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湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 2 - 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 由于工作原因，董事何祥兴先生、吴军先生和邢峻恺先生授权委托何谧先生， 胡电铃先生授权委托欧阳建军女士代为出席董事会会议审议本报告、并代为行使表决 权。 公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况………………………………………… 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 11 第五章 公司治理结构………………………………………………… 17 第六章 股东大会情况简介…………………………………………… 19 第七章 董事会报告…………………………………………………… 21 第八章 监事会报告…………………………………………………… 27 第九章 重要事项……………………………………………………… 28 第十章 财务报告……………………………………………………… 31 第十一章 备查文件目录………………………………………………… 70 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 3 - 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司 英文名称：HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD. 英文名称缩写：GUANGJI PHARM. 二、法定代表人：何谧先生 三、董事会秘书：汪宏勇先生 联系地址：湖北省武穴市江堤路 1 号 电 话：0713-6216068 传 真：0713-6212108 电子信箱：stock@ 四、注册地址：湖北武穴市江堤路 1 号 办公地址：湖北省武穴市江堤路 1 号 邮政编码：435400 公司网址： 公司电子信箱：stock@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的国际互联网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广济药业 股票代码：000952 七、其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 10 月 10 日； 地点：湖北省工商局； 企业法人营业执照注册号：4200001000012； 税务登记号码：421182707016110； 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司， 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1056 号。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 4 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）： 利润总额 25,492,753.16 净利润 15,664,893.48 扣除非经常性损益后的净利润 21,240,054.12 主营业务利润 113,962,055.08 其他业务利润 -88,249.2 营业利润 34,077,377.63 投资收益 -263,489.19 补贴收入 0 营业外收支净额 -8,321,135.28 经营活动产生的现金流量净额 125,954,626.65 现金及现金等价物净增加额 39,999,735.81 注:非经常性损益项目及金额(单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 处理固定资产净损失 1,608,428.60 捐赠支出 46,500.00 无形资产减值准备 6,339,386.37 固定资产减值准备 326,820.31 合 计 8,321,135.28 本期计提无形资产减值准备 6,339,386.37 元的原因主要系新技术替代旧技术所致（详 见会计报表附注）。 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入（万元） 38,869.60 34,583.40 27,662.51 净利润（万元） 1,566.49 856.38 821.34 总资产（万元） 78,502.42 88,244.03 91,195.43 股东权益（不含少数股东权益）（万元） 47,726.40 53,133.55 52,277.16 每股收益（元/股） 0.06 0.05 0.048 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 5 - 扣除非经常性损益后的每股收益（摊薄）（元/股） 0.08 0.065 0.050 每股净资产（元/股） 1.90 3.10 3.05 调整后的每股净资产（元/股） 1.79 2.92 2.94 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.50 0.32 -0.02 净资产收益率（摊薄）（%） 3.28 1.61 1.57 净资产收益率（加权）（%） 2.70 1.62 1.58 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.88 19.67 0.45 0.45 营业利润 7.14 5.88 0.14 0.14 净利润 3.28 2.70 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 4.45 3.67 0.08 0.08 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：万元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17,122.6 20,082.2 3,403.71 1,131.32 12,525.01 53,133.55 本期增加 8,047.9513 156.65 1,409.84 本期减少 15,021.57 1,131.32 5,407.15 期末数 25,170.5513 5,060.63 3,560.36 0 13,934.85 47,726.4 （1) 股本增加及资本公积减少系因实施股权分置改革。 （2) 法定盈余公积增加的原因为：按当期净利润10%提取以及法定公益金转 入；法定公益金减少的原因为：根据财政部财企[2006]67 号关于《公司法》施 行后有关企业财务处理问题的通知要求，“从2006年1月1日起,按照《公司法》组 建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金。因此公司按 规定将2005年12月31日期初余额法定公益金全部转入法定盈余公积。 （3) 未分配利润本期增加的原因为：本期实现净利润。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 6 - 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数 量 比 例 一、有限售条件股份 100,490,354 58.69% 5,763,678 19637 5,783,315 106,273,669 42.22% 1、国家持股 41,082,344 23.99% 41,082,344 16.32% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 59,408,010 34.70% 5,763,678 19637 5,783,315 65,191,325 25.90% 其中： 境内法人持股 59,376,000 34.68% 5,729,868 5,729,868 65,105,868 25.87% 境内自然人持股 32,010 0.02% 33,810 19637 53,447 85,457 0.03% ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 70,735,646 41.31% 74,715,835 -19637 74,696,198 145,431,844 57.78% 1、人民币普通股 70,735,646 41.31% 74,715,835 -19637 74,696,198 145,431,844 57.78% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 171,226,000 100% 80,479,513 0 80,479,513 251,705,513 100% 注：1、股份变动情况表中“本次变动前”按公司股票带 G 复牌日前的数据填列，“本 次变动后”按期末数填列。 2、股份变动情况表“其他”栏中 19637 股系监事廖新建先生和副总经理阮忠义先生 所持公司股份：“本次变动前”其二人非公司高管，其二人所持股份性质为“无限售条件 股份”；公司股票带 G 复牌日后其二人新任公司高管，所持股份由“无限售条件股份”转为 “有限售条件股份”。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 7 - 有限售条件股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可上市 交易股份数量（股） 有限售条件股份数 量余额（股） 无限售条件股份 数量余额（股） 说 明 2007 年 7 月 24 日 73,699,343 32,488,869 219,216,644 2008 年 7 月 24 日 29,162,352 3,326,517 248,378,996 2009 年 7 月 24 日 3,326,517 0 251,705,513 注 1 注：1、自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在 前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的 比例在 12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 2、上述内容不考虑“高管股份”锁定因素。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的 有限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007 年 7 月 24 日 12,585,275.7 2008 年 7 月 24 日 25,170,551.4 1 武穴市国有资产经营公司 41,082,344 2009 年 7 月 24 日 41,082,344 2007 年 7 月 24 日 12,585,275.7 2 合肥市高科技风险投资有限公司 16,577,077 2008 年 7 月 24 日 16,577,077 3 琼海梅恩房地产开发公司 9,100,000 2007 年 7 月 24 日 9,100,000 4 海南海牛农业综合开发有限公司 7,000,000 2007 年 7 月 24 日 7,000,000 5 上海励诚投资发展有限公司 6,287,857 2007 年 7 月 24 日 6,287,857 6 海南金地源投资管理有限公司 6,287,857 2007 年 7 月 24 日 6,287,857 7 海南神牛牧工商发展有限公司 6,287,857 2007 年 7 月 24 日 6,287,857 8 北京金业恒昌商贸有限责任公司 5,716,234 2007 年 7 月 24 日 5,716,234 9 上海龙圣科技发展有限公司 4,572,986 2007 年 7 月 24 日 4,572,986 10 武穴市财振会计实业公司 3,276,000 2007 年 7 月 24 日 3,276,000 自 获 得 上 市 流通权之日起，在 12 个月内不上市 交易或者转让；在 前项承诺期期满 后，其通过证券交 易所挂牌交易出 售的股份占公司 股份总数的比例 在 12 个月内不超 过 5%，24 个月内 不超过 10%。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 8 - （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止，公司前三年未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 5 月 29 日公司进入股权分置改革程序。2006 年 7 月 10 日，公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会会议审议通过了股权分置改革方 案，以公司资本公积金向流通股股东每 10 股转增 10.562685 股，共计转增 74,749,645 股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海 励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展 有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六 家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转增 5,729,868 股；公司非流通股股东获得 其持有股份的上市流通权。该方案于 2006 年 7 月 24 日实施，实施后公司总股 本由股改前的 171,226,000 股变更为 251,705,513 股；其中：有限售条件股份 106,273,669 股、占股份总数的 42.22%，无限售条件股份 145,431,844 股，占股 份总数的 57.78%。 二、股东情况 （一）前 10 名股东及前 10 名流通股股东持股情况表 股东总数 29421 户 前十名股东持股情况 序 号 股东名称 股 东 性 质 持股比 例(%) 持股总数 （股） 持有有限售条件股 份数量（股） 质押或冻结的 股份数量（股） 1 武穴市国有资产经营公司 国家股 16.32% 41,082,344 41,082,344 0 2 合肥市高科技风险投资有限公司 其他 6.59% 16,577,077 16,577,077 14,500,000 3 琼海梅恩房地产开发公司 其他 3.62% 9,100,000 9,100,000 9,100,000 4 海南海牛农业综合开发有限公司 其他 2.78% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 5 上海励诚投资发展有限公司 其他 2.50% 6,287,857 6,287,857 0 6 海南金地源投资管理有限公司 其他 2.50% 6,287,857 6,287,857 6,280,000 7 海南神牛牧工商发展有限公司 其他 2.50% 6,287,857 6,287,857 0 8 北京金业恒昌商贸有限责任公司 其他 2.27% 5,716,234 5,716,234 0 9 上海龙圣科技发展有限公司 其他 1.82% 4,572,986 4,572,986 0 10 武穴市财振会计实业公司 其他 1.30% 3,276,000 3,276,000 0 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 9 - 前十名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 1 刘颖伟 1,172,206 人民币普通股 2 周吉长 722,830 人民币普通股 3 任秀银 566,788 人民币普通股 4 陈莉影 538,500 人民币普通股 5 钱红飞 483,989 人民币普通股 6 季哲 386,883 人民币普通股 7 黄洪才 383,288 人民币普通股 8 李文荣 367,900 人民币普通股 9 罗锦伟 340,862 人民币普通股 10 李仁干 323,600 人民币普通股 前十名股东中，海南海牛农业综合开发有限公司和海南神牛牧工商发展有限公司系受同一控制 人海口农工贸（罗牛山）股份有限公司控制的关联企业。除此之外，其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知前十名无限 售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 1、报告期内，持有公司 5%以上股份的股东情况 （1)武穴市国有资产经营公司所持股份数 41,082,344 股未变动，但因实施 股权分置改革方案，其持股比例由改革前的 23.99%变更为改革后的 16.32%。 （2）合肥市高科技风险投资有限公司，所持股份因实施股权分置改革方案， 由 14,500,000 股（占股改前公司总股本的 8.47%）变更为 16,577,077 股（占 股改后公司总股本的 6.59%）。 （3）原非流通股东上海龙都实业发展有限公司在本公司进行股权分置改革 前持有法人股为 15,000,000 股，占本公司总股本的 8.76%。本公司于 2006 年 7 月 19 日，接到中国证券登记结算有限公司深圳分公司过户登记确认书，依据《上 海国际商品拍卖有限公司拍卖成交确认书》，该公司持有的法人股 15,000,000 股，已被分别拍卖给海南金地源投资管理有限公司（550 万股）、海南神牛牧工 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 10 - 商发展有限公司（550 万股）和上海龙圣科技发展有限公司（400 万股），股权 过户手续已于 2006 年 7 月 19 日办理完毕。股改方案实施完毕后，海南金地源 投资管理有限公司持有本公司有限售条件股份数量为 6,287,857 股，占本公司 总股本的 2.50%；海南神牛牧工商发展有限公司持有本公司有限售条件股份数 量为 6,287,857 股，占本公司总股本的 2.50%；上海龙圣科技发展有限公司持 有本公司有限售条件股份数量为 4,572,986 股，占本公司总股本的 1.82%。 2、武穴市国有资产经营公司为本公司的控股股东，其代表国家持股。 3、截至报告期末，持有公司 5%以上股份的股东股份质押或冻结情况： 合肥市高科技风险投资有限公司将其所持本公司 1450 万股法人股质押给 安徽省创新投资有限公司，质押期限自 2002 年 9 月 18 日起至质押双方办理股 份解冻之日止(相关信息公告刊登于 2002 年 9 月 20 日的《中国证券报》和《证 券时报》)。 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 1、报告期内公司控股股东未变更，其名称为武穴市国有资产经营公司，法 人代表为陈玉林先生；该公司成立于 1994 年 10 月 20 日，注册资本为 4100 万 元人民币；主要经营活动：产权（股本）经营、闲置资产调济、参股、产权收 益收缴。 2、公司控股股东武穴市国有资产经营公司是隶属于武穴市财政局的国有独 资公司。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图： 武穴市财政局 100% 武穴市国有资产经营公司 16.32% 湖北广济药业股份有限公司 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 11 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持 股(股) 年末持 股(股) 变动原因 何 谧 董事长 男 67 2005.5-2008.5 10010 20583 股改转增 王欣 董事、总经理 男 41 2006.9-2008.5 0 0 欧阳建军 董事、常务副总、财务总监 女 53 2005.5-2008.5 0 0 何祥兴 董事、常务副总 男 58 2005.5-2008.5 0 0 胡电铃 董事 男 46 2005.5-2008.5 0 0 吴 军 董事 男 41 2005.5-2008.5 0 0 邢峻恺 董事、副总经理 男 44 2005.5-2008.5 0 0 孙振华 董事 男 69 2006.9-2008.5 0 0 舒 广 董事 男 28 2005.5-2008.5 0 0 田建军 董事 男 42 2005.5-2008.5 0 0 廖清江 独立董事 男 83 2005.5-2008.5 0 0 刘敢庭 独立董事 男 64 2005.5-2008.5 0 0 李光忠 独立董事 男 61 2005.5-2008.5 0 0 张 平 独立董事 男 52 2005.5-2008.5 0 0 桂亚兵 独立董事 男 40 2005.5-2008.5 0 0 傅建新 监事会主席 男 52 2005.5-2008.5 0 0 胡凤雷 监事 男 41 2006.9-2008.5 0 0 田 野 监事 男 43 2005.5-2008.5 0 0 廖新建 监事 男 50 2006.8-2008.5 5000 10281 股改转增 宋天德 监事 男 39 2006.8-2008.5 0 郭韶智 常务副总经理 男 38 2006.9-2008.5 5000 10281 股改转增 宋志武 副总经理 男 33 2005.5-2008.5 0 0 阮忠义 副总经理 男 43 2006.9-2008.5 4550 9356 股改转增 汪宏勇 董事会秘书、副总经理 男 33 2005.5-2008.5 0 0 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 12 - （二）董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 吴 军 合肥市高科技风险投资有限公司 董事长 2000 年6 月至今 邢峻恺 合肥市高科技风险投资有限公司 副总经理 2004 年 1 月至今 孙振华 上海龙圣科技发展有限公司 董事长、总经理 2000 年10 月至今 舒 广 北京金业恒昌商贸有限责任公司 副总经理 2003 年9 月至今 田建军 武穴市财振会计实业公司 副经理 2000 年 5 月至今 胡凤雷 琼海梅恩房地产开发公司 经 理 1993 年 3 月至今 田 野 琼海梅恩房地产开发公司 副经理 1998 年 8 月至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 何谧先生，1960 年 8 月参加工作，历任湖北省广济制药厂车间主任、技术 科长、副厂长，湖北省广济造纸厂副厂长，湖北省广济制药厂厂长、党委书记， 本公司党委书记、董事长、总经理等职。曾被评为湖北省优秀企业家、湖北省 劳动模范、全国医药行业优秀企业家、中国改革功勋和全国优秀饲料创业企业 家，1996 年荣获全国“五一”劳动奖章，2000 年被评为全国劳动模范。1993 年起享受国务院特殊津贴。所主持的“核黄素新菌种工业化生产新工艺”项目 获 1997 年湖北省科技进步一等奖、1998 年国家科技进步二等奖。现任本公司 党委书记、董事长和湖北吉丰实业有限公司董事长。 王欣先生，先后在武穴市实验中学和本公司工作，曾被评为武穴市模范教 师和黄冈市劳动模范，历任本公司办公室副主任、外贸部经理、原料药销售公 司经理及本公司总经理助理、监事等职，现任本公司董事兼总经理。 欧阳建军女士，曾先后在广济化肥厂、武穴市财政局、武穴市会计师事务 所工作。自 1999 年起历任本公司董事、副总经理等职。现任本公司董事、常务 副总经理、财务总监；同时担任武汉阳光广济医药开发有限公司、湖北吉丰实 业有限公司和湖北中和本草药业有限公司董事。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 13 - 何祥兴先生，1966 年参加工作，先后在武穴市官桥公社、大治有色金属公 司工作，1985 年起历任湖北省广济制药厂办公室主任、劳资科长、副厂长，本 公司副经理等职。现任本公司常务副总经理、董事。 胡电铃先生，先后在湖北、海南等地从事法律服务、企业管理等工作，自 2000 起历任本公司副总经理、常务副总经理、董事、总经理等职。现任海口农 工贸（罗牛山）股份有限公司董事长及本公司董事。 吴军先生，先后在深圳天华实业有限公司、中国凯城国际工程有限公司、 天津开发区兴业房地产投资有限公司和世纪方舟投资有限公司工作，曾任世纪 方舟投资有限公司执行董事，现任合肥市高科技风险投资有限公司董事长、本 公司董事。 邢峻恺先生，曾任中信证券有限公司投资银行部经理、世纪兴业投资有限 公司投资银行部总经理、中金高技术资产管理有限公司副总经理；现任世纪方 舟投资有限公司副总经理、合肥市高科技风险投资有限公司副总经理、本公司 董事、副总经理。 孙振华先生，曾先后在上海警备区政治部和上海仪表局劳资处工作，历任 上海大洋乒乓球厂专家干事、宁波开发区友洋实业公司总经理和珠海东方真菌 制品厂厂长等职，现任上海英讯科技有限公司、浙江嘉善盛禾园艺有限公司和 上海龙圣科技发展有限公司法人代表以及本公司董事。 舒广先生，2003 年参加工作至今任北京金业恒昌商贸有限责任公司副总经 理，并同时任本公司董事。 田建军先生，先后在武穴市财振会计实业公司和湖北广济药业股份有限公 司工作，现任武穴市财振会计实业公司副经理、本公司董事。 廖清江先生，曾任中国药科大学有机化学教研室主任、校计划生育药物研 究中心负责人。廖先生长期从事合成甾体药物科研工作，曾编著《有机化学实 验》、主编全国药学专业教材用书《有机化学》（第三版），1992 年起享受国家 特殊津贴，1994 年荣获首届吴阶平—保罗、杨森医药学研究奖药化学科专业一 等奖，2001 年被评为“九五”国家重点科技攻关计划先进个人。现任中国药学 前沿丛书主编、药学进展杂志主编、中国处方药杂志编委、中国新药杂志编委 和本公司独立董事。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 14 - 刘敢庭先生，曾先后在湖北省浠水县、随县等地工作，曾任湖北省教育厅 基础教育处副处长，湖北省政府体改办综合处副处长、秘书处处长，湖北省黄 冈地区行政公署副专员、湖北省体改委副主任、湖北省证券监督管理委员会负 责人，中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局长，中国证 监会武汉证管办巡视员（2003 年 2 月退休）。现任湖北多佳股份有限公司、海 口农工贸（罗牛山）股份有限公司和本公司独立董事。 李光忠先生，曾任中南财经大学教研室副主任、系副主任、会计学院党委 书记兼副院长；学科专长：财务会计、会计理论；近年主编出版获奖著作、教 材十余部；公开发表学术论文三十余篇。现任湖北省会计学会理事、全国高协 组织教材研究与编写委员会委员、中国会计学会理事，湖北通达股份有限公司、 葛洲坝股份有限公司和湖北福星科技股份有限公司和本公司独立董事。 张平先生，曾任人民银行丹东市分行调统科副科长、科技科科长，广州保 税区海联免税品供应公司总经理，丹东市商业银行科技科科长、信贷科副科长， 丹东市商业银行新安支行副行长，丹东市永立大厦（三星级酒店，银行托管） 副总经理。现任丹东市商业银行机关党总支专职书记、本公司独立董事。 桂亚兵先生，曾先后任湖北省沙市市第二律师事务所和湖北省法律事务中 心律师，1996 年经中国证监会和司法部批准获得律师从事证券法律业务资格， 现任湖北泓泰安信律师事务所律师、兼任武汉仲裁委员会仲裁员、本公司独立 董事。 2、监事 傅建新先生，曾任湖北省广济制药厂党委办公室副主任，本公司党委办公室 主任、公司办公室主任。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。 胡凤雷先生，历任海南省琼海牧工商发展总公司经理，海南万泉农产品批发 市场有限公司董事长，海口市罗牛山农业综合开发区管委会人事科科长、组织科 科长、机关支部书记，国营罗牛山农场场长助理以及本公司董事等职。现任海南 琼海梅恩房地产开发公司经理、海南省农产品运销协会会长、海南兴牧饲料有限 公司董事长、本公司监事。 田野先生，曾任海南省琼海牧工商发展公司审计科副科长，科长。现任海南 琼海梅恩房地产开发公司副经理、本公司监事。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 15 - 廖新建先生，1977年参加工作，先后在广济化工机械厂、湖北省广济制药厂 及本公司工作，历任本公司广宁制药厂厂长、济民制药厂厂长、济得制药厂厂长、 公司总经理助理和湖北广济药业济康医药有限公司董事等职，现任本公司工会主 席、监事。 宋天德先生，1991年参加工作，先后在本公司质量管理办公室、新产品市场 开发部、市场信息部和原料药销售公司工作，曾任本公司市场信息部经理，原料 药销售公司计划科科长、国内销售部部长等职，现任本公司监事、原料药销售公 司经理。 3、高级管理人员 总经理王欣先生、常务副总经理兼财务总监欧阳建军女士和常务副总经理 何祥兴先生简历同上。 郭韶智先生，先后在湖北省广济制药厂应用研究所、湖北广济药业股份有 限公司广宁制药厂工作，曾任广宁制药厂副厂长、本公司监事和副总经理等职， 2006 年 9 月起任常务副总经理，同时任本公司副总工程师。 宋志武先生，1995 年起先后在本公司项目办、证券部、公司办工作。曾任 本公司办公室主任。自 2000 年起任本公司副总经理，自 2003 年起同时任武穴 市三利制水有限公司董事长。 阮忠义先生，1988 年参加工作，历任湖北省广济制药厂办公室副主任、主 任，本公司办公室主任、董事、总经理助理，本公司济得制药厂厂长等职；现 任本公司副总经理，同时担任湖北广济药业济康医药有限公司董事长、总经理。 汪宏勇先生，1994 起先后在本公司办公室、广宁制药厂、证券部工作，历 任公司办公室主任、证券部经理、湖北广济药业济康医药有限公司董事。自 1999 年起任本公司董事会秘书，自 2006 年 9 月起兼任本公司副总经理。 （四）年度报酬情况 1、董事、监事报酬分别根据 2005 年度股东大会《关于审议通过修订〈公 司董事薪酬方案〉的决议》和《关于审议通过修订〈公司监事会成员薪酬方案〉 的决议》发放；高级管理人员报酬根据 2006 年 4 月 14 日五届董事会临时会议 《关于审议通过修订〈公司高级管理人员薪酬方案〉的决议》发放。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 16 - 2、独立董事津贴根据 2005 年度股东大会《关于审议通过修订〈公司董事薪 酬方案〉的决议》发放，独立董事每人每年 3.6 万元(税后)津贴，独立董事出席 公司董事会会议和股东大会的差旅费及按有关规定或本公司章程行使职权所需 的合理费用，由本公司据实予以报销。 3、董事吴军先生、邢峻恺先生、孙振华先生、舒广先生、田建军先生和独 立董事廖清江先生、刘敢庭先生、李光忠先生、张平先生、桂亚兵先生以及监事 田野先生、胡凤雷先生，除津贴外未在公司领取报酬；董事吴军先生、邢峻恺先 生、孙振华先生、舒广先生、田建军先生和监事胡凤雷先生、田野先生在股东单 位领取报酬。 4、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（含津贴）总额为 218.91 万元， 具体情况如下 姓 名 职 务 报告期内从公司领取的 报酬总额（人民币万元） 是否在股东单位或其他 关联单位领取报酬 何 谧 董事长 25.85 否 王 欣 董事、总经理 15.84 否 欧阳建军 董事、常务副总、财务总监 21.63 否 何祥兴 董事、常务副总 21.28 否 胡电铃 董事 16.37 否 吴 军 董事 3 是 邢峻恺 董事、副总经理 3 是 孙振华 董事 0.91 是 舒 广 董事 3 是 田建军 董事 3 是 廖清江 独立董事 3.6 否 刘敢庭 独立董事 3.6 否 李光忠 独立董事 3.6 否 张 平 独立董事 3.6 否 桂亚兵 独立董事 3.6 否 傅建新 监事会主席 6.6 否 胡凤雷 监事 2.45 是 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 17 - 田 野 监事 1.8 是 廖新建 监事 4.82 否 宋天德 监事 14.68 否 郭韶智 副总经理 16.34 否 宋志武 副总经理 16.00 否 阮忠义 副总经理 8 否 汪宏勇 副总经理、董事会秘书 16.34 否 （五）报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内，因工作变动，原董事潘建华先生、胡凤雷先生离任，王欣先 生和孙振华先生新任本公司董事，其他董事未变动；原监事王欣先生、刘宇栋先 生、曹明义先生离任，胡凤雷先生、廖新建先生和宋天德先生新任本公司监事， 其他监事未变动。 2、报告期内，公司原总经理胡电铃先生因工作变动离任，新聘任王欣先生 为公司总经理，新聘郭韶智先生为公司常务副总经理，新聘阮忠义先生和汪宏勇 先生为公司副总经理，其他高级管理人员未变动。 二、员工情况 （一）、公司现有员工 1145 人，专业构成情况如下： 销售人员 108 人 占员工总人数的 9.43% 管理人员 110 人 占员工总人数的 9.61% 财务人员 11 人 占员工总人数的 0.96% 生产技术人员 684 人 占员工总人数的 59.74% 其他 232 人 占员工总人数的 20.26% （二）员工教育程度：本科以上 86 人（占公司员工总人数 7.51%），大、中 专以上 425 人（占公司员工总人数 37.12%）。 （三）公司无需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、报告期内，公司根据最新的《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 18 - 引》、《上市公司股东大会规则》等要求，结合本公司实际情况，对《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等的相关条款 进行了修订，进一步完善了股东大会、董事会和监事会的议事程序，保证了公司 的规范运作。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司五名独立董事均根据《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等相关规定，认真履行职责， 亲自或委托出席了报告期内召开的董事会会议和股东大会，对公司对外担保、董 事、高级管理人员任免、薪酬等事项出具了独立意见；同时，各位独立董事还充 分发挥各自的专业特长，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用, 维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益。报告期内，独立董事没有对 公司重大事项提出异议的情况。 报告期内，独立董事出席董事会会议情况表 姓 名 报告期应参加 董事会会议次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 廖清江 9 7 2 0 刘敢庭 9 9 0 0 李光忠 9 9 0 0 张 平 9 8 1 0 桂亚兵 9 8 1 0 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东武穴市国有资产经营公司（以下简称国资公司）在业务、人 员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力： （一）业务方面：公司经营业务完全独立于国资公司，国资公司及其下属其 他单位未从事与公司相同或相近的业务； （二）人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董事 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 19 - 会秘书未在国资公司兼职，国资公司高级管理人员未兼任本公司董事； （三）资产方面：公司资产独立完整、权属明晰，公司拥有独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立； （四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构完整，完全独立运作， 经营管理具有独立性； （五）财务方面：公司财务完全独立，设立了独立的财会部门，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 四、公司根据 2006 年 4 月 14 日五届董事会临时会议《关于审议通过修订〈公 司高级管理人员薪酬方案〉的决议》，对高级管理人员进行考评，在业绩考核的 基础上实行年薪制。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了三次股东大会，会议的具体情况如下： 一、2005 年度股东大会 （一）会议通知公告于 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）会议由公司董事会召集，于 2006 年 4 月 28 日在公司所在地湖北省 武穴市召开，作出了以下决议： 1、审议通过了公司董事会 2005 年度工作报告； 2、审议通过了公司监事会 2005 年度工作报告； 3、审议通过了公司 2005 年度财务报告及利润分配议案； 4、审议通过了关于续聘公司财务审计机构的议案； 5、审议通过了关于修改公司董事会议事规则的议案； 6、审议通过了公司独立董事工作制度； 7、审议通过了关于修改公司监事会议事规则的议案； 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 20 - 8、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 9、审议通过了关于修订公司股东大会工作细则的议案； 10、审议通过了武穴市国有资产经营公司提出的关于修订〈公司董事薪酬 方案〉的临时提案； 11、审议通过了武穴市国有资产经营公司提出的关于修订〈公司监事会成 员薪酬方案〉的临时提案； 12、审议通过了武穴市国有资产经营公司提出的关于修改〈公司章程第十三 条〉的临时提案； 上述决议公告刊登于 2006 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议 （一）会议通知公告于 2006 年 6 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）会议由公司董事会召集，于 2006 年 7 月 10 日在公司所在地湖北省 武穴市召开，审议通过了《公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股 东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》。 上述决议公告刊登于 2006 年 7 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》。 三、2006 年第二次临时股东大会 （一）会议通知公告于 2006 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）会议由公司董事会召集，于 2006 年 9 月 12 日在公司所在地湖北省 武穴市召开，作出了以下决议： 1、审议通过了关于修改〈公司章程〉第六条和第十九条的议案； 2、审议通过了关于选举王欣先生为第五届董事会董事的议案； 3、审议通过了关于选举孙振华先生为第五届董事会董事的议案； 4、审议通过了关于选举胡凤雷先生为第五届监事会监事的议案； 上述决议公告刊登于 2006 年 9 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 21 - 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司总体经营情况 2006 年是公司科学发展、协调发展的一年。面对医药行业全面调整的复杂 局面，公司坚持发展不动摇，革故鼎新、开拓进取，将高科技含量、低能耗作 为产品可持续发展的主导方向，“强力推进三次创业，加速构建‘两型’（创新 型、节约型）企业”，依靠技术创新和节能降耗最大限度地降低原料涨价、出口 退税率下调、银根紧缩、人民币升值等不利因素给公司经营带来的负面影响， 全年实现主营业务收入 3.88 亿元，比上年同期增长 12.46%；出口创汇比上年 度增长 13.9%；实现主营业务利润 11396.21 万元，比上年度增长 37.14%；实现 净利润 1566.49 万元，比上年度增长 82.92%。 （二）公司主营业务及其经营状况 公司生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂，出口本企业自产 的各类药，所在行业为医药制造业。 1、主营业务分行业和产品情况表 主营业务收入 （元） 主营业务成本 （元） 主营业 务利润 率 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 成本比上 年增减 主营业务利润率比 上年增减（%） 分行业 医药制造业 388,696,038.06 271,514,507.23 30.15% 12.39% 4.08% 增加 5.05 个百分点 分产品 核黄素 318,922,997.26 216,615,074.73 32.08% 10.56% 0.26% 增加 6.98 个百分点 输液 50,867,558.52 37,127,596.08 27.01% 20.08% 21.95% 减少 1.12 个百分点 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 22 - 2、主营业务分地区情况表 项 目 主营业务收入 （元） 主营业务利润 （元） ①地区分部 国内 192,283,574.55 55,589,226.50 国外 196,412,463.51 61,592,304.33 ②合计 388,696,038.06 117,181,530.83 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 10596.34 万元，占本年度采购总额 的比例为 47.34%，前五名客户销售额合计为 5729.80 万元，占公司销售总额的 比例为 15.12%。 (四)公司主要财务指标变动情况 1、资产构成变动情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 金额（元） 占总资产 比例（%） 金额（元） 占总资产 比例（%） 占总资产比例增减 总资产 785,024,221.53 100 882,440,281.70 100 - 应收账款 79,251,272.81 10.10 110,989,072.79 12.58 减少 2.48 个百分点 存货 50,866,886.60 6.48 60,020,041.01 6.8 减少 0.32 个百分点 长期股权投资 118,664,841.83 15.12 118,078,331.02 13.38 增加 1.74 个百分点 固定资产净额 319,122,118.84 40.65 330,634,788.92 37.47 增加 3.18 个百分点 在建工程 17,699,136.36 2.25 22,590,025.53 2.56 减少 0.31 个百分点 短期投资 10,500,000.00 1.34 10,000,000.00 1.13 增加 0.21 个百分点 长期借款 77,500,000.00 9.87 72,000,000.00 8.16 增加 1.71 个百分点 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 23 - 2、期间费用、所得税等财务数据变动情况 项 目 2006 年度 （元） 2005 年度 （元） 增减比例 （%） 变动原因 营业费用 14,005,489.46 15,368,359.48 -8.87 公司销售政策变化 管理费用 52,462,516.53 31,785,736.29 65.05 存货盘亏损失增加、坏账准备及 存货跌价准备提取数增加 财务费用 13,328,422.26 15,720,323.39 -15.22 银行贷款总额减少 所得税 9,834,717.55 7,651,378.17 28.54 利润增加、坏账准备提取数及存货 跌价准备提取数增加纳税所得额 (五)报告期内公司现金流量构成及变动情况 项 目 2006 年度 （元） 2005 年度 （元） 变动原因 1、经营活动产生的现金流量净额 125,954,626.65 54,138,642.84 产品销量、毛利率增加 销售商品、提供劳务收到的现金 448,240,157.52 369,890,979.01 产品销量、收入同比增加 购买商品、接受劳务支付的现金 249,576,449.42 275,339,251.93 提高产品产量和原、辅料涨 价影响 2、投资活动产生的现金流量净额 -20,969,399.99 -24,653,327.51 投资活动减少 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 18,729,127.99 25,842,866.61 固定资产投入减少 3、筹资活动产生的现金流量净额 -64,985,490.85 -43,097,316.10 筹资活动减少 借款所收到的现金 153,800,000.00 140,800,000.00 银行贷款减少 偿还债务所支付的现金 205,300,000.00 168,170,000.00 归还银行借款 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 业务性质 注册资本 (万元) 持股比 例（%） 总资产 （万元） 净利润 (万元) 海南富力洁生化 有限公司 清洁、护肤、美容化妆产品、日 化类产品生产、销售。 2360 96.4 2722.27 7.01 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 24 - 武汉阳光广济医药 开发有限公司 生物医药、中药、化学医药、保 健品、添加剂等相关技术的研制、开 发、技术转让、技术服务等。 2420 95.87 建设之中，经营业务 尚未正式开展。 湖北吉丰实业有 限公司 国内旅游、餐饮、住宿、房地产开发 等。 7500 44.88 8164.23 164.2 湖北安华大厦有 限公司 住宿、会议、办公、购物、餐饮、 游乐、健身 10000 49 18301.4 -123.7 湖北广济药业济 康医药有限公司 中成药、中药饮品、化学药制剂、 抗生素、生化药品、一、二、三类医 疗器械、保健品、百货、副食销售等 500 90 823.79 -6.86 武穴市三利制水 有限公司 自来水、纯净水生产、销售；给 排水管道安装、维修等 1000 40 1358.42 -75.26 (七) 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及 其对公司财务状况和经营成果的影响情况 1、根据新企业会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司 采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期 投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税 款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响 公司的利润和股东权益。 二、对公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处行业为医药制造业，目前的产品以医药原料药和医药制剂为主。 在原料药方面，核黄素产品国际竞争国内化的趋势已越来越明显，国外同行在 中国设立核黄素产品生产工厂的意愿越来越强。在医药制剂方面，由于面临行 业调整，医药制剂产业仍处于低谷，药品价格的下调、原辅包材和能源成本的 上涨都对医药制剂行业的发展带来了较大的压力。 （二）公司未来的发展规划及 2007 年度的经营计划 面对市场和行业发展新的变化，公司将继续以科学发展观为指导，以市场 为导向，以技术进步为支撑，以生物发酵技术为基础，以新医药制剂产品为突 破口，加速推进构建“两型”企业和“三次创业”的步伐，进一步提升公司核 心竞争力，以更好的业绩回报股东、回报社会。2007 年公司将重点做好以下几 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 25 - 方面工作： 1、积极配合政府及各位股东，力争尽快完成员工国有身份置换工作，完善 公司的法人治理结构，进一步增强公司的活力与竞争力； 2、加快核黄素扩建项目实施进度，通过技术优势与资源优势的成功对接， 在激烈的竞争中抢占先机，努力扩大核黄素产品市场份额，巩固和加强核黄素 产品的市场强者地位； 3、继续推进新产品开发工作，做好原料药和医药制剂新产品、新项目储备 工作，以实现公司的可持续发展，特别是要加速推进β-胡萝卜素产品工业化生 产进程，早日实现产品批量投放市场； 4、大力实施品牌战略，努力整合公司现有品牌资源，争创中国驰名商标、 争创国家名牌，不断提升公司产品市场美誉度； 5、继续在全体员工中大力倡导节约与创新理念，节约资源、科学发展，积 极构建环境友好型企业，不断提高“幸福指数”。 （三）资金需求及使用计划 为了顺利完成公司在建和拟建技改和研发项目，实现公司的发展目标，公司 将拓宽思路，根据市场情况选取最佳渠道筹措运营资金，抢抓机遇，加快项目实 施进度，进一步提升公司核心竞争力。 （四）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 及公司拟采取的对策和措施 1、可能出现的风险因素 在原料药产品国际竞争国内化的大趋势下，如果国内原料、能源和运输成本 持续上升，公司原料药产品的生产成本将有可能上升；同时，如果人民币继续升 值，公司原料药产品的出口也将会受到一定的负面影响。 2、拟采取的对策和措施 公司将加快核黄素扩建项目实施进度，尽快将公司的技术优势与资源优势 成功对接，在激烈的竞争中抢占先机，进一步巩固和加强核黄素产品的市场强 者地位。另一方面，公司还将继续做好技术创新工作，通过技术进步努力提高 产品附加值，增强产品市场竞争力。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 26 - 三、投资情况 （一）报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报 告期内。 （二）非募集资金重大投资项目情况 项 目 名 称 报告期内投入 金额（万元） 累计投入 金额（万元） 项目进度 年产 1200T 核黄素扩建工程 1129.39 1129.39 30% 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、2006 年 3 月 24 日召开了第五届董事会第三次会议，相关信息公告刊登 于 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 2、2006 年 4 月 13 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2006 年 4 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 3、2006 年 4 月 19 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2006 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 4、2006 年 5 月 19 日召开了第五届董事会临时会议审议并通过了“关于向 中国银行武穴市支行申请 7500 万元授信额度的议案”。 5、2006 年 6 月 13 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2006 年 6 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 6、2006 年 6 月 23 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2006 年 6 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 7、2006 年 8 月 24 日召开了第五届董事会第四次会议，相关信息公告刊登 于 2006 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 8、2006 年 9 月 12 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2006 年 9 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 9、2006 年 10 月 20 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登 于 2006 年 10 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 27 - （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求，认真 执行股东大会审议通过的各项决议。除因实施股权分置改革方案转增股本外， 报告期内公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。 五、2006 年度利润分配预案 经大信会计师事务有限公司审计，2006 年度公司利润总额为 25,492,753.16 元，净利润为 15,664,893.48 元，提取法定盈余公积金后，加上年初未分配利润， 可供股东分配利润为 139,348,525.36 元。 经五届六次董事会会议审议，2006 年度利润分配预案为：由于公司在建和 拟建工程项目建设资金需求量较大，项目资金的筹措存在一定的压力；同时，由 于实施股权分置改革方案，2006 年 7 月公司的总股本由 17122.6 万元变更为 25170.5513、增长了 47%，为了实现公司更好更快地发展，从公司的长远利益出 发，提议 2006 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司 未分配利润的用途和使用计划：用于公司工程项目建设。上述预案尚须提请公司 2006 年度股东大会审议。 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内监事列席了各次董事会和股东大会，召开了二次监事会会议，具 体情况如下： （一）3 月 24 日召开的第五届监事会第三次会议审议并通过了： 1、监事会 2005 年度工作报告； 2、公司 2005 年度报告及其摘要。 前述决议公告刊登于 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）8 月 24 日召开的第五届监事会第四次会议作出了以下决议： 1、公司 2006 年度中期报告全文及其摘要； 2、同意提名胡凤雷先生为第五届监事会监事候选人。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 28 - 前述决议公告刊登于 2006 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况。监事会认为，公司建立了较完善的内部控制制 度，2006 年度公司决策程序合法、运作规范，严格执行了股东大会的各项决议， 公司董事、经理等高级管理人员执行公司职务尽职尽责，未违反法律、法规、 公司章程，未损害公司利益。 （二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司就公司 2006 年度财 务报告所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的，公司 2006 年度财务 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内本公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到 报告期内。 （四）公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 （五）2006 年度公司的关联交易公平、合理，未损害公司或股东的利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项情况。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内公司无重大关联交易事项。 （二）公司与关联方债权债务往来事项 单位:万元 本公司 向关联方提供资金 关联方 向本公司提供资金 关联方 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 形成原因 湖北安华大厦有限公司 0 0 57.96 57.96 往来款 湖北吉丰实业有限公司 0 9.13 0 0 暂借款 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 29 - 海南富力洁生化有限公司 0 212.42 0 40 暂借款 武汉阳光广济医药开发有限公司 0 0 0 64.84 投资款 武穴市三利制水有限公司 0 0 0 31.76 往来款 合计 0 221.55 57.96 194.56 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁事项。 （二）重大担保 1、2005年12月31日，公司为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司在海南省 农行贷款2700万元提供了担保，贷款期限一年。该项担保为互保，已取得董事会 全体成员2/3以上签署同意。目前，该项担保已解除。 2、2006年12月30日，公司为黄石东贝电器股份有限公司向招商银行股份有 限公司黄石支行申请银行担保提供保证，保证金额为人民币2000万元，期限一年。 该项担保为互保，已取得董事会全体成员2/3以上签署同意。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见： 截至2006年12月31日，公司对外担保总额为4700万元，未超过最近一个会计 年度合并会计报表净资产的50%，被担保对象的资产负债率未超过70%，无逾期担 保。（1）2005年12月31日，公司为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司在海南省 农行贷款2700万元提供了担保，贷款期限一年。该项担保为互保，已取得董事会 全体成员2/3以上签署同意。目前，该项担保已解除。（2）2006年12月30日，公 司为黄石东贝电器股份有限公司向招商银行股份有限公司黄石支行申请银行担 保提供保证，保证金额为人民币2000万元，期限一年。该项担保为互保，已取得 董事会全体成员2/3以上签署同意。（廖清江、刘敢庭、李光忠、张平、桂亚兵） （三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、经 2005 年度股东大会审议通过，公司续聘大信会计师事务有限公司为 本年度财务审计机构，财务审计费用为人民币 40 万元。该审计机构已为公司提 供审计服务 8 年。 六、报告期内，公司或持股5%以上股东除股权分置改革以外没有其他承诺 事项 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 30 - 在公司股权分置改革中，前十名有限售条件股东承诺自获得上市流通权之日 起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易 所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，24 个月内 不超过 10%。 七、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 （一）公司章程变更事项 1、2006 年 4 月 28 日召开的 2005 年度股东大会审议通过了《关于修改湖北 广济药业股份有限公司章程的议案》及武穴市国有资产经营公司提出的《关于修 改〈公司章程第十三条〉的临时提案》，按有关要求对《公司章程》作了修改； 相关信息公告刊登于 2006 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2006 年 9 月 12 日召开的 2006 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 修改〈公司章程〉第六条和第十九条的议案》：因实施股权分置改革方案，公司 注册资本发生了变更，为此，按照有关要求，对《公司章程》第六条和第十九 条作了相应的修改。相关信息公告刊登于 2006 年 9 月 13 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （二）股权分置改革事项 2006 年 7 月 10 日，公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会会议 审议通过了股权分置改革方案，以公司资本公积金向流通股股东每 10 股转增 10.562685 股，共计转增 74,749,645 股；向部分非流通股股东（合肥市高科技 风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、 海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸 有限责任公司等六家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转增 5,729,868 股，公司 非流通股股东获得其持有股份的上市流通权。该方案于 2006 年 7 月 24 日实施， 公司股份总数由 171,226,000 股变更为 251,705,513 股。 （十）公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息指引》要求，在接待机构投资者及 个人投资者调研、沟通、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公 平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定 对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 31 - 第十章 财务报告 一、审计报告 大信审字(2007)第 0045 号 湖北广济药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利 润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表及合并现金 流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 32 - （三）审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:冯 琳 中国·武汉 中国注册会计师:刘经进 2007 年 3 月 18 日 二、经审计的会计报表及会计报表附注 资 产 负 债 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币 合并数 母公司数 项 目 注 释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 62,109,752.71 22,110,016.90 61,495,415.07 20,584,258.15 短期投资 2 10,500,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00 10,000,000.00 应收票据 3 2,399,886.74 2,954,775.00 2,399,886.74 2,954,775.00 应收股利 - 0.00 应收利息 - 0.00 应收帐款 4 79,251,272.81 110,989,072.79 74,016,495.20 106,455,702.00 其他应收款 5 44,331,761.42 106,847,694.32 43,435,660.08 105,775,065.26 预付帐款 6 39,443,175.06 53,555,960.81 39,443,175.06 53,513,102.81 应收补贴款 - 0.00 存货 7 50,866,886.60 60,020,041.01 50,777,266.43 59,913,635.00 待摊费用 - 0.00 一年内到期的长期债权投资 - 0.00 其他流动资产 - 0.00 流动资产合计 288,902,735.34 366,477,560.83 282,067,898.58 359,196,538.22 长期投资： 长期股权投资 8 118,664,841.83 118,078,331.02 122,408,090.67 120,933,300.67 长期债权投资 597,957.90 597,957.90 597,957.90 597,957.90 长期投资合计 119,262,799.73 118,676,288.92 123,006,048.57 121,531,258.57 固定资产： 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 33 - 固定资产原值 9 484,376,342.28 472,659,363.91 483,693,824.32 472,493,602.91 减：累计折旧 9 159,733,133.83 136,600,534.06 159,595,894.85 136,545,839.23 固定资产净值 324,643,208.45 336,058,829.85 324,097,929.47 335,947,763.68 减：固定资产减值准备 9 5,521,089.61 5,424,040.93 5,521,089.61 5,424,040.93 固定资产净额 319,122,118.84 330,634,788.92 318,576,839.86 330,523,722.75 工程物资 - - 0.00 在建工程 10 17,699,136.36 22,590,025.53 17,699,136.36 22,590,025.53 固定资产清理 - 0.00 固定资产合计 336,821,255.20 353,224,814.45 336,275,976.22 353,113,748.28 无形资产及其他资产： 无形资产 11 38,606,371.26 41,883,917.50 38,606,371.26 41,883,917.50 长期待摊费用 12 1,431,060.00 2,177,700.00 1,431,060.00 2,177,700.00 其他长期资产 - 0.00 无形资产及其他资产合计 40,037,431.26 44,061,617.50 40,037,431.26 44,061,617.50 递延税项： 递延税款借项 - 0.00 资产总计 785,024,221.53 882,440,281.70 781,387,354.63 877,903,162.57 资 产 负 债 表 (续) 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币 合并数 母公司数 项 目 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 13 135,000,000.00 172,000,000.00 135,000,000.00 172,000,000.00 应付票据 14 12,650,000.00 9,000,000.00 12,650,000.00 9,000,000.00 应付帐款 15 39,156,457.07 31,038,734.77 39,028,209.10 30,722,598.09 预收帐款 16 15,309,335.33 14,494,356.12 15,226,296.57 13,682,129.92 应付工资 17 5,710,671.40 4,755,967.83 5,122,678.85 4,503,277.26 应付福利费 4,068,787.81 4,437,840.66 3,664,859.71 4,208,781.56 应付股利 - 0.00 应交税金 18 -5,482,335.25 -6,694,796.70 -5,833,758.09 -6,899,299.63 其他应交款 19 2,173,435.15 1,169,629.54 2,159,984.47 1,157,194.41 其他应付款 20 21,257,981.54 21,351,487.61 19,605,112.08 19,064,193.50 预提费用 - 0.00 一年内到期的长期负债 - 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 其他流动负债 - 0.00 流动负债合计 229,844,333.05 271,553,219.83 226,623,382.69 267,438,875.11 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 34 - 长期负债： 长期借款 21 77,500,000.00 72,000,000.00 77,500,000.00 72,000,000.00 应付债券 - 0.00 长期应付款 - 128,809.00 0.00 128,809.00 其他长期负债 - 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 长期负债合计 77,500,000.00 79,128,809.00 77,500,000.00 79,128,809.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 0.00 负债合计 307,344,333.05 350,682,028.83 304,123,382.69 346,567,684.11 少数股东权益 415,916.54 422,774.41 0.00 股东权益： 股本 22 251,705,513.00 171,226,000.00 251,705,513.00 171,226,000.00 资本公积 23 50,606,341.97 200,822,254.97 50,606,341.97 200,822,254.97 盈余公积 24 35,603,591.61 34,037,102.26 35,603,591.61 34,037,102.26 其中：公益金 - 11,313,200.73 0.00 11,313,200.73 未分配利润 25 139,348,525.36 125,250,121.23 139,348,525.36 125,250,121.23 股东权益合计 477,263,971.94 531,335,478.46 477,263,971.94 531,335,478.46 负债和股东权益总计 785,024,221.53 882,440,281.70 781,387,354.63 877,903,162.57 利润及利润分配表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 26 388,696,038.06 345,834,010.62 378,953,124.91 335,724,359.42 减：主营业务成本 26 271,514,507.23 260,875,636.68 269,963,652.04 257,753,311.29 主营业务税金及附加 27 3,219,475.75 1,861,523.46 3,007,673.86 1,674,098.34 二、主营业务利润 113962055.1 83096850.48 105981799 76296949.79 加：其他业务利润 28 -88249.2 -2625.86 -88249.2 -2625.86 减：营业费用 14005489.46 15368359.48 12200078.59 11717084.47 管理费用 52462516.53 31785736.29 46210546.65 28893272.79 财务费用 29 13328422.26 15720323.39 13336968.26 15729077.24 三、营业利润 34077377.63 20219805.46 34145956.31 19954889.43 加：投资收益 30 -263489.19 -2011733.78 -325210 -2000148.99 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 35 - 补贴收入 0 0 营业外收入 0 0 减：营业外支出 31 8321135.28 1991576.36 8321135.28 1986964.75 四、利润总额 25492753.16 16216495.32 25499611.03 15967775.69 减：所得税 9834717.55 7651378.17 9834717.55 7403945.74 减：少数股东收益 -6857.87 1287.2 0 五、净利润 15664893.48 8563829.95 15664893.48 8563829.95 加：年初未分配利润 125250121.2 117970865.8 125250121.2 117970865.8 盈余公积转入 0 六、可供分配的利润 140915014.7 126534695.7 140915014.7 126534695.7 减：提取法定盈余公积 1566489.35 856383 1566489.35 856383 提取法定公益金 0 428191.5 0 428191.5 七、可供股东分配的利润 139348525.4 125250121.2 139348525.4 125250121.2 减：应付优先股股利 0 提取任意盈余公积 0 应付普通股股利 0 转作股本普通股股利 0 八、未分配利润 139348525.4 125250121.2 139348525.4 125250121.2 现 金 流 量 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 448,240,157.52 431,826,575.53 收到的税费返还 3 1,095,418.43 1,095,418.43 收到的其他与经营活动有关的现金 4 4,126,209.99 3,107,302.54 现金流入小计 5 453,461,785.94 436,029,296.50 购买商品、接受劳务支付的现金 6 249,576,449.42 238,657,889.62 支付给职工以及为职工支付的现金 7 22,808,832.98 22,096,403.86 支付的各项税费 8 20,580,491.59 19,257,237.44 支付的其他与经营活动有关的现金 9 34,541,385.30 29,668,474.78 现金流出小计 10 327,507,159.29 309,680,005.70 经营活动产生的现金流量净额 11 125,954,626.65 126,349,290.80 二、投资活动产生的现金流量： 12 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 36 - 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 59,728.00 59,728.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 59,728.00 59,728.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 18,729,127.99 18,212,371.03 投资所支付的现金 19 2,300,000.00 2,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 21,029,127.99 20,512,371.03 投资活动产生的现金流量净额 22 -20,969,399.99 -20,452,643.03 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 153,800,000.00 153,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 153,800,000.00 153,800,000.00 偿还债务所支付的现金 28 205,300,000.00 205,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 13,485,490.85 13,485,490.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 218,785,490.85 218,785,490.85 筹资活动产生的现金流量净额 32 -64,985,490.85 -64,985,490.85 四、汇率变动对现金的影响 33 五、合并范围变化对现金的影响 34 六、现金及现金等价物净增加额 35 39,999,735.81 40,911,156.92 现 金 流 量 表（续） 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 15,664,893.48 15,664,893.48 加：少数股东损益 38 -6,857.87 计提的资产减值准备 39 19,775,010.92 18,854,284.84 固定资产折旧 40 25,756,547.55 25,674,003.40 无形资产摊销 41 5,065,511.60 5,065,511.60 长期待摊费用摊销 42 746,640.00 746,640.00 待摊费用减少（减：增加） 43 预提费用增加（减：减少） 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 45 1,608,428.60 1,608,428.60 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 37 - 收益） 固定资产报废损失 46 财务费用 47 13,328,422.26 13,336,968.26 投资损失（减：收益） 48 -263,489.19 -325,210.00 递延税款贷项（减：借项） 49 存货的减少（减：增加） 50 9,153,154.41 9,136,368.57 经营性应收项目的减少（减：增加） 51 17,927,808.96 19,353,232.28 经营性应付项目的增加（减：减少） 52 17,198,555.93 17,234,169.77 其他 53 经营活动产生的现金流量净额 54 125,954,626.65 126,349,290.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 62,109,752.71 61,495,415.07 减：现金的期初余额 61 22,110,016.90 20,584,258.15 加：现金等价物的期末余额 62 减：现金等价物的期初余额 63 现金及现金等价物净增加额 64 39,999,735.81 40,911,156.92 湖北广济药业股份有限公司会计报表附注 一、公司概况 湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1993 年 3 月 18 日经湖北省经济 体制改革委员会鄂改生（1993）195 号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武 穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 8 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101 号文批准同意，公司向社会公众 公开发行人民币普通股 5000 万股，1999 年 8 月 24 日公司流通股票通过深圳证券交易所系 统上网定价发行，并于 11 月 12 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 17,122.6 万元。 公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份 有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良 债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的 股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每 10 股转增 10.562685 股，共计转增 74,749,645 股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发 展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 38 - 发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转 增 5,729,868 股。该方案实施后，公司注册资本净增加 80,479,513.00 元(含高管人员持投 增加 33,810.00 元)，变更后的注册资本为 251,705,513.00 元。 公司注册资本：251,705,513.00 元 公司营业执照注册号：4200001000012 公司住所：湖北武穴市江堤路 1 号 公司经营范围：生产经营医药原料药、大容量注射剂、片剂、颗粒剂、软膏剂、凝胶 剂；饲料添加剂的生产、销售；包装装潢印刷品印刷；饮食服务；出口本企业自产的各类药； 进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司及其控股子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 4、记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以实际成本为计价基础。 5、外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当日中国人民银行 公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐，月末将外币帐户余额按月末市场汇价中间价折合 为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原帐面余额的差额，属于购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期 间产生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于生产经营期间产生的汇兑损益计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指持有的自购买日起三个月内到期、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资， 包括各种股票、债券、基金、资产委托管理等。 (2) 公司对取得的短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）， 扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息；在处置时，按 所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。 (3) 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，计提短期投资跌价准备计入当期损 益。 8、坏帐准备的核算方法 (1) 坏帐的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的 应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。上述有确凿 证据表明无法收回的应收款项，按公司章程的相关规定予以核销。 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 39 - (2) 公司坏帐损失采用备抵法核算，按应收款项期末余额的 5.5%计提坏帐准备。 9、存货的核算方法 (1) 存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成品、 库存商品等。 (2) 存货计价方法：存货取得时按实际成本计价，发出时按移动加权平均法计价。低 值易耗品和包装物在领用后，一次摊销计入当期成本。 (3) 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：年度终了，由于存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 (4) 存货盘存制度采用永续盘存制法。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资核算方法为：公司长期股权投资应按照取得时的实际支付的价款作 为初始投资成本，当对被投资单位实行控制、共同控制或有重大影响时采用权益法核算，否 则采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制权的长期股权投资采用权益法核算并编制合 并会计报表（除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非 持续经营股东权益为负数）。 长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为 股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，作为资本公积处理。 长期股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有 规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；长期股权投资差额较小的，一次 摊销计入当期损益。 (2) 长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（包括税金、手续费等相关 费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入 帐，扣除部分计入应收利息单独核算。长期债券按期计提利息，债券的溢价或折价金额在债 券持有期间采用直线法平均摊销。 (3) 长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，按长期投资可收回金额低于其帐面价值的差额， 按单项计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧的方法、固定资产减值准备 (1) 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 40 - 在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；公司接受的债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权 的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者为入帐价值；以非货币性 交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及 补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 (3) 固定资产折旧采用直线法 固定资产类别 估计经济使用年限 （年） 预计残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 25-40 3 3.88-2.43 机器设备 10-18 3 9.70-5.39 运输工具 8-12 3 12.13-8.08 其他设备 5-10 3 19.40-9.70 (4) 固定资产减值准备：公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致固定资产可收回金额低于其帐面价值，按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的 差额，计提固定资产减值准备。 (5) 盘盈固定资产的价值，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产 新旧程度估计的价值损耗后的余额作为固定资产的入账价值。在同类或类似固定资产不存在 活跃市场时，按该项固定资产预计未来现金流量现值计价。 12、在建工程、在建工程减值准备的核算方法 (1) 在建工程系指公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生 的实际支出，包括需要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息在固定资产达到预定可 使用状态前，计入在建工程的造价，在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当 期损益。 (2) 公司对有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程可收回金额低于其 帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。 (3)公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息和费用，满足借款资本 化条件的予以资本化，不满足借款资本化条件的计入财务费用。 13、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备 (1) 无形资产的计价：购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 41 - 产，按投资各方确认的价值入帐；自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发 生的注册费、聘请律师费等入帐；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则-债务重 组》的有关规定入帐；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则-非货币性交易》的 有关规定入帐。 (2) 无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限平均摊销；合同没 有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之间较短 者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3) 无形资产减值准备：公司对有证据表明无形资产已经发生了减值，按单项无形资 产可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用的摊销 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办费 用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15、营业收入的确认 (1) 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制权； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务的收入的确认 ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然占该 单位的注册资本总额不足 50%，但有实质控制权的子公司，除已关停并转、已按破产宣告清 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 42 - 理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负数以及对本公司并不重大 者外，在编制合并会计报表时纳入合并范围，合并会计报表执行财政部《合并会计报表暂行 规定》和有关补充规定。 18、主要会计政策、会计估计变更 本期公司未发生会计政策和会计估计的变更。 三、主要税项 公司使用的税种和税率： 税 种 税率 (%) 计 税 依 据 增值税 17 内销收入按销售收入的 17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退” 企业所得税 33 按应纳税所得额的 33%计缴 城市维护建设税 7 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 7%计缴 教育费附加 3 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 3%计缴 堤防费 2 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 2%计缴 地方教育发展费 0.1 按销售收入的 0.1%计缴 四、控股子公司及联营企业 公司控制的子公司、联营企业的情况及合并会计报表范围 被投资单位全称 经 营 范 围 注册资本 （万元） 母公司初始投 资额（万元） 母公司持 股比例（%） 是否 合并 海南富力洁生化有限公司 富力洁系列清洁、护肤、美容、化妆品生产、销售； 牙膏、牙刷、杀菌类产品生产、销售；研制相关日化 系列产品；出口上述产品。 2,360 2,276.72 96.4 否(注 1) 武汉阳光广济医药开发有限公司 生物医药、中药、化学医药、保健品、添加剂等相关 技术的研制、开发、技术转让、技术服务；仪器仪表、 普通机械、五金交电、建筑材料零售兼批发。 2,420 2,320 95.87 否(注 2) 湖北广济药业济康医药有限公司 中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素制剂、生化 药品、一、二、三类医疗器械、保健品、百货销售。 500 450 90 是 湖北吉丰实业有限公司 国内旅游；餐饮；住宿；房地产开发；批零兼营副食 品、化工原料（不含化学危险品及国家控制的化学 品）、钢材、建筑材料。 7,500 3,366 44.88 否 武穴市三利制水有限公司 自来水、纯净水生产、销售；给排水管道安装、维修； 给排水设备、材料销售；仪器效验。 1,000 524 40 否 湖北安华大厦有限公司 营经住宿、会议、办公、购物、餐饮、游乐、健身等 10,000 4,900 49 否 注：(1) 海南富力洁生化有限公司截止 2006 年 12 月 31 日的资产总额为 27,222,740.55 元，2006 年度主营业务收入为 5,709,028.23 元，净利润为 70,139.17 元。因其资产总额、 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 43 - 主营业务收入及净利润均低于合并数的 10%，因此本期并未将其纳入合并范围。 (2) 2006 年 12 月 31 日,武汉阳光广济医药开发有限公司的资产总额为 24,657,070.16 元，因该公司仍在建设之中，且其资产总额低于合并数的 10%，因此本期并 未将其纳入合并范围。 (3) 公司于 2004 年 3 月 16 日召开的四届五次董事会会议，审议通过了“关于增 加对湖北安华大厦有限公司投资的议案”，公司以对湖北安华大厦有限公司（以下简称“安 华公司”）和武汉红日实业有限公司的债权，受让安华公司除公司以外的另外两家股东（武 汉红日实业有限公司和香港奈虹广告制作有限公司）所持安华公司的全部股权，并以对安 华公司的应收款对安华公司进行增资扩股，公司受让股权及增加投资完成后，公司对安华 公司的投资由人民币 1,382.64 万元（即 167 万美元初始投资）增加至 4,900 万元。 安华公司在吸收公司增资的同时，还吸收了湖北省公安厅招待所的增资，湖北省公安 厅招待所以拥有的土地使用权和对安华公司的应收款合计 5,100 万元作为出资投入安华公 司。安华公司上述增资扩股完成后，其股东由原来三家变更为公司和湖北省公安厅招待所 两家，注册资本由 500 万美元（折人民币 41,396,500.00 元）增加至人民币 1 亿元，公司 占安华公司的股权比例为 49%，湖北省公安厅招待所占安华公司的股权比例为 51%。截止会 计报表日，安华公司的工商变更登记仍在办理之中, 湖北省公安厅招待所作为出资的土地 使用权之土地使用权证过户手续仍在办理中。 五、会计报表主要项目注释 (一) 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 银行存款 49,459,752.71 19,610,016.90 其他货币资金 12,650,000.00 2,500,000.00 合 计 62,109,752.71 22,110,016.90 注：(1) 银行存款中含美元存款原币 44,440.35 美元，按 2006 年 12 月 29 日人民 币对美元汇率中间价 1USD=7.80RMB，折合为人民币 346,634.73 元；含欧元存款原币 25,083.97 欧元，按 2006 年 12 月 29 日人民币对欧元汇率中间价 1 欧元=10.26RMB， 折合为人民币 257,361.53 元； 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 44 - (2) 货币资金期末比期初增加 180.91%，主要系本期经营活动产生的现金净流量 增加所致； (3) 本期无冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项； (4) 其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。 2、短期投资 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00 基金投资 500,000.00 合 计 10,500,000.00 10,000,000.00 注：(1)委托贷款 1000 万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业湖北 安华大厦有限公司提供的贷款，委托贷款的期限为一年，即自 2006 年 10 月 18 日始至 2007 年 10 月 17 日止，委托贷款利率为万分之一。 (2)基金投资 50 万元系公司 2006 年 9 月 14 日在交通银行武汉分行水果湖支行 购买的汇丰龙腾前基金。 3、应收票据 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 银行承兑汇票 2,399,886.74 2,954,775.00 合 计 2,399,886.74 2,954,775.00 注：本期无用于质押的应收票据。 4、应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 1 年以内 45,093,296.56 53.79 2,447,308.49 72,432,288.48 61.67 3,983,822.62 1-2 年 11,961,824.49 14.27 657,900.35 8,544,845.22 7.28 469,966.49 2-3 年 5,899,529.40 7.04 324,474.12 11,327,315.06 9.64 623,002.33 3 年以上 20,874,397.16 24.90 1,148,091.84 25,144,354.99 21.41 1,382,939.52 合 计 83,829,047.61 100.00 4,577,774.80 117,448,803.75 100.00 6,459,730.96 注：(1)无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 应 收 帐 款 期 末 余 额 中 欠 款 金 额 最 大 的 前 五 名 债 务 人 金 额 合 计 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 45 - 14,031,316.00 元，占应收帐款期末余额的 16.74%； (3)本期应收账款期末余额较期初余额减少 28.63%，主要系本期收现所致。 (4) 本期公司将经证实确实无法收回的部分账龄在 3 年以上应收账款予以了 核销。 5、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 （元） 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 （元） 1 年以内 19,553,581.08 41.68 1,075,446.96 1,963,814.86 1.73 108,009.82 1-2 年 16,547,333.26 35.27 910,103.33 101,330,140.35 89.62 5,573,157.72 2-3 年 3,711,975.41 7.91 204,158.65 3,422,446.83 3.03 188,234.58 3 年以上 7,099,027.10 15.14 390,446.49 6,349,941.16 5.62 349,246.76 合 计 46,911,916.85 100.00 2,580,155.43 113,066,343.20 100.00 6,218,648.88 注：(1) 无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 31,516,922.59 元，占其他应收款期末余额的 67.18%； (3)期末余额较期初余额减少 58.51%，主要系本期通过实施了《湖北广济药业 股份有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离 公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》，导致对联营企业湖北安华大厦有限公 司的债权计 79,736,350.94 元减少所致。 6、预付帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 比 例 (%) 金 额 (元) 比 例 (%) 1 年以内 17,892,954.03 45.36 13,019,802.36 24.31 1-2 年 19,250,078.90 48.80 38,674,926.53 72.22 2-3 年 1,548,339.27 3.93 1,114,729.62 2.08 3 年以上 751,802.86 1.91 746,502.30 1.39 合 计 39,443,175.06 100.00 53,555,960.81 100.00 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2)一年以上的预付账款系预付的工程设备款。 7、存货 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 46 - 期末数 期初数 项 目 金 额 (元) 跌价准备 (元) 金 额 (元) 跌价准备 (元) 原材料 14,994,657.97 23,034,840.36 包装物 1,302,784.12 1,646,582.82 库存商品 39,421,993.35 5,250,139.19 37,652,760.35 2,315,816.64 低值易耗品 2,639.77 1,674.12 在产品 394,950.58 合 计 56,117,025.79 5,250,139.19 62,335,857.65 2,315,816.64 注：存货跌价准备系根据资产负债表日存货帐面成本与可变现净值孰低计提，可 变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所 必需的估计费用后的价值。 8、长期投资 期初数 期末数 项 目 金 额 (元) 减值准备 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 金 额 (元) 减值准备 (元) 长期股权投资 118,078,331.02 1,800,000.00 1,213,489.19 118,664,841.83 长期债权投资 597,957.90 597,957.90 合 计 118,676,288.92 1,800,000.00 1,213,489.19 119,262,799.73 (1) 长期股权投资 A、长期股票投资 公司本期未进行长期股票投资。 B、其他股权投资 项 目 投资 期限 投资 比例 期初投资 金额(元) 本期追加 投资额(元) 本期权益 增减(元) 其他变动 (元) 分得现金 红利(元) 累计权益 增减(元) 期末投资 金额(元) 一、母公司直接对外投资 海南富力洁生化有限公司 长期 96.40% 21,750,199.34 67,614.16 -949,386.50 21,817,813.50 武汉阳光广济医药开发有限公司 10 年 95.87% 23,200,000.00 23,200,000.00 湖北吉丰实业有限公司 长期 44.88% 34,058,534.38 736,910.75 1,014,269.13 34,795,445.13 武穴市三利制水有限公司 30 年 40.00% 5,377,182.72 1,800,000.00 -301,048.58 -163,865.86 6,876,134.14 湖北安华大厦有限公司 25 年 49.00% 25,516,177.25 -605,968.18 -24,089,790.93 24,910,209.07 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 47 - 项 目 投资 期限 投资 比例 期初投资 金额(元) 本期追加 投资额(元) 本期权益 增减(元) 其他变动 (元) 分得现金 红利(元) 累计权益 增减(元) 期末投资 金额(元) 湖北中和本草医药开发有限公司 长期 15.00% 2,853,295.09 2,853,295.09 武穴市中小企业融资担保有限公司 20 年 5.55% 1,000,000.00 1,000,000.00 母公司直接对外投资小计 113,755,388.78 1,800,000.00 -102,491.85 -24,188,774.16 115,452,896.93 二、子公司对外投资 武穴市济生环保科技有限责任公 25 年 25.00% 950,000.00 -950,000.00 子公司对外投资小计 950,000.00 -950,000.00 合 计 114,705,388.78 1,800,000.00 -102,491.85 -950,000.00 -24,188,774.16 115,452,896.93 C、股权投资差额 单位名称 初始金额 (元) 摊销年限 （年） 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期摊销 (元) 其他减少 (元) 期末数 (元) 海南富力洁生化有限公司 -4,454,300.00 10 年 -1,781,690.00 -445,430.00 -1,336,260.00 湖北安华大厦有限公司 6,064,273.23 10 年 5,154,632.24 606,427.34 4,548,204.90 合 计 3,372,942.24 160,997.34 3,211,944.90 (2) 长期债权投资 被投资单位 初始投资 (元) 年利率 （%） 到期日 期初余额 (元) 本期增加 (元) 应计利息 (元) 本期减少 (元) 期末余额 (元) 武穴市三电办 597,957.90 597,957.90 597,957.90 合 计 597,957.90 597,957.90 597,957.90 9、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 房屋建筑物 166,875,126.19 5,246,955.28 1,407,860.77 170,714,220.70 机器设备 300,971,955.38 9,119,762.45 3,578,605.55 306,513,112.28 运输设备 3,286,288.00 1,721,555.00 5,007,843.00 其他设备 1,525,994.34 615,171.96 2,141,166.30 原值合计 472,659,363.91 16,703,444.69 4,986,466.32 484,376,342.28 (2) 累计折旧 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 48 - 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋建筑物 38,458,075.72 6,090,406.93 653,500.38 43,894,982.27 机器设备 96,255,027.84 18,937,677.41 1,970,447.4 113,222,257.85 运输设备 1,236,406.46 453,522.12 1,689,928.58 其他设备 651,024.04 274,941.09 925,965.13 累计折旧合计 136,600,534.06 25,756,547.55 2,623,947.78 159,733,133.83 (3)净值 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 净 值 336,058,829.85 324,643,208.45 (4) 固定资产减值准备 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 机器设备 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 5,521,089.61 合 计 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 5,521,089.61 (5)净额 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 净 额 330,634,788.92 319,122,118.84 注：①本期固定资产原值增加中有 10,207,841.42 元系从在建工程转入； ②本本期用原值 303,610,720.88 元的机器设备作抵押，取得借款 8,800 万元，其 中取得短期借款 4,500 万元，取得长期借款 4,300 元；用原值 57,353,194.91 元的土地及地 上建筑物作抵押，取得借款 4,600 万元； ③本期增加的固定资产减值准备系将 2001 年购入的一条牙膏生产线，由于市场竞争 激烈及设备陈旧,造成生产成本过高。现牙膏生产线所有机器设备由于闲置，并且在未来的 可预测的年度内，不再使用该条生产线，因此本期对其全额计提减值准备。本期减少的固定 资产减值准备系报废固定资产转销已计提的减值准备所致。 10、在建工程 工程项目 名 称 期初数 (其中：利息 资本化金额) (元) 本期增加 （其中：利息 资本化金额） (元) 本期转入固定 资产数（其中： 利息资本化金额） (元) 其他减少数 （其中：利息 资本化金额） (元) 期末数 （其中：利息 资本化金额） (元) 完工比例 资金 来源 年产1200T核黄素扩建工程 11,293,876.26 11,293,876.26 30% 自筹 发酵法生产天然胡萝卜素 2,878,518.53 2,878,518.53 5% 自筹 AD项目 14,268,896.53 1,162,396.00 13,106,500.53 已完工 自筹 年增产500T核黄素项目 122,758.92 122,758.92 已完工 自筹 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 49 - 公用配套设施 3,173,103.57 641,199.46 2,531,904.11 已完工未竣工结算 自筹 年产2万TL-乳酸项目 135,355.99 135,355.99 0.5% 自筹 大输液技术改造 8,198,370.08 5,375,995.88 8,404,245.96 1,612,120.00 3,558,000.00 已完工未竣工结算 自筹 污水处理厂改建工程 180,000.00 180,000.00 已完工未竣工结算 自筹 合 计 22,590,025.53 23,036,850.23 10,207,841.42 17,719,897.98 17,699,136.36 注：(1) 本期在建工程不存在减值准备的情形，无用于抵押、担保的在建工程项目； (2)本期转入固定资产的在建工程 10,207,841.42 元； (3)其他减少主要系根据核算需要在在建工程、无形资产、管理费用各项目间 进行调整所致。其中，在在建工程各项目之间调整的金额为：9,323,524.90 元，调到无 形资产中的金额为：7,617,351.73 元，调到管理费用中的金额为 779,021.35 元。 11、无形资产 (1) 无形资产原值 项 目 原始金额 （元） 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期 转出（元） 本期摊销 （元） 累计摊销额 (元) 期末数 （元） 剩余摊销期（年） VB2基因工程菌工艺技术 22,003,535.96 7,806,288.81 1,466,902.44 15,664,149.59 6,339,386.37 4年零4月 VB2新菌种技术 4,311,112.99 1,940,000.95 431,111.28 2,802,223.32 1,508,889.67 3年零6个月 核黄素发酵工艺技术 9,000,000.00 5,325,000.00 900,000.00 4,575,000.00 4,425,000.00 4年零11月 克林霉素专有技术 1,680,000.00 1,024,118.90 172,285.80 828,166.90 851,833.10 4年零11月 土地使用权 17,740,588.00 13,195,306.18 356,629.92 4,901,911.74 12,838,676.26 36年 济得土地使用权 5,502,916.85 4,732,150.83 113,188.44 883,954.46 4,618,962.39 43年 广奥土地使用权 402,099.00 371,468.49 9,540.00 40,170.51 361,928.49 38年 核黄素提炼工艺技术 9,000,000.00 6,225,000.00 900,000.00 3,675,000.00 5,325,000.00 5年零11月 大米糖化糖替代糖密技术 750,000.00 593,750.00 75,000.00 231,250.00 518,750.00 6年零11月 维生素B2清汤发酵技术 700,000.00 670,833.34 490,000.00 74,757.24 103,923.90 1,086,076.10 9年零7月 甲磺酸帕珠沙星氯化纳注射液技术 1,612,120.00 1,612,120.00 120,908.97 120,908.97 1,491,211.03 9年零3月 AD技术转让费 3,146,713.20 3,146,713.20 157,335.66 157,335.66 2,989,377.54 9年零6月 发酵法生产天然胡萝卜素 2,878,518.53 2,878,518.53 287,851.85 287,851.85 2,590,666.68 9年 合 计 41,883,917.50 8,127,351.73 5,065,511.60 34,271,846.90 44,945,757.63 (2) 无形资产减值准备 6,339,386.37 6,339,386.37 (3) 无形资产净值 41,883,917.50 38,606,371.26 注：(1)本期用土地作抵押取得借款，参见附注“五、（-）、9、固定资产及累计折旧、 注②”； (2)本期对无形资产VB2基因工程菌工艺技术按账面余值6,339,386.37元全额计提 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 50 - 减值准备。该技术研究于 1996 年，曾在公司核黄素生产中全面实施，并产生巨大的经济效 益。公司按照清洁生产的要求于 2004 年开始采用自主创新的高产菌株发酵技术，革除传统 发酵所使用的原料，以大米或玉米淀粉制备的糖化糖为碳源，实现核黄素清汤发酵，2005 年 12 月实现工业化生产。该技术于 2006 年 2 月 25 日通过省科技厅科技科成果鉴定，鉴定 结论为“该研究技术成果达到国际先进水平”。公司 2006 年全面采用此技术替代原 VB2 基因 工程菌工艺技术。鉴于此技术已被核黄素清汤发酵技术全面替代，故本期全额计提减值准备。 12、长期待摊费用 种 类 原始发生额 （元） 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期摊销 （元） 累计摊销额 (元) 期末数 （元） 剩余期 （年） 美国药品市场准入通关费 3,733,200.00 2,177,700.00 746,640.00 1,431,060.00 1 年 11 个月 合 计 2,177,700.00 746,640.00 1,431,060.00 13、短期借款 借款类别 期末数 （元） 期初数 （元） 抵押借款 95,000,000.00 147,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 25,000,000.00 借款合计 135,000,000.00 172,000,000.00 注：(1)抵押借款中 8,500 万元用机器设备、土地及房产作抵押，参见附注“五、 （-）、9、固定资产及累计折旧、注②”；另外公司用子公司武汉阳光广济医药开发有限 公司所属的土地作抵押取得借款 1,000 万元，土地证号武新国用（2003）字第 082 号， 参见附注“五、（-）、9、固定资产及累计折旧、注②”； (2)公司与黄石东贝电器股份有限公司采用互保的方式，黄石东贝电器股份有限公 司承担连带保证责任为公司 1,000 万元借款担保，公司承担连带保证责任为黄石东贝电 器股份有限公司 2,000 万元借款担保；公司与海口农工贸（罗牛山）股份有限公司采用 互保的方式, 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司为公司 3,000 万元借款作担保，公司 承担连带担保证的责任为该公司 2,700 万元提供担保。 14、应付票据 票据类别 期末数 （元） 期初数 （元） 银行承兑汇票 12,650,000.00 9,000,000.00 合 计 12,650,000.00 9,000,000.00 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 51 - 注：(1) 无在本期末内到期未付的应付票据； (2)无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15、应付帐款期末数 39,156,457.07 元 期初数 31,038,734.77 元 注：(1) 无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； (2) 无帐龄超过 3 年的大额应付帐款。 16、预收帐款期末数 15,309,335.33 元 期初数 14,494,356.12 元 注：(1) 无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； (2) 无帐龄超过 1 年的大额预收帐款。 17、应付工资期末数 5,710,671.40 元 期初数 4,755,967.83 元 18、应交税金 税 种 期末数 （元） 期初数 (元) 增值税 130,346.35 -108,532.68 城市维护建设税 1,207,235.19 597,078.83 企业所得税 -5,364,455.97 -5,729,072.03 其 他 -1,455,460.82 -1,454,270.82 合 计 -5,482,335.25 -6,694,796.70 注：计缴标准及税率见会计报表附注“三、税项”。 19、其他应交款 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 教育费附加 604,690.52 580,337.80 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 52 - 堤防费 612,171.56 9,269.74 地方教育发展费 956,573.07 580,022.00 合 计 2,173,435.15 1,169,629.54 注：计缴标准及税率见会计报表附注“三、税项”。 20、其他应付款期末数 21,257,981.54 元 期初数 21,351,487.61 元 注：无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 21、长期借款 借款类别 期末数 （元） 期初数 （元） 抵押借款 59,000,000.00 63,000,000.00 担保借款 18,500,000.00 29,000,000.00 借款合计 77,500,000.00 92,000,000.00 注：(1)抵押借款说明详见“五、（-）、9、固定资产及累计折旧、注②”； (2)担保借款系公司与中国民生银行武汉分行、国家开发银行所签订的联合贷 款，担保人为公司的联营企业武穴市中小企业融资担保有限责任公司。根据协议，中国 民生银行武汉分行同意向公司提供 2,900 万元贷款，并委托国家开发银行对贷款进行管 理。按还款计划，本期已归还借款 1,050 万元，余额 1,850 万元系未还的余款。 22、股本 （一）股份变动情况表 单位： 股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数 量 比 例 一、有限售条件股份 100,490,354 58.69% 5,763,678 19,637 5,783,315 106,273,669 42.22% 1、国家持股 41,082,344 23.99% 41,082,344 16.32% 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 53 - 2、国有法人持股 3、其他内资持股 59,408,010 34.70% 5,763,678 19,637 5,783,315 65,191,325 25.90% 其中： 境内法人持股 59,376,000 34.68% 5,729,868 5,729,868 65,105,868 25.87% 境内自然人持股 32,010 0.02% 33,810 19,637 53,447 85,457 0.03% ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 70,735,646 41.31% 74,715,835 -19,637 74,696,198 145,431,844 57.78% 1、人民币普通股 70,735,646 41.31% 74,715,835 -19,637 74,696,198 145,431,844 57.78% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 171,226,000 100% 80,479,513 0 80,479,513 251,705,513 100% 注：(1)公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖 北广济药业股份有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股 本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施 之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每 10 股 转增 10.562685 股，共计转增 74,749,645 股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风 险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神 牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司 等六家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转增 5,729,868 股。该方案实施后，公司注册 资本净增加 80,479,513.00 元(含高管人员持投增加 33,810.00 元)，变更后的注册资本 为 251,705,513.00 元。 (2)股份变动情况表中“本次变动前”按公司股票带 G 复牌日前的数据填列，“本次 变动后”按期末数填列。 (3)股份变动情况表“其他”栏中 19637 股系监事廖新建先生和副总经理阮忠义先 生所持公司股份：“本次变动前”其二人非公司高管，其二人所持股份性质为“无限售 条件股份”；公司股票带 G 复牌日后其二人新任公司高管，所持股份由“无限售条件股 份”转为“有限售条件股份”。 23、资本公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 （元） 股本溢价 200,602,748.75 160,215,913.00 40,386,835.75 股权投资准备 219,506.22 219,506.22 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 54 - 拔款转入 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 200,822,254.97 10,000,000.00 160,215,913.00 50,606,341.97 注：(1)本期减少详见附注“五、（-）、5、其他应收款、注（3）”及“五、（-）、22、 股本、注（1）”所述。 (2)本期增加系由于公司核黄素高新技术产业化示范工程业已完工，相应将国 家专项补贴款转入所致。 24、盈余公积 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 法定盈余公积 34,037,102.26 1,566,489.35 35,603,591.61 合 计 34,037,102.26 1,566,489.35 35,603,591.61 25、未分配利润 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 净利润 15,664,893.48 8,563,829.95 加: 年初未分配利润 125,250,121.23 117,970,865.78 减: 提取法定盈余公积金(10%) 1,566,489.35 1,284,574.50 减: 分配的普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 139,348,525.36 125,250,121.23 注：根据第三次修定通过的《公司法》（2006 年 1 月 1 日起施行）及《财政部关于< 公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 号 2006 年 3 月 15 日） 从 2006 年 1 月 1 日起不再计提公益金，对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公 积金。 26、主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) VB2 系列产品 318,922,997.26 288,458,747.30 216,615,074.73 216,047,021.29 替硝唑片剂 4,004,709.28 1,649,036.46 3,175,703.64 1,037,984.09 输液 50,867,558.52 42,361,858.66 37,127,596.08 30,444,341.72 其他 14,900,773.00 13,364,368.20 14,596,132.78 13,346,289.58 合 计 388,696,038.06 345,834,010.62 271,514,507.23 260,875,636.68 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 55 - 注：本期对前五名客户的销售收入金额合计 57,297,988.16 元，占本期销售收入总 额的 14.74%； 27、主营业务税金及附加 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 城建税 2,192,926.85 1,252,147.47 教育费附加 939,825.80 536,879.75 堤防费 25,015.76 23,100.17 地方教育发展费 61,707.34 49,396.07 合 计 3,219,475.75 1,861,523.46 注：计缴标准及税率见会计报表附注“三、税项”。 28、其他业务利润 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 材料销售 -88,249.20 -2,625.86 合 计 -88,249.20 -2,625.86 29、管理费用 本年数：52,462,516.53 元 上年数：31,785,736.29 元 注：本期管理费用较上年增加 65.05%主要系本期核销部份三年以上经证实无法收回 的应收款项所致，参见附注“五、（-）、4、应收账款（4）”所述。 30、财务费用 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 利息支出 13,485,490.85 15,934,632.85 减：利息收入 285,151.51 334,932.84 加：汇兑损益 112,793.83 74,921.69 手续费及其他 15,289.09 45,701.69 合 计 13,328,422.26 15,720,323.39 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 56 - 注：本期发生额较上期减少 27.93%，主要系本期借款本金减少导致利息支出减少所 致。 31、投资收益 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 被投资单位权益增减 -102,491.85 -1,790,275.56 股权投资差额摊销 -160,997.34 -160,997.32 债权投资收益 -60,460.90 合 计 -263,489.19 -2,011,733.78 32、营业外支出 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 处理固定资产净损失 1,608,428.60 1,941,927.69 捐赠支出 46,500.00 42,000.00 罚款支出 4,611.61 无形资产减值准备 6,339,386.37 固定资产减值准备 326,820.31 其他 3,037.06 合 计 8,321,135.28 1,991,576.36 注：(1) 固定资产减值准备说明参见附注“五、（-）、9、固定资产及累计折旧、注 ③”； (2)无形资产减值准备说明参见附注“五、（-）、11、无形资产、注(2)”。 33、支付的其它与经营活动有关的现金 34,541,385.30 元，其主要项 目如下： 项 目 金 额 （元） 差旅费及办公费 7,068,295.16 运输费 4,232,923.99 技术开发费 1,781,371.66 修理费用 777,370.01 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 57 - （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 1 年以内 42,054,375.51 53.76 2,232,989.90 70,872,318.43 62.92 3,897,977.51 1-2 年 11,961,824.49 15.29 657,900.35 8,544,845.22 7.58 469,966.49 2-3 年 5,746,073.40 7.34 316,034.04 11,327,315.06 10.05 623,002.33 3 年以上 18,477,403.27 23.61 1,016,257.18 21,907,057.80 19.45 1,204,888.18 合 计 78,239,676.67 100.00 4,223,181.47 112,651,536.51 100.00 6,195,834.51 注：（1）无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 应 收 帐 款 期 末 余 额 中 欠 款 金 额 最 大 的 前 五 名 债 务 人 金 额 合 计 14,031,316.00 元，占应收帐款期末余额的 17.93%。 2、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏帐准备 (元) 1 年以内 19,148,774.34 41.66 1,053,182.59 831,385.65 0.75 45,726.21 1-2 年 16,533,476.05 35.97 909,341.18 101,330,140.35 90.52 5,573,157.72 2-3 年 3,711,975.41 8.08 204,158.65 3,422,446.83 3.06 188,234.58 3 年以上 6,569,435.66 14.29 361,318.96 6,347,313.16 5.67 349,102.22 合 计 45,963,661.46 100.00 2,528,001.38 111,931,285.99 100.00 6,156,220.73 注：(1) 无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 31,516,922.59 元，占其他应收款期末余额的 68.57%。 3、长期投资 期初数 期末数 项 目 金 额 (元) 减值准备 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 金 额 (元) 减值准备 (元) 长期股权投资 120,933,300.67 1,800,000.00 325,210.00 122,408,090.67 长期债权投资 597,957.90 597,957.90 合 计 121,531,258.57 1,800,000.00 325,210.00 123,006,048.57 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 58 - (1) 长期股权投资 A、长期股票投资 公司本期未进行长期股票投资。 B、其他股权投资 项 目 投资 期限 投资 比例 期初投资 金额(元) 本期追加 投资额(元) 本期权益 增减(元) 其他变动 (元) 分得现金 红利(元) 累计权益 增减(元) 期末投资 金额(元) 海南富力洁生化有限公司 长期 96.40% 21,750,199.34 67,614.16 -949,386.50 21,817,813.50 武汉阳光广济医药开发有限公司 10 年 95.87% 23,200,000.00 23,200,000.00 湖北广济药业济康医药有限公司 长期 90.00% 3,804,969.65 -61,720.81 -756,751.16 3,743,248.84 湖北吉丰实业有限公司 长期 44.88% 34,058,534.38 736,910.75 1,014,269.13 34,795,445.13 武穴市三利制水有限公司 30 年 40.00% 5,377,182.72 1,800,000.00 -301,048.58 -163,865.86 6,876,134.14 湖北安华大厦有限公司 25 年 49.00% 25,516,177.25 -605,968.18 -24,089,790.93 24,910,209.07 湖北中和本草医药开发有限公司 长期 15.00% 2,853,295.09 2,853,295.09 武穴市中小企业融资但保有限公司 20 年 5.55% 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 117,560,358.43 1,800,000.00 -164,212.66 -24,945,525.32 119,196,145.77 C、股权投资差额 单位名称 初始金额 (元) 摊销年限 （年） 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期摊销 (元) 其他减少 (元) 期末数 (元) 海南富力洁生化有限公司 -4,454,300.00 10 年 -1,781,690.00 -445,430.00 -1,336,260.00 湖北安华大厦有限公司 6,064,273.23 10 年 5,154,632.24 606,427.34 4,548,204.90 合 计 3,372,942.24 160,997.34 3,211,944.90 (2) 长期债权投资 被投资单位 初始投资 (元) 年利率 （%） 到期日 期初余额 (元) 本期增加 (元) 应计利息 (元) 本期减少 (元) 期末余额 (元) 武穴市三电办 597,957.90 597,957.90 597,957.90 合 计 597,957.90 597,957.90 597,957.90 4、主营业务收入、成本 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 59 - 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) VB2 系列产品 318,922,997.26 287,959,763.74 216,615,074.73 215,641,107.77 替硝唑片剂 1,068,617.69 1,054,003.32 输液 48,009,115.16 36,312,106.49 41,367,420.58 30,248,997.61 其他 12,021,012.49 10,383,871.50 11,981,156.73 10,809,202.59 合 计 378,953,124.91 335,724,359.42 269,963,652.04 257,753,311.29 注：本期对前五名客户的销售收入金额合计 57,297,988.16 元，占本期销售收入总 额的 15.12%。 5、投资收益 项 目 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 被投资单位权益增减 -164,212.66 -1,778,690.77 股权投资差额摊销 -160,997.34 -160,997.32 债权投资收益 -60,460.90 合 计 -325,210.00 -2,000,148.99 六、分部报告 1、按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 药品销售收入 388,696,038.06 345,834,010.62 271,514,507.23 260,875,636.68 117,181,530.83 84,958,373.94 合 计 388,696,038.06 345,834,010.62 271,514,507.23 260,875,636.68 117,181,530.83 84,958,373.94 2、按地区划分 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 60 - 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 国内销售收入 192,283,574.55 162,947,886.18 136,694,348.05 123,802,486.41 55,589,226.50 39,145,399.77 国外销售收入 196,412,463.51 182,886,124.44 134,820,159.18 137,073,150.27 61,592,304.33 45,812,974.17 合 计 388,696,038.06 345,834,010.62 271,514,507.23 260,875,636.68 117,181,530.83 84,958,373.94 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 武穴市国有资产经营公司 武穴市 产权(股本)经营、闲置资产调剂、参股、产权收益收缴 控股股东 国有独资 陈玉林 海南富力洁生化有限公司 海南 富力洁系列清洁、护肤、美容、化妆品生产、销售；牙 膏、牙刷、杀菌类产品生产、销售；研制相关日化系列 产品；出口上述产品。 控股子公 司 有限责任 余建胜 武汉阳光广济医药开发有限公司 武汉 生物医药、中药、化学医药、保健品、添加剂等相关技 术的研制、开发、技术转让、技术服务；仪器仪表、普 通机械、五金交电、建筑材料零售兼批发。 控股子公 司 有限责任 胡电铃 湖北广济药业济康医药有限公司 武穴市 中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素制剂、生化药 品、一、二、三类医疗器械、保健品、百货销售。 控股子公 司 有限责任 阮忠义 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 期初数 （万元） 本期增加数 （万元） 本期减少数 （万元） 期末数 （万元） 武穴市国有资产经营公司 4,100 4,100 海南富力洁生化有限公司 2,360 2,360 武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 2,420 湖北广济药业济康医药有限公司 500 500 (3) 存在控制关系关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 比例 （%） 武穴市国有资产经营公司 4,100 23.99 4,100 16.32 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 61 - 海南富力洁生化有限公司 2,360 96.40 2,360 96.40 武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 95.87 2,420 95.87 湖北广济药业济康医药有限公司 500 90 500 90 2、不存在控制关系的关联方及其关系 单位名称 与本公司关系 湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业、公司持股 44.88% 湖北安华大厦有限责任公司 联营企业、公司持股 49% 湖北中和本草药业有限公司 联营企业、公司持股 15% 武穴市三利制水有限公司 联营企业、公司持股 40% 武穴市中小企业融资担保有限公司 联营企业、公司持股 5.55% （二）关联方交易情况 (1) 公司采购货物和接受劳务按协议价格或市场价格交易 单位名称 类别 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 武穴市三利制水有限公司 自来水 819,422.54 1,640,889.09 武穴市三利制水有限公司 污水处理工程 595,643.00 283,543.52 武汉阳光广济研发有限责任公司 研发费 36,000.00 (2) 关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 其他应收款： 湖北安华大厦有限公司 79,736,350.94 湖北吉丰实业有限公司 91,283.86 171,281.46 海南富力洁生化有限公司 2,124,176.76 2,124,176.76 武穴市中小企业融资担保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 预付帐款： 海南富力洁生化有限公司 964,000.00 964,000.00 其他应付款： 湖北安华大厦有限公司 579,554.87 海南富力洁生化有限公司 400,000.00 400,000.00 武汉阳光广济医药开发限公司 648,372.03 4,484,372.03 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 62 - 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 武穴市三利制水有限公司 317,571.83 317,365.81 (3)其他应披露的事项 1、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中心作为投 资转入的土地使用权原始金额 1,427 万元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办 理之中。 2、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的 土地使用权原始金额 37,115,608.82 元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理 之中。 3、根据公司与武汉吉顺升升贸易有限公司于 2006 年 11 月 15 日签订的《还款协议》， 由于该公司截止到 2006 年 10 月 30 日止欠公司款项 13,892,975.99 元。根据该协议，该公 司应在协议签订后的二月内将位于华中印务包装工业园 A 区 11、12、23 号三栋厂房产权过 户给公司作为还款的保证金，截止会计报表日，三栋厂房产权的过户手续仍在办理之中。 4、委托贷款 1000 万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业湖北安华 大厦有限公司提供的贷款，委托贷款的期限为一年，即自 2006 年 10 月 18 日始至 2007 年 10 月 17 日止，委托贷款利率为万分之一。 八、或有事项 截止报告日，公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 十、期后事项 截止报告日,公司对海口农工贸（罗牛山）股份有限公司承担连带保证责任的贷款 2700 万元已解除担保责任。 十一、补充资料 附件（一）资产减值准备明细表 附件（二）净资产收益率及每股收益计算表 附件（三）关于湖北广济药业股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅 报告 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 63 - 资产减值准备明细表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司(合并) 2006 年度 单位：人民币元 本年减少数 年末余额 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 一、坏帐准备合计 12,678,379.84 10,174,481.69 15,694,931.30 15,694,931.30 7,157,930.23 其中：应收帐款 6,459,730.96 13,812,975.14 15,694,931.30 15,694,931.30 4,577,774.80 其他应收款 6,218,648.88 -3,638,493.45 2,580,155.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,315,816.64 2,934,322.55 - 5,250,139.19 其中：库存商品 2,315,816.64 2,934,322.55 5,250,139.19 原材料 - - 其他 - - 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 229,771.63 5,521,089.61 其中：房屋、建筑物 机械设备 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 229,771.63 5,521,089.61 其他设备 - - 六、无形资产减值准备 6,339,386.37 6,339,386.37 其中：专利权 商标权 非专利技术 6,339,386.37 6,339,386.37 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 64 - 资产减值准备明细表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 （母公司） 2006 年度 单位：人民币元 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 12,352,055.24 9,253,755.61 14,854,628.00 14,854,628.00 6,751,182.85 其中：应收账款 6,195,834.51 12,881,974.96 14,854,628.00 14,854,628.00 4,223,181.47 其他应收款 6,156,220.73 -3,628,219.35 2,528,001.38 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 2,315,816.64 2,934,322.55 5,250,139.19 其中：库存商品 2,315,816.64 2,934,322.55 5,250,139.19 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 229,771.63 5,521,089.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,424,040.93 326,820.31 229,771.63 229,771.63 5,521,089.61 运输设备 六、无形资产减值准备 6,339,386.37 6,339,386.37 其中：专利权 商标权 非专利技术 6,339,386.37 6,339,386.37 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 65 - 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：湖北广济药业股份有限公司 会计报表属期： 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 23.88 19.67 0.45 0.45 营业利润 7.14 5.88 0.14 0.14 净利润 3.28 2.70 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 4.45 3.67 0.08 0.08 非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 持股比例及所得税 影响 净 额 营业外收入 营业外支出（以负数表示） -8,321,135.28 -2,745,974.64 -5,575,160.64 项目转让收益 短期投资收益 补贴收入 减值转回 会计政策变更的追溯调整数 其他非经常性损益 合 计 -8,321,135.28 -2,745,974.64 -5,575,160.64 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 其中： 项 目 金额 主营业务利润 113,962,055.08 营业利润 34,077,377.63 净利润 15,664,893.48 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 21,240,054.12 NP：报告期净利润 15,664,893.48 Eo：期初净资产 531,335,478.46 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 80,479,513.00 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 66 - Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 6 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 171,226,000.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 80,479,513.00 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 6 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 477,263,971.94 期末股份总数 251,705,513.00 关于湖北广济药业股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 大信核字（2007）第 0045 号 湖北广济药业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则 第 38 号---首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知” （证监发[2006] 136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制差异表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差 异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准测要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有 关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额 的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施 分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表 审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 67 - 《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：冯琳 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：刘经进 2007 年 3 月 18 日 重 要 提 示 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计 准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公 司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财 政部对新准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制 “新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关 会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节中所列报的 2007 年 1 月 1 日 股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间可能存在 差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （一）编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了 “关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】 136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行 企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 （二）编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 68 - 第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照比列享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相 应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 （三）主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计， 并于 2007 年 3 月 18 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第 0212 号）。该报表相关的编制和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将 两者之间的差异确认了递延所得税资产 7,985,033.26 元，其中归属于母公司所 有者权益的金额为 7,965,863.00 元，归属于少数股东所有者权益的金额为 19,170.26 元。 3、联营企业、合营企业因递延所得税影响母公司的权益：公司联营企业、 合营企业湖北吉丰实业有限公司和湖北安华大厦有限公司因递延所得税追溯调 整影响到母公司的权益 116,683.72 元。 4、其他 (1)报表格式的变化影响少数股东权益：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会 计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有权益为 408,948.70 元，新会计 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 69 - 准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 408,948.70 元。 （2）由于合并范围的变化影响少数股东权益：原制度未纳入合并范围的子公 司按新会计准则应纳入合并范围，因此增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 1,821,813.57 元。 (3)递延所得税的影响：由于子公司确认的递延所得税资产中归属于少数 股东权益的金额为 19,170.26 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 19,170.26 元。 湖北广济药业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：元 币种：人民币 编号 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 477,263,971.94 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 湖北广济药业股份有限公司 2006 年度报告 - 70 - 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,965,863.00 13 联营企业因所得税追溯调整影响母公司权益 116,683.72 14 其他 2,249,932.53 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 487,596,451.19 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。 湖北广济药业股份有限公司董事会 董事长：何 谧 2007 年 3 月 21 日