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四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人谢建平、主管会计工作负责人周凤及会计机构负责人(会计主管 人员)王芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的 实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节经营情 况讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对 策部分的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 763,440,333 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.96 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 5 第三节公司业务概要 ................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 14 第五节重要事项 ......................................................................................................... 37 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 57 第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 63 第八节可转换公司债券相关情况 ............................................................................. 64 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................... 65 第十节公司治理 ......................................................................................................... 74 第十一节公司债券相关情况 ..................................................................................... 79 第十二节 财务报告 ................................................................................................... 80 第十三节 备查文件目录 ......................................................................................... 229 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、四川双马 指 四川双马水泥股份有限公司 双马宜宾、宜宾公司 指 四川双马宜宾水泥制造有限公司 遵义砺锋 指 遵义砺锋水泥有限公司 和谐恒源 指 北京和谐恒源科技有限公司 天津赛克环 指 天津赛克环企业管理中心（有限合伙） LCOHC 指 拉法基中国海外控股公司（LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY (LCOHC) LTD.） 西藏锦合、西藏锦合公司 指 西藏锦合创业投资管理有限公司 和谐锦豫 指 河南省和谐锦豫产业投资基金（有限合伙） 和谐锦弘 指 义乌和谐锦弘股权投资合伙企业（有限合伙） 国奥越野、国奥越野公司 指 北京国奥越野足球俱乐部有限公司 智慧出行基金 指 天津爱奇鸿海海河智慧出行股权投资基金合伙企业（有限合伙） SEG Holding 指 Swiss Education Group Holding AG（一家位于瑞士的酒店管理教育集 团） SEG 指 Swiss Education Group AG（瑞士酒店管理教育集团 SEG Holding 的下 属经营实体） EHS 指 Environmental protection，Health and Safety（健康安全环保） 天津瑾育 指 天津瑾育管理咨询有限公司 西藏琪华 指 西藏琪华创业投资管理有限公司 江油拉豪公司 指 江油拉豪双马水泥有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 四川双马 股票代码 000935 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川双马水泥股份有限公司 公司的中文简称 四川双马 公司的外文名称（如有） SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） 无 公司的法定代表人 谢建平 注册地址 四川省江油市二郎庙镇 注册地址的邮政编码 621716 办公地址 四川省成都市锦江区红星路三段一号成都国际金融中心 1 号写字楼 26 楼 2 号 办公地址的邮政编码 610020 公司网址 http://www.sc- 电子信箱 public.sm@sc- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡军 景晶 联系地址 四川省成都市锦江区红星路三段一号成 都国际金融中心 1 号写字楼 26 楼 2 号 四川省成都市锦江区红星路三段一号成 都国际金融中心 1 号写字楼 26 楼 2 号 电话 028-63231548 028-63231548（投资者咨询专线号码） 传真 028-63231549 028-63231549 电子信箱 public.sm@sc- public.sm@sc- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 四川省成都市锦江区红星路三段一号成都国际金融中心 1 号写字楼 26 楼 2 号 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91510000709159078T 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 签字会计师姓名 彭金勇、杨世敏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中天国富证券有限公司 北京市西城区金融大街甲 9 号 金融街中心北楼 18 层 钟凯、刘明 2018 年 2 月 13 日-2019 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,810,460,872.34 1,939,574,216.10 -6.66% 2,747,964,465.11 归属于上市公司股东的净利润 （元） 728,684,384.66 695,658,081.73 4.75% 203,665,683.00 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 677,984,584.58 672,038,431.11 0.88% 168,464,207.69 经营活动产生的现金流量净额 （元） 898,639,491.19 693,782,464.23 29.53% 620,728,651.68 基本每股收益（元/股） 0.95 0.91 4.40% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.95 0.91 4.40% 0.27 加权平均净资产收益率 18.95% 21.80% 减少了 2.85 个百分点 7.23% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 4,853,141,173.43 4,171,824,835.92 16.33% 6,106,281,955.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 4,209,134,722.17 3,482,640,929.78 20.86% 2,920,584,888.97 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 388,141,908.99 494,454,883.77 460,456,401.64 467,407,677.94 归属于上市公司股东的净利润 166,183,271.86 235,743,266.63 158,715,703.11 168,042,143.06 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 158,045,357.87 229,306,940.53 149,996,744.08 140,635,542.10 经营活动产生的现金流量净额 40,201,213.71 308,244,327.17 195,405,496.45 354,788,453.86 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -23,401.27 -24,121,635.23 1,400,909.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 43,105,132.46 53,845,255.29 31,857,445.71 主要系子公司资源综 合利用增值税返还。 委托他人投资或管理资产的损益 16,037,988.45 结构性存款收益。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 -23,868.50 1,057,081.22 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,282,235.45 1,729,265.41 2,139,101.73 主要是为本公司支持 "6.17"长宁地震的灾 后重建工作而发生的 捐款支出所致。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,286,435.41 减：所得税影响额 6,105,291.65 8,232,305.62 5,473,064.66 少数股东权益影响额（税后） 8,523.96 658,010.45 1,009,351.98 合计 50,699,800.08 23,619,650.62 35,201,475.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 公司的主要业务和产品、所处的行业地位 公司主要从事生产、销售硅酸盐水泥等相关系列产品，主要产品为水泥、商品熟料、骨料等，广泛应 用于公路、铁路、机场、电站、房地产、市政基础设施、农村建房等项目，目前处于区域内行业领先地位。 报告期内，公司的经营业务还包含私募股权投资管理业务、青少年足球培训业务等。 （一）、水泥系列产品业务 1、经营模式 （1）销售模式 根据行业特点和用户需求，公司在销售模式上执行经销和直销相结合的策略。对于袋装水泥产品，公 司主要实行区域经销管理的模式，对每个区域市场进一步划分子片区，设立专门的销售小组分别对不同子 片区进行销售管理和服务。历经数年耕耘，公司在区域内建立了完善的经销网络，培育了一批业务开发能 力强、资源和资金实力雄厚、品牌忠诚度高的经销商和代理商队伍，渠道控制力不断增强，有效支撑了地 销市场的稳定销量。对于散装水泥产品，公司根据客户具体特点和需求选择直销或经销模式，公司在商混 渠道和重点工程渠道采取专业化、技术化营销路线，实行差异化的产品销售和服务策略，建立并不断巩固 用户对公司产品的忠诚度，持续提升用户粘性和品牌附加值。 （2）生产模式 公司以质量为核心，以客户需求为导向，在确保安全健康及环保的基础上进行生产经营，年度及月度 生产计划均根据以客户需求为基础的销售计划而制定，日生产作业计划由负责生产调度的专设值班经理直 接下达。生产部负责整个生产过程的控制及发运；采购部负责落实采购物资的入库，保证物料按质按量供 应；技术部负责工艺的改进及能耗、设备的优化；质量部负责质量检测及监督控制；维修部负责组织设备 的定期维护维修。各部门精诚团结，为产品生产提供稳定的物资和技术支持。 （3）采购模式 公司的日常采购分为重要物资采购、一般物资采购和外包服务采购三类。其中，重要物资采购包括： 煤、电力、铁质材料、铝质材料等。一般物资采购包括：主机设备、设备零配件、钢球、耐火材料、耐磨 衬板、润滑剂等。外包服务采购包括各种工业服务、技术支持等。上述物资及服务均通过采购部统一询比 价，选择供应商、制定合同，进行管理和控制。采购部坚持比质量、比价格、比售后服务的“货比三家”原 则。对列入重要物资采购的供方严格按照公司有关要求加以控制，对列入一般物资采购的供方按公司有关 要求施行选择和评价。 2、水泥行业的发展阶段 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 随着国家推进供给侧结构性改革相关政策和举措的常态化运行，水泥行业进入去产能、调结构、促创 新、增效益的发展阶段，水泥行业正向高质量发展道路迈进。 去产能：在行业整体产能过剩、需求增速放缓的情况下，行业继续推进供给侧结构改革，关停了部分 产能发挥率低、污染排放量较大、经营效益差的生产线，持续推进去产能工作。 调结构：行业在相关环保政策的要求和指导下进行错峰生产，促进了市场供需的动态平衡。同时，行 业整合仍在进行，区域性的兼并收购时有发生，行业集中度不断提高，有利于优化行业供应结构，支撑市 场价格的稳定和行业效益的提高。 促创新：互联网技术的应用成为行业新课题，行业内不少企业推进智慧采购、智能制造、智慧物流、 电子商务的创新实践，大大提高了管理效率和经营效益。同时，绿色发展成为时代主题，水泥行业也在积 极推进节能减排和绿色创新发展，通过水泥窑焚烧城市生活垃圾等方式实现环保和经济的双重效益。 增效益：面对行业整体产能过剩、需求增速放缓的形势，行业内各厂家转变过去通过打价格战抢份额 扩销量的营销思路，“价本利”的理念越来越被行业所认同。随着供给侧结构改革举措的落实和行业营销思 维的转变，行业整体效益稳步提升；据统计，2019年全行业实现利润总额1867亿元，创历史新高。 3、主要的业绩驱动因素、周期性特点及季节性特点 需求方面，水泥是固定资产投资驱动型的行业，水泥需求和基建投资以及房地产开发投资的相关性最 强。2019年，固定资产投资增速缓中趋稳，全年全国固定资产投资（不含农户）比上年增长5.4%，其中基 础设施投资同比增长3.8%，房地产开发投资同比增长9.9%。全国水泥产量23.30亿吨，同比增长6.1%，体 现了国内水泥消费市场的需求惯性和韧性。 供应方面，供给侧结构改革和错峰生产一定程度减少了有效供给，有利于实现供需的动态平衡，是支 撑行业经营效益稳步提升的重要因素。区域性的行业整合提高了市场集中度，改善供应结构，也有利于稳 定和提升市场价格，改善行业效益。 考虑到基建投资和房地产开发投资仍然是当前经济发展的重要驱动力，预计短期内水泥行业的需求状 况不会出现大的周期性变化。从年度经营来看，水泥销售有一定的季节性特征，春节前后是淡季，此外6-7 月份的高温和雨季会对项目施工和水泥需求有一定影响。 （资料来源：国家统计局网站、数字水泥网网站） （二）、其他 公司参与投资了河南省和谐锦豫产业投资基金(有限合伙）、义乌和谐锦弘股权投资合伙企业（有限 合伙）。公司二级子公司西藏锦合创业投资管理有限公司同时担任和谐锦豫和和谐锦弘的管理人，西藏锦 合主要负责向投资基金提供管理服务，包括对投资标的的寻找和筛选、提出投资建议、风险把控、项目管 理等投资工作提供服务。公司私募股权投资管理业务的经营模式是向投资基金提供管理服务、收取管理费。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 公司的下属公司北京国奥越野足球俱乐部有限公司主要从事青少年足球培训。为满足公司的战略发展 所需，公司于2019年12月决定将持有的国奥越野全部股权予以转让。截至本报告披露之日，本次股权出售 涉及的标的股权已过户完成，公司不再持有国奥越野的股权。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 较年初增加 19,965 万元，主要是本期本公司购买北京公瑾科技有限公司 14.1457% 的股权以及本期联营公司盈利增加所致。 在建工程 较年初减少 63.91%，主要是本期本公司之子公司宜宾骨料项目建成转入固定资产所 致。 货币资金 较年初增加 42.11%，主要是本期本公司赎回保本型结构性存款，存入定期存款导致 货币资金增加所致。 交易性金融资产 较年初减少 61.57%，主要是本公司本期购买的保本浮动收益的结构性存款减少所 致。 应收账款 较年初减少 60.17%，主要是本公司强化风险控制，加大收款力度所致。 其他流动资产 较年初减少 69.61%，主要是本期本公司赎回保本固定型收益结构性存款导致其他流 动资产减少所致。 其他非流动资产 较年初增加 67,830 万元，主要是本公司本期对天津瑾育以可转股债权的形式进行投 资所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）水泥业务相关的核心竞争力 1、公司一直以来倡导健康和安全，公司在这方面的持续努力使其发展成为我们与其它水泥企业不同的 核心竞争力。在健康安全方面，公司持续获得同行业企业和监管部门的高度评价和认可。作为安全示范企 业，公司良好的安全管理经验亦得到了社区、客户和供应商的认可。 2、公司以“诚信、和谐、创新、发展”的核心价值观为指引，不断推动项目式创新，带动各项工作的高 效率开展和业务的高质量发展，持续提高综合竞争能力。2019年公司对企业综合管理系统（ERP系统）进 行了全面升级优化，加快推进信息化、智能化建设，不断提升管理效率。公司始终致力于建立“以客户为 中心”的企业文化和作风，为客户提供高性价比、高附加值、高稳定性的产品。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 3、公司高度重视环境保护管理工作，将环境保护系统的建设作为公司的战略发展目标。公司积极推动 可持续发展战略，把绿色环保生产作为发展核心竞争力的有效手段，推进再生能源和替代原料的开发和利 用，积极参与水泥窑协同处置方面的研究和推进工作。截止报告期末，公司下属水泥业务子公司的新型干 法水泥生产线均安装并运行了SNCR降氮脱硝设备，双马宜宾于2019年7月至9月实施了水泥窑污染物深度 治理超低排放项目，有效降低了氮氧化物的排放，同时，公司下属水泥业务子公司持续投入人力和物力改 善现场环境，为环境保护做出了贡献。另一方面，公司在减少化石燃料消耗、减少CO2排放、减少天然原 料消耗方面，凭借技术管理优势取得了不俗业绩。为响应国家号召，履行企业的社会责任，遵义砺锋持续 利用生活垃圾中可燃部分作为替代燃料，双马宜宾持续处置城镇污水处理厂污泥，为改善当地环境做出了 贡献。目前，遵义砺锋和双马宜宾均为工业和信息化部办公厅认定的“绿色工厂”单位。 4、公司持续增加投入，建设自有品牌，在做好行业传统品牌宣传工作的基础上，不断探索移动互联网 和新媒体渠道的品牌建设和宣传方式，增加公司品牌的曝光度、知名度，稳步提高公司产品的品牌竞争力 和溢价水平。 5、公司坚持合作共赢的文化理念，与广大供应商、经销商、终端用户、其他利益相关方建立了长期稳 定的合作关系。在历史合作过程中，公司发展了一批高价值的战略客户和重点客户，培育了一批业务开发 能力强、资源和资金实力雄厚、品牌忠诚度高的经销商和代理商队伍，为销量和业绩的增长提供了稳定支 撑。 6、公司在原材料优化方面，采取措施降低工业成本的同时积极承担社会责任。公司积极利用其它工业 的废渣和尾矿作为替代原料，优化配方设计，改善生料的易烧性，不仅降低水泥生产过程中的能耗和原料 成本，同时也提高了产品质量。公司积极优化城市垃圾协同处置系统和污泥处置系统，提高处置量，为建 设环境友好型企业做出自己的贡献。 7、公司高度重视技术创新和发展，成立了专门的技术研发与服务中心，目前涵盖生产工艺、机械维修、 电气及自动化、产品与质量等专业。同时公司还建立了自有的混凝土和材料实验室，并与国内知名大专院 校开展长期战略合作。公司具有自主研发新产品、新技术能力，双马宜宾已获得水泥用风机防堵消声器实 用新型专利权，同时在新产品、新技术的应用上处于行业内领先地位，力争成为行业内最具竞争力的企业。 8、公司拥有经营场所的土地使用权和矿山采矿权，确保了公司生产经营的持续性。 9、公司建立了科学、成熟的先进企业管理体系，全面涵盖了采购、生产、销售等业务流程，有效地控 制了企业的运营，使其保持有序的良性发展状态，同时公司完备的即时反馈监督机制有力保障了企业的长 足发展。 （二）其他业务相关的核心竞争力 1、公司建立了投资管理体系和风险控制体系。公司从立项、尽职调查、投资、投后管理均制定了工作 规程和实施细则，同时，风险控制系统确保公司对每个环节进行了风险控制，有效控制了项目的投资风险。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 2、公司投资管理团队具有多年的从业经验以及丰富的行业资源，能够全面专业地履行投资项目的筛选、 尽职调查和交易结构的设计等职责，并且能较好地把握项目的进入和退出时机。公司的投资业务正逐步形 成。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，尽管受到中美贸易摩擦等不利因素的影响，我国国民经济运行总体平稳，发展质量稳步提升。 据国家统计局初步核算，2019年国内生产总值（GDP）990,865.00亿元，按可比价格计算，比上年增长6.1%， 符合6%-6.5%的预期目标，主要预期目标较好实现，为全面建成小康社会奠定了坚实基础。（资料来源： 国家统计局网站、数字水泥网网站） 1、水泥业务的概述 2019年，随着一系列稳增长措施的推出，基建投资保持低速平稳增长，基础设施补短板项目持续推进。 尽管国家坚持推行房地产调控政策，但房地产开发韧性仍然较强，投资增速继续保持快速增长，关键性作 用进一步显现，支撑全年水泥需求量持续向好。 在健康与安全管理方面，公司根据国家相关安全及职业卫生法规政策，建立健全公司内部健康与安全 管理体系，保持了良好的健康与安全文化氛围。公司下属两家水泥业务子公司均具有“国家一级安全标准 化企业”称号，所属矿山均具有“矿山二级标准化企业”称号。报告期内，双马宜宾顺利通过了四川省安全生 产委员会组织的“省级安全文化建设示范企业”评选。公司员工岗位健康安全技能达标，工作水平不断提高， 管理团队的安全领导力也持续加强。报告期内，公司启动安全月活动，邀请相关部门参与，举办了一系列 包含员工与合同方人员的加强健康安全意识与企业安全文化提升的相关活动，其中涵盖健康安全知识竞 赛、培训、应急演练等。同时，公司积极推进安全管理的“双控”体系建设，不断消除现场隐患，提高现场 风险管控。根据国家现阶段强调的“加强主要管理人员职责”要求，公司进行了全面的责任状签署工作，不 断推动公司健康与安全的管理，为实现安全工作奠定了坚实的基础。 在环境保护方面，报告期内，公司严格执行国家环保政策和标准，采用有利于节约能源、改善环境的 先进生产技术、工艺和装备，以全面负责任的态度面对工厂所在区域的环境，全力创建和谐社区；公司在 减少化石燃料消耗、减少CO2排放、减少天然原料消耗方面，凭借技术管理优势取得了不俗业绩。公司积 极响应政府错峰生产政策，制定错峰生产计划，在重污染天气下严格执行污染物强制减排的要求，制定了 工厂重污染天气下各级预警的减排措施，污染源排放量符合国家标准。为贯彻落实国务院《打赢蓝天保卫 战三年行动计划》（国发[2018]22号）、工业和信息化部和环境保护部《关于进一步做好水泥错峰生产的 通知》（工信部联原[2016]351号）等文件的精神，贵州省工业和信息化厅及贵州省生态环境厅、四川省经 济和信息化厅及四川省生态环境厅分别发出了做好年度水泥行业错峰生产的通知。通知包含了错峰生产的 参与范围、错峰生产的时间及其他相关要求。报告期内，公司下属水泥业务子公司的SNCR脱硝设施正常 运行，双马宜宾于2019年7月至9月实施了水泥窑污染物深度治理超低排放项目，降低了污染物的排放，有 效地保护了环境。遵义砺锋持续利用生活垃圾中可燃部分作为替代燃料，双马宜宾在当地政府的支持下， 继续扩大污泥处置，解决了宜宾地区城市污水处理厂污泥的二次污染问题，为改善当地环境做出了贡献。 公司下属水泥业务子公司在2019年省级环保督察期间，均通过了省、市环保督察组的环保督察、核查。 在销售管理方面，根据行业特点和用户需求，公司在销售模式上执行经销和直销相结合的策略。报告 期内，公司继续深耕本地市场，强化市场分析，不断优化产品品种和客户结构，挖掘价格和利润提升的潜 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 力。在2019年下半年国家防控房地产市场资金风险、导致部分下游客户资金紧张的背景下，公司加强规范 化管理，加大应收账款的回收力度，严格防范和控制市场风险，水泥销售无一例坏账产生，有效地保障了 公司的资金安全，确保了上市公司的利益。 在采购管理方面，报告期内，受区域性安全事故、自然灾害等因素影响，局部地区煤矿停产，煤炭价 格上涨，资源紧张，公司通过加强煤炭市场调研、引入战略供应商、在煤炭价格呈下降趋势时通过降低库 存、在煤炭价格呈上涨趋势时通过议标一次性锁定多月量价的方式，同时利用资金杠杆有效地控制了煤炭 价格上涨的影响，确保了用煤高峰期供货的稳定。报告期内，煤炭采购成本节约了1200余万元，在成本节 约方面取得了较好的效果。在非煤原材料方面，通过寻找新的替代资源，开发、整合、优化供应商结构等， 保证生产经营所需。 在资金管理方面，公司根据市场情况，加强与客户的沟通与交流，采取积极措施控制风险，对应收账 款继续实行点对点的跟踪，根据市场情况，在支持销售的同时加快资金的回收，加强对汇票收取风险的控 制。在采购付款管理方面，对公司资金进行统筹安排，加强支付的计划管理，平衡采购成本与支付方式， 降低综合成本。同时公司拓展与银行的合作，获得银行授信的支持，保证公司资金充足的流动性。自有资 金管理方面，在保障公司日常生产经营需要的基础上，综合考虑资金的安全性、流动性、收益率，通过多 种方式提高资金收益。 在生产管理方面，公司以质量为核心，以客户需求为导向，在确保安全健康及环保的基础上进行生产 经营，年度及月度生产计划均根据以客户需求为基础的销售计划而制定，日生产作业计划由负责生产调度 的专设值班经理直接下达。公司严格贯彻质量管理体系，规范执行各项生产管理制度，产品质量长期稳定。 公司持续提升工业业绩管理水平，始终保持各项指标达到业内先进水平。在报告期内，公司加强了对生料 原料配比的管理，改善了原燃材料和可替代原料的资源化利用。在日常生产管理中，持续以生产环保水泥 产品为目标，推动社会经济循环发展。 在人力资源管理方面，公司秉承“诚信、和谐、创新、发展”的企业核心价值观，持续并长期关注员工 的健康和安全，关注员工的成长和发展。报告期内，公司开展了人才盘点工作，从不同类别和层级，密切 关注人才的培养和发展，包含尊重员工自身价值，培养员工综合技能，激发员工发挥潜力等，从关键人员 的梯队建设到构建一支充满激情和感召力、永葆青春和战斗力、富于团结和凝聚力的优秀团队。同时，公 司优化管理模式，建立了高绩效、高执行力的管理队伍。另外，公司进一步细化考核指标，使业绩为导向 的企业文化管理更加精细化，充分发挥了激励和价值的导向作用。 在内部控制方面，报告期内，为了进一步提升公司在建材领域的竞争实力，强化在市场中的竞争地位， 确保公司健康和稳健发展，公司不断创新、完善企业管理及内部控制。公司先后更新了包括《公司授权政 策》、《销售价格管理程序》、《销售合同管理程序》、《客户信用及评估程序》、《采购政策》、《项 目管理》等多部程序文件，在加强内部控制的同时，提高了企业管理水平和决策效率。报告期内，公司加 大企业信息化系统建设力度，对企业综合管理系统（ERP系统）包括销售管理、采购管理、存货管理、固 定资产管理、财务核算等各系统进行了全面完善和优化，提高了业务处理效率，加强了业务流程的内部控 制。同时，公司加强智能化工厂建设，物流发运自动化系统成功上线，物流发运的效率得到提升，物流发 运环节的内部控制也得到进一步加强。报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引 的相关要求，完成了对公司所涉及的各个业务领域及其经济活动的全面风险评估和内部测试工作。公司一 贯重视企业员工业务行为规范的文化建设，报告期内，公司加强了商业行为准则的培训和宣传，严格防范 舞弊行为的发生，确保公司资产的安全性和报告的准确性。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 2、其他 公司的战略定位是对满足人民美好生活需要的产业开展布局。报告期内，公司以可转股债权的形式与 和谐锦豫一起通过天津瑾育管理咨询有限公司间接投资了瑞士酒店管理教育集团SEG Holding。SEG Holding 是世界酒店管理教育行业领先的教育集团公司，主要业务是提供酒店管理专业学历制职业教育及 高等教育服务，具有较强的核心竞争力和发展潜力，增长前景广阔。公司将以SEG为基础持续丰富教育产 业布局、优先推进职业教育线上线下结合发展，同步持续调研符合上市公司战略和标准的相关优质标的， 与SEG Holding进行资源整合，促进SEG Holding与国内高等院校、职业教育院校开展合作办学项目并与行 业内知名企业进行合作，增强SEG在中国的品牌知名度，开拓新的业务模式，努力扩大招生规模。 报告期内，私募股权投资管理业务保持稳健发展。截至 2019 年底，中国证券投资基金业协会已登记 私募基金管理人24471家，已备案私募基金81739只，管理基金规模 13.74 万亿元（资料来源：中国证券投 资基金业协会网站）。西藏锦合作为和谐锦豫和和谐锦弘的管理人，始终积极谨慎地履行管理职责，严格 遵守私募基金相关律法规，目前已建立了一套规范严谨的投资管理体系和风险控制体系，具备了一支高素 质专业化的投资团队。西藏锦合的投资团队始终坚持严格的投资标准，最大限度控制项目的投资风险，持 续提升专业投资和价值创造能力，在为公司创造收益的同时也支持了实体经济的发展。 报告期内，公司还参与投资了智慧出行基金，借助智慧出行基金的资源优势，聚焦智能交通工具领域， 为上市公司打造新的盈利增长点，进一步实现对满足人民美好生活需要的产业的战略布局。 报告期内，国奥越野坚持兴趣培养和精英人才培养相辅相成的理念，培养了优秀的足球人才，同时通 过强化培训提高了教练团队的技术水平及战术素养，努力提升自身品牌的知名度。为满足公司的战略发展 所需，公司于2019年12月决定将持有的国奥越野全部股权予以转让。截至本报告披露之日，本次股权出售 涉及的标的股权已过户完成，公司不再持有国奥越野的股权。 公司严格遵守法律法规和监管机构的规定，认真执行公司各项管理制度，进一步提升公司治理水平。 公司不断加强投资者关系管理，严格执行信息披露管理制度，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息 披露义务。 报告期内，公司业务涵盖水泥业务、私募股权投资管理业务和体育培训业务等，实现归属于上市公司 股东的净利润7.29亿元，业绩实现了增长。 2020年，公司董事会及管理层将紧紧围绕企业发展战略及年度经营计划，注重基础经营，提高运营效 率，完善治理结构，优化管理制度，在提升经营质量与效益的同时，充分利用自身资本优势，积极布局符 合国家政策的相关产业，拓展公司产业布局，提升公司经营抗风险、抗周期能力，继续增强公司的盈利水 平，努力为全体股东创造价值和回报。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 （一）结合宏观经济数据与行业指标（如行业总产能、总产销量、总能耗、总排放量等）变化说明行 业发展状况、公司经营情况与行业发展是否匹配，如公司情况与行业情况存在较大差异，应当分析原因； 与水泥行业需求关系最紧密的宏观经济指标，投资的增长缓中趋稳，全年全国固定资产投资（不含农 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 户）比上年增长5.4%，其中基础设施投资同比增长3.8%，房地产开发投资同比增长9.9%。全年全国水泥产 量23.30亿吨，同比增长6.1%，是近五年来增长最快的一年。2019年，行业供给侧改革的红利逐步释放，国 务院出台了一系列减税降费、支持实体经济发展的政策措施，推动水泥行业效益继续增长，水泥行业全年 实现利润1867亿元，创下历史最高水平，同比增长19.60%。2019年，建材行业认真贯彻落实党中央、国务 院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，以质量和效益为中心，化解过剩产 能成果进一步巩固，经济效益明显提升，产业结构逐步优化，行业运行情况总体良好。（资料来源：国家 统计局网站、数字水泥网网站） 报告期内，公司水泥业务主要覆盖川南的宜宾市场和黔北的遵义市场。据初步核算，宜宾市2019年实 现地区生产总值（GDP）2,601.89亿元，按可比价格计算，比上年增长8.8%，增速分别比全国、全省高2.7 和1.3个百分点；遵义市2019年实现地区生产总值（GDP）3,483.32亿元，按可比价格计算，比上年增长9.7%， 增速分别比全国、全省高3.6和1.4个百分点。从全国范围看，宜宾和遵义区域仍然是基础设施相对落后、 城镇化发展水平较低的地区，公司紧抓宜宾、遵义及周边地区大力发展交通基础设施、推进城镇化建设的 机遇，在2019年取得了良好的经营业绩，与行业运行情况总体匹配。（资料来源：宜宾市统计局网站、遵 义市统计局网站） （二）报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的国家行业管理体制、产业政策及主要法规等 变动情况及其具体影响，并说明已经或计划采取的应对措施； 报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的国家行业管理体制、产业政策等法规，主要包括《国 务院办公厅关于促进建材工业稳增长调结构增效益的指导意见》（国办发〔2016〕34号）、国务院《打赢 蓝天保卫战三年行动计划》、《2016年工业节能监察重点工作计划》等，对建材行业影响较大的政策未发 生变动。 自2019年10月1日起，国家取消P.C32.5R水泥产品。公司主要核心产品是P.O42.5R、P.O42.5和M32.5 水泥。公司根据终端用户的需求情况，提前做了大量的生产准备、市场宣传和客户沟通工作，推出了P.C42.5 和M32.5产品替代原P.C32.5R产品，品种切换顺利过渡，新品种在客户中获得广泛好评。P.C32.5R水泥取 消未给公司带来实质的影响。 （三）针对周期性非金属建材产品（主要指水泥、建筑石材、石灰、石膏及相关制品、玻璃、混凝土 等产品，下同），应当披露所在细分行业或主要产品区域的市场竞争状况、公司的市场地位及竞争优势与 劣势等情况； 报告期内，公司水泥业务主要覆盖川南的宜宾市场和黔北的遵义市场，在相关区域市场内，大型国企、 央企等水泥集团占有较大市场份额，有利于改善供应结构，提高市场集中度，支撑市场价格的稳定。报告 期内，在区域市场内，公司产品的市场份额长期处于前列，拥有较高的品牌知名度和定价影响力。公司产 品在搅拌站、重点基础设施项目等对水泥质量要求较高的细分市场中拥有较高的品牌知名度和综合竞争 力，开发并维护了一批高价值客户群体。 （四）结合披露的宏观环境、行业特性、消费需求及原材料等信息，详细说明公司生产经营所处行业 的周期性、季节性和区域性等特征； 水泥行业为投资拉动型行业，与国家基础设施建设和房地产行业紧密相关，具有一定的周期性特点。 水泥行业受季节性、环保政策及错峰生产的影响，雨季和春节前后属于水泥行业的淡季。水泥是区域化产 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 品，在到岸结算价中运费占比较大，销售半径通常在工厂周边200公里范围以内。2019年，公司抓住全国 区域间水泥价格差异和波动性扩大的市场机遇，在传统公路运输的基础上开拓铁路运输和水路运输方式， 将销售半径拓展到500公里以外，有效地补充了销量，增加了公司产品在传统市场区域以外的影响。 （五）主要产销模式，并列表说明不同销售区域或者细分产品的生产量、销售量、库存量等经营性指 标情况，并披露该等指标的同比变动情况，以及在主要销售区域或者细分产品的毛利率变动趋势及其原因； 公司在销售模式上执行经销和直销相结合的策略。在生产模式上，公司以质量为核心，以客户需求为 导向，在确保安全健康及环保的基础上进行生产经营，年度及月度生产计划均根据以客户需求为基础的销 售计划而制定，日生产作业计划由负责生产调度的专设值班经理直接下达。 项目 宜宾地区 遵义地区 水泥 本期数/期末数 较上年同期/期末 增减幅度 本期数/期末数 较上年同期/期末增减幅 度 生产量（万吨） 255.88 1.25% 223.15 1.13% 销售量（万吨） 256.97 1.90% 223.52 1.68% 库存量（万吨） 1.24 -47.04% 2.08 -18.70% 销售毛利率 38.61% 2.96% 23.92% -10.65% 宜宾地区水泥销售毛利率较上年同期有所上升，主要是报告期公司水泥销售价格同比上升和水泥销售 成本同比下降所致；其中，水泥销售成本下降主要是生产水泥燃料价格及电价下降所致。 遵义地区水泥销售毛利率较上年同期有所下降，主要是报告期公司水泥销售价格同比下降所致。 （六）针对周期性非金属建材产品，应当披露相关产品的产能、产能利用率、成品率（如适用），以 及在建产能及其投资建设情况等。鼓励公司结合市场供求情况，在年度报告中披露下一年度的产能利用率 调整计划； 报告期内，公司在四川省宜宾市和贵州省遵义市共拥有三条水泥生产线，合计年产能400余万吨。报 告期内，水泥业务的产能利用率为100%，均无在建产能。2019年，公司严格落实国家和地方环保检查和安 全督查的要求，积极参与行业节能减排和错峰生产，稳步提高发展质量，有效实现了产销动态平衡。 （七）主要产品的原材料和能源及其供应情况，报告期内主要原材料和能源的价格出现大幅波动的， 应当披露其对公司生产经营的影响及应对措施。 公司生产所需的主要原料是石灰石及粘土，其他原料包括粉煤灰、石膏、矿渣、砂岩、铁粉等。石灰 石为公司自有矿山开采供应，储备量较大，足够公司日常生产经营和发展所需，其他原材料外购，供应充 足。公司生产所需的能源主要是煤炭和电力，供应充足，价格较为稳定。报告期内，公司生产所需的主要 原料和能源的价格未发生大幅波动。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,810,460,872.34 100% 1,939,574,216.10 100% -6.66% 分行业 水泥业务分部 1,427,590,845.62 78.85% 1,562,533,918.67 80.56% -8.64% 私募股权投资管理 业务分部 374,809,409.11 20.70% 368,905,557.38 19.02% 1.60% 体育培训业务分部 8,060,617.61 0.45% 8,134,740.05 0.42% -0.91% 分产品 水泥产品 1,342,570,568.60 74.15% 1,562,533,918.67 80.56% -14.08% 骨料 85,020,277.02 4.70% 0.00 私募股权投资管理 374,809,409.11 20.70% 368,905,557.38 19.02% 1.60% 体育培训 8,060,617.61 0.45% 8,134,740.05 0.42% -0.91% 分地区 四川及贵州地区 1,427,590,845.62 78.85% 1,562,533,918.67 80.56% -8.64% 西藏等地区 374,809,409.11 20.70% 368,905,557.38 19.02% 1.60% 北京地区 8,060,617.61 0.45% 8,134,740.05 0.42% -0.91% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 水泥业务分部 1,427,590,845.62 945,816,841.39 33.75% -8.64% -7.89% -0.54% 私募股权投资管 374,809,409.11 100.00% 1.60% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 理业务分部 分产品 水泥 1,342,570,568.60 913,611,159.11 31.95% -14.08% -11.02% -2.34% 私募股权投资管 理 374,809,409.11 100.00% 1.60% 分地区 四川及贵州地区 1,427,590,845.62 945,816,841.39 33.75% -8.64% -7.89% -0.54% 西藏等地区 374,809,409.11 100.00% 1.60% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 水泥产品 销售量 吨 4,804,863 5,206,802 -7.72% 生产量 吨 4,790,278 5,215,951 -8.16% 库存量 吨 33,230 49,034 -32.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 水泥料库存量本年为33,230吨，同比减少32.23%。主要是公司之子公司年末错峰停窑，导致水泥库存量较低所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 水泥业务 945,816,841.39 99.13% 1,026,788,029.58 99.12% -7.89% 体育培训业务 8,308,123.46 0.87% 9,093,704.84 0.88% -8.64% 合计 954,124,964.85 100.00% 1,035,881,734.42 100.00% -7.89% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 水泥 913,611,159.11 95.75% 1,026,788,029.58 99.12% -11.02% 骨料 32,205,682.28 3.38% 体育培训 8,308,123.46 0.87% 9,093,704.84 0.88% -8.64% 合计 954,124,964.85 100.00% 1,035,881,734.42 100.00% -7.89% 说明 其中：水泥产品营业成本的主要构成项目如下： 项目 2019年 项目 2018年 金额 所占比重% 金额 所占比重% 主要原材料 218,697,544.99 23.94 主要原材料 223,110,436.82 21.73 主要能源 467,247,063.00 51.14 主要能源 526,521,729.58 51.28 其他成本 227,666,551.12 24.92 其他成本 277,155,863.18 26.99 合计 913,611,159.11 100.00 合计 1,026,788,029.58 100.00 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年度合并财务报表范围新增4家子公司，详见附注(八)“合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 739,837,736.83 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.86% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 20.71% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 222,792,970.25 12.31% 2 客户 2 152,016,438.86 8.40% 3 客户 3 150,091,135.98 8.29% 4 客户 4 113,889,711.90 6.29% 5 客户 5 101,047,479.84 5.58% 合计 -- 739,837,736.83 40.86% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 284,387,283.80 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.70% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 89,340,054.91 11.22% 2 供应商 2 69,344,367.51 8.71% 3 供应商 3 42,553,405.52 5.34% 4 供应商 4 41,999,421.87 5.27% 5 供应商 5 41,150,033.99 5.17% 合计 -- 284,387,283.80 35.70% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 37,174,299.39 37,180,384.87 -0.02% 管理费用 68,800,731.91 57,539,640.19 19.57% 财务费用 -16,488,216.40 31,181,866.02 -152.88% 主要是本期本公司归还短期借款，财 务费用相应减少以及本公司本期购 买定期存款，收益增加所致。 研发费用 5,355,297.13 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发的目的是提升企业产品市场竞争力及可持续健康发展能力水平。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 15 0 研发人员数量占比 2.35% 0.00% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 研发投入金额（元） 5,355,297.13 0.00 研发投入占营业收入比例 0.30% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,867,465,374.35 1,788,489,645.05 4.42% 经营活动现金流出小计 968,825,883.16 1,094,707,180.82 -11.50% 经营活动产生的现金流量净 额 898,639,491.19 693,782,464.23 29.53% 投资活动现金流入小计 1,868,492,283.58 2,689,890,963.06 -30.54% 投资活动现金流出小计 2,364,138,117.31 2,437,624,106.58 -3.01% 投资活动产生的现金流量净 额 -495,645,833.73 252,266,856.48 / 筹资活动现金流入小计 490,000.00 818,992,192.28 -99.94% 筹资活动现金流出小计 201,720,666.68 1,451,603,385.55 -86.10% 筹资活动产生的现金流量净 额 -201,230,666.68 -632,611,193.27 / 现金及现金等价物净增加额 201,762,990.78 313,418,334.16 -35.63% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加29.53%，主要是本公司 本期水泥业务经营和现金流状况好于上年同期以及本期收到私募基金管理费收入较上年同期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少74,791万元，主要是本 期本公司对天津瑾育以可转股债权的形式进行投资以及上期本公司处置子公司收到股权转让款所致。 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加43,138万元，主要是上 期本公司支付股利和归还更多的借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 37,242,515.31 4.53% 主要是本公司之联营公司 本期盈利变动及购买结构 性存款收益所致。 不具有可持续性 公允价值变动损益 4,790,909.72 0.58% 不具有可持续性 资产减值 1,141.96 0.00% 不具有可持续性 营业外收入 1,140,881.39 0.14% 不具有可持续性 营业外支出 3,423,116.84 0.42% 主要是为本公司支持"6.17" 长宁地震的灾后重建工作 而发生的捐款支出所致。 不具有可持续性 其他收益 43,105,132.46 5.24% 主要系子公司资源综合利 用增值税返还。 具有可持续性 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 619,106,770.0 5 12.76% 435,639,383.16 10.45% 2.31% 主要是本期本公司赎回保本型结构 性存款，存入定期存款导致货币资金 增加所致。 应收账款 29,720,721.09 0.61% 74,620,245.38 1.79% -1.18% 主要是本公司强化风险控制，加大收 款力度所致。 存货 78,202,693.69 1.61% 80,811,467.71 1.94% -0.33% 长期股权投资 1,075,740,656. 12 22.17% 876,092,838.37 21.01% 1.16% 主要是本期本公司购买北京公瑾科 技有限公司 14.1457%的股权以及本 期联营公司盈利增加所致。 固定资产 1,528,167,891. 36 31.49% 1,530,157,021. 71 36.70% -5.21% 在建工程 10,525,151.37 0.22% 29,164,942.55 0.70% -0.48% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 短期借款 200,000,000.00 4.80% -4.80% 主要是本期本公司归还短期借款所 致。 交易性金融资产 131,095,205.4 8 2.70% 341,120,506.09 8.18% -5.48% 主要是本公司本期购买的保本浮动 收益的结构性存款减少所致。 应收款项融资 230,096,355.9 3 4.74% 197,249,163.79 4.73% 0.01% 其他流动资产 116,016,886.7 9 2.39% 381,808,168.14 9.16% -6.77% 主要是本期本公司赎回保本固定型 收益结构性存款导致其他流动资产 减少所致。 其他非流动资产 706,262,193.3 8 14.55% 27,965,733.82 0.67% 13.88% 主要是本公司本期对天津瑾育管理 咨询有限公司以可转股债权的形式 进行投资所致。 应付票据 171,420,773.5 5 3.53% 129,804,114.38 3.11% 0.42% 应付账款 142,291,869.5 4 2.93% 134,339,401.60 3.22% -0.29% 预收款项 169,753,086.6 6 3.50% 117,233,323.70 2.81% 0.69% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 341,120,506.0 9 -25,300.61 360,000,000. 00 570,000,000. 00 0.00 131,095,205 .48 4.其他权益工 具投资 156,000.00 156,000.00 应收款项融 资 194,034,052.8 2 248,401.04 637,943.59 771,712,226. 69 736,536,268. 20 230,096,355 .93 权益工具投 资 0.00 4,814,778.22 120,000,000. 00 124,814,778 .22 上述合计 535,310,558.9 1 5,037,878.65 637,943.59 0.00 1,251,712,22 6.69 1,306,536,26 8.20 0.00 486,162,339 .63 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 977,443,290.89 60,000,000.00 1,529.07% 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 以可转 股债权 的形式 间接收 购 Swiss Educati on Group Holdin g AG 提供酒 店管理 专业学 历制职 业教育 及高等 教育服 务 其他 645,00 0,000.0 0 51.00% 自筹 / 可转股 债权投 资期限 为 2 年。 / 公司已 支付可 转股债 权投资 款。天 津瑾育 已间接 持有 SEG Holdin g51% 的股权 并享有 股东对 SEG / / 否 2019 年 11月07 日 巨潮资 讯网 http://w i nfo.co 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 Holdin g 贷款 的 51% 权益。 天津爱 奇鸿海 海河智 慧出行 股权投 资基金 合伙企 业（有 限合 伙） 投资管 理 其他 120,00 0,000.0 0 1.20% 自筹 / 7 年 / / / 4,814,7 78.22 否 2019 年 11月30 日 巨潮资 讯网 http://w i nfo.co 合计 -- -- 765,00 0,000.0 0 -- -- -- -- -- -- / 4,814,7 78.22 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 子公司 水泥生产和 销售 500,000,000. 00 1,061,888,86 7.82 861,080,904. 74 867,927,458. 53 345,587,469. 68 291,925,929. 97 遵义砺锋水 泥有限公司 子公司 水泥生产和 销售 500,416,000. 00 1,242,191,63 5.83 683,667,359. 72 563,134,047. 80 75,721,648.6 1 64,126,951.2 6 西藏锦合创 业投资管理 有限公司 子公司 受托私募股 权投资管理 100,000,000. 00 267,343,435. 04 152,655,385. 01 374,809,409. 11 334,289,591. 68 303,910,085. 04 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京瑾合管理咨询有限公司 设立 无重大影响 宜宾砺锋建材有限公司 设立 无重大影响 上海志祎企业管理咨询合伙企业（有限 合伙） 设立 无重大影响 和谐锦锋控股有限公司 设立 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）水泥等建材业务的发展展望 1、宏观发展环境、行业发展趋势、行业面临的市场竞争格局及公司的发展机遇、挑战 2020年我国将全面建成小康社会，实现第一个百年奋斗目标；2020年也是脱贫攻坚决战决胜之年，是“十三 五”计划的收官之年，脱贫攻坚项目和部分“十三五”项目将进入冲刺期，同时一些“十四五”项目将在2020年年底 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 开始启动和布局。在2020年的开局，我国经济发展受到了新型冠状病毒疫情的影响，完成全年经济指标的压力 较大。考虑到当前国际贸易形势的不确定性，以及消费驱动是经济发展的慢变量，预计投资驱动仍将是稳定经 济的重要工具。国家有可能采取更加积极的财政政策，以及稳健或适度宽松的货币政策，发挥房地产开发和基 础设施建设对经济的重要支撑作用，预计与水泥需求密切相关的房地产投资增速、基础设施投资增速等经济指 标将稳中有升，宏观经济环境有望支撑水泥行业发展的需求基本面。 从行业发展趋势上看，随着国家推进供给侧结构性改革相关政策和举措的常态化运作，环保督察覆盖范围 更广、执行力度加大，预计行业将在相关部门和行业协会的指导下继续执行错峰生产，这有助于推动市场供需 的动态平衡。同时，行业整合仍在进行，新一轮的兼并和收购有利于改善市场供应结构，支撑市场价格，稳定、 提高行业整体效益。 目前公司主要的市场覆盖区域为以宜宾市为中心的四川省南部和以遵义市为中心的贵州省北部，核心市场 区域过去五年每年需求高速增长10%以上的情况将难以为继，市场进入每年温和增长3%-5%的阶段；受下游环 节资金状况的影响，市场需求可能有阶段性下滑的风险存在。但从全国范围来看，川南和黔北区域的经济发展 和基础设施建设仍然相对落后，城镇化水平较低，后劲发展充足，大量基础设施项目正在施工建设，渝昆高铁 等过境项目的开工将带来新的需求增长点，为公司业绩发展带来新的机遇。 2、水泥等建材业务发展战略 2.1、 战略目标 在环境保护与维护社会责任的前提下，以客户为中心，提高管理水平，成为行业内最具竞争力的企业。 2.2、战略方针 2.2.1 关注安全与健康，致力于为所有工作场所的所有人员，包括员工、客户、供应商、第三方等提供安 全与健康的工作环境。 健康和安全是企业文化的基石。所有员工都有权获得安全、健康的工作环境，同时也必须为营造这一 环境负责。企业对所有工厂进行安全评估，建立各层面的安全管理团队，并制定了一套完整而详细地安全规 则加以实施。同时，公司不定期组织安全培训，提高安全健康意识，与员工、与客户共同持续改进，全面提 升安全业绩。公司将健康与安全目标融入各级管理体系中，不断营造健康安全氛围，创建公司安全文化。 2.2.2 以客户为中心，致力于为客户提供质量可靠的产品、提供最佳解决方案和最佳服务。 我们将积极推进对建材行业市场各类需求的挖掘，结合公司下属各水泥业务子公司现有的工业研发能力， 利用先进科技，致力于新产品的开发以及产品性能的提升。我们将加强对客户需求的深入了解，同时将继续努 力进行产品一体化的研究，针对城市建筑趋势中的特殊建筑系统和建筑材料的需求展开研发和实践。 2.2.3 关注股东和投资者利益，通过提高业绩等措施为股东和投资者提供最大回报。 四川双马致力成为客户首选的供应商、员工首选的公司、社区受欢迎的伙伴、股东中意的投资对象。我 们秉承尊重共同利益、坦诚公开、沟通与交流、为人正直、信守承诺的行为准则，通过加强管理能力，提高技 术创新能力，为满足客户需求而不懈努力。我们将持续提升综合竞争力，为股东与投资者的支持提供最大收益 与回报。 2.2.4 关注员工，致力于为员工提供职业发展和职业规划方面的支持，帮助员工取得成功。 公司注重员工发展，致力于为每个职位安排最合适的人选，并帮助员工规划其职业发展，使人尽其能。 公司将继续在员工发展方面做出努力，具体举措包括：为员工提供培训和辅导，发掘员工的潜能；根据业绩表 现进行奖励以激励员工；建设人才储备；提供全面而专业的知识培训。同时，针对员工的不同情况提供相应的 专业知识培训：水泥专业人员发展项目、学校工厂、水泥大师等；丰富的软技能培训如管理发展项目等。 2.2.5 关注环境保护，做环境友好型企业，通过节能、减排、使用可替代原料等措施保护和改善环境。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 在2020年，我们将加强对替代燃料等的探索和投入，以达到降低能耗，节约资源的目的。我们将继续以 可持续发展为目标，以绿色低碳为己任，充分发挥技术优势，为环境保护做出贡献。 2.2.6 关注社区关系，做负责任的企业公民，致力于把社区建设得更美好，支持地方经济发展。 作为一个负有责任感的企业社会公民，企业积极投入与媒体和政府的合作，开展包括参观工厂在内的各 项活动，加强交流和经验分享；与合作伙伴、当地利益相关方、员工及家属的合作，组织“开放日”等活动，增 进对公司企业文化的了解。我们承诺，将不断为构筑和谐社区、绿色家园添砖加瓦。 2.2.7 坚持底线思维，致力于保持公司健康平稳运行。 面对新型冠状病毒疫情对宏观经济形势的持续影响和由此带来的风险的不确定性，在推进公司经营和发 展的同时，公司内部将不断增强风险意识、强化底线思维，运用底线思维进行思考和行动，持续健全各方面风 险防控机制，着力防范相关风险，坚持稳中求进的工作基调，“稳”和“进”有机统一、相互促进，保持公司 健康平稳运行。 2.2.8 精准把握形势，积极抓住机遇，促进公司业务的长期发展。 在2020年的开局，我国经济发展受到了新冠疫情的影响，考虑到国际贸易形势的不确定性，以及消费驱 动是经济发展的慢变量，预计投资驱动仍将是稳定经济的重要工具，与水泥需求密切相关的房地产投资增速、 基础设施投资增速等经济指标将稳中有升，公司将密切关注行业形势，积极抓住机遇、开拓进展，不断促进公 司的长期发展。 3、新年度经营计划 公司将积极抓住市场机遇，保持较高的生产运行效率，进一步挖掘设备的潜能；着眼市场增量，聚焦大 型工程项目，着手细分市场机会，优化公司市场营销体系，强化市场营销能力建设，开发新产品，提升用户 体验，提高客户满意度等举措，丰富品牌新内涵，从而提升公司的盈利能力。 公司2019年预计销售水泥420万吨，销售骨料180万吨。公司2019年实际销售水泥480万吨，实际销售骨料 194万吨，已圆满完成目标。公司预计2020年销售水泥440万吨，比2019年水泥实际销售数量下降8.33%。公司预 计2020年销售骨料300万吨，比2019年骨料实际销售数量增长54.64%，系骨料生产线产能改造所致。公司将通过 做好以下工作实现2020年的经营目标： 3.1、继续推行安全健康文化，持续改善工作场所安全管理、职业健康及环境保护的管理, 为员工提供 安全健康的工作环境，并着重提高管理层的安全领导力。 3.2、从长远利益考虑，为增强持续经营能力和经营主动性，降低企业成本，公司将继续全力培育及推 广自有品牌，公司将一如既往地向客户提供高品质产品 ，加速形成竞争优势，不断提升公司品牌知名度，增 强市场影响力。 3.3、继续推进差异化营销战略，在区域市场内精耕细作。公司将进一步优化销售通路，增加直销比例， 提高渠道运行效率，增强渠道把控力度和终端价格竞争力。公司将加大力度推广精品家装水泥，增加高价值 细分市场的份额，优化提升单吨产品的盈利能力。公司将强化培训，提升商务团队的市场分析和创新能力， 打造一支适应市场竞争、敢于拼搏奋进的销售队伍，有效应对市场变化。 3.4、以现有水泥和骨料业务为基础，公司将研究上下游产业链条中的新业务发展机会，推进全产业链 发展战略；将推进相关生产经营环节的项目式创新，持续提升经营效率和可持续发展能力。 3.5、严格控制生产运营成本，对业务流程进行升级，不断优化产品原材料配比并降低能耗，更加严格 地管理物料消耗和各类开支，严控维修项目以及合理降低维修频率，进一步降低维修成本及相关费用。积极 响应政府节能减排、安全生产等政策，获取社区更多支持。加强企业间协作性，不断降低物流成本及采购成 本。优化资金结构，严格控制营运资金需求，降低库存水平，从而降低财务费用。 3.6、密切关注能源和主要原材料的市场动态，与有实力的供应商积极建立战略合作关系，努力拓宽供 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 应渠道，同时积极探索资源的有效利用，确保关键原材料的供应能力。 3.7、为降低运营成本，公司将在全面梳理内部业务流程的基础上，优化企业综合管理系统（ERP系统）， 将公司管理理念、业务流程以及基础数据进行整合，协调企业各职能部门，进一步提高公司的运行效率。 3.8、公司一贯重视环境保护，一直致力于节能减排的生产工艺，公司将以开放的态度开发和吸收先进 的技术，努力改进和提高工艺、技术水平，尽最大努力降低生产经营对环境的污染程度，做好节能减排工作。 3.9、进一步优化管理架构和稳定各专业的骨干人员，提供相关的技术或管理培训，尽快提升全公司的 管理水平。 3.10、完善公司内部控制体系，加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，规 避企业的经营风险。 上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2020年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、 经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 4、新年度的融资计划和安排 公司在2020年为保障正常生产运营、固定资产设备维护、投资及发展业务，将加强与各金融机构的 沟通，结合自身财务状况，合理使用银行贷款，票据贴现及自开票据，票据池等融资手段，以补充日常 生产经营所需、保证公司持续健康发展，保持资金的流动性并支持公司业务的扩展。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 管理层认为，公司在发展中将面临以下风险： 5.1、国内宏观经济及国际形势变化的风险 公司主要从事水泥及制品的制造销售，受未来宏观经济周期性波动的影响，可能致使水泥行业的经营 环境发生变化，使固定资产投资或技术改造项目投资出现收缩和调整，进而间接影响到水泥行业的发展。 5.2、市场风险 5.2.1 市场需求下滑、竞争加剧的风险 需求方面，经过前几年的高速增长，公司核心市场的需求增长逐步进入瓶颈阶段，面临着一定需求下 滑的风险。供给方面，近两年由于国家加强环保执法力度，水泥行业执行错峰生产化解过剩产能，市场供需 实现动态平衡，提升了行业整体的效益。但是行业产能过剩的根本矛盾并未解决，部分地区还有新增产能进 入，如果没有相关政策合理引导和规范，行业竞争形势可能加剧，行业面临需求和效益下滑的风险。 公司将严格执行国家环保标准和要求，积极贯彻落实相关行业发展政策，鼓励良性竞争，推动行业健 康发展，同时苦练内功，提高成本竞争力和差异化营销能力，有效应对市场环境变化的风险。 5.2.2 宏观环境收紧银根，下游客户资金紧张的风险 水泥是重资金的行业，市场环境的资金情况会极大影响水泥行业下游客户的资金流动性，影响项目工 期及项目供应链的资金支付情况，从而对市场需求和行业效益产生影响。市场资金状态一方面受到国家货币 政策的影响，另一方面也受地方债务负担和支付能力的影响。考虑2020年一季度新型冠状病毒疫情的影响以 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 及全年完成“十三五”任务目标的重要性，预计2020年的流动性和资金状态会好于2019年，资金风险相对较低。 5.2.3 过度依赖单一市场风险 由于受到运输条件和运输成本的制约，水泥销售存在一个合理的销售半径。水泥行业所具有的区域性 销售特征，对公司开拓新的区域市场造成了一定障碍。公司主营业务销售区域集中度较高，大部分主营业 务收入来自于以宜宾市为中心的川南地区和以遵义市为中心的黔北地区。因此，公司在巩固核心市场地位 的同时，将会考虑业务分布的多元化，降低过度依赖单一市场可能带来的市场风险。 5.2.4 产品价格波动的风险 公司的水泥销售价格除受到煤、电等成本的影响外，还与市场内的价格竞争有着重要的联系。监管部 门一直对水泥行业恶性价格竞争十分关注。而部分产能落后、规模较小的水泥企业往往可能使区域市场内的 价格发生波动，尤其是公司的主要市场相对集中于以宜宾市为中心的川南地区和以遵义市为中心的黔北地 区，区域内恶性价格竞争将会对公司的盈利性产生较大影响。公司将进一步改进生产管理，提高产品质量， 增强产品竞争力，降低价格波动带来的风险。 5.2.5 原材料供应及能源价格波动的风险 公司生产所需的主要原料是石灰石及粘土，其他原料包括粉煤灰、石膏、矿渣、砂岩及铁粉等。石灰 石及砂岩主要为公司自有矿山开采供应，其他原材料外购。公司所有生产基地自有矿山的矿石开采已获得政 府有关部门核发的有效的采矿权证，且储备量较大，足够公司日常生产经营和发展所需。但若国家关于采矿 权的许可、行使及其税费政策发生重大变化，或者公司目前所拥有的矿山开采完毕需重新购买，则将给公司 生产经营带来不确定因素。 煤炭和电力的采购成本在公司水泥生产总成本的占比较高。如果能源价格由于政策变动或市场供求等 因素出现较大幅度的上涨，公司也将面临生产成本增加的压力，如果此因素所造成的成本上涨无法完全传导 至产品价格，则有可能对公司的盈利产生影响。公司将通过加强成本控制等措施来降低原燃料价格波动产生 的风险。 5.3、 环境保护政策变化的风险 随着近年来我国环境污染问题的突显，国家制定的环境保护政策日趋严厉，为执行更高的环境保护规 范和达到更加严格的环境保护指标，公司需要购买、改造和调试环境保护设备，优化生产工艺，对相关职员 进行培训指导，面临着经济成本和时间成本不断增加的风险。此外，城市雾霾天气频发，公司下属水泥业务 子公司所在城市的环境保护部门均制定了应急预案，当重污染天气预警警报为黄色级别以上时，监管机构将 要求部分企业减产限产或停产，故公司面临雾霾天气加重，产量减少的风险。 （二）其他展望 在私募股权投资管理方面，伴随着国内外经济形势转变与相关政策的出台落地，整体私募股权投资行 业竞争进一步加剧，公司将积极督促投资团队加强行业研究能力，把握行业投资机会，深入挖掘并创造投资 项目的价值。同时，公司也将继续督促管理公司和执行事务合伙人对合伙企业进行专业化管理，并始终严控 投资标准，加强风险管控，促使合伙企业专业化运营，持续选择具有较强的持续盈利能力、现金流良好的企 业进行投资和管理，为上市公司不断培育利润增长点。 目前国际形势跌宕起伏，错综复杂，随着国际形势的变化对国际国内经济社会发展的影响，如果宏观 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 经济出现下滑，将可能对私募基金行业带来不利影响。公司将密切关注国内宏观经济政策的导向及国际形势 的走势，适时调整管理政策，降低相关风险。 公司2019年11月22日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于以可转股债权方式对外投资 暨关联交易的议案》，同意上市公司以可转股债权的形式通过天津瑾育管理咨询有限公司对SEG投资，公司 拟以SEG为基础持续丰富教育产业布局、优先推进职业教育线上线下结合，同步持续调研符合上市公司战略 和标准的相关标的，公司也将根据 SEG Holding 业务发展情况确定后续投资计划。 公司通过天津瑾育管理咨询有限公司对SEG的投资，将使上市公司进入新的业务领域，运营、管理和 市场与上市公司现有主营业务存在一定差异，业务发展与市场开拓存在不确定性。上市公司未来将进一步强 化治理结构，加强人才队伍建设，引进相关领域人才，保证新业务的平稳发展。 在未来的发展中，公司将积极关注宏观经济变化趋势以及境内外的行业政策、发展机遇、系统风险，根据 业务形态的特征，进一步加强对各业务板块的内控及经营管理。公司的战略定位是对满足人民美好生活需要的 产业展开布局，选择具有较强的持续盈利能力，现金流良好的企业进行投资和管理。公司自身以及通过参与投 资的和谐锦豫产业投资基金和义乌和谐锦弘股权投资合伙企业等，积极寻找优质企业投资机会，不断增强上市 公司的盈利能力与盈利质量。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 03 日 电话沟通 个人 水泥资产相关协议 2019 年 01 月 03 日 电话沟通 个人 水泥资产相关协议 2019 年 01 月 08 日 电话沟通 个人 水泥资产相关协议 2019 年 01 月 09 日 电话沟通 个人 业务情况 2019 年 01 月 10 日 电话沟通 个人 业务情况 2019 年 01 月 16 日 电话沟通 个人 水泥资产相关协议 2019 年 01 月 16 日 电话沟通 个人 股东减持 2019 年 01 月 18 日 电话沟通 个人 股价波动 2019 年 01 月 18 日 电话沟通 个人 股东人数 2019 年 01 月 22 日 电话沟通 个人 业绩预告 2019 年 01 月 22 日 电话沟通 个人 业务情况 2019 年 01 月 22 日 电话沟通 个人 业绩预告 2019 年 01 月 24 日 电话沟通 个人 投资情况 2019 年 02 月 25 日 电话沟通 个人 基金对外投资的情况等 2019 年 03 月 04 日 电话沟通 个人 股价走势情况 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 2019 年 03 月 05 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 06 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 07 日 电话沟通 个人 基金投资的情况 2019 年 03 月 07 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 11 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 12 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 12 日 电话沟通 个人 基金投资的情况 2019 年 03 月 21 日 电话沟通 个人 股价走势情况 2019 年 03 月 21 日 电话沟通 个人 水泥资产的事项 2019 年 03 月 22 日 电话沟通 个人 对外投资情况 2019 年 03 月 22 日 电话沟通 个人 对外投资情况 2019 年 03 月 22 日 电话沟通 个人 业务情况 2019 年 03 月 29 日 电话沟通 个人 公司经营情况 2019 年 03 月 29 日 电话沟通 个人 经营及预期情况 2019 年 04 月 01 日 电话沟通 个人 股权转让事项 2019 年 04 月 10 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 04 月 10 日 电话沟通 个人 未来规划 2019 年 04 月 11 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 04 月 11 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 12 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 17 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 17 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 年报披露事宜 2019 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 股东人数及发展战略 2019 年 04 月 22 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 22 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 23 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 23 日 电话沟通 个人 定期报告事宜 2019 年 04 月 24 日 电话沟通 个人 公司经营事宜 2019 年 04 月 29 日 电话沟通 个人 股价事宜 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 2019 年 04 月 29 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 04 月 29 日 电话沟通 个人 对外投资情况 2019 年 05 月 10 日 电话沟通 个人 公司运营情况 2019 年 05 月 10 日 电话沟通 个人 水泥资产相关协议 2019 年 05 月 15 日 电话沟通 个人 水泥业务情况 2019 年 05 月 29 日 电话沟通 个人 公司业务 2019 年 06 月 11 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 06 月 19 日 电话沟通 个人 地震影响 2019 年 06 月 20 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 06 月 20 日 电话沟通 个人 公司业务情况 2019 年 06 月 21 日 电话沟通 个人 公司运营情况 2019 年 06 月 21 日 电话沟通 个人 股价事宜 2019 年 06 月 21 日 电话沟通 个人 公司业务情况 2019 年 06 月 24 日 电话沟通 个人 公司业务情况 2019 年 07 月 09 日 电话沟通 个人 公司运营情况 2019 年 07 月 15 日 电话沟通 个人 定期报告事宜 2019 年 07 月 16 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 17 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 17 日 电话沟通 个人 生产业务情况 2019 年 07 月 18 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 22 日 电话沟通 个人 股价情况 2019 年 07 月 22 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 23 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 25 日 电话沟通 个人 半年报披露日期 2019 年 07 月 25 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 07 月 26 日 电话沟通 个人 股价情况 2019 年 07 月 26 日 电话沟通 个人 股价情况 2019 年 07 月 30 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 08 月 06 日 电话沟通 个人 股价情况 2019 年 08 月 14 日 电话沟通 个人 股价情况 2019 年 08 月 19 日 电话沟通 个人 公司未来发展情况 2019 年 08 月 20 日 电话沟通 个人 投资事宜 2019 年 08 月 28 日 电话沟通 个人 生产经营情况 2019 年 08 月 29 日 电话沟通 个人 生产经营情况 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 2019 年 09 月 02 日 电话沟通 个人 半年报的内容 2019 年 09 月 03 日 电话沟通 个人 半年报的内容 2019 年 10 月 28 日 电话沟通 个人 公司未来发展情况 2019 年 11 月 04 日 电话沟通 个人 公司 2019 年第三季度情况 2019 年 11 月 27 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 11 月 27 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 12 月 10 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 12 月 12 日 电话沟通 个人 股东情况 2019 年 12 月 16 日 电话沟通 个人 公司主营业务 2019 年 12 月 16 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 12 月 25 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2019 年 12 月 26 日 电话沟通 个人 对外投资及生产经营情况 接待次数 95 接待机构数量 0 接待个人数量 95 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司执行的利润分配政策为公司章程的相关内容以及《股东回报规划（2018年-2020年）》。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 一、公司第七届董事会第十四次会议和2017年度股东大会审议通过了《2017年度利润分配方案》。具体方案如下： 依据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2017年审计报告，四川双马水泥股份有限公司（母公司）2017 年度实现净利润13,973.19万元，加上年初未分配利润4,858.51万元，减去本期提取的法定公积金1,397.32万元，截至2017年12 月31日，实际可供股东分配的利润为17,434.37万元（合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能因四舍五入存在差异）。 公司以总股本763,440,333股为基数向全体股东每10股派发现金红利人民币1.75元（含税），共计派发现金红利 133,602,058.275元，剩余未分配利润结转以后年度分配。2017年度不送红股也不进行资本公积转增股本。该权益分派方案已 于2018年5月实施完毕。 二、公司第七届董事会第二十一次会议和2018年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配方案》。具体方案如下： 依据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2018年审计报告，四川双马水泥股份有限公司（母公司）2018 年度实现净利润27,759.96万元，四川双马水泥股份有限公司2018年归属于上市公司股东的净利润为69,565.81万元。鉴于公司 未来经营发展需要，为保障公司健康可持续发展，考虑到股东的长远利益，依据《公司章程》及《股东回报规划（2018年-2020 年）》，公司2018年度的利润分配预案拟为，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 同时，公司将依据《股东回报规划（2018年-2020年）》， 2018 年至 2020 年，如每年均满足现金分红条件，则 2018 年 至 2020 年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 三、公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《2019年度利润分配方案》。具体方案如下： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 依据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2019年审计报告，四川双马水泥股份有限公司2019年度母公司 净利润为63,215万元，四川双马水泥股份有限公司2019年合并报表归属于上市公司股东的净利润为72,868万元。根据《公司 法》和《公司章程》等有关规定，公司按照母公司净利润的10%计提法定公积金6,322万元，提取任意盈余公积金0元，当年 可供分配利润为56,894万元。再加上年初未分配利润29,058万元，截止2019年末母公司可供分配利润为85,952万元（合计数 与各加数直接相加之和在尾数上可能因四舍五入存在差异）。 现公司拟以自有资金按总股本763,440,333股为基数向全体股东每10股派发现金红利人民币0.96元（含税），共计派发现 金红利73,290,271.97元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。 该利润分配方案符合《公司章程》规定的利润分配政策和公司《股东回报规划（2018-2020）》，公司的现金分红水平 与所处行业上市公司平均水平存在一定差异，该分配方案依据公司自身发展阶段、未来资金安排、整体发展战略制订，具有 合理性。 同时，公司将依据《股东回报规划（2018年-2020年）》， 2018 年至 2020 年，如每年均满足现金分红条件，则 2018 年 至 2020 年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 73,290,271.97 728,684,384.66 10.06% 0.00 0.00% 73,290,271.97 10.06% 2018 年 0.00 695,658,081.73 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 133,602,058.28 203,665,683.00 65.60% 0.00 0.00% 133,602,058.28 65.60% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.96 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 763,440,333 现金分红金额（元）（含税） 73,290,271.97 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 73,290,271.97 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 可分配利润（元） 859,516,490.07 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 依据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2019 年审计报告，四川双马水泥股份有限公司 2019 年度母公司 净利润为 63,215 万元，四川双马水泥股份有限公司 2019 年合并报表归属于上市公司股东的净利润为 72,868 万元。根据《公 司法》和《公司章程》等有关规定，公司按照母公司净利润的 10%计提法定公积金 6,322 万元，提取任意盈余公积金 0 元， 当年可供分配利润为 56,894 万元。再加上年初未分配利润 29,058 万元，截止 2019 年末母公司可供分配利润为 85,952 万元 （合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能因四舍五入存在差异）。 现公司拟以自有资金按总股本 763,440,333 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.96 元（含税），共计派发现 金红利 73,290,271.97 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 北京和谐 恒源科技 有限公司 其他承诺 为保证上市公司的独立运作，收购人和谐恒源及天津 赛克环承诺本次要约收购完成后，四川双马将继续保 持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产 权，收购人和谐恒源及天津赛克环及其关联方与四川 双马在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开， 四川双马拥有独立面向中国相关行业市场的经营能 力。收购人和谐恒源及天津赛克环将按照《公司法》、 《证券法》的相关规定，避免从事任何行为影响四川 双马的经营独立性。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 天津赛克 环企业管 理中心 （有限合 伙） 其他承诺 为保证上市公司的独立运作，收购人和谐恒源及天津 赛克环承诺本次要约收购完成后，四川双马将继续保 持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产 权，收购人和谐恒源及天津赛克环及其关联方与四川 双马在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开， 四川双马拥有独立面向中国相关行业市场的经营能 力。收购人和谐恒源及天津赛克环将按照《公司法》、 《证券法》的相关规定，避免从事任何行为影响四川 双马的经营独立性。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 林栋梁 其他承诺 本次要约收购完成后，四川双马将继续保持完整的采 购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，本人及 本人控制的企业与四川双马在人员、资产、财务、业 务及机构方面完全分开，四川双马拥有独立面向中国 相关行业市场的经营能力。本人及本人控制的企业将 按照《公司法》、《证券法》的相关规定，避免从事任 何行为影响四川双马的经营独立性。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 北京和谐 恒源科技 有限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1. 本次要约收购完成后，收购人及其关联方不会直 接或间接从事任何与四川双马及其下属公司主要经 营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争 关系的生产与经营，亦不会投资或新设任何与四川双 马及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争 或潜在实质性同业竞争关系的其他企业；2. 如收购 人及其关联方获得的商业机会与四川双马及其下属 公司主营业务发生实质性同业竞争或可能发生实质 性同业竞争的，收购人将立即通知四川双马，并尽力 将该商业机会给予四川双马，以避免与四川双马及下 属公司形成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争， 以确保四川双马及四川双马其他股东利益不受损害； 3.收购人将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋 予的义务和责任，收购人将依照相关法律法规、部门 规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 天津赛克 环企业管 理中心 （有限合 伙） 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1. 本次要约收购完成后，收购人及其关联方不会直 接或间接从事任何与四川双马及其下属公司主要经 营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争 关系的生产与经营，亦不会投资或新设任何与四川双 马及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争 或潜在实质性同业竞争关系的其他企业；2. 如收购 人及其关联方获得的商业机会与四川双马及其下属 公司主营业务发生实质性同业竞争或可能发生实质 性同业竞争的，收购人将立即通知四川双马，并尽力 将该商业机会给予四川双马，以避免与四川双马及下 属公司形成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争， 以确保四川双马及四川双马其他股东利益不受损害； 3.收购人将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋 予的义务和责任，收购人将依照相关法律法规、部门 规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 林栋梁 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1. 本次要约收购完成后，本人及本人控制的企业不 会直接或间接从事任何与四川双马及其下属公司主 要经营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业 竞争关系的生产与经营，亦不会投资或新设任何与四 川双马及其下属公司主要经营业务构成实质性同业 竞争或潜在实质性同业竞争关系的其他企业；2. 如 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 本人及本人控制的企业获得的商业机会与四川双马 及其下属公司主营业务发生实质性同业竞争或可能 发生实质性同业竞争的，本人及本人控制的企业将立 即通知四川双马，并尽力将该商业机会给予四川双 马，以避免与四川双马及下属公司形成实质性同业竞 争或潜在实质性同业竞争，以确保四川双马及四川双 马其他股东利益不受损害；3. 本承诺在本人作为四 川双马实际控制人期间持续有效；4. 本人及本人控 制的企业将忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋 予的义务和责任，本人将依照相关法律法规、部门规 章及规范性文件承担相应的法律责任。 北京和谐 恒源科技 有限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1.在本次要约收购完成后，收购人及收购人的关联方 将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可能 避免减少与四川双马的关联交易；对于无法避免或有 合理原因而发生的关联交易，收购人及收购人的关联 方将遵循市场公正、公平、公开的原则，与四川双马 依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、 其他规范性文件及四川双马章程等规定，依法履行相 关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证关联 交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关 联交易非法转移四川双马的资金、利润，亦不利用该 等交易从事任何损害四川双马及其他股东合法权益 的行为。2.收购人将忠实履行上述承诺，若不履行本 承诺所赋予的义务和责任，收购人将依照相关法律法 规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 天津赛克 环企业管 理中心 （有限合 伙） 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1.在本次要约收购完成后，收购人及收购人的关联方 将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可能 避免减少与四川双马的关联交易；对于无法避免或有 合理原因而发生的关联交易，收购人及收购人的关联 方将遵循市场公正、公平、公开的原则，与四川双马 依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、 其他规范性文件及四川双马章程等规定，依法履行相 关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证关联 交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关 联交易非法转移四川双马的资金、利润，亦不利用该 等交易从事任何损害四川双马及其他股东合法权益 的行为。2.收购人将忠实履行上述承诺，若不履行本 承诺所赋予的义务和责任，收购人将依照相关法律法 规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 林栋梁 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 1. 在本次要约收购完成后，本人及本人的控制的企 业将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可 能避免减少与四川双马的关联交易；对于无法避免或 有合理原因而发生的关联交易，本人及本人的控制的 2016 年 08 月 19 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 方面的承 诺 企业将遵循市场公正、公平、公开的原则，与四川双 马依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法 规、其他规范性文件及四川双马章程等规定，依法履 行相关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证 关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利 用关联交易非法转移四川双马的资金、利润，亦不利 用该等交易从事任何损害四川双马及其他股东合法 权益的行为；2. 本承诺在本人作为四川双马实际控 制人期间持续有效；3. 本人及本人的控制的企业将 忠实履行上述承诺，若不履行本承诺所赋予的义务和 责任，本人将依照相关法律法规、部门规章及规范性 文件承担相应的法律责任。 资产重组时 所作承诺 拉法基瑞 安（四川） 投资有限 公司 其他承诺 基于公司与拉法基瑞安（四川）投资有限公司在 2018 年之前长期存在石灰石采购交易，拉法基瑞安（四川） 投资有限公司承诺：在同等质量、同等批量的条件下， 四川双马同时享受拉法基瑞安（四川）投资公司给予 任何第三方的价格优惠。拉法基瑞安（四川）投资公 司承诺提供的原料价格及其他任何条件均不高于其 他原料供应商提供的相同条件。 2011 年 01 月 31 日 - 截至报告期 末，拉法基瑞 安（四川）投 资有限公司 已不再是公 司的关联人， 同时，该石灰 石的采购方， 公司原子公 司江油拉豪 双马水泥有 限公司已于 2018 年年初 出售。该承诺 无需履行。 LAFARG E CHINA OFFSHO RE HOLDIN G COMPAN Y (LCOHC) LTD. 其他承诺 明确承诺不对四川双马的销售区域及投资机会区域 进行约束或限定，对于任何商业机会，四川双马均可 从自身利益出发进行独立判断、决策及实施。 2011 年 01 月 31 日 长期履行 该承诺正常 履行中。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 股权激励承 诺 其他对公司 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详细 说明未完成 履行的具体 原因及下一 步的工作计 划 无。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.1新金融工具准则 本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号 —套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。 在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征 及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产三大类别，取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供 出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以及特定未提用的 贷款承诺和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失 准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项 目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失 或者整个存续期的预期信用损失进行计提。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团 按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施 行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 1.2财务报表列报格式 本集团按财政部于2019 年4 月30 日颁布的《关于修订印发2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》(财会(2019)6 号，以下简称“财会6号文件”)编制2019 年度财务报表。 财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款” 项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为 “应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递 延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、 “资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损 失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上 述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度合并财务报表范围新增4家子公司，详见年度报告附注(八)“合并范围的变更”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 200 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 彭金勇、杨世敏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 彭金勇（2 年）、杨世敏（1 年） 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的财务报告审计机构和内部控制审计机构。相关审计费用合 计为200万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 其他诉讼 39.56 否 已出具调解书。 已出具调解书。 调解书执行完 毕，公司已支付 7 万元调解款。 2019 年 08 月 31 日 巨潮资讯网 http://www.c 其他诉讼 / 否 该案为劳资纠纷案，播州区 人民法院一审支持公司解除 与该员工劳动关系的处罚决 定，目前由遵义市中级人民 法院二审。 等待二审判决。 尚未结案。 2020 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.c 其他诉讼 28 否 该案为劳资纠纷案，目前由 播州区仲裁委仲裁。 等待仲裁裁决。 尚未结案。 2020 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.c 其他诉讼 6.28 否 已出具调解书。 已出具调解书。 调解书执行完 毕，公司已支付 6.28 万元调解 款。 2020 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.c 其他诉讼 34 否 该案为供应商员工工伤纠纷 对方已撤诉。 对方已撤诉。 2020 年 04 月 巨潮资讯网 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 案，诉讼主体错误，对方已 撤诉。 30 日 http://www.c 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。北京和谐恒源科技有限公司作为公司的控股股东 不存在未履行法院生效判决，以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。林栋梁先生作为公司的实际控制人不存在未履行 法院生效判决，以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 和谐卓然 （珠海） 投资顾问 有限公司 关联自 然人任 职 居间服 务 和谐卓 然（珠 海）投资 顾问有 限公司 为西藏 锦合创 业投资 管理有 限公司 开展的 私募股 权基金 业务提 协议约 定价格 1500 万 元 1,500 100.00 % 1,500 否 现金支 付 不适用 2020 年 04 月 30 日 http://w i nfo.co w/index 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 供居间 服务。 合计 -- -- 1,500 -- 1,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 注：上述金额为含税价。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、2017年8月11日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了公司子公司西藏锦合向和谐锦豫提供管理服务并收取管理费 用的关联交易。 2、2017年9月1日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了公司子公司西藏锦合向和谐锦弘提供管理服务并收取管理费 用的关联交易。 3、2019年11月6日召开的第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于以可转股债权方式对外投资暨关联交易的议案》， 并于2019年11月7日发布了《对外投资暨关联交易公告》等相关公告。2019年11月22日，该交易经公司2019年第一次临时股 东大会审批通过。2019年11月30日，公司发布了《关于对外投资暨关联交易事项境外目标公司股权完成交割的公告》。 4、2019年11月29日召开的第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于参与投资智慧出行基金暨关联交易的议案》，并 于2019年11月30日发布了《关于参与投资智慧出行基金暨关联交易的公告》等相关公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 关于参与投资产业基金暨关联交易的公告 2017 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 2017 年第二次临时股东大会决议公告 2017 年 08 月 12 日 巨潮资讯网 关于参与投资合伙企业暨关联交易的公告 2017 年 08 月 17 日 巨潮资讯网 2017 年第三次临时股东大会决议公告 2017 年 09 月 02 日 巨潮资讯网 对外投资暨关联交易公告 2019 年 11 月 07 日 巨潮资讯网 2019 年第一次临时股东大会决议公告 2019 年 11 月 23 日 巨潮资讯网 关于对外投资暨关联交易事项境外目标公 司股权完成交割的公告 2019 年 11 月 30 日 巨潮资讯网 关于参与投资智慧出行基金暨关联交易的 公告 2019 年 11 月 30 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 四川双马向遵义砺锋 提供担保 2018 年 04 月 28 日 15,000 2018 年 05 月 03 日 15,000 连带责任保 证 一年 是 否 四川双马向双马宜宾 提供担保 2018 年 05 月 08 日 15,000 2018 年 05 月 08 日 5,000 连带责任保 证 一年 是 否 四川双马向双马宜宾 提供担保 2019 年 02 月 27 日 5,000 0 连带责任保 证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 5,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 20,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 35,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 双马宜宾和遵义砺锋 互相提供担保 2018 年 10 月 30 日 40,000 2018 年 11 月 08 日 19,942 质押 一年 是 否 双马宜宾和遵义砺锋 互相提供担保 2019 年 10 月 31 日 30,000 2019 年 11 月 06 日 16,364 质押 一年 否 否 双马宜宾和遵义砺锋 互相提供担保 2019 年 10 月 31 日 50,000 2019 年 10 月 30 日 778 连带责任保 证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 80,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 37,084 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 120,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 17,142 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 85,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 57,084 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 155,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 17,142 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.07% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 实现企业经济效益、社会责任、资源利用以及环境保护的协调一致，是公司可持续发展理念的核心。 为了全面推动可持续发展战略的实施，公司设立了如下五个主要关注点，分别是关注安全与健康、员工发 展、节能减排和环境保护、关注客户及企业社会责任和社区发展。 1)关注安全与健康 在健康与安全管理方面，公司根据国家相关安全法规政策，建立健全公司内部健康与安全管理体系， 保持了良好的健康与安全文化氛围。公司下属两家水泥业务子公司均具有“国家一级安全标准化企业”称号， 所属矿山均具有“矿山二级标准化企业”称号。报告期内，双马宜宾顺利通过了四川省安全生产委员会组织 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 的“省级安全文化建设示范企业”评选。公司员工岗位健康安全技能达标，工作水平持续提高，管理团队的 安全领导力也不断加强。报告期内，公司启动安全月活动，举办了一系列包含员工与合同方人员的加强健 康安全意识与企业安全文化提升的相关活动，其中涵盖健康安全知识竞赛、培训、应急演练等。同时，公 司积极推进安全管理的“双控”体系建设，不断消除现场隐患，提高现场风险管控。 公司已经建立完善的安全紧急预案制度，增强了公司在紧急情况下的应对能力。根据国家现阶段强调 的“全员安全生产责任制”要求，公司组织了健康安全和人力资源管理团队进行了细化的培训，在下属水泥 业务子公司对员工进行了“全员安全生产责任制”和各项安全法律、法规的回顾、学习、考核、达标相结合 的深入活动，为不断推动公司健康与安全的管理及实践工作奠定了基础。在健康管理方面，报告期内通过 开展运动会的形式，提倡并发动员工开展身体锻炼，出于对员工健康考虑，提倡员工戒烟限酒，共同创建 “无烟工厂”。 2)员工发展 员工是公司最宝贵的财富。在员工发展方面，公司一直致力于企业与员工的共同成长。2019年公司的 重要战略之一是继续加快和加强员工职业发展和人才培养建设。公司优化员工职业技术发展通道，激励员 工成长。公司持续开展内训师俱乐部、七个习惯俱乐部、多技能发展项目、专业技术人员发展和大学生发 展项目等。公司开展人才盘点工作，筹建“四川双马学院”，从不同纬度构建一系列人才培养及发展计划， 搭建人才梯队建设，促进员工多元化发展。 公司继续关注内部培训师队伍的培养和建设，选取分布在各个职能部门的高潜质员工，对他们进行专 门系统的培训能力训练，通过他们的职业技能分享，从简单的“课程培训”到自身的“培训发展”，提升内部 培训师队伍整体专业能力。 公司继续完善内、外部招聘机制，第一时间向内部员工发布职位空缺，为员工提供横向和纵向的职业 发展通道，同时从外部引进专业人才，注入新鲜血液，使公司团队发展保持青春与活力，提升公司的凝聚 力和团队战斗力。 3)节能减排与环境保护 报告期内，公司严格执行国家环保政策和标准，采用有利于环境的先进生产技术、工艺和装备，以全 面负责任的态度面对工厂所在区域的环境和周围社区；积极响应政府重污染天气下对污染物强制减排的要 求，制定了工厂重污染天气下各级预警的减排措施，污染物排放浓度大幅小于国家标准。公司下属各水泥 业务子公司的SNCR脱硝设施正常运行，双马宜宾于2019年7月至9月实施了水泥窑污染物深度治理超低排 放项目，有效地降低了污染物的排放。双马宜宾在当地政府的支持下，继续扩大污泥处置，解决了宜宾地 区城市污水处理厂污泥的二次污染问题，为改善当地环境做出了贡献。目前，遵义砺锋和双马宜宾均为工 业和信息化部办公厅认定的“绿色工厂”单位。公司下属各水泥业务子公司在2019年省级环保督察期间，均 通过了省、市环保督察组的环保督察、核查。 为了践行保护环境和创建绿色矿山的承诺，公司坚持不懈地进行矿山植被恢复，做到边开采边恢复， 对于每一个开采中的矿山都编制了矿山植被复绿方案，将植被复绿的成本纳入日常运行成本中，有利地保 证了植被复绿方案的实施；公司同时重视水土保护，建设了完善的排水系统、边坡防护等水土保持设施。 通过这一系列举措，公司矿山周边的生态得到了良好保护。公司生产线全部建有余热发电站，利用水泥生 产过程中的余热进行发电，每个余热发电站每年都可降低大量的二氧化碳排放。 公司建立并颁布了公司环境保护政策，从制度上确立了环境保护在公司生产经营中的战略地位。公司 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 在执行各项环境保护工作的同时，也加强了环境保护工作团队建设和专业培训, 公司成立了环境保护委员 会，由公司总经理担任主席，下属各水泥业务子公司均设置了专职环保管理人员。针对《中华人民共和国 环境保护法》的颁布实施，对管理层和下属各水泥业务子公司管理人员进行了大范围的培训和宣贯，以提 高管理人员的环保意识。 在未来的一年中，公司仍然将环保作为可持续发展战略的重要组成部分，节能减排仍然是可持续发展 的主题，公司将继续在节能、环境保护以及降低温室气体排放方面做出贡献。 4) 关注客户 公司秉持绿色环保与可持续发展理念。公司不仅将安全生产和环境保护的理念贯穿到生产、发运、销 售和服务的全流程当中，而且一直致力于扩大健康与安全文化的影响范围，每年组织大量的培训和研讨会， 与供应商、客户、其他利益相关方一起分享安全管理方面的经验和知识，希望与所有合作伙伴一起共同关 注健康安全和环境保护。在安全生产和环保治理方面，公司已经成为区域内行业发展的典范。 公司坚持品质第一的文化理念，通过先进的生产工艺和严苛的品控标准保障产品质量稳定，为客户提 供高性价比、高附加值、高稳定性的产品。公司品质团队、技术服务团队积极进行产品研发，并与客户一 同开展广泛的产品应用测试，帮助客户在使用我公司产品的过程中实现安全第一、提升效率、控制成本的 目标，为各大建设项目提供品质保障。 5) 企业社会责任和社区发展 公司致力于成为一个负责任的优秀企业公民，通过各种方式与当地社区建立友好关系。同时，公司积 极与媒体和政府合作，开展各项交流活动，分享经验；与合作伙伴、第三方、员工及家属共同组织“开放 日”等活动，增进各利益相关方对公司文化的了解。 2019年，公司积极响应政府号召，开展扶贫工作，支持当地社区建设；公司尤其重视社区安全健康环 保文化建设，在对社区居民进行安全环保培训的同时，积极邀请其参加公司安全月及环保管理相关活动， 以多种方式弘扬安全健康及环保理念。此外，公司还捐赠水泥，资助周边社区的基础设施建设。 在未来的发展中，公司将采取创造价值、保护环境、保护自然资源、节约能源与专业技术相结合的战 略方针，致力于企业与社会、环境的和谐发展，将安全放在首位，并坚持以客户为中心、重视员工的成长、 注重与各利益相关方共同发展，成为全球最安全的工业公司之一，员工首选的公司、客户首选的供应商以 及受社区欢迎的伙伴。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司精准扶贫工作的目标和方略为以基层政府指导为主，针对当地社区不同贫困区域环境、不同贫困农户 状况，对扶贫对象实施精确帮扶。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 （2）年度精准扶贫概要 2019年水泥捐赠：为四川省宜宾市长宁县硐底镇、珙县罗家村、通和村等村镇捐赠水泥，主要用于支持扶 贫工作。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 2.物资折款 万元 4.73 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 无 3、 履行社会责任的其他情况 2019年6月，四川省宜宾市长宁县发生了6.0级地震，公司第一时间成立了“抗震救灾”应急救援小组， 启动应急预案，开展全面隐患排查工作，确保安全生产。为帮助灾区人民重建美好家园，公司子公司双马 宜宾向当地政府捐赠了200万元爱心善款，并捐赠了救援物资，全力支持灾区抗震救灾。 2020年初，全国范围内发生了不同程度的新型冠状病毒肺炎疫情，疫情防控形势严峻，公司在做好自 身防疫救灾的同时，也积极履行社会责任，公司向四川省宜宾市珙县人民政府捐赠了防护用品，并向四川 省宜宾市珙县慈善总会捐赠了100万元人民币，用于支援新型冠状病毒肺炎疫情的防控和救治。 4、环境保护相关的情况 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 环境保护相关政策和行业标准 （一）自身生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规和行业标准； 公司下属两家水泥业务子公司均严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》、 《固体废物污染防治法》等，执行水泥工业大气污染物排放标准（GB4915-2013）、水泥窑协同处置固体废物污染控制标准 （GB30485-2013）、工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）等。 环境保护行政许可情况 （二）相关的环境保护行政许可情况，如现有排污许可证的申领时间、有效期等； 公司下属两家水泥业务子公司均严格执行排污许可证制度，在排污许可范围内合法排污。 1、四川双马宜宾水泥制造有限公司的排污许可证编号为915115267446802641001P，排污许可证申领时间是2017年12月 21日，有效期至2020年12月20日。 2、遵义砺锋水泥有限公司的排污许可证编号为91520300680162109J001P，排污许可证申领时间是2017年12月15日，有 效期至2020年12月14日。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 （三）有关行业排放标准，以及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况，包括但不限于污染物的种类和名称、排放方 式、主要排放口数量和分布情况、排放浓度/强度和总量、超标排放情况、执行的排放标准、核定的排放总量等； 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 遵义砺锋水 泥有限公司 颗粒物 连续 4 矿山、煤磨、 水泥磨、包 装 8.4mg/m3 GB 4915-2013， 20、 30mg/m3 20.71 吨/年 342.10 吨/ 年(颗粒物 和烟尘合 计) 无 遵义砺锋水 泥有限公司 颗粒物 连续 1 窑头 11.19mg/m 3 GB 4915-2013, 30mg/m3 23.32 吨/年 342.10 吨/ 年(颗粒物 和烟尘合 计) 无 遵义砺锋水 泥有限公司 烟尘 连续 1 窑尾 8.88mg/m3 GB 4915-2013， 30mg/m3 27.00 吨/年 342.10 吨/ 年(颗粒物 和烟尘合 计) 无 遵义砺锋水 泥有限公司 二氧化硫 连续 1 窑尾 12.07mg/m 3 GB 4915-2013， 200mg/m3 32.57 吨/年 316.47 吨/ 年 无 遵义砺锋水 泥有限公司 氮氧化物 连续 1 窑尾 338.5mg/m 3 GB 4915-2013， 400mg/m3 1007.74 吨/ 年 1619.20 吨/ 年 无 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 氮氧化物 连续 2 窑尾 135.56mg/ m3 GB 4915-2013， 400mg/m3 653.38 吨/ 年 1275.00 吨/ 年 无 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 二氧化硫 连续 2 窑尾 10.23mg/m 3 GB 4915-2013, 200mg/m3 66.15 吨/年 150.00 吨/ 年 无 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 烟尘 连续 2 窑尾 4.94mg/m3 GB 4915-2013 30mg/m3 27.11 吨/年 350.78 吨/ 年（烟尘和 颗粒物合 计） 无 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 颗粒物 连续 2 窑头 4.25mg/m3 GB 4915-2013 30mg/m3 11.60 吨/年 350.78 吨/ 年（烟尘和 颗粒物合 计） 无 四川双马宜 宾水泥制造 有限公司 颗粒物 连续 6 矿山（破 碎）、水泥 磨、煤磨、 包装 4.73mg/m3 GB 4915-2013 20、 30mg/m3 14.61 吨/年 350.78 吨/ 年（烟尘和 颗粒物合 计） 无 对污染物的处理 （四）对污染物的处理技术和处理方式，污染防治设施的建设、运行情况和实施成果（例如排放浓度/强度或排放总量的降 幅）； 1、遵义砺锋水泥有限公司 公司生产工艺过程中产生的粉尘及烟尘有组织排放源均布设了高效过滤式布袋除尘器，对无组织部份采取密封、封闭及 设备技改等综合的治理措施，确保无粉尘扬散；生产和生活废水全部经配套装置处理后循环使用，无外排；高噪声源设备安 装隔音墙和消声器等降噪设施；降低氮氧化物采用的是SNCR降氮脱硝工艺，完全实现达标排放，全年脱硝率55%以上。公 司各项环保设施运行稳定，各项排放指标符合国家排放标准。 2、四川双马宜宾水泥制造有限公司 公司生产工艺过程中产生的粉尘及烟尘处理全部采用的是布袋除尘器；生产废水全部回用生产车间循环使用，无外排； 高噪声源设备安装隔音墙和消声器等降噪设施；降低氮氧化物采用的是SNCR降氮脱硝和分级燃烧，公司两条水泥窑均实施 了超低排放改造，实现了超低排放，氮氧化物排放总量降幅30%以上。公司各项环保设施运行稳定，各项排放指标符合国家 排放标准。 环境自行监测方案 （五）环境自行监测方案和执行情况，包括但不限于监测指标、执行标准及其限值、监测频次、质量保证与质量控制等； 公司环境自行监测方案严格按照自行监测技术指南(HJ848-2017 )、排污许可证管理制度、行业标准（GB4915-2013、 GB30485-2013等）及地方相关要求，制定并执行自行监测方案，水泥窑头排气筒颗粒物、窑尾排气筒颗粒物、氮氧化物、 二氧化硫采用全天连续自动监测，并与生态环境局平台实时联网，自动监测设施委托有资质的第三方维护管理，每季度进行 比对监测，确保排放数据准确和设备稳定运行；另外，水泥窑尾排气筒中的氨、氟化物、汞及其化合物，其他排气筒颗粒物， 协同处置固体废物期间排气筒各类污染物，厂界无组织排放颗粒物、氨等污染物，厂界环境噪声，按照《排污单位自行监测 技术指南（水泥工业）》及地方相关要求，根据不同监测点位和监测指标分类，监测频次按季度、半年或年度委托具备环境 监测资质的第三方开展手工监测，执行标准及其限值严格执行水泥工业大气污染物排放标准、水泥窑协同处置固体废物污染 控制标准的和工业企业厂界环境噪声排放标准等相关规定，并及时获取合规的监测报告；自行监测情况通过国家或地方生态 环境主管部门企业监测信息发布平台进行公开，同时，企业环境自行监测方案在当地生态环境保护局备案。 突发环境事件应急预案 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 （六）针对突发环境事件的风险评估、预防相关风险的管理措施和针对突发环境事件的应急预案； 公司下属两家水泥业务子公司均制定了突发环境事件风险评估报告，并对各种环保风险制定了预防管理措施，突发环境 事件应急预案已在当地生态环境保护部门备案。 1、遵义砺锋的突发环境应急预案主要内容为：1、总则；2、企业基本情况；3、环境风险识别及应急能力评估；4、应 急组织机构及职责；5、预警与信息报送；6、应急响应与处置；7、事故现场的恢复与善后；8、应急保障；9、监督管理。 2、双马宜宾的突发环境应急预案主要内容为：1、总则；2、生产经营单位概况；3、环境污染风险情况和环境影响；4、 环境保护目标；5、应急机构；6、应急响应；7、保障措施；8、宣传、培训与演习；9、附件。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 （七）环境治理和保护的投入情况，以及缴纳环境保护税的相关情况； 报告期内，公司环保投入为2300余万元。 遵义砺锋对生产厂区车间内跑冒滴漏进行了治理、协同处置进行了全工艺密封负压处理和厂区道路安装了喷水降尘装 置，有效地保护了环境。公司按季度足额缴纳2019年环境保护税272.43万元。 双马宜宾实施了两条水泥窑超低排放项目、车间内跑冒滴漏治理、高噪声设备降噪处理和厂区道路安装喷水降尘装置、 水泥窑收尘器滤袋更换等。同时，公司实施了水泥窑污染物深度治理超低排放项目，有效地降低了污染物的排放；对污泥处 置项目进行技改，大幅增加污泥的处置量，对污泥处置项目进行技改，解决了宜宾地区城市污水处理厂污泥的二次污染问题， 为改善当地环境做出了贡献。公司按季度足额缴纳2019年环境保护税176.89万元。 受到环境保护部门行政处罚的情况 （八）受到环境保护部门行政处罚的情况，包括但不限于处罚原因、违规情形、处罚结果、对上市公司生产经营的影响以及 公司的整改措施。 无 其他应当公开的环境信息 无 上市公司发生环境事故的相关情况 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 同“十六、重大关联交易 5、其他重大关联交易”。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 报告期内，公司生产经营过程中未发生重大安全事故。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 同“十六、重大关联交易 5、其他重大关联交易”。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份（离职 高管锁定股） 2,250 0.00% 0 0 0 -563 -563 1,687 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 2,250 0.00% 0 0 0 -563 -563 1,687 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 2,250 0.00% 0 0 0 -563 -563 1,687 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 763,438,0 83 100.00% 0 0 0 563 563 763,438,6 46 100.00% 1、人民币普通股 763,438,0 83 100.00% 0 0 0 563 563 763,438,6 46 100.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 763,440,3 33 100.00% 0 0 0 0 0 763,440,3 33 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 请见本节“一、股份变动情况 2、限售股份变动情况”。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 许昌龙 2,250 0 563 1,687 离职高管锁定股 参照深圳证券交 易所相关规则指 引执行 合计 2,250 0 563 1,687 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 62,720 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 55,829 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 0 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 见注 8） 股东总数（如有） （参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 北京和谐恒源科 技有限公司 境内非国有法人 26.52% 202,446,0 32 0 0 202,446,0 32 质押 185,763,279 天津赛克环企业 管理中心（有限合 伙） 境内非国有法人 25.00% 190,877,0 24 0 0 190,877,0 24 0 LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY (LCOHC) LTD. 境外法人 17.55% 133,952,7 61 0 0 133,952,7 61 0 香港中央结算有 限公司 境外法人 0.38% 2,900,211 2,228,119 0 2,900,211 0 胡燕英 境内自然人 0.26% 1,972,100 1,478,800 0 1,972,100 0 薛红新 境内自然人 0.23% 1,718,686 1,718,686 0 1,718,686 0 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 0.21% 1,621,277 0 0 1,621,277 0 池晓东 境内自然人 0.17% 1,310,300 221 0 1,310,300 0 李启新 境内自然人 0.14% 1,053,644 1,053,644 0 1,053,644 0 韩杨 境内自然人 0.14% 1,051,876 685,076 0 1,051,876 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 北京和谐恒源科技有限公司的实际控制人为林栋梁、天津赛克环企业管理中心（有限 合伙）的共同实际控制人之一为林栋梁。2016 年 8 月 19 日，天津赛克环与和谐恒源 签署了《授权委托书》之一，鉴于天津赛克环以协议受让的方式取得四川双马 25%股 份，天津赛克环决定不可撤销地授权委托和谐恒源自天津赛克环取得四川双马股份之 日起（以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准）作为天津赛克环持有 的四川双马全部股份唯一的、排他的代理人，全权代表天津赛克环，按照四川双马的 章程规定行使：（a）召集、召开和出席上市公司的股东大会会议；（b）对所有根据相 关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要股东大会讨论、 决议的事项行使表决权；（c）上市公司董事候选人、股东代表监事候选人的提名权； （d）上市公司临时股东大会召集权、上市公司股东大会提案权。2016 年 11 月 24 日， 天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之二，将天津赛克环以要约收购的方式 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 取得的上市公司 49 股股份的表决权委托给和谐恒源。相关权利义务安排与《授权委 托书》之一相同。根据《上市公司收购管理办法》第八十三条规定，和谐恒源以及天 津赛克环构成一致行动关系。2018 年 5 月 28 日，和谐恒源与 LCOHC 签署了《一致 行动人协议》，LCOHC 将通过其控制的四川双马 17.55%的股份（133,952,761 股）与 和谐恒源在四川双马股东大会上采取相同意思表示，实施一致行动。包括但不限于在 下述具体事项上保持一致行动：（a）召集、召开和出席四川双马的股东大会会议；（b） 对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要 股东大会讨论、决议的事项行使表决权；（c）四川双马董事候选人、股东代表监事候 选人的提名权；（d）四川双马临时股东大会召集权、四川双马股东大会提案权。协议 签署后，和谐恒源控制的四川双马表决权为 527,275,817 股，占四川双马总股本的 69.07%。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京和谐恒源科技有限公司 202,446,032 人民币普通股 202,446,032 天津赛克环企业管理中心（有限合 伙） 190,877,024 人民币普通股 190,877,024 LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY (LCOHC) LTD. 133,952,761 人民币普通股 133,952,761 香港中央结算有限公司 2,900,211 人民币普通股 2,900,211 胡燕英 1,972,100 人民币普通股 1,972,100 薛红新 1,718,686 人民币普通股 1,718,686 中央汇金资产管理有限责任公司 1,621,277 人民币普通股 1,621,277 池晓东 1,310,300 人民币普通股 1,310,300 李启新 1,053,644 人民币普通股 1,053,644 韩杨 1,051,876 人民币普通股 1,051,876 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 北京和谐恒源科技有限公司的实际控制人为林栋梁、天津赛克环企业管理中心（有限 合伙）的共同实际控制人之一为林栋梁。2016 年 8 月 19 日，天津赛克环与和谐恒源 签署了《授权委托书》之一，鉴于天津赛克环以协议受让的方式取得四川双马 25%股 份，天津赛克环决定不可撤销地授权委托和谐恒源自天津赛克环取得四川双马股份之 日起（以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准）作为天津赛克环持有 的四川双马全部股份唯一的、排他的代理人，全权代表天津赛克环，按照四川双马的 章程规定行使：（a）召集、召开和出席上市公司的股东大会会议；（b）对所有根据相 关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要股东大会讨论、 决议的事项行使表决权；（c）上市公司董事候选人、股东代表监事候选人的提名权； （d）上市公司临时股东大会召集权、上市公司股东大会提案权。2016 年 11 月 24 日， 天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之二，将天津赛克环以要约收购的方式 取得的上市公司 49 股股份的表决权委托给和谐恒源。相关权利义务安排与《授权委 托书》之一相同。根据《上市公司收购管理办法》第八十三条规定，和谐恒源以及天 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 津赛克环构成一致行动关系。2018 年 5 月 28 日，和谐恒源与 LCOHC 签署了《一致 行动人协议》，LCOHC 将通过其控制的四川双马 17.55%的股份（133,952,761 股）与 和谐恒源在四川双马股东大会上采取相同意思表示，实施一致行动。包括但不限于在 下述具体事项上保持一致行动：（a）召集、召开和出席四川双马的股东大会会议；（b） 对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要 股东大会讨论、决议的事项行使表决权；（c）四川双马董事候选人、股东代表监事候 选人的提名权；（d）四川双马临时股东大会召集权、四川双马股东大会提案权。协议 签署后，和谐恒源控制的四川双马表决权为 527,275,817 股，占四川双马总股本的 69.07%。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 北京和谐恒源科技有限公司共持有公司股票 202,446,032 股，其中通过信用证券账户 持有 4,532,000 股；胡燕英共持有公司股票 1,972,100 股，均通过信用证券账户持有； 李启新共持有公司股票 1,053,644 股，其中通过信用证券账户持有 879,944 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京和谐恒源科技有限公司 谢建平 2012 年 11 月 14 日 91110101057359081J 技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林栋梁 本人 中国 否 主要职业及职务 请参见本报告“第九节 三、任职情况”。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 否 实际控制人报告期内变更 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY (LCOHC) LTD. 董事 Chi Sing Ho 1997 年 04 月 16 日 250,000.00 美元 投资管理 天津赛克环企业管理中心（有限 合伙）. 林栋梁 2016 年 03 月 07 日 350,001.00 万元 企业管理（依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 谢建平 董事长 现任 男 55 2016 年 11 月 28 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 林栋梁 董事 现任 男 58 2016 年 11 月 28 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 黄灿文 董事 现任 男 50 2016 年 03 月 29 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 胡军 董事 现任 男 47 2016 年 07 月 21 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 杨士佳 董事 现任 男 38 2017 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 余应敏 独立董事 现任 男 54 2017 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 胡必亮 独立董事 现任 男 59 2017 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 张一弛 独立董事 现任 男 54 2017 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 郄岩 监事 现任 男 33 2016 年 11 月 28 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 杨大波 职工监事 现任 男 50 2018 年 03 月 01 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 覃义峰 监事 现任 男 33 2017 年 2020 年 0 0 0 0 0 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 08 月 11 日 08 月 10 日 黄灿文 总经理 现任 男 50 2016 年 04 月 01 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 胡军 董事会秘 书 现任 男 47 2013 年 09 月 16 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 周凤 财务总监 现任 女 48 2016 年 04 月 01 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 范成 工业总监 现任 男 49 2018 年 03 月 01 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 张博 销售总监 现任 男 41 2018 年 03 月 01 日 2020 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 谢建平：男，中国国籍。2004年加入IDG 资本投资顾问（北京）有限公司，担任董事总经理职务。2013年加入北京泰 坦通源天然气资源技术有限公司，担任副总经理职务。加入IDG资本投资顾问（北京）有限公司之前，其先后在北京珠穆朗 玛电子商务有限公司和青海庆泰信托北京分部工作。现任北京和谐恒源科技有限公司、北京泰坦通源天然气资源技术有限公 司法定代表人、执行董事。谢建平先生毕业于北方工业大学工业电气自动化专业，获学士学位。 林栋梁，男，中国国籍。于1995年加入IDG技术创业投资基金管理团队，在爱奇高科技北京有限公司（IDG HightTech (Beijing) Co., Ltd.）任副总裁。2009年1 月至2012年12 月，林栋梁先生在国际数据中国投资有限公司任副总裁；2013 年 1 月 至 2016 年 5 月在IDG资本投资顾问（北京）有限公司任合伙人；2016年6月至2019年2月在和谐天明投资管理（北京）有限 公司任总经理，2019年3月至今在和谐爱奇投资管理（北京）有限公司任合伙人。加入 IDG 中国基金管理团队之前，林栋 梁先生曾在国务院发展研究中心任职。 黄灿文：男，中国国籍。西南财经大学会计本科，国际注册高级会计师。先后担任四川化工机械厂会计，成都宝洁公司 会计，都江堰拉法基水泥有限公司财务主管，重庆拉法基水泥有限公司财务经理，拉法基瑞安水泥有限公司重庆分公司财务 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 副总监，四川双马水泥股份有限公司财务总监。现任政协珙县第十届委员会常务委员、四川双马水泥股份有限公司董事及总 经理。 胡军：男，中国国籍，大专学历。曾任职于四川双马投资集团公司，四川双马湔江水泥有限公司，四川双马水泥股份有 限公司，现任公司董事及董事会秘书。 杨士佳：男，中国国籍。伦敦政治经济学院，金融与经济学硕士学位。2017年4月加入和谐锦城投资管理（成都）有限 公司，担任副总经理兼风控负责人职务。在加入和谐锦城之前，杨先生先后在中银国际证券有限责任公司及中国国际金融股 份有限公司投资银行部、和谐卓睿（珠海）投资管理有限公司任职。 独立董事： 胡必亮： 男，中国国籍，德国维滕大学（Witten/Herdecke University）经济学博士、哈佛大学（Harvard University）公 共政策博士后。先后担任美国东西方中心（East-West Center）人口研究所研究实习员、亚洲理工学院研究助理、世界银行（World Bank）中国经济研究部经济分析师、法国兴业证券（SG Securities）首席中国经济分析师兼该公司驻北京首席代表、美国达 锐技术有限公司（DoubleBridge Technologies Inc.）联合创始人兼财务总监、中国社会科学院研究员兼中国社会科学院研究 生院经济学教授、博士生导师。现任北京师范大学“一带一路”研究院院长、新兴市场研究院院长，经济学教授、博士生导师， 同时兼任中交地产股份有限公司独立董事。 余应敏：男，中国国籍，中央财经大学会计学教授、博士生导师，中国注册会计师、注册税务师、房地产估价师。1989 年本科毕业于山西财经大学，1995年硕士研究生毕业于中央财政金融学院，2005年博士毕业于中央财经大学会计学专业，2006 年至2010年在财政部财政科学研究所从事博士后研究。2005年至今任中央财经大学会计学教授、博士生导师。先后获审计署 考试中心、国家税务总局注册税务师管理中心、人事部考试司、财政部企业司、科技部中小企业创新基金管理中心、广东省 经贸委、科技厅、信息产业厅等委任，担任财务经济评审专家。 张一弛：男，中国国籍，博士研究生，教授。获北京大学经济学学士学位、硕士学位和博士学位。1992年8月至2017年7 月，历任北京大学光华管理学院助教、讲师、副教授和教授,博士生导师,兼任北京大学光华管理学院创新与创业中心主任。 主要教学科研领域是战略人力资源管理、薪酬与激励、创新管理和创业企业成长。研究成果发表于《管理世界》、《经济科 学》、《中国工业经济》、《南开管理评论》、International Journal of Human Resource Management, Human Resource Management, Journal of Organizational Behavior等国内外学术期刊。研究成果曾获北京大学科研成果一等奖和北京市哲学与社会科学研究 成果二等奖。目前在多家上市公司担任独立董事。 监事： 郄岩：男，中国国籍。中国清华大学学士学位，清华大学硕士学位。2019年5月加入和谐卓睿（珠海）投资管理有限公 司，现任职执行总监，同时任职西藏艾奇鸿源油气技术咨询有限公司执行董事和经理，北京和谐恒源科技有限公司和北京泰 坦黔能油气资源技术有限公司经理。加入和谐卓睿之前，其先后在中银国际证券有限责任公司、IDG 资本投资顾问（北京） 有限公司、和谐浩数投资管理（北京）有限公司、和谐卓然投资顾问有限公司工作。 覃义峰：男，中国国籍。成都信息工程大学学士学位。2018年加入北京价值谷科技有限公司，现任财务总监。加入之前， 其先后在毕马威企业咨询（中国）有限公司、安永（中国）企业咨询有限公司、北京价值峰科技有限公司工作。 杨大波：男，中国国籍。四川师范大学毕业，会计师。2002年5月加入拉法基集团。其后，先后担任都江堰拉法基水泥 有限公司总账会计，四川双马水泥股份有限公司财务经理、四川双马宜宾水泥制造有限公司财务经理、四川双马水泥股份有 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 限公司成都分公司信控经理、税务与资产经理等职务。现任公司内审部负责人及公司职工监事。 高管： 黄灿文：（与前述董事黄灿文简历一致。） 胡军：（与前述董事胡军简历一致。） 周凤：女，中国国籍。中国注册会计师， 西南财经大学会计本科。2001年加入拉法基集团。其后，先后担任都江堰拉 法基水泥有限公司成本主管， 四川双马水泥股份有限公司审计部负责人、四川双马水泥股份有限公司财务控制经理， 拉法 基瑞安水泥有限公司贵州运营单位财务总监，拉法基瑞安水泥有限公司公司部财务总监。现任四川双马水泥股份有限公司财 务总监。 张博：男，中国国籍。大连工业大学工程学士。2006年至今，先后担任拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司贵阳分公 司技术服务经理，遵义砺锋水泥有限公司渠道销售经理，遵义地区销售总监等职务。张博先生曾在日本太平洋水泥株式会社 下属的大连小野田水泥有限公司工作。现任四川双马水泥股份有限公司销售总监。 范成：男，中国国籍。西南工学院（现为西南科技大学）材料科学与工程专业，MBA在读。2001年加入拉法基集团，先 后担任拉法基云南剑川工厂总经理，都江堰拉法基水泥有限公司运行经理，江油拉豪双马水泥有限公司董事长、总经理，四 川双马宜宾水泥制造有限公司董事长、总经理。加入拉法基集团之前，范成先生就职于重庆水泥厂。现任四川双马水泥股份 有限公司工业总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 谢建平 北京和谐恒源科技有限公司 执行董事 2017 年 03 月 27 日 否 林栋梁 天津赛克环企业管理中心（有限合伙） 委派代表 2016 年 08 月 08 日 否 郄岩 北京和谐恒源科技有限公司 总经理 2018 年 03 月 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 覃义峰 北京价值谷科技有限公司 财务总监 2018 年 是 胡必亮 北京师范大学 教授 2009年06月24 日 是 胡必亮 中交地产股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 是 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 张一弛 北京大学光华管理学院 教授 1992 年 08 月 是 张一弛 北京中搜网络技术股份有限公司 监事长 2017 年 09 月 否 张一弛 广东南粤银行 独立董事 2017 年 08 月 是 张一弛 北京昊华能源股份有限公司 独立董事 2016 年 06 月 是 张一弛 中国海诚工程科技股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 是 张一弛 北京点众科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 是 张一弛 北京电子城投资开发集团股份有限公司 独立董事 2019 年 06 月 是 谢建平 北京泰坦通源天然气资源技术有限公司 执行董事 2018年11月09 日 否 谢建平 泰坦新源天然气技术（北京）有限公司 执行董事 2018年11月09 日 否 谢建平 江苏一德集团有限公司 董事 否 谢建平 锡林郭勒盟宏博矿业开发有限公司 董事长 2016年07月11 日 否 谢建平 北京 GREATEVER 科技有限公司 董事 2013年01月11 日 否 谢建平 北京天平地成信息技术服务有限公司 董事 2016年06月20 日 否 谢建平 青岛烈焰畅游网络技术有限公司 董事 2013年09月17 日 否 谢建平 成都正欣德信息技术有限公司 董事 2013年06月27 日 否 谢建平 北京泰坦黔能油气资源技术有限公司 执行董事 2014年05月05 日 否 谢建平 西藏艾奇鸿源油气技术咨询有限公司 监事 2016年04月08 日 否 谢建平 贵州天然气能源投资股份有限公司 监事 2016年07月28 日 否 谢建平 海南印象文化旅游发展有限公司 监事 否 谢建平 北京公瑾科技有限公司 董事 2019年02月27 日 否 谢建平 天津瑾才管理咨询有限公司 执行董事 2019年09月19 日 否 谢建平 天津瑾育管理咨询有限公司 董事长 2019年09月17 日 否 谢建平 河南省和谐锦豫产业投资基金（有限合 伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2017年05月19 日 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 谢建平 义乌和谐锦弘股权投资合伙企业（有限合 伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2017年06月02 日 否 郄岩 西藏艾奇鸿源油气技术咨询有限公司 执行董事 2016 年 04 月 否 郄岩 西藏艾奇鸿源油气技术咨询有限公司 经理 2016 年 04 月 否 郄岩 和谐卓睿（珠海）投资管理有限公司 执行总监 2019 年 05 月 是 郄岩 北京泰坦黔能油气资源技术有限公司 总经理 2018 年 03 月 否 余应敏 广州达意隆包装机械股份有限公司 独立董事 2018年12月13 日 是 余应敏 智度科技股份有限公司 独立董事 2015年01月28 日 是 余应敏 华宝香精股份有限公司 独立董事 2016年11月25 日 是 余应敏 国投电力控股股份有限公司 独立董事 2019年09月06 日 是 余应敏 中央财经大学会计学院 教授 2005 年 07 月 是 林栋梁 和谐爱奇投资管理（北京）有限公司 董事 2009年01月07 日 否 林栋梁 和谐爱奇投资管理（北京）有限公司 合伙人 2019年03月01 日 是 林栋梁 南阳迅天宇硅品有限公司 副董事长 2007年12月18 日 否 林栋梁 北京数码大方科技股份有限公司 董事 2011年07月29 日 否 林栋梁 北京统典弘达投资咨询有限公司 执行董事、经 理 2009年05月07 日 否 林栋梁 拉萨经济技术开发区盈克嘉企业投资咨 询有限公司 执行董事、经 理 2009 年11 月11 日 否 林栋梁 西藏爱奇弘盛投资管理有限公司 执行董事，经 理 2013年07月04 日 否 林栋梁 IDG 创业投资（北京）有限公司 董事长 2007年09月24 日 否 林栋梁 西藏和谐投资管理有限公司 执行董事，经 理 2016年03月11 日 否 林栋梁 广州义数天企业管理咨询有限公司 执行董事兼 总经理 2011年06月16 日 否 林栋梁 西藏裕盈创业投资管理有限公司 经理, 执行董 事 2018年03月12 日 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 林栋梁 北京网尚世界信息技术有限公司 董事 2013年11月06 日 否 林栋梁 北京云测网络科技有限公司 董事 2014年07月17 日 否 林栋梁 北京云测信息技术有限公司 董事 2016年12月30 日 否 林栋梁 新航道（北京）管理咨询有限公司 董事 2006年09月22 日 否 林栋梁 福建钧石能源有限公司 董事 2008年02月28 日 否 林栋梁 北京众测科技有限公司 董事 2014年03月21 日 否 林栋梁 網龍網絡控股有限公司（NetDragon Websoft Holdings Limited） 非执行董事 2007年10月15 日 否 林栋梁 IDG 能源投资有限公司（IDG ENERGY INVESTMENT LIMITED） 非执行董事 2016年08月05 日 否 林栋梁 西藏降龙创业投资管理有限公司 董事 2019年10月24 日 否 林栋梁 北京伊萝丝广告有限公司 监事 2002年09月10 日 否 林栋梁 Titan Gas Technology Holdings Limited 董事 2013年03月20 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 年初根据公司的总体发展战略和年度经营目标，确定各高级管理人员的年度业绩目标和管理职责。董事会下设薪酬委员 会确定全体员工的薪酬与激励方案，公司年末对高级管理人员进行业绩考核，根据考核结果发放高级管理人员的奖金并确定 下一年度的薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 谢建平 董事长 男 55 现任 316.4 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 黄灿文 董事 男 50 现任 0 否 胡军 董事 男 47 现任 0 否 林栋梁 董事 男 58 现任 0 是 杨士佳 董事 男 38 现任 190.46 否 郄岩 监事 男 33 现任 0 是 杨大波 监事 男 50 现任 60.49 否 覃义峰 监事 男 33 现任 0 是 胡必亮 独立董事 男 59 现任 18 否 张一弛 独立董事 男 54 现任 18 否 余应敏 独立董事 男 54 现任 18 否 黄灿文 总经理 男 50 现任 317.47 否 周凤 财务总监 女 48 现任 127.64 否 胡军 董事会秘书 男 47 现任 113.72 否 张博 销售总监 男 41 现任 100.11 否 范成 工业总监 男 49 现任 144.47 否 合计 -- -- -- -- 1,424.76 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 21 主要子公司在职员工的数量（人） 617 在职员工的数量合计（人） 638 当期领取薪酬员工总人数（人） 638 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 306 销售人员 42 技术人员 232 财务人员 27 行政人员 31 合计 638 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及硕士以上 11 本科 122 大专 155 中专及其他 350 合计 638 2、薪酬政策 目前公司按照以下原则，提供行业内具有竞争力的薪酬，吸纳和留用优秀人才：（一）市场化：在行 业内保持具有竞争力的薪酬水平，使之与公司在各地的市场地位相一致；（二）因岗而异：薪酬体现不同 岗位在决策责任、影响范围、资格要求等方面的特性；（三）为卓越加薪：薪金和服务时间长短、学历高 低没有必然关系，但是和工作质量和业绩，以及对公司的贡献密切相关；（四）均衡内外部报酬：关注薪 酬等外部报酬的同时，亦不能忽略对工作的胜任感、成就感、责任感、个人成长等内部报酬；公司实行整 体薪酬，整体薪酬包括现金薪酬和非现金薪酬，如：工资、奖金、津贴、保险、住房公积金、福利、特别 表彰、培训及晋升机会、“安全第一”及“业绩导向”的文化等。 3、培训计划 报告期内，公司确定了年度培训计划和预算，包括在EHS（健康安全环保）、管理、技术等领域的培 训课程，并“分层”、“分类”组织开展内、外部培训。健康、安全、环保培训增强员工健康防护及环境保护 的意识和技能，提升员工在工作中对安全风险识别，急救、火灾及紧急情况处理的应急能力。在公司政策 培训方面，印发《2019年员工商业行为准则》手册，结合培训督促和引导员工遵纪守法，按章办事。专业 岗位知识技能方面，以多技能发展和技能比武的形式开展专业知识技能培训，提升专业岗位人员的岗位技 能。为建设一支高绩效的管理团队，公司依然加强“七个习惯俱乐部”、“内训师俱乐部”等管理类活动的开 展频率。同时，公司充分利用外部培训资源，密切关注和分享行业发展新趋势，促进公司内部专业知识的 学习和分享。此外，公司针对重要岗位和高潜质人才，提供多种外部培训和学习交流机会。报告期内，公 司培训小时数达35000多小时，培训员工12000多人次。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》和《上市公 司治理准则》等法律法规的相关规定，不断完善法人治理结构，规范公司经营运作。按照建立规范公司治理结构的目标，公 司持续地加强内部控制完善工作。公司现已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权 和监督权。 1、股东与股东大会 股东大会是公司的最高权利机关，依法律行使其职能和权力。报告期内，公司共召开了两次股东大会，公司股东大会严 格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会规则》等有关规定组织召开，均由董事会召集，并按照《公司章程》、《股 东大会规则》的规定由董事长主持，股东大会均请见证律师进行现场见证，能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等 地位，确保股东的权利得以有效行使。同时，在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避。 2、董事与董事会 董事会向股东大会负责。公司董事会目前由八名董事组成，其中独立董事三名，董事会的人数和人员构成符合法律法规 的要求。公司在董事会下设有审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员会。 报告期内，公司共召开了六次董事会会议，公司董事会会议的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》 的规定规范运作，公司董事本着勤勉、严谨、负责的态度，严格执行股东大会的各项决议，督促公司的合规运营，引导公司 长远发展。 3、监事与监事会 监事会是公司的监督机构，向股东大会负责。公司监事会由三名监事组成，其中职工监事一名。 报告期内，公司监事会严格按照《监事会议事规则》等制度的规定，依法检查公司财务，对董事、高级管理人员职责履 行情况及公司依法运作等相关事项实施有效监督，维护公司及股东的合法权益。 4、管理层 公司管理层严格遵守诚信原则，谨慎、勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理。公司一直严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所发布的与上市公司治理相关的规范性文件要求，结合实际运营状况， 切实推进治理规范各项工作，建立健全内部控制体系，持续完善法人治理。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东及其关联方在业务、人员、资产、财务、机构等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力： 1、业务方面：公司拥有独立的原材料采购供应系统、生产系统、产品销售机构。2、人员方面：公司劳动人事及工资管理体 制独立，不存在高级管理人员在本公司和控股股东单位双重任职的情况，不存在财务人员在关联单位交叉任职的情况。3、 资产方面：公司与控股股东产权明晰，具有独立面向市场自主经营的能力，对生产系统、配套设施等资产拥有充分支配权， 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 不存在大股东占用、支配资产的情况。4、财务方面：公司财务部门、财务核算体系、财务会计制度、银行帐户独立，依法 独立纳税。5、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全、运作独立，组织机构与控股股东完全分开，不存在混 合经营的情形，控股股东依法行使出资人权利并承担相应义务。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 70.34% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日 info.co 年度股 东大会决议公告 》 （公告编号： 2019-16） 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 70.34% 2019 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 23 日 info.co 年第一 次临时股东大会决 议公告 》（公告编 号：2019-40） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 余应敏 6 0 6 0 0 否 2 张一弛 6 0 6 0 0 否 2 胡必亮 6 0 6 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事依据《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司规范运作指引》及《公司章程》等相关法律、法规和制 度的要求，遵循独立、客观的原则，认真履行职责，保护中小股东的合法权益，维护上市公司整体利益。报告期内，独立董 事立足于公司及全体股东的利益，对利润分配预案、内控自我评价报告、会计政策变更、关联交易等事宜发表了独立意见。 （详见《2019年度独立董事述职报告》） 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （1）审计委员会履职情况：报告期内，公司审计委员会一共召开了四次会议，主要审议了每季度及年度的内部审计工作报 告、全年的风险评估报告及内审工作计划、定期报告和会计政策变更的议案。公司审计委员会着重于审核公司财务报告的真 实性、完整性和准确性，重点关注公司财务报告的重要会计事项，包括会计政策变更、涉及重要会计判断的事项等。审计委 员会审阅内部控制自我评价报告，评估内控制度的有效性和日常经营的合规性，并与外部审计机构积极沟通，检查监督公司 存在或潜在的风险点。 （2）提名委员会履职情况：报告期内，未发生需要提交提名委员会审核的事项。 （3）战略委员会履职情况：报告期内，公司战略委员会一共召开了十次会议，主要审议了2019年发展战略、公司对外投资 及向银行申请授信额度的议案。公司战略委员会对公司2019年的发展战略、对外投资、关联交易、融资方案等事项进行了严 格的审查，重点审查了公司的发展战略是否符合公司实际情况和市场经济发展形势，关联交易的必要性以及定价政策和依据， 对外投资的合理性和预期回报情况，以及可能存在的影响及风险，公司融资规模与公司发展的匹配度等要点。 （4）薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，公司薪酬与考核委员会结合公司2019的经营成果、社会平均工资的调整比例， 考虑到内外部公平性及市场价值，对公司2019年调薪方案进行了审查。此外，为了有效管控公司董事、监事及高级管理人员 等在履职过程中的法律风险和其他风险，薪酬与考核委员会审查了公司为公司及公司董事、监事及高级管理人员等投保责任 保险事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司现行的关于公司高管激励的计划的主旨是激励公司高管不断优化公司运营模式，持续提升公司业绩，推动实现公司 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 的发展愿景和经营战略。旨在以业绩为导向，积极应对不断变化的市场环境，并通过鼓励实现更优的业绩来支持价值创造和 增长。激励计划中，公司设定了目标考核方法，从以下方面予以考核：个人业绩目标考核方法、公司整体运营绩效考核方法、 其他业绩目标考核方法，并根据2019年业绩完成情况，对高级管理人员进行奖金激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 99.9969% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷：一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致违反相关控制程序或产生一定经 营风险。重要缺陷：一个或多个控制缺陷 的组合，可能导致严重违反集团管控或产 生一定经济损失。重大缺陷：一个或多个 控制缺陷的组合，可能导致严重偏离集团 战略目标或产生重大经济损失。 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外 的其他缺陷。重要缺陷：一个或多个控 制缺陷的组合，其严重程度和经济后果 低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏 离控制目标。重大缺陷：指一个或多个 控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏 离控制目标。 定量标准 一般缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能导致 的财务报表错报≤财务报表重要性水平 20% (人民币 3,000,000 元) 重要缺陷： 财务报表重要性水平 20% (人民币 3,000,000 元)＜由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财务报表错报≤财务报表重要性水 平(人民币 15,000,000 元) 重大缺陷： 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报表 错报 ＞财务报表重要性水平(人民币 15,000,000 元) 无 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)认为，四川双马公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 28 日 审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 德师报(审)字(20)第 P01996 号 注册会计师姓名 彭金勇、杨世敏 审计报告正文 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了四川双马公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经 营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于四川双马公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 销售收入确认 如财务报表附注(七)61所述，2019年度，四川双马公司合并财务报表中列报的营业收 入为人民币1,810,460,872.34元，其中，水泥销售收入为人民币1,427,590,845.62 元，占营业 收入总额的78.85%。四川双马公司的水泥销售主要分为客户工厂提货类型的销售和包送类 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 型的销售，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户时确认销售收入。由于销售收入 对于合并财务报表整体的重要性，并且存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，我们将水泥销售收入确认确定为合并财务报表审计的关键审计事项。 针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括： 1. 测试与销售相关的关键内部控制实际运行的有效性。 2. 获取水泥销售的标准合同以及与主要客户签订的水泥销售合同，检查与商品所 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评估水泥销售收入确认的会计政策 是否符合企业会计准则的要求。 3. 执行分析程序，将本年按产品品种和月份分类的销售收入与上年可比金额进行 比较，结合市场及行业趋势等因素，分析收入变动的合理性。 4. 选取样本执行细节测试，检查与水泥销售收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、发票、水泥运输出库的过磅单和包送客户签收确认的过磅单等，评估 收入确认是否符合收入确认会计政策。 5. 执行截止测试，就资产负债表日前后的水泥销售交易选取样本，检查水泥运输 出库的过磅单和包送客户签收确认的过磅单，评价收入是否记录于恰当的会计 期间。 四、其他信息 四川双马公司管理层对其他信息负责。其他信息包括四川双马公司年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 四川双马公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估四川双马公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四川双马公司、终止运 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督四川双马公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对四川双马公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四川双马公 司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 交易和事项。 (6)就四川双马公司中实体或者业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：彭金勇 中国·上海 (项目合伙人) 中国注册会计 师：杨世敏 2020年4月28日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 619,106,770.05 435,639,383.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 131,095,205.48 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 341,120,506.09 衍生金融资产 应收票据 197,249,163.79 应收账款 29,720,721.09 74,620,245.38 应收款项融资 230,096,355.93 预付款项 14,781,503.53 10,495,153.69 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,134,969.08 22,795,964.04 其中：应收利息 3,544,755.18 应收股利 买入返售金融资产 存货 78,202,693.69 80,811,467.71 合同资产 持有待售资产 21,646,885.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 116,016,886.79 381,808,168.14 流动资产合计 1,254,801,990.78 1,544,540,052.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 156,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,075,740,656.12 876,092,838.37 其他权益工具投资 156,000.00 其他非流动金融资产 124,814,778.22 投资性房地产 固定资产 1,528,167,891.36 1,530,157,021.71 在建工程 10,525,151.37 29,164,942.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 147,415,269.35 147,488,815.31 开发支出 商誉 14,041,550.77 长期待摊费用 214,678.90 递延所得税资产 5,042,563.95 2,217,881.39 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 其他非流动资产 706,262,193.38 27,965,733.82 非流动资产合计 3,598,339,182.65 2,627,284,783.92 资产总计 4,853,141,173.43 4,171,824,835.92 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 171,420,773.55 129,804,114.38 应付账款 142,291,869.54 134,339,401.60 预收款项 169,753,086.66 117,233,323.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 27,539,528.89 19,177,590.74 应交税费 26,056,833.42 20,818,726.00 其他应付款 84,010,569.57 56,102,338.69 其中：应付利息 158,781.58 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 3,146,474.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 624,219,136.47 677,475,495.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,028,845.80 3,692,789.60 递延收益 3,230,747.28 3,391,053.72 递延所得税负债 9,725,549.87 其他非流动负债 非流动负债合计 16,985,142.95 7,083,843.32 负债合计 641,204,279.42 684,559,338.43 所有者权益： 股本 763,440,333.00 763,440,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 992,825,481.41 992,825,481.41 减：库存股 其他综合收益 -2,508,886.75 专项储备 688,206.49 688,206.49 盈余公积 154,969,309.90 91,754,292.47 一般风险准备 未分配利润 2,299,720,278.12 1,633,932,616.41 归属于母公司所有者权益合计 4,209,134,722.17 3,482,640,929.78 少数股东权益 2,802,171.84 4,624,567.71 所有者权益合计 4,211,936,894.01 3,487,265,497.49 负债和所有者权益总计 4,853,141,173.43 4,171,824,835.92 法定代表人：谢建平 主管会计工作负责人：周凤 会计机构负责人：王芳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 270,518,979.50 201,598,166.51 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 交易性金融资产 131,095,205.48 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 341,120,506.09 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,879,223.37 2,987,559.42 应收款项融资 预付款项 其他应收款 11,114,979.77 134,630,091.96 其中：应收利息 63,634,768.03 应收股利 10,000,000.00 70,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,377,487,539.85 1,206,683,299.02 流动资产合计 1,796,095,927.97 1,887,019,623.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,153,415,068.69 1,118,515,068.69 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,041,784.70 2,332,285.74 在建工程 62,397.72 816,525.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,589,460.89 304,268.85 开发支出 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 商誉 长期待摊费用 102,752.29 递延所得税资产 其他非流动资产 679,000,000.00 非流动资产合计 1,837,211,464.29 1,121,968,148.98 资产总计 3,633,307,392.26 3,008,987,771.98 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 3,773,584.99 合同负债 应付职工薪酬 1,448,220.65 4,328,614.75 应交税费 101,834.30 866,955.33 其他应付款 6,027,271.63 6,438,725.54 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,577,326.58 15,407,880.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,577,326.58 15,407,880.61 所有者权益： 股本 763,440,333.00 763,440,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,850,698,059.61 1,850,698,059.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 152,075,183.00 88,860,165.57 未分配利润 859,516,490.07 290,581,333.19 所有者权益合计 3,625,730,065.68 2,993,579,891.37 负债和所有者权益总计 3,633,307,392.26 3,008,987,771.98 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,810,460,872.34 1,939,574,216.10 其中：营业收入 1,810,460,872.34 1,939,574,216.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,070,475,341.36 1,190,080,646.28 其中：营业成本 954,124,964.85 1,035,881,734.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,508,264.48 28,297,020.78 销售费用 37,174,299.39 37,180,384.87 管理费用 68,800,731.91 57,539,640.19 研发费用 5,355,297.13 财务费用 -16,488,216.40 31,181,866.02 其中：利息费用 6,004,570.32 40,757,445.34 利息收入 22,931,536.73 11,501,545.88 加：其他收益 43,105,132.46 53,845,255.29 投资收益（损失以“－”号填 列） 37,242,515.31 7,861,757.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 21,204,526.86 16,946,708.29 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 4,790,909.72 1,057,081.22 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -63,099.19 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 1,141.96 -5,223,527.73 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -23,401.27 -637,726.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 825,038,729.97 806,396,408.94 加：营业外收入 1,140,881.39 2,976,648.64 减：营业外支出 3,423,116.84 1,247,383.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 822,756,494.52 808,125,674.35 减：所得税费用 96,384,505.73 104,389,893.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 726,371,988.79 703,735,780.95 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 726,371,988.79 703,735,780.95 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 728,684,384.66 695,658,081.73 2.少数股东损益 -2,312,395.87 8,077,699.22 六、其他综合收益的税后净额 542,252.05 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 542,252.05 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 542,252.05 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 542,252.05 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 726,914,240.84 703,735,780.95 归属于母公司所有者的综合收益 总额 729,226,636.71 695,658,081.73 归属于少数股东的综合收益总额 -2,312,395.87 8,077,699.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 0.91 （二）稀释每股收益 0.95 0.91 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：谢建平 主管会计工作负责人：周凤 会计机构负责人：王芳 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 28,002,381.04 28,116,865.51 减：营业成本 11,857,820.41 18,596,388.40 税金及附加 126,611.71 1,242,011.41 销售费用 管理费用 10,149,901.66 3,031,824.39 研发费用 567,012.01 财务费用 -18,790,011.44 5,295,506.39 其中：利息费用 13,842,326.14 利息收入 18,816,883.32 8,674,736.52 加：其他收益 52,671.34 88,498.53 投资收益（损失以“－”号填 列） 608,031,924.81 276,514,451.60 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 -23,868.50 1,057,081.22 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 37,045.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 632,151,774.34 277,648,212.22 加：营业外收入 减：营业外支出 1,600.03 48,603.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 632,150,174.31 277,599,608.49 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 632,150,174.31 277,599,608.49 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 632,150,174.31 277,599,608.49 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 632,150,174.31 277,599,608.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 0.36 （二）稀释每股收益 0.83 0.36 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,781,843,687.38 1,695,857,042.71 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 39,829,240.87 42,039,582.89 收到其他与经营活动有关的现金 45,792,446.10 50,593,019.45 经营活动现金流入小计 1,867,465,374.35 1,788,489,645.05 购买商品、接受劳务支付的现金 572,426,601.37 638,233,327.66 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 124,228,411.59 117,534,248.41 支付的各项税费 218,841,582.84 254,001,459.38 支付其他与经营活动有关的现金 53,329,287.36 84,938,145.37 经营活动现金流出小计 968,825,883.16 1,094,707,180.82 经营活动产生的现金流量净额 898,639,491.19 693,782,464.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,824,500,000.00 1,641,085,177.36 取得投资收益收到的现金 18,792,283.58 12,089,780.70 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,078,052.74 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 25,200,000.00 1,035,637,952.26 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,868,492,283.58 2,689,890,963.06 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,694,826.42 40,003,600.49 投资支付的现金 2,328,443,290.89 2,397,620,506.09 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,364,138,117.31 2,437,624,106.58 投资活动产生的现金流量净额 -495,645,833.73 252,266,856.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 818,992,192.28 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 490,000.00 818,992,192.28 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 1,270,303,244.69 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,720,666.68 181,300,140.86 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 201,720,666.68 1,451,603,385.55 筹资活动产生的现金流量净额 -201,230,666.68 -632,611,193.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -19,793.28 五、现金及现金等价物净增加额 201,762,990.78 313,418,334.16 加：期初现金及现金等价物余额 401,312,438.01 87,894,103.85 六、期末现金及现金等价物余额 603,075,428.79 401,312,438.01 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,751,707.10 42,049,555.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,959,969.74 8,763,235.05 经营活动现金流入小计 39,711,676.84 50,812,790.84 购买商品、接受劳务支付的现金 5,341,726.35 6,283,187.61 支付给职工以及为职工支付的现 金 13,794,052.66 17,073,425.16 支付的各项税费 1,251,086.62 4,777,096.81 支付其他与经营活动有关的现金 9,220,635.30 11,712,968.14 经营活动现金流出小计 29,607,500.93 39,846,677.72 经营活动产生的现金流量净额 10,104,175.91 10,966,113.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,108,500,000.00 1,694,085,177.36 取得投资收益收到的现金 497,531,866.90 278,919,648.03 处置固定资产、无形资产和其他 145,879.25 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,065,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,606,031,866.90 3,038,150,704.64 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,356,054.00 2,516,055.01 投资支付的现金 2,549,245,000.00 2,574,620,506.09 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,552,601,054.00 2,577,136,561.10 投资活动产生的现金流量净额 53,430,812.90 461,014,143.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 356,720,170.60 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 356,720,170.60 偿还债务支付的现金 481,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 147,071,639.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 628,071,639.25 筹资活动产生的现金流量净额 -271,351,468.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,534,988.81 200,628,788.01 加：期初现金及现金等价物余额 201,598,166.51 969,378.50 六、期末现金及现金等价物余额 265,133,155.32 201,598,166.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 763,4 40,33 3.00 992,82 5,481. 41 688,20 6.49 91,754 ,292.4 7 1,633, 932,61 6.41 3,482, 640,92 9.78 4,624, 567.71 3,487, 265,49 7.49 加：会计政 策变更 -3,051, 138.80 318,29 4.48 -2,732, 844.32 -2,732, 844.32 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 763,4 40,33 3.00 992,82 5,481. 41 -3,051, 138.80 688,20 6.49 91,754 ,292.4 7 1,634, 250,91 0.89 3,479, 908,08 5.46 4,624, 567.71 3,484, 532,65 3.17 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 542,25 2.05 63,215 ,017.4 3 665,46 9,367. 23 729,22 6,636. 71 -1,822, 395.87 727,40 4,240. 84 （一）综合收益 总额 542,25 2.05 728,68 4,384. 66 729,22 6,636. 71 -2,312, 395.87 726,91 4,240. 84 （二）所有者投 入和减少资本 490,00 0.00 490,00 0.00 1．所有者投入 的普通股 490,00 0.00 490,00 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 63,215 ,017.4 3 -63,21 5,017. 43 0.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 1．提取盈余公 积 63,215 ,017.4 3 -63,21 5,017. 43 0.00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 12,904 ,718.8 7 12,904 ,718.8 7 12,904 ,718.8 7 2．本期使用 -12,90 4,718. 87 -12,90 4,718. 87 -12,90 4,718. 87 （六）其他 四、本期期末余 额 763,4 40,33 3.00 992,82 5,481. 41 -2,508, 886.75 688,20 6.49 154,96 9,309. 90 2,299, 720,27 8.12 4,209, 134,72 2.17 2,802, 171.84 4,211, 936,89 4.01 上期金额 单位：元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 763,4 40,33 3.00 992,82 5,464. 05 688,20 6.49 63,994 ,331.6 2 1,099, 636,55 3.81 2,920, 584,88 8.97 658,063 ,007.36 3,578,6 47,896. 33 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 763,4 40,33 3.00 992,82 5,464. 05 688,20 6.49 63,994 ,331.6 2 1,099, 636,55 3.81 2,920, 584,88 8.97 658,063 ,007.36 3,578,6 47,896. 33 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 17.36 27,759 ,960.8 5 534,29 6,062. 60 562,05 6,040. 81 -653,43 8,439.6 5 -91,382 ,398.84 （一）综合收 益总额 695,65 8,081. 73 695,65 8,081. 73 8,077,6 99.22 703,735 ,780.95 （二）所有者 投入和减少资 本 17.36 17.36 -661,51 6,138.8 7 -661,51 6,121.5 1 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 17.36 17.36 -661,51 6,138.8 -661,51 6,121.5 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 7 1 （三）利润分 配 27,759 ,960.8 5 -161,3 62,019 .13 -133,6 02,058 .28 -133,60 2,058.2 8 1．提取盈余公 积 27,759 ,960.8 5 -27,75 9,960. 85 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -133,6 02,058 .28 -133,6 02,058 .28 -133,60 2,058.2 8 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 9,053, 957.76 9,053, 957.76 9,053,9 57.76 2．本期使用 -9,053, 957.76 -9,053, 957.76 -9,053, 957.76 （六）其他 0.00 四、本期期末 余额 763,4 40,33 992,82 5,481. 688,20 6.49 91,754 ,292.4 1,633, 932,61 3,482, 640,92 4,624,5 67.71 3,487,2 65,497. 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 3.00 41 7 6.41 9.78 49 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 763,44 0,333.0 0 1,850,69 8,059.61 88,860,1 65.57 290,58 1,333.1 9 2,993,579, 891.37 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 763,44 0,333.0 0 1,850,69 8,059.61 88,860,1 65.57 290,58 1,333.1 9 2,993,579, 891.37 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 63,215,0 17.43 568,93 5,156.8 8 632,150,1 74.31 （一）综合收益 总额 632,15 0,174.3 1 632,150,1 74.31 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 63,215,0 17.43 -63,215 ,017.43 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 1．提取盈余公 积 63,215,0 17.43 -63,215 ,017.43 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 763,44 0,333.0 0 1,850,69 8,059.61 152,075, 183.00 859,51 6,490.0 7 3,625,730, 065.68 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 763,44 0,333. 00 1,850,6 98,042. 25 61,100, 204.72 174,343,7 43.83 2,849,582,3 23.80 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 763,44 0,333. 00 1,850,6 98,042. 25 61,100, 204.72 174,343,7 43.83 2,849,582,3 23.80 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 17.36 27,759, 960.85 116,237,5 89.36 143,997,56 7.57 （一）综合收益 总额 277,599,6 08.49 277,599,60 8.49 （二）所有者投 入和减少资本 17.36 17.36 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 17.36 17.36 （三）利润分配 27,759, 960.85 -161,362, 019.13 -133,602,05 8.28 1．提取盈余公 积 27,759, 960.85 -27,759,9 60.85 2．对所有者（或 股东）的分配 -133,602, 058.28 -133,602,05 8.28 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 763,44 0,333. 00 1,850,6 98,059. 61 88,860, 165.57 290,581,3 33.19 2,993,579,8 91.37 三、公司基本情况 四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府以川府函 (1998)505号文批准，于1998年10月20日在四川省江油市二郎庙镇注册成立的股份有限 公司。本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。本公司及其子公司(以下简称为“本集 团”)主要从事水泥及其制品的生产和销售、私募股权投资管理。 本公司的母公司及合并财务报表于2020年4月28日已经本公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围包括20家子公司，详见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年 度合并财务报表范围新增4家子公司，详见附注(八)“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关 财务信息。 记账基础和计价原则 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的 对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额， 或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金 或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在 本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不 可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术 确定的初始确认结果与交易价格相等。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整 体的重要性，被划分为三个层次： · 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。 · 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。 · 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2、持续经营 本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年 12月31日的母公司及合并财务状况以及2019年度的母公司及合并经营成果、母公司及 合并股东权益变动和母公司及合并现金流量。 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以一年12个月作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整 资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行 的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并 成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价 值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购 买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资 产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素 发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公 司的控制权时。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任 一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告 期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵 销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以 反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价 值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不涉及 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合 资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的 负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会 计准则第14 号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考 虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行 初始计量。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑 金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 10.1金融资产的分类、确认与计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为 目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要 包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为 目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他 债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资 产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据， 列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。 初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合 并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。 金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的： · 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。 · 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明近期实际存在短期获利模式。 · 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产： · 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 · 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 · 除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性 金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的， 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 列示于其他非流动金融资产。 10.1.1以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或 终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外， 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： · 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金 融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 · · 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息 收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并 且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率 乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 · 10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利 得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的 公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按 摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价 值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性 权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可 能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 10.2金融工具减值 本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担 保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资 产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的 信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加，本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失 准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风 险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利 得计入当期损益。 10.2.1信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将 本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： (1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 (2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工 具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担 保物或者更高的收益率等)。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 (3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部 市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、金融资产的公允价值 小于其摊余成本的时间长短和程度。 (4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。 (5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。 (6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或 经济状况是否发生不利变化。 (7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 (8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 (9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 (10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者 影响违约概率。 (11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 (12) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合 同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对 金融工具的合同框架做出其他变更。 (13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 (14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。 无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过 (含)180日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。 于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，债务 人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经 营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金义务，则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。 10.2.2已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可 观察信息： (1) 发行方或债务人发生重大财务困难； (2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； (6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务 人不能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集 团认为发生违约事件。 无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)360日，则本集团推 定该金融工具已发生违约。 10.2.3预期信用损失的确定 本集团对应收款项融资在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款、其他应收 款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特 征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工 具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行 业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： · 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值。 · 对于财务担保合同（具体会计政策参见附注（五）10.4.1.2），信用损失为本集团 就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向 该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 · · 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的 现值之间的差额。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 10.2.4减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 10.3金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融 资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量： · 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金 融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相 关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了 相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 · 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金 融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相 关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了 相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价 值。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值 及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认 部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转 移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工 具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体， 并将收到的对价确认为金融负债。 10.4金融负债和权益工具的分类 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融 负债或权益工具。 10.4.1金融负债的分类、确认及计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 本集团的金融负债全部为其他金融负债。 10.4.1.1其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负 债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价 值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团 根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对 于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账 面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。 10.4.1.2 财务担保合同 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按 照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 10.4.2金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金 融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时 确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 10.4.3权益工具 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认 权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对 权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 10.5 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 详见附注五、10. “金融工具”所述。 12、应收账款 12.1 单项计提信用损失准备的应收款项 单项计提信用损失准备的判断 依据 如有证据表明某单项应收款项已发生信用减值，则对该应收 款项单独计提预期信用损失。 单项计提信用损失准备的计提 方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提预期信用损失。 12.2 按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收款项 A.确定组合的依据 项目 确定组合的依据 组合1 应收具有担保或抵押物的客户的款项、应收押金和保证金、 应收政府部门的款项以及应收合并范围内单位的款项等。 组合2 除组合1以外的应收款项。 B.根据信用风险特征组合确定的信用损失准备计提方法 按信用风险特征组合计提信用损失准备的计提方法 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 组合1 作为本集团信用风险管理的一部分，本集团认为本组合内的 客户发生信用损失的可能性极小。于资产负债表日，本集团 基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失。 组合2 作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收款项账 龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风 险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付 能力。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认该组合的 预期信用损失。 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一 年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相 关会计政策参见附注（五）10。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见附注五、10.2.3 “金融工具”所述。 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 15.1存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品。存货按成本进行初始计 量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支 出。 15.2发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 15.3存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿 证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 15.4存货的盘存制度 存货盘存制度为原材料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。 分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即 本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完 成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别 财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产 或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出 售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不予转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待 售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。 19、债权投资 详见附注五、10.“金融工具”所述。 20、其他债权投资 详见附注五、10.“金融工具”所述。 21、长期应收款 本公司不涉及 22、长期股权投资 22.1共同控制、重大影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公 司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 22.2初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计 量。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 22.3后续计量及损益确认方法 22.3.1按成本法核算的长期股权投资 母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对 其实施控制的被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 22.3.2权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影 响的被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公 司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 22.4长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算 而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有 关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被 投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在 丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算 的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产 有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认 被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0-10 2.25-5.00 机器设备 年限平均法 5-30 0-10 3.33-20.00 电子及其他设备 年限平均法 3-20 0-10 5.00-33.33 运输设备 年限平均法 5-10 0-10 10.00-20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在 建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 26、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过 程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专 门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 本公司不涉及 28、油气资产 本公司不涉及 29、使用权资产 本公司不涉及 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、矿山开采权及软件。 无形资产按成本进行初始计量。除遵义砺锋水泥有限公司(原名为“遵义三岔拉法基瑞 安水泥有限公司”，以下简称“遵义砺锋公司”)的矿山开采权外，本集团的其他使用寿 命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。遵义砺锋公司取得的矿山开采权采用工作量法在合同规定的使用年限内摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%) 土地使用权 直线法 30-50 0 矿山开采权 直线法 10-30 0 矿山开采权 工作量法 不适用 0 软件 直线法 3-5 0 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内 部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定 用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经 费用化计入损益的支出不再进行调整。 31、长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查商誉、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用 寿命确定的无形资产和其它非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产 或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中 的较高者。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损 益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用，包括租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间，按4至5年分期平均 摊销。 33、合同负债 本公司不涉及 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额 计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的 会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 本公司不涉及 36、预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值 影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 本公司不涉及 38、优先股、永续债等其他金融工具 本公司不涉及 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 39.1商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认原则如下： 39.1.1水泥销售 本集团的水泥销售一般分为客户工厂提货及包送两类。对于客户工厂提货类型的销售， 根据销售合同的约定，在水泥被运出厂门并经提货方确认过磅单时，水泥商品对应的 风险和报酬即转移予客户，故本集团对客户工厂提货类型的水泥销售在同时满足如下 条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥商品运出厂门并打印 过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入本集团；(4)相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。对于包送类型的销售，根据销售合同的约定，本集团在货物送达客户指 定地点，并取得经对方签署确认后的过磅单时，水泥商品对应的风险和报酬即转移予 客户，故本集团对包送类型的水泥销售在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与 客户签定了产品销售合同；(2)水泥商品送达客户指定地点，并取得经对方签署确认的 过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入本集团；(4)相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 39.2私募股权投资管理费收入 与私募股权投资管理相关的服务已经提供，管理费收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入本集团时，确认私募股权投资管理费收入的实现。 39.3利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 40、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满 足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 40.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助中的工程专项补助金等，由于与项目最终形成的资产相关，该等政 府补助确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 40.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助中的税收返还等，由于其与收益直接相关，该等政府补助确认为与 收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的 相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与本集团日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 41.1当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 41.2递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延 所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不 影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 41.3所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外 的其他租赁为经营租赁。 42.1经营租赁的会计处理方法 42.1.1本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司不涉及 43、其他重要的会计政策和会计估计 43.1安全生产费 本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企 [2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产 品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支 出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同 时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资 产在以后期间不再计提折旧。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 1.1 新金融工具准则 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会 计准则第 24 号—套期会计》和《企业会 计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简 称“新金融工具准则”)。 在金融资产分类与计量方面，新金融工 具准则要求金融资产基于其合同现金流 量特征及企业管理该等资产的业务模式 分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产三大类别， 取消了原金融工具准则中贷款和应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资 产等分类。权益工具投资一般分类为以 第七届董事会第二十一次会议审议通过 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产， 也允许将非交易性权益工具 投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，但该指定 不可撤销，且在处置时不得将原计入其 他综合收益的累计公允价值变动额结转 计入当期损益。 在减值方面，新金融工具准则有关减值 的要求适用于以摊余成本计量的金融资 产、分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产以及财务担 保合同等。新金融工具准则要求采用预 期信用损失模型确认信用损失准备，以 替代原先的已发生信用损失模型。新减 值模型采用三阶段模型，依据相关项目 自初始确认后信用风险是否发生显著增 加，信用损失准备按 12 个月内预期信用 损失或者整个存续期的预期信用损失进 行计提。对由收入准则规范的交易形成 的应收票据和应收账款，按照整个存续 期预期信用损失的金额计量损失准备。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认 和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本集团按照新金融工具准则的要求 进行衔接调整。涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则要求不一致的， 本集团不进行调整。金融工具原账面价 值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。 1.2 财务报表列报格式 本集团按财政部于2019 年4 月30 日颁 布的《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号， 以下简称“财会 6 号文件”)编制 2019 年 度财务报表。财会 6 号文件对资产负债 表和利润表的列报项目进行了修订，将 “应收票据及应收账款”项目分拆为“应收 票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票 据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和 “应付账款”两个项目，同时明确或修订了 “一年内到期的非流动资产”、“递延收 益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财 务费用”项目下的“利息收入”、“其他收 第七届董事会第二十二次会议审议通过 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和 “营业外支出”项目的列报内容，调整了 “资产减值损失”项目的列示位置，明确了 “其他权益工具持有者投入资本”项目的 列报内容。对于上述列报项目的变更， 本集团对上年比较数据进行了追溯调 整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 435,639,383.16 435,639,383.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 341,120,506.09 341,120,506.09 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 341,120,506.09 -341,120,506.09 衍生金融资产 应收票据 197,249,163.79 0.00 -197,249,163.79 应收账款 74,620,245.38 74,620,245.38 应收款项融资 194,034,052.82 194,034,052.82 预付款项 10,495,153.69 10,495,153.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 22,795,964.04 22,795,964.04 其中：应收利息 3,544,755.18 3,544,755.18 应收股利 买入返售金融资产 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 存货 80,811,467.71 80,811,467.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 381,808,168.14 381,808,168.14 流动资产合计 1,544,540,052.00 1,541,324,941.03 -3,215,110.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 156,000.00 -156,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 876,092,838.37 876,092,838.37 其他权益工具投资 156,000.00 156,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,530,157,021.71 1,530,157,021.71 在建工程 29,164,942.55 29,164,942.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 147,488,815.31 147,488,815.31 开发支出 商誉 14,041,550.77 14,041,550.77 长期待摊费用 递延所得税资产 2,217,881.39 2,700,148.04 482,266.65 其他非流动资产 27,965,733.82 27,965,733.82 非流动资产合计 2,627,284,783.92 2,627,767,050.57 482,266.65 资产总计 4,171,824,835.92 4,169,091,991.60 -2,732,844.32 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 向中央银行借款 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 129,804,114.38 129,804,114.38 应付账款 134,339,401.60 134,339,401.60 预收款项 117,233,323.70 117,233,323.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 19,177,590.74 19,177,590.74 应交税费 20,818,726.00 20,818,726.00 其他应付款 56,102,338.69 56,102,338.69 其中：应付利息 158,781.58 158,781.58 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 677,475,495.11 677,475,495.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 预计负债 3,692,789.60 3,692,789.60 递延收益 3,391,053.72 3,391,053.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,083,843.32 7,083,843.32 负债合计 684,559,338.43 684,559,338.43 所有者权益： 股本 763,440,333.00 763,440,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 992,825,481.41 992,825,481.41 减：库存股 其他综合收益 -3,051,138.80 -3,051,138.80 专项储备 688,206.49 688,206.49 盈余公积 91,754,292.47 91,754,292.47 一般风险准备 未分配利润 1,633,932,616.41 1,634,250,910.89 318,294.48 归属于母公司所有者权益 合计 3,482,640,929.78 3,479,908,085.46 -2,732,844.32 少数股东权益 4,624,567.71 4,624,567.71 所有者权益合计 3,487,265,497.49 3,484,532,653.17 -2,732,844.32 负债和所有者权益总计 4,171,824,835.92 4,169,091,991.60 -2,732,844.32 调整情况说明 注1：自原分类为可供出售金融资产转入 于2019年1月1日，人民币156,000.00元的可供出售金融资产被重分类至其他权益工具投 资，该部分投资属于非交易性权益工具投资，并且本集团预计不会在可预见的未来出 售。该项金融资产为在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，于以前期间根据原金融工具准则按照成本计量。于2019年1月1日对该权益工具投 资采用公允价值计量，未导致其他权益工具投资项目账面价值发生重大变化。 注2：自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入 本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集 团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书 的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式为既以收取合同现金流量为目标，又以出售该 金融资产为目标。因此，于2019年1月1日，人民币197,249,163.79元的应收票据被重分类为以 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中应收款项融资项目列 报。原先以摊余成本计量的应收票据改按公允价值计量导致应收款项融资账面价值减少人民 币3,215,110.97元，递延所得税资产增加人民币482,266.65元，其他综合收益减少人民币 3,051,138.80元，未分配利润增加人民币318,294.48元。 注3：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入 于2019年1月1日，人民币341,120,506.09元保本浮动收益的结构性存款根据新金融工具 准则的规定被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债 表交易性金融资产项目列报。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 201,598,166.51 201,598,166.51 交易性金融资产 341,120,506.09 341,120,506.09 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 341,120,506.09 -341,120,506.09 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,987,559.42 2,987,559.42 应收款项融资 预付款项 其他应收款 134,630,091.96 134,630,091.96 其中：应收利息 63,634,768.03 63,634,768.03 应收股利 70,000,000.00 70,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,206,683,299.02 1,206,683,299.02 流动资产合计 1,887,019,623.00 1,887,019,623.00 非流动资产： 债权投资 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,118,515,068.69 1,118,515,068.69 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,332,285.74 2,332,285.74 在建工程 816,525.70 816,525.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 304,268.85 304,268.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,121,968,148.98 1,121,968,148.98 资产总计 3,008,987,771.98 3,008,987,771.98 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 3,773,584.99 3,773,584.99 合同负债 应付职工薪酬 4,328,614.75 4,328,614.75 应交税费 866,955.33 866,955.33 其他应付款 6,438,725.54 6,438,725.54 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 15,407,880.61 15,407,880.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,407,880.61 15,407,880.61 所有者权益： 股本 763,440,333.00 763,440,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,850,698,059.61 1,850,698,059.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,860,165.57 88,860,165.57 未分配利润 290,581,333.19 290,581,333.19 所有者权益合计 2,993,579,891.37 2,993,579,891.37 负债和所有者权益总计 3,008,987,771.98 3,008,987,771.98 调整情况说明 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额抵扣当期进项税额后的余 额 13%、16%，6%，3% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的增值税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税 2% 资源税 开采量乘以市场价的总额 6% 房产税 自用房产：以房产原值的 70%为纳税基 准 1.2% 房产税 经营租赁房产：租金收入 12% 环境保护税 大气污染物排放量，每立方米污染物浓 度所计算出的污染当量数 人民币 1.2-12 元/当量 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 (1)根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通 知》(财税[2015]78号)的规定，本集团销售采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例 不低于20%的42.5及以上等级水泥及生产原料中掺兑废渣比例不低于40%以上的其他水泥、水 泥熟料，享受增值税即征即退70%的政策。 (2)根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》以及国家税务总 局于2012年4月6日发布的国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经珙县国家税务局于2012年5月23 日核准，双马宜宾公司自2011年1月1日起至2020年12月31日止期间享受西部大 开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。 2012年4月6日，经遵义县国家税务局认定及备案，遵义砺锋公司自2012年1月1日 起至2020年12月31日止期间享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税 税率。 根据西藏自治区人民政府于2018年6月15日发布的藏政发[2018]25号《关于印发西 藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》以及国家税务总局于2018年4 月25日发布的国家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办 法》，西藏锦合公司2019年继续享受西部大开发和民族自治地区的税收优惠政策， 执行9%的企业所得税税率。 根据西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局于2019年2月15日发布的 《西藏自治区企业所得税优惠政策操作指引》，西藏锦兴创业投资管理有限公司(以 下简称“西藏锦兴公司”)、西藏锦凌创业投资管理有限公司(以下简称“西藏锦凌公 司”)、西藏锦澜创业投资管理有限公司(以下简称“西藏锦澜公司”)、西藏锦仁创业 投资管理有限公司(以下简称“西藏锦仁公司”)、西藏锦旭创业投资管理有限公司(以 下简称“西藏锦旭公司”)、西藏锦川创业投资管理有限公司(以下简称“西藏锦川公 司”)、 西藏琪华创业投资管理有限公司(以下简称“西藏琪华公司”)2019年享受西部 大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。 3、其他 注： 本公司之子公司双马宜宾公司、遵义砺锋公司、西藏锦合公司对于委托 贷款利息收入业务适用税率为6%。 本集团部分从事混凝土及骨料业务的子公司，其产品销售按照按3%征收率缴纳 增值税。 根据财政部、国家税务总局和海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起本集团发生 增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 183,118,263.97 301,312,438.01 其他货币资金 435,988,506.08 134,326,945.15 合计 619,106,770.05 435,639,383.16 其他说明 注：其他货币资金主要系矿山复原保证金、票据保证金及定期存款等。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 131,095,205.48 341,120,506.09 其中： 债务工具投资(注) 131,095,205.48 341,120,506.09 合计 131,095,205.48 341,120,506.09 其他说明： 注： 系保本浮动收益的结构性存款。 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 29,723,8 20.28 100.00% 3,099.19 0.01% 29,720,72 1.09 74,620,24 5.38 100.00% 74,620,245. 38 其中： 合计 29,723,8 20.28 100.00% 3,099.19 0.01% 29,720,72 1.09 74,620,24 5.38 100.00% 74,620,245. 38 按单项计提坏账准备： 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按信用损失准备计提方法分类披露 单位：人民币元 类型 期末余额 期初余额 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 组合1 23,645,019.25 - 23,645,019.25 - - - 组合2 6,078,801.03 - 6,078,801.03 74,620,245.38 - 74,620,245.38 账面余额合计 29,723,820.28 - 29,723,820.28 74,620,245.38 - 74,620,245.38 减：信用损失准备 3,099.19 - 3,099.19 - - - 账面价值 29,720,721.09 - 29,720,721.09 74,620,245.38 - 74,620,245.38 按组合计提信用损失准备的应收账款说明： 作为本集团信用风险管理的一部分，本集团认为组合1客户发生信用损失的可能性极 小。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵未计提信用减值损失。 于2019年12月31日，该类客户应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：人民币 元 评级 预期信用损失 期末余额 期初余额 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 低风险 - 23,645,019.25 - 23,645,019.25 - - - 合计 23,645,019.25 - 23,645,019.25 - - - 作为本集团风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估组合2的预期信用损 失，并确定应收账款的预期信用损失率。该类业务客户具有共同的风险特征，账龄信 息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。 于2019年12月31日，该类客户应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：人民币 元 账龄 期末余额 期初余额 预期信用 损失率(%) 账面余额 信用损失准 备 账面价值 预期信用 损失率(%) 账面余额 信用损失准 备 账面价值 信用期内 - 5,274,231.08 - 5,274,231.08 - 2,723,705.99 - 2,723,705.99 信用期届满6个月以内(含6个月) - 742,586.21 - 742,586.21 - 71,896,539.39 - 71,896,539.39 信用期届满6个月至1年(含1年) 5 61,983.74 3,099.19 58,884.55 - - - - 合计 6,078,801.03 3,099.19 6,075,701.84 74,620,245.38 - 74,620,245.38 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 29,723,820.28 信用期内 13,085,795.88 信用期届满 6 个月以内(含 6 个月) 14,094,604.16 信用期届满 6 个月至 1 年(含 1 年) 2,543,420.24 合计 29,723,820.28 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备（注） 63,099.19 -60,000.00 3,099.19 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 合计 63,099.19 -60,000.00 3,099.19 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 注：本期变动系本公司本年度拟处置子公司国奥越野公司，将其应收账款坏帐准备转为持有待售资产所致。 应收账款信用损失准备变动情况： 单位：人民币元 损失准备 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 合计 2019年1月1日余额 - - - 2019年1月1日应收账款账面余额在本期 - - - --转入已发生信用减值 - - - --转回未发生信用减值 - - - 本期计提 63,099.19 - 63,099.19 本期转回 - - - 本期转入持有待售资产 (60,000.00) - (60,000.00) 2019年12月31日余额 3,099.19 - 3,099.19 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户 A 16,108,456.80 54.19% 客户 B 6,049,929.55 20.35% 客户 C 2,574,540.03 8.66% 客户 D 1,486,632.90 5.00% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 客户 E 822,295.91 2.77% 合计 27,041,855.19 90.97% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 230,096,355.93 194,034,052.82 合计 230,096,355.93 194,034,052.82 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 注： 本集团在管理企业流动性的过程中会在银行承兑汇票到期前进行背书转 让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已 背书的银行承兑汇票。本集团管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合 同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此该业务模式下应收银行承 兑汇票分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。 本集团对应收款项融资以预期信用损失为基础确认减值准备。2019年12月31日， 本集团应收款项融资期末余额均属于第一阶段，即相关资产信用风险自初始确 认后并未显著增加并按未来12个月预期信用损失的金额确认信用损失准备的情 况。本年度，本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不 存在重大的信用风险，因此未对应收款项融资计提信用损失准备。 (1) 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：人民币元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票(注) 122,868,799.14 - 注： 2019年12月31日，本集团背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人 民币122,868,799.14元(2018年12月31日：人民币130,950,113.45元)。本集团认为 已将该等应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬转移给被背书方，故终止确 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 认了相关已背书尚未到期的应收票据。 (2) 期末已质押的应收票据 单位：人民币元 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票(注) 173,949,225.89 注： 2019年11月，本公司之子公司双马宜宾公司、遵义砺锋公司与浙商银行 股份有限公司成都分行(以下简称“浙商银行成都分行”)签订《票据池业务合作协 议》，约定由浙商银行成都分行向双马宜宾公司和遵义砺锋公司提供票据托管和 托收、票据代理查询、票据贴现、票据自动入池及票据质押池融资业务，其中票 据质押池融资额度以票据池内票据的票面金额乘以对应的票据质押率得到的质 押额度、票据池保证金账户余额及票据池配套额度加总得出。上述服务的期限至 2020年11月6日止，质押率由浙商银行成都分行根据票据承兑机构的资信等级确 定。如质押池融资额度不足时，双马宜宾公司和遵义砺锋公司占用敞口额度的年 占用利率为1%。2019年12月31日，本集团因上述协议受质押的银行承兑汇票余额 计人民币173,949,225.89元(2018年12月31日：人民币123,802,913.96元)。 (3) 期末已贴现的应收票据 单位：人民币元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票(注) 26,180,620.81 - 注 ：2019 年 12 月 31日，本集团已贴现且尚未到期的应收票据计人民币 26,180,620.81 元(2018年12月31日：零)。2019年12月2日，双马宜宾公司与招商 银行股份有限集团成都分行(以下简称“招商银行成都分行”)签订《电子商业汇票 贴现业务合作协议》，约定招商银行成都分行给予双马宜宾公司无追索权的贴 现额度计人民币200,000,000.00元，在额度有效期(2019年12月2日至2020年12月1 日)内，双马宜宾公司可以随时申请免追索贴现额度，故双马宜宾公司终止确认 了相关已贴现尚未到期的应收票据。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 1 年以内 14,777,614.10 99.97% 10,495,153.69 100.00% 1 至 2 年 3,889.43 0.03% 合计 14,781,503.53 -- 10,495,153.69 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 供应商A 2,250,603.43 15.23 供应商B 2,190,000.00 14.82 供应商C 2,174,668.87 14.71 供应商D 1,055,707.97 7.14 供应商E 763,081.78 5.16 合计 8,434,062.05 57.06 其他说明： 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 3,544,755.18 其他应收款 14,134,969.08 19,251,208.86 合计 14,134,969.08 22,795,964.04 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 结构性存款 2,552,390.83 通知存款 992,364.35 合计 3,544,755.18 2）重要逾期利息 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 8,001,003.15 9,519,179.20 政府补助款 5,382,323.40 8,151,086.95 其他 751,642.53 1,580,942.71 合计 14,134,969.08 19,251,208.86 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,868,789.88 1 至 2 年 2,415,212.04 2 至 3 年 2,468,967.16 3 年以上 2,382,000.00 3 至 4 年 2,382,000.00 合计 14,134,969.08 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用损失准备计提方法分类披露 单位：人民币元 类型 期末余额 期初余额 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 组合1 14,134,969.08 - 14,134,969.08 19,251,208.86 - 19,251,208.86 组合2 - - - - - - 账面余额合计 14,134,969.08 - 14,134,969.08 19,251,208.86 - 19,251,208.86 减：信用损失准备 - - - - - - 账面价值 14,134,969.08 - 14,134,969.08 19,251,208.86 - 19,251,208.86 按组合计提信用损失准备的应收账款说明： 作为本集团信用风险管理的一部分，本集团认为组合1客户发生信用损失的可能性极 小。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵未计提信用减值损失。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 于2019年12月31日，该类客户其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：人民币 元 评级 预期信用损 失率(%) 期末余额 期初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 低风险 - 14,134,969.08 - 14,134,969.08 19,251,208.86 - 19,251,208.86 合计 14,134,969.08 - 14,134,969.08 19,251,208.86 - 19,251,208.86 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 A 保证金 4,543,969.88 1 年以内 32.15% 珙县财政局(注 1) 退税款 4,336,865.93 1 年以内 30.68% 遵义市播州区财政 局(注 2) 代垫矿山用地补偿 款及退税款 3,045,457.47 1 年以内、3 年以上 21.55% 单位 B 预付租金、保证金 667,250.20 1 年以内 4.72% 单位 C 保证金 367,000.00 3 年以上 2.59% 合计 -- 12,960,543.48 -- 91.69% 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 珙县财政局 资源综合利用增值税退 税 4,336,865.93 1 年以内 已于 2020 年 1 月收回全 部款项。 遵义市播州区财政局 资源综合利用增值税退 税 1,045,457.47 1 年以内 已于 2020 年 3 月收回全 部款项。 合计 5,382,323.40 注1： 系本公司之子公司双马宜宾公司利用废渣生产水泥而应收取的增值税退 税款计人民币4,336,865.93元。 注2： 系本公司之子公司遵义砺锋公司应收取的代垫矿山用地补偿款人民币 2,000,000.00元以及应收增值税退税款人民币1,045,457.47元。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,656,184.91 30,656,184.91 30,606,583.56 577,767.02 30,028,816.54 在产品 7,585,637.66 7,585,637.66 13,031,661.84 13,031,661.84 库存商品 6,570,455.22 6,570,455.22 9,992,244.22 9,992,244.22 周转材料 33,390,415.90 33,390,415.90 27,768,168.57 9,423.46 27,758,745.11 合计 78,202,693.69 78,202,693.69 81,398,658.19 587,190.48 80,811,467.71 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求 （2）存货跌价准备 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 577,767.02 577,767.02 周转材料 9,423.46 9,423.46 合计 587,190.48 587,190.48 本公司按照账面价值高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。本期计提跌价准备的存货已使用或销 售，故转销或转回了相应的存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 银行存款 5,667,164.82 5,667,164.82 0.00 2020 年 03 月 25 日 应收账款 1,353,360.00 1,353,360.00 2020 年 03 月 25 日 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 其他应收款 85,515.10 85,515.10 2020 年 03 月 25 日 预付款项 347,236.34 347,236.34 2020 年 03 月 25 日 固定资产 49,391.46 49,391.46 2020 年 03 月 25 日 无形资产 102,666.65 102,666.65 2020 年 03 月 25 日 商誉 14,041,550.77 14,041,550.77 2020 年 03 月 25 日 合计 21,646,885.14 21,646,885.14 0.00 -- 其他说明： 注：2019年12月27日，本公司之全资子公司成都和谐双马科技有限公司(以下简 称“和谐双马”)与北京爱兴体育科技有限公司(以下简称“爱兴体育”)，签订了关 于北京国奥越野足球俱乐部有限公司(以下简称“国奥越野公司”)之股权转让协 议(以下简称“股权转让协议”)，拟转让国奥越野公司46.4%的股权，转让价款合 计人民币25,200,000.00元。截至2019年12月31日，和谐双马已经收到爱兴体育 支付的全额保证金计人民币25,200,000.00元。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 结构性存款(注 1) 110,760,375.00 373,500,000.00 预缴资源税 1,895,638.05 1,872,733.37 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 预缴企业所得税 1,825,006.28 21.29 待抵扣增值税进项税 1,442,665.44 6,182,727.59 待认证增值税进项税(注 2) 93,202.02 252,685.89 合计 116,016,886.79 381,808,168.14 其他说明： 注1： 系本集团购买的保本固定收益型结构性存款。 注2： 系采购存货已获得正规发票但尚未向税务局认证抵扣的部分。 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 位 (账面价 值) 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 (账面价 值) 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 义乌和谐 锦弘股权 投资合伙 企业(以 下简称" 和谐锦弘 ")(注 1) 475,517,8 69.00 42,696,54 0.00 518,214,4 09.00 河南省和 谐锦豫产 业投资基 金(有限 合伙)(以 下简称" 和谐锦豫 ")(注 2) 400,487,9 41.00 -2,128,60 9.00 398,359,3 32.00 内蒙古国 奥越野体 育产业有 限责任公 司(以下 简称"内 蒙古国奥 越野公司 ") 87,028.37 -87,028.3 7 北京公瑾 科技有限 公司(以 下简称" 北京公瑾 ") (注 3) 178,443,2 90.89 -19,276,3 75.77 159,166,9 15.12 小计 876,092,8 38.37 178,443,2 90.89 21,204,52 6.86 1,075,740 ,656.12 合计 876,092,8 38.37 178,443,2 90.89 21,204,52 6.86 1,075,740 ,656.12 其他说明 本集团对上述联营企业投资采用权益法核算。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 本集团于2019年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金 的能力未受到限制。 注1：本公司之子公司西藏锦旭公司持有和谐锦弘4.63%的份额，本公司之子公 司西藏锦凌公司持有和谐锦弘0.01%的份额，本集团合计持有和谐锦弘4.64%的 份额。西藏锦凌公司是和谐锦弘的普通合伙人和执行事务合伙人，本公司之另 一子公司西藏锦合公司是和谐锦弘的管理人，本集团通过参与和谐锦弘的管理 与决策，能够对和谐锦弘产生重大影响。 注2：本公司之子公司西藏锦仁公司持有和谐锦豫0.01%的份额，本公司之子公 司西藏锦兴公司持有和谐锦豫7.48%的份额，本集团合计持有和谐锦豫7.49%的 份额。西藏锦仁公司是和谐锦豫的普通合伙人和执行事务合伙人，本公司之另 一子公司西藏锦合公司是和谐锦豫的管理人，本集团通过参与和谐锦豫的管理 与决策，能够对和谐锦豫产生重大影响。 注3：2019 年1月25 日，本公司之子公司西藏锦川公司以对价计人民币 178,443,290.89元购买了北京公瑾14.1457%的股权。根据章程，北京公瑾设立董 事会，由七人组成，西藏锦川公司提名一名董事，本集团通过参与北京公瑾的 管理与决策，能够对北京公瑾产生重大影响。 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 四川双马宜宾电力能源有限公司 156,000.00 156,000.00 合计 156,000.00 156,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 四川双马宜宾电 力能源有限公司 注 其他说明： 注： 于2019年1月1日，本集团预计不会在可预见的未来出售对四川双马宜宾 电力能源有限公司股权投资，因此本集团在新金融工具准则首次执行日将其指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 124,814,778.22 合计 124,814,778.22 其他说明： 注：2019年11月29日，本公司之子公司西藏锦川公司同意自宁波梅山保税港区睿腾股权投资合伙企业（有限合伙）受让宁波 梅山对天津爱奇鸿海海河智慧出行股权投资基金合伙企业计人民币120,000,000.00元未实缴的认缴出资额及相关的合伙企业 权益，转让对价计人民币零元。截至2019年12月31日，本公司已经全额缴纳出资额计人民币120,000,000.00元。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,528,167,891.36 1,530,157,021.71 合计 1,528,167,891.36 1,530,157,021.71 （1）固定资产情况 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 930,313,866.36 1,146,501,824.02 12,446,744.72 111,018,902.15 2,200,281,337.25 2.本期增加金额 24,510,767.64 40,180,102.12 2,993,637.43 2,791,709.47 70,476,216.66 （1）购置 270,501.34 270,501.34 （2）在建工程 转入 24,510,767.64 40,180,102.12 2,993,637.43 2,521,208.13 70,205,715.32 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 2,043,976.53 78,632.51 403,297.79 2,525,906.83 （1）处置或报 废 2,043,976.53 78,632.51 8,547.01 2,131,156.05 (2)分类至持有待售 资产(注) 394,750.78 394,750.78 4.期末余额 954,824,634.00 1,184,637,949.61 15,361,749.64 113,407,313.83 2,268,231,647.08 二、累计折旧 1.期初余额 217,708,700.72 379,421,086.39 7,357,914.64 65,628,013.40 670,115,715.15 2.本期增加金额 28,841,641.62 40,705,024.06 606,567.97 2,142,245.56 72,295,479.21 （1）计提 28,841,641.62 40,705,024.06 606,567.97 2,142,245.56 72,295,479.21 3.本期减少金额 1,923,756.63 70,032.09 353,649.92 2,347,438.64 （1）处置或报 废 1,923,756.63 70,032.09 8,290.60 2,002,079.32 (2)分类至持有待售 资产(注) 345,359.32 345,359.32 4.期末余额 246,550,342.34 418,202,353.82 7,894,450.52 67,416,609.04 740,063,755.72 三、减值准备 1.期初余额 8,600.39 8,600.39 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 8,600.39 8,600.39 （1）处置或报 废 8,600.39 8,600.39 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 708,274,291.66 766,435,595.79 7,467,299.12 45,990,704.79 1,528,167,891.36 2.期初账面价值 712,605,165.64 767,072,137.24 5,088,830.08 45,390,888.75 1,530,157,021.71 注：2019 年 12 月 27 日，本公司之全资子公司成都和谐双马科技有限公司(以下简称“和谐双马”)与北京 爱兴体育科技有限公司(以下简称“爱兴体育”)，签订了关于北京国奥越野足球俱乐部有限公司(以下简称 “国奥越野公司”)之股权转让协议(以下简称“股权转让协议”)，拟转让国奥越野公司 46.4%的股权，转 让价款合计人民币 25,200,000.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日，和谐双马已经收到爱兴体育支付的全额保 证金计人民币 25,200,000.00 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 本集团房屋及建筑物-构筑物 17,304,251.99 权利瑕疵 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,525,151.37 29,164,942.55 合计 10,525,151.37 29,164,942.55 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 增建水泥钢板库 3,311,855.89 3,311,855.89 厂区高噪声源设 备降噪 1,814,159.29 1,814,159.29 粘性物料破碎机 1,312,565.54 1,312,565.54 立磨锁风阀改造 761,061.95 761,061.95 1#线降低 NOx& 提产改造项目 724,606.57 724,606.57 熟料库底收尘改 造 548,672.57 548,672.57 采购并更换 1#立 磨锁风喂料器 1 套 417,389.74 417,389.74 采购并更换 2#立 磨锁风喂料器 1 套 417,090.56 417,090.56 生料入窑秤改为 转子秤 380,530.97 380,530.97 宜宾骨料项目 23,574,447.34 23,574,447.34 三岔67 包装机车 道自动装车机改 造项目 2,083,508.03 2,083,508.03 柳工牌50 装载机 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 837,218.29 837,218.29 2,006,987.18 2,006,987.18 合计 10,525,151.37 10,525,151.37 29,164,942.55 29,164,942.55 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产、无 形资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 宜宾骨 料项目 40,000,0 00.00 23,574,4 47.34 15,747,5 46.70 39,321,9 94.04 98.30% 100.00% 其他 三岔 67 包装机 车道自 动装车 机改造 项目 2,164,00 0.00 2,083,50 8.03 2,083,50 8.03 96.28% 100.00% 其他 柳工牌 50 装载 机 1,530,00 0.00 1,500,00 0.00 1,500,00 0.00 98.04% 100.00% 其他 增建水 泥钢板 库 3,650,00 0.00 3,311,85 5.89 3,311,85 5.89 90.74% 95.00% 其他 厂区高 噪声源 设备降 噪 2,000,00 0.00 1,814,15 9.29 1,814,15 9.29 90.71% 95.00% 其他 粘性物 料破碎 机 1,589,00 0.00 1,312,56 5.54 1,312,56 5.54 82.60% 80.00% 其他 立磨锁 风阀改 造 814,000. 00 761,061. 95 761,061. 95 93.50% 90.00% 其他 1#线降 低 NOx&提 产改造 项目 3,929,90 0.00 2,454,55 1.97 1,729,94 5.40 724,606. 57 62.46% 60.00% 其他 熟料库 底收尘 改造 620,000. 00 548,672. 57 548,672. 57 88.50% 90.00% 其他 采购并 440,530. 417,389. 417,389. 94.75% 90.00% 其他 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 更换 1# 立磨锁 风喂料 器 1 套 97 74 74 采购并 更换 2# 立磨锁 风喂料 器 1 套 440,530. 97 417,090. 56 417,090. 56 94.68% 90.00% 其他 生料入 窑秤改 为转子 秤 500,000. 00 380,530. 97 380,530. 97 76.11% 80.00% 其他 其他 2,006,98 7.18 28,674,2 10.32 29,843,9 79.21 837,218. 29 不适用 其他 合计 57,677,9 61.94 29,164,9 42.55 55,839,6 35.50 74,479,4 26.68 10,525,1 51.37 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 矿山开采权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 156,211,006.55 35,516,395.00 4,499,893.58 196,227,295.13 2.本期增加 金额 708,180.00 4,385,711.36 5,093,891.36 （1）购置 708,180.00 112,000.00 820,180.00 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 (4)在建工程转入 4,273,711.36 4,273,711.36 3.本期减少金 额 112,000.00 112,000.00 （1）处置 (2)分类至持有待 售资产(注) 112,000.00 112,000.00 4.期末余额 156,211,006.55 36,224,575.00 8,773,604.94 201,209,186.49 二、累计摊销 1.期初余额 33,200,768.98 12,119,157.61 3,418,553.23 48,738,479.82 2.本期增加 金额 3,124,798.88 1,043,841.09 896,130.70 5,064,770.67 （1）计提 3,124,798.88 1,043,841.09 896,130.70 5,064,770.67 3.本期减少 9,333.35 9,333.35 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 金额 （1）处置 (2)分类至持有待 售资产(注) 9,333.35 9,333.35 4.期末余额 36,325,567.86 13,162,998.70 4,305,350.58 53,793,917.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 119,885,438.69 23,061,576.30 4,468,254.36 147,415,269.35 2.期初账面 价值 123,010,237.57 23,397,237.39 1,081,340.35 147,488,815.31 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 注：详见附注（七）11。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 长宁县矿区用地 4,602,401.88 尚在办理中 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 分类至持有待售 资产 国奥越野公司 （注） 17,901,550.77 17,901,550.77 0.00 合计 17,901,550.77 17,901,550.77 0.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 分类至持有待售 资产 国奥越野公司 3,860,000.00 3,860,000.00 0.00 合计 3,860,000.00 3,860,000.00 0.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 注：详见附注（七）11。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 214,678.90 214,678.90 合计 214,678.90 214,678.90 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,099.19 464.88 595,790.87 89,368.62 政府补助 3,230,747.28 484,612.07 3,391,053.72 508,658.06 预计负债 4,028,845.80 604,326.87 3,692,789.60 553,918.44 固定资产折旧 1,947,361.64 477,494.00 2,040,835.00 491,514.08 无形资产摊销 2,285,890.60 565,573.63 2,344,881.32 574,422.19 应收款项融资公允价值 变动 2,328,766.33 349,314.95 3,215,110.97 482,266.65 未支付关联方借款利息 25,763,792.42 2,560,777.55 合计 39,588,503.26 5,042,563.95 15,280,461.48 2,700,148.04 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产一次性抵扣 19,293,357.62 4,141,953.27 对联营基金的投资收益 57,225,184.00 5,150,266.56 其他非流动金融资产公 允价值变动 4,814,778.22 433,330.04 合计 81,333,319.84 9,725,549.87 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 递延所得税资产 5,042,563.95 2,700,148.04 递延所得税负债 9,725,549.87 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 223,863.18 4,752,738.11 可抵扣亏损 1,177,427,886.99 1,286,213,195.00 合计 1,177,651,750.17 1,290,965,933.11 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 70,258,291.91 2020 65,486,729.25 102,977,024.48 2021 22,934,980.31 22,934,980.31 2022 1,732,637.74 3,121,838.69 2023(注) 1,086,921,059.61 1,086,921,059.61 2024 352,480.08 合计 1,177,427,886.99 1,286,213,195.00 -- 其他说明： 注： 根据本公司2018年的所得税汇算清缴报告，2018年处置都江堰拉法基水 泥有限公司(以下简称“都江堰拉法基公司”)和江油拉豪双马水泥有限公司(以下 简称“江油拉豪公司”)两家子公司共确认可抵扣亏损计人民币1,085,845,289.77 元。 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付矿区土地使用权租金(注 1) 27,262,193.38 27,965,733.82 预付天津瑾育投资款(注 2) 645,000,000.00 预付紫荆同新投资款(注 3) 34,000,000.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 合计 706,262,193.38 27,965,733.82 其他说明： 注1： 根据遵义砺锋公司与遵义县三岔镇红星村村委会、遵义县三岔镇红星村 村民组、遵义县三岔镇庆远居居委会、遵义县三岔镇庆远居村民组、遵义县人 民政府、遵义县三岔镇人民政府于2010年12月23日签订的协议, 遵义砺锋公司就 矿山占用的土地支付土地补偿款计人民币35,145,100.62元，使用期限自用地协 议签订日至矿山开采全部终止之日止，且保证在矿山用地总使用年限不超过五 十年的情况下，不再收取任何费用。本集团将该款项视同遵义砺锋公司向相关 方租用土地支付的租金并按50年期限进行摊销。 注2： 2019年11月，本公司对天津瑾育管理咨询有限公司(以下简称“天津瑾育”) 以可转股债权的形式进行投资，投资金额为人民币645,000,000.00元。本公司本 次向天津瑾育进行的投资应仅用于天津瑾育通过下属设立在英属维京群岛的特 殊目的实体收购Swiss Education Group Holding AG(以下简称“SEG”) 51%股权及 原股东所拥有对SEG的债权51%的部分。 截止2019年11月30日，天津瑾育设立在香港的间接子公司Castle Loyal Limited 已获得SEG 51%股权。根据投资协议约定，本集团应将全部可转股债权转换为 天津瑾育的股权，该债转股投资行为视为一揽子交易，支付款项的目的是为获 得股权，因此，本集团将该款项作为预付的投资款计入其他非流动资产项目。 注3：2019年12月27日，本公司与自然人张博先生签订协议，拟对紫荆同新(北 京)控股有限公司增资人民币34,000,000.00元，增资后本公司持股40.48%，张博 先生持股59.52%。截至2019年12月31日止，本公司已经实际缴纳增资人民币 34,000,000.00元，但相关股权交割手续尚未完成，因此本公司将该增资款作为 预付的投资款计入其他非流动资产项。 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 短期借款分类的说明： 注：上述借款年利率为4.35% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 171,420,773.55 129,804,114.38 合计 171,420,773.55 129,804,114.38 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 供应商 F 12,505,495.17 6,933,753.22 供应商 G 8,585,739.10 6,462,086.37 供应商 H 6,505,532.07 5,000,965.95 供应商 I 6,158,297.57 3,314,692.07 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 供应商 J 5,452,511.16 2,001,314.93 供应商 K 4,297,147.38 4,880,325.19 供应商 L 3,508,109.03 供应商 M 3,477,385.72 2,843,727.14 供应商 N 3,008,967.17 1,994,090.17 供应商 O 2,636,183.90 2,014,190.21 供应商 P 5,648,450.26 供应商 Q 5,089,610.55 供应商 R 3,714,072.75 供应商 S 3,528,994.24 供应商 T 3,214,043.32 其他 86,156,501.27 77,699,085.23 合计 142,291,869.54 134,339,401.60 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 本集团无账龄超过1年的重要应付账款。 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 客户 F 53,862,027.38 客户 G 40,011,328.74 39,452,054.79 客户 H 12,502,089.32 13,228,054.25 客户 I 4,028,327.20 客户 J 3,546,177.20 客户 K 3,495,717.02 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 客户 L 2,779,076.97 1,500,358.37 客户 M 2,237,664.78 7,618,182.95 客户 N 2,236,760.10 9,641,662.72 客户 O 2,212,290.20 客户 P 1,499,753.65 3,099,626.87 客户 Q 2,576,517.46 客户 R 2,034,991.29 客户 S 1,961,322.53 客户 T 1,105,187.61 1,875,542.65 客户 U 1,537,061.15 其他 40,236,686.49 32,707,948.67 合计 169,753,086.66 117,233,323.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 本集团无账龄超过1年的重要预收款项。 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,134,730.06 122,857,248.28 114,453,558.08 27,538,420.26 二、离职后福利-设定提 存计划 42,860.68 9,733,101.46 9,774,853.51 1,108.63 合计 19,177,590.74 132,590,349.74 124,228,411.59 27,539,528.89 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 17,747,196.40 99,168,188.77 90,508,251.75 26,407,133.42 2、职工福利费 9,043,550.94 9,043,550.94 3、社会保险费 6,732.04 4,854,441.80 4,860,656.25 517.59 其中：医疗保险费 6,309.73 3,899,490.19 3,905,381.36 418.56 工伤保险费 243.27 639,305.72 639,545.99 3.00 生育保险费 179.04 315,645.89 315,728.90 96.03 4、住房公积金 81,122.91 5,668,576.37 5,636,218.65 113,480.63 5、工会经费和职工教育 经费 1,296,966.02 3,779,448.44 4,061,838.53 1,014,575.93 其他 2,712.69 343,041.96 343,041.96 2,712.69 合计 19,134,730.06 122,857,248.28 114,453,558.08 27,538,420.26 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 40,734.20 9,378,047.11 9,417,722.47 1,058.84 2、失业保险费 2,126.48 355,054.35 357,131.04 49.79 合计 42,860.68 9,733,101.46 9,774,853.51 1,108.63 其他说明： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集 团分别按员工基本工资的16%、0.6%至0.8%(2018年：19%、0.6%至0.8%)每月向该等 计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 本集团本年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币9,378,047.11 元及人民 币355,054.35元(2018年：人民币10,803,106.63元及人民币366,058.39元)，2019年12月31 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 日，本集团尚余人民币1,108.63元(2018年12月31日：人民币42,860.68元)的应缴存费用 是于本报告年度到期而未支付予养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报 告期后支付。 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,127,229.57 8,135,453.66 企业所得税 20,151,976.21 9,667,951.58 个人所得税 446,754.40 930,248.67 城市维护建设税 14,946.30 1,018.10 教育费附加 10,675.93 381.47 环境保护税 816,233.99 1,681,852.80 资源税 432,899.73 240,762.29 印花税 56,117.29 161,057.43 合计 26,056,833.42 20,818,726.00 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 158,781.58 其他应付款 84,010,569.57 55,943,557.11 合计 84,010,569.57 56,102,338.69 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 158,781.58 合计 158,781.58 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权交易保证金(注) 25,200,000.00 应付设备采购款、工程款 21,083,684.80 16,156,730.67 押金、保证金 21,052,490.85 11,180,472.38 预提费用 11,547,030.08 10,962,852.97 应付关联方款项 9,719,757.36 其他 5,127,363.84 7,923,743.73 合计 84,010,569.57 55,943,557.11 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 注：2019年12月31日，本集团已经收到爱兴体育支付的国奥越野公司股权转让 全额保证金计人民币25,200,000.00元。 本公司没有账龄超过1年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 12,160.00 预收款项 2,521,282.50 应交税费 77,049.10 其他应付款 535,983.24 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 合计 3,146,474.84 其他说明： 注： 2019年12月27日，本公司之全资子公司和谐双马与北京爱兴体育科技有 限公司（以下简称“爱兴体育”），签订了北京国奥越野足球俱乐部有限公司之 股权转让协议（以下简称“股权转让协议”），拟转让国奥46.4%的股权，转让价 款合计人民币25,200,000.00元。截至2019年12月31日，和谐双马已经收到爱兴 体育支付的全额保证金人民币25,200,000.00元。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 矿山复原准备金 4,028,845.80 3,692,789.60 合计 4,028,845.80 3,692,789.60 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,391,053.72 160,306.44 3,230,747.28 专项补助资金 合计 3,391,053.72 160,306.44 3,230,747.28 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 环保专项补 助资金 686,250.00 45,000.00 641,250.00 与资产相关 替代燃料项 目政府补助 (注) 2,704,803.72 115,306.44 2,589,497.28 与资产相关 合计 3,391,053.72 160,306.44 3,230,747.28 与资产相关 其他说明： 注： 系遵义砺锋公司收到遵义市政府拨付的RDF替代燃料项目的研究开发 费。截至2019年12月31日止，累计收到款项计人民币4,578,988.00元，其中与资 产相关的政府补助计人民币3,428,988.00元，遵义砺锋公司将该款项确认为递延 收益。该项目于2012年6月达到预定可使用状态转入固定资产并按30年计提折 旧，相应计入递延收益的政府补助在RDF替代燃料项目资产的剩余使用寿命内 按直线法逐期转入损益。 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 股份总数 763,440,333.00 763,440,333.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 984,957,656.17 984,957,656.17 其他资本公积 7,867,825.24 7,867,825.24 合计 992,825,481.41 992,825,481.41 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 0.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 合收益 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -3,051,138.8 0 -2,951,631 .47 -3,051,138.8 0 -442,744.7 2 542,252.0 5 -2,508,8 86.75 其他债权投资公允价值 变动 -3,051,138.8 0 -2,951,631 .47 -3,051,138.8 0 -442,744.7 2 542,252.0 5 -2,508,8 86.75 其他综合收益合计 -3,051,138.8 0 -2,951,631 .47 -3,051,138.8 0 -442,744.7 2 542,252.0 5 -2,508,8 86.75 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 688,206.49 12,904,718.87 12,904,718.87 688,206.49 合计 688,206.49 12,904,718.87 12,904,718.87 688,206.49 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 91,754,292.47 63,215,017.43 154,969,309.90 合计 91,754,292.47 63,215,017.43 154,969,309.90 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注： 本公司根据《公司法》规定，按照税后净利润弥补亏损后金额的10%提取 法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,633,932,616.41 1,099,636,553.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 318,294.48 调整后期初未分配利润 1,634,250,910.89 1,099,636,553.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 728,684,384.66 695,658,081.73 减：提取法定盈余公积 63,215,017.43 27,759,960.85 应付普通股股利 133,602,058.28 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 期末未分配利润 2,299,720,278.12 1,633,932,616.41 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 318,294.48 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,794,204,118.15 948,466,557.16 1,920,605,852.64 1,023,969,142.77 其他业务 16,256,754.19 5,658,407.69 18,968,363.46 11,912,591.65 合计 1,810,460,872.34 954,124,964.85 1,939,574,216.10 1,035,881,734.42 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,844,265.21 7,168,692.03 教育费附加 5,372,133.42 6,721,733.76 房产税 2,178,831.61 2,378,953.37 土地使用税 3,169,617.66 3,401,361.86 车船使用税 22,010.52 26,940.30 印花税 799,365.77 1,930,195.01 环境保护税 4,122,040.29 6,669,144.45 合计 21,508,264.48 28,297,020.78 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 运输费 20,263,955.80 17,575,433.24 职工薪酬 12,061,548.76 13,410,885.80 会议交际费 1,342,544.61 1,115,777.48 差旅费 1,111,515.33 1,128,328.06 广告促销费 1,107,230.80 2,792,880.67 行政办公费 227,559.67 440,070.00 固定资产折旧 97,276.50 46,707.45 其他 962,667.92 670,302.17 合计 37,174,299.39 37,180,384.87 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 33,630,265.38 11,221,624.39 咨询服务费 22,025,222.52 6,391,458.45 保险费 2,818,095.15 1,577,832.45 差旅费 1,608,658.67 312,978.29 网络维护费 1,846,588.21 1,029,716.74 业务招待费 542,467.53 971,272.62 固定资产折旧 229,664.66 305,405.18 品牌使用和技术服务费 31,655,157.92 其他 6,099,769.79 4,074,194.15 合计 68,800,731.91 57,539,640.19 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费用 2,753,708.29 职工薪酬 2,498,437.70 固定资产折旧 96,159.86 其他费用 6,991.28 合计 5,355,297.13 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,004,570.32 40,757,445.34 减﹕利息收入 22,931,536.73 11,501,545.88 汇兑差额 30,101.60 102,008.64 其他 408,648.41 1,823,957.92 合计 -16,488,216.40 31,181,866.02 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 综合资源利用增值税返还 37,015,434.72 46,490,446.47 市级工业发展资金 1,756,500.00 建设项目补助资金 1,255,280.00 1,255,280.00 科学技术局发展补助 689,000.00 1,726,000.00 工业企业用电用气补贴 637,000.00 443,000.00 递延收益转入 160,306.44 365,874.70 代扣代缴税费返还 52,671.34 164,654.12 政府扶持基金 2,850,000.00 其他 1,538,939.96 550,000.00 合计 43,105,132.46 53,845,255.29 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 21,204,526.86 16,946,708.29 处置长期股权投资产生的投资收益 -23,483,908.24 结构性存款收益 16,037,988.45 7,226,088.39 理财产品收益 7,172,868.89 合计 37,242,515.31 7,861,757.33 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -23,868.50 1,057,081.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 4,814,778.22 合计 4,790,909.72 1,057,081.22 其他说明： 注：系本集团本年保本浮动收益型结构性存款和其他非流动金融资产的公允价值变动。 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -63,099.19 合计 -63,099.19 其他说明： 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -89,761.72 二、存货跌价损失 1,141.96 -636,127.17 七、固定资产减值损失 -637,638.84 十三、商誉减值损失 -3,860,000.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 合计 1,141.96 -5,223,527.73 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益(损失) -23,401.27 -637,726.99 合计 -23,401.27 -637,726.99 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 保险赔付收入 1,196,440.16 核销无需支付的应付款项 818,547.50 1,030,993.15 818,547.50 违约金收入 155,900.00 318,443.66 155,900.00 罚没收入 326,672.00 其他 166,433.89 104,099.67 166,433.89 合计 1,140,881.39 2,976,648.64 1,140,881.39 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,245,509.34 303,642.85 2,245,509.34 矿山土地补偿款 290,000.00 329,491.00 290,000.00 其他 887,607.50 614,249.38 887,607.50 合计 3,423,116.84 1,247,383.23 3,423,116.84 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 88,694,588.68 88,160,993.10 递延所得税费用 7,287,442.42 16,058,340.59 以前年度所得税汇算清缴差异 402,474.63 170,559.71 合计 96,384,505.73 104,389,893.40 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 822,756,494.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 205,689,123.63 子公司适用不同税率的影响 -91,161,122.09 调整以前期间所得税的影响 402,474.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,933,925.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,048,710.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,968,131.28 其他 -399,316.52 所得税费用 96,384,505.73 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 20,011,296.85 10,907,121.56 收到保证金 10,904,133.42 23,261,429.42 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 收到经营性往来款及其他 8,791,724.53 8,790,418.69 收到政府补助 5,929,391.30 6,988,934.12 收到违约金收入 155,900.00 318,443.66 收到罚没收入 326,672.00 合计 45,792,446.10 50,593,019.45 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付经营性往来款 26,509,516.89 51,322,046.50 支付咨询费及审计费 17,623,699.41 6,398,879.58 支付租赁费 3,482,758.60 1,751,329.93 支付的保险费 2,818,095.15 1,187,449.64 捐赠支出 2,245,509.34 303,642.85 支付银行手续费 649,707.97 1,392,566.62 支付的技术许可协议费 22,582,230.25 合计 53,329,287.36 84,938,145.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 726,371,988.79 703,735,780.95 加：资产减值准备 61,957.23 5,223,527.73 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 72,295,479.21 87,248,027.42 无形资产摊销 5,064,770.67 5,533,776.29 长期待摊费用摊销 703,540.44 703,540.44 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 23,401.27 637,726.99 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -4,790,909.72 -1,057,081.22 财务费用（收益以“－”号填列） 5,697,892.35 39,950,599.75 投资损失（收益以“－”号填列） -37,242,515.31 -7,861,757.33 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,438,107.45 16,058,340.59 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 9,725,549.87 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,609,915.98 -27,678,756.83 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 3,514,376.60 -152,662,661.51 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 117,042,151.26 23,951,400.96 经营活动产生的现金流量净额 898,639,491.19 693,782,464.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 现金的期末余额 603,075,428.79 401,312,438.01 减：现金的期初余额 401,312,438.01 87,894,103.85 现金及现金等价物净增加额 201,762,990.78 313,418,334.16 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 25,200,000.00 其中： -- 其中：国奥越野 25,200,000.00 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 25,200,000.00 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 603,075,428.79 401,312,438.01 可随时用于支付的银行存款 188,785,428.79 301,312,438.01 可随时用于支付的其他货币资金 414,290,000.00 100,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 603,075,428.79 401,312,438.01 其他说明： 注：其中可随时用于支付的分类至持有待售的银行存款5,667,164.82元。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,773,096.46 保证金 应收款项融资 173,949,225.89 已质押票据 合计 189,722,322.35 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 项目 其他应付款 其中：美元 471,968.87 6.80 3,209,297.04 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 资源综合利用增值税返还 37,015,434.72 其他收益 37,015,434.72 市级工业发展资金 1,756,500.00 其他收益 1,756,500.00 建设项目补助资金 1,255,280.00 其他收益 1,255,280.00 科学技术局发展补助 689,000.00 其他收益 689,000.00 工业企业用电用气补贴 637,000.00 其他收益 637,000.00 递延收益转入 160,306.44 其他收益 160,306.44 代扣代缴税费返还 52,671.34 其他收益 52,671.34 其他 1,538,939.96 其他收益 1,538,939.96 合计 43,105,132.46 其他收益 43,105,132.46 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 购买日至期 末被购买方 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司之子公司西藏锦合于2019年1月投资设立全资子公司北京瑾合管理咨询有限公 司(以下简称“北京瑾合公司”)，注册资本为人民币1,000,000.00元。 本公司之子公司双马宜宾公司与珙县国有资产经营管理有限责任公司于2019年7月共 同投资设立宜宾砺锋建材有限公司(以下简称“宜宾砺锋公司”)，注册资本为人民币 20,000,000.00元，其中双马宜宾公司认缴出资计人民币10,200,000元，珙县国有资产经 营管理有限责任公司认缴出资计人民币9,800,000.00元。截至2019年12月31日止，宜宾 砺锋公司实收资本为人民币1,000,000.00元，其中双马宜宾公司实缴计人民币 510,000.00元，珙县国有资产经营管理有限责任公司实缴计人民币490,000.00元。 本公司之子公司西藏锦澜公司和西藏锦川公司于2019年10月投资设立全资子公司上海 志祎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海志祎”)，认缴出资额为人民币 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 5,000,000.00元。截至2019年12月31日止，上海志祎公司尚未开展具体经营。 本公司之子公司上海志祎于2019年10月投资设立全资子公司和谐锦锋控股有限公司 (以下简称“和谐锦锋”)，注册资本为美元633.40元。截至2019年12月31日止，和谐锦锋 尚未开展具体经营。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 双马宜宾水泥公 司 四川川南地区 四川宜宾 制造业 100.00% 设立 遵义砺锋公司 贵州遵义地区 贵州遵义 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 和谐双马科技 四川大成都地区 四川成都 信息技术 100.00% 设立 成都和谐双马投 资有限公司 四川大成都地区 四川成都 投资管理 100.00% 设立 和谐锦城投资管 理(成都)有限公 司 四川大成都地区 四川成都 投资管理 100.00% 设立 和谐锦兴投资管 理(成都)有限公 司 四川大成都地区 四川成都 投资管理 100.00% 设立 和谐锦义投资管 理(义乌)有限公 司 浙江省义乌市 浙江义乌 投资管理 100.00% 设立 西藏锦旭公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏锦兴公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏锦合公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏锦澜公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 西藏锦凌公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏锦仁公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏锦川公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 西藏琪华公司 西藏自治区 西藏拉萨 投资管理 100.00% 设立 国奥越野公司 北京市 北京市 体育 46.40% 非同一控制下企 业合并 北京瑾合公司 北京市 北京市 投资管理 100.00% 设立 宜宾砺锋公司 四川川南地区 四川宜宾 制造业 51.00% 设立 上海志祎 上海市 上海市 投资管理 100.00% 设立 和谐锦锋 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资管理 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 和谐锦弘 浙江省义乌市 浙江省 投资管理 4.64% 权益法 和谐锦豫 河南省郑州市 河南省 投资管理 7.49% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 和谐锦弘 和谐锦豫 和谐锦弘 和谐锦豫 流动资产 867,844,343.85 225,198,320.89 1,019,250,717.24 1,869,720,748.43 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 非流动资产 2,875,415,730.74 1,990,952,667.49 1,263,645,613.20 378,205,450.81 资产合计 3,743,260,074.59 2,216,150,988.38 2,282,896,330.44 2,247,926,199.24 流动负债 110,000.00 90,688.00 76,437,573.57 85,680.00 负债合计 110,000.00 90,688.00 76,437,573.57 85,680.00 归属于母公司股东权益 3,743,150,074.59 2,216,060,300.38 2,206,458,756.87 2,247,840,519.24 按持股比例计算的净资 产份额 518,214,409.00 398,359,332.00 475,517,869.00 400,487,941.00 对联营企业权益投资的 账面价值 518,214,409.00 398,359,332.00 475,517,869.00 400,487,941.00 营业收入 1,423,614,848.94 111,362,236.81 136,674,357.50 56,226,260.31 净利润 1,186,691,317.72 -56,030,218.86 -68,610,707.55 -124,842,223.26 综合收益总额 1,186,691,317.72 -56,030,218.86 -68,610,707.55 -124,842,223.26 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 159,166,915.12 87,028.37 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -19,363,404.14 -12,971.63 --综合收益总额 -19,363,404.14 -12,971.63 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、 其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细 情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 单位：人民币元 金融资产 本期期末余额 上期期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 131,095,205.48 其他非流动金融资产 124,814,778.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 341,120,506.09 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 230,096,355.93 其他权益工具投资 156,000.00 以摊余成本或成本计量 货币资金 619,106,770.05 435,639,383.16 应收账款 29,720,721.09 74,620,245.38 其他应收款 8,752,645.68 11,100,121.91 应收票据 - 197,249,163.79 持有待售资产 7,106,039.92 - 其他流动资产 110,760,375.00 373,500,000.00 可供出售金融资产 156,000.00 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 合计 1,261,608,891.37 1,433,385,420.33 单位：人民币元 金融负债 本期期末余额 上期期末余额 以摊余成本计量 应付票据 171,420,773.55 129,804,114.38 应付账款 142,291,869.54 134,339,401.60 其他应付款 84,010,569.57 56,102,338.69 持有待售负债 548,143.24 - 短期借款 - 200,000,000.00 合计 398,271,355.90 520,245,854.67 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变 量的变化是独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风 险控制在限定的范围之内。 1.1市场风险 1.1.1外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本 集团的下属子公司双马宜宾公司及遵义砺锋公司部分业务以美元进行结算，本集团的 其他主要业务活动以人民币计价结算。于本年末，除下表所述资产或负债为外币余额 外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风 险可能对本集团的经营业绩产生影响。 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 单位：人民币元 类别 期末余额 期初余额 其他应付款 3,209,297.04 3,785,895.39 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规 避外汇风险。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响如下： 单位：人民币元 项目 汇率变动 本期 上期 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 外币资产及负债 外币对人民币升值5% 160,464.85 160,464.85 (189,294.77) (189,294.77) 外币资产及负债 外币对人民币贬值5% (160,464.85) (160,464.85) 189,294.77 189,294.77 1.1.2利率风险－现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见 附注(七)32)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值 变动风险。 利率风险敏感性分析 在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前 影响如下： 单位：人民币元 项目 利率变动 本期 上期 对利润的影响 对所有者权益的影响 对利润的影响 对所有者权益的影响 所有浮动利率借款 增加1% - - (1,500,000.00) (1,500,000.00) 所有浮动利率借款 减少1% - - 1,500,000.00 1,500,000.00 1.2信用风险 2019年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保（不考 虑可利用的担保物或其他信用增级），具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 产的账面金额。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险 敞口。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行 其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的信用损失准 备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。 本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风 险。于2019年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币27,041,855.19 元（2018年12月31日：人民币73,681,833.78元），占本集团应收账款余额的90.97%（2018 年12月31日：98.74%）。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融 资产或有类似特征的金融资产组合。 1.3流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：人民币元 项目 账面价值 总值 1年以内 1至5年 5年以上 应付票据 171,420,773.55 171,420,773.55 171,420,773.55 - - 应付账款 142,291,869.54 142,291,869.54 142,291,869.54 - 其他应付款 84,010,569.57 84,010,569.57 84,010,569.57 - - 合计 397,723,212.66 397,723,212.66 397,723,212.66 - - 2、金融资产转移 (1)已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 2019年12月31日止，本集团背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人民币 122,868,799.14元(2018年12月31日：人民币130,950,113.45元)。票据到期日在2020年1 月5日至2020年6月25日之间。本集团认为已将该等应收票据所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给被背书方，故终止确认了相关已背书尚未到期的应收票据。根据票据法， 当持票人的付款请求权没有获得满足或者有可能无法获得满足时，在符合了法定的条 件之后，可以向背书人及其他偿还义务人主张票据权利。因此本集团继续涉入了已背 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 书的银行承兑汇票。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 255,909,983.70 255,909,983.70 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 255,909,983.70 255,909,983.70 （1）债务工具投资 131,095,205.48 131,095,205.48 （2）权益工具投资 124,814,778.22 124,814,778.22 （三）其他权益工具投资 156,000.00 156,000.00 应收款项融资 230,090,696.73 230,090,696.73 持续以公允价值计量的 资产总额 486,162,339.63 486,162,339.63 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 单位：人民币元 项目 本期期末公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 权益工具投资 124,814,778.22 上市公司比较法 流动性溢价 控制权溢价 债务工具投资 131,095,205.48 现金流量折算法 提前偿付率 违约概率 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 违约损失率 应收款项融资 230,096,355.93 现金流量折算法 违约概率 违约损失率 其他权益工具投资 156,000.00 上市公司比较法 流动性溢价 控制权溢价 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接 近该等资产及负债的公允价值。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 北京和谐恒源科技 有限公司(以下简称 "和谐恒源") 北京市东城区藏经 馆胡同 17 号 1 幢一 层 2335 室 技术开发、技术咨 询、技术服务、技术 转让 人民币 50,504,504.50 元 26.52% 69.07% 本企业的母公司情况的说明 注： 和谐恒源直接持有本公司26.52%的股份。和谐恒源的实际控制人为林栋 梁。天津赛克环企业管理中心(有限合伙)(以下简称“天津赛克环”)直接持有本公 司股份数量为190,877,024股，持股比例为25%，天津赛克环的共同实际控制人 之一为林栋梁。 2016年8月19日，天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之一，鉴于天津 赛克环以协议受让的方式取得本公司股份25%的股份，天津赛克环决定不可撤 销地授权委托和谐恒源自天津赛克环取得本公司股份之日起(以中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司登记为准)作为天津赛克环持有的本公司全部股 份唯一的、排他的代理人，全权代表天津赛克环，按照本公司的章程规定行使： (a)召集、召开和出席上市公司的股东大会会议；(b)对所有根据相关法律、法规、 规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要股东大会讨论、决议的 事项行使表决权；(c)上市公司董事候选人、股东代表监事候选人的提名权；(d) 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 上市公司临时股东大会召集权、上市公司股东大会提案权。 2016年11月24日，天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之二，将天津 赛克环以要约收购的方式取得的上市公司49股股份的表决权委托给和谐恒源。 相关权利义务安排与《授权委托书》之一相同。根据《上市公司收购管理办法》 第八十三条规定，和谐恒源以及天津赛克环构成一致行动关系。 2018 年 5 月 28 日 ， 和 谐 恒 源 与 LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING COMPANY LTD.(以下简称“LCOHC”)签署了《一致行动人协议》，LCOHC将 通过其拥有的本公司17.55%的股份(133,952,761股) 与和谐恒源在本公司股东大 会上采取相同意思表示，实施一致行动。包括但不限于在下述具体事项上保持 一致行动：(a)召集、召开和出席本公司的股东大会会议；(b)对所有根据相关法 律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要股东大会讨 论、决议的事项行使表决权；(c)本公司董事候选人、股东代表监事候选人的提 名权；(d)本公司临时股东大会召集权、本公司股东大会提案权。协议签署后， 和谐恒源拥有的本公司表决权股份为527,275,817股，占本公司总股本的69.07%。 本企业最终控制方是林栋梁。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 内蒙古国奥越野公司 本公司之联营公司 北京公瑾 本公司之联营公司 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 LCOHC 本公司股东 天津赛克环 本公司股东及本公司母公司的一致行动人 拉法基豪瑞(北京)技术服务有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 贵州水城瑞安水泥有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 华新贵州顶效特种水泥有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 重庆拉法基水泥有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 法国拉法基集团(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 拉豪(四川)企业管理有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 江油拉豪公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 都江堰拉法基公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 重庆华新地维水泥有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 拉法基瑞安(四川)投资有限公司(以下简称"拉法基四川") (注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 拉法基中国水泥有限公司 (注) 本公司股东的原母公司 拉法基(北京)建材技术服务有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 拉法基豪瑞建材(中国)有限公司(注) 本公司股东的原实际控制人之子公司 和谐卓然(珠海)投资顾问有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司 天津瑾育 本公司关联自然人担任董事的公司 本公司董事、总经理及副总经理等 关键管理人员 其他说明 注：均系拉法基豪瑞集团之子公司。由于拉法基豪瑞集团在2018年5月8日前间 接持有本公司17.55%的股份，且拉法基豪瑞集团派遣的关联自然人在2018年8 月8日前担任了本公司董事职务，根据深圳证券交易所上市规则的规定，本公司 仍将拉法基豪瑞集团及其附属企业在自2018年5月8日起的十二个月内认定为本 集团之关联方，将由上述关联自然人担任董事或高级管理人员的其他企业在自 2018年8月8日起的十二个月内认定为本集团之关联方。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 拉法基豪瑞(北京) 技术服务有限公司 品牌使用及技术 服务费 否 26,015,780.28 和谐卓然(珠海)投 资顾问有限公司 咨询服务费 14,563,106.80 否 Lafarge Asia 信息技术服务费 否 35,777.79 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 SendirianBerhad, Malaysia 江油拉豪公司 双马品牌使用费 否 121,857.54 拉豪(四川)企业管 理有限公司 服务费 否 3,830,000.00 合计 14,563,106.80 30,003,415.61 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江油拉豪公司 服务费 87,673.06 133,136.86 销售旧电脑 317.32 都江堰拉法基公司 服务费 158,646.42 339,208.16 矿山运营服务费 874,865.95 销售旧电脑 2,524.25 销售大巴车 25,862.07 拉豪(四川)企业管理有限公司 销售旧电脑 140,610.74 和谐锦弘 服务费 222,792,970.25 198,435,255.07 和谐锦豫 服务费 152,016,438.86 170,470,302.31 合计 375,055,728.59 370,422,082.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注1：上述交易的采购和服务价格由交易双方协商确定。 注2：上述交易的销售和服务价格由交易双方协商确定。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 212 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上年： 都江堰拉法基水泥有限 公司 356,720,170.60 2018 年 02 月 06 日 2018 年 02 月 11 日 4.40% 合计 356,720,170.60 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 213 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 14,247,616.35 12,796,705.72 （8）其他关联交易 利息支出 单位：人民币元 关联方 本期发生额 上期发生额 都江堰拉法基公司 - 2,596,671.18 拉法基四川 - - 合计 - 2,596,671.18 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 都江堰拉法基公司 281,839.49 应收账款 和谐锦弘 70,530,630.14 都江堰拉法基公司 21,020.65 江油拉豪公司 11,616.68 合计 70,563,267.47 预付款项 重庆拉法基水泥有 限公司 50,462.86 其它非流动资产 天津瑾育 645,000,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 和谐锦弘 53,862,027.38 和谐锦豫 40,011,328.74 39,452,054.79 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 214 合计 93,873,356.12 39,452,054.79 其他应付款 拉法基豪瑞(北京)技术服务有 限公司 6,196,907.89 Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia 2,401,583.45 法国拉法基集团 680,841.40 拉豪(四川)企业管理有限公司 405,980.00 重庆拉法基水泥有限公司 34,444.62 合计 9,719,757.36 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (1) 资本承诺 单位：人民币元 项目 期末金额 期初金额 已签约但尚未于财务报表中确认的 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 215 - 购建长期资产承诺 20,574,443.59 24,454,706.65 - 长期股权投资出资承诺(注) 240,000,000.00 241,650,000.00 合计 260,574,443.59 266,104,706.65 注： 截至2019年12月31日止，本集团对和谐锦豫、和谐锦弘认缴而尚未实缴 的投资款分别计人民币200,000,000.00元、人民币40,000,000.00元。 (2) 经营租赁承诺 单位：人民币元 项目 期末金额 期初金额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： - 资产负债表日后第1年 1,898,710.76 2,491,210.39 - 资产负债表日后第2年 851,143.00 1,130,815.76 - 资产负债表日后第3年 756,086.80 83,248.00 - 以后年度 1,560,960.15 - 合计 5,066,900.71 3,705,274.15 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 216 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至财务报表批准报出之日，国内新冠肺炎疫情(以下简称“疫情”)防控形势持续向好， 统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效，但国际疫情快速蔓延，本集团 将持续关注疫情发展情况，评估并应对疫情可能对本集团带来的影响。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 217 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别为水泥业务分部、 私募股权投资管理业务分部和体育培训业务分部。这些报告分部是以业务类型为基础 确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水泥销售、私募股权投资 管理服务和体育培训服务。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量 基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 水泥业务分部 私募股权投资管理 业务分部 体育培训 分部间抵销 合计 对外交易收入 1,427,590,845.62 374,809,409.11 8,060,617.61 1,810,460,872.34 对其他分部交易收 入 1,199,743.42 -1,199,743.42 分部营业收入合计 1,428,790,589.04 374,809,409.11 8,060,617.61 -1,199,743.42 1,810,460,872.34 分部报告利润总额 851,157,453.31 300,768,106.52 -4,169,065.31 -325,000,000.00 822,756,494.52 --利息收入 19,929,565.49 2,951,689.90 50,281.34 22,931,536.73 --利息支出 2,425,903.28 54,191,649.49 -50,612,982.45 6,004,570.32 --折旧费用 72,067,111.45 1,031.88 227,335.88 72,295,479.21 --摊销费用 5,055,437.32 9,333.35 5,064,770.67 报告分部资产总额 4,515,079,311.59 1,593,207,693.54 7,605,334.37 -1,262,751,166.07 4,853,141,173.43 --对联营企业和合 营企业的长期股权 投资 1,075,740,656.12 1,075,740,656.12 分部报告负债总额 408,974,499.37 1,393,634,471.28 3,146,474.84 -1,164,551,166.07 641,204,279.42 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 单位：人民币元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 218 项目 本期发生额 上期发生额 来源于本国的对外交易收入 1,810,460,872.34 1,939,574,216.10 来源于其他国家的对外交易收入 - - 合计 1,810,460,872.34 1,939,574,216.10 单位：人民币元 项目 期末金额 期初金额 位于本国的非流动资产 3,598,339,182.65 2,627,284,783.92 位于其他国家的非流动资产 - - 合计 3,598,339,182.65 2,627,284,783.92 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 5,879,22 3.37 100.00% 5,879,223 .37 2,987,559 .42 100.00% 2,987,559.4 2 其中： 组合 1 5,879,22 3.37 100.00% 5,879,223 .37 2,987,559 .42 100.00% 2,987,559.4 2 组合 2 合计 5,879,22 3.37 100.00% 5,879,223 .37 2,987,559 .42 100.00% 2,987,559.4 2 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 219 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： （2）按信用损失准备计提方法分类披露 单位：人民币元 类型 期末余额 期初余额 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 整个存续期计提预期信 用损失(未发生信用减值) 的应收账款 整个存续期计提预期信 用损失(已发生信用减值) 的应收账款 合计 组合1 5,879,223.37 - 5,879,223.37 2,987,559.42 - 2,987,559.42 组合2 - - - 单项计提信用损失 准备的应收账款 - - - - - 账面余额合计 5,879,223.37 - 5,879,223.37 2,987,559.42 - 2,987,559.42 减：信用损失准备 - - - - - - 账面价值 5,879,223.37 - 5,879,223.37 2,987,559.42 - 2,987,559.42 按组合计提信用损失准备的应收账款： 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司认为组合1客户发生信用损失的可能性极 小。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵未计提信用减值损失。 于2019年12月31日，该类客户应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：人民币 元 评级 预期信用损失 率(%) 期末余额 期初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 低风险 - 5,879,223.37 - 5,879,223.37 2,987,559.42 - 2,987,559.42 合计 5,879,223.37 - 5,879,223.37 2,987,559.42 - 2,987,559.42 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 220 √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,879,223.37 信用期内 5,879,223.37 合计 5,879,223.37 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 A 5,513,552.76 93.78% 客户 B 365,670.61 6.22% 合计 5,879,223.37 100.00% 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 221 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 63,634,768.03 应收股利 10,000,000.00 70,000,000.00 其他应收款 1,114,979.77 995,323.93 合计 11,114,979.77 134,630,091.96 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 60,665,510.18 结构性存款 2,552,390.83 通知存款 416,867.02 合计 63,634,768.03 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 222 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 遵义砺锋公司 10,000,000.00 成都和谐双马科技有限公司 70,000,000.00 合计 10,000,000.00 70,000,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 593,133.27 60,409.32 关联方往来款 131,546.19 网络服务费 111,600.00 557,400.00 手续费返还 264,957.37 其他 278,700.31 112,557.24 合计 1,114,979.77 995,323.93 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 223 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,054,570.45 1 年以内 1,054,570.45 2 至 3 年 50,409.32 3 年以上 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 合计 1,114,979.77 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用损失准备计提方法分类披露 单位：人民币元 单位：人民币元 类型 本期期末余额 本期期初余额 未来12个月内预 期信用损失的其 他应收款 整个存续期计提 预期信用损失(未 发生信用减值)的 其他应收款 整个存续期计提预 期信用损失(已发生 信用减值)的其他应 收款 合计 未来12个月内预 期信用损失的其 他应收款 整个存续期计提预 期信用损失(未发生 信用减值)的其他应 收款 整个存续期计提预 期信用损失(已发生 信用减值)的其他应 收款 合计 组合1 1,114,979.77 - - 1,114,979.77 995,323.93 - - 995,323.93 组合2 - - - - - - - - 账面余额合计 1,114,979.77 - - 1,114,979.77 995,323.93 - - 995,323.93 减：信用损失准备 - - - - - - - - 账面价值 1,114,979.77 - - 1,114,979.77 995,323.93 - - 995,323.93 按组合计提信用损失准备的其他应收款说明： 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司认为组合1客户发生信用损失的可能性极 小。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵未计提信用减值损失。 于2019年12月31日，该类客户其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：人民币 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 224 评级 预期信用损失 率(%) 本期期末余额 本期期初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 低风险 - 1,114,979.77 - 1,114,979.77 995,323.93 - 995,323.93 合计 1,114,979.77 - 1,114,979.77 995,323.93 - 995,323.93 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 龙锦综合开发(成都) 有限公司 预付房租及押金 667,250.20 1 年以内 59.84% 成都中节能环保发展 股份有限公司 预付房租及押金 157,506.04 1 年以内，1-3 年 14.12% 遵义砺锋水泥有限公 司 代垫五险一金 131,546.19 1 年以内 11.80% 工业云制造(四川)创 新中心有限公司 IT 网络服务费 110,000.00 1 年以内 9.87% 九龙仓(中国)物业管 理有限公司国际金融 中心分公司 预付款及押金 32,286.30 1 年以内 2.90% 合计 -- 1,098,588.73 -- 98.53% 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 225 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,196,474,635.36 43,059,566.67 1,153,415,068.69 1,161,574,635.36 43,059,566.67 1,118,515,068.69 合计 1,196,474,635.36 43,059,566.67 1,153,415,068.69 1,161,574,635.36 43,059,566.67 1,118,515,068.69 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 双马宜宾水泥 公司 466,259,500.0 0 466,259,500.00 43,059,566.67 遵义砺锋公司 612,155,568.6 9 612,155,568.69 和谐双马科技 10,000,000.00 10,000,000.00 和谐双马投资 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏锦兴公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏锦旭公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏锦川公司 100,000.00 34,900,000.00 35,000,000.00 合计 1,118,515,068. 69 34,900,000.00 1,153,415,068. 69 43,059,566.67 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 本期增减变动 期末余额 (账面价 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 226 值) 确认的投 资损益 收益调整 变动 现金股利 或利润 准备 值) 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 本公司于2019年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力 未受到限制。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,228,796.05 11,857,820.41 20,569,695.75 18,596,388.40 其他业务 3,773,584.99 7,547,169.76 合计 28,002,381.04 11,857,820.41 28,116,865.51 18,596,388.40 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 525,000,000.00 150,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 56,895,819.71 委托贷款取得的投资收益 66,993,936.36 55,509,371.13 结构性存款收益 16,037,988.45 6,936,391.87 理财产品收益 7,172,868.89 合计 608,031,924.81 276,514,451.60 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 227 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,401.27 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 43,105,132.46 主要系子公司资源综合利用增值税返还 委托他人投资或管理资产的损益 16,037,988.45 结构性存款收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -23,868.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,282,235.45 主要是为本公司支持"6.17"长宁地震的 灾后重建工作而发生的捐款支出所致。 减：所得税影响额 6,105,291.65 少数股东权益影响额 8,523.96 合计 50,699,800.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 18.95% 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.63% 0.89 0.89 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 228 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 四川双马水泥股份有限公司 2019 年年度报告全文 229 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并签章的审计报告原件； （三）报告期内在巨潮资讯网 （四）其他。