000935_2003_四川双马_四川双马2003年年度报告_2004-03-25.txt

SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 1 四川双马水泥股份有限公司 2003 年年度报告 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别 及连带责任 孙华鸿董事 吴坚董事分别以书面方式委托陈伦董事和戴德富董事代为出 席二届十三次董事会并行表决权 本公司董事长唐月明同志 总经理邵柯夫同志 财务负责人吴朝辉同志声 明 保证本年度报告中财务会计报告的真实 完整 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 3 一 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称: 四川双马水泥股份有限公司 英文名称: SI CHUAN SHUANGMA CEMENT CO. LTD 二 公司法定代表人: 唐月明 三 公司董事会秘书: 蒲小洪 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话: ( 0816) 3721498 传真: ( 0816) 3721498 电子信箱 smzq@my- publ i c. sc. cni nf o. net 证券事务代表: 吴朝辉 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话: ( 0816) 3724276 传真: ( 0816) 3721498 四 公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇 公司办公地址 四川省江油市二郎庙镇 邮政编码 621716 公司国际互联网网址 ht t p//www. cement . com. cn 电子信箱: smsn@my- publ i c. sc. cni nf o. net 五 公司选定的信息披露报纸: 中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 四川双马 股票代码 000935 七 其他有关资料 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 4 公司首次注册或变更注册登记日期 地点 1998 年 10 月 20 日 四川省工商行政管理局 1999 年 8 月 3 日 四川省工商行政管理局 2001 年 11 月 5 日 四川省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号 5100001810487 公司税务登记号码 510781709159078 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 四川君和会计师事务所有限责任公司 四川省成都市走马街 59 71 号 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润总额及构成 单位 元 项 目 金 额 利润总额 元 3, 930, 808. 59 净利润 元 7, 462, 020. 14 扣除非经常性损益后的净利润 元 8, 342, 912. 15 主营业务利润 元 95, 519, 519. 97 其他业务利润 元 2, 569, 329. 56 营业利润 元 2, 027, 476. 13 投资收益 元 552, 141. 72 补贴收入 元 2, 665, 954. 93 营业外收支净额 元 - 1, 314, 764. 19 经营活动产生的现金流量净额 元 86, 086, 189. 48 现金及现金等价物净增加额 元 7, 971, 920. 05 说明 扣除的非经常性损益项目如下: 1. 营业外收入 613, 845. 79 元 2. 营业外支出 1, 928, 609. 98 元 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 5 3. 所得税影响- 433, 872. 18 元 合计 - 880, 892. 01 元 二 主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入( 元) 490, 805, 014. 30 441, 423, 248. 91 427, 066, 370. 97 净利润( 元) 7, 462, 020. 14 37, 646, 726. 75 60, 486, 993. 34 总资产( 元) 1, 069, 742, 447. 53 886, 899, 701. 28 831, 036, 665. 21 股东权益 不含少数 股东权益 ( 元) 564, 396, 653. 83 570, 845, 091. 86 554, 497, 872. 59 每股收益( 元/股) 0. 0234 0. 1179 0. 1894 每股净资产( 元) 1. 7670 1. 7872 1. 7360 调整后的每股净资 产( 元/股) 1. 6889 1. 6415 1. 7107 每股经营活动产生 的现金流量净额 0. 2695 0. 2586 0. 1568 净资产收益率( %) 1. 32 6. 59 10. 91 三 按中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则第九 号 规定计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 元 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16. 92 16. 55 0. 2990 0. 2990 营业利润 0. 36 0. 35 0. 0063 0. 0063 净利润 1. 32 1. 29 0. 0234 0. 0234 扣除非经常性损益后的净利润 1. 48 1. 45 0. 0261 0. 0261 四 本年度股东权益变动情况及原因 单位 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 319, 410, 000. 00 319, 410, 000. 00 资本公积 152, 671, 031. 54 5, 254, 141. 83 157, 925, 173. 37 收购湔实公司产生的投资准备 及不再上缴的交通费附加等 盈余公积 29, 761, 438. 32 997, 408. 08 30, 758, 846. 40 从净利润中提取的部份 其中 法定公益金 9, 920, 479. 44 332, 469. 36 10, 252, 948. 80 从净利润中提取的部份 未分配利润 69, 002, 622. 00 7, 462, 020. 14 20, 162, 008. 08 56, 302, 634. 06 增加的部份为本年实现的净利 润 减少的部份为本年提取的盈 余公积及根据 2002 年度股东大 会决议分配的现金股利 股东权益合计 570, 845, 091. 86 13, 713, 570. 05 20, 162, 008. 08 564, 396, 653. 83 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 6 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况表 1 公司股份变动情况表 数量单位 万股 本次变动前 本次变动增减( + - ) 本次变动后 一 未上市流通股份 21501 0 21501 1 发起人股份 21501 0 21501 其中 国家持有股份 21240 0 21240 境内法人持有股份 261 0 261 未上市流通股份合计 21501 0 21501 二 已上市流通股份 10440 0 10440 1 人民币普通股 10440 0 10440 已上市流通股份合计 10440 0 10440 三 股份总数 31941 0 31941 2 股票发行与上市情况 公司股票经中国证券监督管理委员会证监发行字 1999 80 号文批准 于 1999 年 7 月 12 日在深圳证券交易所上网发行, 发行的股票均为人民币普通股 A 股 每股面值 1. 00 元 发行数量为 5800 万股 发行价格为每股 4. 50 元 其中 向社会公众发行的 5220 万股于 1999 年 8 月 24 日上市流通 向证券投资基金定 向配售的 580 万股于 1999 年 10 月 29 日上市流通 公司股票上市后 于 2001 年 5 月送转一次 以 2000 年 12 月 31 日总股本 17745 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股 公积金转增股本 6 股 送 转后公司股份总数为 31941 万股 报告期内 公司股份总数及结构未发生变化 二 股东情况介绍 1 截止 2003 年 12 月 31 日 公司股东总数为 52814 户 2 公司前十名股东持股情况 单位 万股 股东名称 年内 增减 年末持 股数 比例( %) 股份类别 质押 冻 结情况 股东性质 四川双马投资集团有限 公司 0 21240 66. 50 未流通 没有 国家股 成都建材 集团 有限 公司 0 72 0. 225 未流通 没有 法人股 四川矿山机器厂 0 72 0. 225 未流通 没有 法人股 四川广旺能源发展 集 团 有限责任公司 0 63 0. 197 未流通 没有 法人股 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 7 四川省信托投资公司 0 54 0. 169 未流通 未知 法人股 佛山市顺德区网盈电脑 科技有限公司 35. 58 35. 58 0. 11 已流通 未知 公众股 刘淑文 8. 63 25. 21 0. 08 已流通 未知 公众股 张娟 22. 65 22. 65 0. 07 已流通 未知 公众股 王尚好 0 20. 59 0. 06 已流通 未知 公众股 刘淑荣 20. 25 20. 25 0. 06 已流通 未知 公众股 说明 1 四川双马投资集团有限公司属国有独资公司 是本公司的控股股东 所持股份为国家股 是唯一持有 10 以上股份的股东 报告期内 其所持股份 未发生变化并无质押或冻结情况 该公司法定代表人为唐月明 该公司成立于 1979 年 11 月 注册资本为 19240 亿元 经营范围 建材产品的投资 房地产开 发的投资 包装制品的投资 矿石开采的投资 其他项目 金融产品除外 的投 资 2 报告期内控股股东未发生变化 3 前 10 名股东中 四川双马投资集团有限公司与其他股东之间不存在 关联关系 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动 人 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系 也未知其他流通股股东之间是 否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 3 公司前十名流通股股东持股情况 单位 股 股东名称 年末持有流通股数量 持股种类 佛山市顺德区网盈 电脑科技有限公司 355826 A股 刘淑文 252100 A股 张娟 226499 A股 王尚好 205900 A股 刘淑荣 202500 A股 李进华 202100 A股 陈坚强 201486 A股 白国红 180000 A股 蒋秦琴 165600 A股 唐赛琴 164215 A股 说明: 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 8 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 姓名 职务 姓别 年龄 任 期 唐月明 董事长 女 51 岁 2002. 06- 2005. 06 杨兴全 副董事长 男 58 岁 2002. 06- 2005. 06 邵柯夫 董事 总经理 男 44 岁 2002. 06- 2005. 06 张进义 董事 男 47 岁 2002. 06- 2005. 06 陈 伦 董事 副总经理 男 53 岁 2002. 06- 2005. 06 孙华鸿 董事 男 35 岁 2002. 06- 2005. 06 王小权 副总经理 男 35 岁 2003. 05- 2005. 06 吴 坚 独立董事 男 61 岁 2002. 06- 2005. 06 张二美 独立董事 女 62 岁 2002. 06- 2005. 06 戴德富 独立董事 男 63 岁 2003. 06- 2005. 06 齐天义 监事会召集人 男 50 岁 2002. 06- 2005. 06 夏一林 监事 男 46 岁 2002. 06- 2005. 06 谢金华 监事 女 31 岁 2002. 06- 2005. 06 吴朝辉 财务负责人 男 33 岁 2002. 06- 2005. 06 蒲小洪 董事会秘书 男 38 岁 2002. 06- 2005. 06 以上人员均未持有本公司股票 二 董事 监事在股东单位任职情况 董事长唐月明任控股股东单位法定代表人, 董事张进义任控股股东单位总经 理, 监事会召集人任控股股东单位监事会召集人 上述人员任职期间均为三年 三 董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 董事 监事和高级管理人员报酬的确定依据 按四川省 绵阳市有关确定企 业经营管理者收入的有关文件规定 确定以上人员的薪酬 现任董事 监事和高 级管理人员年度报酬总额 包括基本工资 各项奖金 福利 补贴 住房津贴及 其他津贴等 198. 18 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 127. 71 万元 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 9 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 93. 36 万元 董事 监事和高级管 理人员在每个报酬区间的人数 20 万以上 5 人 20 万以下 7 人 不在本公司领 取报酬 津贴的董事 监事有 在股东单位领薪 杨兴全 张进义 齐天义 根据 2001 年度股东大会决议 公司独立董事领取的独立董事津贴为 25000 元 年 独立董事因履行本公司董事职责产生的合理费用由公司按公司董事享受 的标准给予报销外 无其他待遇 四 报告期内 董事 监事和高级管理人员变动情况 报告期内 由于工作变动 董事会免去了孙华鸿的公司副总经理 聘任王小 权为公司副总经理 公司股东大会增补戴德富为独立董事 五 公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司共有员工 2099 人 其中劳务工 86 人 长 期临时工 336 人 招聘人员 43 人 1 专业构成 人数 比例 % 生产人员 1416 84. 44% 销售人员 64 3. 82% 技术人员 68 4. 05% 财务人员 23 1. 37% 行政人员 106 6. 32% 注 未包括劳务工和长期临时工 2 教育程度 人数 比例 % 大专以上 263 15. 68% 中专技校 468 27. 91% 高中 248 14. 79% 高中以下 698 41. 62% 注 未包括劳务工和长期临时工 3 退养职工 136 人 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 10 五 公司治理结构 一 公司治理现状 公司上市以来 严格按照相关法律法规不断完善了公司治理结构 制定 实 施了 股东大会规程 董事会 经理工作细则 监事会工作细则 和 独 立董事制度 , 修改和充实了公司章程 报告期内 为进一步完善法人治理结构 根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 和 上市公司治理准则 的 要求 增补独立董事 1 名 使独立董事人数达到董事会人数的三分之一 报告期内 对照有关上市公司治理结构规范性文件的规定和要求 公司董事 会自查认为 目前公司的治理结构符合基本要求 2004 年度 按照有关强化公 司治理方面的要求 公司将进一步加强董事 监事等高管人员对相关法律法规的学 习 强化公司的规范运作意识 充分发挥股东大会 董事会 监事会 经理层的作用 进一 步提升公司的治理水平 二 独立董事的履职情况 公司三名独立董事均参加了由中国证监会组织的独立董事培训 并取得了结 业证书 报告期内 公司独立董事严格履行职能职责 及时了解公司生产经营管 理情况 按时参加股东大会 董事会 在董事会决策过程中 充分发挥独立董事 作用 切实维护公司及全体股东特别是中小股东的利益 三 本公司与其控股股东在业务 人员 资产 机构 财务的 分开情况 1 业务分开方面 公司拥有独立的产 供 销系统 与控股股东不存在同 业竞争情况 2 人员分开方面 公司董事长与控股股东法定代表人为同一人 董事长与总经理分 设 经理层人员未在控股股东单位中任职 财务人员未在关联公司兼职 公司的劳动 人 事及工资管理独立 3 资产完整方面 公司资产完整 主要的生产系统 辅助生产系统和配套 设施 工业产权 非专利技术等资产全部独立于控股股东 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 11 4 机构分开方面 公司组织机构健全 独立 与控股股东的组织机构之间 不存在领导与被领导关系 公司控股股东依照法定程序参与公司决策 5 财务分开方面 公司财务独立 公司设立了独立的财务部门 建立了独立财务 核算体系 具有规范 独立的财务管理制度 公司独立在银行开户 无与控股股东共用 一个银行帐户的情况 公司独立依法纳税 四 高级管理人员的考评与实施情况 报告期内 为强化对高级管理人员的激励 公司对董事会 监事会和经理 层的主要人员进行了绩效考评 考评内容 对每个人按职能职责和负责的主要工 作 分别设定相应的考评系数 考评方式 量化指标与工作业绩挂钩 非量化指 标采取中层管理人员无记名打分与相互之间背靠背打分相结合 考评结果与其个 人年度奖金挂钩 通过绩效考评 充分调动了上述人员的积极性 为公司完成年 度经营目标打下了良好的基础 六 股东大会简介 报告期内召开了一次股东大会 本公司 2002 年年度股东大会由董事会于 2003 年 5 月 21 日发出召开会议的 通知 2003 年 6 月 25 日在公司本部召开 出席会议的股东及股东代表 4 名 持 有和代表股份 21447 万股 占公司总股本 31941 万股的 67. 15 , 符合 公司法 及本公司章程有关规定 本次大会由公司董事长唐月明女士主持, 会议对各项议 案进行了审议 并以记名投票表决方式逐项通过了如下议案 1 2002 年度董 事会工作报告 2 2002 年度监事会工作报告 3 2002 年度财务工作 报告 4 2002 年利润分配方案 5 关于续聘会计师事务所的议案 6 2002 年度报告及摘要 7 关于增补戴德富为第二届董事会独立董事 的议案 披露于 2003 年 6 月 26 日的 中国证券报 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 12 七 董事会报告 一 报告期内发生或将要发生的重大事项对公司的影响 1 水泥市场竞争激烈 价格下降趋势仍未得到缓解 加上新开工项目不足 以及需求量下降 严重影响了公司经营成果的全面实现 2 煤电涨价幅度较大 增加了水泥制造成本 煤电供应紧张 给水泥生产 的组织带来了困难 二 经营中出现问题与困难及解决方案 报告期内 公司水泥市场的竞争 尤其是价格竞争日趋激烈的局面仍未得到 缓解 进一步加大了市场营销的压力 煤电涨价 煤电供应紧张 直接加大了生 产成本的负担和生产组织的难度 针对问题与困难 公司围绕 以市场为导向 以生产经营为中心 以管理为基础 以效益最大化为目的 的工作指导思想 采 取了以下措施 1 提高营销队伍素质 加大市场开发和市场营销的力度 扩大市场份额 提高市场占有率 市场营销是公司工作的龙头 报告期内 水泥价格低 新开工 项目不足 需求量下降和生产规模扩大 进一步增加了市场营销的压力 为提高 效益 扩大销售潜能 公司加强了营销人员 营销网点 应收帐款 市场信息 市场调研的管理 强化了营销策略和产品结构的调整 加大了市场开发 特别是 周边及农村市场的开发和直销的力度 保证了公司水泥销售量目标的实现 为市 场份额和市场占有率的提高奠定了坚实的基础 报告期 销售水泥与上年相比增 长 24. 42% 2 加强水泥生产的组织与协调 处理好销售与生产的关系 以扩大销售为 中心 努力挖掘生产潜能 报告期内 煤电供应紧张 增加了水泥生产组织的难 度 为保证销售 保证生产 公司加强了用煤用电的组织与协调 强化了工艺 工艺过程和设备的管理 利用一切积极因素组织水泥生产 在一定程度上 缓解 了煤电紧张对水泥生产的影响 保证了公司水泥生产量目标的实现 报告期 生 产水泥与上年相比增长 19. 92% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 13 3 加强成本管理 进一步完善招投标管理制度和消耗 费用控制制度 确 保成本目标的实现 低成本是市场竞争的基础 为不断降低成本费用 公司加强 了招投标制度的管理和招投标的推广 强化了各项消耗定额 部门费用的过程控 制和成本考核机制 在一定程度上缓解了煤电涨价对公司成本的影响 报告期 吨水泥成本与上年相比下降 1. 17% 4 坚持以人为本 强化制度创新 加强管理团队建设 调动全体员工的积 极性 2003 年是公司上市以来最为困难的一年 面对困难 公司以狠抓经营目 标落实为中心 逐步完善了激励与约束机制 调动了各类人员 特别是管理团队 的责任心和积极性 通过公司上下同甘共苦 同心协力 艰苦奋斗 努力弘扬 诚 信 自立 开拓 奉献 的企业精神 保证了公司经营目标的顺利实施 三 公司经营情况 1 公司主营业务范围及其经营状况 1 报告期内公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位 元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润 水泥 458, 261, 428. 61 90, 772, 444. 45 电力 27, 707, 905. 10 3, 830, 656. 95 其他 4, 835, 680. 59 916, 418. 57 合计 490, 805, 014. 30 95, 519, 519. 97 注 公司水泥 电力和其他业务的销售地均为四川省地区 本公司属建材行业 主营业务为水泥的生产和销售 占公司主营业务收入或 主营业务利润 10 以上的经营业务有水泥一项 报告期 水泥实现销售收入 45, 826. 14 万元 占主营业务收入的比例为 93. 37 实现销售成本 36, 470. 02 万元 毛利率 20. 42 水泥业务受销售价格下降和煤电涨价因素影响 盈利 能力下降 2 公司控股子公司的经营情况和业绩 1 绵阳双马水泥制品有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有该公司 54 的股权 该公司注册资本 550 万元 总资产 1, 612. 06 万元 主营 水泥 电杆 水泥管 水泥构件 水泥彩瓦等水泥制品的生产和销售 报告期 实现净 利润 - 76. 08 万元 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 14 2 四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有该公司 59. 62 的股权 该公司 注册资本 3798 万元 总资产 11, 047. 63 万元 主 营 电力生产和销售 报告期 实现净利润 577. 64 万元 3 四川双马新都水泥制造有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有该 公司 99. 24 的股权 该公司 注册资本 3926. 12 万元 总资产 4, 660. 18 万 元 主营 自产自销水泥 报告期 实现净利润 - 318. 65 万元 4 四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有该公 司 51. 14 的股权 该公司 注册资本 1228 万元 总资产 1, 967. 42 万元 主营 批发 零售建筑材料 机电设备和建筑材料的租赁 仓储理货 报告期 实现净利润 42. 44 万元 5 四川双马湔江水泥有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有该公 司 51 的股权 该公司 注册资本 5755. 7428 万元 总资产 16, 631. 15 万元 主营 水泥制品制造 销售 发电 石灰石矿开采 建材经销 报告期 实现净 利润 - 1, 889. 12 万元 6 四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司 本公司持有 该公司 93. 33 的股权 该公司注册资本为 15, 000 万元 其水泥熟料生产规模 经四川省发展计划委员会批准由 124 万吨调整为 155 万吨 正处在建设期当中 主营 水泥的生产和销售 3 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 60. 16 前 五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 17. 57 四 公司投资情况 1 募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目情况或报告期之前募集资金的使用延续 到报告期内的情况 2 非募集资金的使用情况 报告期 石马坝 38 万吨 年水泥粉磨站技改工程项目投入生产 该项目尚 未办理转产手续 四川双马宜宾水泥制造有限公司建设的日产 5000 吨水泥熟料 生产线项目正在进行中 截止报告期末共投入资金 580. 68 万元 2003 年 6 月实 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 15 施完成以 3026 万元受让成都湔江水泥有限责任公司职工股东授权代表蒋志明所 持出资 2473. 34万元和以 274 万元受让成都湔江实业有限公司职工股东授权代表 蒋志明所持出资 224. 4 万元 受让后 本公司分别持有占上述两个公司注册资本 51 的出资 按有关程序 两个公司已进行了合并 成都湔江实业有限公司注销 工作正在办理当中 五 公司财务状况 本年度主要财务指标 单位: 元 项 目 2003 年 2002 年度 增减幅度 总资产 1, 069, 742, 447. 53 886, 899, 701. 28 20. 62 股东权益 564, 396, 653. 83 570, 845, 091. 86 - 1. 13 主营业务利润 95, 519, 519. 97 126, 315, 120. 19 - 24. 38 净利润 7, 462, 020. 14 37, 646, 726. 75 - 80. 18 现金及现金等价物净增加额 7, 971, 920. 05 8, 695, 957. 31 - 8. 33 六 生产经营环境以及宏观政策变化对公司的影响 报告期内 水泥市场价格竞争激烈 价格下降趋势仍未得到缓解 新开工项 目不足 需求下降以及煤电涨价致使公司经济效益大幅下滑 2004 年 公司将 采取一切措施加强成本管理 强化市场营销 努力开发市场 发挥规模优势 扩 大市场份额 提高市场占有率 七 新年度业务发展计划 1 坚持 以市场为导向 以生产经营为中心 以管理为基础 以效益最大 化为目的 的工作指导思想 2 狠抓落实 采取一切措施完成生产销售目标 生产水泥 265 万吨 销售 水泥 263. 5 万吨 3 确保四川双马宜宾水泥制造有限公司日产 5000 吨水泥熟料生产线项目在 年内投入试生产 4 狠抓市场营销工作 强化市场建设 灵活营销策略 巩固和加强主市场 进一步加大周边及农村市场的开发和直销的力度 扩大市份额和提高市场占有 率 5 以销售为中心 积极 科学 高效地组织水泥生产 正确处理生产与销 售的关系 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 16 6 强化成本管理 严格招投标制度和招投标的推广 加强各项消耗定额 部门费用的管理 控制和考核 努力降低成本 提高市场竞争力 7 围绕目标 进一步完善激励与约束机制 充分发挥管理团队和各类人才 积极性和创造性 确保公司重大决策的贯彻实施 8 加强思想政治工作和企业文化建设 发挥 诚信 自立 开拓 奉献 的企业精神和艰苦奋斗的优良传统 造就一支敢于拼搏 敢于奉献的职工团队 推动公司各项工作顺利开展 八 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会会议情况及决议内容 1 2003 年 3 月 26 日 第二届董事会召开第六次会议 会议审议通过了 2002 年度董事会工作报告 2002 年度财务工作报告 2002 年利润分 配方案 关于续聘会计师事务所的议案 2002 年度报告及摘要 关 于受让成都湔江水泥有限责任公司职工股东授权代表蒋志明所持出资的议案 和 关于受让成都湔江实业有限公司职工股东授权代表蒋志明所持出资的议案 2 2003 年 4 月 16 日 第二届董事会召开第七次会议 会议审议通过了 通过了二 00 三年一季度报告 3 2003 年 5 月 20 日 第二届董事会召开第八次会议 会议审议通过了 关于聘免公司副总经理的议案 关于增补戴德富为第二届董事会独立董事 的议案 4 2003 年 8 月 18 日 第二届董事会召开第九次会议 会议审议通过了 2003 年半年度报告及摘要 5 2003 年 9 月 23 日 第二届董事会召开第十次会议 会议审议通过了 关于为四川双马宜宾水泥制造有限公司在中国农业银行珙县支行贷款肆仟万 元人民币提供保证担保的议案 6 2003 年 10 月 21 日 第二届董事会召开第十一次会议 会议审议通 过了 2003 年三季度报告 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事会严格执行股东大会决议 2002 年度股东大会通过的 派送红利方案 已于 2003 年 8 月底实施 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 17 九 2003 年度利润分配预案 公司 2003 年度利润分配预案 公司 2003 年度实现净利润 7, 462, 020. 14 元 每股税后利润 0. 0234 元 按 10%提取法定公积金 664, 938. 72 元 按 5%提取法定 公益金 332, 469. 36 元 当年可供股东分配利润 6, 464, 612. 06元 加上 2002 年 度结转未分配利润 69, 002, 622. 00 减去 2003 年 8 月按 2002 年度股东大会利润 分配方案决议实施的派现 19, 164, 600 元 累计可供股东分配的利润为 56, 302, 634. 06 元 经公司二届十三次董事会审议 考虑到公司发展需要和股东 的长远利益 本年度拟不分配不转增 本预案须经二 00 三年度股东大会审议通 过 十 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 关于四川双马水泥股份有限公司控股大股东及 关联方占用资金问题及违规担保问题专项说明 君和专项 2004 2008 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了四川双马水泥股份有限公司 以下简称 贵公司 2003 年年度会计报表 按照证监发 2003 56 号 关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 要求 根据 中国注册会计师 独立审计准则 及 企业会计准则 企业会计制度 的有关规定 现就贵公 司大股东及关联方占用资金问题及违规担保问题出具如下意见 一 关联方关系( 仅列示大股东及其他关联方) 单位名称 与贵公司关系 四川双马投资集团有限公司 母公司 四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制 四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制 四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制 二 关联单位往来余额 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 18 关联单位名称 项目 本期期末金 额 占本期全部 余额比例% 上年同期期 末数 占上年全部 余额比例% 其他应付款 50,800,109.24 66.83 17,692,979.29 42.54 四川双马投资 集团有限公司 [注 1] 应付账款 27,253,792.03 23.40 8,789,215.99 12.47 其他应收款 9,850.00 0.02 941,521.36 1.95 四川双马绵阳 新材料有限公 司[注 2] 应收账款 103,865.66 0.08 43,846.00 0.05 其他应付款 31,714.00 0.04 49,777.00 0.12 四川双马绵阳 汽贸农机有限 公司[注 3] 预付账款 215,880.14 5.93 388,789.98 4.22 应收账款 803,509.00 0.95 四川双马双三 建材股份有限 公司[注 4] 其他应收款 1,374,244.26 3.33 83,715.00 0.17 注 1 贵公司与四川双马投资集团有限公司发生的关联交易主要是 四川双 马投资集团有限公司向贵公司提供矿石及综合服务 应付帐款余额系正常结算 应付采购货款 其他应付款余额系正常资金往来余额 注 2 贵公司与四川双马绵阳新材料有限公司发生的关联交易主要是 该公 司在建设期间向贵公司零星采购水泥 应收账款余额系正常经营性往来 其他 应收款系正常往来款项余额 注 3 贵公司与四川双马绵阳汽贸农机有限公司发生的关联交易主要是 贵 公司通过招标方式向该公司零星采购配件 辅材 预付帐款余额系正常经营性 采购预付款项 注 4 贵公司与四川双马双三建材股份有限公司往来余额形成的原因是 本 公司控股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司与该公司正常的往来款项余 额 三 未发现贵公司以有偿或无偿地拆借公司的资金 通过银行或非银行金 融机构提供委托贷款 委托进行投资活动 开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票 代偿还债务等方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使 用的情形 四 未发现贵公司及其控股子公司为控股股东及其控股股东所属企业提供 担保的情况 此外 我们发现贵公司及其控股子公司为非控股股东及其控股股东所属企业 提供担保的情况如下 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 19 1 贵公司 2003 年 4 月 30 日收购拥有 51. 00%股权的四川双马湔江水泥有限 公司于 2001 年 7 月 15 日为中国煤炭综合利用集团公司彭州草坝煤矸石发电厂 借款 3200 万元提供担保 但保期限至 2006 年 1 月 28 日 2 四川双马湔江水泥有限公司于 2001 年 贵公司收购前 为其控股子公 司四川双马彭西电力有限公司向银行借款 3600 万元提供了担保 3 贵公司 2003 年 9 月经董事会批准 为控股子公司四川双马宜宾水泥制 造有限公司借款 4, 000. 00 万元提供担保 实际借款 2, 000. 00 万元 借款期限 2003 年 9 月 30 日至 2008 年 9 月 30 日 借款年利率 5. 58% 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 尹淑萍 中国 四川 成都 中国注册会计师 王文春 报告日期 二 00 四年三月二十二日 十一 独立董事对公司累计和当期对外担保情况和执行 56 号 文件 的专项说明意见及独立意见 根据证监发 2003 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知 的精神 我们本着实事求是的态度 对四川双马水 泥股份公司对外担保情况进行了认真的核查和落实 现就有关问题说明如下 经我们审慎查验 公司严格遵守 上市规则 公司章程 的有关规定 规范公司对外担保行为 严格控制对外担保的风险 至今没有为控股股东和本公 司持股在 50 以下的其他关联方 任何非法人单位或个人提供担保 控股股东 也未强制公司为他人提供担保 八 监事会报告 2003 年 监事会依照法律 法规以及公司章程的有关规定 为保障股东权益 公 司利益和员工的合法权益不受侵犯 忠实履行了监督职能 依法行使了监督权 一 报告期内共召开 2 次监事会议 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 20 1 2003 年 3 月 26 日 第二届监事会召开第三次会议 审议通过了 2002 年度监事会工作报告 2002 年度财务工作报告 2002 年度利润分配预案 监事会独立意见 ― 2 2003 年 8 月 18 日 第二届监事会召开第四次会议 审议通过了 2003 年 半年度报告及摘要 二 公司监事会对以下事项发表独立意见 1 公司在资产 人员 业务 机构 财务上实行了 五分开 建立有完善 的内部控制制度 公司决策程序符合 公司法 及 公司章程 的规定 董事 经理在担任公司职务时未发现有违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行 为 2 公司财务结构合理 财务状况良好 四川君和会计师事务所有限责任公司 为公司出具的 2003 年度财务审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果 3 公司收购股权交易价格合理 没有发现内幕交易和损害部分股东的权益 或造成公司资产流失的情况发生 4 公司关联交易公平 定价依据充分 没有损害本公司利益 九 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司无重大收购资产情况 三 重大关联交易事项 1 关联方 存在控制关系关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集团有限公司 ( 以下简称集团公司) 四 川 江 油 市 二郎庙镇 矿石开采 主要发起人 国有 唐月明 2 存在控制关系的关联方注册资本及其变化( 单位 万元) 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 集团公司 19, 240. 00 19, 240. 00 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化( 单位 万股) 年初数 本期增加 本期减少 期末数 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 21 企业名称 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 集团公司 21240 66. 50 21240 66. 50 4 交易内容 交易金额 占同类交易金额的比例 企业名称 交易内容 2003 年度交易金额( 元) 占同类交易比例 集团公司 本公司购买矿石 23, 646, 526. 57 99. 10% 集团公司 本公司接受综合服务 2, 793, 689. 54 100% 5 关联交易的定价原则 交易价格 有效期限及结算方式 本公司与集团公司签订的 原料供应协议 和 综合服务协议 两项关 联交易经本公司 2001 年第二次临时股东大会批准 ( 1) 原料供应协议 : 集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破 碎的石灰石 最终供应价格由双方协商确定 在同等质量 同等批量的条件下 本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠 集团公司承诺提供的原料 价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件 暂定价为 14 元 吨( 不含加工费) 市场参考价为 17. 29 元 2002 年 7 月 1 日以后 实际执行 价为 12. 5 元/吨 ( 2) 综合服务协议 : 集团公司向本公司提供的后勤服务 按照市场经济原 则实行有偿服务 费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行 无国家定价的 比照当地该项服务的市场价格执行 既无国家定价又无市场价格的则按成本加 5%的利润构成 上述交易协议的约定双方可根据实际情况 本着平等互利的原则 对合同的 价款进行调整 两项关联交易有效期限 协议的有效期按年计算 根据各方就协议有效期 达成的补充协议 自股东大会批准之日起计算 如一方要求变更或终止协议 应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方 如双方均未在规定时间内提出 变更或终止协议的要求 则协议有效期自动延长一个年度 依次类推 两项关联 交易协议条款的一般性修改 以及协议效力的延长和终止 经股东大会授权 由 公司总经理决定 但两项关联交易协议的交易项目 定价原则 付款方式 质量 标准或服务标准等主要条款发生显著变化 必须提请股东大会重新审议 上述交易的结算方式为每月底前结算一次 并在次月底前付清帐款 6 关联交易的必要性 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 22 ( 1) 由于本公司自身无矿石资源 生产所需的石灰石矿石原料 全部需要外 购以满足水泥的生产 集团公司拥有储量丰富 质量较好的矿石资源 能够为本 公司提供稳定合格的石灰石矿石原料 ( 2) 本公司从专业化生产角度出发 按照国家关于剥离非生产经营性资产的 要求 没有保留后勤服务设施和人员 而集团公司保留有完善的环卫 生活 绿 化 安全保卫 文化娱乐 医疗等方面的服务设施 配备有专业人员 能够为本 公司提供优质服务 7 关联单位往来款项 企业名称 2003 年 12 月 31 日 集团公司 其他应付款 50, 800, 109. 24 元 应付帐款 27, 253, 792. 03 元 四 重大合同及履行情况 1 公司无托管 承包 租赁其它公司资产或其它公司托管 承包 租赁本 公司资产的情况 2 公司无重大担保情况 3 公司无委托他人进行现金资产管理事项 4 无其他重大合同事项 五 承诺事项 公司董事会承诺在二 00 二年度进行利润分配一次 分配比例在 30 以上 该承诺事项已于 2003 年 8 月履行完毕 六 报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司对 2003 年财务结算进行审计 报告年度内支付给该会计事师务所的报 酬为 36 万元 其中定期报告审计费用为 30 万元 其他审计费用为 6 万元 四川君和会计师事务所有限责任公司已经为本公司提供了包括 本报告期在内的 5 个会计年度的审计服务 七 报告期内公司 公司董事会及董事无受监管部门处罚的情 形 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 23 八 其它重要事项 2000 年 7 月 经四川省地方税务局川地税函[ 2000] 211 号 关于同意四川 双马水泥股份有限公司技改国产设备投资抵免企业所得税的批复 批准同意本公 司国产设备投资额的 40%即 15, 214, 078. 25 元抵免企业所得税 2003 年 10 月 经四川省地方税务局 绵阳市地方税务局 江油市地方税务局批准抵免 2001 年 度企业所得税 10, 352, 124. 86 元 由于 2000 年度已抵免 1, 274, 391. 69 元 2001 年度实际抵免 9, 077, 733. 17 元 2002 年度抵免 4, 861, 953. 39 元 本公司根 据上述批准文件对以前年度所得税额进行了追溯调整 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 24 十 财务报告 审 计 报 告 君和审( 2004) 第 2038 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司 以下简称“贵公司” 2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表 2003 年度的利润表及合并利润 表和 2003 年度的现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信 会计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 合并财务状况 2003 年度的经营成果及合并经营成果和 2003 年度的现金流量及 合并现金流量 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 尹淑萍 中国 四川 成都 中国注册会计师 王文春 报告日期 2004 年 3 月 22 日 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 25 资 产 负 债 表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位 元 年末数 年初数 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 61,016,346.79 32,263,436.16 53,044,426.74 27,863,079.98 短期投资 应收票据 5.2 30,322,274.65 23,481,787.04 8,015,772.00 4,180,000.00 应收股利 297,000.00 337,786.04 应收利息 应收帐款 5.3 119,521,506.27 92,910,307.47 80,229,677.86 61,422,610.90 其他应收款 5.4 38,172,685.15 7,064,591.95 45,604,806.63 11,204,572.75 预付帐款 5.5 3,637,758.54 1,442,273.73 7,628,361.17 5,419,165.29 应收补贴款 存 货 5.6 51,751,494.81 31,963,824.42 57,867,253.13 46,553,096.40 待摊费用 5.7 1,044,051.40 699,291.56 1,704,331.00 1,336,189.02 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 305,466,117.61 190,122,512.33 254,094,628.53 158,316,500.38 长期投资: 长期股权投资 5.8 47,417,063.17 279,081,855.42 34,056,558.42 260,603,551.90 长期债权投资 长期投资合计 47,417,063.17 279,081,855.42 34,056,558.42 260,603,551.90 固定资产: 固定资产原价 5.9 1,107,567,664.18 745,125,102.12 848,472,978.34 738,472,024.40 减 累计折旧 5.9 496,181,787.87 312,234,441.29 322,076,345.95 276,059,085.60 固定资产净值 611,385,876.31 432,890,660.83 526,396,632.39 462,412,938.80 减 固定资产减值准备 5.9 2,511,657.79 70,693.60 127,722.63 70,693.60 固定资产净额 608,874,218.52 432,819,967.23 526,268,909.76 462,342,245.20 工程物资 5.10 13,554,410.17 65,216.33 2,769,985.10 30,160.29 在建工程 5.11 10,339,998.31 4,499,396.36 10,264,776.29 6,740,560.80 固定资产清理 固定资产合计 632,768,627.00 437,384,579.92 539,303,671.15 469,112,966.29 无形资产及其他资产: 无形资产 5.12 81,599,532.90 23,386,200.10 55,757,937.44 23,902,038.02 长期待摊费用 5.13 2,491,106.85 379,856.64 3,686,905.74 435,536.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 84,090,639.75 23,766,056.74 59,444,843.18 24,337,574.66 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 1,069,742,447.53 930,355,004.41 886,899,701.28 912,370,593.23 法定代表人:唐月明 财务负责人:吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 26 资 产 负 债 表( 续) 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位 元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 5.14 83,850,000.00 40,000,000.00 90,150,000.00 71,000,000.00 应付票据 4,244,825.40 4,244,825.40 应付帐款 5.15 116,446,469.53 83,792,115.91 70,461,847.51 68,853,560.32 预收帐款 5.16 12,618,450.26 8,471,946.16 7,863,582.48 6,173,379.83 应付工资 5.17 14,352,168.53 12,282,480.05 29,304,223.96 28,250,144.56 应付福利费 8,157,262.69 4,176,079.61 6,870,941.28 5,514,948.03 应付股利 5.18 6,763,903.33 6,601,756.55 应交税金 5.19 -4,570,209.39 -6,841,277.08 -6,751,535.86 -7,320,359.87 其他应交款 5.20 461,614.95 429,905.95 3,419,625.47 3,383,012.19 其他应付款 5.21 76,013,946.02 187,419,769.85 41,589,800.73 163,391,932.95 预提费用 5.22 5,129,107.84 3,582,871.01 1,419,374.97 4,834.88 预计负债 一年内到期长期负债 5.23 56,236,685.34 9,436,685.34 其他流动负债 流动负债合计 379,704,224.50 337,558,716.86 260,366,302.43 339,251,452.89 长期负债: 长期借款 5.24 62,587,935.15 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.25 550,412.59 796,594.47 专项应付款 5.26 280,000.00 其他长期负债 5.27 1,573,918.25 3,061,781.87 3,061,781.87 长期负债合计 64,992,265.99 30,000,000.00 3,858,376.34 3,061,781.87 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 444,696,490.49 367,558,716.86 264,224,678.77 342,313,234.76 少数股东权益 60,649,303.21 51,829,930.65 股东权益: 股本 5.28 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 减 已归还投资 股本净额 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 5.29 157,925,173.37 157,925,173.37 152,671,031.54 152,671,031.54 盈余公积 5.30 30,758,846.40 30,758,846.40 29,761,438.32 29,761,438.32 其中:法定公益金 5.30 10,252,948.80 10,252,948.80 9,920,479.44 9,920,479.44 未分配利润 5.31 56,302,634.06 54,702,267.78 69,002,622.00 68,214,888.61 其中 现金股利 19,164,600.00 19,164,600.00 股东权益合计 564,396,653.83 562,796,287.55 570,845,091.86 570,057,358.47 负债及股东权益总计 1,069,742,447.53 930,355,004.41 886,899,701.28 912,370,593.23 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 27 利 润 表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一 主营业务收入 5.32 490,805,014.30 418,036,419.91 441,423,248.91 397,325,633.92 减 主营业务成本 5.32 392,347,748.18 329,626,433.89 311,570,830.99 296,976,254.21 主营业务税金及附加 5.33 2,937,746.15 2,447,190.06 3,537,297.73 3,124,515.92 三 主营业务利润 95,519,519.97 85,962,795.96 126,315,120.19 97,224,863.79 加 其他业务利润 5.34 2,569,329.56 1,206,948.41 177,346.23 -145,804.48 减 营业费用 38,183,861.28 31,371,612.84 34,175,763.61 24,923,831.05 管理费用 5.35 50,820,910.27 31,571,205.10 37,692,141.92 25,369,211.10 财务费用 5.36 7,056,601.85 2,058,436.55 1,165,460.72 -76,582.00 三 营 业 利 润 2,027,476.13 22,168,489.88 53,459,100.17 46,862,599.16 加 投资收益 5.37 552,141.72 -14,375,058.32 -1,846,637.80 882,500.96 补贴收入 5.38 2,665,954.93 营业外收入 5.39 613,845.79 515,699.55 107,762.30 69,061.69 减 营业外支出 5.40 1,928,609.98 103,144.00 371,205.76 133,918.07 四 利 润 总 额 3,930,808.59 8,205,987.11 51,349,018.91 47,680,243.74 减 所得税 5.41 3,424,621.87 1,556,599.86 11,739,687.66 10,009,755.27 少数股东损益 -6,955,833.42 1,962,604.50 未确认投资损失 五 净 利 润 7,462,020.14 6,649,387.25 37,646,726.75 37,670,488.47 补充资料 1 出售 处置部门或投资单位所得 收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 的 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 的 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 28 利润分配表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一 净 利 润 7,462,020.14 6,649,387.25 37,646,726.75 37,670,488.47 加 年初未分配利润 69,002,622.00 68,214,888.61 59,365,168.52 58,553,673.41 其他转入 减 其他 二 可供分配的利润 76,464,642.14 74,864,275.86 97,011,895.27 96,224,161.88 减 提取法定盈余公积 664,938.72 664,938.72 3,767,048.85 3,767,048.85 提取法定公益金 332,469.36 332,469.36 1,883,524.42 1,883,524.42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供投资者分配利润 75,467,234.06 73,866,867.78 91,361,322.00 90,573,588.61 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,164,600.00 19,164,600.00 22,358,700.00 22,358,700.00 转作股本的普通股股利 四 未 分 配 利 润 56,302,634.06 54,702,267.78 69,002,622.00 68,214,888.61 附表 净资产收益率 % 每股收益 元 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.92 16.55 0.2990 0.2990 营业利润 0.36 0.35 0.0063 0.0063 净利润 1.32 1.29 0.0234 0.0234 扣除非经常性损益后的净利润 1.48 1.45 0.0261 0.0261 法定代表人:唐月明 财务负责人:吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 29 现金流量表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 576,414,177.23 457,390,836.75 543,972,205.61 481,202,480.59 收到的税费返还 3,407,286.50 收到的其他与经营活动有关的现金 5,236,594.47 2,036,904.80 5,626,184.34 4,280,000.00 现金流入小计 585,058,058.20 459,427,741.55 549,598,389.95 485,482,480.59 购买商品 接受劳务支付的现金 360,500,268.22 298,688,629.63 353,386,383.58 335,246,735.73 支付给职工以及为职工支付的现金 64,840,055.78 47,630,580.22 34,933,978.00 27,097,088.98 支付的各项税费 45,705,696.21 32,920,811.10 57,967,175.46 50,498,690.03 支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 27,925,848.51 9,665,794.32 20,695,717.42 9,403,399.20 现金流出小计 498,971,868.72 388,905,815.27 466,983,254.46 422,245,913.94 经营活动产生的现金流量净额 86,086,189.48 70,521,926.28 82,615,135.49 63,236,566.65 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 200,000.00 2,264,320.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 400,000.00 400,000.00 34,600.00 2,262,683.56 收到的其他与投资活动有关的现金 248,985.21 109,585.21 现金流入小计 848,985.21 709,585.21 34,600.00 4,527,003.56 购建固定资产 无形资产和其他长期资 产所支付的现金 41,564,033.69 13,233,589.36 57,411,816.17 40,800,931.44 投资所支付的现金 30,350,701.35 33,010,000.00 8,000,000.00 20,970,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 42,400.00 现金流出小计 71,957,135.04 46,243,589.36 65,411,816.17 61,770,931.44 投资活动产生的现金流量净额 -71,108,149.83 -45,534,004.15 -65,377,216.17 -57,243,927.88 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 257,536.29 10,911,834.00 借款所收到的现金 129,000,000.00 95,000,000.00 304,000,000.00 271,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 22,812,459.20 4,319,768.98 现金流入小计 152,069,995.49 95,000,000.00 319,231,602.98 271,000,000.00 偿还债务所支付的现金 128,479,000.00 96,000,000.00 301,476,645.00 260,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 30,597,115.09 19,587,565.95 26,139,175.14 22,753,175.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 157,744.85 现金流出小计 159,076,115.09 115,587,565.95 327,773,564.99 282,753,175.81 筹资活动产生的现金流量净额 -7,006,119.60 -20,587,565.95 -8,541,962.01 -11,753,175.81 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加额 7,971,920.05 4,400,356.18 8,695,957.31 -5,760,537.04 法定代表人:唐月明 财务负责人:吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 30 现金流量表补充资料 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 2003 年度 2002 年 度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 7,462,020.14 6,649,387.25 37,646,726.75 37,670,488.47 加:少数股东损益 -6,955,833.42 1,962,604.50 计提的资产减值准备 6,593,210.09 2,065,677.37 -1,392,404.42 -2,535,263.55 固定资产折旧 50,602,242.35 38,631,521.11 38,846,377.20 35,970,100.63 无形资产摊销 2,437,212.59 515,837.92 989,491.28 546,695.20 长期待摊费用摊销 1,304,298.27 55,680.00 1,294,179.36 55,680.00 待摊费用减少(减:增加) 660,279.60 636,897.46 -374,033.73 -396,594.63 预提费用增加(减:减少) 3,709,732.87 3,578,036.13 -290,250.93 -57,836.26 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产的损失 减:收益 -52,407.47 -130,617.00 -56,561.33 -26,706.93 固定资产报废损失 153,895.25 财务费用 7,056,601.85 2,058,436.55 1,165,460.72 -76,582.00 投资损失 减:收益 -552,141.72 14,375,058.32 596,637.80 -882,500.96 递延税款贷项 减:借项 存货的减少 减:增加 6,115,758.32 14,232,430.18 -19,981,595.05 -18,256,974.50 经营性应收项目的减少 减:增加 -59,955,946.10 -50,323,534.53 7,795,747.44 3,442,421.39 经营性应付项目的增加 减:减少 67,661,162.11 38,177,115.52 14,258,860.65 7,783,639.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 86,086,189.48 70,521,926.28 82,615,135.49 63,236,566.65 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 61,016,346.79 32,263,436.16 53,044,426.74 27,863,079.98 减 现金的期初余额 53,044,426.74 27,863,079.98 44,348,469.43 33,623,617.02 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,971,920.05 4,400,356.18 8,695,957.31 -5,760,537.04 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 31 资产减值准备明细表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出数 年末余额 一 坏账准备合计 7,400,239.75 3,527,087.79 10,927,327.54 其中 应收账款 4,745,991.75 3,112,482.83 7,858,474.58 其他应收款 2,654,248.00 414,604.96 3,068,852.96 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 339,173.35 682,187.14 1,021,360.49 其中 库存商品 325,345.34 325,345.34 原材料 339,173.35 356,841.80 696,015.15 四 长期投资减值准备合计 1,125,000.00 1,125,000.00 其中 长期股权投资 1,125,000.00 1,125,000.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 127,722.63 2,383,935.16 2,511,657.79 其中 房屋 建筑物 57,029.03 57,029.03 机器设备 70,693.60 2,383,935.16 2,454,628.76 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 32 所有者权益 或股东权益 增减变动表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 本年数 上年数 一 实 收 资 本 或股本 年初余额 319,410,000.00 319,410,000.00 本年增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 或股本 本年减少数 年末余额 319,410,000.00 319,410,000.00 二 资 本 公 积 年初余额 152,671,031.54 151,611,839.02 本年增加数 5,254,141.83 1,059,192.52 其中 资本 或股本 溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,758,556.31 1,059,192.52 关联交易价差 775,557.53 外币资本折算差额 其他资本公积 2,720,027.99 本年减少数 其中 转增资本 或股本 年末余额 157,925,173.37 152,671,031.54 三 法 定 和 任 意 盈 余 公 积 年初余额 19,840,958.88 16,073,910.03 本年增加数 664,938.72 3,767,048.85 其中 从净利润中提取数 664,938.72 3,767,048.85 其中 法定盈余公积 664,938.72 3,767,048.85 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中 弥补亏损 转增资本 或股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 20,505,897.60 19,840,958.88 其中 法定盈余公积 20,505,897.60 19,840,958.88 储备基金 企业发展基金 四 法 定 公 益 金 年初余额 9,920,479.44 8,036,955.02 本年增加数 332,469.36 1,883,524.42 其中 从净利润中提取数 332,469.36 1,883,524.42 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 10,252,948.80 9,920,479.44 五 未 分 配 利 润 年初未分配利润 69,002,622.00 59,365,168.52 本年净利润 净亏损以“ —”号填列 7,462,020.14 37,646,726.75 本年利润分配 20,162,008.08 28,009,273.27 年末未分配利润 未弥补亏损以“ —”号填列 56,302,634.06 69,002,622.00 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 33 应交增值税明细表 编制单位 四川双马水泥股份有限公司 2003 年度 单位 元 本年累计数 项 目 合并数 母公司 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 - 号填列 -314,931.05 -314,931.05 2 销项税额 104,787,241.88 85,492,955.81 出口退税 进项税额转出 334,489.84 243,383.16 转出多交增值税 3 进项税额 66,757,748.34 54,594,664.68 已交税金 34,238,042.99 28,232,815.84 减免税款 337,260.02 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 3,473,749.32 2,593,927.40 4 期末未抵扣数(以 - 号填列 二 未交增值税 1 年初未交数(多交数以 - 号填列 3,035,537.18 2,719,704.86 2 本期转入数(多交数以 - 号填列 38,026,723.36 31,141,674.29 3 本期已交数 34,238,042.99 28,232,815.84 4 期末未交数(多交数以 - 号填列 6,824,217.55 5,628,563.31 法定代表人:唐月明 财务负责人:吴朝辉 会计机构负责人: 吴朝辉 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 34 四川双马水泥股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日---2003 年 12 月 31 日 附注 1 公司简介 四川双马水泥股份有限公司( 以下简称本公司) 是以四川双马水泥( 集团) 有限公司为 主 由四川双马水泥( 集团) 有限公司与成都市建筑材料总公司 四川矿山机器厂 广旺矿 务局 四川省信托投资公司共同发起 经四川省人民政府以川府函( 1998) 505 号文批准 于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公司 主发起人四川双马水泥( 集团) 有限公司前身为江 油水泥厂 始建于 1956 年 是我国一五期间 156 个重点建设项目之一 是国家大型水泥生 产基地 1996 年 12 月经四川省现代企业制度试点工作领导小组批准 将四川省江油水泥厂 改组为国有独资的四川双马水泥( 集团) 有限公司 2002 年 6 月更名为四川双马投资集团有 限公司 以下简称 双马集团公司 本公司成立时股本为 11, 945 万元 1999 年 7 月 12 日 经中国证监会证监发字 1999 80 号文批准 本公司向社会公开发行 A 股股票 5, 800 万股 公开发行股票后股本变更为 17, 745 万股 根据 2000 年度股东大会决议 本公司于 2001 年 5 月 30 日实施每 10 股送 2 股并用资 本公积每 10 股转增 6 股的分配方案 送转后本公司股本由 17, 745 万股变更为 31, 941万股 其中国家股 21, 240 万股 法人股 261 万股 社会公众股 10, 440 万股 本公司主要从事水泥生产和销售 下属的四川双马电力股份有限公司主要经营水利发 电业务 四川双马新都水泥制造有限公司主要从事水泥加工和销售业务 绵阳双马水泥制 品有限公司主要从事彩瓦 水泥电杆等的生产和销售 四川双马建工物资有限公司主要从 事仓储 水泥销售 四川双马宜宾水泥制造有限公司主要从事水泥及其制品的制造和销售 四川双马湔江水泥有限公司主要从事水泥制品制造 销售 发电 石灰石矿开采 建材经 销 附注 2 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 公司执行的会计制度: 本公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度: 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 35 本公司以人民币为记账本位币 4 记账原则和计价基础: 本公司采用权责发生制为记账原则 各项资产以取得时的实际成本为计价基础 5 外币业务核算方法: 本公司以人民币为记账本位币 当外币业务发生时 采用业务发生当日外汇牌价中间 价为折算汇率进行折算 期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整 差 额计入当期损益 6 现金等价物的确定标准: 本公司将所持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小 的投资等视为现金等价物 7 短期投资的核算方法: 短期投资 按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账 短期投资持有期间所收到的股利 利息等收益不确认投资收益 作为冲减投资成本处理 出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利 利息等后的余额 作为投资收益或损失 计入当期损益 期末短期投资按成本与市价孰低计价 并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价 准备 对占整个短期投资 10%及以上的项目 按单项投资为基础计提跌价损失准备 8 坏账核算方法: ( 1) . 本公司坏账核算采用备抵法 按期末应收款项余额的 5. 5%计提坏账准备 对有确 凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时 将提高计提坏账准备的比例 ( 2) . 坏账确认标准 A 债务人失踪 死亡 撤销或破产 以其财产清偿后尚不能收回的部分 B 账龄在三年以上 债务单位资不抵债 现金流量严重不足 确有证据表明不能收回 9 存货核算方法: ( 1) . 本公司存货包括原材料 燃料 包装物 低值易耗品 在制品 自制半成品 产 成品 ( 2) . 核算方法 原材料 燃料 包装物 低值易耗品的购入与发出按计划成本核算, 实 际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异" 月末按分类材料成本差异率计算出发出材 料应分摊的差异, 将发出材料成本调整为实际成本 在制品 自制半成品 产成品按实际成 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 36 本进行核算, 发出按加权平均法计价, 低值易耗品领用时按一次摊销法摊销( 成批领用 列入 待摊费用分期摊销) ( 3) . 期末采用成本与可变现净值孰低法 按存货类别分别计提存货跌价准备 10 长期投资的核算方法: ( 1) . 长期股权投资计价及收益确认方法 按投资时实际支付的价款或评估 协议确定 的价值记账 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上 或虽投 资不足 20%但有重大影响 采用权益法核算 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%以下 或虽占 20%或 20%以上 但不具有重大影响 采用成本法核算 对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 50% 不含 50% 以上时 按权益法核算并编制合并会计 报表 ( 2) . 长期股权投资差额 本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本 与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额 作为股权投资差额处理 对初始投资成 本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额 记入资本公积 对初始投资成本超 过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额按 5 年期摊销 ( 3) . 长期债权投资的计价 按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利 息 ( 4) . 长期投资的减值准备的计提 期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶 化等原因 导致其可收回金额低于长期投资的账面价值 并且这种降低价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额 计提长期投资 减值准备 计入当期损益 11 委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托金额入账 期末按规定利率确认利息收入 当计提的利息到付息 期不能收回的 停止计提利息 并冲回原已计提的利息 期末时 按委托贷款本金与可收 回金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 计提减值准备 12 固定资产及累计折旧: ( 1) . 本公司固定资产标准为: 使用年限在一年以上的房屋建筑物 机器设备 运输工具 以及其他与生产经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位 价值在 2000 元以上且使用年限在 2 年以上的亦列入固定资产核算 ( 2) . 固定资产按取得时的实际成本计价 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 37 ( 3) . 固定资产折旧采用直线法平均计算 并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值 ( 原值的 3%) 确定其折旧率 分类折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40 2. 43% 通用设备 12 8. 08% 专用设备 12 8. 08% 运输设备 8 12. 13% 其他设备 6 16. 17% 企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账 面价值的差额 计提固定资产减值准备 预计未来可收回金额通常按照公允价值确定 公允 价值可采用现行市场价格 重置成本 可实现净值 评估价值 现值等确定 账面价值是指 该固定资产的账面净值 即原始价值减去累计折旧后的余额 在资产负债表中 固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映 对存在下列情况之一的固定资产 全额计提减值准备 ( 一) 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 ( 二) 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 ( 三) 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 ( 四) 已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 ( 五) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 企业每年年度终了 对各项固定资产进行全面检查 并根据谨慎性原则的要求 合理 地预计各项资产可能发生的损失 对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备 如果由于 市价持续下跌或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因 导致其可收回金额低于其账面价值的 企业也相应计提固定资产减值准备 本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提 企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额 按其差额补提减值准备 如果低于已提资产减值准备的账面余额 按其差额冲回多提的资产 减值准备 但冲减的资产减值准备 仅限于已计提的资产减值准备的账面余额 实际发生的 资产损失 冲减已提的减值准备 已确认并转销的资产损失 如果以后又收回 相应调整已计提的资产减值准备 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 38 处置已经计提减值准备的各项资产 以及债务重组 非货币性交易 以应收款项进行 交换等 同时结转已计提的减值准备 13 在建工程核算方法: 在建工程以实际成本计价 工程成本包括前期工程费用 工程直接成本 直接施工管 理费 在建工程完工并交付使用时转入固定资产 利息资本化方法 为购建固定资产发生 的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本 工程完工交付使用后的利息费用均计入 当期损益 在建工程减值准备 本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况 如 存在 ( 1) . 长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 ( 2) . 所建项目不论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具 有很大不确定性 ( 3) . 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备 14 借款费用资本化 ( 1) 借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在符合 资本化期间和资本化金额的条件下 予以资本化 计入该项资产的成本 其他借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 于发生当期确认为费用 因安排专门借款而发生的辅助费 用 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 在发生时予以资本化 其他 辅助费用于发生当期确认为费用 若辅助费用金额较小 于发生当期确认为费用 ( 2) 借款费用资本化期间 开始资本化 当以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化 1) 资产支出已经发生 2) 借款费用已经发生 3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个 月 暂停借款费用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本 化 ( 3) 借款费用资本化金额 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 39 在应予资本化的每一会计期间 利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积 15 无形资产计价及摊销方法: 本公司无形资产按取得时的实际成本计价 土地使用权自公司成立之日起按 50 年期限 平均摊销 公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销 对其他无 形资产 按有效使用年限平均摊销 无形资产减值准备 本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况 如市价持续下跌 被新技术替代 超过法律保护期限等 按该项资产的具体情况计提减值 准备 16 长期待摊费用摊销方法: 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间收益时 将其余额全部转入当期损益 17 未确认的投资损失 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字 关于资不抵债公司合并会计报表问题请 示的复函 在长期股权投资采用权益法时 如果被投资单位发生亏损 投资企业应按持股 比例计算应承担的份额 并冲减长期股权投资的账面数 以长期股权投资减计至零为限 其 未确认的被投资单位亏损额 在编制合并会计报表时 在合并会计报表增设 未确认的投资 损失 项目 18 收入确认原则: 1 销售商品 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不再拥有对 该商品的继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2 提供劳务 劳务已经完成 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与 提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 3 他人使用本企业资产 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能可 靠地计量时确认为收入 19 所得税的会计处理方法: 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 20 合并会计报表编制方法: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 40 合并会计报表按照财政部 合并会计报表暂行规定 以母公司和纳入合并范围子公司 的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制 子公司主要的会计政策和会计处理方法 与母公司一致 母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额计算确定 少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资 收益后的余额计算确定 21 会计政策变更及其影响: 本公司本期未发生会计政策变更 22 会计差错更正及其影响: 1 根据四川省地方税务局川地税函[ 2000] 211 号 关于同意四川双马水泥股份有 限公司技改国产设备投资抵免企业所得税的批复 2003 年 10 月经四川省地方税务局 企 业技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表 审核同意本公司 2001 年度抵免企业所 得税 10, 352, 124. 86 元 由于 2000 年度已抵免 1, 274, 391. 69 元 2001 年度实际抵免 9, 077, 733. 17 元 2002 年度抵免 4, 861, 953. 39 元 本公司采用追溯调整法 调整了期 初留存收益及资产负债表的期初数 利润及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字填 列 此项会计差错的累积影响数为 13, 939, 686. 56 元 对 2002 年损益的影响为增加净利 润 4, 861, 953. 39 元 调增 2003 年期初留存收益 13, 939, 686. 56 元 其中 调增未分配利 润 11, 848, 733. 57 元 2 按照财政部 2003 年修订的 企业会计准则 资产负债表日后事项 中有关现 金股利的披露要求 将董事会通过的利润分配方案中拟分派的现金股利 在资产负债表所 有者权益中单独列示 而不是作为应付股利在负债中列示 本公司调整了资产负债表的期 初数 利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列 该项调整的累积影响数为 19, 164, 600. 00 元 调减了资产负债表的期初数应付股利 19, 164, 600. 00 元 调增未分配 利润 19, 164, 600. 00 元 将该项利润分配在本年度利润分配表列示 附注 3 税项 1 本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税费种类 计税依据 适用税费率 增值税 销售收入 17% 抵扣进项税后缴纳 城建税 应纳增值税 5% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 41 教育费附加 应纳增值税 3% 注 1 本公司下属子公司四川双马电力股份有限公司城建税税率为 1% 注 2 控股子公司四川双马湔江水泥有限公司经四川省资源综合利用认定委员会川资 综认 2002 字第 011 号认定该公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家 资源综合利用产品 目录 类产品 有效期 2002 年 1 月 4 日至 2004 年 1 月 3 日 享受增值税 即征即退 政 策 注 3 控股子公司四川双马新都水泥制造有限公司经四川省资源综合利用认定委员会 川资综认 2003 字第 003 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家 资源综合利用 产品目录 类产品 有效期 2003 年 1 月 23 日至 2005 年 1 月 22 日 经成都市新都区国家 税务局新都国税税限改字 2003 第 0021 号税务认定通知书核准 享受增值税 即征即退 政策 注4 控股子公司四川双马湔江水泥有限公司控股子公司成都彭西电力有限公司 2002 年1月15日经四川省资源综合利用认定委员会川资综认 2002 电字第032号审核认证为煤矸 石综合利用发电厂 有效期2002年1月至2004年1月 根据根据财政部 国家税务总局财税 [ 2001] 198号 关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知 规定 享受增值 税减半征收的优惠政策 2 所得税 本公司本年度执行 33%企业所得税税率 控股子公司四川双马电力股份有限公司属水力发电企业 符合 当前国家重点发展的 产业 产品和技术目录 2000 年修订 中第六条 1 款的规定范围 根据国务院办公厅转发 国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见 ( 国办法[ 2001] 73 号) 从 2001 年度起所得税率由 33%减按 15%征收 3 其他税费按国家规定征收比例计算缴纳 附注 4 控股子公司及合营企业 1 本公司控制的子公司简况 ( 金额单位: 万元) 公司名称 注册地 注册资本 拥有比例% 经营范围 法定代表人 备注 四川双马电力股份有 限公司[注 1] 江油市青莲镇 3,798.00 59.62% 生产供应电力产 品 唐月明 四川双马新都水泥制 造有限公司[注 2] 成都市新都县 3,926.12 99.24% 加工销售水泥 邵柯夫 四川双马建工物资有 限公司[注 3] 成都市金牛区 1,228.00 51.14% 仓储 水泥销售 邵柯夫 绵阳双马水泥制品有 限公司[注 4] 绵阳市游仙区石 马镇 550.00 54.00% 彩瓦 水泥电杆等 的生产和销售 邵柯夫 2002 年 组建 四川双马宜宾水泥制 造有限公司[注 5] 宜宾市珙县巡 场镇 15,000.00 93.33% 水泥及其制品的制 造和销售 唐月明 2002 年 组建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 42 四川双马湔江水泥有 限公司[注 6] 成都市彭州市 5,755.7428 51.00% 水泥制品制造 销 售 发电 石灰石 矿开采 建材经销 唐月明 2003 年 收购 四川双马彭西电力有 限公司[注 7] 成都市彭州市 1,000.00 100.00% 火力发电 建筑材 料 五金交电 化 工产品 不含危险 品 销售 孙华鸿 2003 年 收购 注 1 四川双马电力股份有限公司 以下简称 双马电力股份公司 系 1999 年 根 据江府发 1999 69 号文 关于同意转让四川江油电力股份有限公司国有股权的通知 将双马电力股份公司国有股 2264. 32 万股转让给本公司 股权转让后 四川江油电力股份 有限公司更名为四川双马电力股份有限公司 公司注册资本 3, 798. 00 万元 本公司持有 59. 62%股份 成为双马电力股份公司的第一大股东 注 2 四川双马新都水泥制造有限公司 以下简称 新都水泥公司 前身为新都宏 泰水泥厂 隶属于绵阳市重工局 2000 年 6 月本公司向绵阳市重工局收购了新都宏泰水泥 厂 2000 年 12 月本公司以收购的新都宏泰水泥厂实物资产出资 与双马集团公司共同设立 了该公司 该公司注册资本 3, 926. 12 万元 本公司持有 99. 24%股权 注 3 四川双马建工物资有限公司前身为成都建工双马物资有限公司 以下简称 双马 建工公司 系本公司与成都市建筑工程总公司等单位合资组建的有限公司 该公司的注 册资本为 1228 万元 本公司持有 32. 57%出资 其余出资由成都建工工程总承包有限公司及 自然人张建明持有 2001 年 11 月 本公司收购了成都建工工程总承包有限公司和自然人股 东张建明持有的出资 本公司由此持有该公司出资 51. 14% 其余 48. 86%的出资由成都市建 筑工程总公司持有 注 4 绵阳双马水泥制品有限公司 以下简称 绵阳水泥制品公司 系 2002 年 1 月 本公司出资 297 万元与江油双马实业有限公司出资 253 万元共同出资组建 该公司注册资本 550 万元 本公司持有 54%股份 注 5 四川双马宜宾水泥制造有限公司 以下简称 宜宾水泥公司 系 2002 年 12 月 本公司出资 14, 000 万元与四川省国有资产投资管理有限责任公司出资 1000 万元共同组 建 公司注册资本 15, 000 万元 本公司持有 93. 33%股份 注 6 四川双马湔江水泥有限公司 以下简称 湔水公司 系 2003 年 4 月 经董事 会决议批准 根据本公司与湔水公司全体职工股东授权代表 成都湔江实业有限公司职工 股东授权代表所签订的 出资转让协议 本公司以 3, 026 万元收购湔水公司职工所持湔 水公司的部分股权 收购后本公司占湔水公司 51%股权 以 274 万元收购成都湔江实业有限 公司职工所持成都湔江实业有限公司部分股权 收购后本公司占成都湔江实业有限公司 51% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 43 股权 2003 年 4 月 28 日 经湔水公司临时股东会决议批准 以吸收合并方式合并了成都 湔江实业有限公司 并申请办理注销手续 吸收合并后, 湔水公司实收资本变为 57, 557, 428. 00 元 本公司持有该公司 51%股权 注 7 四川双马彭西电力有限公司 以下简称 彭西电力公司 系本公司控股子公司 四川双马湔江水泥有限公司的控股子公司 前身为成都彭西余热发电厂 2003 年 11 月改制 设立为有限责任公司 公司注册资本 1000 万元 其中四川双马湔江水泥有限公司持有公司 95%股权 四川双马电力股份有限公司持有公司 5%股权 2 合并会计报表范围的确定及变化 本公司根据财政部 合并会计报表的暂行规定 关于印发<关于执行[ 企业会计制度] 和相关会计准则有关问题解答 二 >的通知 本公司将双马电力股份公司 新都水泥公 司 双马建工公司 绵阳水泥制品公司 宜宾水泥公司纳入合并范围 将在报告期内购买 子公司湔水公司及其控股子公司彭西电力公司购买日起至报告期末该子公司的相关收入 成本 利润纳入合并利润表 将年末资产负债表纳入合并资产负债表 由于江油川雁水泥制品厂 四川双马绵阳建材有限公司 2002 年度已注销 2003 年度 合并会计报表已不再将其纳入合并范围 由于上述公司注销后 其中江油川雁水泥制品厂 部分资产投入了绵阳水泥制品公司 四川双马绵阳建材有限公司注销后变更成为本公司绵 阳分公司 对合并报表整体不会产生影响 购买子公司对企业报告期( 日) 财务状况 经营成果以及对前期相关金额的影响 购买 子公司湔水公司及其控股子公司彭西电力公司购买日起至报告期末该子公司 已将彭西电力 公司纳入合并后数据 的主营业务收入 51, 519, 007. 34 元 主营业务成本 58, 134, 410. 80 元 净利润- 18, 891, 188. 77 元 资产总额 166, 311, 476. 30 元 负债总额 150, 545, 449. 99 元 股东权益 15, 547, 131. 54 元 3 新增股权购买日 股权转让收益确定方法 以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方 出售或购买协议 已获权力机构批准通过 已办理必要的财产交接手续 已取得或支付购买价款的大部分 超 过 50 企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险 如果有关股权转让需要经 过国家有关部门批准 则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时确认 4 本公司暂无合营企业 附注 5 合并会计报表主要项目注释 金额单位为人民币元 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 44 5. 1 货币资金 类 别 年 末 数 年 初 数 现金 221,600.19 258,910.53 银行存款 60,617,233.12 52,783,930.35 其他货币资金 177,513.48 1,585.86 合 计 61,016,346.79 53,044,426.74 5. 2 应收票据: 期末余额 30, 322, 274. 65 元 均为银行承兑汇票 5. 3 应收账款 ( 1) 账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 104,633,501.29 82.14 5,738,518.32 73,747,943.69 86.79 4,056,136.91 一至二年 14,218,951.33 11.16 782,042.32 9,379,074.32 11.04 588,179.01 二至三年 4,984,862.51 3.91 274,167.43 511,929.90 0.60 28,156.14 三年以上 3,542,665.71 2.79 1,063,746.51 1,336,721.70 1.57 73,519.69 合 计 127,379,980.84 100.00 7,858,474.58 84,975,669.61 100.00 4,745,991.75 本项目年末余额比年初余额增加 49. 90% 主要是增加合并单位湔水公司所致 ( 2) 应收账款中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 ( 3) 年末 由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备的应收账款金额为 836, 812. 98 元 ( 4) 期末本项目前五名金额合计 31, 140, 384. 57 元 占应收账款总额的比例为 24. 45% 5. 4 其他应收款 ( 1) 账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 13,813,613.60 33.49 759,748.75 3,308,868.86 6.86 181,987.78 一至二年 6,551,437.29 15.89 360,329.05 2,752,130.83 5.70 151,367.20 二至三年 163,779.64 0.40 9,007.88 三年以上 20,712,707.59 50.22 1,939,767.28 42,198,054.94 87.44 2,320,893.02 合 计 41,241,538.12 100.00 3,068,852.96 48,259,054.63 100.00 2,654,248.00 ( 2) 年末 由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备地其他应收款金额为 847, 162. 29 元 ( 3) 期末本项目前五名金额明细如下 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 江油巴蜀通口河电力公司 20,000,000.00 3 年以上 借款 四川双马双三建材股份有限公司 1,294,078.00 1 年以内 往来款 绵阳德鑫房地产有限公司 1,205,673.69 1 年以内 往来款 游仙区人民政府 1,000,000.00 1-2 年 预付土地出让金 矿山排废征地费 578,000.00 2 年以内 预付土地出让金 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 45 合 计 24,077,751.69 占其他应收款总额的 58.38% ( 4) 本期期末应收江油巴蜀通口河电力有限公司余额 2, 000. 00 万元为应收融资借款 本金 详见附注 7 5 5 ( 5) 本项目中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 5. 5 预付账款 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 一年以内 2,706,496.33 74.40 7,625,839.33 99.97 一至二年 758,125.71 20.85 2,521.84 0.03 二至三年 三年以上 173,136.50 4.75 合 计 3,637,758.54 100.00 7,628,361.17 100.00 本项目期末余额比年初减少 52. 31% 主要是实际结算款项所致 本项目中无预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项 5. 6 存货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 26,884,855.83 696,015.15 28,675,490.30 339,173.35 燃料 2,934,156.24 8,059,747.42 低值易耗品 44,748.38 20,627.72 在制品 5,965,793.69 2,393,099.21 生产成本 7,440,895.94 403,511.12 产成品 11,457,418.17 325,345.34 18,365,324.50 材料成本差异 -2,123,174.27 181,992.65 包装物 121,543.04 92,880.00 委托加工物资 46,618.28 13,753.56 合 计 52,772,855.30 1,021,360.49 58,206,426.48 339,173.35 存货可变现净值的确定依据 企业在正常经营过程中 以估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值 存货可变现净值系根据单个存货 期末市价并考虑相关费用进行预计 5. 7 待摊费用 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 修理费 1,370,521.04 保险费 803,321.11 其他 240,730.29 333,809.96 在受益期内 合 计 1,044,051.40 1,704,331.00 5. 8 长期投资 1 长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 46 长期股权投资 35,181,558.42 1,125,000.00 18,484,060.07 5,123,555.32 48,542,063.17 1,125,000.00 长期债权投资 合计 35,181,558.42 1,125,000.00 48,542,063.17 1,125,000.00 注 1 本期增加数为 18, 484, 060. 07 元 包括 A 增加对湔水公司股权投资差额 17, 184, 456. 62 元 B 增加对成都建业储运有限公司原始投资 10, 000. 00 元 成都建业储运有限公司注册 资本 500, 000. 00 元 本公司持有 2. 00%的股权 C 对成都建材有限公司投资损益调整 95, 254. 27 元 D 对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整 256, 887. 45 元 E 彭西电力公司股权投资差额净增加 937, 461. 73 元 注 2 本期减少数为 5, 123, 555. 32 元 包括 A 双马电力股份公司股权投资差额摊销 2, 396, 179. 88 元 B 新都水泥制造公司股权投资差额摊销 436, 114. 56 元 C 湔水公司股权投资差额摊销 2, 291, 260. 88 元 2 长期股权投资均为其他长期股权投资 明细如下 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备注 江油巴蜀通口河电力有限公司 长期 10,153,890.11 35% 省信托投资公司江油办 长期 2,000,000.00 8.89% 1,000,000.00 [注 2] 长庚电站 长期 250,000.00 125,000.00 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.074% 四川双马绵阳新材料有限公司 长期 350,000.00 1.00% 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,095,254.27 41.45% [注 1] 四川双马电力股份有限公司投资差额 1,198,089.51 四川双马新都水泥制造公司投资差额 654,171.81 四川双马湔江水泥有限公司对四川双马 彭西电力有限公司股权投资差额 937,461.73 四川双马湔江水泥有限公司股权投资差 额 14,893,195.74 合 计 48,542,063.17 1,125,000.00 [ 注 1] 四川双马成都建材有限公司系 2002 年 11 月 本公司出资 800 万元与成都建材 集团 有限公司共同投资组建了四川双马成都建材有限公司 公司注册资本 1, 930 万元 本公司持有 41. 45%的股份 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 47 [ 注 2] 由于四川省信托投资公司江油办已进行清算 本公司根据其财务状况本期计提 减值准备 1, 000, 000. 00 元 该股权已用于向四川省信托投资公司江油办抵押贷款 100 万元 [ 注 3] : 按权益法核算投资单位权益变动情况 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期被投资单位权 益增减额 本期分回现金红利 累计增减额 江油巴蜀通口河电 力有限公司 1400 万元 256,887.45 -3,846,109.85 四川双马成都建材 有限公司 800 万元 95,254.27 95,254.27 合计 352,141.72 -3,750,855.58 3 股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 四川双马电力股 份有限公司 11,980,898.08 5 年 3,594,269.39 2,396,179.88 1,198,089.51 注 1 四川双马新都水 泥制造公司 2,180,572.74 5 年 1,090,286.37 436,114.56 654,171.81 注 2 四川双马湔江水 泥有限公司 17,184,456.62 5 年 2,291,260.88 14,893,195.74 注 3 四川双马彭西电 力有限公司 1,871,000.00 5 年 933,538.27 937,461.73 注 4 合计 14,161,470.82 4,684,555.76 6,057,093.59 17,682,918.79 注 1 系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额 注 2 系被收购企业根据财政部规定追溯调整住房周转金, 形成的投资成本高于应享有 被投资单位净资产的差额 注 3 系被收购企业原执行 工业企业会计制度 收购后执行 企业会计制度 本公司追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额 注 4 系原湔水公司初始投资时投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额 本期 摊销中有 684, 071. 60 系对彭西电力公司的投资成本减至零后继续减少股权投资差额 5. 9 固定资产及累计折旧 类 别 年初 数 本期增加 本期减少 年末数 1 固定资产原值 房屋及建筑物 321,104,898.99 87,905,225.85 409,010,124.84 通用设备 240,094,855.16 64,697,995.49 1,942,454.56 302,850,396.09 专用设备 260,383,361.64 99,243,519.97 701,620.08 358,925,261.53 运输设备 19,525,276.52 5,159,991.79 2,086,304.00 22,598,964.31 电子设备 188,165.00 6,396,470.27 6,584,635.27 其他设备 7,176,421.03 502,175.16 80,314.05 7,598,282.14 小 计 848,472,978.34 263,905,378.53 4,810,692.69 1,107,567,664.18 2 累计折旧 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 48 房屋及建筑物 102,898,557.01 43,461,993.48 146,360,550.49 通用设备 75,978,118.25 65,764,568.31 1,160,374.07 140,582,312.49 专用设备 123,533,155.86 57,640,071.64 556,416.00 180,616,811.50 运输设备 13,921,420.74 4,624,627.49 1,881,227.74 16,664,820.49 电子设备 79,807.70 5,249,281.00 5,329,088.70 其他设备 5,665,286.39 1,029,838.51 66,920.70 6,628,204.20 小 计 322,076,345.95 177,770,380.43 3,664,938.51 496,181,787.87 3 固定资产净值 固定资产净值 526,396,632.39 611,385,876.31 4 固定资产减值准备 房屋及建筑物 57,029.03 57,029.03 通用设备 专用设备 70,693.60 2,383,935.16 2,454,628.76 运输设备 电子设备 其他设备 小 计 127,722.63 2,383,935.16 2,511,657.79 5 固定资产净额 固定资产净额 526,268,909.76 608,874,218.52 注 1 本期增加的固定资产中 新增合并单位湔水公司增加 223, 426, 494. 11 元 由在 建工程转入 14, 870, 535. 64 元 根据 2003 年度石马坝 38 万吨工程实际结算情况 本公司调整增加了资产负债表固定 资产年初暂估转固金额 4, 506, 370. 36 元 目前该项目正在办理竣工结算手续 暂估固定资 产金额为 54, 561, 147. 86 元 注 2 运输设备中融资租入固定资产原值 3, 850, 000. 00 元 期末累计折旧余额 803, 944. 16 元 净值 3, 046, 055. 84 元 注 3 本年度新增计提的固定资产减值准备系彭西电力公司由于原未按时保养造成单耗 较高 以预算的可修复费用标准为依据计提 2, 383, 935. 16 元 注 4 本期新增合并单位湔水公司固定资产原值 223, 426, 494. 11 元均用于向银行借款 抵押 5. 10 工程物资 项 目 年末数 年初数 安装设备 2,768,323.72 工程材料 104,040.17 1,661.38 预付大型设备款 13,450,370.00 合 计 13,554,410.17 2,769,985.10 本项目比年初数增加主要是本公司控股子公司宜宾水泥公司本期增加所致 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 49 5. 11 在建工程 本年 其他 工程名称 年初数 本年增加 转固数 减少数 年末数 资金 来源 项目 进度 彩瓦水泥生产线 2,980,774.64 2,980,774.64 其中 利息资本化金额 熟料库改造 492,730.72 46,400.00 539,130.72 自筹 其中 利息资本化金额 二变改造工程 1,072,201.44 596,407.02 1,668,608.46 自筹 其中 利息资本化金额 矿山搅拌池 652,864.50 652,864.50 自筹 其中 利息资本化金额 新建招待所 787,341.60 1,538,917.11 2,326,258.71 自筹 95% 其中 利息资本化金额 矿渣烘干机系统改造 1,097,087.50 1,097,087.50 自筹 其中 利息资本化金额 包装机改造 410,988.24 2,025,732.51 2,436,720.75 自筹 其中 利息资本化金额 日产 5000 吨熟料生产线 373,207.36 5,433,617.00 5,806,824.36 其中 利息资本化额 99,526.32 99,526.32 其他零星工程 3,494 ,667.79 4,207 ,596.52 7,131,567.29 570,697.02 自筹 其中 利息资本化金额 合计 10,264,776.29 14,945,757.66 14,870,535.64 10,339,998.31 其中 利息资本化金额 99,526.32 99,526.32 注 年末在建工程无需要计提减值准备的情形 5. 12 无形资产 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年 转出 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余 摊销 年限 土地使用权 [注 1] 18,609,200.00 17,864,832.00 372,184.00 1,116,552.00 17,492,648.00 47 土地使用权 [注 1] 234,165.00 234,165.00 780.55 780.55 233,384.45 49.83 土地使用权 19,938,842.91 18,474,166.01 401,880.00 1,866,556.90 18,072,286.01 44.75 土地使用权 1,909,154.54 1,746,793.42 38,189.56 200,550.68 1,708,603.86 45 土地使用权 3,788,417.00 3,681,078.49 75,768.36 183,106.87 3,605,310.13 47.58 土地使用权 21,209,542.32 19,594,088.69 478,410.84 2,093,864.47 19,115,677.85 40.75 土地使用权 1,128,600.00 948,778.47 22,547.64 202,369.17 926,230.83 25.50 土地使用权 1,089,812.48 1,064,383.57 21,796.20 47,225.11 1,042,587.38 47.83 土地使用权 247,215.33 239,798.79 4,944.36 12,360.90 234,854.43 47.5 土地使用权 [注 2] 17,000,000.00 10,000,000.00 7,000,000.00 17,000,000.00 50 软件 9,000.00 8,850.00 900.00 1050.00 7,950.00 8.83 用电权[注 3] 2,400,000.00 2,239,999.97 80,000.00 240,000.03 2,159,999.97 27.00 合计 87,563,949.58 55,757,937.44 27,338,996.97 1,497,401.51 5,964,416.68 81,599,532.90 1 上述土地使用权均为出让取得 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 50 2 本期新增无形资产包括 注 1 系本公司新增合并单位湔水公司土地使用权 注 2 系本公司控股子公司宜宾水泥公司取得土地使用权已实际支付款项 该土地价值 已经绵阳大地地价评估事务所有限责任公司于 2002 年 10 月 15 日出具绵大地评[ 2002] 字第 054 号土地估价报告 以 2002 年 9 月 30 日为基准日评估总价为 5164. 43 万元 截至于 2003 年 12 月 31 日 宜宾水泥公司已支付土地使用权出让款 1700 万元 注 3 系本公司新增合并单位湔水公司的控股子公司彭西电力公司取得的用电权 3 抵押情况 湔水公司的土地使用权已用于向银行借款作为抵押物 5. 13 长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销 年限 车皮使用费 667,500.00 435,536.64 55,680.00 287,643.36 379,856.64 5.36 租用土地及 开发费 341,223.63 159,242.3 7 68,246.72 250,227.98 90,995.65 1.34 供电工程贴 费 206,800.00 96,506.67 41,360.00 151,653.3 3 55,146.67 1.34 建设补偿费 4,482,687.50 2,091,920.8 9 896,537.45 3,287,304.06 1,195,383.44 1.34 三府 10 千伏 变压线路 544,390.00 254,048.6 8 108,878.00 399,219.3 2 145,170.6 8 1.34 50 千伏变压 线路 26,208.33 12,230.56 5,241.67 19,219.44 6,988.89 1.34 无产权房 766,798.00 525,931.57 72,845.88 313,712.31 453,085.69 6 模具 133,330.36 76,668.36 39,111.11 55,508.55 73,059.44 60,270.92 1 其他 104,208.27 34,820.00 69,388.27 104,208.27 3.0 合 计 7,273,146.09 3,686,905.74 108,499.38 1,304,298.27 4,782,039.24 2,491,106.85 注 1 车皮使用费为本公司向火车站所购车皮使用权费 按受益期 12 年平均摊销 其 他项目按 5 年期平均摊销 注 2 无产权房系在租赁土地上建筑的房屋 按土地租赁期限摊销 5. 14 短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 38,700,000.00 18,000,000.00 担保借款 4,000,000.00 信用借款 41,150,000.00 72,150,000.00 合 计 83,850,000.00 90,150,000.00 以上短期借款中 无逾期贷款 5. 15 应付账款 本项目年末余额为 116, 446, 469. 53 元 比年初数增加 65. 26% 主要是新增合并单位 湔水公司所致 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 51 本项目年末余额中应付持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位- - - 四川双马投资集 团有限公司 27, 253, 792. 03 元 5. 16 预收账款 本项目年末余额为 12, 618, 450. 26 元 比年初数增加 60. 47% 其中新增合并单位湔水 公司导致增加 41. 30% 本项目中无预收持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 5. 17 应付工资 项目 年末数 年初数 应付工资 14,352,168.53 29,304,223.96 本项目期末均为历年工效挂钩结余工资 年末余额比年初余额减少 14, 952, 055. 43 元 主要是用于企业职工住房一次性补贴所致 5. 18 应付股利 本项目期末余额 6, 763, 903. 33 元 其中 1 根据 2002 年度股东大会分配方案 向股东按 10 股派送现金红利 0. 60 元 本年 共向股东支付股利 19, 164, 600. 00 元 2 本公司控股子公司双马电力股份公司尚未支付给股东的股利 6, 256, 035. 97 元 其中应付国有股股利 6, 178, 097. 65 元 系本公司收购四川双马电力股份有限公司前 该公 司欠付的股利 3 本公司控股子公司成都建工物资公司根据股东会决议应支付给少数股东的股利 5, 311. 12 元 4 本公司控股子公司绵阳水泥制品公司根据股东会决议应支付给少数股东的股利 253, 000. 00 元 5 本公司控股子公司四川双马湔江水泥有限公司尚未支付给股东的股利 249, 556. 24 元 系本公司收购四川双马湔江水泥有限公司前 该公司欠付的股利 5. 19 应交税金 税 种 税率 年末数 年初数 增值税 17% 6,824,217.55 3,035,537.18 城建税 *5% 292,623.18 1,018,093.18 营业税 5% 136,548.53 150,668.02 企业所得税 *33% -13,113,828.93 -12,320,226.22 土地使用税 75,507.37 41,035.55 房产税 131,059.55 144,207.15 资源税 180,655.00 252,468.00 代扣代缴税金 903,008.36 926,681.28 合 计 -4,570,209.39 -6,751,535.86 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 52 注 1 本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司主导产品电力执行 1%城建税率 注 2 本公司控股子公司双马电力股份公司执行 15%的企业所得税税率 注 3 年末企业所得税为负数 主要系本年度经省 市 县税务部门批准同意国产设 备抵免企业所得税 13, 939, 686. 56 元 本公司根据文件追溯调整所致 5. 20 其他应交款 项 目 比例 年末数 年初数 教育费附加 3% 457,227.21 671,437.48 交通建设费附加 4% 2,720,027.99 副食品调节基金 4,387.74 28,160.00 合 计 461,614.95 3,419,625.47 注 交通建设费附加减少系根据地方税务部门清算 该部分欠缴的交通建设费附加不 再上缴 本公司已转入资本公积 5. 21 其他应付款 本项目期末余额为 76, 013, 946. 02 元 较年初余额增加 82. 77% 主要原因是本期增加 了应付四川双马投资集团有限公司款项所致 本项目中欠付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位四川双马投资集团有限公司往 来款 50, 800, 109. 24 元 本项目中 其中 3 年以上应付款项 2, 570, 000. 00 元 系应付未付以电养电基金 5. 22 预提费用 项 目 年末数 年初数 利息 1,754,004.21 1,133,943.02 租赁站场地租赁费 104,900.08 109,960.64 铁路运杂费 2,849,633.01 125,636.39 其他 420,570.54 49,834.92 合 计 5,129,107.84 1,419,374.97 本项目年末余额比年初余额增加 2. 61 倍 主要铁路运杂费未及时结算预提增加所致 5. 23 一年内到期的长期负债 本项目期末数为 56, 236, 685. 34 元 系子公司双马电力股份公司一年内到期的长期借 款 9, 436, 685. 34 元和湔水公司一年内到期的长期借款 46, 800, 000. 00 元 明细如下 借款单位 借款金额 借款期限 年利 率% 备注 江油市住房制度改革办公室 6,100,000.00 2001.3.30 —2003.12.31 6.03 信用借款 四川省信托投资公司江油办 1,000,000.00 7.56 已逾期 四川省投资公司(拨改贷) 936,685.34 6.00 已逾期 江油市财政局 1,400,000.00 1999.12.30-2002.12.29 6.00 已逾期 建行彭州支行 9,000,000.00 2002.10.31-2004.10.31 6.588 房屋抵押 建行彭州支行 32,400,000.00 2002.9.30-2004.9.30 6.588 土地抵押 建行彭州支行 5,400,000.00 2002.11.30-2004 11.30 6.588 担保贷款 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 53 合 计 56,236,685.34 5. 24 长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 担保借款 50,000,000.00 信用借款 中央拨改贷 2,458,251.22 应付利息 10,129,683.93 合 计 62,587,935.15 应付利息年末余额为 10, 129, 683. 93 元 系控股子公司湔水公司历史因素形成的欠付 建设银行彭州支行银行利息 中央拨改贷资金系本期新增合并单位湔水公司原获取的拨改 贷资金 5. 25 长期应付款 借款类别 年末数 年初数 劳力 土地 实物折资款 211,414.64 249,750.52 节包专项资金 338,997.95 546,843.95 合计 550,412.59 796,594.47 注 1 劳力 土地 实物折资款系控股子公司双马电力股份公司需要支付给当地农民 的款项 该款项需要按同期银行贷款利率支付利息 注 2 节包专项资金系控股子公司成都市新都水泥公司收到的新都区财政局财政专项 拨款 5. 26 专项应付款 本项目年末余额为 280, 000. 00 元 系控股子公司新都水泥公司实际收到的企业挖潜改 造资金 5. 27 其他长期负债 项 目 年末数 年初数 留用水泥推散基金 1,573,918.25 3,061,781.87 合 计 1,573,918.25 3,061,781.87 注 水泥推散基金系根据四川省财政厅 四川省散装水泥办公室川散字[ 1993] 006 号 关于散装水泥专项资金收取和管理的规定 收取专项资金并留归企业使用 50%部份的节 余 本项目本期减少数为 3, 701, 009. 87 元 系根据绵阳市财政局 绵阳市散装水泥办公室 文件批复列支借款费用 1, 480, 520. 00 元 推广散装水泥费用 2, 220, 489. 87 元 5. 28 股本 本次变动增减 + - 股本构成 年初数 资本公积 转增股份 送股 发行 新股 其他 小计 年末数 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 54 本次变动增减 + - 股本构成 年初数 资本公积 转增股份 送股 发行 新股 其他 小计 年末数 一 尚未流通股份 1 发起人股份 215,010,000.00 215,010,000.00 其中 国家拥有股份 212,400,000.00 212,400,000.00 境内法人持有股份 2,610,000.00 2,610,000.00 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 尚未流通股份合计 215,010,000.00 215,010,000.00 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 104,400,000.00 104,400,000.00 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已流通股份合计 104,400,000.00 104,400,000.00 三 股份总数 319,410,000.00 319,410,000.00 5. 29 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 150,311,839.02 150,311,839.02 接收捐赠资产准备 资产评估增值准备 股权投资准备 1,059,192.52 1,758,556.31 2,817,748.83 其他 1,300,000.00 3,495,585.52 4,795,585.52 合 计 152,671,031.54 5,254,141.83 157,925,173.37 注 1 股权投资准备本期增加数 1, 758, 556. 31 元 系按比例享有收购成都湔江实业有 限公司收购成本低于该公司净资产的差额 该公司直接注销合并记入湔水公司 注 2 其他增加包括 按比例享有双马电力股份公司资本公积 关联交易价差 775, 557. 53元 根据管辖本公司的地方税务部门清理 欠缴的交通建设费附加2, 720, 027. 99 元不再上缴 本公司已转入资本公积所致 5. 30 盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 19,840,958.88 664,938.72 20,505,897.60 法定公益金 9,920,479.44 332,469.36 10,252,948.80 任意盈余公积 合 计 29,761,438.32 997,408.08 30,758,846.40 5. 31 未分配利润 项 目 本年数 上年数 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 55 一 净利润 7,462,020.14 37,646,726.75 加 年初未分配利润 69,002,622.00 59,365,168.52 加 其他转入 二 可供分配的利润 76,464,642.14 97,011,895.27 减 提取法定盈余公积 664,938.72 3,767,048.85 提取法定公益金 332,469.36 1,883,524.42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 75,467,234.06 91,361,322.00 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,164,600.00 22,358,700.00 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 56,302,634.06 69,002,622.00 注 1 2003 年 3 月 26 日 本公司董事会作出 关于 2002 年度利润分配预案 1 对 2002 年实现的净利润提取 10%的法定公积金 3, 280, 853. 51 元 提取 5%的法定公益金 1, 640, 426. 75 元 2003 年 10 月 由于国产设备抵免所得税 调整增加了本公司 2002 年度 净利润 本公司已根据本公司利润分配政策调整了盈余公积的计提 2 以 2002 年末 总股本 319, 410, 000. 00 股为基数 向全体股东按每 10 股派现金 0. 60 元 含税 总计派 现金 19, 164, 600. 00 元 注 2 年初未分配利润调整情况 详见附注二 22 5. 32 主营业务收入 主营业务成本 注 1 分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 458,261,428.61 417,149,936.38 364,700,186.33 295,621,129.25 电费收入 27,707,905.10 13,825,923.36 23,763,714.65 9,376,392.56 其他 4,835,680.59 10,447,389.17 3,883,847.20 6,573,309.18 合 计 490,805,014.30 441,423,248.91 392,347,748.18 311,570,830.99 注 ( 1) 公司前五名客户销售的收入总额 86, 219, 758. 34 元 占公司全部销售收入的 17. 57% ( 2) 主营业务成本比上年增加 25. 92% 主要是水泥销售数量增加所致 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 56 注 2 销售分地区资料 项 目 本年数 上年数 四川省 490,805,014.30 441,423,248.91 合 计 490,805,014.30 441,423,248.91 5.33 主营业务税金及附加 种 类 本年发生数 上年发生数 计提标准 营业税 442,508.82 城建税 1,516,760.60 1,776,562.67 *增值税 5% 教育费附加 978,476.73 1,078,108.59 增值税 3% 副食品调节基金 16,088.86 交通建设费附加 666,537.61 增值税 4% 合 计 2,937,746.15 3,537,297.73 注 其中电费收入为增值税额的 1% 根据四川省地方税务局川地税发[ 2002] 038 号 四川省地方税务局关于停征交通建设 费附加的通知 从 2002 年 4 月 20 日起停止征收交通建设费附加 5. 34 其他业务利润 项 目 本年发生数 上年发生数 材料销售 799,491.21 -247,903.73 运输收入 323,430.80 转供电 514,326.50 75,149.11 仓储服务 -121,260.16 建材租赁 992,581.27 325,885.68 其他 -60,500.22 145,475.33 合 计 2,569,329.56 177,346.23 本项目本年发生数比上年度增加 13. 49 倍 主要是材料销售规模的扩大 建材租赁利 润的增加以及湔水公司转供电收入增加所致 5. 35 管理费用 本项目本期发生数为 50, 820, 910. 27 元 较 2002 年度增加 34. 83% 主要原因是合并 范围增加了四川双马湔江水泥有限公司所致 5. 36 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 7,861,965.61 2,061,897.85 减: 利息收入 833,017.08 933,838.03 汇兑损失 减: 汇兑收益 其他 27,653.32 37,400.90 合 计 7,056,601.85 1,165,460.72 注 1 利息支出的增加主要是新增合并单位湔水公司所致 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 57 注 2 本年利息收入中包括下属双马电力股份公司向其投资单位收取的融资利息 1, 982, 224. 00 元 根据系按照财政部财会[ 2001] 64 号 关联方之间出售资产等有关会计处 理问题暂行规定 计入本项目利息收入 681, 389. 50 元 其余部分计入双马电力股份公司 资本公积 关联交易价差项目 5. 37 投资收益 收益项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 200,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 352,141.72 -846,637.80 股权投资差额摊销 计提长期投资减值准备 -1,000,000.00 股权投资转让收益 合 计 552,141.72 -1,846,637.80 注 联营( 合营) 公司分配来的利润系本期实际收到的绵阳市商业银行投资收益 5. 38 补贴收入 获取补贴 收入单位 金额 依据 四 川 双 马 新 都 水 泥 制 造 有限公司 553,519.91 川资综认 2003 字第 003 号认定生产的普通硅酸盐水 泥属于国家 资源综合利用产品目录 类产品享受增值 税“即征即退”政策 四 川 双 马 湔 江 水 泥 有 限 公司 2,024,843.69 川资综认 2002 字第 011 号认定生产的普通硅酸盐水 泥属于国家 资源综合利用产品目录 类产品享受增值 税“即征即退”政策 成 都 彭 西 电 力有限公司 87,591.33 及财税[2001]198 号规定的增值税减半征收优惠政策 合计 2,665,954.93 5. 39 营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 319,966.00 罚款收入 400.00 1,313.66 其他 293,479.79 106,448.64 合 计 613,845.79 107,762.30 5. 40 营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 再就业基金 1,339,445.29 固定资产清理 147,558.53 188,596.76 其他 441,606.16 182,609 合 计 1,928,609.98 371,205.76 注 再就业基金系控股子公司湔水公司所在地彭州市财政局按本公司所获减免或退回的 增值税额收取46%的再就业基金 本公司将其列入营业外支出反映 5. 41 所得税 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 58 类 别 本年数 上年数 应纳所得税额 3,424,621.87 16,601,641.05 减 国产设备抵免所得税 4,861,953.39 所得税额 3,424,621.87 11,739,687.66 国产设备抵免企业所得税详见附注 10 1 5. 42 支付的其他与经营活动有关的现金 27, 925, 848. 51 元明细 项 目 金 额 差旅费 办公费 1,228,964.96 业务招待费 2,101,825.95 运费装卸费等 8,389,982.06 咨询费等 538,544.00 职工借支及往来款项 5,081,768.60 保险费 843,033.97 其他 9,741,728.97 合 计 27,925,848.51 六 母公司会计报表主要项目注释: 6. 1 应收账款 ( 1) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 94,705,340.13 96.32 5,208,793.71 58,429,608.92 89.90 3,213,628.49 一至二年 3,156,733.86 3.21 173,620.36 6,373,509.00 9.80 350,543.00 二至三年 455,711.68 0.47 25,064.14 194,353.93 0.30 10,689.46 三年以上 合计 98,317,785.67 100.00 5,407,478.21 64,997,471.85 100.00 3,574,860.95 ( 2) 本项目中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款 ( 3) 期末本账户欠款前五名单位金额合计 31, 140, 384. 57 元 占应收账款余额比例为 31. 67% 6. 2 其他应收款 ( 1) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 3,795,153.84 49.98 208,733.46 9,205,287.69 77.64 506,290.82 一至二年 3,680,604.84 48.47 202,433.26 2,651,403.05 22.36 145,827.17 二至三年 40,000.00 0.53 40,000.00 三年以上 77,169.58 1.02 77,169.58 合计 7,592,928.26 100.00 528,336.30 11,856,690.74 100.00 652,117.99 ( 2) 期末本账户欠款前五名单位金额合计 4, 521, 118. 28 元 占其他应收款余额比例为 59. 54% ( 3) 应收账款中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 59 6. 3 长期投资 1 长期投资项目 年初数 年末数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 260,603,551.90 35,544,113.84 17,065,810.32 279,081,855.42 长期债权投资 合计 260,603,551.90 35,544,113.84 17,065,810.32 279,081,855.42 注 1 本年增加数为 35, 544, 113, 84 元 包括 A 增加对湔水公司原始投资 33, 000, 000. 00 元 增加股权投资准备 1, 758, 556. 31 元 B 增加对成都建业储运有限公司原始投资 10, 000. 00 元 C 增加对双马电力股份公司股权投资准备 775, 557. 53 元 注 2 本量减少数为 17, 065, 810. 32 元 包括 A 按权益法核算的本期权益调整 9, 451, 503. 00 元 B 对双马电力股份公司 新都水泥制造公司 湔水公司股权投资差额摊销为 5, 123, 555. 32 元 C 本期收到按权益法核算的双马电力公司分回利润 2, 490, 752. 00 元 2 长期股权投资 均为其他股权投资 被投资单位 投资 期限 投资金额 占被投资单 位股权比例 备注 四川双马电力股份有限公司 长期 51,512,891.37 59.62% 四川双马新都水泥制造有限公司 长期 37,472,833.90 99.24% 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.07% 四川双马建工物资有限公司 长期 6,497,720.97 51.14% 绵阳双马水泥制品有限公司 长期 2,660,365.75 54.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,095,254.27 41.45% 四川双马宜宾水泥制造有限公司 长期 140,000,000.00 93.33% 四川双马湔江水泥有限公司 长期 22,832,789.16 本期新增投资 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 本期新增投资 合 计 279,081,855.42 注 本期合并报表时除绵阳市商业银行 四川双马成都建材有限公司和成都建业储运 有限公司外 其余项目合并报表时已抵销 3 按权益法核算投资单位权益变动情况 被投资单位名称 初始投资额 追加投 资额 本期被投资单 位权益增减额 本期分回现金 红利 累计增减额 四川双马电力股份有限公司 41,927,534.47 4,219,414.75 2,490,752.00 9,818,879.22 四川双马新都水泥制造有限公司 36,544,180.33 -3,162,322.80 274,481.76 四川双马建工物资有限公司 6,280,000.00 217,038.46 217,720.97 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60 绵阳双马水泥制品有限公司 2,970,000.00 -410,823.88 309,634.25 四川双马成都建材有限公司 8,000,000.00 95,254.27 95,254.27 四川双马宜宾水泥制造有限公司 140,000,000.00 四川双马湔江水泥有限公司 17,574,099.69 -7,875,949.96 -9,634,506.27 合 计 -6,917,389.16 1,081,464.20 4 股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 四川双马电力股 份有限公司 11,980,898.08 5 年 3,594,269.39 2,396,179.88 1,198,089.51 注 1 四川双马新都水 泥制造公司 2,180,572.74 5 年 1,090,286.37 436,114.56 654,171.81 注 2 四川双马湔江水 泥有限公司 17,184,456.62 5 年 2,291,260.88 14,893,195.74 注 3 合计 4,684,555.76 5,123,555.32 16,745,457.06 注 1 系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额 注 2 系被收购企业根据财政部规定追溯调整住房周转金, 形成的投资成本高于应享有 被投资单位净资产的差额 注 3 系被收购企业原执行 工业企业会计制度 收购后执行 企业会计制度 根据 财政部规定追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额 6. 4 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 373,201,539.49 376,331,813.62 288,933,366.70 277,044,144.84 其他 44,834,880.42 20,993,820.30 40,693,067.19 19,932,109.37 合 计 418,036,419.91 397,325,633.92 329,626,433.89 296,976,254.21 注 公司前五名客户销售的收入总额 86, 219, 758. 34 元 占公司全部销售收入的 20. 62% 6. 5 投资收益 收益项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 200,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 -9,451,503.00 3,714,795.16 股权投资差额摊销 -5,123,555.32 -2,832,294.20 股权投资转让收益 合 计 -14,375,058.32 882,500.96 附注 7 关联方关系及交易 1 存在控制关系关联方 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 61 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集 团有限公司 四川江油市二 郎庙镇 矿石开采 主要发起人 母公司 国有 唐月明 四川双马电力股 份有限公司 江油市青莲镇 水利发电 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 四川双马新都水 泥制造有限公司 成都市新都县 加工销售水泥 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫 四川双马建工物 资有限公司 成都市金牛区 仓储水泥销售 本公司的控股子公司 有限责任公 司 邵柯夫 四 川 双 马 宜 宾 水 泥制造有限公司 宜宾市珙县巡场 镇 水泥及其制品的 制造和销售 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 四 川 双 马 绵 阳 水 泥制品有限公司 绵阳市游仙区 石马镇 彩瓦 水泥电杆等 的生产和销售 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫 四川双马湔江水泥 有限公司 成都市彭州市 水泥制品制造 销 售 发电 石灰石 矿开采 建材经销 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 四川双马彭西电力 有限公司 成都市彭州市 火力发电 建筑材 料 五金交电 化 工产品 不含危险 品 销售 本公司的控股子公司 的控股子公司 有限公司 孙华鸿 2 存在控制关系的关联方注册资本及其变化( 单位 万元) 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川双马投资集团有限公司 19,240.00 19,240.00 四川双马电力股份有限公司 3,798.00 3,798.00 四川双马新都水泥制造有限公司 3,926.12 3926.12 四川双马建工物资有限公司 1,228.00 1,228.00 四川双马宜宾水泥制造有限公司 15,000.00 15,000.00 四川双马绵阳水泥制品有限公司 550.00 550.00 四川双马湔江水泥有限公司 4,805.00 950.74 5,755.74 四川双马彭西电力有限公司 1,000.00 1,000.00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化( 单位: 万元) 企业名称 期初数 期初百 分比% 本期增 加数 本期减 少数 期末金额 期末百 分比% 四川双马投资集团有限公司 21,240.00 66.50 21,240.00 66.50 四川双马新都水泥制造有限公司 3,896.12 99.24 3,896.12 99.24 四川双马电力股份有限公司 2,264.32 59.62 2,264.32 59.62 成都建工双马物资有限公司 628.00 51.14 628.00 51.14 四川双马宜宾水泥制造有限公司 14,000.00 93.33 14,000.00 93.33 四川双马绵阳水泥制品有限公司 297.00 54.00 297.00 54.00 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 62 四川双马湔江水泥有限公司 2,936.41 2,936.41 51.00 四川双马彭西电力有限公司 950.00 950.00 95.00 4 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 关联方关系性质 四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制 四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制 四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制 四川双马成都建材有限公司 公司参股公司 江油巴蜀通口河电力有限公司 子公司参股公司 5 关联方交易情况 本公司与关联方的交易事项包括原材料供应 产品销售 提供劳务 共同投资及往来 款项等 1 向关联方采购货物及接受劳务明细资料 A 重要合同 本公司与四川双马投资集团有限公司签订了货物采购及劳务供应合同 由该公司向本公司提供矿石及综合服务 定价原则 1 原料供应按不高于市场价的原则由双方协商确定 2 综合服务由国家定价的按国家定价 无国家定价的按市场价 无国家定价有无市 场价的按成本加 5%利润构成 B 实际采购矿石 项目 2003 年度 2002 年度 不含税金额 元 23,646,526.57 23,408,350.94 矿石 占本期同类购货% 99.10% 97.72% 其他综合服务 关联企业名称 本期金额 占本期同类购 货百分比 上年同期金额 占上年同期 同类购货百 分比 四川双马投资集团有 限公司(综合服务) 2,793,689.54 100.00% 4,048,875.10 100.00% 四川双马绵阳汽贸农 机有限公司(配件 辅 材) 2,430,577.08 13.43% 482,088.73 8.68% 2 向关联方销售货物及接受劳务明细资料( 单位 元) 关联企业名称 本期金额 占本期 销售货 物% 上年同期 金额 占上年 同期销 售货物% 四川双马成都建材有限公司 水泥 17,218,180.76 3.51 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 63 四川双马投资集团有限公司(水泥) 556,088.17 0.13% 四川双马绵阳新材料有限公司 135,000.00 0.03 37,475.21 0.01% 四川双马双三建材股份有限公司(水泥) 254,000.00 0.05 686,759.83 0.16% 3 集团公司委托贷款 本年度 四川双马投资集团有限公司委托中国农业银行江油支行向本公司提供借款 明细如下 借款金额 万元 期限 借款条件 年利率% 2003 年度支付利息 3,000.00 2003-2-12 至 2004-2-11 信用 4.7376 1,243,620.00 1,000.00 2003-6-2 至 2004-6-2 信用 4.7376 236,900.00 4 共同投资 2003 年 4 月 经董事会决议批准 本公司出资 10, 000. 00 元 与成都建材集团有限公 司出资 15, 000. 00 元 四川双马成都建材有限公司出资 475, 000. 00 元组建了成都建业储运 有限公司 公司注册资本 500, 000. 00 元 本公司持有 2. 00%的股权 5 本公司收购的江油电力股份有限公司 现四川双马电力股份有限公司 与四川 巴蜀电力开发公司 绵阳电力实业开发总公司在 1997 年 2 月 28 日签订了 设立江油巴蜀 通口河电力有限公司 的协议 并由被投资单位开发香水电站( 资本外投资缺口 12, 800 万 元) 在投入资本之外各出资者按股权比例向其提供融资性借款 四川双马电力股份有限公 司拥有其 35%的股权 4, 300. 00 万元 双马电力股份公司按照同期银行借款利率收取资金 占用费 2003 年度收回借款本金 2, 200. 00 万元 收取 2003 年度资金占用费 1, 982, 224. 00 元 本期期末应收江油巴蜀通口河电力有限公司融资性借款本金 2, 000. 00 万元 6 关联方单位往来款项金额( 单位 元) 关联单位名称 项目 本期期末金 额 占本期全 部余额比 例% 上年同期期 末数 占上年 全部余 额比例 % 其他应付款 50,800,109.24 66.83 17,692,979.29 42.54 四川双马投资集 团有限公司 应付账款 27,253,792.03 23.40 8,789,215.99 12.47 其他应收款 9,850.00 0.02 941,521.36 1.95 四川双马绵阳新 材料有限公司 应收账款 103,865.66 0.08 43,846.00 0.05 其他应付款 31,714.00 0.04 49,777.00 0.12 四川双马绵阳汽 贸农机有限公司 预付账款 215,880.14 5.93 388,789.98 4.22 应收账款 803,509.00 0.95 四川双马双三建 材股份有限公司 其他应收款 1,374,244.26 3.33 83,715.00 0.17 四川双马成都建 材有限公司 应收账款 5,219,471.39 4.10 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 64 附注 8 或有事项及承诺事项 1 本公司拥有 99. 24%股权的四川双马新都水泥制造有限公司 由于成都市新都区政 府考虑环保原因 要求该公司在 2005 年 12 月 31 日前停产搬迁 涉及固定资产截至 2003 年 12 月 31 日情况如下表 项 目 原值 净值 房屋及建筑物 18,718,355.50 15,919,503.86 机器设备 8,207,261.10 3,075,452.11 电子设备 96,011.00 11,115.21 合 计 27,021,627.60 19,006,071.18 截至 2003 年 12 月 31 日止 政府对四川双马新都水泥制造有限公司搬迁相关补偿政策 尚未出台 该项政策对该公司的持续经营及公司资产价值的影响具有不确定性 2 本公司拥有 51. 00%股权的湔水公司 2001 年度为其所拥有 95%股权的成都彭西电力有 限公司向银行借款 3, 600. 00 万元提供了担保 截至于 2003 年年末余额为 3, 600. 00 万元 3 本公司拥有 51. 00%股权的湔水公司于 2001 年 7 月 15 日为中国煤炭综合利用集团公 司彭州草坝煤矸石发电厂借款 3, 200. 00 万元提供担保 担保期限至 2006 年 1 月 28 日 4 本公司 2003 年 9 月经董事会批准 为控股子公司宜宾水泥公司借款 4, 000. 00 万元 提供担保 实际借款 2, 000. 00 万元 借款期限 2003 年 9 月 30 日至 2008 年 9 月 30 日 借 款年利率 5. 58% 附注 9 资产负债表日后非调整事项: 本公司没有需要披露的资产负债表日后非调整事项 附注 10 其他重要事项 1 2000 年 7 月 经四川省地方税务局川地税函[ 2000] 211 号 关于同意四川双马水泥 股份有限公司技改国产设备投资抵免企业所得税的批复 批准同意本公司国产设备投资额 的 40%即 15, 214, 078. 25 元抵免企业所得税 2003 年 10 月 经四川省地方税务局 绵阳市 地方税务局 江油市地方税务局批准抵免2001年度企业所得税10, 352, 124. 86元 由于2000 年度已抵免 1, 274, 391. 69 元 2001 年度实际抵免 9, 077, 733. 17 元 2002 年度抵免 4, 861, 953. 39 元 本公司根据上述批准文件对以前年度所得税额进行了追溯调整 2 本公司和四川省国有资产投资管理有限责任公司分别出资 14000 万元和 1000 万元于 2002 年 12 月 26 日在宜宾市珙县巡场镇茨梨村注册成立宜宾水泥公司并负责日产 5000 吨水 泥熟料生产线项目的实施 宜宾市珙县建设环保局于 2003 年 10 月批准本项目予以建设 现 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 65 各土建工程正在进行基础部分的建造 生产设备的设计和采购工作正在开展 估计整个工程 到 2004 年 11 月底全面完工投产 3 2003 年 3 月 20 日 本公司与湔水公司职工股东授权代表签订了 出资转让协议 协议约定 以双方认可的四川君和会计师事务所出具的君和审字 2003 第 23 号 审计报 告 以 工业企业会计制度 为基础 确认的净资产 37, 781, 962. 03 元 本公司出资 3, 026 万元受让湔水公司职工股东所持湔水公司的部分股权 收购后占湔水公司 51%股份 同时与 成都湔江实业有限公司职工股东授权代表签订了 出资转让协议 协议约定 以双方认 可的四川君和会计师事务所出具的君和审字 2003 第 22 号 审计报告 以 工业企业 会计制度 为基础 确认的净资产 7, 017, 484. 45 元 本公司出资 274 万元受让成都湔江实 业有限公司职工股东所持部分股权 收购后占其 51%股份 2003 年 4 月 28 日 经湔水公司 临时股东会决议批准 以吸收合并方式合并了成都湔江实业有限公司 并申请办理注销手 续 截至 2003 年 12 月 31 日 该注销手续仍正在办理过程之中 吸收合并后, 湔水公司实 收资本变为 57, 557, 428. 00 元 本公司持有该公司 51%股权 四川双马水泥股份有限公司 法定代表人 唐月明 财务负责人 吴朝辉 会计机构负责人 吴朝辉 二零零四年三月二十二日 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 66 十一 备查文件目录 一 载有公司法定代表人 会计机构负责人签名并盖章的会计 报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报 告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸 中国证券报 上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四 上述备查文件存于公司办公地 在中国证监会和深圳证券 交易所要求提供时 或股东依据法规或公司章程要求查阅时 公司将 及时提供 四川双马水泥股份有限公司 董事长 签章 唐月明 2004 年 3 月 24 日