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凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 05 月 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人李林芝、主管会计工作负责人陈义生及会计机构负责人(会计主 管人员)张自军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺，请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 8 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 12 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 55 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 62 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 63 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 73 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 79 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 250 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、凯迪生态 指 凯迪生态环境科技股份有限公司 阳光凯迪 指 阳光凯迪新能源集团有限公司（原武汉凯迪控股投资有限公司） 凯迪工程 指 武汉凯迪电力工程有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 蓝光电厂 指 河南蓝光环保发电有限公司 宿迁电厂 指 宿迁市凯迪绿色能源开发有限公司 望江电厂 指 望江县凯迪绿色能源开发有限公司 祁东电厂 指 祁东县凯迪绿色能源开发有限公司 万载电厂 指 万载县凯迪绿色能源开发有限公司 五河电厂 指 五河县凯迪绿色能源开发有限公司 桐城电厂 指 桐城县凯迪绿色能源开发有限公司 来凤电厂 指 来凤县凯迪绿色能源开发有限公司 崇阳电厂 指 崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司 南陵电厂 指 南陵县凯迪绿色能源开发有限公司 淮南电厂 指 淮南县凯迪绿色能源开发有限公司 霍山电厂 指 霍山县凯迪绿色能源开发有限公司 太湖电厂 指 太湖县凯迪绿色能源开发有限公司 庐江电厂 指 庐江县凯迪绿色能源开发有限公司 金寨电厂 指 金寨县凯迪绿色能源开发有限公司 霍邱电厂 指 霍邱县凯迪绿色能源开发有限公司 丰都电厂 指 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 酉阳电厂 指 酉阳县凯迪绿色能源开发有限公司 阳新电厂 指 阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 谷城电厂 指 谷城县凯迪绿色能源开发有限公司 江陵电厂 指 江陵县凯迪绿色能源开发有限公司 隆回电厂 指 隆回县凯迪绿色能源开发有限公司 安仁电厂 指 安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 茶陵电厂 指 茶陵县凯迪绿色能源开发有限公司 汝城电厂 指 汝城县凯迪绿色能源开发有限公司 北流电厂 指 北流市凯迪绿色能源开发有限公司 平乐电厂 指 平乐凯迪绿色能源开发有限公司 浦北电厂 指 浦北凯迪绿色能源开发有限公司 赤壁电厂 指 赤壁凯迪绿色能源开发有限公司 松滋电厂 指 松滋市凯迪绿色能源开发有限公司 吉安电厂 指 吉安市凯迪绿色能源开发有限公司 监利电厂 指 监利县凯迪绿色能源开发有限公司 鄱阳电厂 指 鄱阳县凯迪绿色能源开发有限公司 蕲春电厂 指 蕲春县凯迪绿色能源开发有限公司 益阳电厂 指 益阳市凯迪绿色能源开发有限公司 岳阳电厂 指 岳阳市凯迪绿色能源开发有限公司 京山电厂 指 京山县凯迪绿色能源开发有限公司 天水电厂 指 天水市凯迪阳光生物质能源开发有限公司 永新电厂 指 永新县凯迪绿色能源开发有限公司 双峰电厂 指 双峰县凯迪绿色能源开发有限公司 临澧电厂 指 临澧县凯迪绿色能源开发有限公司 蛟河电厂 指 蛟河凯迪绿色能源开发有限公司 汪清电厂 指 汪清凯迪绿色能源开发有限公司 运营公司 指 武汉凯迪绿色能源开发运营有限公司 桦甸电厂 指 桦甸凯迪绿色能源开发有限公司 勉县电厂 指 勉县凯迪绿色能源开发有限公司 从江电厂 指 从江凯迪绿色能源开发有限公司 祁阳电厂 指 祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司 德安电厂 指 德安县凯迪绿色能源开发有限公司 平乡电厂 指 平乡凯盈绿色能源开发有限公司 永顺电厂 指 永顺凯迪绿色能源开发有限公司 宣城电厂 指 宣城中盈绿色能源开发有限公司 嫩江电厂 指 嫩江凯迪绿色能源开发有限公司 桂阳电厂 指 桂阳县凯迪绿色能源开发有限公司 敦化电厂 指 敦化凯迪绿色能源开发有限公司 广元电厂 指 广元凯迪绿色能源开发有限公司 紫云电厂 指 紫云凯迪绿色能源开发有限公司 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 凤冈电厂 指 凤冈凯迪绿色能源开发有限公司 汉寿电厂 指 汉寿凯迪绿色能源开发有限公司 黄平电厂 指 黄平凯迪绿色能源开发限公司 绥宁电厂 指 绥宁凯迪绿色能源开发有限公司 三都电厂 指 三都凯迪绿色能源开发有限公司 乐安电厂 指 乐安县凯迪绿色能源开发有限公司 南县电厂 指 南县凯迪绿色能源开发有限公司 陇县电厂 指 陇县凯迪绿色能源开发有限公司 德江电厂 指 德江凯迪绿色能源开发有限公司 竹溪电厂 指 竹溪凯迪绿色能源开发有限公司 兴安电厂 指 兴安凯迪绿色能源开发有限公司 民勤电厂 指 民勤凯迪绿色能源开发有限公司 彭水电厂 指 彭水县凯迪绿色能源开发有限公司 天门电厂 指 天门市凯迪绿色能源开发有限公司 桐梓电厂 指 桐梓凯迪绿色能源开发有限公司 安远电厂 指 安远县凯迪绿色能源开发有限公司 承德电厂 指 承德凯盈绿色能源开发有限公司 赤城电厂 指 赤城凯盈绿色能源开发有限公司 慈利电厂 指 慈利凯迪绿色能源开发有限公司 大姚电厂 指 大姚凯迪绿色能源开发有限公司 丹江口电厂 指 丹江口市凯迪绿色能源开发有限公司 道县电厂 指 道县凯迪绿色能源开发有限公司 道真电厂 指 道真凯迪绿色能源开发有限公司 独山电厂 指 独山凯迪绿色能源开发有限公司 衡阳电厂 指 衡阳县凯迪绿色能源开发有限公司 临湘电厂 指 临湘市凯迪绿色能源开发有限公司 茂名电厂 指 茂名市凯迪绿色能源开发有限公司 沐川电厂 指 沐川县凯迪绿色能源开发有限公司 全椒电厂 指 全椒县凯迪绿色能源开发有限公司 桑植电厂 指 桑植凯迪绿色能源开发有限公司 上饶电厂 指 上饶凯迪绿色能源开发有限公司 石城电厂 指 石城县凯迪绿色能源开发有限公司 桃源电厂 指 桃源凯迪绿色能源开发有限公司 通江电厂 指 通江凯迪绿色能源开发有限公司 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 瓮安电厂 指 瓮安凯迪绿色能源开发有限公司 武冈电厂 指 武冈凯迪绿色能源开发有限公司 黄龙电厂 指 黄龙凯迪绿色能源开发有限公司 新晃电厂 指 新晃凯迪绿色能源开发有限公司 秀山电厂 指 秀山凯迪绿色能源开发有限公司 印江电厂 指 印江凯迪绿色能源开发有限公司 永丰电厂 指 永丰凯迪绿色能源开发有限公司 长顺电厂 指 长顺凯迪绿色能源开发有限公司 方正电厂 指 方正凯迪绿色能源开发有限公司 黄平电厂 指 黄平凯迪生物质发电有限公司 广德电厂 指 广德凯迪绿色能源开发有公司 叶集电厂 指 叶集凯迪绿色能源开发有限公司 依兰电厂 指 依兰阳光凯迪生物质发电有限公司 正安电厂 指 正安阳光凯迪生物质发电有限公司 宣城电厂 指 宣城阳光凯迪生物质发电有限公司 丹江电厂 指 丹江口阳光凯迪生物质发电有限公司 武宣电厂 指 武宣阳光凯迪生物质发电有限公司 开阳电厂 指 开阳阳光凯迪生物质发电有限公司 陵水电厂 指 陵水阳光凯迪生物质发电有限公司 陇县电厂 指 陇县阳光凯迪生物质发电有限公司 勉县电厂 指 勉县阳光凯迪生物质发电有限公司 石门电厂 指 石门阳光凯迪生物质发电有限公司 北海凯迪或北海项目 指 北海凯迪生物能源有限公司 第一代电厂 指 使用中温高压循环硫化床生物质发电机组 第二代电厂 指 使用高温超高压循环流化床生物质发电机组 格薪源 指 格薪源生物质燃料有限公司 阳光公司 指 凯迪阳光生物能源投资有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 凯迪生态 股票代码 000939 变更后的股票简称（如有） 凯迪生态 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯迪生态环境科技股份有限公司 公司的中文简称 凯迪生态 公司的外文名称（如有） Kaidi Ecological And Environmental Technology co.,LTD 公司的法定代表人 李林芝 注册地址 中国湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦 注册地址的邮政编码 430223 办公地址 中国湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦 办公地址的邮政编码 430223 公司网址 http:/www.china- 电子信箱 kaidishengtai@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张鸿建 薛雪静 联系地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大 道特一号凯迪大厦 702 湖北省武汉市东湖新技术开发区江夏大 道特一号凯迪大厦 702 电话 027-67869270 027-67869270 传真 027-67869018 027-67869018 电子信箱 zhanghongjian@ xuexuejing@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 凯迪大厦 702 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 四、注册变更情况 组织机构代码 30001902-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 以脱硫脱硝为主的传统环保业务向以生物质发电为主的生物质能源领域的转变。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所有限公司（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 签字会计师姓名 王郁、彭翔 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 20 楼 李勇 陈静雯 2015 年重组实施完成后剩余 年度、2016 年全年 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增 减 2013 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 3,495,676,277. 60 2,848,725,133. 36 4,013,144,132. 14 -12.89% 2,208,832,364. 14 2,938,756,467. 94 归属于上市公司股东的净利 润（元） 388,579,219.26 205,287,884.64 276,389,857.64 40.59% 64,809,244.17 -26,048,499.03 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 223,727,585.29 205,793,303.18 291,206,067.56 -23.17% 21,785,755.94 -25,069,188.21 经营活动产生的现金流量净 额（元） 541,756,606.88 134,068,489.27 803,042,448.56 -32.54% 712,258,606.87 1,338,329,435. 59 基本每股收益（元/股） 0.280 0.22 0.300 -6.67% 0.07 -0.03 稀释每股收益（元/股） 0.280 0.22 0.300 -6.67% 0.07 -0.03 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 加权平均净资产收益率 5.64% 7.87% 4.40% 1.24% 2.47% -0.45% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年 末增减 2013 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 32,892,193,487 .57 14,180,938,271 .77 25,910,479,038 .23 26.95% 11,956,152,087 .13 22,612,157,198 .62 归属于上市公司股东的净资 产（元） 7,377,262,992. 83 2,773,850,304. 48 6,363,417,779. 83 15.93% 2,505,488,035. 45 6,236,539,632. 72 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 会计政策变更原因：公司 2015 年 5 月 31 日发生了重大的资产重组。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 660,601,435.39 681,815,397.22 1,061,120,322.13 1,092,139,122.86 归属于上市公司股东的净利润 51,027,171.43 112,041,487.14 72,892,604.81 152,617,955.88 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 50,677,211.80 96,617,881.39 73,536,077.12 2,896,414.98 经营活动产生的现金流量净额 21,712,439.09 1,014,068,570.69 -657,524,894.96 163,500,492.06 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -648,455.56 -7,147,207.08 -201,663.31 -7,147,207.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 36,578,994.70 9,909,886.06 3,488,203.83 9,909,886.06 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 65,449,827.70 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -1,219,470.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -17,538,421.18 -17,538,421.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 88,353,426.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,021,439.39 -268,795.75 -4,298,676.47 -268,795.75 减：所得税影响额 17,359,002.28 23,163.11 188,815.73 23,163.11 少数股东权益影响额（税后） -717,752.69 -251,491.14 -221,640.86 -251,491.14 合计 164,851,633.97 -14,816,209.92 -979,310.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税即征即退 205,426,713.35 根据相关税收法规，部分政府补助属于可经常性享受的税收优惠， 故将此部分政府补助界定为经常性损益 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司的主营业务主要包括绿色能源业务、环保发电、原煤销售。其中绿色能源业务主要由生物质发电、风力发电、水 力发电等构成， 公司经2015年6月重大资产重组后，生物质发电业务规模显著提升，经营管理效率有效增强，业务覆盖区域亦得到极 大拓展，巩固了公司在生物质发电领域的核心竞争力和领先地位。同时，公司有效利用林地资源，大力发展林木业务，为公 司生物质发电所需燃料的稳定供应提供了可靠保障，也为公司后续进一步开拓市场、扩大业务规模提供了资源储备。此外， 公司正在加强风电和水电的建设发展，未来将有效拓展公司营收渠道，增强公司的整体抗风险能力和盈利水平；另一方面也 是公司把握国家大力发展可再生清洁能源趋势的重要措施，将为公司未来实现清洁能源平台战略打下坚实的基础。 生物质发电行业 1、生物质发电行业基本情况 生物质是地球上最广泛存在的物质，包括所有的动物、植物和微生物，以及由这些有生命物质派生、排泄和代谢的许 多物质。生物质发电是利用生物质所具有的生物质能进行发电，是可再生能源发电的一种。生物质发电分为直接燃烧发电、 混合燃烧发电、生物质气化发电和沼气发电等不同类型。生物质发电技术是目前生物质能应用方式中最普遍、最有效的方法 之一，在欧美等发达国家，生物质能发电已形成非常成熟的产业，成为一些国家重要的发电方式。 2、我国生物质发电行业发展概况 我国在生物质能发电方面起步较欧美晚，但经过十几年的发展，已经基本掌握了农林生物质发电、城市垃圾发电等技 术。 从产业整体状况分析，生物质发电及生物质燃料目前仍处在政策引导扶持期。生物质发电行业的标杆企业在技术、成 本方面已经具有明显优势，已投产生物质发电项目的盈利能力已逐步显现，直燃生物质开发利用已经初步产业化。 截至2012年，全球已有127个国家制定或出台可再生能源政策，发展中国家和新兴经济体的比重超过 2/3。其中发电支 持政策主要包括上网电价、可再生能源配额制、净计量电价、财政税收支持政策以及绿色电力价格等。 此外，由于种植经营分散、农机化滞后、秸秆处置成本高等原因，我国秸秆等农业废弃物的焚烧现象一直没有得到很 好的解决。农业废弃物一烧了之，不但是生物质资源的极大浪费，而且加剧了秋冬时节北方地区的雾霾天气。随着生物质能 产业化程度的提升、我国政府对农林废弃物收集处理的重视，基于我国丰富的生物质资源，行业未来的利用空间非常广阔。 3、公司生物质发电业务的市场地位 2015年6月，公司完成重大资产重组后，阳光凯迪将其生物质发电优质资源全部注入公司体内，一方面提升了公司营 收规模及盈利能力，另一方面通过规模效应、协同效应进一步巩固了公司在生物质发电领域的行业龙头地位。 4、公司生物质发电业务优势： （1）燃料收储体系优势 由于农作物秸秆等生物质资源密度低、体积大，原料收购成为制约生物质发电大规模发展的一个重要因素。燃料收集 有两种方式，一种是依赖中间商进行收购，另一种是直接从农户以及大客户手中采购。依赖中间商收购容易会导致燃料质量 混乱和单价过高，直接采购的方式虽然会有人力和破碎以及运输设备上的投入，但能够保证燃料品质，通过统一协调管理， 能够在控制燃料价格的前提下进一步降低打包和转运等物流成本，保障了电厂的运营效率。 公司对燃料市场进行整顿，取消从中间商采购，从源头上掌控燃料的采购，采用“村级点+大客户”的燃料收集模式， 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 一方面继续推动大客户收购；一方面直接投资，在电厂附近的村庄建立收购点和配送中心，农民可以直接在村头将生物质燃 料销售给公司，公司使用自己的团队或外包给专业公司进行粉碎、打包、运输，对燃料进行统一调配在源头端控制燃料品质。 通过合同约束稳定供应量，扩大燃料收集范围，公司燃料收集情况显著改善，成本的有效管理是公司实现生物质发电业务稳 定盈利的核心因素。 此外，公司采用两级存储模式，通过提前筹备与沟通，及时进行季节性农林生物质资源的收购与存储工作，提早将燃 料存储于“村级收购点”和电厂两地，以备燃料的稳定供应，确保生物质电厂实现全年稳定运营，大幅提升发电设备利用效率 及电厂盈利能力。 （2）设备优势 除燃料收集在生物质发电中具有核心作用外，发电效率是影响企业盈利的另一个关键因素：一方面，发电效率提升可 以降低度电燃料用量，从而降低发电成本；另一方面，燃料需求量下降后，收集范围缩小或在同范围收集半径下可选择高热 值燃料，这都将提升发电机组运行的效率和稳定性。 生物质发电在国内启动初期，一般企业选择引进国外锅炉设备，处于技术考虑，公司生物质发电厂采用自主设计研发 锅炉，达到国际领先水平。电厂目前主要配备“二代”炉设备，并通过对燃料的科学加工、生产工艺的合理设计，全面提升关 键生产设备的利用效率。 （3）先发优势 根据国家发改委《关于生物质发电项目建设管理的通知》（发改能源[2010]1803号）的规定，生物质发电厂原则上应 布置在粮食主产区秸秆丰富的地区，且每个县或100公里半径范围内不得重复布置生物质发电厂。公司生物质电厂及负责上 游原料储备的林业公司，广泛分布于湖北、陕西、湖南、甘肃等全国各地，在区域资源掌控方面，公司已经形成了明显的先 发优势与排他优势。 （4）运营管理优势 经过近几年的稳定发展，公司在生物质发电行业生产工艺流程和运营管理方面不断积累成功的项目经验，汇集了大批 专业的项目运营人才。为保证各项目的正常建设、运行与维护，提升项目的运行质量和盈利能力，公司充分重视总部与各项 目子公司，以及各项目子公司之间的交流、支持和相互协作，定期进行业务培训与经验交流，在运行指导、人员培训、规章 建立等各个方面随时向项目子公司提供全方位的支持，管理团队可以快速地将以往运营管理模式复制、植入新投产电厂，确 保新电厂顺利实现稳定、高效运营。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、产业先发优势 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 公司自2005年开始重点发展生物质能发电业务。截至2015年底，凯迪生态下属已运营生物质能电厂共计35家，总装机容量超 过100万千瓦；突出的产业先发优势，使凯迪生态拥有中国最大的生物质能发电运营装机规模，最多的排他性的生物质能发 电项目资源储备，是名副其实的中国生物质能发电行业龙头企业。 2、领先的技术优势 公司已运营的生物质能发电项目，多数采用自主研发的高温超高压循环流化床发电技术（第二代技术），其整体运行参数已 达到国际领先水平，并已成功研发了第三、第四代生物质能发电技术，具有持续升级的技术储备能力。 3、生物质原料收购网络优势 公司建立了以“村级收购”为主、“大客户收购”为辅的燃料收购网络保障体系，除实现燃料收购的网络化覆盖和调度外，确保 了收购效率最高化、收购成本最低化，初步解决了生物质能行业燃料供应保障的关键问题；同时，成为解决农民就业、提高 农民收入，直接将国家对战略新兴产业的政策补贴输送给农民的途径。 4、林地资源储备优势 公司经过多年的战略布局拥有的大规模林地资源（1000多万亩），在国家推进林权改革的进程中，通过合理的开发利用，将 成为排他性的生物质战略资源储备和保障。 5、产业链完整的优势 公司的生物质能发电业务，从项目开发、设计、建设、设备集成，到电厂运营、原材料收集保障供应、林地资源保障开发、 碳交易的参与和资源储备等各个环节，都形成了成熟的、标准化的运行系统，并相互衔接、协同运行，使公司在生物质能发 电领域保持了稳定和持续发展的竞争优势。 6、商业模式的潜在优势 公司的生物质发电业务是以县域经济为基本特征的分布式新能源生产体系。随着中国电力体制改革的深入，公司也将逐步介 入国内电力传输、配送、销售和终端客户服务行业，结合电网技术发展的趋势来看，日趋成熟的电力智能微网建设与分布式 发电和县域经济模式具有天然的契合优势，向清洁能源互联网发展。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，在各股东方的大力支持下，公司全体董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳 证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的规定，认真履行各项职责，严格执行股东 大会各项决议，不断规范公司法人治理结构，恪尽职守、勤勉尽责，为公司科学决策和规范运作做了大量富有成效的工作， 完成年度工作任务，有效地保障了公司和全体股东的利益。 2015年是凯迪生态通过重大资产重组后的整合期，公司经受了很大挑战和考验，在董事会的领导下，公司管理层克服重 重困难，实现了经营业绩的增长，并为未来的发展奠定良好的基础。2015年的经营成果标志着公司资产重组获得了成功，公 司董事会及管理层对未来发展具有十足的信心。 第一部分 2015年度工作回顾 一、2015年度经营情况概述 2015年，公司进行了各方面的资源整合，积极开发生物质电厂相关产业项目，不断拓展新市场，大力拓展生物质发电 厂，同比 2014 年公司业绩增长，取得了显著成果。 2015 年，公司实现营业收入34.95亿元，归属于母公司所有者的净利润3.88亿元，同比增长40.59%。 2015 年，公司大力发展生物质电厂的建设，截止到 2015 年底，公司已在湖北、湖南、江西、安徽、河南、吉林、广 西等多个省市建有生物质发电厂，公司已投运生物质机组的总装机容量1032MW。 2. 年度重点工作总结 （一）完善管理制度，保障投资者利益 为了确保上市公司规范管理，资本市场运作更加规范，凯迪生态依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》等规定修改完善了公司章程，更加完善了凯迪生态的董事会议事规则、股东大会议事规则以及监事会议事规则， 为开展维护公司及股东的合法权益、促进公司规范运作、保证监事会独立行等工作打下了坚实的基础。 在此基础上，公司将会继续加强基础制度建设和完善的工作，积极响应政策要求，配合维护资本市场的稳定和健康 发展，积极创新，在政府部门颁布的规章制度的基础上，根据企业的发展情况，制定符合实际的，可行性强的规章制度，使 得凯迪生态的规章管理制度根据市场的变革而不断更新，完善，更好地维护广大投资者的根本利益。 （二）完成重大资产重组，打造生物质发电龙头 2015年6月，凯迪生态作为全国生物质能源行业的领军企业，成功完成重大资产重组，将公司的业务和资源进行整合， 使得公司的经营规模扩大，经营业绩同向大幅上升。通过本次重大资产重组，凯迪生态已成为我国规模最大、布局最广的生 物质发电企业。与此同时，通过本次重组，凯迪生态获得了1,018.7万亩林地，成为A股最大的“林场主”，不仅对生物质能源 产业链起到稳定作用，更对我国生态文明建设的进一步推进将起到更大支持。 （三）拓展融资渠道，支持战略升级 9月，在生物质发电迎来一个日渐清晰的未来时，公司证券简称由“凯迪电力”变更为“凯迪生态”此次更名是出于发展 需要，为更全面、准确地体现公司重大资产重组后的战略和发展规划，折射出了产业格局升级、进一步推动生态文明建设的 战略，同时也标志着公司成功转型。 在战略转型升级的同时，凯迪生态进一步拓展融资渠道，获取资金支持公司战略发展。公司通过与金融机构合作成 立产业基金、推动电力上网收费权资产证券化、推出定增计划等方式，获得了充裕资金支持生物质电厂建设、林地建设以及 偿还银行贷款,在降低公司财务负担的同时，扩展业务规模，使公司发展将进入换挡提速期。 2015年10月30日公司发布了非公开发行的预案，此次非公开发行募集资金总额不超过49.48亿元，募集的资金将分别 用于14家生物质发电厂建设项目、林业生态文明建设项目以及偿还银行贷款三个项目。2016年3月25日，凯迪生态环境科技 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 股份有限公司非公开发行A股股票顺利获得中国证监会发行审核委员会通过。此次非公开发行股票是对凯迪生态发展空间的 审慎判断、对公司未来发展和价值成长的信心、对中国经济和中国资本市场的信心。 三、公司董事会开展情况 （一）董事会会议情况 2015年度，公司董事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 及相关规定的要求，召集、召开股东大会4次、董事会会议14次（其中现场会议14次）。报告期内，所召开会议的召集和召 开程序、出席会议人员资格、召集人资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规及《公司章程》的有关规定。 2. 董事工作情况 公司全体董事在报告期内严格履行对公司的忠实义务、勤勉义务，尽职尽责，切实发挥董事的作用，积极出席公 司董事会会议，认真履行各项职责，及时了解和分析公司的经营管理情况，深入研究会议审议事项，关注董事会决策程 序。 同时，公司的独立董事在报告期内本着对股东负责、实事求是的精神，秉持认真勤勉的履职态度，对会议议案进 行认真的研究审议；积极与公司高管沟通，了解、掌握公司的经营状况和重大经营活动；在充分掌握情况的基础上，依 据自身的专业知识和经验作出独立判断，提出独立意见，按照规定的程序对各项议案进行表决。在董事会会议及专业委 员会上，做到客观、公正地充分表达独立意见，较好地维护了公司和股东的合法权益。 第二部分 2016年度工作展望 1. 核心竞争力分析 1、产业先发优势 公司自2005年开始重点发展生物质能发电业务。截至2015年底，凯迪生态下属已运营生物质能电厂共计35家，总装 机容量超过100万千瓦；突出的产业先发优势，使凯迪生态拥有中国最大的生物质能发电运营装机规模，最多的排他性 的生物质能发电项目资源储备，是名副其实的中国生物质能发电行业龙头企业。 2、领先的技术优势 公司已运营的生物质能发电项目，多数采用自主研发的高温超高压循环流化床发电技术（第二代技术），其整体运 行参数已达到国际领先水平(如：综合转换效率34%、单度电燃料消耗1.2kg/KWH、电厂自身耗电量小于10%)，并已成 功研发了第三、第四代生物质能发电技术，具有持续升级的技术储备能力。 3、生物质原料收购网络优势 公司建立了以“村级收购”为主、“大客户收购”为辅的燃料收购网络保障体系，除实现燃料收购的网络化覆盖和调度 外，确保了收购效率最高化、收购成本最低化，初步解决了生物质能行业燃料供应保障的关键问题；同时，成为解决农 民就业、提高农民收入，直接将国家对战略新兴产业的政策补贴输送给农民的途径。 4、林地资源储备优势 公司经过多年的战略布局拥有的大规模林地资源（1000多万亩），在国家推进林权改革的进程中，通过合理的开发 利用，将成为排他性的生物质战略资源储备和保障。 5、产业链完整的优势 公司的生物质能发电业务，从项目开发、设计、建设、设备集成，到电厂运营、原材料收集保障供应、林地资源保 障开发、碳交易的参与和资源储备等各个环节，都形成了成熟的、标准化的运行系统，并相互衔接、协同运行，使公司 在生物质能发电领域保持了稳定和持续发展的竞争优势。 6、商业模式的潜在优势 公司的生物质发电业务是以县域经济为基本特征的分布式新能源生产体系。随着中国电力体制改革的深入，公司也 将逐步介入国内电力传输、配送、销售和终端客户服务行业，结合电网技术发展的趋势来看，日趋成熟的电力智能微网 建设与分布式发电和县域经济模式具有天然的契合优势，向清洁能源互联网发展。 7、产业扶贫优势 凯迪生态发力发展生物质发电产业，在贫困农村建立村级燃料收购点，向贫困农民收购以秸秆为主的农林业废弃物 帮助其脱贫致富，通过科学布局生物质发电厂和村级燃料收购平台，创造就业岗位，发展生物质发电产业的同时，精准 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 对接建档立卡贫困户，实现精准扶贫。 1. 公司董事会2016年工作重点 （一）全面修订公司未来发展战略 根据公司发展现状，结合生物质能源行业的宏观市场环境及发展形势，在深入研究国家“十三五新能源”规划等指导性 内容的基础上，分析好公司的优势、劣势、机会和风险，全面修订公司未来发展战略。加大生物质发电项目的开发和建设， 充分发挥公司的生物质发电技术优势和创新的生物质发电运营模式，创新轻资产的商业模式，集合社会优质资源做大做强生 物质能源产业。 （二）继续加大项目的开发建设力度 坚持项目多元开发，保持国内行业领军地位，在项目模式上注重地面，充分考虑电价补贴、地方政策支持等因素，确 定好不同地区的不同开发重点，提高项目的开发质量，保证项目收益率。在开发模式上注重自主、合作和收购的共同推进， 切实发挥项目开发的激励作用，调动一切可以调动的力量，确保完成年度开发任务，在国家增测的引导下，公司未来五年将 加大在贫困地区的生物质电厂开发和建设，利用生物质发电以产业带动精准扶贫。在公司各项融资项目的支持下，加快生物 质电厂的建设进度，缩短公司主营业务的盈利周期，提供盈利能力。 （三）进一步发展生物质发电核心业务，采用新的发展模式——轻资产模式。 2016年，公司将进一步发展生物质发电核心业务，采用新的发展模式——轻资产模式。公司核心业务与精准扶贫对接， 发挥生物质能源与精准扶贫天然对接的作用，组织各方面的资源，推动生物质发电相关业务与精准扶贫工作的共同发展。 凯迪生态的轻资产运营模式：凯迪生态充分发挥资本的优势，即以经历多年积淀下来的技术、管理和运营经验为企业发 展的核心，依托于国家金融机构带领的资本市场对于长期、稳定收益优质资产的渴望，充分与社会资本对接、合作。如此即 能摆脱企业在发展中资金不足的束缚，又能达成快速发展的战略思维。 （四）不断提高资本运营能力和融资能力建设 2016 年，公司董事会将加强在资本运作方式、目标公司分析、市场前景、运作手段、监管沟通等多方面的建设，多种 方式筹措资金、不断提升公司整体资产规模和盈利水平，充分发挥董事会的领导和组织能力。 （五）严格执行信息披露的规范，维护与投资者的有效信息沟通 公司董事会将持续加强、规范信息披露工作，坚持完整规范的信息披露流程，保证所披露信息的真实性、准确性、及 时性和完整性，维护好与投资者的信息沟通渠道，实现股东价值最大化，并获得投资者的广泛认同。 （六）不断完善公司内控管理工作，实现公司内控管理的全面提升 公司董事会将进一步完善 2016 年内控建设工作，并完成公司内部控制管理制度的发布工作。将内控工作与公司实际 发展情况有机的结合，在遵照 2015 年公司建设内控管理规章制度的基础上，组织董事会和管理层积极贯彻执行。积极配合 深圳证券交易所、中国证监会和湖北证监局，做好对公司的治理监管工作，为公司内控治理奠定基础。 2015年度，公司董事会在公司全体股东以及监事会的大力支持下，履行了股东大会赋予的职责，完成了工作任务，实 现了公司的年度经营目标。2016年，董事会将继续努力，认真履行各项 职责，执行股东大会的各项决议，力争以更好的业 绩回报全体股东。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,495,676,277.60 100% 4,013,144,132.14 100% -12.89% 分行业 原煤销售 495,801,025.93 14.19% 723,923,950.86 18.04% -31.51% 电建承包项目 254,286,151.73 7.27% 174,450,439.18 4.35% 45.76% 环保发电 349,659,661.12 10.00% 446,784,730.98 11.13% -21.74% 生物质发电 2,252,433,945.24 64.43% 2,645,830,386.37 65.93% -14.87% 其他 24,445,505.44 0.71% 22,154,624.75 0.55% 10.34% 风力、水力发电 86,041,236.55 2.46% 生物质燃料销售 33,008,751.59 0.94% 分产品 原煤销售 495,801,025.93 14.19% 723,923,950.86 18.04% -31.51% 电建承包项目 254,286,151.73 7.27% 174,450,439.18 4.35% 45.76% 环保发电 349,659,661.12 10.00% 446,784,730.98 11.13% -21.74% 生物质发电 2,252,433,945.24 64.43% 2,645,830,386.37 65.93% -14.87% 其他 24,445,505.44 0.71% 22,154,624.75 0.55% 10.34% 风力、水力发电 86,041,236.55 2.46% 生物质燃料销售 33,008,751.59 0.94% 分地区 安徽 611,127,506.43 17.48% 813,791,585.95 20.27% -24.90% 甘肃 63,220,807.55 1.82% 0.00% 广西 69,360,153.73 1.98% 98,359,919.33 2.45% -29.48% 河南 856,861,319.91 24.51% 1,184,710,259.66 29.51% -27.67% 湖北 721,131,202.41 20.63% 732,435,721.81 18.25% -1.54% 湖南 393,024,735.74 11.24% 455,337,986.93 11.35% -13.69% 吉林 135,668,831.66 3.88% 68,931,308.66 1.72% 96.82% 江苏 40,584,779.48 1.17% 88,140,655.28 2.20% -53.95% 江西 188,496,804.01 5.39% 296,449,739.34 7.39% -36.42% 宁夏 19,136,078.75 0.55% 0.00% 山西 66,083,084.67 1.89% 0.00% 四川 822,073.13 0.02% 0.00% 重庆 75,872,748.40 2.17% 100,536,516.00 2.51% -24.53% 国外地区 254,286,151.73 7.27% 174,450,439.18 4.35% 45.76% 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 原煤销售 495,801,025.93 520,784,676.16 -5.04% -31.51% -12.64% -22.69% 环保发电 349,659,661.12 249,929,614.56 28.52% -21.74% -29.13% 7.46% 生物质发电 2,252,433,945.24 1,608,433,376.67 28.59% -14.87% -24.35% 8.95% 分产品 分地区 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司在2012年披露的越南升龙火电厂EPC分包合同，总金额3.0315亿美元，本年确认升龙项目收入25,428.62万元。 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 原煤销售 职工薪酬 181,862,458.95 7.40% 236,711,995.52 7.42% -23.17% 电建承包项目 设备采购 124,518,302.62 5.06% 107,772,611.22 3.38% 15.54% 环保发电 原煤和煤泥 169,440,046.26 6.89% 273,370,054.98 8.57% -38.02% 生物质发电 燃料成本 963,448,737.77 39.18% 1,529,556,334.92 47.93% -37.01% 说明 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、本期发生的非同一控制下的企业合并： 2、本期发生的同一控制下的企业合并： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 其他说明：合并日的确定依据：合并协议已获股东大会通过；重组事项经证监会重组委员会批准通过；合并双方已办理财产 权交接手续；购买方已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,241,270,854.45 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.11% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 国网湖北省电力公司 674,661,288.10 19.30% 2 国网安徽省电力公司 611,127,506.43 17.48% 3 国网湖南省电力公司 392,435,254.20 11.23% 4 国网河南省电力公司 308,760,653.99 8.83% 5 武汉凯迪电力工程有限公司 254,286,151.73 7.27% 合计 -- 2,241,270,854.45 64.11% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 302,104,884.22 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 7.73% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 郑州煤电物资供销有限公司 101,507,800.74 33.60% 2 中国平煤神马集团平顶山天昊实业公司 80,459,574.58 26.63% 3 平顶山天安煤业股份有限公司 72,117,108.90 23.87% 4 西门子股份有限公司 27,770,400.00 9.19% 5 东方电气集团东方电机有限公司 20,250,000.00 6.71% 合计 -- 302,104,884.22 100.00% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 7,280,085.74 8,215,461.29 -11.39% 管理费用 254,345,056.41 233,093,207.39 9.12% 财务费用 726,882,365.17 348,354,443.45 108.66% 本期对外融资大幅增加相应造成利 息支出及融资费用增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本报告期内研发支出主要为燃煤电厂烟气中二氧化碳捕集关键技术及生物质热能转化综合利用关键技术及产业化。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 52 50 4.00% 研发人员数量占比 19.77% 18.66% 1.11% 研发投入金额（元） 194,847,076.50 143,006,000.00 36.25% 研发投入占营业收入比例 5.57% 3.56% 2.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,865,748,506.91 6,403,859,742.78 -24.02% 经营活动现金流出小计 4,323,991,900.03 5,600,817,294.22 -22.80% 经营活动产生的现金流量净 额 541,756,606.88 803,042,448.56 -32.54% 投资活动现金流入小计 5,312,401.00 273,988,797.94 -98.06% 投资活动现金流出小计 7,178,856,950.90 2,621,617,839.70 173.83% 投资活动产生的现金流量净 -7,173,544,549.90 -2,347,629,041.76 205.57% 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 额 筹资活动现金流入小计 17,740,647,000.00 5,672,126,409.69 212.77% 筹资活动现金流出小计 10,865,498,210.84 4,311,758,812.29 152.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 6,875,148,789.16 1,360,367,597.40 405.39% 现金及现金等价物净增加额 243,001,553.40 -184,224,830.52 -231.90% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,852,578,830. 19 5.63% 673,990,417.53 2.60% 3.03% 货币资金期末余额较年初余额增加 174.87%，主要系集团本年对外融资 大幅增加所致 应收账款 1,699,946,748. 60 5.17% 2,123,516,345. 43 8.20% -3.03% 存货 3,508,597,499. 47 10.67% 1,271,330,076. 72 4.91% 5.76% 存货期末余额较年初余额余额上升 175.63%，主要系本年合并范围变更， 增加消耗性生物资产所致。 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 62,761,314.49 0.19% 55,265,852.94 0.21% -0.02% 固定资产 11,724,761,56 2.70 35.65% 10,080,854,144 .58 38.91% -3.26% 在建工程 9,725,635,036. 14 29.57% 7,190,509,275. 97 27.75% 1.82% 在建工程期末余额较年初余额增加 34.39%，主要系集团本年合并范围变 更及生物质发电厂工程建设投入增 加所致。 短期借款 6,041,160,000. 00 18.37% 2,696,500,000. 00 10.41% 7.96% 短期借款期末余额较年初余额增加 124.04%，主要系集团本年增加融资 归还新增合并子公司在合并之前形 成的欠付阳光凯迪集团款项及用于 工程项目投入所致。 长期借款 3,672,874,688. 00 11.17% 4,341,402,330. 00 16.76% -5.59% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 57,923,709.56 55,265,852.94 4.81% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 非公开发 行 131,919.2 131,918.93 131,918.93 0 0 0.00% 0 账户结息 0 合计 -- 131,919.2 131,918.93 131,918.93 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向阳光凯迪新能源集团有限公司等发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》证监许可[2015]1012 号文核准，由联席主承销商兴业证券股份有限公司牵头，与中信证券股份有限 公司采用询价方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开结合发行人民币普通股（A 股）14,000 万股股份，每股面值 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 1 元，每股发行价格 9.90 元，募集资金总额为 1,386,000,000.00 元，扣除承销费和保荐费 66,808,000.00 元后的募集资金为 1,319,192,000.00 元。本公司对募集资金的使用设置了严格的权限审批制度，以保证专款专用。本公司所有募集资金项目投 资的支出，根据募集资金的使用用途，由业务负责部门提请付款申请，报财务负责人审核，经营计划中心复核，总裁审批 后支付。公司一次或 12 个月内累计从该专户中支取的金额超过 5,000 万元或该专户总额的 20%的，公司均及时通知保荐 机构，应当每月向商业银行获取银行对账单，并抄送保荐机构。本公司会计部门对募集资金的使用情况建立健全有关会计 记录并设立台账，具体反映募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况，并定期检查监督资金的使用情况及使用效果。 公司内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 林业资产 否 68,141.09 68,141.09 68,141.09 68,141.09 100.00% 6,502.61 是 否 风水电资产 否 26,002.64 26,002.64 26,002.64 26,002.64 100.00% 2,153.75 是 否 生物质资产 否 3,716.82 3,716.82 3,716.82 3,716.82 100.00% 41,954.87 是 否 补充标的资产运营资 金及上市公司流动资 金 否 33,269.61 33,269.61 33,269.61 100.00% 0 是 否 承诺投资项目小计 -- 97,860.55 131,130.1 6 131,130.1 6 131,130.1 6 -- -- 50,611.23 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 97,860.55 131,130.1 6 131,130.1 6 131,130.1 6 -- -- 50,611.23 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 在募集资金专户中 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 河南蓝光环 保发电有限 公司 子公司 环保发电 43,900 万元 1,577,962,33 1.41 345,537,247. 63 354,139,927. 03 61,032,257.1 9 57,871,685.6 8 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 郑州煤炭工 业（集团）杨 河煤业有限 公司 子公司 原煤 50,000 万元 1,934,578,34 5.17 1,370,968,00 4.63 502,721,392. 88 -120,117,831 .29 -121,912,213 .02 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 根据公司发展现状，结合生物质能源行业的宏观市场环境及发展形势，在深入研究国家“十三五新能源”规划等指导性 内容的基础上，分析好公司的优势、劣势、机会和风险，全面修订公司未来发展战略。加大生物质发电项目的开发和建设， 充分发挥公司的生物质发电技术优势和创新的生物质发电运营模式，创新轻资产的商业模式，集合社会优质资源做大做强生 物质能源产业。2016年，公司将进一步发展生物质发电核心业务，采用新的发展模式——轻资产模式。公司核心业务与精准 扶贫对接，发挥生物质能源与精准扶贫天然对接的作用，组织各方面的资源，推动生物质发电相关业务与精准扶贫工作的共 同发展。 凯迪生态的轻资产运营模式：凯迪生态充分发挥资本的优势，即以经历多年积淀下来的技术、管理 和运营经验为企业发展的核心，依托于国家金融机构带领的资本市场对于长期、稳定收益优质资产的渴望， 充分与社会资本对接、合作。如此即能摆脱企业在发展中资金不足的束缚，又能达成快速发展的战略思维。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 09 月 02 日 实地调研 机构 详见公司投资者互动平台--投资者关 系一栏 2015 年 11 月 10 日 实地调研 机构 详见公司投资者互动平台--投资者关 系一栏 接待次数 2 接待机构数量 2 接待个人数量 2 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》 相关文件的要求，公司的《公司章程》中有关利润分配政策的具体内容如下： 第一百五十八条：公司管理层、董事会应根据公司当年经营情况、可分配利润情况、未来资金需求和股东回报规划提出合理 的分红建议和预案。公司董事会在利润分配方案论证过程中，需与独立董事、监事充分讨论，并通过电话、传真、邮件等多 种方式充分听取中小股东意见，在考虑对全体股东持续、稳定、科学回报的基础上形成利润分配预案，董事会提交股东大会 的股利分配具体方案，应经董事会全体董事过半数以上表决通过，并经全体独立董事二分之一以上表决通过。独立董事应当 对股利分配具体方案发表独立意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 监事会应当对董事会拟定的股利分配具体方案进行审议，并经监事会全体监事过半数以上表决通过。 股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会应当在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。出现派 发延误的，公司董事会应当就延误原因做出及时披露。 第一百五十九条：（一）公司实行持续、稳定、科学的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展； （二）公司可以采用现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配股利。公司优先采用现金分红的方式。公司利润分配不得 超过累计可分配利润的范围，公司一般按照年度进行现金分红，在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红； （三）公司当年实现盈利，且弥补以前年度亏损和依法提取法定公积金、任意公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出， 公司应积极推行现金方式分配股利；在满足上述现金分红条件的情况下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于 最近三年实现的年均可分配利润的30%； 公司董事会在综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素后，区分下 列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%； （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 公司可以根据年度的盈利状况及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，董事会认 为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益，并符合公司战略规划和现金需求时，可以提出股票股利分配预案。 （四）公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年公司实现的年均可分配利润的30%的，不得向社会公众公开发 行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份； （五）公司当年实现盈利但未提出现金分红方案的，公司除召开股东大会现场会议外，还应提供多种途径让中小股东参与决 策。公司应在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立 意见并公开披露； （六）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金； （七）在遵循上述利润分配政策的前提下，公司将根据自身实际情况，并结合股东特别是公众投资者、中小股东、独立董事 和监事会的意见制定或调整股东回报规划。 如因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身经营状况发生较大变 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 化而需调整所制定的利润分配政策的，应事先征求中小股东、独立董事和监事会意见，公司董事会在研究论证调整利润分配 政策的过程中，应当充分考虑独立董事和中小股东的意见。董事会在审议调整利润分配政策时，需经全体董事过半数同意； 独立董事应当对此发表独立意见并公开披露。监事会应当对董事会拟定的调整利润分配政策议案进行审议，充分听取不在公 司任职的外部监事意见（如有），并经监事会全体监事过半数以上表决通过。调整利润分配政策的提案中应详细论证并说明 原因，独立董事需就利润分配方案修改的合理性发表独立意见。对利润分配政策进行调整的，应当经董事会审议通过后方能 提交股东大会审议，公司股东大会审议调整利润分配政策的事项时应当经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。 审议利润分配政策时，除现场会议外，公司应为股东提供网络投票方式。公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东 进行沟通交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 第一百六十条：公司发放股票股利应注重股本扩张与业绩增长保持同步。在以下两种情况时，公司将考虑发放股票股利： （1）公司在面临资金需求约束或现金流不足时可考虑采用发放股票股利的利润分配方式； （2）如董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配等情况时，可以采取股票股利方式进行利润分配。 第一百六十一条：公司留存未分配利润主要用于技术改造或项目扩建、对外投资、收购资产或股权、购买设备等重大投资及 现金支出，逐步扩大生产经营规模，优化财务结构，促进公司的快速发展，有计划有步骤地实现公司未来的规划发展目标， 最终实现股东利益最大化。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 相关计划已经第七届四十六次董事会和2014年第二次临时股 � 东大会审议通过� 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014年度利润分配预案： 公司以2014 年末总股本 94330.88 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 1.5元（含税），总计派息 14,149.632 万元.公司2014年度利润分配预案符合证监会、交易所、公司《章程》、以及《武汉凯迪电力股份有限公司分红管理制度》 中关于现金分红的规定，不存在损害投资者利益的情况。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 388,579,219.26 0.00% 2014 年 141,496,320.00 276,389,857.64 51.19% 2013 年 0.00 -26,048,499.03 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 阳光凯迪新 能源集团有 限公司 其他承诺 公司收购了 控股股东阳 光凯迪持有 的北流电厂 100%的股权。 （详见巨潮 资讯网 2014 年 1 月 9 日披 露的 2014-02 号公告）。控 股股东-阳光 凯迪承诺，如 果北流电厂 在 2013 年 12 月至 2016 年 期间内，年净 利润低于了 其对应的预 测年净利润， 阳光凯迪承 诺对年净利 润不足部分 采用现金方 式补偿。 2013 年 12 月 01 日 2016-12-31 暂未触发承 诺。 资产重组时所作承诺 中盈长江国 际新能源投 资有限公司 业绩承诺及 补偿安排 公司收购了 控股股东阳 光凯迪持有 的北流电厂 100%的股权。 （详见巨潮 2015 年 04 月 05 日 2017-12-31 正在履行中。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 资讯网 2014 年 1 月 9 日披 露的 2014-02 号公告）。控 股股东-阳光 凯迪承诺，如 果北流电厂 在 2013 年 12 月至 2016 年 期间内，年净 利润低于了 其对应的预 测年净利润， 阳光凯迪承 诺对年净利 润不足部分 采用现金方 式补偿。 首次公开发行或再融资时所作承诺 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 阳光凯迪新 能源集团有 限公司 大股东阳光 凯迪新能源 集团有限公 司在《武汉凯 迪电力股份 有限公司关 联交易公告》 （公司于 2009 年 11 月 20 日刊登，公 告编号 2009-32，内容 为公司首次 向阳光凯迪 购买 9 家生物 质电厂）中做 出的承诺：" 为避免潜在 的同业竞争， 凯迪控股承 诺：1、自本 预案公告之 日起，除了已 经设立的从 事生物质直 燃式发电的 2009 年 11 月 18 日 2020-01-01 暂未触发承 诺。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 102 个项目公 司外（已扣除 2009 年 11 月 18 日转让给 凯迪电力的 九个项目公 司），不再进 行生物质直 燃式电厂的 投资、建设和 运营。2、在 适当的时机， 通过资本运 作的方式将 已经设立的 从事生物质 直燃式发电 的 102 个项目 公司（已扣除 2009 年 11 月 18 日转让给 凯迪电力的 九个项目公 司）转让给凯 迪电力。" 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 重大资产重组 注入生物质发 电资产 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 15,798.78 16,864.91 不适用 2014 年 11 月 26 日 巨潮资讯网 重大资产重组 注入风水电发 电资产 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 1,068.03 2,153.75 不适用 2014 年 11 月 26 日 巨潮资讯网 重大资产重组 2015 年 01 月 2015 年 12 月 8,055 6,502.61 不适用 2015 年 04 月 巨潮资讯网 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 注入林地资产 01 日 31 日 15 日 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 本公司因重大资产重组，于2015年5月以214,452.89万元的股权转让价格从中盈长江国际新能源投资有限公司（以下简称“中 盈长江”）处收购在建林业资产，因注入林业资产截止评估基准日并未实际开展经营，为保证本次重组不损害凯迪生态及凯 迪生态全体股东的利益，就注入林业资产的未来收益事项，2015年4月13日，凯迪生态与中盈长江签订了《盈利预测补偿协 议》。根据《盈利预测补偿协议》，参考中企华对林地资产出具的收益法评估结果，中盈长江承诺：2015年度、2016年度、 2017年度经审计的林业资产扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润不低于8,055万元、28,985万元和30,000万元。林业 标的公司2015年年度实现收益6,502.61万元。凯迪生态有权选择以下任一种/两种方式要求中盈长江进行上述补偿：（1）中 盈长江用现金补足其承诺的林业标的公司在2015年度、2016年度、2017年度未实现的净利润的差额部分；（2）以凯迪生态 未向中盈长江支付的现金对价/应付账款/其他应付款等冲抵。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年5月31日公司发生资产重组，合并报告范围与上期相比发生变化，具体的新增的子公司见第四节管理层讨论与分析第6 点：报告期内合并范围是否发生变化。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所有限公司（特殊普通合伙） 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 境内会计师事务所报酬（万元） 350 境内会计师事务所审计服务的连续年限 17 境内会计师事务所注册会计师姓名 王郁 彭翔 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015年年度内部控制审计事务所，期间共支付财务 顾问费 150 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 2014 年 7 月山西 省高院受理了我公 司诉运城关铝热电 有限公司建设工程 合同纠纷一案， 2015 年 6 月 19 日山西省高级人民 法院[(2014)晋民初 字第 8 号]判决如 下：被告运城关铝 热电有限公司于本 判决生效后三十日 内支付原告武汉凯 迪电力股份有限公 司工程款 157800960.00 元， 并从 2011 年 6 15,780.09 是 经法院判 决：被告运 城关铝热 电有限公 司于本判 决 生效后 三十日内 支付原告 （我公 司）工程款 15,780.09 万元， 并 从 2011 年 6 月 1 日起，按中 国人 民银 行同期贷 本次关于关铝项 目的债权转让有 助于上市公司盘 活资产，有助于 公司消除坏账， 及时进行现金回 流。 公司已将该项 目债权转让给 中国华融资产 管理股份有限 公司湖北分公 司，并已完成回 款。 2016 年 04 月 11 日 该公告已于 2016 年 4 月 11 日在《证 券日报》、 《证 券时报》、 《上 海证券报》、 《中国证券 报》及巨潮资 讯网上披露， 公告编号为 2016-33. 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 月 1 日起，按中国 人民银行同期贷款 利率计算利息至本 判决确定的付款日 期止。 款 利率计 算利息至 本判决确 定的付 款 日期止。合 计金 额为 20,036.98 万 元。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 武汉凯迪 电力工程 有限公司 同受一 方控制 工程分 包 越南升 龙项目 主要设 备的采 购及安 装调试 协议定 价 3.0315 亿美元 38,250. 64 100.00 % 38,250. 64 否 现金结 算 市场价 格 2011 年 04 月 19 日 巨潮咨 询网 合计 -- -- 38,250. 64 -- 38,250. 64 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 本年度不存在大额销售退回的情况 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 无 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 阳光凯 迪、中盈 长江、中 国华融资 产管理股 份有限公 司、华融 渝富基业 （天津） 股权投资 合伙企业 （有限合 伙）、武汉 百瑞普提 金股权投 资基金中 心（有限 合伙）、武 汉金湖科 技有限公 司、北京 金富隆投 资有限公 司、深圳 天长投资 顾问有限 公司、宁 波博睿成 长股权投 资合伙企 业（有限 合伙）、杨 翠萍、李 大股东及 其附属企 业 资产重组 购买生物 质发电、 水电、风 电以及林 地资产 资产基础 法 572,421.2 8 681,855.9 6 675,310.9 8 现金和股 份 6,544.98 2015 年 06 月 20 日 巨潮资讯 网 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 春兰、李 伟龙、赵 玉霞、李 永成、崔 青松合计 15 名 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情况 报告当期增加营业外收入 6544.98 万元 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 风电净利润 2153.75 万元，林业资产净利润 6704.72 万元，生物质电厂净利润 41954.87 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 （1）与融资租赁有关的信息 本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下： ①截止报告期末，未确认融资费用的余额为526,036,231.52元（上年末余额为80,154,911.78元），采用 实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 ②各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 融资租赁租入资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备 累计金额 年初余额 期末余额 蓝光电厂机器设备 636,488,067.57 834,573,976.63 82,453,669.71 金寨等8家生物质电厂机器设备 307,500,000.00 酉阳电厂在建工程-待安装设备 120,315,147.25 120,315,147.25 祁东电厂机器设备 253,765,345.99 32,999,422.50 万载电厂机器设备 207,033,861.10 29,163,780.34 盐池风电机器设备 342,984,631.97 32,542,020.69 阜新风电在建工程-待安装设备 347,557,900.00 望江电厂机器设备 104,313,607.38 8,202,241.41 桐城电厂机器设备 190,003,621.00 27,022,319.61 吉安电厂机器设备 239,902,955.42 18,885,348.68 京山电厂机器设备 179,268,842.59 37,146,699.28 蕲春电厂机器设备 245,248,633.90 44,408,451.00 鄱阳电厂机器设备 165,699,781.00 30,525,030.90 益阳电厂机器设备 157,793,621.00 15,543,068.79 宿迁电厂机器设备 234,284,575.68 56,700,971.83 蚌埠电厂机器设备 92,310,860.68 11,631,168.43 监利电厂机器设备 191,393,196.16 32,675,418.13 岳阳电厂机器设备 196,362,857.70 23,558,734.45 生态股份在建电厂汽轮机等设备 902,323,501.07 合计 1,064,303,214.82 5,005,136,916.52 483,458,345.75 3. 以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,152,246,998.39 1年以上2年以内（含2年） 972,941,702.26 2年以上3年以内（含3年） 666,336,513.29 3年以上 1,367,318,718.87 合计 4,158,843,932.81 （2）售后租回交易相关信息 A、2014年7月14日，本公司与湖北国中融资租赁有限公司（以下简称“国中租赁公司”）就本公司下属 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 子公司河南蓝光环保发电有限公司位于河南省平顶山市叶县生产基地内的机器设备签订融资租赁协议，协 议约定本公司以售后回租方式将该批账面价值为84,192.41万元的机器设备转让给国中租赁公司，转让价格 为60,000.00万元，回租期限三年，每季度结算一次租金，共分12个连续的租金支付期。月利率为4.745‰， 租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按600.00元留购，此项租赁业务服务费943.72万元。 B、2014年10月21日，本集团中酉阳县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“酉阳凯迪公司”）与太 平石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其在建的发电设备签订融资租赁合同，约 定酉阳凯迪公司将账面价值为12,031.51万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为12,000万元， 租赁合同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率， 合同签订时年利率为6.40%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由酉阳凯迪公司按1万元留购，此项 租赁业务手续费600.00万元，风险抵押金为1,200.00万元。 C、2015年9月23日，本集团中河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光环保”）与安徽德润融资租 赁股份有限公司（以下简称“德润租赁公司”）就其位于河南省平顶山市叶县生产基地内的机器设备签订融 资租赁合同，约定蓝光环保将账面价值为10,595.00万元的机器设备转让给德润租赁公司，转让价格为 10,000.00万元，租赁合同期为三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租金按“租金偿还计划表”所规 定金额和日期付款，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由蓝光环保按0.30万元留购，此项租赁业务 手续费600.00万元，风险抵押金为800.00万元。 D、2015年3月5日，本集团中望江县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“望江凯迪公司”）与安徽 中安融资租赁股份有限公司（以下简称“中安租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定望江凯迪 公司将账面价值为5,468.16万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为4,000.00万元，租赁合同期为 三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮5%，合同 签订时年利率为6.0375%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由望江凯迪公司按0.10万元留购，此项 租赁业务手续费90.00万元，风险抵押金为400.00万元。 2015年7月20日，望江凯迪公司与中安租赁公司就其机器设备签订融资租赁合同，约定望江凯迪公司 将账面价值为4,963.20万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为4,500.00万元，租赁合同期为五年， 每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮5%，合同签订时 年利率为5.5125%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由望江凯迪公司按0.10万元留购，此项租赁业 务手续费337.50万元，风险抵押金为450.00万元。 E、2015年7月3日，本集团中桐城市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“桐城凯迪公司”）与德润 融资租赁（深圳）有限公司（以下简称“德润租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定桐城凯迪 公司将账面价值为15,779.35万元的机器设备转让给德润租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合同期 为四年，每季度结算一次租金，共分16期结算。租金按“租金偿还计划表”所规定金额和日期付款，租期满 后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按0.10万元留购，此项租赁业务手续费800.00万元，风险抵押金 为800.00万元。 F、2015年8月，本集团中吉安市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“吉安凯迪公司”）与中民国际 融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定吉安凯迪公司 将账面价值为22,940.36万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期为七 年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合同签 订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续费 875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 G、2015年7月28日，本集团中京山县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“京山凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定京山凯迪 公司将账面价值为18,804.52万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 H、2015年7月14日，本集团中蕲春县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“蕲春凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定蕲春凯迪 公司将账面价值为20,736.20万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 I、2015年4月15日，本集团中鄱阳县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“鄱阳凯迪公司”）与太平 石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定鄱阳凯 迪公司将账面价值为16,569.98万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合 同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮10%， 合同签订时年利率为6.325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1万元留购，此项租赁业 务手续费400.00万元，风险抵押金为500.00万元。 J、2015年4月14日，本集团中益阳市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“益阳凯迪公司”）与太平 石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定鄱阳凯 迪公司将账面价值为16,569.98万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合 同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮10%， 合同签订时年利率为6.325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1万元留购，此项租赁业 务手续费400万元，风险抵押金为500万元。 K、2015年8月12日，本集团中宿迁市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“宿迁凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定宿迁凯迪 公司将账面价值为16,019.03万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务风险 抵押金为625.00万元。 L、2015年5月22日，本集团中蚌埠市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“蚌埠凯迪公司”）与安徽 中安融资租赁股份有限公司（以下简称“中安租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定蚌埠凯迪 公司将账面价值为9,231.09万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为8,000.00万元，租赁合同期为 三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮5%，合同 签订时年利率为5.775%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按0.10万元留购，此项租赁业务 风险抵押金为800.00万元。 M、2015年7月14日，本集团中监利县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“监利凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定监利凯迪 公司将账面价值为19,157.44万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 N、2015年6月25日，本集团中岳阳市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“岳阳凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定岳阳凯迪 公司将账面价值为21,240.33万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.9325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由岳阳凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 O、2015年6月10日，本公司与重庆润银融资租赁有限公司（以下简称“润银租赁公司”）就其在建电厂 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 16套汽轮机和电机签订融资租赁合同，约定公司将账面价值为65,085.04万元的机器设备转让给润银租赁公 司，转让价格为45,000.00万元，租赁合同期为九年，每季度结算一次租金，共分36期结算。租金按“租金 偿还计划表”所规定金额和日期付款，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由本公司按0.1万元留购， 此项租赁业务手续费8,450.00万元，风险抵押金为1,610.00万元。 P、2015年4月9日，本公司与中航纽赫融资租赁（上海）有限公司（以下简称“中航纽赫租赁公司”） 就其在建电厂8套汽轮机和发电机签订融资租赁合同，约定公司将账面价值为25,474.53万元的机器设备转 让给中航纽赫租赁公司，转让价格为20,000.00万元，租赁合同期为二年六个月，每季度结算一次租金，共 分10期结算。租赁利率为中国人民银行1-5年期贷款基准利率增加0.80%，合同签订时年利率为6.55%，租 期满后付清租金等款项后，上述租赁物由本公司按1.00万元留购，此项租赁业务手续费604.00万元，风险 抵押金为2,000.00万元。 Q、2015年6月25日，本集团中祁东县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“祁东凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定祁东凯迪 公司将账面价值为22,076.59万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.9325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由祁东凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 R、2015年10月28日，本集团中万载县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“万载凯迪公司”）与中 恒国际租赁有限公司（以下简称“中恒租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定万载凯迪公司将 账面价值为17,787.01万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为15,000.00万元，租赁合同期为三年， 每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合同签订时 年利率为6.03%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由万载凯迪公司按1元留购，此项租赁业务手续 费675.00万元，风险抵押金为1,500.00万元。 S、2015年11月4日，本公司与国中融资租赁有限公司（以下简称“国中租赁公司”）就其子公司盐池县 凯迪中盈新能源开发有限公司（以下简称“盐池凯迪公司”）持有风力发电设备签订融资租赁合同，约定盐 池凯迪公司将账面价值为42,000.00万元的机器设备转让给国中租赁公司，转让价格为40,000.00万元，租赁 合同期为八年，每半年结算一次租金，共分16期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮 5%，合同签订时年利率为5.4075%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由盐池凯迪公司按1元留购， 此项租赁业务手续费2,560.00万元，风险抵押金为3,200.00万元。 T、2015年11月4日，本公司与华运金融租赁有限公司（以下简称“华运租赁公司”）就其子公司阜新市 凯迪新能源开发有限公司（以下简称“阜新凯迪公司”）持有风力发电设备签订融资租赁合同，约定阜新凯 迪公司将账面价值为23,079.79万元的机器设备转让给华运租赁公司，转让价格为20,000.00万元，租赁合同 期为三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮20%， 合同签订时年利率为5.70%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由阜新凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费1,000.00万元，风险抵押金为3,200.00万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 郑州煤炭工业（集团） 杨河煤业有限公司 2007 年 10 月 29 日 30,000 2008 年 03 月 21 日 7,500 连带责任保 证 2008.3.21 至 2017.3.20 否 是 河南蓝光环保发电有 限公司 2014 年 04 月 26 日 40,000 2014 年 03 月 06 日 3,000 连带责任保 证 2014.3.6 至 2015/3/5 是 是 河南蓝光环保发电有 限公司 2014 年 04 月 26 日 40,000 2014 年 03 月 19 日 2,000 连带责任保 证 2014.3.19 至 2015.3.18 是 是 河南蓝光环保发电有 限公司 2014 年 04 月 26 日 40,000 2014 年 12 月 09 日 1,500 连带责任保 证 2014.12.9 至 2015.12.8 是 是 河南蓝光环保发电有 限公司 2014 年 04 月 26 日 40,000 2014 年 12 月 10 日 2,000 连带责任保 证 2014.12.10 至 2015.6.9 是 是 河南蓝光环保发电有 限公司 2015 年 02 月 10 日 30,000 2015 年 07 月 13 日 2,000 连带责任保 证 2015.7.13 至 2016.1.12 否 是 淮南县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 06 月 04 日 2,000 连带责任保 证 2015.6.4 至 2016.6.4 否 是 南陵县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 06 月 04 日 3,000 连带责任保 证 2015.6.4 至 2016.6.4 否 是 淮南市凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 04 月 22 日 13,800 连带责任保 证 2014.4.22 至 2021.10.16 否 是 来凤县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 07 月 28 日 2,478 连带责任保 证 2011.7.28 至 2015.10.30 是 是 来凤县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 07 月 28 日 435 连带责任保 证 2011.7.28 至 2017.7.30 是 是 来凤县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 10 月 28 日 8,741 连带责任保 证 2011.10.28 至 2018.7.28 是 是 来凤县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 10 月 28 日 159 连带责任保 证 2011.10.28 至 2018.7.28 是 是 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 10 月 10 日 649 连带责任保 证 2011.10.10 至 是 是 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 2018.10.10 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 10 月 10 日 5,051 连带责任保 证 2011.10.10 至 2016.10.31 是 是 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 11 月 17 日 2,400 连带责任保 证 2011.11.17 至 2017.4.30 是 是 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2012 年 03 月 21 日 2,000 连带责任保 证 2012.3.21 至 2018.4.30 是 是 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2012 年 08 月 16 日 1,000 连带责任保 证 2012.8.16 至 2018.10.10 是 是 隆回县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2012 年 01 月 09 日 700 连带责任保 证 2012.1.9 至 2017.10.31 是 是 松滋县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 01 月 17 日 3,000 连带责任保 证 2014.1.17 至 2015.1.17 是 是 松滋县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 02 月 11 日 3,000 连带责任保 证 2015.2.11 至 2016.2.11 否 是 霍邱县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 08 月 22 日 12,850 连带责任保 证 2014.8.22 至 2020.2.11 否 是 霍邱县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 09 月 02 日 2,900 连带责任保 证 2014.9.2 至 2020.8.11 否 是 霍邱县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 04 月 29 日 2,000 连带责任保 证 2015.4.29 至 2016.4.28 否 是 霍邱县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 06 月 04 日 3,000 连带责任保 证 2015.6.4 至 2016.6.4 否 是 霍山县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 05 月 05 日 13,336 连带责任保 证 2014.5.5 至 2022.4.17 否 是 霍山县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 05 月 16 日 3,364 连带责任保 证 2014.5.16 至 2023.4.17 否 是 霍山县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 04 月 29 日 2,000 连带责任保 证 2015.4.29 至 2016.4.28 否 是 霍山县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 06 月 04 日 3,000 连带责任保 证 2015.6.4 至 2016.6.4 否 是 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 12 月 23 日 900 连带责任保 证 2011.12.23 至 2015.6.21 是 是 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2011 年 07 月 25 日 23,000 2011 年 12 月 27 日 500 连带责任保 证 2011.12.27 至 2015.6.21 是 是 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2012 年 04 月 26 日 4,000 连带责任保 证 2012.4.26 至 2018.12.23 否 是 丰都县凯迪绿色能源 2011 年 07 23,000 2012 年 02 月 07 4,900 连带责任保 2012.2.7 至 否 是 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 开发有限公司 月 25 日 日 证 2017.9.21 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2013 年 03 月 14 日 100 连带责任保 证 2013.3.14 至 2018.12.23 否 是 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2013 年 04 月 26 日 21,900 2013 年 03 月 14 日 450 连带责任保 证 2013.3.14 至 2018.12.23 否 是 丰都县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 02 月 13 日 2,900 连带责任保 证 2015.2.13 至 2016.2.11 否 是 庐江县凯迪绿色能源 开发有限公 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 01 月 02 日 2,000 连带责任保 证 2014.1.2 至 2015.1.1 是 是 庐江县凯迪绿色能源 开发有限公 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 01 月 24 日 3,000 连带责任保 证 2014.1.24 至 2015.1.24 是 是 庐江县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 12 月 30 日 9,016 连带责任保 证 2014.12.30 至 2016.12.30 否 是 庐江县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 23,900 2015 年 03 月 16 日 1,000 连带责任保 证 2015.3.16 至 2016.3.16 否 是 庐江县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 23,900 2015 年 04 月 29 日 3,000 连带责任保 证 2015.4.29 至 2016.4.28 否 是 金寨县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 04 月 24 日 12,236 连带责任保 证 2014.4.24 至 2021.10.17 否 是 金寨县凯迪绿色能源 开发有限公司 2014 年 04 月 26 日 23,900 2014 年 05 月 05 日 4,464 连带责任保 证 2014.5.5 至 2023.4.17 否 是 金寨县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 04 月 29 日 1,000 连带责任保 证 2015.4.29 至 2016.4.28 否 是 金寨县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 02 月 10 日 5,000 2015 年 06 月 11 日 3,000 连带责任保 证 2015.6.11 至 2016.6.10 否 是 安仁县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2012 年 06 月 28 日 3,930 连带责任保 证 2012.6.28 至 2016.12.28 否 是 安仁县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2012 年 08 月 10 日 3,430 连带责任保 证 2012.8.10 至 2018.6.28 否 是 安仁县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2013 年 02 月 01 日 724 连带责任保 证 2013.2.1 至 2018.5.29 否 是 安仁县凯迪绿色能源 开发有限公司 2012 年 02 月 28 日 21,900 2013 年 02 月 01 日 2,951 连带责任保 证 2013.2.1 至 2018.5.30 否 是 鄱阳县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 04 月 10 日 10,000 连带责任保 证 2015.4.10 至 2020.4.10 否 是 益阳市凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 04 月 10 日 10,000 连带责任保 证 2015.4.10 至 2020.4.10 否 是 望江县凯迪绿色能源 2015 年 08 18,000 2015 年 07 月 01 3,000 连带责任保 2015.7.1 至 否 是 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 开发有限公司 月 07 日 日 证 2016.7.1 望江县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 03 月 03 日 4,000 连带责任保 证 2015.3.3 至 2018.3.3 否 是 望江县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 07 月 20 日 4,500 连带责任保 证 2015.7.20 至 2020.7.20 否 是 万载县凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 11 月 15 日 10,000 连带责任保 证 2015.11.15 至 2018.11.15 否 是 蚌埠市凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 07 月 01 日 3,000 连带责任保 证 2015.7.1 至 2016.7.1 否 是 蚌埠市凯迪绿色能源 开发有限公司 2015 年 08 月 07 日 18,000 2015 年 05 月 20 日 8,000 连带责任保 证 2015.5.20 至 2018.5.20 否 是 蛟河凯迪绿色能源开 发有限公司 2015 年 08 月 08 日 10,000 2015 年 12 月 30 日 4,000 连带责任保 证 2015.12.30 至 2016.12.29 否 是 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 228,864 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 759,600 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 188,751 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 228,864 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 759,600 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 188,751 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.59% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年公司收购了控股股东阳光凯迪持有的北流电厂100%的股权。（详见巨潮资讯网2014年1月9日披露的2014-02号公 告）。控股股东-阳光凯迪承诺，如果北流电厂在2013年12月至2016年期间内，年净利润低于了其对应的预测年净利润，阳 光凯迪承诺对年净利润不足部分采用现金方式补偿。截止报告期末，电厂达到了预测的净利润，未触发承诺条款。 2、2014年3月1日，公司与北京世纪金沙江创业投资管理有限公司 签署了《关于投资北海生物质综合项目合作框架协议》， 约定依托公司北海项目进行生物质合成油融资、生物质合成油原材料进货、液化天然气 LNG 进口 、生物质、天然气合成 油项目的全球合作 等方面进行合作，目前项目仍在进展中，报告期内无应当披露而未披露的重大信息。 3、2015年5月28日，证监会核准公司向包括控股股东阳光凯迪在内的15名交易对方，发行股份购买其持有的生物质发电资产、 风电、水电及林地资产；核准公司非公开发行不超过1.4亿股新股募集配套资金。拟注入资产交易价格为68.5亿元。 4、2014年7月26日，因运城关铝热电有限公司未履行与凯迪生态环境科技股份有限公司签订的关于关铝电厂2*200MW机组 工程相关协议中规定的义务，为保障公司及广大投资者利益，公司特向山西省高级人民法院提起了诉讼，2015年11月21日山 西省高级人民法院（2015）晋执字第23号判决运城关铝热电有限公司向凯迪生态环境科技股份有限公司支付工程款、利息和 诉讼费等。 5、为积极响应国家“一带一路”的发展战略，结合公司实际情况和核心资源、能力，在公司发展战略的整体规划下，在海外 设立一个发展平台，以投资、并购以及能源设施的建设和经营为突破口，进而全面对外推广公司优势技术和设备。公司计划 投资一亿美金在香港设立全资子公司，截止报告日，该全资子公司尚未设立。 6、2015年11月26日，本公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》 ，审议通 过本公司拟采取向特定对象非公开发行股票的方式募集资金，主要内容如下： 本公司拟向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集资金。本次募集资金总额不超过 494,800.00万元。扣除发行费用后拟用于以下项目：拟募集资金投资289,000.00万元用于14家生物质发电厂 建设项目，拟募集资金投资60,000.00万元用于林业生态文明建设项目，拟募集资金投资145,800.00万元偿 还银行贷款。 2016 年 3 月 25 日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 发行审核委员会对公司非 公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2014年公司收购了控股股东阳光凯迪持有的北流电厂100%的股权。（详见巨潮资讯网2014年1月9日披露的2014-02号公 告）。控股股东-阳光凯迪承诺，如果北流电厂在2013年12月至2016年期间内，年净利润低于了其对应的预测年净利润，阳 光凯迪承诺对年净利润不足部分采用现金方式补偿。截止报告期末，电厂达到了预测的净利润，未触发承诺条款。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 凯迪生态发展以生物质发电为核心的产业，该产业具有天然的精准扶贫优势，与“十三五”规划中强调的精准扶贫相一 致，面对新的使命，凯迪生态顺势作为，迎难而上，研究制定了“一企帮万村”精准扶贫实施方案。在运作模式上，建立健全 “1+3+N”帮扶体系；在参与平台上，计划对接“万企帮万村”专项行动；在具体行动上，衔接国家、省、市、县四级扶贫部门， 深入贫困县、镇、村实地考察摸底，对接并录入建档立卡贫困人口以及家庭情况数据库；在相关保障上，成立扶贫事业办公 室，组织专门人才队伍，定期研究解决实际工作中遇到的各种困难和问题，确保扶贫措施到户到人。凯迪生态的精准扶贫模 式是将生态效益、经济效益、社会效益相结合的科学的可持续的模式。 凯迪生态作为生物质能源行业的领军企业，十几年来专注打造清洁能源平台，通过建立生物质燃料村级收购平台解 决了生物质行业发展的瓶颈，并拥有世界领先的生物质能源技术，推动整个中国生物质能源行业的发展，加快中国新能源变 革的步伐，助力绿色经济，助力美丽中国！ 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 公司债 11 凯迪债 112048 2011 年 11 月 21 日 2018 年 11 月 21 日 118,000 8.50% 按年付息，到 期一次还本 公司债券上市或转让的交易 场所 公司债在深交所上市 报告期内公司债券的付息兑 付情况 � 公司债：已于 2015 年 11 月 21 日之前足额支付了 2014 年 11 月 21 日至 2015 年 11 月 20 日期间的利息 1.003 亿元及手续费 5015 元。� 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 中期票据：发行期限为 7 年，第 5 年后含第 5 年末发行人利率选择权和投资者回售权，本报 告期还未到行权日；� 公司债：发行期限 7 年，第 5 年后含第 5 年末发行人利率选择权和投 资者回售权，本报告期还未到行权日。� � 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中国民族证券 有限责任公司 办公地址 北京市朝阳区 北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 联系人 赵方舟 联系人电话 010-59355777 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大 厦 3 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 无 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 � 本期债券合计发行 118,000 万元，扣除发行费用之后募集资金净额已于 2011 年 11 月 28 日汇入公司开立的募集资金账户。公司聘请的众环会计师事务所有限公 司对本期债券的资金到位情况出具了编号为众环验字（2011）121 号《验资报告》。 根据本期公司债券募集说明书的相关内容，公司对本期公司债券募集资金的使用 计划为：归还银行贷款、补充流动资金。截止目前，本期公司债券募集资金已按 照计划使用完毕。 � 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 公司为公开发行 2011 年公司债券设立了专项资金账户，开户行为中国银行股份有 限公司武汉洪山支行，账号为 558657542168 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 2015年7月14日，本期公司债券的信用评级机构鹏元资信评估有限公司根据公司资信状况出具了跟踪评级报告，该评级报告 维持公司的主体信用等级AA级，债券信用等级AA级，评级展望为稳定。2015年度的评级预计会在2015年度审计报告公告后 两月内交易所市场披露。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 增信机制：本期债券由阳光凯迪新能源集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保范围包括本期债券 本金及其利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。 偿债计划：利息支付：本期债券在存续期内每年付息1次，最后一期利息随本金的兑付一起支付；本金支付：本期债券到期 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 一次还本，利息和本金的偿付通过登记机构和有关机构办理，并由公司在中国证监会指定媒体上发布的兑付公告中予以说明。 偿债资金来源：本期债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营活动产生的现金流。长期以来，本公司财务政策稳健，注重 对流动性的管理，资产流动性良好，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金，同时公司与商业银行一直保持着良好的 业务合作关系，获得多家银行较高的授信额度，债务融资能力较强 其他偿债保障措施：为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划， 包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、聘请债券受托管理人、制定《债券持有人会议规 则》、严格进行信息披露等，形成一套确保债券安全偿付的保障措施：设立专门的偿付工作小组；制定并严格执行资金管理 计划；聘请债券受托管理人；制定《债券持有人会议规则》；严格的信息披露。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 截止目前，未召开过本期债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 1、持续关注公司和担保人的资信状况，发现出现可能影响本次未偿还债券持有人重大权益的事宜时，根据《债券持有人会 议规则》的规定召集债券持有人会议； 2、按照《债券受托管理协议》、《债券持有人会议规则》的规定召集和主持债券持有人会议，并履行《债券持有人会议规 则》项下受托管理人的职责和义务； 3、督促公司按本次债券募集说明书的规定履行信息披露义务； 4、按照中国证监会的有关规定及《债券受托管理协议》的约定向本次债券持有人出具债券受托管理事务报告。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用 9、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）向中国进出口银行各省分行借款导致的资产受限情况 截止报告期末，本公司子公司向中国进出口银行各省分行（以下简称“进出口银行”）取得的借款余额 为35.04亿元，根据借款合同附属之担保合同，取得借款时由本公司或本公司母公司阳光凯迪、武汉凯迪电 力工程有限公司提供连带责任保证，阳光凯迪承担保证情况详见附注（十一）5（3），并要求本公司将所 持借款主体的股权质押，在生物质电厂建成后将所形成的全部土地、房产、设备等固定资产抵押给进出口 银行，保险权益转让给进出口银行，项目建成实现正常运营办理完资产抵押手续后，可释放股权质押，项 目售电协议签署后，电费在进出口银行或进出口银行指定的银行进行归集，并办理电费收益账户质押。 截止报告期末，本公司所持生物质电厂股权、生物质电厂电费账户质押情况如下： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 生物质电厂名称 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 质押比例 （%） 是否质押 电费收益账户 淮南县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 是 安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 100 是 霍邱县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 是 霍山县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 是 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 100 是 阳新县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 100 否 金寨县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 是 北流县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100.00 100 100 是 临澧县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 天水市凯迪阳光生物质能源开发有限公司 10,000 100 100 是 永新县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 是 双峰县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 蛟河凯迪绿色能源开发有限公司 14,100 100 100 是 汪清凯迪绿色能源开发有限公司 17,000 100 100 是 桦甸凯迪绿色能源开发有限公司 17,000 100 100 是 从江凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 祁阳县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 永顺凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 桂阳县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 汉寿凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 平陆凯迪新能源开发有限公司 26,637 100 100 是 截止报告期末，生物质电厂土地、房产、设备等资产抵押情况汇总列示如下： 项 目 期末余额 固定资产 1,272,331,776.13 无形资产 94,983,322.24 合 计 1,367,315,098.37 （2）与恒泰证券股份有限公司《平银凯迪电力上网收费权资产支付专项计划（二期）》导致的资产 受限情况 本公司子公司与恒泰证券股份有限公司（以下简称“恒泰证券”）签订《平银凯迪电力上网收费权资产 支付专项计划（二期）》，根据协议恒泰证券约定以专项计划募集资金向本公司之子公司购买基础资产， 即管理人依据本协议约定，因受让而拥有自专项计划设立之日上月起特定期间内的生物质电力上网收费 权，为专项计划及或其资产支持证券持有人获取稳定的投资收益。截止报告期末，取得的融资余额为22.82 亿元，根据专项计划附属之质押、抵押合同，取得融资时由本公司将所持融资主体的股权质押，全部土地、 房产、设备等固定资产抵押给恒泰证券股份有限公司，并办理电费收益账户质押。 截止报告期末，本公司所持生物质电厂股权、生物质电厂电费账户质押情况如下： 生物质电厂名称 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 质押比例 （%） 是否质押 电费收益账户 谷城县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 来凤县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 崇阳县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 赤壁凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 江陵县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 截止报告期末，生物质电厂土地、房产、设备等资产抵押情况汇总列示如下： 项 目 期末余额 固定资产 366,638,867.56 无形资产 45,391,202.72 合 计 412,030,070.28 （3）与深圳平安大华汇通财富管理有限公司《平银凯迪电力上网收费权资产支付专项计划》导致的 资产受限情况 本公司子公司与深圳平安大华汇通财富管理有限公司（以下简称“深圳平安大华”）签订《平银凯迪电 力上网收费权资产支付专项计划》，根据协议深圳平安大华约定以专项计划募集资金向本公司之子公司购 买基础资产，即管理人依据本协议约定，因受让而拥有自专项计划设立之日上月起特定期间内的生物质电 力上网收费权，为专项计划及或其资产支持证券持有人获取稳定的投资收益。截止报告期末，取得的融资 余额为3.49亿元，根据专项计划附属之质押、抵押合同，取得融资时由本公司将所持融资主体的股权质押， 全部土地、房产、设备等固定资产抵押给深圳平安大华，并办理电费收益账户质押。 截止报告期末，本公司所持生物质电厂股权、生物质电厂电费账户质押情况如下： 生物质电厂名称 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 质押比例 （%） 是否质押 电费收益账户 隆回县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 南陵县凯迪绿色能源开发有限公司 8,100 100 100 是 松滋市凯迪阳光生物能源开发有限公司 8,100 100 100 是 截止报告期末，生物质电厂土地、房产、设备等资产抵押情况汇总列示如下： 项 目 期末余额 固定资产 170,527,975.18 无形资产 59,118,044.87 合 计 229,646,020.05 （3）其他受限情况 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 66,800,643.73 质押借款 货币资金 42,699,278.30 资产证券化 应收账款 500,000,000.00 保理借款 固定资产 201,608,810.48 抵押借款 固定资产 3,085,500,430.09 融资租赁 无形资产 441,757,530.00 抵押借款 无形资产 83,178,467.24 融资租赁 在建工程 1,370,196,548.32 融资租赁 合 计 5,791,741,708.16 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 中期票据 ： 简称： 11凯迪MTN1 ，代码：1182146 ，发行日2011.5.5 到期2018.5.5 ，债券余额120000万元。 本期兑付情况：已于2015年5月5日之前足额支付了2014年5月5日至2015年5月4日期间的利息7524万元及手续费3762元。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 授用信 截止2015年底的是 授信1175000万元，用信3137285772元，未使用余额8612714228元。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 公司已经按照《武汉凯迪电力股份有限公司2011年公司债券募集说明书》中“第五节 偿债计划及其他保障措施”之“二、偿债 保障措施”之“（六）发行人承诺”，以及“第七节 债券受托管理人”之“二、债券受托管理协议的主要事项”之“（二）发行人的 权利、义务和违约责任”的要求履行了相关的承诺事项。 13、报告期内发生的重大事项 无 14、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □ 是 √ 否 公司需要提供保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,134,845 0.22% 563,983,5 72 166,111 564,149,6 83 566,284,5 28 37.57% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 94,642,02 4 0 94,642,02 4 94,642,02 4 6.27% 3、其他内资持股 2,134,845 0.00% 469,341,5 48 0 166,111 469,507,6 59 471,642,5 04 31.89% 其中：境内法人持股 0 0.00% 461,257,0 01 0 461,257,0 01 461,257,0 01 25.58% 境内自然人持股 2,134,845 0.00% 8,084,547 0 166,111 8,250,658 10,385,50 3 0.53% 4、外资持股 0 其中：境外法人持股 0 境外自然人持股 0 二、无限售条件股份 941,173,9 55 99.77% -166,111 -166,111 941,007,8 44 62.43% 1、人民币普通股 941,173,9 55 99.77% -166,111 -166,111 941,007,8 44 62.43% 2、境内上市的外资股 0 3、境外上市的外资股 0 4、其他 0 三、股份总数 943,308,8 00 100.00% 563,983,5 72 0 563,983,5 72 1,507,292 ,372 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年7月，公司重大资产重组事项完成资产交割。本次交易中凯迪生态拟通过发行股份及支付现金方式，购买控股股东阳 光凯迪、关联方中盈长江及华融资产、华融渝富、百瑞普提金、武汉金湖、北京金富隆、深圳天长、宁波博睿、杨翠萍、李 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 春兰、李伟龙、赵玉霞、李永成、崔青松等无关联第三方合计15名交易对方持有的生物质发电资产、风电、水电及林地资产， 并向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金。根据中企华出具的中企华评报字(2014)第1277号《资产 评估报告》，确定本次拟注入资产交易价格为685,023.84万元。为完成本次交易，凯迪电力需向15名交易对方发行股份42,398.36 万股并支付现金370, 852.01万元；向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份不超过14,000万股，配套融资总额不超 过195,721.10 万元。本公司已于2015年7月20日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记 材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司已于2014月11月24日经第七届董事会第四十六次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金暨关联交易方案的议案》 等重大资产重组的议案，审议通过了关于此次方案中股份支付资产和非公开发行股份募集 资金的交易方式。该相关议案已经2014年第二次临时股东大会会议审议通过。 2、公司于于 2015 年 5 月 28 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向阳光凯迪新能源集 团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，一、 核准公司向阳光凯迪新能源集团有限公司发行 281,166,076 股股份、向中国华融资产管理股份有限公司发行 55,248,085 股股份、向武汉金湖科技有限公司发行 54,023,083 股股份、向 武汉百瑞普提金股权投资基金中心（有限合伙）发行 14,272,266 股股份、向北京金富隆投资有限公司发行 2,762,374 股股 份、向深圳天长投资股份有限公司 2,025,741 股股份、向宁波博睿成长股权投资合伙企业（有限合伙）发行 6,401,400 股股 份、向杨翠萍发行 3,683,165 股股份、向李春兰发行 1,197,029 股股份、向李伟龙发行 939,207 股股份、向赵玉霞发行 920,791 股股份、向李永成发行 736,633 股股份、向崔青松发行 607,722 股股份购买相关资产。二、 核准本公司非公开发行不超过 140,000,000 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 3、公司启动发行事宜后经深圳证券交易所批准，本公司已于2015年7月20日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市 公司的股东名册。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本公司已于2015年7月20日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次 增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 基本每股收益：2014年 0.3元/股，2015年0.28元/股 稀释每股收益：2014年 0.3元/股，2015年0.28元/股 归属于公司普通股股东的每股净资产：2014年6.75元/股，2015年4.89元/股 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 阳光凯迪新能源 集团有限公司 0 281,166,076 281,166,076 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份 2018 年 8 月 3 日 中国华融资产管 理股份有限公司 0 55,248,085 55,248,085 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份 2018 年 8 月 3 日 武汉金湖科技有 限公司 0 54,023,083 54,023,083 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份 2018 年 8 月 3 日 安徽省铁路建设 投资基金有限公 司 0 39,393,939 39,393,939 凯迪生态重大资 产重组配套增发 2016 年 8 月 3 日 泰达宏利基金－ 民生银行－泰达 宏利价值成长定 向增发 229 号资产 管理计划 0 30,303,030 30,303,030 凯迪生态重大资 产重组配套增发 2016 年 8 月 3 日 珠海钰沺股权投 资合伙企业（有限 合伙） 0 20,202,020 20,202,020 凯迪生态重大资 产重组配套增发 2016 年 8 月 3 日 创金合信基金－ 招商银行－荟誉 金陵 1 号资产管理 计划 0 30,303,030 30,303,030 凯迪生态重大资 产重组配套增发 2016 年 8 月 3 日 武汉百瑞普提金 股权投资基金中 心（有限合伙） 0 14,272,266 14,272,266 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份 2018 年 8 月 3 日 武汉金湖科技有 限公司 0 19,797,981 19,797,981 凯迪生态重大资 产重组配套增发 2016 年 8 月 3 日 宁波博睿成长股 权投资合伙企业 （有限合伙） 0 6,401,400 6,401,400 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份 2018 年 8 月 3 日 其他 0 12,872,662 12,872,662 凯迪生态重大资 产重组资产置换 股份中除以上外 其余新发股份限 售股 2018 年 8 月 3 日 高管限售股 2,134,845 0 166,111 2,300,956 高管锁定股 2019 年 3 月 2 日 合计 2,134,845 0 564,149,683 566,284,528 -- -- 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 凯迪生态 2015 年 08 月 03 日 563,983,572 2015 年 08 月 03 日 563,983,572 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因公司重大资产重组事项的完成，公司股份总数由943,308,800股转变为1,507,292,372股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 71,197 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 66,577 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 阳光凯迪新能源 集团有限公司 境内非国有法人 36.48% 549,924,7 43 281,166,0 76 281,166,0 76 268,758,6 67 冻结 466,100,000 武汉金湖科技有 限公司 境内非国有法人 4.90% 0 73,821,06 4 73,821,06 4 0 0 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 中国华融资产管 理股份有限公司 国有法人 3.67% 0 55,248,08 5 55,248,08 5 0 0 安徽省铁路建设 投资基金有限公 司 国有法人 2.61% 0 39,393,93 9 39,393,93 9 0 0 泰达宏利基金－ 民生银行－泰达 宏利价值成长定 向增发 229 号资产 管理计划 其他 2.01% 0 30,303,03 0 30,303,03 0 0 0 创金合信基金－ 招商银行－荟誉 金陵 1 号资产管理 计划 其他 2.01% 0 30,303,03 0 30,303,03 0 0 0 中国证券金融股 份有限公司 境内非国有法人 1.94% 0 29,280,99 0 0 29,280,99 0 0 珠海钰沺股权投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 1.34% 0 20,202,02 0 20,202,02 0 0 0 武汉百瑞普提金 股权投资基金中 心（有限合伙） 境内非国有法人 0.95% 0 14,272,26 6 14,272,26 6 0 0 中央汇金资产管 理有限责任公司 境内非国有法人 0.93% 0 13,983,20 0 0 13,983,20 0 0 上述股东关联关系或一致行动的说 明 凯迪生态与上述其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 阳光凯迪新能源集团有限公司 268,758,667 人民币普通股 268,758,667 中国证券金融股份有限公司 29,280,990 人民币普通股 29,280,990 中央汇金资产管理有限责任公司 13,983,200 人民币普通股 13,983,200 武汉钢铁设计研究总院有限公司 10,238,924 人民币普通股 10,238,924 武汉大学资产经营投资管理有限责 任公司 9,420,310 人民币普通股 9,420,310 中国建设银行股份有限公司－农银 汇理医疗保健主题股票型证券投资 基金 9,275,391 人民币普通股 9,275,391 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 中国建设银行－银华核心价值优选 股票型证券投资基金 5,889,510 人民币普通股 5,889,510 重庆迪乐普科技发展有限公司 5,785,200 人民币普通股 5,785,200 山东省国际信托有限公司－明曦 1 期证券投资集合资金信托计划 5,400,000 人民币普通股 5,400,000 徐如媛 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 凯迪生态与上述其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 阳光凯迪新能源集团有限公司通过普通证券账户持有公司 466,166,076 股,占总股本 为 30.92%, 通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 83,758,667 股,占总股本为 5.56%合计 549,924,743 股,持股比例为 36.48%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：控股主体性质不明确 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 阳光凯迪新能源集团有限公 司 陈义龙 2002 年 12 月 31 日 74476059-8 对环保、绿色能源项目的 开发和管理，管理及咨询 服务。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司控股股东阳光凯迪新能源集团有限公司的股权较为分散，任何股东均无法依据持股比例或通过董事会多数席位的方式对 公司进行实际控制，也未采取其他方式对公司进行实际控制，公司不存在实际控制人。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 √ 是 □ 否 法人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 丰盈长江新能源投资有限公 司 陈义龙 2014 年 08 月 15 日 30350694-9 对高新技术产业的投资 Asia Green Energy Pte.Ltd 2005 年 09 月 26 日 其他投资控股公司 武汉盈江新能源开发有限公 司 陈小银 2011 年 12 月 28 日 58796307-5 新能源节能环保产业研发、 资产运行和管理；产业咨询。 中盈长江国际新能源投资有 限公司 陈苏 2005 年 12 月 06 日 78196640-5 其他投资控股公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 李林芝 董事 现任 女 2009 年 03 月 20 日 180,000 88,000 268,000 唐宏明 董事 现任 男 2004 年 01 月 11 日 2,379,683 1,700 2,377,983 罗廷元 董事 现任 男 2004 年 01 月 11 日 陈义生 董事兼总 裁 现任 男 2011 年 02 月 26 日 52,400 37,800 90,200 厉培明 独立董事 现任 男 2012 年 02 月 26 日 徐长生 独立董事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 张兆国 独立董事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 徐尹生 董事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 王博钊 董事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 叶黎明 副总裁 现任 男 2014 年 07 月 19 日 0 28,500 28,500 李满生 副总裁 现任 男 2015 年 2015 年 0 32,000 32,000 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 04 月 15 日 09 月 02 日 黄国涛 副总裁 现任 男 2015 年 04 月 15 日 2015 年 09 月 02 日 0 20,192 20,192 张鸿健 董事会秘 书 现任 男 2015 年 12 月 24 日 18,300 8,000 26,800 汪军 财务总监 现任 男 任育杰 董事 离任 男 2012 年 05 月 26 日 2015 年 09 月 02 日 100,000 100,000 郑朝晖 董事 离任 女 2013 年 06 月 29 日 2015 年 09 月 02 日 张龙平 独立董事 离任 男 2007 年 12 月 14 日 2015 年 09 月 02 日 邓宏乾 独立董事 离任 男 2011 年 02 月 26 日 2015 年 09 月 02 日 程坚 副总裁 离任 男 2014 年 07 月 19 日 2015 年 04 月 15 日 贺佐智 监事 离任 男 2007 年 12 月 04 日 2015 年 09 月 02 日 张自军 监事 离任 男 2007 年 12 月 04 日 2015 年 09 月 02 日 18,000 18,000 徐利哲 监事 离任 男 2010 年 05 月 20 日 2015 年 09 月 02 日 方红庄 监事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 朱华银 监事 现任 男 2015 年 09 月 02 日 胡学栋 监事 现任 男 2015 年 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 09 月 02 日 徐浩波 投融资总 监 离任 男 2014 年 07 月 19 日 2015 年 09 月 02 日 0 42,000 42,000 合计 -- -- -- -- -- -- 2,748,383 256,492 1,700 3,003,675 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 任育杰 董事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 郑朝辉 董事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 张龙平 独立董事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 邓宏乾 独立董事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 贺佐智 监事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 张自军 监事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 徐利哲 监事 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 薛菲 人力资源总监 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 程坚 副总裁 离任 2015 年 04 月 15 日 辞职 徐浩波 投融资总监 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 因公司第八届第一次董事会审议通过了组织机构调 整，投融资总监不再属于公司高管范围，徐浩波先生 经公司经营层聘任后目前仍在公司担任投融资总监职 务。 范文汇 建设总监 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 王凡田 总工程师 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 程少辉 总裁助理 任期满离任 2015 年 09 月 02 日 董事会换届 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 李林芝女士：1968年5月出生，法律和工商管理硕士研究生，2004年起任武汉凯迪投资有限公司风险管理控制委员会主任； 2007年-至今担任阳光凯迪新能源集团有限公司副董事长；同时2009年3月20日起任武汉凯迪电力股份有限公司董事，2013 年6月起至今担任武汉凯迪电力股份有限公司董事长。 唐宏明先生：1963 年10 月出生，大学学历，高级工程师。曾任重庆电力技工学校讲师；武汉水利电力大学凯迪科技开发公 司副总经理；1993 年2 月起任凯迪生态环境科技股份有限公司副总经理、董事；2004 年11 月至今，任凯迪生态环境科技 股份有限公司董事。 罗廷元先生：1959年12月出生，研究生学历，教授级高级工程师。曾任1982年7月起，任东方锅炉（集团）股份有限公司设 计处燃烧室设计员、副主任；锅炉设计科副科长；设计处副处长；综合计划处副部长；综合技术处副处长；设计处处长；公 司副总工程师。2001年7月起，历任凯迪生态环境科技股份有限公司洁净燃烧事业部部长、副总工程师兼洁净燃烧事业部部 长、副总经理兼总工程师；武汉东湖高新集团股份有限公司董事长；现任阳光凯迪新能源集团有限公司监事会主席。2015 年9月2日起担任凯迪生态环境科技股份有限公司董事。 陈义生先生： 1967年10月出生，本科学历，曾任交通银行安徽省分行信贷科科长、贷款审查科科长、风险资产管理处副处 长。2006年1月至2014年11月任中盈长江国际新能源投资有限公司总经理；2009年4月至2014年7月任阳光凯迪新能源集团有 限公司财务总监；2009年3月至2010年12月任武汉东湖高新股份有限公司的董事；2011年2月任武汉凯迪电力股份有限公司董 事；2014年7月至今担任武汉凯迪电力股份有限公司总裁。 厉培明先生： 1951年4月出生，中共党员，大专学历。国家审计署机关党委宣传部副部长、国家审计署机关党委纪委书记、 国家审计署经济执法局局长；2003年11月至2010年6月任国家审计署机关党委常务书记；2010年6月至今为国家审计署机关党 委退休干部。 2011年4月起担任凯迪生态环境科技股份有限公司独立董事。 徐长生先生：1963年10月生。1984年本科毕业于南京大学经济系，获经济学学士学位；1987年和1992年研究生毕业于武汉大 学经济系西方经济学专业，分别获经济学硕士和博士学位。1987年至今在华中科技大学经济学院工作，1997年起任教授，1999 年起任博导，1994-1999年任副院长，2000-2014年任院长。1997年曾在德国杜伊斯堡大学任客座教授，2003年曾在美国哈佛 大学任高级访问学者。2006年至2011年曾任凯迪电力独立董事。现兼任教育部经济学教学指导委员会委员、中华外国经济学 研究会理事暨发展经济学分会副会长、中国经济发展研究会理事、中国生产力学会理事、中国城市经济学会常务理事、湖北 省经济学会副会长、湖北省外国经济学研究会副会长、湖北省委决策支持顾问、湖北省政府咨询委员、武汉市政府决策咨询 委员等学术职务,以及国电长源电力股份有限公司、上海证大房地产有限公司（香港上市)独立董事 。2015年9月起担任凯迪 生态环境科技股份有限公司独立董事。 张兆国先生：1955年12月出生，湖北宜昌人，中共党员。2004年9月至今担任华中科技大学管理学院会计系教授（二级）、 博士生导师、原会计系主任。1992年晋升副教授，1998年晋升教授。曾先后就读于江西财经大学、中南财经政法大学和华中 科技大学，1993年12月至2004年8月执教于武汉大学商学院。 现兼任中国地质大学、华中农业大学、哈尔滨商业大学、华中科技大学武昌分校等高校兼职教授，武汉工商学院管理学院院 长，中国会计学会理事，中国会计学会财务专家委员会委员，中国实证会计学会理事，全国理工科高校会计学会副会长，湖 北省会计学会副会长，湖北省中央企业会计学会副会长、《财会通讯》杂志主编、《财务与会计》、《财会月刊》、《财政 监督》、《商业会计》等杂志学术顾问，湖北省高等学校教师高级职称评审委员会、正高级会计师评审委员会、高级会计师 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 评审委员会等职称评审委员会委员或主任委员等学术职务。2015年9月起担任凯迪生态环境科技股份有限公司独立董事。 徐尹生先生：1962年8月出生，教授级高工职称，研究生学历。1984年8月至1999年7月，在国家电力公司中南电力设计院工 作，历任设计总工程师助理、现场总代表、设计总工程师、项目经理职位 ；1999年8月至2001年10月，在英国三井巴布科克 能源有限公司工作，历任高级质保工程师、工程项目副经理职位；2001年10月至2004年6月担任凯迪生态环境科技股份有限 公司脱硫事业部部长兼副总工程师、总工程师；2004年6月至2009年9月，在武汉凯迪电力环保有限公司任董事、总经理职位； 2009年9月至今，在武汉凯迪电力工程有限公司任总经理兼董事职位，2015年4月至今，兼任武汉凯迪电力环保有限公司董事 长一职。2015年9月2日起担凯迪生态环境科技股份有限公司董事。 王博钊先生：1976年5月出生，大学学历。1998年9月至2001年10月在中信建投证券公司（华夏证券）担任机构管理部及法律 部高级经理，2001年11月至2002年11月在摩根士丹利资产服务咨询（中国）有限公司担任NPL投资部业务负责人，2006年6 月起担任北京龙锐世纪咨询有限责任公司联合创始人、董事、副总裁， 2013年6月起担任国开熔华基金管理有限责任公司投 资部执行董事，2012年8月起担任上海普罗股权投资管理合伙企业（有限合伙）创始合伙人，2014年12月起担任国开新能源 科技有限公司董事。2015年9月2日起担任凯迪生态环境科技股份有限公司董事。 监事： 方宏庄先生 ： 1963年2月出生，硕士研究生。曾任武汉水利电力大学教师、曾任武汉水利电力大学凯迪科技开发公司副总 经理、武汉凯迪动力化学有限公司副总经理、武汉凯迪动力工程有限公司总经理、武汉凯迪电力股份有限公司监事、南京中 联动力化学有限公司董事长、广州凯迪动力化学有限公司董事长、贵州凯迪煤电有限公司总经理、武汉凯迪控股投资有限公 司湖北区域开发总监、武汉凯迪控股投资有限公司项目开发管理中心主任。2015年9月起凯迪生态环境科技股份有限公司监 事会主席。 朱华银先生：1965年10月12日生，中共党员。曾任1985年毕业于安庆师范学院，本科学历。1985年至1993年在合肥动力机械 总厂担任团委书记、分厂总支书记；1994年至1997年在合肥动力机械总厂任销售处长、销售部长；1997年至1999年在三华实 业公司任总经理；1999年至2004年在安徽新华教育集团任综合招生办公室主任；2005年至2011年在合肥财经学院历任党委副 书记、副院长、工会主席；2012年至2014年7月在阳光凯迪集团历任金寨、桐城、望江电厂燃料副总、燃料中心副总经理、 总经理，2014年8月至2015年9月在格薪源生物质燃料有限公司担任董事、总经理；2015年9月起凯迪生态环境科技股份有限 公司监事。 胡学栋先生：1964年11月生，法学硕士。曾任武汉市第四律师事务所、武汉市海事商务律师事务所、湖北正康律师事务所律 师、合伙人；武汉凯迪电力股份有限公司副总经理、董事会秘书、财务负责人；武汉东湖高新集团股份有限公司董事；阳光 凯迪新能源集团有限公司董事会秘书；审计监察中心总经理等。现任武汉凯迪电力股份有限公司审计中心总经理；2015年9 月起凯迪生态环境科技股份有限公司监事。 高级管理人员： 叶黎明先生：1970年3月出生，研究生学历，高级工程师，注册一级建造师。曾任安庆石化总厂检安公司工程科科长；武汉 凯迪电力环保有限公司项目管理部部长；武汉凯迪控股投资有限公司项目开发与建设管理中心主任、项目建设管理中心主任； 阳光凯迪新能源集团有限公司副总裁（分管开发、建设、招采）。目前已不在阳光凯迪新能源集团有限公司任职。 李满生先生：1963年出生，本科学历，高级工程师，中共党员。曾任湖南省鲤鱼江电厂锅炉专工，检修公司副总经理，副总 工程师，广东省坪石发电厂生产副厂长，厂长；武汉凯迪控股有限公司安全生产与技术管理中心副主任；阳光凯迪新能源集 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 团有限公司凯圣生物质发电有限公司总经理；2014年7月担任武汉凯迪电力股份有限公司总裁助理；2015年4月至今担任武汉 凯迪电力股份有限公司副总裁。 黄国涛先生：1961年出生，法学博士，曾在政府机关任职。2001-2014年任长江大学客座教授和兼职教授；2003-2009年任武 汉市仲裁委仲裁员；2015年4月至今担任武汉凯迪电力股份有限公司副总裁。 汪军先生：1971年6月出生，中共党员，本科学历，高级会计师，中国注册会计师。曾任武汉东湖高新集团股份有限公司计 划财务部主管会计、副总经理（分管财务）；武汉凯迪电力股份有限公司财务总监；阳光凯迪新能源集团有限公司财务总监。 目前已不在阳光凯迪新能源集团有限公司任职。2014年7月至今在武汉凯迪电力股份有限公司担任财务总监。 张鸿健先生：1963 年出生，本科学历。2008 年 12 月，任 中盈长江国际新能源投资有限公司投资总监；2011 年至 2013 年 4 月， 任阳光凯迪新能源集团有限公司财务管理中心副主任兼投行部部长。 2013 年 4 月至 2013 年 8 月任凯迪生态环境 科技股份有限公司总经济师，2013 年 8 月至 2015 年 9 月担任凯迪生态环境科技股份有限公司 董事会秘书。2015年12月担任凯迪生态环境科技股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李林芝 阳光凯迪新能源集团有限公司 董事 否 唐宏明 阳光凯迪新能源集团有限公司 董事 否 罗廷元 阳光凯迪新能源集团有限公司 监事 否 王博钊 珠海钰沺股权投资合伙企业(有限合伙) 执行事务合 伙人 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈义生 川南煤业泸州古叙煤电有限公司 董事 否 王博钊 北京龙锐世纪咨询有限责任公司 董事、副总裁 否 王博钊 国开新能源科技有限公司 董事 否 王博钊 国开熔华基金管理有限责任公司 董事 否 王博钊 珠海众瀛控股有限公司 董事 否 王博钊 上海普罗股权投资管理合伙企业(有限合 伙) 董事 否 王博钊 珠海凌创股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海凌瑞股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 王博钊 珠海凌融股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海科迪股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海艾创股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海沁冕股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海圣创股权投资管理有限公司 执行董事、经 理 否 王博钊 珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 上海瀛钧投资管理合伙企业(有限合伙) 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海畅源股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海融沣股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海凌沣股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海渼源股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 珠海渼沣股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 否 王博钊 横琴华通金融租赁有限公司 董事 否 徐长生 国电长源电力股份有限公司 独立董事 是 徐长生 上海证大房地产有限公司 独立董事 是 张兆国 武汉力源信息技术股份有限公司 独立董事 是 张鸿健 武汉和薪源投资管理有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司上班的专职董事的报酬由股东大会确定标准；在公司上班的监事（由职工代表出任的监事）的报酬按照其在公 司的工作岗位确定；高级管理人员的薪酬依据公司的经营目标，由董事会予以确定。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 上述报告期内从公司领取的报酬总额项，包含有公司在报告期内发放的2015年绩效工资，皆为税后所得。 注： 任育杰 郑朝辉 张龙平 邓宏乾 贺佐智 徐利哲 张自军 徐浩波 为2015年1月1日-2015年9月2日，罗廷元 王 博钊 徐尹生 徐长生 张兆国 方宏庄 胡学栋 朱华银 为 2015年9月2日--2015年12月31日， 李满生 黄国涛为 2015年4月 --2015年12月31日。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李林芝 董事 女 48 现任 72.68 否 唐宏明 董事 男 53 现任 58.31 否 罗廷元 董事 男 57 现任 25.74 否 陈义生 董事兼总裁 男 49 现任 65.54 否 厉培明 独立董事 男 65 现任 0 否 徐长生 独立董事 男 53 现任 3.52 否 张兆国 独立董事 男 61 现任 3.52 否 徐尹生 董事 男 54 现任 0 是 王博钊 董事 男 40 现任 0 是 方宏庄 监事会主席 男 53 现任 15.79 否 胡学栋 监事 男 52 现任 11.99 否 朱华银 监事 男 51 现任 3.38 否 叶黎明 副总裁 男 46 现任 59.96 否 李满生 副总裁 男 53 现任 58.67 否 黄国涛 副总裁 男 55 现任 51.05 否 张鸿健 董事会秘书 男 53 现任 19.41 否 汪军 财务总监 男 45 现任 35.27 否 任育杰 董事 男 53 离任 0 否 郑朝辉 董事 女 49 离任 0 否 张龙平 独立董事 男 50 离任 4.04 是 邓宏乾 独立董事 男 52 离任 4.04 是 贺佐智 监事会主席 男 67 离任 12.15 否 徐利哲 监事 男 39 离任 11.97 否 张自军 监事 男 45 离任 20.45 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 徐浩波 投融资总监 男 48 离任 27.26 否 合计 -- -- -- -- 564.75 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 264 主要子公司在职员工的数量（人） 5,777 在职员工的数量合计（人） 6,041 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,041 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 3,582 销售人员 0 技术人员 740 财务人员 133 行政人员 1,021 565 合计 6,041 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 150 大学本科 1,695 大学专科及以下 4,196 合计 6,041 2、薪酬政策 以公司战略发展规划和目标为方向，以吸引、稳定和激励表现绩优员工为宗旨，建立科学、规范、公平、合理、激励 的薪资体系。结合公司经济发展效益，兼顾地区生活水平，根据员工的业务能力、工作态度和工作业绩进行综合绩效考核， 确定员工的年度薪酬、福利分配。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 3、培训计划 1、校招类新员工培训 组织完成2015年校招新员工入职培训。预计报到189人，实际报到人数为167人，实际参训人数190人（生产、财务类 167人，系列公司23人）。为保证15届培训效果，培训开发部共组织7此专题会议，讨论培训方案，评审培训课件。在公司高 层领导的大力支持，以及安生中心、党群工作部、团委的协助下圆满完成新员工入职培训。 为使本届新员工的培训更具有针对性和实效性，电厂培训分为两个阶段包括四个月的培训电厂专业培训，以及一个月 的编制电厂试上岗。培训开发部积极跟进协调费用落实、房屋租赁、劳保用品发放等后勤保障事宜，并会同党群工作部、团 委共同走访了10家培训电厂检查落实培训开展情况。 2、社招类新员工入职培训 2015年共开展入职培训4次，培训人数50人。其中包括电厂高管7人，各业务中心19人，安保24人。各中心培训讲师对 新员工在公司、制度管理等方面的培训让大家熟悉了岗位职责，工作流程，以及与工作相关业务知识和行业应具备的基本素 质。具体情况如表一所示： 参训人员类别 总数 3月 3月 9月 12月 本部各中心人员 19 0 1 8 10 电厂高管 7 0 2 5 0 安保 24 24 0 0 0 3、中高级人才培训 凯迪生态联合长江商学院在武汉开展针对公司中高层管理人员的培训工作，2015年完成剩余两期培训，内容分别为跨 文化企业管理和交流、企业投融资决策，至此长江商学院六期定制化培训全部完成。结训典礼环节通过培训心得分享及一系 列团队建设活动，使参训人员进一步加强沟通、统一思想，打造出一支能够攻坚克难的优秀管理团队。 4、其他培训 2015年3月完成《凯迪管理干部核心素质手册》修编并下发，通过自学的形式提高管理干部的综合素质。 11月5日，为提高员工自我救护及疾病预防的意识，改变重治疗轻预防的观念。人力资源中心培训开发部特邀湖北全 民科教中心专业讲师开展关于紧急救护知识及疾病预防培训。 12月24日，为保障公司人才甄选的科学性、高效性和公平性，提高用人单位人才鉴别技能，人力资源管理中心培训 开发部特邀诺姆四达武汉分公司顾问总监胡玉波老师带来“关于人才选拔和人才测评技术的培训”。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的有关要 求，不断健全和完善公司治理结构和治理制度，规范公司运作。 目前，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关 规定的要求不存在差异。 公司治理情况具体如下： 1、股东与股东大会： 本公司严格按照有关规定召开股东大会，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自 己的权利。公司股东大会的召集、召开和表决程序都是按照《公司法》、《股东大会议事规则》和《公司章程》的规定进行 的，历次股东大会均聘请了律师进行现场见证并对其合法性出具了法律意见书。 2、控股股东与上市公司： 本公司控股股东严格按照有关规定依法行使了股东权利并履行了股东义务，没有利用其控制权地 位获取额外利益或损害本公司及其他股东合法权益的行为；报告期内，公司严格按照有关法律法规对关联交易行为进行了规 范管理，公司对交易的定价依据、协议订立的具体内容进行了充分及时的披露，并同时披露公司独立董事的认同意见。控股 股东报告期内没有超越股东大会权限直接或间接干预公司决策和经营的行为，公司与其在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作；不存在控股股东占用公司资金的情形，也不存在公司为其 提供担保的情形。 3、董事和董事会： 公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行了职责。公司董事会按照《公司法》和 《公司章程》的规定组建成立，董事会人数和人员结构符合相关法律法规的规定；董事更换程序符合规定。董事会按照法定 程序召开了定期会议和临时会议，并严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定行使 了职权。三名独立董事能够独立的履行职责，并对公司重要及重大事项均发表了独立意见，较好的维护了公司整体利益、确 保了广大中小股东利益不受侵害。 4、监事和监事会 公司监事会严格按照法律、法规及《公司章程》的规定履行了职责。监事会本着对股东和职工负责的态度， 对公司财务状况、资产收购和出售、关联交易以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。 5、信息披露报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使 用人管理制度》，确保了公司信息披露的客观、及时性、准确性和完整，并加强了公司对未公开信息的保密意识和责任。 6、与投资者关系 公司确定董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会秘书处负责投资者关系管理的日常事务。报告 期内，公司根据中国证监会关于投资者关系管理相关规范性文件，认真做好投资者关系管理工作。同时，公司指定《证券时 报》、《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报刊和网站，真实、准确、及时地披 露公司信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。公司与投资者关系的日常管理工作，依法履行信息披露义务，确 保信息披露真实、准确、完整、及时和公平，切实维护中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务独立情况 凯迪生态目前为全国规模最大、效益较好的生物质能源公司，公司主要从事生物质发电、生物质燃料销售、林业经济 开发、环保发电和煤炭销售等业务，从燃料收购到生物质发电公司建立了完善自主的生物质发电产业链，公司拥有自己生产 经营所需的场所、生产设备、独立的原材料采购渠道，拥有独立于其他第三方的决策机构和经营管理人员。因此，公司业务 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 独立。 （二）资产独立完整情况 公司对资产拥有完整的所有权，与控股股东及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分，各项资产权利不存 在产权纠纷或潜在纠纷。 （三）人员独立情况 总裁、副总裁等高级管理人员专职在公司工作，并在公司处领取薪酬，高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业担任董事、监事等职务或者领薪。公司股东大会和董事会可自主决定其董事以及高级管理人员的选举和聘 用，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 （四）财务独立情况 公司已经设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员；公司建立了独立的财务核算体系，能够独立进行财务决 策，不存在控股股东或其他关联方干预公司财务独立的情形；公司具有完整规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。 公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东或其他关联方共用同一银行账户的情况。 五）机构独立情况 公司按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称“《指导意见》”）等法律、法规、 规范性文件以及《公司章程》的规定，已设立股东大会、董事会和监事会等决策及监督机构，且公司已聘请总裁、副总裁等 高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。 公司设立的内部管理机构、经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）、办公机构和经营场所与控股股东及其控 制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。内部管理机构能够依据《公司章程》及内部控制制度行使各自 的职权，不存在控股股东及其下属机构向公司及其内部管理机构下达任何有关公司经营的计划和指令或以其他任何形式影响 公司经营管理独立性的情形。 综上所述，公司与控股股东及其控制的其他企业以及其他股东在业务、资产、人员、机构、财务方等方面完全分开，公 司在业务、人员、资产、机构和财务方面完全独立。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 30.68% 2015 年 04 月 15 日 2015 年 04 月 16 日 公告编号：2015—21 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 47.54% 2015 年 08 月 24 日 2015 年 08 月 25 日 公告编号：2015-83 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 43.43% 2015 年 09 月 02 日 2015 年 09 月 07 日 公告编号：2015-89 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 45.57% 2015 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 27 日 公告编号：2015-132 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 厉培明 14 14 0 0 0 否 徐长生 6 6 0 0 0 否 张兆国 6 6 0 0 0 否 张龙平 8 8 0 0 0 否 邓宏乾 8 8 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 时间 独立意见 独立意见及事前认可内 容 备注 2015年2月10日 发表《关于公司内部控制自 我评价的独立董事意见》 同意 第七届董事会第四十九次 会议 2015年2月10日 发表《关于2015年公司对控 股子公司提供总额度不超 过408,600万元 担保额度的 独立董事意见》 同意 第七届董事会第四十九次 会议 2015年2月10日 发表《关于《公司2014年度 利润分配的预案》的独立董 事意见》 同意 第七届董事会第四十九次 会议 2015年2月10日 发表《关于公司对外担保情同意 第七届董事会第四十九次 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 况及关联方占用资金情况 的独立意见》 会议 2015年2月10日 发表《关于续聘会计师事务 所及确定 2015 年度审计 费用的独立意见》 同意 第七届董事会第四十九次 会议 2015年2月10日 发表《关于武汉凯迪电力股 份有限公司子公司供应生 物质燃料的日常关 联交易 的独立意见》 同意 第七届董事会第四十九次 会议 2015年4月15日 发表《《关于公司副总裁职 务调整的独立意见》 同意 第七届董事会第五十二次 会议 2015年7与31日 发表《关于设立平银凯迪电 力上网收费权资产支持专 项计划的独立意见》 同意 第七届董事会第五十二次 会议 2015年7与31日 发表《关于发起设立凯迪平 安生物质发电产业基金专 项资管计划的独立意见》 同意 第七届董事会第五十二次 会议 2015年7与31日 发表《关于设立银河凯迪电 力上网收费权资产支持专 项计划的独立意见》 同意 第七届董事会第五十二次 会议 2015年7与31日 发表《关于关于设立启源资 产支持专项计划的独立意 见》 同意 第七届董事会第五十二次 会议 2015年8月17日 发表《关于董事会换届选举 及提名董事候选人的独立 意见》 同意 第七届董事会第五十五次 会议 2015年8月29日 发表《独立董事对公司关联 方资金占用 和对外担保情 况的专项说明及独立意见》 同意 第七届董事会第五十六次 会议 2015年9月2日 发表《独立董事关于聘任公 司高级管理人员的独立意 见》 同意 第八届董事会第一次会议 2015年12月7日 发表《独立董事关于公司聘 请董事会秘书的独立意见》 同意 第八届董事会第四次会议 f 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司治理 结构、促进公司发展起到了积极的作用。公司董事会各专门委员会依据工作职责，审计委员会对财务报告和内控报告审计单 位的聘用进行了审议，与公司年报审计会计师事务所进行多次见面沟通，对年报编制工作进行了全程监督；提名和薪酬考核 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 委员会对公司高级管理人员和董事候选人的资格进行了审核并发表独立意见，对公司董事和高管薪酬制定和发放进行了审 核，战略发展与规划委员会积极对公司的战略规划进行审核和指导，投资决策委员会对公司的重大投资进行决策和评估，对 其风险进行了有效的把控。 各专门委员会均充分履行了职责。董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议提案表示赞 成，未提出其他意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 本公司高级管理人员的薪酬按其在本公司实际担任的管理职务，参照本公司工资制度确定。公司董事会根据年初核定 的经营目标，依据高级管理人员每个人的岗位职责和年度工作计划进行考评，并根据考评结果核定应发工资。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告编号： 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准是根据缺陷潜在负面影响的性 质、范围等进行判断，具有以下特征的缺 陷，应当定性为重大缺陷：� （1）未建立 反舞弊的控制程序或措施；（2）发现公司 董事、监事及高级管理人员存在的任何程 度的舞弊；（3）已经发现并报告给管理层 的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加 以改正；（4）由于重大错报所导致的重大 缺陷不是由公司首先发现，而是由外部审 重大缺陷认定标准：（1）公司经营活动 违反国家法律、法规；（2）除宏观环境 变化的原因外，公司连年亏损，持续经 营受到挑战；（3）高级管理人员和核心 技术人员严重流失；（4）内部控制重大 缺陷未得到整改。� 一般缺陷认定标 准：（1）子公司内部控制体系不完善， 未将全部重要业务流程纳入内部控制 体系范畴； （2）一般岗位人员流失严重； （3）内部控制一般缺陷未得到整改。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 计师发现的；（5）影响财务报告真实性的 缺陷，造成财务报告严重失实。� 具有以 下特征的缺陷，应当定性为一般缺陷：� （1）已经发现并报告给管理层的一般缺陷 在经过合理的时间后，并未加以改正；（2） 与财务报告不直接相关，且重要性程度较 低的单据存在审核遗漏的情况；（3）由于 轻微错报所导致的一般缺陷不是由公司首 先发现，而是由外部审计师首先发现；（4） 未进行定期财务分析，或未对财务分析的 结果进行充分运用；（5）除上述重大缺陷、 重要缺陷和已列明一般缺陷定性条件之外 的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥税前利润 3%；重要缺陷： 税前利润的 1%≤错报＜税前利润 3%；� 一般缺陷：错报＜税前利润的 1% 缺陷认定等级 直接财产损失金额 � 一般缺陷 50 万元（含 50 万元）至 500 万元� 重要缺陷 500 万元（含 500 万元）至 1000 万元� 重大缺陷 1000万元及以上 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 2 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 中审众环会计师事务所认为：凯迪电力公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 带强调事项段无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 是 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日 审计机构名称 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2016）011915 号 注册会计师姓名 王郁 彭翔 审计报告正文 凯迪生态环境科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称“凯迪生态公司”）财务报表，包括2015 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯迪生态公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯迪生态公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯迪生 态公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国注册会计师 中国武汉 2016年4月26日 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：凯迪生态环境科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,852,578,830.19 673,990,417.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,000,000.00 45,414,522.10 应收账款 1,699,946,748.60 2,123,516,345.43 预付款项 643,882,216.76 507,022,523.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 525,119,546.54 268,987,074.77 买入返售金融资产 存货 3,508,597,499.47 1,271,330,076.72 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 437,859,509.01 196,782,092.30 流动资产合计 8,681,984,350.57 5,087,043,052.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 85,800,000.00 85,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 长期股权投资 62,761,314.49 55,265,852.94 投资性房地产 固定资产 11,724,761,562.70 10,080,854,144.58 在建工程 9,725,635,036.14 7,190,509,275.97 工程物资 309,932,474.08 1,183,690,155.56 固定资产清理 生产性生物资产 35,954,292.10 油气资产 无形资产 1,272,689,819.40 1,302,447,479.07 开发支出 商誉 31,168,775.92 31,168,775.92 长期待摊费用 240,206,625.62 207,316,398.85 递延所得税资产 76,293,620.69 66,805,319.23 其他非流动资产 645,005,615.86 619,578,583.68 非流动资产合计 24,210,209,137.00 20,823,435,985.80 资产总计 32,892,193,487.57 25,910,479,038.23 流动负债： 短期借款 6,041,160,000.00 2,696,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 221,959,620.00 164,337,156.90 应付账款 2,010,525,886.50 3,322,778,717.04 预收款项 31,104,453.60 3,622,660.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,585,364.01 33,894,744.13 应交税费 437,656,885.98 367,894,981.33 应付利息 122,068,264.03 54,392,270.32 应付股利 9,629,843.64 9,629,843.64 其他应付款 2,496,597,303.58 2,674,460,586.65 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 2,227,925,462.39 1,693,702,568.96 其他流动负债 流动负债合计 13,622,213,083.73 11,021,213,529.41 非流动负债： 长期借款 3,672,874,688.00 4,341,402,330.00 应付债券 2,363,416,920.71 2,358,024,892.86 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,956,950,748.36 424,237,067.82 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 273,943,713.45 267,925,520.46 递延所得税负债 66,981,209.71 65,984,339.78 其他非流动负债 非流动负债合计 11,334,167,280.23 7,457,574,150.92 负债合计 24,956,380,363.96 18,478,787,680.33 所有者权益： 股本 1,507,292,372.00 943,308,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,976,772,812.99 3,773,994,071.25 减：库存股 其他综合收益 11,371,279.72 11,371,279.72 专项储备 盈余公积 237,311,633.32 237,311,633.32 一般风险准备 未分配利润 1,644,514,894.80 1,397,431,995.54 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 归属于母公司所有者权益合计 7,377,262,992.83 6,363,417,779.83 少数股东权益 558,550,130.78 1,068,273,578.07 所有者权益合计 7,935,813,123.61 7,431,691,357.90 负债和所有者权益总计 32,892,193,487.57 25,910,479,038.23 法定代表人：李林芝 主管会计工作负责人：陈义生 会计机构负责人：张自军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,349,162,501.28 410,656,153.39 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 41,534,522.10 应收账款 193,123,870.64 913,631,167.93 预付款项 168,267,423.45 246,381,978.89 应收利息 应收股利 7,800,000.00 7,800,000.00 其他应收款 10,028,237,561.61 3,446,810,954.49 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 63,293,748.46 流动资产合计 11,809,885,105.44 5,066,814,776.80 非流动资产： 可供出售金融资产 25,800,000.00 25,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,744,549,823.50 2,891,944,522.65 投资性房地产 固定资产 124,698,907.29 128,981,656.36 在建工程 1,879,010.04 工程物资 19,296,491.28 893,232,922.76 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 136,068.39 1,727.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 553,192.02 17,003,459.40 其他非流动资产 77,998,893.01 82,184,025.97 非流动资产合计 9,994,912,385.53 4,039,148,314.23 资产总计 21,804,797,490.97 9,105,963,091.03 流动负债： 短期借款 5,502,160,000.00 2,301,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,309,620.00 25,230,256.90 应付账款 986,110,995.28 1,019,715,036.77 预收款项 应付职工薪酬 253,021.17 5,848,691.54 应交税费 15,044,051.54 51,311,048.14 应付利息 77,930,410.21 52,248,333.33 应付股利 4,429,843.64 4,429,843.64 其他应付款 3,941,205,773.17 208,269,351.65 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 511,891,342.88 466,549,030.12 其他流动负债 流动负债合计 11,066,335,057.89 4,135,101,592.09 非流动负债： 长期借款 500,000,000.00 应付债券 2,363,416,920.71 2,358,024,892.86 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,547,294,527.98 328,212,955.88 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,410,711,448.69 2,686,237,848.74 负债合计 15,477,046,506.58 6,821,339,440.83 所有者权益： 股本 1,507,292,372.00 943,308,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,829,106,577.80 37,979,830.88 减：库存股 其他综合收益 11,371,279.72 11,371,279.72 专项储备 盈余公积 237,311,633.32 237,311,633.32 未分配利润 742,669,121.55 1,054,652,106.28 所有者权益合计 6,327,750,984.39 2,284,623,650.20 负债和所有者权益总计 21,804,797,490.97 9,105,963,091.03 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,495,676,277.60 4,013,144,132.14 其中：营业收入 3,495,676,277.60 4,013,144,132.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,397,660,459.77 3,837,315,319.46 其中：营业成本 2,459,132,378.06 3,191,176,654.69 利息支出 手续费及佣金支出 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 43,295,414.06 34,384,843.16 销售费用 7,280,085.74 8,215,461.29 管理费用 254,345,056.41 233,093,207.39 财务费用 726,882,365.17 348,354,443.45 资产减值损失 -93,274,839.67 22,090,709.48 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 7,495,461.55 -10,321,189.44 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 7,495,461.55 7,217,231.74 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,511,279.38 165,507,623.24 加：营业外收入 309,964,431.58 154,319,828.38 其中：非流动资产处置利得 540,318.91 13,177,838.41 减：营业外支出 10,178,790.78 3,936,745.45 其中：非流动资产处置损失 1,188,774.47 386,624.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 405,296,920.18 315,890,706.17 减：所得税费用 64,520,079.63 36,121,116.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 340,776,840.55 279,769,589.65 归属于母公司所有者的净利润 388,579,219.26 276,389,857.64 少数股东损益 -47,802,378.71 3,379,732.01 六、其他综合收益的税后净额 0.00 66,369,837.89 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 66,369,837.89 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 66,369,837.89 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 66,369,837.89 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 340,776,840.55 346,139,427.54 归属于母公司所有者的综合收益 总额 388,579,219.26 342,759,695.53 归属于少数股东的综合收益总额 -47,802,378.71 3,379,732.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.280 0.300 （二）稀释每股收益 0.280 0.300 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李林芝 主管会计工作负责人：陈义生 会计机构负责人：张自军 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 259,561,956.53 180,444,343.18 减：营业成本 124,518,302.62 107,772,611.22 营业税金及附加 692,387.80 482,154.63 销售费用 管理费用 51,693,416.44 41,519,607.29 财务费用 350,934,108.21 104,294,367.45 资产减值损失 -106,683,442.14 4,236,269.90 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 7,495,461.55 168,919,097.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 7,495,461.55 7,217,231.74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -154,097,354.85 91,058,429.69 加：营业外收入 159,447.92 15,370,709.44 其中：非流动资产处置利得 13,167,203.96 减：营业外支出 98,490.41 100,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -154,036,397.34 106,329,139.13 减：所得税费用 16,450,267.38 13,021,825.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -170,486,664.72 93,307,313.92 五、其他综合收益的税后净额 -76,804,405.59 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -76,804,405.59 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -76,804,405.59 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -170,486,664.72 16,502,908.33 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,578,352,802.01 4,575,145,210.98 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 153,145,651.41 111,351,535.04 收到其他与经营活动有关的现金 134,250,053.49 1,717,362,996.76 经营活动现金流入小计 4,865,748,506.91 6,403,859,742.78 购买商品、接受劳务支付的现金 3,080,561,586.54 2,888,746,931.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 591,119,524.21 580,267,407.84 支付的各项税费 427,147,629.50 331,002,742.56 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 支付其他与经营活动有关的现金 225,163,159.78 1,800,800,212.22 经营活动现金流出小计 4,323,991,900.03 5,600,817,294.22 经营活动产生的现金流量净额 541,756,606.88 803,042,448.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 197,947,993.34 取得投资收益收到的现金 2,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 19,623,856.25 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 54,016,948.35 收到其他与投资活动有关的现金 5,312,401.00 投资活动现金流入小计 5,312,401.00 273,988,797.94 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,906,323,437.33 2,621,617,839.70 投资支付的现金 100,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 3,172,533,513.57 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,178,856,950.90 2,621,617,839.70 投资活动产生的现金流量净额 -7,173,544,549.90 -2,347,629,041.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,319,192,000.00 211,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 9,656,590,000.00 4,510,425,585.18 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,764,865,000.00 950,700,824.51 筹资活动现金流入小计 17,740,647,000.00 5,672,126,409.69 偿还债务支付的现金 7,660,937,738.00 3,175,672,677.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 943,866,288.42 523,101,152.01 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,260,694,184.42 612,984,983.28 筹资活动现金流出小计 10,865,498,210.84 4,311,758,812.29 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 筹资活动产生的现金流量净额 6,875,148,789.16 1,360,367,597.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -359,292.74 -5,834.72 五、现金及现金等价物净增加额 243,001,553.40 -184,224,830.52 加：期初现金及现金等价物余额 673,990,417.53 858,215,248.05 六、期末现金及现金等价物余额 916,991,970.93 673,990,417.53 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,013,503,265.01 160,849,131.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,594,516.50 561,069,735.14 经营活动现金流入小计 1,020,097,781.51 721,918,866.99 购买商品、接受劳务支付的现金 76,384,264.71 91,455,781.65 支付给职工以及为职工支付的现 金 54,150,307.04 38,477,676.98 支付的各项税费 76,084,725.42 9,210,655.25 支付其他与经营活动有关的现金 100,415,618.68 135,645,064.18 经营活动现金流出小计 307,034,915.85 274,789,178.06 经营活动产生的现金流量净额 713,062,865.66 447,129,688.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 197,947,993.34 取得投资收益收到的现金 5,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 19,621,664.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 54,016,948.35 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 276,986,605.69 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 154,662,523.05 918,708,793.33 投资支付的现金 3,268,804,867.61 362,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,449,422,816.47 投资活动现金流出小计 5,872,890,207.13 1,281,308,793.33 投资活动产生的现金流量净额 -5,872,890,207.13 -1,004,322,187.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,319,192,000.00 取得借款收到的现金 8,549,750,000.00 2,228,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,387,653,700.00 600,000,000.00 筹资活动现金流入小计 12,256,595,700.00 2,828,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,971,090,000.00 1,738,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 464,835,295.55 247,721,207.47 支付其他与筹资活动有关的现金 1,522,365,003.31 341,709,148.04 筹资活动现金流出小计 6,958,290,298.86 2,327,530,355.51 筹资活动产生的现金流量净额 5,298,305,401.14 500,969,644.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -359,292.74 -5,834.72 五、现金及现金等价物净增加额 138,118,766.93 -56,228,688.94 加：期初现金及现金等价物余额 410,656,153.39 466,884,842.33 六、期末现金及现金等价物余额 548,774,920.32 410,656,153.39 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 943,30 8,800. 00 32,091, 589.61 11,371, 279.72 237,311 ,633.32 1,549,7 67,001. 83 594,725 ,309.32 3,368,5 75,613. 80 加：会计政策 变更 前期差 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 错更正 同一控 制下企业合并 3,741,9 02,481. 64 -152,33 5,006.2 9 473,548 ,268.75 4,063,1 15,744. 10 其他 二、本年期初余额 943,30 8,800. 00 3,773,9 94,071. 25 11,371, 279.72 237,311 ,633.32 1,397,4 31,995. 54 1,068,2 73,578. 07 7,431,6 91,357. 90 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 563,98 3,572. 00 202,778 ,741.74 247,082 ,899.26 -509,72 3,447.2 9 504,121 ,765.71 （一）综合收益总 额 388,579 ,219.26 -47,802, 378.71 340,776 ,840.55 （二）所有者投入 和减少资本 563,98 3,572. 00 3,884,7 06,440. 01 11,627, 200.17 4,460,3 17,212. 18 1．股东投入的普 通股 563,98 3,572. 00 3,791,1 26,746. 92 11,627, 200.17 4,366,7 37,519. 09 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 93,579, 693.09 93,579, 693.09 （三）利润分配 -141,49 6,320.0 0 -141,49 6,320.0 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -141,49 6,320.0 0 -141,49 6,320.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 -3,681,9 27,698. 27 -473,54 8,268.7 5 -4,155,4 75,967. 02 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -3,681,9 27,698. 27 -473,54 8,268.7 5 -4,155,4 75,967. 02 （五）专项储备 1．本期提取 73,238, 986.48 48,825, 990.98 122,064 ,977.46 2．本期使用 73,238, 986.48 48,825, 990.98 122,064 ,977.46 （六）其他 四、本期期末余额 1,507, 292,37 2.00 3,976,7 72,812. 99 11,371, 279.72 237,311 ,633.32 1,644,5 14,894. 80 558,550 ,130.78 7,935,8 13,123. 61 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 943,30 8,800. 00 32,091, 589.61 -54,998, 558.17 3,295,4 53.50 227,980 ,901.93 1,353,8 09,848. 58 609,304 ,720.14 3,114,7 92,755. 59 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 3,954,4 88,576. 56 -223,43 6,979.2 9 41,400, 000.00 3,772,4 51,597. 27 其他 二、本年期初余额 943,30 8,800. 3,986,5 80,166. -54,998, 558.17 3,295,4 53.50 227,980 ,901.93 1,130,3 72,869. 650,704 ,720.14 6,887,2 44,352. 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 00 17 29 86 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -212,58 6,094.9 2 66,369, 837.89 -3,295,4 53.50 9,330,7 31.39 267,059 ,126.25 417,568 ,857.93 544,447 ,005.04 （一）综合收益总 额 66,369, 837.89 276,389 ,857.64 3,379,7 32.01 346,139 ,427.54 （二）所有者投入 和减少资本 -212,58 6,094.9 2 423,586 ,094.92 211,000 ,000.00 1．股东投入的普 通股 211,000 ,000.00 211,000 ,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -423,58 6,094.9 2 423,586 ,094.92 （三）利润分配 9,330,7 31.39 -9,330,7 31.39 -7,200, 000.00 -7,200,0 00.00 1．提取盈余公积 9,330,7 31.39 -9,330,7 31.39 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -7,200, 000.00 -7,200,0 00.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,295,4 53.50 -2,196, 969.00 -5,492,4 22.50 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 1．本期提取 72,004, 239.90 48,002, 826.60 120,007 ,066.50 2．本期使用 75,299, 693.40 50,199, 795.60 125,499 ,489.00 （六）其他 四、本期期末余额 943,30 8,800. 00 3,773,9 94,071. 25 11,371, 279.72 0.00 237,311 ,633.32 1,397,4 31,995. 54 1,068,2 73,578. 07 7,431,6 91,357. 90 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,308, 800.00 37,979,83 0.88 11,371,27 9.72 237,311,6 33.32 1,054,6 52,106. 28 2,284,623 ,650.20 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 943,308, 800.00 37,979,83 0.88 11,371,27 9.72 237,311,6 33.32 1,054,6 52,106. 28 2,284,623 ,650.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 563,983, 572.00 3,791,126 ,746.92 -311,98 2,984.7 3 4,043,127 ,334.19 （一）综合收益总 额 -170,48 6,664.7 3 -170,486, 664.73 （二）所有者投入 和减少资本 563,983, 572.00 3,791,126 ,746.92 4,355,110 ,318.92 1．股东投入的普 通股 563,983, 572.00 3,791,126 ,746.92 4,355,110 ,318.92 2．其他权益工具 持有者投入资本 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -141,49 6,320.0 0 -141,496, 320.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 -141,49 6,320.0 0 -141,496, 320.00 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,507,29 2,372.00 3,829,106 ,577.80 11,371,27 9.72 237,311,6 33.32 742,669 ,121.55 6,327,750 ,984.39 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,308, 800.00 126,155,5 16.19 227,980,9 01.93 970,675 ,523.75 2,268,120 ,741.87 加：会计政策 变更 -88,175,6 85.31 88,175,68 5.31 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 943,308, 800.00 37,979,83 0.88 88,175,68 5.31 227,980,9 01.93 970,675 ,523.75 2,268,120 ,741.87 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -76,804,4 05.59 9,330,731 .39 83,976, 582.53 16,502,90 8.33 （一）综合收益总 额 -76,804,4 05.59 93,307, 313.92 16,502,90 8.33 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,330,731 .39 -9,330,7 31.39 1．提取盈余公积 9,330,731 .39 -9,330,7 31.39 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 943,308, 800.00 37,979,83 0.88 11,371,27 9.72 237,311,6 33.32 1,054,6 52,106. 28 2,284,623 ,650.20 三、公司基本情况 凯迪生态环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是境内公开发行股票并在深圳证券交 易所上市的股份有限公司。公司于1993年2月26日取得武汉市工商行政管理局核发的4201001170309号《企 业法人营业执照》。 1. 本公司历史沿革及注册资本 1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组办公室武证办（1993） 9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力大学（2000年8月组建为新武汉大学）、 武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的 股份有限公司，公司设立时股本为3,060万元。 1996年2月经批准增资扩股，公司股本为5,800万元。 1999年7月22日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）86号文批准向社会公开发行A 股4,500万股，并于1999年9月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后，公司股本增加至10,300万 元。 1999年经股东大会审议批准，公司于2000年4月以1999年末股本10,300万股为基数，向全体股东每 10股转增4股，总股本增至14,420万股，股本结构未发生变化。 2000年经第一次临时股东大会审议批准，公司于2000年9月以2000年6月末股本14,420万股为基数， 向全体股东每10股转增5股，转增后股本增至21,630万股，股本结构未发生变化。 2003年经股东大会审议批准，公司于2004年6月以2003年末股本21,630万股为基数，向全体股东每 10股转增3股，转增后股本增至28,119万股，股本结构未发生变化。 2006年9月7日，经国务院国有资产管理委员会以《关于武汉凯迪电力股份有限公司股权分置改革 方案的批复》文的批准及相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革，改革后公司已上市流通 股增至169,356,049股，占总股本的60.23%。 2008年3月28日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪 控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号）文核准：本公司以每股作价8.12 的价格向第一大股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股”）发行8,729 万股人民币普通股， 用于购买凯迪控股持有的郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业公司”）39.23%股 权。2008年4 月8 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股 发行股份购买资产的股权登记相关事宜，总股本由发行前的281,190,000股变更为发行后的368,480,000 股。 2010年2月9日经公司2010年度股东大会审议通过，公司以2009年末股本36,848万股为基数，向全 体股东每10股转增6股，总股本增至58,956.80万股。 2011年5月11日经公司2011年度股东大会审议通过，公司以2010年末股本58,956.80万股为基数，向 全体股东每10股送红股6股，总股本增至94,330.88万股。 2015年5月28日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向阳光凯迪 新能源集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1012号）文核准： 本公司以每股作价7.41元的价格向阳光凯迪新能源集团有限公司（以下简称“阳光凯迪集团”）、关联方 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 中盈长江及华融资产、华融渝富、百瑞普提金、武汉金湖、北京金富隆、深圳天长、宁波博睿、杨翠 萍、李春兰、李伟龙、赵玉霞、李永成、崔青松等无关联第三方合计15名交易对方发行股份423,983,572 股人民币普通股、本公司以每股作价9.90元非公开发行股份140,000,000股人民币普通股及支付现金， 用于购买其持有的生物质发电、水电、风电以及林地资产。具体包括：87家生物质电厂100%股权、1 家生物质电厂运营公司100%股权、5家风电厂100%股权、2 家水电厂 100%股权、1 家水电厂87.5%的 股权以及 58 家林业公司 100%股权，交易标的合计共 154 家公司。2015年7月20日，本公司在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事 宜，总股本由发行前的943,308,800股变更为发行后的1,507,292,372股。 截止2015年12月31日，本公司注册资本为人民币150,729.24万元，股本为人民币150,729.24万元。 1. 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。 本公司总部办公地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。 1. 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：生态环境技术研发、生态环境工程的投资、建设及运营；电源的开发、投资和 经营；电力（热力）生产和销售；灰渣利用；机电设备的安装修理；电力建设总承包，电力及环境工 程的勘测、咨询、设计和监理；电厂运营检修、调试服务；生物质燃料原料的收集、加工、成型、销 售，生物质原料加工设备的研发、生产及销售；物流、运输；林业资源的投资、开发利用，园林绿化， 农林产品的加工、销售；碳资产的开发及交易；页岩气及煤层气的勘探技术研发、综合利用；煤炭勘 探、生产及销售；货物进出口、技术引进转让；投资业务。（上述经营范围中国家有专项规定的项目 经审批后或凭许可证在核定期限内经营） 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营电建项目总承包、生物质发电、风力和水力发电、 环保发电、林业及原煤的开采和销售等。 1. 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司为阳光凯迪新能源集团有限公司，并为本公司最终母公司。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2016年4月26日经公司第八届第八次董事会批准报出。 截止报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计197家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 2、持续经营 公司的生产经营活动自报告期末起12个月将按照既定的目标持续下去，在可以预见的将来，不会面临 破产清算 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则。本 集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大影响详见本附注（五） 29。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团电建项目 总承包业务生产周期较长、因行业特性导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、 出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予 清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的， 自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产 或流动负债。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合 并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并 形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报 表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确 定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附 注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关 利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执 行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止的 年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所 控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额 之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是 指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主 体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为 共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合 营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和 情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关 的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债 务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营 方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化 的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议， 本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额 确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营 购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的 资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计 政策进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能 重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股 利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允 价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和 持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行 业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能 重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分 和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移， 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于前 5 名，但期末 单项金额占应收账款（或其他应收款）总额 5%（含 5%）以 上的款项。� � 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试. （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 组合 1 其他方法 组合 2 账龄分析法 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 6.00% 6.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3 年以上 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 1 0.00% 0.00% 组合 3 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 12、存货 存货的分类和计量 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料及辅助材料、周转材料、低 值易耗品、产成品、消耗性生物资产、在产品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定 发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准； ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或 其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且 按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置 组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当 期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售 资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从 职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策 进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为 持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交 易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已 经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成 本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其 变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控 制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新 的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分 所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时 即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指 投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。� （1）固 定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：� ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；� ②该固定资 产的成本能够可靠地计量。� 根据中华人民共和国国家能源局于 2009 年 7 月 22 日发布的火力发电建设工程启动试运行及验 收规程，本集团生物质发电机组通过“72+24”小时试运行后 6 个月内，取得公司颁发的“建设-生产移交验收合格证”时，确定 为固定资产。� 根据中华人民共和国国家能源局于 2012 年 4 月 6 日发布的风力发电工程达标投产验收规程，本公司下属风 电电厂发电机组通过“240”小时试运行后，取得公司颁发的“建设-生产移交验收合格证”时，确定为固定资产。� 根据中华人 民共和国国家能源局于 2012 年 4 月 6 日发布的水电水利工程达标投产验收规程，本公司下属水电电厂发电机组通过“72”小 时试运行 3 个月后，取得公司颁发的“建设-生产移交验收合格证”时，确定为固定资产。� � （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15～40 3～5 2.38～6.33 机器设备 工作量法 8～20 3～5 4.75～11.88 其他设备 年限平均法 5～10 3～5 9.70～19.40 运输设备 年限平均法 5～8 3～5 9.70～19.00 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。� 融资租赁取 得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。� 融资租入的固定资产采 用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。� 17、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工 决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、生物资产 （1）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收货为农产品的生物资产，包括生长中的乔木类、 灌木类和地被类等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括油茶等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水 源涵养林等。 本集团的生物资产为消耗性生物资产和生产性生物资产。 （2）生物资产的计量 ①生物资产的初始计量 生物资产按成本进行初始计量。 ②生物资产的后续计量 A、生产性生物资产的后续计量 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本。达到预定可使用 状态后，生产性生物资产具备自我生长性，能够在生产经营中长期、反复使用，从而不断产出农产品。农 业生产过程中未达到预定生产经营目的之前发生的各项生产费用，应资本化计入生产性生物资产成本；在 达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当予以费用化，计入当期损益。 B、消耗性生物资产的后续计量 消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入 当期损益。 根据本集团基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭 度确定。消耗性生物资产郁闭前相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。根据消耗性生物资产 自身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下： 乔木类A：郁闭度确定为0.7，胸径18-20CM； 乔木类B：郁闭度确定为0.7，胸径14-20CM； 灌木类：采伐周期为5-6年，自种植起第5-6年停止资本化，后续支出计入当期损益； 地被类：采伐周期为3年，自种植起第3年停止资本化，后续支出计入当期损益。 （3）生物资产减值准备的计提 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额 或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性 生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价 因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 土地使用权的使用年限是50年，年摊销率是2%，非专利技术使用年限是5年，年摊销率是20%，专利 技术使用年限是10年，年摊销率为10%，采矿权使用年限是实际有效期，办公软件使用年限为5-10年，年 摊销率为10%-20%。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学 或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定 资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工 就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进 行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳 估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授 予的期权的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非 可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场 条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的 可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具 的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考 虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费 用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利 益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比 法确定与建造合同有关的收入和费用。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基 本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此 之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使 用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经 营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益； 对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统 合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等 初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算 确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 1、资产证券化业务会计处理 本集团将部分生物质电厂在特定期间内的电费（“基础资产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由 该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本集团持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资 产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置 计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本集 团作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息 或本金的差额。基础资产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全 部本息偿付之后剩余的基础资产作为次级资产支持证券的收益，归本集团所有。本集团实际上保留了基础 资产几乎所有的风险和报酬，故未对基础资产终止确认。本集团接受专项计划的投资并获得资金的行为实 为一种担保融资，即以预期的发电上网收费回款为偿还基础的长期债务性融资，构成一项金融负债。本集 团初始确认该项金融负债时，应当按照公允价值计量，相关交易费用应当计入初始确认金额，构成实际利 息组成部分。金融负债初始确认时的公允价值指交易价格，即所收到对价的公允价值；相关交易费用指可 直接归属于该交易而新增的外部费用，包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必 要支出。金融负债的后续计量，应采用实际利率法，按摊余成本计量。实际利率，是指将金融负债在预期 存续期间的未来现金流量，折现为该金融负债当前的账面价值所使用的利率。实际利率法，是指按照金融 负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息费用的方法。各期利息费用根据筹集资金使用情况，相应地进 行资本化处理或计入当期损益。当相关基础资产收益划转给专项计划账户后，按划付金额终止确认该部分 金融负债。 2.与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公 积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢 价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行 备查登记。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 3.公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计 量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层 次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定 在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者 履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且 该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的 义务。 4.终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售 而取得的子公司。 5.分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告 分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值额或销售额 17、13、6 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 营业税 应税营业额 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7 企业所得税 应纳税所得额 注 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 堤防维护费 应纳流转税额 2 房产税 租金收入、房产余值 12、1.2 矿产资源税 销售量 4 元/吨 矿产资源补偿费 销售收入×回采率系数 1 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 凯迪生态环境科技股份有限公司 15 北流市凯迪绿色能源开发有限公司 12.50% 丰都县凯迪绿色能源开发有限公司 12.50% 天水市凯迪阳光生物质能源开发有限公司 免税 本集团中从事林业项目的子公司 免税 本集团其他企业 25 2、税收优惠 3. 增值税 根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》财税[2008]156号中 第三条第二款规定“三、对销售下列自产货物实行增值税即征即退的政策：（二）以垃圾为燃料生产的 电力或者热力。垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%，并且生产排放达到GB13223—2003第1时段标 准或者GB18485—2001的有关规定。所称垃圾，是指城市生活垃圾、农作物秸杆、树皮废渣、污泥、 医疗垃圾。”，本集团中祁东县凯迪绿色能源开发有限公司、监利县凯迪绿色能源开发有限公司等32 家为综合资源利用的企业，已在税务局备案，享受增值税即征即退的税收优惠政策。 4. 企业所得税 5. 2014年10月14日，本公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务 局联合认定为高新技术企业，有效期为自2014年起三年。据此，2015年度按照15%的税率计提和缴纳 企业所得税。 6. 根据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知国税函》[2009]185号中规定“一、 本通知所称资源综合利用企业所得税优惠，是指企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税 优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》）规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁 止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。二、经资源综合 利用主管部门按《目录》规定认定的生产资源综合利用产品的企业（不包括仅对资源综合利用工艺和 技术进行认定的企业），取得《资源综合利用认定证书》，可按本通知规定申请享受资源综合利用企 业所得税优惠”。本集团中祁东县凯迪绿色能源开发有限公司、监利县凯迪绿色能源开发有限公司等22 家取得了综合资源利用证书，享受上述税收优惠政策。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 7. 根据北流市国家税务局《关于北流市凯迪绿色能源开发有限公司企业所得税税收优惠的批复》（北流 国税[2014]8号），本集团中北流市凯迪绿色能源开发有限公司从2013年1月1日至2017年12月31日享受 西部大开发税收优惠及“两免三减半”税收优惠，2015年度按照12.50%的税率计提和缴纳企业所得税。 8. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公 告2012年第12号）相关规定，本集团中丰都县凯迪绿色能源开发有限公司自2013年1月1日至2017年12 月31日享受“两免三减半”优惠政策，2015年度按照12.50%的税率计提和缴纳企业所得税。 9. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》 （财税[2011]58号）相关规定，本集团中天水市凯迪阳光生物质能源开发有限公司自2014年1月1日至 2018年12月31日享受“两免三减半”优惠政策，2015年度免征企业所得税。 10. 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税 减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税，故本集团中从 事林业项目子公司免征企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 304,421.02 113,400.04 银行存款 553,487,034.34 192,406,847.60 其他货币资金 1,298,787,374.83 481,470,169.89 合计 1,852,578,830.19 673,990,417.53 其他说明 注1：其他货币资金包括保函、银行承兑汇票、信用证保证金及资产证券化业务的电费监管账户余额； 注2：货币资金期末余额较年初余额增加174.87%，主要系集团本年对外融资大幅增加所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,000,000.00 45,414,522.10 合计 14,000,000.00 45,414,522.10 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 211,327,098.83 合计 211,327,098.83 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,722,96 0,960.45 99.95% 23,014,2 11.85 1.34% 1,699,946 ,748.60 2,240,8 35,911. 09 99.96% 117,319,5 65.66 5.24% 2,123,516,3 45.43 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 910,827. 02 0.05% 910,827. 02 100.00% 910,827 .02 0.04% 910,827.0 2 100.00% 合计 1,723,87 1,787.47 100.00% 23,925,0 38.87 1.39% 1,699,946 ,748.60 2,241,7 46,738. 11 100.00% 118,230,3 92.68 5.27% 2,123,516,3 45.43 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内（含半年） 1,206,451,825.26 半年至 1 年（含 1 年） 190,333,127.06 9,516,656.35 5.00% 1,396,784,952.32 9,516,656.35 5.00% 1 至 2 年 121,257,154.12 7,275,429.25 6.00% 2 至 3 年 3,136,085.00 313,608.50 10.00% 4 至 5 年 4,974,879.99 1,492,464.00 30.00% 5 年以上 7,360,089.59 4,416,053.75 60.00% 合计 1,533,513,161.02 23,014,211.85 1.50% 确定该组合依据的说明： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其 他应收款）总额5%（含5%）以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本集团已获得收款保证的应收款项。 组合2 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1以外的应收款项外，本集团根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提 的比例的应收款项。 组合3 本集团合并范围内公司间应收款项。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 不计提减值准备 组合2 账龄分析法 组合3 不计提减值准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-5,951,927.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 88,353,426.30 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 运城关铝热电有限公司 88,353,426.30 注 合计 88,353,426.30 -- 注：因运城关铝热电有限公司（下称“关铝电厂或关铝运城热电厂”）未履行与公司签订的关于关铝电 厂2*200MW机组工程相关协议中规定的义务，为保障公司及广大投资者利益，本公司特向山西省高级人民 法院（下称“山西省高院”）提起了诉讼，诉讼请求：(1)请求判令被告向原告支付工程价款15,780.09万元； (2)请求判令被告按照银行同期贷款利息向原告支付自2010年1月1日至其实际付款之日止的滞纳金（暂计算 至2014年1月31日止的滞纳金为人民币3,914.16万元）；以上第（1）项和第(2)项诉讼请求金额合计为人民 币19,694.25 万元，并请求法院判令由被告承担本案的全部诉讼费用。2014年7月，公司收到了山西省高院 出具的举证通知书（<(2014)晋民初字第8 号>），山西省高院正式受理了我公司诉关铝运城热电厂建设工 程合同纠纷一案。 2015年6月19日，山西省高级人民法院作出民事判决书（<(2014)晋民初字第8 号>），判决如下：被告 运城关铝热电有限公司于本判决生效后三十日内支付原告工程款157,800,960元，并从2011年6月1日起，按 中国人民银行同期贷款利率计算利息至本判决确定的付款日期止。如未能按本判决指定的期间履行给付金 钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务 利息。 2016年4月11日，本公司与中国华融资产管理股份有限公司湖北省分公司（以下简称“华融湖北分公司”） 签订《债权转让协议》：公司将转让其对关铝电厂的债权，包括享有的对关铝电厂工程款债权157,800,960.00 元，和自2011年6月1日起至债务人偿还全部债务之日止的利息债权。截止2015年11月21日，公司享有对债 务人债权金额合计204,681,787.80元，其中本金157,800,960.00元，利息46,880,827.80元。以上债权作价 180,000,000.00元，自华融湖北分公司向本公司支付转让价款之日，与债权有关的全部权利自公司转移至华 融湖北分公司，华融湖北分公司由此替代公司享有债权并承担与债权有关的风险。本公司已于2016年4月 12日收到华融湖北分公司债权转让款180,000,000.00元，即公司从2016年4月12日已将上述债权的权利和风 险转移给华融湖北分公司。据此，公司将应收关铝电厂款项归类为本集团已获得收款保证的应收款项，作 为组合1予以列示，同时转回以前年度已计提的坏账准备余额。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,288,662,901.88元，占应收账款期末余 额合计数的比例为74.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为16,183,324.62元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 506,547,499.95 78.66% 272,758,509.34 53.80% 1 至 2 年 17,998,993.52 2.80% 142,458,104.22 28.10% 2 至 3 年 52,712,821.58 8.19% 60,403,023.79 11.91% 3 年以上 66,622,901.71 10.35% 31,402,886.23 6.19% 合计 643,882,216.76 -- 507,022,523.58 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：账龄超过1年的大额预付账款主要系尚未结算的工程采购预付款。因本公司承接的工程项目建设 期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为57,754,514.70元，占预付款项期末余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 合计数的比例为8.97%。 其他说明： 预付账款期末余额中预付关联方款项情况详见本报告附注（十一）6。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 575,433, 810.33 96.55% 50,314,2 63.79 8.74% 525,119,5 46.54 323,660 ,335.42 96.10% 54,673,26 0.65 16.89% 268,987,07 4.77 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 20,575,5 85.94 3.45% 20,575,5 85.94 100.00% 13,160, 781.32 3.90% 13,160,78 1.32 100.00% 合计 596,009, 396.27 100.00% 70,889,8 49.73 11.89% 525,119,5 46.54 336,821 ,116.74 100.00% 67,834,04 1.97 20.14% 268,987,07 4.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内（含半年） 184,738,402.29 半年至 1 年（含 1 年） 36,314,385.42 1,815,719.29 5.00% 1 年以内小计 221,052,787.71 1,815,719.29 5.00% 1 至 2 年 20,064,958.46 1,203,897.50 6.00% 2 至 3 年 5,917,777.86 591,777.80 10.00% 3 至 4 年 6,645,274.28 1,329,054.85 20.00% 4 至 5 年 8,837,194.89 2,651,158.47 30.00% 5 年以上 71,204,426.47 42,722,655.88 60.00% 合计 333,722,419.67 50,314,263.79 15.08% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,055,807.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金 241,711,390.66 44,751,513.20 备用金借支 34,907,080.27 24,564,896.85 对非关联公司的应收款项 311,110,636.03 240,269,823.63 对关联公司的应收款项 26,348,322.00 其他 8,280,289.31 886,561.06 合计 596,009,396.27 336,821,116.74 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中民国际融资租赁 股份有限公司 融资租赁保证金 37,500,000.00 半年以内 6.29% 湖北国中融资租赁 有限公司 融资租赁保证金 32,000,000.00 半年以内 5.37% 桂阳县工业园建设 开发有限公司 往来款 30,760,000.00 2-3 年 5.16% 300,000.00 华运金融租赁股份 有限公司 业务合作费/保证金 29,000,000.00 1 年以内 4.87% 中航纽赫融资租赁 （上海）有限公司 保证金/押金 20,000,000.00 1 年以内 3.36% 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 合计 -- 149,260,000.00 -- 25.05% 300,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,286,807,891.12 310,687.98 1,286,497,203.14 1,199,648,939.52 310,687.98 1,199,338,251.54 在产品 2,105,513.78 2,105,513.78 2,105,513.78 2,105,513.78 库存商品 36,299,966.66 30,362.35 36,269,604.31 59,844,907.23 30,362.35 59,814,544.88 周转材料 3,469,058.76 41,527.63 3,427,531.13 5,740,120.14 41,527.63 5,698,592.51 消耗性生物资产 2,177,062,685.56 2,177,062,685.56 低值易耗品 5,340,475.33 5,340,475.33 6,478,687.79 6,478,687.79 合计 3,511,085,591.21 2,488,091.74 3,508,597,499.47 1,273,818,168.46 2,488,091.74 1,271,330,076.72 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 310,687.98 310,687.98 在产品 2,105,513.78 2,105,513.78 库存商品 30,362.35 30,362.35 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 周转材料 41,527.63 41,527.63 合计 2,488,091.74 2,488,091.74 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 存货期末余额较年初余额余额上升175.63%，主要系本年合并范围变更，增加消耗性生物资产所致。 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 317,740,128.68 196,782,092.30 中银理财产品 100,000,000.00 其他预缴的税费 20,119,380.33 合计 437,859,509.01 196,782,092.30 其他说明： 注：其他流动资产期末余额较年初余额增加122.51%，主要系合并范围变更所致。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 按成本计量的 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 合计 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 85,800,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 襄城县万 益煤业有 限公司 60,000,000 .00 60,000,000 .00 63.30% 汉口银行 25,800,000 .00 25,800,000 .00 0.89% 合计 85,800,000 .00 85,800,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 其他说明 注：本公司子公司河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光环保公司”）所投资的襄城县万益煤业有限 公司（以下简称“万益煤业公司”）虽然持股比例为63.30%。根据投资双方签订的协议，在万益煤业公司所 投资的矿井达到预定可开采状况前，由许昌三昌实业有限公司负责对万益煤业公司投资建设和管理。截至 报告期末，万益煤业矿井尚在建设中，蓝光环保公司尚未取得对万益煤业公司的实际控制权，故本期未将 万益煤业公司纳入合并范围。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 禹州市佳 定煤业有 限公司 18,098,19 3.41 18,098,19 3.41 小计 18,098,19 3.41 18,098,19 3.41 二、联营企业 武汉凯迪 电力环保 有限公司 37,167,65 9.53 7,495,461 .55 44,663,12 1.08 小计 37,167,65 9.53 7,495,461 .55 44,663,12 1.08 合计 55,265,85 2.94 7,495,461 .55 62,761,31 4.49 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,668,275,949.23 7,648,115,254.47 88,725,269.49 77,501,087.76 11,482,617,560.95 2.本期增加金额 325,189,150.73 4,602,233,523.01 8,743,581.68 6,398,770.24 4,942,565,025.66 （1）购置 34,365,448.71 173,773,971.51 2,389,122.68 2,684,787.25 213,213,330.15 （2）在建工程 转入 270,921,317.15 587,079,884.69 98,198.74 858,099,400.58 （3）企业合并 增加 19,902,384.87 1,077,211,941.86 6,354,459.00 3,615,784.25 1,107,084,569.98 （4）售后回 租 2,764,167,724.95 2,764,167,724.95 3.本期减少金额 2,768,618,421.90 499,945.26 28,336.67 2,769,146,703.83 （1）处置或报 废 4,450,696.95 499,945.26 28,336.67 4,978,978.88 （2）售后回 租 2,764,167,724.95 2,764,167,724.95 4.期末余额 3,993,465,099.96 9,481,730,355.58 96,968,905.91 83,871,521.33 13,656,035,882.78 二、累计折旧 1.期初余额 312,496,639.25 980,442,504.50 53,353,685.08 55,470,587.54 1,401,763,416.37 2.本期增加金额 117,643,702.23 775,141,579.93 24,382,260.53 8,655,708.16 925,823,250.85 （1）计提 115,835,611.50 266,056,285.01 22,047,372.56 6,685,661.63 410,624,930.70 （2）合并范 围变更 1,808,090.73 113,353,186.00 2,334,887.97 1,970,046.53 119,466,211.23 （3）售后回 租 395,732,108.92 395,732,108.92 3.本期减少金额 396,279,881.88 18,953.60 13,511.66 396,312,347.14 （1）处置或报 废 547,772.96 18,953.60 13,511.66 580,238.22 （2）售后回 租 395,732,108.92 395,732,108.92 4.期末余额 430,140,341.48 1,359,304,202.55 77,716,992.01 64,112,784.04 1,931,274,320.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,563,324,758.48 8,122,426,153.03 19,251,913.90 19,758,737.29 11,724,761,562.70 2.期初账面价值 3,355,779,309.98 6,667,672,749.97 35,371,584.41 22,030,500.22 10,080,854,144.58 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,618,439,809.20 478,986,898.95 3,139,452,910.25 合计 3,618,439,809.20 478,986,898.95 3,139,452,910.25 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 本集团部分电厂办公楼或厂房等 240,233,992.63 正在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生物质能发电厂 工程 8,302,460,073.35 2,441,439.90 8,300,018,633.45 6,967,709,278.07 2,441,439.90 6,965,267,838.17 生物质及风能发 电厂技改 90,016,035.75 90,016,035.75 38,359,132.53 38,359,132.53 杨河煤业井巷工 程 129,334,390.91 129,334,390.91 150,595,810.34 150,595,810.34 蓝光电厂技改工 程 36,286,494.93 36,286,494.93 36,286,494.93 36,286,494.93 风电机组 623,704,229.34 623,704,229.34 水电机组 544,396,241.72 544,396,241.72 凯迪电厂视频集 中监控工程 1,879,010.04 1,879,010.04 合计 9,728,076,476.04 2,441,439.90 9,725,635,036.14 7,192,950,715.87 2,441,439.90 7,190,509,275.97 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 生物质 能发电 厂工程 14,235,6 50,000.0 0 6,967,70 9,278.07 2,053,34 4,283.51 718,593, 488.23 8,302,46 0,073.35 58.32% 1,535,47 2,900.00 364,856, 400.00 金融机 构贷款 生物质 及风能 发电厂 技改 38,359,1 32.53 65,852,9 83.89 14,196,0 80.67 90,016,0 35.75 杨河煤 业井巷 工程 1,648,77 0,000.00 150,595, 810.34 90,237,7 91.05 91,854,5 58.32 19,644,6 52.16 129,334, 390.91 7.84% 金融机 构贷款 蓝光电 厂技改 工程 355,000, 000.00 36,286,4 94.93 0.00 36,286,4 94.93 10.22% 募股资 金 蓝光电 厂除尘 和脱硝 工程 33,455,2 73.36 33,455,2 73.36 风电机 4,711,50 623,704, 623,704, 24.79% 223,947, 33,381,9 金融机 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 组 0,000.00 229.34 229.34 200.00 00.00 构贷款 水电机 组 544,396, 241.72 544,396, 241.72 凯迪电 厂视频 集中监 控工程 1,879,01 0.04 1,879,01 0.04 合计 20,950,9 20,000.0 0 7,192,95 0,715.87 3,412,86 9,812.91 858,099, 400.58 19,644,6 52.16 9,728,07 6,476.04 -- -- 1,759,42 0,100.00 398,238, 300.00 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 生物质能发电厂工程 0.00 停工 其他说明 注1：南县凯迪电厂因当地政府对现有土地进行统一规划导致电厂停工，计提在建工程减值准备2,441,439.90 元。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 生物质电厂建设专用设备 309,932,474.08 1,183,690,155.56 合计 309,932,474.08 1,183,690,155.56 其他说明： 注：工程物资期末余额较年初余额减少73.82%，主要系本年集团部分电厂专用设备转入在建工程所致。 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 油 茶 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 35,954,292.10 35,954,292.10 (1)外购 762,422.05 762,422.05 (2)自行培育 （3）合并范围 内变更 35,191,870.05 35,191,870.05 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 35,954,292.10 35,191,870.05 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 四、账面价值 1.期末账面价值 35,191,870.05 35,191,870.05 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权证 办公软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 885,319,925.78 5,177,654.01 26,754,188.21 693,704,784.00 1,495,869.05 168,800.00 1,612,621,221. 05 2.本期增 加金额 （1）购 置 27,230,066.88 136,068.38 27,366,135.26 （2）内 部研发 245,052.79 245,052.79 （3）企 业合并增加 3,817,925.95 415,230.62 4,233,156.57 3.本期减少 金额 5,829,556.00 5,829,556.00 （1）处 置 5,829,556.00 5,829,556.00 4.期末余 额 910,538,362.61 5,422,706.80 26,754,188.21 693,704,784.00 2,047,168.05 168,800.00 1,638,636,009. 67 二、累计摊销 1.期初余 66,390,608.91 5,177,654.01 5,601,087.64 231,273,736.48 1,396,104.94 168,800.00 310,007,991.98 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 额 2.本期增 加金额 18,073,167.46 5,246,837.64 292,802.55 56,312,236.53 （1）计 提 17,828,612.54 5,246,837.64 32,699,428.88 50,575.41 55,825,454.47 （2）企业合并 增加 244,554.92 242,227.14 486,782.06 3.本期减 少金额 539,788.24 539,788.24 （1）处 置 539,788.24 539,788.24 4.期末余 额 83,923,988.13 5,177,654.01 10,847,925.28 263,973,165.36 1,688,907.49 168,800.00 365,780,440.27 三、减值准备 1.期初余 额 165,750.00 165,750.00 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 165,750.00 165,750.00 四、账面价值 1.期末账 面价值 826,614,374.48 245,052.79 15,740,512.93 429,731,618.64 358,260.56 1,272,689,819. 40 2.期初账 面价值 818,929,316.87 20,987,350.57 462,431,047.52 99,764.11 1,302,447,479. 07 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 北海凯迪生物能源有限公司土地使用权 120,619,660.91 办理过程中 其他说明： 注：期末余额通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为1.26%。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州煤炭工业 (集团)杨河煤业 有限公司 31,168,775.92 31,168,775.92 河南蓝光环保发 电有限公司 36,394,847.60 36,394,847.60 合计 67,563,623.52 67,563,623.52 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南蓝光环保发 电有限公司 36,394,847.60 36,394,847.60 合计 36,394,847.60 36,394,847.60 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 注：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无 出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采 用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用年限。以前年度经测试， 河南蓝光环保发电有限公司商誉发生减值36,394,847.60元。根据企业会计准则规定，商誉减值准备计提后 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 不得转回。 其他说明 注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的 差额。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 1,980,000.00 0.00 360,000.00 1,620,000.00 斗轮机大修费 10,493,917.97 9,773,962.69 2,129,227.37 18,138,653.29 污水处理费用 6,044,444.43 0.00 533,333.33 5,511,111.10 采矿搬迁补偿款 171,960,035.51 0.00 16,404,103.76 155,555,931.75 其他零星 1,455,208.03 2,746,369.23 1,809,456.51 2,392,120.75 生物质燃料村级收 购点模式 15,382,792.91 1,055,254.53 5,737,346.13 10,700,701.31 巡检道路使用权款 132,742.05 34,414.61 98,327.44 林地流转费 47,124,053.30 1,809,866.39 45,314,186.91 道路补偿款 1,705,847.90 830,254.83 875,593.07 合计 207,316,398.85 62,538,229.70 29,648,002.93 240,206,625.62 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 26,647,083.29 6,272,232.83 114,053,608.73 17,177,762.59 可抵扣亏损 45,832,207.87 11,458,051.97 117,322,314.69 29,330,578.68 递延收益 243,111,522.47 58,563,335.89 81,187,911.84 20,296,977.96 合计 315,590,813.63 76,293,620.69 312,563,835.26 66,805,319.23 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 试运行损益计入固定资 产 276,127,780.94 66,981,209.71 263,937,359.16 65,984,339.78 合计 276,127,780.94 66,981,209.71 263,937,359.16 65,984,339.78 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 76,293,620.69 66,805,319.23 递延所得税负债 66,981,209.71 65,984,339.78 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 140,490,125.53 300,238,563.78 可抵扣亏损 757,130,887.64 378,313,761.37 合计 897,621,013.17 678,552,325.15 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未确认售后回租损失 370,091,912.27 383,237,719.63 预付工程及土地款项 274,913,703.59 236,340,864.05 合计 645,005,615.86 619,578,583.68 其他说明： 注：未确认售后回租损失系本集团与融资租赁公司进行售后回租交易产生，详见附注（十四）2。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 500,000,000.00 90,000,000.00 保证借款 5,161,160,000.00 1,317,500,000.00 信用借款 320,000,000.00 1,049,000,000.00 保证+质押借款 60,000,000.00 240,000,000.00 合计 6,041,160,000.00 2,696,500,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 注：短期借款期末余额较年初余额增加124.04%，主要系集团本年增加融资归还新增合并子公司在合并之 前形成的欠付阳光凯迪集团款项及用于工程项目投入所致。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 221,959,620.00 164,337,156.90 合计 221,959,620.00 164,337,156.90 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 366,528,369.84 1,367,054,414.55 应付材料款 503,150,778.93 1,204,012,746.20 应付分包工程及设备采购款 764,267,328.22 647,978,500.62 应付脱硫及补水工程款 65,730,802.30 57,256,221.85 应付林地流转租金 245,608,550.52 应付林木采伐劳务费 28,922,063.42 其他 36,317,993.27 46,476,833.82 合计 2,010,525,886.50 3,322,778,717.04 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 注1：应付账款期末余额超过一年的金额为1,154,271,044.25元，年初余额为1,611,954,878.24元。 注2：应付账款期末余额较年初减少39.49%，主要系集团本期对外融资大幅增加，相应偿还较多标的公司 前期欠付工程款所致。 注3：应付账款期末应付关联方款项情况详见本报告附注（十一）6。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收林木销售款等 31,104,453.60 3,622,660.44 合计 31,104,453.60 3,622,660.44 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 注：预收账款期末余额较年初增加758.61%，主要系集团本期合并范围变更所致。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 31,392,473.33 642,544,739.10 654,227,787.08 19,709,425.35 二、离职后福利-设定提 存计划 2,486,899.64 96,993,308.99 95,604,269.97 3,875,938.66 三、辞退福利 15,371.16 907,160.84 922,532.00 合计 33,894,744.13 740,445,208.93 750,754,589.05 23,585,364.01 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 29,775,411.22 535,606,352.54 548,509,859.90 16,871,903.86 2、职工福利费 43,660,789.67 43,660,789.67 3、社会保险费 779,050.25 43,153,326.21 41,755,904.60 2,176,471.86 其中：医疗保险费 664,781.09 31,419,733.36 31,419,733.36 30,433,695.12 工伤保险费 74,006.18 8,572,680.76 8,572,680.76 8,269,612.09 生育保险费 39,836.98 1,425,668.01 1,425,668.01 1,386,357.31 其他 商业保险 426.00 1,735,244.08 1,666,240.08 69,430.00 4、住房公积金 290,265.76 12,070,484.71 12,114,314.28 246,436.19 5、工会经费和职工教育 经费 303,416.69 7,379,315.48 7,366,088.14 316,644.03 8、非货币性福利 244,329.41 674,470.49 820,830.49 97,969.41 合计 31,392,473.33 642,544,739.10 654,227,787.08 19,709,425.35 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,309,950.02 93,520,518.98 91,990,135.50 3,840,333.50 2、失业保险费 176,949.62 3,472,790.01 3,614,134.47 35,605.16 合计 2,486,899.64 96,993,308.99 95,604,269.97 3,875,938.66 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 125,617,759.03 128,105,494.28 营业税 2,609,394.23 2,970,398.08 企业所得税 269,805,701.62 208,920,594.92 个人所得税 5,508,774.80 2,602,582.41 城市维护建设税 6,560,506.25 3,012,945.73 矿产资源补偿税 9,972,127.69 5,222,353.86 印花税 471,355.27 267,650.95 土地增值税 4,547,381.59 4,547,381.59 教育费附加 3,496,040.98 1,763,243.24 地方教育费附加 1,234,051.28 269,382.35 房产税 3,998,639.18 3,102,678.46 土地使用税 2,488,090.47 6,075,788.76 资源税 902,054.72 680,024.00 价格调节基金 14,230.45 14,230.45 水利建设基金 264,554.54 208,601.31 堤防维护费 166,223.88 131,630.94 合计 437,656,885.98 367,894,981.33 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 8,358,333.33 8,358,333.33 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 短期借款应付利息 12,459,934.48 2,143,936.99 中期票据应付利息 43,890,000.00 43,890,000.00 资产证券化应付利息 57,359,996.22 合计 122,068,264.03 54,392,270.32 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 注：应付利息期末余额较年初余额增加124.42%，主要系集团本年增加资产证券化业务所致。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 4,429,843.64 4,429,843.64 杨河煤业公司应付股利 5,200,000.00 5,200,000.00 合计 9,629,843.64 9,629,843.64 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付押金、保证金等 71,564,363.19 63,170,996.21 应付单位往来 2,379,096,439.23 2,562,636,178.86 应付个人往来 28,723,867.12 20,886,356.99 其他 17,212,634.04 27,767,054.59 合计 2,496,597,303.58 2,674,460,586.65 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 其他应付款期末余额超过一年的金额为637,524,032.02元，年初余额为1,579,926,463.49元。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,050,078,464.00 1,317,398,560.00 一年内到期的长期应付款 1,177,846,998.39 376,304,008.96 合计 2,227,925,462.39 1,693,702,568.96 其他说明： 注：一年内到期的非流动负债期末余额较年初增加31.54%，主要系集团本年对外融资大幅增加所致。 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,210,000,000.00 163,500,000.00 保证+抵押借款 665,889,688.00 75,000,000.00 保证+质押借款 1,409,345,000.00 2,699,442,330.00 保证+抵押+质押借款 387,640,000.00 1,403,460,000.00 合计 3,672,874,688.00 4,341,402,330.00 长期借款分类的说明： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券 1,170,530,153.03 1,167,786,381.62 中期票据 1,192,886,767.68 1,190,238,511.24 合计 2,363,416,920.71 2,358,024,892.86 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 11 凯迪债 1,180,000 ,000.00 2011.11.2 1 2011.11.2 1 至 2018.11.2 1 1,160,660 ,000.00 1,167,786 ,381.62 2,743,771 .41 1,170,530 ,153.03 11 凯迪 MTN1 1,200,000 ,000.00 2011.5.5 2011.5.5 至 2018.5.5 1,182,000 ,000.00 1,190,238 ,511.24 2,648,256 .44 1,192,886 ,767.68 合计 -- -- -- 2,342,660 ,000.00 2,358,024 ,892.86 5,392,027 .85 2,363,416 ,920.71 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租入固定资产的租赁费 2,480,560,702.90 423,262,463.05 应付资产证券化融资余额 2,463,415,440.69 应付平安大华汇通股权收购款（注） 12,000,000.00 其他 974,604.77 974,604.77 合计 4,956,950,748.36 424,237,067.82 其他说明： 注：根据《平安汇通 平安金橙财富75号专项资产管理计划资产管理合同》，资产托管人为平安银行 股份有限公司北京分行，资产管理人为深圳平安大华汇通财富管理有限公司。资产管理计划通过对委托财 产收益分配的安排，将计划份额分成收益与风险不同的两个级别，即优先级计划份额和劣后级计划份额， 其中优先级具有中等收益和中等风险特征，劣后级具有高风险特征。优先级份额享有一定年化收益率，劣 后级份额委托人不享受收益分配。如计划现金资产不足以向优先级委托按照业绩比较基准确定的净收益分 配，则差额部分由劣后级委托人补足差额，补足金直接支付至本计划托管账号，并注明是差额补足金；资 产管理人收到差额补足金后向优先级委托人分配，本资产管理计划的存续期限为4年。 本公司认购上述资产管理计划的劣后级份额1.50亿元，其他投资者认购优先级份额4.50亿元，共计6.00亿元。 投资范围为：（1）收购本公司之全资子公司勉县凯迪绿色能源有限公司（以下简称“勉县凯迪”）和平乡凯 盈绿色能源开发有限公司（以下简称“平乡凯盈”）100%股权，收购股权对价共计1.62亿元，本公司对上述 股权承担资产管理计划到期日的回购义务；（2）委托委贷行向勉县凯迪和平乡凯盈发放委托贷款，贷款 金额分别为2.19亿元，共计4.38亿元，贷款期限4年，贷款用途为电力公司的开发建设和运营。上述1.62亿 元股权收购款减去本公司认购劣后级份额1.50亿元差额1,200.00万元列示计入长期应付款。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 267,925,520.46 12,183,618.50 6,165,425.51 273,943,713.45 合计 267,925,520.46 12,183,618.50 6,165,425.51 273,943,713.45 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 建设投资财政扶 持资金 267,925,520.46 12,183,618.50 5,733,144.40 432,281.11 273,943,713.45 合计 267,925,520.46 12,183,618.50 5,733,144.40 432,281.11 273,943,713.45 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 943,308,800.00 563,983,572.00 563,983,572.00 1,507,292,372. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,773,295,971.70 3,884,706,440.01 3,681,927,698.27 3,976,074,713.44 其他资本公积 698,099.55 698,099.55 合计 3,773,994,071.25 3,884,706,440.01 3,681,927,698.27 3,976,772,812.99 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：股本溢价本期增加系公司本期非公开发行股票所对应的溢价金额，非公开发行股票情况详见本 报告附注（十一）5（6）； 注2：股本溢价本期减少系期初因同一控制下企业合并追溯调整的实收资本金额本期抵销减少所致。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 11,371,279.7 2 11,371,27 9.72 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 11,371,279.7 2 11,371,27 9.72 其他综合收益合计 11,371,279.7 2 0.00 11,371,27 9.72 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 110,219,404.46 110,219,404.46 维简费 11,845,573.00 11,845,573.00 合计 122,064,977.46 122,064,977.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 237,311,633.32 237,311,633.32 合计 237,311,633.32 237,311,633.32 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 调整前上期末未分配利润 1,549,767,001.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -152,335,006.29 调整后期初未分配利润 1,397,431,995.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 388,579,219.26 应付普通股股利 141,496,320.00 期末未分配利润 1,644,514,894.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-152,335,006.29 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,476,418,112.97 2,450,825,809.13 3,990,989,507.39 3,182,789,164.84 其他业务 19,258,164.63 8,306,568.93 22,154,624.75 8,387,489.85 合计 3,495,676,277.60 2,459,132,378.06 4,013,144,132.14 3,191,176,654.69 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 594,613.11 789,410.22 城市维护建设税 16,692,474.25 13,170,646.27 教育费附加 9,711,656.20 7,624,394.71 资源税 9,924,171.91 8,201,476.00 地方教育费附加 5,362,929.63 4,208,059.40 堤防维护费 672,284.90 390,856.56 房产税 337,284.06 合计 43,295,414.06 34,384,843.16 其他说明： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 298,000.00 814,098.28 装卸费 5,882,843.52 6,434,886.35 其他费用 1,099,242.22 966,476.66 合计 7,280,085.74 8,215,461.29 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 66,744,786.78 64,369,188.89 办公费 25,800,488.17 22,586,113.58 业务招待费 12,068,139.24 14,445,779.87 资产折旧及摊销 33,548,823.98 27,388,695.93 中介机构服务费 17,063,932.54 8,059,101.77 税费 32,773,606.25 35,682,110.56 安全生产管理服务 36,125,042.00 38,957,011.00 其他费用 30,220,237.45 21,605,205.79 合计 254,345,056.41 233,093,207.39 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 671,285,227.52 327,551,971.55 减：利息收入 8,849,478.77 9,092,061.13 汇兑损益 -359,292.74 -316,572.62 其他 64,805,909.16 30,211,105.65 合计 726,882,365.17 348,354,443.45 其他说明： 注：财务费用本年发生额较上期上升108.66%，主要系公司本期对外融资大幅增加相应造成利息支出 及融资费用增加所致。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -93,274,839.67 22,090,709.48 合计 -93,274,839.67 22,090,709.48 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,495,461.55 7,217,231.74 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,400,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -19,938,421.18 合计 7,495,461.55 -10,321,189.44 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 540,318.91 13,177,838.41 其中：固定资产处置利得 540,318.91 13,177,838.41 540,318.91 政府补助 242,005,708.05 137,860,664.58 36,578,994.70 其他 1,968,576.92 3,281,325.39 1,968,576.92 非同一控制下企业合并收入 65,449,827.70 65,449,827.70 合计 309,964,431.58 154,319,828.38 计入当期损益的政府补助： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 建设投资财 政扶持资金 5,733,144.40 5,059,344.93 与收益相关 增值税即征 即退 205,426,713. 35 127,950,778. 52 与收益相关 其他税收返 还款 7,300,403.39 1,149,187.91 与收益相关 秸秆收购补 贴 20,998,776.3 7 与收益相关 接网工程款 补贴 800,000.00 与收益相关 科技研发奖 励 1,600,000.00 与收益相关 其他零星补 助 1,746,670.54 2,101,353.22 与收益相关 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 242,005,708. 05 137,860,664. 58 -- 其他说明： 营业外收入本期较上期增加100.86%，主要系本期增值税即征即退大幅增加、非同一控制下企业合并产生 收入以及本期新增秸秆收购补贴奖励所致。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,188,774.47 386,624.31 其中：固定资产处置损失 1,188,774.47 386,624.31 1,188,774.47 对外捐赠 85,320.85 112,000.00 85,320.85 罚款及滞纳金 5,596,231.61 1,469,634.16 5,596,231.61 非常损失 40,609.18 904,332.00 40,609.18 其他 3,267,854.67 1,064,154.98 3,267,854.67 合计 10,178,790.78 3,936,745.45 10,178,790.78 其他说明： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 73,003,820.53 14,641,303.90 递延所得税费用 -8,483,740.90 21,479,812.62 合计 64,520,079.63 36,121,116.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 405,296,920.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 60,794,538.03 子公司适用不同税率的影响 23,143,852.07 调整以前期间所得税的影响 794,616.08 非应税收入的影响 -39,281,557.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,299,499.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,666,848.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 49,435,979.44 所得税费用 64,520,079.63 其他说明 72、其他综合收益 详见附注（七）36。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 其中：政府补助 35,729,065.41 10,740,000.00 往来款 70,000,000.00 1,676,923,108.39 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 利息收入 8,849,478.77 9,092,061.13 其他 19,671,509.31 20,607,827.24 合计 134,250,053.49 1,717,362,996.76 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：往来款 17,000,000.00 1,642,007,037.33 各项费用 97,699,415.18 154,715,521.58 受限保证金 92,500,000.00 其他 17,963,744.60 4,077,653.31 合计 225,163,159.78 1,800,800,212.22 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 其中：收到政府退还土地款 5,312,401.00 合计 5,312,401.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 其中：融资租赁所收到的现金 3,757,900,000.00 711,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 资产证券化业务收到的现金 3,000,000,000.00 224,698,081.01 其他 6,965,000.00 15,002,743.50 合计 6,764,865,000.00 950,700,824.51 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：融资租赁支付的租金及借款辅助 费用 1,153,244,516.78 353,598,514.41 受限保证金 802,163,011.26 分期偿还资产证券化业务款项 300,951,020.27 其他 4,335,636.11 259,386,468.87 合计 2,260,694,184.42 612,984,983.28 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 340,776,840.55 279,769,589.65 加：资产减值准备 -93,274,839.67 22,090,709.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 410,624,930.70 428,889,671.73 无形资产摊销 55,825,454.47 55,457,097.76 长期待摊费用摊销 29,648,002.93 23,442,289.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 648,455.56 -12,791,214.10 财务费用（收益以“－”号填列） 671,285,227.52 327,551,971.55 投资损失（收益以“－”号填列） -7,495,461.55 10,321,189.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,480,610.83 -44,504,527.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 996,869.93 65,984,339.78 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 存货的减少（增加以“－”号填列） -111,119,489.50 -674,284,134.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 521,871,442.80 314,422,236.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,268,550,216.03 6,693,228.45 经营活动产生的现金流量净额 541,756,606.88 803,042,448.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 916,991,970.93 673,990,417.53 减：现金的期初余额 673,990,417.53 858,215,248.05 现金及现金等价物净增加额 243,001,553.40 -184,224,830.52 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 916,991,970.93 673,990,417.53 其中：库存现金 304,421.02 113,400.04 可随时用于支付的银行存款 553,487,034.34 192,406,847.60 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 可随时用于支付的其他货币资金 363,200,515.57 481,470,169.89 三、期末现金及现金等价物余额 916,991,970.93 673,990,417.53 其他说明： 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 平陆凯迪新 能源开发有 限公司 2015 年 06 月 01 日 263,411,900. 00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 66,083,100.0 0 26,543,400.0 0 盐池县凯迪 中盈新能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 09 日 18,359,800.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 19,136,100.0 0 -5,763,300.00 阜新市凯迪 新能源开发 有限公司 2015 年 06 月 15 日 1,139,500.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 0.00 0.00 平江县凯迪 绿色能源开 发有限公司 2015 年 06 月 01 日 10,005,700.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 0.00 0.00 望江凯迪新 能源开发有 限公司 2015 年 06 月 02 日 60,026,200.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 0.00 0.00 四川凯迪水 电开发投资 有限公司 2015 年 06 月 04 日 83,100,700.0 0 87.50% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 822,100.00 757,500.00 金平凯迪水 电开发有限 公司 2015 年 06 月 04 日 100,464,500. 00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 0.00 0.00 沧源凯迪水 电开发投资 有限公司 2015 年 06 月 01 日 10,176,300.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 0.00 0.00 凯迪阳光生 物能源投资 有限公司 2015 年 06 月 06 日 2,101,491,80 0.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 102,759,300. 00 67,047,200.0 0 石门凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 嫩江凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 05 日 1,200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 大姚凯迪阳 光生物能源 开发有限公 2015 年 06 月 04 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 司 紫云凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 03 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 从江凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 01 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 通江凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 03 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 金寨凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 04 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 霍山凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 02 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 徽县凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 11 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 天水凯迪绿 色能源开发 有限公司 2015 年 06 月 02 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 竹山凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 18 日 200,000.00 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 来凤县凯迪 阳光生物能 源开发有限 公司 2015 年 06 月 02 日 10,037,200.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 谷城凯迪阳 光生物能源 开发有限公 司 2015 年 06 月 03 日 10,000,000.0 0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 31 日 注 2 永顺凯迪阳 2015 年 06 月 20,000,000.0 100.00% 注 1 2015 年 05 月 注 2 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 光生物能源 开发有限公 司 01 日 0 31 日 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 2,071,732,742.68 --发行的权益性证券的公允价值 619,480,822.70 合并成本合计 2,691,213,565.38 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,756,663,393.08 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 -65,449,827.70 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 被合并净资产公允价值以经北京中企华资产评估有限责任公司出具的《武汉凯迪电力股份有限公司发 行股份及支付现金购买资产项目所涉及的标的资产价值评估报告》（中企华评报字（2014第1277号））， 按资产基础法估值方法确定的估值结果为基础，按评估值持续计量至合并日的净资产价值。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 4,271,354.04 4,271,354.04 应收款项 487,820,651.65 487,820,651.65 存货 2,119,523,389.38 1,020,983,253.69 固定资产 987,618,358.76 998,905,975.99 无形资产 3,746,374.51 3,449,843.96 其他 1,305,689,232.91 1,298,631,679.33 借款 413,160,000.00 413,160,000.00 应付款项 1,749,017,903.33 1,749,017,903.34 递延所得税负债 0.00 0.00 其他 -53,799,135.33 -53,799,135.33 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 净资产 2,800,290,593.25 1,705,683,990.65 减：少数股东权益 43,627,200.17 43,367,484.92 取得的净资产 2,756,663,393.08 1,662,316,505.73 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 本公司采用估值技术来确定风电、水电资产及林地资产的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的 评估方法及其关键假设列示如下： 固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：重置全价、综合成新率； 生物资产的评估方法为重置成本法、市场价到算法、收获现值法、连年择伐现值法、定期皆伐现值法、 林地期望价法，使用的关键假设如下：木材平均销售价格、年平均管护费用、投资收益率、经营期限等。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 临澧县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 2,206.71 96.98 9,469.36 917.35 宿迁市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 735.20 -370.17 8,814.07 871.69 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 监利县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 3,243.62 588.98 7,536.48 312.10 鄱阳县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 930.93 83.52 9,028.05 1,099.00 蕲春县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,259.31 -269.85 6,698.24 -21.89 益阳市凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,271.10 -161.07 7,607.12 199.71 岳阳市凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,592.14 10.09 6,984.29 -43.77 京山县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 1,222.35 -287.79 8,346.37 204.41 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 吉安市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,018.28 18.76 6,322.25 388.09 望江县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,330.24 -95.00 7,997.39 529.84 万载县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,798.46 171.71 9,424.51 1,395.82 桐城市凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,030.30 175.98 5,574.77 -149.07 五河县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,033.25 406.15 8,274.89 517.47 天水市凯迪 阳光生物质 能源开发有 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 1,599.12 5.51 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 限公司 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 永新县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,448.85 -174.13 4,870.17 685.15 双峰县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 282.79 -592.58 2,470.96 136.44 蛟河凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 1,572.67 160.62 4,266.41 618.43 汪清凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 2,196.93 217.60 2,626.72 353.07 桦甸凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 勉县凯迪绿 色能源开发 有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 从江凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 祁阳县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 德安县凯迪 绿色能源开 发有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 平乡凯盈绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 永顺凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 宣城中盈绿 色能源开发 有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 嫩江凯迪绿 色能源开发 有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 桂阳县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 敦化凯迪绿 色能源开发 有限公司 51.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 广元凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 陇县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 德江凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 紫云凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 凤冈凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 竹溪凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 汉寿凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 兴安凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 黄平凯迪绿 色能源开发 限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 民勤凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 彭水县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 绥宁凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 三都凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 天门市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 桐梓凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 乐安县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 安远县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 南县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 承德凯盈绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 赤城凯盈绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 慈利凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 大姚凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 丹江口市凯 迪绿色能源 开发有限公 司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 道县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 道真凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 独山凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 衡阳县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 临湘市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 茂名市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 沐川县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 全椒县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 桑植凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 上饶凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 182 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 石城县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 桃源凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 通江凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 瓮安凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 武冈凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 黄龙凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 183 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 新晃凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 秀山凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 印江凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 永丰凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 长顺凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 方正凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 184 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 黄平凯迪生 物质发电有 限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 广德凯迪绿 色能源开发 有公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 叶集凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 依兰阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 正安阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 宣城阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 185 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 丹江口阳光 凯迪生物质 发电有限公 司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 武宣阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 开阳阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 陵水阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 陇县阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 勉县阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 186 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 石门阳光凯 迪生物质发 电有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 武汉凯迪绿 色能源开发 运营有限公 司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 -107.25 249.28 -47.42 沧源凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 定南县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 东源县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 东至凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 187 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 富宁县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 桂平市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 黄梅县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 会理县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 金平县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 金溪县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 188 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 进贤县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 荆州市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 澜沧凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 乐山市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 黎川凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 灵川县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 189 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 汨罗市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 宁都县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 宁化凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 萍乡市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 潜山凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 清水凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 190 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 瑞金凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 三明凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 石屏凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 随州市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 孙吴凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 万源市凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 191 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 兴国县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 修水县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 盐源凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 于都县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 云县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 郧西县凯迪 绿色能源开 发有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 192 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 郧县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 延安凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 洋县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 留坝凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 宁陕凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 平利凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 2015 年 05 月 31 日 注 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 193 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 山阳凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 徽县凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 高台凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 竹山凯迪绿 色能源开发 有限公司 100.00% 公司和本集 团在合并前 后均受阳光 凯迪最终控 制且该控制 并非暂时性 的。 2015 年 05 月 31 日 注 其他说明： 注：购买日确定依据如下：①公司重大资产重组事项导致的同一控制下企业合并已于2014年12月11日 经公司2014 年第二次临时股东大会审议通过；②公司重大资产重组事项导致的同一控制下企业合并已于 2015年4月7日经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会核准；③上述公司的股权已全部于 2015年6月初办理完毕工商变更登记手续；④截止2015年5月31日，本公司实际上已经控制了被购买方的财 务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 （2）合并成本 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 194 合并成本 --现金 1,636,787,357.32 --发行的权益性证券的面值 340,382,884.00 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 货币资金 34,006,449.43 53,885,078.47 应收款项 1,696,992,865.01 1,065,029,509.59 存货 60,456,872.28 435,889,429.51 固定资产 4,514,135,598.05 4,306,307,764.75 无形资产 429,663,917.60 437,216,574.15 其他 7,325,397,678.64 6,060,096,783.81 借款 3,036,910,165.44 2,992,052,973.76 应付款项 6,832,191,329.03 5,174,711,535.18 129,655,612.62 128,544,887.24 净资产 4,061,896,273.92 4,063,115,744.10 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 4,061,896,273.92 4,063,115,744.10 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 195 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利 润 江西格薪源生物质燃料有限公司 2015年1月23日 12,922,660.61 -487,339.39 湖北格薪源生物质燃料有限公司 2015年1月7日 34,993,193.37 3,993,193.37 湖南格薪源生物质燃料有限公司 2015年1月22日 24,737,136.83 4,327,136.83 格薪源生物质燃料安徽有限公司 2015年1月23日 19,047,785.61 -5,062,214.39 重庆格薪源生物质燃料有限公司 2015年10月12日 420,649.96 420,649.96 广西格薪源生物质燃料有限公司 2015年12月7日 -923,893.01 -923,893.01 贵州格薪源生物质燃料有限公司 2015年12月14日 6,256,305.62 6,256,305.62 吉林格薪源生物质燃料有限公司 2015年12月14日 2,629,680.87 2,629,680.87 注：2015年9月7日，本公司第八届董事会第一次会议审议通过了《关于同意控股子公司格薪源生物质 燃料有限公司成立子公司的议案》，董事会同意格薪源生物质燃料有限公司（以下简称“格薪源”）在湖北、 湖南、江西、安徽、重庆、吉林、广西、贵州八个区域分别成立全资子公司。各拟设立的子公司均由朱华 银先生担任法定代表人，各拟设立的子公司名称以工商预核准为准，各拟设立的子公司注册资本按区域规 模确定，其中湖北区域、湖南区域、安徽区域、江西区域各注册资本为1亿元。重庆、吉林、广西和贵州 区域注册资本分别为2,000万元、1,000万元、1,000万元和4,000万元。 江西格薪源生物质燃料有限公司（以下简称“江西格薪源”）、湖北格薪源生物质燃料有限公司（以下 简称“湖北格薪源”）、湖南格薪源生物质燃料有限公司（以下简称“湖南格薪源”）、格薪源生物质燃料安 徽有限公司（以下简称“安徽格薪源”）注册资本金均为人民币10,000万元，全部由格薪源出资，出资方式 为现金。截止财务报表日，江西格薪源、湖北格薪源、湖南格薪源和安徽格薪源收到的注册资本分别为 1,341.00万元、3,100.00万元、2,041.00万元和2,411.00万元。 重庆格薪源生物质燃料有限公司（以下简称“重庆格薪源”）、广西格薪源生物质燃料有限公司（以下 简称“广西格薪源”）、贵州格薪源生物质燃料有限公司（以下简称“贵州格薪源”）、吉林格薪源生物质燃 料有限公司（以下简称“吉林格薪源”）注册资本金全部由格薪源出资，出资方式为现金。截止财务报表日， 重庆格薪源、广西格薪源、贵州格薪源和吉林格薪源均尚未收到注册资本。 截止2015年12月31日，公司新设的利辛凯迪生物质发电有限公司、谯城凯迪生物质发电有限公司和宿 州凯迪生物质发电有限公司因注册资本尚未到位，且未开展经营，故未纳入报表合并范围。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 196 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 武汉凯迪电站设 备有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 工业生产 100.00% 设立 武汉凯迪精细化 工有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 工业生产 86.40% 设立 格薪源生物质燃 料有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 江西格薪源生物 质燃料有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 湖北格薪源生物 质燃料有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 湖南格薪源生物 质燃料有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 格薪源生物质燃 料安徽有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 重庆格薪源生物 质燃料有限公司 重庆市丰都县 重庆市丰都县 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 广西格薪源生物 质燃料有限公司 广西省北流市 广西省北流市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 贵州格薪源生物 质燃料有限公司 贵州省铜仁市 贵州省铜仁市 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 吉林格薪源生物 质燃料有限公司 吉林省汪清县 吉林省汪清县 生物质燃料收集 与销售 51.00% 设立 利辛凯迪生物质 发电有限公司 安徽省亳州市 安徽省亳州市 生物质发电 100.00% 设立 谯城凯迪生物质 发电有限公司 安徽省亳州市 安徽省亳州市 生物质发电 100.00% 设立 宿州凯迪生物质 发电有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市 生物质发电 100.00% 设立 河南蓝光环保发 河南省平顶山市 河南省郑州市 环保发电 100.00% 非同一控制企业 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 197 电有限公司 合并 郑州煤炭工业 (集团)杨河煤业 有限公司 河南省新密市 河南省新密市 煤炭开采与销售 60.00% 同一控制企业合 并 北海凯迪生物能 源有限公司 广西省北海市 广西省北海市 生物质能项目开 发、管理 100.00% 同一控制企业合 并 南陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省南陵县 安徽省南陵县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 淮南市凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省淮南市 安徽省淮南市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 崇阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省崇阳县 湖北省崇阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 来凤县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省来凤县 湖北省来凤县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 祁东县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省祁东县 湖南省祁东县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 隆回县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省隆回县 湖南省隆回县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 安仁县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省安仁县 湖南省安仁县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 松滋市凯迪阳光 生物能源开发有 限公司 湖北省松滋市 湖北省松滋市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 茶陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省茶陵县 湖南省茶陵县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 霍邱县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省霍邱县 安徽省霍邱县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 霍山县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省霍山县 安徽省霍山县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 丰都县凯迪绿色 重庆市丰都县 重庆市丰都县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 198 能源开发有限公 司 并 谷城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省谷城县 湖北省谷城县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 江陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省江陵县 湖北省江陵县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 阳新县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省阳新县 湖北省阳新县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 酉阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 重庆市酉阳县 重庆市酉阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 庐江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省庐江县 安徽省庐江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 汝城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省汝城县 湖南省汝城县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 太湖县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省太湖县 安徽省太湖县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 金寨县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省金寨县 安徽省金寨县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 赤壁凯迪绿色能 源开发有限公司 湖北省赤壁市 湖北省赤壁市 生物质发电 100.00% 设立 北流市凯迪绿色 能源开发有限公 司 广西省北流市 广西省北流市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 浦北凯迪绿色能 源开发有限公司 广西省浦北县 广西省浦北县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 平乐凯迪绿色能 源开发有限公司 广西省平乐县 广西省平乐县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 武汉凯迪页岩气 清洁能源开发利 用有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 页岩气开发 100.00% 设立 临澧县凯迪绿色 能源开发有限公 湖南省临澧县 湖南省临澧县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 199 司 宿迁市凯迪绿色 能源开发有限公 司 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 监利县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省监利县 湖北省监利县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 鄱阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省鄱阳县 江西省鄱阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 蕲春县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省蕲春县 湖北省蕲春县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 益阳市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省益阳市 湖南省益阳市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 岳阳市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省岳阳市 湖南省岳阳市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 京山县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省京山县 湖北省京山县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 吉安市凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省吉安市 江西省吉安市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 望江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省望江县 安徽省望江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 万载县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省万载县 江西省万载县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桐城市凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省桐城市 安徽省桐城市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 五河县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省五河县 安徽省五河县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 天水市凯迪阳光 生物质能源开发 有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 200 永新县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省永新县 江西省永新县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 双峰县凯迪绿色 能源开发有限公 司 河南省双峰县 河南省双峰县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 蛟河凯迪绿色能 源开发有限公司 吉林省蛟河县 吉林省蛟河县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 汪清凯迪绿色能 源开发有限公司 吉林省蛟河县 吉林省蛟河县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桦甸凯迪绿色能 源开发有限公司 吉林省桦甸县 吉林省桦甸县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 勉县凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省勉县 陕西省勉县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 从江凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省从江县 贵州省从江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 祁阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省祁阳县 湖南省祁阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 德安县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省德安县 江西省德安县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 平乡凯盈绿色能 源开发有限公司 河南省平乡县 河南省平乡县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 永顺凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省永顺县 湖南省永顺县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 宣城中盈绿色能 源开发有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 嫩江凯迪绿色能 源开发有限公司 黑龙江省嫩江县 黑龙江省嫩江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桂阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省桂阳县 湖南省桂阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 敦化凯迪绿色能 源开发有限公司 吉林省敦化市 吉林省敦化市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 广元凯迪绿色能 源开发有限公司 四川省广元市 四川省广元市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 陇县凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省陇县 陕西省陇县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 201 德江凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省德江县 贵州省德江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 紫云凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省紫云县 贵州省紫云县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 凤冈凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省凤冈县 贵州省凤冈县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 竹溪凯迪绿色能 源开发有限公司 湖北省竹溪县 湖北省竹溪县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 汉寿凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省汉寿县 湖南省汉寿县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 兴安凯迪绿色能 源开发有限公司 广西省兴安县 广西省兴安县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 黄平凯迪绿色能 源开发限公司 贵州省黄平县 贵州省黄平县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 民勤凯迪绿色能 源开发有限公司 甘肃省民勤县 甘肃省民勤县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 彭水县凯迪绿色 能源开发有限公 司 重庆市彭水县 重庆市彭水县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 绥宁凯迪绿色能 源开发有限公司 四川省遂宁市 四川省遂宁市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 三都凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省三都县 贵州省三都县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 天门市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省天门市 湖北省天门市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桐梓凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省桐梓县 贵州省桐梓县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 乐安县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省乐安县 江西省乐安县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 安远县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省安远县 江西省安远县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 南县凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省南县 湖南省南县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 承德凯盈绿色能 源开发有限公司 河北省承德市 河北省承德市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 赤城凯盈绿色能 河北省赤城县 河北省赤城县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 202 源开发有限公司 并 慈利凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省慈利县 湖南省慈利县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 大姚凯迪绿色能 源开发有限公司 云南省大姚县 云南省大姚县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 丹江口市凯迪绿 色能源开发有限 公司 湖北省丹江口市 湖北省丹江口市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 道县凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省道县 湖南省道县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 道真凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省道真县 贵州省道真县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 独山凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省独山县 贵州省独山县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 衡阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省衡阳县 湖南省衡阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 临湘市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省临湘市 湖南省临湘市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 茂名市凯迪绿色 能源开发有限公 司 广东省茂名市 广东省茂名市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 沐川县凯迪绿色 能源开发有限公 司 四川省沐川县 四川省沐川县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 全椒县凯迪绿色 能源开发有限公 司 安徽省滁州市 安徽省滁州市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桑植凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省桑植县 湖南省桑植县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 上饶凯迪绿色能 源开发有限公司 江西省上饶市 江西省上饶市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 石城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省石城县 江西省石城县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 桃源凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省桃源县 湖南省桃源县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 通江凯迪绿色能 四川省通江县 四川省通江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 203 源开发有限公司 并 瓮安凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州瓮安县 贵州瓮安县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 武冈凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省武冈市 湖南省武冈市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 黄龙凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省黄龙县 陕西省黄龙县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 新晃凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省新晃县 湖南省新晃县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 秀山凯迪绿色能 源开发有限公司 重庆市秀水县 重庆市秀水县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 印江凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省印江县 贵州省印江县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 永丰凯迪绿色能 源开发有限公司 江西省永丰县 江西省永丰县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 长顺凯迪绿色能 源开发有限公司 贵州省长顺县 贵州省长顺县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 方正凯迪绿色能 源开发有限公司 黑龙江省方正县 黑龙江省方正县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 黄平凯迪生物质 发电有限公司 贵州省黄平县 贵州省黄平县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 广德凯迪绿色能 源开发有公司 安徽省广德县 安徽省广德县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 叶集凯迪绿色能 源开发有限公司 安徽省六安市 安徽省六安市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 依兰阳光凯迪生 物质发电有限公 司 黑龙江省依兰县 黑龙江省依兰县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 正安阳光凯迪生 物质发电有限公 司 贵州省正安县 贵州省正安县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 宣城阳光凯迪生 物质发电有限公 司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 丹江口阳光凯迪 生物质发电有限 公司 湖北省丹江口市 湖北省丹江口市 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 武宣阳光凯迪生 物质发电有限公 广西省武宣县 广西省武宣县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 204 司 开阳阳光凯迪生 物质发电有限公 司 贵州省开阳县 贵州省开阳县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 陵水阳光凯迪生 物质发电有限公 司 海南省陵水县 海南省陵水县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 陇县阳光凯迪生 物质发电有限公 司 陕西省陇县 陕西省陇县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 勉县阳光凯迪生 物质发电有限公 司 陕西省勉县 陕西省勉县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 石门阳光凯迪生 物质发电有限公 司 湖南省石门县 湖南省石门县 生物质发电 100.00% 同一控制企业合 并 武汉凯迪绿色能 源开发运营有限 公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 电厂维护 100.00% 同一控制企业合 并 沧源凯迪绿色能 源开发有限公司 云南省沧源县 云南省沧源县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 定南县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省定南县 江西省定南县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 东源县凯迪绿色 能源开发有限公 司 广东省东源县 广东省东源县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 东至凯迪绿色能 源开发有限公司 安徽省东至县 安徽省东至县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 富宁县凯迪绿色 能源开发有限公 司 云南省富宁市 云南省富宁市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 桂平市凯迪绿色 能源开发有限公 司 广西省桂平市 广西省桂平市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 黄梅县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省黄梅县 湖北省黄梅县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 会理县凯迪绿色 能源开发有限公 四川省会理县 四川省会理县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 205 司 金平县凯迪绿色 能源开发有限公 司 云南省金平县 云南省金平县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 金溪县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省金溪县 江西省金溪县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 进贤县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省进贤县 江西省进贤县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 荆州市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省荆州市 湖北省荆州市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 澜沧凯迪绿色能 源开发有限公司 云南省澜沧县 云南省澜沧县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 乐山市凯迪绿色 能源开发有限公 司 四川省乐山市 四川省乐山市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 黎川凯迪绿色能 源开发有限公司 江西省黎川县 江西省黎川县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 灵川县凯迪绿色 能源开发有限公 司 广西省灵川县 广西省灵川县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 汨罗市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省汨罗市 湖南省汨罗市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 宁都县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省宁都县 江西省宁都县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 宁化凯迪绿色能 源开发有限公司 福建省宁化县 福建省宁化县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 萍乡市凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省平江市 江西省平江市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 潜山凯迪绿色能 源开发有限公司 安徽省潜水县 安徽省潜水县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 清水凯迪绿色能 源开发有限公司 甘肃省清水县 甘肃省清水县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 瑞金凯迪绿色能 源开发有限公司 江西省瑞金市 江西省瑞金市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 206 三明凯迪绿色能 源开发有限公司 福建省三明市 福建省三明市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 石屏凯迪绿色能 源开发有限公司 云南省石屏县 云南省石屏县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 随州市凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北省随州市 湖北省随州市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 孙吴凯迪绿色能 源开发有限公司 黑龙江省孙吴县 黑龙江省孙吴县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 万源市凯迪绿色 能源开发有限公 司 四川省万源市 四川省万源市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 兴国县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省兴国县 江西省兴国县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 修水县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省修水县 江西省修水县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 盐源凯迪绿色能 源开发有限公司 四川省盐源县 四川省盐源县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 于都县凯迪绿色 能源开发有限公 司 江西省于都县 江西省于都县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 云县凯迪绿色能 源开发有限公司 云南省云县 云南省云县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 郧西县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖北郧西县 湖北郧西县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 郧县凯迪绿色能 源开发有限公司 湖北省郧县 湖北省郧县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 延安凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省延安市 陕西省延安市 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 洋县凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省洋县 陕西省洋县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 留坝凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省留坝县 陕西省留坝县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 宁陕凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省宁陕县 陕西省宁陕县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 平利凯迪绿色能 陕西省平利县 陕西省平利县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 207 源开发有限公司 并 山阳凯迪绿色能 源开发有限公司 陕西省山阳县 陕西省山阳县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 徽县凯迪绿色能 源开发有限公司 甘肃省徽县 甘肃省徽县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 高台凯迪绿色能 源开发有限公司 甘肃省高台县 甘肃省高台县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 竹山凯迪绿色能 源开发有限公司 湖北省竹山县 湖北省竹山县 林地投资和建设 100.00% 同一控制企业合 并 平陆凯迪新能源 开发有限公司 山西省平陆县 山西省平陆县 风力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 盐池县凯迪中盈 新能源开发有限 公司 宁夏自治区盐池 县 宁夏自治区盐池 县 风力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 阜新市凯迪新能 源开发有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 风力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 平江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 湖南省平江县 湖南省平江县 风力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 望江凯迪新能源 开发有限公司 安徽省望江县 安徽省望江县 风力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 四川凯迪水电开 发投资有限公司 四川省成都市 四川省成都市 水力发电 87.50% 非同一控制企业 合并 金平凯迪水电开 发有限公司 云南省金平县 云南省金平县 水力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 沧源凯迪水电开 发投资有限公司 云南省沧源县 云南省沧源县 水力发电 100.00% 非同一控制企业 合并 凯迪阳光生物能 源投资有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 石门凯迪绿色能 源开发有限公司 湖南省石门县 湖南省石门县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 嫩江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 黑龙江嫩江县 黑龙江嫩江县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 大姚凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 云南省大姚县 云南省大姚县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 紫云凯迪阳光生 物能源开发有限 贵州省紫云县 贵州省紫云县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 208 公司 从江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 贵州省丛江县 贵州省丛江县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 通江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 四川省通江县 四川省通江县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 金寨凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 安徽省金寨县 安徽省金寨县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 霍山凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 安徽省霍山县 安徽省霍山县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 徽县凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 甘肃省徽县 甘肃省徽县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 天水凯迪绿色能 源开发有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 竹山凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 湖北省竹山县 湖北省竹山县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 来凤县凯迪阳光 生物能源开发有 限公司 湖北省来凤县 湖北省来凤县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 谷城凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 湖北省谷城县 湖北省谷城县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 永顺凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 湖北省永顺县 湖北省永顺县 林地投资和建设 100.00% 非同一控制企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 209 损益 派的股利 郑州煤炭工业(集团)杨 河煤业有限公司 40.00% -48,764,885.21 548,387,201.84 格薪源生物质燃料有限 公司 49.00% 862,748.35 736,978.23 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 杨河煤 业公司 470,151, 096.05 1,464,42 7,249.12 1,934,57 8,345.17 518,610, 340.54 45,000,0 00.00 563,610, 340.54 614,171, 213.95 1,455,19 0,691.18 2,069,36 1,905.13 501,481, 687.48 75,000,0 00.00 576,481, 687.48 格薪源 公司 4,891,75 2,498.59 2,934,72 0.79 4,894,68 7,219.38 4,601,58 3,182.20 0.00 4,601,58 3,182.20 435,616, 026.07 0.00 435,616, 026.07 144,272, 699.82 0.00 144,272, 699.82 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 杨河煤业公 司 502,721,392. 88 -121,912,213. 02 -121,912,213. 02 732,934,988. 83 -12,507,345.6 1 -12,507,345.6 1 格薪源公司 997,052,179. 60 1,760,710.93 1,760,710.93 0.00 -256,673.75 -256,673.75 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期无。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 210 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 18,098,193.41 18,098,193.41 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 44,663,121.08 44,663,121.08 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 211 --净利润 7,495,461.55 7,495,461.55 --综合收益总额 7,495,461.55 7,495,461.55 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 本期无。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 本期无。 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、 应付及其他应付款、应付债券、长期应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。 本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理及监控这些风 险，以确保及时和有效地采取适当的措施。 1. 信用风险 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 212 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和 其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位 违约而导致的任何重大损失。 本集团应收票据全部银行承兑汇票，不存在重大的信用风险。 本集团应收账款主要为应收售电款、电建承包工程款以及原煤销售款。应收售电款客户为国家电 网，信誉良好不存在重大的信用风险；应收电建总承包工程款中，应收运城关铝热电有限公司工程价 款16,280.53万元，因对方到期未履行付款义务，存在一定信用风险。公司已于2016年4月11与中国华融 资产管理股份有限公司湖北省分公司签订《债权转让协议》，并收到债权转让款1.80亿元，具体详见 附注（七）3；其他应收电建总承包工程款升龙项目最终业主方已取得越南财政部提供的融资担保；应 收原煤销售款系本公司子公司杨河煤业公司（本公司持股60%，郑煤集团持股40%）销售原煤产生，其 销售全部对其第二大股东郑煤集团及其关联方，不存在重大的信用风险。另外，本集团对应收账款余 额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七） 5的披露。 1. 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在 集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议 的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： （1）本集团流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款以及 一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。 （2）本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 期末余额（万元） 1年以内（含1年） 1-3年（含3年） 3-5年（含5年） 5年以上 合计 长期借款 217,715.69 128,391.78 21,180.00 367,287.47 应付债券 238,000.00 238,000.00 长期应付款 258,282.62 199,656.12 105,262.50 563,201.24 计息长期借款及债 券产生的利息 47,444.10 63,131.82 9,143.85 1,333.04 121,052.81 项目 年初余额（万元） 1年以内（含1年） 1-3年（含3年） 3-5年（含5年） 5年以上 合计 长期借款 270,503.00 127,187.23 36,450.00 434,140.23 应付债券 238,000.00 238,000.00 长期应付款 43,075.21 5,600.31 48,675.52 计息长期借款及债 券产生的利息 33,799.45 44,823.30 35,199.19 3,927.16 117,749.10 1. 市场风险 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 213 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期末， 本集团承受汇率风险主要与所持有美元和欧元银行存款、以美元结算的电建承包业务形成的应收账款以及 美元借款有关，由于美元、欧元与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。于资产负债 表日，有关外币资产的余额情况详见附注（七）53。 在其他变量不变的假设下，进行敏感性分析见下表： 项目 对税前利润的影响（人民币万元） 若人民币对美元贬值2% -194.89 若人民币对美元升值2% 194.89 在管理层进行敏感性分析时，2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团带息债务情况如下： 带息债务类型 期末余额 年初余额 浮动利率带息债务 其中：短期借款 6,041,160,000.00 2,696,500,000.00 一年内到期的非流动负债 1,800,914,482.67 1,693,702,568.96 长期借款 2,702,124,688.00 4,116,992,330.00 长期应付款 2,643,535,307.66 3,158,675.76 固定利率带息债务 其中：长期借款 970,750,000.00 224,410,000.00 一年内到期的非流动负债 427,010,979.72 应付债券 2,363,416,920.71 2,358,024,892.86 长期应付款 2,313,415,440.69 421,078,392.06 合计 19,262,327,819.45 11,513,866,859.64 在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述 浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求 偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升/下降50个基点对税前利润的影响： 项目 对税前利润的影响（人民币万元） 人民币基准利率增加50个基准点 -6,593.87 人民币基准利率减少50个基准点 6,593.87 （3）其他价格风险 无。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 214 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 阳光凯迪新能源集 团有限公司 湖北省武汉市 对环保及绿色能源 项目的开发和管理， 管理及咨询服务 3,900,000,000.00 36.48% 36.48% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 215 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1、（1）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 禹州市佳定煤业有限公司 合营企业 武汉凯迪电力环保有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 武汉凯迪电力工程有限公司 同受一方控制 中盈长江国际新能源投资有限公司 本公司第一大股东之股东 武汉凯迪电力环保有限公司 同受一方控制、联营企业 武汉凯迪工程技术研究总院有限公司 同受一方控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 武汉凯迪电力工程 有限公司 生物质电厂的建 设施工 328,316,100.00 否 1,045,578,700.00 武汉凯迪电力环保 有限公司 蓝光电厂脱硫和 脱硝工程施工 33,455,300.00 否 凯迪阳光生物能源 投资有限公司 采购生物质燃料 否 71,260,100.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉凯迪电力工程有限公司 越南升龙项目主要设备的采 382,506,400.00 174,450,400.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 216 购及安装调试 武汉凯迪电力工程有限公司 发电设备检修 1,270,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 阳光凯迪新能源集团有限公 司 办公楼 3,408,384.00 武汉凯迪电力环保有限公司 办公楼 1,041,173.28 702,576.00 武汉凯迪电力工程有限公司 办公楼 1,059,754.08 831,600.00 武汉凯迪工程技术研究总院 有限公司 办公楼 2,529,905.28 971,040.00 中盈长江国际新能源投资有 限公司 办公楼 80,304.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 217 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 300,000,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 29 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 398,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 180,000,000.00 2015 年 09 月 25 日 2016 年 12 月 10 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 500,000,000.00 2015 年 07 月 31 日 2016 年 01 月 31 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 600,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 10 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 100,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2016 年 05 月 12 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 300,000,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 08 月 25 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 500,000,000.00 2015 年 06 月 02 日 2016 年 07 月 22 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 300,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 250,000,000.00 2015 年 12 月 04 日 2016 年 12 月 03 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 100,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 500,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2017 年 12 月 01 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 218,713,500.00 2015 年 05 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 504,628,700.00 2015 年 09 月 18 日 2023 年 09 月 18 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 577,171,100.00 2015 年 08 月 06 日 2024 年 08 月 04 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 155,000,000.00 2014 年 04 月 22 日 2021 年 10 月 16 日 否 阳光凯迪新能源集团有 152,315,300.00 2015 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 15 日 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 218 限公司 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2012 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 28 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2014 年 08 月 22 日 2020 年 08 月 11 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2023 年 04 月 17 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2014 年 01 月 24 日 2020 年 05 月 10 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 17 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 189,000,000.00 2011 年 12 月 23 日 2018 年 12 月 23 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 120,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 14 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 126,000,000.00 2011 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 117,705,400.00 2015 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 10 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 32,000,000.00 2009 年 06 月 22 日 2016 年 06 月 22 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 117,705,400.00 2015 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 10 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 152,315,300.00 2015 年 08 月 15 日 2021 年 08 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 43,989,800.00 2015 年 03 月 03 日 2018 年 03 月 03 日 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 219 阳光凯迪新能源集团有 限公司 164,887,200.00 2015 年 11 月 15 日 2018 年 11 月 15 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、陈义生、李林 芝 116,600,000.00 2015 年 07 月 20 日 2019 年 07 月 03 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 133,880,000.00 2012 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 189,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、中盈长江国际 新能源投资有限公司 116,000,000.00 2011 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 226,200,000.00 2012 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 21 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 270,050,000.00 2013 年 05 月 02 日 2020 年 04 月 28 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 280,000,000.00 2013 年 09 月 17 日 2020 年 09 月 16 日 否 武汉凯迪电力工程有限 公司、阳光凯迪新能源 集团有限公司 219,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 150,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 20 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 185,000,000.00 2013 年 12 月 23 日 2020 年 11 月 23 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 189,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 19 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 173,015,900.00 2013 年 01 月 04 日 2020 年 11 月 19 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 150,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2020 年 11 月 19 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司、武汉凯迪电力 工程有限公司 184,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2020 年 11 月 19 日 否 阳光凯迪新能源集团有 189,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2020 年 11 月 19 日 否 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 220 限公司 阳光凯迪新能源集团有 限公司 92,530,000.00 2013 年 04 月 11 日 2022 年 12 月 18 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 200,000,000.00 2012 年 12 月 18 日 2022 年 12 月 18 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 200,000,000.00 2010 年 03 月 30 日 2020 年 03 月 30 日 否 阳光凯迪新能源集团有 限公司 123,800,000.00 2010 年 11 月 29 日 2020 年 03 月 30 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 武汉凯迪电力工程 有限公司 26,642,455.99 764,611,798.67 21,812,510.86 预付账款 禹州市佳定煤业有 24,440,759.52 24,037,761.37 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 221 限公司 其他应收款 阳光凯迪新能源集 团有限公司 26,348,322.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 武汉凯迪电力环保有限公司 2,435,713.31 其他应付款 武汉凯迪电力工程有限公司 941,862,577.53 其他应付款 中盈长江国际新能源集团有 限公司 446,016,049.41 其他应付款 阳光凯迪新能源集团有限公 司 1,223,633,416.98 2,097,899,352.70 其他应付款 北京晋亚技术开发有限公司 37,369,491.96 37,369,491.96 7、关联方承诺 1. 阳光凯迪承诺事项 本公司于2013年12月从阳光凯迪集团处收购股权，由于本公司在股权收购过程中，采用了收益法对北 流市凯迪绿色能源开发有限公司的资产（以下简称“标的资产”或“北流电厂”）进行评估（鄂众联评字[2013] 第163号），并且以评估结果作为了股权转让价格的定价依据，阳光凯迪承诺： 本次拟向凯迪电力转让的北流电厂在2013年12月至2016年期间内，如果年净利润低于了其对应的预测 年净利润（见年盈利预测表），阳光凯迪承诺对年净利润不足部分采用现金方式补偿。盈利预测实现情况 如下： 项目 2013年12 月 2014年 2015年 2016年 单位：万元 预测净利润 101.27 2,283.13 2379.94 2,498.01 实际净利润 338.20 2,747.98 2,812.93 是否低于预测数据 否 否 否 1. 中盈长江承诺事项 本公司因重大资产重组（重大资产重组情况详见本报告附注（十一）5（6）①）于2015年5月从中盈 长江处收购在建林业资产，因注入林业资产截止评估基准日并未实际开展经营，为保证本次重组不损害凯 迪生态及凯迪生态全体股东的利益，就注入林业资产的未来收益事项，2015年4月13日，凯迪生态与中盈 长江签订了《盈利预测补偿协议》。根据《盈利预测补偿协议》，参考中企华对林地资产出具的收益法评 估结果，中盈长江承诺：2015年度、2016年度、2017年度经审计的林业资产扣除非经常性损益后的归属于 母公司的净利润不低于8,055万元、28,985万元和30,000万元。 如果林业资产在盈利补偿期间未实现中盈长江在本补偿协议承诺的净利润额，中盈长江应就未实现的 差额部分对凯迪生态进行现金补偿。补偿期间内每年度现金补偿金额的计算方法如下：当年应补偿现金数 额=当年承诺净利润-当年实际实现的净利润。 凯迪生态有权选择以下任一种/两种方式要求中盈长江进行上述补偿：（1）中盈长江用现金补足其承 诺的林业资产在2015年度、2016年度、2017年度未实现的净利润的差额部分；（2）以凯迪生态未向中盈 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 222 长江支付的现金对价/应付账款/其他应付款等冲抵。 被收购公司名称 2015年 2016年 2017年 单位：万元 林业标的公司 8,055.00 28,985.00 30,000.00 实际净利润 6,502.61 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 223 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 224 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团的经营业务包括原煤开采与销售、电建承包项目、环保发电以及生物质发电等。本集团根据业 务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不 同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。 本集团的经营分部的分类与内容如下： A、原煤开采与销售分部：经营原煤的开采与销售； B、电建承包项目分部：经营电建承包项目； C、环保发电分部：经营煤炭环保发电； D、生物质发电分部：经营生物质发电。 F、风水电发电分部：经营风力和水力发电。 G、林业分部：经营能源林基地投资建设。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 对外营业收入 4,583,761,116.07 1,088,084,838.47 3,495,676,277.60 分部间交易收入 利息收入 8,849,478.77 8,849,478.77 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 225 利息费用 1,218,086,737.80 1,218,086,737.80 对联营企业和合营企业的投 资收益 7,495,461.55 7,495,461.55 资产减值损失 -93,274,839.67 -93,274,839.67 折旧费和摊销费 496,098,388.09 496,098,388.09 利润总额（亏损） 339,847,092.48 -65,449,827.70 405,296,920.18 资产总额 62,866,326,861.86 29,974,133,374.28 32,892,193,487.57 负债总额 45,172,865,811.73 20,216,485,447.77 24,956,380,363.96 对联营企业和合营企业的长 期股权投资 62,761,314.49 62,761,314.49 长期股权投资以外的其他非 流动资产增加额 2,554,134,155.11 2,554,134,155.11 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1. 租赁 （1）与融资租赁有关的信息 本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下： ①截止报告期末，未确认融资费用的余额为526,036,231.52元（上年末余额为80,154,911.78元），采用 实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 ②各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 融资租赁租入资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备 累计金额 年初余额 期末余额 蓝光电厂机器设备 636,488,067.57 834,573,976.63 82,453,669.71 金寨等8家生物质电厂机器设备 307,500,000.00 酉阳电厂在建工程-待安装设备 120,315,147.25 120,315,147.25 祁东电厂机器设备 253,765,345.99 32,999,422.50 万载电厂机器设备 207,033,861.10 29,163,780.34 盐池风电机器设备 342,984,631.97 32,542,020.69 阜新风电在建工程-待安装设备 347,557,900.00 望江电厂机器设备 104,313,607.38 8,202,241.41 桐城电厂机器设备 190,003,621.00 27,022,319.61 吉安电厂机器设备 239,902,955.42 18,885,348.68 京山电厂机器设备 179,268,842.59 37,146,699.28 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 226 蕲春电厂机器设备 245,248,633.90 44,408,451.00 鄱阳电厂机器设备 165,699,781.00 30,525,030.90 益阳电厂机器设备 157,793,621.00 15,543,068.79 宿迁电厂机器设备 217,784,016.68 52,229,525.03 蚌埠电厂机器设备 92,310,860.68 11,631,168.43 监利电厂机器设备 191,393,196.16 32,675,418.13 岳阳电厂机器设备 196,362,857.70 23,558,734.45 生态股份在建电厂汽轮机等设备 902,323,501.07 合计 1,064,303,214.82 4,988,636,357.52 478,986,898.95 3. 以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,022,336,018.67 1年以上2年以内（含2年） 972,941,702.26 2年以上3年以内（含3年） 666,336,513.29 3年以上 1,367,318,718.87 合计 4,028,932,953.09 1. 租赁 （1）与融资租赁有关的信息 本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下： ①截止报告期末，未确认融资费用的余额为526,036,231.52元（上年末余额为80,154,911.78元），采用 实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 ②各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 融资租赁租入资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备 累计金额 年初余额 期末余额 蓝光电厂机器设备 636,488,067.57 834,573,976.63 82,453,669.71 金寨等8家生物质电厂机器设备 307,500,000.00 酉阳电厂在建工程-待安装设备 120,315,147.25 120,315,147.25 祁东电厂机器设备 253,765,345.99 32,999,422.50 万载电厂机器设备 207,033,861.10 29,163,780.34 盐池风电机器设备 342,984,631.97 32,542,020.69 阜新风电在建工程-待安装设备 347,557,900.00 望江电厂机器设备 104,313,607.38 8,202,241.41 桐城电厂机器设备 190,003,621.00 27,022,319.61 吉安电厂机器设备 239,902,955.42 18,885,348.68 京山电厂机器设备 179,268,842.59 37,146,699.28 蕲春电厂机器设备 245,248,633.90 44,408,451.00 鄱阳电厂机器设备 165,699,781.00 30,525,030.90 益阳电厂机器设备 157,793,621.00 15,543,068.79 宿迁电厂机器设备 217,784,016.68 52,229,525.03 蚌埠电厂机器设备 92,310,860.68 11,631,168.43 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 227 监利电厂机器设备 191,393,196.16 32,675,418.13 岳阳电厂机器设备 196,362,857.70 23,558,734.45 生态股份在建电厂汽轮机等设备 902,323,501.07 合计 1,064,303,214.82 4,988,636,357.52 478,986,898.95 3. 以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,022,336,018.67 1年以上2年以内（含2年） 972,941,702.26 2年以上3年以内（含3年） 666,336,513.29 3年以上 1,367,318,718.87 合计 4,028,932,953.09 （2）售后租回交易相关信息 A、2014年7月14日，本公司与湖北国中融资租赁有限公司（以下简称“国中租赁公司”）就本公司下属 子公司河南蓝光环保发电有限公司位于河南省平顶山市叶县生产基地内的机器设备签订融资租赁协议，协 议约定本公司以售后回租方式将该批账面价值为84,192.41万元的机器设备转让给国中租赁公司，转让价格 为60,000.00万元，回租期限三年，每季度结算一次租金，共分12个连续的租金支付期。月利率为4.745‰， 租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按600.00元留购，此项租赁业务服务费943.72万元。 B、2014年10月21日，本集团中酉阳县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“酉阳凯迪公司”）与太 平石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其在建的发电设备签订融资租赁合同，约 定酉阳凯迪公司将账面价值为12,031.51万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为12,000万元， 租赁合同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率， 合同签订时年利率为6.40%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由酉阳凯迪公司按1万元留购，此项 租赁业务手续费600.00万元，风险抵押金为1,200.00万元。 C、2015年9月23日，本集团中河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光环保”）与安徽德润融资租 赁股份有限公司（以下简称“德润租赁公司”）就其位于河南省平顶山市叶县生产基地内的机器设备签订融 资租赁合同，约定蓝光环保将账面价值为10,595.00万元的机器设备转让给德润租赁公司，转让价格为 10,000.00万元，租赁合同期为三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租金按“租金偿还计划表”所规 定金额和日期付款，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由蓝光环保按0.30万元留购，此项租赁业务 手续费600.00万元，风险抵押金为800.00万元。 D、2015年3月5日，本集团中望江县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“望江凯迪公司”）与安徽 中安融资租赁股份有限公司（以下简称“中安租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定望江凯迪 公司将账面价值为5,468.16万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为4,000.00万元，租赁合同期为 三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮5%，合同 签订时年利率为6.0375%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由望江凯迪公司按0.10万元留购，此项 租赁业务手续费90.00万元，风险抵押金为400.00万元。 2015年7月20日，望江凯迪公司与中安租赁公司就其机器设备签订融资租赁合同，约定望江凯迪公司将账 面价值为4,963.20万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为4,500.00万元，租赁合同期为五年，每 季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮5%，合同签订时年 利率为5.5125%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由望江凯迪公司按0.10万元留购，此项租赁业务 手续费337.50万元，风险抵押金为450.00万元。;吼 E、2015年7月3日，本集团中桐城市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“桐城凯迪公司”）与德润 融资租赁（深圳）有限公司（以下简称“德润租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定桐城凯迪 公司将账面价值为15,779.35万元的机器设备转让给德润租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合同期 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 228 为四年，每季度结算一次租金，共分16期结算。租金按“租金偿还计划表”所规定金额和日期付款，租期满 后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按0.10万元留购，此项租赁业务手续费800.00万元，风险抵押金 为800.00万元。 F、2015年8月，本集团中吉安市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“吉安凯迪公司”）与中民国际 融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定吉安凯迪公司 将账面价值为22,940.36万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期为七 年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合同签 订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续费 875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 G、2015年7月28日，本集团中京山县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“京山凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定京山凯迪 公司将账面价值为18,804.52万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 H、2015年7月14日，本集团中蕲春县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“蕲春凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定蕲春凯迪 公司将账面价值为20,736.20万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 I、2015年4月15日，本集团中鄱阳县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“鄱阳凯迪公司”）与太平 石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定鄱阳凯 迪公司将账面价值为16,569.98万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合 同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮10%， 合同签订时年利率为6.325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1万元留购，此项租赁业 务手续费400.00万元，风险抵押金为500.00万元。 J、2015年4月14日，本集团中益阳市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“益阳凯迪公司”）与太平 石化金融租赁有限责任公司（以下简称“太平洋租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定鄱阳凯 迪公司将账面价值为16,569.98万元的机器设备转让给太平洋租赁公司，转让价格为10,000.00万元，租赁合 同期为五年，每季度结算一次租金，共分20期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮10%， 合同签订时年利率为6.325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1万元留购，此项租赁业 务手续费400万元，风险抵押金为500万元。 K、2015年8月12日，本集团中宿迁市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“宿迁凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定宿迁凯迪 公司将账面价值为16,019.03万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务风险 抵押金为625.00万元。 L、2015年5月22日，本集团中蚌埠市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“蚌埠凯迪公司”）与安徽 中安融资租赁股份有限公司（以下简称“中安租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定蚌埠凯迪 公司将账面价值为9,231.09万元的机器设备转让给中安租赁公司，转让价格为8,000.00万元，租赁合同期为 三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮5%，合同 签订时年利率为5.775%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按0.10万元留购，此项租赁业务 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 229 风险抵押金为800.00万元。 M、2015年7月14日，本集团中监利县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“监利凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定监利凯迪 公司将账面价值为19,157.44万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.67%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由公司按1元留购，此项租赁业务手续 费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 N、2015年6月25日，本集团中岳阳市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“岳阳凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定岳阳凯迪 公司将账面价值为21,240.33万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.9325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由岳阳凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 O、2015年6月10日，本公司与重庆润银融资租赁有限公司（以下简称“润银租赁公司”）就其在建电厂 16套汽轮机和电机签订融资租赁合同，约定公司将账面价值为65,085.04万元的机器设备转让给润银租赁公 司，转让价格为45,000.00万元，租赁合同期为九年，每季度结算一次租金，共分36期结算。租金按“租金 偿还计划表”所规定金额和日期付款，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由本公司按0.1万元留购， 此项租赁业务手续费8,450.00万元，风险抵押金为1,610.00万元。 P、2015年4月9日，本公司与中航纽赫融资租赁（上海）有限公司（以下简称“中航纽赫租赁公司”） 就其在建电厂8套汽轮机和发电机签订融资租赁合同，约定公司将账面价值为25,474.53万元的机器设备转 让给中航纽赫租赁公司，转让价格为20,000.00万元，租赁合同期为二年六个月，每季度结算一次租金，共 分10期结算。租赁利率为中国人民银行1-5年期贷款基准利率增加0.80%，合同签订时年利率为6.55%，租 期满后付清租金等款项后，上述租赁物由本公司按1.00万元留购，此项租赁业务手续费604.00万元，风险 抵押金为2,000.00万元。 Q、2015年6月25日，本集团中祁东县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“祁东凯迪公司”）与中民 国际融资租赁股份有限公司（以下简称“中民租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定祁东凯迪 公司将账面价值为22,076.59万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为12,500.00万元，租赁合同期 为七年，每季度结算一次租金，共分28期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合 同签订时年利率为5.9325%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由祁东凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费875.00万元，风险抵押金为625.00万元。 R、2015年10月28日，本集团中万载县凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“万载凯迪公司”）与中 恒国际租赁有限公司（以下简称“中恒租赁公司”）就其发电设备签订融资租赁合同，约定万载凯迪公司将 账面价值为17,787.01万元的机器设备转让给中民租赁公司，转让价格为15,000.00万元，租赁合同期为三年， 每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行7年期贷款基准利率上浮5%，合同签订时 年利率为6.03%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由万载凯迪公司按1元留购，此项租赁业务手续 费675.00万元，风险抵押金为1,500.00万元。 S、2015年11月4日，本公司与国中融资租赁有限公司（以下简称“国中租赁公司”）就其子公司盐池县 凯迪中盈新能源开发有限公司（以下简称“盐池凯迪公司”）持有风力发电设备签订融资租赁合同，约定盐 池凯迪公司将账面价值为42,000.00万元的机器设备转让给国中租赁公司，转让价格为40,000.00万元，租赁 合同期为八年，每半年结算一次租金，共分16期结算。租赁利率为中国人民银行5年期贷款基准利率上浮 5%，合同签订时年利率为5.4075%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由盐池凯迪公司按1元留购， 此项租赁业务手续费2,560.00万元，风险抵押金为3,200.00万元。 T、2015年11月4日，本公司与华运金融租赁有限公司（以下简称“华运租赁公司”）就其子公司阜新市 凯迪新能源开发有限公司（以下简称“阜新凯迪公司”）持有风力发电设备签订融资租赁合同，约定阜新凯 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 230 迪公司将账面价值为23,079.79万元的机器设备转让给华运租赁公司，转让价格为20,000.00万元，租赁合同 期为三年，每季度结算一次租金，共分12期结算。租赁利率为中国人民银行3年期贷款基准利率上浮20%， 合同签订时年利率为5.70%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由阜新凯迪公司按1元留购，此项租 赁业务手续费1,000.00万元，风险抵押金为3,200.00万元。 1. 非公开发行股票事项 2015年11月26日，本公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案 的议案》 ，审议通过本公司拟采取向特定对象非公开发行股票的方式募集资金，主要内容如下： 本公司拟向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集资金。本次募集资金总额不超过 494,800.00万元。扣除发行费用后拟用于以下项目： 项目名称 拟投资总额（万元） 募集资金投资额（万元） 14家生物质发电厂建设项目 518,489.00 289,000.00 林业生态文明建设项目 70,021.30 60,000.00 偿还银行贷款 145,800.00 145,800.00 合计 734,310.30 494,800.00 2016 年 3 月 25 日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 发行审核委员会对公司非 公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过。 4、拟在香港投资设立全资子公司 为积极响应国家“一带一路”的发展战略，结合公司实际情况和核心资源、能力，在公司发展战略的整 体规划下，在海外设立一个发展平台，以投资、并购以及能源设施的建设和经营为突破口，进而全面对外 推广公司优势技术和设备。公司计划投资一亿美金在香港设立全资子公司，截止报告日，该全资子公司尚 未设立。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 196,811, 817.46 100.00% 3,687,94 6.82 1.87% 193,123,8 70.64 1,026,9 87,563. 92 100.00% 113,356,3 95.99 11.04% 913,631,16 7.93 合计 196,811, 817.46 100.00% 3,687,94 6.82 1.87% 193,123,8 70.64 1,026,9 87,563. 92 100.00% 113,356,3 95.99 11.04% 913,631,16 7.93 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 231 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 4 至 5 年 4,974,879.99 1,492,464.00 30.00% 5 年以上 3,659,138.04 2,195,482.82 60.00% 合计 8,634,018.03 3,687,946.82 42.71% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-21,315,022.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 88,353,426.30 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 运城关铝热电有限公司 88,353,426.30 详见本报告附注（七）3 合计 88,353,426.30 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为196,811,817.46元，占应收账款期末余额 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 232 合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,687,946.82元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 10,039,2 85,080.4 6 99.87% 11,047,5 18.85 0.11% 10,028,23 7,561.61 3,461,9 16,610. 50 99.82% 15,105,65 6.01 0.44% 3,446,810,9 54.49 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 13,371,5 39.50 0.13% 13,371,5 39.50 100.00% 6,328,3 95.31 0.18% 6,328,395 .31 100.00% 合计 10,052,6 56,619.9 6 100.00% 24,419,0 58.35 0.24% 10,028,23 7,561.61 3,468,2 45,005. 81 100.00% 21,434,05 1.32 0.62% 3,446,810,9 54.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内（含半年） 13,905,390.37 半年至 1 年（含 1 年） 17,599,492.62 879,974.63 5.00% 1 年以内小计 31,504,882.99 879,974.63 2.79% 1 至 2 年 1,273,705.55 76,422.33 6.00% 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 233 2 至 3 年 26,597.80 2,659.78 10.00% 3 年以上 17,280,600.24 10,088,462.11 58.38% 3 至 4 年 342,302.57 68,460.51 20.00% 4 至 5 年 476,590.00 142,977.00 30.00% 5 年以上 16,461,707.67 9,877,024.60 60.00% 合计 50,085,786.58 11,047,518.85 22.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,985,007.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金 91,418,036.58 30,360,620.00 备用金借支 18,868,213.48 6,759,840.13 对子公司的应收款项 9,284,217,745.63 3,377,056,207.77 对非关联公司的应收款项 30,228,492.60 27,013,168.71 对关联公司的应收款项 627,924,131.67 26,348,322.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 234 其他 706,847.20 合计 10,052,656,619.96 3,468,245,005.81 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 河南蓝光环保发电有 限公司 往来款 782,562,984.72 2 年以内 7.78% 北海凯迪生物能源有 限公司 往来款 708,985,172.95 5 年以内及 5 年以 上 7.05% 武汉凯迪电力工程有 限公司 往来款 591,831,023.22 0.5 年以内 5.89% 格薪源生物质燃料湖 北有限公司 往来款 400,000,000.00 0.5 年以内 3.98% 蛟河凯迪绿色能源开 发有限公司 往来款 389,809,989.62 1 年以内 3.88% 合计 -- 2,873,189,170.51 -- 28.58% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,699,886,702.42 9,699,886,702.42 2,854,776,863.12 2,854,776,863.12 对联营、合营企 业投资 44,663,121.08 44,663,121.08 37,167,659.53 37,167,659.53 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 235 合计 9,744,549,823.50 9,744,549,823.50 2,891,944,522.65 2,891,944,522.65 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 郑州煤炭工业(集 团)杨河煤业有限 公司 408,270,424.30 408,270,424.30 河南蓝光环保发 电有限公司 469,607,890.00 469,607,890.00 武汉凯迪电站设 备有限公司 15,609,831.30 15,609,831.30 武汉凯迪精细化 工有限公司 8,640,000.00 8,640,000.00 武汉凯迪页岩气 清洁能源开发利 用有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 北海凯迪生物能 源有限公司 17,488,491.71 17,488,491.71 格薪源生物质燃 料有限公司 291,600,000.00 291,600,000.00 南陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 80,980,762.23 80,980,762.23 淮南市凯迪绿色 能源开发有限公 司 80,987,452.79 80,987,452.79 崇阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 80,866,205.47 80,866,205.47 来凤县凯迪绿色 能源开发有限公 司 80,984,091.53 80,984,091.53 祁东县凯迪绿色 能源开发有限公 司 56,554,192.33 56,554,192.33 隆回县凯迪绿色 能源开发有限公 80,694,996.97 80,694,996.97 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 236 司 安仁县凯迪绿色 能源开发有限公 司 80,989,849.32 80,989,849.32 松滋市凯迪阳光 生物能源开发有 限公司 80,986,025.46 80,986,025.46 茶陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 9,628,409.03 9,628,409.03 霍邱县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 霍山县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 丰都县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 谷城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 江陵县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 阳新县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 酉阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 庐江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 汝城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 太湖县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 237 金寨县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 北流市凯迪绿色 能源开发有限公 司 86,888,240.68 86,888,240.68 浦北凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 平乐凯迪绿色能 源开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 赤壁凯迪绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 监利县凯迪绿色 能源开发有限公 司 54,438,938.44 54,438,938.44 鄱阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 64,746,567.49 64,746,567.49 蕲春县凯迪绿色 能源开发有限公 司 17,802,416.99 17,802,416.99 益阳市凯迪绿色 能源开发有限公 司 51,985,870.06 51,985,870.06 岳阳市凯迪绿色 能源开发有限公 司 16,823,736.79 16,823,736.79 京山县凯迪绿色 能源开发有限公 司 47,990,141.38 47,990,141.38 吉安市凯迪绿色 能源开发有限公 司 61,301,220.89 61,301,220.89 望江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 82,858,654.30 82,858,654.30 万载县凯迪绿色 能源开发有限公 司 83,775,494.45 83,775,494.45 桐城市凯迪绿色 36,700,354.82 36,700,354.82 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 238 能源开发有限公 司 蚌埠市凯迪绿色 能源开发有限公 司 68,406,060.94 68,406,060.94 天水市凯迪阳光 生物质能源开发 有限公司 100,055,081.99 100,055,081.99 永新县凯迪绿色 能源开发有限公 司 86,110,193.49 86,110,193.49 双峰县凯迪绿色 能源开发有限公 司 76,438,592.87 76,438,592.87 临澧县凯迪绿色 能源开发有限公 司 90,487,202.28 90,487,202.28 蛟河凯迪绿色能 源开发有限公司 148,790,535.36 148,790,535.36 汪清凯迪绿色能 源开发有限公司 175,706,714.16 175,706,714.16 宿迁市凯迪绿色 能源开发有限公 司 106,071,417.99 106,071,417.99 桦甸凯迪绿色能 源开发有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 勉县凯迪绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 祁阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 德安县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 永顺凯迪绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 宣城中盈绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 嫩江凯迪绿色能 源开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 239 从江凯迪绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 平乡凯盈绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 桂阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 敦化凯迪绿色能 源开发有限公司 126,270,000.00 126,270,000.00 广元凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 紫云凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 凤冈凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 汉寿凯迪绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 绥宁凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 三都凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 乐安县凯迪绿色 能源开发有限公 司 81,000,000.00 81,000,000.00 南县凯迪绿色能 源开发有限公司 44,153,025.33 44,153,025.33 德江凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 竹溪凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 兴安凯迪绿色能 源开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 民勤凯迪绿色能 源开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 彭水县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 天门市凯迪绿色 能源开发有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 240 司 桐梓凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 黄平凯迪生物质 发电有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 陇县阳光凯迪生 物质发电有限公 司 12,000,000.00 12,000,000.00 黄平凯迪绿色能 源开发限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 陇县凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 安远县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 承德凯盈绿色能 源开发有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 赤城凯盈绿色能 源开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 慈利凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 大姚凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 丹江口市凯迪绿 色能源开发有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 道县凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 道真凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 独山凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 衡阳县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 临湘市凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 茂名市凯迪绿色 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 241 能源开发有限公 司 沐川县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 全椒县凯迪绿色 能源开发有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 桑植凯迪绿色能 源开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上饶凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 石城县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 桃源凯迪绿色能 源开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 通江凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 瓮安凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武冈凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 黄龙凯迪绿色能 源开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 新晃凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 秀山凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 印江凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 永丰凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 长顺凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 方正凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广德凯迪绿色能 源开发有公司 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 242 叶集凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 依兰阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 正安阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 宣城阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 丹江口阳光凯迪 生物质发电有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武宣阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 开阳阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 陵水阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 石门阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 勉县阳光凯迪生 物质发电有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉凯迪绿色能 源开发运营有限 公司 9,045,177.01 9,045,177.01 平陆凯迪新能源 开发有限公司 263,411,896.05 263,411,896.05 盐池县凯迪中盈 新能源开发有限 公司 18,359,797.57 18,359,797.57 阜新市凯迪新能 源开发有限公司 1,139,539.79 1,139,539.79 四川凯迪水电开 83,100,708.66 83,100,708.66 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 243 发投资有限公司 平江县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,005,710.50 10,005,710.50 望江凯迪新能源 开发有限公司 60,026,177.78 60,026,177.78 金平凯迪水电开 发有限公司 100,464,485.82 100,464,485.82 沧源凯迪水电开 发投资有限公司 10,176,335.34 10,176,335.34 沧源凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 定南县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 东源县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 东至凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 富宁县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 桂平市凯迪绿色 能源开发有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 黄梅县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 会理县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 金平县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 金溪县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 进贤县凯迪绿色 能源开发有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 244 司 荆州市凯迪绿色 能源开发有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 澜沧凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 乐山市凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 黎川凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 灵川县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 汨罗市凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁都县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁化凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 萍乡市凯迪绿色 能源开发有限公 司 60,938,876.87 60,938,876.87 潜山凯迪绿色能 源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 清水凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 瑞金凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 三明凯迪绿色能 源开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 石屏凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 随州市凯迪绿色 能源开发有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 孙吴凯迪绿色能 20,000,000.00 20,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 245 源开发有限公司 万源市凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 兴国县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 修水县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 盐源凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 于都县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 云县凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 郧西县凯迪绿色 能源开发有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 郧县凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 延安凯迪绿色能 源开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 洋县凯迪绿色能 源开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 留坝凯迪绿色能 源开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 宁陕凯迪绿色能 源开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 平利凯迪绿色能 源开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 山阳凯迪绿色能 源开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 徽县凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 高台凯迪绿色能 源开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 竹山凯迪绿色能 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 246 源开发有限公司 凯迪阳光生物能 源投资有限公司 2,101,491,756.25 2,101,491,756.25 嫩江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 1,200,000.00 1,200,000.00 大姚凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 紫云凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 通江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 金寨凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 霍山凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 徽县凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 天水凯迪绿色能 源开发有限公司 200,000.00 200,000.00 竹山凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 从江凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 200,000.00 200,000.00 来凤县凯迪阳光 生物能源开发有 限公司 10,037,157.64 10,037,157.64 永顺凯迪阳光生 物能源开发有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 谷城凯迪阳光生 物能源开发有限 10,000,000.00 10,000,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 247 公司 合计 2,854,776,863.12 6,845,109,839.30 9,699,886,702.42 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 武汉凯迪 电力环保 有限公司 37,167,65 9.53 7,495,461 .55 44,663,12 1.08 小计 37,167,65 9.53 7,495,461 .55 44,663,12 1.08 合计 37,167,65 9.53 7,495,461 .55 44,663,12 1.08 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 254,286,151.73 124,518,302.62 174,450,439.18 107,772,611.22 其他业务 5,275,804.80 5,993,904.00 合计 259,561,956.53 124,518,302.62 180,444,343.18 107,772,611.22 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,800,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 7,495,461.55 7,217,231.74 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,400,000.00 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 248 处置可供出售金融资产取得的投资收益 148,501,865.26 合计 7,495,461.55 168,919,097.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -648,455.56 -7,147,207.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 36,578,994.70 9,909,886.06 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 65,449,827.70 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -1,219,470.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -17,538,421.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 88,353,426.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,021,439.39 -268,795.75 减：所得税影响额 17,359,002.28 23,163.11 少数股东权益影响额 -717,752.69 -251,491.14 合计 164,851,633.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税即征即退 205,426,713.35 根据相关税收法规，部分政府补助属于 可经常性享受的税收优惠，故将此部分 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 249 政府补助界定为经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.64% 0.280 0.280 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.75% 0.19 0.19 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 凯迪生态环境科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 250 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的 2015 年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董秘办。