大会上通过的《关于变更募集资金投向的议案》，该方案 暂缓纺粘项目投资,将原计划用于纺粘项目的剩余资金 3,653.75 万元全部用于追加投资投入 年产 100KT/A 新法磷酸二氢钾工程项目。其中: A、作为追加注册资金投入 2500 万元,用于归还公司为该项目实施短期筹资而向金融机 构申请的借款,补充公司被挤占的流动资金。 B、作为该项目流动资金追加投入 1,153.75 万元。 经上述变更调整, 纺粘项目暂缓建设,待融资条件成熟后,再根据具体情况决定其投资进 度。而前次募集资金结余为 1,372.81 万元,仍作为水刺二线技改项目资金使用。 3）、2008 年度第一次临时股东大会上通过的《关于变更募集资金投向的议案》，该方案 将剩余募集资金 2,546.44 万元全部转为公司追加宜昌欣龙化工的投资。其中:用于归还宜昌 欣龙化工为该项目向金融机构申请的借款 2200 万元；剩余募集资金 346.44 万元作为追加该 项目的技术改造资金。 17 经过上述资金变更调整后,前次募集资金使用情况如下: 项 目 项目投资 总额 前次募集 资金计划 投入金额 前次募集资 金第一次调 整后计划投 入金额 前次募集资 金第二次调 整后计划投 入金额 前次募集资 金第三次调 整后计划投 入金额 水剌二线 18,179.47 7,490.30 15,847.60 15,847.60 14,836.36 水剌三线 18,621.00 6,875.00 纺粘生产线 19,982.00 15,980.70 10,998.40 7,344.65 5,809.45 补充流动资金 3,500.00 3,500.00 3,500.00 追加宜昌化工项 目投资 3,653.75 6,200.19 合 计 57,782.47 30,346.00 30,346.00 30,346.00 30,346.00 注：1、第一次变更有关募股资金调整方案的董事会决议公告已刊登于 2001 年 4 月 21 日 的《中国证券报》和《证券时报》。上述方案业经 2001 年 5 月 23 日召开的 2000 年度股东大会 通过。 2、第二次有关募股资金变更调整方案的董事会决议公告已刊登于 2006 年 1 月 25 日的 《中国证券报》和《证券时报》。上述方案业经 2006 年 2 月 25 日召开的 2006 年度第一次临 时股东大会通过。 3、第三次有关募股资金变更调整方案的董事会决议公告已刊登于 2008 年 3 月 1 日的《中 国证券报》和《证券时报》。上述方案业经 2008 年 2 月 28 日召开的 2008 年度第一次临时股 东大会通过。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计使用募股资金 30,346 万元，募股资金全部使用完毕。 募股资金使用详情如下(单位万元)： 项 目 计划使用 总额 上年累计 使用总额 2008 年投 入金额 投资 进度 剩余 资金 纺粘工程 5,809.45 5,809.45 100.00% 0 二线水刺和热熔复合 14,836.36 14,836.36 100.00% 0 补充流动资金 3,500.00 3,500.00 100.00% 0 追加宜昌化工项目投资 6,200.19 3,653.75 2,546.44 100.00% 0 合计 30,346.00 27,799.56 2,546.44 100.00% 0 2、公司报告期内非募集资金投资项目情况 本公司以现金508.68万元追加投资宜昌市欣龙化工新材料有限公司用于购置磷酸氢钙生 产装置。此外,公司用自有资金 377.61 万元投资兴建了一条熔喷生产实验线,该项目在本年度 己建成并试产成功。 18 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内共召开了董事会会议十次 （1）公司第三届董事会第二十一次会议于 2008 年 1 月 14 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 1 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》； （2）公司第三届董事会第二十二次会议于 2008 年 2 月 1 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 2 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》； （3）公司第三届董事会第二十三次会议于 2008 年 4 月 14 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》； （4）公司第三届董事会第二十四次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，会议以通讯表决的方 式审议通过了公司 2008 年第一季度报告； （5）公司第三届董事会第二十五次会议于 2008 年 5 月 16 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 5 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》； （6）公司第三届董事会第二十六次会议于 2008 年 7 月 28 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 7 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》； （7）公司第三届董事会第二十七次会议于 2008 年 7 月 30 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》； （8）公司第三届董事会第二十八次会议于 2008 年 8 月 21 日召开，会议以审议通过了公 司 2008 年半年度报告； （9）公司第三届董事会第二十九次会议于 2008 年 10 月 24 日召开，会议以通讯表决的 方式审议通过了公司 2008 年第三季度报告； （10）公司第三届董事会第三十次会议于 2008 年 11 月 6 日召开，相关决议公告刊登于 2008 年 11 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》； 2、对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东大会 的授权范围内，认真执行了股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。 3、董事会审计委员会履职情况： 董事会下设审计专业委员会，由公司一名董事和两名独立董事组成，委员会成员均具有 良好的专业素质，能够胜任审计专业工作。审计专业委员会在本年度积极开展了审计监督工 作。根据相关规定，审计委员会成员事前与审计单位相关人员作了面对面沟通。审计委员会 19 成员也十分关注公司日常经营活动，对公司财务控制、经营管理提出了一些合理化建议。审 计委员会在本年度的工作是积极有效的。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况： 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由三名董事组成，其中包括二名独立董事。本年度 尚未发生需该专门委员会处理的具体事务。公司已制定了《董事会薪酬与考核委员会工作条 例》，根据该工作条例，董事会薪酬与考核委员会将在相关事务中充分发挥其自身作用。 （六）本年度利润分配预案 公司 2008 年度会计报表业经中准会计事务所有限公司审计。经审计确认，公司本年度净 利润为-132,774,668.62 元，根据企业会计制度以及公司章程规定，本年度的净亏损拟用以后 年度实现的净利润予以弥补。 鉴于此,公司董事会决定本年度不实施红利分配,也不实施公积金转增股本，上述预案将 提交公司股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -54,244,625.80 0.00% 2006 年 0.00 1,015,508.03 0.00% 2005 年 0.00 1,205,252.04 0.00% （七）注册会计师对关联方资金往来情况的专项说明 关于欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 中准综字（2009）第 5014 号 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称“欣龙控股”）2008 年度财务报表， 并于 2009 年 4 月 23 日出具了中准审字（2009）第 5028 号标准无保留意见的审计报告。 按照中国证券督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，欣龙控 股编制了本专项说明后附的《欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联 20 方占用资金情况汇总表》（以下简称“情况表”）。 按照证监发[2003]56 号文的执行并编制和对外披露情况表，确保其真实、合法及完整是欣 龙控股的责任。我们的责任是按照证监发[2003]56 号文的要求，在实施 2008 年度财务报表审 计工作的基础上，对欣龙控股编制的情况表出具专项说明。我们除了对欣龙控股实施 2008 年 度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对情况表所载资 料执行额外的审计或其他程序。我们对《欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况汇总表》 所载资料与所复核的会计资料和经审计的财务报表的相 关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 为了更好地理解 2008 年度欣龙控股与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的情 况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 中准会计师事务所限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：肖建华 中国·北京 二〇〇九年四月二十三日 欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度 金额单位：万元 资金占用 方类别 资金占用方名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2008 年期初占 用资金余额 2008 年度占用累计 发生金额（不含占 用资金利息） 2008 年度 占用 资金 的利 息 2008 年度 偿还累计 发生金额 2008 年 期末占 用资金 余额 占用形 成原因 占用性质 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 海南筑华科工贸有限公司 实际控制人 其他应收款 80.00 220.00 -140.00 资金周转 非经营性占用 小 计 80.00 220.00 -140.00 其他应收款 -10,293.98 2,323.58 3,531.94 -11,502.34 资金周转 非经营性占用 海南欣龙无纺股份有限公司 控股子公司 其他应收款 9,093.13 3,072.46 343.78 11,821.81 采购 经营性占用 其他应收款 -4,756.37 184.71 264.68 -4,836.34 资金周转 非经营性占用 海南欣龙无纺制品有限公司 控股子公司 其他应收款 -566.73 27.30 16.54 -555.97 采购 经营性占用 其他应收款 84.35 84.35 资金周转 非经营性占用 北京欣龙五洲科技有限公司 控股子公司 其他应收款 381.51 381.51 采购 经营性占用 其他应收款 5,873.56 363.64 398.72 5,838.48 资金周转 非经营性占用 海南欣龙服装衬布有限公司 控股子公司 其他应收款 669.08 6.01 1.12 673.97 采购 经营性占用 其他应收款 91.28 4.79 1.01 95.06 资金周转 非经营性占用 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 控股子公司 其他应收款 154.45 154.45 采购 经营性占用 其他应收款 资金周转 非经营性占用 海南欣龙服装衬布有限公司青岛 分公司 控股子公司 其他应收款 1.91 1.91 采购 经营性占用 其他应收款 95.49 19.81 0.70 114.60 资金周转 非经营性占用 上海欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 741.77 741.77 采购 经营性占用 上市公司的 子公司及其 附属企业 广州欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 1,403.65 645.01 9.69 2,038.97 资金周转 非经营性占用 22 其他应收款 476.98 476.98 采购 经营性占用 其他应收款 -802.15 4.69 1.41 -798.87 资金周转 非经营性占用 武汉欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 554.00 554.00 采购 经营性占用 其他应收款 -769.63 3.39 25.00 -791.24 资金周转 非经营性占用 大连欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 621.04 70.00 551.04 采购 经营性占用 其他应收款 365.49 365.49 资金周转 非经营性占用 成都欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 507.86 0.25 507.61 采购 经营性占用 其他应收款 -183.94 -183.94 资金周转 非经营性占用 上海欣龙衬布制造有限公司 控股子公司 其他应收款 -128.30 -128.30 采购 经营性占用 海南欣龙熔纺新材料公司 控股子公司 其他应收款 2,759.71 1,638.32 4,398.03 资金周转 非经营性占用 海南欣龙丰裕实业有限公司 控股子公司 其他应收款 -793.98 0.02 -793.96 资金周转 非经营性占用 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 控股子公司 其他应收款 664.80 2,850.00 100.00 3,414.80 资金周转 非经营性占用 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 控股子公司 其他应收款 -90.70 0.02 8.00 -98.68 资金周转 非经营性占用 洋浦方大进出口有限公司 控股子公司 其他应收款 -1,916.53 136.37 -1,780.16 资金周转 非经营性占用 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 控股子公司 其他应收款 5,417.72 1,258.27 6,675.99 资金周转 非经营性占用 小 计 9,655.47 12,538.39 4,772.84 17,421.02 应收账款 1.43 1.43 采购 经营性占用 海南欣安生物工程制药有限公司 同一法定代 表人 其他应收款 -0.36 6.50 6.14 代垫费用 /租金 非经营性占用 关联自然人 及其控制的 法人 小 计 -0.36 7.93 7.57 其他关联人 及其附属企 业 小 计 总 计 9,655.11 12,626.32 5,000.41 17,281.02 法定代表人：郭开铸 主管会计工作的负责人： 徐继光 会计机构负责人： 潘英 此表已于 2009 年 4 月 23 日获董事会批准。 （八）独立董事对公司当期和累计对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文件规定情况的专 项说明及独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内及累计对外 担保情况和公司与关联方资金往来情况进行了核查，现就相关事项发表独立意见如下： 一、经我们核查，截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计担保总额为人民币 13573.5 万元， 占公司报告期末经审计净资产的 59.9%。 报告期内，公司对外担保情况如下： 1、欣龙控股于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公司提供了人民币 4,000 万元 银行借款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公司已向欣龙控股提供全额 反担保，同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了全额连带责任担保并由与其相关联的 三家企业海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司和海南第一百货商场有限公 司向银行提供了足值抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与海南建行协商，海南建行同意在原有担保抵押状况不 变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行债务重组，重新界定债务期限。 2007 年 8 月 22 日经欣龙控股 2007 年第三次临时股东大会审议，同意继续为第一投资提供担 保，并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第一大股东天津大通为欣龙控股提 供全额的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万元，期限至 2010 年 6 月 28 日。 截止至 2008 年 12 月 31 日，担保本金已减为 1855 万元人民币。 2、2004 年 3 月 24 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银行 宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号为 2004 年宜 中银保字 2 号，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。由于此笔借款逾期，2009 年 1 月 6 日中国银行宜都支行将上述债权转让给了中国华融资产管理公司武汉办事处，目前此笔担保 本金减为 6,768.5 万元。 3、2008 年 10 月 29 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑 汇票差额授信 200 万元人民币提供担保，授信期间为 2008 年 10 月 29 日至 2009 年 5 月 28 日。 4、2006 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同，为 控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 2800 万元，有效期至 2011 年 3 月 29 日。截止至 2008 年 12 月 31 日，担保本金减为 2300 万元人 民币。 24 5、2008 年 8 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同，为 控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 650 万元，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。 6、2008 年 5 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为 关联方深圳市欣龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币1800万元， 担保期限至借款合同履行期届满两年。2008 年 5 月 22 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工 新材料有限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为关联方深圳市欣龙 日化实业有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公司为 该笔借款向华夏银行深圳益田支行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科工贸 有限公司还为公司及宜昌市欣龙化工新材料有限公司就上述担保提供全额反担保。 对担保情况的说明及独立意见： 2008 年度，公司对外担保均按规定提交董事会审议，并均取得董事会全体成员 2/3 以上 签署同意。在为关联方及资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保时，均按程序经董事会审 议后提交股东大会审议。 二、公司与关联方资金往来情况的说明 经核查确认，至 2008 年度末，未有关联方占用本公司资金情况。 八、 监事会报告 （一）监事会 2008 年度的工作情况 在报告期内，公司监事会成员本着认真负责的态度，按照《公司法》、《公司章程》所赋 予的职责，基本遵守诚信原则，履行了监事会的职权与义务。报告期内，监事会共召开会议 五次，并列席各次董事会会议。会议情况及决议内容如下： 1、2008 年 2 月 1 日以通讯表决方式召开了第三届监事会第十一次会议，会议审议通过了 《关于变更募集资金投向的议案》； 2、2008 年 4 月 14 日召开了第三届监事会第十二次会议，会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2007 年年度报告正文及摘要》 （2）审议通过了《关于公司 2007 年度利润分配预案》 （3）审议通过了《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》 2、2008 年 4 月 25 日以通讯表决方式召开了第三届监事会第十三次会议，会议审议通过 25 了《公司 2008 年第一季度报告》； 3、2008 年 5 月 16 日召开了第三届监事会第十四次会议，会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》 （2）审议通过了《公司 2007 年度总经理工作报告》 （3）审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》 4、2008 年 8 月 21 日召开了第三届监事会第十五次会议，会议审议通过了《欣龙控股（集 团）股份有限公司 2008 年半年度报告全文及摘要》； 5、2008 年 10 月 24 日召开了第三届监事会第十六次会议，会议以通讯表决方式审议通过 了《公司 2008 年第三季度报告》。 （二）监事会对 2008 年度有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况：公司建立了较为完善的内部控制制度，公司决策程序合法；公司 董事及高级管理人员基本能够遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、法 规的规定。但在本年度由于对子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司磷酸二氢钾项目相关情 况的信息披露不准确、不完整、不及时，违反了《上市规则》的相关规定，公司及个别董事 被深圳证券交易所公开谴责。公司应吸取教训，切实关注下属子公司内部信息报告制度的履 行情况，提高公司信息披露整体质量。 2、公司财务检查情况：公司监事会审核了由中准会计师事务所有限公司对公司 2008 年 度出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况：报告期内公司变更募集资金使用用途决策程序合法，其资金 投入与承诺项目一致。 九、 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项； 本公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司发生的收购、出售资产、吸收合并事项： 报告期本公司未发生的收购、吸收合并等事项。 （三）报告期内公司发生的破产重整事项 报告期内公司未发生的破产重整事项 （四）公司股权激励计划在本报告期的具体实施情况 26 本报告期未实施公司股权激励计划。 （五） 重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易事项。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司与其他公司发生托管、承包、租赁等交易事项： 报告期内公司与未其他公司托管、承包、租赁等交易事项。 2、报告期内公司重大担保事项: 报告期内公司重大担保事项详见会计报表附注 10。 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、公司于 2009 年 2 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议批准，公司聘请中 准会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计单位。审计业务费用为 35 万元。 （七）公司股东在股权分置改革中的承诺事项 1、承诺事项 除法定最低承诺外，公司非流通股股东海南欣安实业有限公司、海南筑华科工贸有限公 司还做出如下承诺： (1) 非流通股股东海南欣安实业有限公司的承诺 海南欣安实业有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 24 个月内不上 市交易或转让，在上述期满后海南欣安实业有限公司通过证券交易所挂牌交易出售股份数量 占欣龙控股股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，24 个月内不超过百分之十。通过证 券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到欣龙控股股份总数百分之一的，自该事实发生之日 起两个工作日内做出公告。 (2)非流通股股东海南筑华科工贸有限公司的承诺 a、在本次股权分置改革方案实施前，海南筑华科工贸有限公司将向法院申请解除对海南 欣安实业有限公司 1276 万股的司法冻结，并申请解除对北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股 股份的司法冻结，上述被冻结的股份解除冻结后分别由海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投 资有限公司用于执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全 部对价，不足部分由海南筑华科工贸有限公司在完成股权过户手续后代为垫付； c、如果在本次股权分置改革方案实施前，上述海南欣安实业有限公司 1276 万股的司法 冻结和北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结不能解除，海南筑华科工贸有限 公司将代替海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投资有限公司垫付相应的对价。 d、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司在完成股权 过户手续后代替合盛投资有限公司执行其应当执行的对价； e、海南东北物资开发公司所持欣龙控股 6,682,500 股股份（占公司股本总额的 2.96%）。 海南筑华科工贸有限公司承诺，如果海南东北物资开发公司不能执行其对价安排，海南筑华 27 科工贸有限公司将代为垫付。 f、海南筑华科工贸有限公司将在本次股权分置改革完成后，按照《上市公司股权激励管 理办法》的规定，拿出不超过 700 万股欣龙控股股票作为对欣龙控股高管人员和中层干部进 行股权激励的标的股票来源。 海南筑华科工贸有限公司代替其他非流通股股东垫付对价后，被垫付对价的股东所持股 份（无论该等股份的所有权是否发生转移）如上市流通，应当向海南筑华科工贸有限公司偿 还代为垫付的款项或股份，或者取得海南筑华科工贸有限公司的同意。 2、承诺履行情况： 在本次股权分置改革方案经相关股东会议审议通过前，海南筑华科工贸有限公司已完成 全部股权过户手续，其承诺履行如下： a、海南欣安实业有限公司自行执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全 部对价，由海南筑华科工贸有限公司代为垫付 1,819,810 股； c、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司代替合盛投 资有限公司执行其全部对价安排； d、海南东北物资开发公司所持欣龙控股股份在股权分置改革方案实施前已全部解除冻 结，自行执行其对价安排； e、海南筑华科工贸有限公司在本次股权分置改革方案实施时，已冻结 700 万股欣龙控股 股权作为对欣龙控股高管人员和中层干部进行股权激励的标的股票来源。 （八）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，由于对子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司磷酸二氢钾项目相关情况的信息 披露不准确、不完整、不及时，违反了《上市规则》的相关规定，公司及郭开铸董事在本年度 被深圳证券交易所公开谴责。公司将吸取教训，切实关注下属子公司内部信息报告制度的履行 情况，提高公司信息披露整体质量。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 在报告期内，公司未发生现场接待调研及采访等情况。公司按照《上市公司公平信息指 引》的要求，在接待投资者咨询时，公司及相关信息披露义务人遵循公平信息披露的原则， 没有实行差别对待，未发生私下、提前、选择性地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息 的情况，保持了公司信息披露的公平性。 （十）报告期内发生的其他重要事项 报告期公司实际控制人——海南筑华科工贸有限公司于2008年度完成了收购信达资产包 工作，替代中国信达资产管理公司海口办事处成为本公司的债权人。截止 2008 年 12 月 31 日 止，该项资产包涉及本公司应付海南筑华科工贸有限公司债务总额为：168,604,379.39 元。 28 十、财务报告 （一）审计报告 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称欣龙控股）财务报表,包括 2008年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是欣龙控股管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，欣龙控股上述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规定编制，在所有重大 方面公允反映了欣龙控股2008年12月31日的财务状况及2008年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：肖建华 中国·北京 二○○九年四月二十三日 29 （二）欣龙控股(集团)股份有限公司 2008 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 欣龙控股(集团)股份有限公司(原海南欣龙无纺股份有限公司)(以下简称“本公司”、 “公司”) 系经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限 公司、合盛投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海 南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司。 海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[1993]2095 号文批准于 1993 年 7 月 16 日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币 2,800 万元。 1997 年 11 月，海南省经济合作厅以琼经合更字[1997]205 号文批准，海南欣龙无纺实业有 限公司注册资本变更为人民币 5,530 万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业有限公 司 74.68%、合盛投资有限公司 18.74%、海南东北物资开发公司 4.05%、甘肃华原企业总公司 2.53%。 1999 年 3 月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字[1999]017 号文批准及本公司董事会决 议通过，海南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司 41%的股权转让给上 海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有 限公司占 41%、海南欣安实业有限公司占 33.68%、海南东北物资开发公司占 4.05%、甘肃华原 企业总公司占 2.53%、合盛投资有限公司占 18.74%。后经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文 批准，以 1998 年 12 月 31 日的净资产按照 1:1 的比例折股，依法变更为股份有限公司。截止 1998 年 12 月 31 日本公司净资产为人民币 15,000 万元，折合股本总额为人民币 15,000 万元， 股份总数为 15,000 万股。 1999 年 8 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]114 号文件核准，本公司 于 1999 年 9 月 8 日向社会公众公开发行人民币普通股 5,500 万股，并于 1999 年 12 月 9 日在深 圳证券交易所挂牌交易。 上海申达股份有限公司分别于 2000 年 7 月 21 日和 2002 年 9 月 21 日与海南柯鑫投资有限 公司签署了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，将其持有的本公司 16.67%的法人股股 份即 37,590,850 股(送股前为 34,173,500 股)作价 5,000 万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司 30 (2004 年由海南柯鑫投资有限公司更名)。 本公司于 2002 年 6 月 27 日以公司 2001 年末总股本 20,500 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，另用公积金转增 0.5 股，送转后公司总股本为 22,550 万股，并换领注册号为 4600001007022 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 22,550 万元。 2005 年 4 月 6 日，公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省 工商行政管理局审核备案，并于 2005 年 3 月 24 日核发了新的企业法人营业执照。 2006 年 7 月 17 日，本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总 额 6,765 万股，每股面值 1 元，计增加股本 6,765 万元。 截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 293,150,000 股，其中：有限售条件股份为 93,073,949 股，占股份总数的 31.75 %，无限售条件股份为 200,076,051 股，占股份总数的 68.25 %。 本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省澄迈县老城工业开发区；经营范围：制造和 销售各种无纺布及其深加工产品，进出口业务；技术咨询服务，房地产开发经营；热带高效 农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文化用品，纸张，化工原料及产品 （危险品除外），装饰材料，机电设备及配件，保健品的销售。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错 本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。 附注 3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司管理层声明：本年度财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了公司财务状况、经营成果、现金流量等财务信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于 2007 年 1 月 1 日起执行 的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3.3 会计期间 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 31 3.5 记账基础和计量属性 本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一 般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理：(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益；(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准 则—借款费用》的原则处理。 3.8 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法 3.8.1 金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 3.8.2 金融工具的确认依据和计量方法 32 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 3.8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1)已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出售的 33 金融资产）之和。 3.8.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 3.8.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减 值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风 险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售 金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 3.9.1 坏账准备核算方法和计提比例： (1)对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 (2)对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额 非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按 这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同 或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准 34 备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如 下： 账 龄 计提比例% 1 年以内 1% 1－2 年 2% 2－3 年 8% 3 年以上 30% 纳入合并范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的)，以及 其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，则全额提取坏账准备。 3.9.2 坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或 董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 3.10 存货核算方法 3.10.1 存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 3.10.2 存货的计价方法 存货按照以计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异， 将其计划成本调整为实际成本。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权 平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。 3.10.3 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 3.10.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如 存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。其中对单价较高的存货按单个项 目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下： 35 (1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值； (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回金额。 3.11 长期股权投资核算方法 3.11.1 长期股权投资初始计量方法 (1)企业合并形成的长期股权投资的计量： ①对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资的计量： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外； 36 ④通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企 业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 3.11.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法 本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资 企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以 各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积。 3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意， 则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.12 固定资产的的确认条件、分类及折旧方法 3.12.1 固定资产的确认条件 37 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有 形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 3.12.2 固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。固定资产折 旧采用年限平均法计提，预计净残值率为 5%，各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.75%-2.375% 机器设备 10-13 9.5%-7.31% 运输设备 8-10 11.875%-9.5% 电子及其他设备 5-8 19%-11.875% 3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 3.13.1 在建工程的类别 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按 实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定 可使用状态之前计入该项资产成本。 3.13.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.14 无形资产核算方法 3.14.1 无形资产计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出； 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外； 自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企 业会计准则》的相关规定确定。 38 3.14.2 内部研究开发支出的区分和核算方法 本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。 将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开 发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益。 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。 开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资 源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量，确认为无形资产。 3.14.3 无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 3.15 长期待摊费用摊销方法 本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长 期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。 3.16 资产减值准备确定方法 3.16.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。 3.16.2 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导 致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生不利于本公司的重大变化； 39 (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使 用或者计划提前处置； (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3.16.3 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在 未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来 的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收 回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。 3.16.4 无形资产减值准备 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命 内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产 减值准备。 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代， 使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使 用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账 面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 3.17 借款费用资本化的确认原则及核算方法 3.17.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 3.17.2 资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 40 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.17.3 借款费用资本化金额的计算方法 (1)资本化利息 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合 资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期 间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (2)折溢价 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 (3)汇兑差额 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 (4)辅助费用 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应 当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 41 3.18 预计负债核算方法 3.18.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可 能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。 3.18.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或 有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估 计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.19 收入确认原则 3.19.1 商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不 再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 销售收入的实现。 3.19.2 提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 3.19.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够 可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。 3.20 递延所得税的确认方法 3.20.1 递延所得税资产的确认 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认： ①该项交易不是企业合并； 42 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 3.20.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： (1)商誉的初始确认； (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (3)对与子公司、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.20.3 所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税 费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 3.21 合并财务报表的编制方法 43 3.21.1 合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上，或虽不足 50%但有实质控制权的， 全部纳入合并范围。 3.21.2 合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公 司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东收益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公 司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3.21.3 子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 3.22 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向投资者分配股利。 附注 4、税项 税 项 计税基础 税 率 % 增值税 产品销售收入 17% 44 城市维护建设税 应交增值税 5%、7% 教育费附加 应交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、18%、25% 注1：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业 认定工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，海南省科技技术厅、海南省财政厅、海 南省国家税务局、海南省地方税务局认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，企业所得 税率按照15%执行。 注 2：根据国务院国发[2007]39 号的有关规定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠 政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率 的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年 按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。2008 年度，注册在海南省内的控股子公司海南欣 龙服装衬布有限公司、海南欣龙无纺制品有限公司、海南欣龙丰裕庄园有限责任公司、海南 欣龙无纺股份有限公司、海南欣龙丰裕实业有限公司按有关规定享受 18%的税率计缴企业所 得税。 注3：其他控股子公司均按25%的税率计缴。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 非企业合并方式取得的子公司 5.1.1 子公司基本信息 全 称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期末对 其实际投资额 实质上构成 对子公司的 净投资的余 额 持股比例 表决权 比例 组织机构 代码 海南欣龙服装衬布有限公司 澄迈 制造业 5000 万元 无纺布及服制品的生产、销售 5000 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 73582576-7 宜昌市欣龙化工新材料有限 公司 宜昌 制造业 5500 万元 化工新材料的开发、生产与销售 4150 万元 75.45% 75.45% 75340147-4 北京欣龙五洲科技有限公司 北京 服务业 500 万元 技术开发、咨询；无纺布销售 350 万元 直接 60% 间接 10% 直接 60% 间接 10% 742345489 北京欣龙无纺服装衬布有限 公司 北京 商业 300 万元 无纺布及服制品的销售 300 万元 直接 20% 间接 80% 直接 20% 间接 80% 74547278-2 上海欣龙联合营销有限公司 上海 商业 2500 万元 无纺布及服制品的销售 2500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 80% 间接 20% 74269884-X 广州欣龙联合营销有限公司 广州 商业 500 万元 无纺布及服制品的销售 500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 74356742-X 45 上海欣龙衬布制造有限公司 上海 制造业 1500 万元 有纺衬布、无纺衬布及其后加工 产品的生产、销售 1350 万元 直接 10% 间接 90% 直接 10% 间接 90% 75571688-3 杭州欣龙衬布有限公司 杭州 商业 500 万元 销售针、纺织品，服装辅料 500 万元 直接 10% 间接 90 直接 10% 间接 90 74701330-1 海南欣龙无纺制品有限公司 澄迈 制造业 1600 万元 生产、销售无纺系列、医疗卫生 用品等 1200 万元 75% 75% 74777001-1 洋浦方大进出口有限公司 洋浦 商业 1000 万元 投资、商品销售、对外贸易 960 万元 96% 96% 75437828-8 大连欣龙联合营销有限公司 大连 商业 500 万元 无纺布、服装辅料等销售 500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 75990198-X 宜昌市欣龙熔纺新材料有限 公司 宜都 制造业 2000 万元 非织造新材料的生产、销售等 2000 万元 直接 60% 间接 40% 直接 60% 间接 40% 76741399-4 海南欣龙熔纺新材料有限公 司 澄迈 制造业 5000 万元 非织造新材料的生产、销售等 5000 万元 间接 100% 间接 100% 74259883-0 海南欣龙丰裕庄园有限责任 公司 澄迈 农业 100 万元 经营各种养殖、种植及高效农作 物开发等 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 77425022-2 海南欣龙无纺股份有限公司 澄迈 制造业 10000 万元 无纺布及其深加工产品的制造、 销售和研发等 10000 万元 直接 95% 间接 5% 直接 95% 间接 5% 76747066-5 成都欣龙联合营销有限公司 成都 商业 100 万元 无纺布、服装辅料等销售 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 77123218-4 武汉欣龙联合营销有限公司 武汉 商业 600 万元 无纺布、服装辅料等销售 600 万元 直接 98.33% 间接 1.67% 直接 98.33% 间接 1.67% 77137698-9 海南欣龙丰裕实业有限公司 澄迈 商业 5000 万元 饲料及饲料添加剂、土产品、粮 油食品的销售;投资管理 5000 万元 直接 37.5% 间接 62.5% 直接 37.5% 间接 62.5% 74259316-7 宜都市欣源科技有限公司 宜都 商业 20 万元 无纺布的深加工和销售及包装 物生产 20 万元 间接 100% 间接 100% 66546234-9 5.1.2 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 海南欣龙服装衬布有限公司 5000 万元 5000 万元 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 5500 万元 5500 万元 北京欣龙五洲科技有限公司 500 万元 500 万元 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300 万元 300 万元 上海欣龙联合营销有限公司 2500 万元 2500 万元 广州欣龙联合营销有限公司 500 万元 500 万元 上海欣龙衬布制造有限公司 1500 万元 1500 万元 杭州欣龙衬布有限公司 500 万元 500 万元 海南欣龙无纺制品有限公司 1600 万元 1600 万元 洋浦方大进出口有限公司 1000 万元 1000 万元 大连欣龙联合营销有限公司 500 万元 500 万元 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 2000 万元 2000 万元 46 海南欣龙熔纺新材料有限公司 5000 万元 5000 万元 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100 万元 100 万元 海南欣龙无纺股份有限公司 10000 万元 10000 万元 成都欣龙联合营销有限公司 100 万元 100 万元 武汉欣龙联合营销有限公司 100 万元 100 万元 海南欣龙丰裕实业有限公司 5000 万元 5000 万元 宜都市欣源科技有限公司 20 万元 20 万元 5.1.3 本公司对子公司所持股份及其变化 子公司名称 年初数 比例 本期增加 本期减少 年末数 比例 海南欣龙服装衬布有限公司 5000 万元 100% 5000 万元 100% 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 4150 万元 75.45% 4150 万元 75.45% 北京欣龙五洲科技有限公司 350 万元 70% 350 万元 70% 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300 万元 100% 300 万元 100% 上海欣龙联合营销有限公司 2500 万元 100% 2500 万元 100% 广州欣龙联合营销有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 上海欣龙衬布制造有限公司 1500 万元 100% 1500 万元 100% 杭州欣龙衬布有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 海南欣龙无纺制品有限公司 1200 万元 75% 1200 万元 75% 洋浦方大进出口有限公司 1000 万元 100% 1000 万元 100% 大连欣龙联合营销有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 1200 万元 60% 1200 万元 60% 海南欣龙熔纺新材料有限公司 5000 万元 100% 5000 万元 100% 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100 万元 100% 100 万元 100% 海南欣龙无纺股份有限公司 10000 万元 100% 10000 万元 100% 成都欣龙联合营销有限公司 100 万元 100% 100 万元 100% 武汉欣龙联合营销有限公司 590 万元 100% 590 万元 100% 海南欣龙丰裕实业有限公司 5000 万 100% 5000 万 100% 宜都市欣源科技有限公司 20 万元 100% 20 万元 注 1:海南欣龙水刺材料有限公司于 2008 年 12 月 19 日经海南省工商行政管理局琼核变通 内字【2008】第 0800532026 号核准变更为海南欣龙无纺股份有限公司。 5.2 合并财务报表范围变化情况 宜都市欣源科技有限公司于 2008 年 8 月 13 日已办理税务注销，因此本年度未将其纳入合 并财务报表范围。 47 5.3 少数股东权益和少数股东损益 项 目 少数股东权益 少数股东损益 洋浦方大进出口有限公司 390,854.95 -336.43 海南欣龙无纺制品有限公司 1,782,593.13 -697,013.15 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 -6,863,765.11 合 计 2,173,448.08 -7,561,114.69 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 264,083.03 264,083.03 573,526.11 573,526.11 小 计 264,083.03 264,083.03 573,526.11 573,526.11 银行存款 RMB 18,505,096.79 18,505,096.79 15,074,326.75 15,074,326.75 USD 49,150.60 6.8346 339,765.94 286,626.46 7.3046 2,093,691.70 EUR 601.21 9.659 5,807.09 109.56 10.667 1,168.67 小 计 18,850,669.82 17,169,187.12 其他货币资金 RMB 2,144,761.08 2,144,761.08 19,466,732.57 19,466,732.57 USD 16,872.00 6.8346 115,313.37 42,878.54 7.3046 313,210.58 小 计 2,260,074.45 19,779,943.15 合 计 21,374,827.30 37,522,656.38 注 1：货币资金年末数比年初数减少了 43.03%，主要系应付票据减少而导致其他货币资金 中的银行承兑汇票保证金减少所致。 注 2：年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 元及信用证保证金 252,670.98 元。 注 3：年末货币资金除银行承兑汇票保证金等其他货币资金外无抵押、冻结等对变现有限 制或有潜在回收风险的款项。 6.2 应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,830,615.68 2,040,000.00 48 合 计 3,830,615.68 2,040,000.00 6.3 应收账款 6.3.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1 年以内 19,714,362.98 24.63 197,673.28 23,861,373.49 28.98 253,491.36 1-2 年 4,477,736.15 5.59 84,346.28 2,119,263.83 2.57 42,453.98 2-3 年 1,582,929.07 1.98 135,566.68 2,149,069.83 2.61 188,693.55 3 年以上 54,256,898.17 67.80 52,050,685.08 54,212,844.24 65.84 44,972,363.61 合 计 80,031,926.37 100.00 52,468,271.32 82,342,551.39 100.00 45,457,002.50 注：年末 3 年以上的应收账款中 51,094,395.04 元已全额计提坏账准备。 6.3.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 13,365,843.19 16.70 4,566,278.55 12,721,030.37 15.45 3,469,451.40 单项金额不重大但风险较大 的应收账款 49,782,028.78 62.20 47,568,276.59 49,737,974.85 60.40 41,644,197.52 其他不重大的应收账款 16,884,054.40 21.10 333,716.18 19,883,546.17 24.15 343,353.58 合 计 80,031,926.37 100.00 52,468,271.32 82,342,551.39 100.00 45,457,002.50 6.3.3 单项金额重大的应收账款以其年末余额超过 100 万元（含 100 万元）来确定，单项 金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)扣除年末余额超过 100 万元（含 100 万元）后的应收账款为标准确定。 6.3.4 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.3.5 年末单项金额重大的应收账款 单位名称 年末余额 计提比例 理 由 POLICROM SCREENS S.P.A 3,144,935.82 1% 信用期内 北京宝升工贸科技有限公司 1,741,251.52 1-2% 信用期内 CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 1,703,420.23 1% 信用期内 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 100% 债务人财务状况恶化 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 100% 债务人财务状况恶化 49 武汉阿玛医用材料有限公司 1,291,746.59 100% 债务人财务状况恶化 J-STEVENS BVBA 1,186,265.84 1% 信用期内 DUPONT CHINA LIMITED 1,115,100.39 1% 信用期内 合 计 13,365,843.19 6.3.6 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 POLICROM SCREENS S.P.A 3,144,935.82 1 年以内 3.93% 北京宝升工贸科技有限公司 1,741,251.52 1-2 年以内 2.18% CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 1,703,420.23 1 年以内 2.13% 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 3 年以上 2.09% 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 3 年以上 1.89% 合 计 9,772,730.37 12.22% 6.4 预付账款 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 6,018,819.73 64.10% 7,404,743.38 52.34% 1-2 年 2,514,294.33 26.78% 903,973.24 6.39% 2-3 年 178,514.43 1.90% 2,092,748.10 14.79% 3 年以上 678,376.97 7.22% 3,745,879.64 26.48% 合 计 9,390,005.46 100.00% 14,147,344.36 100.00% 注：年末数比年初数减少 33.63%，主要系将长期未结算的往来款 3,719,080.49 元转其他应收款 并提取坏账准备所致。 6.4.2 账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 常州市琨翔电信设备厂 1,600,538.80 1-2 年 发票未回 合 计 1,600,538.80 6.4.3 金额较大的预付账款 单位名称 金 额 性质或内容 宁波鸿运纸业有限公司 3,258,651.90 购货款 常州市琨翔电信设备厂 1,600,538.80 购货款 50 合 计 4,859,190.70 6.4.4 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.5 其他应收款 6.5.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1年以内 10,949,951.12 19.16 128,352.50 45,905,075.95 54.85 450,092.37 1—2 年 8,489,883.98 14.86 143,637.89 8,491,034.33 10.15 170,175.67 2—3 年 1,841,259.68 3.22 148,053.17 2,486,420.71 2.97 196,752.86 3 年以上 35,856,903.44 62.76 28,905,196.40 26,808,900.48 32.03 18,283,259.25 合 计 57,137,998.22 100.00 29,325,239.96 83,691,431.47 100.00 19,100,280.15 注：年末 3 年以上的其他应收款中 25,832,228.32 元已全额计提坏账准备。 6.5.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 27,243,615.60 47.68 15,553,615.60 57,262,296.07 68.42 13,832,902.40 单项金额不重大但风险较大的 其他应收款 15,613,287.84 27.33 13,426,015.26 13,465,284.88 16.09 4,940,169.37 其他不重大的其他应收款 14,281,094.78 24.99 345,609.10 12,963,850.52 15.49 327,208.38 合 计 57,137,998.22 100.00 29,325,239.96 83,691,431.47 100.00 19,100,280.15 6.5.3 单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 30% 信用期内 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 2% 信用期内 深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化 海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 100% 债务人财务状况恶化 海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化 深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化 海南港联房地产有限公司 2,000,000.00 2% 信用期内 合 计 27,243,615.60 6.5.4 单项金额重大的其他应收款以其年末余额超过 200 万元（含 200 万元）来确定，单 项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)扣除年末余额超过 200 万元（含 51 200 万元）后的其他应收款为标准确定。 6.5.5 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.5.6 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 3 年以上 12.08% 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 1-2 年 8.75% 深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 3 年以上 7.66% 海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 3 年以上 6.60% 海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 3 年以上 4.90% 合 计 22,847,983.33 39.99% 6.5.7 年末金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 性质或内容 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 代垫宜昌化工投资款 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 工程款 合 计 11,900,000.00 6.6 存货及存货跌价准备 6.6.1 存货分类 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 17,380,913.40 3,485,392.53 13,895,520.87 21,657,748.57 532,308.23 21,125,440.34 库存商品 8,394,877.13 2,629,375.88 5,765,501.25 10,443,736.38 899,590.14 9,544,146.24 产成品 11,997,709.60 3,396,533.00 8,601,176.60 19,090,606.27 2,201,193.34 16,889,412.93 委托加工物资 251,114.13 81,911.33 169,202.80 54,614.21 54,614.21 低值易耗品 25,934.76 25,934.76 8,485.35 8,485.35 发出商品 5,308,553.04 5,308,553.04 9,572,465.02 9,572,465.02 包装物 575,394.85 575,394.85 663,708.67 663,708.67 材料采购 140,536.84 140,536.84 3,080,683.68 3,080,683.68 自制半成品 227,347.35 227,347.35 合 计 44,302,381.10 9,593,212.74 34,709,168.36 64,572,048.15 3,633,091.71 60,938,956.44 6.6.2 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 532,308.23 2,953,084.30 3,485,392.53 52 库存商品 899,590.14 1,729,785.74 2,629,375.88 产成品 2,201,193.34 1,195,339.66 3,396,533.00 委托加工物资 81,911.33 81,911.33 合 计 3,633,091.71 5,960,121.03 9,593,212.74 注 1：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可 变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。 注 2：年末存货无抵押、质押等情况。 6.7 长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损 益调整 本期计提 减值准备 本期 增加 年末数 上海欣龙非织造新材 料工业园有限公司 40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 6.8 固定资产 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 243,965,435.93 51,261,744.51 295,227,180.44 机器设备 344,404,716.08 37,892,371.05 27,000.00 382,270,087.13 电子设备 运输设备 10,251,458.71 261,602.00 10,513,060.71 办公设备 7,526,975.98 219,154.83 27,590.00 7,718,540.81 其他设备 65,013.67 3,020,710.43 3,085,724.10 合 计 606,213,600.37 92,655,582.82 54,590.00 698,814,593.19 累计折旧： 房屋建筑物 18,646,099.85 3,341,018.99 21,987,118.84 机器设备 151,605,821.57 18,036,380.02 5,610.78 169,636,590.81 电子设备 运输设备 6,528,047.08 711,993.65 7,240,040.73 办公设备 4,307,476.18 330,324.42 18,891.79 4,618,908.81 其他设备 47,113.94 165,008.83 212,122.77 合 计 181,134,558.62 22,584,725.91 24,502.57 203,694,781.96 固定资产减值准备 房屋建筑物 21,719,300.00 21,719,300.00 机器设备 53,764,080.91 53,764,080.91 电子设备 运输设备 办公设备 1,235.30 28,323.14 29,558.44 其他设备 53 合 计 21,720,535.30 53,792,404.05 75,512,939.35 净 值 403,358,506.45 419,606,871.88 注 1：本公司已用于贷款抵押的房屋建筑物、机器设备明细列示如下： 固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 净值 一期工业房屋 16,948,471.06 5,463,832.85 11,484,638.21 水刺Ⅰ、Ⅱ线厂房 13,706,452.12 4,418,673.69 9,287,778.43 热熔复合车间 3,934,233.68 1,229,385.47 2,704,848.21 A、B 仓库 2,778,300.76 895,666.10 1,882,634.66 机修车间 535,845.22 172,745.30 363,099.92 欣安新苑 31,037,303.60 7,611,243.62 23,426,059.98 热扎生产线 23,572,146.21 19,674,553.00 3,897,593.21 浆点生产线 12,176,659.36 9,456,613.23 2,720,046.13 成品生产线 3,497,350.47 3,490,883.86 6,466.61 水刺Ⅰ线 54,171,067.92 46,140,881.44 8,030,186.48 水刺Ⅱ线 94,444,071.88 60,829,626.63 33,614,445.25 技术中心大楼 1,999,736.50 339,947.41 1,659,789.09 帝豪办公室 4,342,775.68 815,604.10 3,527,171.58 宜昌化工新材料有限公司 设备 58 台/套 60,265,000.00 7,156,468.75 28,307,510.53 24,801,020.72 宜昌化工新材料有限公司 房屋 31 栋 37,158,500.00 1,103,142.97 36,055,357.04 人工革厂房 29,785,252.58 29,785,252.58 宜昌市欣龙熔纺新材料有 限公司的 1 栋厂房和 71 台 机器设备 52,562,495.25 1,841,180.29 50,721,314.96 合 计 442,915,662.29 170,640,448.71 28,307,510.53 412,766,971.47 注 2：机器设备中离线染整生产线(账面原值 2,300.64 万元，净值 1,459.93 万元)及两条进口 湿面巾生产线(账面原值 1,594.82 万元，净值 1,170.46 万元)，系与中国外贸金融租赁公司进行 的融资租赁(回租)。 注 3：2008 年度，本公司控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司主要生产设备磷酸二 氢钾设备腐蚀严重，设备不能正常投产，硫酸装置、聚合氯化铝生产线因磷酸二氢钾生产无 法实现联产而全部处于闲置状态，且腐蚀严重，经 2009 年 4 月 23 日公司第三届董事会第 31 次会议决议，对宜昌欣龙化工新材料有限公司固定资产中的机器设备提取减值准备 53,764,080.91 元。 注 4：固定资产原值本期增加额中，自在建工程完工转入 82,524,747.83 元。 6.9 在建工程 工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入固定资 产 其他减少 年末数 资金来源 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 54 资本化金额) 资]本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 1、人工革项目 196,080,000.00 36,888,074.02 45,000.00 29,785,252.58 7,147,821.44 自 筹 2、宜昌化工厂房及设备 9,370,894.92 9,370,894.92 贷款及自筹 3、宜昌熔纺在建工程 44,905,267.20 7,657,228.05 52,562,495.25 自 筹 其中：利息资本化金额 3,368,750.00 2,234,656.02 5,603,406.02 4、其他 1,348,331.09 630,838.29 177,000.00 1,802,169.38 自 筹 5、技术中心熔喷试验线 3,560,146.96 3,560,146.96 自 筹 合 计 83,141,672.31 21,264,108.22 82,524,747.83 21,881,032.70 在建工程减值准备 1、人工革项目 7,147,821.44 7,147,821.44 2、宜昌化工厂房及设备 3、宜昌熔纺在建工程 4、其他 5、技术中心熔喷试验线 在建工程减值准备合计 7,147,821.44 7,147,821.44 在建工程净值 83,141,672.31 14,733,211.26 注 1：本期在建工程减少主要系欣龙控股(集团)股份有限公司、宜昌市欣龙熔纺新材料有 限公司的在建工程完工转入固定资产。 注 2：2008 年度，人工革项目由于经济环境的变化，已停工，未能实现投产，经 2009 年 4 月 23 日公司第三届董事会第 31 次会议决议，项目投资款 7,147,821.44 元预计可收回金额为 零，故全额计提在建工程减值准备 7,147,821.44 元。 6.10 工程物资 年末数 年初数 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 专用材料 55,828.67 55,828.67 600,672.36 600,672.36 专用设备 59,820.00 59,820.00 1,851.50 1,851.50 其他工程物资 117,024.40 117,024.40 35,465.77 35,465.77 55 合 计 232,673.07 232,673.07 637,989.63 637,989.63 6.11 无形资产及减值准备 无形资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 原 价： 工业一期用地 15,571,785.60 15,571,785.60 工业二期用地 80,069,842.10 80,069,842.10 公寓用地 21,160,380.00 21,160,380.00 宜昌枝城镇阳合岭村 4,513,239.00 4,513,239.00 宜昌熔纺用地 1,500,000.00 1,030,250.68 2,530,250.68 财务软件 215,872.00 215,872.00 商标权 6,500.00 6,500.00 工业产权 2,800.00 2,800.00 合 计 123,040,418.70 1,030,250.68 124,070,669.38 累计摊销： 工业一期用地 2,782,536.46 222,454.08 3,004,990.54 工业二期用地 12,000,737.49 1,265,396.76 13,266,134.25 公寓用地 2,900,943.83 320,611.80 3,221,555.63 宜昌枝城镇阳合岭村 347,518.48 90,264.84 437,783.32 宜昌熔纺用地 财务软件 52,320.97 42,187.18 94,508.15 商标权 工业产权 合 计 18,084,057.23 1,940,914.66 20,024,971.89 无形资产减值准备： 工业二期用地 16,800,000.00 16,800,000.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 净 值 88,156,361.47 1,030,250.68 1,940,914.66 87,245,697.49 注：年末无形资产中，抵押土地使用权原价 123,845,497.38 元，净值 87,115,033.64 元，情 况如下： 序号 土地使用证号 地 址 面积(平方米) 抵押银行 1 老城国用(2005)字第 789 号 澄迈老城镇潭才坡 253,326.20 中国农业银行海口市南航支行 2 老城国用(2005)字第 787 号 澄迈老城镇潭才坡 6,666.64 中国农业银行海口市南航支行 3 老城国用(2005)字第 788 号 澄迈老城镇潭才坡 247,497.76 深圳发展银行海口分行 56 4 老城国用(1999)字第 137 号 澄迈老城镇潭才坡 129,764.88 海南筑华科工贸有限公司 5 老城国用(1999)字第 99 号 澄迈老城镇潭才坡 144,873.98 海南筑华科工贸有限公司 6 都市国用(2004)第 1053 号 宜昌枝城镇阳合岭村 150,441.30 中国银行宜都市支行 7 都市国用(2005)第 0007 号 湖北省宜都市陆城杨 守敬大道 60,820.30 中国建设银行股份有限公司清 江支行 6.12 递延所得税资产 类 别 年末数 年初数 应收账款坏账准备 1,819,864.75 可弥补亏损 3,176,333.73 合 计 4,996,198.48 注：递延所得税资产年末数比年初数减少 4,996,198.48 元主要原因系估计未来无足够的应纳税 所得额而转销原提取的递延所得税所致。 6.13 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 小计 期末账面余额 一、坏账准备 64,557,282.65 18,864,177.98 748,637.93 879,311.42 1,627,949.35 81,793,511.28 二、存货跌价准备 3,633,091.71 5,960,121.03 9,593,212.74 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 21,720,535.30 53,792,404.05 75,512,939.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 7,147,821.44 7,147,821.44 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 16,800,000.00 16,800,000.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 106,710,909.66 85,764,524.50 748,637.93 879,311.42 1,627,949.35 190,847,484.81 6.14 短期借款 项 目 年末数 年初数 57 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 44,043,900.00 44,043,900.00 66,548,900.00 66,548,900.00 其中：信 用 抵 押 44,043,900.00 44,043,900.00 50,743,900.00 50,743,900.00 质 押 15,805,000.00 15,805,000.00 非银行金融机构借款 2,200,000.00 2,200,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 其中：信 用 其他单位借款 2,200,000.00 2,200,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 46,243,900.00 46,243,900.00 70,048,900.00 70,048,900.00 以下借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款余额 到期日 利率 用途 未按期偿还 原因 预计还款期 农行海口市南航支行 4,500,000.00 06.8.3 7.812% 购买原材料 资金不足 2010年上半年 农行海口市南航支行 23,943,900.00 06.2.6 6.975% 短期流动资金贷款 资金不足 2010年上半年 中国外贸金融租赁公司 2,200,000.00 04.11.25 12.00% 租赁设备 资金不足 2009年年底 合 计 30,643,900.00 注 1：短期借款年末数比年初数减少 23,805,000.00 元主要系本公司及本公司的控股子 公司广州欣龙联合营销有限公司和海南欣龙无纺股份有限公司分别归还 8,000,000.00 元、 5,805,000.00 元和 10,000,000.00 元所致。 注 2：抵押、质押情况详见附注 6.8、附注 6.11。 6.15 应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 4,000,000.00 23,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,000,000.00 23,000,000.00 注：应付票据年末数比年初数减少 82.61%，系承兑银行承兑汇票所致。 6.16 应付账款 年末数 年初数 41,611,367.99 23,537,732.50 6.16.1 年末应付账款中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 6.16.2 年末应付账款比年初增加 76.79%，主要系应付工程款增加所致。 6.16.3 账龄在 1 年以上大额应付账款情况如下： 单位名称 金 额 未偿还原因 58 青州瑞化科技造纸有限公司 986,284.72 材料质量问题未付款 合 计 986,284.72 6.17 预收账款 年末数 年初数 6,657,795.35 9,475,245.33 6.17.1 年末预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 6.17.2 年末预收账款比年初减少 29.73%，主要系预收货款已结算所致。 6.18 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 54,890.31 16,504,397.91 16,416,888.68 142,399.54 二、职工福利费 13,716.57 1,025,905.00 1,030,587.80 9,033.77 三、社会保险费 -48,428.76 574,611.08 501,151.78 25,030.54 四、住房公积金 -600.00 76,000.00 76,000.00 -600.00 五、工会经费和职工教育经费 55,359.37 9,022.50 2,064.00 62,317.87 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 419,399.67 414,899.67 4,500.00 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 74,937.49 18,609,336.16 18,441,591.93 242,681.72 注：应付职工薪酬中无拖欠性质工资。 6.19 应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 2,560,657.75 3,332,672.78 营业税 城市维护建设税 34,737.93 157,354.73 土地使用税 4,865,278.33 875,441.95 房产税 464,688.57 323,716.97 企业所得税 19,744.98 29,489.40 个人所得税 506,320.55 365,674.99 印花税 81.94 34.54 教育费附加 35,308.72 116,731.21 其他 705,336.88 707,159.41 合 计 9,192,155.65 5,908,275.98 注：应交税费年末数比年初数 3,283,879.67 元，增长 55.58%，主要系本公司及本公司 59 控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司计提土地使用税所致。 6.20 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 22,411,506.92 6,376,619.13 1-2 年 4,991,375.33 1,183,794.57 2-3 年 1,146,476.95 3,516,440.17 3 年以上 51,587,721.61 48,253,638.47 合 计 80,137,080.81 59,330,492.34 6.20.1 年末其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项占 其他应付款总额的 60.40%。年末其他应付款中应付关联方款项占其他应付款总额的 60.40%。 6.20.2 账龄在 1 年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未偿还原因 海南筑华科工贸有限公司 47,000,000.00 资金不足 宜都市财政局 2,820,000.00 资金不足 海南玺德投资有限公司 2,400,000.00 资金不足 合 计 52,220,000.00 6.20.3 年末金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 海南筑华科工贸有限公司 48,400,000.00 中国信达资产管理公司海 口办事处债权转入 海南金鼎通仪器设备有限公司 7,000,000.00 往来款 杨玉斌 4,870,000.00 个人借款 宜都市财政局 2,820,000.00 财政借款 海南玺德投资有限公司 2,400,000.00 往来款 合 计 65,490,000.00 6.21 应付利息 年末数 年初数 27,723,932.25 19,131,402.07 6.22 长期借款 年末数 年初数 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 借款条件 中国银行宜都市支行 74,715,000.00 74,715,000.00 担 保 中国建设银行股份有限 23,000,000.00 23,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 担 保 60 公司清江支行 合 计 23,000,000.00 23,000,000.00 102,715,000.00 102,715,000.00 注 1：长期借款年末数比年初数减少 79,715,000.00 元系依据中国银行股份有限公司宜 都支行与中国华融资产管理公司武汉办事处签订了《单户债权转让协议》，转长期应付款 67,685,000.00 元及本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司归还 7,030,000.00 元和 本公司控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司归还 5,000,000.00 元所致。 注 2：长期借款担保情况详见附注 8 关联方关系及交易。 6.23 长期应付款 项 目 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 121,604,379.39 124,369,730.75 宜昌市政府土地款 1,556,339.00 1,556,339.00 中国华融资产管理公司武汉办事处 67,685,000.00 合 计 190,845,718.39 125,926,069.75 注 1：根据中国信达资产管理公司海口办事处和海南筑华科工贸有限公司于 2007 年 9 月 12 日签订的《债权转让合同》（资产包编号[2006096]），从 2008 年 12 月 12 日起，中国信达资 产管理公司海口办事处把债权资产项下拥有的全部权益转移给海南筑华科工贸有限公司 121,604,379.39 元。 注 2：根据 2003 年海南欣龙无纺股份有限公司与宜昌市人民政府签订的 10 万吨新法磷酸 二氢钾项目投资协议，海南欣龙无纺股份有限公司需按 2 万元/亩向宜昌市人民政府支付相关 项目的土地出让金，至 2008 年末尚有 1,556,339.00 元未支付。 注 3：2004 年 3 月 24 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银行宜 都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款(编号：2004 年宜中银借字 2 号)，借款期限为 4 年。由于宜昌市欣龙化工新材料有限公司未能按合同约定的还款计划归还借款，截止至 2008 年 12 月 31 日逾期借款本金为 67,685,000.00 元，逾期利息 22,472,532.54 元。 注 4：长期应付款年末数比年初数增加 64,919,648.64 元主要系从长期借款转入 67,685,000.00 元，长期应付款中的外币汇兑损益影响-2,765,351.36 元。 6.24 股本 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、未上市流通份 61 二、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 126,247,610 43.07% -46,043,661 -46,043,661 80,203,949 27.36% 其中： 境内法人持股 125,947,610 42.97% -47,244,265 -47,244,265 78,703,345 26.85% 境内自然人持股 300,000 0.10% 1,200,604 1,200,604 1,500,604 0.51% 4.外资持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 其中： 境外法人持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 境外自然人持股 三、无限售条件股份 1.人民币普通股 154,032,390 52.54% 46,034,661 46,043,661 200,076,051 68.25% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 293,150,000 100% 293,150,000 100% 注：上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1999)第 263 号验资报告、天津五洲 联合会计师事务所五洲会字[2002]6-152 号验资报告及海南从信会计师事务所琼从会验字 (2006)017 号验资报告验证。 6.25 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 170,585,745.97 170,585,745.97 股权投资准备 284,110.12 284,110.12 合 计 170,869,856.09 170,869,856.09 6.26 未分配利润 项 目 本年度 上年度 年初未分配利润 -104,486,088.59 -50,241,462.79 加：本年净利润 -132,774,668.62 -54,244,625.80 可供分配的利润 -237,260,757.21 -104,486,088.59 减：提取盈余公积 对股东的分配 其 他 62 年末未分配利润 -237,260,757.21 -104,486,088.59 6.27 营业收入及成本 6.27.1 营业收入构成 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 182,030,280.91 169,133,592.69 其他业务收入 339,927.03 3,210,666.94 合 计 182,370,207.94 172,344,259.63 6.27.2 营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 173,468,952.19 153,682,159.24 其他业务成本 1,529,465.26 3,793,991.89 合 计 174,998,417.45 157,476,151.13 6.27.3 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 水刺产品 192,980,724.66 199,053,461.46 179,587,284.24 200,171,731.52 服衬产品 25,865,795.13 29,168,361.18 24,064,309.83 27,329,604.79 热轧产品 21,417,460.26 25,167,088.38 19,449,967.80 24,135,725.58 其他产品 42,478,639.84 70,598,663.08 50,881,235.12 56,899,078.76 合 计 282,742,619.89 323,987,574.10 273,982,796.99 308,536,140.65 减：内部销售 100,712,338.98 154,853,981.41 100,513,844.80 154,853,981.41 合并抵消后主营业务收入 182,030,280.91 169,133,592.69 173,468,952.19 153,682,159.24 注：前五名客户的主营业务收入总额为 56,181,358.40 元，占公司主营业务收入的比例为 30.86%。 6.28 营业税金及附加 项 目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 64,362.95 5% 城建税 183,852.28 218,241.07 7% 教育费附加 105,285.73 138,913.81 3% 其他 7,099.34 15,289.40 合 计 296,237.35 436,807.23 63 6.29 管理费用 本年度 上年度 29,736,268.37 47,246,932.19 注：本年度比上年度减少 37.06%，系上年度宜昌市欣龙化工新材料有限公司的开办费转 入所致。 6.30 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 12,931,061.05 10,403,721.54 减:利息收入 162,210.80 510,117.09 汇兑损失 3,378,894.91 729,980.19 减:汇兑损益 4,977,156.27 4,421,083.16 其他 1,227,724.61 301,899.24 合 计 12,398,313.50 6,504,400.72 6.31 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 18,115,540.05 9,270,375.85 长期股权投资减值损失 在建工程减值损失 7,147,821.44 短期投资跌价损失 固定资产减值损失 53,792,404.05 1,235.30 存货跌价损失 5,960,121.03 3,633,091.71 合 计 85,015,886.57 12,904,702.86 注：本年度比上年度增加 72,111,183.71 元主要系本年度本公司控股子公司宜昌欣龙化工新 材料股份有限公司对机器设备计提减值准备 53,764,080.91 元和本公司停工的在建工程—人工 革项计提减值准备 7,147,821.44 元所致。 6.32 投资收益 投资单位 本年度 上年度 股权转让收益 -79,977.12 -314,003.98 64 基金投资收益 27,642.00 合 计 -79,977.12 -286,361.98 6.33 营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2、政府补助 1,296,882.00 1,205,000.00 3、债务豁免收入 377,729.00 4、赔款收入 82,569.98 58,355.69 5、接受捐赠收入 184,963.50 6、其他 197,012.00 190,707.67 合 计 2,139,156.48 1,454,063.36 注：本年度政府补助 1,296,882.00 元 ，主要为： （1）根据海南省财政厅琼财教[2008]1596 号关于分配 2008 年度省科技三项费用的通知， 本公司收到项目资金 150,000.00 元。 （2）根据海南省人民政府琼府[2008]11 号关于奖励 2007 年度海南省科技成果转化项目的 决定，本公司收到项目资金 60,000.00 元。 （3）根据海南省财政厅琼财企[2008]2438 号关于拨付 2008 年纺织企业“走出去”专项补 助资金的通知，本公司收到专项补助资金 53,000.00 元。 （4）根据宜昌市财政局都财预发[2008]83 号关于拨付工业园区基础设施建设配套资金的 通知，本公司之子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司收到基础设施建设配套资金 1,027,400.00 元。 （5）本公司之子公司上海欣龙衬布制造有限公司收到税收退回 6,482.00 元，其中票据号 码为 CM32283750 的金额是 2,296.00 元，票据号码为 CM32241659 的金额是 4,186.00 元。 6.34 营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 1．非流动资产处置损失合计 13,078.60 21,043.49 其中：固定资产处置损失 13,078.60 21,043.49 无形资产处置损失 2．税收滞纳金 191,228.14 751,377.17 3．非公益性捐赠支出 18,000.00 4、其他 497,305.03 87,346.16 合 计 719,611.77 859,766.82 6.35 所得税费用 65 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 27,129.39 58,266.86 递延所得税费用 4,996,198.48 -4,119,653.91 合 计 5,023,327.87 -4,061,387.05 注：所得税费用本年度比上年度增加 9,057,585.53 元系因估计未来应纳税所得额不足而转 销递延所得税资产 4,996,198.48 元所致。 6.36 收到的其他与经营活动有关的现金 44,878,371.04 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收往来款 43,116,943.56 收到其他 1,761,427.48 合 计 44,878,371.04 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 19,490,938.75 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付往来款 287,350.21 支付运杂费 4,600,943.44 支付差旅费 1,948,403.11 支付养老保险费 1,742,000.77 支付业务招待费 1,577,443.73 支付汽车费 1,364,424.21 支付审计及咨询费 1,281,129.00 支付其他 6,689,244.28 合 计 19,490,938.75 6.38 收到其他与投资活动有关的现金 10,505.74 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收回投资资金 10,505.74 合 计 10,505.74 6.39 收到其他与筹资活动有关的现金 577,858.33 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到利息收入 162,210.82 担保手续费收入 398,249.00 其他收入 17,398.51 合 计 577,858.33 6.40 支付其他与筹资活动有关的现金 333,708.61 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付银行手续费 333,708.61 合 计 333,708.61 66 6.41 现金流量表补充资料： 6.41.1 经营活动现金流量的信息 项目 本年度 上年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -132,774,668.62 -54,244,625.80 加:少数股东本期损益 -7,561,114.69 -7,985,029.89 计提的减值准备 85,015,886.57 12,904,702.86 固定资产折旧 22,549,346.95 23,208,192.36 无形资产摊销 1,940,914.66 1,929,593.35 长期待摊费用摊销 1,283.33 7,109,056.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) 0.00 334,258.09 固定资产报废损失 0.00 789.38 财务费用 12,398,313.50 6,504,400.72 投资损失（减:收益） 79,977.12 286,361.98 存货的减少 19,990,512.71 50,427,897.56 经营性应收项目的减少（减:增加） -31,830,781.49 -104,254,599.32 经营性应付项目的增加（减:减少） 79,880,009.87 65,436,277.21 递延所得税资产的贷项(减:借项) 4,996,198.48 其他 2,632,522.07 经营活动产生的现金流量净额 57,318,400.46 1,657,275.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 0.00 债务转为股本 0.00 一年内到期的可转换债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 现金的期末余额 19,115,222.95 17,752,389.93 减：现金的期初余额 17,752,389.93 24,481,226.60 加: 现金的等价物的期末余额 0.00 减：现金的等价物期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,362,833.02 -6,728,836.67 项目 本年度 上年度 6.42.2 现金和现金等价物 项 目 本年度 上年度 1.现金 19,115,222.95 17,752,389.93 其中：库存现金 264,083.03 573,526.11 可随时用于支付的银行存款 18,850,669.82 17,169,187.12 可随时用于支付的其他货币资金 470.10 9,676.70 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 19,115,222.95 17,752,389.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 2,259,604.35 19,770,266.45 67 合 计 21,374,827.30 37,522,656.38 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 1 年以内 128,163.91 0.28 2,368.73 6,577,686.91 13.35 65,779.27 1-2 年 3,288,415.90 7.16 61,403.44 760,913.78 1.54 15,286.98 2-3 年 727,706.36 1.58 67,110.07 603,857.41 1.23 48,308.59 3 年以上 41,795,379.50 90.98 41,281,511.77 41,311,039.82 83.88 34,099,927.99 合 计 45,939,665.67 100.00 41,412,394.01 49,253,497.92 100.00 34,229,302.83 注：年末 3 年以上的应收账款中 41,061,983.51 元已全额计提坏账，年初 3 年以上的应收账 款中 31,009,451.49 元已全额计提坏账准备。 7.1.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 3,183,122.80 6.93 3,183,122.80 5,494,508.08 11.16 2,098,017.99 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 38,612,256.70 84.05 38,098,879.51 38,127,917.02 77.41 32,053,605.19 其他不重大的其他应收款 4,144,286.17 9.02 130,391.70 5,631,072.82 11.43 77,679.65 合 计 45,939,665.67 100.00 41,412,394.01 49,253,497.92 100.00 34,229,302.83 7.1.3 单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 100% 债务人财务状况恶化 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 100% 债务人财务状况恶化 天津金宝德工贸有限公司 990,000.00 100% 债务人财务状况恶化 合 计 4,173,122.80 7.1.4 单项金额重大的应收账款以其年末余额超过 100 万（含 100 万）来确定，单项金额 不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 68 7.1.5 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.1.6 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的 比例 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 3 年以上 3.63% 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 3 年以上 3.29% 天津金宝德工贸有限公司 990,000.00 3 年以上 2.16% 福建泉州远南医疗器械有限公司 865,734.80 3 年以上 1.88% 深圳帮仕达公司 792,048.00 3 年以上 1.72% 合 计 5,830,905.60 12.68% 7.2 其他应收款 7.2.1 账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 1 年以内 118,515,789.37 66.58 34,013,692.10 123,865,468.43 79.75 365,130.93 1-2 年 27,137,211.43 15.24 55,504.54 5,992,001.30 3.86 119,840.03 2-3 年 151,735.22 0.09 12,138.82 916,338.54 0.59 73,307.08 3 年以上 32,209,714.62 18.09 26,742,025.10 24,547,368.64 15.80 17,406,032.05 合 计 178,014,450.64 100.00 60,823,360.56 155,321,176.91 100.00 17,964,310.09 注：年末 3 年以上的其他应收款中 24,398,729.60 元已全额计提坏账，年初 3 年以上的其他 应收款中 17,302,602.08 元已全额计提坏账准备。 7.2.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 162,972,945.23 91.55 49,445,823.26 137,614,671.10 88.60 13,762,902.40 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 11,966,099.02 6.72 11,328,409.51 11,203,753.04 7.21 4,062,416.45 其他不重大的其他应收款 3,075,406.39 1.73 49,127.79 6,502,752.77 4.19 138,991.24 69 合 计 178,014,450.64 100.00 60,823,360.56 155,321,176.91 100.00 17,964,310.09 7.2.3 单项金额重大的其他应收款以其年末余额超过 200 万（含 200 万）来确定，单项金 额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 7.2.4 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 7.2.5 年末金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额 的比例 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 66,759,861.00 2 年以内 37.50% 海南欣龙服装衬布有限公司 65,124,518.36 2 年以内 36.58% 宜昌欣龙熔纺新材料有限公司 34,148,000.00 2 年以内 19.18% 合 计 166,032,379.36 93.26% 7.3 长期股权投资 7.3.1 长期股权投资明细情况 项 目 年末数 年初数 成本法核算的长期股权投资 262,946,423.57 262,946,423.57 权益法核算的长期股权投资 减：减值准备 45,400,000.00 合 计 217,546,423.57 262,946,423.57 7.3.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损 益调整 本期计提 减值准备 本期增加 年末数 上海欣龙非织造新材料工业园 有限公司 40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙服装衬布有限公司 90% 37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 75.45% 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00 北京欣龙五洲科技有限公司 60% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海欣龙联合营销有限公司 90% 21,262,498.08 21,262,498.08 21,262,498.08 广州欣龙联合营销有限公司 90% 3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07 海南欣龙无纺制品有限公司 75% 11,775,079.48 11,775,079.48 11,775,079.48 70 洋浦方大进出口有限公司 96% 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 大连欣龙联合营销有限公司 90% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 60% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 海南欣龙无纺股份有限公司 95% 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 成都欣龙联合营销有限公司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 武汉欣龙联合营销有限公司 98.33% 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00 海南欣龙丰裕实业有限公司 90% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 262,946,423.57 262,946,423.57 45,400,000.00 217,546,423.57 注：本年度对控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司、北京欣龙五洲科技有限公司、 成都欣龙联合营销有限公司因其净资产为负数，经 2009 年 4 月 23 日公司第三届董事会第 31 次会议决议，预计可收回金额为零，故全额计提长期股权投资准备 45,400,000.00 元。 7.3.3 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 宜昌欣龙化工新材料有限公司 41,500,000.00 41,500,000.00 净资产为负数 北京欣龙五洲科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 净资产为负数 成都欣龙联合营销有限公司 900,000.00 900,000.00 净资产为负数 合 计 45,400,000.00 45,400,000.00 7.4 营业收入及成本 7.4.1 营业收入构成 类 别 本年数 上年数 主营业务收入 29,711,890.63 77,778,022.60 合 计 29,711,890.63 77,778,022.60 7.4.2 营业成本构成 类 别 本年数 上年数 主营业务成本 22,707,252.48 65,672,247.98 合 计 22,707,252.48 65,672,247.98 7.4.3 主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 种 类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 71 水刺产品 29,344,384.73 27,422,273.11 22,366,777.00 31,301,540.12 23.78% -14.15% 服衬产品 50,792.34 223,050.06 50,792.00 226,072.19 -1.35% 其它产品 316,713.56 50,132,699.43 289,683.48 34,144,635.67 8.53% 31.89% 合 计 29,711,890.63 77,778,022.60 22,707,252.48 65,672,247.98 32.31% 16.39% 7.4.4 本年数比上年数减少系经营体制调整，销售转到欣龙无纺股份有限公司和上年合并 分公司的收入成本。 附注 8、关联方关系及交易 8.1 关联方概况 8.1.1 本公司的母公司及最终控制人 母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 海南筑华科工贸有限公司 海南省 1500 万元 16.54% 16.54% 房地产开发 72128271-4 本公司的母公司的注册资本及其变化 母公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 海南筑华科工贸有限公司 1500 万元 1500 万元 本公司的母公司所持股份及其变化 母公司名称 年初数 比例 本期增加 本期减少 年末数 比例 海南筑华科工贸有限公司 61,403,636 20.95% 12,918,636 48,485,000 16.54% 饶勇先生系本公司最终控制人。 8.1.2 受本公司控制的关联方详见附注 5。 8.1.3 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 备 注 海南欣业投资有限公司 同一股东 上海欣安企业(集团)有限公司 同一法定代表人 海南欣安房地产有限公司 同一法定代表人 2007 年 4 月 11 日被吊销营业执照 海南欣安生物制药有限公司 同一法定代表人 海南同泰丰实业有限公司 本公司股东之股东 北京欣龙联合营销有限公司 同一法定代表人 72 8.2 关联方交易事项 8.2.1 租 赁 2007 年 6 月 1 日，本公司之子公司海南欣龙无纺制品有限公司与海南欣安生物制药有限 公司签订协议，自 2007 年 6 月 1 日起海南欣龙无纺制品有限公司开始向海南欣安生物制药有 限公司支付租金，月租金为 8,000.00 元整。租赁期限为 3 年，自 2007 年 6 月 1 日至 2010 年 5 月 30 日。 2008 年 9 月 30 日，因海南欣龙无纺制品有限公司生产经营体制的调整，经双方友好协商， 解除上述租赁协议。 8.2.2 提供抵押 2007 年 7 月 9 日，海南欣安生物制药有限公司以其土地使用权 163,123.20 平方米(土地证 号：老城国用(2003)790 号)、工业房产 4,364.90 平方米(房产证号：澄房权证老城公字第 1338、 1337、1336 号)、土地 48,518.38 平方米(土地证号：老城国用(2005)791 号)为本公司在深圳发展 银行海口分行借款 2000 万元(期限为 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 8 月 14 日)提供抵押。截止到 2008 年 8 月 31 日，上述贷款本金及利息已归还深圳发展银行海口分行。 2008 年 8 月，公司从深圳发展银行海口分行借款 1,000 万(期限为 2008 年 8 月 8 日至 2009 年 8 月 8 日)，海南欣安生物制药有限公司继续以上述资产提供抵押，本公司以工业房产 13,344.15 平方米（房产证号：澄房权证老城公字第 1335 号）、土地 247,497.76 平方米（土地证 号：老城国用（2005）788 号）、以及无纺布加工生产线设备提供抵押，公司董事长郭开铸以 个人提供保证，共同为公司本次借款提供担保。 8.2.3 担保事项 （1）2004 年 3 月 24 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银 行股份有限公司宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编 号为 2004 年宜中银保字 2 号，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。因此笔借款逾期， 2009 年 1 月 6 日中国银行宜都支行将上述债权转让给了中国华融资产管理公司武汉办事处，目 前此笔担保本金为 6,768.5 万元。 （2）2004 年 3 月 24 日，关联方上海欣安企业(集团)有限公司为本公司控股子公司欣龙化 工向中国银行宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号 为 2004 年宜中银保字 3 号，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。 （3）2008 年 10 月 29 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑 汇票差额授信 200 万元人民币提供担保，授信期间为 2008 年 10 月 29 日至 2009 年 5 月 28 日。 73 （4）2006 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同，为 控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 2800 万元，有效期至 2011 年 3 月 29 日。截止至 2008 年 12 月 31 日，担保由原来的 2800 万元减至 2300 万元人民币。 （5）2008 年 8 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同，为 控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 650 万 元，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。 （6）2008 年 5 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同， 为关联方深圳市欣龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币 1800 万 元，担保期限至借款合同履行期届满两年。2008 年 5 月 22 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙 化工新材料有限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为关联方深圳市 欣龙日化实业有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公 司为该笔借款向华夏银行深圳益田支行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科 工贸有限公司还为公司及宜昌市欣龙化工新材料有限公司就上述担保提供全额反担保。 8.2.4 本年度支付给关键管理人员报酬共计 75.07 万元，上年度支付给关键管理人员报酬 共计 74.98 万元。 8.3 关联方应收应付款项余额 其他应付款 关联单位 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 48,400,000.00 海南欣安生物工程制药有限公司 3,607.83 附注 9、股权质押及冻结事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司股东海南筑华科工贸有限公司持有本公司股份 48,485,000 股，占总股本比例 16.54%，其中 45,305,000 股处于质押冻结状态；本公司股东北京柯鑫投资有 限公司持有本公司股份 14,039,247 股，占总股本比例 4.79%，其中 13,819,247 股处于质押冻结 状态；本公司股东合盛投资有限公司持有本公司股份 12,870,000 股，占总股本比例 4.39%，其 中 12,870,000 股处于质押冻结状态；本公司股东海南欣安实业有限公司持有本公司股份 1,946,325 股，占总股本比例 0.66%，其中 1,946,325 股处于质押冻结状态；本公司股东中国光 大银行股份有限公司海口分行持有本公司股份 1,946,325 股，占总股本比例 0.66%，其中 1,946,325 股处于质押冻结状态。 74 附注 10、或有事项 10.1 抵押事项 本公司抵押的固定资产和无形资产，详见附注 6.8 和 6.11。 10.2 担保事项 本公司于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公司提供了人民币 4,000 万元银行借 款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公司已向欣龙控股提供全额反担保， 同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了全额连带责任担保并由与其相关联的三家企业 海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司和海南第一百货商场有限公司向银行 提供了抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与中国建设银行股份有限公司海南省分行协商，海南建 行同意在原有担保抵押状况不变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行 债务重组，重新界定债务期限。2007 年 8 月 22 日经欣龙控股 2007 年第三次临时股东大会审 议，同意继续为第一投资提供担保，并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第 一大股东天津大通为欣龙控股提供全额的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万 元，期限至 2010 年 6 月 28 日。截止至 2008 年 12 月 31 日，担保金额已减至 1855 万元人民币。 附注 11、承诺事项 本公司报告期内无应予披露的承诺事项 附注 12、其他重大事项 12.1 根据中国信达资产管理公司海口办事处和海南筑华科工贸有限公司于 2007 年 9 月 12 日签订的《债权转让合同》（资产包编号[2006096]），从 2008 年 12 月 12 日起，中国信达资产 管理公司海口办事处把债权资产项下拥有的全部权益转移给海南筑华科工贸有限公司。2008 年 12 月 12 日双方已办理债权转移手续。 12.2 2009 年 1 月 6 日，中国银行股份有限公司宜都支行与中国华融资产管理公司武汉办 事处签订了《单户债权转让协议》，中国银行股份有限公司宜都支行将对本公司之子公司宜昌 市欣龙化工新材料有限公司的债权转让给中国华融资产管理公司武汉办事处。2009 年 1 月 9 日双方已办理债权转移手续。 附注 13、资产负债表日后非调整事项 本公司报告期内无应予披露的资产负债表日后非调整事项 附注 14、补充资料 75 14.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求， 本公司非经常性损益如下： 项 目 本年发生数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -93,055.72 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,290,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益； 非货币性资产交换损益； 委托他人投资或管理资产的损益； 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 对外委托贷款取得的损益； 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 142,223.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 76 合 计 1,339,567.59 所得税费用影响数 税后净利润影响数 1,339,567.59 税后净利润少数股东所占份额 -3,988.18 合计 1,343,555.77 14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 2008 年度 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -58.55 -45.29 -0.4529 -0.4529 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -59.15 -45.75 -0.4575 -0.4575 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 23 日批准报出。 单位负责人 郭开铸 财务负责人 徐继光 日 期 2009 年 4 月 23 日 日 期 2009 年 4 月 23 日 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 欣龙控股（集团）股份有限公司 二ＯＯ九年四月二十三日 资产负债表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 21,374,827.30 768,912.00 37,522,656.38 15,293,065.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 3,830,615.68 0.00 2,040,000.00 0.00 应收账款 27,563,655.05 4,527,271.66 36,885,548.89 15,024,195.09 预付款项 9,390,005.46 1,003,123.35 14,147,344.36 6,176,263.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 其他应收款 27,812,758.26 117,191,090.08 64,591,151.32 137,356,866.82 买入返售金融资产 存货 34,709,168.36 1,149,345.53 60,938,956.44 3,099,874.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 124,681,030.11 124,639,742.62 216,125,657.39 176,950,264.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 12,000,000.00 217,546,423.57 12,000,000.00 262,946,423.57 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 419,606,871.88 141,520,980.36 403,358,506.45 114,841,993.26 在建工程 14,733,211.26 4,544,556.00 83,141,672.31 37,792,483.06 工程物资 232,673.07 0.00 637,989.63 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 无形资产 87,245,697.49 80,628,116.01 88,156,361.47 82,477,692.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 87,695.31 75,716.67 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 4,996,198.48 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 533,906,149.01 444,315,792.61 592,290,728.34 498,058,592.82 资产总计 658,587,179.12 568,955,535.23 808,416,385.73 675,008,857.62 流动负债： 78 短期借款 46,243,900.00 39,743,900.00 70,048,900.00 47,743,900.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 4,000,000.00 0.00 23,000,000.00 13,000,000.00 应付账款 41,611,367.99 7,935,510.52 23,537,732.50 5,237,177.07 预收款项 6,657,795.35 2,143,352.27 9,475,245.33 2,397,106.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 242,681.72 0.00 74,937.49 0.00 应交税费 9,192,155.65 8,227,769.12 5,908,275.98 5,973,183.37 应付利息 27,723,932.25 4,751,423.38 19,131,402.07 2,242,064.41 应付股利 80,137,080.81 69,321,060.61 59,330,492.34 45,666,222.71 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 215,808,913.77 132,123,015.90 210,506,985.71 122,259,654.54 非流动负债： 长期借款 23,000,000.00 0.00 102,715,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 190,845,718.39 121,604,379.39 125,926,069.75 124,369,730.75 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 213,845,718.39 121,604,379.39 228,641,069.75 124,369,730.75 负债合计 429,654,632.16 253,727,395.29 439,148,055.46 246,629,385.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00 资本公积 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 一般风险准备 未分配利润 -237,260,757.21 -148,791,716.15 -104,486,088.59 -35,640,383.76 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 226,759,098.88 315,228,139.94 359,533,767.50 428,379,472.33 少数股东权益 2,173,448.08 9,734,562.77 所有者权益合计 228,932,546.96 315,228,139.94 369,268,330.27 428,379,472.33 负债和所有者权益总计 658,587,179.12 568,955,535.23 808,416,385.73 675,008,857.62 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 利 润 表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 182,370,207.94 29,711,890.63 172,344,259.63 77,778,022.60 其中：营业收入 182,370,207.94 29,711,890.63 172,344,259.63 77,778,022.60 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 319,022,230.97 142,927,251.07 238,943,236.93 84,645,745.61 其中：营业成本 174,998,417.45 22,707,252.48 157,476,151.13 65,672,247.98 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 296,237.35 58,516.94 436,807.23 184,635.30 销售费用 16,577,107.73 1,339,274.53 14,374,242.80 1,314,574.82 管理费用 29,736,268.37 15,293,975.17 47,246,932.19 16,639,595.76 财务费用 12,398,313.50 938,268.86 6,504,400.72 -955,087.92 资产减值损失 85,015,886.57 102,589,963.09 12,904,702.86 1,789,779.67 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） -79,977.12 -79,977.12 -286,361.98 302,573.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -136,732,000.15 -113,295,337.56 -66,885,339.28 -6,565,149.33 加：营业外收入 2,139,156.48 340,451.26 1,454,063.36 906,300.68 减：营业外支出 719,611.77 196,446.09 859,766.82 720,379.32 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -135,312,455.44 -113,151,332.39 -66,291,042.74 -6,379,227.97 减：所得税费用 5,023,327.87 0.00 -4,061,387.05 19,308.30 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -140,335,783.31 -113,151,332.39 -62,229,655.69 -6,398,536.27 归属于母公司所有者的净利润 -132,774,668.62 -113,151,332.39 -54,244,625.80 -6,398,536.27 少数股东损益 -7,561,114.69 0.00 -7,985,029.89 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.4530 0.000 -0.1850 （二）稀释每股收益 -0.4530 0.000 -0.1850 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 合并利润及利润分配附表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.12 2.41 0.024 0.024 营业利润 -60.30 -46.64 -0.466 -0.466 净利润 -0.59 -45.29 -0.453 -0.453 扣除非经常性损益后的净利润 -59.15 -45.75 -0.453 -0.453 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 81 现金流量表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 196,281,157.39 18,730,341.69 154,429,691.64 35,651,479.49 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 1,991,008.77 93,503.12 105,970.11 18,346.17 收到其他与经营活动有关的现金 44,878,371.04 21,849,407.43 102,951,405.96 34,662,983.23 经营活动现金流入小计 243,150,537.20 40,673,252.24 257,487,067.71 70,332,808.89 购买商品、接受劳务支付的现金 143,461,362.49 12,364,532.30 124,740,639.78 3,890,511.26 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 18,182,206.07 2,875,318.81 15,972,049.09 1,261,977.80 支付的各项税费 4,497,629.43 1,002,538.71 5,340,094.70 2,292,085.98 支付其他与经营活动有关的现金 19,490,938.75 9,046,541.26 109,777,009.02 133,408,795.20 经营活动现金流出小计 185,632,136.74 25,288,931.08 255,829,792.59 140,853,370.24 经营活动产生的现金流量净额 57,518,400.46 15,384,321.16 1,657,275.12 -70,520,561.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 45,755,000.00 43,475,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 0.00 0.00 15,494,268.45 15,436,389.78 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 61,249,268.45 58,911,389.78 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 13,318,888.12 6,288,000.28 20,932,932.79 1,050,062.18 投资支付的现金 0.00 0.00 3,100,000.00 2,800,000.00 82 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 10,505.74 0.00 604.32 0.00 投资活动现金流出小计 13,329,393.86 6,288,000.28 24,033,537.11 3,850,062.18 投资活动产生的现金流量净额 -13,329,393.86 -6,288,000.28 37,215,731.34 55,061,327.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 1,189,501.97 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 21,700,000.00 15,200,000.00 42,797,553.21 20,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 577,858.33 423,257.48 444,316.47 303,059.04 筹资活动现金流入小计 22,277,858.33 15,623,257.48 44,431,371.65 20,303,059.04 偿还债务支付的现金 57,535,000.00 23,200,000.00 74,800,942.27 11,952,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 6,068,233.30 1,532,353.65 14,496,326.74 1,810,873.71 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 333,708.61 42,012.70 235,758.15 -5,063.97 筹资活动现金流出小计 63,936,941.91 24,774,366.35 89,533,027.16 13,758,309.74 筹资活动产生的现金流量净额 -41,659,083.58 -9,151,108.87 -45,101,655.51 6,544,749.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,167,090.00 -43,152.38 -500,187.62 -116,040.79 五、现金及现金等价物净增加额 1,362,833.02 -97,940.37 -6,728,836.67 -9,030,525.24 加：期初现金及现金等价物余额 17,752,389.93 866,852.37 24,481,226.60 9,897,377.61 六、期末现金及现金等价物余额 19,115,222.95 768,912.00 17,752,389.93 866,852.37 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 83 资产减值准备明细表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少额 项 目 年 初 账 面 余 额 本期计提额 转回 转销 小计 期末 账面余额 一、坏账准备 64,557,282.65 18,864,177.98 748,637.93 879,311.42 1,627,949.35 81,793,511.28 二、存货跌价准备 3,633,091.71 5,960,121.03 9,593,212.74 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 21,720,535.30 53,792,404.05 75,512,939.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 7,147,821.44 7,147,821.44 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 16,800,000.00 16,800,000.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 106,710,909.66 85,764,524.50 748,637.93 879,311.42 1,627,949.35 190,847,484.81 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 所有者权益变动表(合并) 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 盈余公 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -104,486,088.59 0.00 9,734,562.77 369,268,330.27 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -104,486,088.59 0.00 9,734,562.77 369,268,330.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -132,774,668.62 0.00 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （一）净利润 -132,774,668.62 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -132,774,668.62 0.00 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -237,260,757.21 0.00 2,173,448.08 228,932,546.96 85 所有者权益变动表(合并)续 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 盈余公 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -49,984,620.20 0 18,550,837.49 432,586,073.38 加：会计政策变更 0 前期差错更正 -256,842.59 62,690.84 -194,151.75 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -50,241,462.79 0 18,613,528.33 432,391,921.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0 0 0 0 0 -54,244,625.80 0 -8,878,965.56 -63,123,591.36 （一）净利润 -54,244,625.80 -7,985,029.89 -62,229,655.69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 4．其他 0 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 -54,244,625.80 0 -7,985,029.89 -62,229,655.69 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 -893,935.67 -893,935.67 1.所有者投入资本 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 3．其他 -893,935.67 -893,935.67 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 2.提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．其他 0 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -104,486,088.59 0 9,734,562.77 369,268,330.27 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 86 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -35,640,383.76 0.00 0.00 428,379,472.33 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -35,640,383.76 0.00 0.00 428,379,472.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -113,151,332.39 0.00 0.00 -113,151,332.39 （一）净利润 -113,151,332.39 0.00 -113,151,332.39 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -113,151,332.39 0.00 0.00 -113,151,332.39 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 0.00 0.00 315,228,139.94 87 所有者权益变动表（母公司）续 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -49,984,620.20 0 414,035,235.89 加：会计政策变更 20,742,772.71 20,742,772.71 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -29,241,847.49 0.00 0.00 434,778,008.60 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0 0 0 0 0 -6,398,536.27 0 -6,398,536.27 （一）净利润 -6,398,536.27 -6,398,536.27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,398,536.27 0.00 0.00 -6,398,536.27 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0.00 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -35,640,383.76 0.00 0.00 428,379,472.33 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英