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SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 1 四川双马水泥股份有限公司 2006 年年度报告 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 2 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张进义、孙华鸿分别委托邵柯夫、陈伦董事出席三十届十三董事会议 并行使表决权。 本公司董事长唐月明同志、总经理邵柯夫同志、财务负责人曾磊同志声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、 财务报告 十一、备查文件目录 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 3 一、 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称:四川双马水泥股份有限公司 英文名称: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD （二）公司法定代表人:唐月明 （三）公司董事会秘书:蒲小洪 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话:(0816)3721498 传真:(0816)3721498 电子信箱：smzq@my- 证券事务代表:吴朝辉 联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话:(0816)371498 传真:(0816)3721498 （四）公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇 公司办公地址：四川省江油市二郎庙镇 邮政编码：621716 公司国际互联网网址：http// 电子信箱:smsn@my- （五）公司选定的信息披露报纸:《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http／／ 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川双马 股票代码：000935 （七）其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 4 1998 年 10 月 20 日 四川省工商行政管理局 1999 年 8 月 3 日 四川省工商行政管理局 2001 年 11 月 5 日 四川省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：5100001810487 公司税务登记号码：510781709159078 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 四川君和会计师事务所有限责任公司 成都市东城根下街 28 号国信广场 22、23 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成（单位：元） 项 目 金 额 利润总额（元） -47,595,332.27 净利润（元） -49,421,908.82 扣除非经常性损益后的净利润（元） -39,667,859.26 主营业务利润（元） 65,489,000.09 其他业务利润（元） 1,683,194.01 营业利润（元） -54,047,673.14 投资收益（元） 3,657,645.16 补贴收入（元） 17,416,801.59 营业外收支净额（元） -14,622,105.88 经营活动产生的现金流量净额（元） 39,334,139.44 现金及现金等价物净增减额（元） 67,111,960.82 说明：扣除的非经常性损益项目和金额如下: PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 5 一、非经常性收益 3,869,531.38 1、处置长期股权投资 3,128,134.51 2、处置固定资产 27,059.51 3、对非金融企业资金占用费 326,752.57 4、扣除减值准备因素后的其他营业外收 入 24,392.00 5、扣除公司日常根据企业会计制度规定 计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 363,192.79 二、非经常性损失 15,036,750.18 1、处置固定资产 596,756.12 2、固定资产减值准备 14,218,493.43 3、罚款支出 108,333.22 4、捐赠支出 14,699.58 5、扣除公司日常根据企业会计制度规定 计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 98,467.83 三、扣除所得税影响 45,601.50 四、扣除少数股东权益影响 -1,458,770.74 五、非经常性损益净额 -9,754,049.56 （二）主要会计数据和财务指标 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入(元) 571,787,507.35 393,595,953.19 455,662,896.90 净利润(元) -49,421,908.82 8,542,188.77 -78,212,150.84 总资产(元) 1,119,634,344.92 1,100,204,109.05 1,093,426,451.24 股东权益（不含少数 股东权益）(元) 445,786,730.17 495,516,423.67 483,028,186.81 每股收益(元/股) -0.1547 0.0267 -0.2449 每股净资产(元) 1.3957 1.5513 1.5123 调整后的每股净资 产(元/股) 1.2986 1.4686 1.4348 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.1231 0.1438 -0.2224 净资产收益率(%) -11.09 1.72 -16.19 （三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九 号》规定计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率％ 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.69% 13.91% 0.2050 0.2050 营业利润 -12.12% -11.48% -0.1692 -0.1692 净利润 -11.09% -10.49% -0.1547 -0.1547 扣除非经常性损益后的净利润 -8.90% -8.42% -0.1242 -0.1242 （四）本年度股东权益变动情况及原因 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 6 资本公积 158,714,905.28 260,660.15 158,975,565.43 收取的资金占用费 盈余公积 30,758,846.40 30,758,846.40 其中：法定公益金 10,252,948.80 10,252,948.80 按新会计准则调整 未分配利润 -13,367,328.01 49,421,908.82 -62,789,236.83 本年度净利润为亏损 股东权益合计 495,516,423.67 260,660.15 49,421,908.82 445,786,730.17 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表。 1、公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减(+ -) 本次变动后 一、未上市流通股份 21501 0 21501 1、发起人股份 21501 0 21501 其中：国家持有股份 21240 0 21240 境内法人持有股份 261 0 261 未上市流通股份合计 21501 0 21501 二、已上市流通股份 10440 0 10440 1、人民币普通股 10440 0 10440 已上市流通股份合计 10440 0 10440 三、股份总数 31941 0 31941 2、股票发行与上市情况 公司股票经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）80 号文批准，于 1999 年 7 月 12 日在深圳证券交易所上网发行,发行的股票均为人民币普通股 A 股，每股面值 1.00 元，发行数量为 5800 万股，发行价格为每股 4.50 元。其中 向社会公众发行的 5220 万股于 1999 年 8 月 24 日上市流通，向证券投资基金定 向配售的 580 万股于 1999 年 10 月 29 日上市流通。 公司股票上市后，于 2001 年 5 月送转一次：以 2000 年 12 月 31 日总股本 17745 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、公积金转增股本 6 股。送 转后公司股份总数为 31941 万股。 报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 29 日，公司股东总数为 21718 户。 2、公司前十名股东持股情况（单位：股） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 7 股东名称 年末持股数 比例(%) 股份类别 质押、冻结 情况 股东性质 四川双马投资集团有限 公司 212,400,000 66.50 未流通 没有 国家股 中国工商银行－广发 策略优选混合型证券 投资基金 6,865,801 2.15 已流通 未知 公众股 中国工商银行－建信 优选成长股票型证券 投资基金 4,558,622 1.43 已流通 未知 公众股 中国建设银行－信诚 精萃成长股票型证券 投资基金 3,617,540 1.13 已流通 未知 公众股 中国银行－银华优势 企业（平衡型）证券 投资基金 3,060,425 0.96 已流通 未知 公众股 中国建设银行－鹏华 价值优势股票型证券 投资基金 2,763,938 0.87 已流通 未知 公众股 中国建设银行－中信 红利精选股票型证券 投资基金 1,536,104 0.48 已流通 未知 公众股 赵兰妹 1,500,000 0.47 已流通 未知 公众股 中国银行－华夏回报 证券投资基金 1,500,000 0.47 已流通 未知 公众股 中国工商银行－诺安 价值增长股票证券投 资基金 1,280,000 0.40 已流通 未知 公众股 说明： （1）四川双马投资集团有限公司属国有控股公司，是本公司的控股股东， 所持股份为国家股，是唯一持有 5％以上股份的股东，报告期内，其所持股份未 发生变化并无质押或冻结情况，该公司法定代表人为唐月明，该公司成立于 1979 年 11 月，注册资本为 19,240 万元，经营范围：对建材产品、房地产开发、矿石 开采的投资。 （2）报告期内控股股东未发生变化。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 四川省绵阳市国有资产管理委员会 89.72% 四川双马投资集团有限公司 66.5% 四川双马水泥股份有限公司 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 8 （4）前 10 名股东中，四川双马投资集团有限公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司前十名流通股股东持股情况（单位：股） 股东名称 年末持有流通 股数量 持股种类 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 6,865,801 A 股 中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 4,558,622 A 股 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 3,617,540 A 股 中国银行－银华优势企业（平衡型）证券投资基金 3,060,425 A 股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 2,763,938 A 股 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 1,536,104 A 股 赵兰妹 1,500,000 A 股 中国银行－华夏回报证券投资基金 1,500,000 A 股 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 1,280,000 A 股 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LIMITED 1,159,809 A 股 说明:未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 唐月明：女，汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任江油水泥厂计划科、 技术科科员、化验室副主任、副厂长，四川双马水泥（集团）有限公司副董事长、 总经理等职，现任公司董事长兼任四川双马投资集团有限公司董事长、党委书记。 其他兼职：兼任控股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司、四川双马电力股份 有限公司、四川双马湔江水泥有限公司董事长。 邵柯夫：男，汉族，党员，大专文化，高级经济师。曾任车间党支部副书记 兼副主任、人劳处处长、厂长助理，四川双马水泥（集团）有限公司董事、副总 经理等职，现任公司董事、总经理。其他兼职：兼任控股子公司四川双马新都水 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 9 泥制造有限公司、绵阳双马水泥制品有限公司、四川双马成都建工有限公司执行 董事。 张进义：男，汉族，党员，大学文化，高级经济师。曾任绵阳市重工局办公 室主任，四川江油水泥厂副厂长，四川双马水泥（集团）有限公司董事、副总经 理等职，现任公司董事兼任集团公司董事、总经理。 陈 伦：汉族，党员，大专文化，高级工程师。曾任江油水泥厂原料车间副 主任、技改处副处长、四川双马水泥（集团）有限公司总经理助理等职，现任公 司董事、副总经理。 孙华鸿，男，汉族，党员，大学文化，学士学位，工程师。曾任江油水泥厂 制成车间磨工、技术员、车间主任助理，四川双马水泥股份有限公司烧成车间副 主任、技术处副处长、综合处副处长等职，现任公司董事。其他兼职：兼任控股 子公司四川双马湔江水泥有限公司和四川双马宜宾水泥制造有限公司总经理。 张彦学：男，汉族，党员，大专文化，高级经济师。曾任成都广元电务段工 会主席，四川江油水泥厂工会副主席、运销处副处长、处长，四川双马水泥股份 有限公司运销处处长，现任四川双马水泥股份有限公司董事兼副总经济师。 王小权：男，汉族，党员，大学文化，工程硕士，高级工程师。曾任公司化 验室技术员、调度室技术员、化验室副书记兼副主任、原料车间副书记兼副主任、 原料车间书记兼主任、总经理助理、四川双马投资集团有限公司副总经理等职， 现任公司副总经理。 吴 坚：男，汉族，党员，大学文化，计算机科学教授。曾任四川泸沽铁矿 技术员，四川建材学院教师、教研室主任、系主任、院长助理，西南工学院副院 长、党委书记兼院长等职，现任西南科技大学名誉校长兼任本公司独立董事。 张二美：女，满族，党员，大学文化，会计学副教授。曾任上海海运学院教 师，四川南充绢纺厂主办会计，四川南充广播器材厂主办会计，四川财经大学讲 师、副教授，四川建华会计师事务所注册会计师等职，现任四川大公会计师事务 所有限责任公司注册会计师兼任公司独立董事。 戴德富：男，汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任建材部非金属矿山 设计院技术员、建材部四川非金属矿山设计研究院技术员、工程师、副总工程师、 院长、成都建筑材料工业设计研究院副院长、院长兼书记等职，现任成都建筑材 料工业设计研究院院长顾问兼任公司独立董事。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 10 齐天义：男，汉族，党员，大专文化，高级政工师。曾任车间党支部书记兼 主任、厂长助理、总经理助理等职，四川双马水泥（集团）有限公司党委副书记、 纪委书记、监事会主席兼四川双马水泥股份公司监事会主席等职，现任公司监事 会召集人兼任集团公司监事会主席、纪委书记、工会副主席。 李凤利：男，汉族，党员，大专文化，高级政工师。曾任四川双马水泥（集 团）有限公司工会副主席、退休办副主任副书记、人力资源部副部长兼退休办副 主任，四川双马水泥股份有限公司物资储备处副处长，现任公司监事兼四川双马 投资集团有限公司组织部副部长。 曹磊，男，汉族，大学文化，会计师。曾任四川双马投资集团有限公司会计 员，现任公司监事兼财务会计员。 曾磊，女，汉族，党员，大专文化，助理会计师。曾任四川双马水泥(集团) 有限公司财务处会计员、审计监察部副主任，四川双马双三建材股份有限公司财 务负责人，四川双马宜宾水泥制造有限公司财务负责人兼财务处副处长、处长， 现任四川双马水泥股份有限公司财务负责人兼财务处副处长。 蒲小洪：男，汉族，党员，大专文化，高级经济师。 曾任四川江油水泥厂 物资供销总公司业务员， 四川双马水泥（集团）有限公司办公室秘书，四川双 马水泥股份有限公司证券部证券管理员，现任公司董事会秘书兼证券部副部长 （二）董事、监事在股东单位任职情况 董事长唐月明任控股股东单位法定代表人（任职期间：1997 年 9 月至今）, 董事张进义任控股股东单位董事、总经理（任职期间：2000 年 9 月至今）,监事 会召集人齐天义任控股股东单位监事会召集人（任职期间：1998 年 2 月至今）。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 唐月明 董事长 女 53 2005.6-2008.6 21.99否 邵柯夫 总经理 男 46 2005.6-2008.6 19.03否 张进义 董事 男 49 2005.6-2008.6 是 陈伦 董事副总经理 男 55 2005.6-2008.6 12.40否 孙华鸿 董事 男 37 2005.6-2008.6 10.45否 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 11 张彦学 董事副总经济师 男 55 2005.6-2008.6 7.40否 王小权 副总经理 男 37 2005.6-2008.6 12.94否 齐天义 监事会召集人 男 52 2005.6-2008.6 是 李凤利 监事 男 44 2005.6-2008.6 是 曹磊 监事 男 27 2005.6-2008.6 1.51否 曾磊 财务总监 女 41 2005.6-2008.6 3.37否 蒲小洪 董事会秘书 男 40 2005.6-2008.6 2.74否 张二美 独立董事 女 64 2005.6-2008.6 2.50否 吴坚 独立董事 男 63 2005.6-2008.6 2.50否 戴德富 独立董事 男 65 2005.6-2008.6 2.50否 合计 - - - - - 99.33 - 以上人员均未持有本公司股票。 董事、监事和经理层主要人员报酬的确定依据：按四川省、绵阳市有关确定 企业经营管理者收入的有关文件规定，确定以上人员的薪酬。 根据 2001 年度股东大会决议，公司独立董事领取的独立董事津贴为 25000 元／年，独立董事因履行本公司董事职责产生的合理费用由公司按公司董事享受 的标准给予报销外，无其他待遇。 （四）报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，无董事、监事和高级管理人员变动情况。 （五）公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司共有在岗员工 1940 人（未包括子公司四川 双马湔江公司和四川双马建工公司）。 1、专业构成 人数 比例 % 生产人员 1202 61.96% 销售人员 51 2.63% 技术人员 552 28.45% 财务人员 17 0.88% 行政人员 118 6.08% 2、教育程度 人数 比例 % 大专以上 315 16.24% 中专技校 554 28.55% 高中 355 18.3% 高中以下 716 36.91% 3、退养职工 234 人。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 12 五、公司治理结构 （一）公司治理现状 报告期内，对照有关上市公司治理结构规范性文件的规定和要求，公司董事 会自查认为：目前公司的治理结构符合基本要求。 （二）独立董事的履职情况 报告期内，公司独立董事严格履行职责，及时了解公司生产经营管理情况和 参加股东大会、董事会（独立董事戴德富、张二美、吴坚应出席董事会 8 次，吴 坚实际出席 8 次、戴德富和张二美坚实际出席 7 次、），在董事会决策过程中， 充分发挥独立董事作用，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的利益。 （三）本公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的 分开情况。 1、业务分开方面：公司拥有独立的产、供、销系统；与控股股东不存在同 业竞争情况。 2、人员分开方面：公司董事长与控股股东法定代表人为同一人，董事长与总经理分 设，经理层人员未在控股股东单位中任职；财务人员未在关联公司兼职；公司的劳动、人 事及工资管理独立。 3、资产完整方面：公司资产完整，主要的生产系统、辅助生产系统和配套 设施、工业产权、非专利技术等资产全部独立于控股股东。 4、机构分开方面：公司组织机构健全、独立，与控股股东的组织机构之间 不存在领导与被领导关系，公司控股股东依照法定程序参与公司决策。 5、财务分开方面：公司财务独立，公司设立了独立的财务部门，建立了独立财务 核算体系，具有规范、独立的财务管理制度；公司独立在银行开户，无与控股股东共用 一个银行帐户的情况；公司独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评与实施情况 报告期内，为强化对高级管理人员的激励，公司继续对董事会、监事会和 经理层的主要人员进行了绩效考评。考评内容：对每个人按职能职责和负责的主 要工作，分别设定相应的考评系数。考评方式：量化指标与工作业绩挂钩；非量 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 13 化指标采取中层管理人员无记名打分与相互之间背靠背打分相结合。考评结果与 其个人年度奖金挂钩。 六、股东大会简介 报告期内召开了一次股东大会。 （一）公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 6 月 30 日在公司本部召开（会 议由董事会召集，会议通知公告于 2006 年 5 月 30 日的《证券日报》），出席会 议的股东及股东代表 5 名，均为法人股股东代表，持有和代表股份 21501 万股， 占公司总股本 31941 万股的 67.32％,符合《公司法》及本公司章程有关规定。 本次大会由公司董事长唐月明女士主持,会议对各项议案进行了审议，并以现场 记名投票表决方式逐项通过了如下议案：《2005 年度董事会工作报告》、《2005 年度报告及摘要》《2005 年度财务工作报告》、《2005 年度利润分配预案》、 《2005 年度监事会工作报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修 改公司章程的议案》、《关于修改公司股东大会规则的议案》、《关于修改公司 董事会、经理层工作细则的议案》、《关于修改公司监事会工作细则的议案》（披 露于 2006 年 7 月 1 日的《证券日报》）。 七、董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一） 报告期内公司生产经营情况回顾 1、报告期内公司总体生产经营情况 2006 年，公司生产水泥 209.52 万吨，同比增长 38.44％；销售水泥 212.77 万吨，同比增长 43.36％；实现主营业务收入 57,178.75 万元，同比增长 45.27 ％；实现主营业务利润 6,548.90 万元，同比增长 22.87％；实现净利润-4,942.19 万元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 14 2006 年是双马集团公司改制和股权转让处在审批过程中的关键一年，公司 围绕稳定职工队伍、确保生产经营正常开展工作，先后召开两次中干会，坚持以 生产经营为中心，以增产促销为主线，以稳定为基础，以集团改制为动力，以干 部管理为切入点，振奋精神、迎难而上、坚定信心，聚合人心，统一思想，严格 工作考核，紧紧围绕生产经营目标开展工作，组织全体职工开展了正确看待双马 历史、正确处理集团公司改制与生产经营的关系和贯彻改制相关法规的专题讲座 和讨论活动，帮助职工对改制的长期性和不确定性有正确认识，促使职工增强责 任感，全力以赴做好本职工作，稳定了职工队伍。2006 年，为抓好生产经营目 标的落实，以人为本，加强了内部管理，尤其是干部队伍的管理，下发了干部管 理“四项规定”，推行了干部问责制，尽最大可能调动了干部职工的工作积极性 和责任心。强化了市场营销管理，加大了市场维护和开拓的力度，努力增产促销， 保证货款回收。加强内部管理，强化招投标管理，加大大宗材料进口的数量、质 量管理力度，严格考核，努力降低生产成本，尽力化解资源价格上扬带来的成本 压力。力求做到统筹协调、精心调度，合理组织生产，尽最大努力缓解煤、电、 运的压力，确保生产经营工作的正常开展，取得了产销量和销售收入同比增长两 位数的成绩。 同时，公司积极配合市政府、市国资委办理集团公司股权转让相关审批工作， 集团公司股权转让先后获得了省国资委、省政府、国家国资委、商务部的批准和 证监会审核无异议。目前集团公司股权转让和股权分置改革对价方案的实施，尚 需证监会对本次股权转让进行要约收购豁免的最终审批。 2006 年，公司产量、销量、主营业务收入均呈两位数增长，但经营结果出 现较大亏损，主要受以下因素影响： （1）区域市场竞争激烈的影响。2006 年，由于都江堰拉法基水泥二线投产、 彭州亚东水泥的上市销售，公司成都主市场受到明显的挤压，全年成都主市场的 销量下降了 9.3％。 （2）大宗原燃材料大幅涨价的影响。除受全国性煤电运资源紧张影响外， 且大宗原燃材料价格都有较大幅度的上涨。电价同比上涨了 0.02 元／度，煤价 同比上涨了 80 元／吨，其他辅助材料价格也有较大幅度上涨。 （3）宏观调控对融资的影响。国务院颁布有关严格控制钢铁、水泥、电解 铝过度投资的（2003）103 号文件后，银行紧缩了银根，严格了对水泥行业的信 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 15 贷政策，提高了公司贷款条件和贷款利率，使公司融资渠道受限，内部资金周 转困难，且财务费用增加。 （4）集团公司改制的影响。2003 年 6 月，根据绵委发[2003]7 号文将双马 集团公司确定为绵阳市 8 户重点改制企业以来已历时近四个年头，从 2005 年 11 月 15 日与签订国有股权转让协议进入报批程序到现在也有一年零五个月的时 间，由于改制的过程太长，尽管公司做了大量的工作，但受此影响，部分干部、 职工思想波动较大，情绪躁动，责任心减弱，管理难度加大，加之上述几方面因 素影响，经营管理效果不理想。 2、主营业务及其经营状况 （1）按行业或产品划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润 水泥 553,901,215.44 52,941,397.09 电力 17,355,274.78 13,320,922.93 其他 531,017.13 -773,319.93 合计 571,787,507.35 65,489,000.09 （2）按地区划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务利润 西南地区 571,787,507.35 65,489,000.09 合计 571,787,507.35 65,489,000.09 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上产品的情况 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率％ 水泥 553,901,215.44 497,810,075.73 9.56 电力 17,355,274.78 3,885,704.24 76.75 合计 571,256,490.22 501,695,779.97 11.60 （4）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 45.28%，前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 51.17%。 3、公司资产构成及费用变动情况 项目 2006 年 12 月 31 日 占总资产的 比重（％） 2005 年 12 月 31 日 报告期末占总资产的 比重比上年末增减 应收帐款 94,543,283.03 8.44 104,743,281.63 -1.08 存货 66,001,458.17 5.89 80,625,609.57 -1.43 长期股权投资 35,760,010.95 3.19 31,819,647.60 0.30 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 16 固定资产净额 683,067,952.78 61.01 412,873,269.83 23.48 在建工程 1,025,513.25 0.09 281,670,645.13 -25.51 短期借款 191,400,000.00 17.09 72,400,000.00 10.51 长期借款 250,000,000.00 22.33 210,000,000.00 3.24 项目 2006 年金额 2005 年金额 本期比上期增减（％） 营业费用 45,712,407.75 15,363,228.20 197.54 管理费用 50,937,470.95 35,971,386.73 41.61 财务费用 24,569,988.54 11,454,446.27 114.50 所得税 1,613,051.73 3,072,244.75 -47.50 发生重大变化的说明原因： 固定资产和在建工程变动的原因是宜宾公司的日产 5000 吨水泥熟料生产线 转产。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 项目 2006 年度 2005 年度 变动的主要原因 1、经营活动产生的现金流量净额 39,334,139.44 45,928,895.91 销售商品、提供劳务收到的现金 636,095,887.62 493,349,256.86 货款回笼加大 购买商品、接受劳务支付的现金 497,602,382.42 361,855,243.70 采购量多及价格 提高 2、投资活动产生的现金流量净额 -26,652,190.08 -94,710,643.07 收回投资所收到的现金 9,394,108.04 新都公司清算 取得投资收益所收到的现金 304,000.00 142,367.03 处置固定资产、无形资产和其他 资产而收到的现金净额 717,200.00 本年未处置固定 资产报废 投资所支付的现金 3、筹资活动产生的现金流量净额 54,430,011.46 61,106,771.67 支付借款利息 吸收投资所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现 金 5、公司控股子公司的经营情况和业绩 （1）绵阳双马水泥制品有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 54％的股权，该公司注册资本：550 万元，总资产：1,146.44 万元，主营：水泥 电杆、水泥管、水泥构件、水泥彩瓦等水泥制品的生产和销售。报告期，实现净 利润：-163.12 万元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 17 （2）四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 59.62％的股权，该公司，注册资本：3,798 万元，总资产：11,007.36 万元，主 营：电力生产和销售。报告期，实现净利润：939.50 万元。 （3）四川双马新都水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该 公司 99.24％的股权，该公司，注册资本：3,926.12 万元。由于成都市新都区城 市规划及环保原因，成都市新都区经济局于 2004 年 7 月 12 日签发了《成都市新 都区经济局关于希四川双马新都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》，要求该 公司在 2005 年 12 月 31 日前停产搬迁，该公司已于 2006 年 1 月 26 日正式停产， 经该公司股东会同意对该公司进行关闭，同时进行财务清算和办理工商注销，该 公司于 2006 年 12 月 22 日财务清算完毕，并注销了该公司的工商登记。因该公 司已于 2004 年度对其房屋及建筑物和机器设备计提了减值准备,本次注销对本 公司财务状况不产生重大影响。本年度未将该公司纳入合并范围。 （4）四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公 司 51.14％的股权，该公司，注册资本：1,228 万元，总资产：1,143.41 万元， 主营：批发、零售建筑材料、机电设备和建筑材料的租赁、仓储理货，报告期， 实现净利润：-395.53 万元。该公司于 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议，公 司停止一切经营活动，清算后关闭，现公司正在清算之中。本年度将 2006 年 1 －11 月利润表和现金流量纳入合并范围，未合并其资产负债表。 （5）四川双马湔江水泥有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公 司 51％的股权，该公司，注册资本：5,755.7428 万元，主营：水泥制造、销售， 发电，石灰石矿开采，建材经销。报告期内，由于资金链断裂，继续停产。帐面 净资产已为负数，根据公司实际情况，本年度未将该公司纳入合并范围。 （6）四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有 该公司 93.33％的股权，该公司注册资本为：15,000 万元，总资产：44,170.56 万元，主营：水泥的生产和销售，报告期，实现净利润：-1,617.95 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 2007 年是国家“十一五”规划的第二年，公司在 2007 年里机遇与困难、机 遇与挑战并存。随着国家宏观政策的倾斜，国家将进一步加大新农村建设力度， 公司周边农村市场的活力； 2007 年省内将有 7 条高速公路陆续开工，为水泥行 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 18 业带来了商机；控股子公司宜宾水泥制造有限公司生产经营逐步正常，为缓解公 司本部湿法窑生产线能耗高、效益低的状况创造了条件；同时若集团公司改制成 功，新的投资者承诺，加快环保改造投入和对现有湿法工艺的改造力度，对公司 确保生产经营持续、稳定发展提供了保障。 同时，2007 年公司将面临以下困难：一是国家环保力度加大，企业环保治 理任务繁重。二是由于集团公司改制的不确定性影响，银行对资金投放更加谨慎， 公司流动资金更加紧张。三是继续受市场竞争激烈、煤电运资源紧张和集团公司 改制的影响，维护正常生产经营的难度加大。 2、公司发展战略 公司为改善经营状况，将充分发挥宜宾公司日产 5000 吨熟料生产线的作用， 使其成为公司新的利润增长点，同时通过集团公司的整体改制，引进战略投资者， 进行资产重组，促进生产经营持续、稳定发展。 3、新年度经营计划 为改善经营状况，公司决定在新的一年里，振奋精神、坚定信心，集中精力 抓好生产经营，努力做好以下几个方面的工作： 一是强化管理人员和职工队伍的管理，努力维护职工队伍的稳定，集中精 力抓好生产经营。 二是努力完成生产水泥 270 万吨、销售水泥 270 万吨，实现主营业务收入 70,846.01 万元，控制主营业务成本在 57,652.65 万元以内的目标。 三是公司将发挥双马的品牌优势、完整的营销网络优势、成熟的销售队伍 优势以及子公司宜宾公司的作用，根据市场变化情况，及时调整产品结构和营 销策略，努力开拓市场、扩大市场占有份额，增加销售量。 四是加大煤、电、运等资源的组织与协调力度，尤其是加强煤炭等大宗原材 料进厂的质量管理，精心组织生产，尽力解决产、供、销的矛盾。 五是降低水泥生产成本仍然是 2007 年的重点工作之一。要从各个方面、各 个环节控制成本、降低消耗。严格考核，逗硬奖惩，保持增收节支工作的长期有 效开展。 六是继续强化和完善招投标、设备、工艺、质量、资金财务等内部管理制度。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 公司将进一步加大改制政策的宣传力度，积极引导职工正确认识改制与生产 经营的关系，集中精力搞好生产经营，促进改制工作的平稳过度。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 19 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目情况或报告期之前募集资金的使用延续 到报告期内的情况。 2、非募集资金的使用情况 报告期，四川双马宜宾水泥制造有限公司建设的日产 5000 吨水泥熟料生产 线一期工程项目已于 2006 年 4 月投入生产，截止报告期末共投入资金 37,428 万 元。 三、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2006 年 1 月 17 日，第三届董事会召开第五次会议，会议审议通过了 《关于为四川双马宜宾水泥制造有限公司在中国农业银行珙县支行贷款肆仟万 元人民币提供保证担保的议案》。为顺利推进本公司的控股子公司四川双马宜宾 水泥制造有限公司（本公司出资占该公司注册资本的比例为 93.33%）水泥生产 线项目建设的正常进行，同意为其在中国农业银行珙县支行贷款肆仟万元人民币 提供保证担保，该次贷款期限为五年，贷款利率为国家基准利率。披露于 2006 年 1 月 25 日的《证券日报》。 （2）2006 年 2 月 7 日，第三届董事会召开第六次会议，会议审议通过《关 于本公司向中国建设银行江油市支行贷款人民币 4000 万元流动资金的议案》， 用于购买大宗原、燃材料，由四川双马投资集团有限公司提供担保，贷款期限二 年，执行国家规定利率。 （3）2006 年 3 月 1 日，第三届董事会召开第七次会议，会议审议通过了《2005 年度董事会工作报告》、《2005 年度财务工作报告》、《2005 年度利润分配预 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2005 年度报告及摘要》、《预计 2006 年日常关联交易的议案》、《关于清理大股东及附属企业非经营性占用的 议案》。披露于 2006 年 3 月 3 日的《证券日报》。 （4）2006 年 4 月 26 日，第三届董事会召开第八次会议，会议审议通过了 《2006 年一季度报告》、《聘任董事孙华鸿兼任副总经理的议案》。披露于 2006 年 4 月 28 日的《中国证券报》。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 20 （5）2006 年 5 月 22 日，第三届董事会召开第九次会议，会议审议通过了 《关于向农业银行江油市支行贷款人民币 2000 万元的议案》。贷款种类：流动 资金贷款；贷款方式：四川双马投资集团有限公司担保；贷款期限为一年，执行 国家规定利率。 （6）2006 年 5 月 26 日，第三届董事会召开第十次会议，会议审议通过 了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司股东大会规则的议案》、《关于 修改公司董事会、经理层工作细则的议案》、《关于召开 2005 年年度股东大会 的议案》。披露于 2006 年 5 月 30 日的《证券日报》。 （7）2006 年 8 月 24 日，第三届董事会召开第十一次会议，会议审议通 过了《2006 年中期报告及摘要》。披露于 2006 年 8 月 26 日的《证券日报》。 （8）2006 年 10 月 26 日，第三届董事会召开第十二次会议，会议审议通 过了《2006 年季度报告》。披露于 2006 年 10 月 30 日的《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议。 四、2006 年度利润分配预案 公司 2006 年度利润分配预案：2006 年实现净利润为-4,942.19 万元，加上 年初未分配利润-1,336.73 万元，年末未分配利润为-6,278.92 万元。本年度不 分配不转增。 本预案须经二 00 六年度股东大会审议通过。 五、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估 计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，对控股子公司的投资按照 成本法核算，更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩。 2、根据新会计准则第 18 号所得税规定，公司改变原有的应付税款法，对于 因资产帐面价值与资产计税基础、负债帐面价值和负债计税基础形成的可抵扣暂 时性差异或应纳税暂时性差异，按照新准则的要求，公司对递延所得税资产和递 延所得税负债进行核算。此项政策变化将会影响公司会计所得税费用，从而影响 公司的利润和股东权益。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 21 3、根据新会计准则第 30 号财务报表列报规定：在合并利润表，企业应当在 净利润项目下单独列示归属于母公司的损益和归属于少数股东的损益。此项政策 变化将会对净利润产生变化。 4．根据新会计准则第 33 号合并财务报表规定：本公司控股子公司湔江公司 在 2007 年纳入合并财务报表的合并范围。其净资产将对本公司净资产产生影响。 六、其他事项 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 445,786,730.17 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 390,866.51 少数股东权益 50,004,974.48 其他 -60,596,567.47 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 435,586,003.69 会计师事务所的审阅意见 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询 问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异 调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没 有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 八、监事会报告 2006 年，监事会依照法律、法规以及公司章程的有关规定，为保障股东权益、公 司利益和员工的合法权益不受侵犯，忠实履行了监督职能，依法行使了监督权。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 22 （一）报告期内共召开 5 次监事会议： 1、2006 年 3 月 1 日，第三届监事会召开第三次会议，审议通过了《2005 年度监事会工作报告》、《2005 年度报告全文及摘要》。 2、2006 年 4 月 26 日，第三届监事会召开第四次会议，审议通过了《2006 年 一季度报告监事会专项审核意见》。 3、2006 年 5 月 26 日，第三届监事会召开第五次会议，审议通过了《关于修 改公司监事会工作细则的议案》。 4、2006 年 8 月 25 日，第三届监事会召开第六次会议，审议通过了《2006 年 中期报告及摘要》。 5、2006 年 10 月 26 日，第三届监事会召开第七次会议，审议通过了《2006 年三季度报告监事会专项审核意见》。 （二）公司监事会对以下事项发表独立意见 1、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开”，建立有完善 的内部控制制度，公司决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，董事、 经理在担任公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程和股东大会决议的行 为。 2、公司严格遵守《企业会计制度》，四川君和会计师事务所有限责任公司为 公司出具的 2006 年度财务审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）重大关联交易事项 1、关联方：存在控制关系关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集团有限公司 (以下简称集团公司) 四 川 江 油 市 二郎庙镇 矿石开采 主要发起人 国有控股 唐月明 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 23 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 集团公司 19,240.00 19,240.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万股) 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 集团公司 21240 66.50 21240 66.50 4、交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例 企业名称 交易内容 2006 年度交易金额(元) 占同类交易比例 集团公司 本公司购买矿石 32,294,188.03 96.82 集团公司 本公司接受综合服务 1,582,301.31 100.00 5、关联交易的定价原则、交易价格、有效期限及结算方式 本公司与集团公司签订的《原料供应协议》和《综合服务协议》，两项关 联交易经本公司 2001 年第二次临时股东大会批准。 (1)《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破 碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下， 本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料 价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为 14 元 ／吨(不含加工费)，市场参考价为 17.29 元。2002 年 7 月 1 日以后，实际执行 价为 12.5 元/吨。 (2)《综合服务协议》:集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原 则实行有偿服务，费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的 比照当地该项服务的市场价格执行，既无国家定价又无市场价格的则按成本加 5%的利润构成。 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的 价款进行调整。 两项关联交易有效期限：协议的有效期按年计算（根据各方就协议有效期 达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。如一方要求变更或终止协议， 应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出 变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联 交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由 公司总经理决定。但两项关联交易协议的交易项目、定价原则、付款方式、质量 标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审议。 上述交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 24 6、关联交易的必要性 (1)由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原料，全部需要外 购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资源，能够为本 公司提供稳定合格的石灰石矿石原料。 (2)本公司从专业化生产角度出发，按照国家关于剥离非生产经营性资产的 要求，没有保留后勤服务设施和人员，而集团公司保留有完善的环卫、生活、绿 化、安全保卫、文化娱乐、医疗等方面的服务设施，配备有专业人员，能够为本 公司提供优质服务。 7、关联债权、债务往来 企业名称 2006 年 12 月 31 日 集团公司 其他应付款 5,239,161.49 应付帐款 13,635,623.43 （四）重大合同及履行情况 1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本 公司资产的情况。 2、公司重大担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金 额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计 23,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 23,000.00 担保总额占公司净资产的比例 51.59% 公司违规担保情况 其中：为股东、实际控制人及其关联方提 供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 3、公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、无其他重大合同事项。 （五）承诺事项 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 25 报告期内无承诺事项。 （六）报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司对 2006 年财务结算进行审计，报告年度内支付给该会计师事务所的报 酬为 35 万元(定期报告审计费用)。四川君和会计师事务所有限责任 公司已经为本公司提供了包括本报告期在内的 8 个会计年度的审计 服务。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情 形 （八）其它重要事项 双马集团的股东绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团 有限公司工会分别将其所持有的双马集团 89.72％的国家股股权和双马集团 10.28％的社会法人股股权于 2005 年 11 月 15 日与拉法基中国海外控股公司签订 了转让协议，形成本公司的被间接收购行为。国家股股权的转让已得到四川省人 民政府、国家国资委、国家商务部的批复和证监会审核无异议，该次转让尚需获 得证监会对本次股权转让进行要约收购豁免的最终审批后生效。 十一、 财务报告 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 26 审 计 报 告 君和审（2007）第 2066 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度利润表和合并利润表、现金流量表和合 并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2006 年度的经营成 果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何勇 中国 · 成都 中国注册会计师：赵书阳 二○○七年四月十八日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 27 资 产 负 债 表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 年末数 年初数 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 117,700,478.00 61,948,289.14 50,588,517.18 30,998,539.41 短期投资 应收票据 5.2 23,046,419.00 15,290,969.00 8,797,536.50 2,324,420.00 应收股利 115,844.11 412,844.11 297,000.00 应收利息 应收帐款 5.3 94,543,283.03 82,065,179.30 104,743,281.63 78,840,543.01 其他应收款 5.4 32,428,701.59 20,439,020.01 29,226,331.42 18,485,900.04 预付帐款 5.5 8,200,026.98 6,636,084.44 19,891,005.98 12,777,548.59 应收补贴款 存 货 5.6 66,001,458.17 50,869,902.33 80,625,609.57 59,409,640.44 待摊费用 5.7 2,647,331.64 641,132.65 3,257,032.29 2,629,030.73 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 344,683,542.52 238,303,420.98 297,129,314.57 205,762,622.22 长期投资: 长期股权投资 5.8 35,760,010.95 206,821,024.25 31,819,647.60 242,207,910.00 长期债权投资 长期投资合计 35,760,010.95 206,821,024.25 31,819,647.60 242,207,910.00 固定资产: 固定资产原价 5.9 1,171,632,958.78 760,742,339.94 870,505,418.68 750,828,469.53 减：累计折旧 5.9 476,494,678.46 417,020,412.80 443,184,457.34 385,517,422.35 固定资产净值 695,138,280.32 343,721,927.14 427,320,961.34 365,311,047.18 减：固定资产减值准备 5.9 12,070,327.54 11,994,663.57 14,447,691.51 1,333,988.54 固定资产净额 683,067,952.78 331,727,263.57 412,873,269.83 363,977,058.64 工程物资 5.10 316,041.14 302,781.14 18,801,106.39 144,218.36 在建工程 5.11 1,025,513.25 1,020,533.25 281,670,645.13 2,004,151.88 固定资产清理 固定资产合计 684,409,507.17 333,050,577.96 713,345,021.35 366,125,428.88 无形资产及其他资产: 无形资产 5.12 54,562,840.93 22,371,278.54 56,109,875.60 22,887,109.99 长期待摊费用 5.13 218,443.35 212,816.64 1,800,249.93 268,496.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,781,284.28 22,584,095.18 57,910,125.53 23,155,606.63 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,119,634,344.92 800,759,118.37 1,100,204,109.05 837,251,567.73 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 28 资 产 负 债 表(续) 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 5.14 191,400,000.00 191,000,000.00 72,400,000.00 56,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付帐款 5.15 88,447,753.17 77,433,526.11 67,712,936.81 57,792,695.23 预收帐款 5.16 13,645,073.99 12,105,311.37 8,840,055.16 9,006,593.74 应付工资 5.17 1,010,190.11 168,249.96 1,793,251.75 184,728.70 应付福利费 3,831,162.33 1,866,861.59 2,471,426.59 470,401.39 应付股利 5.18 368,912.00 488,031.40 应交税金 5.19 -325,052.21 -1,855,832.34 -2,317,214.50 -3,089,461.01 其他应交款 5.20 407,886.43 211,699.01 176,374.41 127,051.69 其他应付款 5.21 51,779,613.47 56,986,575.81 63,964,397.23 83,474,066.19 预提费用 5.22 1,543,730.79 1,427,686.37 预计负债 一年内到期长期负债 5.23 21,936,685.34 20,000,000.00 101,936,685.34 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 374,045,955.42 357,916,391.51 338,893,630.56 323,966,075.93 长期负债: 长期借款 250,000,000.00 210,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 5.24 长期应付款 61,414.64 61,414.64 专项应付款 5.25 其他长期负债 长期负债合计 250,061,414.64 210,061,414.64 20,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 624,107,370.06 357,916,391.51 548,955,045.20 343,966,075.93 少数股东权益 49,740,244.69 55,732,640.18 股东权益: 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 减：已归还投资 5.26 股本净额 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 158,975,565.43 158,975,565.43 158,714,905.28 158,714,905.28 盈余公积 5.27 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 其中:法定公益金 5.28 10,252,948.80 10,252,948.80 未分配利润 5.28 -62,789,236.83 -66,301,684.97 -13,367,328.01 -15,598,259.88 未确认投资损失 5.29 -568,444.83 股东权益合计 445,786,730.17 442,842,726.86 495,516,423.67 493,285,491.80 负债及股东权益总计 1,119,634,344.92 800,759,118.37 1,100,204,109.05 837,251,567.73 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 29 利 润 表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.30 571,787,507.35 488,944,185.05 393,595,953.19 365,792,099.70 减：主营业务成本 5.30 502,994,766.43 446,521,888.91 337,807,589.34 333,152,791.83 主营业务税金及附加 5.31 3,303,740.83 2,757,253.59 2,489,551.32 2,209,073.21 三、主营业务利润 65,489,000.09 39,665,042.55 53,298,812.53 30,430,234.66 加：其他业务利润 5.32 1,683,194.01 400,840.77 2,616,028.01 1,210,022.60 减：营业费用 5.33 45,712,407.75 37,333,026.97 15,363,228.20 14,190,924.98 管理费用 5.34 50,937,470.95 38,857,263.03 35,971,386.73 26,970,518.09 财务费用 5.35 24,569,988.54 13,004,295.23 11,454,446.27 11,888,347.99 三、营业利润 -54,047,673.14 -49,128,701.91 -6,874,220.66 -21,409,533.80 加：投资收益 5.36 3,657,645.16 -7,991,788.32 2,267,505.53 9,356,264.38 补贴收入 5.37 17,416,801.59 17,416,801.59 22,082,891.96 20,655,527.25 营业外收入 5.38 414,644.30 211,980.21 1,326,319.54 164,739.31 减：营业外支出 5.39 15,036,750.18 11,211,716.66 158,042.79 156,042.79 四、利润总额 -47,595,332.27 -50,703,425.09 18,644,453.58 8,610,954.35 减：所得税 5.40 1,613,051.73 3,072,244.75 少数股东损益 781,969.65 7,030,020.06 未确认投资损失 -568,444.83 五、净利润 -49,421,908.82 -50,703,425.09 8,542,188.77 8,610,954.35 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所 得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 的利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 的利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 30 利润分配表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 -49,421,908.82 -50,703,425.09 8,542,188.77 8,610,954.35 加：年初未分配利润 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23 其他转入 减：其他 二、可供分配的利润 -62,789,236.83 -66,301,684.97 -13,367,328.01 -15,598,259.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 -62,789,236.83 -66,301,684.97 -13,367,328.01 -15,598,259.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -62,789,236.83 -66,301,684.97 -13,367,328.01 -15,598,259.88 附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.69 13.91 0.205 0.205 营业利润 -12.12 -11.48 -0.1692 -0.1692 净利润 -11.09 -10.49 -0.1547 -0.1547 扣除非经常性损益后的净利润 -8.9 -8.42 -0.1242 -0.1242 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 31 现金流量表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年度 单位：元 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 636,095,887.62 536,426,508.13 493,349,256.86 443,568,855.05 收到的税费返还 17,416,801.59 17,416,801.59 22,082,891.96 20,655,527.25 收到的其他与经营活动有关的现金 5.41 414,644.30 211,980.21 5,240,186.23 9,020,030.43 现金流入小计 653,927,333.51 554,055,289.93 520,672,335.05 473,244,412.73 购买商品、接受劳务支付的现金 497,602,382.42 449,100,436.33 361,855,243.70 328,630,600.95 支付给职工以及为职工支付的现金 37,811,932.16 34,785,346.16 27,878,403.38 22,861,920.62 支付的各项税费 45,396,404.86 33,326,958.57 36,499,529.06 28,265,367.25 支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 33,782,474.63 28,497,797.39 48,510,263.00 41,188,293.63 现金流出小计 614,593,194.07 545,710,538.45 474,743,439.14 420,946,182.45 经营活动产生的现金流量净额 39,334,139.44 8,344,751.48 45,928,895.91 52,298,230.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 9,394,108.04 9,394,108.04 取得投资收益所收到的现金 304,000.00 304,000.00 142,367.03 3,529,053.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 717,200.00 700,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,698,108.04 9,698,108.04 859,567.03 4,229,053.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 36,350,298.12 9,088,814.56 95,570,210.10 8,947,173.98 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 36,350,298.12 9,088,814.56 95,570,210.10 8,947,173.98 投资活动产生的现金流量净额 -26,652,190.08 609,293.48 -94,710,643.07 -4,718,120.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 271,000,000.00 211,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 271,000,000.00 211,000,000.00 116,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 192,000,000.00 176,000,000.00 40,150,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 24,569,988.54 13,004,295.23 14,743,228.33 13,468,136.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 216,569,988.54 189,004,295.23 54,893,228.33 53,468,136.74 筹资活动产生的现金流量净额 54,430,011.46 21,995,704.77 61,106,771.67 -43,468,136.74 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 67,111,960.82 30,949,749.73 12,325,024.51 4,111,973.14 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 32 现金流量表补充资料： 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -49,421,908.82 -50,703,425.09 8,542,188.77 8,610,954.35 加:少数股东损益 781,969.65 7,030,020.06 未确认投资损失 -568,444.83 计提的资产减值准备 19,187,525.19 17,705,160.07 -2,703,438.84 -421,495.26 固定资产折旧 50,559,593.74 31,502,990.45 40,317,702.57 35,937,163.89 无形资产摊销 1,547,034.67 515,831.45 1,134,857.55 477,648.36 长期待摊费用摊销 4,156,545.98 55,680.00 518,730.78 55,680.00 待摊费用减少(减:增加) 568,443.28 1,987,898.08 -1,921,600.69 -1,917,563.51 预提费用增加(减:减少) 485,448.00 -1,286,702.99 -1,184,679.97 处置固定资产、无形资产和其他长期 610,789.34 24,800.22 -581,798.10 19,631.80 固定资产报废损失 404,868.94 404,868.94 财务费用 24,569,988.54 13,015,614.66 11,454,446.27 11,888,347.99 投资损失（减:收益） -3,657,645.16 7,991,788.32 -2,267,505.53 -9,356,264.38 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 5,994,488.19 4,220,011.01 -20,782,300.52 -20,151,906.82 经营性应收项目的减少（减:增加） -24,951,518.46 -14,727,599.05 13,555,914.77 26,270,650.64 经营性应付项目的增加（减:减少） 9,471,830.13 -3,243,998.64 -7,486,487.13 1,665,194.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,334,139.44 8,344,751.48 45,928,895.91 52,298,230.28 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 117,700,478.00 61,948,289.14 50,588,517.18 30,998,539.41 减：现金的期初余额 50,588,517.18 30,998,539.41 38,263,492.67 26,886,566.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,111,960.82 30,949,749.73 12,325,024.51 4,111,973.14 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 33 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出数 年末余额 一、坏账准备合计 10,439,716.53 4,583,966.01 3,420,188.59 11,603,493.95 其中：应收账款 8,527,328.10 2,316,060.74 2,997,595.26 7,845,793.58 其他应收款 1,912,388.43 2,267,905.27 422,593.33 3,757,700.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 1,991,819.96 4,319,727.10 718,606.17 5,592,940.89 其中：库存商品 819,513.01 1,383,070.20 242,314.37 1,960,268.84 原材料 1,172,306.95 476,291.80 696,015.15 自制半成品 2,936,656.90 2,936,656.90 四、长期投资减值准备合计 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,447,691.51 11,000,000.00 - 13,377,363.97 12,070,327.54 其中：房屋、建筑物 11,832,064.87 4,700,000.00 11,390,319.87 5,141,745.00 机器设备 2,615,626.64 6,300,000.00 1,987,044.10 6,928,582.54 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 34 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 319,410,000.00 319,410,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 319,410,000.00 319,410,000.00 二、资本公积： 年初余额 158,714,905.28 158,305,904.60 本年增加数 260,660.15 409,000.68 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 260,660.15 409,000.68 关联交易价差 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 158,975,565.43 158,714,905.28 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 20,505,897.60 20,505,897.60 本年增加数 10,252,948.80 其中：从净利润中提取数 10,252,948.80 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 10,252,948.80 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 30,758,846.40 20,505,897.60 其中：法定盈余公积 30,758,846.40 20,505,897.60 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 10,252,948.80 10,252,948.80 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 10,252,948.80 其中：集体福利支出 年末余额 10,252,948.80 五、未分配利润： 年初未分配利润 -13,367,328.01 -21,909,516.78 本年净利润（净亏损以“—”号填列） -49,421,908.82 8,542,188.77 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） -62,789,236.83 -13,367,328.01 法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 35 四川双马水泥股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日－2006 年 12 月 31 日 附注 1、公司简介： 四川双马水泥股份有限公司（以下简称本公司）是以四川双马水泥（集团）有限公司为主， 由四川双马水泥（集团）有限公司与成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、 四川省信托投资公司共同发起，经四川省人民政府以川府函（1998）505 号文批准，于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公司。主发起人四川双马水泥（集团）有限公司前身为江油水泥厂， 始建于 1956 年，是我国一五期间 156 个重点建设项目之一，是国家大型水泥生产基地。1996 年 12 月经四川省现代企业制度试点工作领导小组批准，将四川省江油水泥厂改组为国有独资的 四川双马水泥（集团）有限公司，2002 年 6 月更名为四川双马投资集团有限公司（以下简称“双 马集团公司”）。 本公司成立时股本为 11,945 万元。1999 年 7 月 12 日，经中国证监会证监发字（1999）80 号文批准，本公司向社会公开发行 A 股股票 5,800 万股，公开发行股票后股本变更为 17,745 万 股。 根据 2000 年度股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月 30 日实施每 10 股送 2 股并用资本公 积每 10 股转增 6 股的分配方案，送转后本公司股本由 17,745 万股变更为 31,941 万股，其中国 家股 21,240 万股、法人股 261 万股、社会公众股 10,440 万股。 本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马电力股份有限公司主要经营水利发电业 务；四川双马新都水泥制造有限公司主要从事水泥加工和销售业务；绵阳双马水泥制品有限公 司主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产和销售；四川双马建工物资有限公司主要从事仓储、水泥 销售；四川双马宜宾水泥制造有限公司主要从事水泥及其制品的制造和销售；四川双马湔江水 泥有限公司主要从事水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销；成都彭西电力有 限公司主要从事火力发电，建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险品）销售。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、公司执行的会计制度: 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度: 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币: PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 36 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础: 本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本为计价基础。 5、外币业务核算方法: 本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为 折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当 期损益。 6、现金等价物的确定标准: 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资等视为现金等价物。 7、短期投资的核算方法: （1）.短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短 期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短 期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的 余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （2）.期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准 备。对占整个短期投资 10%及以上的项目，按单项投资为基础计提跌价损失准备。 8、坏账核算方法: （1）.本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额的 5.5%计提坏账准备。对有确凿 证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，将提高计提坏账准备的比例。 （2）.坏账确认标准： A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分； B、账龄在三年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。 9、存货核算方法: （1）.本公司存货包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品。 （2）.核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算，实际 成本与计划成本的差额计入"材料成本差异"，月末按分类材料成本差异率计算出发出材料应分 摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核 算，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销（成批领用，列入待摊费用 分期摊销）。 （3）.期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 37 10、长期投资的核算方法: （1）.长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的 价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。 （2）.长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与 应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于 应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被 投资企业所有者权益份额之间的差额按 5 年期摊销。 （3）.长期债权投资的计价：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。 （4）.长期投资的减值准备的计提：期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化 等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间 内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备， 计入当期损益。 11、委托贷款核算方法： 委托贷款按实际委托金额入账，期末按规定利率确认利息收入，当计提的利息到付息期不 能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，按委托贷款本金与可收回金额孰 低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧: （1）.本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上且使用年限在 2 年以上的亦列入固定资产核算。 （2）.固定资产按取得时的实际成本计价。 （3）.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值（原 值的 3%）确定其折旧率，分类折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40 2.43% 通用设备 12 8.08% 专用设备 12 8.08% 运输设备 8 12.13% PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 38 其他设备 6 16.17% 企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提固定资产减值准备。预计未来可收回金额通常按照公允价值确定，公允价值可采 用现行市场价格、重置成本、可实现净值、评估价值、现值等确定。账面价值是指该固定资产的 账面净值（即原始价值减去累计折旧后的余额）。 在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （一）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （二）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （三）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （四）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （五）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 企业每年年度终了，对各项固定资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预 计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。如果由于市价持续 下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其可收回金额低于其账面价值的，企业也相应计 提固定资产减值准备。 本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提。 企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额，按其 差额补提减值准备；如果低于已提资产减值准备的账面余额，按其差额冲回多提的资产减值准备， 但冲减的资产减值准备，仅限于已计提的资产减值准备的账面余额。实际发生的资产损失，冲减 已提的减值准备。 已确认并转销的资产损失，如果以后又收回，相应调整已计提的资产减值准备。 处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性交易、以应收款项进行交换 等，同时结转已计提的减值准备。 13、在建工程核算方法: 在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、 直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法： 为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完 工交付使用后的利息费用均计入当期损益。 在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 39 的情况，如存在： （1）.长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）.所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大不确定性； （3）.其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备。 14、借款费用资本化 （1） .借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 （2） .借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定 资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产计价及摊销方法: 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起 按 50 年期限平均摊销（公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年限 平均摊销）；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销。 无形资产减值准备：本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 40 价值的情况，如市价持续下跌、被新技术替代、超过法律保护期限等，按该项 资产的具体情况计提减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法: 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间收益时，将其余额全部转入当期损益。 17、未确认的投资损失 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的 复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算 应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投 资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。 18、收入确认原则: （1） .销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司 不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了 收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 （2） .提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3） .他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入 的金额能可靠地计量时确认为收入。 19、所得税的会计处理方法: 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法: 合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围子公司的个 别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司主要的会计政策和会计处理方法与母公司 一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额 计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后 的余额计算确定。 21、会计政策变更及其影响: 本公司本年度未发生会计政策变更。 22、会计差错更正及其影响: PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 41 本公司本年度无重大会计差错更正。 附注 3、税项 1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税费种类 计税依据 适用税费率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳） 城建税 应纳增值税 5% 教育费附加 应纳增值税 3% 地方教育费附加 应纳增值税 1% 注 1：本公司经四川省资源综合利用认定委员会川资综认（2004）字第 236 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家《资源综合利用产品目录》内产 品（有效期 2004 年 12 月 31 日至 2006 年 12 月 30 日），经四川省绵阳市国 家税务局绵国税函（2005）第 14 号文同意，享受增值税“即征即退”政策。 注 2：本公司下属子公司四川双马电力股份有限公司城建税税率为 1%。 2、所得税： 控股子公司四川双马电力股份有限公司属水力发电企业，符合《当前国家 重点发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》中第六条 1 款的规定范围， 根据国务院办公厅转发《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实 施意见》（国办法[2001]73 号），从 2001 年度起所得税率由 33%减按 15%征收。 3、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 附注 4、控股子公司及合营企业 1、本公司控制的子公司简况：（金额单位:万元） 公司名称 注册地 注册资本 拥有比例% 经营范围 法定代表人 备注 四川双马电力股份有 限公司 江油市青莲镇 3,798.00 59.62% 生产供应电力产 品。 唐月明 注 1 四川双马新都水泥制 造有限公司 成都市新都区 3,926.12 99.24% 加工销售水泥 邵柯夫 注 2 四川双马建工物资有 限公司 成都市金牛区 1,228.00 51.14% 仓储、水泥销售 邵柯夫 注 3 绵阳双马水泥制品有 限公司 绵阳市游仙区 石马镇 550.00 100.00% 彩瓦、水泥电杆等 的生产和销售 邵柯夫 注 4 四川双马宜宾水泥制 造有限公司 宜宾市珙县巡 场镇 15,000.00 93.33% 水泥及其制品的制 造和销售 唐月明 注 5 四川双马湔江水泥有 限公司 成都市彭州市 5,755.7428 51.00% 水泥制品制造、销 售，发电，石灰石 矿开采，建材经销 唐月明 注 6 成都彭西电力有限公 成都市彭州市 1,000.00 100.00% 火力发电，建筑材 孙华鸿 注 7 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 42 司 料、五金交电、化 工产品（不含危险 品）销售 注 1：四川双马电力股份有限公司（以下简称“双马电力股份公司”） 前身系本公司于 1999 年根据江府发（1999）69 号文《关于同意转让四川江油电力股份有限公司国有股权的通知》收 购的四川江油电力股份有限公司。收购后，四川江油电力股份有限公司更名为四川双马电力股 份有限公司，该公司注册资本 3,798.00 万元，本公司持有 59.62%股份，成为双马电力股份公司 的第一大股东。 注 2：四川双马新都水泥制造有限公司（以下简称“新都水泥公司”）前身为新都宏泰水泥 厂，隶属于绵阳市重工局。2000 年 6 月本公司向绵阳市重工局收购了新都宏泰水泥厂。2000 年 12 月本公司以收购的新都宏泰水泥厂实物资产出资，与双马集团公司共同设立了该公司。该公 司注册资本 3,926.12 万元，本公司持有 99.24%股权。该公司 2006 年 8 月 7 日股东会通过《关 于解散四川双马新都水泥制造有限公司的议案》，并于 2006 年 12 月 22 日办理了工商注销手续。 注 3：四川双马建工物资有限公司前身为成都建工双马物资有限公司（以下简称“双马建工 公司”），系本公司与成都市建筑工程总公司等单位合资组建的有限公司，该公司的注册资本为 1228 万元，本公司持有其 32.57%的股份，其余出资由成都建工工程总承包有限公司及自然人张 建明持有；2001 年 11 月，本公司收购了成都建工工程总承包有限公司和自然人股东张建明持有 的出资，本公司由此持有该公司出资 51.14%的股份，其余 48.86%的股份由成都市建筑工程总公 司持有。该公司于 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议，公司停止一切经营活动，清算后关闭， 现公司正在清算之中。 注 4：绵阳双马水泥制品有限公司（以下简称“绵阳水泥制品公司”）系 2002 年 1 月，本公 司出资 297 万元与江油双马实业有限公司（现更名为绵阳德鑫实业有限公司）出资 253 万元共同 出资组建的有限责任公司。2004 年 4 月绵阳德鑫实业有限公司将其所持公司 253 万元股份转让 给四川双马宜宾水泥制造有限公司。公司注册资本 550 万元，本公司持有其 54%的股份，四川 双马宜宾水泥制造有限公司持有其 46%的股份。本公司直接间接控股 100.00%。 注 5：四川双马宜宾水泥制造有限公司（以下简称“宜宾水泥公司”）由本公司出资 14,000 万元与四川省国有资产投资管理有限责任公司出资 1000 万元于 2002 年 12 月共同组建，公司注 册资本 15,000 万元，本公司持有其 93.33%的股份。 注 6：四川双马湔江水泥有限公司（以下简称“湔水公司”）系本公司以 2003 年收购的成都 湔江水泥有限公司及成都湔江实业有限公司重组而成的子公司。2003 年 4 月，经董事会决议批 准，根据本公司与成都湔江水泥有限公司全体职工股东授权代表、成都湔江实业有限公司职工 股东授权代表所签订的《出资转让协议》，本公司以 3,026 万元收购湔水公司职工所持成都湔江 水泥有限公司的部分股权，收购后本公司占成都湔江水泥有限公司 51%股权；以 274 万元收购 成都湔江实业有限公司职工所持成都湔江实业有限公司部分股权，收购后本公司占成都湔江实 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 43 业有限公司 51%股权。 2003 年 4 月 28 日，经成都湔江水泥有限公司临时股东会决议批准，以 吸收合并方式合并了成都湔江实业有限公司，并申请办理注销手续，吸收合并后湔水公司实收 资本变为 57,557,428.00 元，本公司持有该公司 51%股权。 注 7：成都彭西电力有限公司（以下简称“彭西电力公司”）系本公司控股子公司四川双马 湔江水泥有限公司的控股子公司，前身为成都彭西余热发电厂，2003 年 11 月改制设立为有限责 任公司，公司注册资本 1000 万元，其中四川双马湔江水泥有限公司持有公司 95%股权，四川双 马电力股份有限公司持有公司 5%股权。 2、合并会计报表范围的确定及变化： 本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于印发<关于执行[企业会计制度]和相关 会计准则有关问题解答（二）>的通知》，本公司将双马电力股份公司、绵阳水泥制品公司、宜 宾水泥公司纳入合并范围。 合并会计报表范围的变化：（1）新都水泥公司按新都经发（2004）71 号文《关于希四川双 马新都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》的要求，该公司于 2006 年 1 月 26 日实施了停产 关闭， 2006 年 8 月 7 日股东会通过《关于解散四川双马新都水泥制造有限公司的议案》，并于 2006 年 12 月 22 日办理了工商注销手续。本年度无资产负债表、利润表和现金流量表纳入合并 范围。该公司上年度主要财务数据： （2）双马建工公司股东会于 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议，公司停止一切经营活动， 清算后关闭。目前，公司清算工作尚未结束。本年度将 2006 年 1－11 月利润表和现金流量纳入 合并范围，未合并其资产负债表。2005 年 12 月 31 日公司财务数据： 项目 金额（万元） 流动资产 1,046.16 固定资产 488.35 流动负债 277.00 净资产 1,143,42 截止 2007 年 3 月 31 日，公司清算资产账面总额为 1,231.09 万元、负债总额为 135.59 万元、 净资产为 1,095.50 万元，2007 年 1－3 月亏损 173.23 万元。 3、新增股权或转让股权的股权购买日确定方法： 被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，出售或购买协议已获权 力机构批准通过；已办理必要的财产交接手续；已取得或支付购买价款的大部分（超过 50％）； 企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险；如果有关股权转让需要经过国家有关部门 批准，则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时确定为股权购买日。 4、本公司暂无合营企业。 附注 5 、合并会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元） 日期 项目 金额（万元） 流动资产 2,248.14 固定资产 70.71 流动负债 304.10 2005 年 12 月 31 日 净资产 2,014.75 主营业务收入 1,552.36 主营业务利润 112.51 利润总额 104.80 2005 年度 净利润 104.80 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 44 5.1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 246,757.48 134,486.52 银行存款 114,947,327.82 42,648,006.44 其他货币资金 2,506,392.70 7,806,024.22 合 计 117,700,478.00 50,588,517.18 （1）年末余额比年初数增加 1.33 倍，主要为借款增加所致。 （2）本年末其他货币资金 500,000.00 元为投标保证金，300,368.48 元为履约保证金和信用 证保证金 1,706,024.22 元。 5.2、应收票据 年末余额 23,046,419.00 元，均为银行承兑汇票。 5.3、应收账款 （1）、账龄分析： 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 68,910,887.16 67.31 3,790,098.80 82,404,046.28 72.76 4,532,222.55 一至二年 16,382,367.42 16.00 901,030.22 14,151,804.02 12.49 778,349.22 二至三年 9,127,319.65 8.91 1,755,563.84 10,004,280.10 8.83 820,099.93 三年以上 7,968,502.38 7.78 1,399,100.72 6,710,479.33 5.92 2,396,656.40 合 计 102,389,076.61 100.00 7,845,793.58 113,270,609.73 100.00 8,527,328.10 年末数 账 龄 年初数 （2）、应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）、年末，由于账龄较长经催收而未收回全额计提坏账准备的应收账款金额为 860,302.21 元；由于账龄较长经催收而未收回按余额 40%计提坏账准备的应收账款金额为 884,729.00 元； 由于账龄较长经催收而未收回按余额 30%计提坏账准备的应收账款金额为 1,215,268.60 元；由于 账龄较长经催收而未收回按余额 20%计提坏账准备的应收账款金额为 5,506,458.22 元。 （4）、年末本项目前五名金额明细如下： 债务人名称 欠款金额 账 龄 欠款原因 二滩水电开发公司 13,438,622.52 1年以内 货款 云南水麻高速公路建设指挥部 12,412,971.32 1年以内 货款 四川双马湔江水泥有限责任公司 5,506,458.22 3年以上 货款 绵阳市恒昌建筑有限公司 3,609,041.66 1-2年 货款 成都建钢实业有限公司 3,428,402.45 1年以内 货款 合 计 38,395,496.17 占总金额的比例 37.50% 5.4、其他应收款 （1）、账龄分析： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 45 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 6,599,537.00 18.24 362,974.54 4,992,782.57 16.03 274,603.04 一至二年 4,368,665.01 12.07 240,276.56 5,090,734.62 16.35 279,990.40 二至三年 5,067,498.64 14.00 278,712.43 2,961,179.58 9.51 162,864.04 三年以上 20,150,701.31 55.69 2,875,736.84 18,094,023.08 58.11 1,194,930.95 合 计 36,186,401.96 100.00 3,757,700.37 31,138,719.85 100.00 1,912,388.43 账 龄 年末数 年初数 （2）、本年末应收江油巴蜀通口河电力有限公司欠款 1,410.00 万元为应收融资借款本金， 详见附注 7、5（3）。 （3）、年末，由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备的其他应收款金额为 311,893.02 元； 由于账龄较长经催收而未收回按余额 40%计提坏账准备的应收账款金额为 4,189,927.00 元；由 于账龄较长经催收而未收回按余额 20%计提坏账准备的应收账款金额为 187,479.58 元。 （4）、年末本项目前五名欠款单位明细如下： 债务人名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 江油巴蜀通口河电力公司 14,100,000.00 3年以上 借款 中国建筑材料工业建设西安工程公司 2,628,472.37 1-2年 代垫材料款 绵阳德鑫实业有限公司 1,761,473.82 1年以内 材料款及代垫运费 云南水麻高速公路建设指挥部 1,555,800.00 2-3年 投标保证金 中国第五冶金建设公司 1,523,168.27 1-2年 代垫材料款 合 计 21,568,914.46 占总金额的比例 59.61% （5）、本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.5、预付账款 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 7,115,592.31 86.77 14,510,171.73 72.95 一至二年 4,304,949.58 21.64 二至三年 8,550.00 0.10 922,196.17 4.64 三年以上 1,075,884.67 13.13 153,688.50 0.77 合 计 8,200,026.98 100.00 19,891,005.98 100.00 账 龄 年末数 年初数 （1）、本项目年末余额比年初减少 58.78%，主要是本年度收到预购的材料而减少该款项 余额。 （2）、本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.6、存货 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 46 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 37,370,326.20 696,015.15 27,222,059.52 1,172,306.95 燃料 3,275,107.37 15,586,872.41 低值易耗品 65,653.48 53,192.91 半成品 1,687,591.48 65,788.84 生产成本 3,444,085.85 2,936,656.90 3,456,760.60 产成品 22,395,251.14 1,960,268.84 32,728,375.29 819,513.01 材料成本差异 3,154,377.17 3,337,245.75 包装物 184,547.52 委托加工物资 17,458.85 167,134.21 合 计 71,594,399.06 5,592,940.89 82,617,429.53 1,991,819.96 项 目 年末数 年初数 存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销 售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。 5.7、待摊费用 项 目 年末数 年初数 年末结存原因 领用钢球 1,013,377.16 427,567.91 在受益期内 保险费 963,028.30 982,686.59 在受益期内 其他 670,926.18 1,846,777.79 在受益期内 合 计 2,647,331.64 3,257,032.29 5.8、长期投资 1、长期投资项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 33,819,647.60 2,000,000.00 4,916,234.94 975,871.59 37,760,010.95 2,000,000.00 长期债权投资 合 计 33,819,647.60 2,000,000.00 4,916,234.94 975,871.59 37,760,010.95 2,000,000.00 年末数 项 目 年初数 本期增加 本期减少 注 1：本期增加数包括： A、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整 485,403.20 元。 B、本年末双马建工公司资产负债表未纳入合并范围而增加对双马建工公司投资余额 4,430,831.74 元。 注 2：本期减少数包括： A、四川双马成都建材有限公司本期分回股利 303,994.30 元。 B、宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司股权投资差额摊销 322,263.91 元。 C、对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整 349,613.38 元。 2、长期股权投资均为其他长期股权投资，明细如下： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 47 被投资单位名称 投资 期限 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例 减值准备 备注 江油巴蜀通口河电力有限公司 长期 12,310,096.81 35.00% 省信托投资公司江油办 长期 2,000,000.00 8.89% 2,000,000.00 注1 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.07% 四川双马绵阳新材料有限公司 长期 350,000.00 1.00% 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,659,082.40 41.45% 注2 四川双马建工物资有限公司 长期 4,430,831.74 51.14% 注3 合 计 37,760,010.95 2,000,000.00 [注 1]：由于四川省信托投资公司江油办已进行清算，本公司根据其财务状况已于以前年度 全额计提减值准备。该股权已用于向四川省信托投资公司江油办抵押贷款 100.00 万元。 [注 2]：四川双马成都建材有限公司系本公司出资 800.00 万元与成都建材（集团）有限公司 于 2002 年 11 月共同投资组建的有限公司，公司注册资本 1,930.00 万元，本公司持有其 41.45% 的股份。 [注 2]：四川双马建工物资有限公司相关情况详见附注 4。 [注 4] ：按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称 初始投资额 追加 投资 额 本期被投资单位 权益增减额 本期分回 现金红利 累计增减额 江油巴蜀通口河电力有限公司 14,000,000.00 -349,613.38 -1,689,903.19 四川双马成都建材有限公司 8,000,000.00 181,408.90 303,994.30 659,082.40 合 计 -168,204.48 303,994.30 -1,030,820.79 3、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销 期限 年初余额 本期摊销 期末摊余金额 形成 原因 绵阳双马水泥制品有限公司 483,395.85 5年 322,263.91 322,263.91 注1 合 计 483,395.85 322,263.91 322,263.91 注：绵阳双马水泥制品公司本年度净资产为-56.84 万元，本年度将其摊销后股权投资差额 225,584.75 元全额用于抵减亏损，年末本项股权投资账面余额减计为 0 。 5.9、固定资产及累计折旧 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 48 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1).固定资产原值 房屋建筑物 322,315,964.85 139,134,930.11 20,636,941.33 440,813,953.63 通用设备 218,884,573.25 162,934,109.06 4,014,567.66 377,804,114.65 专用设备 301,019,809.92 4,601,753.39 14,110,537.26 291,511,026.05 运输设备 20,669,444.30 7,863,031.85 2,247,259.24 26,285,216.91 电子设备 205,217.40 8,100.00 107,666.00 105,651.40 其他设备 7,410,408.96 27,719,140.18 16,553.00 35,112,996.14 小 计 870,505,418.68 342,261,064.59 41,133,524.49 1,171,632,958.78 (2).累计折旧 房屋建筑物 127,277,150.45 9,663,070.67 5,314,313.91 131,625,907.21 通用设备 110,236,079.28 21,561,461.37 2,741,538.09 129,056,002.56 专用设备 183,843,664.43 13,362,891.70 6,942,338.81 190,264,217.32 运输设备 15,743,410.82 1,801,310.59 2,141,953.16 15,402,768.25 电子设备 170,118.68 3,415,840.35 104,658.77 3,481,300.26 其他设备 5,914,033.68 755,019.06 4,569.88 6,664,482.86 小 计 443,184,457.34 50,559,593.74 17,249,372.62 476,494,678.46 (3).固定资产净值 427,320,961.34 695,138,280.32 (4).固定资产减值准备 房屋建筑物 11,832,064.87 4,700,000.00 11,390,319.87 5,141,745.00 通用设备 744,062.35 760,000.00 186,507.87 1,317,554.48 专用设备 1,871,229.83 5,460,000.00 1,800,536.23 5,530,693.60 运输设备 电子设备 其他设备 334.46 80,000.00 80,334.46 小 计 14,447,691.51 11,000,000.00 13,377,363.97 12,070,327.54 (5).固定资产净额 412,873,269.83 683,067,952.78 注 1：本期增加的固定资产中：由在建工程转入 33,495.91 万元。 注 2：本期减少的固定资产、累计折旧中包含年初纳入合并范围的双马新都公司和双马建工 公司年未不再纳入合并范围而转出固定资产原值 34,352,955.15 元、累计折旧 15,724,312.43 元。 注 3：本年度减值准备减少中包含年初纳入合并范围的双马新都公司年末已注销而转出固定 资产减值准备 13,038,039.00 元。 注 4：上述资产中原值 45,814.53 万元的固定资产已用于向银行借款作抵押担保。 5.10、工程物资 项 目 年末数 年初数 工程材料 113,582.23 80,719.45 专用材料 13,260.00 192,517.40 专用设备 189,198.91 529,890.24 预付大型设备款 17,997,979.30 合 计 316,041.14 18,801,106.39 本项目年末数比年初数减少 98.32%，主要为根据工程进度将部份金额转入在建工程所致。 5.11、在建工程 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 49 本年 其他 转固数 减少数 7号窑收尘器改造 4,303,932.93 4,303,932.93 自筹 其中：利息资本化金额 烧成车间立式流态烘干 窑系统改造 822,181.62 822,181.62 自筹 其中：利息资本化金额 6号窑喷煤管改造 413,648.66 413,648.66 其中：利息资本化金额 原料车间1号料浆库渗漏 改造工程 166,400.00 166,400.00 其中：利息资本化金额 日产5000吨熟料生产线 279,666,493.25 48,135,804.33 327,802,297.58 其中：利息资本化金额 13,768,878.72 3,199,738.57 16,968,617.29 7号窑喷煤管改造 234,000.00 234,000.00 其中：利息资本化金额 7号窑非标制作 100,000.00 100,000.00 其中：利息资本化金额 矿山车间老破碎机系统 厂房 44,000.00 44,000.00 自筹 其中：利息资本化金额 铁路桥 33,000.00 33,000.00 自筹 其中：利息资本化金额 西平峒放矿系统 61,000.00 61,000.00 自筹 其中：利息资本化金额 其他零星工程 2,004,151.88 1,450,638.63 553,513.25 自筹 其中：利息资本化金额 合计 281,670,645.13 54,313,967.54 334,959,099.42 1,025,513.25 其中：利息资本化金额 13,768,878.72 3,199,738.57 16,968,617.29 资金 来源 工程名称 年初数 本年增加 年末数 注 1：年末在建工程无需要计提减值准备的情形。 注 2：本项目年末数比年初数减少 99.64%，主要是在建工程项目完工转固所致。 5.12、无形资产 类别 原始金额 年初数 本年 增加 本年 转出 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余 摊销 年限 土地使用权 20,433,232.61 17,762,915.81 401,880.00 3,072,196.80 17,361,035.81 41.75 土地使用权 1,909,154.54 1,670,420.77 38,183.09 276,916.86 1,632,237.68 42.00 土地使用权 3,788,417.00 3,453,773.41 75,768.36 410,411.95 3,378,005.05 44.58 土地使用权 21,209,542.32 14,414,944.06 382,055.28 7,176,653.54 14,032,888.78 37.75 土地使用权 1,128,600.00 881,159.92 22,547.64 269,987.72 858,612.28 22.50 土地使用权 1,089,812.48 998,994.97 21,796.20 112,613.71 977,198.77 44.83 软件 9,000.00 6,150.00 6,150.00 9,000.00 5.83 采矿权 17,916,900.00 16,921,516.66 598,654.10 1,594,037.44 16,322,862.56 27.33 合 计 67,484,658.95 56,109,875.60 1,547,034.67 12,921,818.02 54,562,840.93 注 1：上述土地使用权均为出让取得。 注 2：子公司－双马电力股份公司无形资产原值 2,120.95 万元用于向银行借款抵押。 5.13、长期待摊费用： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 50 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 无产权房 766,798.00 307,393.93 307,393.93 766,798.00 模具 133,330.36 16,880.19 11,253.48 11,253.48 5,626.71 车皮使用权 667,500.00 268,496.64 55,680.00 454,683.36 212,816.64 开办费 1,207,479.17 2,574,739.40 3,782,218.57 3,782,218.57 合 计 7,168,937.82 1,800,249.93 2,574,739.40 4,156,545.98 5,014,953.41 218,443.35 注 1：车皮使用权为本公司向火车站所购车皮使用权费，按受益期 12 年平 均摊销。其他项目按 5 年期平均摊销。 注 2：无产权房系在双马建工公司租赁土地上建筑的房屋，本年摊销包含年 初纳入合并范围而年未不再纳入合并范围而转出 240,618.54 元 。 5.14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 61,000,000.00 52,000,000.00 担保借款 130,000,000.00 信用借款 400,000.00 20,400,000.00 质押借款 合 计 191,400,000.00 72,400,000.00 本项目年末数比年初数增加 1.64 倍，主要是本年资金紧张增加借款所致。 5.15、应付账款 本项目年末余额为 88,447,753.17 元，应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位－ 四川双马投资集团有限公司 13,635,623.43 元。 5.16、预收账款 本项目年末余额为 13,645,073.99 元，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 5.17、应付工资 项目 年末数 年初数 应付工资 1,010,190.11 1,793,251.75 5.18、应付股利 本项目年末余额 368,912.00 元，其中： （1）本公司控股子公司双马电力股份公司应支付给少数股东的股利 115,912.00 元。 （2）本公司控股子公司绵阳水泥制品公司根据股东会决议应支付给以前年度少数股东的 股利 253,000.00 元。 5.19、应交税金 项 目 税率 年末数 年初数 增值税 17.00% 5,473,799.61 1,370,319.55 城建税[注] 5.00% 343,844.48 165,234.99 营业税 5.00% 94,913.63 77,879.55 所得税[注] 33.00% -6,579,010.53 -4,633,649.54 土地使用税 122,832.73 111,721.62 房产税 41,848.76 5,905.54 资源税 115,343.00 120,322.13 代扣代缴税金 61,376.11 465,051.66 合 计 -325,052.21 -2,317,214.50 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 51 注 1、本公司控股子公司双马电力股份公司执行 1%城建税率。 注 2、本公司控股子公司双马电力股份公司执行 15%的企业所得税税率。 注 3、年末企业所得税为负数，主要系 2003 年度经省、市、县税务部门批准同意本公司国 产设备抵免企业所得税 13,939,686.56 元，本公司 2003 年度根据文件追溯调整所致。 5.20、其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 211,883.10 105,785.09 地方教育费附加 73,608.13 41,892.36 副食品调节基金 1,159.96 其他 122,395.20 27,537.00 合 计 407,886.43 176,374.41 5.21、其他应付款 本项目年末余额为 51,779,613.47 元，其中欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位――四川双马投资集团有限公司往来款 5,239,161.49 元。 本项目中，3 年以上应付款项 107,835.54 元，系应付未付以电养电基金。 5.22、预提费用： 项 目 年末数 年初数 利息 1,366,766.46 1,177,932.01 租赁站场地租赁费 93,919.08 铁路运杂费 115,484.50 其他 176,964.33 40,350.78 合 计 1,543,730.79 1,427,686.37 5.23、一年内到期的长期负债 本项目年末余额为 21,936,685.34 元，分别为：本公司一年内到期的长期借款 20,000,000.00 元和子公司双马电力股份公司一年内到期的长期借款 1,936,685.34 元。 明细如下： 借款单位 借款金额 借款期限 年利率% 备注 中国建设银行江油支行 20,000,000.00 2004.3.25-2007.3.24 5.22 信用借款 四川省信托投资公司江油办 1,000,000.00 1994.8.30-1995.7.30 7.56 已逾期[注1] 四川省能源交通投资公司(拨改贷) 936,685.34 6.00 已逾期[注2] 合 计 21,936,685.34 注 1：1994 年 8 月，子公司双马电力股份公司（前身四川江油电力股份有限公司）向四川 省信托投资公司江油办事处借款 100.00 万元，款项到期后未归还，现四川省信托投资公司江油 办事处正处于清算之中。 注 2：1989 年 8 月，子公司双马电力股份公司（前身江油市青莲电厂）向四川省能源交通 投资公司借入地方电力建设款项（拨改贷）200.00 万元，协议要求 1996 年全部偿还完毕。年末 余额中原借款本金为 50.00 万元，余额 436,685.34 元为息转本金额。 5.24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 20,000,000.00 担保借款 230,000,000.00 190,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 质押借款 合 计 250,000,000.00 210,000,000.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 52 5.25、长期应付款 借款类别 年末数 年初数 劳力、土地、实物折资款 61,414.64 61,414.64 节包专项资金 合 计 61,414.64 61,414.64 注：劳力、土地、实物折资款系控股子公司双马电力股份公司需要支付给当地农民的款项， 该款项需要按同期银行贷款利率支付利息。 5.26、股本 本次变动增减（+、-） 股本构成 年初数 资本公积 转增股份 送股 发行 新股 其他 小计 年末数 一、尚未流通股份 1．发起人股份 215,010,000.00 215,010,000.00 其中：国家拥有股份 212,400,000.00 212,400,000.00 境内法人持有股份 2,610,000.00 2,610,000.00 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 215,010,000.00 215,010,000.00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 104,400,000.00 104,400,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 104,400,000.00 104,400,000.00 三、股份总数 319,410,000.00 319,410,000.00 5.27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 150,311,839.02 150,311,839.02 股权投资准备 3,607,480.74 260,660.15 3,868,140.89 其他 4,795,585.52 4,795,585.52 合 计 158,714,905.28 260,660.15 158,975,565.43 注：股权投资准备本年增加数 260,660.15 元，为按比例享有双马电力股份公司资本公积— 关联交易价差。 5.28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 20,505,897.60 10,252,948.80 30,758,846.40 法定公益金 10,252,948.80 10,252,948.80 合 计 30,758,846.40 10,252,948.80 10,252,948.80 30,758,846.40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 53 注：法定公益金余额减记为零是因为本年度按《公司法》及财政部规定将年初余额转入法 定盈余公积。 5.29、未分配利润 项 目 本年数 上年数 一、净利润 -49,421,908.82 8,542,188.77 加：年初未分配利润 -13,367,328.01 -21,909,516.78 其他转入 二、可供分配的利润 -62,789,236.83 -13,367,328.01 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -62,789,236.83 -13,367,328.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -62,789,236.83 -13,367,328.01 5.30、主营业务收入、主营业务成本 注 1、分行业资料： 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 553,901,215.44 366,907,630.81 497,810,075.73 332,225,092.11 电费收入 17,355,274.78 25,724,209.11 3,885,704.24 3,994,557.96 其他 531,017.13 964,113.27 1,298,986.46 1,587,939.27 合 计 571,787,507.35 393,595,953.19 502,994,766.43 337,807,589.34 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 注：公司前五名客户销售的收入总额 292,569,909.99 元，占公司全部销售收 入的 51.17%。 注 2：销售分地区资料 项 目 本年数 上年数 西南地区 571,787,507.35 393,595,953.19 合 计 571,787,507.35 393,595,953.19 5.31、主营业务税金及附加 种 类 本年发生数 上年发生数 计提标准 城建税 1,796,046.58 1,324,531.43 增值税5% 教育费附加 1,130,770.68 873,716.83 增值税3% 地方教育费附加[注] 376,923.57 284,590.61 副食品调节基金 6,712.45 合 计 3,303,740.83 2,489,551.32 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 54 注：根据四川省人民政府川府函[2004]67 号《四川省地方教育附加征收使用管理办法》从 2004 年 1 月 1 日对在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税（以下简称“三税”）的单 位和个人，均按实际缴纳“三税”的 1%缴纳地方教育附加。 5.32、其他业务利润 项 目 本年发生数 上年发生数 材料销售 361,121.10 1,136,986.01 转供电 209,298.66 18,952.72 建材租赁 1,530,495.26 1,192,369.34 其他 -437,852.49 267,719.94 合 计 1,683,194.01 2,616,028.01 5.33、营业费用 本项目本年度发生数为 45,712,407.75 元，较 2005 年度增加 197.54%，主要原因是：水泥运 费增加和本公司控股子公司宜宾公司于 2006 年 4 月正式投产所致。 5.34、管理费用 本项目本年度发生数为 50,937,470.95 元，较 2005 年度增加 41.61%，主要原因是：年末存 货按成本与可变现净值孰低法对部分存货计提跌价损失和本公司控股子公司宜宾公司于2006年 4 月正式投产所致。 5.35、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 26,346,534.67 12,327,892.00 减：利息收入 1,850,863.16 915,802.48 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 74,317.03 42,356.75 合 计 24,569,988.54 11,454,446.27 注 1：利息支出增加主要是本年度本公司控股子公司-宜宾公司借款利息费用化所致。 注 2：本年利息收入中包括下属双马电力股份公司向其投资单位收取的融资利息 898,108.35 元，按照财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，计入 本项目利息收入 355,252.50 元，其余部分扣除税金后计入双马电力股份公司资本公积—关联交 易价差项目。 5.36、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润[注1] 490,400.00 10,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 135,789.82 2,257,505.53 股权投资差额摊销 -96,679.16 计提长期投资减值准备 股权投资转让收益[注2] 3,128,134.50 合 计 3,657,645.16 2,267,505.53 注 1：联营（合营）公司分配来的利润包括本期实际收到成都建业储运有 限公司 15,400.00 元投资收益；实际收到绵阳市商业银行分配来的利润 475,000.00 元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 55 注 2：股权投资转让收益为新都水泥公司本年度清算后分配净收益。 5.37、补贴收入 获取补贴收入单位 金额 备注 四川双马水泥股份 有限公司本部 17,416,801.59 绵国税函[2005]14号批准，公司资源综合利用水 泥产品享受增值税 “即征即退”政策 合 计 17,416,801.59 5.38、营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 27,059.51 1,299,719.54 罚款收入 24,392.00 10,948.00 其他 363,192.79 15,652.00 合 计 414,644.30 1,326,319.54 注：本年度营业外收入比上年度减少 68.74%，主要为公司本年度处置闲置固定资产取得的 收益减少所致。 5.39、营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理 596,756.12 66,904.80 罚款支出 108,333.22 43,917.99 固定资产减值准备 14,218,493.43 债务重组损失 捐赠支出 14,699.58 1,020.00 其他 98,467.83 46,200.00 合 计 15,036,750.18 158,042.79 注：本年度比上年度增加94.14倍，主要为控股子公司－双马建工公司计提待拆除建筑物减 值准备和母公司根据发改委（2006）第50号令《水泥工业产业发展政策》并结合公司水泥生产线 实际情况对固定资产1－5号窑计提减值准备所致。 5.40、所得税 类 别 本年数 上年数 应纳所得税额 1,613,051.73 3,072,244.75 5.41、收到的其他与经营活动有关的现金为公司收到的罚款及其他收入。 5.42、支付的其他与经营活动有关的现金明细： 项 目 金 额 办公、差旅费等 16,166,104.51 业务招待费 1,506,824.40 咨询费等 409,750.00 保险费 2,155,600.83 修理及办公用电费 4,221,150.23 综合服务费 1,582,301.31 支付往来款项 7,740,743.35 合 计 33,782,474.63 5.43、非经常性损益 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 56 项 目 金 额 一、非经常性收益 3,869,531.38 处置长期股权投资 3,128,134.51 对非金融企业资金占用费 326,752.57 处置固定资产 27,059.51 其他营业外收入 387,584.79 二、非经常性损失 15,036,750.18 处置固定资产 596,756.12 罚款支出 108,333.22 捐赠支出 14,699.58 计提减值准备 14,218,493.43 其他营业外支出 98,467.83 三、非经常性收入减支出 -11,167,218.80 四、扣除所得税影响 45,601.50 五、扣除少数股东收益影响 -1,458,770.74 六、非经常性损益净额 -9,754,049.56 附注 6、母公司会计报表主要项目注释: 6.1、应收账款 （1）、账龄分析： 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 63,312,972.15 71.13 3,482,213.47 66,710,258.06 79.69 3,669,064.20 一至二年 13,645,765.58 15.33 750,517.11 10,608,611.13 12.67 583,473.61 二至三年 6,816,301.18 7.66 1,628,457.83 5,959,753.38 7.12 597,650.96 三年以上 5,236,244.22 5.88 1,084,915.42 436,094.40 0.52 23,985.19 合 计 89,011,283.13 100.00 6,946,103.83 83,714,716.97 100.00 4,874,173.96 账 龄 年末数 年初数 （2）、本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计 38,384,404.57 元，占应收账款总额的 比例为 43.12%。 6.2、其他应收款 （1）、账龄分析： 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 4,474,047.21 20.18 246,072.60 5,515,369.18 28.19 303,345.31 一至二年 5,734,105.23 25.86 315,375.78 8,517,585.95 43.53 468,467.23 二至三年 6,004,727.29 27.08 330,260.00 2,350,850.37 12.01 129,296.77 三年以上 5,961,144.21 26.88 843,295.55 3,184,270.40 16.27 181,066.55 合 计 22,174,023.94 100.00 1,735,003.93 19,568,075.90 100.00 1,082,175.86 年末数 年初数 账 龄 （2）、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计 7,138,944.20 元，占其他应收款总额的 比例为 32.20%。 （3）、本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期投资 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 57 （1）长期投资项目： 金 额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 242,207,910.00 6,347,342.81 41,734,228.56 206,821,024.25 长期债权投资 合计 242,207,910.00 6,347,342.81 41,734,228.56 206,821,024.25 年末数 项 目 年初数 本期增加 本期减少 注1、 本年增加数包括： A、对双马电力股份公司投资损益调整 5,601,279.46 元 ，按比例享有双马电力股份公司资 本公积—关联交易价差而增加股权投资准备 260,660.15 元。 B、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整 485,403.20 元。 注 2：本年减少数包括： A、对绵阳水泥制品公司投资损益调整 573,911.01 元。 B、对宜宾水泥公司投资损益调整 15,100,372.18 元。 C、本年度新都水泥公司注销而减少投资余额 19,994,390.80 元。 D、对双马建工公司投资损益调整 2,022,722.30 元。 E、本期收到按权益法核算的双马电力股份公司分回利润 3,622,988.16 元，双马建工公司分 回利润 115,849.81 元，四川双马成都建材有限公司分回利润 303,994.30 元。 （2）、长期股权投资（均为其他股权投资）： 被投资单位 投资期限 投资金额 占被投资单 位股权比例 备注 四川双马电力股份有限公司 长期 60,430,684.00 59.62% 绵阳市商业银行 长期 10,000,000.00 6.07% 四川双马建工物资有限公司 长期 4,430,831.74 51.14% 绵阳双马水泥制品有限公司 长期 54.00% 四川双马成都建材有限公司 长期 8,659,082.40 41.45% 四川双马宜宾水泥制造有限公司 长期 123,290,426.11 93.33% 成都建业储运有限公司 长期 10,000.00 2.00% 合 计 206,821,024.25 注：本年编制合并报表时除对绵阳市商业银行、四川双马成都建材有限公司、成都建业储 运有限公司、双马建工公司和湔水公司的投资外，其余项目合并报表时已抵销。 （3）、按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称 初始投资额 追加 投资 额 本期被投资单 位权益增减额 本期分回现 金红利 累计增减额 四川双马电力股份有限公司 41,927,534.47 2,238,951.45 3,622,988.16 18,503,149.53 四川双马新都水泥制造有限公司 36,544,180.33 -19,994,390.80 -36,544,180.33 四川双马建工物资有限公司 6,280,000.00 -2,138,572.11 115,849.81 289,403.85 绵阳双马水泥制品有限公司 2,970,000.00 -573,911.01 -2,970,000.00 四川双马成都建材有限公司 8,000,000.00 181,408.90 303,994.30 659,082.40 四川双马宜宾水泥制造有限公司 140,000,000.00 -15,100,372.18 -16,709,573.89 四川双马湔江水泥有限公司 17,574,099.69 -17,574,099.69 合 计 253,295,814.49 -35,386,885.75 4,042,832.27 -54,346,218.13 6.4、主营业务收入及主营业务成本 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 58 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 水泥 488,944,185.05 365,792,099.70 446,521,888.91 333,152,791.83 其他 合 计 488,944,185.05 365,792,099.70 446,521,888.91 333,152,791.83 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 注：公司前五名客户销售的收入总额 292,569,909.99 元，占公司全部销售收 入的 59.84%。 6.5、投资收益 收益项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 490,400.00 10,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 -11,610,322.83 11,064,321.63 股权投资差额摊销 -1,718,057.25 计提长期投资减值准备 股权投资转让收益 3,128,134.51 合 计 -7,991,788.32 9,356,264.38 附注 7、关联方关系及交易： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 四川双马投资集 团有限公司 四川江油市二 郎庙镇 矿石开采 主要发起人、母公司 国有 唐月明 四川双马电力股 份有限公司 江油市青莲镇 水力发电 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 四川双马建工物 资有限公司 成都市金牛区 仓储水泥销售 本公司的控股子公司 有限责任公 司 邵柯夫 四 川双马宜 宾水 泥制造有限公司 宜宾市珙县巡场 镇 水泥及其制品的 制造和销售 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 绵 阳双马水 泥制 品有限公司 绵阳市游仙区 石马镇 彩瓦、水泥电杆等 的生产和销售 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫 四川双马湔江水泥 有限公司 成都市彭州市 水泥制品制造、销 售，发电，石灰石 矿开采，建材经销 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明 成都彭西电力有限 公司 成都市彭州市 火力发电，建筑材 料、五金交电、化 工产品（不含危险 品）销售 本公司的控股子公司 的控股子公司 有限公司 孙华鸿 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川双马投资集团有限公司 19,240.00 19,240.00 四川双马电力股份有限公司 3,798.00 3,798.00 四川双马建工物资有限公司 1,228.00 1,228.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 59 四川双马宜宾水泥制造有限公司 15,000.00 15,000.00 绵阳双马水泥制品有限公司 550.00 550.00 四川双马湔江水泥有限公司 5,755.74 5,755.74 成都彭西电力有限公司 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化（单位:万元） 企业名称 期初数 期初百 分比% 本期增 加数 本期减 少数 期末金额 期末百 分比% 四川双马投资集团有限公司 21,240.00 66.50 21,240.00 66.50 四川双马电力股份有限公司 2,264.32 59.62 2,264.32 59.62 四川双马建工物资有限公司 628.00 51.14 628.00 51.14 四川双马宜宾水泥制造有限公司 14,000.00 93.33 14,000.00 93.33 绵阳双马水泥制品有限公司 297.00 54.00 297.00 54.00 四川双马湔江水泥有限公司 2,936.41 51.00 2,936.41 51.00 成都彭西电力有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00 注 1：对绵阳双马水泥制品有限公司其余 46%的股权由本公司控股子公司四川双马宜宾水泥 制造有限公司持有；对彭西电力公司 95%的股权由本公司控股子公司湔水公司持有，其余 5%的 股权由本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司持有。 注 2：湔水公司持有彭西电力公司 95%的股权如附注 10、3 所述。 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 关联方关系性质 四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制 四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制 四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制 四川双马成都建材有限公司 公司参股公司 江油巴蜀通口河电力有限公司 子公司参股公司 5、关联方交易情况 本公司与关联方的交易事项包括原材料供应、产品销售、提供劳务、共同投 资及往来款项等。 （1）、向关联方采购货物及接受劳务明细资料 A、重要合同：本公司与四川双马投资集团有限公司签订了货物采购及劳务供应合同，由该 公司向本公司提供矿石及综合服务。 定价原则： 1）、原料供应按不高于市场价的原则由双方协商确定。 2）、综合服务有国家定价的按国家定价，无国家定价的按市场价，无国家定价也无市场价 的按成本加 5%利润确定服务价格。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 60 B、实际采购矿石： 项目 2006 年度 2005 年度 不含税金额（元） 32,294,188.03 18,994,292.03 矿石 占本期同类购货百分比% 96.82 98.77 其他综合服务： 关联企业名称 本期金额 占本期同类购 货百分比% 上年同期金 额 占上年同期 同类购货百 分比% 四川双马投资集团有限 公司（综合服务） 1,582,301.31 100.00 1,661,451.76 100.00 四川双马绵阳汽贸农机 有限公司（配件、辅材） 3,292.00 0.01 787,421.12 4.96 （2）、向关联方销售货物及接受劳务明细资料（单位：元） 关联企业名称 本期金额 占本期销 售货物% 上年同期金 额 占上年同期 销售货物% 四川双马成都建材有限公司（水泥） 20,754,111.01 3.77 3,509,644.05 0.88 （3）、提供资金和收取资金占用费： 本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司与四川巴蜀电力开发公司、绵阳电力实业开 发总公司在 1997 年 2 月 28 日签订了《设立江油巴蜀通口河电力有限公司》的协议，并由被投 资单位开发香水电站（资本外投资缺口 12,800.00 万元），在投入资本之外各出资者按股权比例 向其提供融资性借款（四川双马电力股份有限公司拥有其 35%的股权）4,300.00 万元，双马电 力股份公司按照同期银行借款利率收取资金占用费。2006 年度收回借款本金 220.00 万元，收取 2006 年度资金占用费 898,108.35 元；本期期末应收江油巴蜀通口河电力有限公司融资性借款本 金 1,410.00 万元。 （4）、关联方单位往来款项金额（单位：元） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 61 关联单位名称 项目 本期期末金额 占本期全部 余额比例% 上年同期期末数 占上年全部 余额比例% 其他应付款 5,239,161.49 10.12 10,668,589.74 16.68 应付账款 13,635,623.43 15.42 6,605,058.91 9.75 其他应收款 1,564,380.89 4.32 1,517,631.31 4.87 应收账款 115,423.00 0.11 115,423.00 0.10 四川双马绵阳汽贸 农机有限公司 应付账款 58,272.49 0.07 54,980.49 0.08 应收账款 884,729.00 0.86 884,729.00 0.78 预付账款 2,736,892.36 13.76 其他应收款 4,189,927.00 11.58 1,403,922.53 4.51 其他应付款 397,330.69 0.77 其他应收款 5,372.00 0.01 3,236.00 0.01 应收账款 3,396,328.96 3.32 3,628,978.34 3.20 江油巴蜀通口河电 力有限公司 其他应收款 14,100,000.00 38.96 16,300,000.00 52.35 四川双马投资集团 有限公司 四川双马绵阳新材 料有限公司 四川双马双三建材 股份有限公司 四川双马成都建材 有限公司 附注 8、或有事项及承诺事项： 1、本公司拥有 51.14%股权的双马建工公司， 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议，公司停 止一切经营活动，清算后关闭，现公司正在清算之中。有关的清算损益尚不能确定。 2、年末本公司为控股子公司宜宾水泥公司提供保证担保借款余额明细如下： 银行名称 借款本金（万元） 借款期间 年利率% 农行珙县支行 2,000.00 2003.9.30-2008.9.30 5.58 农行珙县支行 2,000.00 2004.6.15-2009.6.14 5.58 农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.8.27 5.76 农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.2.28 5.76 农行珙县支行 2,000.00 2004.9.29-2011.8.27 5.76 农行珙县支行 6,000.00 2005.1.4-2011.1.4 6.12 农行珙县支行 3,000.00 2005.3.9-2010.4.9 6.12 农行珙县支行 4,000.00 2006.1.25-2011.1.24 5.85 合 计 23,000.00 附注 9、资产负债表日后非调整事项: 本公司没有需要披露的资产负债表日后非调整事项。 附注 10、其他重要事项： 1、本公司控股股东四川双马投资集团有限公司（下称"双马集团"）持有本公司 21240 万股 股份，占本公司总股本的 66.50％，占非流通股股本的 98.79％。双马集团的股东绵阳市政府国有 资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会于 2005 年 11 月 15 日与拉法基中国海外 控股公司签订了转让协议，分别将其所持有的双马集团 89.72％的国家股股权和 10.28％的社会法 人股股权转让给拉法基中国海外控股公司，形成本公司的被间接收购行为。截止 2007 年 4 月 18 日，国家股股权的转让已得到四川省人民政府、国家国资委、国家商务部的批复和证监会审核无 异议，该次转让尚需获得证监会对本次股权转让进行要约收购豁免的最终审批后生效。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 62 2、本公司控股子公司湔水公司（本公司占该公司注册资本的比例为 51％，2005 年末，本 公司对湔水公司长期投资已减计为零），因资金链断裂，2005 年 1 月份以来处于停产状态；到 目前为止本公司尚无恢复其生产的具体计划，其持续经营状况存在严重不确定性。 3、2005 年 6 月 29 日，根据四川省彭州市人民法院（2005）彭州民执字第 414 号《民事 裁定书》，本公司控股子公司湔水公司未履行四川省彭州市人民法院（2005）彭州民初字第 659 号《民事判决书》之规定，未在规定时间内一次性付清尚欠成都电业局彭州供电局电费 6,305,663.95 元和违约金 185,0951.05 元，以及成都电业局彭州供电局垫付的案件受理费和其他 诉讼费 65,000.00 元，共计 8,221,615.00 元，彭州市人民法院冻结了湔水公司在彭西电力公司所 享有的全部股权。因该股权暂时不能执行，根据申请执行人解除股权冻结的申请，彭州市人民 法院于 2006 年 4 月 7 日将该股权予以解冻。 4、2004 年 9 月 1 日经成都市金牛区人民法院（2004）金牛民初第 2827 号民事调解书调解， 本公司成都经销中心与广汉市双马水泥有限责任公司达成协议：广汉市双马水泥有限责任公司 应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款 1,201,570.88 元及违约金 254,500.00 元。截止 2005 年 12 月 31 日本公司账面应收该公司款项为 1,215,268.60 元，年末公司对该款项加大计提坏账准备 比例至 30%。 5、2005 年 5 月 31 日经成都市金牛区人民法院(2005)金牛民初字第 1287 号民事调解书调 解，本公司成都经销中心与成都高频房地产开发有限公司达成协议：成都高频房地产开发有限 公司应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款 1,133,547.00 元，律师费 50,000.00 元，共计 1,183,547.00 元。2006 年度收回 355,064.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日本公司账面应收该公司 款项为 541,281.63 元，年末公司对该款项全额计提坏账准备。 6、本公司控股子公司－双马建工公司客户成都市平安建筑机械设备租赁有限公司欠租赁 费 1,126,159.47 元。2005 年 8 月 23 日该公司向双马建工提交“停租报告”称，租赁本公司的周转 材料被骗全部失踪，公司负责赔偿租赁的周转材料损失（按合同计算材料价值：146 余万元）。 2006 年 3 月 10 日又承诺，在 2006 年 9 月以前支付所欠材料及租赁费的 50％，2006 年 12 月底 以前全部付清。截止 2007 年 4 月 18 日该客户未履行承诺。本公司已聘请四川君合律师事务所 代理起诉该公司追偿债务，但无法确定能否全部收回欠款及材料赔偿款。 7、2007 年 2 月 7 日，四川省人民政府下发《关于开展 2007 年度工业污染源综合整治工作 的通知》（川府函[2007]30 号），要求对本公司水泥生产线进行停产治理。现本公司正在进行 环保改造治理。 四川双马水泥股份有限公司 企业负责人：唐月明 财务负责人：曾磊 会计机构负责人：曾磊 二○○七年四月十八日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 63 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负 责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《证券日报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券 交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将 及时提供。 四川双马水泥股份有限公司 董事长（签章）： 唐月明 二 00 七年四月十八日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建