000955_2009_＊ST欣龙_2009年年度报告_2010-04-08.txt

欣龙控股（集团）股份有限公司 XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. 2009 年年度报告 二Ｏ一Ｏ年四月 1 目 录 一、公司基本情况简介 ………………………………………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………………………………………………… 3 三、股本变动和股东情况 ……………………………………………………………………… 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 7 五、公司治理结构 ……………………………………………………………………………… 10 六、股东大会情况简介 ………………………………………………………………………… 12 七、董事会报告 ………………………………………………………………………………… 12 （一）管理层的讨论与分析 …………………………………………………………………… 12 （二）公司报告期内的经营情况及分析 ……………………………………………………… 13 （三）对公司未来发展的展望 ………………………………………………………………… 15 （四）公司报告期内的投资情况 ……………………………………………………………… 17 （五）董事会日常工作情况 …………………………………………………………………… 17 （六）本年度利润分配预案 …………………………………………………………………… 18 （七）注册会计师对关联方资金往来情况的专项说明 ……………………………………… 19 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文件规定情况的专 项说明及独立意见 ……………………………………………………………………… 22 八、 监事会报告 ……………………………………………………………………………… 23 九、 重要事项 ………………………………………………………………………………… 24 十、 财务报告 ………………………………………………………………………………… 27 十一、备查文件 ………………………………………………………………………………… 89 2 欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司总裁郭开铸先生、财务总监徐继光先生和计划财务处处长潘英先生保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：欣龙控股（集团）股份有限公司 英文名称：XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. （二）公司法定代表人： 郭开铸 （三）公司董事会秘书： 魏 毅 联系地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68581055 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkg@xinlong- 证券事务代表：汪 燕 联系地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68585274 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkg@xinlong- （四）公司注册地址：海南省澄迈县老城工业开发区 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 邮政编码：570125 国际互联网网址：www.xinlong- 电子信箱：xlkg@xinlong- （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 3 公司年度报告备置地点：公司金融证券事务部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 欣龙 股票代码：000955 （七）公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 16 日 公司首次注册登记地址：海口市大同路 38 号海口国际商业大厦 1108 室 企业法人营业执照注册号码：4600001007022 税务登记号码：460027620001960 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：海口市龙华区大同路 36 号华能大厦 16 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据和主要财务指标 单位：人民币元 项目 2009 年度 2008 年度 本年比上年增 减（％） 2007 年度 营业收入 186,194,620.53 182,370,207.94 2.10% 172,344,259.63 利润总额 2,628,437.49 -135,312,455.44 101.94% -66,291,042.74 归属于上市公司股东的净利润 2,551,478.93 -132,774,668.62 101.92% -54,244,625.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -22,646,240.60 -134,118,224.39 83.11% -54,552,560.36 经营活动产生的现金流量净额 13,675,661.44 57,518,400.46 -76.22% 1,657,275.12 2009 年末 2008 年末 2007 年末 总资产 640,494,648.88 658,587,179.12 -2.75% 808,416,385.73 所有者权益（或股东权益） 229,310,577.81 226,759,098.88 1.13% 359,533,767.50 项目 2009 年 2008 年 本年比上年增 减（％） 2007 年 基本每股收益 0.0087 -0.45 101.93% -0.19 稀释每股收益 0.0087 -0.45 101.93% -0.19 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0773 -0.46 83.21% -0.19 全面摊薄净资产收益率 1.11% -58.55% 59.66% -15.09% 加权平均净资产收益率 1.12% -45.29% 46.41% -14.03% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -9.88% -59.15% 49.27% -15.17% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -9.93% -45.75% 35.82% -14.11% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.2 -75% 0.006 2009 年末 2008 年末 本年末比上年 末增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.78 0.77 1.30% 1.23 4 （二）、非经常性损益项目 单位：人民币元 编 号 项 目 年初至报告期 期末金额 去年同期 1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,842.35 -93,055.72 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外 780,800.00 1,290,400.00 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的损益 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 23,700,000.00 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； 17 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响； 18 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 715,703.17 142,223.31 21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 合计 25,194,660.82 1,339,567.59 22 所得税费用影响数 -3,058.71 23 税后净利润影响数 25,197,719.53 1,339,567.59 24 税后净利润少数股东所占份额 -3,988.18 合计 25,197,719.53 1,343,555.77 三、股本变动和股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 5 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 93,073,949 31.75% -31,956,937 -31,956,937 61,117,012 20.85% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 80,203,949 27.36% -25,086,937 -25,086,937 55,117,012 18.80% 其中：境内非国有法人持股 78,703,345 26.85% -23,741,451 -23,741,451 54,961,894 18.75% 境内自然人持股 1,500,604 0.51% -1,345,486 -1,345,486 155,118 0.05% 4、外资持股 12,870,000 4.39% -6,870,000 -6,870,000 6,000,000 2.05% 其中：境外法人持股 12,870,000 4.39% -6,870,000 -6,870,000 6,000,000 2.05% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 5、高管股份 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 200,076,051 68.25% 31,956,937 31,956,937 232,032,988 79.15% 1、人民币普通股 200,076,051 68.25% 31,956,937 31,956,937 232,032,988 79.15% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 293,150,000 100.00% 293,150,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限 售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期 海南筑华科工贸有限公司 45,305,000 0 -800,000 44,505,000 股改 2010 年 3 月 23 日 海南欣安实业有限公司 1,946,325 0 0 1,946,325 股改 2010 年 3 月 23 日 北京柯鑫投资有限公司 13,819,247 13,819,247 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 中国光大银行股份有限公司海口分行 1,946,325 0 0 1,946,325 股改 2009 年 3 月 23 日 合盛投资有限公司 12,870,000 0 -6,870,000 6,000,000 股改 2010 年 3 月 23 日 江苏五岳置业投资发展有限公司 17 17 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 蚌埠市中科资讯有限责任公司 997,027 997,027 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 海南合旺实业投资有限公司 997,027 997,027 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 上海顺通进出口有限公司 997,027 997,027 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 王凤宽 300,000 144,882 0 155,118 股改 2009 年 4 月 14 日 梅强 400,922 400,922 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 顾斌 400,922 400,922 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 刘桂信 398,760 398,760 0 0 股改 2009 年 4 月 14 日 海南易方达经济发展有限公司 6,347,674 3,065,552 0 3,282,122 股改 2009 年 4 月 14 日 洋浦新宇峰投资有限公司 4,817,008 2,326,330 0 2,490,678 股改 2009 年 4 月 14 日 海口开润财务有限公司 1,530,668 739,224 0 791,444 股改 2009 年 4 月 14 日 海口瑞滢装饰工程有限公司 0 800,000 800,000 0 股改、司法裁定 2009 年 4 月 14 日 陈古云 0 6,870,000 6,870,000 0 股改、司法裁定 2009 年 11 月 25 日 合计 93,073,949 31,956,937 0 61,117,012 － － 6 2、股票发行与上市情况 本公司于 1999 年 9 月 8 日向社会公众发行人民币普通股票 5500 万股，其中向社会公众 公开发行 4950 万股，向证券投资基金配售 550 万股，发行价格为每股 5.80 元人民币。本公 司向社会公众公开发行的 4950 万股社会公众股于 1999 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交 易，向证券投资基金配售的 550 万股于 2000 年 2 月 17 日上市交易。 经公司2001年度股东大会批准，公司以2001年12月31日的总股本20500万股为基数，向全 体股东每10 股送0.5 股，另用资本公积金转增股本，每10股转增0.5股，送转股本总数为2050 万股，送转股本后公司总股本增至22,550万股。 经公司2005年度股东大会批准，公司以2005年12月31日的总股本22550万股为基数，用资 本公积金转增股本，每10股转增3股，转增股本总数为6765万股，转增股本后公司总股本增至 29315万股。 公司挂牌上市至今没有内部职工股。 （二）股东情况 1、前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东持股情况表 截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 29,495 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 海南筑华科工贸有限公司 境内非国有法人 15.25% 44,691,223 44,505,000 44,505,000 合盛投资有限公司 境外法人 2.05% 6,000,000 6,000,000 0 陈古云 境内自然人 1.39% 4,085,100 0 0 海南易方达经济发展有限公司 境内非国有法人 1.12% 3,282,122 3,282,122 0 洋浦新宇峰投资有限公司 境内非国有法人 0.85% 2,490,678 2,490,678 0 徐步云 境内自然人 0.74% 2,157,100 0 0 海南欣安实业有限公司 境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 1,946,325 中国光大银行股份有限公司海口分行 境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 0 赵金笑 境内自然人 0.44% 1,288,295 0 0 詹世杰 境内自然人 0.42% 1,218,011 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈古云 4,085,100 人民币普通股 徐步云 2,157,100 人民币普通股 赵金笑 1,288,295 人民币普通股 詹世杰 1,218,011 人民币普通股 覃杰 1,150,000 人民币普通股 谢晓明 1,102,800 人民币普通股 琚少鹏 1,085,000 人民币普通股 李素云 1,037,000 人民币普通股 7 张俊秋 1,020,000 人民币普通股 郑瑞明 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东存在关联关系及属于一致行动人。 2、控股股东（实际控制人）情况： 本公司的控股股东是海南筑华科工贸有限公司 法定代表人：饶勇 成立日期：2000 年 1 月 14 日 注册资本：1500 万元 主要业务：房地产开发经营；旅游项目开发；无纺布加工；装修工程；信息咨询服务； 金属材料、矿产品、粮油食品、化工产品及原料（危险品除外）、建筑材料、服装、百货的销 售。 公司与控股股东（实际控制人）之间的产权及控股关系的方框图 31% 27% 25% 5% 4% 4% 4% 100% 15.25% 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股数 年末 持股数 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元）（税 前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 郭开铸 董事长 总裁 男 61 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 11.40 否 魏毅 董事 行政总裁 董事会秘书 女 46 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 23 日 0 0 9.84 否 饶勇 董事 男 50 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 3.60 是 徐继光 董事 财务总监 男 44 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 8.62 否 陈喆 董事 生产技术总裁 男 46 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 8.62 否 杨晓伟 董事 男 46 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 6.28 否 王琦 独立董事 男 42 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 4.80 否 何佳义 独立董事 男 42 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 2.40 否 欣龙控股(集团)股份有限公司 海南筑华科工贸有限公司 饶勇 申师贤 丁琳 冯志军 庄春梅 朱万明 韩君 8 彭晓春 独立董事 男 45 2009 年 11 月 14 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 0.63 否 阮江南 监事 男 61 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 1.80 否 葛广政 监事 男 32 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 6.87 否 王中荣 监事 男 35 2009 年 06 月 24 日 2012 年 06 月 24 日 0 0 5.12 否 合计 - - - - - 69.98 - [注] ：上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票 2、在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 饶勇 海南筑华科工贸有限公司 董事长、总经理 2000.1 至今 （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况。 郭开铸，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任四川长征制药厂副厂长、厂长、四川 省乐山市人民政府经协办主任；从 1991 年 12 月起至 2001 年 11 月，曾任海南欣安实业总公 司董事长、党委书记；1993 年 7 月至今任本公司董事长兼总裁。 魏毅，女，苗族，研究生学历，中共党员。曾任武汉中南民族学院应用数学系金融教研 室讲师，海南欣龙无纺股份有限公司财务部长、副总经理。现任本公司董事、行政总裁兼董 事会秘书。 徐继光，男，汉族，大学专科学历、审计师、注册会计师（证券从业资格）、土地估价师、 资产评估师，先后在湖北黄石市百货公司、铁山审计局、广东利来时装有限公司、海南鄂发 会计师事务所从事财务会计、审计、资产评估等工作，现任本公司董事、财务总监。 陈喆，男，汉族，大学本科学历，中共党员，国务院特殊津贴专家。曾任陕西毛纺织厂厂 长副总经理，海南欣龙无纺股份有限公司副总裁，现任本公司生产技术总裁，国家非织造材 料工程技术研究中心主任，亚洲非织材料协会研究与开发中心副主任，亚洲非织材料协会工 作委员会副主任、本公司董事。 饶 勇，男，汉族，研究生学历，中共党员。曾任海南肥皂厂副厂长、上海肥皂厂海南联 合日化分厂副厂长、海南省中国旅行社引进合作部副主任、海南省中旅酒店设备服务公司董 事长、海南省华侨开发建设总公司总经理、海南省海外交流协会理事、海南省二轻总公司总 经理助理，现任海南筑华科工贸有限公司董事长兼总经理、本公司董事。 杨晓伟，男，汉族，大学本科学历，工程师。毕业于西北纺织工学院纺织工程专业，曾 任青海纺织工业集团公司车间主任、集团公司总工程师办公室主任。1999 年 10 月至今在欣龙 控股（集团）股份有限公司工作，先后担任公司产品研究开发检测中心副主任、企业技术中 9 心副主任、水刺事业部总经理、水刺公司副总经理兼技术总监，现任欣龙控股（集团）股份 有限公司企业技术中心主任、本公司董事。 何佳义，男，汉族，中国注册会计师。曾任蛇口中华会计师事务所部门经理、广西阳光 股份有限公司财务总监、深圳华鹏会计事务所所长助理、现任深圳汇田会计师事务所主任会 计师、本公司独立董事。 王琦，男，汉族，法学硕士、博士研究生，中共党员，副教授。1990 年本科毕业后在海 南大学法学院工作至今，其中 1993 年至 1995 年在南京大学法学院在职攻读经济法专业硕士 研究生课程班；1997 年至 2000 年在四川大学法学院在职攻读诉讼法专业硕士研究生；2005 年起在南京理工大学在职攻读司法管理学博士学位。现任海南大学法学院副院长、副教授， 海口仲裁委员会仲裁员、本公司独立董事。 彭晓春，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾在湖南澧县三中任教，后进入证券期 货市场，曾任海南中商期货交易所任交易员、海南中亚期货公司市场部经理、海南金元期货 投资部总经理；现任海南北极光投资管理有限公司总经理、本公司独立董事。 阮江南，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任航天部 139 厂技术员，1985 年至 2001 年任中国国际人才交流中心秘书长，2001 年-2008 年 7 在辽宁省人民政府工作。2008 年 7 月 退休。现任本公司监事长。 葛广政，男，汉族，大学本科学历，工程师。2000 年 7 月至今在欣龙控股（集团）股份 有限公司先后担任企业技术中心技术员、专利工程师、产品检测部部长等职务，现任公司生 产运行中心主任、本公司监事。 王中荣，男，汉族，中专学历。 1995 年 2 月进入欣龙控股（集团）股份有限公司工作。 曾任公司成品车间领班、水刺一车间主任助理、后整理车间副主任、主任，现任水刺一车间 主任、本公司职工代表监事。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况： （1）报告期内，董事、监事、高级管理人员离任的情况: 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，经公司股东大会审议通过选聘郭开铸、 魏毅、徐继光、饶勇、陈喆、杨晓伟为本公司第四届董事会董事；王琦、何佳义、彭晓春为 本公司第四届董事会独立董事；阮江南、葛广政、王中荣为第三届监事会监事。董事徐滨、 刘学国、朱雪松，监事岳维先、冯寿门因换届离任。 （2）报告期内，无聘任或解聘高级管理人员的情况。 10 （二）公司员工情况： 员工总数：553 人；其中：生产人员 315 人；销售人员 46 人；技术人员 77 人；财务人员 35 人；行政人员 80 人；另：退休职工 4 人。 教育程度：本科以上学历 83 人；大专学历 90 人；中专及以下学历 380 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理的基本情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和深圳证券交易 所的其他有关规定，结合企业实际情况，不断完善公司法人治理结构。公司已制定、完善了相 关内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会能够按照相关规定履行自身的职责，维护投 资者及公司利益。公司治理的具体情况如下： 1、公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东能够依法行使表决权。 2、董事、监事的选举及高级管理人员的聘任均符合法律、法规及公司章程的要求。 3、公司董事会能够按法律、法规及公司章程的规定履行职权，董事会定期会议、临时会 议以及通讯表决均按法定程序操作，运作规范。 4、公司监事会能够本着对股东负责的态度，按照法律法规及公司章程的规定履行职责， 通过对董事会议的列席、对公司董事会及公司财务运作的监督等，履行其职责，维护公司及股 东的合法权益。 5、2009 年度，公司根据中国证监会海南监管局《关于做好2009年上市公司治理有关工作 的通知》（海南证监发（2009）195号）的要求，公司在结合2008年公司治理工作的基础上，认 真梳理未整改问题，及时有效完成整改，同时对新增公司治理问题的整改情况进行上报。公司 对存在的问题落实责任、认真安排、严把整改进度，在2009年12月底前完成了对公司治理中存 在的问题的整改工作。 6、为充分发挥独立董事在公司经营决策、监督管理等多方面的作用，公司已制定了《独 立董事制度》、《独立董事年报工作制度》。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，本公司三名独立董事能认真履行法律、法规及《公司章程》所赋予的职责，并 且均能独立和充分地发表意见，在董事会重要决策中尽职尽责，维护了公司及全体股东的利益， 充分地发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司共召开了九次董事会，独立董事出席会议情况如下 独立董 事姓名 本年应出席 董事会次数 亲自出 席(次) 委托出 席(次) 缺席 (次) 备注 刘学国 4 4 0 0 朱雪松 4 2 2 0 因工作原因无法亲自出席第三届董事会第三十一次会议， 委托独立董事刘学国代为出席并行使表决权；因工作原因 无法亲自出席第三届董事会第三十三次会议，委托独立董 11 事王琦代为出席并行使表决权。 王琦 9 10 0 0 何佳义 5 5 0 0 彭晓春 2 2 0 0 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1 、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、原材料供应和产品销售等业务体系， 具有自主经营能力。 2 、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，高管人员均由董事会聘任 或解聘，且不在股东单位任职。 3 、资产方面：公司拥有独立完整的生产及保障系统，资产完整，权属清晰。 4 、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关 系。 5 、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 设有独立的银行帐户并依法独立纳税。 （四）公司内部控制情况： 1、内部控制制度自我评价报告 详见公司与本年度报告同期在巨潮资讯网（）披露的《欣 龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告》。 2、评价意见 （1）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 经审阅《公司内部控制自我评价报告》，全体监事一致认为，公司《内部控制的自我评价 报告》客观、全面地反映了公司内部控制体系的建设、运行情况及存在的主要问题。 公司监事会认为：公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》以及相关法 律法规的规定，制定和完善了一系列内部控制制度，公司内部控制体系较为规范、完整。公司 通过加强内部控制制度的执行，能够保证公司生产经营管理的有序进行。 （2）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 公司2009年度《内部控制自我评价报告》对报告期内公司为加强和完善内部控制所开展的 重要活动以及工作成效等方面进行了总结。我们认为公司出具的《内部控制自我评价报告》真 实、全面、客观地反映了公司内控体系建设和运作的基本情况。 公司目前已建立了较为完善的内部控制体系，但仍需根据内外部经营环境的变化，及时对 内部控制制度进行修改和完善，以确保制度的有效性；公司应继续推进内部控制各项工作的开 展，从而促进公司的持续健康发展以保障全体股东的利益。 12 六、股东大会情况简介 公司在报告期内共召开了四次股东大会。 （一）2008 年年度股东大会 公司于 2009 年 6 月 23 日召开 2008 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 2009 年 6 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2009 年第一次临时股东大会 公司于 2009 年 7 月 6 日召开 2009 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2009 年 7 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （三）2009 年第二次临时股东大会 公司于 2009 年 11 月 13 日召开 2009 年第二次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2009 年 11 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （四）2009 年第三次临时股东大会 公司于 2009 年 12 月 23 日召开 2009 年第三次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2009 年 12 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 七、董事会报告 （一）管理层的讨论与分析 本年度公司主营业务收入与去年相比上升了 2.1%，公司本年度实现盈利 255.15 万元。其 经营状况分析如下： 1、有利因素分析 （1）2009 年度，公司采取措施对营销系统进行调整，将亏损严重的驻外营销机构改成销 售代表制；将海南基地原有的三个生产型子公司的业务进行全面合并后，运行正常，降低了 经营管理费用。2009 年度与营销机构相关的营销费用降低 13.3%，节约开支 220 万元；管理 费用降低约 14.4%，节约开支 428 万元。 （2）2009 年度中期由于甲流爆发，市场对熔喷布产品需求大幅度增长，产品价格也同时 大幅上升，给公司带来了良好的经营收益，由此增加公司收益约 805 万元。同时，公司加大 用水刺卷材加工无纺终端产品用于出口的业务，使无纺制品收入增长 114%以上，给公司创造 了较好的收益。 （3）公司控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司（以下简称宜昌欣龙化工）在 2009 年度完成了与中国华融资产管理公司武汉办事处（以下简称华融武汉办）的债务重组，获得 债务重组收益 2370 万元。此外，该公司在 2009 年度节省试产开支，公司减亏比较明显。 2、不利因素分析 13 （1）公司控股子公司宜昌欣龙熔纺新材料有限公司（以下简称宜昌欣龙熔纺）因市场原 因导致产品价格大幅下降而原材料成本同期上升，该司经营出现了较大亏损，年度亏损达 808 万元。 （2）公司控股子公司宜昌欣龙化工 2009 年度虽然因获得债务重组收益实现扭亏，但其 亏损源仍未能消除，要真正实现经营扭亏需增加新的资金投入进行技术改造；对于上述资金 需求，公司目前尚没有明确的解决渠道和来源。 （3）公司在本年度对公司长期股权投资——上海欣龙非织造新材料工业园有限公司（以 下简称上海欣龙工业园）的股权价值进行了测试，虽然其资产未出现减值迹象，但考虑到该 公司己出现债务法律诉讼，该项诉讼可能会给公司造成一定程度的损失，依据谨慎性原则， 公司对该项股权投资计提了 400 万元的减值准备，从而减少了公司 2009 年度净利润。 （二）报告期内公司经营情况及分析 1、公司主营业务及其经营状况 （单位：人民币元） （1）公司主营业务分行业、产品情况表： 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入 比 上 年 增 减 (%) 主营业务成本 比上年增减(%) 毛利率比上年 增减百分点 水刺产品 126,138,110.34 104,777,728.73 16.93 -34.64 -41.66 9.99 服衬产品 19,565,810.35 17,241,016.13 11.88 -24.36 -28.35 4.92 热轧产品 17,655,022.81 17,071,576.37 3.30 -17.57 -12.23 -5.88 熔纺产品 4,307,336.28 7,288,654.73 -69.21 241.68 112.74 102.56 熔喷产品 15,720,367.19 7,832,892.40 50.17 无纺深加工 41,865,923.98 32,745,425.51 21.79 114.43 113.64 0.29 其它及贸易 22,270,680.56 23,588,705.05 -5.92 2.66 -26.58 42.18 合计 247,523,251.51 210,545,998.92 14.94 -12.46 -23.15 11.84 减：内部销售 62,815,351.95 62,632,215.47 -37.63 -37.69 0.00 合并抵消后主营 184,707,899.56 147,913,783.45 19.92 1.47 -14.73 15.22 （2） 主营业务收入及利润地区分布表（单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 销售成本 销售毛利 海南本部 113,054,177.61 76,680,671.11 36,373,506.50 华北地区 19,895,545.17 18,200,873.80 1,694,671.37 华东地区 25,529,069.03 22,964,836.13 2,564,232.90 14 华南地区 13,297,856.59 12,207,613.84 1,090,242.75 东北地区 1,857,220.62 1,203,867.83 653,352.79 中南地区 10,025,381.52 15,785,707.82 -5,760,326.30 西南地区 1,048,649.02 870,212.92 178,436.10 合计 184,707,899.56 147,913,783.45 36,794,116.11 (3)、主要供应商及客户情况 本公司在本年度向前五名供应商采购金额合计 6,805.00 万元，占公司全年采购总额的 55.45%； 本公司在本年度向前五名客户销售产品收入合计 6,701.00 万元，占公司全部主营业务收 入的 36.27%。 2、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 利润构成比较表： 单位：人民币元 报告期利润构成 占利润总额的比例% 项目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 结 构 比 上 年 增 减变动百分点 主营业务利润 37,375,290.62 7,075,553.14 1,421.96 5.23 1,416.73 期间费用 51,650,395.69 58,711,689.60 -1,965.06 -43.39 -1,921.67 资产减值损失 8,291,118.26 85,015,886.57 -315.44 -62.83 -252.61 投资收益 -79,977.12 0.00 -0.06 0.06 营业外收支净额 25,194,660.82 1,419,544.71 958.54 1.05 957.49 利润总额 2,628,437.49 -135,312,455.44 100.00 -100.00 200.00 利润构成与上年相比发生了重大的变化，其主要原因是：本年度公司计提资产减值准备 大幅减少，主营业务利润显著提高及本年度获得大额债务重组收益等。 3、报告期公司资产构成变动情况分析 单位：人民币元 项目 2009 年末 2008 年末 增减（%） 变动说明 预付帐款 10,159,529.74 9,390,005.46 8.20% 材料采购增加 存货 38,430,084.72 34,709,168.36 10.72% 处置积压库存转销了存货跌价准备导致存货净 额增加 长期股权投资 8,000,000.00 12,000,000.00 -33.33% 计提上海欣龙工业园投资减值准备 固定资产 391,136,608.03 419,606,871.88 -6.78% 计提折旧及宜昌欣龙化工部分固定资产拆除进 行技改转在建工程 在建工程 19,166,163.99 14,733,211.26 30.09% 投资熔喷生产线增加 短期借款 60,609,900.00 46,243,900.00 31.07% 短期流动资金贷款增加 应付票据 3,000,000.00 4,000,000.00 -25.00% 银行承兑票据业务减少 其他应付款 75,289,035.76 80,137,080.81 -6.05% 偿还欠款 应付利息 8,035,645.74 27,723,932.25 -71.02% 华融武汉办豁免宜昌欣龙化工利息 一年内到期的非流动负债 75,685,000.00 0.00 长期借款及长期应付款转入 15 长期借款 8,000,000.00 23,000,000.00 -65.22% 归还贷款及一部分贷款转一年内负债 长期应付款 122,784,611.97 190,845,718.39 -35.66% 将部分款项转入一年内负债 4、报告期财务数据重大变动情况分析 单位：人民币元 项目 2009 年度 2008 年度 增减（%） 变动说明 营业收入 186,194,620.53 182,370,207.94 2.10% 熔喷、熔纺收入增长及无纺制品收入出现较大增长 抵消了热轧服衬及水刺产品收入下降的影响 营业成本 148,527,905.82 174,998,417.45 -15.13% 宜昌欣龙化工试产成本总额减少及产品结构调整 导致成本总额下降 销售费用 11,785,308.97 16,577,107.73 -28.91% 营销机构整顿及产品出口增长，导致运费、工资及 房租等费用下降 管理费用 27,643,787.27 29,736,268.37 -7.04% 海南基地合并运行后，管理费用降幅较大 财务费用 12,221,299.45 12,398,313.50 -1.43% 资产减值损失 8,291,118.26 85,015,886.57 -90.25% 本年度存货跌价损失、固定资产及在建工程减值准 备大幅减少 所得税 42,459.81 5,023,327.87 -99.15% 上年冲回递延所得税资产，本年无此项冲回 5、现金流量变动情况分析 单位：人民币元 项目 2009 年度 2008 年度 增减（%） 变动说明 经营活动产生的净流量 13,675,661.44 57,518,400.46 -76.22% 收到其他经营活动的现金减少导致经营现金净流量 减少 投资活动产生的净流量 -5,123,416.45 -13,329,393.86 -61.56% 固定资产购建投资减少 筹资活动产生的净流量 -1,392,244.67 -41,659,083.58 -96.66% 偿还债务金额减少 现金及现金等价物净增加 额 6,990,918.31 1,362,833.02 412.97% 还债及投资减少导致净流量增加 6、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 被投资单位 主要业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 海南欣龙水刺材料有限公司 生产销售水刺产品 10,000.00 13,296.34 9,534.89 745.87 宜昌市化工新材料有限公司 生产销售化工产品 5,500.00 15,544.34 -4,376.87 480.52 宜昌市欣龙熔纺材料有限公司 生产销售熔纺材料 2,000.00 7,377.44 360.74 -807.78 （三） 对公司未来发展的展望 1、公司目前面临的困难 （1）公司进入无纺产业已经十多年了，技术研发方面处于国内领先水准，现有产品质量 也属上乘，并受到国内外客户的一致好评；同时，公司已研发储备了一批技术含量高、产品 市场潜力大的优秀项目，但由于资金瓶颈的限制，至今仍未能建设较大的新生产线以增加新 16 品种、提高产能，竞争实力未能够得到进一步提高。 （2）公司在宜昌市投资的两个项目在本年度经营都处于亏损状态。宜昌欣龙熔纺经组织 技术人员攻关，在本年度末己成功突破回收料再利用生产技术，成为国内少有的能够利用回 收料生产熔纺布的生产厂家之一。该司在 2010 年经营应有所好转。而宜昌欣龙化工虽然 2009 年度因获得债务重组收益及减少试产成本实现扭亏，但其亏损源仍然存在，要真正实现经营 扭亏客观上存在一定的难度。2010 年度该公司将仍可能是公司的主要亏损源之一。 2、行业发展方向及公司未来的发展战略 （1）超细纤维非织造生产技术是目前世界无纺产业最先进的一项技术。该技术在纤维 直径、纤网结构、产品性能、生产效率和节能减排等方面与现有的纺粘、熔喷和闪蒸等非织 造工艺有着明显的技术优势。产品可广泛用于高档保暖材料、复合材料和环保过滤材料等，是多 个领域的更新换代产品，将会有广阔的市场空间。 （2）根据未来无纺卫生材料发展趋势，高屏蔽材料亦将成为无纺应用的一个重要领域。 公司在 2009 年己建设完工了一条高屏蔽熔喷实验生产线，其为本公司 2009 年度增加了 较大的收益。公司将继续加大科研投入，与国外无纺科研机构紧密合作，在有条件时将涉足 上述无纺新型领域，为公司提升竞争实力创造条件。 3、公司新年度的经营计划 根据公司目前经营的实际情况和对 2010 年经营的趋势判断，公司管理层制定了 2010 年 度的经营目标：2010 年度主营业务收入在 2009 年度的基础上增长 20%--30%，公司可比成本 和费用水平稳中有降。 为了实现上述经营目标，公司将本着“务实创新、绩效第一”的方针，在 2010 年度重点 做好以下工作： （1）在条件成熟时推出股权激励计划，强化绩效考核机制，实现管理层收益与其经营业 绩真正挂钩以利切实提高管理人员的责任意识。 （2）加快已新建项目的建设速度，促进新项目尽早完工投产，增加公司效益。 （3）加大推广宜昌欣龙熔纺回料生产纺粘无纺布市场力度，增加产品销售以利其实现扭 亏。 （4）公司管理层将尽早提出对宜昌欣龙化工有效的整改或处置措施，以盘活沉淀资产， 减少或控制经营亏损。 （5）创造条件融通资金，建设无纺新项目，涉足无纺前沿市场领域，以做大做强公司主 业。 （6）积极做好宜昌欣龙化工与华融资产管理公司关于后续债务的重组工作，以减轻公司 17 的债务清偿压力，降低公司财务风险。 （四）、公司报告期内的投资情况 1、本报告期无募集资金的投资情况。 2、公司报告期内非募集资金投资项目情况 本公司年末以自有资金 646.55 万元投资新建了二条高屏蔽熔喷生产实验线及其配套厂房 设施。生产线分别安装在海南基地和宜昌欣龙熔纺新材料有限公司。目前均尚在建设中。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内共召开了董事会会议九次 （1）公司第三届董事会第三十一次会议于 2009 年 4 月 23 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》； （2）公司第三届董事会第三十二次会议于 2009 年 4 月 27 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》； （3）公司第三届董事会第三十三次会议于 2009 年 6 月 1 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 6 月 3 日的《中国证券报》和《证券时报》； （4）公司第三届董事会第三十四次会议于 2009 年 6 月 17 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 6 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》； （5）公司第四届董事会第一次会议于 2009 年 7 月 6 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 7 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》； （6）公司第四届董事会第二次会议于 2009 年 8 月 27 日召开，会议以通讯表决的方式审 议通过了公司 2009 年半年度报告； （7）公司第四届董事会第三次会议于 2009 年 10 月 26 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 10 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》； （8）公司第四届董事会第四次会议于 2009 年 12 月 4 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 12 月 8 日的《中国证券报》和《证券时报》； （9）公司第三届董事会第五次会议于 2009 年 12 月 28 日召开，相关决议公告刊登于 2009 年 12 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东大会 的授权范围内，认真执行了股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。 18 3、董事会审计委员会履职情况： 董事会下设审计专业委员会，由公司一名董事和两名独立董事组成，委员会成员均具有 良好的专业素质，能够胜任审计专业工作。审计专业委员会在本年度积极开展了审计监督工 作。根据相关规定，审计委员会成员事前与审计单位相关人员作了沟通。审计委员会成员也 十分关注公司日常经营活动，对公司财务控制、经营管理提出了一些合理化建议。审计委员 会在本年度的工作是积极有效的。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况： 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由三名董事组成，其中包括二名独立董事。本年度 尚未发生需该专门委员会处理的具体事务。公司已制定了《董事会薪酬与考核委员会工作条 例》，根据该工作条例，董事会薪酬与考核委员会将在相关事务中充分发挥其自身作用。 （六）本年度利润分配预案 公司 2009 年度会计报表业经中准会计事务所有限公司审计。经审计确认，公司本年度净 利润为 2,551,478.93 元，根据企业会计制度以及公司章程规定，本年度的净利润拟弥补以前 年度亏损。 鉴于此,公司董事会决定本年度不实施红利分配,也不实施公积金转增股本，上述预案将 提交公司股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2008 年 0.00 -132,774,668.62 0.00 2007 年 0.00 -54,244,625.80 0.00% 2006 年 0.00 1,015,508.03 0.00% 19 （七）注册会计师对关联方资金往来情况的专项说明 关于欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 中准专审字（2010）第 5031 号 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称“欣龙控股”）2009 年度财务报表， 并于 2010 年 4 月 7 日出具了中准审字（2010）第 5020 号标准无保留意见的审计报告。 按照中国证券督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，欣龙控 股编制了本专项说明后附的《欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况汇总表》（以下简称“情况表”）。 按照证监发[2003]56 号文的执行并编制和对外披露情况表，确保其真实、合法及完整是欣 龙控股的责任。我们的责任是按照证监发[2003]56 号文的要求，在实施 2009 年度财务报表审 计工作的基础上，对欣龙控股编制的情况表出具专项说明。我们除了对欣龙控股实施 2009 年 度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对情况表所载资 料执行额外的审计或其他程序。我们对《欣龙控股（集团）股份有限公司 2008 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况汇总表》 所载资料与所复核的会计资料和经审计的财务报表的相 关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 为了更好地理解 2009 年度欣龙控股与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的情 况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 中准会计师事务所限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：南海 中国·北京 二〇一〇年四月七日 欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度 金额单位：万元 资金占用 方类 别 资金占用方名称 占 用 方 与 上 市 公 司 的 关 联关系 上 市 公 司 核 算 的 会 计科目 2009 年期初占用 资金余额 2009 年度占用 累 计 发 生 金 额（不含占用 资金利息） 2009 年 度 占 用 资 金 的 利 息 2009 年 度 偿 还 累 计 发 生 金额 2009年期末 占 用 资 金 余额 占用形成原 因 占用性质 控股股东、实际控 制人及其附属企业 海南筑华科工贸有限公司 实际控制人 其他应收款 -4840.00 1,598.00 770.00 -4,012.00 资金周转 非经营性占用 小 计 -4840.00 1,598.00 7700.00 -4,012.00 其他应收款 -11,502.34 11,334.12 4,170.79 -4,339.01 资金周转 非经营性占用 海南欣龙无纺股份有限公司 控股子公司 其他应收款 11,821.81 1,147.27 9,457.81 3,511.27 采购 经营性占用 其他应收款 -4,836.34 0.23 -4,836.11 资金周转 非经营性占用 海南欣龙无纺制品有限公司 控股子公司 其他应收款 -555.97 -555.97 采购 经营性占用 其他应收款 84.35 84.35 资金周转 非经营性占用 北京欣龙五洲科技有限公司 控股子公司 其他应收款 381.51 85.99 14.38 453.12 采购 经营性占用 其他应收款 5,838.48 3,304.92 3,910.18 5,233.22 资金周转 非经营性占用 海南欣龙服装衬布有限公司 控股子公司 其他应收款 675.88 605.70 1,281.58 采购 经营性占用 其他应收款 95.06 95.06 资金周转 非经营性占用 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 控股子公司 其他应收款 154.45 154.45 采购 经营性占用 其他应收款 114.60 114.60 资金周转 非经营性占用 上海欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 741.77 741.77 采购 经营性占用 其他应收款 2,038.97 324.39 446.60 1,916.76 资金周转 非经营性占用 广州欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 476.98 297.37 178.44 595.91 采购 经营性占用 其他应收款 -798.87 42.91 42.91 -798.87 资金周转 非经营性占用 武汉欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 554.00 5.50 548.50 采购 经营性占用 其他应收款 -791.24 521.04 -270.20 资金周转 非经营性占用 大连欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 551.04 551.04 采购 经营性占用 其他应收款 365.49 372.64 730.98 7.15 资金周转 非经营性占用 上市公司的子公司 及其附属企业 成都欣龙联合营销有限公司 控股子公司 其他应收款 507.61 48.53 359.97 196.17 采购 经营性占用 21 其他应收款 -183.94 -183.94 资金周转 非经营性占用 上海欣龙衬布制造有限公司 控股子公司 其他应收款 -128.30 -128.30 采购 经营性占用 海南欣龙熔纺新材料公司 控股子公司 其他应收款 4,398.03 3,767.52 630.51 资金周转 非经营性占用 海南欣龙丰裕实业有限公司 控股子公司 其他应收款 -793.96 -793.96 资金周转 非经营性占用 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 控股子公司 其他应收款 3,414.80 2,980.00 1,780.00 4,614.80 资金周转 非经营性占用 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 控股子公司 其他应收款 -98.68 98.69 98.69 -98.68 资金周转 非经营性占用 洋浦方大进出口有限公司 控股子公司 其他应收款 -1,780.16 820.66 2,518.66 -3,478.16 资金周转 非经营性占用 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 控股子公司 其他应收款 6,675.99 5,121.06 4,290.56 7,506.49 资金周转 非经营性占用 小 计 17,421.02 27,105.52 32,408.38 12,118.16 关联自然人及其控 制的法人 小 计 其他关联人及其附 属企业 小 计 总 计 12,581.02 28,703.52 33,178.38 8,106.16 法定代表人：郭开铸 主管会计工作的负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英 （八）独立董事对公司当期和累计对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文件规定情况的专 项说明及独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内及累计对外 担保情况和公司与关联方资金往来情况进行了核查，现就相关事项发表独立意见如下： 1、经我们核查，截止 2009 年 12 月 31 日，公司累计担保总额为人民币 14283.5 万元， 占公司报告期末经审计净资产的 62.29%。 报告期内，公司对外担保情况如下： （1）本公司于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公司（已更名为海南筑信投资 股份有限公司）提供了人民币 4,000 万元银行借款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公司已向本公司提供全额反担保，同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了 全额连带责任担保并由与其相关联的三家企业海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦 有限公司和海南第一百货商场有限公司向银行提供了足值抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与海南建行协商，海南建行同意在原有担保抵押状况不 变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行债务重组，重新界定债务期限。 2007 年 8 月 22 日经本公司 2007 年第三次临时股东大会审议，同意继续为第一投资提供担保， 并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第一大股东天津大通为本公司提供全额 的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万元，期限至 2010 年 6 月 28 日。截止 至 2009 年 12 月 31 日，担保本金已减为人民币 1065 万元。2010 年 1 月 4 日，海南筑信投资 股份有限公司已归还银行上述借款全部本金。 （2）2004 年 3 月 24 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银 行宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号为 2004 年 宜中银保字 2 号，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。由于此笔借款逾期，2009 年 1 月 6 日中国银行宜都支行将上述债权转让给了中国华融资产管理公司武汉办事处，目前此笔 担保本金减为人民币 6,768.5 万元。 （3）2009 年 10 月 20 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑 汇票差额授信人民币 150 万元提供担保，授信期间为 2009 年 10 月 20 日至 2010 年 4 月 20 日。 （4）2006 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同， 为控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 2800 万元，有效期至 2011 年 3 月 29 日；2008 年 8 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有 限公司清江支行签订保证合同，为控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带 责任担保，担保金额为人民币 650 万元，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。2009 年 23 5 月，中国建设银行股份有限公司清江支行决定提前收回全部贷款本息并向湖北省宜昌市中级 人民法院提起诉讼，后在法院主持下，双方达成调解协议，贷款本息分期还付。截止至 2009 年 12 月 31 日，上述两项担保中的流动资金贷款人民币 650 万元已结清本息，固定资产贷款 人民币 2800 万元尚余本金人民币 1600 万元。 （5）2009 年 5 月 8 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为 深圳市欣龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币 1700 万元，担保 期限至借款合同履行期届满两年。2009 年 5 月，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有 限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深圳市欣龙日化实业有限公 司上述同一笔借款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公司为该笔借款向华夏 银行深圳益田支行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科工贸有限公司还为公 司及宜昌市欣龙化工新材料有限公司就上述担保提供全额反担保。 （6）2009 年 12 月，本公司与海南省澄迈县老城农村信用合作社签订保证合同，为控股 子公司海南欣龙无纺股份有限公司借款提供资产抵押担保及连带责任担保，担保金额为人民 币 3000 万元，借款期限三年，担保期限至借款合同履行期届满两年。 对担保情况的说明及独立意见： 2009年度，公司对外担保均按规定提交董事会审议，并均取得董事会全体成员2/3以上签 署同意。经我们核查确认，公司没有为其控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 2、公司与关联方资金往来情况的说明 经核查确认，至 2009 年度末，未有关联方占用本公司资金情况。 八、 监事会报告 （一）监事会 2009 年度的工作情况 在报告期内，公司监事会成员本着认真负责的态度，按照《公司法》、《公司章程》所赋 予的职责，基本遵守诚信原则，履行了监事会的职权与义务。报告期内，监事会共召开会议 六次，并列席各次董事会会议。会议情况及决议内容如下： 1、2009 年 4 月 23 日召开了第三届监事会第十七次会议，会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2008 年年度报告正文及摘要》 （2）审议通过了《公司 2008 年度利润分配预案》 （3）审议通过了《公司 2008 年度计提资产减值准备情况的议案》 （4）审议通过了《公司 2008 年度内部控制自我评价报告》 2、2009 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开了第三届监事会第十八次会议，会议以通讯表 决方式审议通过了《公司 2009 年第一季度报告》。 24 3、2009 年 6 月 1 日召开了第三届监事会第十九次会议，会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2008 年度监事会工作报告》 （2）审议通过了《公司 2008 年度总经理工作报告》 （3）审议通过了《公司 2008 年度财务决算报告》 （4）审议通过了《公司关于第三届监事会换届的议案》 4、2009 年 7 月 6 日召开了第四届监事会第一次会议，会议选举了公司监事会监事长； 5、2009 年 8 月 27 日召开了第四届监事会第二次会议，会议以通讯表决方式审议通过了 《公司 2009 年半年度报告全文及摘要》； 6、2009 年 10 月 26 日召开了第四届监事会第三次会议，会议以通讯表决方式审议通过了 《公司 2009 年第三季度报告》。 （二）监事会对 2009 年度有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况：公司建立了较为完善的内部控制制度，公司决策程序合法；公司 董事及高级管理人员基本能够遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、法 规的规定。 2、公司财务检查情况：公司监事会审核了由中准会计师事务所有限公司对公司 2009 年 度出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况：公司前次募集资金已全部使用完毕。报告期内公司未有新的 募集资金使用。 九、 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项； 2006 年3月，中国建设银行股份有限公司清江支行（以下简称建行清江支行）与宜昌市欣 龙熔纺新材料有限公司（以下简称宜昌欣龙熔纺）签订《人民币资金借款合同》，向宜昌欣龙 熔纺发放贷款2800万元，分期还款，期限至2011年3月28日；2008年8月，建行清江支行与宜昌 欣龙熔纺再次签订《人民币资金借款合同》，向宜昌欣龙熔纺发放贷款650万元，借款期限1年。 上述两份合同由宜昌欣龙熔纺提供抵押担保并办理了抵押登记手续，并由本公司对上述借款提 供连带保证担保。由于宜昌欣龙熔纺未能按合同约定履行分期返还借款本息义务，建行清江支 行决定提前收回全部贷款本息并于2009年5月向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼。后经法 院主持，已达成和解。目前和解协议正在执行中。 （二）报告期内公司发生的收购、出售资产、吸收合并事项： 25 报告期本公司未发生的收购、吸收合并等事项。出售资产事项详见附注 12。 （三）报告期内公司发生的破产重整事项 报告期内公司未发生的破产重整事项 （四）公司股权激励计划在本报告期的具体实施情况 本报告期未实施公司股权激励计划。 （五） 重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易事项。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况： （六）报告期内公司重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司与其他公司发生托管、承包、租赁等交易事项： 报告期内公司与未其他公司托管、承包、租赁等交易事项。 2、报告期内公司重大担保事项: 报告期内公司重大担保事项详见会计报表附注 7.5 和附注 9。 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、公司于 2009 年 6 月 23 日召开的 2008 年度股东大会审议批准，公司续聘中准会计师 事务所有限公司为公司 2009 年度审计单位。审计业务费用为 35 万元。 （七）公司股东在股权分置改革中的承诺事项 1、承诺事项 除法定最低承诺外，公司非流通股股东海南欣安实业有限公司、海南筑华科工贸有限公 司还做出如下承诺： (1) 非流通股股东海南欣安实业有限公司的承诺 海南欣安实业有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 24 个月内不上 市交易或转让，在上述期满后海南欣安实业有限公司通过证券交易所挂牌交易出售股份数量 占欣龙控股股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，24 个月内不超过百分之十。通过证 券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到欣龙控股股份总数百分之一的，自该事实发生之日 起两个工作日内做出公告。 (2)非流通股股东海南筑华科工贸有限公司的承诺 a、在本次股权分置改革方案实施前，海南筑华科工贸有限公司将向法院申请解除对海南 欣安实业有限公司 1276 万股的司法冻结，并申请解除对北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股 股份的司法冻结，上述被冻结的股份解除冻结后分别由海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投 资有限公司用于执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全 部对价，不足部分由海南筑华科工贸有限公司在完成股权过户手续后代为垫付； c、如果在本次股权分置改革方案实施前，上述海南欣安实业有限公司 1276 万股的司法 冻结和北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结不能解除，海南筑华科工贸有限 26 公司将代替海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投资有限公司垫付相应的对价。 d、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司在完成股权 过户手续后代替合盛投资有限公司执行其应当执行的对价； e、海南东北物资开发公司所持欣龙控股 6,682,500 股股份（占公司股本总额的 2.96%）。 海南筑华科工贸有限公司承诺，如果海南东北物资开发公司不能执行其对价安排，海南筑华 科工贸有限公司将代为垫付。 f、海南筑华科工贸有限公司将在本次股权分置改革完成后，按照《上市公司股权激励管 理办法》的规定，拿出不超过 700 万股欣龙控股股票作为对欣龙控股高管人员和中层干部进 行股权激励的标的股票来源。 海南筑华科工贸有限公司代替其他非流通股股东垫付对价后，被垫付对价的股东所持股 份（无论该等股份的所有权是否发生转移）如上市流通，应当向海南筑华科工贸有限公司偿 还代为垫付的款项或股份，或者取得海南筑华科工贸有限公司的同意。 2、承诺履行情况： 在本次股权分置改革方案经相关股东会议审议通过前，海南筑华科工贸有限公司已完成 全部股权过户手续，其承诺履行如下： a、海南欣安实业有限公司自行执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全 部对价，由海南筑华科工贸有限公司代为垫付 1,819,810 股； c、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司代替合盛投 资有限公司执行其全部对价安排； d、海南东北物资开发公司所持欣龙控股股份在股权分置改革方案实施前已全部解除冻 结，自行执行其对价安排； e、海南筑华科工贸有限公司在本次股权分置改革方案实施时，已冻结 700 万股欣龙控股 股权作为对欣龙控股高管人员和中层干部进行股权激励的标的股票来源。 （八）公司接待调研及采访等相关情况 在报告期内，公司未发生现场接待调研及采访等情况。公司按照《上市公司公平信息指 引》的要求，在接待投资者咨询时，公司及相关信息披露义务人遵循公平信息披露的原则， 没有实行差别对待，未发生私下、提前、选择性地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息 的情况，保持了公司信息披露的公平性。 （九）报告期内发生的其他重要事项 报告期内，中国华融资产管理公司武汉办事处与公司控股子公司——宜昌市欣龙化工新 材料有限公司签署了《债务重组协议》，同意其在履行了该协议约定条款后，豁免利息人民币 2370 万元（具体内容详细见 2009 年 12 月 8 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》的公司 公告）。 27 十、财务报告 （一）审计报告 中准审字（2010）第 5020 号 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称欣龙控股公司）财务报表， 包括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2009 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是欣龙控股公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，欣龙控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了欣龙控股公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：南海 中国·北京 二○一○年四月七日 28 欣龙控股（集团）股份有限公司 二○○九年度财务报表附注 金额单位：人民币元 附注 1、公司基本情况 1.1 历史沿革 欣龙控股(集团)股份有限公司(原海南欣龙无纺股份有限公司)(以下简称“本公司”、 “公司”) 系经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限 公司、合盛投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海 南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司。 海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[1993]2095 号文批准于 1993 年 7 月 16 日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币 2,800 万元。 1997 年 11 月，海南省经济合作厅以琼经合更字[1997]205 号文批准，海南欣龙无纺实业有 限公司注册资本变更为人民币 5,530 万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业有限公 司 74.68%、合盛投资有限公司 18.74%、海南东北物资开发公司 4.05%、甘肃华原企业总公司 2.53%。 1999 年 3 月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字[1999]017 号文批准及本公司董事会决 议通过，海南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司 41%的股权转让给上 海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有 限公司占 41%、海南欣安实业有限公司占 33.68%、海南东北物资开发公司占 4.05%、甘肃华原 企业总公司占 2.53%、合盛投资有限公司占 18.74%。后经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文 批准，以 1998 年 12 月 31 日的净资产按照 1:1 的比例折股，依法变更为股份有限公司。截止 1998 年 12 月 31 日本公司净资产为人民币 15,000 万元，折合股本总额为人民币 15,000 万元， 股份总数为 15,000 万股。 1999 年 8 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]114 号文件核准，本公司 于 1999 年 9 月 8 日向社会公众公开发行人民币普通股 5,500 万股，并于 1999 年 12 月 9 日在深 圳证券交易所挂牌交易。 29 上海申达股份有限公司分别于 2000 年 7 月 21 日和 2002 年 9 月 21 日与海南柯鑫投资有限 公司签署了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，将其持有的本公司 16.67%的法人股股 份即 37,590,850 股(送股前为 34,173,500 股)作价 5,000 万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司 (2004 年由海南柯鑫投资有限公司更名)。 本公司于 2002 年 6 月 27 日以公司 2001 年末总股本 20,500 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，另用公积金转增 0.5 股，送转后公司总股本为 22,550 万股，并换领注册号为 4600001007022 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 22,550 万元。 2005 年 4 月 6 日，公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省 工商行政管理局审核备案，并于 2005 年 3 月 24 日核发了新的企业法人营业执照。 2006 年 7 月 17 日，本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总 额 6,765 万股，每股面值 1 元，计增加股本 6,765 万元。 截止到 2009 年 12 月 31 日，股本总数为 293,150,000 股，其中：有限售条件股份为 61,117,012 股，占股份总数的 20.85 %，无限售条件股份为 232,032,988 股，占股份总数的 79.15 %。 本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省澄迈县老城工业开发区。 1.2 行业性质及经营范围 经营范围：制造和销售各种无纺布及其深加工产品，进出口业务；技术咨询服务，房地 产开发经营；热带高效农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文化用品， 纸张，化工原料及产品（危险品除外），装饰材料，机电设备及配件，保健品的销售。 1.3 主要产品 主要产品为各种无纺布及其深加工产品、化工原料及产品等。 附注 2、会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 30 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法： 同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法： 非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合并对价付出 的资产，发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。购买方支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为当期损益。 2.6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 2.7 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 2.8 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 31 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.9 金融工具 2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法 A 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 B 金融工具的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 32 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 33 负债。 2.9.3 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现 存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终 止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.9.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 2.9.5 金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减 值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风 险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： (1)可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 34 2.9.6 尚未到期的持有至到期投资重分类的依据 2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.10.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确 认标准 年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和年末单项金额在 200 万元以上的其他应 收款 单项金额重大的应收款项坏账准备的计 提方法 按单项测试计提坏账准备，对无法取得债务人偿债能力信息难以进行单项测试的， 将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债 表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2.10.2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法 单项金额不重大 但按信用风险特征组 合后该组合的风险较 大的应收款项坏账准 备的确认标准 年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 3 年以上的应 收款项，年末单项金额在 200 万元以下以及账龄在 3 年以上 的其他应收款；或账龄在 3 年以内但预计部分收回后损失高 于风险组合计提的坏账准备的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提 方法 应收账款 计提的比例(%) 其他应收款 计提的比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1-100 1 年以内(含 1 年) 1-100 1－2 年 2-100 1－2 年 2-100 2－3 年 8-100 2－3 年 8-100 3 年以上 30-100 3 年以上 30-100 2.10.3 对于年末单项金额非重大的应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0-1 0-1 1－2 年 0-2 0-2 2－3 年 0-8 0-8 3 年以上 30-100 30-100 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 2.11.2存货的初始计量和发出存货的计价方法 存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异， 35 将其计划成本调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费 用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本： (1)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； (2)仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； (3)不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 发出存货按加权平均法计价。 2.11.2 存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据： a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 存货跌价准备的计提方法： 本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.11.3 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.11.4低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 低值易耗品采用一次摊销法。 (2)包装物 包装物采用一次摊销法。 2.12 长期股权投资的核算 2.12.1 初始投资成本确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 36 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.12.2 后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 37 成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收 益。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资 单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价 值的差额计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 38 2.13 固定资产的计价和折旧方法 2.13.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.13.2 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及其他设备、运输设备等。 2.13.3 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 2.13.4 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 39 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375 机器设备 10-13 5 9.5-7.31 运输设备 8-10 5 11.875-9.5 电子及其他设备 5-8 5 19-11.875 2.13.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.14.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 2.14.3在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程的减值损失 40 一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.15 借款费用核算方法 2.15.1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2.15.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 41 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 2.16无形资产核算方法 2.16.1 无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.16.2 无形资产使用寿命及摊销 本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其 摊销年限如下： 法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两 者均有规定的按其中较短年限摊销； 土地使用权按使用年限摊销。 2.16.3内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，除同时满足下列条件的确认为无形资产外，在发生 时计入当期损益。 42 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.16.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 2.17 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长 期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。 2.18 应付职工薪酬核算方法 2.18.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他 相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保 险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的 劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 2.18.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入 当期管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产品、提供 43 劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计 入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.18.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提 出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 2.19预计负债的确认标准和计量方法 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行可能导致经济利益的流出； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定； 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可 能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，或者补偿金额在基本确定能 收到时，则作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.20 收入确认原则 2.20.1 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2.20.2 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 44 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 2.20.3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.21 政府补助的类型及会计处理方法 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)企业能够满足政府补助所附条件； (2)企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据 (1)本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负债 期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债； (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限； (3)资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 45 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 2.23主要会计政策、会计估计的变更及其影响 本公司本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正的事项。 附注 3、税项 3.1主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 备 注 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交增值税 5%、7% 教育费附加 应交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 注1：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业 认定工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海 南省国家税务局、海南省地方税务局认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，企业所得 税率按照15%执行。 注 2：根据国务院国发[2007]39 号的有关规定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠 政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率 的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年 按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。2009 年度，注册在海南省内的控股子公司海南欣 龙服装衬布有限公司、海南欣龙无纺制品有限公司、海南欣龙丰裕庄园有限责任公司、海南 欣龙无纺股份有限公司、海南欣龙丰裕实业有限公司按有关规定享受 20%的税率计缴企业所 得税。 注3：其他控股子公司均按25%的税率计缴。 附注 4、企业合并及合并财务报表 4.1子公司情况 4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 组织机构 代码 业务性 质 注册资本 经营范围 年末实际出资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并 46 额 海南欣龙服装 衬布有限公司 有限责 任公司 澄迈 73582576-7 制造业 5000 万元 无纺布及服 制 品 的 生 产、销售 5000 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 合并 宜昌市欣龙化 工新材料有限 公司 有限责 任公司 宜昌 75340147-4 制造业 5500 万元 化工新材料 的开发、生 产与销售 4150 万元 75.45% 75.45% 合并 北京欣龙五洲 科技有限公司 有限责 任公司 北京 742345489 服务业 500 万元 技术开发、 咨询；无纺 布销售 350 万元 直接 60% 间接 10% 直接 60% 间接 10% 合并 北京欣龙无纺 服装衬布有限 公司 有限责 任公司 北京 74547278-2 商业 300 万元 无纺布及服 制品的销售 300 万元 直接 20% 间接 80% 直接 20% 间接 80% 合并 上海欣龙联合 营销有限公司 有限责 任公司 上海 74269884- X 商业 2500 万元 无纺布及服 制品的销售 2500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 80% 间接 20% 合并 广州欣龙联合 营销有限公司 有限责 任公司 广州 74356742- X 商业 500 万元 无纺布及服 制品的销售 500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 合并 上海欣龙衬布 制造有限公司 有限责 任公司 上海 75571688-3 制造业 1500 万元 有纺衬布、 无纺衬布及 其后加工产 品的生产、 销售 1350 万元 直接 10% 间接 90% 直接 10% 间接 90% 合并 杭州欣龙衬布 有限公司 有限责 任公司 杭州 74701330-1 商业 500 万元 销售针、纺 织品，服装 辅料 500 万元 直接 10% 间接 90 直接 10% 间接 90 合并 海南欣龙无纺 制品有限公司 有限责 任公司 澄迈 74777001-1 制造业 1600 万元 生产、销售 无纺系列、 医疗卫生用 品等 1200 万元 75% 75% 合并 洋浦方大进出 口有限公司 有限责 任公司 洋浦 75437828-8 商业 1000 万元 投资、商品 销售、对外 贸易 960 万元 96% 96% 合并 大连欣龙联合 营销有限公司 有限责 任公司 大连 75990198- X 商业 500 万元 无纺布、服 装辅料等销 售 500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 合并 宜昌市欣龙熔 纺新材料有限 公司 有限责 任公司 宜都 76741399-4 制造业 2000 万元 非织造新材 料的生产、 销售等 2000 万元 直接 60% 间接 40% 直接 60% 间接 40% 合并 海南欣龙熔纺 新材料有限公 司 有限责 任公司 澄迈 74259883-0 制造业 5000 万元 非织造新材 料的生产、 销售等 5000 万元 间接 100% 间接 100% 合并 海南欣龙丰裕 庄园有限责任 公司 有限责 任公司 澄迈 77425022-2 农业 100 万元 经营各种养 殖、种植及 高效农作物 开发等 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 合并 海南欣龙无纺 有限责 澄迈 76747066-5 制造业 10000 万元 无纺布及其 10000 万元 直接 95% 直接 95% 合并 47 股份有限公司 任公司 深加工产品 的制造、销 售和研发等 间接 5% 间接 5% 成都欣龙联合 营销有限公司 有限责 任公司 成都 77123218-4 商业 100 万元 无纺布、服 装辅料等销 售 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90% 间接 10% 合并 武汉欣龙联合 营销有限公司 有限责 任公司 武汉 77137698-9 商业 600 万元 无纺布、服 装辅料等销 售 600 万元 直接 98.33% 间接 1.67% 直接 98.33% 间接 1.67% 合并 海南欣龙丰裕 实业有限公司 有限责 任公司 澄迈 74259316-7 商业 5000 万元 饲料及饲料 添加剂、土 产品、粮油 食 品 的 销 售 ; 投 资 管 理 5000 万元 直接 37.5% 间接 62.5% 直接 37.5% 间接 62.5% 合并 4.1.4 少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 子公司取得 方式 洋浦方大进出口有 限公司 390,913.54 58.58 设立 海南欣龙无纺制品 有限公司 1,817,033.29 34,440.16 设立 宜昌市欣龙化工新 材料有限公司 0 0 设立 合 计 2,207,946.83 34,498.74 注：本公司之控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司由于超额亏损，本公司累计承担 了少数股东未承担的投资损失共计10,743,221.23元，该子公司以后年度实现的净利润中在未完全 弥补完负净资产之前的部分，应全部归属本公司享有。 4.3合并范围发生变更的说明 公司本年度合并范围未发生变化。 附注 5、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 48 5.1 货币资金 5.1.1 货币资金明细情况 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 419,199.97 1.00 419,199.97 264,083.03 1.00 264,083.03 小 计 419,199.97 264,083.03 银行存款 人民币 24,626,283.67 1.00 24,626,283.67 18,505,096.79 1.00 18,505,096.79 美元 53,384.39 6.8282 364,519.29 49,150.60 6.8346 339,765.94 欧元 71,055.55 9.7971 696,138.33 601.21 9.659 5,807.09 小 计 25,686,941.29 18,850,669.82 其他货币资金 人民币 1,699,692.50 1.00 1,699,692.50 2,144,761.08 1.00 2,144,761.08 美元 113,769.00 6.8282 776,837.49 16,872.00 6.8346 115,313.37 小 计 2,476,529.99 2,260,074.45 合 计 28,582,671.25 21,374,827.30 5.1.2 受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票保证金 1,500,316.40 2,000,000.00 信用证保证金 976,213.59 260,074.45 合 计 2,476,529.99 2,260,074.45 5.1.3 因抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项等情况说明： 截至 2009 年 12 月 31 日，除 5.1.2 所述受限制的货币资金外，本公司无其他因抵押、冻 结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 5.2 应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 100,000.00 3,830,615.68 合 计 100,000.00 3,830,615.68 49 5.2.2年末应收票据不存在质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款情况。 5.2.3 年末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 5.3 应收账款 5.3.1应收账款按种类分类 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1、单项金额重 大的应收账款 16,507,380.24 19.84% 6,319,033.50 1%-100% 13,365,843.19 16.70% 4,566,278.55 1%-100% 2、单项金额不 重大但按信用 风险特征组合 后该组合的风 险较大的应收 账款 50,624,418.00 60.83% 48,186,546.70 30%-100% 49,782,028.78 62.20% 47,568,276.59 30%-100% 3、其他不重大 应收账款 16,088,031.11 19.33% 407,436.98 1%-8% 16,884,054.40 21.10% 333,716.18 1%-8% 合计 83,219,829.35 100.00% 54,913,017.18 80,031,926.37 100.00% 52,468,271.32 注：单项金额重大的应收账款以其年末余额超过 100 万元（含 100 万元）来确定，单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)扣除年 末余额超过 100 万元（含 100 万元）后的应收账款为标准确定。 5.3.2应收账款按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1年以内 （含1年） 22,262,530.24 26.75% 220,872.67 1% 19,714,362.98 24.63% 197,673.28 1% 1年至2年 （含2年） 702,514.66 0.84% 16,193.32 2% 4,477,736.15 5.59% 84,346.28 2% 2年至3年 （含3年） 3,414,245.54 4.10% 275,067.08 8% 1,582,929.07 1.98% 135,566.68 8% 3年以上 56,840,538.91 68.31% 54,400,884.11 30%-100% 54,256,898.17 67.80% 52,050,685.08 30%-100% 合 计 83,219,829.35 100.00% 54,913,017.18 80,031,926.37 100.00% 52,468,271.32 50 注：年末3年以上的应收账款中53,357,865.63元已全额计提坏账准备。 5.3.3年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 POLICROM SCREENS S.P.A 3,767,415.51 37,674.15 1% 按会计政策计提 CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 3,001,510.45 30,015.10 1% 按会计政策计提 邦欣电子专用材料（昆山）有限公司 2,085,695.59 20,856.96 1% 按会计政策计提 北京宝升工贸科技有限公司 1,741,251.52 1,741,251.52 100% 债务人财务状况恶化 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 1,669,560.92 100% 债务人财务状况恶化 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 1,513,561.88 100% 债务人财务状况恶化 DUPONT CHINA LIMITED 1,436,637.78 14,366.38 1% 按会计政策计提 武汉阿玛医用材料有限公司 1,291,746.59 1,291,746.59 100% 债务人财务状况恶化 合 计 16,507,380.24 6,319,033.50 5.3.4单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1 年） 1年至2年（含2 年） 2年至3年（含3 年） 3年以上 50,624,418.00 60.83 48,186,546.70 49,782,028.78 62.20 47,568,276.59 合 计 50,624,418.00 60.83 48,186,546.70 49,782,028.78 62.20 47,568,276.59 5.3.5本年应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5.3.6年末无应收关联方款项情况。 5.3.7年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本 公司 关系 欠款金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） POLICROM SCREENS S.P.A 客户 3,767,415.51 1 年以内 4.53 CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 客户 3,001,510.45 1 年以内 3.61 邦欣电子专用材料（昆山）有限公司 客户 2,085,695.59 1 年以内 2.51 51 北京宝升工贸科技有限公司 客户 1,741,251.52 2-3 年 2.09 绍兴福清卫生用品有限公司 客户 1,669,560.92 3 年以上 2.01 合 计 12,265,433.99 14.75 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内（含1年） 6,665,172.12 65.61% 6,096,431.74 64.93% 1年至2年（含2年） 948,635.07 9.33% 2,436,682.32 25.95% 2年至3年（含3年） 1,812,217.78 17.84% 178,514.43 1.90% 3年以上 733,504.78 7.22% 678,376.97 7.22% 合 计 10,159,529.75 100.00% 9,390,005.46 100.00% 5.4.2 年末预付款项前五名欠款单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广州市易得盈贸易有限公 司 供应商 3,000,000.00 1 年以内 尚未结算 常州市琨翔电信设备厂 供应商 1,600,538.80 2-3 年 尚未结算 PT.South Pacific Viscose 供应商 749,878.90 1 年以内 尚未结算 常州市孟河浩煜汽车配件 厂 供应商 558,720.00 1-2 年 尚未结算 NANOVAL Gmbh & Co.KG 供应商 443,550.80 1 年以内 尚未结算 合 计 6,352,688.50 5.4.3 本年预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5.4.4 账龄超过1年的重要预付款项 项 目 金额 未及时结算的原因 常州市琨翔电信设备厂 1,600,538.80 尚未结算 5.5 其他应收款 5.5.1其他应收款按种类分类 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 1、单项金额重 大 的 其 他 应 收 款 27,243,615.60 45.22% 18,913,615.60 30%-1 00% 27,243,615.60 47.68% 15,553,615.60 2%-10 0% 52 2、单项金额不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 其 他 应收款 12,838,429.63 21.31% 10,923,962.21 30%-1 00% 15,613,287.84 27.33% 13,426,015.26 30%-1 00% 3、其他不重大 其他应收款 20,162,045.98 33.47% 1,209,425.91 1%-8% 14,281,094.78 24.99% 345,609.10 1%-8% 合计 60,244,091.21 100.00% 31,047,003.72 57,137,998.22 100.00% 29,325,239.96 注：单项金额重大的其他应收款以其年末余额超过 200 万元（含 200 万元）来确定，单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)扣 除年末余额超过 200 万元（含 200 万元）后的其他应收款为标准确定。 5.5.2其他应收款按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1年以内（含 1年） 14,648,519.65 24.32% 147,363.87 1% 10,949,951.12 19.16% 128,352.50 1% 1年至2年 （含2年） 2,226,819.65 3.70% 799,726.09 2% 8,489,883.98 14.86% 143,637.89 2% 2年至3年 （含3年） 8,286,706.68 13.76% 1,763,071.68 8% 1,841,259.68 3.22% 148,053.17 8% 3年以上 35,082,045.23 58.22% 28,336,842.08 30%-100% 35,856,903.44 62.76% 28,905,196.40 30%-100% 合 计 60,244,091.21 100.00% 31,047,003.72 57,137,998.22 100.00% 29,325,239.96 注：年末3年以上的其他应收款中25,447,091.77元已全额计提坏账准备。 5.5.3年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 2,070,000.00 30% 按会计政策计提 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00 30% 按会计政策计提 深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化 海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 3,768,483.33 100% 债务人财务状况恶化 海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化 深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化 海南港联房地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 债务人财务状况恶化 合计 27,243,615.60 18,913,615.60 5.5.4单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 账龄 年末数 年初数 53 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1 年） 1年至2年（含2 年） 2年至3年（含3 年） 3年以上 12,838,429.63 21.31 10,923,962.21 15,613,287.84 27.33 13,426,015.26 合计 12,838,429.63 21.31 10,923,962.21 15,613,287.84 27.33 13,426,015.26 5.5.5本年其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5.5.6 年末无其他应收关联方款项情况。 5.5.7 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关 系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 绵阳市勤生技术开发有限公司 本公司的子 公司的股东 6,900,000.00 3 年以上 11.45 上海威辰投资咨询有限公司 非关联方 5,000,000.00 2-3 年 8.30 深圳聚宝银贸易有限公司 非关联方 4,377,750.00 3 年以上 7.27 海南进能深贸易有限公司 非关联方 3,768,483.33 3 年以上 6.26 海南恒强贸易有限公司 非关联方 2,801,750.00 3 年以上 4.65 合 计 22,847,983.33 37.93 5.6 存货及存货跌价准备 5.6.1 存货分类 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,990,759.53 2,172,668.27 14,818,091.26 17,326,987.85 3,485,392.53 13,841,595.32 库存商品 20,382,519.34 3,504,873.08 16,877,646.26 20,392,586.73 6,107,820.21 14,284,766.52 周转材料 622,997.47 622,997.47 655,255.16 655,255.16 发出商品 4,281,500.59 4,281,500.59 5,308,553.04 5,308,553.04 委托加工物资 41,856.38 41,856.38 251,114.13 251,114.13 材料采购 1,548,392.81 1,548,392.81 140,536.84 140,536.84 自制半成品 239,599.95 239,599.95 227,347.35 227,347.35 合 计 44,107,626.07 5,677,541.35 38,430,084.72 44,302,381.10 9,593,212.74 34,709,168.36 注：年末存货余额中无用于担保、抵押等受限情况。 54 5.6.2 存货跌价准备 本年减少 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 3,485,392.53 1,312,724.26 2,172,668.27 库存商品 6,107,820.21 108,417.44 2,711,364.57 3,504,873.08 合 计 9,593,212.74 108,417.44 4,024,088.83 5,677,541.35 5.6.3 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期末余额的 比例 原材料 期末原材料价格 库存商品 期末库存商品价格 注：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可 变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。 5.7 长期股权投资 5.7.1 长期股权投资分类 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、成本法核算的 长期股权投资 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 2、权益法核算的 长期股权投资 合 计 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 5.7.2 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 上海欣龙非织造新材料 工业园有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 续表： 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 55 上海欣龙非织造新 材料工业园有限公 司 40% 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 注：公司根据上海欣龙非织造新材料工业园有限公司经审计的年末净资产，预计未来可收 回金额，计提长期股权投资减值准备 400 万元。 5.8 固定资产原价及累计折旧 5.8.1 固定资产情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 698,814,593.19 5,846,203.88 6,418,527.24 698,242,269.83 房屋及建筑物 295,963,855.66 7,500.00 295,971,355.66 机器设备 387,355,584.03 5,215,800.89 6,073,334.70 386,498,050.22 运输设备 9,568,920.84 93,840.00 193,556.00 9,469,204.84 办公设备 5,693,511.39 477,022.86 151,636.54 6,018,897.71 其他设备 232,721.27 52,040.13 284,761.40 二、累计折旧合计 203,694,781.96 31,229,562.95 522,243.50 234,402,101.41 房屋及建筑物 27,898,620.29 6,452,812.31 34,351,432.60 机器设备 164,599,788.25 23,793,155.36 371,200.50 188,021,743.11 运输设备 6,952,994.10 653,170.34 58,732.40 7,547,432.04 办公设备 4,139,142.52 310,571.08 92,310.60 4,357,403.00 其他设备 104,236.80 19,853.86 124,090.66 三、固定资产账面净值合计 495,119,811.23 463,840,168.42 房屋及建筑物 268,065,235.37 261,619,923.06 机器设备 222,755,795.78 198,476,307.11 运输设备 2,615,926.74 1,921,772.80 办公设备 1,554,368.87 1,661,494.71 其他设备 128,484.47 160,670.74 四、减值准备合计 75,512,939.35 2,809,378.96 72,703,560.39 房屋及建筑物 21,719,300.00 21,719,300.00 机器设备 53,764,080.91 2,779,820.52 50,984,260.39 运输设备 办公设备 29,558.44 29,558.44 其他设备 五、固定资产账面价值合计 419,606,871.88 391,136,608.03 56 房屋及建筑物 246,345,935.37 239,900,623.06 机器设备 168,991,714.87 147,492,046.72 运输设备 2,615,926.74 1,921,772.80 办公设备 1,524,810.43 1,661,494.71 其他设备 128,484.47 160,670.74 注：(1)本年折旧额为 31,229,562.95 元； (2)本公司控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司主要生产设备原值 189,872,546.98 元， 累计折旧 9,662,095.08 元，已提减值准备 50,984,260.39 元，账面价值 129,226,191.51 元，因磷酸 二氢钾生产无法实现联产而全部处于闲置状态。 5.8.2 本年由在建工程转入固定资产原价为4,814,848.94 元。 5.8.3 年末抵押或担保的固定资产账面价值为 208,594,656.15 元，用于抵押固定资产清单如 下： 固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 净值 一期工业房屋 16,948,471.06 5,869,679.24 11,078,791.82 水刺Ⅰ、Ⅱ线厂房 13,706,452.12 4,746,887.02 8,959,565.10 热熔复合车间 3,934,233.68 1,323,594.24 2,610,639.44 A、B 仓库 2,778,300.76 962,195.01 1,816,105.75 机修车间 535,845.22 185,576.60 350,268.62 欣安新苑 31,037,303.60 7,939,047.62 21,719,300.00 1,378,955.98 热扎生产线 23,572,146.21 21,397,120.60 2,175,025.61 浆点生产线 12,176,659.36 10,439,283.19 1,737,376.17 成品生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52 水刺Ⅰ线 54,171,067.92 50,099,703.08 4,071,364.84 水刺Ⅱ线 94,444,071.88 67,731,599.40 26,712,472.48 技术中心大楼 1,999,736.50 387,832.90 1,611,903.6 帝豪办公室 4,342,775.68 919,595.77 3,423,179.91 宜昌化工新材料有限公 司设备 531 台/套 77,064,820.30 4,988,972.64 33,656,331.05 38,419,516.61 宜昌化工新材料有限公 司房屋 32 栋 59,152,976.56 2,117,308.16 57,035,668.40 宜昌市欣龙熔纺新材料 有限公司的 1 栋厂房和 71 台机器设备 52,562,495.25 5,523,540.95 47,038,954.30 合 计 451,924,706.57 187,954,419.37 55,375,631.05 208,594,656.15 57 5.8.4 通过融资租赁租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 机器设备 38,954,600.00 14,837,000.00 24,117,600.00 注：机器设备是离线染整生产线和两条进口湿面巾生产线，系与中国外贸金融租赁公司 进行融资租赁(回租)。 5.9 在建工程 5.9.1在建工程情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 人工革项目 7,147,821.44 7,147,821.44 7,147,821.44 7,147,821.44 宜昌化工厂房 及设备 12,144,119.15 12,144,119.15 9,370,894.92 9,370,894.92 宜昌熔纺在建 工程 3,506,374.10 3,506,374.10 技术中心熔喷 试验线一线 3,560,146.96 3,560,146.96 技术中心熔喷 试验线二线 2,079,000.00 2,079,000.00 其他 1,436,670.74 1,436,670.74 1,802,169.38 1,802,169.38 合 计 26,313,985.43 7,147,821.44 19,166,163.99 21,881,032.70 7,147,821.44 14,733,211.26 5.9.2 重大在建工程项目变动情况 项目名 称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 资金来源 期末数 人工革 项目 196,080,000.00 7,147,821.44 3.65 已停建 自筹 7,147,821.44 宜昌化 工厂房 及设备 15,200,000.00 9,370,894.92 2,782,315.37 9,091.14 79.9 正常进行 贷款及自 筹 12,144,119.15 宜昌熔 纺在建 工程 4,290,000.00 3,518,374.10 12,000.00 82.01 正常进行 自筹 3,506,374.10 技术中 心熔喷 试验线 一线 3,560,146.96 421,000.00 3,981,146.96 自筹 技术中 心熔喷 试验线 二线 3,430,000 2,079,000.00 60.6 正常进行 自筹 2,079,000.00 其他 1,802,169.38 447,112.20 812,610.84 自筹 1,436,670.74 合计 21,881,032.70 9,247,801.67 4,814,848.94 26,313,985.43 58 5.9.3 在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 人工革项目 7,147,821.44 7,147,821.44 项目停建 合 计 7,147,821.44 7,147,821.44 注：人工革项目除工业厂房已完成建设外，因缺乏资金及受经济环境和市场环境变化的 影响，项目己停建，除厂房结转固定资产外，与该项目相关的其它支出回收变现的可能性极 差。经 2009 年 4 月 23 日公司第三届董事会第 31 次会议决议，对无法形成资产的相关支出全 额 7,147,821.44 元计提在建工程减值准备。 5.10 工程物资 年初数 本年增加 本年减少 年末数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专用材料 55,828.67 21,165.81 28,607.96 44,806.52 专用设备 59,820.00 139,658.12 138,119.65 64,938.47 其他 117,024.40 14,568.00 102,456.40 合 计 232,673.07 160,823.93 181,295.61 212,201.39 5.11无形资产 5.11.1 无形资产情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、原价合计 124,070,669.38 1,974,600.00 126,045,269.38 （1）土地使用权 123,845,497.38 1,924,600.00 125,770,097.38 （2）财务软件 215,872.00 50,000.00 265,872.00 （3）商标权 6,500.00 6,500.00 （4）工业产权 2,800.00 2,800.00 2、累计摊销额合计 20,024,971.89 2,077,124.10 22,102,095.99 （1）土地使用权 19,930,463.74 2,034,936.92 21,965,400.66 （2）财务软件 94,508.15 42,187.18 136,695.33 （3）商标权 （4）工业产权 3、无形资产账面净值合计 104,045,697.49 103,943,173.39 （1）土地使用权 103,915,033.64 103,804,696.72 （2）财务软件 121,363.85 129,176.67 （3）商标权 6,500.00 6,500.00 （4）工业产权 2,800.00 2,800.00 59 4、无形资产减值准备累计金额合计 16,800,000.00 16,800,000.00 （1）土地使用权 16,800,000.00 16,800,000.00 （2）财务软件 （3）商标权 （4）工业产权 5、无形资产账面价值合计 87,245,697.49 87,143,173.39 （1）土地使用权 87,115,033.64 87,004,696.72 （2）财务软件 121,363.85 129,176.67 （3）商标权 6,500.00 6,500.00 （4）工业产权 2,800.00 2,800.00 注：本年摊销额为 2,077,124.10 元。 5.11.2 年末用于抵押的无形资产账面价值为 125,770,097.38 元，累计摊销 21,965,400.66 元， 净值 103,804,696.72 元， 用于抵押的无形资产清单如下： 序号 土地使用证号 地 址 面积(平方米) 抵押银行 1 老城国用(2005)字第 789 号 澄迈老城镇潭才坡 253,326.20 中国农业银行海口市金贸支行 2 老城国用(2005)字第 787 号 澄迈老城镇潭才坡 6,666.64 中国农业银行海口市金贸支行 3 老城国用(2005)字第 788 号 澄迈老城镇潭才坡 247,497.76 澄迈县老城农村信用合作社 4 老城国用(1999)字第 137 号 澄迈老城镇潭才坡 129,764.88 海南筑华科工贸有限公司 5 老城国用(1999)字第 99 号 澄迈老城镇潭才坡 144,873.98 海南筑华科工贸有限公司 6 都市国用(2004)第 1053 号 宜昌枝城镇阳合岭村 150,441.30 中国银行股份有限公司宜都市 支行 7 都市国用(2005)第 0007 号 湖北省宜都市陆城杨 守敬大道 114,155.20 中国建设银行股份有限公司清 江支行 5.12 长期待摊费用 项 目 年初额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末额 其他减少 的原因 办公楼修理费 75,716.67 15,399.96 60,316.71 其它 11,978.64 35,000.00 46,978.64 合 计 87,695.31 35,000.00 62,378.60 60,316.71 5.13 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 60 1、坏账准备 81,793,511.28 5,827,561.57 1,644,860.75 16,191.20 85,960,020.90 2、存货跌价准备 9,593,212.74 108,417.44 4,024,088.83 5,677,541.35 3、可供出售金融资产 减值准备 - 4、持有至到期投资减 值准备 - 5、长期股权投资减值 准备 4,000,000.00 4,000,000.00 6、投资性房地产减值 准备 - 7、固定资产减值准备 75,512,939.35 2,809,378.96 72,703,560.39 8、工程物资减值准备 - 9、在建工程减值准备 7,147,821.44 7,147,821.44 10、生产性生物资产减 值准备 - 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 - 11、油气资产减值准备 - 12、无形资产减值准备 16,800,000.00 16,800,000.00 13、商誉减值准备 - 14、其 他 - 合 计 190,847,484.81 9,935,979.01 1,644,860.75 6,849,658.99 192,288,944.08 5.14 短期借款 5.14.1短期借款情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 61 质押借款 2,166,000.00 2,200,000.00 抵押借款 58,443,900.00 34,943,900.00 保证借款 9,100,000.00 合 计 60,609,900.00 46,243,900.00 5.14.2 已到期未偿还的短期借款情况： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原 因 预计还款期 农行海口市金贸支行 23,943,900.00 9.0675% 短期流动资金贷款 资金不足 2011年 农行海口市金贸支行 4,500,000.00 7.812% 购买原材料 资金不足 2011年 中国外贸金融租赁公司 2,166,000.00 12% 租赁设备 资金不足 2011年 合 计 30,609,900.00 5.14.3 短期借款明细 年末数 年初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币 澄迈县老城农村 信用合作社 2009-12-25 2010-12-25 RMB 7.02% 30,000,000.00 中国农业银行海 口市金贸支行 2005-2-06 2006-2-06 RMB 9.0675 % 23,943,900.00 23,943,900.00 中国农业银行海 口市金贸支行 2005-8-08 2006-8-08 RMB 7.812% 4,500,000.00 4,500,000.00 中国外贸金融租 赁公司 2003-11-25 2004-11-25 RMB 12% 2,166,000.00 2,200,000.00 合 计 60,609,900.00 30,643,900.00 注：(1)本年新增贷款3000万元，是本公司之子公司海南欣龙无纺股份有限公司向澄迈县老 城农村信用合作社贷款，由海南筑华科工贸有限公司、本公司、海南熔纺新材料有限公司、郭 开铸、魏毅共同担保，并以土地、厂房和仓库作为抵押； (2)抵押、质押情况详见附注5.8、附注5.11。 5.15 应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,000,000.00 4,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 3,000,000.00 4,000,000.00 注：银行承兑汇票金额 3,000,000.00 元到期日为 2010 年 4 月 22 日。 62 5.16 应付账款 5.16.1 应付账款情况 账龄 年末数 年初数 1 年以内 12,860,764.49 33,369,212.33 1-2 年 19,998,670.87 2,041,335.81 2-3 年 728,233.53 2,578,647.37 3 年以上 3,243,394.15 3,622,172.48 合 计 36,831,063.04 41,611,367.99 5.16.2年末应付账款中无欠付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.16.3年末无应付关联方款项情况。 5.16.4 账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 纺织工业非织造技术开发中心 4,250,000.00 未结清 四川省化工设计院 3,458,161.86 未结清 2010 年 1 月已还 200,000 元 李绍宏 1,275,100.80 未结清 成都望江干燥机厂 1,105,158.90 未结清 恩施自治州新力建筑安装联营 公司宜都工程处 1,010,000.00 未结清 合 计 11,098,421.56 5.17 预收款项 5.17.1 预收款项情况 账龄 年末数 年初数 1 年以内 3,283,513.27 3,995,099.29 1-2 年 1,921,753.46 792,815.48 2-3 年 446,196.60 706,288.54 3 年以上 1,224,987.80 1,163,592.04 合 计 6,876,451.13 6,657,795.35 5.17.2 年末预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 5.17.3 账龄无账龄超过一年的大额预收款项。 5.18 应付职工薪酬 5.18.1 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 63 （1）工资、奖金、津贴和补贴 142,399.54 10,507,239.66 10,511,248.11 138,391.09 （2）职工福利费 9,033.77 1,505,420.90 1,505,420.90 9,033.77 （3）社会保险费 25,030.54 716,685.71 77,061.71 664,654.54 （4）住房公积金 -600.00 59,390.00 59,390.00 -600.00 （5）辞退福利 4,500.00 24,256.00 24,256.00 4,500.00 （6）其 他 62,317.87 6,150.00 672.00 67,795.87 其中：A、工会经费 8,611.60 8,611.60 B、职工教育经费 53,706.27 6,150.00 672.00 59,184.27 C、非货币性福利 D、以现金结算的股份支付 合 计 242,681.72 12,819,142.27 12,178,048.72 883,775.27 注：（1）年末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额； （2）年末工会经费和职工教育经费金额 67,795.87 元； （3）因解除劳动关系给予补偿年初余额 4,500.00 元，本年补提 24,256.00 元，本年支付补 偿款 24,256.00 元，年末余额 4,500.00 元。 5.19应交税费 5.19.1应交税费情况 税费项目 年末数 年初数 增值税 2,040,415.31 2,560,657.75 营业税 城市维护建设税 52,742.96 34,737.93 土地使用税 6,913,167.85 4,865,278.33 房产税 819,056.80 464,688.57 企业所得税 46,611.85 19,744.98 个人所得税 356,560.39 506,320.55 印花税 3,507.80 81.94 教育费附加 47,208.57 35,308.72 河道管理费 77.85 副食品价格调节基金 100.41 资源税 1,122.60 其他 700,068.95 705,336.88 合 计 10,980,641.34 9,192,155.65 64 5.20 应付利息 项 目 年末数 年初数 分期付息到期还本的长期借款利息 874,656.18 17,808,668.59 企业债券利息 短期借款应付利息 7,160,989.56 9,915,263.66 合 计 8,035,645.74 27,723,932.25 5.21 其他应付款 5.21.1 其他应付款情况 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 13,790,940.83 22,411,506.92 1-2 年 6,185,302.21 4,991,375.33 2-3 年 2,893,069.94 1,146,476.95 3 年以上 52,419,722.78 51,587,721.61 合 计 75,289,035.76 80,137,080.81 5.21.2年末其他应付款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况 单位名称 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 40,120,000.00 48,400,000.00 合 计 40,120,000.00 48,400,000.00 5.21.3 年末其他应付款中应付关联方款项情况 单位名称 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 40,120,000.00 48,400,000.00 合 计 40,120,000.00 48,400,000.00 5.21.4 账龄超过一年的大额其他应付款： 债权人 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 海南筑华科工贸有限公司 40,120,000.00 资金不足 杨玉斌 4,870,000.00 资金不足 2010 年 1 月己还清 宜都市财政局 2,820,000.00 资金不足 海南玺德投资有限公司 2,400,000.00 资金不足 2010 年 1 月己还清 合 计 50,210,000.00 5.21.5 年末大额其他应付款情况： 债权人 金 额 内容或性质 备注（报表日后已还款的应予注明） 海南筑华科工贸有限公司 40,120,000.00 中国信达资产管理 公司海口办事处债 权转入 65 杨玉斌 4,870,000.00 个人借款 2010 年 1 月己还清 陈兰萍 4,550,000.00 个人借款 宜都市财政局 2,820,000.00 财政借款 海南玺德投资有限公司 2,400,000.00 往来款 2010 年 1 月己还清 合 计 54,760,000.00 5.22 一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司清江支行 8,000,000.00 中国华融资产管理公司武汉办事处 67,685,000.00 合 计 75,685,000.00 注：(1)年末一年内到期的非流动负债--中国华融资产管理公司武汉办事处 67,685,000.00 元 系根据控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司与中国华融资产管理公司武汉办事处于 2009 年 12 月 4 日签署的《债务重组协议》，宜昌市欣龙化工新材料有限公司承诺在 2010 年 10 月 30 日之前归还其 7,276.86 万元的债务（其中：本金 6,768.5 万元，利息 508.36 万元）及其新 孳生利息，而将其从长期借款重分类所致。详见本财务报表附注 11.2.1。 (2)年末一年内到期的非流动负债--中国建设银行股份有限公司清江支行 8,000,000.00 元系 根据 2009 年 6 月 16 日湖北省宜昌市中级人民法院民事调解书(2009)宜中民一初字第 00014 号，控股子公司宜昌欣龙熔纺新材料有限公司与中国建设银行股份有限公司清江支行达成的债 务和解协议，中国建设银行股份有限公司清江支行同意宜昌欣龙熔纺新材料有限公司所欠其贷 款缓期至 2010 年 3 月 28 日前偿还 800 万元，而将其从长期借款重分类所致。详见本财务 报表附注 11.2.2。 5.23 长期借款 5.23.1 长期借款分类 项目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 信用借款 保证借款 8,000,000.00 23,000,000.00 合 计 8,000,000.00 23,000,000.00 5.23.2 长期借款明细 年末数 年初数 贷款单位 借款起 始日 借款终止 日 币 种 利率 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币 66 中国建设银行股 份有限公司清江 支行 2006-3-29 2011-3-28 RMB 基本利 率上浮 10% 8,000,000.00 23,000,000.00 合 计 8,000,000.00 23,000,000.00 注：长期借款抵押情况详见附注 5.8、附注 5.11。 5.24 长期应付款 5.24.1 长期应付款情况 项 目 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 121,228,272.97 121,604,379.39 宜昌市政府土地款 1,556,339.00 1,556,339.00 中国华融资产管理公司武汉办事处 67,685,000.00 合 计 122,784,611.97 190,845,718.39 注：（1）根据中国信达资产管理公司海口办事处和海南筑华科工贸有限公司于 2007 年 9 月 12 日签订的《债权转让合同》（资产包编号[2006096]），从 2008 年 12 月 12 日起，中国信达 资产管理公司海口办事处把债权资产项下拥有的全部权益转移给海南筑华科工贸有限公司 121,604,379.39 元。本年汇兑损益影响-376,106.42 元。 （2）根据 2003 年海南欣龙无纺股份有限公司与宜昌市人民政府签订的 10 万吨新法磷酸 二氢钾项目投资协议，海南欣龙无纺股份有限公司需按 2 万元/亩向宜昌市人民政府支付相关 项目的土地出让金，至 2009 年末尚有 1,556,339.00 元未支付。 （3）本年度将所欠的中国华融资产管理公司武汉办事处的债务 6,768.5 万元转到一年内到期 的非流动负债。 5.25 股本 5.25.1本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例％ 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例％ 1、有限售条件股份 93,073,949 31.75 -31,956,937 -31,956,937 61,117,012 20.85 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 80,203,949 27.36 -25,086,937 -25,086,937 55,117,012 18.80 其中： 境内法人持股 78,703,345 26.85 -23,741,451 -23,741,451 54,961,894 18.75 境内自然人持股 1,500,604 0.51 -1,345,486 -1,345,486 155,118 0.05 67 (4) 外资持股 12,870,000 4.39 -6,870,000 -6,870,000 6,000,000 2.05 其中： 境外法人持股 12,870,000 4.39 -6,870,000 -6,870,000 6,000,000 2.05 境外自然人持股 有限售条件股份合计 93,073,949 31.75 -31,956,937 -31,956,937 61,117,012 20.85 2、无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 200,076,051 68.25 31,956,937 31,956,937 232,032,988 79.15 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合 计 200,076,051 68.25 31,956,937 31,956,937 232,032,988 79.15 合 计 293,150,000 100.00 293,150,000 100.00 注：上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1999)第 263 号验资报告、天津五洲 联合会计师事务所五洲会字[2002]6-152 号验资报告及海南从信会计师事务所琼从会验字 (2006)017 号验资报告验证。 5.26 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价（股本溢价） 170,585,745.97 170,585,745.97 其他资本公积 284,110.12 284,110.12 合 计 170,869,856.09 170,869,856.09 5.27 未分配利润 项目 本年数 上年数 调整前 上年末未分配利润 -237,260,757.21 -104,486,088.59 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 -237,260,757.21 -104,486,088.59 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,551,478.93 -132,774,668.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -234,709,278.28 -237,260,757.21 68 5.28 营业收入及营业成本 5.28.1 营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 184,707,899.56 182,030,280.91 其他业务收入 1,486,720.97 339,927.03 合 计 186,194,620.53 182,370,207.94 5.28.2 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 147,913,783.45 173,468,952.19 其他业务成本 614,122.37 1,529,465.26 合 计 148,527,905.82 174,998,417.45 5.28.3主营业务（分行业） 本年发生额 上年发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织业 181,674,829.83 142,306,075.27 174,852,211.57 157,074,339.73 化工业 3,033,069.73 5,607,708.18 7,178,069.34 16,394,612.46 合 计 184,707,899.56 147,913,783.45 182,030,280.91 173,468,952.19 5.28.4主营业务（分产品） 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水刺产品 126,138,110.34 104,777,728.73 192,980,724.66 179,587,284.24 服衬产品 19,565,810.35 17,241,016.13 25,865,795.13 24,064,309.83 热扎产品 17,655,022.81 17,071,576.37 21,417,460.26 19,449,967.80 熔纺产品 4,307,336.28 7,288,654.73 1,260,625.30 3,426,065.68 熔喷产品 15,720,367.19 7,832,892.40 无纺制品 41,865,923.98 32,745,425.51 19,524,283.34 15,327,632.41 其他产品 22,270,680.56 23,588,705.05 21,693,731.20 32,127,537.03 合 计 247,523,251.51 210,545,998.92 282,742,619.89 273,982,796.99 减：内部销售 62,815,351.95 62,632,215.47 100,712,338.98 100,513,844.80 合并抵消后主营业务 184,707,899.56 147,913,783.45 182,030,280.91 173,468,952.19 5.28.5主营业务（分地区） 本年发生额 上年发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 69 海南地区 113,054,177.61 76,680,671.11 93,991,331.16 81,784,399.19 华北地区 19,895,545.17 18,200,873.80 13,034,042.28 11,538,018.96 华东地区 25,529,069.03 22,964,836.13 32,553,247.99 30,570,163.81 华南地区 13,297,856.59 12,207,613.84 25,546,812.66 24,007,280.91 东北地区 1,857,220.62 1,203,867.83 2,275,307.39 1,814,973.98 中南地区 10,025,381.52 15,785,707.82 13,162,788.71 22,496,257.97 西南地区 1,048,649.02 870,212.92 1,466,750.72 1,257,857.37 合 计 184,707,899.56 147,913,783.45 182,030,280.91 173,468,952.19 5.28.6 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 32,440,881.32 17.56 POLICROM SCREENS S.P.A 14,870,616.84 8.05 邦欣电子专用材料(昆山)有限公司 8,058,641.06 4.36 北京一帆清洁用品有限公司 5,906,687.30 3.20 J-STEVENS BVBA 5,735,072.98 3.10 合 计 67,011,899.5 36.27 5.29 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 城建税 186,045.60 183,852.28 7% 教育费附加 100,580.26 105,285.73 3% 其他 4,798.23 7,099.34 合 计 291,424.09 296,237.35 5.30销售费用、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 备注 销售费用 11,785,308.97 16,577,107.73 管理费用 27,643,787.27 29,736,268.37 5.31 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 备注 利息支出 12,773,166.37 12,931,061.05 减：利息收入 51,422.99 162,210.80 汇兑损失 4,267,525.08 3,378,894.91 减：汇兑收益 4,708,336.62 4,977,156.27 其 他 -59,632.39 1,227,724.61 70 合 计 12,221,299.45 12,398,313.50 5.32 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 4,182,700.82 18,115,540.05 2、存货跌价损失 108,417.44 5,960,121.03 3、可供出售金融资产减值损失 4、持有至到期投资减值损失 5、长期股权投资减值损失 4,000,000.00 6、投资性房地产减值损失 7、固定资产减值损失 53,792,404.05 8、工程物资减值损失 9、在建工程减值损失 7,147,821.44 10、生产性生物资产减值损失 11、油气资产减值损失 12、无形资产减值损失 13、商誉减值损失 14、其 他 合 计 8,291,118.26 85,015,886.57 5.33 投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 -79,977.12 合 计 -79,977.12 71 5.34 营业外收入 5.34.1营业外收入明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 16,608.53 无形资产处置利得 2、债务重组利得 23,700,000.00 377,729.00 3、非货币性资产交换利得 4、接受捐赠利得 184,963.50 5、政府补助 780,800.00 1,290,400.00 6、盘盈利得 8、赔款收入 6,825.00 82,569.98 8、其他 766,835.29 203,494.00 合 计 25,271,068.82 2,139,156.48 注：债务重组利得 23,700,000.00 元系依据 2009 年 12 月 4 日本公司控股子公司宜昌欣龙化 工新材料有限公司与中国华融资产管理公司武汉办事处签署的《债务重组协议》，中国华融资 产管理公司武汉办事处同意其在履行了相关约定条款后而豁免的债务。 5.34.2政府补助明细 项 目 本年发生额 说明 漂白棉水刺非织造布共性研发补助 400,000.00 琼财企【2009】2638 号文、琼商务规【2009】566 号文 知识产权优势培育企业补助 150,000.00 琼科函【2009】256 号文 科技三项经费 100,000.00 琼财教【2009】1245 号文 中小企业境外市场考察费补助 19,700.00 补助资金由海南省财政厅拨付 科技厅项目奖金 10,000.00 补助资金由海南省财政厅拨付 进口产品贴息资金 101,100.00 鄂财商发[2009]25 号、湖北省财政厅 合 计 780,800.00 5.35 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 18,450.88 13,078.60 无形资产处置损失 2、债务重组损失 3、非货币性资产交换损失 72 4、对外捐赠支出 18,000.00 其中：公益性捐赠支出 5、非常损失 6、盘亏损失 7、税收滞纳金 9,744.08 191,228.14 8、其他 48,213.04 497,305.03 合 计 76,408.00 719,611.77 5.36 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 42,459.81 27,129.39 递延所得税费用 4,996,198.48 合 计 42,459.81 5,023,327.87 5.37 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 A、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 B、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。 73 5.38现金流量表项目附注 5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 海南金鼎通仪器设备有限公司 7,000,000.00 海南筑华科工贸有限公司 5,530,000.00 运杂费 5,015,235.58 其他 19,456,416.88 合 计 37,001,652.46 5.39现金流量表补充资料 5.39.1现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,585,977.68 -140,335,783.31 加：资产减值准备 8,291,118.26 85,015,886.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,229,562.95 22,549,346.95 无形资产摊销 2,077,124.10 1,940,914.66 长期待摊费用摊销 62,378.60 1,283.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 149,906.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,393.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,221,299.45 12,398,313.50 投资损失（收益以“－”号填列） 79,977.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,996,198.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 194,755.03 19,990,512.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,393,310.74 -31,830,781.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -116,836,166.08 80,080,009.87 其他 -23,700,000.00 2,632,522.07 经营活动产生的现金流量净额 13,675,661.44 57,518,400.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 74 现金的期末余额 26,106,141.26 19,115,222.95 减：现金的期初余额 19,115,222.95 17,752,389.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,990,918.31 1,362,833.02 5.39.2现金和现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 26,106,141.26 19,115,222.95 其中：库存现金 419,199.97 264,083.03 可随时用于支付的银行存款 25,686,941.29 18,850,669.82 可随时用于支付的其他货币资金 470.10 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 2,476,529.99 2,259,605.35 三、期末现金及现金等价物余额 28,582,671.25 21,374,827.30 附注 6、关联方及关联交易 6.1 本公司的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法定代 表人 业务 性质 注册资 本 母公司对 本公司的 持股比例 母公司对本 公司的表决 权比例 本公司最 终控制方 组织机构 代码 海南筑华科工 贸有限公司 母 公 司 有 限 责 任 公司 海 口 市 饶勇 房 地 产 开 发 1500 万 元 15.25% 15.25% 饶勇 72128271- 4 6.2 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注 4.1。 6.3 本公司的合营和联营企业情况 联营企业情况详见本附注 5.7.2。 6.4 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 备 注 75 海南欣业投资有限公司 同一股东 上海欣安企业(集团)有限公司 同一法定代表人 海南欣安房地产有限公司 同一法定代表人 2007 年 4 月 11 日被吊销营业执照 海南欣安生物制药有限公司 同一法定代表人 海南同泰丰实业有限公司 本公司股东之股东 北京欣龙联合营销有限公司 同一法定代表人 6.5 关联方交易情况 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 6.5.1 购买商品、提供和接受劳务的关联交易 本年度无购买商品、提供和接受劳务的关联交易。 6.5.2 关联抵押情况 截至资产负债表日，本公司无关联抵押事项。 6.5.3 关联担保情况 （1）宜昌市欣龙化工新材料有限公司对于截至 2009 年 10 月 30 日尚欠中国华融资产管理 公司武汉办事处的借款本金人民币 6,768.5 万元及 2,878.36 万元利息，于 2009 年 12 月 4 日与其 签署了《债务重组协议》。 本公司及上海欣安企业 （集团）有限公司为上述债务提供担保， 在如期归还全部债务之前继续承担连带保证责任。 截至财务报告批准日，宜昌市欣龙化工新材料有限公司尚未按债务重组协议偿还应于 2010 年 3 月 30 日之前归还 508.36 万元（其中本金 500 万元，利息 8.36 万元）及其新孳生利 息。 （2）2009 年 10 月 27 日，本公司继续为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行 承兑汇票差额授信 150 万元人民币提供担保，担保期限至授信合同履行期届满两年。 （3）2009年6月16日湖北省宜昌市中级人民法院民事调解书(2009)宜中民一初字第00014 号，本公司控股子公司宜昌欣龙熔纺新材有限公司就其贷款本金 2,645.35 万元及利息与中国 建设银行股份有限公司清江支行达成的债务和解协议，本公司对上述借款提供连带保证担保 截至资产负债表日，宜昌欣龙熔纺已按和解书条款支付本金 1,045.35 万元，并支付利 息 142.81 万元，但截至财务报告批准日，宜昌欣龙熔纺尚未按和解协议条款偿还应于 2010 年 3 月 28 日前偿还 800 万元的本金义务。 （4）2009 年 12 月，本公司控股子公司海南欣龙无纺股份有限公司向澄迈县老城农村信用 合作社获得流动资金借款 3,000 万元，借款期限自 2009 年 12 月至 2010 年 12 月，由郭开铸、魏 76 毅、本公司、海南熔纺新材料有限公司、海南筑华科工贸有限公司于 2009 年 12 月共同与澄迈 县老城农村信用合作社签订老城社 2009 年保字第 002 号《保证合同》提供保证，保证期限自主 合同确定的借款到期日之次日起两年。 6.5.4关键管理人员薪酬 姓 名 本年发生数 上年发生数 郭开铸 114,000.00 114,000.00 魏 毅 98,410.39 96,325.51 徐继光 86,238.40 84,302.83 陈 喆 86,272.95 84,492.89 饶 勇 36,000.00 36,000.00 徐 滨 18,000.00 36,000.00 岳维先 31,014.50 78,000.00 冯寿门 12,000.00 24,000.00 阮江南 18,000.00 杨晓伟 62,812.00 何佳义 24,000.00 葛广政 68,724.96 53,584.65 王 琦 48,000.00 48,000.00 王中荣 51,231.00 彭晓春 6,266.37 刘学国 24,000.00 48,000.00 朱雪松 36,000.00 48,000.00 合 计 820,970.57 750,705.88 6.6 关联方应收应付款项 科目名称 关联方 年末数 年初数 其他应付款 海南筑华科工贸有限公司 40,120,000.00 48,400,000.00 附注 7、股权质押及冻结事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司股东海南筑华科工贸有限公司持有本公司股份 44,691,223 股，占总股本比例 15.25%，其中 44,505,000 股处于质押冻结状态；本公司股东海南欣安实业有 限公司持有本公司股份 1,946,325 股，占总股本比例 0.66%，其中 1,946,325 股处于质押冻结状 态。 77 附注 8、或有事项 8.1 抵押事项 本公司抵押的固定资产和无形资产，详见附注 5.8 和 5.11。 8.2 其他担保事项 （1）本公司于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公司提供了人民币 4,000 万元银 行借款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公司已向欣龙控股提供全额反担 保，同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了全额连带责任担保并由与其相关联的三家 企业海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司和海南第一百货商场有限公司向 银行提供了抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与中国建设银行股份有限公司海南省分行协商，海南建 行同意在原有担保抵押状况不变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行 债务重组，重新界定债务期限。2007 年 8 月 22 日经欣龙控股 2007 年第三次临时股东大会审 议，同意继续为第一投资提供担保，并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第 一大股东天津大通为欣龙控股提供全额的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万 元，期限至 2010 年 6 月 28 日。 截至审计报告日，第一投资已偿还本公司担保项下的全部银行借款本金。 （2） 2008 年 5 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同， 为深圳市欣龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币 1,800 万元，担 保期限至借款合同履行期届满两年。2008 年 5 月 22 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新 材料有限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深圳市欣龙日化实业 有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公司为该笔借款 向华夏银行深圳益田支行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科工贸有限公司 还为公司及宜昌市欣龙化工新材料有限公司就上述担保提供全额反担保。 2009 年 5 月 8 日，经华夏银行深圳益田支行同意，深圳欣龙日化向该行申请借新还旧人 民币 1700 万元，本公司继续为其提供担保。担保期限至借款合同约定的主债务履行期届满两 年。 附注 9、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 78 附注 10、资产负债表日后事项 本公司无应予披露的资产负债表日后事项。 附注 11、其他重要事项 11.1 关于公司出售资产及终止出售资产的说明。 根据本公司与海南卓润实业有限公司（以下简称“海南卓润”）于 2009 年 6 月 17 日签订 的《股权及债权转让协议》，本公司将持有的控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司 60%的 股权（3,300 万股）及本公司享有的（包括本公司下属其他子公司享有的）对该子公司的债权 5,250 万元一并转让给海南卓润，转让价格为 3,000 万元。在《转让协议》签署并获得本公司 股东大会通过后，海南卓润依约支付了首期转让款人民币 1,000 万元。本公司与海南卓润于 2009 年 10 月 20 日签署了《关于终止<股权及债权转让协议>的协议》，本公司已按转让协 议退还其转让款 950 万元。 11.2 债务重组事项 11.2.1 2009 年 12 月 4 日本公司控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司（以下简称“欣 龙化工”）与中国华融资产管理公司武汉办事处（以下简称“华融武汉办”）签署了《债务重 组协议》，欣龙化工承诺在 2010 年 10 月 30 日之前归还 7,276.86 万元的债务（其中：本金 6,768.5 万元，利息 508.36 万元）及其新孳生利息。其中： A、在签订协议之前归还利息 200 万元； B、在协议正式生效后 5 个工作日内归还利息 300 万元； C、在 2010 年 3 月 30 日之前归还 508.36 万元（其中本金 500 万元，利息 8.36 万元）及 其新孳生利息； D、在 2010 年 6 月 30 日之前归还 1,000 万元及其新孳生利息； E、在 2010 年 9 月 30 日之前归还 1,000 万元及其新孳生利息； F、在 2010 年 10 月 30 日之前归还 4,268.5 万元及其新孳生利息。 华融武汉办同意在欣龙化工履行了上述第一、第二条的付款责任（即：共计付款 500 万 元）之日，即豁免 2,370 万元利息。 截至 2009 年 12 月 31 日本公司已替欣龙化工履行了 A、B 项的付款义务即支付华融武汉 办 500 万元，并因此获得 2,370 万元的利息豁免利得。截至财务报告批准日，宜昌化工尚未 按债务重组协议约定应于 2010 年 3 月 30 日前偿还 508.36 万元的本息义务。 79 11.2.2 2009 年 6 月 16 日湖北省宜昌市中级人民法院民事调解书(2009)宜中民一初字 第 00014 号，本公司控股子公司宜昌欣龙熔纺新材有限公司（以下简称“宜昌欣龙熔纺”）就 其贷款本金 2,645.35 万元与中国建设银行股份有限公司清江支行（以下简称“清江建行”） 达成的债务和解协议。清江建行同意宜昌欣龙熔纺缓期至 2009 年 12 月 20 日前偿还贷款本 金中的 1,045.35 万元、于 2010 年 3 月 28 日前偿还 800 万元、于 2011 年 3 月 28 日前再 偿还 800 万元；并且同意宜昌欣龙熔纺于 2009 年 12 月 20 日前支付 2009 年 5 月至 2009 年 12 月 20 日期间的利息 147 万元。 截至 2009 年 12 月 31 日，宜昌欣龙熔纺归还了本金 1,045.35 万元，利息 142.81 万元。 截至财务报告批准日，宜昌欣龙熔纺尚未按和解协议条款应于 2010 年 3 月 28 日前偿还 800 万元的本金义务。 附注 12、母公司财务报表主要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1应收账款按种类分类 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1、单项金额 重大的应收 账款 3,183,122.80 7.03% 3,183,122.80 100% 3,183,122.80 6.93% 3,183,122.80 100% 2、单项金额 不重大但按 信用风险特 征组合后该 组合的风险 较大的应收 账款 38,885,636.02 85.85% 3,7806,650.15 30%-100% 38,612,256.70 84.05% 38,098,879.51 30%-100% 3、其他不重 大应收账款 3,225,212.49 7.12% 244423.41 1%-8% 4,144,286.17 9.02% 130,391.70 1%-8% 合计 45,293,971.31 100.00% 41,234,196.36 45,939,665.67 100.00% 41,412,394.01 注：单项金额重大的应收账款以其年末余额超过 100 万元（含 100 万元）来确定，单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)扣除年 末余额超过 100 万元（含 100 万元）后的应收账款为标准确定。 80 12.1.2应收账款按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1年以 内（含1 年） 54,580.10 0.12% 545.80 1% 128,163.91 0.28% 2,368.73 1% 1年至2 年（含2 年） 162,882.92 0.36% 3,257.65 2% 3,288,415.90 7.16% 61,403.44 2% 2年至3 年（含3 年） 3,007,749.47 6.64% 240,619.96 8% 727,706.36 1.58% 67,110.07 8% 3年以 上 42,068,758.82 92.88% 40,989,772.95 30%-100% 41,795,379.50 90.98% 41,281,511.77 30%-100% 合 计 45,293,971.31 100.00% 41,234,196.36 45,939,665.67 100.00% 41,412,394.01 注：年末3年以上的应收账款中40,527,350.44元已全额计提坏账准备。 12.1.3年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 1,669,560.92 100% 债务人财务状况恶化 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 1,513,561.88 100% 债务人财务状况恶化 合计 3,183,122.80 3,183,122.80 12.1.4单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 38,885,636.02 85.85 3,7806,650.15 38,612,256.70 84.05 38,098,879.51 合计 38,885,636.02 85.85 3,7806,650.15 38,612,256.70 84.05 38,098,879.51 12.1.5本年应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 12.1.6 年末无应收关联方款项情况。 12.1.7 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例 （%） 绍兴福清卫生用品有限公司 客户 1,669,560.92 3 年以上 3.69 长春思特保健品有限公司 客户 1,513,561.88 3 年以上 3.34 81 天津金宝德工贸有限公司 客户 990,000.00 3 年以上 2.19 霞日衬布（广州）有限公司 客户 917,620.19 3 年以上 2.02 邦仕达（深圳）有限公司 客户 872,760.00 3 年以上 1.93 合 计 5,963,502.99 13.17 12.2 其他应收款 12.2.1其他应收款按种类分类 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 1、单项金额重 大 的 其 他 应 收 款 103,872,966.40 63.12% 51,636,553.88 1%-10 0% 162,972,945.23 91.55% 49,445,823.26 1%-10 0% 2、单项金额不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 其 他 应收款 8,757,701.12 5.32% 8,231,267.81 30%-1 00% 11,966,099.02 6.72% 11,328,409.51 30%-1 00% 3、其他不重大 其他应收款 51,933,730.54 31.56% 223,848.54 1%-8% 3,075,406.39 1.73% 49,127.79 1%-8% 合计 164,564,398.06 100.00% 60,091,670.23 178,014,450.64 100.00% 60,823,360.56 注：单项金额重大的其他应收款以其年末余额超过 200 万元（含 200 万元）来确定，单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)扣 除年末余额超过 200 万元（含 200 万元）后的其他应收款为标准确定。 12.2.2其他应收款按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1年以内 （含1 年） 26,951,142.65 16.38% 236,601.16 1% 118,515,789.37 66.58% 34,013,692.10 1% 1年至2 年（含2 年） 95,079,291.99 57.78% 33,992,701.66 2% 27,137,211.43 15.24% 55,504.54 2% 2年至3 年（含3 年） 11,532,646.70 7.01% 217,484.00 8% 151,735.22 0.09% 12,138.82 8% 3年以上 31,001,316.72 18.84% 25,644,883.41 30%-100% 32,209,714.62 18.09% 26,742,025.10 30%-100% 合 计 164,564,398.06 60,091,670.23 178,014,450.64 100.00% 60,823,360.56 注：年末3年以上的其他应收款中23,349,269.13元已全额计提坏账准备。 12.2.3年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 82 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 2,070,000.00 30% 按会计政策计提 深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化 海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 3,768,483.33 100% 债务人财务状况恶化 海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化 深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化 海南港联房地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 债务人财务状况恶化 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 75,064,861.00 30,294,426.84 43% 子公司超额亏损 北京欣龙五洲科技有限公司 4,531,216.73 3,745,540.03 80% 子公司超额亏损 成都欣龙联合营销有限公司 2,033,273.07 182,971.41 10% 子公司超额亏损 合计 103,872,966.40 51,636,553.88 注：按照本公司的坏账政策，对合并范围内各单位的往来款不计提坏账准备，但对于超额 亏损、严重资不抵债的子公司的往来款，则按照该资不抵债子公司的资产总额占负债增额的比 例（剔除已设定抵押部分的资产与负债）考虑该笔往来款的可收回性，并据以计提坏账准备。 本年度，公司继续对严重资不抵债的三家子公司计提了坏账准备。 12.2.4单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1 年） 1年至2年（含2 年） 2年至3年（含3 年） 3年以上 8,757,701.12 5.32 8,231,267.81 11,966,099.02 6.72 11,328,409.51 合计 8,757,701.12 5.32 8,231,267.81 11,966,099.02 6.72 11,328,409.51 12.2.5本年其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 12.2.6 年末无其他应收关联方款项情况。 12.2.7 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关 系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 子公司 75,064,861.00 3 年以内 45.61 绵阳市勤生技术开发有限公司 本公司的子 公司的股东 6,900,000.00 3 年以上 4.19 北京欣龙五洲科技有限公司 子公司 4,531,216.73 3 年以内 2.75 深圳聚宝银贸易有限公司 非关联方 4,377,750.00 3 年以上 2.66 海南进能深贸易有限公司 非关联方 3,768,483.33 3 年以上 2.29 合 计 94,642,311.06 57.50 83 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、成本法核算的 长期股权投资 262,946,423.57 49,400,000.00 213,546,423.57 262,946,423.57 45,400,000.00 217,546,423.57 2、权益法核算的 长期股权投资 其中：合营企业 联营企业 合 计 262,946,423.57 49,400,000.00 213,546,423.57 262,946,423.57 45,400,000.00 217,546,423.57 12.3.2 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 本年增减变动 年末余额 上海欣龙非织造新材料工业 园有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙服装衬布有限公司 成本法 37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94 宜昌市欣龙化工新材料有限 公司 成本法 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00 北京欣龙五洲科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海欣龙联合营销有限公司 成本法 21,262,498.08 21,262,498.08 21,262,498.08 广州欣龙联合营销有限公司 成本法 3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07 海南欣龙无纺制品有限公司 成本法 11,775,079.48 11,775,079.48 11,775,079.48 洋浦方大进出口有限公司 成本法 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 大连欣龙联合营销有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 宜昌市欣龙熔纺新材料有限 公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙丰裕庄园有限责任 公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 海南欣龙无纺股份有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 成都欣龙联合营销有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 武汉欣龙联合营销有限公司 成本法 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00 海南欣龙丰裕实业有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 262,946,423.57 262,946,423.57 262,946,423.57 84 续表： 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现 金红利 上海欣龙非织造新材料工业园有限公司 40% 4,000,000.00 4,000,000.00 海南欣龙服装衬布有限公司 90% 90% 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 75.45% 75.45% 41,500,000.00 北京欣龙五洲科技有限公司 60% 60% 3,000,000.00 上海欣龙联合营销有限公司 90% 90% 广州欣龙联合营销有限公司 90% 90% 海南欣龙无纺制品有限公司 75% 75% 洋浦方大进出口有限公司 96% 96% 大连欣龙联合营销有限公司 90% 90% 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 60% 60% 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 90% 90% 海南欣龙无纺股份有限公司 95% 95% 成都欣龙联合营销有限公司 90% 90% 900,000.00 武汉欣龙联合营销有限公司 98.33% 98.33% 海南欣龙丰裕实业有限公司 90% 90% 合 计 49,400,000.00 4,000,000.00 12.3.3 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减 少 年末数 计提原因 宜昌欣龙化工新材料有限公司 41,500,000.00 41,500,000.00 净资产为负数 北京欣龙五洲科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 净资产为负数 成都欣龙联合营销有限公司 900,000.00 900,000.00 净资产为负数 上海欣龙非织造新材料工业园有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 45,400,000.00 4,000,000.00 49,400,000.00 注：(1)2008 年度对控股子公司宜昌欣龙化工新材料有限公司、北京欣龙五洲科技有限公司、 成都欣龙联合营销有限公司因其净资产为负数，经 2009 年 4 月 23 日公司第三届董事会第 31 次 会议决议，预计可收回金额为零，故全额计提长期股权投资准备 45,400,000.00 元。 (2)本年度对联营企业上海欣龙非织造新材料工业园有限公司计提减值准备 4,000,000.00 元， 计提情况详见附注 5.7。 85 12.4 营业收入及营业成本 12.4.1 营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 11,971,988.64 29,711,890.63 其他业务收入 合 计 11,971,988.64 29,711,890.63 12.4.2 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 5,311,756.18 22,707,252.48 其他业务成本 合 计 5,311,756.18 22,707,252.48 12.4.3主营业务（分行业） 本年发生额 上年发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织业 11,971,988.64 5,311,756.18 29,711,890.63 22,707,252.48 合 计 11,971,988.64 5,311,756.18 29,711,890.63 22,707,252.48 12.4.4主营业务（分产品） 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水刺产品 29,344,384.73 22,366,777.00 服衬产品 50,792.34 50,792.00 熔纺产品 9,648,217.04 3,156,329.25 其他产品 2,323,771.60 2,155,426.93 316,713.56 289,683.48 合 计 11,971,988.64 5,311,756.18 29,711,890.63 22,707,252.48 注：公司从本年起，对海南基地的无纺布的生产、销售业务进行了整合，母公司不再从事采 购与销售业务，改由子公司海南欣龙无纺股份有限公司承担采购与销售业务，导致本年的销售收 入较上年大幅减少。 12.4.5主营业务（分地区） 本年发生额 上年发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南地区 11,971,988.64 5,311,756.18 29,711,890.63 22,707,252.48 合 计 11,971,988.64 5,311,756.18 29,711,890.63 22,707,252.48 86 12.4.6公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 欣龙无纺股份有限公司 2,323,771.60 19.41 湖北金士达医用产品有限公司 1,501,729.91 12.54 仙桃顺发无纺制品有限公司 868,645.30 7.26 仙桃市祥康卫生防护用品有限公司 741,861.54 6.20 仙桃市德明卫生用品有限公司 693,289.74 5.79 合 计 6,129,298.09 51.2 12.5 投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 -79,977.12 合 计 -79,977.12 12.6现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,404,361.90 -113,151,332.39 加：资产减值准备 3,090,112.02 102,589,963.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,605,878.60 3,685,627.48 无形资产摊销 1,849,576.92 1,849,576.92 长期待摊费用摊销 15,399.96 1,283.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -990,010.24 938,268.86 投资损失（收益以“－”号填列） 79,977.12 87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,119,653.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,145,603.23 1,950,528.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 131,106,208.41 -20,765,217.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -125,890,842.74 42,325,299.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,336,288.06 15,384,321.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,891,413.55 768,912.00 减：现金的期初余额 768,912.00 866,852.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,122,501.55 -97,940.37 附注 13、补充资料 13.1 本年度非经常性损益明细表： 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损益 -1,842.35 -93,055.72 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 780,800.00 1,290,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 23,700,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 88 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 715,703.17 142,223.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 25,194,660.82 1,339,567.59 所得税费用影响额 -3,058.71 税后净利润影响数 25,197,719.53 少数股东权益影响额（税后） -3,988.18 合 计 25,197,719.53 1,343,555.77 13.2净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.1189 0.0087 0.0087 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -9.9310 -0.0773 -0.0773 13.3 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 会计科目 年末数或本年 发生额 年初数或上年 发生额 增减变动额 增减变 动率 变动原因 货币资金 28,582,671.25 21,374,827.30 7,207,843.95 33.72% 主要系贷款增加 应收票据 100,000.00 3,830,615.68 -3,730,615.68 -97.39% 及时贴现 长期股权投资 8,000,000.00 12,000,000.00 -4,000.000.00 -33.33% 计提减值准备 短期借款 60,609,900.00 46,243,900.00 14,366,000.00 31.07% 贷款增加 应付职工薪酬 883,775.27 242,681.72 641,093.55 264.17% 补提社会保险 89 应付利息 8,035,645.74 27,723,932.25 -19,688,286.51 -71.02% 归还利息和归还借款本金 一年内到期的 非流动负债 75,685,000.00 75,685,000.00 100% 长期应付款和长期借款转入 长期借款 8,000,000.00 23,000,000.00 -15,000,000.00 -65.22% 归还借款和转到一年内到期的非 流动负债 长期应付款 122,784,611.97 190,845,718.39 -68,061,106.42 -35.66% 转到一年内到期的非流动负债 资产减值损失 8,291,118.26 85,015,886.57 -76,724,768.31 -90.25% 上年预提了固定资产减值和在建 工程减值 营业外收入 25,271,068.82 2,139,156.48 23,131,912.34 1081.36% 债务重组利得 所得税费用 42,459.81 5,023,327.87 -4,980,868.06 -99.15% 上年转销递延所得税费用 附注 14、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2010 年 4 月 7 日批准报出。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 欣龙控股（集团）股份有限公司 二〇一〇年四月七日 90 资产负债表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 28,582,671.25 5,891,413.55 21,374,827.30 768,912.00 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 应收票据 100,000.00 0 3,830,615.68 0 应收账款 28,306,812.17 4,059,774.95 27,563,655.05 4,527,271.66 预付款项 10,159,529.75 432,583.38 9,390,005.46 1,003,123.35 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 其他应收款 29,197,087.49 104,472,727.83 27,812,758.26 117,191,090.08 买入返售金融资产 存货 38,430,084.72 3,742.30 34,709,168.36 1,149,345.53 一年内到期的非流动资产 0 其他流动资产 0 流动资产合计 134,776,185.38 114,860,242.01 124,681,030.11 124,639,742.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,000,000.00 213,546,423.57 12,000,000.00 217,546,423.57 投资性房地产 0 固定资产 391,136,608.03 136,915,101.76 419,606,871.88 141,520,980.36 在建工程 19,166,163.99 3,125,803.24 14,733,211.26 4,544,556.00 工程物资 212,201.39 0 232,673.07 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 87,143,173.39 78,828,539.09 87,245,697.49 80,628,116.01 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 60,316.71 60,316.71 87,695.31 75,716.67 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 505,718,463.51 432,476,184.37 533,906,149.01 444,315,792.61 资产总计 640,494,648.89 547,336,426.38 658,587,179.12 568,955,535.23 流动负债： 91 短期借款 60,609,900.00 30,609,900.00 46,243,900.00 39,743,900.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 应付票据 3,000,000.00 0 4,000,000.00 0 应付账款 36,831,063.04 1,100,150.48 41,611,367.99 7,935,510.52 预收款项 6,876,451.13 1,585,786.83 6,657,795.35 2,143,352.27 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 883,775.27 0 242,681.72 0 应交税费 10,980,641.34 8,271,964.60 9,192,155.65 8,227,769.12 应付利息 8,035,645.74 7,125,889.56 27,723,932.25 4,751,423.38 应付股利 其他应付款 75,289,035.76 60,781,916.92 80,137,080.81 69,321,060.61 应付分保账款 保险合同准备金 0 代理买卖证券款 0 代理承销证券款 0 一年内到期的非流动负债 75,685,000.00 其他流动负债 0 流动负债合计 278,191,512.28 109,475,608.39 215,808,913.77 132,123,015.90 非流动负债： 长期借款 8,000,000.00 0 23,000,000.00 0 应付债券 0 0 长期应付款 122,784,611.97 121,228,272.97 190,845,718.39 121,604,379.39 专项应付款 0 0 预计负债 0 递延所得税负债 0 其他非流动负债 0 非流动负债合计 130,784,611.97 121,228,272.97 213,845,718.39 121,604,379.39 负债合计 408,976,124.25 230,703,881.36 429,654,632.16 253,727,395.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00 资本公积 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09 减：库存股 0 专项储备 盈余公积 0 一般风险准备 0 未分配利润 -234,709,278.28 -147,387,311.07 -237,260,757.21 -148,791,716.15 外币报表折算差额 0 0 归属于母公司所有者权益合计 229,310,577.81 316,632,545.02 226,759,098.88 315,228,139.94 少数股东权益 2,207,946.83 2,173,448.08 0 所有者权益合计 231,518,524.64 316,632,545.02 228,932,546.96 315,228,139.94 负债和所有者权益总计 640,494,648.89 547,336,426.38 658,587,179.12 568,955,535.23 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 利润表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 186,194,620.53 11,971,988.64 182,370,207.94 29,711,890.63 其中：营业收入 186,194,620.53 11,971,988.64 182,370,207.94 29,711,890.63 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 208,760,843.86 11,797,001.55 319,022,230.97 142,927,251.07 其中：营业成本 148,527,905.82 5,311,756.18 174,998,417.45 22,707,252.48 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 营业税金及附加 291,424.09 188,304.34 296,237.35 58,516.94 销售费用 11,785,308.97 3,897.39 16,577,107.73 1,339,274.53 管理费用 27,643,787.27 4,192,941.86 29,736,268.37 15,293,975.17 财务费用 12,221,299.45 -990,010.24 12,398,313.50 938,268.86 资产减值损失 8,291,118.26 3,090,112.02 85,015,886.57 102,589,963.09 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 -79,977.12 -79,977.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,566,223.33 174,987.09 -136,732,000.15 -113,295,337.56 加：营业外收入 25,271,068.82 1,237,973.33 2,139,156.48 340,451.26 减：营业外支出 76,408.00 8,598.52 719,611.77 196,446.09 其中：非流动资产处置损失 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,628,437.49 1,404,361.90 -135,312,455.44 -113,151,332.39 减：所得税费用 42,459.81 0 5,023,327.87 0 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,585,977.68 1,404,361.90 -140,335,783.31 -113,151,332.39 归属于母公司所有者的净利润 2,551,478.93 1,404,361.90 -132,774,668.62 -113,151,332.39 少数股东损益 34,498.75 0 -7,561,114.69 0 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0087 0 -0.453 0 （二）稀释每股收益 0.0087 0 -0.453 0 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,585,977.68 1,404,361.90 -140,335,783.31 -113,151,332.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,551,478.93 1,404,361.90 -132,774,668.62 -113,151,332.39 归属于少数股东的综合收益总额 34,498.75 0 -7,561,114.69 0 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 93 合并利润及利润分配附表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度 单位：元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.30 16.39 0.127 0.127 营业利润 -9.84 -9.90 -0.077 -0.077 净利润 1.11 1.12 0.009 0.009 扣除非经常性损益后的净利润 -9.88 -9.93 -0.077 -0.077 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 94 现金流量表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 186,752,121.77 122,262.84 196,281,157.39 18,730,341.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,580,110.78 0 1,991,008.77 93,503.12 收到其他与经营活动有关的现金 1,594,014.58 87,441,314.85 44,878,371.04 21,849,407.43 经营活动现金流入小计 191,926,247.13 87,563,577.69 243,150,537.20 40,673,252.24 购买商品、接受劳务支付的现金 122,716,984.68 1,333,588.36 143,461,362.49 12,364,532.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,637,536.99 541,453.70 18,182,206.07 2,875,318.81 支付的各项税费 4,894,411.56 3,318,417.43 4,497,629.43 1,002,538.71 支付其他与经营活动有关的现金 37,001,652.46 66,033,830.14 19,490,938.75 9,046,541.26 经营活动现金流出小计 178,250,585.69 71,227,289.63 185,632,136.74 25,288,931.08 经营活动产生的现金流量净额 13,675,661.44 16,336,288.06 57,518,400.46 15,384,321.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,000.00 0 0 0 95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 0 0 投资活动现金流入小计 8,000.00 0 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,131,383.95 1,040,394.20 13,318,888.12 6,288,000.28 投资支付的现金 0 0 0 0 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 32.5 0 10,505.74 0 投资活动现金流出小计 5,131,416.45 1,040,394.20 13,329,393.86 6,288,000.28 投资活动产生的现金流量净额 -5,123,416.45 -1,040,394.20 -13,329,393.86 -6,288,000.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,400,000.00 5,400,000.00 21,700,000.00 15,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 52,332.47 1,349.47 577,858.33 423,257.48 筹资活动现金流入小计 35,452,332.47 5,401,349.47 22,277,858.33 15,623,257.48 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 14,500,000.00 57,535,000.00 23,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,651,305.70 996,529.15 6,068,233.30 1,532,353.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 193,271.44 75,899.00 333,708.61 42,012.70 筹资活动现金流出小计 36,844,577.14 15,572,428.15 63,936,941.91 24,774,366.35 筹资活动产生的现金流量净额 -1,392,244.67 -10,171,078.68 -41,659,083.58 -9,151,108.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -169,082.01 -2,313.63 -1,167,090.00 -43,152.38 五、现金及现金等价物净增加额 6,990,918.31 5,122,501.55 1,362,833.02 -97,940.37 加：期初现金及现金等价物余额 19,115,222.95 768,912.00 17,752,389.93 866,852.37 六、期末现金及现金等价物余额 26,106,141.26 5,891,413.55 19,115,222.95 768,912.00 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 96 资产减值准备明细表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 81,793,511.28 5,827,561.57 1,644,860.75 16,191.20 85,960,020.90 二、存货跌价准备 9,593,212.74 108,417.44 4,024,088.83 5,677,541.35 三、可供出售金融资产减值准备 0 0 四、持有至到期投资减值准备 0 0 五、长期股权投资减值准备 0 4,000,000.00 4,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 0 0 七、固定资产减值准备 75,512,939.35 2,809,378.96 72,703,560.39 八、工程物资减值准备 0 0 0 九、在建工程减值准备 7,147,821.44 0 7,147,821.44 十、生产性生物资产减值准备 0 0 0 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 0 0 0 十一、油气资产减值准备 0 0 0 十二、无形资产减值准备 16,800,000.00 0 16,800,000.00 十三、商誉减值准备 0 0 0 十四、其他 0 0 0 合计 190,847,484.81 9,935,979.01 1,644,860.75 6,849,658.99 192,288,944.08 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 97 合并所有者权益变动表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -237,260,757.21 0 2,173,448.08 228,932,546.96 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -237,260,757.21 0 2,173,448.08 228,932,546.96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0 0 0 0 0 2,551,478.93 0 34,498.75 2,585,977.68 （一）净利润 2,551,478.93 34,498.75 2,585,977.68 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 2,551,478.93 0 34,498.75 2,585,977.68 （三）所有者投入和减少资本 0 1．所有者投入资本 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 3．其他 0 （四）利润分配 0 1．提取盈余公积 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 （五）所有者权益内部结转 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．其他 0 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -234,709,278.28 0 2,207,946.83 231,518,524.64 98 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项 储备 盈余公 积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -104,486,088.59 0.00 9,734,562.77 369,268,330.27 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -104,486,088.59 0.00 9,734,562.77 369,268,330.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -132,774,668.62 0.00 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （一）净利润 -132,774,668.62 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -132,774,668.62 0.00 -7,561,114.69 -140,335,783.31 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -237,260,757.21 0.00 2,173,448.08 228,932,546.96 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英 99 母公司所有者权益变动表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 315,228,139.94 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 315,228,139.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,404,405.08 1,404,405.08 （一）净利润 1,404,405.08 1,404,405.08 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,404,405.08 1,404,405.08 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -147,387,311.07 316,632,545.02 100 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年度 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -35,640,383.76 428,379,472.33 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -35,640,383.76 428,379,472.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -113,151,332.39 -113,151,332.39 （一）净利润 -113,151,332.39 -113,151,332.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -113,151,332.39 -113,151,332.39 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 315,228,139.94 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人: 徐继光 会计机构负责人:潘英