000953_2007_河池化工_2007年年度报告（更正后）_2008-04-16.txt

二 OO八年四月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事陈洪波先生、独立董事韦学礼先生因公未能出席本次会议，分别委 托董事张小卫先生、独立董事张青先生代理出席本次会议并对会议审议事项 进行表决。 没有董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异 议。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人何元军先生、主管会计工作负责人李均毅先生及会计机构负 责人莫理兵女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司简介.............................................................................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要...................................................................2 第三节 股本变动及股东情况..........................................................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................8 第五节、公司治理结构 ...................................................................................13 第六节、股东大会简介 ...................................................................................20 第七节、董事会报告.......................................................................................21 第八节、监事会报告.......................................................................................31 第九节、重要事项...........................................................................................33 第十节、财务会计报告 ...................................................................................38 第十一节、备查文件.......................................................................................93 二 OO 七年年度报告正文 1 第一节 公司简介 一、公司的法定中文名称：广西河池化工股份有限公司 公司英文名称：GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.，Ltd 二、公司法定代表人：何元军 三、公司董事会秘书：韩德穆 联系地址：广西河池市 联系电话：0778— — 2266867 联系传真：0778— — 2266882 电子信箱：hdemu@ 四、公司注册及办公地址：广西河池市 邮政编码：547007 公司国际互联网网址： 电子信箱：hchg000953@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http:// 公司年度报告备置地点：广西河池市河池化工股份有限公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：河池化工 股票代码：000953 七、公司首次注册日期：1993 年 7 月 注册地点：广西河池市 企业法人营业执照注册号：4500001000215 税务登记号：452701200887558 公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地点：北京市 二 OO 七年年度报告正文 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据（单位：人民币元） 2006 年 本年比 上年增减 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 800,850,506.99 706,808,609.73 706,808,609.73 13.31% 568,949,098.44 568,949,098.44 利润总额 22,917,792.60 23,992,172.98 23,609,248.42 -2.92% 17,187,137.17 16,806,129.05 归属于上市公司股东的净利润 23,204,402.95 19,107,796.77 19,330,465.76 20.04% 9,949,495.40 9,971,338.70 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 23,687,789.69 20,333,094.41 21,505,022.68 10.15% 12,221,145.67 12,242,988.97 经营活动产生的现金流量净额 109,160,016.31 59,130,885.52 59,130,885.52 84.61% 98,784,274.82 98,784,274.82 2006 年末 本年末比 上年末增减 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,142,309,130.17 1,040,316,607.20 1,046,245,395.47 9.18% 979,114,008.58 984,855,959.27 所有者权益 398,710,586.79 369,541,564.16 375,506,183.84 6.18% 350,364,206.27 356, 106,156.96 二、主要财务指标（单位：人民币元） 2006 年 本年比上年增减 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0789 0.0650 0.0657 20.09% 0.0338 0.0339 稀释每股收益 0.0789 0.0650 0.0657 20.09% 0.0338 0.0339 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0806 0.0691 0.0731 10.26% 0.0416 0.0416 全面摊薄净资产收益率 5.8199% 5.1707% 5.1478% 0.67% 2.8398 2.8001 加权平均净资产收益率 5.9943% 5.3089% 5.2848% 0.71% 2.8815 2.8399 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 5.9411% 5.5022% 5.7269% 0.21% 3.4881 3.4380 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.1192% 5.6494% 5.8794% 0.24% 3.5394 3.4868 每股经营活动产生的现金流量净额 0.37 0.20 0.20 85.00% 0.34 0.34 2006 年末 本年末比 上年末增减 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.3559 1.2567 1.2770 6.18% 1.1915 1.2110 三、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号— — 非经常性损益》 二 OO 七年年度报告正文 3 （2007 年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况（单位：人民币元）： 非经常性损益明细 金额 1．非流动资产处置损益 -156,454.97 2．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -352,700.43 非经常性损益合计 -509,155.40 减：所得税影响金额 -25,768.66 扣除所得税影响后的非经常性损益 -483,386.74 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -483,386.74 二 OO 七年年度报告正文 4 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，— ） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 148,557,994 50.52 -2,329,724 -2,329,724 146,228,270 49.73 1、国家持股 144,127,943 49.01 365,646 365,646 144,493,589 49.14 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4,430,051 1.51 -2,695,370 -2,695,370 1,734,681 0.59 其中： 境内非国有法人持股 4,275,611 1.45 -2,661,257 -2,661,257 1,614,354 0.55 境内自然人持股（高管持股） 154,440 0.05 -34,113 -34,113 120,327 0.04 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 145,501,443 49.48 2,329,724 2,329,724 147,831,167 50.27 1、人民币普通股 145,501,443 49.48 2,329,724 2,329,724 147,831,167 50.27 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 294,059,437 100.00 294,059,437 100.00 注：（1）国家持股增加是因为：报告期内限售股份股东广西富满地农资股份有限公司 偿还广西河池化学工业集团公司股改代垫股份 365,646 股所致； （2）境内法人持股减少是因为：报告期内境内法人所持股份限售期满，股份转为无限 售条件股份所致； （3）境内自然人持股（即高管持股）减少是因为：根据中国证监会证监公司字[2007]56 号《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第五条规 定， 本公司高管所持本公司股份总数的 25%转为无限售条件股份所致。 （二）股票发行与上市情况 二 OO 七年年度报告正文 5 1、截止报告期末，公司前三年未发行新股； 2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、截止报告期末，公司无内部职工股。 （三）报告期内，限售股份变动情况表 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 柳江县农业生产资料公司 242,153 242,153 2007-11-21 南宁市农业生产资料公司 177,579 177,579 2007-11-21 广西富满地农资股份有限公司 1,980,000 365,646 1,614,354 限售期已满，但尚未 办理解售手续 2007-11-21 河口县磷电工贸有限公司 161,435 161,435 2007-11-21 河池华信会计师事务所有限责任公司 3,229 3,229 2007-11-21 广西正德土地评估有限责任公司 1,614,354 1,614,354 2007-11-21 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 96,861 96,861 2007-11-21 广西河池化学工业集团公司 144,127,943 365,646 144,493,589 限售期未满 2009-11-21 高管股 154,440 38,613 4,500 120,327 高管持股 2007-5-22 合 计 148,557,994 2,699,870 370,146 146,228,270 注：报告期内，广西富满地农资股份有限公司偿还广西河池化学工业集团公司股改代 垫股份 365,646 股，因此报告期末广西富满地农资股份有限公司所持限售股数减少，广西河 池化学工业集团公司所持限售股数增加。 二、公司股东情况 1、公司股东数量和持股情况 （单位：股） 公司股东总数 36123 公司前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 广西河池化学工业集团公司 国家 49.14 144,493,589 144,493,589 0 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 境内非国有法人 1.02 3,007,217 0 北京国润物业管理有限责任公司 境内非国有法人 0.83 2,444,300 0 雷空军 境内自然人 0.81 2,387,200 0 广西富满地农资股份有限公司 境内非国有法人 0.55 1,614,354 1,614,354 0 郭晓华 境内自然人 0.47 1,384,500 0 徐学建 境内自然人 0.39 1,143,800 0 徐学平 境内自然人 0.35 1,036,000 0 二 OO 七年年度报告正文 6 刘峰 境内自然人 0.33 956,500 0 北京国汇房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.26 756,000 0 公司前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 3,007,217 人民币普通股 北京国润物业管理有限责任公司 2,444,300 人民币普通股 雷空军 2,387,200 人民币普通股 郭晓华 1,384,500 人民币普通股 徐学建 1,143,800 人民币普通股 徐学平 1,036,000 人民币普通股 刘峰 956,500 人民币普通股 北京国汇房地产开发有限公司 756,000 人民币普通股 莫世清 707,800 人民币普通股 廖文珍 706,189 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 上述股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司持股变动信息坡露管理办法》中规定的一致行动人；公司未 知法人股股东与流通股股东之间，以及流通股股东之间是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 三、控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 报告期内，公司控股股东仍为广西河池化学工业集团公司（以下简称“ 河化集团” ）， 持有本公司股份 144,493,589 股，占总股本的 49.14%。该公司成立于 1993 年 7 月，性质为国 有企业，法定代表人何元军，注册资本 15903 万元，经营范围为水泥、塑料编织袋、塑料 制品等。 2、实际控制人情况 报告期内，公司的实际控制人为中国化工农化总公司。中国化工农化总公司成立于 1992 年 1 月，企业性质为全民所有制企业，法定代表人雷志宏，注册资本 30000 万元，经营范 围一般经营项目为自产化肥按国家规定销售；化工产品、化工原料、机电设备、电气设备、 自控系统、仪器仪表、建筑材料、工业盐、天然橡胶及制品、计算机软硬件、办公自动化 设备和纺织原料的采购与销售；货物仓储；与经营范围有关的进出口业务及技术咨询、技 术服务等。 二 OO 七年年度报告正文 7 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下： 中国化工农化总公司 广西河池化学工业集团公司 广西河池化工股份有限公司 100% 49.14% 国务院国资委 中国化工集团公司 100% 100% 二 OO 七年年度报告正文 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年 初 持股数 期 末 持股数 何元军 男 董事长 50 2007.4—2010.4 20592 20592 曹建国 男 董事 53 2007.4—2010.4 28314 28314 程东明 男 董事 43 2007.4—2010.4 姜健生 男 董事、代理总经理 51 2007.4—2010.4 30888 30888 韦文甫 男 董事、副总经理 48 2007.4—2010.4 2574 2574 李均毅 男 董事、副总经理、总会计师 35 2007.4—2010.4 张小卫 男 董事 41 2007.4—2010.4 陈洪波 男 董事 33 2007.4—2010.4 100 韦学礼 男 独立董事 33 2007.4—2010.4 黄喜昭 男 独立董事 41 2007.4—2010.4 4500 张 青 男 独立董事 39 2007.4—2010.4 谢 凡 男 独立董事 38 2007.4—2010.4 焦荣飞 男 监事会主席 58 2007.4—2010.4 2574 2574 马永康 男 监事 53 2007.4—2010.4 33462 33462 张志勇 男 监事 50 2007.4—2010.4 2574 2574 文 斌 男 监事 42 2007.4—2010.4 卢子将 男 监事 44 2007.4—2010.4 罗展雄 男 副总经理 49 2006.3 至今 33462 33462 朱煌辉 男 副总经理 44 2006.3 至今 王风臣 男 副总经理 40 2007.11 至今 韩德穆 男 董事会秘书 41 2006.3 至今 注：公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或 被授予限制性股票。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职期间 在股东单位任职情况 何元军 2006 年 3 月至今 广西河池化学工业集团公司总经理 二 OO 七年年度报告正文 9 姓名 任职期间 在股东单位任职情况 曹建国 1991 年 11 月至今 广西河池化学工业集团公司副总经理 程东明 2006 年 3 月至今 广西河池化学工业集团公司副总经理 张小卫 2004 年 6 月至今 中国化工农化总公司任资产部主任 陈洪波 2005 年 4 月至今 中国化工农化总公司任规划发展部主任 张志勇 1997 年 3 月至今 广西河池化学工业集团公司法律顾问室主任 文 斌 2001 年 12 月至今 广西富满地农资股份有限公司副总经理 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职情 况 1、董事 何元军，中共党员，经济师。1974 年 12 月参加工作，历任广西河池化学工业集团公 司企管办副主任、主任、党委副书记、书记、河池化工总经理、河池化工董事长。现任本 公司董事长，兼任新乡中大电子有限公司董事。 曹建国，中共党员，经济师。1969 年参加工作，历任广西河池氮肥厂劳动服务公司副 经理、塑料编织袋厂副厂长、河池化工董事。现任本公司董事，兼任海南莺歌海洋生物技 术有限公司监事。 程东明，高级工程师。2004 年 6 月至 2006 年 3 月在中国化工农化总公司任生产经营 部副主任。2006 年 5 月至今任本公司董事。 姜健生，工程师。1976 年 2 月参加工作，历任广西河池化学工业集团公司生产技术处 副处长、处长、总经理助理、河池化工总经理、董事。现任本公司代总经理。 韦文甫，中共党员。1983 年参加工作，历任河池化工办公室副主任、主任、董事会秘 书、副总经理、董事。现任本公司董事、副总经理。兼任海南莺歌海洋生物技术有限公司 董事长。 李均毅，高级会计师。先后在广西公路管理局、广西公路桥梁工程总公司、广西交通 投资股份有限公司、广西五洲交通股份有限公司任职。2002 年 5 月到我公司工作，历任公 司财务部部长、总会计师、副总经理、董事。现任本公司董事、副总经理、总会计师，兼 任广西河化生物工程有限责任公司董事长， 张小卫，高级工程师。2004 年 6 月至今任中国化工农化总公司资产管理部主任。2006 年 5 月至今任本公司董事。 陈洪波，高级工程师、注册咨询师。2000 年 10 月至 2005 年 4 月任石油和化学工业规 二 OO 七年年度报告正文 10 划院注册咨询师、高级工程师及项目经理；2005 年 4 月至今任中国化工农化总公司规划发 展部主任。2006 年 5 月至今任本公司董事。 韦学礼，注册会计师。2003 年 4 月至 2007 年 1 月任华寅会计师事务所有限责任公司审 计项目经理；2007 年 2 月至今任广西博浩会计师事务所副所长。2003 年 5 月至今任本公司 独立董事。 黄喜昭，律师。2004 年 8 月至 2005 年 9 月任广华桂律师事务所专职律师；2005 年 10 月任昭盛律师事务所主任。2006 年 5 月至今，任本公司独立董事。 张 青，注册会计师、注册税务师。2000 年 8 月至 2006 年 5 月任上海东华会计师事务 所有限公司广西分所副所长；2006 年 6 月至今任上海东华会计师事务所副主任会计师兼广 西分所副所长。2007 年 4 月至今，任本公司独立董事。 谢 凡，2003 年 2 月至 2007 年 3 月任华林证券公司深圳营业部总经理，2007 年 4 月至 今，任招商证券南宁营业部副总经理。2007 年 4 月至今，任本公司独立董事。 2、监事 焦荣飞，高级工程师。1999 年至 2006 年 5 月，历任本公司总工程师、董事。现任本公 司监事会主席。 马永康，高级政工师。1999 年至 2006 年 5 月，历任本公司董事。2006 年 5 月至今任本 公司监事，兼任广西河化生物工程有限责任公司监事。 张志勇，律师。1997 年 3 月至今任河化集团公司法律顾问室主任。1999 年 4 月至今任 本公司监事。兼任广西河化生物工程有限责任公司、海南莺歌海洋生物技术有限公司监事。 文 斌，高级经济师。1985 年至今在广西区农业生产资料总公司工作，历任贸易发展 部副经理、化肥部副经理、开发部经理、总公司总经理助理、副总经理。2002 年 5 月至今 任本公司监事。 卢子将，会计师。2004 年 11 月至今在广西河池市农业生产资料公司任副经理，兼任广 西河池金谷农业生产资料有限责任公司总经理。2005 年 5 月至今任本公司监事。 3、高管人员 罗展雄，工程师。1999 年至 2006 年 5 月，历任本公司董事。2006 年 5 月至今任本公司 副总经理，兼任海南莺歌海洋生物技术有限公司董事。 朱煌辉，工程师。2004 年 3 月至 2006 年 3 月任本公司总经理助理；2006 年 3 月至今任 本公司副总经理。 王风臣，高级工程师。2005 年 2 月至 2005 年 6 月任河北沧州大化股份有限公司硝酸车 二 OO 七年年度报告正文 11 间副主任；2005 年 6 月至 2005 年 10 月任河北沧州大化股份有限公司水汽车间主任；2005 年 10 月至 2007 年 11 月任河北沧州大化集团新星工贸有限责任公司副总经理；2007 年 11 月 至今任本公司副总经理。 韩德穆，2002 年至 2006 年 3 月，历任本公司证券事务代表、投资者关系管理办公室主 任，2006 年 3 月至今任本公司董事会秘书。 三、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序： 根据公司 2000 年年度股东大会审议通过的《关于设立董事会基金的议案》，决定了公 司董事、监事报酬的计提办法。经 2002 年第一次临时股东大会审议通过，确定了独立董事 津贴为每人年津贴 2.5 万元（含税）。 根据公司 2003 年年度股东大会审议通过的《关于执行企业经营者年薪制的议案》的相 关规定，2004 年 10 月 25 日董事会会议审议通过了《关于实施公司管理层基本年薪制的议 案》，决定了公司管理层基本年薪的确定原则。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 公司董事、监事的津贴根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果，由 董事会薪酬与考核委员会最终确定。 公司高级管理人员实行“ 基本年薪+年终奖励” 的模式，基本年薪逐月按标准发放，年 终奖励根据年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。 3、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况（单位：人民币万元） 姓 名 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 何元军 11.89 否 曹建国 4.3 是 程东明 4.3 是 姜健生 10.32 否 韦文甫 9.55 否 李均毅 10.25 否 张小卫 2.5 是 陈洪波 2.5 是 韦学礼 2.5 否 黄喜昭 2.5 否 二 OO 七年年度报告正文 12 姓 名 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 张 青 2.5 否 谢 凡 2.5 否 焦荣飞 9.35 否 马永康 9.01 否 张志勇 2.2 是 卢子将 1.5 是 文 斌 1.5 是 罗展雄 9.69 否 朱煌辉 9.68 否 王风臣 0.92（薪酬从 2007 年 11 月起计） 否 韩德穆 8.56 否 四、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。 1、报告期内，因公司第四届董事会、监事会任期届满，经公司于 2007 年 3 月 22 日召 开的 2006 年年度董事会和 2006 年年度监事会审议，通过了公司董事会和监事会换届事宜， 本次董事会会议选举产生董事候选人何元军、曹建国、程东明、姜健生、韦文甫、李均毅、 韦学礼、黄喜昭、张青、谢凡组成公司第五届董事会；监事会会议选举产生监事候选人张 志勇、文斌、卢子将和由职工代表出任的监事焦荣飞、马永康共同组成公司第五届监事会。 上述董、监事换届选举已经公司 2007 年 4 月 20 日召开的 2006 年年度股东大会审议通 过。相关公告已于 2007 年 3 月 24 日、2007 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮网站（）上。 2、经 2007 年 11 月 26 日召开的临时董事会审议，同意聘任王风臣先生为公司副总经理。 五、公司员工情况 报告期内，公司在册职工共有 1822 人。 专业构成：工程技术人员 200 人；营销人员 40 人；财务人员 21 人；行政人员 158 人； 生产人员 1403 人。 教育程度：大专以上 278 人；中专 215 人；高中、技校 711 人；初中以下 618 人。 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 二 OO 七年年度报告正文 13 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，对《公司章程》、 《募集资金管理制度》等内部管理制度进行逐一修订、完善，报告期内制定了《信息披露 事务管理制度》、《关联交易管理制度》、《接待和推广工作制度》等规章制度，进一步完善 了公司法人治理结构、健全了现代企业制度、规范公司运作。目前，公司治理的实际情况 与中国证监会发布的有关上市公司治理等规范性文件基本不存在差异。公司将继续不断完 善法人治理结构，确保规范运作。 1、股东、股东大会 报告期内，公司切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。认真接待股东来电咨询， 保持与股东有效的沟通，使股东了解公司的运作情况；公司股东大会的召集、召开符合法 律法规规定，为保障股东充分地行使表决权，公司聘请了律师出席见证；公司与控股股东 及其他关联企业的关联交易公平合理，公司对关联交易定价依据予以充分披露，股东大会 在审议关联交易时关联股东均回避表决，确保了所有股东特别是中小股东的权利。 2、董事、董事会 报告期内，公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，董事会成员均能按规定参加 董事会会议，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生的或者可能发生 的重大事件及其影响，并以合理的谨慎态度勤勉行事，对会议所审议事项充分发表明确意 见，因故不能亲自参会的董事，均审慎地选择了受托人；公司董事会能够认真执行股东大 会决议，未出现董事会越权行使股东大会权力的行为，未出现董事会越权干预监事会运作 的行为，未出现董事会越权干预管理层运作的行为。 3、监事、监事会 报告期内，公司监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关 法律、法规要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精神，对公司财务及公司董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、投资者关系管理 报告期内，公司投资者关系管理办公室耐心接待投资者的来访，切实保证了公司与投 二 OO 七年年度报告正文 14 资者联系沟通的渠道畅通，公司的投资者关系管理工作规范正常。 5、公司信息披露 报告期内，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规 定，结合公司信息披露工作的实际情况，严格执行《信息披露事务管理制度》。公司严格按 照有关规定及时披露公司信息，保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告 的全部信息。 6、关联交易 公司与关联方发生的交易公平、合理，决策程序合法、合规，交易价格均按照市场价 格制定，并对定价依据予以充分披露。 （二）开展治理专项活动情况 报告期内，按照中国证监会及相关部门的要求，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专 项活动。公司严格对照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则，对公 司治理结构、经营运作、内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司经过内部自查、公众 评议，结合广西证监局现场检查后出具的《限期整改通知书》及《关于广西河池化工股份 有限公司治理情况综合评价及整改意见的通知》（桂证监上市字［2007］33 号），分析公司 目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施，并形成《广西河池化工股份有限公 司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》、《广西河池化工股份有限公司 关于加强公司治理专项活动的整改报告》。形成的报告经公司临时董事会会议审议通过，分 别于 2007 年 7 月 17 日、2007 年 11 月 3 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站 （）上公开披露。 通过开展公司治理专项活动，公司认识到完善上市公司治理结构，全面提升上市公司 质量，是一项长期而艰巨的任务，公司将以此次法人治理专项活动的开展为契机，坚定不 移，长抓不懈地加强法人治理机构专项建设工作，以此促进和提升公司的核心竞争力与盈 利能力，回报广大投资者。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、《公司章程》和其他法律法规的规定，认真履行职责，对公司及全体股东 尽诚信与勤勉义务，维护公司和广大股东的整体利益。报告期内，独立董事按规定参加了 二 OO 七年年度报告正文 15 2006 年度公司召开的董事会会议，对公司涉及有关日常关联交易、高管人员任免、对外担 保、财务报告等事项，在进行独立客观判断后发表了独立意见，为公司董事会科学、客观 地决策，促进公司持续、健康、有序发展起到了积极的作用。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 韦学礼 11 11 0 0 黄喜昭 11 11 0 0 张 青 9 9 0 0 谢 凡 9 9 0 0 注：独立董事张青、谢凡先生于 2007 年 4 月起在公司任职，其任职后公司召开董事会会议共九次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，各独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项 没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五分开情况 1、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面各自独立，公司设立 了人力资源部负责劳动人事、薪酬分配等方面的管理。公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任重要职务。 2、资产方面：本公司拥有独立的生产、采购和销售系统，部分辅助生产系统在报告期 内由控股股东以资产抵债方式移交到本公司，并过户完毕。本公司与控股股东产权关系清 晰，控股股东未占用、支配或干预本公司资产的经营管理。 3、财务方面：本公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户， 独立进行税务登记，独立依法纳税。控股股东未干预本公司的财务、会计活动。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，建立健全了公司的决策 体系，控股股东的职能部门与公司职能部门各自独立运作，不存在上下级关系。公司控股 股东均依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管理的独立性。 5、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，自主开展业务经营活动，拥有独立 的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生 产、销售系统完成。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 二 OO 七年年度报告正文 16 1、考评机制：公司中层管理人员全部实行竞聘上岗制度，高管人员按公司章程规定的 任职条件经提名后由董事会聘任。董事、监事的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与 测评，并决定其报酬情况。 2、激励机制：公司实行年薪制，由董事会薪酬与考核委员会依据年度经营业绩对高级 管理人员给予考评和激励。公司高级管理人员的考评和激励机制的建立，提高了高管人员 的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了较好的促进作用。 五、公司内部控制制度的建立及执行情况 （一）内部控制情况综述 1、公司内控制度综述 公司依据相关法律法规和《公司章程》的规定，按照全面性、审慎性、有效性、适时 性原则和建立现代企业制度的要求，从内部环境、控制程序等方面建章立制，涵盖公司经 营活动全过程，以及单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位。各部门按照独立运 行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各个部门职能明确、权责清晰，为公司规 范、高效地运作提供了制度保障。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》等规范制度，促进了公司法 人治理结构的完善和规范运作。公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会、提名委员会，并对董事会负责。公司还设有审计办公室，对公司及下属单位的经 营进行审计和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了股东合法权益。 2、报告期内，公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动、工作及成效 （1）报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》）的有 关规定，对公司内控制度进行了自查。 （2）2007 年 7 月 26 日，公司根据上市公司专项治理活动的自查情况，形成并公告了 《广西河池化工股份有限公司关于公司治理的自查报告和整改计划》；修订了《信息披露事 务管理制度》、《募集资金管理制度》，制定了《关联交易管理制度》、《接待和推广工作制度》 等一系列公司管理制度，健全完善了公司内部控制制度体系。 （3）2007 年 8 月 15 日至 8 月 21 日，公司根据广西证监局现场检查情况及公司整改情 况，公司已经对公司治理情况提出整改措施，并按要求进行了整改。通过整改，公司大股 二 OO 七年年度报告正文 17 东和管理层人员对规范化管理重要性的高度重视，为公司全面落实内部控制制度奠定了良 好的基础。 （4）公司设立了审计办公室，在公司董事会审计委员会的领导下，独立承担监督检查 内部控制制度的执行情况、评价内部控制制度的科学性和完善性，并及时提出完善内部控 制的建议。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 公司制定了《关于对子公司的控制和管理制度》，对控股子公司各项业务管理进行了规 范，明确了公司与各控股子公司的权限和职责，对控股子公司的主要业务进行了有效控制， 化解投资风险，确保资产安全。 2、关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联 交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。公司每年根据经营发展的需要向董事会和 股东大会提交“ 关于日常关联交易的议案”。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易 管理制度》的规定执行。对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联 交易的内部控制严格、充分、有效，报告期内未有违反《内部控制指引》和公司《内部控 制制度》的情形发生。 3、募集资金使用内部控制情况 公司制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的管理、使用、信息披露等作出了 明确的规定，报告期内，公司无募集资金使用情况。对照深交所《内部控制指引》的有关 规定，公司对募集资金使用的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》和 公司《内部控制制度》的情形发生。 4、信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》，对信息披露的程序 广西河池化工股份有限公司 广西河化生物工程 有限责任公司 100% 海南莺歌海洋生物技术 有限公司 100% 二 OO 七年年度报告正文 18 予以细化，规定了重大公司临时报告及重大信息的披露程序；进一步确定了信息披露的管 理和责任。对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控 制严格、充分、有效，报告期内未有违反《内部控制指引》的行为发生。 5、重大投资的内部控制情况 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《公司章程》、《公司对外投资及其风 险管理制度》等相关法律法规的有关规定，公司对外投资的内部控制严格、充分、有效， 报告期内未有违反《内部控制指引》的行为发生。 6、公司对外担保的内部控制 公司对外担保均按照《公司章程》和《内部控制制度》等制度的规定严格执行，未有 违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 随着公司业务的不断发展和扩大，对公司如何加强全面管理提出了新的挑战，公司在 兼顾经营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提供有力的保障。 公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，继续加强公司内部控制， 持续规范运作；加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训学习力度，进一步完 善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 （四）公司内部控制情况的总体评价 公司依据自身的实际情况，已建立了较为完善的内部控制制度，符合国家有关法律、 法规的要求，公司内控制度基本涵盖了所有环节，有效地控制了公司内外部风险，保证了 公司规范运作和资产安全。随着公司的进一步发展，将根据实际情况和监管的要求，继续 完善内控制度，全面落实内控制度，确保公司和广大投资者的合法权益。 （五）公司监事会对内部控制制度自我评价的意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按 照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的 正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，审计办公室及人员配备齐全到位，保证了公司内部控 制重点活动的执行及监督充分有效。 3、自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公 司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 二 OO 七年年度报告正文 19 控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司于报告期内建立并完善了一系列公司内部控制制度，各项内部控制制度均符合国 家有关法律、法规和监管部门的要求。公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使 用、重大投资以及信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常 进行，具有合理性、完整性和有效性，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情 况。 二 OO 七年年度报告正文 20 第六节、股东大会简介 本年度公司召开五次股东大会，其中一次为年度股东大会，四次为临时股东大会。内 容如下： 一、二 OO 六年年度股东大会 本次股东大会于 2007 年 4 月 20 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 二、本年度第一次临时股东大会 本次股东大会于 2007 年 2 月 26 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2007 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 三、本年度第二次临时股东大会 本次股东大会于 2007 年 6 月 22 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2007 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 四、本年度第三次临时股东大会 本次股东大会于 2007 年 8 月 27 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 五、本年度第四次临时股东大会 本次股东大会于 2007 年 12 月 12 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2007 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 二 OO 七年年度报告正文 21 第七节、董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，是我国化肥行业供需形势发生重大转变的一年。由于宏观调控政策变动，化 肥产业结构矛盾突出，资源短缺与产能过剩对公司的生产经营造成了比较大的压力。从外 部环境看：原料煤货紧、价高、质差，油、运、电价格上涨，导致生产成本上升；从企业 内部看：一是生产设备出现故障，开停车频繁，制约长周期稳定运行，导致消耗增加、直 接材料成本升高。二是由于技术、管理方面的因素，技术经济指标与先进企业、先进指标 比还存在一定差距；同时，随着国家节能减排工作力度的不断加大，公司节能减排任务艰 巨。三是品种单一问题仍困扰着企业的发展。主要表现在高浓度复合肥受资金因素影响没 有实现规模经营，液体二氧化碳、硫磺等产品产量小，公司仍依赖于尿素产品。四是资金 紧张，还贷压力沉重，制约项目建设和企业的生存发展。在困难面前，公司上下团结一致， 采取多种措施，确保了高负荷长周期稳定安全生产；在经营方面，牢牢把握市场动态，加 强销售管理，紧紧围绕年度方针目标，严格贯彻落实各项工作部署。报告期内，生产经营 指标和经济指标基本完成。 报告期内，实现营业收入 80,085.05 万元，比上年同期增长 13.31%；营业利润 2,342.69 万元，比上年同期减少 10.08%；实现净利润 2,320.44 万元，比上年同期增长 20.04%；经营 活动产生的现金流量净额 10,916.00 万元，比上年同期增长 84.61%。由于受主导产品原材料 价格上涨、运力紧张、国家对尿素产品限价和市场竞争日趋激烈等外部环境不利因素影响， 公司主营业务利润率下降了4.08个百分点，但本年度公司参股5%的国海证券进行现金分红， 公司投资收益大幅增长，因此实现的净利润有所增长。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务范围：从事化肥、生物药品等产品的生产与销售。 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： 单位：人民币万元 分行业 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率（%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 主营业务利 润率比上年 增减（%） 二 OO 七年年度报告正文 22 分行业 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率（%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 主营业务利 润率比上年 增减（%） 化学肥料制造业 74,520.84 68,257.52 8.40 14.57 19.84 -4.03 渔业 85.67 128.39 -49.87 -82.13 -70.26 -59.82 生物药品制造业 1,774.49 1,735.03 2.22 22.02 26.96 -3.80 合 计 76,381.00 70,120.94 8.20 14.04 19.34 -4.08 （2）按地区列示的主营业务收入构成如下： 单位：人民币万元 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减% 华南地区 76,381.00 25.79 合 计 76,381.00 （3）占公司主营业务收入 10％以上的产品销售情况 单位：人民币万元 产品名称 营业 收入 营业 成本 营业 利润率（%） 营业收入比上年 增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 尿素 69,567.25 63,653.86 8.50 16.56 23.81 -5.36 3、主要供应商、客户情况 （1）公司前五名供应商供应物品总额为 26,315.17 万元，占公司物资采购总额的 56.66%。 （2）公司前五名客户销售收入总额 33,490.70 万元，占公司全部销售收入总额的 43.85%。 4、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：人民币万元 本报告期 上年度期末 同比变化情况 资产项目 名称 期末数 占总资产的 比重（%） 期末数 占总资产的 比重（%） 变动金额 比重增减 百分点 应收账款 5,307.69 4.65 3,606.88 3.45 1,700.81 1.20 预付款项 15,702.38 13.75 8,854.97 8.46 6,847.41 5.28 存货 19,026.49 16.66 14,699.67 14.05 4,326.82 2.61 长期股权投资 5,319.10 4.66 5,386.77 5.15 -67.67 -0.49 固定资产 56,813.19 49.74 58,476.79 55.89 -1,663.60 -6.16 在建工程 1,622.33 1.42 3,336.82 3.19 -1,714.49 -1.77 短期借款 27,760.00 24.30 26,900.00 25.71 860.00 -1.41 长期借款 9,750.99 8.54 13,871.35 13.26 -4,120.36 -4.72 说明：报告期公司资产采用的计量属性为历史成本。 重大变动原因说明： 二 OO 七年年度报告正文 23 （1）应收账款本年较上年有所增加主要是本期收入有所增加。 （2）预付款项本年较上年有所增加主要是本期增加原材料采购所致。 （3）存货本年较上年增加主要是原材料价格上升以及库存商品储存量增加。 （4）固定资产期末较年初减少主要本期新增固定资产原值小于本期计提的累计折旧。 （5）在建工程期末较年初减少主要是因为一部分在建工程完工后结转至固定资产。 （6）长期借款期末较年初减少主要是因为本期偿还到期借款。 5、报告期内，公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：人民币万元 项目名称 2007 年度 2006 年度 增减金额 增减比例（%） 销售费用 680.91 596.72 84.19 14.11 管理费用 3392.38 3204.65 187.73 5.86 财务费用 2310.79 2637.84 -327.05 -12.40 投资收益 1,532.33 71.93 1460.40 2030.31 所 得 税 -28.67 427.88 -456.55 -106.70 重大变动原因说明： （1）投资收益增加的主要原因是报告期内国海证券进行利润分配。 （2）所得税减少主要原因报告期主营业务利润下降及公司购买国产设备抵免所得税所 致。 6、报告期公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量净额 10,916.00 5,913.09 二、投资活动产生的现金流量净额 -7,385.51 -2,340.13 三、筹资活动产生的现金流量净额 -4,216.36 -2,020.03 变动原因说明： （1）经营活动产生的现金流量净额增加是因为本报告期内销售收入增加以及前期货款 回笼所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少是因为本报告期公司偿还了桂东电力股权转让 款。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少是因为本报告期偿还借款本金及利息增加所 致。 二 OO 七年年度报告正文 24 7、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）报告期内，公司投资收益占净利润 10%以上的单个参股公司。 A、国海证券有限责任公司主营业务为证券经纪、自营、承销、上市推荐，注册资本 8 亿元。根据国海证券 2007 年度经审计的财务报表，该公司 2007 年度总资产 123.80 亿元，净 资产 11.80 亿元，业务收入 22.86 亿元，业务利润 12.04 亿元，净利润 7.23 亿元。根据国海证 券有限责任公司 2007 年临时股东大会决议，向全体股东按每 10 股派发 4 元人民币（含税） 现金股利，公司报告期内取得投资收益 1600 万元。此项投资收益占本公司 2007 年净利润的 68.95%。国海证券 2007 年度盈利大幅提高的原因主要是由于 2007年中国证券市场形势较好， 其经营业务收入增加所致。 公司参股国海证券股权比例为 5%，国海证券目前正在进行借壳桂林集琦上市事宜，能 否成功还存在不确定性，因此对公司未来经营成果的影响也存在不确定性。 （2）报告期内，公司控股子公司主要情况如下： A、海南莺歌海洋生物技术有限公司的主营业务为海洋高位池养殖业、高效农业、饲料 加工、包装冷冻，注册资本 3,000 万元。该公司 2007 年度总资产 1,648.81 万元，净资产 1,162.31 万元，净利润-126.22 万元。 B、广西河化生物工程有限责任公司的主营业务为生产销售氨基酸及其衍生物、核酸及 其衍生物等，注册资本 1,908 万元。该公司 2007 年度总资产 2,270.95 万元，净资产 1145.87 万元，实现净利润-143.89 万元。 8、公司无控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业为化学肥料制造业，公司主营业务主要是尿素、高浓度复合肥的生产和 销售。从总体形势来看，2008 年化肥企业普遍面临着结构性矛盾突出，上游涨价、下游限 价的双重压力，成本上升、产能过剩、竞争加剧、供大于求的态势已成定局，同时，化肥 行业体制改革政策不确定，煤电联动政策不明朗，电价上涨压力大，有可能继续 2007 年化 肥行业普遍亏损的不利局面。目前，制约和影响化肥企业的主要因素在于：一是化肥成本 大幅上升。突出表现在煤炭有价无货、供应严重不足等。由于煤炭市场已由买方市场转变 为卖方市场，煤炭供应不足带来了一系列连锁反应，一方面制约了企业的正常生产，一方 面导致煤炭价格直线上涨。二是运输成本高昂，一方面，车皮供应不足，另一方面，自 2007 二 OO 七年年度报告正文 25 年 11 月起铁路运输单价上升 7.78%。对于货物进出量巨大的化肥企业而言无异于雪上加霜。 此外，受煤炭供应不足影响，还可能会诱发第三次煤电联动调整，引起电价上涨。三是国 内化肥产能过剩，市场竞争更趋激烈。2007 年化肥产能已突破 5500 万吨，年增长 13%，超 过需求量 1400 万吨，国内化肥企业的竞争必将日益白炽化，化肥行业的整合将进一步加快。 四是化肥价格继续受限，产品成本倒挂，盈利空间小。五是尿素出口关税提高，打击了化 肥企业的出口积极性。根据国家最新政策，2008 年期间，对尿素自 1 月至 3 月实行 30%的 暂定关税； 4 月至 9 月实行 35%的暂定关税； 10 月至 12 月实行 25%的暂定关税，总体关 税有较大程度上升，将极大地影响化肥出口，并最终导致化肥囤积国内，行业竞争加剧。 六是国家的货币政策由稳健调整为从紧，企业贷款难度加大。 在存在问题和面临困难的同时，企业也面临机遇和有利条件：一是从市场需求角度来 看，随着中央减免农业税、农业特产税以及粮农补贴、农机具补贴等一系列惠农政策的逐 步落实，农业发展仍将保持较好的势头，种植面积将进一步扩大，今年的化肥市场仍将保 持较好的走势。二是受煤炭、石油、天然气等能源成本支撑，化肥价格波动不会太大。三 是公司的区位优势、品牌优势比较明显。 2、公司未来发展战略 公司利用本身拥有的地域、行业等各项优势因素，继续加快产业和产品结构调整，通 过采用高新技术和利用先进适用技术改造现有的化肥、化工产业，实现优化升级、增强企 业增长后劲，引进高新技术产品和新兴产业，形成传统产业更优、新兴产业更大的发展格 局。 3、新年度工作重点和经营计划 2008 年，公司将全面落实科学发展观，深入贯彻落实党的十七大精神，牢牢把握科学 发展、构建和谐的主题，重点围绕“ 三个三” 展开工作，即走好“ 三步棋”（机制转换、股 票增发、战略投资），迈好“ 三大步”（生产经营、技改扩能、调整结构），实现“ 三个飞跃” （管理、效益、职工收入上台阶）。通过全员努力，使公司的经营业绩有新的提升，开创文 明和谐发展新局面。 主要目标： （1）完成合成氨 167000 吨；尿素 280000 吨；高浓度复合肥 60000 吨； （2）力争年底基本完成扩能改造项目； （3）加强全面预算管理，完善企业内控制度。 4、公司未来发展资金需求及资金来源情况 二 OO 七年年度报告正文 26 为完成 2008 年的经营目标，公司将采取加快货款的回笼、提高资金使用效率、适度贷 款以及开辟新的融资渠道等多种形式筹集资金，以保障公司未来发展战略的实现，确保企 业的持续、稳定、健康发展。 5、公司未来经营目标的实现产生不利影响的风险因素和对策措施 公司生产经营中将出现的主要问题及困难：煤、电、油、运紧张局面仍未缓解，其价 格的高位运行将给公司降低生产成本带来一定压力。 对此，公司拟采取的对策及措施：一要继续加强生产管理，狠抓落实工艺操作规程和 设备维修规程，严格执行安全规章制度，提高设备长时间安全运行周期；二要加强供销环 节的管理，扩大原料采购渠道，解决原料供应问题；三要把握时机，继续完善产品销售动 态管理，建立反应灵敏的价格调节机制；四要加强成本管理，全面推行成本核算制度，完 善控制体系，降低生产消耗；五要加快扩能项目建设，力保技改工程按计划实施、按既定 目标完成。 6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的政策会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根 据《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财 会〔2007〕14 号）的要求，本公司对财务报表有关项目进行了追溯调整： 根据《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》，本公司按照《企业会计准则 第 18 号— — 所得税》的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成 的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，调增递延所得税资产 4,109,896.61 元，并将影响 金额调整留存收益 4,109,896.61 元，其中：归属于母公司留存收益增加 4,101,633.84 元。归属 于母公司留存收益增加额中：年初未分配利润调增 3,691,470.46 元，年初盈余公积调增 410,163.38 元。 根据《企业会计准则解释第 1 号》，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期 股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，该项调 增导致母公司年初长期股权投资调增 31,485,085.55 元，母公司年初未分配利润调增 28,336,577.02 元，母公司年初盈余公积调增 3,148,508.53 元。 以上调整导致合并财务报表 2007 年初盈余公积调增 3,558,671.91 元，重新合并后合并财 务报表 2007 年初未分配利润调增 2,405,947.12 元。 二 OO 七年年度报告正文 27 二、公司投资情况 （一）报告期内，公司未募集资金也不存在前次募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目进度及收益情况： 报告期内，公司已开始运用自筹资金投入合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目及调 整造气原料结构综合技改项目，上述项目累计投入资金 6348.77 万元，已完工结转 3492.65 万元，其中完工的主要项目有造气型煤工程、造气吹风气回收工程。 目前正在建设的项目如下： 1、半水煤气脱硫改造 报告期内，公司累计投入 780.64 万元进行半水煤气脱硫改造，该项目一期工程已竣工 投入正常使用，每月可回收硫磺 50 吨，二期工程处于土建施工期。 2、合成氨醇扩能改造 报告期内，公司累计投入 200.57 万元进行氨醇扩能改造，目前处于设备招标采购阶段。 3、造气系统内部改造 报告期内，公司累计投入 188.19 万元进行造气系统内部改造，目前刚完成 1#炉改造。 三、财务会计报告的有关情况 天职国际会计师事务所有限公司对本公司财务报告进行了审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 四、董事会日常工作情况 （一）公司本年度召开的董事会决议的主要内容如下： 1、公司临时董事会会议于 2007 年 2 月 6 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于追 认 2006 年度部分日常关联交易的议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 7 日的《中国 证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 2、公司 2006 年度董事会会议于 2007 年 3 月 22 日在公司本部召开，会议审议并通过了 公司总经理 2006 年度工作报告等 18 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 3、公司董事会会议于 2007 年 4 月 24 日在公司本部召开，会议审议并通过了公司 2007 年第一季度报告等 4 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、 二 OO 七年年度报告正文 28 《证券时报》及巨潮网站（）上。 4、公司临时董事会会议于 2007 年 5 月 22 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 投资 4000 万元对国海证券进行增资扩股等 2 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 5、公司临时董事会会议于 2007 年 7 月 16 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划等 5 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 6、公司 2007 年中期董事会会议于 2007 年 8 月 8 日在公司本部召开，会议审议并通过 了公司 2007 年度半年度报告全文及摘要等 3 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 7、公司临时董事会会议于 2007 年 10 月 8 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 公司符合向特定对象非公开发行股票条件等 7 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 8、公司董事会会议于 2007 年 10 月 19 日在公司本部召开，会议审议并通过了公司 2007 年第三季度报告。本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮网站（）上。 9、公司临时董事会会议于 2007 年 11 月 2 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 加强公司治理专项活动的整改报告。本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的《中国证 券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 10、公司临时董事会会议于 2007 年 11 月 26 日在公司本部召开，会议审议通过了关于 聘任王风臣先生为公司副总经理等 3 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 11、公司临时董事会会议于 2007 年 12 月 12 日在公司本部召开，会议审议通过了关于 调整部分日常关联交易的议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况。 董事会认真负责地审议各项股东大会议案，并指派职能部门按有关规定执行股东会各 项决议，股东大会的决议均得到了落实。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本 方案执行情况。 （三）董事会下设审计委员会履行职责情况 二 OO 七年年度报告正文 29 1、董事会审计委员会工作情况 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事 年报工作制度，为充分发挥审计委员会在年报审计中监督作用，维护审计的独立性，公司 制定了审计委员会对年度报告的审议工作规程，并经董事会审议通过。在 2007 年年报审计 中，审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的天职国际会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2007年度财务报告审计工作的时间安 排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书 面审议意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会审计工作组与公司年审注册会计 师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审议意见； （5）在天职国际会计师事务所出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会 议，对天职国际会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结。 此外，审计委员会召开专门会议，对 2007 年财务会计报告、会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告和续聘会计师事务所进行了表决。审计委员会向董事会提交 了会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告和续聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的天职国际会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务工作中， 恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此， 决定继续聘请天职国际会计师事务所有限责任公司作为本公司 2008 年度审计机构。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，切实履行职责，主 要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员 的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。报告期内，薪酬与考核委员会认为 公司董事、监事、高级管理人员 2007 年度领取的薪酬符合公司薪酬方案和绩效考核办法的 规定。 公司目前尚未建立股权激励机制。 二 OO 七年年度报告正文 30 五、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。 经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年净利润为 23,204,402.95 元，提取 法定盈余公积金 2,590,544.83 元后，加上年初未分配利润 4,381,306.21 元，实际可供股东分配 的利润为 24,995,164.33 元。本年度实现的利润用于补充流动资金和技术改造项目，不进行 利润分配及公积金转增股本。 六、其他报告事项 （一）公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，指定的信息披露网站 为巨潮网站（）。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》 的规定，和证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行 了核查和监督，发表独立意见如下： 报告期内，公司与湖北沙隆达股份有限公司实施了信用互保，互保额度为 10000 万元。 互保事项履行了相关的审批程序，符合公司日常经营生产和业务发展的需要，符合有关政 策法规和公司章程的规定。沙隆达公司经营状况及资信状况良好，具有较强的偿付能力， 互保行为没有损害公司利益。截至报告期末，公司实际发生的担保总额累计为 10000 万元， 担保数额占公司最近一期经审计净资产的比例为：25.08%。 二 OO 七年年度报告正文 31 第八节、监事会报告 2007 年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》认真履行职责，密切关注公司的 经营运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，对公司依法运 作情况发表独立意见，维护了广大股东的利益。 一、监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开四次会议： 1、公司监事会会议于 2007 年 3 月 22 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过 了公司监事会 2006 年度工作报告等 6 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 2、公司监事会会议于 2007 年 4 月 24 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过 了公司 2007 年第一季度报告等 2 项议案。本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 3、公司监事会会议于 2007 年 8 月 8 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过了 公司 2007 年度中期报告全文及摘要。本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国 证券报》、《证券时报》及巨潮网站（）上。 4、公司监事会会议于 2007 年 10 月 19 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过 了公司 2007 年第三季度报告。 二、监事会对公司 2007 年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，并就有关情况独 立发表意见如下： 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国家有关法 律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决 议的执行情况、公司董事、高管人员执行公司职务情况以及公司管理制度执行情况进行了 监督。监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、 法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司领 导层建立了完善的内部控制制度，公司董事、总经理及高级管理人员能开拓进取，忠于职 守，严格管理并规范运作，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的 行为。 二 OO 七年年度报告正文 32 公司通过上市公司治理专项活动，进一步制订完善了各项内部控制规章制度：修订了 《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》，制订了《关联交易管理制度》、《接待和 推广制度》。为强化公司规范运作和增强公司的独立性奠定了良好的基础。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司财务部 门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内部控制管理制度，使公司经 营管理与财务管理有机结合，保障了广大投资者的利益。 3、公司募集资金投资项目情况 报告期内，公司未实施募集资金投资项目。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产情况 5、公司关联交易情况 公司与关联方之间的关联交易，参照市场价格，由双方签订的协议、合同予以规范， 双方均严格按协议履行其权利、义务，未损害公司利益，也未损害广大股东、特别是中小 股东的利益，无内幕交易行为。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报 告和提案内容，本公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督， 认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 7、对公司 2007 年度报告的审核意见 公司 2007 年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳交易所的有关规定；所披露的 信息真实、准确、完整地反映了公司本年度的经营管理和财务状况等事项；公司 2007 年度 报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》等各项规定；监事会未发现参与年报 编制和审议的人员有违反保密规定的行为。天职国际会计师事务所有限公司对公司 2007 年 度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是公正、客观的。 二 OO 七年年度报告正文 33 第九节、重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 2006 年 7 月 5 日，公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院（以下简称“ 南宁中 院”）发出的一审案件应诉通知书（2006）南市民二初字第 110 号。通知书告知：南宁中院 已受理广西桂东电力股份有限公司（以下简称“ 桂东电力” ）与本公司国海证券股权转让合 同纠纷一案的诉讼请求。 2007 年 1 月 12 日，公司收到南宁中院（2006）南市民二初字第 110 号《民事判决书》， 判决结果为：解除桂东电力与本公司签订的股权转让协议；本公司返还桂东电力股权转让 款 4680 万元及该款利息；本公司承担本案受理诉讼费 282965 元。诉讼事项相关内容刊登于 2006 年 7 月 8 日、2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站 （）上。 二、报告期内，公司无收购、出售资产或重组情况 三、报告期内公司重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司根据生产经营需要，与河化集团及其他关联方签订了日常关联交易协 议，该等协议已经公司 2006 年年度股东大会审议通过。公司与关联方发生日常关联交易情 况如下表： （单位：人民币万元） 关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额 包装袋 塑 编 厂 约1500 1471.97 采购原材料 材料 中 农 化 约5000 570.74 金城江工贸公司 约1200 1175.25 采购燃料动力 煤 金谷农资公司 约600 583.80 采购商品 化肥 湖北大田 约6000 1941.80 劳务 建筑公司 约300 267.68 接受劳务 综合服务及其他 河化集团 约1000 374.68 南宁化肥销售部 约2500 2414.08 桂林化肥销售部 约400 560.20 金谷农资公司 约2200 1147.59 销售产品 和商品 化肥 富满地农资 约2000 1145.71 二 OO 七年年度报告正文 34 关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额 中 农 化 约20000 19342.83 河化集团 约50 135.43 建材公司 约200 92.31 塑 编 厂 约10 183.05 水及原材料 建筑公司 约15 23.92 自发电 建材公司 约1000 448.76 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易总额为3857.75万 元。 注：（1）报告期内，公司执行《大宗原材料招标采购管理办法（暂行）》，以招、投标方式进行物资 采购，根据招、投标情况公司减少了向关联方的物资采购。 （2）综合服务费用减少是因为河化集团以资抵债后，为本公司提供的综合服务减少。 （3）报告期内，河化集团已将其子公司建材公司租赁给他方承包经营，故建材公司向本公司购买 的水及原材料、自发电金额减少。 （二）公司未发生资产、股权转让的关联交易事项 （三）公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 （四）公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 1、公司与关联方无债权、债务往来情况。 2、公司与关联方担保情况： 公司于 2006 年 8 月 28 日召开临时董事会，并经 2006 年 9 月 16 日公司第三次临时股东 大会审议通过了关于与湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保的议案。公司为湖北沙隆达 股份有限公司（以下简称“ 沙隆达”）提供额度为人民币不超过 12,000 万元的流动资金担保， 沙隆达为本公司提供人民币不超过 12,000 万元的项目担保，互保期限为自签订互保协议之 日起五年内。报告期内，公司与湖北沙隆达股份有限公司实施了信用互保，互保额度为 10000 万元。截至报告期末，公司实际发生的担保总额累计为 10000 万元，担保数额占公司最近 一期经审计净资产的比例为：25.08 %。 3、报告期内，公司不存在新增非经营性资金占用情况。 四、报告期内，公司重大合同的签订和履行情况。 1、报告期内，公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产的情况。 （1）报告期内，其他公司租赁公司资产情况 二 OO 七年年度报告正文 35 公司控股子公司海南莺歌海洋生物技术有限公司将现有对虾养殖基地 393.68 亩虾塘对 外租赁经营，每年租金约为人民币 60 万元，该事项已经公司 2006 年年度董事会审议通过， 相关内容详见 2007 年 3 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站 。 （2）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资 产的情况。 2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 3、报告期内公司无其他重大合同。 五、承诺事项及其履行情况 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺事项及履行情况：广西河池化学工业集团公司在股权分置改革中承诺持有的 本公司股份 36 个月内不上市交易或者转让。报告期内，广西河池化学工业集团公司严格履 行了承诺。 （二）报告期末，持股 5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及股改 限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况 报告期末，由于股改承诺的限售期限未到，持股 5%以上的原非流通股股东——广西河 池化学工业集团公司所持的限售股份未上市，故报告期内，广西河池化学工业集团公司所 持无限售条件的流通股股份数量为零。 六、报告期内，公司聘请、解聘会计师事务所及报酬支付情况。 本公司本年度继续聘请北京天职国际会计师事务所有限公司负责 2007 年度财务审计工 作，至今该公司已为本公司提供审计服务 3 年。本公司 2007 年度支付给天职国际会计师事 务的报酬为 45 万元。本公司费用的支出不影响注册会计师审计独立性的意见。 七、报告期内公司尚未实施股权激励计划 八、报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证券监督管理委员会稽查、行 政处罚、通报批评的情形，也没有受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 九、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已 披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 名称 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额 独立董事黄喜昭 2007 年 7 月 23 日 281.58 元 二 OO 七年年度报告正文 36 十、报告期内，持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况 1、报告期内，公司未持有其他上市公司股权。 2、报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况 单位：人民币万元 所持对象名称 初始 投资金额 持有数量 （万股） 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源 国海证券有限责任公司 4000 4000 5% 4000 1600 1600 长期股 权投资 购入 报告期内，国海证券有限责任公司拟由目前的各股东以现金 8 亿元增资，注册资本由 8 亿元增至 16 亿元，各股东按 1 元/股的价格按原各自持有股份的比例对国海证券进行增资。 本公司持有国海证券 5%的股份，计 4000 万股，本次可向国海证券增资人民币 4000 万元。 本次增资经公司临时董事会及 2007 年第二次临时股东大会审议通过，相关内容详见 2007 年 5 月 23 日、6 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》或巨潮网站（）。 鉴于国海证券部分股东在本次增资中放弃 4064 万股增资股份，根据国海证券对该部分 股份的分配预案，我公司可认购股份为 220 万股，公司董事会经研究决定通过自筹资金受 让 220 万股股权。至此，本公司同意认购国海证券增资股份合计 4220 万股，本次国海证券 增资扩股事宜尚需要获得中国证监会的核准。 3、报告期内，公司未持有拟上市公司股权情况。 十一、报告期内，公司接待券商、基金的调研，主要媒体的采访活动 根据《上市公司公平信息披露指引》、公司《接待和推广工作制度》等相关制度的要求， 公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有 有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。报告期内，公司 主要以电话方式接待个人股东，没有接待券商、基金公司的调研及主要媒体的采访。 十二、报告期内，公司社会责任的的履行情况 公司将认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会，推 进经济建设可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任。公司在经营活 动中遵守社会公德、商业道德，合法经营积极纳税，诚实守信、认真履行合同，公平公开 进行信息披露，保护职工的合法权益，未从事非法活动和不正当竞争行为，谋取不当利益。 十三、其他重大事件 2007 年 10 月 8 日，公司召开临时董事会审议通过了公司非公开发行股票相关事宜，本 二 OO 七年年度报告正文 37 公司拟向特定投资者非公开发行人民币普通股不超过 3,000 万股（含 3,000 万股）。募集资金 投向：（1）投入 22318 万元进行合成氨尿素装置节能降耗扩能改造（2）投入 2956 万元进行 调整造气原料结构综合技改（3）补充流动资金及偿还银行贷款 5000 万元。 报告期内，公司正在向安监局等主管部门报批相关文件，非公开发行股票事宜尚未提 交股东大会审议。 相关内容详见 2007 年 10 月 9 日《中国证券报》、《 证券时报》或巨潮网站 （）。 二 OO 七年年度报告正文 38 第十节、财务会计报告 本公司财务报告经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师丁景东、陈志刚审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告（天职深审字[2008]118 号） 审 计 报 告 天职深审字[2008]第 118 号 广西河池化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2007 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量及合并经营成果 和合并现金流量。 中国· 北京 中国注册会计师：丁景东 二 OO 八年四月十日 中国注册会计师：陈志刚 二 OO 七年年度报告正文 39 合并资产负债表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 期末数 年初数 附注编号 流动资产： 货币资金 32,001,450.27 38,860,188.60 八、（一） 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 800,000.00 450,000.00 八、（二） 应收账款 53,076,901.16 36,068,798.87 八、（三） 预付款项 157,023,822.91 88,549,701.47 八、（四） 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 16,000,000.00 八、（五） 其他应收款 26,219,474.10 29,412,350.96 八、（六） 买入返售金融资产 存货 190,264,901.89 149,243,390.46 八、（七） 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 475,386,550.33 342,584,430.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 15,000,000.00 15,000,000.00 八、（八） 长期应收款 长期股权投资 53,190,984.93 53,867,680.40 八、（九） 投资性房地产 固定资产 568,131,925.76 584,767,903.15 八、（十） 在建工程 16,223,294.06 33,368,159.73 八、（十一） 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,906,658.63 11,148,887.25 八、（十二） 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,338,766.79 1,398,437.97 八、（十三） 递延所得税资产 4,130,949.67 4,109,896.61 八、（十四） 其他非流动资产 非流动资产合计 666,922,579.84 703,660,965.11 资产总计 1,142,309,130.17 1,046,245,395.47 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 40 合并资产负债表( 续) 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 年初数 附注编号 流动负债： 短期借款 277,600,000.00 269,000,000.00 八、（十六） 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 55,798,000.00 19,000,000.00 八、（十七） 应付账款 114,403,381.38 72,385,712.21 八、（十八） 预收款项 86,904,870.60 28,707,798.06 八、（十九） 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 3,930,904.28 4,622,512.33 八、（二十） 应交税费 58,578.64 6,320,229.91 八、（二十一） 应付利息 14,902,597.58 9,839,143.16 八、（二十二） 应付股利 68,035.03 68,035.03 八、（二十三） 其他应付款 61,249,875.65 98,870,123.62 八、（二十四） 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销货证券款 一年内到期的非流动负债 31,172,380.50 23,212,141.62 八、（二十五） 其他流动负债 流动负债合计 646,088,623.66 532,025,695.94 非流动负债： 长期借款 97,509,919.72 138,713,515.69 八、（二十六） 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 97,509,919.72 138,713,515.69 负债合计 743,598,543.38 670,739,211.63 股东权益： 股本 294,059,437.00 294,059,437.00 八、（二十七） 资本公积 44,568,230.39 44,568,230.39 八、（二十八） 减：库存股 盈余公积 35,087,755.07 32,497,210.24 八、（二十九） 一般风险准备 未分配利润 24,995,164.33 4,381,306.21 八、（三十） 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 398,710,586.79 375,506,183.84 少数股东权益 股东权益合计 398,710,586.79 375,506,183.84 负债和股东权益总计 1,142,309,130.17 1,046,245,395.47 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 41 合并利润表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上年数 附注编号 一、营业总收入 800,850,506.99 706,808,609.73 其中：营业收入 800,850,506.99 706,808,609.73 八、（三十一） 二、营业总成本 792,746,863.52 681,475,281.95 其中：营业成本 727,828,167.25 610,392,205.40 八、（三十一） 营业税金及附加 336,324.38 224,582.08 八、（三十二） 销售费用 6,809,094.19 5,967,180.53 管理费用 33,923,812.93 32,046,512.16 财务费用 23,107,870.50 26,378,370.17 八、（三十三） 资产减值损失 741,594.27 6,466,431.61 八、（三十四） 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 15,323,304.53 719,327.44 八、（三十五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -676,695.47 -794,742.95 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,426,948.00 26,052,655.22 加：营业外收入 143,349.16 41,867.34 八、（三十六） 减：营业外支出 652,504.56 2,485,274.14 八、（三十七） 其中：非流动资产处置损失 245,224.98 48,771.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,917,792.60 23,609,248.42 减：所得税费用 -286,610.35 4,278,782.66 八、（三十八） 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,204,402.95 19,330,465.76 归属于母公司所有者的净利润 23,204,402.95 19,330,465.76 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0789 0.0657 八、（三十九） （二）稀释每股收益 0.0789 0.0657 八、（三十九） 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 42 合并现金流量表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 本期数 上年数 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 837,906,737.19 690,895,855.58 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 23,752,593.93 37,658,776.89 八、（四十） 经营活动现金流入小计 861,659,331.12 728,554,632.47 购买商品、接受劳务支付的现金 633,713,772.60 584,124,863.58 支付给职工以及为职工支付的现金 46,614,301.61 43,320,127.03 支付的各项税费 11,211,652.13 6,844,069.01 支付其他与经营活动有关的现金 60,959,588.47 35,134,687.33 八、（四十） 经营活动现金流出小计 752,499,314.81 669,423,746.95 经营活动产生的现金流量净额 109,160,016.31 59,130,885.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 320,000.00 取得投资收益收到的现金 - 11,826.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 597,333.60 1,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,825,372.90 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 597,333.60 2,158,399.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,369,839.05 25,398,184.76 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 47,082,622.06 161,541.50 八、 （四十一） 投资活动现金流出小计 74,452,461.11 25,559,726.26 投资活动产生的现金流量净额 -73,855,127.51 -23,401,326.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 302,600,000.00 269,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 284,153.86 327,392.72 筹资活动现金流入小计 302,884,153.86 269,327,392.72 偿还债务支付的现金 312,200,000.00 261,004,233.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,656,477.71 28,455,027.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 191,303.28 68,437.01 筹资活动现金流出小计 345,047,780.99 289,527,698.61 筹资活动产生的现金流量净额 -42,163,627.13 -20,200,305.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,858,738.33 15,529,253.25 加：期初现金及现金等价物余额 38,860,188.60 23,330,935.35 六、期末现金及现金等价物余额 32,001,450.27 38,860,188.60 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 43 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期数 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股 东权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 1,975,358.44 369,541,564.16 加：会计政策变更 3,558,671.91 2,405,947.77 5,964,619.68 前期差错更正 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 32,497,210.24 4,381,306.21 375,506,183.84 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 2,590,544.83 20,613,858.12 23,204,402.95 （一）净利润 23,204,402.95 23,204,402.95 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 23,204,402.95 23,204,402.95 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,590,544.83 -2,590,544.83 1．提取盈余公积 2,590,544.83 -2,590,544.83 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 44 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上年数 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,498,669.27 28,715,072.79 -16,908,972.79 60,282.33 350,424,488.60 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,498,669.27 28,715,072.79 -16,908,972.79 60,282.33 350,424,488.60 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 69,561.12 223,465.54 18,884,331.23 -60,282.33 19,117,075.56 （一）净利润 19,107,796.77 19,107,796.77 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 69,561.12 69,561.12 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 69,561.12 69,561.12 上述（一）和（二）小计 69,561.12 19,107,796.77 19,177,357.89 （三）所有者投入和减少资本 -60,282.33 -60,282.33 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -60,282.33 -60,282.33 （四）利润分配 223,465.54 -223,465.54 1．提取盈余公积 223,465.54 -223,465.54 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 1,975,358.44 369,541,564.16 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 45 母公司资产负债表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 期末数 年初数 附注编号 流动资产： 货币资金 31,841,552.18 38,276,765.74 交易性金融资产 应收票据 应收账款 49,269,768.96 31,832,644.17 九、（一） 预付款项 155,737,102.34 87,444,468.77 应收利息 应收股利 16,000,000.00 其他应收款 37,890,604.12 40,211,733.50 九、（二） 存货 187,102,797.24 144,574,984.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 477,841,824.84 342,340,596.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 15,000,000.00 15,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 108,631,767.75 109,308,463.22 九、（三） 投资性房地产 固定资产 547,031,893.82 561,723,659.50 在建工程 16,223,294.06 33,234,521.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,275,912.46 3,101,819.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,338,766.79 1,398,437.97 递延所得税资产 4,122,686.90 4,101,633.84 其他非流动资产 非流动资产合计 693,624,321.78 727,868,535.70 资产总计 1,171,466,146.62 1,070,209,132.33 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 46 母公司资产负债表（续） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 年初数 附注编号 流动负债： 短期借款 277,600,000.00 269,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 55,798,000.00 19,000,000.00 应付账款 112,732,223.59 69,555,800.82 预收款项 86,631,920.98 28,434,848.44 应付职工薪酬 3,773,753.20 3,761,544.12 应交税费 -729,836.95 5,278,529.29 应付利息 14,902,597.58 9,839,143.16 应付股利 60,662.40 60,662.40 其他应付款 60,944,962.33 98,188,831.83 一年内到期的非流动负债 31,172,380.50 23,212,141.62 其他流动负债 - - 流动负债合计 642,886,663.63 526,331,501.68 非流动负债： 长期借款 97,509,919.72 138,713,515.69 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 97,509,919.72 138,713,515.69 负债合计 740,396,583.35 665,045,017.37 股东权益： 股本 294,059,437.00 294,059,437.00 资本公积 44,568,230.39 44,568,230.39 减：库存股 - - 盈余公积 35,087,755.07 32,497,210.24 未分配利润 57,354,140.81 34,039,237.33 股东权益合计 431,069,563.27 405,164,114.96 负债和股东权益总计 1,171,466,146.62 1,070,209,132.33 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 47 母公司利润表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上年数 附注编号 一、营业收入 781,582,250.90 687,160,694.80 九、（四） 减：营业成本 709,193,973.74 592,408,873.35 九、（四） 营业税金及附加 292,944.12 179,981.27 销售费用 6,293,841.81 5,574,386.19 管理费用 31,355,312.24 27,538,163.22 财务费用 23,109,337.68 26,374,719.01 资产减值损失 658,933.02 -4,568,931.06 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 15,323,304.53 719,327.44 九、（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -676,695.47 -794,742.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,001,212.82 40,372,830.26 加：营业外收入 125,274.52 12,225.00 减：营业外支出 507,649.38 2,410,449.81 其中：非流动资产处置损失 245,224.98 48,771.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,618,837.96 37,974,605.45 减：所得税费用 -286,610.35 2,778,782.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,905,448.31 35,195,822.79 五、每股收益 （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 48 母公司现金流量表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上年数 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 828,602,270.61 680,711,569.96 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 20,862,881.62 35,455,802.46 经营活动现金流入小计 849,465,152.23 716,167,372.42 购买商品、接受劳务支付的现金 625,383,794.17 573,909,294.55 支付给职工以及为职工支付的现金 44,964,802.06 41,340,021.13 支付的各项税费 10,601,047.57 6,271,115.74 支付其他与经营活动有关的现金 59,049,773.33 35,716,719.51 经营活动现金流出小计 739,999,417.13 657,237,150.93 经营活动产生的现金流量净额 109,465,735.10 58,930,221.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 320,000.00 取得投资收益收到的现金 - 11,826.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 597,333.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,825,372.90 投资活动现金流入小计 597,333.60 2,157,199.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,252,033.07 23,501,594.84 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 47,082,622.06 161,541.50 投资活动现金流出小计 74,334,655.13 23,663,136.34 投资活动产生的现金流量净额 -73,737,321.53 -21,505,936.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 302,600,000.00 269,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 284,153.86 322,872.91 筹资活动现金流入小计 302,884,153.86 269,322,872.91 偿还债务支付的现金 312,200,000.00 261,004,233.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,656,477.71 28,455,027.75 支付其他与筹资活动有关的现金 191,303.28 35,735.64 筹资活动现金流出小计 345,047,780.99 289,494,997.24 筹资活动产生的现金流量净额 -42,163,627.13 -20,172,124.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,435,213.56 17,252,160.70 加：期初现金及现金等价物余额 38,276,765.74 21,024,605.04 六、期末现金及现金等价物余额 31,841,552.18 38,276,765.74 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 49 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 2,011,189.85 369,577,395.57 加：会计政策变更 3,558,671.91 32,028,047.48 35,586,719.39 前期差错更正 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 32,497,210.24 34,039,237.33 405,164,114.96 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 2,590,544.83 23,314,903.48 25,905,448.31 （一）净利润 25,905,448.31 25,905,448.31 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 25,905,448.31 25,905,448.31 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,590,544.83 -2,590,544.83 1．提取盈余公积 2,590,544.83 -2,590,544.83 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 50 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,498,669.27 28,715,072.79 -16,873,141.38 350,400,037.68 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,498,669.27 28,715,072.79 -16,873,141.38 350,400,037.68 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 69,561.12 223,465.54 18,884,331.23 19,177,357.89 （一）净利润 19,107,796.77 19,107,796.77 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 69,561.12 69,561.12 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 69,561.12 69,561.12 上述（一）和（二）小计 69,561.12 19,107,796.77 19,177,357.89 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 223,465.54 -223,465.54 1．提取盈余公积 223,465.54 -223,465.54 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 2,011,189.85 369,577,395.57 企业法定代表人：何元军 主管会计工作负责人：李均毅 会计机构负责人：莫理兵 二 OO 七年年度报告正文 51 2007 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 广西河池化工股份有限公司（股票代码 000953，以下简称“本公司”）成立于一九九三年 七月三日，系经广西体改委桂体改股（1993）32 号文批准，由广西河池化学工业集团公司 作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职 工股设立的股份公司。经广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，公司取得注册号为 4500001000215 号企业法人营业执照，法定代表人何元军。 经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1999 年 9 月 3 日向社会公开发行 4,500 万 股人民币普通股股票，向基金配售 500 万股。其中：社会公众股于 1999 年 12 月 2 日上市交 易，向基金配售部分于 2000 年 2 月 14 日上市流通。1999 年 9 月 22 日经广西壮族自治区工 商行政管理局批准，本公司已办理了相应的变更手续。 2000 年 4 月 26 日，经 1999 年股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股 东每 10 股转增 2 股，并由广西公信会计师事务所有限公司于 2000 年 4 月 29 日出具桂公信 验字[2000]048 号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。 2002 年 5 月 16 日，经 2001 年度股东大会审议通过，向全体股东实施每 10 股送 1 股的 分配方案，本公司总股本已变更为 196,039,625 股。 2003 年 5 月 26 日，经 2002 年度股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税），同时以资本公积转增股本每 10 股转增 5 股。本次增股后，本公司总股本已变 更为 294,059,437 股。该变更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于 2003 年 6 月 30 日 出具东华桂验字[2003]032 号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。 本公司所属行业是化学肥料制造业，主要产品是尿素（基肥和催肥）。 经营范围：尿素、复合肥（有效期至 2010 年 1 月）、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、 元明粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可 证后方能生产）；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；第一类压力容器，第二类低、中压 容器的安装改造维修；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；大中 二 OO 七年年度报告正文 52 型货车维修（二类汽车维修）。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会 计政策、会计估计进行编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外 币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同 货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （六）外币财务报表的折算方法 二 OO 七年年度报告正文 53 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表所有者权益项目下单独列示。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 二 OO 七年年度报告正文 54 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 二 OO 七年年度报告正文 55 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在 200 万元以上的款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比 例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 估计损失 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 15% 其中：已确定无法收回的 100% （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、外购商品、产成品、在产品、 半成品和库存商品等。 2．发出存货的计价方法 （1）外购商品、产成品和库存商品发出时按先进先出法计价。 二 OO 七年年度报告正文 56 （2）低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 二 OO 七年年度报告正文 57 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 5% 10-45 年 2.16-9.48% 通用设备 5% 8-28 年 3.36-11.88% 专用设备 5% 13-35 年 2.76-7.32% 运输设备 5% 8-28 年 3.36-11.88% 二 OO 七年年度报告正文 58 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接 归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 二 OO 七年年度报告正文 59 （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会 二 OO 七年年度报告正文 60 计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 （十六）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号— — 企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 二 OO 七年年度报告正文 61 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十七）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 二 OO 七年年度报告正文 62 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1．销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 2．提供劳务收入 二 OO 七年年度报告正文 63 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 五、税项 （一）增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率按 13%或 17%的税率计算销项税。 根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》， 本公司 2007 年度销售尿素产品暂免征收增值税；根据财税[2001]113 号文的有关规定，本公 司 2007 年度销售复合肥产品免征增值税。 （二）营业税 本公司按应税营业额的 3%或 5%计缴营业税。 （三）城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 1%计缴城市维护建设税。 （四）教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%— — 4%计缴教育费附加。 （五）企业所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，根据国发[2000]33 号文，本公司 二 OO 七年年度报告正文 64 2007 年继续享受企业所得税减按 15%的税率计缴。 六、合并财务报表的编制 （一）控股子公司 序 号 名称 注册地 注册资本 （万元） 所占权益 比例 经营范围 是否纳入 合并范围 1 海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 3,000.00 100% 海洋生物技术研究、开 发；农业种植；水产养 殖等 是 2 广西河化生物工程有限责任公司 广西 1,908.00 100% 生产、销售氨基酸及其 衍生物等 是 （二）财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 财务报表合并范围按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号— — 合并财务 报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有 关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （三）合并报表范围的变更 报告期内，公司合并报表范围未发生变化。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策和会计估计变更 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根 据《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财 会〔2007〕14 号）的要求，本公司对财务报表有关项目进行了追溯调整： 根据《企业会计准则第 38 号— — 首次执行企业会计准则》，本公司按照《企业会计准则 第 18 号— — 所得税》的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成 的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，调增递延所得税资产 4,109,896.61 元，并将影响 金额调整留存收益 4,109,896.61 元，其中：归属于母公司留存收益增加 4,101,633.84 元。归属 于母公司留存收益增加额中：年初未分配利润调增 3,691,470.46 元，年初盈余公积调增 二 OO 七年年度报告正文 65 410,163.38 元。 根据《企业会计准则解释第 1 号》，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期 股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，该项调 增导致母公司年初长期股权投资调增 31,485,085.55 元，母公司年初未分配利润调增 28,336,577.02 元，母公司年初盈余公积调增 3,148,508.53 元。 以上调整导致合并财务报表 2007 年初盈余公积调增 3,558,671.91 元，重新合并后合并财 务报表 2007 年初未分配利润调增 2,405,947.12 元。 上述调整对 2007 年 1 月 1 日合并财务报表的影响如下： 资产负债表项目 原会计准则核算余额 新准则调整金额 新会计准则核算余额 递延所得税资产 4,109,896.61 4,109,896.61 长期股权投资（合并价差） -1,818,891.66 1,818,891.66 盈余公积 28,938,538.33 3,558,671.91 32,497,210.24 未分配利润 1,975,358.44 2,405,947.77 4,381,306.21 执行新会计准则后对 2006 年度合并利润表调整如下： 利润表项目 调整前 调整后 管理费用 39,452,150.12 32,046,512.16 资产减值损失 6,466,431.61 投资收益 1,102,252.00 719,327.44 营业外支出 1,546,067.79 2,485,274.14 所得税 4,884,376.21 4,278,782.66 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策及会计估 计变更事项。 （二）前期差错更正 本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。 八、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 期末数 年初数 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 50,039.05 145,469.13 其中：人民币 50,039.05 50,039.05 145,469.13 145,469.13 银行存款 31,759,294.20 38,544,976.61 其中：人民币 31,759,294.20 31,759,294.20 38,544,976.61 38,544,976.61 二 OO 七年年度报告正文 66 其他货币资金 192,117.02 169,742.86 其中：人民币 192,117.02 192,117.02 169,742.86 169,742.86 合计 32,001,450.27 38,860,188.60 （二）应收票据 项目 期末数 年初数 银行承兑汇票 800,000.00 450,000.00 合计 800,000.00 450,000.00 注：1．本期不存在未到期贴现的以及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收 票据。 2．期末已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票情况： 票据种类 金额 到期日区间 银行承兑汇票 21,368,000.00 2008 年 1 月 18 日至 2008 年 5 月 20 日 （三）应收账款 1．按账龄列示 期末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 50,012,179.06 88.07% 1.00% 500,121.79 33,483,433.50 84.61% 1.00% 334,834.34 1-2 年 879,763.44 1.55% 5.00% 43,988.17 182,498.60 0.46% 5.00% 9,124.93 2-3 年 10.00% 10.00% 3 年以上 5,896,557.62 10.38% 15.00% 3,167,489.00 5,909,577.62 14.93% 15.00% 3,162,751.58 合计 56,788,500.12 100.00% 3,711,598.96 39,575,509.72 100.00% 3,506,710.85 2．按风险类别列示 期末数 年初数 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 32,738,643.76 57.65% 327,386.43 25,641,095.52 64.79% 561,925.48 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 5,896,557.12 10.38% 3,170,834.22 3,727,331.03 9.42% 2,845,450.23 其他不重大应收款项 18,153,299.24 31.97% 213,378.31 10,207,083.17 25.79% 99,335.14 合计 56,788,500.12 100.00% 3,711,598.96 39,575,509.72 100.00% 3,506,710.85 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额 不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在 200 万元以下， 二 OO 七年年度报告正文 67 但账龄在三年以上的应收款项。 3．应收账款前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 广西新胜利农业生产资料有限公司 8,933,085.00 1 年以内 15.73% 广西桂西北农资公司 7,008,244.37 1 年以内 12.34% 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 6,247,915.50 1 年以内 11.00% 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 3,901,437.30 1 年以内 6.87% 江西天新医药化工有限公司 2,366,000.00 1 年以内 4.17% 合计 28,456,682.17 50.11% 注：期末数中应收持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位— — 广西河池化学工业集 团公司欠款 10,149,352.80 元，详细情况见附注十— — 关联方关系及其交易。 （四）预付款项 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 140,990,728.12 89.79% 87,170,802.80 98.44% 1-2 年 14,497,106.57 9.23% 1,208,468.39 1.36% 2-3 年 1,190,444.18 0.76% 3 年以上 345,544.04 0.22% 170,430.28 0.20% 合计 157,023,822.91 100.00% 88,549,701.47 100.00% 注：1．三年以上预付账款是与客户尚未结算的尾款。 2．期末数中无持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 （五）应收股利 被投资单位名称 期末数 年初数 1 年以内 16,000,000.00 国海证券有限责任公司 16,000,000.00 1 年以上 合计 16,000,000.00 注：本公司已于 2008 年 3 月 27 日收到国海证券有限责任公司支付的 2007 年度分红款 1600 万元。 （六）其他应收款 1．按账龄列示 账龄 期末数 年初数 二 OO 七年年度报告正文 68 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 10,444,318.21 15.31% 1.00% 104,443.18 21,361,897.37 30.13% 1.00% 234,116.93 1-2 年 12,045,523.53 17.65% 5.00% 602,276.18 4,350,986.86 6.14% 5.00% 230,059.54 2-3 年 604,341.80 0.89% 10.00% 60,434.18 40,694.00 0.06% 10.00% 4,069.40 3 年以上 45,134,456.88 66.15% 15.00% 41,242,012.78 45,131,232.89 63.67% 15.00% 41,004,214.29 合计 68,228,640.42 100.00% 42,009,166.32 70,884,811.12 100.00% 41,472,460.16 2．按风险类别列示 期末数 年初数 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 49,290,421.67 72.24% 34,836,921.67 49,290,421.67 69.54% 34,736,921.67 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 6,617,997.63 9.70% 6,065,497.63 6,617,997.63 9.34% 6,065,497.63 其他不重大其他应收款 12,320,221.12 18.06% 1,106,747.02 14,976,391.82 21.12% 670,040.86 合计 68,228,640.42 100.00% 42,009,166.32 70,884,811.12 100.00% 41,472,460.16 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的其他应收款；单项金 额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款划分标准是单项金额在 200 万元 以下，但账龄在三年以上的其他应收款。 3．其他应收账款前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 17.30% 东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 3 年以上 17.21% 昌江南疆生物技术有限公司 9,331,223.87 3 年以上 13.67% 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 9.07% 海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3 年以上 4.39% 合计 42,078,083.22 61.64% 注：期末数中无持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 （七）存货 1．存货明细 项目 期末数 年初数 超过 3 年的存货 原材料 95,395,273.21 85,295,857.92 634,581.47 包装物 32,852.30 1,262,878.89 低值易耗品 69,767.28 395,604.43 库存商品 84,251,598.59 49,830,033.33 39,426.38 二 OO 七年年度报告正文 69 在产品 11,189,418.36 10,886,246.02 消耗性生物资产 2,246,777.72 合计 190,938,909.74 149,917,398.31 674,007.85 2．存货跌价准备 本期减少 项目 年初数 本期计提 转回 转销 期末数 原材料 634,581.47 634,581.47 库存商品 39,426.38 39,426.38 合计 674,007.85 674,007.85 注：公司计提存货跌价准备时，以可变现净值为依据。 （八）持有至到期投资 项目 期末数 年初数 南宁市通泰能源燃料发展有限公司债权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 （九）长期股权投资 1．按核算方法列示 被投资单位 初始投资 金额 期初账面 余额 本期增减 期末账面 余额 减值准备 本年收 到的现 金红利 （1）权益法核算 新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 23,667,517.15 -676,695.47 22,990,821.68 10,000,000.00 （2）成本法核算 国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 河化（集团）柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 50,163.25 合计 61,601,611.31 63,867,680.4 -676,695.47 63,190,984.93 10,000,000.00 2．按投资性质分类列示 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期 末 净资产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 （1）合营企业 （2）联营企业 新乡中大电子有限公司 河南新乡 37.17% 37.17% 53,739,592.48 6,797,021.54 -1,820,542.01 （十）固定资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 二 OO 七年年度报告正文 70 1．原价合计 976,882,516.92 39,920,432.64 2,281,992.45 1,014,520,957.11 其中：房屋及建筑物 172,406,060.09 6,293,248.84 1,550.00 178,697,758.93 通用设备 55,896,822.23 3,316,566.72 154,169.25 59,059,219.70 专用设备 736,459,723.63 29,025,977.68 2,102,613.34 763,383,087.97 运输设备 12,119,910.97 1,284,639.40 23,659.86 13,380,890.51 2．累计折旧合计 392,114,613.77 56,342,275.80 2,067,858.22 446,389,031.35 其中：房屋及建筑物 50,295,545.20 5,997,300.95 1,503.60 56,291,342.55 通用设备 18,460,335.74 3,200,722.57 21,863.99 21,639,194.32 专用设备 319,456,083.72 46,844,079.55 1,851,877.56 364,448,285.71 运输设备 3,902,649.11 300,172.73 192,613.07 4,010,208.77 3．固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 4．固定资产账面价值合计 584,767,903.15 568,131,925.76 其中：房屋及建筑物 122,110,514.89 122,406,416.38 通用设备 37,436,486.49 37,420,025.38 专用设备 417,003,639.91 398,934,802.26 运输设备 8,217,261.86 9,370,681.74 注：1．本期共有 35,559,999.47 元在建工程转入固定资产。 2．期末余额中已被抵押的固定资产原值总计为 97,861.57 万元，其中：房屋及建筑物原 值 15,671.10 万元，通用设备原值 5,780.49 万元，专用设备原值 75,073.88 万元，运输设备原 值 1,336.10 万元。 3．期末固定资产未发现减值情形。 （十一）在建工程 1．在建工程原值 年初数 本期减少 期末数 工程名称 金额 其中：利息 资本化金额 本期增加 本期转入固 定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 造气吹风气改造 267,478.80 2,795,621.96 2,520,338.20 542,762.56 自筹 尿素造粒塔改造 775,981.51 133,964.41 909,945.92 19,834.95 自筹 半水煤气脱硫改造 6,311,566.27 1,494,873.06 7,806,439.33 228,186.95 自筹 合成氨醇扩能改造 1,274,617.06 731,050.80 2,005,667.86 413,477.07 自筹 造气系统内部改造 1,171,736.62 710,130.31 1,881,866.93 53,241.21 自筹 合成氨尿素装置扩 167,261.33 1,336,735.55 1,503,996.88 47,514.35 自筹 二 OO 七年年度报告正文 71 能改造筹备费用 动力 1 号炉技改 6,377,465.92 614,007.69 6,991,473.61 自筹 零星项目 17,806,097.48 10,598,750.02 26,048,187.66 2,356,659.84 58,957.83 自筹 合计 34,152,204.99 18,415,133.80 35,559,999.47 17,007,339.32 821,212.36 2．在建工程减值准备 项目 年初数 本年计提 本年减少 期末数 零星项目 784,045.26 784,045.26 合计 784,045.26 784,045.26 （十二）无形资产 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1．原价合计 23,085,518.00 23,085,518.00 非专利技术 15,396,153.00 15,396,153.00 土地使用权 7,689,365.00 7,689,365.00 2．累计摊销额合计 11,936,630.75 2,242,228.62 14,178,859.37 非专利技术 10,961,012.56 2,025,910.98 12,986,923.54 土地使用权 975,618.19 216,317.64 1,191,935.83 3．无形资产减值准备合计 非专利技术 土地使用权 4．无形资产账面价值合计 11,148,887.25 8,906,658.63 非专利技术 4,435,140.44 2,409,229.46 土地使用权 6,713,746.81 6,497,429.17 注：期末公司无形资产未发现减值情形。 （十三）长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 期限 道路及绿化支出 2,274,701.37 1,398,437.97 470,951.08 530,622.26 935,934.58 1,338,766.79 49 个月 合计 2,274,701.37 1,398,437.97 470,951.08 530,622.26 935,934.58 1,338,766.79 （十四）递延所得税资产 项目 期末数 对应的暂时性差异金额 年初数 对应的暂时性差异金额 应收款项坏帐准备 2,412,241.70 16,081,611.31 2,391,188.64 15,941,257.59 存货跌价准备 101,101.18 674,007.85 101,101.18 674,007.85 长期股权投资减值准备 1,500,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00 二 OO 七年年度报告正文 72 在建工程减值准备 117,606.79 784,045.26 117,606.79 784,045.26 合计 4,130,949.67 27,539,664.42 4,109,896.61 27,399,310.70 （十五）资产减值准备 本期减少 项目 年初数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 44,979,171.01 741,594.27 45,720,765.28 存货跌价准备 674,007.85 674,007.85 长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 在建工程减值准备 784,045.26 784,045.26 合计 56,437,224.12 741,594.27 57,178,818.39 （十六）短期借款 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 267,600,000.00 269,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 277,600,000.00 269,000,000.00 （十七）应付票据 项目 期末数 年初数 银行承兑汇票 55,798,000.00 19,000,000.00 注：1．期末不存在已到期尚未支付的应付票据。 2．前五名明细如下： 票据种类 业务 内容 承兑人 受票单位 出票日 到期日 期末数 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州化肥厂有限责任公司 2007.09.27 2008.02.27 6,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 六枝工矿(集团)有限责任公司煤炭运销分公司 2007.09.28 2008.03.28 5,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州化肥厂有限责任公司 2007.09.27 2008.03.27 6,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州化肥厂有限责任公司 2007.10.24 2008.04.24 8,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州化肥厂有限责任公司 2007.12.25 2008.05.25 7,300,000.00 合计 32,300,000.00 （十八）应付账款 项目 期末数 年初数 应付账款 114,403,381.38 72,385,712.21 注：1．期末数中三年以上的应付账款金额为 2,054,476.60 元。 二 OO 七年年度报告正文 73 2．期末数中无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项。 （十九）预收账款 项目 期末数 年初数 预收账款 86,904,870.60 28,707,798.06 注：1．期末数中无三年以上的预收账款。 2．期末数中无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项。 （二十）应付职工薪酬 项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 1．工资、奖金、津贴和补贴 182,691.99 38,366,115.17 38,390,913.06 157,894.10 2．职工福利费 4,439,820.34 584,402.87 5,024,223.21 3．社会保险费 7,471,855.46 4,228,130.60 3,243,724.86 其中：（1）医疗保险费 （2）基本养老保险费 5,879,118.92 3,837,280.00 2,041,838.92 （3）年金缴费 （4）失业保险费 856,229.80 195,590.70 660,639.10 （5）工伤保险费 437,006.44 115,944.00 321,062.44 （6）生育保险费 299,500.30 79,315.90 220,184.40 4．住房公积金 6,417,704.20 5,947,098.80 470,605.40 5．工会经费和职工教育经费 58,679.92 58,679.92 6．非货币性福利 7．因解除劳动关系给予的补偿 8．其他 合计 4,622,512.33 52,898,757.62 53,590,365.67 3,930,904.28 （二十一）应交税费 项目 期末数 年初数 企业所得税 -307,475.84 4,263,746.42 增值税 -111,553.60 1,529,392.89 营业税 1,853.07 1,344.03 代扣缴个人所得税 -191,824.03 -168,409.50 城建税 2,386.30 8,778.05 教育费附加 9,565.19 26,364.14 防洪保安费 655,627.55 659,013.88 合计 58,578.64 6,320,229.91 （二十二）应付利息 二 OO 七年年度报告正文 74 债权人名称 期末数 年初数 亚洲银行 14,902,597.58 9,839,143.16 合计 14,902,597.58 9,839,143.16 （二十三）应付股利 投资者名称 期末数 年初数 欠付原因 国有法人股 60,662.40 60,662.40 尚未领取 其他 7,372.63 7,372.63 尚未领取 合计 68,035.03 68,035.03 （二十四）其他应付款 项目 期末数 年初数 其他应付款 61,249,875.65 98,870,123.62 注：1．期末数中三年以上的其他应付款金额为 27,146,638.55 元。 2．期末数中欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位— — 广西河池化学工业集团公 司款项 5,250,992.05 元，详细情况见附注十— — 关联方关系及其交易。 （二十五）一年内到期的非流动负债 期末数 年初数 借款单位 借款条件 金额 年利率 到期期限 金额 年利率 亚洲开发银行 担保 31,172,380.50 6.50% 2008 年 11 月 6,212,141.62 6.50% 国家开发银行 抵押、担保 17,000,000.00 5.76% 合计 31,172,380.50 23,212,141.62 （二十六）长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 抵押借款 保证借款 97,509,919.72 138,713,515.69 质押借款 合 计 97,509,919.72 138,713,515.69 （二十七）股本 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1．有限售条件股份 148,557,994.00 365,646.00 2,695,370.00 146,228,270.00 （1）国家持股 144,127,943.00 365,646.00 144,493,589.00 二 OO 七年年度报告正文 75 （2）国有法人持股 （3）其他内资持股 4,430,051.00 2,695,370.00 1,734,681.00 其中：境内法人持股 4,275,611.00 2,661,257.00 1,614,354.00 境内自然人持股（高管持股） 154,440.00 34,113.00 120,327.00 （4）外资持股 2．无限售条件股份 145,501,443.00 2,329,724.00 147,831,167.00 （1）人民币普通股 145,501,443.00 2,329,724.00 147,831,167.00 （2）其他 3．股份总数 294,059,437.00 2,695,370.00 2,695,370.00 294,059,437.00 注：有限售条件股份数量及可上市交易时间如下表所示： 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2009-11-13 144,493,589.00 294,059,437.00 （二十八）资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据 资本溢价 43,326,534.80 43,326,534.80 其他资本公积 1,241,695.59 1,241,695.59 合计 44,568,230.39 44,568,230.39 （二十九）盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据 法定盈余公积 32,497,210.24 2,590,544.83 35,087,755.07 合计 32,497,210.24 2,590,544.83 35,087,755.07 （三十）未分配利润 年初数 1,975,358.44 加：会计政策变更 2,405,947.77 期初账面余额 4,381,306.21 本期增加 23,204,402.95 其中：本年净利润 23,204,402.95 本期减少 2,590,544.83 其中：提取法定盈余公积 2,590,544.83 提取任意盈余公积 分配利润 期末数 24,995,164.33 （三十一）营业收入及营业成本 二 OO 七年年度报告正文 76 1．按业务性质 收入 成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 主营业务 763,810,014.34 669,763,281.76 701,209,374.97 587,554,292.42 其他业务 37,040,492.65 37,045,327.97 26,618,792.28 22,837,912.98 合计 800,850,506.99 706,808,609.73 727,828,167.25 610,392,205.40 2．主营业务情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要产品类别 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 尿素 695,672,506.37 596,848,536.64 636,538,593.17 514,114,119.43 59,133,913.20 82,734,417.21 复混肥 491,773.25 497,417.52 -5,644.27 液氨 66,784.62 476,019.88 64,493.55 456,744.09 2,291.07 19,275.79 高浓度复合肥 48,977,326.63 53,101,352.21 45,474,677.22 55,000,096.85 3,502,649.41 -1,898,744.64 海水养殖 856,666.58 4,794,905.22 1,283,854.12 4,317,481.59 -427,187.54 477,423.63 L-丙氨酸 16,482,991.10 14,542,467.81 15,860,924.22 13,665,850.46 622,066.88 876,617.35 L-天门冬氨酸 1,261,965.79 1,489,415.17 -227,449.38 合计 763,810,014.34 669,763,281.76 701,209,374.97 587,554,292.42 62,600,639.37 82,208,989.34 3．主营业务收入地区分布 项目 本期数 上年数 北京地区 62,537,760.00 华南地区 763,810,014.34 607,225,521.76 合计 763,810,014.34 669,763,281.76 注：（1）本期主营业务利润率为 8.20%，比上年有所下降，主要原因是本期原材料、燃 料等价格上涨所致。 （2）公司前五名客户销售收入总额 33,490.70 万元，占公司全部销售收入总额的 43.85%。 （三十二）营业税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上年数 营业税 应税收入的 3%-5% 47,946.25 教育费及附加 流转税额的 3%-4% 220,215.42 158,258.98 城建税 流转税额的 1% 50,593.55 66,323.10 防洪费 应税收入的 1‰ 17,569.16 合计 336,324.38 224,582.08 （三十三）财务费用 项目 本期数 上年数 二 OO 七年年度报告正文 77 利息支出 33,120,943.30 31,804,507.36 减：利息收入 910,240.36 358,496.73 汇兑损失 减：汇兑收益 9,175,378.69 5,108,799.98 其他 72,546.25 41,159.52 合计 23,107,870.50 26,378,370.17 （三十四）资产减值损失 项目 本期数 上年数 1．坏账损失 741,594.27 7,405,637.96 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 -939,206.35 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合计 741,594.27 6,466,431.61 （三十五）投资收益 项目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -676,695.47 -794,742.95 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 1,650,000.00 其他 -135,929.61 合计 15,323,304.53 719,327.44 注：投资收益汇回不存在重大限制。 （三十六）营业外收入 项目 本期数 上年数 二 OO 七年年度报告正文 78 违约金及罚款收入 39,650.00 1,500.00 处理固定资产收益 88,770.01 盘盈利得 7,943.65 其他 6,985.50 40,367.34 合计 143,349.16 41,867.34 （三十七）营业外支出 项目 本期数 上年数 车间停工损失 1,676,878.81 罚款支出 337,364.34 651,074.23 自然灾害损失 69,915.24 处理固定资产损失 245,224.98 48,771.10 捐赠支出 7,000.00 其他 101,550.00 合计 652,504.56 2,485,274.14 （三十八）所得税费用 项目 本期数 上年数 所得税费用 -286,610.35 4,278,782.66 其中：当期所得税 -265,557.29 4,884,376.21 递延所得税 -21,053.06 -605,593.55 注：根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2006]197 号文件，本公司购买国产设备 而抵免 2007 年所得税 1,718,450.13 元。 （三十九）每股收益 本期数 上年数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司所有者的净利润 0.0789 0.0789 0.0657 0.0657 扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 0.0806 0.0806 0.0731 0.0731 每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷ SS=SO＋Sl＋Si× Mi÷ MO－Sj× Mj÷ MO-Sk） 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）× （1-所得税 率）]÷ （SO＋Sl＋Si× Mi÷ MO－Sj× Mj÷ MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 指标 本期数 上年数 二 OO 七年年度报告正文 79 归属于公司所有者的净利润 23,204,402.95 19,330,465.76 P 扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 23,687,789.69 21,505,022.68 S0：期初股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 M0：报告期月份数 12 12 Sk：报告期缩股数 S：发行在外的普通股加权平均数 294,059,437.00 294,059,437.00 公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通 股。 （四十）收到或支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期数 上年数 1．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 单位往来款 33,798,164.71 收南开天河往来款 900,000.00 收桂东送电工程 3,922,641.90 收企业保险赔偿 516,000.00 收河池财政改造 1#锅炉奖励 600,000.00 收集团往来款 7,800,000.00 2．支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 排污费 470,000.00 5,000.00 集团往来款 8,270,000.00 中介费 1,978,000.00 财产保险费 1,220,691.77 工商银行咨询费 500,000.00 运输装卸费 4,876,000.00 4,841,491.08 保险费 2,589,327.05 零星修理费 184,882.10 119,864.60 业务招待费 1,278,193.80 1,474,769.18 材料费 321,964.27 351,352.73 办公费 467,598.02 397,149.94 差旅费 629,334.20 606,618.84 往来代垫款 2,000,000.00 8,084,585.81 罚款支出 395,369.00 二 OO 七年年度报告正文 80 （四十一）支付的其他与投资活动有关的现金主要项目 项目 本期数 上年数 支付的其他与投资活动有关的现金主要项目 还桂东电力股权转让款 46,800,000.00 （四十二）现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量净额 净利润 23,204,402.95 19,330,465.76 加：资产减值准备 741,594.27 6,466,431.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,024,173.83 52,174,995.34 无形资产摊销 2,242,228.62 2,950,552.20 长期待摊费用摊销 530,622.26 317,653.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 156,454.97 48,771.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,782.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 23,945,564.61 26,378,370.17 投资损失（收益以“－”号填列） -15,323,304.53 -719,327.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,053.06 -605,593.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,141,564.42 -10,916,082.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,468,640.66 -52,563,573.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,328,473.77 16,268,223.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 109,160,016.31 59,130,885.52 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末账面余额 32,001,450.27 38,860,188.60 减：现金的期初账面余额 38,860,188.60 23,330,935.35 加：现金等价物的期末账面余额 减：现金等价物的期初账面余额 现金及现金等价物净增加额 -6,858,738.33 15,529,253.25 九、母公司财务报表重要项目注释 （一）应收账款 二 OO 七年年度报告正文 81 1．按账龄列示 期末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年内 46,349,991.56 89.19% 1% 463,499.92 29,467,296.00 85.87% 1% 294,672.96 1-2 年 770,863.44 1.48% 5% 38,543.17 2,498.60 0.01% 5% 124.93 2-3 年 10% 10% 3 年以上 4,848,263.64 9.33% 15% 2,197,306.59 4,848,263.64 14.12% 15% 2,190,616.18 合计 51,969,118.64 100.00% 2,699,349.68 34,318,058.24 100% 2,485,414.07 2．按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 30,372,643.76 58.44% 303,726.43 23,270,095.52 67.81% 538,215.48 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 4,848,263.64 9.33% 2,200,651.82 2,666,017.05 7.77% 1,873,314.83 其他不重大应收款项 16,748,211.24 32.23% 194,971.43 8,381,945.67 24.42% 73,883.76 合计 51,969,118.64 100.00% 2,699,349.68 34,318,058.24 100.00% 2,485,414.07 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额 不重大但按信用风险特征组合后风险较大的划分标准是单项金额在 200 万以下，但账龄在 三年以上的应收款项。 3．应收账款前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 广西新胜利农业生产资料有限公司 8,933,085.00 1 年以内 17.19% 广西桂西北农资公司 7,008,244.37 1 年以内 13.49% 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 6,247,915.50 1 年以内 12.02% 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 3,901,437.30 1 年以内 7.51% 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 3 年以上 4.20% 合计 28,272,928.76 54.41% 注：期末数中应收持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位——广西河池化学工业集 团公司欠款 10,149,352.80 元，详细情况见附注十——关联方关系及其交易。 （二）其他应收款 1．账龄分析 账龄 期末金额 期初金额 二 OO 七年年度报告正文 82 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 7,595,274.18 14.68% 1% 75,952.74 23,099,061.00 43.08% 1% 230,990.61 1-2 年 17,664,157.30 34.14% 5% 883,207.87 4,542,001.00 8.47% 5% 227,100.05 2-3 年 545,580.94 1.05% 10% 54,558.09 40,694.00 0.08% 10% 4,069.40 3 年以上 25,931,347.50 50.12% 15% 12,832,037.10 25,930,735.89 48.37% 15% 12,938,598.33 合计 51,736,359.92 100.00% 13,845,755.80 53,612,491.89 100.00% 13,400,758.39 2．按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款项 36,026,208.88 69.63% 9,028,110.92 34,184,474.38 63.76% 8,459,344.74 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项 4,964,357.13 9.60% 4,411,857.13 4,964,357.13 9.26% 4,411,857.13 其他不重大其他应收款项 10,745,793.91 20.77% 405,787.75 14,463,660.38 26.98% 529,556.52 合计 51,736,359.92 100.00% 13,845,755.80 53,612,491.89 100.00% 13,400,758.39 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后风险较大的划分标准是单项金额在 200 万元以下，但账龄在三年以上。 3．其他应收款前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款 总额比例 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 22.83% 广西河化生物工程有限责任公司 10,730,171.33 1 年以内 20.74% 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 11.96% 海南莺歌海洋生物技术有限公司 2,683,487.15 1-2 年 5.19% 广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 1-2 年 4.83% 合计 33,913,658.48 65.55% 注：期末数中无持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 （三）长期股权投资 1．按核算方法分类列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 减值准备 本期收回的 现金红利 1．权益法核算 新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 23,667,517.15 -676,695.47 22,990,821.68 10,000,000.00 2．成本法核算 二 OO 七年年度报告正文 83 海南莺歌海洋生物技术有限公司 36,360,782.82 36,360,782.82 36,360,782.82 广西河化生物工程有限责任公司 19,080,000.00 19,080,000.00 19,080,000.00 国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 河化（集团）柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 50,163.25 合计 117,042,394.13 119,308,463.22 -676,695.47 118,631,767.75 10,000,000 2．按投资性质分类列示 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 （1）合营企业 （2）联营企业 新乡中大电子有限公司 河南新乡 37.17% 37.17% 53,739,592.48 6,797,021.54 -1,820,542.01 （四）营业收入及营业成本 1．按业务性质分类 收入 成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 主营业务 745,208,390.87 650,425,908.73 682,575,181.46 569,570,960.37 其他业务 36,373,860.03 36,734,786.07 26,618,792.28 22,837,912.98 合计 781,582,250.90 687,160,694.80 709,193,973.74 592,408,873.35 2．主营业务情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要产品类别 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 尿素 695,672,506.37 596,848,536.64 636,538,593.17 514,114,119.43 59,133,913.20 82,734,417.21 液氨 66,784.62 476,019.88 64,493.55 456,744.09 2,291.07 19,275.79 高浓度复合肥 48,977,326.63 53,101,352.21 45,474,677.22 55,000,096.85 3,502,649.41 -1,898,744.64 复混肥 491,773.25 497,417.52 -5,644.27 合计 745,208,390.87 650,425,908.73 682,575,181.46 569,570,960.37 62,633,209.41 80,854,948.36 3．主营业务收入地区分布 项目 本期数 上年数 北京地区 62,537,760.00 华南地区 745,208,390.87 587,888,148.73 合计 745,208,390.87 650,425,908.73 注：（1）本期公司前五名客户销售收入总额 33,490.70 万元，占公司全部销售收入总额 的 44.94%。 （2）主营业务成本比上期增长较多的主要原因见附注十五、（三）。 二 OO 七年年度报告正文 84 （五）投资收益 项目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -676,695.47 -794,742.95 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 1,650,000.00 其他 -135,929.61 合计 15,323,304.53 719,327.44 注：投资收益占报告期利润总额 10%（含）以上的投资活动： 被投资公司 业务内容 本年数 国海证券有限责任公司 分红 16,000,000.00 十、关联方关系及其交易 （一）本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 广西河池化学工业集团公司 河池市 生产、销售水泥、塑料编织袋及提供维修、运输服务等 15,903 万元 注：中国化工农化总公司为本公司实际控制人。 （二）母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 49.01% 49.01% 表决权比例 49.01% 49.01% （三）本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计 持股比例 本公司合计享有 的表决权比例 1、同一控制下合并形成的子公司 海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 海洋生物技术研究、开 发；农业种植；水产养 殖等 3,000.00 100% 100% 2、非同一控制下合并形成的子公司 广西河化生物工程有限责任公司 广西 生产、销售氨基酸及其 衍生物等 1,908.00 100% 100% （四）不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 与本公司关系 二 OO 七年年度报告正文 85 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 广西河池市 同一母公司 湖北大田化工股份有限公司 湖北荆州市 同一实际控制人 湖北沙隆达股份有限公司 湖北省 同一实际控制人 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 广西南宁市 同一母公司 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 广西桂林市 同一母公司 广西富满地农资股份有限公司 广西河池市 其他关联方 广西河池金谷农业生产资料有限公司 广西河池市 其他关联方 （五）关联方交易 1．采购交易 企业名称 关联方关系 性质 交易 内容 交易金额 交易金额 相应比例% 未结算项目 金额 未结算 项目相 应比例% 中国化工农化总公司 实际控制人 材料 5,707,402.50 13.56 广西河池化学工业集团公司 母公司 劳务及其它 3,746,776.00 17.25 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 同一母公司 编织袋 14,719,743.00 100.00 3,323,316.00 22.58 广西河池化工（集团）金城江工贸公司 同一母公司 煤 11,752,478.59 4.11 广西河池化工（集团）建筑工程公司 同一母公司 劳务 2,676,824.21 12.33 1,113,673.90 41.60 湖北大田化工股份有限公司 同一实际控制人 化肥 19,418,000.00 11.11 16,074,800.00 82.78 广西河池金谷农资有限公司 其他关联关系 煤 5,837,986.76 2.04 66,653.16 1.14 合计 63,859,211.06 20,578,443.06 注：本期以上采购交易参考本地市场价格。 2.销售交易 企业名称 关联方关系 性质 交易 内容 交易金额 交易金额 相应比例 % 未结算项目 金额 未结算项 目相应比 例 广西河池化学工业集团公司 母公司 原材料 1,354,256.81 21.79 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 与本公司同受 一企业控制 原材料 1,830,533.75 29.45 1,354,841.40 74.10 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 与本公司同受 一企业控制 原材料 239,236.95 3.85 76,918.17 32.15 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 与本公司同受 一企业控制 原材料 923,104.09 14.85 82,713.32 8.96 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 与本公司同受 一企业控制 自发电 4,487,601.30 100.00 二 OO 七年年度报告正文 86 中国化工农化总公司 实际控制 化肥 193,428,277.50 27.80 -53,766,295.84 -27.80 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 与本公司同受 一企业控制 化肥 24,140,813.68 3.47 5,623,299.20 23.38 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 与本公司同受 一企业控制 化肥 5,601,986.60 0.81 -68,922.51 -1.28 广西富满地农资股份有限公司 其他关联关系 化肥 11,457,145.12 1.65 -770,674.83 -6.73 广西河池金谷农资有限公司 其他关联关系 化肥 11,475,947.60 1.65 246,387.13 2.15 合计 254,938,903.40 -47,221,733.96 注：本期以上销售交易中，本公司向关联方销售化肥按当时当地市场价格执行，其他 交易参考本地市场价格确定。 （六）关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额 性质 期末数 占全部余 额比重% 年初数 占全部 余额比 重% 应收账款： 中国化工农化总公司 货款 33,760.00 0.09 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款 539,403.79 0.95 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款 6,247,915.50 11.00 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 货款 3,901,437.30 6.87 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 货款 48,052.81 0.08 广西河池金谷农资有限公司 货款 246,387.13 0.43 其他应收款： 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 往来款 82,713.32 0.12 1,790,332.03 2.53 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 往来款 1,719,760.10 2.43 广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 往来款 263,204.49 0.39 263,204.49 0.37 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 往来款 19,783.63 0.03 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 往来款 129,273.31 0.18 广西河池金谷农资有限公司 往来款 21,585.70 0.03 预付账款： 中国化工农化总公司 货款 10,349,724.30 11.69 广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 货款 500,000.00 0.56 湖北大田化工股份有限公司 货款 16,074,800.00 10.24 9,234,000.00 10.43 应付账款： 广西河池金谷农资有限公司 货款 66,653.16 0.06 预收账款： 中国化工农化总公司 货款 53,766,295.84 61.87 广西河池金谷农资有限公司 货款 1,809,203.51 6.30 其他应付款： 二 OO 七年年度报告正文 87 广西河池化学工业集团公司 往来款 4,695,762.39 7.67 3,720,176.67 3.76 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 往来款 492,509.28 0.80 623,963.07 0.63 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 往来款 62,720.38 0.10 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 往来款 1,084,808.54 1.77 中国化工农化总公司 往来款 10,000,000.00 16.33 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 往来款 1,968,474.60 3.21 (七) 截至本期末，本公司累计向湖北沙隆达股份有限公司提供的担保金额共 10,000 万 元，详细情况见“ 十四、其他重要事项” 。 十一、或有事项 本期无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 根据本公司 2007 年 4 月 10 日召开的董事会会议决定，2007 年度利润分配预案为不分 配不转增。 十三、承诺事项 本期无需要披露的承诺事项。 十四、其他重要事项 （一）本公司于 2006 年 8 月 28 日召开临时董事会，并经 2006 年 9 月 16 日公司第三次 临时股东大会审议通过了关于与湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“ 沙隆达” ）进行信 贷互保的议案。本公司为沙隆达提供额度为人民币不超过 12,000 万元的流动资金担保，沙 隆达为本公司提供人民币不超过 12,000 万元的项目担保，互保期限为自签订互保协议之日 起五年内。由于沙隆达与本公司的实际控制人均为中国化工农化总公司，此次互保行为属 关联担保行为。 本公司于 2007 年 8 月 3 日向中国工商银行股份有限公司荆州市沙市支行出具了最高额 保证合同，为沙隆达在 2003 年 9 月 28 日至 2009 年 9 月 26 日期间签订的在人民币 6,000 万 元最高贷款余额内提供保证担保。于 2007 年 11 月 29 日向交通银行股份有限公司武汉硚口 支行出具了最高额保证合同，为沙隆达在 2007 年 11 月 29 日至 2008 年 11 月 29 日期间签订 的全部主合同提供最高额为 4,000 万元的保证担保。 截至本财务报告批准报出日，本公司累计向沙隆达提供的担保金额共 10,000 万元。 沙隆达于 2008 年 1 月 22 日向中国农业银行河池分行出具了保证合同，为本公司签订的 二 OO 七年年度报告正文 88 人民币 10,000 万元中期贷款合同提供保证担保，担保期间为主合同约定的债务人履行债务 期限届满之日起二年。 （二）本公司独立董事黄喜昭先生的证券帐户出现买卖本公司股票的行为。该账户一 直由黄喜昭先生的家属使用，在其不知情的情况下，其家属于 2007 年 7 月 19 日以 7.55 元 买进河池化工股票（股票代码 000953）6,000 股，并于 2007 年 7 月 20 日以 7.83 元卖出 1,500 股，黄喜昭先生在发现其家属买卖本公司股票后，于 2007 年 7 月 20 日及时向公司董事会进 行了报告，并对其家属的不当买卖表示歉意。本次股票买卖获利 281.58 元。黄喜昭家属此 次买入和卖出股票的时间间隔未达六个月，违反了《公司法》、《中华人民共和国证券法》 及《公司章程》的相关规定。根据《证券法》、深圳证券交易所和公司的相关规定，黄喜昭 先生于 2007 年 7 月 23 日把本次买卖本公司股票获得的净收益 281.58 元全额上缴本公司，并 保证今后不再发生此类事情。 （三）根据 2007 年 12 月 26 日国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国 发〔2007〕39 号），本公司从 2008 年起继续执行西部大开发税收优惠政策。 十五、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 5.8199 5.1478 5.9943 5.2848 0.0789 0.0657 0.0789 0.0657 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.9411 5.7269 6.1192 5.8794 0.0806 0.0731 0.0806 0.0731 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》 （2007 年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 金额 1．非流动资产处置损益 -156,454.97 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标准定额或定量 享受的政府补助除外 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 5．企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6．非货币性资产交换损益 7．委托投资损益 二 OO 七年年度报告正文 89 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -352,700.43 15．中国证监会认定的其他非经常性损益项目 非经常性损益合计 -509,155.40 减：所得税影响金额 -25,768.66 扣除所得税影响后的非经常性损益 -483,386.74 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -483,386.74 归属于少数股东的非经常性损益 （三）变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%） 或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 财务报表项目 期末数/本期数 年初数/上年数 变动金额 变动幅度 应收账款 53,076,901.16 36,068,798.87 17,008,102.29 47.15% 预付款项 157,023,822.91 88,549,701.47 68,474,121.44 77.33% 应收股利 16,000,000.00 16,000,000.00 全增长 存货 190,264,901.89 146,996,612.74 43,268,289.15 29.43% 在建工程 16,223,294.06 33,368,159.73 -17,144,865.67 -51.38% 应付票据 55,798,000.00 19,000,000.00 36,798,000.00 193.67% 应付帐款 114,403,381.38 72,385,712.21 42,017,669.17 58.05% 预收款项 86,904,870.60 28,707,798.06 58,197,072.54 202.72% 应付利息 14,902,597.58 9,839,143.16 5,063,454.42 51.46% 其他应付款 61,249,875.65 98,870,123.62 -37,620,247.97 -38.05% 营业收入 800,850,506.99 706,808,609.73 94,041,897.26 13.31% 营业成本 727,828,167.25 610,392,205.4 117,435,961.85 19.24% 资产减值损失 741,594.27 6,466,431.61 -5,724,837.34 -88.53% 注：1．应收帐款期末较年初有所增加主要是由于本期收入有所增加。 2．预付款项期末较年初有所增加主要是由于本期为增加原材料采购而增加预付款所 致。 3．应收股利期末较年初增加是因为国海证券有限责任公司本年进行利润预分配所致。 4．存货期末较年初增加主要是由于原材料价格上升以及库存商品储存量增加。 5．在建工程期末较年初减少主要是因为一部分在建工程完工后结转至固定资产。 二 OO 七年年度报告正文 90 6．应付票据和应付帐款期末较年初增加主要是由于本年原材料采购有所增加。 7．预收款项期末较年初增加主要是因为本期预收的货款增加所致。 8．应付利息期末较年初增加主要是由于欠亚洲银行的利息未归还。 9．其他应付款期末较年初减少主要是因为本期归还了对广西桂东电力股份有限公司的 欠款。 10．营业收入本期较上年有所增加主要是由于尿素销售量有所增加。因销售量的增长 以及原材料的涨价，造成营业成本较上年有所增加。 11．资产减值损失本期较上年有所减少主要是因为上年计提了较多的坏帐准备。 （四）首次执行企业会计准则 1．按《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定 对 2006 年度合并利润表调整情况 财务报表项目 调整前 调整后 管理费用 39,452,150.12 32,046,512.16 资产减值损失 6,466,431.61 投资收益 1,102,252.00 719,327.44 营业外支出 1,546,067.79 2,485,274.14 所得税 4,884,376.21 4,278,782.66 2．采用新企业会计准则 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 19,107,796.77 追溯调整项目影响合计数 222,668.99 其中：投资收益 -382,924.56 所得税 605,593.55 2006 年度净利润（新会计准则） 19,330,465.76 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 19,330,465.76 3．2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项 目、影响金额及其原因列示如下： （1）新旧会计准则合并股东权益差异调节表 项目 金额 二 OO 七年年度报告正文 91 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 369,541,564.16 1．长期股权投资差额 1,818,891.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,818,891.66 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2．拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3．因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4．符合预计负债确认条件的辞退补偿 5．股份支付 6．符合预计负债确认条件的重组义务 7．企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9．可供出售金融资产 10．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11．金融工具分拆增加的权益 12．衍生金融工具 13．所得税 4,109,896.61 14．少数股东权益纳入合并报表股东权益 15．其他 35,831.41 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 375,506,183.84 其中：归属于母公司股东权益 375,506,183.84 少数股东权益 （2）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 369,541,564.16 369,541,564.16 （1） 长期股权投资差额 1,818,891.66 1,818,891.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 1,818,891.66 1,818,891.66 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 （2） 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 （3） 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 （4） 符合预计负债确认条件的辞退补偿 （5） 股份支付 （6） 符合预计负债确认条件的重组义务 （7） 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 （8） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 二 OO 七年年度报告正文 92 资产以及可供出售金融资产 （9） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 （10） 金融工具分拆增加的权益 （11） 衍生金融工具 （12） 所得税 4,109,896.61 8,465,583.62 -4,355,687.01 （13） 少数股东权益 （14） B股、H股等上市公司特别追溯调整 （15） 其他 35,831.41 35,831.41 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 375,506,183.84 379,826,039.44 -4,319,855.60 注：1、2006 年末，本公司分析执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更 及其对本公司的财务状况和经营成果的影响，在股东权益调节表披露重大差异的调节过程， 其中对子公司海南莺歌海洋生物技术有限公司调节增加递延所得税资产 4,355,687.01 元。在 首次执行日，子公司海南莺歌海洋生物技术有限公司的经营状况表明该公司未来期间无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，原股东权益差异调节表披露的 该公司 4,355,687.01 元递延所得税资产应不予确认。 2、系公司在按新准则重新计算合并报表时产生 35,831.41 元的误差，现予 以调增年初未分配利润 35,831.41 元。 十六、财务报告之批准 本财务报告已经 2008 年 4 月 10 日本公司董事会会议批准。 二 OO 七年年度报告正文 93 第十一节、备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； 文件存放地：广西河池化工股份有限公司董事会秘书处 广西河池化工股份有限公司董事会 董事长： 二 OO 八年四月十日