000949_2004_新乡化纤_新乡化纤2004年年度报告_2005-03-15.txt

新乡化纤股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年 3 月 12 日 - 1 - 目 录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第六节 公司治理结构 13 第七节 股东大会情况简介 16 第八节 董事会报告 18 第九节 监事会报告 28 第十节 重要事项 30 第十一节 财务报告 36 第十二节 备查文件目录 66 - 2 - 第一节 重要提示 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。深圳鹏城会计 师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈玉林先生、总经理徐方府先生、财务负责人王保成先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 - 3 - 第二节、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文：新乡化纤股份有限公司 英文：XINXIANG CHEMICAL FIBER CO., LTD （二）公司法定代表人：陈玉林 （三）公司董事会秘书：王文新 联系地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 电 话：（0373）3978813 传 真：（0373）3911359 电子信箱：xxbailu@ 证券事务代表：肖树彬 电子信箱：Xiaoqj2333@ 联系地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 电 话：（0373）3978966 传 真：（0373）3911359 （四）公司注册地址及办公地址：河南省新乡市凤泉区锦园路 1 号 邮政编码：453011 网 址：http:// 电子信箱：Bailu@ （五）公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：新乡化纤 股票代码：000949 （七）公司其他资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 11 日 公司首次注册地址：新乡市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4100001003004 税务登记号码：410704170001428 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 - 4 - 第三节、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 利润总额 156,259,811.48 净利润 111,965,358.21 扣除非经常性损益后的净利润 102,659,974.56 主营业务利润 285,447,129.83 其它业务利润 11,463,651.28 营业利润 155,783,346.54 补贴收入 516,950.70 营业外收支净额 －40,485.76 经营活动产生的现金流量净额 128,250,585.39 现金及现金等价物净增加额 112,128,104.91 扣除的非经常性损益明细如下： 扣除项目 扣除金额 营业外收支净额 －40,485.76 国产设备抵免所得税 3,977,732.39 技术开发费用调减企业所得税 3,186,181.61 坏帐准备转回 2,181,955.41 合 计 9,305,383.65 （二）主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2004 年 2003 年 本年比上年增减（%） 2002 年 主营业务收入 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 29.97 803,955,348.48 利润总额 156,259,811.48 224,083,550.44 -30.27 100,393,862.51 净利润 111,965,358.21 193,104,921.47 -42.02 72,308,603.97 扣除非经常性 损益的净利润 102,659,974.56 146,352,442.45 -29.85 68,647,019.47 2004 年末 2003 年末 本年末比上年增减（%） 2002 年末 总资产 3,195,180,856.21 2,146,072,583.10 48.89 1,595,204,083.29 - 5 - 股东权益 1,311,146,824.18 1,248,238,607.17 5.04 1,074,702,256.30 经营活动产生的 现金流量净额 128,250,585.39 241,223,017.92 -46.83 234,725,365.05 （三）主要财务指标 2004 年 2003 年 本年比上年增减（%） 2002 年 每股收益(元) 0.2282 0.3936 -42.02 0.1474 净资产收益率（%） 8.5395 15.4702 -6.9307 6.7282 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 产收益率（%） 7.8298 11.7247 -3.8949 6.3875 每股经营活动产生的现 金流量净额(元) 0.2614 0.4917 -46.83 0.4785 2004 年末 2003 年末 本年末比上年末增减（%） 2002 年末 每股净资产(元) 2.6727 2.5445 5.04 2.1907 调整后每股净资产(元) 2.6727 2.5445 5.04 2.1907 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因 1、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 490,571,412.00 360,725,636.85 84,066,171.63 42,033,086.30 270,842,300.39 1,248,238,607.17 本期增加 11,196,535.82 5,598,267.91 95,170,554.48 111,965,358.21 本期减少 49,057,141.20 49,057,141.20 期末数 490,571,412.00 360,725,636.85 95,262,707.45 47,631,354.21 316,955,713.67 1,311,146,824.18 2、股东权益变动原因 （1）盈余公积、法定公益金变动原因：盈余公积、法定公益金合计增加 16,794,803.73 元 ，是从本年度实现的净利润中分别按 10%、5%提取的盈余公积、法定 公益金。 （2）未分配利润变动原因：未分配利润增加 95,170,554.48 元，是本年度实现并 计提盈余公积、法定公益金后的净利润，未分配利润减少 49,057,141.20 元系上期净利 润分配数。 - 6 - 第四节、 股东变动及股东情况 （一）、公司股份变动情况表 数量单位：股 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 配 股 送 股 公积金 转 股 增 发 其 它 小 计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他: 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 其他: 已上市流通股份合计 304,750,412 304,750,412 304,750,412 185,821,000 185,821,000 304,750,412 304,750,412 304,750,412 185,821,000 185,821,000 三.股份总数 490,571,412 490,571,412 （二）股票发行及上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发字(1999)87 号文批准,于 1999 年 8 月 18 日 向社会公开发行 7，500 万股社会公众股,每股面值 1 元 ,发行价 7.80 元 ,发行后总股 本为 245,285,706 股。 经深交所深圳上字(1999)92 号《上市通知书》核准，公司 6，750 万股可流通股票 于 1999 年 10 月 21 日在深圳交易所挂牌上市；配售给基金的 750 万股股票已于 1999 年 12 月 23 日经深交所上市部批准上市流通。 2、公司内部职工股 17，910，500 股，于 1993 年 1 月 8 日，经河南省经济体制改 革委员会批准每股按面值一元向内部职工发行。2001 年 4 月 19 日公司第九次股东大会 审议通过，以 2000 年年末总股本 245,285,706 股为基数，向全体股东每 10 送红股 1 股， - 7 - 用资本公积金向全体股东每10股转增9股。经过送股、转增后,内部职工股为35,821,000 股。根据中国证监会《关于证券发行工作若干规定的通知》 “ 原定向募集公司经批准 转为公开募集公司的，其内部职工股从新股发行之日起，期满三年方可上市流通” 的规 定，截止 2002 年 8 月 18 日，公司内部职工股距公司向社会公开发行股票之日已满三年， 8 月 19 日深圳证券交易所安排公司内部职工股上市流通。 3．报告期内公司股份和结构未发生变化。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数：截至 2004 年 12 月 31 日公司在册股东数量 50383 户 2、公司前十名股东持股情况 股东名称 年 度 内 增 减（股） 年末持股数 （股） 持 股 比 例 （%） 质 押 或 冻 结 的 股 份 数量（股） 股东性质（国 有股东或外资 股东 1 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 0 304,750,412 62.12 82,904,106 国有法人股 2 中国工商银行—国联安德胜小盘精 选证券投资基金 11,967,099 11,967,099 2.44 未知 流通股 3 中国工商银行—银河银泰理财分红 证券投资基金 5,268,925 5,268,925 1.07 未知 流通股 4 中国银行—海富通收益增长证券投 资基金 3,580,695 3,580,695 0.73 未知 流通股 5 泰和证券投资基金 3,089,258 3,089,258 0.63 未知 流通股 6 同益证券投资基金 3,000,000 3,000,000 0.61 未知 流通股 7 中国工商银行—申万巴黎盛利精选 证券投资基金 2,904,910 2,904,910 0.59 未知 流通股 8 中国工商银行—湘财荷银行业精选 证券投资基金 2,181,385 2,181,385 0.44 未知 流通股 9 中国银行—大成蓝筹稳健证券投资 基金 2,000,000 2,000,000 0.41 未知 流通股 10 兴业证券投资基金 1,587,038 1,587,038 0.32 未知 流通股 前十名股东关联关系的说明 公司前十名股东中，国有法人股股东新乡白鹭化纤集 团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致人 行动；公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未 知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致人行动。 注：（1）新乡白鹭化纤集团有限责任公司持有公司股份 304,750,412 股，持股总数及 持股比例在报告期内未发生变化，股份性质为国有法人股。 （2）持股 5%以上股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司所持国有法人股在报告 - 8 - 期内由于集团公司向河南省华新棉纺织厂提供贷款担保，剩余本息 9,971,054.87 元、 河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第 00032 号文依法将集团公司所持有 的本公司国有法人股 5,210,644 股予以扣押。由于集团公司向河南省中原棉纺织厂提供 贷款担保 14,893,133 元，河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第 00029 号文依法将集团公司所持有的本公司国有法人股 7,693,462 股予以扣押。 上述两项共计担保 15,864,187.87 元，共计扣押集团公司所持有的本公司国有法 人股 12,904,106 股。 （3）本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于 2004 年 11 月 5 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司 的国有法人股 70,000,000 股（大写：柒仟万股）向质权人广东发展银行新乡支行作出 质押，贷款金额 9000 万元，质押期限自 2004 年 11 月 5 日起一年，质押部分占其所持 本公司国有法人股的 22.97%，占本公司总股本的 14.27%。 （4）新乡白鹭化纤集团有限责任公司与其他前 9 名股东之间不存在关联关系。公 司前十名股东中的第 2—10 位为流通股股东，本公司未知其在报告期内是否发生质押、 冻结、托管等情况及其之间的关联关系。 3、本公司控股股东情况： （1）控股股东名称：新乡白鹭化纤集团有限责任公司 （2）法定代表人： 陈玉林 （3）公司注册资本：301,360,000 （4）公司成立日期：1997 年 5 月 （5）主要业务及产品： 合成纤维的生产与销售、水电汽生产与销售。 （6）公司股权结构：国有独资 （7）控股股东的实际控制人为：新乡市国有资产管理委员会。 报告期内公司控股股东未发生变更。 - 9 - 100% 62.12% 4、公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 持股数（股） 种类（A、B、H 或其他） 1 中国工商银行—国联安德胜小盘精选证 券投资基金 11,967,099 A 2 中国工商银行—银河银泰理财分红证券 投资基金 5,268,925 A 3 中国银行—海富通收益增长证券投资基 金 3,580,695 A 4 泰和证券投资基金 3,089,258 A 5 同益证券投资基金 3,000,000 A 6 中国工商银行—申万巴黎盛利精选证券 投资基金 2,904,910 A 7 中国工商银行—湘财荷银行业精选证券 投资基金 2,181,385 A 8 中国银行—大成蓝筹稳健证券投资基金 2,000,000 A 9 兴业证券投资基金 1,587,038 A 10 景阳证券投资基金 1,417,448 A 前十名流通股股东关联关系说明 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 河南省新乡市国有资产管理委员会 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 新乡化纤股份有限公司 - 10 - 第五节、 董事、监事、高级管理人员及员工情况： （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓 名 性别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 1 陈玉林 男 60 董 事 长 2002、4—2005、4 37000 股 37000 股 2 徐方府 男 60 董事 总经理 2002、4—2005、4 24000 股 24000 股 3 邵长金 男 43 董事 副总经理 2002、4—2005、4 19000 股 19000 股 4 苗贵三 男 60 董事 副总经理 2002、4—2005、4 17000 股 17000 股 5 王保成 男 43 董事 财务负责人 2003、9—2005、4 8000 股 8000 股 6 张清峙 男 58 董 事 2002、4—2005、4 14000 股 14000 股 7 郑植艺 男 59 独立董事 2002、4—2005、4 0 0 8 李春彦 男 41 独立董事 2002、4—2005、4 0 0 9 康建斌 男 34 独立董事 2002、4—2005、4 0 0 10 文秀江 男 53 监事会主席 2002、4—2005、4 19000 股 19000 股 11 周建华 男 48 监 事 2002、4—2005、4 10000 股 10000 股 12 陈纪章 男 44 监 事 2002、4—2005、4 10000 股 10000 股 13 王文新 男 39 董事会秘书 2002、4—2005、4 7000 股 7000 股 1．现任董事、监事、高级管理人员任职情况 （1）陈玉林：近几年一直在本公司任董事长；兼任北京双鹭药业股份有限公司董 事。 （2）徐方府：近几年一直在本公司任副董事长、总经理 。 （3）邵长金：近几年一直在本公司任董事、副总经理。 （4）苗贵三：近几年一直在本公司任董事、副总经理。 （5）王保成：近几年历任新乡化纤股份有限公司财务部部长，财务负责人、董事。 （6）张清峙：近几年一直在本公司任董事、总经理助理兼供销部部长。 （7）郑植艺：现任中国化纤协会理事长，本公司独立董事；兼任南京化纤、保定 天鹅等公司独立董事。 （8）李春彦：现任河南世纪通律师事务所合伙人，本公司独立董事。 （9）康建斌：历任国泰君安证券公司投行部项目经理，现任北京恒轮环保科技有 限公司副总经理，本公司独立董事。 - 11 - （10）文秀江：近几年一直在本公司任监事会主任，兼任北京双鹭药业股份有限公 司监事。 （11）周建华：近几年一直在本公司任监事。 （12）陈纪章：近几年一直在本公司任监事、进出口处处长。 （13）王文新：近几年一直在本公司任董事会秘书；兼任民生证券有限责任公司董 事。 董事、监事、高管人员在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 陈玉林 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 党委书记、董事长、总经理 1992 年至今 文秀江 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 党委副书记 副总经理 1998 年至今 2002 年至今 周建华 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 总经理助理 2002 年至今 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、董事、监事、高级管理人员年度报酬的决策程序、报酬确定依据：本公司建立了 完善的薪资体系和奖励办法。根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东 大会决定，高管人员的报酬由董事会决定。公司董事会对高管人员进行考核，监事会对 其工作情况进行监督，公司劳动人事部门进行管理。 现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员 2004 年度在本公司领取报酬总额 117.50 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 48 万元，金额最高的前三名高管人 员报酬总额为 48 万元。 公司现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员 10 人，在公司领取报酬的 10 人，其中：金额在 16 万元至 20 万元区间的 1 人；金额在 12 万元至 15 万元区间的 6 人；金额在 7 万元至 10 万元区间的 1 人；监事会主席文秀江先生、监事周建华先生仅 在公司领取 2 万元人民币监事津贴，上述二人工资、奖金等报酬均在控股股东——新乡 白鹭化纤集团有限责任公司领取。 上述董事、监事、高级管理人员报酬均为含税数。 2、独立董事的年度报酬情况：公司现有三名独立董事，独立董事的年度津贴为每 - 12 - 人每年 3 万元（含税）人民币。独立董事出席董事会、股东大会的旅差费，在公司据实 报销。 （三）报告期内公司无离任董事、监事、高级管理人员的情形，也无聘任或解聘公司 高级管理人员的情况。 （四）公司员工构成情况： 公司现有在岗员工 7136 人，其具体构成如下： 类 别 人 数 占总人数的比例% 生产人员 6,569 92.06 销售人员 63 0.88 技术人员 292 4.09 财务人员 21 0.29 行政人员 191 2.68 按职能分类 总 计 7,136 100 本科以上（含本科） 177 2.48 大 专 882 12.36 中 专 2,309 32.36 其 他 3,768 52.80 按学历分类 总 计 7,136 100 高级职称 21 0.29 中级职称 154 2.16 初级职称 216 3.03 其 他 6,745 94.52 按职称分类 总 计 7,136 100 - 13 - 第六节、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，公司按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的 要求。 具体内容如下： 1．股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》股东大 会规范意见的要求通知、召开股东大会，保证股东行使表决权；公司与关联人之间的关 联交易公平合理，重大关联交易均请有关机构出具独立财务报告，表决时控股股东均予 以回避，并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等 地位。 2．控股股东与上市公司：本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事 会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作，在人员、资产、业务、财务和机构方面与控股股东做到了分开。 3．董事与董事会：董事会由9人组成，其中独立董事3人,公司董事会的人数及人员 构成符合国家法律、法规和《公司章程》的有关规定。各位董事能够忠实、诚信、勤勉 地履行职责。公司董事会按照《董事会议事规则》进行运作，确保了董事会高效运作和 科学决策。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会、股东大会，能够积极参加 有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。公司董事会始终贯彻对 股东大会负责的方针，依法行使职权，平等对待所有股东；公司已建立了独立董事制度， 公司法人治理结构完善。 4．监事与监事会：公司监事会由3人组成，其中陈纪章先生是由职工代表大会推选 的监事。监事会的人员及结构符合有关法律、法规的有关规定，公司监事会按照《监事 会议事规则》和《公司章程》进行运作，各位监事认真履行自己的职责，能够本着对股 东负责的精神，独立有效地行使监督和检查职能。 5．利益相关者：公司与银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者 - 14 - 的关系是相辅相成、共同促进和共同发展的关系；公司能够充分尊重并维护利益相关 者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 6．信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。公司已根据中国证监会、深圳证 券交易所的要求建立了《投资者关系管理制度》,积极开展投资者关系管理工作，切实 保护公司和投资者的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 1．与会情况 姓 名 报告期内应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 郑植艺 5 4 1 0 李春彦 5 4 1 0 康建斌 5 4 1 0 2．报告期内，三位独立董事未对公司有关事项提出异议。 3．报告期内，独立董事按照《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体 利益并关注中小股东的合法权益不受损害。能够站在公正客观的立场上，出席董事会和 股东大会，对会议议案进行了认真审议并发表独立意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义 务。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的分开情况 1．业务独立方面：公司拥有独立的生产经营系统，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 2．人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是独立的，设有 独立的劳动人事职能部门，有独立健全的劳动人事管理制度及工资管理制度。公司总经 理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位担任任何 职务； 3．资产完整方面：本公司与控股股东之间产权关系清晰，不存在控股股东占用公 司资产、资金的情况。 4．机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，本公司实行董事 - 15 - 会领导下的总经理负责制，公司职能部门已完全分开独立运行。各部门职责清晰，业务 明确，管理制度严格系统，与集团公司没有从属关系，不存在与控股股东合署办公的情 况。 5．财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全独 立，完全具备独立完整的业务及自主经营能力。 四、对高管人员的考核、激励制度 公司高管人员选任、考核与激励按《公司法》、《公司章程》和 2002 年公司第三次 临时股东大会通过的《关于对公司高级管理人员实行薪酬激励的办法》规定，根据公司 审计后效益情况及考核结果，决定 2004 年度各高级管理人员应得薪酬，并予以兑现。 五、按照中国证监会河南监管局对我公司例行巡检的要求进行整改 报告期内，中国证监会河南监管局对我公司进行了例行巡检，并发出了豫证监发 [2004]206 号《限期整改通知书》，我们根据整改通知制定了整改措施，对《公司章程》、 《总经理议事规则》、《监事会议事规则》等进行了修改，并根据有关要求采取了相应措 施，其具体内容已刊登于 2004 年 9 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及中国证监会 指定的相关媒体。 - 16 - 第七节、 股东大会情况 报告期内，公司共召开了三次股东大会，即公司第十二次股东大会（2003 年年度 股东大会）、第一次临时股东大会、第二次临时股东大会。 （一）公司第十二次股东大会（2003 年年度股东大会） 大会基本情况： 本次股东大会于 2004 年 4 月 23 日在白鹭宾馆召开，2004 年 3 月 18 日在《中国证 券报》、《证券时报》上刊登大会通知和会议事项。 大会审议通过了： 1．公司 2003 年年度报告及报告摘要； 2．2003 年度董事会工作报告； 3．公司 2003 年度监事会工作报告； 4．公司 2003 年度财务决算报告； 5．2003 年度利润分配方案； 6．修改公司章程的议案； 7．提高独立董事津贴的议案； 8．续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案 ● 本次大会决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2004 年第一次临时股东大会 大会基本情况： 本次股东大会于 2004 年 9 月 21 日在白鹭宾馆召开，2004 年 8 月 20 日在《中国证 券报》、《证券时报》上刊登大会通知和会议事项。 大会审议通过了： 1．实施“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程议案 2．本公司与控股股东——集团公司签定的“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程新型纺丝机《工矿产品购销合同》和风道、纺丝配件非标设备《工矿产品购销 合同》 3．本公司与控股股东——集团公司的全资子公司新乡白鹭房产开发公司签定的 - 17 - 《“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程项目建设施工合同》 ● 本次大会决议公告刊登于 2004 年 9 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （三）2004 年第二次临时股东大会 大会基本情况： 本次股东大会于 2004 年 11 月 9 日在白鹭宾馆召开，2004 年 9 月 28 日在《中国证 券报》、《证券时报》上刊登大会通知和会议事项。 大会审议通过了修改公司章程部分条款的议案 ● 本次大会决议公告刊登于 2004 年 11 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》。 - 18 - 第八节、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及整体经营状况： 本公司是我国生产化纤纺织原材料的大型一类企业。主营业务为粘胶纤维的生产与 销售，其生产规模和经济效益均居全国同行业前列。 2004 年公司面对激烈的市场竞争，面对种种困难和挑战，公司全体员工在董事会 的领导下，果断采取应对措施，积极开拓产品销售渠道，一手抓生产经营不动摇，一手 抓内部管理不放松。通过不断强化管理，提高产品质量，挖潜降本，加大营销力度，在 行业内取得了较好的经营业绩。 2004 年生产粘胶纤维 74,392 吨，其中，生产粘胶长丝 39,756 吨，生产粘胶短纤 维 34,636 吨。全年实现销售收入 139,978 万元，比去年同期增长 29.97%；全年实现利 润 15,626 万元，比上年同期下降 30.27%,全年实现净利润 11,197 万元，比上年同期下 降 42.02%。 2．报告期主营业务收入的行业、产品以及地区分布情况 ： 表一 主营业务分行业、产品情况 单位： 元 行业 产 品 名 称 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率(%) 主营业务 收入比上 年同期增 减(%) 主营业务 成本比上 年同期增 减(%) 毛利率 比上年 同期增 减(%) 化纤行业 粘胶长丝 884,140,095.23 710,684,377.57 19.62 25.65 53.79 -14.71 其中：关 联交易 粘胶长丝 12,337,340.27 9,916,754.11 19.62 -22.92 5.65 -14.71 化纤行业 粘胶短纤 维 487,574,510.49 375,543,968.35 22.98 40.80 33.90 3.97 化纤行业 纱、线 25,632,642.92 20,223,369.17 21.10 -5.22 5.12 -7.76 化纤行业 氨纶 2,436,934.74 2,889,643.47 -18.58 合计 1,399,784,183.38 1,109,341,358.56 20.75 29.97 45.62 -8.51 关联交易的定价原则 按市场价 关联交易必要性、持续 性的说明 上述关联交易为关联方“ 余杭白鹭化纤经营部” 销售公司产品。为减少关 联交易，集团公司已将“ 余杭白鹭化纤经营部” 于报告期内撤销。 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品及提供劳务的关联交易总金额 56,575,810.87 元 注：变化原因： （1）粘胶长丝主营业务收入、主营业务成本比上年同期增加，主要原因是：粘胶长 - 19 - 丝产销量增加，原材料成本上升。 （2） 粘胶长丝主营业务毛利率比上年同期下降, 主要原因是：粘胶长丝销售价格有 所下降，原材料成本上升。 （3） 粘胶短纤维主营业务收入、主营业务成本比上年同期增加，主要原因是：粘胶 短纤维产销量增加、销售价格上涨、原材料成本上升。 （4）粘胶短纤维主营业务毛利率比上年同期略有增加，主要原因是：粘胶短纤维销 售价格上涨幅度高于原材料价格上涨幅度。 表二 报告期主营业务收入地区分布情况 单位： 元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%) 海外地区 217,793,656.98 -27.95 华北区 6,215,680.47 -32.84 华中区 762,258,187.11 72.91 华东区 280,347,424.70 19.39 华南区 133,169,234.12 48.29 合 计 1,399,784,183.38 29.97 3、主要供应商、客户情况 本期公司向前五名供应商合计的采购金额 320,607,264.62 元，占年度采购总额的 28.15%,向前五名客户销售的收入总额人民币 463,292,360.39 元，占公司全部主营业务 收入的 33.10%。 （二）公司投资情况： 1．报告期内募集资金投资情况 报告期内无募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 2．非募集资金投资项目情况 （1）6000 吨差别化氨纶纤维技术改造项目一期工程:该项目设计生产能力 3000 吨/ 年，计划总投资 28000 万元，资金由企业自筹。截止报告期末，已建成投产，累计完成 投资 18891 万元。截止到报告期末，已生产氨纶 655 吨，销售 64 吨，实现销售收入 244 万元。由于氨纶是我公司刚投产的新产品，市场开发需要一个过程，所以，报告期内氨 纶产销率较低。 （2）“ 年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 一期工程：该项目设计生产能力 5000 吨/年，计划总投资 43000 万元，资金由公司自筹。截止报告期末，累计完成投资 41481 万元，工程实际投入占预算的 96.47%，预计 2005 年上半年建成投产。 - 20 - （3）“ 年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程：该项目设计生产能力 5000 吨/年，计划总投资 25000 万元，资金由公司自筹。截止报告期末，累计完成投资 9287 万元，工程实际投入占预算的 37.15%，预计 2005 年建成投产。 （三）公司财务状况、经营成果分析 1、经营成果及现金流量分析 单位：人民币元 项 目 2004 年 2003 年 增减比例（%） 主营业务收入 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 29.97 主营业务利润 285,447,129.83 311,212,310.66 -8.28 净利润 111,965,358.21 193,104,921.47 -42.02 期间费用 141,127,434.57 95,769,531.16 47.36 经营活动现金净流量 128,250,585.39 241,223,017.92 -46.83 现金及现金等价物净增加额 112,128,104.91 -1,096,849.69 （1）主营业务收入比上年同期增幅较大，主要原因是：① 粘胶长丝产销量都比上 年同期有较大增长；②粘胶短丝价格比上年同期有较大增长。 （2）净利润比上年同期下降较大，主要原因是：① 报告期内粘胶长丝销售价格比 上年同期下降；②原材料、燃料价格比上年同期上涨。③财务费用比上年同期增幅较大； ④报告期国产设备抵免所得税额比上年同期减少 3,683 万元。 （3）期间费用比上年同期增幅较大，主要原因是：流动资金贷款增加，财务费用 增加 4442 万元。 （4）经营活动产生现金净流量比上年同期有较大下降，主要原因是：①生产规模 扩大，库存原材料增加同时库存商品增加。②实现的净利润比上年同期减少。 （5）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加较多，主要原因是银行借款增加； 2、财务状况分析 单位：人民币元 项 目 2004-12-31 2003-12-31 增减比例（%） 总资产 3,195,180,856.21 2,146,072,583.10 48.89 - 21 - 流动资产 964，734，916.61 572，326，499.43 68.56 固定资产合计 2,210,565,536.40 1,573,477,763.67 40.49 负债总额 1,884,034,032.03 897,833,975.93 109.84 股东权益 1,311,146,824.18 1,248,238,607.17 5.04 资产负债率 58.96% 41.84% 17.12 变化原因： （1）报告期总资产比上年同期增幅较大，主要原因是增加的银行贷款和报告期内 实现的净利润。 （2）报告期流动资产比上年同期增幅较大，主要原因是： ①由于生产规模的扩大， 原材料、库存商品较年初增加。②增加的银行存款。 （3）报告期固定资产合计比上年同期增幅较大，主要原因是由于在建工程投入增 加所致。 （4）报告期负债总额比上年同期增幅较大，主要原因是报告期内增加的在建项目 贷款和因生产规模的扩大补充的流动资金贷款。 （5）资产负债率报告期末比期初提高，主要原因是增加的负债。 3、利润构成变动分析 2004 年度 2003 年度 项 目 金额 占利润总额 的比例（%） 金额 占利润总额 的比例（%） 利润构成增 减比率（%） 主营业务利润 285,447,129.83 182.67 311,212,310.66 138.88 43.79 其他业务利润 11,463,651.28 7.34 9,194,084.49 4.10 3.24 营业费用 7,575,353.80 4.85 8,683,325.93 3.88 0.97 管理费用 77,334,737.17 49.49 75,282,441.14 33.60 15.89 财务费用 56,217,343.60 35.98 11,803,764.09 5.27 30.71 利润总额 156,259,811.48 100 224,083,550.44 100 注：变化原因： （1）主营业务利润占利润总额的比例比上年增加，主要原因是：利润总额比上年 同期减少较多。 - 22 - （2）其它业务利润占利润总额的比例比上年增加,主要原因是：因生产规模扩大， 销售的废品相应增加。 （3）管理费用占利润总额的比例比上年增加，主要原因是：利润总额比上年同期 减少较多。 （4）财务费用占利润总额的比例比上年增幅较大，主要原因是：①随着公司在建 项目相继完工投产，流动资金贷款比上年增加较多；②利润总额比上年同期减少较多。 （四）根据财政部、国家税务总局财税字（1999）290 号文件“ 关于印发《技术改 造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的通知” 的有关规定，经河南省地方税务局 豫地税技投[2000]50 号文审核确认，新乡市地方税务局直属分局 2001 年 4 月 28 日核 准，同意本公司粘胶长丝技术改造项目抵免企业所得税 29,309,761.12 元，2001 年已 抵免 5,979,130.31 元，2003 年抵免 19,352,898.42 元，本期抵免了 3,977,732.39 元。 根据国家税务总局国税发（1999）49 号文件“ 关于印发《企业技术开发费税前扣除 管理办法》的通知” 的有关规定,本公司 2004 年度新产品开发项目税前加计扣除应纳税 所得额 9,655,095.78 元,由此调减企业所得税 3,186,181.61 元。 以上非经常性损益，对本年度财务状况、经营成果产生了一定的影响。 （五）新年度工作计划： 2005 年是公司能否抓住机遇，迎取胜利的关键的一年。在这一年里能否面对并正 确处理改革、发展和稳定的关系；能否全面系统、科学、辩正地看待经济环境和宏观政 策的优势和劣势并采取积极有效的措施；能否用好自身优势，弥补不足，迅速提升企业 综合竞争力，将关系着企业短期竞争的成败和长远的发展。 化纤行业形势不容乐观，市场变化难以预料。我们只有按照新型工业化的要求，坚 持向内使劲、练好内功，不断改进技术、提高质量、降低成本、服务客户，提高产品的 综合竞争力，方能在市场竞争中赢得胜利。 我们认为：2005 年纺织品配额取消及全球经济一体化的趋势将给企业带来更大的 发展空间、更大的市场和商机，我们要看到并用好自己的优势：新区土地资源优势，产 能规模优势，连续纺产品优势，氨纶连续聚合工艺优势，公司在粘胶行业中的地位优势， 周边产业链优势，热电联产优势，我们的技术和管理优势。 在新的一年里，我们要继续坚持“ 高质量、满负荷、低消耗、严管理、争最佳、 创效益” 的十八字工作方针，深入挖掘潜力，降低成本，扎实开展工作。围绕“ 三个管 理体系”，实施精细化管理，积极营造学习创新的氛围，不断提高管理素质；努力提升 - 23 - 系统应变能力，满足市场需求；深入开展技术进步和技术改造，力求少投入，多产出， 进一步提高企业的经济效益；按照《公司法》《公司章程》及监管机构的有关规定，进 一步提高公司规范运作水平。 在项目建设方面，我们将认真抓好“ 年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 建设， 确保工程如期建成。 （六）董事会的日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了 5 次会议，其具体情况为： 1．公司第四届十二次董事会于 2004 年 3 月 15 日召开，会议讨论通过了以下议 案： （1）审议 2003 年度公司年度报告及报告摘要 （2）审议 2003 年度董事会工作报告 （3）审议 2003 年度总经理工作报告 （4）审议 2003 年度公司财务决算报告 （5）审议 2003 年度公司利润分配预案 （6）审议通过修改公司章程的议案 （7）审议通过公司高级管理人员薪酬考核结果 （8）审议通过提高独立董事津贴的议案 （9）审议通过投资者关系管理制度 （10）审议通过关联交易合同 ① 审议通过与控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司的全资子公司新乡 白鹭化纤集团包装制品厂签定的《工矿产品购销合同》 ② 审议通过与控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司的全资子公司新乡 白鹭化纤集团配件厂签定的《工矿产品购销合同》 （11）审议通过续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案 （12）定于 2004 年 4 月 23 日（星期五）召开公司第十二次股东大会（2003 年年 会）。 ● 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 - 24 - 2．公司第四届十三次董事会于 2004 年 4 月 19 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）审议通过 2004 年第一季度报告 （2）审议通过与新乡白鹭化纤集团公司签定的《资产转让协议》 （3）审议通过与新乡白鹭化纤集团公司签定的《房屋、构筑物租赁协议》 ● 本次董事会决议公告经深交所同意未在指定媒体披露 3．公司第四届十四次董事会于 2004 年 8 月 16 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）公司 2004 年半年度报告 （2）实施“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程议案 （3）与控股股东——集团公司签定的“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期 工程新型纺丝机《工矿产品购销合同》和风道、纺丝配件、非标设备《工矿产品购销 合同》 （4）与控股股东——新乡白鹭化纤集团公司的全资子公司新乡白鹭房产开发公司签 定的《“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程项目建设工程施工合同》 （5）实施有关技术创新项目的议案 （6）定于 2004 年 9 月 21 日召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案 ● 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4．公司第四届十五次董事会于 2004 年 9 月 27 日召开，会议讨论通过了以下议案： （1）中国证监会河南监管局巡回检查问题的整改报告 （2）修改公司章程部分条款的议案 （3）修改《总经理工作细则》的议案 （4）审议通过关于授权公司董事长行使不超过 3000 万元人民币以下资金、资产运 用（办理贷款除外）的决定权的议案 。 （5）定于 2004 年 11 月 9 日召开公司 2004 年第二次临时股东大会的议案 5．公司第四届十六次董事会于 2004 年 10 月 21 日召开，会议讨论通过了 2004 年 度第三季度报告。 ● 本次董事会决议公告经深交所同意未在指定媒体披露 （七）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义 - 25 - 务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，严格按照股东大会的决 议和授权，认真贯彻执行了股东大会的各项决议。 （八）2004年度利润分配预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2004 年实现净利润人民币 111,965,358.21 元， 按 10%计提法定盈余公积人民币 11,196,535.82 元，按 5%计提法定公益金人民币 5,598,267.91 元，提取两金后当年可供股东分配的利润为人民币 95,170,554.48 元， 加上年年末未分配利润人民币 270,842,300.39 元，减去本年分配并支付的 2003 年应付 普通股股利 49,057,141.20 元，2004 年年末累计可供股东分配的利润为人民币 316,955,713.67 元。 2004 年度利润分配预案为：以 2004 年年末总股本 490,571,412 股为基数，向全体 股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），合计分配现金股利人民币 49,057,141.20 元，剩 余 267,898,572.47 元，结转下一年度。 （九）深圳鹏城会计师事务所关于新乡化纤股份有限公司大股东及关联方资金占用 和违规担保的专项审计说明（深鹏所特审字[2005]97 号） 深鹏所特审字[2005]97 号 新乡化纤股份有限公司： 我们接受委托，对新乡化纤股份有限公司（以下简称“ 新乡化纤”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润表及利润分配表和 2004 年度的现金流量表进 行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告[深鹏所股审字（2005）第 21 号]。在为 新乡化纤 2004 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止新乡 化纤与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往 来及对外担保情况是新乡化纤管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对新乡化纤提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的审计是根据 中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国 注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合新乡化纤的实际情况，实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将新乡化纤与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、2004 年度新乡化纤大股东及关联方资金占用情况 - 26 - 大股东及关联 方名称 与该公司 关系 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 性质 占用原因 会计科目 新乡白鹭化纤 集团有限责任 公司 控股股东 - 101,100,000.00 83,100,000.00 18,000,000.00 经营性 资金周转 困难 应收票据 新乡白鹭化纤 集团有限责任 公司 控股股东 10,890,786.80 180,872,973.45 196,564,848.96 － 4,801,088.71 经营性 在建工程-预 付工程款 新乡白鹭房产 开发公司 关联方 145,830,142.28 67,500,000.00 78,330,142.28 经营性 工程未结 算 在建工程-预 付工程款 新乡白鹭集团 包装制品厂 关联方 -1,700,130.23 27,099,576.54 28,215,402.06 -2,815,955.75 经营性 预付账款 余杭白鹭化纤 经营部 关联方 1,137,678.00 1,137,678.00 - 经营性 应收票据 上海白鹭工贸 公司 关联方 1,401,784.92 1,401,784.92 - 经营性 应收账款 新乡白鹭集团 房产开发公司 关联方 5,438,774.05 9,112,762.28 -3,673,988.23 经营性 预付账款 二、其他关联往来的情况 经查验，未发现其他关联方占用新乡化纤资金的情况。 三、新乡化纤对大股东及大股东所属企业提供担保的情况 截止 2004 年 12 月 31 日，新乡化纤对大股东及关联方无担保事项。 深圳鹏城会计师事务所 副主任会计师： 吴保娅 大股东及关联 方名称 与该公司 关系 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 性质 会计科目 新乡白鹭化纤 集团有限责任 公司 控股股东 51,000,000.00 126,000,000.00 107,000,000.0 0 70,000,000.00 经营性 应付票据 新乡白鹭化纤 集团包装制品 厂 关联方 570,000.00 1,000,000.00 570,000.00 1,000,000.00 经营性 应付票据 新乡白鹭房产 开发公司 关联方 8,000,000.00 30,000,000.00 34,000,000.00 4,000,000.00 经营性 应付票据 新乡白鹭化纤 集团配件厂 关联方 555,625.00 7,167,146.11 6,870,102.71 852,668.40 经营性 应付账款 新乡市新纤实 业公司 关联方 192,151.20 4,691,175.17 4,548,491.97 334,834.40 经营性 应付账款 余杭白鹭化纤 经营部 关联方 137,873.97 14,572,562.25 14,434,688.28 - 经营性 预收账款 - 27 - 中国注册会计师： 崔志民 （十）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及 独立意见 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求， 本公司独立董事对公司在报告期内发生的关联资金往来及对外担保情况进行了认真核 查，提供以下独立意见： 1、公司控股股东及其他关联方占用资金均系正常经营性占用； 2、公司无对外担保情况。 独立董事: 郑植艺 李春彦 康建斌 - 28 - 第九节、监事会报告 （一）会议情况： 2004 年共召开 3 次监事会。 1．第一次会议第四届九次监事会于 2004 年 3 月 15 日召开： （1）审议通过了公司 2003 年年度报告及其摘要； （2）审议通过了 2003 年度监事会工作报告； （3）审议通过了 2003 年度财务决算报告； （4）审议通过了 2003 年度公司利润分配预案 （5）审议通过与控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司的全资子公司新乡 白鹭化纤集团包装制品厂签定的《工矿产品购销合同》 （6）审议通过与控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司的全资子公司新乡 白鹭化纤集团配件厂签定的《工矿产品购销合同》 ● 本次监事会决议公告刊登于 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4．第二次会议第四届十次监事会于 2004 年 4 月 19 日召开 （1）审议通过 2004 年第一季度报告 （2）审议通过公司与控股股东——新乡白鹭化纤集团公司签定的《资产转让协 议》 （3）审议通过与控股股东——新乡白鹭化纤集团公司签定的《房屋、构筑物租 赁协议》 ● 本次监事会决议公告经深交所同意未在指定媒体披露。 5．第三次会议四届十一次监事会于 2004 年 8 月 16 日召开 （1）审议通过 2004 年半年度报告 （2）审议通过实施“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程议案 （3）审议通过与控股股东——集团公司签定的“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝 项目” 二期工程新型纺丝机《工矿产品购销合同》和风道、纺丝配件、配套非标设备 《工矿产品购销合同》 - 29 - （4）议通过与控股股东——集团公司的全资子公司新乡白鹭房产开发公司签定的 《“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程项目建设工程施工合同》 ● 本次监事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）工作情况： 本年度内公司监事会根据《公司法》、《证券法》以及本公司章程赋予的权力，积 极独立地行使监督职能，对公司董事会执行股东大会决议情况和公司的经营运作、财 务工作、公司高级管理人员的工作情况进行了全面监督。 监事会在此对本年度公司运行情况发表独立意见如下： 1．公司建立了完善的内部控制制度。公司重大决策及执行行为，信息披露行为， 生产经营行为均能严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律法规以及公司章程等规 范运作。 2．公司董事、总经理等高级管理人员在执行公司职务时无任何违反法律、法规 公司章程或损害公司利益的行为。 3．深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告真实、客观地反映了公司财务状况和 经营成果 4．报告期内，公司无募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 5．报告期内，项目建设按计划如期进行，氨纶一期工程顺利竣工并投入生产， 万吨差别化粘胶长丝一、二期工程进展顺利，预计 2005 年内投入生产。 6．公司各项关联交易始终以公平市价为原则，没有损害中小股东的利益。 公司监事会对公司 2004 年度工作表示满意，今后本监事会将一如既往地忠实履行 《公司章程》所赋予的职责，维护股东利益和公司利益，并坚信公司在 2005 年稳健经 营，以较好的业绩回报股东。 - 30 - 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司重大资产收购、出售或处置情况： 2004 年 4 月 19 日，公司第四届十五次董事会审议通过了关于收购集团公司二硫 化碳精馏生产线的议案。为减少公司与控股股东—新乡白鹭化纤集团公司的关联交易， 经与集团公司友好协商，于 2004 年 4 月 19 日订立了《资产转让协议》，公司拟收购集 团公司二硫化碳精馏生产设备。根据亚太（集团）会计师事务所有限公司亚会评报字 [2004]26 号评估报告书，截止评估基准日 2004 年 3 月 31 日，集团公司申报评估的二 硫化碳精馏生产设备固定资产原值 1,690,463.54 元人民币，净值 675,359.03 元人民币； 评估后的二硫化碳精馏生产设备固定资产原值 2,855,304 元人民币，净值 1,787,399 元 人民币。双方共同认定以此评估净值作为本次交易价格。本次转让已经新乡市国有资产 管理部门批准并实施。 该协议的实施使公司与集团公司的关联交易金额进一步减少。该协议经深交所同意 未在指定媒体披露。 （三）报告期内的重大关联交易事项 1．关联方概况 （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不 存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 单位：人民币元 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定代表 人 新乡白鹭化 纤集团有限 责任公司 新乡市凤泉 区 301,360,000.00 62.12% 合成纤维 控股股东 国有 陈玉林 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 单位：人民币元 企业名称 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 301,360,000.00 301,360,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. - 31 - 单位：股 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加 2004-12-31 比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 304,750,412.00 62.12% —— 304,750,412.00 62.12% （2）不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 上海白鹭工贸公司 控股股东控制的法人 新乡新纤实业公司 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 余杭白鹭化纤经营部 控股股东控制的法人 新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人 2、关联方交易事项 （1）采购货物 本公司本期向关联方采购货物有关明细资料如下： 单位：人民币元 关联方名称 经济内容 金 额 占同类交易金 额的比例(%) 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 820,279.44 0.77% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 水 16,113,546.00 33.10% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 48,647,492.85 6.13% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 机器设备 106,658,460.00 51.03% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 修理费 4,102,217.14 60.67% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 固定资产转让 1,787,399.00 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 4,980,143.11 13.62% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 租赁费 1,407,027.91 100.00% 新乡白鹭化纤集团配件厂 配件 1,369,998.09 3.75% 新乡白鹭化纤集团配件厂 包装物 4,755,767.82 12.36% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 包装物 24,115,728.26 62.67% 新乡新纤实业公司 工程款 1,300,000.00 1.30% 新乡新纤实业公司 辅助材料 2,898,440.32 2.73% 新乡白鹭房产开发公司 工程款 67,500,000.00 67.37% - 32 - 合 计 286,456,499.94 注： ① 报告期内向控股股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司（以下简称“ 集团公司”） 购买水的价格为 1.2 元/吨。 ② 报告期内向集团公司购买的原材料（含棉浆粕委托加工费等）、辅助材料以及向 集团公司包装制品厂、集团公司配件厂分别采购的包装用品、配件，采购价均为同期市 场价。 ③ 报告期内向集团公司购买的机器设备款主要为：“ 年产一万吨差别化连续纺粘 胶长丝项目” 一期工程机器设备款等;价格均按照市场价，有关协议的详细情况见 2003 年 11 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网。 ④报告期内向集团公司购买的固定资产为：收购集团公司二硫化碳车间机器设备。 ⑤ 报告期向新乡白鹭房产开发公司支付的工程款为“ 年产一万吨差别化连续纺粘 胶长丝项目” 一期工程款 3950 万元、 二期工程款 2800 万元 ,价格按照市场价，有关 协议详细情况见 2003 年 11 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网。 ⑥ 向关联公司采购其他货物订价方法：按市场价格定价。 （2）销售货物 公司本期向关联方销售货物有关明细资料如下： 单位：人民币元 关联方名称 经济内容 金 额 占年度销货比例(%) 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 电汽 33,009,818.67 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 252,368.10 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 6,905,664.99 77.10% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 45,242.84 6.18% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 原材料 370,878.50 4.14% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 废丝 3,654,497.50 46.16% 余杭白鹭化纤经营部 产成品 12,337,340.27 1.10% 合 计 56,575,810.87 报告期内向新乡白鹭化纤集团有限责任公司销售电、汽的定价原则为：按市场价格 定价。 ① 电的结算价格 ：每度电的结算价格（含税）为： - 33 - 上月外购每度平均电价（含税） + 每度电变电费 0.04 元（含税） ② 蒸汽的结算价格 ：结算时将蒸汽折算成标准煤，每吨标准煤结算单价（含税） 为：上月外购吨煤平均单价（含税）+ 吨煤加工费 70 元（含税） 报告期内向关联公司销售产成品、原材料、辅助材料、配件、废丝的定价原则为： 按市场价格定价。 3、关联方应收、应付款项余额 单位：人民币元 关联方名称 应收票据 18,000,000.00 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 18,000,000.00 应付票据： 75,000,000.00 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 70,000,000.00 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 1,000,000.00 新乡白鹭房产开发公司 4,000,000.00 应付帐款： 12,478,535.49 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,801,088.71 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 2,815,955.75 新乡新纤实业公司 334,834.40 新乡白鹭化纤集团配件厂 852,668.40 新乡白鹭房产开发公司 3,673,988.23 4、关联方其他项目余额 关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例 在建工程-预付工程款 78,330,142.28 12.33% 新乡白鹭房产开发公司 78,330,142.28 12.33% 由于新乡白鹭房产开发公司所承建本公司“ 年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 的工程量大，周期长，工程未能及时决算，导致本公司预付工程进度款较大。 （四）重大合同及其履行情况 - 34 - 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项。 2、报告期内公司无担保事项。 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项、目前也无委托理财计划。 4、报告期内无其他重大合同。 （五）承诺事项 1、2004 年 4 月 23 日公司第十二次股东大会（2003 年度股东大会）通过了 2003 年度利润分配方案，即以 2003 年末总股本为基数，每 10 股派发现金 1.00 元（含税）， 已于 2004 年 6 月 10 日进行股权登记，2004 年 6 月 11 日进行除息，本次分红派息已实 施完毕。 2、控股股东为公司担保事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，控股股东为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 备注 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.06.14-2005.03.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.14-2005.04.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.06.11-2005.05.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.11-2005.06.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.12.13-2005.11.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.30-2005.06.10 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.07.23-2005.07.22 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.11-2005.06.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.07.16-2005.07.15 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.07.13-2005.07.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 55,000,000.00 2004.11.03-2005.11.03 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 14,000,000.00 2004.11.10-2005.11.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.03-2005.06.02 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.10.10-2005.10.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.10.28-2005.10.27 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 41,382,500.00 2004.04.30-2005.04.29 原币 5,000,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 9,847,379.70 2004.11.22-2005.03.21 原币 1,189,800.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 7,167,449.00 2004.12.17-2005.04.16 原币 866,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 12,414,750.00 2004.10.09-2005.10.08 原币 1,500,000.00 美元 - 35 - 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 8,276,500.00 2004.12.31-2005.12.01 原币 1,000,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 25,000,000.00 2003.01.07-2006.01.06 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.05.14-2005.09.13 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.05.13-2006.05.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.05.14-2007.04.13 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.05.17-2007.05.16 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.03.22-2006.03.21 合 计 843,088,578.70 3、控股股东在报告期内承诺将公司粘胶长丝“ 白鹭牌” 商标尽快无偿转让给股 份公司，有关手续正在积极办理。 （六）报告期内公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构，2004 年度支付会计师事务所审计费 22 万元，该会计师事务所已为公司提供了四年的审计服 务。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事均没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 - 36 - 第十一节 财务报告 I 、 审 计 报 告 深鹏所股审字[2005]21 号 新乡化纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新乡化纤股份有限公司（以下简称新乡化纤公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的 编制是新乡化纤公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了新乡化纤公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 副主任会计师 中国 � 深圳 2005 年 3 月 8 日 吴保娅 中国注册会计师 崔志民 37 II、会计报表（附后） III、新乡化纤股份有限公司会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 新乡化纤股份有限公司（以下简称本公司）是经河南省经济体制改革委员会豫体改 字[1993]153 号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭化纤集团有限责任公 司）独家发起，于 1993 年 3 月，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年经中国 证监会证监发行字[1999]87 号文件批准，向社会公开发行境内上市内资股（A 股）7,500 万股，并于 1999 年 8 月 18 日在深圳证券交易所上网定价发行，10 月 21 日挂牌交易。 新股发行成功后，本公司注册资本为人民币 245,285,706 元，并经安达信华强会计师事 务所验资报告验证，并由河南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为豫工 商 4100001003004。 2001 年，经公司董事会决议并经股东大会批准，以 2000 年经审计确定的可供分配 利润，按 2000 年 12 月 31 日公司的股本总额为基础，每 10 股送红股 1 股并派现金 1 元 （含税），并以 2000 年经审计确定的资本公积金额及 2000 年 12 月 31 日公司的股本总 额为基础按每 10 股转增 9 股，每股面值 1 元人民币，股本增至 490,571,412.00 元，此 次增资业经天一会计师事务所以天一验字[2001]第 3-018 号验资报告验证。本公司已办 理工商变更登记，并换发工商营业执照。 2002 年度，本公司经临时股东大会决议，修改公司章程，增加经营范围，并办理 了工商变更登记。变更后本公司经营范围为：经营本企业自产产品及相关技术的出口业 务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件及相关技术 的进出口业务；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务。粘胶纤维，合成纤维，硫 酸钠制造、销售；纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售，花岗岩板材加工、销 售。（以上范围中凡涉及国家有专项规定的凭有关证书经营）。 本公司所处行业：化纤行业 公司法定代表人：陈玉林。 二、公司主要会计政策、会计估计 1.会计制度 38 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 2.会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减 值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按每月 1 日中国人民银行公布的汇率折合为人 民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行 调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资 本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 视为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息 外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的 差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减 值准备。 8.坏账核算方法 39 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款 项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应 收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 5%，一至 两年的为 10%，二至三年的为 50%，三至四年的为 70%，四至五年的为 90%，五年以上 100%； 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账 准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平 均法计价，低值易耗品和包装物领用时分次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单 位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资 成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。 期末时，对借方差额按十年的期限平均摊销,贷方差额计入“ 资本公积”。 c.收益确认方法 40 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资 本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的 长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收 益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投 资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的 账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会 计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资 收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取 得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或 折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或 折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资 收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为 当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账 面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲 抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原 已确认的投资损失的数额内转回。 41 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价 值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%-5%）确定其折旧率如 下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15-25 年 6.47%-3.88% 机器设备 8-14 年 11.88%-6.79% 电子设备 6-8 年 15.83%-11.88% 运输工具 6-12 年 15.83%-7.92% 其他设备 6-8 年 15.83%-11.88% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其 增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产 的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外 支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结 合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入 当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设 “ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定 资产装修” 明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 42 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发 生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入固定 资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接 建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重 新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定 性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提 在建工程减值准备。 13.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具 备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 43 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资 本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利 率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生 的借款费用于发生当期确认费用。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限 如下： 类 别 摊销年限 财务软件 3 年 土地使用权 50 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形 资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资 产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质 上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产 减值准备。 15.其他资产核算方法 44 其他资产按实际发生额入账。 长期待摊费用按收益期摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当 期损益。 16.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完 成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入 的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间 和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地 计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到） 时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计 总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 17.预计负债的确认原则 45 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个 金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正 报告期内无会计政策变更事项。 报告期内无会计估计变更事项。 报告期内无会计差错更正事项。 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 内销和间接出口销售收入 17% 直接出口销售收入 0% 营业税 应税劳务收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、利润分配方案 根据公司董事会 2004 年度利润分配预案：公司 2004 年实现净利润人民币 111,965,358.21 元，按 10%计提法定盈余公积人民币 11,196,535.82 元，按 5%计提法定 公益金人民币 5,598,267.91 元，提取两金后当年可供股东分配的利润为人民币 46 95,170,554.48 元，加上年年末未分配利润人民币 270,842,300.39 元，减去本年分配并 支付的 2003 年应付普通股股利 49,057,141.20 元，2004 年年末累计可供股东分配的利 润为人民币 316,955,713.67 元，以 2004 年年末总股本 490,571,412 股为基数，向全体 股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），合计预分配现金股利人民币 49,057,141.20 元。 六、会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 8,212.58 8,212.58 RMB 13,884.94 13,884.94 银行存款 RMB 123,214,071.94 RMB 100,356,558.46 USD 2,488,866.24 20,600,591.18 USD 1,870,438.91 16,017,793.37 欧元 164,273.59 1,850,164.16 欧元 961,773.48 9,156,698.18 银行存款小计 145,664,827.28 125,531,050.01 其他货币资金 159,000,000.00 67,000,000.00 合 计 304,673,039.86 192,544,934.95 注：其他货币资金 159,000,000.00 元，其中：票据保证金 134,000,000.00 元，用于质押的定 期存单 25,000,000.00 元（开具银行承兑汇票 368,716,729.82 元，取得银行借款 22,000,000.00 元）。 本项目期末数比期初数增加人民币 112,128,104.91 元，增长 58.23%，主要系主营业务收入增 加、应收账款回收加快及银行借款增加所致。 2.应收票据 项 目 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 153,667,590.17 47,904,192.42 本项目期末较期初增加人民币 105,763,397.75 元，增长幅度为 220.78%，系主营业务收入增加 所致。 应收票据前五名合计金额为人民币 80,981,979.00 元，占应收票据总额的 52.70%。 应收账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款见附注七（三）。 3.应收账款 2004-12-31 47 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内* 27,973,839.28 95.83% 171,213.90 27,802,625.38 1-2 年 49,746.65 0.17% 4,974.67 44,771.98 2-3 年 7,648.69 0.03% 3,824.35 3,824.34 3-4 年 2,835.53 0.01% 1,984.87 850.66 5 年以上 1,156,374.87 3.96% 1,156,374.87 - 合 计 29,190,445.02 100.00% 1,338,372.66 27,852,072.36 *本期一年以内的应收帐款含应收信用证款项人民币 24,549,561.32 元未计提坏帐准备。 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 26,813,291.17 91.31% 232,390.61 26,580,900.56 1-2 年 922.00 0.00% 92.20 829.80 2-3 年 26,341.75 0.09% 13,170.87 13,170.88 3 年以上 1,461,649.49 4.98% 1,023,154.64 438,494.85 4-5 年 1,777.35 0.01% 1,599.62 177.73 5 年以上 1,061,372.23 3.61% 1,061,372.23 - 合 计 29,365,353.99 100.00% 2,331,780.17 27,033,573.82 于 2004 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 19,340,465.99 元，占期末应收账款 总额的 66.26%。 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 山东周村棉纺织厂 356,558.85 356,558.85 5 年以上 按帐龄分析法 江苏尤渡二毛纺厂 385,909.40 385,909.40 5 年以上 按帐龄分析法 江苏省无锡牡丹毛纺厂 289,929.75 289,929.75 5 年以上 按帐龄分析法 4.其他应收款 48 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,642,506.75 29.48% 82,125.34 1,560,381.41 1-2 年 430,000.00 7.72% 43,000.00 387,000.00 5 年以上 3,500,000.00 62.80% 3,500,000.00 - 合 计 5,572,506.75 100.00% 3,625,125.34 1,947,381.41 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 6,273,464.72 31.73% 313,673.24 5,959,791.48 1-2 年 10,000,000.00 50.57% 1,000,000.00 9,000,000.00 5 年以上 3,500,000.00 17.70% 3,500,000.00 - 合 计 19,773,464.72 100.00% 4,813,673.24 14,959,791.48 于 2004 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 3,770,000.00 元，占期末其他应收 款总额的 67.65%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本项目期末数比期初数减少人民币 13,012,410.07 元，减少 86.98%，主要系其他应收款收回所 致。 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 河南省纺织厅 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 按帐龄分析法 5.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 77,794,989.22 100.00% 75,565,389.99 100.00% 合 计 77,794,989.22 100.00% 75,565,389.99 100.00% 于 2004 年 12 月 31 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币 44,578,818.12 元，占期末预付账款 49 总额的 57.30%。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 169,530,726.02 - 169,530,726.02 55,854,235.75 - 55,854,235.75 在产品 11,311,181.00 - 11,311,181.00 11,872,242.00 - 11,872,242.00 库存商品 201,377,659.57 - 201,377,659.57 116,986,489.20 - 116,986,489.20 自制半成品 11,613,987.42 - 11,613,987.42 11,467,370.15 - 11,467,370.15 其他 1,841,610.08 - 1,841,610.08 13,834,528.45 - 13,834,528.45 合 计 395,675,164.09 - 395,675,164.09 210,014,865.55 - 210,014,865.55 本公司存货经年末盘点、核查后，未发现因毁损、滞销等导致成本高于其可变现净值而需要计 提跌价准备的情况。 本项目期末数比期初数增加人民币 185,660,298.54 元，增长 88.40%，主要系生产规模扩大， 库存原材料增加同时库存商品增加所致。 7.待摊费用 类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 财产保险 2,422,488.00 2,804,230.23 3,824,602.23 1,402,116.00 专用配件 1,538,900.86 2,832,972.44 4,211,942.09 159,931.21 修理费 - 7,198,213.10 5,635,580.81 1,562,632.29 合 计 3,961,388.86 12,835,415.77 13,672,125.13 3,124,679.50 8.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 498,410,183.25 42,532,388.76 - 540,942,572.01 机器设备 1,381,283,494.64 209,008,746.63 - 1,590,292,241.27 运输工具 4,960,805.68 1,153,681.86 - 6,114,487.54 电子设备 20,675,569.64 250,202.00 - 20,925,771.64 50 其他设备 5,867,385.89 64,090.00 - 5,931,475.89 合 计 1,911,197,439.10 253,009,109.25 - 2,164,206,548.35 累计折旧： 房屋建筑物 114,985,998.22 20,378,802.71 - 135,364,800.93 机器设备 334,149,646.22 93,789,535.47 - 427,939,181.69 运输工具 546,102.87 431,828.66 - 977,931.53 电子设备 11,461,008.16 1,671,171.95 - 13,132,180.11 其他设备 1,465,331.89 693,974.53 - 2,159,306.42 合 计 462,608,087.36 116,965,313.32 - 579,573,400.68 净 值 1,448,589,351.74 1,584,633,147.67 本期在建工程完工转入固定资产 248,047,157.10 元，其中暂估转入固定资产计人民币 222,000,000.00 元。 9.固定资产减值准备 类 别 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31 机器设备 10,022,290.61 - - 10,022,290.61 10.工程物资 2004-12-31 2003-12-31 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 工程材料 16,553.74 - 16,553.74 631,005.91 - 631,005.91 整台设备 706,772.00 - 706,772.00 1,171,359.00 - 1,171,359.00 合 计 723,325.74 - 723,325.74 1,802,364.91 - 1,802,364.91 本项目期末数比期初数减少人民币 1,079,039.17 元，减少 59.87%，主要系本期在建工程项目 领用所致。 11.在建工程 实际支付 工程项目名称 2003.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2004.12.31 资金来源 项目进度 一万吨长丝一期续建工程 11,388,365.08 4,629,644.38 16,018,009.46 募股自筹 99% 其中：利息资本化 51 其他零星工程 5,685,710.27 75,531,117.31 6,264,443.49 125,749.50 74,826,634.59 自筹 其中：利息资本化 一万吨长丝二期工程 43,864,832.82 35,701,149.93 69,782,713.56 2,183,070.00 7,600,199.19 自筹 99% 其中：利息资本化 万吨长丝二期续建工程 1,323,912.86 10,882,188.30 12,206,101.16 自筹 98% 其中：利息资本化 年产一万吨差别化连续纺 粘胶长丝项目一期 34,998,207.31 379,807,870.38 414,806,077.69 自筹 96% 其中：利息资本化 2,829,075.00 2,829,075.00 年产一万吨差别化连续纺 粘胶长丝项目二期 92,866,362.74 92,866,362.74 自筹 37% 其中：利息资本化 年产 6000 吨差别化氨纶 纤维项目 35,847,309.29 153,060,659.48 172,000,000.00 - 16,907,968.77 自筹 99% 其中：利息资本化 合 计 133,108,337.63 752,478,992.52 248,047,157.05 2,308,819.50 635,231,353.60 其中：利息资本化 2,829,075.00 2,829,075.00 本项目期末数比期初数增加人民币 502,123,015.97 元，增长 377.23%，主要系年产一万吨差别 化连续纺粘胶长丝项目一期、二期本期投入增加所致。 *减值准备计提说明：本公司对在建工程进行了全面检查，无在建工程长期停建且在未来 3 年内 不会重新开工，无技术上和性能上落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；以及无其 他足以证明在建工程发生减值等情况，故未计提在建工程减值准备。 12.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 转在建工程 2004-12-31 剩余摊销年限 财务软件 购入 402,488.00 268,320.00 - 137,718.00 - 130,602.00 1 年 土地使用权 购入 25,064,340.00 - 25,064,340.00 501,286.80 4,813,252.00 19,749,801.20 49 年 合 计 25,466,828.00 268,320.00 25,064,340.00 639,004.80 4,813,252.00 19,880,403.20 本项目期末数比期初数增加人民币 19,612,083.20 元，增长 7,309.21%，主要系本年度购入土地 使用权所致。 13.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 52 银行借款 担保 USD9,555,800.00 79,088,578.70 RMB125,000,000.00 125,000,000.00 RMB489,000,000.00 489,000,000.00 - - 小计 - 568,088,578.70 - - 信用 326,000,000.00 326,000,000.00 RMB220,000,000.00 220,000,000.00 合 计 894,088,578.70 345,000,000.00 本项目期末较期初增加人民币 549,088,578.70 元，增长 159.16%,系生产规模扩大，短期借款 增加所致。 14.应付票据 2004-12-31 2003-12-31 368,716,729.82 139,625,522.00 应付票据期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项见附注七（三）。 本项目期末较期初增加人民币 229,091,207.82 元，增长 164.08%，主要系： 1、 生产量增加，支付原材料款增加； 2、 工程项目增加，支付工程款增加。 15.应付账款 2004-12-31 2003-12-31 127,753,778.69 75,587,208.58 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 本项目期末较期初增加人民币 52,166,570.11 元，增长 69.02%，主要系： 1、生产量增加，支付原材料款增加； 2、工程项目增加，支付工程款增加。 16.预收账款 2004-12-31 2003-12-31 29,507,367.65 55,413,110.21 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 本项目期末较期初减少人民币 25,905,742.56 元，减幅 46.75%，主要系购货方预付购货款减少所致。 17.应付股利 投资者 2004-12-31 2003-12-31 53 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 - - 社会公众股股利 - 44,950.70 合 计 - 44,950.70 18.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 增值税 506,945.28 2,707,800.40 企业所得税 5,065,700.14 - 个人所得税 - 6,781.47 房产税 979,732.53 861,033.25 城市维护建设税 35,486.17 230,667.62 营业税 - 25.00 土地使用税 81,015.50 40,507.75 合 计 6,668,879.62 3,846,815.49 本项目期末较期初增加人民币 2,822,064.13 元，增长 73.36 %，主要系应交所得税增加所致。 19.其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 39,462,936.52 37,944,759.87 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 本项目余额中含国家配股准备金 23,930,407.00 元，系根据新乡市经济委员会和新乡市财政局 批复的 1994 年及 1995 年企业所得税返还款。 20.一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 95,000,000.00 75,000,000.00 21.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 贷款单位 金 额 期 限 年利率 借款 条件 金 额 借款 条件 54 新乡市工行潞王坟支行 - 6.03% 信用 20,000,000.00 信用 新乡市工行潞王坟支行 - 6.03% 信用 15,000,000.00 信用 新乡市工行潞王坟支行 - 6.03% 信用 15,000,000.00 信用 新乡市工行潞王坟支行 - 6.03% 信用 15,000,000.00 信用 新乡市工行潞王坟支行 22,000,000.00 2002.12.20-2006.12.19 5.49% 信用 22,000,000.00 担保 农行新乡分行营业部 25,000,000.00 2003.10.31-2006.10.6 5.49% 信用 25,000,000.00 信用 农行新乡市北站区支行 25,000,000.00 2003.1.7-2006.10.30 5.49% 信用 25,000,000.00 信用 建行新乡分行 25,000,000.00 2003.1.7-2006.1.6 5.49% 保证 25,000,000.00 保证 建行新乡分行 30,000,000.00 2004.5.13-2006.5.12 5.49% 保证 - 建行新乡分行 20,000,000.00 2004.5.14-2007.4.13 5.49% 保证 - 建行新乡分行 50,000,000.00 2004.5.17-2007.5.16 5.49% 保证 - 建行新乡分行 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 浮动 保证 - 建行新乡分行 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 浮动 保证 - 中国银行新乡分行和平路支行 50,000,000.00 2004.3.22-2006.3.21 5.49% 保证 - 合 计 317,000,000.00 162,000,000.00 本项目期末较期初增加人民币 155,000,000.00 元，增长 95.68%,系生产规模扩大，长期借款增加所致。 22.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2004-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 304,750,412.00 ― ― ― ― ― 304,750,412.00 其中: 国家持有股份 304,750,412.00 ― ― ― ― ― 304,750,412.00 2.非发起人股份 ― ― 其中: 内部职工股 ― ― ― ― ― 未上市流通股份合计 304,750,412.00 304,750,412.00 55 二、已上市流通股份(股) 185,821,000.00 ― ― ― 185,821,000.00 1.人民币普通股 185,821,000.00 ― ― ― 185,821,000.00 三、股份总数（股） 490,571,412.00 ― ― ― 490,571,412.00 23.资本公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 股本溢价 313,465,636.85 313,465,636.85 拨款转入 47,260,000.00 47,260,000.00 合 计 360,725,636.85 360,725,636.85 24.盈余公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 法定盈余公积 95,262,707.45 84,066,171.63 法定公益金 47,631,354.21 42,033,086.30 合 计 142,894,061.66 126,099,257.93 2004 年实现净利润人民币 111,965,358.21 元，按 10%计提法定盈余公积人民币 11,196,535.82 元，按 5%计提法定公益金人民币 5,598,267.91 元。 25.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 未分配利润 270,842,300.39 111,965,358.21 65,851,944.93 316,955,713.67 26.主营业务收入及成本 （1）、按行业分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 工业 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 1,109,341,358.56 761,826,004.06 290,442,824.82 315,158,189.67 合 计 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 1,109,341,358.56 761,826,004.06 290,442,824.82 315,158,189.67 （2）、按地区分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 56 地区 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 海外地区 217,793,656.98 302,273,503.28 172,603,401.43 213,844,559.34 45,190,255.55 88,428,943.94 华北区 6,215,680.47 9,255,457.55 4,925,981.80 6,551,703.63 1,289,698.67 2,703,753.92 华中区 762,258,187.11 440,837,309.38 604,096,362.06 311,815,383.46 158,161,825.05 129,021,925.92 华东区 280,347,424.70 234,814,496.12 222,177,816.18 166,078,068.89 58,169,608.52 68,736,427.23 华南区 133,169,234.12 89,803,427.40 105,537,797.09 63,536,288.74 27,631,437.03 26,267,138.66 合 计 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 1,109,341,358.56 761,826,004.06 290,442,824.82 315,158,189.67 （3）、本期向前五名客户销售的收入总额人民币 463,292,360.39 元，占公司全部主营业务收 入的 33.10%。 本期销售毛利率较上期下降 8.51%，主要系原材料价格增长幅度大于产品销售价格增长幅度所 致。 27.其他业务利润 类 别 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 53,192,042.23 50,911,966.91 减：其他业务支出 41,728,390.95 41,717,882.42 其他业务利润 11,463,651.28 9,194,084.49 本项目期末较期初增加人民币 2,269,566.79 元，增加 24.69%，主要系本期废料销售增加所致。 28.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 57,259,469.83 17,979,268.05 减：利息收入 2,758,154.91 8,026,844.28 汇兑损失 600,025.41 388,186.12 减：汇兑收益 - 51,538.99 手续费 1,116,003.27 1,514,693.19 合 计 56,217,343.60 11,803,764.09 本项目期末较期初增加人民币 44,413,579.51 元，增加 376.27%，主要系本期银行借款增加所致。 57 29.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 出口商品财政补贴 516,950.70 - 合 计 516,950.70 - 30.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 - 388,219.54 离退员工订报刊费 49,018.76 - 罚款支出 3,475.00 15,763.66 合 计 52,493.76 403,983.20 本项目期末较期初减少人民币 351,489.44 元，减少 87.01%，主要系本期无固定资产净损失所致。 31.所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 所得税 48,272,185.66* 71,785,775.77 减:国内设备投资抵免所得税 3,977,732.39** 40,807,146.80 合 计 44,294,453.27 30,978,628.97 * 本 年 度 利 润 总 额 为 156,259,811.48 元 ， 加 工 资 薪 金 及 附 加 费 等 调 增 应 纳 税 所 得 额 1,856,590.19 元，减应收账款和其他应收款坏账准备调减应纳税所得额 2,181,955.41 元，减研究 开发费用调减应纳税所得额 9,655,095.78 元，合计应纳税所得额为 146,279,350.48 元，按企业所 得税税率 33%，应纳所得税 48,272,185.66 元。 **根据财政部、国家税务局财税字（1999）290 号文件“ 关于印发《技术改造国产设备投资抵 免企业所得税暂行办法》的通知” 的有关规定，经河南省地方税务局豫地税技投[2000]50 号文审核 确认，新乡市地方税务局直属分局 2001 年 4 月 28 日核准，同意本公司粘胶长丝技术改造项目抵免 企业所得税 29,309,761.12 元，其中 2000 年已抵免 5,979,130.31 元，2003 年已抵免 19,352,898.42 元，其余 3,977,732.39 元结转到以后年度抵免。 本公司根据财会（2000）3 号文件的有关规定，将上述允许抵免的所得税人民币 3,977,732.39 元冲减本期所得税费用。 58 32.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 收回上年股权投资款 5,574,033.34 收到的保险赔款 980,349.17 利息收入 2,758,154.91 其他 20,000.00 合 计 9,332,537.42 33.支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 30,718,128.31 元,主要明细列示如下: 项 目 2004 年度 支付的运输费 6,974,598.74 支付的业务费（含出口） 2,411,414.27 支付的保险费 3,067,160.76 支付的差旅费 3,011,560.40 支付的工会经费 2,000,414.11 支付的排污费 2,129,365.00 支付的技术开发费 3,690,000.00 支付的其他费用 7,433,615.03 合 计 30,718,128.31 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的 关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 新乡白鹭化纤集团 新乡市凤泉区 301,360,000.00 62.12% 合成纤维 母公司 国有独资 陈玉林 59 有限责任公司 新乡白鹭化纤集团有限责任公司的控制人是河南省新乡市国有资产管理委员会，河南省新乡市 国有资产管理委员会持有新乡白鹭化纤集团有限责任公司 100%的股权。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 301,360,000.00 - 301,360,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加 2004-12-31 比例 新乡白鹭化纤集团有 限责任公司 304,750,412.00 62.12% ― 304,750,412.00 62.12% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 上海白鹭工贸公司 控股股东控制的法人 新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人 新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 余杭白鹭化纤经营部 控股股东控制的法人 新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年同期向关联方采购货物、接受劳务有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 经济内容 金 额 占当期购货比例 金 额 占当期购货比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 820,279.44 0.77% 1,759,751.87 2.66% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 水电汽 16,113,546.00 33.10% 49,302,782.37 39.09% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 48,647,492.85 6.13% 57,772,362.22 13.34% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 机器设备 106,658,460.00 51.03% 158,923,815.00 30.94% 60 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 修理费 4,102,217.14 60.67% 2,947,495.13 9.02% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 固定资产转让 1,787,399.00 100.00% 32,140,476.00 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 4,980,143.11 13.62% 3,980,924.40 12.19% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 租赁费 1,407,027.91 100.00% 1,356,801.55 100.00% 新乡白鹭化纤集团配件厂 配件 1,369,998.09 3.75% 794,058.12 2.43% 新乡白鹭化纤集团配件厂 包装物 4,755,767.82 12.36% 3,795,162.39 13.85% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 包装物 24,115,728.26 62.67% 17,143,580.36 62.58% 新乡市新纤实业公司 工程款 1,300,000.00 1.30% 3,099,203.26 0.59% 新乡市新纤实业公司 辅助材料 2,898,440.32 2.73% 2,356,932.56 3.56% 新乡白鹭房产开发公司 工程款 67,500,000.00 67.37% 51,300,000.00 9.85% 合 计 286,456,499.94 386,673,345.23 向关联公司采购货物订价方法：按市场价格定价。 2.销售货物 本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 经济内容 金 额 占当期销 货比例 金 额 占当期销 货比例 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 电汽 33,009,818.67 100.00% 28,637,445.24 100.00% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 252,368.10 100.00% 1,263,501.15 18.79% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 6,905,664.99 77.10% 11,514,091.96 74.82% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 45,242.84 6.18% 145,097.70 0.94% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 原材料 370,878.50 4.14% 654,125.66 4.25% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 废丝 3,654,497.50 46.16% 2,898,474.30 46.47% 余杭白鹭化纤经营部 产成品 12,337,340.27 1.10% 16,006,756.59 1.49% 合 计 56,575,810.87 61,119,492.60 向关联公司销售货物订价方法：按市场价格定价。 原材料：按市场价格作为售价。 61 3.担保事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 备注 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.06.14-2005.03.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.14-2005.04.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.06.11-2005.05.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.11-2005.06.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.12.13-2005.11.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.30-2005.06.10 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.07.23-2005.07.22 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.11-2005.06.01 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.07.16-2005.07.15 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.07.13-2005.07.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 55,000,000.00 2004.11.03-2005.11.03 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 14,000,000.00 2004.11.10-2005.11.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.06.03-2005.06.02 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.10.10-2005.10.09 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.10.28-2005.10.27 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 41,382,500.00 2004.04.30-2005.04.29 原币 5,000,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 9,847,379.70 2004.11.22-2005.03.21 原币 1,189,800.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 7,167,449.00 2004.12.17-2005.04.16 原币 866,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 12,414,750.00 2004.10.09-2005.10.08 原币 1,500,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 8,276,500.00 2004.12.31-2005.12.01 原币 1,000,000.00 美元 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 25,000,000.00 2003.01.07-2006.01.06 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.05.14-2005.09.13 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.05.13-2006.05.12 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 20,000,000.00 2004.05.14-2007.04.13 62 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.05.17-2007.05.16 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 40,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 30,000,000.00 2004.10.26-2007.10.26 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 50,000,000.00 2004.03.22-2006.03.21 合 计 843,088,578.70 4.关联交易说明 (1) 经本公司第十一次股东大会审议通过，本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤集团有限 责任公司签定的《供电服务协议》，结算价格为：上月外购每度平均电价（含税）＋每度电变电费 0.04 元（含税）；本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签定的《供汽服务协 议》，结算价格为：将蒸汽折算成标准煤，每吨标准煤结算单价为：上月外购吨煤平均电价（含税） ＋吨煤加工费 70 元（含税）； （2）经本公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，本公司与本公司控股股东－新乡白鹭化 纤集团有限责任公司签定的“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 一期工程项目的新型纺织机《工 矿产品购销合同》和配套非标设备《工矿产品购销合同》，合同总价款为人民币 12460 万元；本公司 与本公司控股股东的全资子公司－新乡白鹭房产开发公司签定的《一万吨差别化连续纺粘胶长丝项 目一期工程建设工程项目施工合同》，合同工期为 2003 年 12 月至 2005 年 5 月，合同价款为人民币 6658 万元。 （3）经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，本公司 2004 年 8 月 12 日与本公司控股 股东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签定的“ 一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目” 二期工程项目 的新型纺织机《工矿产品购销合同》和风道、纺丝配件、非标设备《工矿产品购销合同》，合同总价 款为人民币 12701 万元合同，定价政策为通过比质比价确定；本公司 2004 年 8 月 12 日与本公司控 股股东的全资子公司－新乡白鹭房产开发公司签定的《一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目二期工程 建设工程项目施工合同》，合同价款为人民币 6580 万元，定价政策为招标，以最低价确定中标人。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 应收票据 18,000,000.00 1,137,678.00 11.71% 2.38% 63 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 18,000,000.00 - 11.71% - 余杭白鹭化纤经营部 - 1,137,678.00 - 2.38% 应收帐款： - 1,401,784.92 - 5.19% 上海白鹭工贸公司 - 1,401,784.92 - 5.19% 预付帐款： - 5,438,774.05 - 7.20% 新乡白鹭房产开发公司 - 5,438,774.05 - 7.20% 应付票据： 75,000,000.00 59,570,000.00 53.71% 42.67% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 70,000,000.00 51,000,000.00 50.13% 36.53% 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 1,000,000.00 570,000.00 0.72% 0.41% 新乡白鹭房产开发公司 4,000,000.00 8,000,000.00 2.86% 5.73% 预收账款： - 137,873.97 - 0.25% 余杭白鹭化纤经营部 - 137,873.97 - 0.25% 应付帐款： 12,478,535.49 2,447,906.43 9.77% 2.99% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,801,088.71 - 3.76% - 新乡白鹭化纤集团包装制品厂 2,815,955.75 1,700,130.23 2.20% 2.25% 新乡市新纤实业公司 334,834.40 192,151.20 0.26% 0.26% 新乡白鹭化纤集团配件厂 852,668.40 555,625.00 0.67% 0.74% 新乡白鹭房产开发公司 3,673,988.23 - 2.88% - (四)关联方其他项目余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 在建工程-预付工程款 78,330,142.28 10,890,786.80 12.33% 8.18% 新乡白鹭化纤集团有限责任公司 - 10,890,786.80 - 8.18% 新乡白鹭房产开发公司 78,330,142.28 - 12.33% - 八、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 64 本公司报告期内无承诺及担保事项发生。 十、资产抵押情况 抵押物 账面金额 取得借款、银行票据金额 其他货币资金 159,000,000.00 其中：票据保证金 134,000,000.00 368,716,729.82 定期存单 25,000,000.00 22,000,000.00 十一、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 2004-12-31 一、坏账准备 7,145,453.41 － 2,181,955.41 4,963,498.00 其中：应收账款 2,331,780.17 － 993,407.51 1,338,372.66 其他应收款 4,813,673.24 － 1,188,547.90 3,625,125.34 二、短期投资跌价准备 ― ― ― ― 其中：股票投资 ― ― ― ― 三、存货跌价准备 ― ― － ― 产成品及库存商品 ― ― ― 四、长期投资减值准备 ― ― ― ― 其中：长期股权投资 ― ― ― ― 五、固定资产减值准备 10,022,290.61 ― ― 10,022,290.61 其中：房屋建筑物 ― ― ― ― 机器设备 10,022,290.61 ― ― 10,022,290.61 六、无形资产减值准备 ― ― ― ― 七、在建工程减值准备 ― ― ― ― 八、委托贷款减值准备 ― ― ― ― 合 计 17,167,744.02 2,181,955.41 14,985,788.61 65 十二、相关指标计算表 本公司 2004 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.7708% 22.3059% 0.5819 0.5819 营业利润 11.8815% 12.1735% 0.3176 0.3176 净利润 8.5395% 8.7494% 0.2282 0.2282 扣除非经营性损益后的净利润* 7.8298% 8.0222% 0.2093 0.2093 *扣除非经营性损益后的净利润：净利润总额人民币 111,965,358.21 元，减营业外收支净额人 民币-40,485.76 元，减国内设备投资抵免所得税人民币 3,977,732.39 元，减纳税调整技术开发费 用调减的企业所得税 3,186,181.61 元，减应收帐款坏帐准备转回 993,407.51 元，减其他应收款坏 帐准备转回 1,188,547.90 元，等于人民币 102,659,974.56 元。 上述 2004 年度会计期间的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定编制。 单位负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王保成 财务负责人：周学莉 日 期：2005.3.8 日 期： 2005.3.8 日 期：2005.3.8 66 十二、备查文件 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3．报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件 董事长：陈玉林 新乡化纤股份有限公司 2005 年 3 月 12 日 67 附表： 资产负债表 2004-12-31 金额单位：人民币元 资 产 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 货币资金 六、1 304,673,039.86 192,544,934.95 短期投资 - - 应收票据 六、2 153,667,590.17 47,904,192.42 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六、3 27,852,072.36 27,033,573.82 其他应收款 六、4 1,947,381.41 14,959,791.48 预付账款 六、5 77,794,989.22 75,565,389.99 应收补贴款 - 342,362.36 存货 六、6 395,675,164.09 210,014,865.55 待摊费用 六、7 3,124,679.50 3,961,388.86 待处理流动资产损失 其他流动资产 - - 期货保证金 - - 流动资产合计 964,734,916.61 572,326,499.43 长期投资： 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产： 固定资产原价 六、8 2,164,206,548.35 1,911,197,439.10 减：累计折旧 六、8 579,573,400.68 462,608,087.36 固定资产净值 六、8 1,584,633,147.67 1,448,589,351.74 减：固定资产减值准备 六、9 10,022,290.61 10,022,290.61 固定资产净额 1,574,610,857.06 1,438,567,061.13 工程物资 六、10 723,325.74 1,802,364.91 在建工程 六、11 635,231,353.60 133,108,337.63 固定资产清理 - - 固定资产合计 2,210,565,536.40 1,573,477,763.67 无形资产及其他资产： 无形资产 六、12 19,880,403.20 268,320.00 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 19,880,403.20 268,320.00 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 3,195,180,856.21 2,146,072,583.10 68 资产负债表（续） 2004-12-31 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动负债： 短期借款 六、13 894,088,578.70 345,000,000.00 应付票据 六、14 368,716,729.82 139,625,522.00 应付账款 六、15 127,753,778.69 75,587,208.58 预收账款 六、16 29,507,367.65 55,413,110.21 应付工资 - - 应付福利费 5,465,414.67 2,902,736.33 应付股利 六、17 - 44,950.70 应交税金 六、18 6,668,879.62 3,846,815.49 其他未交款 15,208.36 98,857.55 其他应付款 六、19 39,462,936.52 37,944,759.87 预提费用 355,138.00 370,015.20 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、20 95,000,000.00 75,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,567,034,032.03 735,833,975.93 长期负债： - - 长期借款 六、21 317,000,000.00 162,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 317,000,000.00 162,000,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,884,034,032.03 897,833,975.93 股东权益： - - 股本 六、22 490,571,412.00 490,571,412.00 资本公积 六、23 360,725,636.85 360,725,636.85 盈余公积 六、24 142,894,061.66 126,099,257.93 其中:法定公益金 六、24 47,631,354.21 42,033,086.30 未分配利润 六、25 316,955,713.67 270,842,300.39 其中：拟分配现金股利 49,057,141.20 49,057,141.20 股东权益合计 1,311,146,824.18 1,248,238,607.17 负债及股东权益合计 3,195,180,856.21 2,146,072,583.10 (附注系会计报表的组成部分) 公司负责人：陈玉林 工作负责人：王保成 会计机构负责人：周学莉 69 利润表及利润分配表 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、26 1,399,784,183.38 1,076,984,193.73 减：主营业务成本 六、26 1,109,341,358.56 761,826,004.06 主营业务税金及附加 4,995,694.99 3,945,879.01 二、主营业务利润 285,447,129.83 311,212,310.66 加：其他业务利润 六、27 11,463,651.28 9,194,084.49 减：营业费用 7,575,353.80 8,683,325.93 管理费用 77,334,737.17 75,282,441.14 财务费用 六、28 56,217,343.60 11,803,764.09 三、营业利润 155,783,346.54 224,636,863.99 加：投资收益 - -149,330.35 补贴收入 六、29 516,950.70 - 营业外收入 12,008.00 - 减：营业外支出 六、30 52,493.76 403,983.20 四、利润总额 156,259,811.48 224,083,550.44 减：所得税 六、31 44,294,453.27 30,978,628.97 五、净利润 111,965,358.21 193,104,921.47 加：年初未分配利润 270,842,300.39 131,231,687.73 年初其他 - - 六、可供分配的利润 382,807,658.60 324,336,609.20 减：提取法定公积金 11,196,535.82 19,310,492.14 提取法定公益金 5,598,267.91 9,655,246.07 职工福利及奖励金 - - 七、可供股东分配的利润 366,012,854.87 295,370,870.99 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 49,057,141.20 24,528,570.60 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 316,955,713.67 270,842,300.39 (附注系会计报表的组成部分) 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：陈玉林 工作负责人：王保成 会计机构负责人：周学莉 70 现金流量表 金额单位：人民币元 报表项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,523,611,272.05 收到的税费返还 774,559.40 收到的其他与经营活动有关的现金 六、32 9,332,537.42 - 现金流入小计 1,533,718,368.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,154,428,063.70 支付给职工以及为职工支付的现金 118,014,664.82 支付各项税费 102,306,926.65 支付的其他与经营活动有关的现金 六、33 30,718,128.31 - 现金流出小计 1,405,467,783.48 经营活动产生的现金流量净额 128,250,585.39 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 641,537,316.51 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 641,537,316.51 投资活动产生的现金流量净额 -641,537,316.51 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 1,430,661,850.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,430,661,850.70 偿还债务所支付的现金 706,573,272.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 98,673,742.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 805,247,014.67 筹资活动产生的现金流量净额 625,414,836.03 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 112,128,104.91 71 现金流量表 2004 年度 金额单位：人民币元 报表项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 111,965,358.21 加：计提的资产减值准备 -2,181,955.41 固定资产折旧 116,965,313.32 无形资产摊销 639,004.80 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） 836,709.36 预提费用的增加（减：减少） -14,877.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 固定资产报废损失 财务费用 56,217,343.60 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -185,660,298.54 经营性应收项目的减少（减：增加） -95,456,723.09 经营性应付项目的增加（减：减少） 124,940,710.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 128,250,585.39 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 304,673,039.86 减：现金的期初余额 192,544,934.95 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 112,128,104.91 (附注系会计报表的组成部分) 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王保成 会计机构负责人：周学莉 72 资产减值准备明细表 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 2004-12-31 一、坏账准备 7,145,453.41 － 2,181,955.41 4,963,498.00 其中：应收账款 2,331,780.17 － 993,407.51 1,338,372.66 其他应收款 4,813,673.24 － 1,188,547.90 3,625,125.34 二、短期投资跌价准备 ― ― ― ― 其中：股票投资 ― ― ― ― 三、存货跌价准备 ― ― － ― 产成品及库存商品 ― ― ― 四、长期投资减值准备 ― ― ― ― 其中：长期股权投资 ― ― ― ― 五、固定资产减值准备 10,022,290.61 ― ― 10,022,290.61 其中：房屋建筑物 ― ― ― ― 机器设备 10,022,290.61 ― ― 10,022,290.61 六、无形资产减值准备 ― ― ― ― 七、在建工程减值准备 ― ― ― ― 八、委托贷款减值准备 ― ― ― ― 合 计 17,167,744.02 2,181,955.41 14,985,788.61 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王保成 会计机构负责人：周学莉 73 利润表附表 2004 年度 金额单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.7708% 22.3059% 0.5819 0.5819 营业利润 11.8815% 12.1735% 0.3176 0.3176 净利润 8.5395% 8.7494% 0.2282 0.2282 扣除非经营性损益后的净利润* 7.8298% 8.0222% 0.2093 0.2093 公司负责人：陈玉林 主管会计工作负责人：王保成 会计机构负责人：周学莉