000948_2006_南天信息_2006年年度报告_2007-03-30.txt

2006 年年度报告 - 1 - 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 董事刘廷儒先生、印证先生因公务未亲自出席本次董事会 会议，分别委托雷坚先生、刘长君先生代为行使表决权。 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无 保留审计意见的审计报告。 本公司董事长郑南南女士、总裁雷坚先生、财务总监彭玉 珠女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………3 三、股本变动及股东情况………………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………8 五、公司治理结构………………………………………………………10 六、股东大会情况简介…………………………………………………13 七、董事会报告…………………………………………………………14 八、监事会报告…………………………………………………………20 九、重要事项……………………………………………………………21 十、财务报告……………………………………………………………23 十一、备查文件目录……………………………………………………52 2006 年年度报告 - 2 - 一、公 司 基 本 情 况 简 介 （一）法定中文名称：云南南天电子信息产业股份有限公司 法定英文名称：YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,LTD. 英文名称缩写：NANTIAN （二）法定代表人：郑南南 （三）董事会秘书：姜 东 联系地址：昆明市环城东路 455 号 电话：（0871）3366327 传真：（0871）3317398 电子信箱：jiangdong@ （四）注册地址：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦 办公地址：昆明市环城东路 455 号 邮政编码：650041 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：0948@ （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：南天信息 股票代码：000948 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期和地点 注册日期：1998 年 12 月 21 日 注册地址：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦 2、企业法人营业执照注册号：5300001007806 3、税务登记号码：530112713401509 4、公司聘请的会计师事务所：北京天圆全会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室 2006 年年度报告 - 3 - 二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 （一）本年度主要利润指标情况（单位：元）： 项 目 2006 年度 利润总额 28,076,845.41 净利润 20,119,726.98 扣除非经常性损益后的净利润 23,859,047.18 主营业务利润 203,982,624.79 其他业务利润 6,137,598.03 营业利润 18,746,121.86 投资收益 2,581,939.12 补贴收入 7,115,241.04 营业外收支净额 -366,456.61 经营活动产生的现金流量净额 2,548,896.93 现金及现金等价物净增减额 -60,285,295.83 扣除非经常性损益的项目和金额： 一、股权投资差额摊销 -3,422,320.93 二、营业外收支净额 -366,456.61 三、营业外支出中计提的各项资产减值准备 14,782.70 小 计 -3,773,994.84 减：所得税的影响 -34,674.64 合 计 -3,739,320.20 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 1,424,726,160.03 1,265,025,387.38 1,257,615,074.78 净利润 20,119,726.98 14,004,442.25 11,931,662.80 每股收益 0.13 0.10 0.09 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.02 0.40 0.47 净资产收益率 3.98% 2.81% 2.37% 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31 总资产 1,188,738,662.10 1,203,347,865.80 1,175,561,310.37 股东权益（不含少数股东 505,875,805.44 499,090,717.21 503,095,726.55 2006 年年度报告 - 4 - 权益） 每股净资产 3.15 3.56 3.59 调整后的每股净资产 3.09 3.45 3.52 利润表附表： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.98% 3.99% 0.1253 0.1253 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.72% 4.73% 0.1486 0.1486 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：万元）： 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 14,000.06 31,574.21 4,299.85 1,133.73 49,909.07 本期增加 2,055.04 1,481.38 533.84 678.51 本期减少 2,286.21 1,123.26 期末数 16,055.10 29,288.00 4,657.98 1,667.57 50,587.58 变动原因： 1、股本增加、资本公积金减少是由于报告期内实施股权分置改革方案，利用资本公积金向原 流通股股东定向转增所致使。 2、盈余公积和法定公益金增加是本年度按规定提取法定公积金和公益金所致。 3、未分配利润增加主要是因为本年度实现净利润较上年度增加所致。 2006 年年度报告 - 5 - 三、股 本 变 动 及 股 东 情 况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 100,000,552 71.43% 100,000,552 62.29% 1、国家持股 2、国有法人持股 69,651,392 49.75% 69,651,392 43.38% 3、其他内资持股 30,349,160 21.68% 30,349,160 18.90% 其中：境内法人持股 29,349,155 20.96% 29,349,155 18.28% 境内自然人持股 1,000,005 0.71% 1,000,005 0.62% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 40,000,000 28.57% 20,550,399 20,550,399 60,550,399 37.71% 1、人民币普通股 40,000,000 28.57% 20,550,399 20,550,399 60,550,399 37.71% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 140,000,552 100.00% 20,550,399 20,550,399 160,550,951 100.00% 2、股票发行与上市情况 经中国证监会批准，本公司于 1999 年 8 月 18 日在深圳证券交易所发行人民币普通股 4000 万股，发行价 8.13 元/股，1999 年 10 月 14 日公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。 报告期内，本公司因实施股权分置改革方案，利用资本公积金向原流通股股东定向转增 股本。增加股本 2055.04 万股，导致公司股份总数及结构的变动。 本公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末，公司股东总数为 24191 户。 2、本公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（单位：股） 2006 年年度报告 - 6 - 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 南天电子信息产业集团公司 国有股东 40.27% 64,651,364 64,651,364 0 深圳九夷投资有限责任公司 18.28% 29,349,155 29,349,155 0 云南医药工业股份有限公司 3.11% 5,000,028 5,000,028 0 李宏坤 0.62% 1,000,005 1,000,005 李志伟 0.15% 236,762 杨卫彬 0.12% 190,722 文国亮 0.11% 181,745 邹丽霞 0.09% 146,000 刘荣洲 0.09% 140,451 戴金传 0.09% 139,908 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李志伟 236,762 人民币普通股 杨卫彬 190,722 人民币普通股 文国亮 181,745 人民币普通股 邹丽霞 146,000 人民币普通股 刘荣洲 140,451 人民币普通股 戴金传 139,908 人民币普通股 陆征元 129,400 人民币普通股 邵苏良 125,857 人民币普通股 樊伟 123,392 人民币普通股 刘玉蓉 110,100 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东情况 南天电子信息产业集团公司为本公司控股股东，成立于 1993 年 1 月，法定代表人为郑南 南，注册资本 3434 万元，为国有独资企业，经营范围：电子计算机（含外部设备）软、硬件 产品的开发生产、销售，机床自动化设备的开发、生产、销售，“三来一补”业务等。 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 2006 年年度报告 - 7 - ↓授权经营 南天电子信息产业集团公司 ↓持股 40.268% 云南南天电子信息产业股份有限公司 4、其他持股 10%以上法人股东情况 深圳市九夷投资有限责任公司成立于 2002 年 8 月 26 日，法定代表人为刁隽桓，注册资本 8630 万元，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专 营、专控、专卖商品）；资产受托管理、经济信息咨询（不含限制项目）。 2006 年年度报告 - 8 - 四、董 事、监 事、高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任期起至日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬 郑南南 董事长 女 52 2004.12 至 2007.12 0 0 — 40 否 雷 坚 副董事长 男 41 2004.12 至 2007.12 0 0 — 40 否 刘 为 董 事 男 51 2004.12 至 2007.12 0 0 — 35 否 张锦鸿 董 事 男 37 2004.12 至 2007.12 0 0 — 35 否 陈宇峰 董 事 男 35 2004.12 至 2007.12 800 1211 股权分 置改革 转增 30 否 刘廷儒 董 事 男 40 2004.12 至 2007.12 0 0 — 0 否 印 证 董 事 男 59 2004.12 至 2007.12 0 0 — 3 否 张松青 董 事 男 38 2006.5 至 2007.12 0 0 — 0.9 是 刘长君 董 事 男 30 2006.5 至 2007.12 0 0 — 0.9 是 杨天行 独立董事 男 71 2004.12 至 2007.12 0 0 — 6 否 杨昆元 独立董事 男 52 2004.12 至 2007.12 0 0 — 4.8 否 冯景雯 独立董事 女 51 2004.12 至 2007.12 0 0 — 3.6 否 郑冬渝 独立董事 女 49 2004.12 至 2007.12 0 0 — 3.6 否 郭建云 监事会主席 女 54 2004.12 至 2007.12 0 0 — 25 否 赵 兵 监 事 男 45 2004.12 至 2007.12 0 0 — 30 否 丁 力 监 事 男 36 2004.12 至 2007.12 0 0 — 24 否 张英南 监 事 男 55 2004.12 至 2007.12 0 0 — 18 否 黄燕华 监 事 女 29 2006.5 至 2007.12 0 0 — 0.6 是 彭玉珠 财务总监 女 54 2004.12 至 2007.12 0 0 — 30 否 姜 东 董事会秘书 男 32 2004.12 至 2007.12 0 0 — 10 否 合 计 — — — — 800 1211 — 340.4 — 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： （1）郑南南：1998 年 12 月至今任南天信息股份公司董事；2000 年 9 月至 2004 年 12 月 任南天信息股份公司副总裁；2004 年 12 月至今任南天信息股份公司董事长。 （2）雷坚：2000 年 5 月至今任南天信息股份公司董事；2001 年 7 月至 2004 年 2 月任南 天信息股份公司副总裁。2004 年 2 月至今任南天信息股份公司总裁；2004 年 12 月至今任南天 信息股份公司副董事长。 （3）刘为：1998 年 12 月至今任南天信息股份公司董事、副总裁；2001 年始主管南天人 力资源部、经营审计部、京区公共关系事务部；2004 年兼任北京南天软件有限公司总经理。 （4）张锦鸿：1999 年至今任广州南天电脑系统有限公司总经理；2000 年 5 月至今任南天 2006 年年度报告 - 9 - 信息股份公司董事；2001 年 7 月至今任南天信息股份公司副总裁。 （5）陈宇峰：2001 年 12 月至今任南天信息股份公司产品研发中心总经理；2001 年 12 月至 2004 年 12 月任南天信息股份公司监事；2004 年 12 月至今任南天信息股份公司董事、副 总裁。 （6）刘廷儒：曾任电子工业部经济调节司副处长、信息产业部经济运行司副处长、信息 产业部办公厅处级秘书；现任盈富泰克创业投资有限公司总经理；2004 年 12 月至今任南天信 息股份公司董事。 （7）印证：曾就职于江苏省科技干部局、江苏省社会科学院、南京四力化工有限公司， 现任上海天韦投资管理公司董事长；2004 年 12 月至今任南天信息股份公司董事。 （8）张松青：2006 年 5 月至任南天信息股份公司董事。 （9）刘长君：2006 年 5 月至今任南天信息股份公司董事。 （10）杨天行：曾在电子工业部计算机司任总工程师、副司长、司长；2001 年 5 月至今 任南天信息股份公司独立董事。 （11）杨昆元：1997 年 2 月至 2002 年 1 月在广东发展银行昆明分行财会部、科技部任副 总经理、总经理；2002 年 1 月至今在昆明理工大学管理学院任教并任会计系主任；2002 年 4 月至今任南天信息股份公司独立董事。 （12）冯景雯：2001 年 4 月至今任云南大学财务处处长；2004 年 12 月至今任南天信息股 份公司独立董事。 （13）郑冬渝： 现任云南大学法学院法学三系（研究生系）系主任，院党委委员。2004 年 12 月至今任南天信息股份公司独立董事。 （14）郭建云：2001 年 7 月至今在南天信息股份公司任内部审计部总经理；2001 年 12 月至今在南天信息股份公司任监事；2004 年 12 月至今任南天信息股份公司监事会主席。 （15）赵兵：1990 年 3 月至今在广州南天电脑系统有限公司历任业务经理、总经理助理、 市场总监、副总经理。2001 年 12 月至今任南天信息股份公司监事。 （16）丁力：现任南天信息股份公司金融设备部总经理；2004 年 12 月至今任南天信息股 份公司监事。 （17）张英南：1999 年至今在南天信息股份公司生产体系制造部任经理；2001 年 10 月至 今在南天信息股份公司任工会主席；2004 年 12 月至今任南天信息股份公司监事。 （18）黄燕华：2006 年 5 月至今任南天信息股份公司监事。 （19）彭玉珠：2004 年 12 月至今任南天信息股份公司财务总监；2005 年 3 月至今任云南 医药工业股份有限公司董事长。 （20）姜东：1998 年 7 月至 2001 年 8 月在南天信息股份公司任证券事务代表；2001 年 8 月至今在南天信息股份公司任董事会秘书。 2006 年年度报告 - 10 - 3、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位 在股东单位担任的职务 任职期间 郑南南 南天电子信息产业集团公司 董事长 2001 年 11 月至今 张松青 深圳市九夷投资有限责任公司 总裁助理、运营总监 2003 年至今 刘长君 深圳市九夷投资有限责任公司 计财部总经理 2005 年至今 黄燕华 深圳市九夷投资有限责任公司 审计部经理 2003 年至今 彭玉珠 云南医药工业股份有限公司 董事长 2005 年 3 月至今 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况： 姓名 任职的单位 所任职务 刘廷儒 盈富泰克创业投资有限公司 董事、总经理 印 证 上海天韦投资管理公司 董事长 杨昆元 昆明理工大学管理学院 会计系主任 冯景雯 云南大学 财务处处长 郑冬渝 云南大学法学院法学三系 系主任、院党委委员 6、报告期内选举或离任的董事、监事，以及聘任或解聘高级管理人员的情况： （1）报告期内，公司原董事刁隽桓先生、刘义林先生因个人原因辞去董事职务；监事张 海青先生因个人原因辞去监事职务。 （2）2006 年 5 月 21 日召开本公司 2005 年度股东大会，选举张松青先生、刘长君先生为 本公司第三届董事会董事，选举黄燕华女士为本公司第三届监事会监事。 （二）员工情况（专业构成及学历结构情况） 岗位 开发人员 市场人员 维修人员 生产人员 管理人员 财务人员 其它人员 合计 人数 606 114 235 268 126 44 84 1477 比例 41.03% 7.72% 15.91% 18.14% 8.53% 2.98% 5.69% 100% 学历 硕士及以上 本科 专科 中专 技校 高中以下 合计 人数 40 765 381 72 64 155 1477 比例 2.71% 51.79% 25.80% 4.87% 4.33% 10.49% 100% 公司不存在需承担费用的离退休职工。 2006 年年度报告 - 11 - 五、公 司 治 理 结 构 （一）公司治理现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易 所有关法规、规则的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司治理的实际状况与有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。 （二）独立董事履行职责情况 1、报告期内出席董事会的情况： 独立董事 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 杨天行 9 8 1 0 杨昆元 9 9 0 0 冯景雯 9 9 0 0 郑冬渝 9 9 0 0 2、对有关事项提出异议情况 报告期内，公司独立董事没有对董事会会议议案提出异议的情况。 3、履责情况 本公司所聘独立董事均能认真履行法律、法规和公司章程所赋予的职责，参加报告期内的 董事会和股东大会，对会议的各项议案进行了认真负责的讨论和审议并进行表决，维护了公司 和全体股东的利益，勤勉尽职地履行职责，充分发挥了独立董事的作用。 （三）本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具体情况如下： 1、业务方面：本公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、原材料供应和产品销售 等业务体系，并具有自主经营能力。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理方面实行独立，所有高级管理人员均在本 公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务。 3、资产方面：本公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，与控股股东完全分开，无从 属关系并能保证正常经营业务工作的开展。 2006 年年度报告 - 12 - 4、机构方面：本公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属 关系并能保证正常经营业务的开展。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制 度，公司拥有独立的银行帐户并独自纳税。 （四）高管考评及激励机制情况： 公司已建立起基本薪酬（基础薪酬+岗位薪酬）+绩效薪酬的薪酬结构，根据《董事会薪酬 与考核委员会实施细则》的相关规定，对高级管理人员的进行考评，并将进一步完善高级管理 人员的绩效考评体系和激励机制。 2006 年年度报告 - 13 - 六、股 东 大 会 情 况 简 介 报告期内，公司召开了两次股东大会，具体情况如下： （一）2005 年度股东大会 公司于 2006 年 5 月 21 日召开 2005 年度股东大会，以记名投票表决方式审议并通过如下 决议： 1、同意《南天信息股份公司 2005 年度董事会报告》； 2、同意《南天信息股份公司 2005 年度监事会报告》； 3、同意南天信息股份公司 2005 年度利润分配方案：以 2005 年 12 月 31 日的总股本 140,000,552 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.80 元（含税）。 4、同意《南天信息股份公司 2005 年年度报告》； 5、同意《南天信息股份公司章程》（2006 年修订）； 6、同意《南天信息股份公司股东大会议事规则》（2006 年修订）； 7、同意续聘请北京天圆全会计师事务所有限公司承担本公司 2006 年度财务会计报告的审 计任务； 9、同意选举张松青先生、刘长君先生为南天信息股份公司第三届董事会董事； 10、同意选举黄燕华女士为南天信息股份公司第三届监事会监事。 上述会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 23 日的《证券时报》上。 （二）2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 公司于 2006 年 7 月 24 日召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议， 以记名投票表决方式审议并通过如下决议： 以公司现有流通股本 4,000 万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通 股股东转增股本，流通股股东获得每 10 股转增 5.1376 股的股份，对价安排数量为 20,550,400 股，相当于流通股股东每 10 股获得 3.2 股的对价，执行对价安排后非流通股股东获得上市流 通权。 上述会议决议公告刊登于 2006 年 7 月 26 日的《证券时报》上。 2006 年年度报告 - 14 - 七、董 事 会 报 告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）主营业务范围 公司所处行业为电子信息产业和医药行业，主要从事软件开发、系统集成、金融专用设备 以及医药产品的研究开发及生产经营。 （2）2006 年度经营情况简介 报告期内，在公司行业市场竞争更趋激烈的的不利情况下，通过全体股东的大力支持和 公司员工的共同努力，公司经营班子克服了重重困难，圆满地完成了各项目标任务。 报告期内，公司实现主营业务收入 142472.62 万元，比上年同期增长 12.62％，主营业务 利润 20398.26 万元，比上年同期增长 12.71％，利润总额 2807.68 万元，比上年同期增长 72.07 ％，净利润 2011.97 万元，比上年同期增长 43.67％。 （3）主营业务状况 ①主营业务分行业、产品情况表（单位：元）： 分行业或 分产品 主营业务收入 （元） 主营业务成本 （元） 毛利率 主营业务收 入比上年同 期增减 主营业务成 本比上年同 期增减 毛利率比 上年同期 增减 电子信息产业 901,751,093.24 732,169,173.19 18.81% 31.17% 36.17% -2.98% 医药行业 522,975,422.41 480,557,235.03 8.11% -9.45% -11.00% 1.60% 自主开发、生产的金 融专用设备 418,352,678.71 367,550,038.82 12.14% 70.33% 76.90% -3.27% 应用软件与系统集成 389,125,992.12 325,908,904.56 16.25% 9.07% 12.45% -2.51% ②主营业务分地区情况（万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 北部 23,614.07 18.24% 南部 118,858.54 11.57% 2006 年年度报告 - 15 - 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）广州南天电脑系统有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 5000 万元，公司持有其 88%股份，主营业务范围为：生 产、开发、和销售计算机产品、计算机应用系统、应用软件和系统软件及维修服务等。截止报 告期末，该公司资产总额为 20736.62 万元，2006 年实现净利润 388.70 万元。 （2）上海南天电脑系统有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 3195.43 万元，公司持有其 81.18%股份，主营业务范围 为：计算机及外设、系统集成、网络技术、通讯技术领域内的科技咨询，技术开发、转让、服 务，并经销相关产品；计算机租赁等。截止报告期末，该公司资产总额为 10431.10 万元，2006 年实现净利润 170.08 万元。 （3）北京南天信息工程有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 1756.18 万元，公司持有其 90%股份，主营业务范围为： 生产计算机软件及硬件、IC 卡及磁卡应用系统；承接银行信息系统工程；销售自产产品；自 产产品的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训等。截止报告期末，该公司资 产总额为 6419.40 万元，2006 年亏损 805.65 万元。 （4）昆明南天电脑系统有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 340 万元，公司持有其 75%股份，主营业务范围为：生 产和销售电子计算机系列产品，并提供相应的售后服务和技术咨询等。截止报告期末，该公司 资产总额为 4036.90 万元，2006 年实现净利润 20.67 万元。 （5）西安南天电脑系统有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 312.15 万元，公司持有其 70%股份，主营业务范围为： 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外设及智能机电产品，承包信息工程、技术服务及技术 咨询等。截止报告期末，该公司资产总额为 2352.72 万元，2006 年实现净利润 17.71 万元。 （6）武汉南天电脑系统有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 193.95 万元，公司持有其 70%股份，主营业务范围为： 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外部设备及智能机电产品，承包信息工程、技术服务及 技术咨询等。截止报告期末，该公司资产总额为 703.94 万元，2006 年实现净利润 6.39 万元。 （7）深圳南天东华科技有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 847.77 万元，公司持有其 75%股份，主营业务范围为： 2006 年年度报告 - 16 - 生产经营 IC 卡、磁卡读写器、金融专用设备、计算机应用软件及相关的技术咨询服务等。截 止报告期末，该公司资产总额为 3068.91 万元，2006 年实现净利润 47.68 万元。 （8）北京南天软件有限公司 系本公司控股子公司，注册资本 2000 万元，公司持有其 60%股份，公司主要从事开发、 生产、销售计算机软件、信息工程、技术服务及技术咨询等。截止报告期末，该公司资产总额 为 2671.34 万元，2006 年实现净利润 220.15 万元。 （9）云南医药工业股份有限公司 系本公司参股子公司，注册资本 8192.68 万元，公司持有其 66.60%股份，主营业务范围 为：医用原料、制药设备、医用器械、中西药品等。截止报告期末，该公司资产总额为 39664.89 万元，2006 年实现净利润 1274.85 万元。 3、采购和销售客户情况（单位：元） 前五名供应商采购金额合计 340,692,783.57 占采购总额比重 42.16% 前五名销售客户销售金额合计 134,228,480.27 占销售总额比重 9.42% （二）报告期内非募集资金投资情况 根据本公司第三届董事会第九次会议决议，对云南佳程防伪科技有限公司增资 720 万元， 增资完成后，本公司持有云南佳程防伪科技有限公司 20%的股权。 （三）公司未来发展规划 1、进一步确立金融行业的强势地位； 2、巩固公司在非金融行业的市场地位； 3、加速拓展国际市场； 4、加大对技术研发和产业化投入； 5、提升管理水平，加速增长，提高效益； 6、加强企业文化建设。 （四）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况 和经营成果的影响 2006 年年度报告 - 17 - 1、根据国家颁布的新《企业会计准则》及《企业会计准则－应用指南》，公司可能发生的 会计政策、会计估计变更如下： （1）原短期投资核算方法按新企业会计准则第 22 号的要求修改为金融工具的确定及核 算。 （2）按新企业会计准则第 2 号的要求修改了长期股权投资的核算方法。 （3）按新企业会计准则第 4 号的要求修改了固定资产的计价方法。 （4）按新企业会计准则第 3 号的要求增加了投资性房地产核算方法 （5）按新企业会计准则第 6 号的要求修改了无形资产的核算方法。 （6）按新企业会计准则第 18 号的要求修改了所得税的核算方法。 2、执行新企业会计准则可能对公司财务状况和经营成果的影响： （1）根据新《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定企业对子公司的长期股权投 资，采用准则规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。因此对母公司的 利润将有影响。另外，非同一控制下的企业合并，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。因此将调整公司原对云南医药工业股份有限 公司的投资，增加公司的商誉 3，991，901.9 元。 （2）根据新《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第 20 号 —企业合并》的规定属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资 差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次 执行日的认定成本。由此减少了公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资及留存收益 10,326,041.99 元。 （3）根据新《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定，期末对资产进行减值测试可能 对公司的利润及股东权益将有影响。 （4）根据新《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，2007 年所得税按资产负债表法 核算，资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产。因此增加递延所得税资产 5,565,345.60 元。 （5）根据新《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的规定，2007 年公司将调整流动负债中 的相关项目。应付职工薪酬增加 13,667,668.58 元，相关流动负债减少 13,667,668.58 元。 2006 年年度报告 - 18 - 3、公司将慎重考虑并参照财政部对新会计准则的讲解后，可能对影响公司财务状况和经 营成果的事项作进一步调整。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2006 年 4 月 19 日召开第三届董事会第七次会议，审议并通过如下决议： ①同意《南天信息股份公司 2005 年度董事会报告》； ②同意《南天信息股份公司 2005 年度财务决算报告》； ③同意南天信息股份公司 2005 年度利润分配预案； ④同意《南天信息股份公司 2005 年年度报告正文及摘要》； ⑤同意《南天信息股份公司章程》（2006 年修订）； ⑥同意《南天信息股份公司股东大会议事规则》（2006 年修订）； ⑦同意出资 1811.28 万元人民币受让南天集团昆明计算机大楼房产； ⑧同意续聘北京天圆全会计师事务所有限公司承担本公司 2006 年度财务会计报告的审计 任务； ⑨同意召开南天信息 2005 年年度股东大会。 （2）2006 年 4 月 27 日召开第三届董事会第八次会议，审议并通过如下决议：同意《南 天信息股份公司 2006 年第一季度报告》。 （3）2006 年 4 月 30 日召开第三届董事会第九次会议，审议并通过如下决议：同意对云 南佳程防伪科技有限公司增资的议案。 （4）2006 年 5 月 15 日召开第三届董事会第十次会议，审议并通过如下决议：同意出资 2963.08 万元人民币受让南天电子信息产业集团公司所拥有的北京南天软件科技园部分土地、 房产。 （5）2006 年 6 月 23 日召开第三届董事会第十一次会议，审议并通过如下决议： ①同意关于利用资本公积金向流通股股东转增股本的议案； 2006 年年度报告 - 19 - ②同意本公司董事会作为征集人公开征集 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相 关股东会议委托投票权； ③同意召开本公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议。 （6）2006 年 7 月 6 日召开第三届董事会第十二次会议，审议并通过如下决议：同意调整 “利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革方案”。 （7）2006 年 8 月 9 日召开第三届董事会第十三次会议，审议并通过如下决议：同意投资 “南天城市数字化信息亭技术成果转化项目”。 （8）2006 年 8 月 14 日召开第三届董事会第十四次会议，审议并通过如下决议：同意《南 天信息股份公司 2006 年半年度报告》正文及摘要。 （9）2006 年 10 月 21 日召开第三届董事会第十五次会议，审议并通过如下决议：同意《南 天信息股份公司 2006 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年 5 月 21 日召开公司 2005 年度股东大会，审议通过公司 2005 年度利润分配方案， 并于 2006 年 7 月完成了分配方案的实施。 （六）2006 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 本公司财务报表经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，2006 年度实现净利润 20,119,726.98 元，加年初未分配利润 11,337,298.09 元，提取法定盈余公积 3,581,255.83 元， 2006 年已分配股利 11,200,044.16 元，可供股东分配利润 16,675,728.08 元。以 2006 年 12 月 31 日的总股本 160,550,951 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.50 元（含税），计 8,027,547.55 元，余 8,648,177.53 元未分配利润结转以后年度分配。 2006 年年度报告 - 20 - 八、监 事 会 报 告 2006 年度公司监事会按照中国证监会“法制、监督、自律、规范”的要求，履行《公司 法》、《公司章程》赋予的职责，对公司经营活动中的重大决策、公司财务、股东大会召开的程 序、董事和高级管理人员执行公司职务的行为等方面实施了监督职能。 （一）报告期内监事会会议召开情况 在报告期内共召开两次监事会会议，具体情况如下： 1、2006 年 4 月 19 日召开第三届监事会第四次会议，审议并通过如下决议：同意《南天 信息股份公司 2005 年度监事会报告》、《南天信息股份公司 2005 年度财务决算报告》、南天信 息股份公司 2005 年度利润分配预案、《南天信息股份公司 2005 年年度报告》。 2、2006 年 8 月 14 日召开第三届监事会第三次会议，审议并通过如下决议：同意《南天 信息股份公司 2006 年半年度报告》正文及摘要。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况：报告期内，监事会成员列席了历次股东大会和董事会会议，认为 公司能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它有关法律、法规及规章制度规范运作， 公司已建立了较完善的内部控制制度，董事会决策程序和内容合法；董事会认真履行了股东大 会的各项决议，行使职权符合股东大会的授权；未发现公司董事、高级管理人员在执行职务时 违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查财务情况：同意北京天圆全会计师事务有限公司所出具的公司年度财务审计报告， 认为审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况及经营成果。 3、收购、出售资产情况：公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易及损害部分股东 的权益造成公司资产流失的情况。 4、关联交易情况：报告期内关联交易以公开、公平和市场化的原则进行，无损害公司利 益情况。 2006 年年度报告 - 21 - 九、重 要 事 项 （一）重大诉讼、仲裁事项 公司控股子公司云南医药工业股份有限公司应收昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康欠 款 3,625,618.12 元，账龄在五年以上，已经昆明市中级人民法院于 2005 年 10 月 13 日作出一审 判决，判令昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康偿还并由昆明骄雄经贸发展有限公司承担违约 责任，一审判决后，昆明骄雄经贸发展有限公司提起上诉。2006 年 3 月 9 日云南省高级人民法 院终审判决维持一审判决，云南医药工业股份有限公司已向法院申请强制执行，现正在强制执 行阶段。 （二）重大收购及出售资产、吸收合并事项（单位：万元） 交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日 起至本年 末为上市 公司贡献 的净利润 是否 为关 联交 易 定价原 则说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 南天电子信息 产业集团公司 昆明计算机大楼 2006-4-19 1,811.28 0.00 是 市场化 定价原 则 否 是 南天电子信息 产业集团公司 北京南天科技园部 分房产 2006-5-15 2,963.08 0.00 是 市场化 定价原 则 否 是 （三）关联交易事项 1、关联债权、债务情况（单位：万元） 关联资金往来方名称 与本公司的 关联关系 会计科目 报告期初 余额 报告期末 余额 形成原因 南天电子信息产业集团公司 母子公司 预付帐款 1,400.00 0 预付收购 资产款项 合 计 — — 1,400.00 0 — 说明：本公司预付控股股东南天电子信息产业集团公司 1400 万元资金，作为购买昆明计算机 大楼的预付款。截止报告期末，此事项所涉及的债权债务已全部转移。 2、2005 年末被占用资金的清欠进展情况（单位：万元） 大股东及其附属企业非经营性占用 上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 2006 年年度报告 - 22 - 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 81.21 0.00 81.21 现金清偿 81.21 2006 年 5 月 大股东及其附属企业非经营性占用 上市公司资金及清欠情况的具体说 明 本公司大股东南天电子信息产业集团公司非经营性占用本公 司子公司深圳南天东华科技有限公司资金 81.21 万元，南天电 子信息产业集团公司已于 2006 年 5 月彻底解决资金占用问题。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公 司资产的事项； 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现 金资产委托管理事项。 （五）原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履 行情况 南天电子信息产 业集团公司 自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份 36 个月内 不上市交易或者转让。在上述承诺期期满后，其如果通过深圳证券交易所 挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在 12 个月内不 超过百分之五，24 个月内不超过百分之十。南天集团持有股份在上述 36 个月的限售期满后的 24 个月内，只有当股票二级市场的价格高于 10.00 元时才进行减持。 按承诺 履行 深圳市九夷投资 有限责任公司 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份 12 个月内不 上市交易． 按承诺 履行 云南医药工业股 份有限公司 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份 12 个月内不 上市交易． 按承诺 履行 李宏坤 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份 12 个月内不 上市交易． 按承诺 履行 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内，公司续聘北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司财务审计机构； 2、2006 年度本公司支付给该事务所费用为 45 万元（不承担差旅费）； 3、该事务所已连续 8 年为本公司提供审计服务。 （七）报告期内，不存在公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2006 年年度报告 - 23 - 十、财 务 报 告 审 计 报 告 天圆全审字[2007]68 号 云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2006 年度的资产负债表、合并资产负债表，2006 年度的利润表、合并利润表，2006 年度 的利润分配表、合并利润分配表，2006 年度的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编写财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金 流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇〇七年三月二十八日 2006 年年度报告 - 24 - 财 务 报 表 附 注 一、 公司简介 云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省人民政府云政 复（1998）118 号文批准，由南天电子信息产业集团公司、珠海南方集团有限公司、云南医药 工业股份有限公司（原云南省医药医疗器械工业公司）、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共 同发起设立的股份有限公司，1998 年 12 月 21 日在云南省工商局登记注册，持有注册号为 5300001007806-2/2 号企业法人营业执照，法定住所：昆明市高新技术产业开发区软件园创新 大厦，现法定代表人：郑南南。 经中国证监会批准，本公司于 1999 年 8 月 18 日以上网定价方式向社会公开发行人民币 普通股 4000 万股, 股本总额增至 140,000,552.00 元，并于 1999 年 10 月 14 日在深圳证券交 易所上市交易。 根据 2003 年 4 月 7 日深圳市九夷投资有限责任公司与本公司股东珠海南方集团有限公 司、裴海平、周永泰、丁柏林签署的《股权转让协议》，深圳市九夷投资有限责任公司受让珠 海南方集团有限公司持有的本公司法人股 25,349,134 股，占本公司总股本的 18.107%，受让 三个自然人持有的本公司股份 4,000,021 股，占本公司总股本的 2.857%，并于 2003 年 5 月 26 日完成股权过户。此次股权转让完成后，本公司的股权结构变为：南天电子信息产业集团公司 持有法人股 64,651,364 股，占本公司总股本的 46.179%；深圳市九夷投资有限责任公司持有 本公司法人股 29,349,155 股，占本公司总股本的 20.964%；云南医药工业股份有限公司持有 本公司法人股 5,000,028 股，占本公司总股本的 3.572%；李宏坤持有本公司股份 1,000,005 股，占本公司总股本的 0.714%；社会公众持股 40,000,000 股，占本公司总股本的 28.571%。 根据本公司第二届董事会第十九次会议决议、第二十次会议决议，以及本公司与珠海南 方集团有限公司、云南省医药医疗器械工业公司职工持股会签订的《股权转让协议》，本公司 于 2004 年度受让了珠海南方集团有限公司持有的云南医药工业股份有限公司 9.15%的股份， 计 750 万股，受让了云南省医药医疗器械工业公司职工持股会持有的云南医药工业股份有限公 司 24.33%的股份，计 1985 万股。截至 2004 年 2 月 4 日止本公司累计持有云南医药工业股份 2006 年年度报告 - 25 - 有限公司股份 5,456.34 万股，占该公司股本总额的 66.60%。 本公司于 2006 年 8 月以公司资本公积转增转增股份 20,550,400 股的方式完成股权分置 改革。根据股权分制改革方案，流通股股东每 10 股获得 5.1376 股的转增股，非流通股股东以 放弃取得转增股份的方式获得股份流通权。股权分置改革完成后，公司的股权结构变为：南天 电子信息产业集团公司持有股份 64,651,364 股，占本公司总股本的 40.27%；深圳市九夷投资 有限责任公司持有本公司股份 29,349,155 股，占本公司总股本的 18.28%；云南医药工业股份 有限公司持有本公司股份 5,000,028 股，占本公司总股本的 3.11%；李宏坤持有本公司股份 1,000,005 股，占本公司总股本的 0.62%；无限售条件流通股 60,549,189 股，占本公司总股本 的 37.71%，公司高管持有本公司股份 1,211 股，占本公司总股本的 0.01%。其中大股东南天电 子信息产业集团公司承诺在 2009 年 8 月 4 日以前不上市交易或者转让。在上述期限前，其如 果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过百分之五，24 个月内不超过百分之十，南天集团持有股份在上述 36 个月的限售期满后 的 24 个月内，只有当股票二级市场的价格高于 10.00 元时才进行减持。 本公司及子公司（除云南医药工业股份有限公司）的主要业务包括：开发、生产、销售 计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电产品（含国产汽车不含小轿车）；承接网 络工程、信息系统工程（不含管理项目）、技术服务及技术咨询；自产产品的安装调试维修（以 上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务）；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有银行 系统用的开放式系统小型机、金融终端系统、网络产品专业存折打印机、自动柜员机（ATM） 等。 云南医药工业股份有限公司的主要业务：经营中药材、中成药、中药饮片、化学原料、 化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品以及自产产品及技术出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2006 年年度报告 - 26 - 2、会计年度 采用公历年度，即以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为记账本位 币入账，年度终了，对各种外币账户余额，按期末人民币基准汇价折合为记账本位币进行调整， 发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建 成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当 期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 购入的股票、债券按实际支付的价款记账。若实际支付的价款中含有已宣告而尚未领取的 现金股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。短期投资持有期间的现金股 利或利息除已计入应收项目的外，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，按实 际收到的价款与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益。 期末短期投资采用成本与市价孰低计量，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准为： ⑴债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； 2006 年年度报告 - 27 - ⑵债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏账的核算方法： 本公司坏账损失的核算采用备抵法，期末本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。 根据公司董事会决议，本期对应收款项按账龄分析法计提比例如下： 0—1 个月 0% 1—3 个月 1% 3—6 个月 2% 6—9 个月 3% 9—12 个月 5% 1 年—1 年半 8% 1 年半—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 30% 4—5 年 40% 5 年以上 100% 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并转销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 ⑴本公司存货包括原材料、库存商品、在产品（开发产品）、低值易耗品等。 ⑵购入或自制的存货以实际成本入账，发出和领用存货时按加权平均法计价，开发的 工程产品按个别成本法核算。生产成本在完工产品和在产品之间的分配原则是在产品只分 摊直接材料费用，完工产品分摊直接材料费用、工资及福利费、制造费用。低值易耗品采 用分次摊销法。 ⑶存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 ⑷由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资 2006 年年度报告 - 28 - 按取得时的实际成本作为初始投资成本。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且 无重大影响时采用成本法核算，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益 法核算。对投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法 核算并编制合并会计报表。 ⑵股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，确认为长期股权投资差额。长期投资股权差额的摊销期限，若合同规定投资期限 的在投资期限内分期摊销计入当期损益；未规定投资期限的，按 10 年平均摊销计入当期损 益。根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定， 自 2003 年 3 月 17 日起，新发生的对外投资，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，计入资本公积科目。 ⑶长期债权投资 以取得时的实际成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以 摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为 当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到 期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债券投资按期计算应收利 息，确认为当期投资收益。 ⑷长期投资减值准备 期末，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减 值准备。处置长期投资时，其已计提的长期投资减值准备一并转入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产按取得时的实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果租赁资产占资 产总额的比例小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 固定资产的标准为：使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具等以及不 属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过 2 年的物品。 固定资产折旧按平均年限法计提，固定资产类别、估计折旧年限、预计残值率、年折 2006 年年度报告 - 29 - 旧率分别如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5-10 2.250-4.750 机器设备 10-12 5-10 7.500-9.000 电子设备 5-6 5-10 15.000-18.000 运输设备 5-10 5-10 9.000-18.000 其他设备 5 5-10 18.000-19.000 固定资产减值准备： 期末，对固定资产逐项进行检查，如果市价持续下跌或技术陈旧、长期闲置不用、已遭毁 损等导致可收回的金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值 的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。 在建工程减值准备： 期末对在建工程进行逐项检查，若存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的 可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的建设工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法 (1)借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价和溢价 的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购 2006 年年度报告 - 30 - 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期 确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化期间 a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积。 14、无形资产核算方法 (1)无形资产按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短 者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期管理费用。 (3)期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 2006 年年度报告 - 31 - 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 (1)长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 (2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产 经营当月一次计入损益。 16、收入确认原则 (1)商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认收入的实现。 (2)提供劳务 a.劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 b.劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够 可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡本公司资产使用权发生的利息收入 ，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生 的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定同时满足以下两条： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 企业所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的编制方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的控股子公司的个别会计报表（按母公司会计政策调整 2006 年年度报告 - 32 - 后的报表）和其他数据为依据，在抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间重大交易、资金 往来等的基础上，按照《合并会计报表暂行规定》的规定编制而成。 （2）合并范围 本期纳入合并会计报表范围的子公司如下： 广州南天电脑系统有限公司、上海南天电脑系统有限公司、北京南天信息工程有限公司、 西安南天电脑系统有限公司、武汉南天电脑系统有限公司、昆明南天电脑系统有限公司、深圳 南天东华科技有限公司、北京南天软件有限公司、云南医药工业股份有限公司。 三、税项 1、增值税 销项税额：本公司按产品销售收入的 17%，其中软件收入税负超过 3%部分，实行即征即退。 进项税额：以取得的法定扣税凭证，按规定进行抵扣。 2、营业税：按应税收入的 5%计缴。 3、城建税：本公司按缴纳增值税、营业税税额的 7%计缴； 4、教育费附加：本公司按缴纳增值税、营业税税额的 3%计缴； 5、所得税：根据国家发展和改革委员会、国家税务总局发改高技[2007]30 号文本公司被 认定为 2006 年度国家规划布局内重点软件企业，根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，公司 2006 年度所得税减按 10%的税率上缴。 四、控股子公司 1、 控 股 子 公 司 情 况 公 司 名 称 注册资本（元） 经营范围 持股比例 广州南天电脑系统有限公司 50,000,000.00 生产、设计、开发、销售计算机产品、计算 机应用系统、应用软件和系统软件及维修服务 100% 上海南天电脑系统有限公司 31,954,284.50 计算机及外设，系统集成、网络技术、通讯技术 领域内的科技咨询，技术开发、转让、服务，并 经销相关产品；计算机租赁. 100% 北京南天信息工程有限公司 17,561,847.89 生产计算机软件及硬件、IC 及磁卡应用系统； 承接银行信息系统工程；销售自产产品；自产 产品的技术开发、咨询、 100% 西安南天电脑系统有限公司 3,121,482.00 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外设 及智能机电产品，承包信息工程、技术服务 及技术咨询。 70% 武汉南天电脑系统有限公司 1,939,500.00 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外部 设备及智能机电产品，信息工程承包、技术 咨询服务。 70% 昆明南天电脑系统有限公司 3,400,000.00 生产和销售电子计算机系列产品，提供相应 的售后服务和技术咨询。 75% 2006 年年度报告 - 33 - 深圳南天东华科技有限公司 8,477,660.00 生产经营 IC 卡、磁卡读写器、金融专用设备 计算机应用软件及相关的技术咨询服务。 75% 北京南天软件有限公司 20,000,000.00 法律、法规未规定审批的，企业自主选择经 营项目，开展经营活动。 100% 云南医药工业股份有限公司 81,926,800.00 经营中药材、中成药、中药饮片、化学原料、 化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品 以及自产产品及技术出口业务业务。 66.60% （1）广州南天电脑系统有限公司 广州南天电脑系统有限公司(下称“广州南天”)由公司与控股子公司上海南天电脑系统 有限公司(下称“上海南天”)共同出资创办，其中公司出资 4400 万元，占注册资本的 88%， 上海南天出资 600 万元，占注册资本的 12%。 （2）上海南天电脑系统有限公司 上海南天电脑系统有限公司由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资 25,940,488.00 元，占注册资本的 81.18%，广州南天出资 6,013,796.50 元，占注册资本的 18.82%。 （3）北京南天信息工程有限公司 北京南天信息工程有限公司(下称“北信工”)由公司与控股子公司北京南天软件有限公 司(下称“南软”)共同出资创办，其中公司出资 15,805,663.10 元，占注册资本的 90%，南软 出资 1,756,184.79 元，占注册资本的 10%。 （4）北京南天软件有限公司 南软由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资 1200 万元，占注册资 本的 60%，广州南天出资 800 万元，占注册资本的 40%。 五、合并会计报表主要项目注释 以下会计报表项目注释，若无特别说明，期初数是指 2005 年 12 月 31 日余额， 期末数是指 2006 年 12 月 31 日余额，上年数是指 2005 年度发生额，本年数是指 2006 度发生额。（单位：人民币元） 1、 货 币 资 金 项 目 期末数 期初数 现 金 305,630.83 215,295.05 银行存款 254,078,491.27 309,455,427.61 其他货币资金 3,913,729.65 8,912,424.92 合 计 258,297,851.75 318,583,147.58 2006 年年度报告 - 34 - 2、 应 收 票 据 票据类别 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 7,341,548.29 2,090,500.37 合 计 7,341,548.29 2,090,500.37 3、 应 收 账 款 A． 按 账 龄 列 示 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 193,012,613.15 78.57 1,334,878.58 191,677,734.57 208,499,310.97 79.58 1,521,591.25 206,977,719.72 1—2 年 17,719,978.18 7.21 1,498,506.37 16,221,471.81 31,059,076.00 11.85 2,536,240.02 28,522,835.98 2—3 年 19,763,504.98 8.04 3,952,700.99 15,810,803.99 7,307,480.15 2.79 1,461,496.03 5,845,984.12 3 年以上 15,194,870.04 6.18 10,578,663.46 4,616,206.58 15,149,059.18 5.78 10,031,836.51 5,117,222.67 合 计 245,690,966.35 100.00 17,364,749.40 228,326,216.95 262,014,926.30 100.00 15,551,163.81 246,463,762.49 B．应收账款期末余额中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 42,151,894.98 元，占期末应收账款账面余 额的 17.16%。 C．期末公司子公司北京南天信息工程有限公司应收中国人寿保险公司货款 17,296,662.22 元，由于该 公司人事变动，本公司的该笔债权被延付，目前公司正积极与其协商处理。公司预计该债权无法全额收回， 目前对该债权按照帐龄分析法计提了坏帐准备，该债权帐龄为 2-3 年，2006 年 12 月 31 日，对该笔债权计 提的坏帐准备为 3,459,332.44 元。 D．期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、 其 他 应 收 款 A.按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,364,354.24 56.08 238,515.43 19,125,838.81 10,250,531.87 26.92 94,717.29 10,155,814.58 1—2 年 861,079.36 2.49 74,339.85 786,739.51 4,405,439.95 11.57 384,338.12 4,021,101.83 2—3 年 366,492.72 1.06 23,418.60 343,074.12 3,401,775.57 8.93 80,355.11 3,321,420.46 3 年以上 13,941,230.75 40.37 13,351,522.90 589,707.85 20,021,141.80 52.58 14,491,431.22 5,529,710.58 合 计 34,533,157.07 100.00 13,687,796.78 20,845,360.29 38,078,889.19 100.00 15,050,841.74 23,028,047.45 2006 年年度报告 - 35 - B.其他应收款期末余额中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 12,534,025.02 元，占期末其他应收 款账面余额的 36.30%。 C.期末余额中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七、3。 5、 预 付 账 款 A、 按 账 龄 列 示 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 42,086,988.98 96.22 35,834,695.27 91.14 1—2 年 1,337,411.16 3.06 2,943,850.11 7.49 2—3 年 215,591.28 0.49 87,663.64 0.22 3 年以上 99,686.78 0.23 450,000.00 1.14 合 计 43,739,678.20 100.00 39,316,209.02 100.00 B、一年以上预付账款全部系未结算购货款； C、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，详见附注七、3。 6、 存 货 及 存 货 跌 价 准 备 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 71,135,055.72 14,021,744.16 57,113,311.56 77,686,398.48 12,373,334.09 65,313,064.39 库存商品 131,428,064.91 9,452,549.81 121,975,515.10 154,039,318.48 8,249,311.59 145,790,006.89 在产品 93,563,811.57 320,614.23 93,243,197.34 65,109,835.17 365,157.23 64,744,677.94 低值易耗品 286,629.51 286,629.51 194,701.10 194,701.10 在途物资 合 计 296,413,561.71 23,794,908.20 272,618,653.51 297,030,253.23 20,987,802.91 276,042,450.32 注:存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于可变现净值差额计提，可变现净值是以工程技术人员或销售 人员估计该种产品的售价减去销售所必须的估计费用后的价值确定。 7、 待 摊 费 用 类 别 期末数 期初数 租赁费 311,054.82 289,500.91 养路费 2,304.00 17,738.40 保险费 26,530.08 72,238.81 2006 年年度报告 - 36 - 其他 160,728.12 60,550.92 合 计 500,617.02 440,029.04 8、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对联营企业的投资 49,593,797.08 9,860,155.89 59,453,952.97 其他股权投资 19,331,000.00 19,331,000.00 合并价差 17,740,264.82 3,422,320.93 14,317,943.89 合 计 86,665,061.90 9,860,155.89 3,422,320.93 93,102,896.86 （1）对联营企业的投资明细 被投资单位名称 投资起止 日期 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例 本期权益增(+) 减(-)额 累计权益增(+) 减(-)额 备注 云南佳程防伪科技有限公司 2003.04 — 10,200,000.00 20.00% -2,077.90 415,845.35 权益法 北京南天智诚信息技术有限 责任公司 2003.12 —2008.12 300,000.00 30.00% -217,582.12 -300,000.00 权益法 云南南天信息软件有限公司 2004.03 —2014.03 1,300,000.00 32.50% -218,832.01 权益法 昆明积大制药有限公司 2000.03— 34,326,000.00 30.00% 2,792,538.91 12,743,662.63 权益法 广州南天佳信信息工程有限公司 2005.08— 600,000.00 30.00% 87,277.00 87,277.00 权益法 合 计 46,726,000.00 2,660,155.89 12,727,952.97 （2）其他股权投资明细 项 目 投资起止 日期 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备 注 盈富泰克创业投资有限公司 2002.12— 10,000,000.00 10.00% 成本法 委托云南国际信托投资公司投资 2005.06— 9,331,000.00 成本法 合 计 19,331,000.00 注：a.本公司对上述投资的变现除作为发起人或出资人受《公司法》和相关法律法规以及公司章程 的限制外，投资的变现和投资收益的汇回不存在重大限制. b. 委托云南国际信托投资公司的投资 993.1 万元，系公司子公司广州南天和上海南天分别以货币资产 3,999,000.00 元和 5,332,000.00 元设立的信托，由上述两个子公司共同委托云南国际信托投资公司管理该 项信托资产，信托受益人分别为上海南天和广州南天。云南信托投资公司将上述信托资产投向上海合数网 2006 年年度报告 - 37 - 络有限公司，占该公司投资总额的 35%。该项资产的信托收益仅限于上海合数网络有限公司的分红，故公司 采用成本法对该信托资产核算，2006 年 12 月 31 日，该公司经营活动正常，该项投资无减值。 （3）合并价差 被投资单位名称 原始发生额 （其中：上海南天 对广州南天投资 差额） 期初余额 （其中：上海南天 对广州南天投资差 额） 本期增加 (其中：上海 南天对广州 南天投资差 额) 本期已摊销 （其中：上海南 天对广州南天投 资差额摊销） 期末余额 （其中：上海南天 对广州南天投资 差额） 广州南天电脑系统有限公司 19,688,896.62 (6,018,349.18) 8,834,726.60 (3,761,468.23) 2,292,921.12 (601,834.92) 6,541,805.48 （3,159,633.31） 北京南天信息工程有限公司 206,778.60 62,033.56 20,677.88 41,355.68 上海南天电脑系统有限公司 435,462.87 261,277.75 43,546.28 217,731.47 武汉南天电脑系统有限公司 316,952.80 95,085.91 31,695.28 63,390.63 昆明南天电脑系统有限公司 266,855.00 80,056.50 26,685.52 53,370.98 深圳南天东华科技有限公司 80,147.40 24,044.22 8,014.76 16,029.46 北京南天软件有限公司 4,285,084.06 3,820,866.66 428,508.37 3,392,358.29 云南医药工业股份有限公司 5,702,717.05 4,562,173.62 570,271.72 3,991,901.90 合 计 30,982,894.40 17,740,264.82 3,422,320.93 14,317,943.89 注：①上述股权投资差额原始发生额均为本公司初始投资成本与按持股比例所享有的被投资单位 权益之间的差额； ②股权投资差额的摊销期限均为 10 年； 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 188,656,990.04 35,666,028.46 224,323,018.50 机器设备 43,124,380.45 6,795,742.01 619,925.58 49,300,196.88 运输设备 23,379,946.09 2,091,641.64 401,661.14 25,069,926.59 电子设备 33,542,703.89 2,191,677.99 5,449,881.57 30,284,500.31 其 他 11,750,732.03 103,988.75 469,315.42 11,385,405.36 小 计 300,454,752.50 46,849,078.85 6,940,783.71 340,363,047.64 累计折旧： 房屋建筑物 33,966,860.38 6,377,966.56 40,344,826.94 机器设备 27,353,711.87 2,467,203.52 200,647.88 29,620,267.51 2006 年年度报告 - 38 - 运输设备 14,239,542.82 3,062,740.62 1,077,787.61 16,224,495.83 电子设备 22,492,979.84 3,814,590.23 3,929,680.80 22,377,889.27 其 他 8,481,471.18 1,120,193.82 569,674.37 9,031,990.63 小 计 106,534,566.09 16,842,694.75 5,777,790.66 117,599,470.18 净值 193,920,186.41 222,763,577.46 固定资产减值准备: 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 374,129.93 17,410.27 22,264.05 369,276.15 其 他 751,354.67 2,300.00 5,990.00 747,664.67 小 计 1,125,484.60 19,710.27 28,254.05 1,116,940.82 固定资产净额: 类别 期初数 期末数 房屋建筑物 154,690,129.66 183,978,191.56 机器设备 15,770,668.58 19,679,929.37 运输设备 9,140,403.27 8,845,430.76 电子设备 10,675,594.12 7,537,334.89 其 他 2,517,906.18 1,605,750.06 小 计 192,794,701.81 221,646,636.64 注：(1)期末余额中有部分房屋建筑物（原值 97,380,066.72 元，净值 78,351,330.80 元）以及机器设备 （16,615,005.70 元，净值 1,974,173.00 元）用于抵押贷款。 (2)固定资产减值准备计提原因说明：计提固定资产减值准备的原因系相关固定资产的市价下跌或无使 用价值，导致其预计可收回金额低于账面价值。 10、 在 建 工 程 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 虹桥临空经济园 612,297.00 9,913,176.49 10,525,473.49 自筹 振华办公楼改造 1,076,608.40 1,076,608.40 自筹 合 计 612,297.00 10,989,784.89 11,602,081.89 11、无形资产 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 累计摊销 剩余摊销年 限 土地使用权 20,219,473.42 9,927,098.42 9,392,304.59 372,961.76 18,946,441.25 1,273,032.17 39.5-45 年 2006 年年度报告 - 39 - 软件 7,060.00 4,914.00 1,600.00 1,399.70 5,114.30 1,945.70 3-8 年 非专利技术 9,650,993.66 2,205,153.11 6,500,775.00 1,634,468.68 7,071,459.43 2,579,534.23 2-9 年 合 计 29,877,527.08 12,137,165.53 15,894,679.59 2,008,830.14 26,023,014.98 3,854,512.10 注：期末余额中有部分土地使用权（原值 8,062,934.81 元，净值 7,250,504.21 元）用于抵押贷款。 12、 长 期 待 摊 费 用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 累计摊销 剩余摊销年限 锅炉改造费 172,490.00 26,497.23 23,664.63 2,832.60 169,657.40 6 个月至 1 年 3 个月 装修费 2,860,133.25 1,301,067.96 1,094,597.48 628,703.55 1,766,961.89 1,093,171.36 3 个月至 10 年 房租 3,527,225.77 2,971,712.41 240,770.37 491,952.74 2,720,530.04 806,695.73 2 个月-43 年 合 计 6,559,849.02 4,299,277.60 1,335,367.85 1,144,320.92 4,490,324.53 2,069,524.49 13、 短 期 借 款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 24,000,000.00 信用借款 165,000,000.00 173,000,000.00 抵押借款 56,500,000.00 37,000,000.00 质押借款 20,000,000.00 45,000,000.00 合 计 265,500,000.00 255,000,000.00 14、应付票据 票据类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,262,923.37 38,471,055.20 合 计 23,262,923.37 38,471,055.20 15、应付账款 期末数 期初数 216,341,884.42 220,316,697.33 注：本项目中无超过 3 年大额应付账款，期末余额中无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 期末数 期初数 42,550,545.61 75,334,928.41 注：本项目无超过 1 年大额预收账款，期末余额中无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 2006 年年度报告 - 40 - 公司子公司广州南天上期预收的货款在本期确认收入所致。 17、 应 交 税 金 税 种 期末数 期初数 税率(%) 增值税 8,943,616.41 6,184,682.27 17、3 城建税 1,096,944.67 1,216,460.91 1、7 企业所得税 2,496,755.05 1,282,630.82 15 个人所得税 1,554,025.16 1,984,555.63 5—45 营业税 1,596,701.39 702,506.30 5 印花税 134,654.11 56,698.58 0.03 房产税 755,068.00 1,165,102.41 12、1.2 土地使用税 198,070.90 车船使用税 -640.00 合 计 16,775,195.69 12,592,636.92 18、 其 他 应 交 款 项 目 期末数 期初数 计缴标准(%) 教育费附加 567,001.43 1,253,087.39 3.00 住房公积金 895,508.18 26,918.83 5-6.00 防洪费 199,462.70 1.00 河道工程维护管理费 23,791.04 16,747.30 1.00 合 计 1,685,763.35 1,296,753.52 19、其他应付款 期末数 期初数 36,649,717.13 20,777,777.10 注：期末余额中无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。公司本期其他应付款增加较大，原 因是公司子公司医药公司的子公司振华医药本期增加尚未支付的无形资产买价等。 20、长期借款 借款单位 期末数 期初数 借款期限 年利率% 借款条件 备注 意大利政府 10,534,154.94 10,890,028.53 1999.7-2022.7 1.00 抵押 合 计 10,534,154.94 10,890,028.53 注：（1）期末余额系公司向意大利政府贷款 1,349,028.00 美元。 （2）公司以房产（原值 6,669,383.00 元，净值 3,508,956.58 元）及机器设备（原值 16,615,005.70 元，净值 2,107,742.36 元）作抵押借入的。 2006 年年度报告 - 41 - 21、专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 RFID 读写器科技三项拨款 790,000.00 790,000.00 PR9 专业柜面文件处理设备三项经费 965,404.55 3,000,000.00 3,965,404.55 信息产业发展扶持资金 45,000.00 45,000.00 昆明 863 及四方国件技术中心经费 300,000.00 300,000.00 eFAMS 项目资助款 1,000,000.00 1,000,000.00 云南省科学技术厅经费 200,000.00 3,120,000.00 1,320,000.00 2,000,000.00 出口产品改造研发补助金 610,000.00 610,000.00 2006 产业技术成果转化项目开发资金 500,000.00 500,000.00 2006 年企业技术改造贷款财政贴息资金 500,000.00 500,000.00 RFID 读写器(云南省科学技术局) 200,000.00 200,000.00 银行 PBOC2.0(EMV)标准 ATM 研发与产业 化 1,000,000.00 1,000,000.00 PR9 国债项目及高新技术补助金 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明市信息技术产品基地建设扶持资金 100,000.00 100,000.00 合 计 2,255,404.55 11,075,000.00 8,730,404.55 4,600,000.00 22、股本 本期增减变动 项 目 期初余额 （股权分置改革） 期末余额 一、非流通股 100,000,552.00 -100,000,552.00 1、国家持股 2、国有法人股 69,651,392.00 -69,651,392.00 3、境内法人持股 29,349,155.00 -29,349,155.00 4、其他 1,000,005.00 -1,000,005.00 二、有限售条件的流通股份 800.00 100,000,963.00 100,001,763.00 (一)股权分置改革变更的有限售条 件的流通股 100,000,552.00 100,000,552.00 1、国家持股 2、国有法人持股 69,651,392.00 69,651,392.00 3、境内法人持股 29,349,155.00 29,349,155.00 4、境内自然人持股 1,000,005.00 1,000,005.00 (二)高管持股 800.00 411.00 1,211.00 2006 年年度报告 - 42 - 三、无限售条件的流通股 39,999,200.00 20,549,988.00 60,549,188.00 1、人民币普通股份 39,999,200.00 20,549,988.00 60,549,188.00 四、股份总数 140,000,552.00 20,550,399.00 160,550,951.00 注：本公司于 2006 年 8 月以公司资本公积转增转增股份 20,550,399 股的方式完成股权分置改革。根据 股权分制改革方案，流通股股东每 10 股获得 5.1376 股的转增股，非流通股股东以放弃取得转增股份的方 式获得股份流通权。 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 304,777,997.20 22,862,085.89 281,915,911.31 股权投资准备 10,964,075.30 10,964,075.30 合 计 315,742,072.50 22,862,085.89 292,879,986.61 注：本期减少的资本公积是公司以资本公积金向流通股股东定向转增股本以支付对价。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 31,765,955.12 3,581,255.83 35,347,210.95 公益金 11,232,558.71 11,232,558.71 任意盈余公积 11,232,558.71 11,232,558.71 合计 42,998,513.83 14,813,814.54 11,232,558.71 46,579,769.66 25、未分配利润 项 目 期末数 期初数 本年净利润 20,119,726.98 14,004,442.25 年初未分配利润 11,337,298.09 8,427,674.51 可供分配利润 31,457,025.07 22,432,116.76 减：提取法定盈余公积 3,581,255.83 2,277,812.60 提取法定公益金 416,972.95 提起储备基金 可供股东分配的利润 27,875,769.24 19,737,331.21 减： 应付普通股股利 11,200,044.16 8,400,033.12 年末未分配利润 16,675,725.08 11,337,298.09 26、主营业务收入/主营业务成本 2006 年年度报告 - 43 - ⑴ 业 务 分 部 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 金融设备产品 681,798,103.88 551,670,438.55 软件系统集成 498,325,133.88 356,752,712.17 药品 522,975,066.79 577,533,551.54 其他 94,272,422.41 85,128,245.26 小 计 1,797,370,726.96 1,571,084,947.52 抵 销 372,644,566.93 306,059,560.14 合 计 1,424,726,160.03 1,265,025,387.38 主营业务成本 金融设备产品 590,995,463.99 487,988,195.29 软件系统集成 465,750,785.95 326,834,291.60 药品 480,557,235.03 539,925,656.20 其他 48,710,229.81 28,088,749.78 小 计 1,586,013,714.78 1,382,836,892.87 抵 销 373,287,306.56 305,215,032.98 合 计 1,212,726,408.22 1,077,621,859.89 ⑵由于公司的客户主要是全国的金融企业，各地区的经营收益和风险差异较小，因此不需按地区分部进行反映。药品收入主 要在云南地区。 ⑶本期向前 5 名客户销售的收入总额为 134,228,480.27 元，占公司全部主营业务收入的 9.42%。 27、 主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 本年数 上年数 计缴标准（%） 城建税 2,372,444.87 2,123,799.77 7 教育费附加 1,074,418.46 906,568.86 3 营业税 4,527,867.86 3,374,008.40 5 河道工程维护管理费 42,395.83 20,056.53 1 合计 8,017,127.02 6,424,433.56 28、 其 他 业 务 利 润 项 目 本年数 上年数 技术服务 -114,292.00 772,484.00 材料销售 64,563.79 -212,560.95 2006 年年度报告 - 44 - 房屋租赁及物业管理 3,957,860.10 4,174,141.73 加工费 192,087.02 359,639.16 其 他 2,037,379.12 1,721,755.09 合 计 6,137,598.03 6,815,459.03 29、 财 务 费 用 项 目 本年数 上年数 利息支出 15,862,584.45 13,473,595.12 减：利息收入 1,013,056.91 1,084,832.38 汇兑损益 162,191.30 -72,960.52 其他财务费用 342,671.08 315,309.30 合 计 15,354,389.92 12,631,111.52 30、 投 资 收 益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -3,422,320.93 -3,413,025.03 其他股权投资收益 400,002.24 300,001.68 期末调整的被投资公司所有 者权益净增减的金额 5,612,777.81 2,841,873.31 股权转让收益 -8,520.00 6,204,745.38 合 计 2,581,939.12 5,933,595.34 注：上述被投资单位在投资收益的汇回方面不存在重大限制。 31、 补 贴 收 入 项 目 本年数 上年数 退回的增值税 7,115,241.04 6,329,424.79 扶持基金 合 计 7,115,241.04 6,329,424.79 注：退回的增值税是根据财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题的通知》，本公司销售自产软件先按 17%的法定税率交纳增值税后，实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 32、 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2006 年本公司支付其他与经营活动有关的现金 98,491,046.68 元，主要是支付的营业费用 和管理费用。 33、 非 经 常 性 损 益 2006 年年度报告 - 45 - 项 目 金 额 股权投资差额摊销 -3,422,320.93 营业外收入 400,849.21 营业外支出 752,523.12 小计 -3,773,994.84 减：所得税的影响 -34,674.64 非经常性损益 -3,739,320.20 六、母公司有关报表项目附注 1、 应 收 账 款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 223,536,630.13 99.61 197,236.52 223,339,393.61 240,250,635.39 99.64 259,956.35 239,990,679.04 1—2年 2—3年 814,607.00 0.34 162,921.40 651,685.60 3年以上 876,148.70 0.39 268,998.78 607,149.92 61,541.70 0.03 20,609.41 40,932.29 合 计 224,412,778.83 100.00 466,235.30 223,946,543.53 241,126,784.09 100.00 443,487.16 240,683,296.93 注：（1）应收账款期末余额中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 195,157,847.71 元，占期末应收账 款账面余额的 86.96%。 （2）期初金额和期末金额中分别有 205,757,464.59 元和 199,197,733.28 元属母公司与子公司之间 的内部往来款，未计提坏账准备。 (3)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,551,002.61 99.32 17,681.00 6,533,321.61 8,243,639.00 100.00 2,832.29 8,240,806.71 1—2 年 44,890.00 0.68 4,489.00 40,401.00 2—3 年 3 年以上 5.97 5.97 5.97 5.97 合 计 6,595,898.58 100.00 22,175.97 6,573,722.61 8,243,644.97 100.00 2,838.26 8,240,806.71 2006 年年度报告 - 46 - 注：（1）其他应收款期末余额中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,094,458.81 元，占期末其他应收 款账面余额的 92.40%； （2）期初金额和期末金额中分别有 7,922,552.73 元和 5,738,521.09 元属母公司与子公司之间的内部 往来款，未计提坏账准备； （3）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 (1)项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司的投资 226,714,597.59 743,399.65 227,457,997.24 对联营公司的投资 4,716,673.36 6,980,339.98 11,697,013.34 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 241,431,270.95 7,723,739.63 249,155,010.58 (2)对子公司的投资 被投资单位名称 投资起止 日期 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例 本期权益增(+) 减(-)额 累计权益增(+) 减(-)额 备注 北京南天信息工程有限公司 1993.04— 2008.04 15,674,831.49 90.00% -7,271,537.61 -9,470,123.97 权益法 北京南天软件有限公司 2002.04— 12,289,856.72 60.00% 1,320,919.16 -5,666,726.81 权益法 广州南天电脑系统有限公司 1992.01— 2002.01 41,931,303.67 88.00% -830,607.84 16,309,185.04 权益法 上海南天电脑系统有限公司 1992.04— 30,000,000.00 81.18% 898,925.00 3,447,829.15 权益法 武汉南天电脑系统有限公司 1993.02— 2008.02 1,349,523.00 70.00% -51,888.33 447,944.58 权益法 西安南天电脑系统有限公司 1993.02— 2008.02 2,279,046.00 70.00% -2,279,046.00 权益法 昆明南天电脑系统有限公司 1993.02— 2008.02 2,550,000.00 75.00% -79,021.73 2,493,376.73 权益法 深圳南天东华科技有限公司 1993.03— 2008.03 10,525,999.61 75.00% -71,757.92 1,370,811.66 权益法 云南医药工业股份有限公司 1999.12 - 69,278,446.44 66.60% 6,828,368.92 34,925,739.93 权益法 合 计 185,879,006.93 743,399.65 41,578,990.31 (3)对联营企业的投资 被投资单位名称 投资起止 日期 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例 本期权益增(+) 减(-)额 累计权益增(+) 减(-)额 备注 云南佳程防伪科技有限公司 2003.04 — 10,200,000.00 20.00% -2,077.90 415,845.35 权益法 北京南天智诚信息技术有限 责任公司 2003.12 —2008.12 300,000.00 30.00% -217,582.12 -300,000.00 权益法 云南南天信息软件有限公司 2004.03 —2014.03 1,300,000.00 32.50% -218,832.01 权益法 合 计 11,800,000.00 -219,660.02 -102,986.66 (4)其他股权投资 2006 年年度报告 - 47 - 被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 占被投资单位注 册资本比例 备注 北京盈富泰克投资发展公司 2002.12— 2030.04 10,000,000.00 10.00% 成本法 合 计 10,000,000.00 注：a. 上述被投资单位均执行《企业会计制度》，在会计政策方面与本公司未有重大差异； b. 本公司对上述投资的变现除作为发起人或出资人受《公司法》和相关法律法规以及公司章程 的限制外，投资的变现和投资收益的汇回不存在重大限制。 4、主营业务收入/主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 金融设备产品 309,659,412.77 243,935,017.32 软件系统集成 138,710,651.15 92,125,073.06 其他 7,211,760.58 2,025,796.64 合 计 455,581,824.50 338,085,887.02 主营业务成本 金融设备产品 261,846,203.85 215,021,694.36 软件系统集成 134,510,804.86 91,381,842.42 其他 6,120,575.14 1,400,954.94 合 计 402,477,583.85 307,804,491.72 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 期末调整的被投资公司所有者权益 净增减的金额 7,699,496.38 4,632,058.62 股权投资差额摊销 -2,391,977.64 -2,382,681.80 其他股权投资收益 -8,520.00 股权转让收益 6,204,745.38 合 计 5,298,998.74 8,454,122.20 注：(1)本期投资收益比上期减少较大，主要原因是上期有转让股权收益所致。 (2)被投资单位在投资收益的汇回方面不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 2006 年年度报告 - 48 - 1、 关 联 方 关 系 （ 1） 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法定代表人 南天电子信息 产业集团公司 昆明市环城东路 455 号 电子计算机软硬件产品的开发、生产、 销售，机床自动化设备的开发、生产、 销售等。 母公司 国有经济 郑南南 广州南天电脑 系统有限公司 广州天河石牌东园 新村中区 7 幢 302 号 生产、设计、开发、销售计算机产品、 计算机应用系统、应用软件和系统软 件及维修服务。 控股子公司 有限责任 公司 雷 坚 上海南天电脑 系统有限公司 上海定西路 1310 弄 2 号 4 楼 计算机及外设，系统集成、网络技术、 通讯技术领域内的科技咨询，技术开发 转让、服务，并经销相关产品；计算机 租赁.。 控股子公司 有限责任 公司 雷 坚 北京南天信息 工程有限公司 北京市海淀区上地 信息路 10 号 生产计算机软件及硬件、IC 及磁卡应用 系统；承接银行信息系统工程；销售自 产产品；自产产品的技术开发、咨询、 服务、转让、培训。 控股子公司 有限责任 公司 雷 坚 西安南天电脑 系统有限公司 西安市高新技术开 发区高科大厦 10 层 开发、生产、销售计算机软件、硬件、 外设及智能机电产品，承包信息工程、 技术服务及技术咨询。 控股子公司 中外合资 雷 坚 武汉南天电脑 系统有限公司 武汉市武珞路 628 号 B 座 1578 室 开发、生产、销售计算机软件、硬件、 外部设备及智能机电产品，信息工程承 包、技术咨询服务。 控股子公司 中外合资 雷 坚 昆明南天电脑 系统有限公司 昆明市环城东路 58 号 生产和销售电子计算机系列产品，提供 相应的售后服务和技术咨询。 控股子公司 中外合资 雷 坚 深圳南天东华 科技有限公司 深圳市福田区天安工 业区天祥大厦 生产经营IC 卡、磁卡读写器、金融 专用设备、计算机应用软件及相关的技 术咨询服务。 控股子公司 中外合资 雷 坚 北京南天软件 有限公司 北京市海淀区上地 信息中路 16 号 法律、法规未规定审批的，企业自主选 择经营项目，开展经营活动。 控股子公司 有限责任 公司 雷 坚 云南医药工业 股份有限公司 昆明市高新技术产业 开发区麻园商住小区 D1 栋 经营中药材、中成药、中药饮片、化学 原料、化学药制剂、抗生素、生化药品、 生物制品以及自产产品及技术出口业 务。 控股子公司 股份有限 公司 彭玉珠 （ 2） 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南天电子信息产业集团公司 34,340,000.00 34,340,000.00 广州南天电脑系统有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海南天电脑系统有限公司 31,954,284.50 31,954,284.50 北京南天信息工程有限公司 17,561,847.89 17,561,847.89 西安南天电脑系统有限公司 3,121,482.00 3,121,482.00 武汉南天电脑系统有限公司 1,939,500.00 1,939,500.00 2006 年年度报告 - 49 - 昆明南天电脑系统有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 深圳南天东华科技有限公司 8,477,660.00 8,477,660.00 北京南天软件有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 云南医药工业股份有限公司 81,926,800.00 81,926,800.00 （ 3） 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 及 其 变 化 期初数 期末余额 企业名称 金额 比例% 本期 增加 本期 减少 金额 比例% 南天电子信息产业集团 公司 64,651,364.00 46.18 64,651,364.00 40.27 广州南天电脑系统有限 公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 上海南天电脑系统有限 公司 31,954,284.50 100.00 31,954,284.50 100.00 北京南天信息工程有限 公司 17,561,847.89 100.00 17,561,847.89 100.00 西安南天电脑系统有限 公司 2,279,046.00 70.00 2,279,046.00 70.00 武汉南天电脑系统有限 公司 1,349,523.00 70.00 1,349,523.00 70.00 昆明南天电脑系统有限 公司 2,550,000.00 75.00 2,550,000.00 75.00 深圳南天东华科技有限 公司 6,358,245.00 75.00 6,358,245.00 75.00 北京南天软件有限公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 云南医药工业股份有限 公司 54,563,248.80 66.60 54,563,248.80 66.60 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 北京南天智诚信息技术有限责任公司 联营公司 云南佳程防伪科技有限公司 联营公司 上海合数网络有限公司 联营公司 2、 关 联 交 易 (1)销 售 货 物 2006 年年度报告 - 50 - 本公司 2006 年及 2005 年度未向关联方销售货物。 (2)采购货物 本公司 2006 年和 2005 年度未向关联方采购货物。 （3）其他交易 公司与南天电子信息产业集团公司签订协议受让集团公司房地产及机器设备一宗，详见十 一、其他重要事项说明 2、3。 3、 关 联 方 往 来 期末余额 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 其他应收款： 南天电子信息产业集团公司 812,089.98 预付帐款： 南天电子信息产业集团公司 14,000,000.00 上海合数网络有限公司 2,000,000.00 其他应付款： 南天电子信息产业集团公司 80,972.15 北京南天智诚信息技术有限责任公司 293,352.00 云南佳程防伪科技有限公司 4,000,000.00 八 、 或 有 事 项 截止 2006 年 12 月 31 日本公司无重大或有事项。 九 、 承 诺 事 项 截止 2006 年 12 月 31 日公司无需要披露重大承诺事项。 十 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 中 的 非 调 整 事 项 根据本公司 2007 年 3 月 28 日第三届董事会第十七次会议决议，2006 年度的利润分配预 案为：以 2006 年 12 月 31 日的总股本 160,550,951.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元（含税）。2006 年 12 月 31 日未分配利润中的拟分配现金股利为 8,027,547.55 元。 2006 年年度报告 - 51 - 2007 年 1 月 10 日，公司第三届董事会第十六次会议同意在昆明经济技术开发区信息产业 基地内投资组建新公司，注册资本 2000 万元人民币，公司持股比例为 100%,建设南天自助产 品群研发及生产基地项目。2007 年 2 月 13 日，根据昆明经济技术开发区的相关政策及本公司 的实际情况，经公司董事会研究决定，调整为与公司控股子公司广州南天电脑系统有限公司共 同在昆明经济技术开发区信息产业基地内投资组建新公司,注册资本 2000 万元人民币,公司出 资 980 万元人民币,持股比例为 49%；广州南天电脑系统有限公司出资 1020 万元人民币,持股 比例为 51%。目前该投资项目尚未进行建设。 十 一 、 其 他 重 要 事 项 说 明 ： 1、公司控股子公司云南医药工业股份有限公司应收昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康 欠款 3,625,618.12 元，账龄在五年以上，已经昆明市中级人民法院于 2005 年 10 月 13 日作出一 审判决，判令昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康偿还并由昆明骄雄经贸发展有限公司承担违 约责任，一审判决后，昆明骄雄经贸发展有限公司提起上诉。2006 年 3 月 9 日云南省高级人民 法院终审判决维持一审判决，公司已向法院申请强制执行，现正在强制执行阶段。 2、公司于 2006 年 4 月 19 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议并通过如下决 议：同意出资 1811.28 万元人民币受让南天电子信息产业集团公司建筑面积 15581.18 平 方米昆明计算机大楼（该房地产以 2005 年 6 月 30 日为基准日的评估值为 1811.28 万元）。 截至 2006 年 12 月 31 日，公司已全部支付受让款项并接受该房产，相关资产权证正在办 理当中。 3、公司于 2006 年 5 月 15 日召开第三届董事会第十次会议，会议审议并通过如下决 议：同意出资 2963.08 万元人民币受让南天电子信息产业集团公司所拥有的北京南天软件 科技园部分土地、房产（建筑面积 4761.48 平方米）、机器设备（该资产以 2005 年 4 月 30 日为基准日的评估值为 2963.08 万元）。截至 2006 年 12 月 31 日，公司已全部支付受让款 项并接受该房产，相关资产权证正在办理当中。 十二、主要财务指标 净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 3.98% 3.99% 0.13 0.13 2006 年年度报告 - 52 - 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 4.72% 4.73% 0.15 0.15 以上指标的计算过程： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考 虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包 括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。全面摊薄净资产 收益率=报告期利润/期末净资产 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每 股收益达到最小。 2006 年年度报告 - 53 - 审 阅 报 告 天圆全专审字[2007]18 号 云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）股东权益差 异调节表。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制股东权益差异调节表是贵公司的责任。我们的责任是在实施审阅的基础上对股东权益差异 调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审 阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员股东权益差异调节表相关会 计政策和所有重要的认定、了解股东权益差异调节表中调节金额的计算过程、阅读股东权益差 异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析性复核程序，审阅工作提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇〇七年三月二十八日 2006 年年度报告 - 54 - 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 505,875,805.44 长期股权投资差额 -10,326,041.99 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -10,326,041.99 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,576,460.05 少数股东权益 56,674,047.70 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 556,800,271.20 2006 年年度报告 - 55 - 股东权益差异调节表附注 一、 编制目的 云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行 新会计准则，为了分析新会计准则对上市公司的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月下发了《关于做好新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[20060136 号， 以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和通知 的有关规定，在 2006 年度财务报告的补充资料部分以股东权益差异调节表的方式披露重大差 异的调节过程。 二、 编制基础 股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和通 知的有关规定，结合公司的自身情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性的原 则编制。对于 2006 年度合并财务报表中“少数股东权益”项目，公司按照新企业会计准则的 规定，在股东权益差异调节表中单独反映。 三、 主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计 制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经 北京天圆全会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 28 日出具了标准无保留意见的审计报告。该 报表相关的编制基础和主要会计政策参见该经审计的公司报表附注。 2、股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额为 10,326,041.99 元，按照新会计准则的规定，应将尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销， 由此减少了公司 2007 年 1 月 1 日留存收益 10,326,041.99 元。 3、所得税 公司根据现行的会计政策计提了坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等。按照新 会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此增加 了公司 2007 年 1 月 1 日所有者权益 4,576,460.05 元。 2006 年年度报告 - 56 - 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为 56,674,047.70 元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 56,674,047.70 元。 四、 提示 公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，目前公 司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响，在对其慎重考虑并 参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“股 东差异调节表”时采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表 中所列报的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 十一、备 查 文 件 目 录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 云南南天电子信息产业股份有限公司 董 事 会 二○○七年三月二十八日 2006 年年度报告 - 57 - 附：会计报表 资产负债表 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 258,297,851.75 99,109,378.42 318,583,147.58 127,052,986.54 短期投资 应收票据 7,341,548.29 56,000.00 2,090,500.37 868,040.00 应收股利 181,977.26 181,977.26 88,512.60 应收利息 应收账款 228,326,216.95 223,946,543.53 246,463,762.49 240,683,296.93 其他应收款 20,845,360.29 6,573,722.61 23,028,047.45 8,240,806.71 预付账款 43,739,678.20 7,030,685.95 39,316,209.02 19,481,361.69 应收补贴款 存货 272,618,653.51 97,358,665.44 276,042,450.32 52,794,318.61 待摊费用 500,617.02 440,029.04 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 21,803.93 786,703.09 流动资产合计 831,873,707.20 434,256,973.21 906,839,361.96 449,120,810.48 长期投资： 长期股权投资 93,102,896.86 249,155,010.58 86,665,061.90 241,431,270.95 长期债权投资 长期投资合计 93,102,896.86 249,155,010.58 86,665,061.90 241,431,270.95 合并价差 14,317,943.89 17,740,264.82 固定资产： 固定资产原价 340,363,047.64 129,801,258.96 300,454,752.50 89,045,945.58 减：累计折旧 117,599,470.18 40,863,986.88 106,534,566.09 36,456,551.38 固定资产净值 222,763,577.46 88,937,272.08 193,920,186.41 52,589,394.20 减：固定资产减值准备 1,116,940.82 111,482.19 1,125,484.60 111,482.19 固定资产净额 221,646,636.64 88,825,789.89 192,794,701.81 52,477,912.01 工程物资 在建工程 11,602,081.89 612,297.00 固定资产清理 固定资产合计 233,248,718.53 88,825,789.89 193,406,998.81 52,477,912.01 无形资产及其他资产： 无形资产 26,023,014.98 12,144,725.62 12,137,165.53 2,205,153.11 长期待摊费用 4,490,324.53 4,299,277.60 其他长期资产 无形资产及其他资产合 计 30,513,339.51 12,144,725.62 16,436,443.13 2,205,153.11 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,188,738,662.10 784,382,499.30 1,203,347,865.80 745,235,146.55 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 2006 年年度报告 - 58 - 资产负债表（续） 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 265,500,000.00 130,000,000.00 255,000,000.00 105,000,000.00 应付票据 23,262,923.37 38,471,055.20 22,906,147.20 应付账款 216,341,884.42 87,439,674.66 220,316,697.33 77,900,917.50 预收账款 42,550,545.61 19,018,730.78 75,334,928.41 280,722.76 应付工资 502,826.00 应付福利费 7,309,607.69 194,054.38 12,243,455.75 2,300,582.13 应付股利 469,680.76 142,174.00 应交税金 16,775,195.69 3,863,631.40 12,592,636.92 5,372,267.49 其他应交款 1,685,763.35 640,133.46 1,296,753.52 364,634.61 其他应付款 36,649,717.13 7,919,903.93 20,777,777.10 4,829,136.80 预提费用 6,510.00 445,636.91 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 611,054,654.02 249,076,128.61 636,621,115.14 218,954,408.49 长期负债： 长期借款 10,534,154.94 10,534,154.94 10,890,028.53 10,890,028.53 应付债券 长期应付款 1,530,299.66 专项应付款 4,600,000.00 4,600,000.00 2,255,404.55 2,255,404.55 其他长期负债 长期负债合计 15,134,154.94 15,134,154.94 14,675,732.74 13,145,433.08 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 626,188,808.96 264,210,283.55 651,296,847.88 232,099,841.57 少数股东权益 56,674,047.70 52,960,300.71 股东权益： 股本 160,550,951.00 160,550,951.00 140,000,552.00 140,000,552.00 减：已归还投资 股本净额 160,550,951.00 160,550,951.00 140,000,552.00 140,000,552.00 资本公积 292,879,986.61 291,846,294.41 315,742,072.50 314,708,380.30 盈余公积 46,579,769.66 33,044,962.11 42,998,513.83 30,990,097.93 其中：法定公益金 11,232,558.71 9,851,147.92 未分配利润 16,675,725.08 34,730,008.23 11,337,298.09 27,436,274.75 其中：现金股利 8,027,547.55 8,027,547.55 未确认的投资损失 -1,346,110.11 -1,523,202.41 子公司所持股份 -9,464,516.80 -9,464,516.80 外币报表折算差额 股东权益合计 505,875,805.44 520,172,215.75 499,090,717.21 513,135,304.98 负债和股东权益合计 1,188,738,662.10 784,382,499.30 1,203,347,865.80 745,235,146.55 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 2006 年年度报告 - 59 - 利润表及利润分配表 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,424,726,160.03 455,581,824.50 1,265,025,387.38 338,085,887.02 减：主营业务成本 1,212,726,408.22 402,477,583.85 1,077,621,859.89 307,804,491.72 主营业务税金及附加 8,017,127.02 1,828,944.71 6,424,433.56 1,440,897.00 二、主营业务利润 203,982,624.79 51,275,295.94 180,979,093.93 28,840,498.30 加：其他业务利润 6,137,598.03 1,119,191.72 6,815,459.03 2,801,117.62 减：营业费用 81,565,459.94 11,871,848.00 72,683,441.38 5,425,727.83 管理费用 94,454,251.10 22,197,740.02 98,179,872.17 19,555,583.46 财务费用 15,354,389.92 7,562,349.14 12,631,111.52 5,015,574.30 三、营业利润 18,746,121.86 10,762,550.50 4,300,127.89 1,644,730.33 加：投资收益 2,581,939.12 5,298,998.74 5,933,595.34 8,454,122.20 补贴收入 7,115,241.04 5,461,462.23 6,329,424.79 4,830,799.09 营业外收入 400,849.21 108,690.00 180,082.53 68,531.00 减：营业外支出 767,305.82 88,321.19 426,008.60 222,272.08 四、利润总额 28,076,845.41 21,543,380.28 16,317,221.95 14,775,910.54 减：所得税 3,331,319.63 994,738.46 1,162,122.98 409,368.93 少数股东损益 4,448,706.50 2,411,102.87 加：未确认的投资损失本期发 生额 -177,092.30 1,260,446.15 五、净利润 20,119,726.98 20,548,641.82 14,004,442.25 14,366,541.61 加：年初未分配利润 11,337,298.09 27,436,274.75 8,427,674.51 22,906,420.42 其他转入 六、可供分配的利润 31,457,025.07 47,984,916.57 22,432,116.76 37,272,962.03 减：提取法定盈余公积 3,581,255.83 2,054,864.18 2,277,812.60 1,436,654.16 提取法定公益金 416,972.95 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 27,875,769.24 45,930,052.39 19,737,331.21 35,836,307.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,200,044.16 11,200,044.16 8,400,033.12 8,400,033.12 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 16,675,725.08 34,730,008.23 11,337,298.09 27,436,274.75 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 2006 年年度报告 - 60 - 现金流量表 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 1,524,464,526.34 549,741,960.19 收到的税费返还 7,857,435.82 6,203,657.01 收到的其他与经营活动有关的现金 32,356,756.97 20,648,210.56 经营活动现金流入小计 1,564,678,719.13 576,593,827.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,286,908,731.60 514,553,545.59 支付给职工以及为职工支付的现金 123,022,913.68 30,077,488.01 支付的各项税费 53,707,130.24 14,775,681.73 支付的其他与经营活动有关的现金 98,491,046.68 13,561,042.31 经营活动现金流出小计 1,562,129,822.20 572,967,757.64 经营活动产生的现金流量净额 2,548,896.93 3,626,070.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,762,285.32 4,593,281.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 759,608.08 504,041.86 收到的其他与投资活动有关的现金 4,112.19 投资活动现金流入小计 3,526,005.59 5,097,323.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 46,310,247.93 38,947,294.82 投资所支付的现金 3,500,000.00 3,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,810,247.93 42,147,294.82 投资活动产生的现金流量净额 -46,284,242.34 -37,049,971.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 332,409,995.02 167,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 250,196.22 筹资活动现金流入小计 332,660,191.24 167,000,000.00 偿还债务所支付的现金 322,209,066.67 142,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,366,945.39 18,941,377.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 79,136.50 71,136.50 筹资活动现金流出小计 348,655,148.56 161,012,513.87 筹资活动产生的现金流量净额 -15,994,957.32 5,987,486.13 四、汇率变动对现金的影响 -554,993.10 -507,193.26 五、现金及现金等价物净增加额 -60,285,295.83 -27,943,608.12 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 2006 年年度报告 - 61 - 现金流量表附表 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 现金流量表补充资料 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,119,726.98 20,548,641.82 加：计提的资产减值准备 3,277,356.19 3,234,033.13 固定资产折旧 16,843,294.15 5,082,403.81 无形资产摊销 1,441,943.92 886,620.86 长期待摊费用摊销 1,144,320.92 待摊费用减少（减：增加） -60,587.98 预提费用增加（减：减少） -439,126.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 244,271.35 68,961.47 固定资产报废损失 2,626.36 财务费用 15,862,584.45 7,582,873.79 投资损失（减：收益） -2,581,939.12 -5,298,998.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 616,691.52 -47,756,294.11 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,321,746.36 34,961,368.69 经营性应付项目的增加（减：减少） -72,869,810.06 -15,683,540.60 其他 少数股东损益 4,448,706.50 未确认的投资损失 177,092.30 经营活动产生的现金流量净额 2,548,896.93 3,626,070.12 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 258,297,851.75 99,109,378.42 减：现金的期初余额 318,583,147.58 127,052,986.54 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,285,295.83 -27,943,608.12 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 2006 年年度报告 - 62 - 资产减值准备明细表(合并) 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 30,602,005.55 1,813,585.59 1,363,044.96 1,363,044.96 31,052,546.18 其中：应收账款 15,551,163.81 1,813,585.59 17,364,749.40 其他应收款 15,050,841.74 1,363,044.96 1,363,044.96 13,687,796.78 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,987,802.91 5,751,580.36 2,944,475.07 2,944,475.07 23,794,908.20 其中：库存商品 8,249,311.59 1,314,539.56 111,301.34 111,301.34 9,452,549.81 原材料 12,373,334.09 4,437,040.80 2,788,630.73 2,788,630.73 14,021,744.16 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 1,125,484.60 19,710.27 28,254.05 28,254.05 1,116,940.82 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,776.59 1,776.59 1,776.59 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 合计 八、委托贷款减值准备 合计 九、总计 52,715,293.06 7,584,876.22 4,335,774.08 4,335,774.08 55,964,395.20 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯 利润及利润分配表补充资料 编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年累计数 上年实际数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 1．出售、处置部门或被投资单位 所得收益 6,204,745.38 6,204,745.38 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4．会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人: 郑南南 主管会计工作负责人：雷坚 会计机构负责人：彭玉珠 填表人：唐绯