000959_2008_首钢股份_2008年年度报告_2009-04-16.txt

北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 王青海副董事长因公未出席会议，委托朱继民董事长代 为出席并行使表决权。霍光来董事因公未出席会议，委托方 建一董事代为出席并行使表决权。王毅董事因公未出席会 议，委托钱凯董事代为出席并行使表决权。除上述董事外， 其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 公司董事长朱继民、总经理钱凯、总会计师王敏及会计 机构负责人何宗彦声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………3 三、股本变动及股东情况…………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………10 五、公司治理结构…………………………………………………14 六、股东大会情况简介……………………………………………18 七、董事会报告……………………………………………………18 八、监事会报告……………………………………………………34 九、重要事项………………………………………………………36 十、财务报告………………………………………………………41 十一、备查文件………………………………………………………98 1 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 一、公司基本情况简 1、中文名称：北京首钢股份有限公司 英文名称：Beijing Shougang Co.,Ltd. 2、法定代表人：朱继民 3、董事会秘书：章 雁 联系地址：北京市石景山路 99 号 电话：010－88293727 传真：010－68873028 电子信箱：Zhangy@ 4、注册地址：北京市石景山区石景山路 办公地址：北京市石景山路 99 号 邮政编码：100041 互联网网址： 电子信箱：office@ 5、选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券 日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 年度报告备置地点：公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：首钢股份 股票代码：000959 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 15 日 公司首次注册登记地点：北京市石景山区石景山路 公司变更注册登记情况：本公司因发行的 20 亿元可转 换公司债券中的 1,950,217,500 元转为公司股份，累计增加 股本 656,526,057 元。公司于 2008 年 1 月 20 日取得新的企 业法人营业执照。注册资本金由 2,310,000,000 元变更为 2,966,526,057 元。 企业法人营业执照注册号：110000000286633(1-1) 税务登记号码：110107700234318 2 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 公司聘请的会计师事务所: 名 称:北京京都天华会计师事务所有限责任公司* 办公地址:北京市朝阳区建外大街 22 号赛特广场 5 层 *[附注]北京京都天华会计师事务所有限责任公司系由原北京 京都会计师事务所和北京天华会计师事务所于 2008 年 12 月合并而 成。 二、会计数据和业务数据摘要(金额单位：人民币元) 1、主要会计数据 营业收入 24,512,857,255.97 利润总额 540,070,089.56 归属于上市公司股东的净利润 410,466,076.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 406,032,700.66 经营活动产生的现金流量净额 61,558,617.23 注：扣除的非经常性损益项目及金额 营业外收入 5,336,757.98 营业外支出 -1,937,648.29 长期股权投资处置收益 2,512,057.50 以上影响所得税 -1,477,791.80 合 计 4,433,375.39 3 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 2、报告期末前三年主要会计数据和财务指标 2008 年 2007 年 本年比上 年增减(%) 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 24,512,857,255.97 27,321,085,284.35 27,321,085,284.35 -10.28% 24,574,061,653.06 24,574,061,653.06 利润总额 540,070,089.56 964,864,941.23 964,864,941.23 -44.03% 704,299,590.77 686,953,471.97 归属于上市公司股 东的净利润 410,466,076.05 637,601,702.70 637,601,702.70 -35.62% 485,742,953.34 476,704,585.27 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 406,032,700.66 586,945,938.96 586,945,938.96 -30.82% 482,040,642.08 476,283,620.65 经营活动产生的现 金流量净额 61,558,617.23 1,342,355,332.32 1,342,355,332.32 -95.41% 3,017,162,024.10 3,017,162,024.10 基本每股收益 0.1384 0.2220 0.2220 -37.66% 0.2102 0.2063 稀释每股收益 0.1384 0.2220 0.2220 -37.66% 0.1695 0.1664 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.1369 0.2044 0.2044 -33.02% 0.2086 0.2061 全面摊薄净资产收 益率 5.35% 8.04% 8.04% 减少 2.69 个百分点 8.38% 8.13% 加权平均净资产收 益率 5.26% 8.40% 8.40% 减少 3.14 个百分点 8.37% 8.11% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率 5.29% 7.40% 7.40% 减少 2.11 个百分点 8.32% 8.12% 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率 5.20% 7.73% 7.73% 减少 2.53 个百分点 8.31% 8.10% 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.02 0.45 0.45 95.41% 1.31 1.31 2008年 2007 年 本年比上 年增减(%) 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 17,405,168,036.27 18,220,879,266.97 18,220,879,266.97 -4.48% 16,926,492,173.94 17,044,068,756.89 所有者权益 7,673,578,441.81 7,930,122,393.21 7,930,122,393.21 -3.24% 5,793,800,696.40 5,863,294,604.78 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.59 2.67 2.67 -3.00% 2.51 2.54 4 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表(截止 2008 年 12 月 31 日) (单位:股) 本次变动前 本次变动 增减 (+,－) 本次变动后 数量 比例 (%) 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1,760,375,938 59.341 0 1,760,375,938 59.341 1、国家持股 2、国有法人持股 1,760,375,938 59.341 0 1,760,375,938 59.341 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,206,150,119 40.659 0 1,206,150,119 40.659 1、人民币普通股 1,206,150,119 40.695 0 1,206,150,119 40.659 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,966,526,057 100 0 2,966,526,057 100 其中股改限售股份变动具体情况见下表： 股东名称 当初限售股数 解除限售股数 增加 限售股数 限售股数 限售原因 解除限售 日期 首钢总公司 1,875,897,328 115,521,390 0 1,760,375,938 见附注 2007.11.22 合计 1,875,897,328 115,521,390 0 1,760,375,938 [附注]：(1)限售原因系本公司控股股东----首钢总公司在股权 分置改革时(2005 年 10 月)向原流通股股东所做的承诺：持有的原非 流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转 让；上述 24 个月届满后 12 个月内, 首钢总公司通过深交所挂牌交易 出售股份的数量不超过首钢股份总股本的 5%，在该期限内减持价格 5 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 不低于 4.28 元/股(在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情 况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权)。 (2)根据首钢股份股权分置改革方案，以及深交所《股权分置改 革工作备忘录第 16 号----解除限售》规定，本公司控股股东----首 钢总公司持有本公司股份共计 1,875,897,328 股，其中 115,521,390 股已经于 2007 年 11 月 22 日解除限售。截止 2008 年 11 月 22 日，首 钢总公司已履行了包括前述附注(1)在内的全部承诺。 (3)本公司控股股东----首钢总公司董事会承诺，对其所持的于 2008 年 11 月 22 日可上市流通的本公司 1,760,375,938 股份暂不申 请上市流通。何时上市流通将按深交所有关规定办理申请手续并履行 披露义务。 2、证券发行与上市情况 (1)截止报告期末前三年，公司未发行证券。 (2)报告期内，公司股份无因送股、转增股本、配股、 增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、 企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、 债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司 资产负债结构的变动的情况。 (3)公司无内部职工股。 (二)股东和实际控制人情况 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司股东情况如下 (单位：股) 股东总数 296,892 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻 结的股份 数量 首钢总公司 国有 股东 63.235 1,875,897,328 1,760,375,938 0 中国民生银行股份有限公司－东方精 选混合型开放式证券投资基金 其他 3.912 116,048,618 0 未知 中国工商银行－融通深证 100 指数证 券投资基金 其他 0.371 10,996,102 0 未知 申银万国－农行－BNP PARIBAS 其他 0.280 8,319,879 0 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投 资基金 其他 0.252 7,488,612 0 未知 中国建设银行－东方龙混合型开放式 证券投资基金 其他 0.194 5,741,673 0 未知 6 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.139 4,136,037 0 未知 中国银行－易方达深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金 其他 0.133 3,944,429 0 未知 全国社保基金零零六组合 其他 0.111 3,285,400 0 未知 全国社保基金零零七组合 其他 0.108 3,191,222 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券 投资基金 116,048,618 人民币普通股 首钢总公司 115,521,390 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 10,996,102 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 8,319,879 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 7,488,612 人民币普通股 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 5,741,673 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 4,136,037 人民币普通股 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 3,944,429 人民币普通股 全国社保基金零零六组合 3,285,400 人民币普通股 全国社保基金零零七组合 3,191,222 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 首钢总公司与其他前 10 名股东之间无关联关系或一致行动人 关系，其他股东的关联或一致行动人关系未知。 2、控股股东情况 (1)名称：首钢总公司(系全民所有制企业) (2)法人代表：朱继民 (3)成立日期：1981 年 5 月 13 日 (4)注册资本：726,394 万元 (5)经营范围：工业、建筑、地质勘探、交通运输、对 外贸易、邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、 国内商业、公共饮食、物资供销、仓储、房地产、居民服务、 咨询服务、租赁、农、林、牧、渔业(未经专项许可的项目 除外)；授权经营管理国有资产。 本公司控股股东----首钢总公司未发生变更。 7 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 3、实际控制人情况 公司控制关系及实际控制人方框图如下： 100% 100% 63.235% 4、除本公司控股股东----首钢总公司外，公司无其他 持股在 10%以上(含 10%)的法人股东。 5、报告期末，公司前 10 名流通股股东持有无限售条件 的股份，具体情况详见下表。(单位：股) 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券 投资基金 116,048,618 人民币普通股 首钢总公司 115,521,390 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 10,996,102 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 8,319,879 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 7,488,612 人民币普通股 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 5,741,673 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 4,136,037 人民币普通股 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 3,944,429 人民币普通股 全国社保基金零零六组合 3,285,400 人民币普通股 全国社保基金零零七组合 3,191,222 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动人的说 明 首钢总公司与其他前 10 名股东之间无关联关系或一致行 动人关系，其他股东的关联或一致行动人关系未知。 北京市国有资产监督管理委员会 北京首钢股份有限公司 首钢总公司 北京国有资本经营管理中心 8 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 6、有限售条件股东只有本公司控股股东——首钢总公 司，其持股数量及限售条件见下表。(单位：股) 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售 条件 首钢总公司 1,760,375,938 2008 年月11 月22 日 0 见附注 [附注]：(1)根据首钢股份股权分置改革方案，以及深交所《股 权分置改革工作备忘录第 16 号----解除限售》规定，首钢总公司持 有的本公司股份中的 115,521,390 股已于 2007 年 11 月 22 日解除限 售，可上市流通。首钢总公司承诺其所持解除限售的股份在 2008 年 内不上市交易或转让。 (2)首钢总公司承诺，其所持的于 2008 年 11 月 22 日可上市流通 的本公司 1,760,375,938 股股份暂不申请上市流通。何时上市流通将 按深交所有关规定办理申请手续并履行披露义务。 9 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任职期间 朱继民 男 63 董事长 2006.03.23—2009.03.22 王青海 男 51 副董事长 2006.03.23—2009.03.22 霍光来 男 58 董事 2006.03.23—2009.03.22 徐 凝 男 54 董事 2006.03.23—2009.03.22 王 毅 男 54 董事 2006.03.23—2009.03.22 方建一 男 55 董事 2006.03.23—2009.03.22 钱 凯 男 46 董事 总经理 2006.03.23—2009.03.22 2007.04.10—2009.03.22 干 勇 男 62 独立董事 2008.09.25—2009.03.22 单尚华 男 63 独立董事 2008.09.25—2009.03.22 高培勇 男 50 独立董事 2008.09.25—2009.03.22 夏执东 男 55 独立董事 2006.03.23—2009.03.22 李 生 男 59 监事会主席 2006.03.23—2009.03.22 祁 京 男 44 监事 2006.03.23—2009.03.22 屠学信 男 54 职工监事 2006.03.23—2009.03.22 马家骥 男 46 副总经理 2006.03.23－2009.03.22 吴 峥 男 51 副总经理 2006.03.23－2009.03.22 王 敏 男 43 总会计师 2006.03.23－2009.03.22 章 雁 男 53 董事会秘书 2006.03.23－2009.03.22 [注]：以上董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 2、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工 作经历，以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 (1)董事情况 朱继民：公司董事长。2003 年以来，历任首钢总公司董 事、副总经理，党委副书记、副董事长、总经理，党委书记、 董事长，北京首钢股份有限公司董事、副董事长、董事长。 现任首钢总公司党委书记、董事长，首钢京唐钢铁联合有限 10 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 责任公司董事长。 王青海：公司副董事长。兼任北京首钢富路仕彩涂板有 限公司董事长。2003 年以来，历任首钢总公司党委常委、副 总经理，党委副书记、副董事长、总经理，北京首钢股份有 限公司董事、副董事长。现任首钢总公司党委副书记、副董 事长、总经理，首钢京唐钢铁联合有限责任公司副董事长。 霍光来：公司董事。兼任北京首钢新钢有限责任公司董 事长。2003 年以来，历任首钢总公司董事、党委副书记、纪 委书记，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司董事、 党委副书记、纪委书记。 徐凝：公司董事。兼任北京中关村软件园发展有限责任 公司副董事长。2003 年以来，历任首钢总公司党委常委、董 事、常务副总经理，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢 总公司党委常委、董事、常务副总经理，首钢京唐钢铁联合 有限责任公司董事。 王毅：公司董事。兼任北京首钢嘉华建材有限公司董事 长。2003 年以来，历任首钢总公司党委常委、董事、副总经 理，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司党委常委、 董事、副总经理, 首钢京唐钢铁联合有限责任公司常务副总 经理。 方建一：公司董事。兼任北京清华阳光能源开发有限责 任公司监事长。2003 年以来，历任首钢总公司董事、总会计 师，北京首钢股份有限公司董事。现任首钢总公司董事、总 会计师。 钱凯：公司董事、总经理。兼任北京首钢冷轧薄板有限 公司董事长；贵州首钢产业投资有限公司董事长。2003 年以 来，历任首钢总公司技术质量部副部长、部长，首钢总公司 技术研究院第一副院长，北京首钢股份有限公司总经理、董 事。现任首钢总公司党委常委，北京首钢股份有限公司董事、 总经理。 干勇：公司独立董事。现任中国钢研科技集团公司总经 理。中国工程院院士。兼任中国金属学会副理事长、中国材 料研究学会副理事长、中国稀土学会理事长、中国科协常委、 11 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 中国工程院化工冶金材料学部主任，安泰科技股份有限公司 董事长、北京钢研高纳科技股份有限公司董事长、中联先进 钢铁材料技术有限公司董事长。历任钢铁研究总院研究室副 主任、主任，钢铁研究总院副院长、常务副院长、院长。自 2008 年 9 月 25 日任北京首钢股份有限公司独立董事。 单尚华：公司独立董事。现任中国钢铁工业协会秘书长 兼规划研究院院长。历任冶金部矿山司副处长、处长，冶金 部计划司处长、副司长，冶金部计划司副司长兼冶金工业规 划研究院院长，冶金工业规划研究院院长。自 2008 年 9 月 25 日任北京首钢股份有限公司独立董事。 高培勇：公司独立董事。现任中国社会科学院财政与贸 易经济研究所副所长。兼任华夏银行股份有限公司独立董 事、上海实业发展股份有限公司独立董事、烟台万华聚氨酯 股份有限公司独立董事。历任天津财经学院讲师、副教授， 中国人民大学校长助理、教授。自 2008 年 9 月 25 日任北京 首钢股份有限公司独立董事。 夏执东：公司独立董事。历任财政部科学研究所会计研 究室副主任，建设银行总行国际业务部资金处副处长，安永 华明会计师事务所副总经理，天华会计师事务所董事长。自 2003 年 5 月 16 日任北京首钢股份有限公司独立董事。 (2)监事情况 李生：公司监事会主席。2003 年以来，历任首钢总公司 纪(监)委副书记(主任)，兼任北京新钢有限责任公司纪(监) 委书记(主任)。现任首钢总公司监事会工作办公室副主任。 祁京：公司监事。2003 年以来，历任首钢总公司审计室 审计组长，首钢总公司技术研究院财务处处长，首钢总公司 审计部部长助理、副部长，北京首钢股份有限公司监事。现 任首钢总公司审计部副部长。 屠学信：公司职工代表监事。2003 年以来，历任北京首 钢股份有限公司第二炼钢厂炼钢车间值班主任、炼钢车间生 产副主任、炼钢车间主任。现任北京首钢股份有限公司第二 炼钢厂炼钢区域区域长兼党支部书记。 (3)高级管理人员情况 12 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 马家骥：公司副总经理。兼任北京首钢冷轧薄板有限公 司董事、总经理。2003 年以来历任北京首钢富路仕彩涂板有 限公司董事、总经理，北京首钢股份有限公司副总经理。 吴峥：公司副总经理。2003 年以来，历任鞍钢技改部常 务副部长，广东珠江投资公司大亚湾钢铁公司总经理。2005 年 10 月任北京首钢股份有限公司副总经理。 王敏：公司总会计师。兼任北京清华阳光能源开发有限 责任公司董事，深圳首钢先科数学光盘有限公司董事，北京 首钢嘉华建材有限公司董事，贵州首钢产业投资有限公司董 事、副总经理，北京首钢冷轧薄板有限公司董事。2003 年以 来任北京首钢股份有限公司总会计师。 章雁：董事会秘书。兼任北京首钢股份有限公司证券部 部长，贵州首钢产业投资有限公司董事。2003 年以来任北京 首钢股份有限公司董事会秘书。 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 职 务 任职时间 朱继民 首钢总公司董事长、党委书记 2002 年 12 月 王青海 首钢总公司副董事长、党委副书记、总经理 2003 年 5 月 霍光来 首钢总公司董事、党委副书记、纪委书记 1998 年 6 月 徐 凝 首钢总公司董事、常务副总经理 1998 年 6 月 王 毅 首钢总公司董事、副总经理 1997 年 10 月 方建一 首钢总公司董事、总会计师 2004 年 6 月 李 生 首钢总公司监事会工作办公室副主任 2007 年 8 月 祁 京 首钢总公司审计部副部长 2005 年 5 月 4、年度报酬情况 (1)经股东大会批准，独立董事实行独立董事津贴。经 董事会批准，总经理实行年薪制；副总经理等高级管理人员 实行岗薪制，并由董事、总经理根据董事会授权按月落实考 核分配。 (2)在本公司领取薪酬的董事(不包括独立董事)、监事、 高级管理人员共计 6 人，年度内在公司领取的薪酬总额为 201 万元。其中钱凯 44.9 万元，马家骥 30.1 万元，吴峥 50.5 万元(引进专家)，王敏 29.3 万元，章雁 29.1 万元，屠学信 17.1 万元。 13 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 (3) 独立董事干勇、单尚华、高培勇、夏执东在公司领 取独立董事津贴，津贴总额共计 15.75 万元。 (4) 不在公司领取薪酬的董事、监事有：朱继民、王青 海、霍光来、徐凝、王毅、方建一、李生、祁京。以上人员 均在本公司控股股东----首钢总公司----领取薪酬。 5、报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘 高级管理人员情况 (1)2008 年 9 月 25 日，公司第一次临时股东大会选举干 勇、单尚华、高培勇为公司独立董事。原独立董事吴明瑜、 李京文、李泊溪因任职期满不再担任本公司独立董事。 (2)2008 年 4 月 10 日，根据刘力军请辞，董事会解聘其 副总经理职务。 除此之外，公司无其他选举或离任董事和监事、聘任或 解聘高级管理人员的情况。 (二)员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有员工 7780 人。其中 生产人员 5691 人，销售人员 19 人，技术人员 585 人，财务 人员 59 人，行政人员 773 人，服务人员 135，其他人员 518 人。在 7780 人中，具有大专及以上文化 1971 人，中专文化 670 人，高中、技校文化 3620 人，初中文化 1519 人。公司 有领取退休金的退休职工 1729 人。 五、公司治理情况 (一)公司治理情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理 准则》及其它相关法律、法规和规范性文件要求，不断完善 公司法人治理结构，规范公司运作，建立现代企业制度。 报告期内，公司在上年度整改的基础上，继续按照中国 证监会等监管机构有关规定和要求，进一步深入推进公司治 理专项活动工作，全面落实北京证监局监管意见书及公司治 理专项活动整改情况。 报告期内，公司根据相关法律、法规及监管机构相关要 14 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 求，并结合公司运行实际，进一步完善了内控制度，针对独 立董事任期届满实际，更换了 3 名独立董事；重新修订了《公 司章程》，新建内部控制制度 6 项，并履行批准程序。截止 报告期末，公司共建立内控制度 198 项，使公司内部控制制 度得到进一步健全和完善。 综上所述，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件要求。新年度公司将根据有 关法律法规要求，继续做好内控制度建设，进一步强化内部 管理，使公司法人治理和内控制度建设不断得到深入和完 善。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照有关法律法规以及《公司 章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》规定，诚信、 勤勉、尽责。出席董事会会议和股东大会会议(详见下表)， 忠实履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。通过定 期了解和听取公司经营情况汇报，在公司内控制度建设、经 营决策等方面提出科学和富有建设性意见与建议，保证了公 司持续健康快速地发展。 报告期内，独立董事对“公司对外担保事项”、“续聘会 计师事务所”、“董事会提名的独立董事候选人”、“高管人员 薪酬方案”、“解聘副总经理”、“投资设立贵州首黔能源开发 公司建设焦化项目”，以及本公司与首钢总公司签署的“综 合服务合同”、与北京新钢有限公司签署的“生产服务合同” 的关联交易等重大事项进行了审核，并发表了独立意见。独 立董事没有对公司有关事项提出异议。 15 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 独立董事出席会议情况表 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 (次) 委托出 席(次) 缺席 (次) 是否连续两次未亲自 出席会议 干 勇 2 2 0 0 否 单尚华 2 2 0 0 否 高培勇 2 2 0 0 否 夏执东 4 3 1 0 否 (三)公司独立运作情况 公司与控股股东在机构上实现了独立运作，业务完整独 立，具有自主经营能力；在资产、人员、财务方面实现了“三 分开”。 1、机构方面：按照规范运作原则和经营管理需要设置 机构，公司设有独立内部机构，组织机构体系健全完整，与 控股股东无从属关系。 2、业务方面：公司拥有完整的业务经营体系和管理体 系，独立开展业务，自主经营。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东---首钢总公司 的生产系统、辅助生产系统和相应配套设施，资产独立，产 权明晰。 4、人员方面：公司拥有完整的人力资源管理体系，管 理制度健全有效。各层级按照职责权限履行职责。公司董事、 监事及高级管理人员选聘程序合法，无违规兼职情况。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，配备专职财 务人员，拥有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度。 (四)内部控制制度的建立和健全情况 公司自成立以来，严格按照有关法律法规，不断完善公 司法人治理结构，提升管理水平。目前已经建立起了包括对 生产经营、财务管理、内部审计、信息披露等各项业务控制 的，体系健全、制度完备、执行有效、监控有力的内部控制 制度。 16 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 生产经营控制方面，董事会、经营层严格按照《公司章 程》等内控制度规定，履行职责，落实股东大会和董事会会 议决议，对生产经营各环节实施有效控制。董事会定期向股 东大会报告工作情况，经营层定期向董事会和监事会汇报公 司运营情况。董事会和经营层均接受监事会和独立董事监 督。 财务管理控制方面，公司建立了包括财务管理、会计政 策、对外担保、对外投资等的健全完善的控制与管理体系。 对董事长、总经理、总会计师和其他有业务处置权人员的权 限进行了明确限定。能够有效防范和降低公司运营风险。 内部审计控制方面，董事会下设审计委员会，公司设立 了审计部，配备专职审计人员，建立了内部审计制度。为对 内部控制实施有效监督提供了重要保证。 信息披露控制方面，公司按《深交所股票上市规则》等 法律规章规定，建立了信息披露管理、投资者关系管理、重 大信息内部报告等制度体系，依法履行信息披露义务，确保 信息披露的真实、准确、完整、及时。 (五)对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 的建立、实施情况 公司总经理及其他高管人员均由董事会聘任或解聘，程 序公开、透明，并符合法律法规的规定。公司本着强化落实 责任、适应市场、提高效率的方针，坚持报酬与风险、责任 相一致，与公司总体经营业绩挂钩的原则，按照分层管理、 逐级考核的管理模式，实现激励与约束相统一。 报告期内，公司对总经理继续实行年薪制，按照董事会 批准的考核分配办法，结合公司经营业绩与管理绩效考核兑 现年度报酬；对副总经理等高级管理人员继续实行岗薪制， 根据岗位分工和经营生产指标完成情况按月进行考核分配。 (六)根据深交所规定，公司对内部控制的有效性进行评 估，并完成了《内部控制自我评估报告》。公司监事会、独 立董事分别对其发表了独立意见。具体内容如下： 1、监事会对内部控制自我评估报告的意见 公司遵循内部控制的基本原则，按照监管机构有关规 17 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 定，建立了较为完备的内部控制制度。该内控制度涵盖了经 营生产各环节、业务活动各流程；公司设立了专门机构，配 备了专职人员，能够保证对重点控制活动实施有效监督。公 司内部控制制度自我评估报告全面、客观、准确地反映了公 司内部控制的实际情况。 2、独立董事对内部控制自我评估报告的意见 公司根据有关法律、法规和监管机构的要求，建立了控 制体系健全、制度完备的内部控制制度。该内控制度对关联 交易、对外担保、募集资金使用等重点控制活动予以关注， 通过设置专门机构、配备专职人员，确保内部控制与监督有 效实施。公司内部控制自我评估报告符合公司内部控制的实 际情况，自我评价客观、公正、准确。 《内部控制自我评估报告》全文及中介机构北京京都天 华会计师事务所对此出具的鉴证报告，参见本公司董事会所 做的相应公告。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2007 年度股东大会、2008 年度 第 1 次临时股东大会和第 2 次临时股东大会。具体情况如下： 1、2008 年 5 月 15 日，公司召开 2007 年度股东大会， 会议决议于 5 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和《证券日报》及巨潮网上进行公告。 2、2008 年 9 月 25 日，公司召开 2008 年度第一次临时 股东大会，会议决议于 9 月 26 日在《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮网上进行公告。 3、2008 年 12 月 25 日，公司召开 2008 年度第二次临时 股东大会，会议决议于 12 月 26 日在《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮网上进行公告。 七、董事会报告 (一)经营情况讨论与分析 1、经营情况的回顾 (1)总体经营情况 18 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 2008 年，国内外钢材市场发生了剧烈变化，钢材价格大 起大落。上半年钢材市场需求旺盛，钢铁原燃料价格持续高 位上涨，支撑钢材价格上升，导致钢材市场价格大幅上涨。 下半年受全球金融危机引发的市场环境急剧变化影响，钢材 市场需求萎缩，价格持续下降。同时，奥运会对环保的要求， 使公司面临北京地区钢铁压产和国际金融危机引发的市场 环境急剧变化的双重压力。 北京地区压产 400 万吨，影响 了公司铁、钢、材产量。下半年特别是四季度以来，由于国 际金融危机引发钢材市场价格急剧下降，公司钢材平均售价 由前三季度的 4712 元/吨，下降到 2885 元/吨，降幅 38.8%。 原燃料价格前三季度大幅上涨，公司采购的铁矿石大部分品 种价格同比上涨 45%以上；四季度原燃料价格下降 20%左右， 远低于钢材价格降幅。全年其他外购原燃料(包括废钢、铁 合金、煤炭、生铁)价格同比均高于上年度。在以上综合因 素影响下，公司从上半年实现利润大幅度增长，到四季度进 入当期亏损状态。 2008 年，按照北京举办奥运会和治理首都环境污染要 求，根据国家发改委“对首钢搬迁、结构调整和环境治理的 批复”和“北京市奥运期间空气质量保障措施的通告”精神， 结合公司经营生产变化实际，董事会两次发布公告，表明公 司将依法履行社会责任，同时分析说明“首钢压产 400 万吨” 和“奥运期间限产”对公司的影响及降低影响的措施。期间 公司全力抓好生产经营组织，以安全顺行为基础，以结构调 整为突破口，以节能减排为重点，统筹安排全年生产任务， 一是充分利用自身固定资产设施实际生产能力，合理调配季 度产量，实现全年 400 万吨配套生产；二是加大产品结构调 整的力度，努力提高高附加值产品产量和销售，增加收入与 效益；三是加强生产设备强化与检修工作，确保设备安全顺 行。上述措施既为绿色奥运做出贡献，履行了企业社会责任， 又把压产和限产对公司的影响降至最低水平。 2008 年四季度，公司面对严峻经营环境，积极应对国际 金融危机影响市场原燃料价格、钢材销售价格的急剧变化， 降低经营风险。采取一系列有力措施化解风险。一是深入挖 19 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 潜增效，先后组织制定了 5 批 80 余项增收节支措施，实现 增收节支，进一步降低产品成本。二是针对原燃料价格在高 位运行特点，调整生产组织节奏，并根据市场变化，合理安 排库存，有效控制成本。三是加大能源回收利用，以节能减 排为重点大力开展节能降耗活动。四是在确保原料品位和生 产顺稳的前提下，调整和优化炉料结构降低生产成本，减少 市场冲击带来的直接损失。五是加强动态管理，根据市场变 化随时调整产品结构和营销策略，优先组织生产销售盈利能 力强的产品。上述措施的实施，有效规避了经营风险，保证 了公司较好经营业绩。 根据搬迁调整的实际，公司积极推进涉钢产业链建设， 为公司实现可持续发展进行战略布局。一是建立了对西南地 区煤炭资源掌控的渠道；二是利用成立冷轧公司时机，引入 北汽投资公司作为战略投资者相互持股，为冷轧板迅速走向 市场奠定了基础；三是通过利用淘汰落后产能停用的设备等 资产，建设完成了围绕钢铁产品深加工生产线。 报告期内，公司生产生铁 366 万吨，同比减少 63 万吨； 钢 417 万吨，同比减少 79 万吨；钢材 274 万吨(其中拳头产 品 209.89 万吨)，同比减少 206 万吨。主要财务指标情况为， 营业收入 2451285.73 万元，同比降低 10.28%；营业利润 53667.10 万元，同比降低 44.16%；利润总额 54007.01 万元， 同比降低 44.03%；净利润 35430.04 万元，同比降低 41.90%。 公司财务状况、资信状况良好，负债合理。 (2)主营业务及经营状况 公司属冶金企业。主营业务的范围主要包括钢铁冶炼、 钢压延加工；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、 技术培训；投资及投资管理。 报告期内，公司主营业务收入为 2242112.76 万元，同 比降低 10.52%，主营业务利润为 102150.59 万元，同比降低 26.25%。公司产品或服务及产品市场情况等，与前报告期相 比未发生较大变化。占公司营业收入或营业利润总额 10%以 上的业务经营活动及其所属行业，以及占营业收入或营业利 润 10%以上的主要产品均未发生变化。有关数据详见下表。 20 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 ①主营业务分行业、产品情况表(单位：元) 分行业 或分产品 营业收入 营业成本 营业 利润率 (%) 营业收入 同比 增减(%) 营业成本 同比 增减(%) 营业利润 率同比 增减(%) 合计 22,421,127,630.07 21,399,621,690.40 4.56 -10.52 -9.60 -0.97 主营业务分行业情况 冶金 21,943,390,499.13 20,854,215,879.19 4.96 -10.80 -9.95 -0.89 化工 387,786,772.52 463,438,184.68 -19.51 18.16 9.62 9.31 建材 63,499,779.52 41,409,436.04 34.79 -24.48 -8.61 -11.32 电子 26,450,578.90 40,558,190.49 -53.34 -34.98 -3.39 -50.13 主营业务分产品情况 钢材 12,210,881,189.71 11,162,115,889.68 8.59 -21.81% -22.40 0.70 钢坯 8,313,903,378.31 7,782,417,202.65 6.39 -4.02 -7.67 3.70 冷轧薄板 1,003,830,615.91 1,457,022,611.04 -45.15 其他钢铁产品 414,775,315.20 452,660,175.82 -9.13 29.17 31.14 -1.64 化工产品 387,786,772.52 463,438,184.68 -19.51 18.16 9.62 9.31 建材 63,499,779.52 41,409,436.04 34.79 -24.48 -8.61 -11.32 电子 26,450,578.90 40,558,190.49 -53.34 -34.98 -3.39 -50.13 21 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 ②主营业务分地区情况表(单位：元) 地区 营业收入 营业收入同比增减(%) 华北地区 16,364,206,260.61 -12.68% 东北地区 608,907,932.09 56.13% 华东地区 3,104,222,481.56 9.24% 中南地区 385,124,196.18 -6.20% 华南地区 1,099,346,448.28 75.14% 西南地区 253,711,461.26 -14.88% 西北地区 241,844,914.39 66.56% 出口 363,763,935.71 -77.33% ③主要供应商及客户情况表(单位：元) 前 5 名供应商采购金额 10,907,485,272.83 占采购总额比重 47.16% 前 5 名销售客户销售金额 11,854,794,430.67 占销售总额比重 48.36% (3)公司资产构成情况 ①有关资产情况表 (单位：元) 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 数额 比重(%) 数额 比重(%) 应收账款 801,249,799.22 4.60 1,141,403,930.93 6.26 存货 1,561,298,159.90 8.97 1,283,001,914.80 7.04 长期股权投资 1,223,000,932.18 7.03 1,124,403,692.00 6.17 固定资产 7,422,351,836.90 42.64 4,518,982,782.70 24.80 在建工程 2,692,260,681.30 15.47 5,128,891,262.72 28.15 短期借款 1,487,911,000.00 8.55 1,489,686,000.00 8.18 长期借款 3,654,909,000.00 21.00 3,548,909,000.00 19.48 总资产 17,405,168,036.27 100.00 18,220,879,266.97 100.00 [说明]：与上期末相比，本期在建工程及固定资产变化幅度较大，主 要是由于本期冷轧薄板生产线项目转入固定资产。 ②公司采用的会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均 22 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 本报告期内，公司采用公允价值计量的金融资产主要为 股票，其公允价值均以资产负债表日(或最近交易日)证券交 易所的市场收盘价为准。具体见下表。 项目 期初 金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 0.00 -101,020,546.97 0.00 0.00 108,673,891.00 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 0.00 -101,020,546.97 108,673,891.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 0.00 -101,020,546.97 108,673,891.00 ③三项费用及所得税情况(单位：元) 项目 2008 年度 2007 年度 增减率(%) 销售费用 138,886,124.82 251,367,508.02 -44.77 管理费用 274,382,809.04 242,702,209.05 13.05 财务费用 194,489,504.89 165,437,326.79 17.56 所得税 185,769,710.85 355,037,342.18 47.68 [说明]：销售费用较上年减少主要由于钢材出口量减少、出口费 用下降所致。财务费用上升主要是由于央行利率调整，本年度合同执 行期内贷款利率升高导致利息支出增加。所得税减少是因为 2008 年 全年执行 25%的税率，同时利润总额也较上年降低 44.03%。管理费用 上升主要由于富路仕一条镀锌线停产,原由生产成本负担的折旧及相 关人员薪酬计入管理费用。 (4)现金流量相关数据(单位：元) 项 目 2008 年度 2007 年度 增减率(%) 经营活动产生现金流量净额 61,558,617.23 1,342,355,332.32 -95.41 投资活动产生现金流量净额 -1,073,326,288.23 -3,073,838,426.72 65.08 筹资活动产生现金流量净额 -910,440,570.02 -406,953,748.97 -123.72 23 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 [说明]：经营活动现金流量减少主要原因：一是钢材市场疲软, 钢材承销商资金周转速度较慢,结算较多采用承兑汇票方式,现金结 算减少；二是本年缴纳以前年度欠交企业所得税导致支付现金税费较 上年增长所致。 (5)设备利用、订单获取、产品销售或积压、主要技术 人员变动等情况与公司经营相关重要信息的讨论与分析 报告期内，公司炼铁、炼钢、轧材各生产系统主要设备 运行正常，主要技术人员稳定，员工队伍建设情况良好，公 司根据市场需求和客户需要严密组织生产，主要产品产销率 达到 100%。上述情况有效地保证了公司全年生产经营目标的 实现。 (6)主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司对外投资项目 8 个，全部投资额 178075 万元，2008 年实现投资收益 9758 万元。主要控股及 参股公司经营业绩情况如下： ①北京首钢冷轧薄板有限公司为本公司控股子公司。经 营范围为设计、生产、销售汽车、家电、精品建材、轻工、 家具、五金等行业需求的高档冷轧板材、板材深加工产品和 副产品、物流配送，以及技术研发、技术咨询服务。该公司 于 2008 年 8 月 5 日成立，注册资本 26 亿元，首钢股份持股 70.28％，首钢总公司持股 9.72%，北京汽车投资有限公司持 股 20%。首期注资 5.24 亿元，其中首钢股份出资 4.2 亿元， 北京汽车投资有限公司出资 1.04 亿元。2008 年 10 月，该公 司独立运营，营业收入 4.59 亿元，净利润-12947 万元。期 末总资产 683682 万元，净资产 39453 万元,未分配利润 -12947 万元。 ②北京首钢嘉华建材有限公司为本公司控股子公司。经 营范围为生产矿渣综合利用产品；提供自产产品的技术咨询 和服务；销售运输自产产品。注册资本 5000 万元。首钢股 份投资 3000 万元，占注册资本 60%。2008 年，营业收入 6451 万元,同比减少 23.95%;净利润 1393 万元，同比降低 49.12%。 期末总资产 13080 万元，净资产 6684 万元,未分配利润 1443 万元。截止 2008 年末，首钢股份累计收到投资收益 4363 万 元。 24 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 ③深圳首钢先科数字光盘有限公司为本公司控股子公 司。经营范围为生产经营数字存贮光盘、光盘用基片、光盘 驱动器、光盘系统、多媒体软件、大容量光盘存储器及其部 件等。注册资本 10490 万元，首钢股份投资 5350 万元，占 股本总额 51%。2008 年，营业收入 2645 万元，净利润-4304 万元。期末总资产 6773 万元，净资产 3454 万元，未分配利 润-7036 万元。 ④贵州首钢产业投资有限公司(简称“贵州投资”)为本 公司 2007 年投资的控股子公司。经营范围为投资业务。由 本公司和四川南方希望实业有限公司共同投资，于 2007 年 4 月 18 日成立，注册资本为人民币 10000 万元，分期注资。 首次双方均以现金 2550 万元人民币出资，各占注册资本 50%。 实收资本 5100 万元。2009 年 1 月 13 日公司注册资本增至 3.7 亿元，同时首钢股份以 2550 万元的价格收购四川南方希 望实业有限公司所持贵州投资 50%的股份，贵州投资成为首 钢股份的全资子公司。已完成工商变更登记。 2008 年末，贵州投资累计出资 11125 万元参股松河煤业 公司，持股 35%；盘江精煤股份公司持股 35%；贵州省开发 投资有限公司持股 10%；黔桂发电有限公司持股 10%；南钢 钢铁联合有限公司持股 10%。预计 2009 年 7 月松河煤业公司 投入试生产，计划生产原煤 20 万吨，实现净利润 3000 万元。 2008 年 12 月 9 日经公司三届九次董事会决议，批准贵 州投资董事会于 2008 年 10 月与贵州盘江精煤股份有限公 司、贵州黔桂发电有限责任公司、水城钢铁(集团)有限责任 公司，共同出资设立贵州首黔能源开发有限公司，建设焦化 项目的安排。贵州首黔能源开发有限公司的股东：贵州首钢 投资持股 51%、盘江煤电持股 25%、黔桂发电持股 15%、水钢 持股 9%。贵州首黔能源开发有限公司已于 2009 年 1 月 16 日 设立，注册资本 20 亿元，首期出资 4 亿元，其余在注册后 2 年内到位。贵州投资首期出资 2.04 亿元。该公司成立主要 是为建设年产 200 万吨的焦化项目，即贵州省盘东北循环经 济型煤焦化项目一期。该项目已于 2009 年 2 月 27 日开工。 ⑤北京首钢富路仕彩涂板有限公司为本公司控股子公 25 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 司。经营范围为设计、生产彩色涂层板、热镀锌板；提供自 产产品的技术咨询、技术服务、技术培训；销售自产产品。 注册资本 28000 万元，首钢股份投资 14000 万元，占注册资 本 50%。2008 年，实现营业收入 18622 万元，同比降低 44.9%; 净利润-9984 万元。期末总资产 46055 万元，净资产-12033 万元，未分配利润-40036 万元。 ⑥北京清华阳光能源开发有限责任公司为本公司参股 公司。经营范围为全玻璃太阳能集热管、太阳能热水器系统 真空薄膜产品、太阳能装置零配件、仪器仪表的技术开发、 转让、咨询、制造及销售。注册资本 15359 万元，首钢股份 投资 9400 万元，占股本总额 28.7%。2008 年,营业务收入 32402 万元，同比增长 3091 万元，净利润 2015 万元，同比 增长 1773 万元。期末总资产 41479 万元,净资产 25970 万元， 未分配利润 3095 万元。截止 2008 年末，首钢股份累计收到 返利 2583 万元。 ⑦北京汽车投资有限公司为本公司参股公司。经营范围 为汽车及相关产业的投资及管理、投资咨询、技术开发、技 术咨询、技术服务、信息咨询(不含中介服务)；销售汽车(含 小轿车)、汽车配件、机械设备、电器设备、化工原料、纺 织原料、焦炭；自营和代理各类商品及技术的进出口服务。 2008 年 8 月 25 日注册资本金由原来的 257014.41 万元增加 到 350000 万元，北京汽车工业控股有限责任公司持股 41.11194%，首钢股份持股 23.61580%，北京市国有资产经营 有限公司持股 16.99251%，现代创新控股有限公司持股 12.14523%，北京能源投资(集团)有限公司持股 6.13452%。 北京汽车投资有限公司最主要投资项目是持有北京现代汽 车有限公司 50%股份。2008 年，北京汽车投资有限公司实现 主营业务收入 273.93 亿元，利润总额 12.26 亿元，净利润 4.83 亿元。期末总资产 170.07 亿元，净资产 45.17 亿元。 2008 年首钢股份收到返利 6070 万元。 ⑧北京铁科首钢轨道技术有限公司为本公司参股公司。 该公司于 2006 年 11 月 2 日成立。经营范围为技术开发、转 让、服务；生产铁路、扣件系统。2008 年 11 月 12 日增加注 26 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 册资本金至 13531 万元，首钢股份利用一线材厂部分停产设 备、房屋等实物资产 963.62 万元，投资参股北京铁科首钢 轨道技术有限公司，持股 7.12%。其他股东方分别为：中国 铁道科学研究院持股 35%，首钢总公司持股 26.88%，北京中 冶天誉投资管理有限公司持股 16%，北京市铁锋建筑工程技 术开发公司持股 15%。2008 年，该公司营业收入 8169 万元， 净利润 498 万元。期末总资产 17452 万元，净资产 14029 万 元，未分配利润 448 万元。 (7)公司控制的特殊目的的主体情况 公司无控制的具有特殊目的的主体。 2、对公司未来发展的展望 (1)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 受全球金融危机影响，国际、国内钢材市场的需求都出 现了明显的减弱趋势，出口环境进一步恶化，钢铁行业成为 受冲击最重的行业之一。钢铁市场在低谷中震荡是 2009 年 走势的基本特征。但是中国钢铁市场仍具有长期发展的巨大 潜力。因此，根据国家出台的一系列拉动内需政策，按照《钢 铁产业调整振兴规划》，通过技术改造和技术创新，并购重 组调结构等一系列措施，积极开发市场需求高端产品，推动 产品结构优化，提升产品品质，提高自主创新能力和市场核 心竞争力，是公司实现新一轮发展的关键。 面临的市场竞争格局: 首先，全球钢铁生产业加速整合 将对国内企业带来压力；其次，随着钢铁企业对其上游产业 链的延伸，竞争延伸到行业间的整合；第三，提高钢铁产业 集中度将带来钢铁企业之间兼并重组过程中的合作与较量 的博弈；第四，钢铁产能过剩问题依然存在，而且如果市场 需求持续低迷，企业间竞争将进一步加剧。 (2)公司未来发展机遇与挑战 目前，钢铁行业的下游包括房地产、制造业等钢材主要 消费领域还没有明显的恢复迹象。市场需求、价格均在低位 震荡，同时，原燃料市场变动、不确定，再加之国内钢铁过 剩的产能还难以一时消化，钢铁企业盈利水平持续大幅下 滑，这是我们必须面对的挑战。 27 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 然而，就国际环境而言，这轮世界经济危机为中国大企 业提供了加快缩短同发达国家大企业经济发展差距的最大 战略机遇；就国内环境而言，政府投入 4 万亿资金、提出十 大措施中基础设施建设是进一步扩大内需的重点之一；同时 我国工业化和城镇化建设步伐的加快，都将扩大钢材产品的 消费。另外，随着国内产业结构的升级，对高品质钢铁产品 的需求量增加。因此，关键是我们要冷静面对危机，正确把 握发展机遇。 2009 年，公司将进一步认清形势，变压力为动力，以市 场为导向，积极调整产品结构，以增效为核心，深入开展增 收节支活动。根据对 2009 年钢材市场的预测分析和公司产 能实际，提出 2009 年度经营目标任务：全年产铁 436 万吨、 钢 454 万吨、钢材 254 万吨，营业收入 1650000 万元，其中 主营业务收入 1490000 万元。 (3)公司未来发展资金需求和使用计划 2009 年公司资金总需求 1961610 万元。主要使用于以下 方面： ①生产经营性支出 1829960 万元； ②工程项目资金支出 57600 万元； ③对外投资项目 34450 万元; ④支付股利 29600 万元； ⑤其他支出 10000 万元。 (4)公司面临的风险及应对措施 A、在目前国际国内经济形势严峻的大环境下，2009 年 度公司面临的风险主要是： ①钢铁行业发展政策性风险。淘汰落后产能、节能减排 虽然有利于促进钢铁行业集中度,有利于钢铁行业可持续发 展，但短期限内对钢铁企业提出了较高的环保、技改及整合 资金的投入要求，对钢铁企业的发展带来一定风险。 ②市场波动风险。目前国际国内经济增长均呈放缓，金 融危机对实体经济带来的影响将直接体现在钢材销售市场、 原燃料供应市场，价格的波动将直接影响企业的效益水平。 ③成本有效控制风险。面对低迷的市场需求和不确定的 28 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 原燃料供应市场，企业面对的成本压力只有通过增强内部管 理有效性来消化，这增加了生产组织管理的经营风险。 ④产品市场开拓风险。国家振兴经济计划所涉及的钢材 产品需求对产品质量提出了较高的标准，企业面临迅速提高 产品质量、调整产品结构、开发新产品、开拓市场的风险。 ⑤资产置换风险。首钢总公司在股权分置改革期间做出 了在2010 年底前履行资产置换的承诺。随着2010年的临近， 资产置换工作进展情况将对公司发展产生影响。 B、应对措施 ①围绕成本领先战略，抓好生产组织，提高运行质量和 效益。首先，把住原燃料采购关。与重点原燃料供应商建立 战略合作关系，根据供应商的生产动态掌握采购节奏，降低 采购成本；根据公司的生产动态控制合理库存，压缩资金占 用。其次，创新营销模式，确保产销衔接。加强市场调研， 结合国家十大行业振兴计划，发掘潜在需求，指导科研、生 产方向；稳定现有销售渠道，扩大市场占有率。再者，全面 优化生产经营组织。根据市场价格变动，及时调整和优化炉 料、产品、工艺、能源、运输结构，对经营生产的具体策略 随时进行调整，实施动态管理。完善工艺流程，提高操作水 平，大力降低能源和金属料消耗。全面压缩各项费用支出， 严格控制工程建设投资。 ②抓好“短平快”项目的新产品开发，实现产品差异化 生产。长材生产线要生产更高强度级别的钢筋；精品棒材生 产线要通过增设相应设备，提高棒材表面质量。 ③冷轧公司要尽快达产达效。抓紧完成所有设备的调试 测试，提高岗位人员操作水平，提高成材率，逐步达到设计 产能、品种结构要求和效益目标。加快产品结构调整，在满 足高端用户需求上下功夫；构建板材管理体系，做到“三精”， 即“精益求精的态度、精细的管理、精准的控制”。同时， 抓好技术和人才储备，积蓄力量，加大支援新项目建设力度， 为搬迁调整做出更大贡献。 ④加大节能减排力度，大力发展循环经济。实施好列入 年度计划的各项环境治理措施，努力降低单位能源消耗，为 29 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 降低生产成本，为建设“绿色北京”做出新贡献。 ⑤加强资本运作和对外投资管理。随着公司对外投资资 源类项目的增加，要进一步有效整合非钢产业资源，实现与 钢铁主业的互动衔接。同时，做好整合资源、资产置换工作， 确保全体股东利益。 (二)投资情况 1、报告期内，公司无募集资金投资或前一报告期募集 资金使用延续到本报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 (1)报告期内，公司用于技术改造项目的资金 102183 万 元。投资额较大的重点项目情况如下： ①冷轧簿板生产线项目总投资 669889 万元，2008 年完 成投资 95089.90 万元，该项目累计投资 596549.11 万元(其 中募集资金 194319 万元)。截止 2008 年末，该项目四条主 产线全部进入热负荷试车阶段，实现全工序的贯通。酸轧线 的激光焊机、酸再生线、连退线、热镀锌 1#、2#线的总体验 收计划在 2009 年完成。 ②二炼钢厂 2#、3#方坯连铸机升级改造项目投资概算 4030 万元，累计投资 3400 万元。截止 2008 年末，已完成主 体设备的升级改造。改造后的两台铸机均实现 130 方断面全 保护浇注，并且采用结晶器电磁搅拌、结晶器液面自动控制、 二冷自动配水以及连续矫直等一系列成熟先进的工艺技术。 ③二炼钢 LF 精炉项目投资概算 5547 万元，已完成投资 5520 万元。2008 年 3 月竣工，正式投入生产使用。二炼钢 80％的钢种要通过 LF 炉进行生产。 ④冷轧簿板生产线项目 ERP 二期工程，投资概算 6804 万元，累计投资 2780 万元。冷轧基础网络设备、MES 三级系 统已经完成，正在进行试运行和维护工作；ERP 四级系统模 块、OA(办公自动化)/HR(人力资源)模块已经上线运行，进 入维护阶段；BW(数据)/PM(设备)/PS(项目)模块正在实施。 系统网络安全管理系统正在论证。 (2)报告期内，本公司完成两项对外股权投资。①根据 2007 年度第二次临时股东大会决议，设立北京首钢冷轧薄板 30 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 有限公司(具体内容详见前述主要子公司经营情况)。②2008 年 12 月，利用一线材厂部分停产设备、房屋等实物资产投 资参股北京铁科首钢轨道技术有限公司(具体内容详见“重 要事项”之关联交易内容)。 (三)为公司审计的会计师事务所对本期财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告，公司没有需要做出说明的情况。 (四)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司召开 4 次董事会会议，其中包括 1 次董 事会临时会议。具体情况如下： (1)2008 年 4 月 10 日，董事会召开三届七次会议，会议 决议于 4 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》及巨潮网上进行公告。 (2)2008 年 8 月 19 日，董事会召开三届八次会议,会议 决议于 8 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》和《证券日报》及巨潮网上进行公告。 (3)2008 年 10 月 23 日，董事会以通讯表决方式召开 2008 年度第一次临时会议，会议决议于 10 月 24 日在《中国证券 报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮网 上进行公告。 (4) 2008 年 12 月 9 日，董事会召开三届九次会议，会 议决议于 12 月 10 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》和《证券日报》及巨潮网上进行公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了股东大会通过的决议。 2008 年 6 月 10 日，公司完成了 2007 年度股东大会通过 的利润分配方案，即向全体股东每 10 股派现金红利 2.1 元 人民币(含税)。 3、董事会审计委员会履职情况报告 2008 年，董事会审计委员会根据中国证监会、深交所有 关规定，以及《董事会审计委员会工作条例》认真履行职责， 做好公司内部与外部审计的沟通、监督和核查工作。现将职 责情况报告如下： 31 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 (1)在年审注册会计师进场前，董事会审计委员会与北 京京都天华会计师事务所协商确定了本年度审计工作时间 安排。 (2)在年审注册会计师进场前，董事会审计委员会审阅 了公司编制的 2008 年度财务会计报表，出具了书面审核意 见。董事会审计委员会认为，公司财务会计报表依照公司会 计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企 业会计准则、公司会计制度及财政部发布的有关规定要求； 公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报 表合并基础准确；公司财务会计报表真实、客观、准确、完 整，未发现重大错报和漏报情况。因此，董事会审计委员会 认为可以将公司编制的财务会计报表提交年审注册会计师 进行审计。 (3)在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会积极 与年审注册会计师进行沟通和交流，督促其在约定时限内提 交审计报告。 (4)在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审 计委员会再次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并出具 了书面审核意见。董事会审计委员会认为，公司已按照新企 业会计准则处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表已 经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在 所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 (5)董事会审计委员会认为，北京京都天华会计师事务 所在为本公司提供审计服务工作中，遵照独立、客观、公正 的执业准则，履行职责，完成了 2008 年度公司审计工作。 (6)根据中国证监会有关规定，董事会审计委员会制定 了《董事会审计委员会年报工作规程》，具体内容参见本公 司董事会所做的相应公告。 (7)2009 年 4 月 3 日，董事会审计委员会召开会议。审 议通过以下事项：①首钢股份 2008 年度财务决算报告(初 稿)；②对会计师事务所从事 2008 年度本公司审计工作总结 报告；③关于 2009 年度续聘会计师事务所的议案；④董事 32 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 会审计委员会年报工作规程。董事会审计委员同意将上述事 项提交董事会审议。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照“绩效指标考 评办法”和“2008 年度薪酬与考核分配办法”，对公司董事、 监事及高级管理人员 2008 年度薪酬领取情况进行了审核， 认为上述所有在本公司领取薪酬的人员，其薪酬标准与考核 情况等均符合相关规定。 本报告期内，公司未实施股权激励计划。 (五)利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京京都天华会计师事务所审计，公司 2008 年度实 现净利润 620,677,853.91 元，提取 10%的法定公积金 62,067,785.39 元 ， 结 转 2007 年 度 未 分 配 利 润 145,243,583.52 元及承担子公司损益-352,365,685.26 元， 本年度实际可供股东分配的利润为 351,487,966.78 元。公 司拟以 2008 年度末股本总数 2,966,526,057 股为基数，向 全体股东每 10 股派现金红利 1 元(含税)，合计分配现金 296,652,605.70 元，未分配利润余额 54,835,361.08 元结转 下年度。本年度不实行资本公积金转增股本。 该预案需股东大会批准。 (六)公司最近三年现金分红情况 项目 2007 年 2006 年 2005 年 每股现金分红 0.21 0.16 0.30 现金分红总额 622,970,471.97 474,644,169.12 693,128,340.90 母公司净利润 683,754,642.99 517,966,184.07 792,604,960.92 合并报表归属母公司所有者净利润 37,601,702.70 476,704,585.27 792,604,960.92 占归属母公司所有者净利润的比例 97.71% 99.57% 87.45% (七)公司选定的信息披露报纸未变更，也无其他需要披 露而未披露的事项。 (八)公司对外担保的情况 1、公司对外担保情况 (1)根据 2008 年 10 月 23 日 2008 年度董事会第一次临 33 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 时会议决议，本公司为控股子公司----北京首钢嘉华建材有 限公司(持股 60%)弥补流动资金不足，在该公司提供反担保 的前提下，为其向银行借贷 1000 万元流动资金贷款提供了 连带责任保证，期限为一年。 (2)根据二届七次董事会和二届九次董事会决议，公司为 保兑仓业务提供一般担保，并规定季末担保金额不超过 30000 万元。由于与公司签订保兑仓协议的各家公司资金充 裕，销路畅通，均未开展保兑仓业务。截止 2008 年 12 月 31 日，公司对开展保兑仓业务提供承担一般担保责任性质的担 保余额为零。 2、独立董事意见 公司对外担保事项符合《公司章程》及中国证监会的有 关规定，并履行相应批准程序，无违规情况。 八、监事会报告 1、报告期内监事会召开会议情况 公司监事会在 2008 年度共召开 3 次会议，其中包括 1 次临时会议。具体情况如下： (1)2008 年 4 月 10 日召开三届六次监事会议。审议通过 了公司 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 年度财务决算 报告、公司 2007 年度利润分配预案、公司 2007 年年度报告 及公司 2007 年年度报告摘要、公司 2008 年度财务预算报告、 公司关于续聘会计师事务所的议案、公司 2008 年第一季度季 报。 (2)2008 年 8 月 19 日召开三届七次监事会议。审议通过 了公司 2008 年度半年度报告及半年度报告摘要、公司关于 变更公司注册资本及修改章程的议案。 (3)2008 年 10 月 17 日，以通讯表决方式召开 2008 年度 第一次临时会议，审议通过了公司 2008 年第三季度报告、 公司关于为北京首钢嘉华建材有限公司向银行贷款提供担 保的议案。 34 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 以上会议均形成会议决议，并在指定的报刊上进行了公 告。在报告期内各位监事列席了董事会各次会议。 监事会主席李生在年度股东大会上向大会报告了 2007 年度监事会工作情况。 2、报告期内监事会工作情况 监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议 事规则》等有关法律法规的规定，从切实维护公司利益和全 体股东权益出发，认真履行监督职责。通过出席股东大会和 列席董事会会议等多种方式，了解和掌握公司的经营决策、 生产经营情况，对公司董事、总经理及高级管理人员的尽职 尽责情况进行了有效的监督。并对下列事项发表独立意见： (1)公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会和经 理班子认真履行了《公司法》和《公司章程》赋予的责任和 义务。报告期内，公司经营决策符合程序。未发现公司董事、 经理及高级管理人员履行公司职务时违反法律、法规、“公 司章程”或损害公司利益的行为。 (2)检查公司财务情况。监事会对公司财务状况定期进 行了认真的检查，认为公司财务报告真实反映了公司 2008 年的财务状况和经营成果。北京京都会计师事务所对公司 2008 年度财务状况进行了审计并出具标准无保留意见的审 计意见客观、公正。 (3)募集资金投资项目情况。2008 年之前发生的募集资 金变更投资项目情况已经公告过。2008 年度内未发生募集资 金投资项目变更情况。 (4)收购、出售资产情况。报告期内，公司未发生收购、 出售资产的情况。 (5)本报告期内，公司关联交易按合同或协议公平交易， 没有损害公司利益情况。 (6)监事会对内部控制制度自我评估报告的意见。公司 35 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 遵循内部控制的基本原则，按照监管机构有关规定建立较为 完备的内部控制制度。该内控制度涵盖了生产经营各环节、 业务活动各流程；公司设立了专门机构，配备专职人员，能 够保证对重点控制活动实施有效监督。公司内部控制制度自 我评估报告实事求是，全面、客观、准确地反映了公司内部 控制的实际情况。 九、重要事项 (一)报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 (三)报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业。 报告期内，公司曾先后申购了中煤能源、中国铁建、金 钼股份、太钢不锈、立立电子 5 只股票；同时，公司还先后 申购并卖出了深圳中小盘 27 只股票。本报告期股票投资收 益为 2,385,062.17 元。其中部分股票收益情况下表： 股份名称 期初股份 数量 报告期买入/ 卖出股份数量 期末股份 数量 使用的资金数量 (元) 产生的投资收 益(元) 买 入 中煤能源 0 39,000 0 656,370.00 0.00 中国铁建 0 62,000 0 562,960.00 0.00 金钼股份 0 19,000 263,000 385,275.00 0.00 太钢不锈 0 20,000,000 30,000,000 209,200,000.00 0.00 立立电子 0 5,000 5,000 109,050.00 0.00 卖 出 中煤能源 0 39,000 0 656,370.00 270,241.22 中国铁建 0 62,000 0 562,960.00 78,047.15 (四)收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，本公司将持有的烟台首钢磁性材料有限公司 25.43%股权，出售给烟台首钢东星(集团)公司，已于 2008 年 5 月在北京市产权交易所按公允值 2044.25 万元完成交 36 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 易，获股权投资收益 251.2 万元，比投资额增值 14%。具体 内容详见“2007 年年报报告”相应内容。 除上述事项外，报告期内，公司无其他收购及出售资产、 吸收合并事项。 (五)报告期内，公司未实施股权激励计划。 (六)报告期内重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 (1)关联交易的必要性。由于历史原因和行业特性,与首 钢总公司所属企业之间存在上下游或前后工序关系。2008 年，因“首钢压产 400 万吨”而有一定变化，但与关联企业 保持部分中间品互供关系，有利于降低生产成本和提高生产 效率。发生变化的关联交易公司均依法履行了相应程序。 (2)关联交易定价原则。公司经营生产活动完全依靠自 己所拥有的产销和供应体系，关联交易遵循市场定价原则。 ①根据关联双方签订合同规定，关联交易价格依顺序适用国 家定价、市场价格或由双方协商定价。双方同意，在同任何 第三方的价格、服务质量等相同的条件下，一方应优先与对 方交易；双方之任何一方向对方提供服务或要求对方提供服 务之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。②为维 护各关联方利益，当关联双方互供产品价格受外部市场涨价 影响需调整时，双方将以市场价为基础及时进行对等调整。 2008 年度关联交易具体内容详见会计报表附注之关联 方关系及其交易。 2、资产置换、出售发生的关联交易 根据《公司章程》等规定，经独立董事同意，总经理组 织落实了转让本公司持有烟台首钢磁性材料有限公司 25.43%股权事宜。以 2007 年 3 月 31 日为基准日，对烟台首 钢磁性材料有限公司股权进行评估，其净资产 6967.99 万元， 评估值为 8038.73 万元，本公司所持有的 25.43%股权公允值 为 2044.25 万元，比账面价值(投资额)1790 万元增加 254.25 万元，增值率 14.2%。该事项 2008 年 1 月 23 日在北京市产 权交易所挂牌以公允值 2044.25 万元转让，2008 年 5 月完成 交易，获股权投资收益 251.2 万元。具体内容详见“2007 年 37 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 年报报告”相应内容。 3、与关联方共同对外投资发生的关联交易 (1)根据 2007 年度第二次临时股东大会决议，本公司与 首钢总公司、北京汽车投资有限公司共同设立北京首钢冷轧 薄板有限公司。该事项具体内容详见本公司董事会于 2008 年 8 月 15 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和《证券日报》及巨潮网上的公告。 (2)根据《公司章程》等有关制度规定，2008 年 12 月本 公司利用一线材厂部分停产设备、房屋等实物资产 963.62 万元，投资参股北京铁科首钢轨道技术有限公司，持股 7.12%。 北京铁科首钢轨道技术有限公司于 2006 年 11 月 2 日成 立，2008 年 11 月 12 日增加注册资本金至 13531 万元。经营 范围为技术开发、转让、服务；生产铁路、扣件系统。其他 股东方分别为：中国铁道科学研究院持股 35%，首钢总公司 持股 26.88%，北京中冶天誉投资管理有限公司持股 16%，北 京市铁锋建筑工程技术开发公司持股 15%。 关联方首钢总公司具体情况详见前述控股股东内容。其 他股东方的具体情况如下。 中国铁道科学研究院 注册资金 56850 万元;法定代表人, 康维韬;经营范围:铁路运输、城市轨道交通及相关技术与设 备、系统集成的研究、开发、生产、销售；工程承包、勘察 设计、施工、监理；材料及工艺、环保技术及设备的开发、 应用；技术开发、技术转让、技术服务、培训等。 北京中冶天誉投资管理有限公司 注册资金 1000 万元; 法定代表人,王显凯;经营范围：投资管理；销售百货、五金、 交电、矿产品、建筑材料、金属材料、机械设备、针纺织品、 焦炭。 北京市铁锋建筑工程技术开发公司 注册资金 80 万元; 法定代表人,叶阳升;经营范围：安全检测、安全报警、计量 称重新技术及产品开发、建筑施工技术服务、电子产品、机 械设备技术开发、制造；销售主营范围内产品。 4、公司无与关联方存在债权债务往来、担保等事项的 38 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 关联交易。 (七)重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司除“董事会报告”中所述的对外担 保事项外，无其他重大担保事项。 3、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行 现金资产管理的事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 (八)公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，本公司控股股东----首钢总公司履行了股权 分置改革做出的承诺： 1、持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转让；上述 24 个月届满后 12 个月内, 首钢总公司通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过首钢 股份总股本的 5%，在该期限内减持价格不低于 4.28 元/股(在 公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份 或股东权益变化时进行相应除权)。如有低于减持价格的卖 出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。 2、自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在 首钢股份每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出 分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。现 金分红金额不少于首钢股份当年实现的可分配利润的 80%。 首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的， 赔偿其他股东因此而遭受的损失。 承诺履行情况为:(1)自股权分置改革完成之日起至今， 首钢总公司从未减持。(2)自股权分置改革完成之日起，公 司已分配利润均达到了公司可分配利润的 80%以上。 (九)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任北京京都天华会计师事务所为公司 审计的会计师事务所。本年度是该事务所为本公司提供审计 服务第 10 年。支付报酬情况：2007 年公司支付给北京京都 天华会计师事务所审计费用 88 万元；2008 年度支付审计费 39 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 用 88 万元。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换 的规定》，为公司审计的签字注册会计师均按规定进行了轮 换，没有超过服务期限的情况。 (十)在报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员 以及实际控制人，未发生受到有权机关调查、司法纪检部门 采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、 证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情况。 (十一)报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》第十七条所 列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 (十二)公司及控股子公司未发生其他该披露而未披露 重要事项。 (十三)公司接待调研及采访情况 时间 地点 方式 接待对象 访谈的内容及提供的资料 20080125 公司 实地 调研 东方基金管理有限责任 公司 搬迁压产对公司的影响及未来公司 发展情况 20080201 公司 实地 调研 个人投资者 搬迁压产对公司的影响及未来公司 发展情况 20080328 公司 实地 调研 上海正创投资管理有限 公司 搬迁压产对公司的影响及未来公司 发展情况 20080425 公司 实地 调研 摩根大通证券行业分析 师 1 人 了解公司发展状况和未来规划 20080507 公司 实地 调研 UBS 分析师 2 人 了解公司经营状况和发展规划 20080911 公司 实地 调研 高盛(亚洲)有限责任公 司 2 人 了解钢铁行业情况及公司相关情况 20081013 公司 实地 调研 美林集团 2 人 了解公司生产经营情况，发展战略， 沟通对市场的看法 20081014 公司 实地 调研 高盛(亚洲))有限责任 公司 1 人 了解公司发展情况及市场情况 20081015 公司 实地 调研 嘉诚亚洲有限公司 1 人 了解公司情况，交流对市场的看法 20081016 公司 实地 调研 摩根大通证券(亚太)有 限公司 3 人 了解公司业务及发展计划 40 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 十、财务报告 (一)审计报告(北京京都天华审字[2009]第 0721 号) 北京首钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首钢股份有限公司(以下简称 首钢股份公司)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司 及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司 及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报 表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是首钢股份公 司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计 政策；(3)作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职 业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师 的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，首钢股份公司财务报表已经按照企业会计 41 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了首钢股份公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师：王娟 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师：卫俏嫔 2009 年 4 月 15 日 (二)会计报表 42 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 资产负债表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 8.(1) 2,090,985,885.12 2,028,990,294.73 4,013,832,523.80 3,942,918,888.62 交易性金融资产 8.(2) 108,673,891.00 108,673,891.00 应收票据 8.(3) 1,155,056,076.76 712,102,447.65 679,332,312.98 678,152,312.98 应收账款 8.(4) 801,249,799.22 756,285,550.16 1,141,403,930.93 1,051,826,728.91 预付款项 8.(5) 211,015,247.57 176,863,926.02 229,317,486.04 225,151,906.62 应收利息 应收股利 16,630,401.27 其他应收款 8.(6) 11,705,234.35 6,398,354.92 10,059,376.24 6,360,231.10 存货 8.(7) 1,561,298,159.90 1,078,921,918.13 1,283,001,914.80 1,215,047,256.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,939,984,293.92 4,884,866,783.88 7,356,947,544.79 7,119,457,325.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.(8) 1,223,000,932.18 1,744,867,923.38 1,124,403,692.00 1,313,402,692.00 投资性房地产 固定资产 8.(9) 7,422,351,836.90 3,615,544,078.93 4,518,982,782.70 3,961,577,822.91 在建工程 8.(10) 2,692,260,681.30 95,829,223.91 5,128,891,262.72 5,128,891,262.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8.(11) 19,038,784.90 18,996,839.40 23,258,403.67 22,162,979.30 开发支出 商誉 8.(12) 1,894,005.31 长期待摊费用 8.(13) 100,000.00 100,000.00 3,638,201.06 3,180,000.00 递延所得税资产 8.(14) 108,431,507.07 116,938,867.54 62,863,374.72 62,800,018.47 其他非流动资产 8.(15) 5,811,447,795.28 非流动资产合计 11,465,183,742.35 11,403,724,728.44 10,863,931,722.18 10,492,014,775.40 资产总计 17,405,168,036.27 16,288,591,512.32 18,220,879,266.97 17,611,472,100.46 43 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 资产负债表(续) 项 目 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 8.(17) 1,487,911,000.00 1,407,911,000.00 1,489,686,000.00 1,407,911,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8.(18) 1,843,390,563.78 1,556,966,853.99 1,769,443,226.97 1,596,361,349.85 预收款项 8.(19) 1,838,953,666.50 1,181,805,793.58 1,361,408,075.58 1,345,801,054.88 应付职工薪酬 8.(20) 78,244,431.13 74,777,006.96 96,593,037.42 94,781,040.68 应交税费 8.(21) 163,182,704.93 269,716,807.62 1,302,163,532.99 1,312,808,527.81 应付利息 应付股利 8.(22) 11,086,934.18 其他应付款 8.(23) 428,398,088.52 23,560,923.10 410,048,149.36 36,623,826.63 一年内到期的非流动负债 118,740,014.50 106,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 5,851,167,389.04 4,514,738,385.25 6,548,082,036.82 5,900,286,799.85 非流动负债： 长期借款 8.(24) 3,654,909,000.00 3,654,909,000.00 3,548,909,000.00 3,548,909,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 8.(25) 3,000,000.00 3,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8.(26) 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 非流动负债合计 3,747,909,000.00 3,747,909,000.00 3,638,909,000.00 3,638,909,000.00 负债合计 9,599,076,389.04 8,262,647,385.25 10,186,991,036.82 9,539,195,799.85 股东权益： 股本 8.(27) 2,966,526,057.00 2,966,526,057.00 2,966,526,057.00 2,966,526,057.00 资本公积 8.(28) 3,350,823,155.75 3,350,823,155.75 3,394,862,711.23 3,394,862,711.23 减：库存股 盈余公积 8.(29) 1,004,741,262.28 1,004,741,262.28 942,673,476.89 942,673,476.89 未分配利润 8.(30) 351,487,966.78 703,853,652.04 626,060,148.09 768,214,055.49 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 7,673,578,441.81 8,025,944,127.07 7,930,122,393.21 8,072,276,300.61 少数股东权益 8.(31) 132,513,205.42 103,765,836.94 股东权益合计 7,806,091,647.23 8,025,944,127.07 8,033,888,230.15 8,072,276,300.61 负债和股东权益总计 17,405,168,036.27 16,288,591,512.32 18,220,879,266.97 17,611,472,100.46 44 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 利润表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 8.(32) 24,512,857,255.97 23,817,757,909.18 27,321,085,284.35 26,852,275,695.44 减：营业成本 8.(32) 23,129,793,019.61 22,327,305,529.89 25,741,653,638.22 25,281,972,231.36 营业税金及附加 8.(33) 72,805,172.30 72,799,172.30 97,122,236.72 97,090,352.49 销售费用 8.(34) 138,886,124.82 113,197,154.72 251,367,508.02 245,422,227.51 管理费用 274,382,809.04 201,845,369.25 242,702,209.05 209,835,140.64 财务费用 8.(35) 194,489,504.89 168,352,180.60 165,437,326.79 142,702,193.78 资产减值损失 8.(36) 136,148,060.10 140,610,011.14 25,558,530.06 8,149,440.51 加：公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 8.(37) (101,020,546.97) (101,020,546.97) (29,677,195.66) (29,677,195.66) 投资收益(损失以“-”号填列) 8.(38) 71,338,961.63 99,969,362.90 193,600,081.23 196,686,844.23 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列) 536,670,979.87 792,597,307.21 961,166,721.06 1,034,113,757.72 加：营业外收入 8.(39) 5,336,757.98 5,282,619.14 10,124,975.92 9,908,124.92 减：营业外支出 8.(40) 1,937,648.29 1,790,797.00 6,426,755.75 6,415,913.75 其中：非流动资产处置损失 1,805,123.43 1,790,797.00 6,426,655.75 6,415,913.75 三、利润总额(损失以“-”号填列) 540,070,089.56 796,089,129.35 964,864,941.23 1,037,605,968.89 减：所得税费用 8.(41) 185,769,710.85 175,411,275.44 355,037,342.18 353,851,325.90 四、净利润(损失以“-”号填列) 354,300,378.71 620,677,853.91 609,827,599.05 683,754,642.99 归属于母公司所有者的净利润 410,466,076.05 620,677,853.91 637,601,702.70 683,754,642.99 少数股东损益 (56,165,697.34) (27,774,103.65) 五、每股收益 (一)基本每股收益 8.(42) 0.1384 0.2220 (二)稀释每股收益 0.1384 0.2220 45 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 46 现金流量表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,811,305,129.87 28,560,522,489.95 31,472,572,730.57 30,930,787,252.10 收到的税费返还 1,958,554.85 640,143.98 收到其他与经营活动有关的现金 8.(43) 9,944,092.01 2,908,500.65 6,575,325.40 83,140.52 经营活动现金流入小计 28,823,207,776.73 28,563,430,990.60 31,479,788,199.95 30,930,870,392.62 购买商品、接受劳务支付的现金 25,668,835,337.33 25,460,779,752.76 28,014,854,933.68 27,568,134,687.69 支付给职工以及为职工支付的现金 759,605,550.71 726,409,864.29 565,238,955.41 544,443,105.91 支付的各项税费 2,110,841,310.66 2,100,109,552.12 1,302,868,611.56 1,290,984,005.53 支付其他与经营活动有关的现金 8.(44) 222,366,960.80 174,130,898.24 254,470,366.98 235,564,307.42 经营活动现金流出小计 28,761,649,159.50 28,461,430,067.41 30,137,432,867.63 29,639,126,106.55 经营活动产生的现金流量净额 61,558,617.23 102,000,923.19 1,342,355,332.32 1,291,744,286.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,551,273.08 20,551,273.08 125,865,046.84 125,865,046.84 取得投资收益收到的现金 15,792,921.45 27,792,921.45 124,698,131.12 133,698,131.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 现金净额 1,616,284.88 1,526,466.88 10,344,054.95 10,343,081.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (1,381,297.15) 收到其他与投资活动有关的现金 8.(45) 53,180,942.43 52,458,243.39 59,175,708.29 58,662,094.58 投资活动现金流入小计 91,141,421.84 102,328,904.80 318,701,644.05 328,568,354.49 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 900,806,999.02 508,650,748.98 2,817,453,509.38 2,816,409,526.24 投资支付的现金 263,660,711.05 632,410,711.05 575,086,561.39 540,586,561.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,164,467,710.07 1,141,061,460.03 3,392,540,070.77 3,356,996,087.63 投资活动产生的现金流量净额 (1,073,326,288.23) (1,038,732,555.23) (3,073,838,426.72) (3,028,427,733.14) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 104,000,000.00 25,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 104,000,000.00 25,500,000.00 取得借款收到的现金 4,700,423,000.00 4,620,423,000.00 3,779,845,000.00 3,456,820,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,804,423,000.00 4,620,423,000.00 3,895,345,000.00 3,546,820,000.00 偿还债务支付的现金 4,702,198,000.00 4,620,423,000.00 3,593,320,540.00 3,306,602,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,012,651,558.52 977,196,131.85 708,944,858.26 678,496,740.26 其中：子公司支付少数股东的现金股利 8,000,000.00 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 8.(46) 14,011.50 830.00 33,350.71 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 5,714,863,570.02 5,597,619,961.85 4,302,298,748.97 3,985,099,240.26 筹资活动产生的现金流量净额 (910,440,570.02) (977,196,961.85) (406,953,748.97) (438,279,240.26) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (638,397.66) 17,007.44 五、现金及现金等价物净增加额 (1,922,846,638.68) (1,913,928,593.89) (2,138,419,835.93) (2,174,962,687.33) 加：期初现金及现金等价物余额 8.(1) 4,013,832,523.80 3,942,918,888.62 6,152,252,359.73 6,117,881,575.95 六、期末现金及现金等价物余额 8.(1) 2,090,985,885.12 2,028,990,294.73 4,013,832,523.80 3,942,918,888.62 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 合并股东权益变动表 编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 626,060,148.09 103,765,836.94 8,033,888,230.15 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 626,060,148.09 103,765,836.94 8,033,888,230.15 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) (44,039,555.48) 62,067,785.39 (274,572,181.31) 28,747,368.48 (227,796,582.92) (一)净利润 410,466,076.05 (56,165,697.34) 354,300,378.71 (二)直接计入股东权益的利得和损失 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 3．与计入股东权益项目相关的所得税 4．其他 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 上述(一)和(二)小计 (44,039,555.48) 410,466,076.05 (56,165,697.34) 310,260,823.23 (三)股东投入和减少资本 104,000,000.00 104,000,000.00 1．股东投入资本 104,000,000.00 104,000,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (四)利润分配 62,067,785.39 (685,038,257.36) (19,086,934.18 (642,057,406.15) 1．提取盈余公积 62,067,785.39 (62,067,785.39) 2．对股东的分配 (622,970,471.97) (19,086,934.18) (642,057,406.15) 3．其他 (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,966,526,057.00 3,350,823,155.75 1,004,741,262.28 351,487,966.78 132,513,205.42 7,806,091,647.23 47 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 合并股东权益变动表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 2,310,664,168.00 2,146,854,345.38 874,298,012.59 531,478,078.81 115,403,897.59 5,978,698,502.37 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,310,664,168.00 2,146,854,345.38 874,298,012.59 531,478,078.81 115,403,897.59 5,978,698,502.37 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 655,861,889.00 1,248,008,365.85 68,375,464.30 94,582,069.28 (11,638,060.65) 2,055,189,727.78 (一)净利润 637,601,702.70 (27,774,103.65) 609,827,599.05 (二)直接计入股东权益的利得和损失 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 3．与计入股东权益项目相关的所得税 4．其他 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 上述(一)和(二)小计 (44,039,555.48) 637,601,702.70 (27,774,103.65) 565,788,043.57 (三)股东投入和减少资本 655,861,889.00 1,292,047,921.33 22,136,043.00 1,970,045,853.33 1．股东投入资本 22,136,043.00 22,136,043.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 655,861,889.00 1,292,047,921.33 1,947,909,810.33 (四)利润分配 68,375,464.30 (543,019,633.42) (6,000,000.00) (480,644,169.12) 1．提取盈余公积 68,375,464.30 (68,375,464.30) 2．对股东的分配 (474,644,169.12) (6,000,000.00) (480,644,169.12) 3．其他 (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 626,060,148.09 103,765,836.94 8,033,888,230.15 48 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 股东权益变动表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币 2008 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 一、上年年末余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 768,214,055.49 8,072,276,300.61 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 768,214,055.49 8,072,276,300.61 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) (44,039,555.48) 62,067,785.39 (64,360,403.45) (46,332,173.54) (一)净利润 620,677,853.91 620,677,853.91 (二)直接计入股东权益的利得和损失 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 3．与计入股东权益项目相关的所得税 4．其他 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 上述(一)和(二)小计 (44,039,555.48) 620,677,853.91 576,638,298.43 (三)股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (四)利润分配 62,067,785.39 (685,038,257.36) (622,970,471.97) 1．提取盈余公积 62,067,785.39 (62,067,785.39) 2．对股东的分配 (622,970,471.97) (622,970,471.97) 3．其他 (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,966,526,057.00 3,350,823,155.75 1,004,741,262.28 703,853,652.04 8,025,944,127.07 49 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 50 股东权益变动表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 一、上年年末余额 2,310,664,168.00 2,146,854,345.38 874,298,012.59 627,479,045.92 5,959,295,571.89 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,310,664,168.00 2,146,854,345.38 874,298,012.59 627,479,045.92 5,959,295,571.89 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 655,861,889.00 1,248,008,365.85 68,375,464.30 140,735,009.57 2,112,980,728.72 (一)净利润 683,754,642.99 683,754,642.99 (二)直接计入股东权益的利得和损失 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 3．与计入股东权益项目相关的所得税 4．其他 (44,039,555.48) (44,039,555.48) 上述(一)和(二)小计 (44,039,555.48) 683,754,642.99 639,715,087.51 (三)股东投入和减少资本 655,861,889.00 1,292,047,921.33 1,947,909,810.33 1．股东投入资本 655,861,889.00 1,292,047,921.33 1,947,909,810.33 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 (四)利润分配 68,375,464.30 (543,019,633.42) (474,644,169.12) 1．提取盈余公积 68,375,464.30 (68,375,464.30) 2．对股东的分配 (474,644,169.12) (474,644,169.12) 3．其他 (五)股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,966,526,057.00 3,394,862,711.23 942,673,476.89 768,214,055.49 8,072,276,300.61 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 (三)财务报表附注 1、公司基本情况 北京首钢股份有限公司(简称 本公司)是经北京市人民政府京政 函[1998]34 号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集方式设立的股 份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]91 号文核 准，本公司于 1999 年 9 月 21 日至 27 日首家采用法人配售与上网发 行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股(A 股)35000 万股，每 股面值 1 元，每股发行价 5.15 元。本公司于 1999 年 10 月 15 日经北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 1100001028663(1-1)，注册资本 2,310,000,000 元。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107 号文核 准，于 2003 年 12 月 16 日发行 20 亿元可转换公司债券。2003 年 12 月 31 日首钢转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“首钢转债”， 债券代码“125959”。首钢转债自 2004 年 6 月 16 日起实施转股，至 2007 年 2 月 26 日首钢转债满足赎回条件，公司董事会发布赎回公告。 截止到 2007 年 4 月 6 日转债赎回日，首钢转债共计有 1,950,217,500 元转为本公司股份，累计增加股本 656,526,057 元。本公司于 2008 年 1 月 20 日 取 得 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 为 110000000286633(1-1)，注册资本变更为 2,966,526,057 元。 本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。 本公司经营范围为钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、咨询、 转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完整的产供销 体系和独立面向市场的经营能力。 2、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基 本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规 定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 3、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 4、公司主要会计政策、会计估计 (1)会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2)记账本位币 51 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 本公司以人民币为记账本位币。 (3)记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成 本为计价原则。 (4)现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (5)外币折算 ①外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位 币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 ②外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项 目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变 动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独 列示“外币报表折算差额”项目反映。 (6)金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同。 ①金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融 负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 52 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 债或其一部分。 ②金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融 资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且 本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金 融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等[附注 4、(7)]。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生 金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积 的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 ③金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 53 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量。 ④衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有 关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损 失，直接计入当期损益。 ⑤金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计 量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格(即所收到或支 付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针 对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 ⑥金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生 减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账 面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括 单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 54 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积 的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 ⑦)金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产 发行方以外的另一方(转入方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 (7)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允 价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 55 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类 似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期 应计提的坏账准备。 账龄 计提比例% 一年以内 5 一到二年 8 二到三年 10 三到四年 20 四到五年 30 五年以上 40 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除 已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (8)存货 ①)存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、自制半 成品等。 ②存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成 本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销和分期摊销。 ③存货跌价准备计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 ④存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (9)长期股权投资 ①长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成 本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方 56 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 所有者权益的账面价值份额。 ②长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位 的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、 会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持 股比例计算归属于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投 资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除 按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 (10)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模 式进行后续计量。 (11)固定资产及其累计折旧 ①固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 ②)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状 态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 57 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 25-44 年 3 3.88-2.20 机械动力设备 12-14 年 3 8.08-6.93 运输设备 12 年 3 8.08 电子设备 10 年 3 9.70 工业炉窑 13 年 3 7.46 冶金专业设备 15 年 3 6.47 工具及其他用具 12-22 年 3 8.08-4.41 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产 减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定 资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 ③大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据 表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定 资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照 提折旧。 ④持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经 就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处 置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售 的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照 下列两项金额中较低者计量： A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其 假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值 58 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 进行调整后的金额； B、决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则 处理。 (12)在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生 的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借 款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 (13)无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分 析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会 计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (14)研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发 阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完 成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 (15)借款费用 ①借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： 59 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本 化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 ②借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期 间的借款费用继续资本化。 (16)资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所 得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因 企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为 基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账 面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价 值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产 组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 60 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (17)长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限 平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定 时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (18)预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认 为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或 其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确 认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 (19)股份支付 ①股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 份支付。 ②权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市 场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权 益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 ③确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工 人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权 数量一致。 (20)收入的确认原则 ①销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的 凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末 按完工百分比法确认收入。 61 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够 可靠地计量时，本公司确认收入。 ④建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分 比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能 可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入 根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作 为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收 入。 (21)租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益。 (22)职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金 等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以 上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 (23)所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调 整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税 计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应 纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整 后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之 间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应 纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 62 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复 核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (24)企业合并 ①同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处 理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 ②非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处 理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金 额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (25)合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 63 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的 子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 5、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 (1)会计政策、会计估计变更 报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。 (2)前期差错更正 报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。 6、税项 (1)主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 (2)优惠税负及批文 根据北京市国家税务局直属税务分局“关于对北京首钢嘉华建材 有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复”国 税直税减免字(2005)第 0010 号，本公司之子公司北京首钢嘉华建材 有限公司自 2005 年度起减按 24%税率缴纳企业所得税，其中 2005 年 和 2006 年免缴企业所得税，2007 年至 2009 年减半缴纳企业所得税。 地方所得税适用五免五减半政策，自 2005 年至 2009 年免缴地方所得 税，2010 年至 2014 年减半缴纳地方所得税。根据财政部，国家税务 总局财税[2008]21 号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过 渡优惠政策有关问题的通知》的规定，北京首钢嘉华建材有限公司本 期企业所得税实际税率 12.5%。 7、企业合并及合并财务报表 (1)截至 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司 64 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司投 资额 本公司持股比例 本公司表 决权比例% 直接持股% 间接持股% 深圳首钢先科 数字光盘有限 公司 深圳 生产 销售 10490 万元 数字存贮光盘、光 盘用基片、光盘驱 动器、光盘媒体软 件、大容量光盘存 储器及其部件。 5349.90 万元 51.00 -- 51.00 北京首钢富路 仕彩涂板有限 公司 北京 生产 销售 28000 万元 设计、生产彩色涂 层板、热镀锌板等 14000 万元 50.00 -- 50.00 北京首钢嘉华 建材有限公司 北京 生产 销售 5000 万元 生产、销售和运输 矿渣综合利用产品 3000 万元 60.00 -- 60.00 贵州首钢产业 投资有限公司 贵州 投资 咨询 10000 万元 投资业务、技术咨 询服务 2550 万元 50.00 -- 50.00 北京首钢冷轧 薄板有限公司 北京 生产 销售 260000 万元 设计生产销售冷轧 薄板 42000 万元 70.28 -- 70.28 (2)拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 北京首钢富路仕彩涂板有限公司 50.00 实质控制 贵州首钢产业投资有限公司 50.00 实质控制 (3)合并范围的变化情况 本期新增合并报表范围子公司北京首钢冷轧薄板有限公司。 北京首钢冷轧薄板有限公司成立于 2008 年 8 月 5 日，本公司对 其投资 42000 万元，拥有实质控制权，本期对该子公司进行了合并处 理。 合并范围变化涉及子公司的净资产及净利润 公司名称 净资产 净利润 备注 北京首钢冷轧薄板有限公司 394,525,409.07 -129,474,590.93 本期新增合并单位 8、财务报表主要项目注释 (1)货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 133,101.52 98,917.18 银行存款 2,090,634,896.17 3,820,769,329.80 其他货币资金 217,887.43 192,964,276.82 合 计 2,090,985,885.12 4,013,832,523.80 其中，外币如下： 币 种 2008.12.31 2007.12.31 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 65 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 美元 333,544.79 6.8346 2,279,645.22 964,120.76 7.3046 7,042,516.50 港币 62.98 0.8819 55.54 62.86 0.9364 58.86 欧元 3,195.03 9.6590 30,860.79 3,194.51 10.6669 34,075.52 日元 10,000.00 0.07565 756.50 10,000.00 0.06406 640.64 合 计 2,311,318.05 7,077,291.52 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 2,090,985,885.12 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 2,090,985,885.12 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 4,013,832,523.80 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -1,922,846,638.68 说明：两期变动幅度较大，主要是由于本期工程款支出较大和支 付企业所得税所致。 (2)交易性金融资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 交易性债券投资 -- -- 交易性权益工具投资 108,673,891.00 -- 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -- -- 衍生金融资产 -- -- 其他 -- -- 合 计 108,673,891.00 -- 说明：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 (3)应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 1,155,056,076.76 679,332,312.98 商业承兑汇票 -- -- 合 计 1,155,056,076.76 679,332,312.98 已经背书给他方但尚未到期的票据情况如下： 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 3,008,913,649.72 2009-1-2 至 2009-6-25 说明：两期数据变动的主要原因为客户增加了票据结算方式。 (4)应收账款 ①合并 A、按风险分类 66 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 类 别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 620,660,138.35 68.16 31,033,006.92 617,981,314.52 48.37 30,899,065.73 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款(组合 依据见[附注 4、(7)]) 56,652,862.89 6.22 56,652,862.89 70,622,361.60 5.53 70,622,361.60 其他不重大应收账款 233,249,872.89 25.62 21,627,205.10 589,064,997.47 46.10 34,743,315.33 合 计 910,562,874.13 100.00 109,313,074.91 1,277,668,673.59 100.00 136,264,742.66 说明： a.根据以前年度的回款情况以及发生坏账的概率，1 年以内的应 收账款损失率在 5%左右，所以目前仍然按照预计损失率 5%的比例计 提坏账准备。 b.截至 2008 年 12 月 31 日，单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款主要为本公司三年以上的应收 账款，本公司认为该部分应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 794,642,219.09 87.27 40,602,680.77 5.11 1,133,894,209.94 88.75 56,811,844.39 5.01 1 至 2 年 18,298,290.74 2.01 1,480,274.01 8.09 45,378,363.85 3.55 3,636,183.09 8.01 2 至 3 年 17,125,248.13 1.88 1,720,261.04 10.05 12,775,095.15 1.00 1,277,509.51 10.00 3 年以上 80,497,116.17 8.84 65,509,859.09 81.38 85,621,004.65 6.70 74,539,205.67 87.06 合 计 910,562,874.13 100.00 109,313,074.91 1,277,668,673.59 100.00 136,264,742.66 C、坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转回 转销 136,264,742.66 -- 26,681,419.99 270,247.76 109,313,074.91 D、截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 768,521,795.05 元，占应收账款总额比例 84.40%。 ②母公司 A、按风险分类 类 别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 67 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 单项金额重大的应收账款 620,660,138.35 72.29 31,033,006.92 617,981,314.52 52.39 30,899,065.73 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款(组合 依据见[附注 4、(7)]) 53,887,487.37 6.28 53,887,487.37 67,781,576.58 5.75 67,781,576.58 其他不重大应收账款 184,072,251.40 21.43 17,413,832.67 493,746,357.38 41.86 29,001,877.26 合 计 858,619,877.12 100.00 102,334,326.96 1,179,509,248.48 100.00 127,682,519.57 说明：详见[附注 8、(4) ①A]。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例 金额 比例% 坏账准备 计提 比例 1 年以内 766,880,812.39 89.31 38,344,040.62 5.00 1,058,826,539.83 89.77 52,941,326.99 5.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 37,944,903.28 3.22 3,035,592.26 8.00 2 至 3 年 15,768,089.17 1.84 1,576,808.92 10.00 47,325.64 0.00 4,732.56 10.00 3 年以上 75,970,975.56 8.85 62,413,477.42 82.15 82,690,479.73 7.01 71,700,867.76 86.71 合 计 858,619,877.12 100.00 102,334,326.96 1,179,509,248.48 100.00 127,682,519.57 C、坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转回 转销 127,682,519.57 -- 25,348,192.61 -- 102,334,326.96 (5)预付款项 ①账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 199,064,029.86 94.23 215,982,918.02 94.19 1 至 2 年 585,791.45 0.28 13,334,568.02 5.81 2 至 3 年 11,365,426.26 5.49 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合 计 211,015,247.57 100.00 229,317,486.04 100.00 ②截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 (6)其他应收款 ①合并 A、按风险分类 类 别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 68 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 单项金额重大的其他应 收款 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款(组合依据见[附注 4、(7)]) 17,722,178.50 58.65 17,722,178.50 608,014.02 5.38 608,014.02 其他不重大其他应收款 12,497,096.18 41.35 791,861.83 10,698,510.94 94.62 639,134.70 合 计 30,219,274.68 100.00 18,514,040.33 11,306,524.96 100.00 1,247,148.72 说明： a.根据以前年度的回款情况以及发生坏账的概率，1 年以内的其他应收款损 失率在 5%左右，所以目前仍然按照预计损失率 5%的比例计提坏账准备。 b.与上期末相比，本期末其他应收款增加幅度较大，主要是由于本公司之子 公司深圳首钢先科数字光盘有限公司本期确认应收其一方股东国投先科光盘有 限公司款所致。由于国投先科光盘有限公司经营状况不善，预计该笔款项收回存 在重大不确定性，本期对该笔款项全额提取了坏账准备。 c.截至 2008 年 12 月 31 日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款主要为本公司除 b 所述之外的部分三年以上的其他 应收款，本公司认为该部分其他应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 25,135,353.28 83.17 17,488,942.66 69.58 9,622,242.80 85.11 470,688.88 4.89 1 至 2 年 4,066,124.99 13.46 325,290.01 8.00 258,823.03 2.29 20,705.85 8.00 2 至 3 年 185,129.54 0.61 18,512.96 10.00 435,850.19 3.85 43,585.02 10.00 3 年以上 832,666.87 2.76 681,294.70 81.82 989,608.94 8.75 712,168.97 71.96 合 计 30,219,274.68 100.00 18,514,040.33 11,306,524.96 100.00 1,247,148.72 C、坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转回 转销 1,247,148.72 17,283,929.85 17,038.24 -- 18,514,040.33 D、截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名 合计 24,594,819.51 元，占其他应收款总额比例 81.39%。 ②母公司 A、按风险分类 类 别 2008.12.31 2007.12.31 69 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收 款 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 (组合依据见[附注 4、(7)]) 67,871.35 0.99 67,871.35 32,592.01 0.48 32,592.01 其他不重大其他应收款 6,797,973.06 99.01 399,618.14 6,811,448.52 99.52 451,217.42 合 计 6,865,844.41 100.00 467,489.49 6,844,040.53 100.00 483,809.43 说明： 详见[附注 8、(6)①A]。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 5,861,677.68 85.37 293,083.88 5.00 5,877,180.84 85.87 293,859.04 5.00 1 至 2 年 650,632.44 9.48 52,050.60 8.00 144,242.57 2.11 11,539.41 8.00 2 至 3 年 88,674.57 1.29 8,867.46 10.00 424,850.19 6.21 42,485.02 10.00 3 年以上 264,859.72 3.86 113,487.55 42.85 397,766.93 5.81 135,925.96 34.17 合 计 6,865,844.41 100.00 467,489.49 6,844,040.53 100.00 483,809.43 C、坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转回 转销 483,809.43 -- 16,319.94 -- 467,489.49 (7)存货 ①存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 835,444,785.43 19,503,122,247.61 19,244,515,048.60 1,094,051,984.44 产成品 112,402,071.46 11,637,225,592.15 11,661,107,679.73 88,519,983.88 在产品 3,000,216.61 238,872,851.42 239,550,756.68 2,322,311.35 低值易耗品 57,562,876.51 216,441,832.65 112,050,620.21 161,954,088.95 自制半成品 283,772,304.10 28,101,458,467.59 28,030,633,716.24 354,597,055.45 合 计 1,292,182,254.11 59,697,120,991.42 59,287,857,821.46 1,701,445,424.07 说明：与上期末相比，本期末存货增加幅度较大，主要是由于本期新增合并 范围内子公司北京首钢冷轧薄板有限公司所致。 ②存货跌价准备 项 目 2008.01.01 本期计提 本期减少 2008.12.31 转回 转销 原材料 2,337,227.51 118,373,177.89 -- 2,337,227.51 118,373,177.89 产成品 4,535,139.27 1,766,699.47 -- 1.92 6,301,836.82 70 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 在产品 -- -- -- -- -- 低值易耗品 -- -- -- -- -- 自制半成品 2,307,972.53 15,472,249.46 -- 2,307,972.53 15,472,249.46 合 计 9,180,339.31 135,612,126.82 -- 4,645,201.96 140,147,264.17 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和 税金后金额确认。 (8) 长期股权投资 ①合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 60,000,000.00 51,250,000.00 -- 111,250,000.00 其他企业投资 1,064,922,602.74 65,247,240.18 17,900,000.00 1,112,269,842.92 1,124,922,602.74 116,497,240.18 17,900,000.00 1,223,519,842.92 长期投资减值准备 -518,910.74 -518,910.74 合 计 1,124,403,692.00 1,223,000,932.18 A、对联营企业投资 被投资单位名 称 注册 地 业务性质 本公司 持股比 例% 本公司在被投资 单 位表决权比 例% 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 贵州松河煤业 发展有限责任 公司 贵州 生产 35.00 35.00 237,907,309.94 -- -- 说明：公司子公司贵州首钢产业投资有限公司投资贵州松河煤业发展有限责 任公司，持股比例和表决权均为 35%，因此，本公司子公司贵州首钢产业投资有 限公司对贵州松河煤业发展有限责任公司具有重大影响。 B、对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比 例% 本公司在被投资 单 位表决权比例% 北京清华阳光能源开发有限责任 公司 北京 生产 28.70 28.70 北京汽车投资有限公司 北京 投资 23.62 23.62 澳门金基电子有限公司 澳门 生产 -- -- 北京铁科首钢轨道技术有限公司 北京 生产 7.12 7.12 C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 烟台首钢磁性材 料股份有限公司 17,900,000.00 17,900,000.00 -- 17,900,000.00 -- 北京清华阳光能 94,000,000.00 94,000,000.00 -- -- 94,000,000.00 71 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 源开发有限责任 公司 北京汽车投资有 限公司 1,008,049,732.18 952,503,692.00 55,546,040.18 -- 1,008,049,732.18 澳门金基电子有 限公司 518,910.74 518,910.74 -- -- 518,910.74 北京铁科首钢轨 道技术有限公司 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 合计 1,130,169,842.92 1,064,922,602.74 65,247,240.18 17,900,000.00 1,112,269,842.92 D、按权益法核算的长期股权投资 被 投 资 单 位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 投资成本 增加 权益 增加 投资成本 减少 本期分 回利润 贵州松河煤 业发展有限 责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 51,250,000.00 -- -- -- 111,250,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 澳门金基电子有限 公司 518,910.74 -- -- 518,910.74 ②母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 248,999,000.00 420,000,000.00 -- 668,999,000.00 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 1,064,403,692.00 65,247,240.18 17,900,000.00 1,111,750,932.18 合计 1,313,402,692.00 485,247240.18 17,900,000.00 1,780,749,932.18 长期投资减值准备 -- - 35,882,008.80 合 计 1,313,402,692.00 1,744,867,923.38 A、对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 深圳首钢先科数字光盘有限公司 34,543,120.00 26,450,578.90 -43,044,475.13 北京首钢富路仕彩涂板有限公司 -120,334,798.75 186,221,767.63 -99,844,339.56 北京首钢嘉华建材有限公司 66,837,165.94 64,507,469.43 13,934,713.10 贵州首钢产业投资有限公司 46,664,117.30 -- -4,335,882.70 北京首钢冷轧薄板有限公司 394,525,409.07 458,786,918.83 -129,474,590.93 合 计 422,235,013.56 735,966,734.79 -262,764,575.22 B、对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 本公司在被投资单 位表决权比例% 72 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 北京清华阳光能源开发有限责任公司 北京 生产 28.70 28.70 北京汽车投资有限公司 北京 投资 23.62 23.62 北京铁科首钢轨道技术有限公司 北京 生产 7.12 7.12 C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 深圳首钢先科数字光盘 有限公司 53,499,000.00 53,499,000.00 -- -- 53,499,000.00 北京首钢富路仕彩涂板 有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 -- -- 140,000,000.00 北京首钢嘉华建材有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 贵州首钢产业投资有限 公司 25,500,000.00 25,500,000.00 -- -- 25,500,000.00 北京首钢冷轧薄板有限 公司 420,000,000.00 -- 420,000,000.00 -- 420,000,000.00 烟台首钢磁性材料股份 有限公司 17,900,000.00 17,900,000.00 -- 17,900,000.00 -- 北京清华阳光能源开发 有限责任公司 94,000,000.00 94,000,000.00 -- -- 94,000,000.00 北京汽车投资有限公司 1,008,049,732.18 952,503,692.00 55,546,040.18 -- 1,008,049,732.18 北京铁科首钢轨道技术 有限公司 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 -- 9,701,200.00 合 计 1,798,649,932.18 1,313,402,692.00 485,247,240.18 17,900,000.00 1,780,749,932.18 D、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 深圳首钢先科数 字光盘有限公司 -- 35,882,008.80 -- 35,882,008.80 (9)固定资产及累计折旧 ①固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 4,020,445,895.48 739,743,498.00 25,004,138.69 4,735,185,254.79 机械动力设备 3,840,138,255.67 47,765,444.13 49,642,213.68 3,838,261,486.12 运输设备 87,301,761.27 3,460,739.00 1,899,584.66 88,862,915.61 电子设备 586,407,050.39 14,571,031.00 2,989,530.76 597,988,550.63 工业炉窑 129,053,842.65 -- 11,011,240.00 118,042,602.65 冶金专用设备 3,650,776,020.83 2,663,846,856.94 35,563,195.84 6,279,059,681.93 工具及其他用具 42,127,135.62 638,839.00 338,442.14 42,427,532.48 合 计 12,356,249,961.91 3,470,026,408.07 126,448,345.77 15,699,828,024.21 说明：本期在建工程转入固定资产 3,458,459,247.35 元。 ②累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 1,724,836,494.63 131,202,847.86 18,771,911.22 1,837,267,431.27 73 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 机械动力设备 2,663,570,807.22 183,021,248.13 44,752,406.72 2,801,839,648.63 运输设备 69,298,102.30 4,219,268.55 1,898,698.66 71,618,672.19 电子设备 358,264,889.28 46,519,474.80 2,989,530.76 401,794,833.32 工业炉窑 79,578,472.47 4,574,871.05 10,893,261.62 73,260,081.90 冶金专用设备 2,818,657,374.34 175,917,549.29 34,021,990.38 2,960,552,933.25 工具及其他用具 19,937,923.88 6,104,646.93 212,520.25 25,830,050.56 合 计 7,734,144,064.12 551,559,906.61 113,540,319.61 8,172,163,651.12 ③固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 1,955,440.61 1,302,306.84 1,551,358.23 1,706,389.22 机械动力设备 52,513,361.85 5,927,637.59 3,471,879.86 54,969,119.58 运输设备 68,779.10 -- 886.00 67,893.10 电子设备 2,082,769.91 -- 125,921.89 1,956,848.02 工业炉窑 -- -- -- -- 冶金专用设备 46,502,763.62 -- -- 46,502,763.62 工具及其他用具 -- 109,522.65 -- 109,522.65 合 计 103,123,115.09 7,339,467.08 5,150,045.98 105,312,536.19 ④固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 2,293,653,960.24 2,896,211,434.30 机械动力设备 1,124,054,086.60 981,452,717.91 运输设备 17,934,879.87 17,176,350.32 电子设备 226,059,391.20 194,236,869.29 工业炉窑 49,475,370.18 44,782,520.75 冶金专用设备 785,615,882.87 3,272,003,985.06 工具及其他用具 22,189,211.74 16,487,959.27 合 计 4,518,982,782.70 7,422,351,836.90 说明：未办理产权证的固定资产原值 807,733,746.73 元，房产 证正在办理中。 (10)在建工程 ①在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 冷轧薄板项目 6,698,890,000.00 募集资金及其他 88.74 冷轧 ERP 二期工程 68,040,000.00 自有资金 40.86 二炼钢新建 LF 精炼炉项目 55,470,000.00 自有资金 100.00 74 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 二炼钢厂 2#3#方坯铸机升级改造 40,300,000.00 自有资金 84.37 说明： A、由于顺义冷轧薄板生产线新增联合试车费等工程费用，本期薄板项目总 投资概算增加至 669,889 万元。 B、由于冷轧 ERP 二期工程需要增加软件费、硬件费、光缆铺设费、调试费 等费用，本期该项目总投资概算增加至 6,804 万元。 (2)在建工程增减变动 工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资 本化金额 冷轧薄板项目 4,993,525,543.46 950,899,009.93 3,376,500,000.00 -- 2,567,924,553.39 319,806,049.99 冷轧 ERP 二期 工程 14,800,000.00 13,000,000.00 -- -- 27,800,000.00 -- 二炼钢新建 LF 精炼炉项目 49,243,718.35 5,957,830.95 55,201,549.30 -- -- -- 二炼钢厂 2#3# 方坯铸机升级 改造 29,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 34,000,000.00 -- 其他 42,708,462.91 46,971,825.05 26,757,698.05 -- 62,922,589.91 -- 合计 5,129,277,724.72 1,021,828,665.93 3,458,459,247.35 -- 2,692,647,143.30 319,806,049.99 说明： A、期末借款费用资本化 319,806,049.99 元，为冷轧薄板生产线项目专项借 款利息。本期利率 2008 年 1-10 月为 7.83%，11-12 月为 7.20%。 B、与上期末相比，本期末在建工程减少幅度较大，主要是由于本期冷轧薄 板生产线项目转入固定资产。 ③在建工程减值准备 工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 冷轧薄板项目 -- -- -- -- 冷轧ERP二期工程 -- -- -- -- 二炼钢新建LF精炼 炉项目 -- -- -- -- 二炼钢负能炼钢技 术开发项目 -- -- -- -- 二炼钢厂2#3#方坯 铸机升级改造 -- -- -- -- 其他 386,462.00 -- -- 386,462.00 合计 386,462.00 -- -- 386,462.00 (11)无形资产 ①无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 非专有技术 3,425,514.37 -- -- 3,425,514.37 75 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 非专有技术 31,661,399.00 -- -- 31,661,399.00 非专有技术 25,000.00 -- -- 25,000.00 非专有技术 64,170.00 -- -- 64,170.00 合 计 35,176,083.37 -- -- 35,176,083.37 ②累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 非专有技术 2,389,873.50 318,651.60 -- 2,708,525.10 非专有技术 9,498,419.70 3,166,139.90 -- 12,664,559.60 非专有技术 13,344.00 5,004.00 -- 18,348.00 非专有技术 16,042.50 12,834.00 -- 28,876.50 合 计 11,917,679.70 3,502,629.50 -- 15,420,309.20 ③无形资产减值准备 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 非专有技术 -- 716,989.27 -- 716,989.27 非专有技术 -- -- -- -- 非专有技术 -- -- -- -- 非专有技术 -- -- -- -- 合 计 -- 716,989.27 -- 716,989.27 说明：本公司之子公司深圳首钢先科数字光盘有限公司拥有的非专有技术截 至 2008 年 12 月 31 日由于替代技术的出现，原非专有技术已无应用价值，因此 对其全额计提减值准备。 ④无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 剩余摊销年限 非专有技术 1,035,640.87 -- 1,035,640.87 -- -- 非专有技术 22,162,979.30 -- 3,166,139.90 18,996,839.40 6 年 非专有技术 11,656.00 -- 5,004.00 6,652.00 1.33 年 非专有技术 48,127.50 -- 12,834.00 35,293.50 2.75 年 合 计 23,258,403.67 -- 4,219,618.77 19,038,784.90 (12)商誉 形成来源 初始发生 日期 初始金额 2008.01.01 本期变动 2008.12.31 计提的 减值准备 见说明 2000年 1,894,005.31 1,894,005.31 -- 1,894,005.31 1,894,005.31 说明：商誉为本公司购买子公司深圳首钢先科数字光盘有限公司股权时，支 付的超过净资产份额的金额，本期经测试，应当提取减值准备。 (13)长期待摊费用 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 剩余摊 76 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 销期限 广告费 8,940,000.00 2,980,000.00 -- 2,980,000.00 8,940,000.00 -- -- 租车费 300,000.00 200,000.00 -- 100,000.00 200,000.00 100,000.00 1年 开办费 458,201.06 458,201.06 458,201.06 458,201.06 -- -- 合 计 9,698,201.06 3,638,201.06 -- 3,538,201.06 9,598,201.06 100,000.00 (14)递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应付职工薪 酬-辞退福利 -- -- 6,932,500.00 27,730,000.00 坏账准备 26,163,595.84 106,506,950.26 31,377,872.70 125,511,490.79 固定资产减 值准备 24,489,645.77 97,958,583.08 24,489,645.77 97,958,583.08 开办费 -- -- 63,356.25 527,968.78 存货跌价准 备 32,523,128.72 130,092,514.89 -- -- 交易性金融 资产公允价 值变动 25,255,136.74 101,020,546.97 -- -- 合 计 108,431,507.07 435,578,595.20 62,863,374.72 251,728,042.65 (15)其他非流动资产 母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 冷轧项目建设款 -- 5,811,447,795.28 -- 5,811,447,795.28 说明：其他非流动资产全部为本公司对子公司北京首钢冷轧薄板有限公司冷 轧项目建设款。 (16)资产减值准备 项 目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 137,511,891.38 17,283,929.85 26,698,458.23 270,247.76 127,827,115.24 存货跌价准备 9,180,339.31 135,612,126.82 -- 4,645,201.96 140,147,264.17 可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 长期股权投资减值准备 518,910.74 -- -- -- 518,910.74 投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 固定资产减值准备 103,123,115.09 7,339,467.08 -- 5,150,045.98 105,312,536.19 工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 在建工程减值准备 386,462.00 -- -- -- 386,462.00 77 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 -- -- -- -- -- 油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 无形资产减值准备 -- 716,989.27 -- -- 716,989.27 商誉减值准备 -- 1,894,005.31 -- -- 1,894,005.31 其 他 -- -- -- -- -- 合 计 250,720,718.52 162,846,518.33 26,698,458.23 10,065,495.70 376,803,282.92 说明：转回详见 [附注 8、(4)①C]、[附注 8、(6) ①C] 。 (17)短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 1,407,911,000.00 1,407,911,000.00 抵押借款 -- -- 质押借款 -- -- 保证借款 80,000,000.00 81,775,000.00 合 计 1,487,911,000.00 1,489,686,000.00 说明：a.本公司不存在已到期未偿还的短期借款。b.截至 2008 年 12 月 31 日，本公司接受关联方担保情况详见[附注 9、(2)①H]。 (18)应付账款 ①账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,769,746,672.90 96.00 1,730,268,978.06 97.78 1至2年 55,105,836.26 2.99 32,934,796.77 1.86 2至3年 13,119,767.77 0.71 2,060,249.51 0.12 3年以上 5,418,286.85 0.30 4,179,202.63 0.24 合 计 1,843,390,563.78 100.00 1,769,443,226.97 100.00 ②欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见 [附注 9、(3)] (19)预收款项 ①账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,787,414,319.66 97.19 1,293,933,292.32 95.05 1至2年 13,001,819.27 0.71 25,782,205.36 1.89 2至3年 2,734,542.00 0.15 19,510,156.22 1.43 78 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 3年以上 35,802,985.57 1.95 22,182,421.68 1.63 合 计 1,838,953,666.50 100.00 1,361,408,075.58 100.00 ②欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见 [附注 9、(3)]。 ③与上期末相比，本期末预收帐款增加幅度较大，主要是由于本 期新增合并范围内子公司北京首钢冷轧薄板有限公司所致。 (20)应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 7,160,137.98 458,663,842.70 458,760,892.34 7,063,088.34 职工福利费 -- 28,082,799.74 28,082,799.74 -- 社会保险费 29,691,391.97 141,777,484.95 138,734,707.31 32,734,169.61 其中：(1)医疗保险费 612,722.28 36,358,027.11 36,970,749.39 -- (2)基本养老保险费 4,748,399.54 83,256,760.80 82,045,811.62 5,959,348.72 (3)年金缴费 -- -- -- -- (4)失业保险费 252,287.54 6,187,382.43 6,090,659.81 349,010.16 (5)工伤保险费 8,096.93 4,065,832.68 4,004,940.17 68,989.44 (6)生育保险费 35,285.41 3,277,938.05 3,259,013.20 54,210.26 (7)补充医疗保险 24,034,600.27 8,631,543.88 6,363,533.12 26,302,611.03 住房公积金 -- 42,725,593.14 42,725,593.14 -- 工会经费和职工教育经费 32,011,507.47 15,794,167.90 9,358,502.19 38,447,173.18 非货币性福利 -- 18,107,930.50 18,107,930.50 -- 因解除劳动关系给予的补偿 27,730,000.00 34,769,003.27 62,499,003.27 -- 其他 -- 2,259,837.18 2,259,837.18 -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 96,593,037.42 742,180,659.38 760,529,265.67 78,244,431.13 (21)应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 143,427,874.50 138,678,765.30 营业税 2,295.25 38.00 城建税 5,893,394.99 9,304,500.22 个人所得税 802.02 14,689.94 企业所得税 11,332,597.46 1,150,177,896.58 教育费附加 2,525,740.71 3,987,642.95 合 计 163,182,704.93 1,302,163,532.99 说明：与上期末相比，本期末应交税费减少幅度较大，主要是由于本期缴纳 79 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 前期企业所得税所致。 (22)应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 利达投资有限公司 11,086,934.18 -- 说明：期末余额为本公司子公司北京首钢嘉华建材有限公司应付其少数股东 利达投资有限公司股利。 (23)其他应付款 ①账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 98,068,994.18 22.89 375,597,985.01 91.59 1至2年 314,437,672.10 73.40 17,013,735.53 4.15 2至3年 2,352,435.33 0.55 8,557,760.79 2.09 3年以上 13,538,986.91 3.16 8,878,668.03 2.17 合 计 428,398,088.52 100.00 410,048,149.36 100.00 ②欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见 [附注 9、(3)] (24)长期借款 借款类别 币 种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 人民币 工商银行石景山支行 1,848,909,000.00 1,848,909,000.00 人民币 建设银行石景山支行 106,000,000.00 -- 抵押借款 -- -- -- -- 保证借款 人民币 中国银行北京分行 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 质押借款 -- 合 计 3,654,909,000.00 3,548,909,000.00 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司接受关联方担保情况详见 [附注 9、 (2) ①H]。 (25)专项应付款 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 环保专项资金 -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 技术开发专项资金 -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 合 计 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 说明：(1)根据北京市环境保护局文件京环发[2008]284 号，收到北京市环 保局 100 万元拨款用于一线材燃煤锅炉改造环保项目。(2)根据北京市工业促进 局文件京工促发[2007]124 号，收到北京市财政局 200 万元拨款用于技术开发和 品牌宣传。 (26)其他非流动负债 80 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 项目 2008.12.31 2007.12.31 冷轧薄板生产线项目贴息款 90,000,000.00 90,000,000.00 (27)股本(万股) 股份类别 2008.01.01 本 期 增 减 2008.12.31 股数 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件 股份 1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 176,037.59 59.34 -- -- -- -- -- 176,037.59 59.34 3、其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境内非国 有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4、境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境外法人 持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 有限售条件股份 合计 176,037.59 59.34 -- -- -- -- -- 176,037.59 59.34 二、无限售条件 股份 1、人民币普通股 120,615.01 40.66 -- -- -- -- -- 120,615.01 40.66 2、境内上市的外 资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外 资股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4、其他(国有法人 股本本期解除限售 部分） -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份 合计 120,615.01 40.66 -- -- -- -- -- 120,615.01 40.66 三、股份总数 296,652.60 100.00 -- -- -- -- -- 296,652.60 100.00 说明： (1)持本公司 5%以上股份的股东为首钢总公司，持股比例 63.24%。 (2)首钢总公司持有的股票自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易 或者转让，在上述 24 个月届满后 12 个月内，首钢总公司通过证券交易所挂牌出 售股份的数量不超过本公司股份总数的 5%，在该期限内减持价格不低于 4.28 元 /股(在公司因送股、资本公积转增股份或配股等情况而导致股份或股东权益变化 时进行相应除权)。如有低于减持价格的卖出交易，卖出资金将划入本公司账户 归全体股东所有。 81 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在本公司每年年度股东大会 上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞 成票。现金分红金额不少于本公司当年实现的可分配利润的 80%。 首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受 的损失。 (3)2007 年 11 月 22 日,首钢总公司持有的本公司股份中的 115,521,390 股 (不超过公司股改股份变更登记日的公司总股本的 2,310,427,803 股的 5%,占目 前公司总股本 2,966,526,057 股的 3.89%)解除限售,可上市流通。首钢总公司承 诺对此部分已获得流通权的股份,在 2008 年不上市流通。 (28)资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 3,317,787,657.14 -- -- 3,317,787,657.14 股权投资准备 -- -- -- -- 其他资本公积 77,075,054.09 -- 44,039,555.48 33,035,498.61 合 计 3,394,862,711.23 -- 44,039,555.48 3,350,823,155.75 说明： 根据财会字(1998)16 号《关于股份有限公司有关会计问题解答》和 财会字(1998)66 号《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关 会计问题解答》文件的规定，本公司在改组为股份有限公司时，固定资产评估增 值 440,395,554.81 元，按十年平均摊销，本期摊销 44,039,555.48 元，冲减资 本公积。 (29)盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 942,673,476.89 62,067,785.39 -- 1,004,741,262.28 任意盈余公积 -- -- -- -- 专项储备 -- -- -- -- 合 计 942,673,476.89 62,067,785.39 -- 1,004,741,262.28 说明：本期无盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的情况。 (30)未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 626,060,148.09 478,505,136.86 会计政策变更、前期差错更 正的影响 -- 52,972,941.95 追溯调整、重述后年初余额 626,060,148.09 531,478,078.81 盈余公积补亏 -- -- 净利润 410,466,076.05 637,601,702.70 减：提取法定盈余公积 62,067,785.39 68,375,464.30 提取任意盈余公积 应付现金股利 622,970,471.97 474,644,169.12 82 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 351,487,966.78 626,060,148.09 其中：子公司当年提取的盈 余公积归属于母公司的金额 492,724.84 492,343.57 说 明 ： 本 期 期 末 余 额 中 ， 包 括 资 产 负 债 表 日 后 拟 分 配 的 现 金 股 利 296,652,605.70 元，见[附注(12)、①]。 (31)少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 深圳首钢先科数字光盘有限公司 16,926,128.80 38,017,921.62 北京首钢富路仕彩涂板有限公司 -- -- 北京首钢嘉华建材有限公司 26,734,866.39 40,247,915.32 贵州首钢产业投资有限公司 23,332,058.65 25,500,000.00 北京首钢冷轧薄板有限公司 65,520,151.58 -- 合计 132,513,205.42 103,765,836.94 (32)营业收入及成本 ①合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 22,421,127,630.07 25,058,070,529.44 其他业务收入 2,091,729,625.90 2,263,014,754.91 合 计 24,512,857,255.97 27,321,085,284.35 B、主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 22,421,127,630.07 21,399,621,690.40 25,058,070,529.44 23,672,998,157.41 提供劳务 -- -- -- -- 使用费收入 -- -- -- -- 租赁收入 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合 计 22,421,127,630.07 21,399,621,690.40 25,058,070,529.44 23,672,998,157.41 说明：本公司前五名客户营业收入总额为为 11,854,794,430.67 元，占本公司 全部营业收入的比例为 48.36%。 ②母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 21,733,974,803.89 24,622,186,606.71 83 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 其他业务收入 2,083,783,105.29 2,230,089,088.73 合 计 23,817,757,909.18 26,852,275,695.44 B、主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 21,733,974,803.89 20,609,981,632.14 24,622,186,606.71 23,249,604,158.30 提供劳务 -- -- -- -- 使 用 费 收 入 -- -- -- -- 租赁收入 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合 计 21,733,974,803.89 20,609,981,632.14 24,622,186,606.71 23,249,604,158.30 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 11,770,949,121.51 元，占本公司全 部营业收入的比例为 49.42%。 (33)营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 按收入之 5% 809,076.98 204,410.77 城建税 应纳流转税之 7% 50,397,266.73 67,842,852.78 教育费附加 应纳流转税之 3% 21,598,828.59 29,074,973.17 合 计 72,805,172.30 97,122,236.72 (34)销售费用 2008 年度 2007 年度 138,886,124.82 251,367,508.02 说明：本期销售费用比上期减少幅度较大，主要是由于本期出口量下降，关 税等出口费用减少所致。 (35)财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 247,126,086.55 224,153,304.05 减：利息收入 53,180,942.43 59,261,646.84 承兑汇票贴息 -- -- 汇兑损失 1,159,952.01 1,486,543.72 减：汇兑收益 629,602.74 974,224.85 手续费 14,011.50 33,350.71 合 计 194,489,504.89 165,437,326.79 (36)资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 84 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 坏账损失 -9,414,528.38 11,503,735.10 存货跌价损失 135,612,126.82 8,503,800.95 可供出售金融资产减值损失 -- -- 持有至到期投资减值损失 -- -- 长期股权投资减值损失 -- -- 投资性房地产减值损失 -- -- 固定资产减值损失 7,339,467.08 5,164,532.01 工程物资减值损失 -- -- 在建工程减值损失 -- 386,462.00 生产性生物资产减值损失 -- -- 油气资产减值损失 -- -- 无形资产减值损失 716,989.27 -- 商誉减值损失 1,894,005.31 -- 其 他 -- -- 合 计 136,148,060.10 25,558,530.06 说明：本期资产减值损失比上期增加幅度较大，主要是由于本期提取存货跌 价损失金额较大所致。 (37)公允价值变动收益 项 目 2008年度 2007年度 交易性金融工具 -101,020,546.97 -29,677,195.66 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具 -- -- 衍生工具 -- -- 其 他 -- -- 合 计 -101,020,546.97 -29,677,195.66 说明：本期公允价值变动收益比上期减少幅度较大，主要是由于本期末交易 性金融资产公允价值波动较大所致。 (38)投资收益 ①合并 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 股票投资收益 2,385,062.17 124,698,131.12 北京汽车投资有限公司 60,701,841.96 -- 北京清华阳光能源开发有限责任公司 5,740,000.00 -- 生命人寿保险股份有限公司 -- -1,858,524.10 北京中关村软件园发展有限责任公司 -- 65,321,816.54 85 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 北京首钢凯思软件技术有限公司 -- 589,540.29 博奥生物有限公司 -- 5,149,355.51 北京清华科技创业投资有限公司 -- -300,238.13 烟台首钢磁性材料股份有限公司 2,512,057.50 -- 合 计 71,338,961.63 193,600,081.23 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 66,441,841.96 -- 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 66,441,841.96 -- 股权转让收益 2,512,057.50 68,901,950.11 交易性金融资产 2,385,062.17 124,698,131.12 持有至到期投资 -- -- 可供出售金融资产 -- -- 交易性金融负债 -- -- 合 计 71,338,961.63 193,600,081.23 说明：本期投资收益比上期减少幅度较大，主要是由于本期交易性金融资产 投资收益小于上期所致。 ②母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 股票投资收益 2,385,062.17 124,698,131.12 北京汽车投资有限公司 60,701,841.96 -- 北京清华阳光能源开发有限责任公司 5,740,000.00 -- 北京首钢嘉华建材有限公司 28,630,401.27 9,000,000.00 生命人寿保险股份有限公司 -- -1,858,524.10 北京中关村软件园发展有限责任公司 -- 65,321,816.54 北京首钢凯思软件技术有限公司 -- -5,323,696.71 博奥生物有限公司 -- 5,149,355.51 烟台首钢磁性材料股份有限公司 2,512,057.50 -- 北京清华科技创业投资有限公司 -- -300,238.13 合 计 99,969,362.90 196,686,844.23 说明：本期投资收益比上期减少幅度较大，原因详见[附注 8、(38)①]。 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 86 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 股权投资收益 95,072,243.23 9,000,000.00 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 95,072,243.23 9,000,000.00 股权转让收益 2,512,057.50 62,988,713.11 交易性金融资产 2,385,062.17 124,698,131.12 持有至到期投资 -- -- 可供出售金融资产 -- -- 交易性金融负债 -- -- 合 计 99,969,362.90 196,686,844.23 (39)营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置利得 5,299,628.14 9,824,984.40 罚款收入 29,925.00 83,991.52 非货币性资产交换利得 -- -- 债务重组利得 -- -- 政府补助 -- 216,000.00 捐赠利得 -- -- 盘盈利得 -- -- 其他 7,204.84 -- 合 计 5,336,757.98 10,124,975.92 (40)营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 1,805,123.43 6,426,655.75 无形资产处置损失 -- -- 非流动资产处置损失 -- -- 罚款支出 102,524.86 -- 公益性捐赠支出 30,000.00 100.00 非常损失 -- -- 合 计 1,937,648.29 6,426,755.75 (41)所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 231,337,843.20 341,025,576.19 递延所得税 -45,568,132.35 14,011,765.99 合 计 185,769,710.85 355,037,342.18 说明：本期所得税费用比上期减少幅度较大，主要是由于本期利润总额下降 87 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 以及企业所得税率下降所致。 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 540,070,089.56 964,864,941.23 按法定(或适用)税率计算的所得税费用 135,017,522.39 318,405,430.61 某些子公司适用不同税率的影响 -1,937,945.81 -5,936,739.88 对以前期间当期所得税的调整 -- -- 归属于合营企业和联营企业的损益 -- -- 无须纳税的收入 -16,610,460.49 -10,452,122.17 不可抵扣的费用 202,283.94 521,350.37 税率变动的影响对期初递延所得税余 额的影响 -- 20,096,005.91 利用以前期间的税务亏损 -- -97,188.61 未确认递延所得税的税务亏损 69,174,822.08 32,500,605.95 其他 -76,511.26 -- 所得税费用 185,769,710.85 355,037,342.18 (42)每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普 通股股东的净利 润 a 410,466,076.05 637,601,702.70 母公司发行在外 普通股的加权平 均数 b 2,966,526,057.00 2,871,456,489.58 基本每股收益 a/b 0.1384 0.2220 基本每股收益： 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新 发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间 稀释每股收益： 归属于母公司普通股股东的净利润=a+已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息×(1-所得税率) 母公司发行在外普通股的加权平均数=b+可转换债券增加的普通股加权平均数 (43)收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 9,944,092.01 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 营业外收入 37,129.84 -- 首钢总公司 7,007,946.88 5,902,473.00 零星往来 2,899,015.29 -- 88 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 (44)支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 222,366,960.80 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 土地使用费 6,485,000.00 6,485,000.00 技术开发费 -- 1,409,694.90 绿化费 18,108,253.00 14,900,000.00 生活服务费 58,080,000.00 55,932,595.00 培训服务费 8,974,000.00 16,238,000.00 销售费用 66,742,279.31 101,732,501.94 ERP 系统维护费 6,509,525.61 7,109,999.96 (45)收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 53,180,942.43 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 财务费用-利息收入 53,180,942.43 59,175,708.29 (46)支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,011.50 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 财务费用-手续费支出 14,011.50 33,350.71 (47)现金流量表补充资料 补充资料 2008年度 2007年度 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 354,300,378.71 620,677,853.91 609,827,599.05 683,754,642.99 加：资产减值准备 136,148,060.10 140,610,011.14 25,558,530.06 8,149,440.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 507,520,351.14 408,128,473.17 447,532,703.81 384,637,580.25 无形资产摊销 3,502,629.50 3,166,139.90 3,502,629.50 3,166,139.90 长期待摊费用摊销 3,538,201.06 3,080,000.00 3,080,000.00 3,080,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) -3,494,504.71 -3,470,547.14 -3,398,328.65 -3,409,070.65 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -- -- -- -- 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 101,020,546.97 101,020,546.97 29,677,195.66 29,677,195.66 财务费用(收益以“－”号填列) 194,489,504.89 168,352,180.60 165,437,326.79 142,702,193.78 投资损失(收益以“－”号填列) -71,338,961.63 -99,969,362.90 -193,600,081.23 -196,686,844.23 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -45,568,132.35 -54,138,849.07 23,805,240.56 23,868,596.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -- -- -9,793,474.57 -9,793,474.57 89 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 存货的减少(增加以“－”号填列) -413,908,371.92 -980,240,009.84 -28,436,561.22 1,538,566.94 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -105,110,479.67 307,032,850.77 -512,095,539.59 -496,089,123.12 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) -599,540,604.86 -512,248,364.32 781,258,092.15 717,148,441.80 其他 -- -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 61,558,617.23 102,000,923.19 1,342,355,332.32 1,291,744,286.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 -- -- 1,947,909,810.33 1,947,909,810.33 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,090,985,885.12 2,028,990,294.73 4,013,832,523.80 3,942,918,888.62 减：现金的期初余额 4,013,832,523.80 3,942,918,888.62 6,152,252,359.73 6,117,881,575.95 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 -1,922,846,638.68 -1,913,928,593.89 -2,138,419,835.93 -2,174,962,687.33 (48)分部报告 A、合并数 ①业务分部 项目 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 钢材 12,210,881,189.71 11,162,115,889.68 15,616,796,404.09 14,385,081,993.45 钢坯 8,313,903,378.31 7,782,417,202.65 8,662,085,534.15 8,428,635,292.64 冷轧板材 1,003,830,615.91 1,457,022,611.04 -- -- 其它钢铁产 品 414,775,315.20 466,736,004.98 321,111,486.04 345,174,443.52 化工产品 387,786,772.52 463,438,184.68 328,179,503.32 422,761,191.93 建材 63,499,779.52 41,409,436.04 84,083,512.6 45,310,849.99 电子 26,450,578.90 40,558,190.49 40,678,959.53 41,981,568.03 软件 -- -- 5,135,129.71 4,052,817.85 材料 1,889,155,676.90 1,520,891,743.97 2,237,216,674.85 2,043,078,417.74 槽租 1,113,641.03 1,306,190.12 940,136.73 721,556.72 其他 201,460,307.97 193,897,565.96 24,857,943.33 24,855,506.35 合计 24,512,857,255.97 23,129,793,019.61 27,321,085,284.35 25,741,653,638.22 ②地区分部 90 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 地区 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 18,527,816,085.11 17,267,803,895.09 21,003,195,788.48 19,894,728,934.92 东北地区 608,907,932.09 576,382,927.54 390,009,907.88 366,289,412.43 华东地区 3,069,461,511.76 3,038,514,340.73 2,841,605,714.78 2,676,635,077.12 中南地区 385,124,196.18 387,119,924.59 410,586,732.57 387,980,792.46 华南地区 1,078,611,808.11 1,069,267,030.89 627,701,925.87 590,970,864.31 西南地区 253,711,461.26 236,885,077.47 298,079,379.56 279,139,787.79 西北地区 236,702,262.04 224,740,097.46 145,199,574.04 136,775,545.89 出口 352,521,999.42 329,079,725.84 1,604,706,261.17 1,409,133,223.30 合计 24,512,857,255.97 23,129,793,019.61 27,321,085,284.35 25,741,653,638.22 B、母公司 ①业务分部 项目 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 钢材 12,210,881,189.71 11,162,115,889.68 15,616,796,404.09 14,385,081,993.45 钢坯 8,313,903,378.31 7,782,417,202.65 8,662,085,534.15 8,428,635,292.64 冷轧板材 574,141,496.82 928,654,479.17 -- -- 其它钢铁产品 247,261,966.53 273,355,875.96 15,125,165.15 13,125,680.28 化工产品 387,786,772.52 463,438,184.68 328,179,503.32 422,761,191.93 材料 1,896,676,610.47 1,528,412,677.54 2,045,347,135.91 1,851,082,983.19 槽租 1,113,641.03 1,306,190.12 940,136.73 721,556.72 其他 185,992,853.79 187,605,030.09 183,801,816.09 180,563,533.15 合计 23,817,757,909.18 22,327,305,529.89 26,852,275,695.44 25,281,972,231.36 ②地区分部 地区 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 18,105,098,605.72 16,804,430,280.38 20,575,065,159.10 19,477,029,096.09 东北地区 608,907,932.09 576,382,927.54 390,009,907.88 366,289,412.43 华东地区 2,947,278,378.74 2,883,043,780.90 2,841,605,714.78 2,676,635,077.12 中南地区 334,396,429.38 328,666,702.74 410,586,732.57 387,980,792.46 华南地区 979,364,107.14 944,330,469.38 587,022,966.34 548,989,296.28 西南地区 253,488,194.65 236,631,545.65 298,079,379.56 279,139,787.79 西北地区 236,702,262.04 224,740,097.46 145,199,574.04 136,775,545.89 出口 352,521,999.42 329,079,725.84 1,604,706,261.17 1,409,133,223.30 91 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 合计 23,817,757,909.18 22,327,305,529.89 26,852,275,695.44 25,281,972,231.36 9、关联方关系及其交易 (1)关联方 ①母公司和子公司 A、母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 持股比例% 对本公司 表决权比例% 注册资本 组织 机构代码 首钢总公司 北 京 市 石 景山区 全民所有制 63.24 63.24 726394 万元 10112000-1 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 首钢总公司 7,263,940,000.00 -- -- 7,263,940,000.00 B、子公司 本公司所属的子公司详见[附注 7]。 ②其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京首钢新钢有限责任公司 受同一母公司控制 72261726-4 北京首钢氧气厂 受同一母公司控制 10228445-4 北京首钢电力厂 受同一母公司控制 10228298-5 中国首钢国际贸易工程公司 受同一母公司控制 10112002-8 北京首钢机电有限公司 受同一母公司控制 80110292-0 *北京首钢耐材炉料有限公司 受同一母公司控制 71872606-2 北京首钢建设集团有限公司 受同一母公司控制 63370026-9 **北京首钢铁合金有限公司 受同一母公司控制 80163237-4 北京首钢华禹铸造厂 受同一母公司控制 10227888-X 首钢东华机械厂 受同一母公司控制 12379932-6 首钢生活服务管理中心 受同一母公司控制 40074422-8 ***北京首钢国际工程技术有限公司 受同一母公司控制 10230621-1 河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 受同一母公司控制 74686800-9 *原名为北京首钢第二耐火材料厂 **原名为北京首钢铁合金厂 ***原名为北京首钢设计院 ③关联交易价格的确定原则 根据本公司与首钢总公司、北京首钢新钢有限责任公司分别签订 的《综合服务合同》、《生产服务合同》规定：以上合同项下之产品或 服务的价格应按照公平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一 方不得利用自己的优势或地位迫使对方接受违反前述原则的条件。除 电力产品适用国家价格外，以上合同项下其他产品、服务的价格均依 92 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 照或参照市场价格确定，但应同时遵循下列原则：(1)交易价格不得 损害本合同任何一方特别是本公司非关联股东的利益；(2)交易价格 不得高于提供产品、服务的一方向任何第三方提供相同或可替代产 品、服务的价格。 另根据本公司子公司北京首钢冷轧薄板有限责任公司与河北省 首钢迁安钢铁有限责任公司签订的《长期供货协议》规定：河北省迁 安钢铁有限责任公司供应北京首钢冷轧薄板有限责任公司的坯料价 格根据提供服务时的市场价格或双方协商价格确定，即：河北省迁安 钢铁有限责任公司向北京首钢冷轧薄板有限责任公司提供的各种产 品的价格应按公正、公平、合理的原则予以确定，任何一方不得利用 自己的优势或地位要求或迫使另一方接受任何违反上述原则的条件。 确定每种产品的费用时按优先次序依据下列定价政策定价：市场价， 指按照下列顺序依次确定的价格：(1)在该种产品的提供地或其附近 地区，在正常商业交易情况下，按一般商务条款提供该种产品的独立 第三方当时成交价格；(2)若(1)不适用时，在中国正常商业交易情况 下，按一般商务条款提供该种产品的独立第三方当时成交价格。 若 市场价不存在、不适用或不切实可行，则为协议价，即经双方协商一 致的提供该种产品的合理成本加合理利润。 上述服务合同和供货协议在执行过程中，如市场供求情况发生变 化，由双方协商调整服务价格。 (2)关联交易 ①本公司接受 A、原材料 供应单位 品 种 2008 年度 2007 年度 金额 占同类交 易比例% 金额 占同类交 易比例% 北京首钢新钢有限责任公司 铁水 892,621,050.70 100.00 925,246,113.88 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 钢坯 2,434,809,367.70 100.00 8,198,226,389.65 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 原燃料 766,766,886.02 14.67 925,549,999.45 16.31 北京首钢新钢有限责任公司 次材 128,765,419.40 100.00 189,634,329.22 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 备件 202,329,862.31 100.00 152,384,238.35 100.00 北京首钢耐材炉料有限公司 耐火砖 185,440,644.09 100.00 230,082,278.00 100.00 首钢总公司 金属矿 2,270,177,293.51 38.89 465,499,711.53 7.80 北京首钢铁合金有限公司 铁合金 145,695,769.72 10.49 133,396,441.46 11.76 北京首钢建设集团有限公司 废钢 42,517,564.92 13.36 22,584,869.08 4.76 河北省首钢迁安钢铁有限责 任公司 钢卷 2,041,967,646.96 100.00 -- -- B、能源 93 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 供应单位 品 种 2008 年度 2007 年度 金额 占同类交 易比例% 金额 占同类交 易比例% 北京首钢电力厂 电力 471,523,076.70 100.00 540,318,286.10 100.00 北京首钢氧气厂 氧气 221,800,047.03 100.00 241,961,200.99 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 动力 602,448,451.64 100.00 635,426,787.43 100.00 C、工程服务 提供单位 2008 年 2007 年 北京首钢新钢有限责任公司 8,560,901.32 12,316,170.85 北京首钢建设集团有限公司 27,109,162.52 67,611,663.69 中国首钢国际贸易工程公司 -- 10,511,531.85 北京首钢国际工程技术有限公司 1,056,000.00 11,454,740.92 北京首钢机电有限公司 -- 1,093,138.00 D、运输服务 根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢 新钢有限责任公司向本公司提供运输服务，其中含火车和皮带运输服 务等，2008 年度收取服务费 65,632,869.35 元，2007 年度收取服务 费 118,768,589.87 元。 E、生产服务 根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢 新钢有限责任公司向本公司提供生产服务，其中含原料及产品检验、 自 动 化 设 备 管 理 、 职 工 技 术 培 训 等 ， 2008 年 度 收 取 服 务 费 223,376,770.02 元，2007 年度收取服务费 254,892,527.69 元。 F、生活服务 根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司提供生活 服务，其中含绿化费、道路维护、生产区警卫、幼儿保教等，2008 年 度 收 取 服 务 费 91,214,778.61 元 ， 2007 年 度 收 取 服 务 费 78,412,500.00 元。 G、土地租赁 根据首钢总公司与本公司签订的协议：本公司向首钢总公司租赁 土地 1,621,261 平方米，2008 年度付费 6,485,000.00 元，2007 年度 付费 6,485,000.00 元； 根据首钢总公司与本公司之子公司北京首钢富路仕彩涂板有限 公司签订的协议：北京首钢富路仕彩涂板有限公司向首钢总公司租赁 土地 75,024 平方米，2008 年度付费 480,153.60 元，2007 年度付费 480,153.60 元； 94 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 根据首钢总公司与本公司之子公司北京首钢嘉华建材有限公司 签订的协议：北京首钢嘉华建材有限公司向首钢总公司租赁土地 23,000 平方米，2008 年度付费 460,000.00 元，2007 年度付费 460,000.00 元。 H、接受担保 提供单位 内容 2008 年度 2007 年度 首钢总公司 首钢冷轧薄板生产线专项借款 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 首钢总公司 子公司借款 70,000,000.00 70,000,000.00 I、接受资金 提供单位 内容 2008 年度 支付资金使用费 2007 年度 支付资金使用费 首钢总公司 子公司借款 358,451,668.22 21,191,343.75 354,532,473.00 8,730,000.00 ②本公司提供 A、产品 接收单位 品 种 2008 年度 2007 年度 金额 占同类交 易比例% 金额 占同类交 易比例% 北京首钢新钢有限责任公司 钢坯 8,247,504,739.69 99.20 7,697,777,752.29 88.83 北京首钢新钢有限责任公司 煤气 275,368,006.96 100.00 293,923,804.83 100.00 北京首钢新钢有限责任公司 原辅料 556,139,754.86 29.32 1,494,762,028.76 73.08 北京首钢建设集团有限公司 钢材、 水渣 40,391.18 0.00 68,353.49 0.45 北京首钢建设集团有限公司 辅材 24,696,885.95 8.50 6,360,668.60 1.03 北京首钢耐材炉料有限公司 焦丁、焦末 48,842,425.41 10.50 57,530,311.52 16.75 北京首钢电力厂 辅材 57,546,780.05 19.80 39,684,027.76 6.45 北京首钢氧气厂 辅材 4,690,109.40 1.61 6,947,696.41 1.13 北京首钢机电有限公司 钢坯 4,362,849.71 0.05 52,747,594.01 0.61 河北省首钢迁安钢铁有限责 任公司 废钢 169,500,196.29 10.34 -- -- 河北省首钢迁安钢铁有限责 任公司 线材 26,623,556.67 0.28 -- -- 北京首钢华禹铸造厂 辅材 2,827,310.78 0.97 -- -- B、担保 本 公 司 为 控 股 子 公 司 北 京 首 钢 嘉 华 建 材 有 限 公 司 一 年 期 (2008-11-5 至 2009-11-4)银行借款 10,000,000.00 元提供连带责任 担保。 (3)关联方余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 北京首钢新钢有限责 任公司 620,660,138.35 617,981,314.52 95 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 应收账款 北京首钢华禹铸造厂 4,732,766.65 10,858,216.83 应收账款 北京首钢机电有限公 司 6,402,919.80 9,568,440.05 应收账款 北京首钢建设集团有 限公司 15,014,692.25 16,977,674.87 应付账款 北京首钢耐材炉料有 限公司 6,826,654.75 16,775,370.01 应付账款 首钢生活服务管理中 心 35,922,650.12 641,186.42 应付账款 北京首钢铁合金有限 公司 15,275,381.40 25,651,931.34 应付账款 北京首钢电力厂 14,794,170.97 14,707,491.62 应付账款 首钢东华机械厂 2,907,233.48 3,679,620.84 应付账款 首钢总公司 58,997,333.29 137,571,608.15 应付账款 北京首钢建设集团有 限公司 8,945,962.42 3,657,273.89 预收账款 首钢总公司 3,638,101.88 1,203,796.09 其他应付款 首钢生活服务管理中 心 5,004,422.19 1,393,066.04 其他应付款 首钢总公司 363,706,294.42 376,183,280.35 10、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司北京首钢嘉华建 材 有 限 公 司 一 年 期 (2008-11-5 至 2009-11-4) 银 行 借 款 10,000,000.00 元提供连带责任担保。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应 披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 11、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 12、资产负债表日后事项 (1)利润分配 2009 年 4 月 10 日，本公司第三届第十次董事会通过 2008 年度 利 润 分 配 预 案 ： 本 年 度 母 公 司 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 351,487,966.78 元。本公司拟以 2008 年度末股本总数 2,966,526,057 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 1 元(含税)，合计分配现 金 296,652,605.70 元。 (2)本公司控股子公司贵州首钢产业投资有限公司股权变化及增 资 2008 年 12 月 31 日，四川南方希望实业有限公司与本公司签订 《股权转让协议》，将其持有的贵州首钢产业投资有限公司 50%股权 转让给本公司，该项股权转让事宜已取得北京市人民政府国有资产监 96 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 督管理委员会京国资[2008]482 号《关于贵州首钢产业投资有限公司 转股情况的批复》； 2009 年 1 月 13 日本公司向贵州首钢产业投资有限公司增资 3.19 亿元，该项增资事宜已经北京爱思济会计师事务所有限责任公司北爱 验字[2009]第 001 号《验资报告》验证确认。 截至 2009 年 3 月 20 日，贵州首钢产业投资有限公司注册资本 3.70 亿元已全部到位，本公司拥有 100%股权。 (3)本公司控股子公司贵州首钢产业投资有限公司增加对外投资 贵州首钢产业投资公司出资 2.04 亿元与贵州黔桂发电有限责任 公司、贵州盘江精煤股份有限公司和水城钢铁(集团)有限责任公司共 同发起组建“贵州首黔资源开发有限公司”，该公司注册资本为人民 币 20 亿元，首期注册资本 4 亿元，贵州首钢产业投资公司出资 2.04 亿元，占首期注册资本金的 51%。 2009 年 2 月 27 日，贵州首黔资源开发有限公司 200 万吨焦化项 目正式开工。 除上述事项外，截至 2009 年 4 月 15 日，本公司不存在其他应披 露的资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 本公司投资并控股的北京首钢冷轧薄板有限公司于 2008 年 8 月 5 日取得《企业法人营业执照》，该公司设计生产能力 150 万吨，其 中冷轧退火板卷 80 万吨，热镀锌板卷 70 万吨，主要产品定位于高级 汽车板、高级家电板和建筑用板。 2007 年 11 月，该子公司所属的酸轧机组建成投产，进行试轧。连续 退火机组于 2008 年 5 月投入试生产，两条镀锌线分别于 2008 年 8 月 和 2008 年 11 月投入试生产。 14、补充资料 净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 5.35% 8.04% 5.26% 8.40% 0.1384 0.2220 0.1384 0.2220 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 5.29% 7.40% 5.20% 7.73% 0.1369 0.2044 0.1369 0.2044 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益(收益减损失) 6,006,562.21 72,300,278.76 97 北京首钢股份有限公司 2008 年年度报告 000959 98 计入当期损益的政府补助 -- 216,000.00 其他营业外收入、支出净额 -95,395.02 83,891.52 非经常性损益对应的所得税 -1,477,791.80 -21,944,406.54 合计 4,433,375.39 50,655,763.74 15、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十次会议 于 2009 年 4 月 15 日批准。 十一、备查文件 1、载有董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告原稿。 北京首钢股份有限公司董事会 二○○九年四月十五日