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中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 2003 年 4 月 9 日 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 2 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事裴志浩先生因工作原因 未能参与本年度报告的审议 委托邹虎啸董事代 其审议 公司董事长 总经理 财务负责人声明 保证年度报告中财务报告的真实 完整 目 录 一 重要提示………………………………………………………………………2 二 公司简介………………………………………………………………………3 三 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………5 四 股本变动及股东情况…………………………………………………………7 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况……………………………………10 六 公司治理结构…………………………………………………………………12 七 股东大会情况简介……………………………………………………………15 八 董事会报告…………………………………………………………………..17 九 监事会报告…………………………………………………………………..23 十 重要事项………………………………………………………………………25 十一 财务会计报告………………………………………………………………27 十二 备查文件目录………………………………………………………………58 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 3 第二节 公司简介 1 公司法定中英文名称及缩写 中文名称 中通客车控股股份有限公司 英文名称 Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd 英文缩写 ZTBH 2 公司法定代表人 王庆福 先生 3 公司董事会秘书 姜明珠 先生 联系地址 山东省聊城市建设东路 10 号 电话 0635—8322765 传真 0635—8328905 电子信箱 jmzhu@ 4 公司注册地址 山东省聊城市建设东路 10 号 公司办公地址 山东省聊城市建设东路 10 号 邮政编码 252000 公司国际互联网网址 电子信箱 sdlck@lc- 5 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 中通客车 股票代码 000957 7 其他有关资料 公司变更注册登记日期 2002 年 6 月 5 日 注册登记地点 山东省聊城市建设东路 10 号 企业法人营业执照注册号 3700001800757 税务登记号码 372500163080447 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 4 8 公司聘请的会计师事务所名称 山东乾聚有限责任会计师事务所 办公地址 山东省烟台市胜利路 201-209 号汇丰广场 12F 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 1 公司本年度主要会计数据 单位 人民币元 利润总额 26,821,619.51 净利润 16,832,561.78 扣除非经常性损益后的净利润 9,028,333.84 主营业务利润 68,397,738.04 其他业务利润 2,839,674.92 营业利润 22,150,145.15 投资收益 -295,490.89 补贴收入 2,977,723.51 营业外收支净额 1,989,241.74 经营活动产生的现金流量净额 -8,821,781.84 现金及现金等价物净增加额 24,647,713.43 注 扣除非经常性损益包括的项目和涉及金额 资金占用费计 1,898,402.93 元 营业外收支净额计-533,857.25 元 固定资产减值 准备 2,523,098.99 元 补贴收入 2,977,723.51 元 流动资产盘盈 3,540,012.83 元 所得 税影响-2,601,153.07 元 2 公司前三年的主要会计数据和财务指标 金额单位 人民币元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 425,694,214.52 325,564,845.31 261,296,250.26 净利润 16,832,561.78 33,509,696.43 46,431,136.76 总资产 877,122,143.69 709,135,628.61 640,218,211.58 股东权益 463,994,866.43 446,773,671.04 412,646,703.83 全面摊薄 0.0705 0.1405 0.1947 每 股 收 益 加权平均 0.0705 0.1405 0.1947 每股净资产 1.95 1.87 1.73 调整后的每股净资产 1.95 1.87 1.73 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0370 0.0609 -0.2377 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 6 全面摊薄 3.63 7.50 11.25 净资产收益率(%) 加权平均 3.70 7.80 11.24 3 利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.74 15.02 0.29 0.29 营业利润 4.77 4.86 0.09 0.09 净利润 3.63 3.70 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的 净利润 1.95 1.98 0.04 0.04 4 报告期内股东权益变动情况及说明 单位 人民币元 项目 股本 股 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 238504950 140316389.40 25315341.19 3053598.21 42636990.45 446773671.04 本期增加 388633.61 2524884.27 841628.09 14307677.51 18062823.48 本期减少 期末数 238504950 140705023.01 27840225.46 3895226.30 56944667.96 463994866.43 变动原因 无法支付的应 付账款形成 利润提取 利润提取 利润增加 利润增加 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 7 第四节 股本变动及股东情况 1 股本变动情况 1 报告期内公司股本变动及股本结构如下 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变动后 本次变动前 配股 送股 公积金 转股 增 发 其他 小 计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 100,378,542 11,749,005 45,377,402 157,504,949 81,000,000 81,000,000 -45,377,402 +45,377,402 100,378,542 11,749,005 0 112,127,547 126,377,402 126,377,402 三 股份总数 238,504,949 238,504,949 2 股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[1999]118 号文批准 公司于 1999 年 9 月 20 日在深圳证券交 易所采取上网定价方式向社会公开发行每股面值为 1 元的人民币普通股 A 股 4500 万股 每股发行价格为 5.94 元 经深圳证券交易所深证上[2000]第 4 号文批准同意 本公司 4500 万股社会公众股于 2000 年 1 月 13 日在深圳证券交易所挂牌上市 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]65 号文 关于核准深圳市天健股份有 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 8 限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知 已托管的内部职工股自新股发行之日起满 三年后可以上市流通 我公司内部职工股 45,377,402 股已于 2002 年 9 月 20 日上市流通 本报告期内 高管人员所持有的 63360 股 A 股 股票暂时冻结 目前托管在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司 2 股东情况介绍 1 报告期末股东总数为 46335 人 2 报告期末公司前 10 名股东持股情况及持股 5%以上的股东持股变动情况 名次 股 东 名 称 持股数量 股 占总股本比例 % 1 山东聊城客车工业集团有限责任公司 53,659,000 22.5 2 中国公路车辆机械总公司 31,319,542 13.13 3 聊城市昌润投资发展有限责任公司 15,400,000 6.46 4 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 4.93 5 国泰金鹰增长证券投资基金 1,082,688 0.45 6 敖学英 781,200 0.33 7 王学玲 765,000 0.32 8 翁金荣 747,000 0.31 9 陈秀珍 739,800 0.31 10 高三成 730,800 0.31 说明 报告期内 持有公司 5%以上股份的股东持股数量发生增减变化 是因为中 国公路车辆机械总公司将其持有的 2000 万股 转让给聊城市昌润投资发展有限责任公 司 1540 万股 转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司 460 万股 但均无所持股份 质押或冻结的情况 持股 5%以上的公司股东所持股份均为未上市流通的法人股 且都 是代表国家持有股份 前 10 名股东中 法人股股东之间无相互关联关系 流通股股东 之间关系不详 3 持股 10%以上法人股股东情况介绍 山东聊城客车工业集团有限责任公司 成立于 1997 年 10 月 法定代表人为王庆 福先生 注册资本为人民币 8258 万元 该公司持有本公司股票 5365.9 万股 占总股 本的 22.5% 主要经营范围为 客车 汽车底盘制造 汽车配件及防盗门生产 车内配 套电器 配套设备安装 五金制品加工 电动自行车开发 蓄电池生产与销售 全挂 车及配件生产销售 化工产品 橡胶制品 建材装饰材料销售 电器维修 汽车维修 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 9 公路运输 宾馆服务 汽柴油 润滑油零售 中国公路车辆机械总公司 成立于 1986 年 1 月 法定代表人为邹虎啸先生 注 册资本为 2196.7 万元 该公司持有本公司股票 3131.9542 万股 占总股本的 13.13% 经营范围为 组织生产 开发汽车产品 汽车 其中小轿车直接销售到最终用户及底 盘的销售 组织生产 开发 销售汽车全挂车 汽车总成 汽车零部件 汽车保修机 具和检测设备 工程机械 经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口业 务 经营本企业或本企业成员企业生产 科研所需原辅材料 机械设备 仪器仪表零 配件等商品及相关技术的进口业务 国家实行核定公司经营的 12 种商品除外 承办 中外合作经营 合作生产及开展 三来一补 业务 该公司的控股股东为中国路桥(集 团)总公司,法定代表人为周纪昌先生,注册资本为 38832 万元 经营范围为 国内外公 路 桥梁 港口 隧道 给水 排水及其他土木工程建设项目总承包 国外 含境内 外资 上述工程咨询 勘察 设计 承包工程所需材料 设备计划内供应和出口 对 外派遣与上述工程有关的工程技术的服务人员 利用外方资源 资金和技术在境内外 开展土木工程经营和劳务合作等 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 10 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 董事 监事 高级管理人员情况 1 基本情况 持股数量 股 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 期初数 期末数 王庆福 男 55 董事长 2001.12—2004.12 5760 5760 邹虎啸 男 50 副董事长 2001.12—2004.12 2700 2700 李海平 男 44 董事 总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 张道广 男 57 董事 2001.12—2004.12 2700 2700 裴志浩 男 53 董事 2001.12—2004.12 2700 2700 赵景华 男 40 独立董事 2001.12—2004.12 0 0 康顺新 男 37 独立董事 2001.12—2004.12 0 0 单 群 男 52 监事会主席 2001.12—2004.12 5760 5760 匡洪涛 男 44 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 丁 昀 男 39 监事 2001.12—2004.12 2700 2700 陈培俊 男 46 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 李怀臣 男 54 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 姜明珠 男 33 董事会秘书 2001.12—2004.12 4500 4500 孙庆民 男 45 副总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 时洪功 男 45 副总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 郑伟国 男 48 副总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 其中 王庆福先生自 1996 年 4 月起任山东聊城客车工业集团有限责任公司董事长 邹虎啸先生自 2000 年 12 月起任中国公路车辆机械总公司总经理 裴志浩先生自 1999 年 10 月起任中国公司公路车辆机械总公司副总经理 单群先生自 1996 年 4 月起任山 东聊城客车工业集团有限责任公司党委副书记 纪委书记 丁昀先生自 2001 年 9 月起 任中国公路车辆机械总公司总会计师 2 年度报酬情况 1 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定依据 董事 监事的年度报酬由股东大会决定 高级管理人员的年度报酬由董事会决定 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 11 2 现任董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 包括基本工资 各项奖金 福利及其他津贴等 为 98 万元 3 金额最高的前三名董事的报酬总额为 39 万元 金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 47 万元 4 独立董事津贴为 4000 元/月 5 公司董事 监事 高级管理人员的报酬区间及每个报酬区间的人数如下 报酬区间 人数 15 18 万 2 10 15 万 4 5 万以下 10 6 报告期内 董事 监事中副董事长邹虎啸 董事裴志浩 张道广 独立董事 赵景华 康顺新 监事丁昀每月在公司领取固定津贴 其报酬在各自工作单位领取 其余董事 监事均在公司领取报酬 3 报告期内无离任的董事 监事 高级管理人员情况 4 公司员工情况 1 公司员工的数量 本年度公司平均员工人数为 1621 人 期末人数为 1627 人 2 员工专业构成 生产人员 1126 人 占 69.3% 销售人员 108 人 占 6.6% 技术人员 248 人 占 15.2% 财务人员 33 人 占 2% 行政人员 112 人 占 6.9% 3 员工受教育程度 大学本科及本科以上学历人员 160 人 占 9.8% 大学专科学历人员 368 人 占 22.6% 中专及中专以下学历人员 1099 人 占 67.6% 4 公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 12 第六节 公司治理结构 1 公司治理结构 公司严格按照 公司法 证券法 中国证监会 深圳证券交易所有关法律 法 规和中国证监会济南证管办的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作 公 司修订了 公司章程 制定了 总经理工作细则 根据中国证监会和国家经贸委联 合发布的 上市公司治理准则 等法律 法规和规范性文件的要求 公司拟订了 股 东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 独立董事制度 董事 会专门委员会实施细则 募集资金管理办法 和 信息披露管理办法 上述制度的 制订使公司治理结构日趋合理 完善 主要情况如下 1 关于股东与股东大会 确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确保 所有股东能够充分行使自己的权利 严格按照 上市公司股东大会规范意见 的要求 召集 召开股东大会 尽可能地让更多的股东能够参加股东大会 行使股东的表决权 保证公司的关联交易公平合理 并对具体内容 定价依据及履行情况予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和 业务方面做到了明确分开 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董 事 董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 董事会制定了 董事会议事规 则 各位董事能够以认真 负责的态度出席董事会和股东大会 能够积极参加有关培 训 熟悉有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任 公司依据 上市公司治 理准则 的要求 建立董事会专门委员会并完善 公司章程 和其他有关规章制度 进一步规范董事会的行为 4 关于监事和监事会 公司监事会的人数和构成符合法律 法规的要求 公司 监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司财务以及董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 并独立发表意见以维护公 司及股东的合法权益 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了绩效评价与激励约束机制 高 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 13 级管理人员的聘任公开 透明 符合相关法律 法规的要求 6 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费 者等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 稳定 健康的发展 7 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东 来访和咨询 公司能够严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 完整地披 露有关信息 并确保所有股东享有平等的机会获得信息 公司能够按照有关规定 及 时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份的变化情况 2 独立董事履行职责情况 报告期内 公司已经建立了独立董事制度 两名独立董事能够以认真 负责的态 度参加董事会会议 对所议事项进行独立客观判断 发表明确意见 积极参与公司日 常重大事务的决策 审核公司财务报告 对各项事项做出客观 公正的判断 并发表 独立意见 对公司的发展起到了积极作用 切实维护了公司股东的利益 3 在人员 资产 财务 机构和业务等方面的独立性 完整性情况 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面均做到了明确分开 具有 独立完整的业务和面向市场自主经营的能力 1 人员独立 公司在劳动 人事 工资管理方面完全独立 公司总经理 董事 会秘书等高级管理人员专职在公司工作 在公司领取薪酬 均未在控股股东公司兼任 任何职务或领取薪酬 2 资产完整 公司资产独立 拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 商标 专利 工业产权和土地使用权 3 财务独立 公司设有独立的财务会计部门 建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度 现有财务人员未在控股股东及其他公司兼职 公司独立在银行开户 依 法独立纳税 公司财务决策独立 4 机构独立 公司拥有独立的生产经营和行政管理体系 完全独立于控股股东 公司所属子公司也均完全独立于控股股东 5 业务独立 公司拥有独立的产 供 销系统 不存在受控股股东控制的情况 具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力 4 高级管理人员的考评及激励机制 报告期内 公司四届二次董事会审议通过了 公司 2002 年高级管理人员年薪管理 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 14 办法实施细则 实施了高级管理人员收入年薪制 建立了对高级管理人员的具体考评 及激励机制 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 15 第七节 股东大会情况简介 报告期内 公司共召开了一次股东大会 1 2001 年年度股东大会 2002 年 3 月 16 日 公司将相关董事会决议 股东大会会议通知以公告方式刊登 在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 上 中通客车控股股份有限公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 31 日在公司二楼大 会议室召开 出席会议的股东及股东代表 11 人 代表股份数 100,416,342 股 占公司 股份总数的 42.1% 符合 公司法 及本公司章程的有关规定 公司的部分董事 监 事 高级管理人员及见证律师参加了会议 会议由董事长王庆福先生主持 会议以记 名投票表决方式审议通过了以下议程 ---审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告 ---审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告 ---审议通过了公司 2001 年度报告及年度报告摘要 ---审议通过了公司 2001 年度财务决算报告及 2002 年度财务预算报告 ---审议通过了公司 2001 年度利润分配方案及 2002 年度利润分配政策的方案 ---审议通过了关于聘任山东乾聚有限责任会计师事务所为公司 2002 年审计机构 及支付 2001 年报酬的议案 ---审议通过了关于修改 公司章程 的议案 ---审议通过了关于变更公司经营范围及修改公司章程相应条款的议案 ---审议通过了公司股东大会议事规则 ---审议通过了公司董事会议事规则 ---审议通过了公司监事会议事规则 ---审议通过了公司独立董事制度 ---审议通过了公司董事 监事报酬的议案 ---审议通过了公司股票简称由 中通控股 改为 中通客车 的议案 ---审议通过了关于公司符合配股条件的议案 ---审议通过了公司 2002 年配股的议案 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 16 ---审议通过了关于前次募集资使用情况的说明 ---审议通过了关于本次配股募集资金使用投向及可行性议案 ---审议通过了前次募集资金使用情况专项审核报告 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 1 日的 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 上 2 报告期内 公司无选举 更换公司董事 监事情况 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 17 第八节 董事会报告 1 公司报告期内的经营情况 1 公司所属行业及在本行业中的地位 本公司属大中型客车生产企业 归交通行业管理 本年度 公司客车产量总计为 2829 辆 销量总计为 2738 辆 产销量列同行业第 6 位 产品销售收入 利润总额等均 列同行业第 6 位 以上数据源自 中通车辆机械集团成员企业 2002 年 12 月份客车分 车型产销存汇总表和主要经济指标汇总表 2 2002 年度主要产品的销售成本及毛利率 序号 产品名称 销售收入 万元 销售成本 万元 毛利率 % 1 LCK6747 10508 9016 14.20 2 LCK6120 12667 10258 19.02 3 LCK6810 4678 3977 14.98 合计 27853 23251 16.52 3 主营业务的范围及经营状况 本公司的主营业务范围为客车 汽车底盘 挂车及专用配件的开发 制造 销售 工业生产资料的销售 技术咨询 服务 高新技术 信息产业投资 资格证书范围内 自营进出口业务 4 主要控股及参股公司的经营情况及业绩 北京五洲传媒有限公司 注册资本为人民币 3800 万元 本公司出资 1596 万元 拥有其 42%的股权 经营范围为 网络信息技术开发转让培训服务 承接计算机网络 工程等 截止 2002 年 12 月 31 日 公司总资产为 3567 万元 净利润为-151 万元 北京中科网威信息技术有限公司 注册资本为人民币 1750 万元 本公司出资 500 万元 拥有 28.53 的股权 经营范围为 计算机硬件及相关设备及信息安全产品的 技术开发 咨询 服务转让等 截止 2002 年 12 月 31 日 公司总资产为 4437 万元 净利润为 151 万元 济南泉润交通旅游有限公司 注册资本为人民币 400 万元 本公司出资 132 万元 拥有 33%的股权 经营范围为 公路旅客运输 旅游运输 汽车租赁 批发 零售旅 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 18 游商品 工艺美术品 截止 2002 年 12 月 31 日 公司总资产为 467 万元 净利润为-57 万元 上海中通客车销售有限公司 注册资本为人民币 500 万元 本公司出资 150 万元 占注册资本的 30% 经营范围为 汽车销售 不含小轿车 及汽车配件的销售 涉及 许可经营的凭许可证经营 聊城中通客车检修有限公司 注册资本为人民币 50 万元 本公司出资 35 万元 占注册资本的 70% 经营范围为 汽车维修 技术服务 汽配经营 5 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 21000 万元 占年度采购总额的比例为 54% 前五名客户销售额合计 7161.55 万元 占公司销售总额的比例 16.82% 6 在经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度客车市场竞争异常激烈 面对激烈的竞争环境 公司积极采取措施 加强 质量管理 加大营销力度 现将主要措施简述如下 加强技术创新工作 2002 年公司加大了对中高档客车的设计开发 在吸收国外先进技术的基础上 把 提升产品档次作为工作的重点 全年共完成了五大系列三十多个产品的设计开发 形 成了具有自主知识产权的核心技术 以中高档车为主线的产品结构和产品链 实现了 新的跨越 产品结构发生了实质性变化 强化市场营销工作 公司加大了营销措施 完善了营销政策 强化服务意识 树立以客户为中心的思想 使销售工作有了显著变化 另外 公司还积极拓宽营销渠 道 推行经销代理制 加强质量管理工作 2002 年生产管理以产品质量为中心 以现场管理为突破口 以班组建设为主导 整个生产管理水平得到明显提高 2 公司财务状况 单位 人民币元 项 目 2002 年 2001 年 增 减 额 增减原因 总资产 877,122,143.69 709,135,628.61 167,986,515.08 存货 货币资金 固定资 产增加所致 长期负债 86,455,000.00 7,000,000.00 79,455,000.00 在建工程借款所致 股东权益 463,994,866.43 446,773,671.04 17,221,195.39 本期利润发生额 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 19 主营业务利润 68,397,738.04 66,913,767.51 1,483,970.53 由于收入增长的比例与 主营业务利润增长的比 例不一致所致 净利润 16,832,561.78 33,509,696.43 -16,677,134.65 主要是毛利率降低 财务 费用较同期增长 1300 万 元 另外所得税率的变动 影响所致 3 公司投资情况 1 募集资金使用情况 报告期内 公司无募集资金使用情况 2 非募集资金投资的重大项目 项目进度及收益情况 公司三届八次董事会审议通过的 改造高档客车生产线项目 计划投资 4860 万 元 截止报告期末 实际投资 5459.99 万元 该项目生产能力为年产 1000 辆高档客车 目前该项目设备正处于调试阶段 预计 2003 年第二季度投入生产 4 公司 2003 年度经营计划 2003 年力争销售客车 3200 辆 实现销售收入 60000 万元 5 董事会日常工作情况 1 本年度共召开 5 次董事会会议 主要内容如下 公司四届二次董事会于 2002 年 3 月 13 日 14 日在公司二楼会议室召开 本次 会议应出席董事 7 名 实到董事 7 名 公司监事会成员及有关高级管理人员列席了会 议 会议的召开符合 公司法 公司章程 的规定 会议由董事长王庆福先生主持 经过充分的研究和讨论 逐项审议并投票表决通过了如下议案 ---公司 2001 年度董事会工作报告 ---公司 2001 年度总经理工作报告 ---公司 2001 年度报告及年度报告摘要 ---公司 2001 年度财务决算报告及 2002 年度财务预算报告 ---公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策的预案 ---关于聘任山东乾聚有限责任会计师事务所为公司 2002 年审计机构及支付 2001 年报酬的议案 ---关于修改 公司章程 的议案 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 20 ---公司股东大会议事规则 ---公司董事会议事规则 ---公司独立董事制度 ---公司董事会专门委员会实施细则 ---公司募集资金管理办法 ---公司信息披露管理细则 ---公司关联交易制度 ---公司 2002 年度生产经营计划 ---公司完善组织机构设置的议案 ---公司董事报酬的议案 ---公司股票简称由 中通控股 改为 中通客车 的议案 ---公司高管人员 2001 年年薪兑现报告 ---公司高管人员 2002 年薪酬办法实施细则 ---关于授权董事长进行投资 贷款的议案 ---关于召开 2001 年度股东大会的议案 本次董事会会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 16 日的 中国证券报 上海证券 报 证券时报 上 公司四届三次董事会会议于 2002 年 4 月 23 日在公司会议室召开 应到董事 7 人 实到 7 人 公司部分监事会成员和有关高级管理人员列席了会议 会议的召开符 合 公司法 和 公司章程 的有关规定 会议由董事长王庆福先生主持 经过表决 审议通过以下决议 ---公司 2002 年第 1 季度报告 ---关于公司符合配股条件的议案 ---公司 2002 年配股的议案 ---关于前次募集资金使用情况的说明 ---审议通过关于本次配股募集资金使用投向及可行性议案 ---审议关于变更公司经营范围及修改公司章程相应条款的议案 ---关于增加 2001 年度股东大会审议事项的议案 本次董事会会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 24 日的 中国证券报 上海证券 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 21 报 证券时报 上 四届四次董事会会议于 2002 年 6 月 30 日在公司会议室召开 应到董事 7 人 实到董事 7 人 公司部分监事会成员和有关高级管理人员列席了会议 会议的召开符 合 公司法 和 公司章程 的有关规定 会议由董事长王庆福先生主持 经过表决 审议通过如下议案 公司建立现代企业制度自查报告 本次董事会会议决议公告刊登于 2002 年 7 月 2 日的 中国证券报 上海证券 报 证券时报 上 公司四届五次董事会会议于 2002 年 8 月 13 日在公司会议室召开 应到董事 7 人 实到 7 人 公司监事会成员和有关高级管理人员列席了会议 会议的召开符合 公 司法 和 公司章程 的有关规定 会议由董事长王庆福先生主持 经过表决 会议 形成了以下决议 ---公司 2002 年半年度报告及 2002 年半年度报告摘要 ---公司 2002 年半年度利润分方案 不进行利润分配 也不进行公积金转增股本 本次董事会会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 16 日的 中国证券报 上海证券 报 证券时报 上 公司四届六次董事会会议于 2002 年 10 月 28 日采取通迅方式召开 参加通迅表 决的董事应为 7 人 实际参加表决的董事为 6 人 另外一位董事因出国未参加表决 会议的召开符合 公司法 和 公司章程 的有关规定 会议由董事长王庆福先生主 持 经过表决 审议通过以下决议 公司 2002 年第 3 季度报告 本次董事会会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 29 日的 中国证券报 上海证券 报 证券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 本年度 股东大会授权董事会的各种事项均得到了较为全面的贯彻执行 6 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经山东乾聚有限责任会计师事务所审计 公司 2002 年度实现净利润 16,832,561.78 元 按公司章程规定提取 10%法定盈余公积金 1,683,256.18 元 提取法定公益金 841,628.09 元 年初未分配利润 42,636,990.45 元 截止 2002 年未实现可供投资者分配 利润 56,944,667.96 元 经 2003 年 4 月 8 日—9 日公司四届七次董事会审议通过的 2002 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 22 年度的利润分配预案为 不分配 不转增 7 其他报告事项 本公司选定的信息披露报纸为 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 未 发生变更 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 23 第九节 监事会报告 2002 年度 公司监事会按照 公司法 和 公司章程 赋予的权限 严格遵循监 事会议事规则 积极开展各项监督工作 充分发挥了监事会的作用 现将监事会工作 情况报告如下 1 监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开四次会议 主要内容如下 1 2001 年 3 月 13--14 日召开公司第四届监事会第二次会议 会议主要内容为 审议 2001 年监事会工作报告 审议 2001 年总经理工作报告 审议 2001 年度报告及摘要 审议 2001 年度财务决算及 2002 年度财务预算报告 审议公司 2001 年度利润分配预案 审议 监事会议事规则 审议公司监事报酬的议案 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 16 日的 中国证券报 上海证券 报 和 证券时报 上 2 2002 年 4 月 2 日召开公司第四届第三次监事会会议 会议主要内容为 公司 2002 年第 1 季度报告 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 24 日的 中国证券报 上海证券 报 和 证券时报 上 3 2002 年 6 月 30 日召开公司第四届四次监事会会议 会议主要内容为 公司建立现代企业制度自查报告 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 上 4 2002 年 8 月 13 日召开公司第四届五次监事会会议 会议议题及决议为 公司 2002 年半年度报告及 2002 年半年度报告摘要 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 16 日的 中国证券报 上海证券 报 和 证券时报 上 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 24 5 2002 年 10 月 28 日公司召开第四届第六次监事会会议 会议采取通讯方式 会议议题及决议为 公司 2002 年第 3 季度报告 2 监事会的独立意见 1 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律 法规 对公司股东大会 董事会的召开程序 决 议事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司管理人员执行职务的情况以及公司 管理制度等进行了认真地监督 监事会认为公司董事会 2002 年度能够严格按照 公司 法 证券法 公司章程 及其他法规制度规范运作 工作认真负责 经营决策科 学合理 建立了独立董事制度并进一步完善了内部管理和内部控制制度 董事 经理 无违反法律 法规 公司章程或损害公司和股东利益的行为 2 检查公司财务的情况 公司监事会定期查阅会计 统计报表 并认为 山东乾聚有限责任会计师事务所 出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的 3 报告期内 公司进行的关联交易遵循了公开 公正 公平的原则 交易程序 合法 合规 没有损害公司的利益和股东的权益 4 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会会议 对董事会提交股东大会审议的各 项报告和提案内容无异议 监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督 认为董事 会能够认真履行股东大会的有关决议 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 25 第十节 重要事项 1 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 2 报告期内 公司无收购及出售资产 吸收合并等事项 3 报告期内 公司无重大关联交易事项 4 报告期内 1 公司无重大合同及其履行情况 2 报告期内 公司无重大担保事项 3 报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 4 报告期内 公司无其他需披露的重大合同 5 本公司或公司持股 5%以上的股东在报告期内无承诺事项 6 报告期内 本公司聘请山东乾聚有限责任会计师事务所作为财务审计机构 本 报告年度支付给会计师事务所的报酬为 38 万元 全部为财务审计费用 目前 山东乾 聚有限责任会计师事务所已为公司提供审计服务 4 年 7 报告期内 公司 公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查 中国证 监会行政处罚 通报批评 深圳证券交易所公开谴责的情况 8 报告期内 中国公路车辆机械总公司将其持有的 中通客车 国有法人股 2000 万股分别转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司 460 万股和聊城市昌润投资发展 有限责任公司 1540 万股 使山东聊城客车工业集团有限责任公司成为第一大股东 9 公司董事 监事 高级管理人员无变更情况 10 报告期内 公司股票简称由 中通控股 改为 中通客车 11 其他重要事项 1 2000 年 10 月 11 日 山东聊城客车工业集团有限责任公司与本公司签订了房 屋租赁协议 本公司出租办公楼供其使用 年租金 150 万元 本期收取 150 万元 2 按照公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司签订的 关于收取往来款项 收取资金占用费的协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 1,190,526.54 元 3 公司出资比例占 42%的北京五洲传媒有限公司的叁个股东五洲传播出版社 北京中韵房地产咨询有限责任公司和北京五洲泛华网络信息技术有限公司的出资额分 别为 1596 万元 570 万元和 38 万元 至 2002 年 12 月 31 日 该叁个股东对北京五洲 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 26 传媒有限公司欠款金额分别为 1596 万元 570 万元和 38 万元 4 公司出资比例占 70%的聊城中通客车检修有限公司的四个自然人股东共出资 15 万元 至 2002 年 12 月 31 日 该四个自然人股东对聊城中通客车检修有限公司的欠 款为 15 万元 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 27 第十一节 财务报告 1 审计报告 审 计 报 告 乾聚审字[2003]63 号 中通客车控股股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年度的利 润表 利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经 营成果及现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师 孙小波 中国注册会计师 梁益胜 中国 烟台 二〇〇三年四月六日 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 28 2 会计报表 资 产 负 债 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 1 94,873,536.22 70,225,822.79 短期投资 2 198,000.00 应收票据 3 51,437,913.16 2,029,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 114,814,429.30 121,448,672.20 其他应收款 5 76,031,251.09 102,848,189.73 预付帐款 6 63,532,864.35 21,660,096.79 应收补贴款 存货 7 196,544,780.44 154,614,233.80 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 30,000,000.00 流动资产合计 597,432,774.56 502,826,015.31 长期投资 长期股权投资 8 37,089,748.03 36,069,771.39 长期债权投资 长期投资合计 37,089,748.03 36,069,771.39 固定资产 固定资产原价 9 196,805,983.82 192,085,065.59 减 累计折旧 9 42,372,328.76 40,661,610.53 固定资产净值 154,433,655.06 151,423,455.06 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 29 减 固定资产减值准备 9 10,641,015.97 19,242,024.45 固定资产净额 143,792,639.09 132,181,430.61 工程物资 在建工程 10 73,441,049.89 11,199,483.99 固定资产清理 固定资产合计 217,233,688.98 143,380,914.60 无形资产及其他资产 无形资产 11 25,365,932.12 26,858,927.31 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,365,932.12 26,858,927.31 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 877,122,143.69 709,135,628.61 负 债 和 股 东 权 益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 12 137,200,000.00 103,018,640.50 应付票据 13 76,744,240.00 38,400,000.00 应付帐款 14 91,289,246.74 105,678,714.89 预收帐款 15 5,408,975.85 2,188,589.05 应付工资 应付福利费 5,039,912.05 3,368,198.42 应付股利 应交税金 16 316,613.17 -3,543,529.34 其他应交款 17 5,097.60 13,292.77 其他应付款 18 7,123,191.85 6,238,051.28 预提费用 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 30 预计负债 一年内到期的长期负债 19 3,545,000.00 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 326,672,277.26 255,361,957.57 长期负债 长期借款 20 86,455,000.00 7,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 86,455,000.00 7,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 413,127,277.26 262,361,957.57 少数股东权益 股东权益 股本 21 238,504,950.00 238,504,950.00 减 已归还投资 股本净额 238,504,950.00 238,504,950.00 资本公积 22 140,705,023.01 140,316,389.40 盈余公积 23 27,840,225.46 25,315,341.19 其中 法定公益金 3,895,226.30 3,053,598.21 未分配利润 24 56,944,667.96 42,636,990.45 股东权益合计 463,994,866.43 446,773,671.04 负债和股东权益总计 877,122,143.69 709,135,628.61 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 31 利 润 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一 主营业务收入 25 425,694,214.52 325,564,845.31 减 主营业务成本 26 356,508,671.96 257,059,721.95 主营业务税金及附加 27 787,804.52 1,591,355.85 二 主营业务利润 (亏损以“ ”号填列) 68,397,738.04 66,913,767.51 加 其他业务利润(亏损以“ ”号填列) 28 2,839,674.92 3,637,324.30 减: 营业费用 17,638,202.39 14,451,804.22 管理费用 20,942,414.26 20,957,410.97 财务费用 29 10,506,651.16 -2,928,809.94 三 营业利润(亏损以“ ”号填列) 22,150,145.15 38,070,686.56 加 投资收益(损失以“ ”号填列) 30 -295,490.89 2,220,403.66 补贴收入 31 2,977,723.51 营业外收入 32 665,971.37 1,283,565.40 减 营业外支出 33 -1,323,270.37 352,410.56 四 利润总额(亏损总额以“ ”号填列) 26,821,619.51 41,222,245.06 减 所得税 9,989,057.73 7,712,548.63 少数股东本期收益 五 净利润(净亏损以“ ”号填列) 16,832,561.78 33,509,696.43 补充资料 项 目 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 32 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 利 润 分 配 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一 净利润 16,832,561.78 33,509,696.43 加 年初未分配利润 42,636,990.45 14,153,748.48 其他转入 二 可供分配的利润 59,469,552.23 47,663,444.91 减 提取法定盈余公积 1,683,256.18 3,350,969.64 提取法定公益金 841,628.09 1,675,484.82 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 56,944,667.96 42,636,990.45 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 四 未分配利润 56,944,667.96 42,636,990.45 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 33 现金流量表 2002 年度 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 471,656,587.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 34 10,317,078.49 现金流入小计 481,973,666.19 购买商品 接受劳务支付的现金 434,494,288.34 支付给职工以及为职工支付的现金 26,598,206.59 支付的各项税费 14,606,021.27 支付的其他与经营活动有关的现金 35 15,096,931.83 现金流出小计 490,795,448.03 经营活动产生的现金流量净额 -8,821,781.84 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 30,286,532.47 取得投资收益所收到的现金 250,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金 净额 620,223.60 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 31,156,756.07 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 70,741,505.23 投资所支付的现金 32,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 102,791,505.23 投资活动产生的现金流量净额 -71,634,749.16 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 443,708,023.49 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 443,708,023.49 偿还债务所支付的现金 326,526,663.99 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 12,077,115.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 34 现金流出小计 338,603,779.06 筹资活动产生的现金流量净额 105,104,244.43 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加额 24,647,713.43 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 补 充 资 料 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 16,832,561.78 加 计提的资产减值准备 2,622,319.78 固定资产折旧 8,498,804.45 无形资产摊销 2,426,245.19 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减 增加) 预提费用增加(减 减少) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损 失 减 收益 427,311.80 固定资产报废损失 财务费用 10,659,963.54 投资损失 减 收益 295,490.89 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 -42,056,833.49 经营性应收项目的减少 减 增加 -42,111,605.97 经营性应付项目的增加 减 减少 33,583,960.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,821,781.84 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 250,555,846.51 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 94,873,536.22 减 现金的期初余额 70,225,822.79 加 现金等价物的期末余额 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 35 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,647,713.43 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位 中通客车控股股份有限公司 项 目 期初余额 本期增加 本期转回数 期末余额 一 坏帐准备合计 2,569,887.79 5,003,631.74 949,403.30 6,624,116.23 其中 应收帐款 2,026,221.41 3,788,950.34 949,403.30 4,865,768.45 其他应收款 543,666.38 1,214,681.40 1,758,347.78 二 短期投资跌价准备合计 2,000.00 2,000.00 其中 股票投资 2,000.00 2,000.00 债券投资 2,000.00 三 存货跌价准备合计 127,380.39 139,787.03 13,500.18 253,667.24 其中 库存商品 113,880.21 113,880.21 原材料 13,500.18 139,787.03 13,500.18 139,787.03 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债券投资 五 固定资产减值准备合计 19,242,024.4 5 8,601,008.48 10,641,015.97 其中 房屋 建筑物 7,633,771.33 4,226,310.15 3,407,461.18 机器设备 11,608,253.1 2 4,374,698.33 7,233,554.79 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 李海平 会计机构负责人 宓保伦 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 36 2 报表附注 中通客车控股股份有限公司 会计报表附注 一 公司基本情况 (1)本公司系 1993 年 3 月 16 日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改 [1993]15 号文批准 由山东省聊城客车厂 中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总 公司三家共同发起 以定向募集方式设立 并取得注册号为 3700001800757 的企业法人营 业执照 1998 年 4 月 28 日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第 70 号批 准将公司原名 山东客车股份有限公司 更名为 中通客车股份有限公司” 2000 年 10 月 16 日,经国家工商行政管理局以(国)名称变核内字[2000]第 353 号批准,再次更名为 中通 客车控股股份有限公司 1999 年 9 月 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118 号文批准 公司 向社会发行人民币普通股 4500 万股 发行后公司总股本变更为 132,502,750 股 2000 年 5 月 26 日 经鲁体改企字[2000]第 23 号批准 以 1999 年末的总股本为基数 向全体股东 每 10 股送 2 股转增 6 股 股本再次变更为 238,504,950 股 股本结构为 中国公路车辆 机械总公司 51,319,542.6 股 占 21.52% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 49,059,000 股 占 20.57% 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 股 占 4.93% 内部职工股 45,377,402 股 占 19.03% 社会公众股 810,000,000 股 占 33.95% 2002 年 9 月 20 日财政部以财企[2002]379 号批准同意中国公路车辆机械总公司将 其所持 51,319,542.6 股国有法人股 15,400,000 股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公 司 4,600,000 股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司 此次国有股转让完成后 股份公司的总股本仍为 238,504,950 股 其中中国公路车辆机械总公司持有国有法人股 31,319,542.6 股 占总股本的 13.13% 聊城市昌润投资发展有限责任公司持有 15,400,000 股 占总股本的 6.46% 山东聊城客车工业集团有限责任公司持有 53,659,000 股 占总股 本的 22.50% 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 股 占 4.93% 社会公众股 126,377,402 股 占 52.98% (2)公司业务范围是客车 汽车底盘 挂车及专用配件的开发 制造 销售 工业生产 资料 不含专营专控 的销售 技术咨询 服务 高新技术 信息产业投资 资格证书范 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 37 围内自营进出口业务 二 公司采用的主要会计政策和会计估计 1 会计制度 本公司执行 企业会计制度 2 会计年度 公司会计年度采用公历制 即每年一月一日至十二月三十一日 3 记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 采用权责发生制原则记账 以历史成本为计价基础 5 外币业务核算方法 发生外币业务时 按国家公布的人民币外汇汇率 中间价 折合人民币记账 月 末各外币货币性账户的余额按月末汇率调整 其差额扣除资本化金额后作为汇兑损益 6 现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变 动风险很小的投资 7 坏账核算方法 1 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后 仍 然不能收回的应收款项或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有证据证明仍然不 能收回的应收款项确认为坏账 2 坏账损失采用备抵法核算 应收款项 包括应收账款和其他应收款 根据历史 的经验及债务人的偿付能力等按账龄分析法提取坏账准备 具体的提取比例为 账龄 计提比例(%) 1 年以内 0 1 2 年 10 2 3 年 20 3 4 年 30 4 5 年 50 5 年以上 100 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 38 8 短期投资核算方法 1 短期投资按取得时的实际成本计价 如实际支付的价款中包括已宣告但未领 取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息 则单独进行核算 2 期末 对各项短期投资进行全面检查 按照成本与市价孰低计量 对各单项 投资市价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 9 存货核算方法 1 存货分类 原材料 产成品 在产品和低值易耗品等 2 原材料按计划成本法核算 计划成本与实际成本之差设 材料成本差异 科 目核算 按月计算并结转应负担的材料成本差异 3 低值易耗品采用一次摊销法核算 4 产成品按发生时的实际成本计价 发出时按加权平均法计价 5 本公司采用永续盘存制确定存货的数量 6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 本公司在期末对存货进行全面清查 当出现以下情形之一时 计提存货跌价准备 市价持续下跌 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格 公司因更新换代 原有库存原材料已不能适应新产品的需要 而该原材料的市 场价格又低于其账面成本 因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 导致市场价格逐渐下跌 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量 但如果某些存货具有类 似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关 且实际上难以将其与该产品系列 的其他项目区别开来进行存货估价的存货 可以合并计量成本与可变现净值 对于数 量繁多 单价较低的存货 可以按照存货类别计量成本与可变现净值 可变现净值指公司在正常生产经营过程中 以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值 10 长期投资核算方法 1 长期股权投资的核算方法 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 39 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账 本公司对拥有 20%以 下或拥有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资 采用成本法核算 对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的经营管理具 有重大影响的长期股权投资 采用权益法核算 对拥有 50%以上股权并对被投资单位的 经营管理拥有控制权的长期股权投资 采用权益法核算 并编制合并会计报表 长期股权投资采用权益法核算时 投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额 作为股权投资差额 在合同规定的投资期限内摊销 无投资期限的 按 借方差额不超过 10 年 贷方差额不低于 10 年的期限摊销 2 长期债权投资的核算方法 长期债权投资按实际支付的价款记账 实际支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息作应收利息处理 实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利 息计入成本 长期债券投资按期计算应收利息 扣除债券投资溢价或加上折价摊销金 额后确认为当期投资收益 长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内 于确认相 关债券利息收入时采用直线法摊销 3 长期投资减值准备计提方法 期末 本公司对长期投资逐项进行检查 当发生下列情形之一时 将各单项长期 投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 有市价的长期投资 市价持续 2 年低于账面价值 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上 被投资单位当年发生严重亏损 被投资单位持续 2 年发生亏损 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 无市价的长期投资 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 如税收 贸易等法规的颁布或 修订 可能导致被投资单位出现巨额亏损 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使 市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重变化 被投资单位所在行业的生产技术等 发生重大变化 被投资单位已失去竞争能 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 40 力 从而导致财务状况发生严重恶化 如进行清理整顿 清算等 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形 11 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产确认标准 使用年限在一年以上的房屋建筑物 机器设备和运输工具以及不属于生产经营主 要设备 使用年限在两年以上 并且单位价值在 2000 元以上的资产 2 固定资产计价 按取得时的实际成本计价 取得时的成本包括买价 进口关税 运输和保险等相 关费用 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 3 固定资产分类为 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输工具 4 固定资产折旧方法 采用直线法计提折旧 并按各类固定资产的原值 估计经济使用年限和预计残值 原值的 3% 确定其折旧率 固定资产分类折旧率如下 类别 使用年限 年 残值率 % 年折旧率 % 房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4 专用设备 10-14 3 9.7-6.9 机器设备 10-14 3 9.7-6.9 运输设备 5-10 3 19.4-9.7 5 固定资产减值准备 年末 本公司对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的 按预计可收回金额低 于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 当 发生下列情形之一时 应当全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 41 12 在建工程核算方法 1 在建工程按实际成本计价 2 所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 自达到 预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或者工程实际成本等 按估计的价值转 入固定资产 并计提折旧 待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调 整 3 资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本 4 期末 本公司对在建工程逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈 旧 损坏 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的 按预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备 在建工程减值准备按单项资产计提 13 无形资产计价及摊销政策 1 无形资产取得时按实际成本计价 2 无形资产从取得的当月起 在预计使用年限内分期平均摊销 如预计使用年 限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 其摊销年限按如下原则确定 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不应超过合同规定受 益年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不应超过法律规定的 有效年限 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不应超过受益年限 和有效年限两者之中较短者 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不应超过 10 年 3 无形资产减值准备的核算 期末 本公司对无形资产逐项进行检查 如果出现下列一项或若干项情形时 应 当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备 某项无形资产已被其他新技术等所替代 使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响 某项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销期限内预期不会恢复 某项无形资产已超过法律保护期限 但仍具有部分使用价值 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 42 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形 当存在以下一项或若干项情况时 应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益 某项无形资产已被其他新技术等所替代 并且该无形资产已无使用价值和转让 价值 某项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 14 筹资成本 借款费用及利息资本化处理办法 1 正常经营借入的借款发生的利息 汇兑损益 手续费计入当期财务费用 2 为经营而发行的债券发生的利息 汇兑损益 手续费 折价溢价摊销计入当 期财务费用 3 发行股票支付的费用 佣金减去发行期间股票冻结资金的利息 无股票溢 价或低于股票发行溢价的 计入长期待摊费用 在不超过两年的期限内按月摊销 计 入管理费用 4 公司为购建某项固定资产而专门借入的借款 发行的债券发生的利息 汇 兑损益 折价溢价摊销 手续费符合以下条件 计入购建的固定资产成本 a 资产支出 专为购建某固定资产发生的现金支付 非现金资产的转移或承担 带息债务 已经发生 b 借款费用已经发生 c 为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始 尚未结束的 期间之内 资本化利率根据专项借款的实际利率确定 资本化利息基数按照实际占用期间 数额折算年平均占用数额 15 长期待摊费用摊销方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账 在费用项目的受益期限内分期 摊销 16 收入确认的方法 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济利 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 43 益能够流入公司 并且与销售该商品有关的收入 成本能够可靠地计量时 确认销售 商品收入的实现 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够 流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入 17 所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法 18 利润分配政策 公司的净利润按下列顺序分配 1 弥补亏损 2 按净利润的 10%提取法定盈余公积 3 按净利润的 5%提取法定公益金 4 根据股东大会决议提取任意盈余公积 5 支付普通股股利 三 税项 1 企业所得税 公司执行 33%的企业所得税税率 2 流转税及附加 1 流转税 税种 增值税 营业税 城市维护城建税 税率 17% 5% 7% 计税基数 销售收入 营业收入 应纳增值税额及营业税额 2 教育费附加 附 加 率 3% 计算基数 应纳增值税额及营业税额 四 控股子公司及合营企业 1 公司的控股子公司 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 44 子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例 聊城中通客车检修 50 万元 汽车维修 技术服务 汽车配件销售 35 万元 70.00% 有限公司 2 聊城中通客车检修有限公司资产 利润较小 对企业的整体财务状况影响较小 故未纳入合并范围 五 会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的 资产负债表项目的期末数均系 2002 年 12 月 31 日的余额 未注明货币单位的均为人民币元 1 货币资金 截止 2002 年 12 月 31 日货币资金余额为 94,873,536.22 元 项 目 期末余额 期初余额 现 金 6,674.07 2,908.49 银行存款 94,866,862.15 70,222,914.30 合 计 94,873,536.22 70,225,822.79 说明 1 期末货币资金大幅增加主要因为本期及时回收货款和增加借款所致 2 期末银行存款中有 1000 万元属于定期存款且存单已质押给银行 2 短期投资 截止 2002 年 12 月 31 日短期投资账面价值为 198,000.00 元 项 目 期末余额 跌价准备 报表日市价 资料来源 基金投资 200,000.00 2,000.00 198,000.00 富国基金管理公 司提供的对账单 说明:上述投资不存在变现的重大限制 3 应收票据 截止 2002 年 12 月 31 日应收票据账面价值为 51,437,913.16 元 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 16,622,400.00 2,029,000.00 商业承兑汇票 34,815,513.16 合 计 51,437,913.16 2,029,000.00 说明 (1)本年期末与上年同期相比增加较大系公司本年度大量采用票据结算所 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 45 致 (2)上述应收票据均未质押 4 应收账款 截止 2002 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 114,814,429.30 元 按账龄分析如下: 账龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 余额 比例(%) 计提比例% 坏账准备 余额 比例(%) 计提比例% 坏账准备 1 年以内 85,186,827.71 71.18 0 108,373,180.81 87.76 0 1-2 年 24,975,540.74 20.87 10 2,497,554.07 12,897,625.70 10.45 10 1,289,762.57 2-3 年 7,491,066.60 6.26 20 1,498,213.32 1,101,585.23 0.89 20 220,317.05 3-4 年 1,081,098.30 0.90 30 324,329.49 592,918.28 0.48 30 177,875.48 4-5 年 799,985.67 0.67 50 399,992.84 342,654.57 0.28 50 171,327.29 5 年以上 145,678.73 0.12 100 145,678.73 166,929.02 0.14 100 166,939.02 合 计 119,680,197.75 100.00 4,865,768.45 123,474,893.61 100.00 2,026,221.41 净值 114,814,429.30 121,448,672.20 说明 1 期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 2 欠款前五名余额合计为 27,293,000.00 元 占应收账款总额 22.80% 3 账龄为一年内的应收账款因发生坏账的可能很小 故不计提坏账准备 5 其他应收款 截止 2002 年 12 月 31 日其他应收款账面价值为 76,031,251.09 元,账龄情况分析如下: 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 余额 比例(%) 计提比例% 坏账准备 余额 比例(%) 计提比例% 坏账准备 1 年以内 63,988,702.33 82.26 0 98,998,696.85 95.75 0 1-2 年 10,671,198.20 13.72 10 1,067,119.82 3,762,094.12 3.64 10 376,209.41 2-3 年 2,549,410.48 3.28 20 509,882.10 218,625.71 0.21 20 43,725.14 3-4 年 543,990.36 0.70 30 163,197.11 412,439.43 0.40 30 123,731.83 4-5 年 36,297.50 0.04 50 18,148.75 50 5 年以上 100 100 合 计 77,789,598.87 100.00 1,758,347.78 103,391,856.11 100.00 543,666.38 净值 76,031,251.09 102,848,189.73 说明 (1)期末余额中有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 详见附注 七 关联方关系及其交易之 3 关联往来余额 (2)账龄为一年内的其他应收款因发生坏账的可能很小 故不计提坏账准备 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 46 (3)大额账户列示如下 企业名称 金 额 占总额比例(%) 备注 山东聊城客车工业集团有限责任公司 12,766,544.80 16.41 暂借款及利息 青岛发动机厂 12,505,816.40 16.08 暂借款及利息 山东中通钢构建筑有限公司 11,593,253.87 14.90 暂借款 山东聊城龙兴汽车附件公司 10,547,299.65 13.56 暂借款 华资资产管理有限公司 7,000,045.60 9.00 暂借款 合计 54,412,960.3 2 69.95 6 预付账款 截止 2002 年 12 月 31 日预付账款余额为 63,532,864.35 元 账 龄 期末余额 占总额比例(%) 期初余额 占总额比例(%) 1 年以内 60,185,546.41 94.73 18,533,476.70 85.56 1 至 2 年 2,367,501.80 3.73 2,326,421.56 10.74 2 至 3 年 752,246.82 1.18 694,183.53 3.21 3 年以上 227,569.32 0.36 106,015.00 0.49 合 计 63,532,864.35 100.00 21,660,096.79 100.00 说明 1 期末余额中无持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东欠款 2 账龄为一年以上预付账款主要因货到发票未到产生的 3 本期较上期增加较大主要系本期生产规模增大 故货物的采购量加大所致 7 存货 截止 2002 年 12 月 31 日存货账面价值为 196,544,780.44 元 类 别 期末余额 期末跌价准备 期初余额 期初跌价准备 原材料 37,780,845.37 139,787.03 26,828,370.07 13,500.18 在产品 105,644,458.41 80,590,026.09 产成品 53,351,269.58 113,880.21 46,659,003.87 113,880.21 其他 21,874.32 664,214.16 合 计 196,798,447.68 253,667.24 154,741,614.19 127,380.39 说明 1 本期增加较大主要因新增高档车项目增加库存所致 2 计提存货跌价准备时确认存货可变现净值是以估计售价减去估计完工成 本以及销售所必需的估计费用后的价值 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 47 8 长期股权投资 截止 2002 年 12 月 31 日长期股权投资账面价值为 37,089,748.03 元 其明细如下 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资比例 一 子公司投资 (1)投资成本 北京五洲传媒有限公司 15,960,000.00 15,960,000.00 42% 济南泉润交通旅游有限公司 1,320,000.00 1,320,000.00 33% 聊城中通客车检修有限公司 350,000.00 350,000.00 70% 上海中通客车销售有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 30% 小 计 17,280,000.00 1,850,000.00 19,130,000.00 (2)损益调整 北京五洲传媒有限公司 -479,429.29 635,237.24 -1,114,666.53 济南泉润交通旅游有限公司 -30,799.32 190,333.86 -221,133.18 聊城中通客车检修有限公司 4,452.26 -4,452.26 上海中通客车销售有限公司 小 计 -510,228.61 830,023.36 -1,340,251.97 (二)其他股权投资 投资成本 北京中科网威信息技术有限公司 19,300,000.00 19,300,000.00 28.57% 合计 36,069,771.39 1,850,000.00 830,023.36 37,089,748.03 说明 本期长期投资不存在减值情形 故未提取长期投资减值准备 9 固定资产及折旧 (1)截止 2002 年 12 月 31 日固定资产原价为 196,805,983.82 元 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 103,561,920.83 10,313,099.92 6,103,237.64 107,771,783.11 机器设备 52,475,241.15 2,946,674.32 1,856,798.21 53,565,117.26 专用设备 22,940,587.83 4,728,938.73 6,391,192.74 21,278,333.82 运输设备 13,107,315.78 3,253,093.17 2,169,659.32 14,190,749.63 合 计 192,085,065.59 21,241,806.14 16,520,887.91 196,805,983.82 (2)截止 2002 年 12 月 31 日累计折旧余额为 42,372,328.76 元 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 14,352,627.00 2,477,412.27 604,394.09 16,225,645.18 机器设备 18,542,483.99 3,808,419.08 1,512,735.48 20,838,167.59 专用设备 4,993,639.44 1,156,047.56 3,801,971.95 2,347,715.05 运输设备 2,772,860.10 1,056,925.54 868,984.70 2,960,800.94 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 48 合 计 40,661,610.53 8,498,804.45 6,788,086.22 42,372,328.76 净 值 151,423,455.06 154,433,655.06 (3)截止 2002 年 12 月 31 日固定资产减值准备余额为 10,641,015.97 元 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 7,633,771.33 4,226,310.15 3,407,461.18 机器设备 5,387,824.20 1,616,379.80 3,771,444.40 专用设备 4,752,665.75 2,201,862.54 2,550,803.21 运输设备 1,467,763.17 556,455.99 911,307.18 合 计 19,242,024.45 8,601,008.48 10,641,015.97 净 额 132,181,430.61 143,792,639.09 说明 1 本期增加的固定资产中 9,378,408.33 元从在建工程中转入 2 以上固定资产中无用于抵押 担保的项目 3 本期减少固定资产主要系清理 4 计提固定资产减值准备的主要原因系资产闲置 10 在建工程 截止 2002 年 12 月 31 日在建工程余额为 73,441,049.89 元 工程名称 预算数 (万元) 期初余额 本期增加 利息资本化 本期转资 期末余额 利息资本化 完工进 度(%) 资金 来源 玻璃钢项目 1,750 32,000.00 32,000.00 100 募股 下料冲压车间 670 6,005,654.43 20,000.00 6,025,654.43 100 自筹 高档车车间 7000 71,599,974.23 1,417,151.53 71,599,974.23 (1,417,151.53) 80 贷款 其他 600 5,161,829.56 3,320,753.90 1,841,075.66 92 自筹 合 计 11,199,483.99 71,619,974.23 9,378,408.33 73,441,049.89 说明 1 本期在建工程无证据表明已经发生了减值 故未计提在建工程减值准备 2 在建工程资本化金额为 1,417,151.53 元 资本化率为 5.67% 11 无形资产 截止 2002 年 12 月 31 日无形资产账面价值为 25,365,932.12 元 项 目 取得 方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销 期(月) 土地使用权 购入 12,759,488.20 11,237,525.76 255,189.76 1,777,152.20 10,982,336.0 0 578 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 49 用电权 购入 241,405.00 151,887.65 151,887.65 241,405.00 工业产权 购入 17,803,028.00 15,469,513.90 714,500.00 2,017,344.86 3,636,358.96 14,166,669.0 4 96 商标权 自创 218,750.00 218,750.00 1,822.92 1,822.92 216,927.08 119 合 计 31,022,671.20 26,858,927.31 933,250.00 2,426,245.19 5,656,739.08 25,365,932.1 2 说明 1 本期无形资产不存在减值情形 故未计提无形资产减值准备 2 上述商标商标局已受理 尚未到终审公告日 12 短期借款 截止 2002 年 12 月 31 日短期借款余额为 137,200,000.00 元 借款条件 期末余额 期初余额 担保借款 137,200,000.00 20,000,000.00 信用借款 83,018,640.50 合 计 137,200,000.00 103,018,640.50 说明 短期借款期末比期初增加了 33.18% 主要是由于公司增加银行贷款所致 13 应付票据 截止 2002 年 12 月 31 日应付票据余额为 76,744,240.00 元 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 76,744,240.00 38,400,000.00 说明 1 应付票据本年度无到期未支付的汇票 2 应付票据本年度增加较大主要系本年度采购业务增加较大所致 3 期末无欠持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的款项 14 应付账款 截止 2002 年 12 月 31 日应付账款余额为 91,289,246.74 元 期末余额 期初余额 91,289,246.74 105,678,714.89 说明 期末无欠持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的款项 15 预收账款 截止 2002 年 12 月 31 日预收账款余额为 5,408,975.85 元 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 50 期末余额 期初余额 5,408,975.85 2,188,589.05 说明 1 预收账款本期增加 147.14%主要系本年预收的货款增加所致 2 期末无欠持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的款项 16 应交税金 截止 2002 年 12 月 31 日应交税金余额为 316,613.17 元 明细如下 项 目 税率 期末余额 期初余额 增值税 17% -4,649,290.92 -5,273,085.59 企业所得税 33% 4,711,570.29 1,182,928.22 土地使用税 1.8 元/米 2 20,349.22 20,349.22 城市建设税 7% 11,894.41 31,016.46 房产税 1.2% 52,170.02 52.170.02 营业税 5% 169,920.15 443,092.33 合 计 316,613.17 -3,543,529.34 说明 应交税金增加较大系本期企业所得税较上期增加较大所致 17 其他应交款 截止 2002 年 12 月 31 日其他应交款余额为 5,097.60 元 明细如下 项 目 附加率 期末余额 期初余额 教育费附加 3% 5,097.60 13,292.77 18 其他应付款 截止 2002 年 12 月 31 日其他应付款余额为 7,123,191.85 元 期末余额 期初余额 7,123,191.85 6,238,051.28 说明 期末余额中无欠持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东欠款 19 一年内到期的长期负债 截止 2002 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 3,545,000.00 元 期末余额 期初余额 3,545,000.00 说明:一年内到期的长期负债系一年内到期的长期借款 20 长期借款 截止 2002 年 12 月 31 日长期借款余额为 86,455,000.00 元 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 51 借款类别 期末余额 期初余额 担保借款 86,455,000.00 7,000,000.00 合 计 86,455,000.00 7,000,000.00 说明:本期较上期增加较大主要系本期在建工程借款增加所致 21 股本 截止 2002 年 12 月 31 日股本总额为 238,504,950.00 元,本期未发生变化 股本结构为 期初余额 本 次 变 动 增 减 + - 期末余额 一 尚未流通股份 配股 公积金转 股 其他 小计 1 发起人股份 其中 国家拥有股份 100,378,542 100,378,542 境内法人持有股份 11,749,005 11,749,005 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 45,377,402 -45,377,402 -45,377,402 0 4 优先股或其他 尚未流通股分合计 157,504,950 -45,377,402 -45,377,402 112,127,547 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 81,000,000 +45,377,402 +45,377,402 81,000,000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其 他 已流通股份合计 81,000,000 +45,377,402 +45,377,402 126,377,402 三 股份总数 238,504,949 238,504,949 22 资本公积 截止 2002 年 12 月 31 日资本公积余额为 140,705,023.01 元 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 139,699,118.62 139,699,118.62 其 他 617,270.78 388,633.61 1,005,904.39 合 计 140,316,389.40 388,633.61 140,705,023.01 说明 本期增加的资本公积系无法支付的应付账款形成的 23 盈余公积 截止 2002 年 12 月 31 日盈余公积余额为 27,840,225.46 元 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 52 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定公积金 22,261,742.98 1,683,256.18 23,944,999.16 法定公益金 3,053,598.21 841,628.09 3,895,226.30 合 计 25,315,341.19 2,524,884.27 27,840,225.46 24 未分配利润 截止 2002 年 12 月 31 日未分配利润余额为 56,944,667.96 元 项 目 2002 年度 2001 年度 年初未分配利润 42,636,990.45 14,153,748.48 加 本期净利润 16,832,561.78 33,509,696.43 减: 提取法定盈余公积 1,683,256.18 3,350,969.64 提取公益金 841,628.09 1,675,484.82 应付普通股股利 期末未分配利润 56,944,667.96 42,636,990.45 25 主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 客 车 415,375,179.42 310,811,270.00 农用车 10,319,035.10 14,753,575.31 合 计 425,694,214.52 325,564,845.31 说明: 1 本年主营业务收入较上年增长 30.76% 主要系新车型销量增加所致 2 本公司前五名客户销售收入总额为 71,615,470.09 元,占全年主营业 务收入的 16.82% 26 主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 客 车 346,189,636.86 244,597,441.70 农用车 10,319,035.10 12,462,280.25 合 计 356,508,671.96 257,059,721.95 说明 本期较上期增长 38.69% 主要系本期新车型销售增加所致 27 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 53 营业税 营业收入的 5% 260,175.15 443,092.33 城建税 实缴增值税及营业税的 7% 369,340.56 765,509.02 教育费附加 实缴增值税及营业税的 3% 158,288.81 382,754.50 合 计 787,804.52 1,591,355.85 说明 本期较上期减少 50.49% 主要系本期实缴增值税较上期减少较大所致 28 其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 租金收入 1,417,500.00 1,500,000.00 销售材料 1,422,174.92 2,137,324.30 合 计 2,839,674.92 3,637,324.30 29 财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 10,659,963.54 7,545,692.46 减:利息收入 3,644,562.57 10,828,478.76 其他 3,491,250.19 353,976.36 合 计 10,506,651.16 -2,928,809.94 说明 1 本期财务费用增加的原因系收取的资金占用费减少及借款利息增加所致 2 其他项目主要为外币借款汇兑损益及银行承兑汇票的贴现息 30 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 债券投资收益 286,532.47 股权投资收益 -580,023.36 -341,596.34 股权投资转让收益 2,562,000.00 短期投资跌价准备 -2,000.00 合 计 -295,490.89 2,220,403.66 说明 1 公司上期投资收益较高主要系转让北京中通网威信息安全技术有限公司 94.65%的股权取得投资收益 2,442,000.00 元 转让北京中通网达法律资源网络有限 公司 80%的股权取得投资收益 120,000.00 元所致 2 上述投资收益不存在汇回的重大限制 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 54 31 补贴收入 公司 2002 年度补贴收入 2,977,723.51 元 系根据山东省交通厅鲁交财[2002]68 号文收到的省内交通系统销售车辆给予的补贴 2001 年无补贴收入 32 营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 657,739.37 438,963.70 固定资产清理 8,232.00 120,000.00 其他 724,601.70 合 计 665,971.37 1,283,565.40 33 营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 捐赠支出 723,220.00 103,090.00 罚 款 200.00 103,563.83 滞纳金 14,842.82 57,756.69 固定资产减值准备 -2,523,098.99 88,000.04 固定资产清理 435,543.80 其 他 26,022.00 合 计 -1,323,270.37 352,410.56 说明 本期较上期减少较大主要系本期固定资产减值准备转回所致 34 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 10,317,078.49 元 主要系收到的补贴收入 利 息及租赁费等 35 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 15,096,931.83 元 主要系支付的管理费用 销 售费用等 七 关联方关系及其交易 1 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 55 聊城中通客车检修有 限公司 聊城市鲁化路 39 号 汽车修理 技术服务 汽车配件销售 子公司 有限责任公司 冯舒平 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 聊城中通客车检修有限公司 500,000.00 500,000.00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 聊城中通客车检修有 限公司 350,000.00 70 350,000.00 70 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 中国公路车辆机械总公司 股东之一 山东聊城客车工业集团有限责任公司 股东之一 山东双环车轮股份有限公司 股东之一 聊城市昌润投资发展有限责任公司 股东之一 北京中科网威信息技术有限公司 公司的参股企业 北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业 济南泉润交通旅游有限公司 公司的参股企业 上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业 2 关联交易 1 关联方交易的定价政策 本公司与关联方的交易将遵循独立核算的原则和遵循公 开公平 合理 平等的原则进行 2 销售货物 企业名称 2002 年度 2001 年度 山东聊城客车工业集团有限责任公司 3,020,222.42 济南泉润交通旅游有限公司 2,865,000.00 3 销售固定资产 企业名称 2002 年度 固定资产原值 已提折旧 固定资产净值 销售价格 聊城中通客车检修有限公司 321,895.00 111,456.96 210,438.04 210,438.04 4 2000 年 10 月 11 日,山东聊城客车工业集团有限责任公司与本公司签订了房屋租 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 56 赁协议,本公司出租办公楼供其使用,年租金 150 万元 本期收取 150 万元 5 按照公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司签订的 关于对往来款项收取资 金占用费的协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 1,190,526.54 元 年利率为 1.98% 6 本年度山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司提供 9200 万元的短期借款 担保 5300 万元的长期借款担保及 2000 万的银行承兑汇票担保 3 关联方往来余额 单位名称 科目名称 期末余额 占总额的比例% 期初余额 占总额的比例% 备注 山东聊城客车工业集团有 限责任公司 其他应收款 12,766,544.80 16.41 53,866,481.86 52.10 暂借款 及利息 北京五洲传媒有限公司 其他应收款 7,980,000.00 7.72 暂借款 中国公路车辆机械总公司 其他应收款 229,200.00 0.29 316,150.00 0.30 暂借款 上海中通客车销售有限公司 其他应付款 811,200.00 11.39 暂借款 聊城中通客车检修有限公司 应收账款 210,438.04 0.17 货款 济南泉润交通旅游有限公司 应收账款 1,045,000.00 0.19 2,545,000.00 2.06 货款 八 或有事项 截止资产负债表日 本公司无需要披露的或有事项 九 承诺事项 截止资产负债表日 本公司无需要披露的承诺事项 十 资产负债表日后事项 截止审计报告日 山东聊城客车工业集团有限责任公司欠本公司的款项 12,766,544.80 元全部归还本公司 十一 其他应披露的重要事项 公司出资比例占 42%的北京五洲传媒有限公司的叁个股东五洲传播出版社 北京 中韵房地产咨询有限责任公司和北京五洲泛华网络信息技术有限公司的出资额分别为 1596 万元 570 万元和 38 万元 至 2002 年 12 月 31 日 该叁个股东对北京五洲传媒 有限公司欠款金额分别为 1596 万元 570 万元和 38 万元 公司出资比例占 70%的聊城中通客车检修有限公司的四个自然人股东共出资 15 万 元 至 2002 年 12 月 31 日 该四个自然人股东对聊城中通客车检修有限公司的欠款为 15 万元 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 57 十二 公司本年度主要财务指标 公司按 公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 净资产收益率和每股收益的 计算及披露 计算的本年度每股收益 净资产收益率指标如下 合并报表的净资产收益率 每股收益计算表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.74 15.02 0.29 0.29 营业利润 4.77 4.86 0.09 0.09 净利润 3.63 3.70 0.07 0.07 扣除非经常性损益 后的净利润 1.95 1.98 0.04 0.04 以上指标的计算过程 加权平均净资产收益率 ROE =P/ E0 NP/2 Ei Mi/M0 Ej Mj/M0 其中 P 为 2002 年已审实现利润 NP 为 2002 年已审已实现净利润 E0 为 2002 年初已审净资产 Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej 为报告期回购或现 金分红等减少净资产 M0 为 12 个月 Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月 份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 加权平均每股收益 EPS =P/ S0 S1 Si Mi/M0 Sj Mj/M0 其中 P 为 2002 年已审实现利润 S0 为 2002 年初股份总数 S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数 Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0 为 12 个月 Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 中通客车控股股份有限公司 2002 年年度报告 58 第十一节 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报 表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 董事长 王庆福 中通客车控股股份有限公司 2003 年 4 月 9 日