000936_2022_华西股份_2022年年度报告_2023-04-26.txt

江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 4 月 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人吴协恩、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人(会计 主管人员)徐建蓉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当 理解计划、预测与承诺之间的差异。 本报告中描述了公司可能面临的风险，敬请投资者阅读本报告第三节 “管理层讨论与分析”中相应的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 886,012,887 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................. 10 第四节 公司治理 ...................................................................... 32 第五节 环境和社会责任 ............................................................... 47 第六节 重要事项 ...................................................................... 51 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................... 61 第八节 优先股相关情况 ............................................................... 67 第九节 债券相关情况.................................................................. 68 第十节 财务报告 ...................................................................... 69 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）载有公司法定代表人签名并盖章的年度报告。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、华西股份 指 江苏华西村股份有限公司 控股股东、华西集团 指 江苏华西集团有限公司 化纤厂 指 江苏华西村股份有限公司特种化纤 厂，为本公司下属分厂 华西资本 指 江阴华西村资本有限公司，为本公司 全资子公司 华西码头 指 江阴华西化工码头有限公司，为本公 司全资子公司 一村资本 指 一村资本有限公司，为本公司参股公 司，截止 2022 年末，公司持有其 40.924%的股权 华泰证券 指 华泰证券股份有限公司，为本公司参 股公司，截止 2022 年末，公司持有其 1,000 万股股票 江苏银行 指 江苏银行股份有限公司，为本公司参 股公司，截止 2022 年末，公司持有其 3,502.888 万股股票 华西财务 指 江苏华西集团财务有限公司，为本公 司参股公司，截止 2022 年末，公司持 有其 10%的股权 上海启澜 指 上海启澜企业管理咨询合伙企业（有 限合伙），为公司控制的合伙企业，公 司向上海启澜实缴出资人民币 96,250 万元。 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITEDS 指 索尔思光电顶层股权平台，简称索尔 思光电，为本公司参股公司，截止 2022 年末，公司通过上海启澜间接持 有其 28.17%的股权 PTA 指 精对苯二甲酸 MEG 指 乙二醇 PF 指 涤纶短纤维 中兴华所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华西股份 股票代码 000936 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏华西村股份有限公司 公司的中文简称 华西股份 公司的外文名称（如有） JIANGSU HUAXICUN CO.,LTD. 公司的法定代表人 吴协恩 注册地址 江苏省江阴市华士镇华西村 注册地址的邮政编码 214420 公司注册地址历史变更情况 无变更情况 办公地址 江苏省江阴市华士镇华西村南苑宾馆 9 号楼 办公地址的邮政编码 214420 公司网址 电子信箱 hxgf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王学良 查建玉 联系地址 江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼 江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼 电话 0510-86217188 0510-86217149 传真 0510-86217177 0510-86217177 电子信箱 wangxl@ zhajy@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》， 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91320200142273776W 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司上市时主营业务(1999.7)：纺织品、化工原料、服装 制 造 、 国 内 贸 易 、 热 电 站 。 第 一 次 主 营 业 务 变 化 (2001.12)：纺织品、化工原料、化学纤维品、服装制造， 国内贸易，热电站。第二次主营业务变化(2007.4)：纺织 品、化工原料、化学纤维品的制造；国内贸易；热电站； 电气设备的安装、维护、调试服务。第三次主营业务变化 (2011.4)：化工原料、化学纤维品的制造；国内贸易。第 四次主营业务变化(2015.9)：创业投资及相关咨询业务； 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 从事非证券股权投资活动及相关咨询业务；受托管理私募 股权投资基金，从事投资管理及相关咨询服务业务；受托 资产管理；金融信息咨询服务；危险化学品的销售；化工 原料、化学纤维品的制造；国内贸易；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务。第五次主营业务变化(2019.5)： 创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加 工；国内贸易；自营和代理各类商品及技术的进出口业 务；企业管理服务；化学纤维材料的研发、技术咨询、技 术服务与技术转让。第六次经营范围变化（2020.11):创业 投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工； 国内贸易；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；企 业管理服务；化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务 与技术转让。许可项目：港口经营 历次控股股东的变更情况（如有） 公司控股股东为江苏华西集团有限公司，上市以来没有变 化。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 江苏省南京市建邺区嘉陵江东街 50 号康缘智慧港 19 楼 签字会计师姓名 胡海萌 汪军 董兴改 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 2,927,437,899.70 2,418,019,870.19 21.07% 2,355,558,721.43 归属于上市公司股东 的净利润（元） 208,991,042.77 341,643,809.00 -38.83% -332,742,553.95 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 201,304,801.62 337,018,294.09 -40.27% -65,870,328.13 经营活动产生的现金 流量净额（元） 13,618,249.94 -40,354,538.75 133.75% 141,623,282.14 基本每股收益（元/ 股） 0.24 0.39 -38.46% -0.38 稀释每股收益（元/ 股） 0.24 0.39 -38.46% -0.38 加权平均净资产收益 率 4.15% 7.03% 减少了 2.88 个百分点 -6.77% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 6,387,934,828.61 6,723,135,632.50 -4.99% 8,675,167,428.78 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东 的净资产（元） 5,048,026,392.93 5,006,443,695.47 0.83% 4,702,935,119.82 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 671,123,046.63 806,267,967.51 739,557,993.62 710,488,891.94 归属于上市公司股东 的净利润 19,312,322.07 79,415,729.00 48,923,201.81 61,339,789.89 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 19,058,536.63 79,144,945.91 49,100,188.05 54,001,131.03 经营活动产生的现金 流量净额 -191,999,840.46 99,548,973.63 -24,930,479.48 130,999,596.25 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,582.53 4,937,269.53 -223,640,854.42 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 8,433,948.07 1,314,727.67 5,935,634.78 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 2,020,930.95 21,760.14 1,521,553.90 减：所得税影响额 2,611,565.14 1,568,439.34 49,517,101.16 少数股东权益影 响额（税后） 152,490.20 79,803.09 1,171,458.92 合计 7,686,241.15 4,625,514.91 -266,872,225.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 适用 □不适用 项目 涉及金额（元） 原因 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -20,457,903.38 公司经营范围包括：创业投资；利用 自有资产对外投资等。本期持有的交 易性金融资产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产和可供 出售金融资产取得的投资收益均来自 于公司及子公司，系公司的经常性损 益。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （一）公司主要业务情况 公司主要从事涤纶化纤的研发、生产和销售，石化仓储物流服务。 1、涤纶化纤业务 公司化纤产品主要为涤纶短纤维，主要产品包括水刺专用涤纶短纤维、半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增 白涤纶短纤维等。其中，水刺专用涤纶短纤维主要应用于水刺、针刺等设备，最终产品被广泛应用到卫材、医疗和擦拭， 汽车、过滤、皮革和工程基建等领域。半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维主要用于纺织行业，单 独纺纱或与棉、粘胶纤维、麻、毛、维纶等混纺，所得纱线用于服饰纺织、家装面料等。 （1）采购模式 公司涤纶化纤业务的主要大宗原材料是精对苯二甲酸和乙二醇。精对苯二甲酸的市场属于垄断市场，供应商的选择范 围相对较小，供应商来源相对稳定。公司对原材料的采购通常是和生产厂家直接协商，选择有竞争力的供应商建立长期稳 定的合作关系，在长期合作的基础上，选择签订年度合约价格方式。在现货市场采购中，通过现货点价模式作为补充。 （2）生产模式 化纤厂生产车间主要有 6 个，其中聚酯车间 2 个，纺丝车间 4 个。目前已形成年产各类涤纶短纤维产品 40 万吨的生产 能力，生产设备工艺全套引进德国吉玛公司的聚酯生产装置以及日本东洋纺、德国纽玛格公司的涤纶短纤维工艺流程，采 用国际先进的纺线联合机，后牵伸联合机。聚酯生产中心采用 JCS 集散型控制系统，使聚酯生产实现了由计算机控制的自 动化生产。短丝生产中心采用了 DCS 集散型电脑控制，可生产各种规格纺织类、非纺织类涤纶短纤维。 涤纶短纤维的生产流程如下：备料（PTA+MEG）→打浆→酯化→缩聚→熔体输送→熔体过滤器→纺丝→卷绕→横动→集 束→牵伸→叠丝→蒸汽预热箱→卷曲→定型→切断机→检验（自检）→打包→成品检验→成品入库。 （3）销售模式 化纤厂的销售市场主要分为两大类，一类是针对传统纺织行业的客户市场，另一类是针对非织造行业。化纤厂的销售 经营以市场为导向，同时兼顾出口政策和汇率变化，适时调整销售策略，追求可持续效益。在两大类市场的基础上，结合 现有市场客户群及潜在客户群进行市场细分，对不同类别的客户采取不同的营销策略，化纤厂现有 10 条生产线，可以根据 客户需求生产不同规格的产品。 化纤厂的销售模式主要分为现货销售和长期合作销售。现货销售一单一结，长期合作销售是和稳定的客户以月初报价、 按平均价月结的方式。化纤厂以直销为主，直销客户占比 80%-90%。 化纤厂销售部主要分为内销、外贸和后台。内销负责国内市场的销售，外贸负责国外市场的开拓和销售，后台负责订 单接收和内勤管理。化纤厂注重销售人员的培养，销售队伍稳定。公司销售部每年综合统计客户满意度并分析，提出相应 的改进措施，以持续提高客户满意度。 2020 年 10 月，短纤期货在郑商所挂牌上市，公司积极合理利用期货工具，对企业库存保值，更合理地调节产品库存， 盘活资金，预防一些市场的突发情况，对稳定企业经营起到了效果。 公司同时兼顾国内外市场，根据市场变化和消费导向适时调整销售策略。注重打造企业品牌，连续多年获得“江苏省 重点培育和发展的国际知名品牌”。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 2、石化仓储业务 公司的石化仓储业务主要由全资子公司华西码头开展。华西码头位于苏、锡、常化工企业中心区，紧邻长江、连接京 杭大运河，顺长江而上可直达长江中上游主要城市，地理位置优越，是长三角石化物流基地的重要国际港口口岸。华西码 头仓储总容量达 30 万立方米，可接卸苯类、醇类、酸类等五十多种化工品。经过多年的稳健发展和客户积累，华西码头目 前已经成为长江中下游最为成熟的物流仓储企业之一。 公司石化物流仓储业务主要为客户提供液态化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输等服务。客户将其采购的 化工品存储在公司的储罐中，公司为其提供仓储物流服务并收取服务费。 （1）码头情况及罐区情况 ①码头情况 华西码头自有一座 5 万吨级液体化工品专用码头一座。码头配有 2 个 2 万吨级外轮泊位（兼靠 5 万吨级），外档可停 靠 1 条 5 万吨级外轮，或者同时停靠 2 个 2 万吨级外轮作业，另外拥有 2 个 3,000 吨级内轮泊位和 2 个 500 吨级内轮泊位。 ②罐区情况 华西码头现有 8 个储罐区，共有储罐 89 个，其中保税区储罐有 10 个，总罐容 30.48 万立方米。报告期内，公司储罐 数量和罐容未发生改变。目前储罐存储品种约 30 个，主要包括苯乙烯、正丁醇、丙酮、苯酚、甲苯、甲甲酯、油品等。 （2）业务流程 华西码头仓储业务分为装卸、仓储两部分，装卸业务指利用自有码头，为客户提供货物的装卸服务，收取装卸费；仓 储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐，为客户提供货物仓储服务，收取仓储费。为使客户顺利办理通关手续， 公司可为客户提供代办手续，同时收取一定的代理费。 （3）定价模式和结算方式 华西码头的定价模式：①向客户收取首期保底基本费用，该基本收费按照储存 30 天的标准计价；超过 30 天后的时间 按日标准收取仓储费。②长期客户以年度为单位签订长期合同，每月收取固定仓储费用。华西码头根据对市场的敏锐把握， 基于自身的行业优势地位，采取了对公司较为有利的定价模式。 华西码头按月计算应收客户仓储服务费，客户最迟必须在提货前支付完毕所有的费用。华西码头回款情况良好，账期 较短，盈利质量较高，确保了公司的稳健经营。 （4）营销模式 建立多渠道的市场信息网络，全面了解重点区域市场和客户情况、竞争对手的信息，采取多种手段推介公司信息，提 高公司知名度和影响力。 完善客户信息管理制度和售后服务，华西码头精耕市场，对客户群和市场进行了深入地细分。根据客户性质划分为不 同销售类型，有的放矢地开发新客户。重视对老客户的维护工作，根据客户不同的需求，采取不同的销售策略和服务项目， 以最大限度地满足客户需求。 建立和实施灵活的定价模式，本着长期合作，利益共享，共同承担风险的原则，进一步稳定老客户，不断开发新客户。 （二）行业发展状况及总体供求趋势 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司的行业分类为化学纤维制造业（分类代码 C28）。 2022 年国际形势多变，全球市场面临的风险挑战更多样化，经济复苏压力加剧。俄乌冲突导致供应链短缺，供需矛盾 进一步激化，化纤聚酯行业的 PTA 等原燃料价格维持在高位运行，国内企业面临的输入性通胀压力加大。国内市场受经济 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 下行压力加大，消费者信心不足，终端开工率维持在低水平，行业供大于求的局面仍未有实质性改善，“高成本、高库存、 低需求、低效益”仍是常态。每一个市场参与者，都切身感觉到了很大的压力。 据华瑞 CCF 统计，2022 年国内直纺涤纶短纤维新投产能 110 万吨，剔除无效产能 65 万吨，国内直纺涤纶短纤维有效 产能在 900 万吨，同比增长 5.26%。产量出现明显下滑，全年产量减少 20 万吨，总量 685 万吨，增速下降 2.84%。 虽然行业处于低景气度周期，但在国家促进消费投资、完善分配格局、提升供给质量、完善市场体系、畅通经济循环 的扩大内需战略背景下，在国内相关产业政策的落实、稳健的货币政策及强大的经济发展韧性下，行业运行具备启稳回升 的可能，出口有望保持稳定增长。 2022 年由工业和信息化部、国家发展改革委联合印发《关于化纤工业高质量发展的指导意见》提出：到 2025 年，规 模以上化纤企业工业增加值年均增长 5%，化纤产量在全球占比基本稳定。创新能力不断增强，行业研发经费投入强度达到 2%，高性能纤维研发制造能力满足国家战略需求。数字化转型取得明显成效，企业经营管理数字化普及率达 80%，关键工 序数控化率达 80%。绿色制造体系不断完善，绿色纤维占比提高到 25%以上，生物基化学纤维和可降解纤维材料产量年均增 长 20%以上，废旧资源综合利用水平和规模进一步发展，行业碳排放强度明显降低。形成一批具备较强竞争力的龙头企业， 构建高端化、智能化、绿色化现代产业体系，全面建设化纤强国。 由此可见，中国化纤行业将进入高质量发展阶段，科技创新对经济的贡献度将逐步提升，企业将向着提升品质，坚 持走绿色制造、节能降碳的可持续发展方向迈进。 （三）所属行业情况及公司地位 公司所处的化纤行业属于国计民生的基础性行业，行业波动主要受上游原材料、产品供给和下游产品需求等因素影响。 产品主要为涤纶短纤维，主要产品包括水刺专用涤纶短纤维、半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维 等。其中，水刺专用涤纶短纤维主要应用于水刺、针刺等设备，最终产品被广泛应用到卫材、医疗和擦拭，汽车、过滤、 皮革和工程基建等领域。半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维主要用于纺织行业，单独纺纱或与棉、 粘胶纤维、麻、毛、维纶等混纺，所得纱线用于服饰纺织、家装面料等。公司短纤产能为 40 万吨/年，产品上的主要竞争 优势是技术创新和产品研发，不断提升差别化纤维品种比重，目前差别化率达 85%，部分产品引领行业，行业地位处于前 列。公司将继续在差别化、高附加值产品上进一步规划，在一些领域继续扩大占比，同时上下游联动，与下游客户合作， 形成利益共享，进一步提高附加值水平。在新品研发上，做到生产一代、研发一代、储备一代。 二、报告期内公司从事的主要业务 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总 额的比例 结算方式是否发 生重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 PTA 先款后货 62.47% 否 5,360.61 5,213.72 MEG 先款后货 19.47% 否 4,407.06 3,602.20 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 主要原因是报告期内国际原油价格上涨，导致原材料 PTA 价格同比上涨。 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 主要产品生产技术情况： 主要产品 生产技术所处的 阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 涤纶短纤维 成熟期 拥有省级技术中心， 技术人员 50 多人， 外部专家 10 人，合 作博士后 2 人 截止报告期末，化纤厂 拥有专利数量 29 项，其 中发明专利 5 项，实用 新型专利 24 项。受理专 利数量 7 项，其中发明 专利 6 项，实用新型专 利 1 项。 1、紧密联系市场用户，配合用 户的需求和品种开发；2、依托 公司博士后工作站，和院校密 切联系配合，针对前沿产品的 开发，公司和江南大学、南通 大学等国内多所高等院校开展 产学研工作，向功能性、差异 化产品进行探索研究；3、基于 自身产品的提升完善，结合市 场反馈的情况，系统分析改进 原有不足满足各种客户、不同 需求的需要。 主要产品的产能情况： 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 涤纶短纤维 40 万吨/年 94.25% 不适用 不适用 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 □适用 不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 适用 □不适用 化纤厂现有相关证书情况如下： 排污许可证，证书编号：913202817241961689001Q，发证主体：无锡市生态环境局，发证日期：2022 年 12 月，有效期 至 2027 年 12 月。 辐射安全许可证，证书编号：苏环辐证[B0127]，发证主体：无锡市生态环境局，发证日期：2022 年 2 月，有效期至 2027 年 3 月。 华西码头现有相关证书情况如下： 港口经营许可证，证书编号：（苏锡江阴）港经证（0006）号（长江），发证主体：江阴市行政审批局，发证日期： 2022 年 8 月，有效期至 2025 年 8 月。 港口危险货物作业附证，证书编号：（苏锡江阴）港经证（0006）号（长江）—M001、（苏锡江阴）港经证（0006） （长江）-M002、（苏锡江阴）港经证（0006）号（长江）-C001-C089、（苏锡江阴）港经证（0006）号（长江）-T001- T094、（苏锡江阴）港经证（0006）号（长江）-XT1-XT17，发证主体：江阴市行政审批局，发证日期：2022 年 12 月， 有效期至 2025 年 8 月。 港口设施保安符合证书，证书编号：Z05080208-2019-0065，发证主体：江苏省交通运输厅，发证日期：2019 年 5 月， 有效期至 2024 年 5 月。 国境口岸卫生许可证，证书编号：证字第 231220000100007 号，发证主体：江阴海关，发证日期：2020 年 10 月，有效 期至 2024 年 10 月。 取水许可证，证书编号：201700007249，发证机构：江阴临港经济开发区管理委员会，发证日期：2020 年 8 月，有效期 至 2025 年 8 月。 固定污染源排放登记回执，编号：913202817357138107001Z，发证机构：中华人民共和国环境保护部，发证日期：2020 年 4 月，有效期至 2025 年 4 月。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 从事石油加工、石油贸易行业 □是 否 从事化肥行业 □是 否 从事农药行业 □是 否 从事氯碱、纯碱行业 □是 否 三、核心竞争力分析 公司的核心竞争力主要体现在： 1、品牌优势 经过多年的经营发展，“华西村”品牌已树立了诚信品牌形象，是值得信赖的品牌。华西化纤在涤纶短纤维市场拥有 了一大批长期客户，保证了市场的稳定性，同时在产品价格上也形成了一定的优势。 2、技术优势 公司拥有稳定专业的研发团队，拥有省级企业技术中心，博士后创新实践基地，拥有多项自主知识产权。近年来与高 校和科研院所开展产学研合作更加密切，并重视与下游企业特别是与品牌企业的联合开发，协同创新能力不断增强。 3、产品优势 公司利用自身的设备优势和人才优势，成功地开发了市场高端的差别化产品，提高了产品的附加值，在差别化纤维领 域处于领先地位，在一些差别化产品上有了定价权，提高了企业的效益。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年是党和国家历史上极为重要的一年，党的二十大胜利召开，发出了为新时代、新征程、新伟业而奋进的伟大号 召。2022 年也是极不平凡的一年，国际形势风云变幻，贸易保护主义抬头，全球经济高通胀、低增长。国内经济下行压力 较大。面对复杂多变的国内外宏观经济环境，公司董事会带领管理层不断进行科技创新、服务创新，全力开展各项经营管 理工作，公司全年整体运营情况保持平稳。2022 年度公司共实现营业收入 292,743.79 万元，较上年度增长了 21.07%；实 现营业利润 24,925.02 万元，较上年度减少了 43.27%；实现归属于母公司所有者净利润 20,899.10 万元，较上年度减少了 38.83%；经营活动产生的现金流量净额为 1,361.82 万元，较上年度增长了 133.75%；每股收益 0.24 元，较上年度减少了 38.46%；每股净资产 5.70 元，较年初增长了 0.88%；实现加权平均净资产收益率 4.15%，较上年度减少了 2.88 个百分点。 报告期内公司主要开展工作如下： 涤纶化纤业务： 报告期内，俄乌局势刺激国际油价持续大涨，公司涤纶短纤维产品的主要原材料 PTA 价格也随之攀升，行业面临原材 料成本高企的压力。从国内方面来看，经济下行造成了消费端的疲软和物流端的不通畅，行业想要通过产品涨价去库存又 没有足够的市场需求支撑，整个产业链的价格传导并不顺畅，物流端的不通畅又拉高了运输成本，不利因素叠加下，“高 成本、高库存、低需求、低效益”是化纤行业内各企业面临的最大考验。下半年，聚酯产业链的各环节价格均自高位回落， 但原材料基于行业垄断地位依然强势，使得没有产业链配套的企业陷入被动。面对终端需求景气度持续低迷，各类能源价 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 格的上涨，企业加工成本高企，“高成本、低需求、低效益”仍是最大考验。面对不景气的行业环境，公司根据市场需求 调整产品类型，强化管理，提质增效，主要表现在以下方面： 1、采购销售方面： 为应对严峻的外部市场环境，公司发挥在行业深耕多年的丰富经验，通过合理有效地把握采购与销售的节奏，利用 相对低价位的原材料库存对冲市场风险，利用期现结合保证订单的稳定性和降库存的效率，保证了产销比的平稳。2022 年 公司涤纶短纤维产量 37.70 万吨，销量 37.83 万吨，产销率为 100%，比上年同期提升了 2 个百分点。出口量 6.45 万吨， 比上年同期增长了 17.60%，主要销往欧洲、东南亚等国家和地区，客户为全球知名水刺无纺布生产商。 2、产品研发方面： 2022 年，公司仍坚持科技创新为第一动力，全年参与标准制定 3 项，获发明专利 2 项。公司完成了生产线在线添加 装置改造项目，可日产有色纤维 100 吨/天，该项目通过纺丝在线添加生产的原液着色纤维，可减少后道的染色工序产生的 污染，实现更环保低碳，清洁卫生等要求。抓住行业发展的方向，产品差别化率持续提高，打造水刺、涡流纺第一品牌。 “荧光增白涤纶短纤维”荣获“江苏精品”认证。 3、节能环保方面： 2022 年，公司通过了 GB/T23331-2020/ISO50001:2018 能源管理体系认证，并通过了市级绿色工厂三星级评定，完成 了中央大气污染防治项目，对纺丝车间的有机废气进行深度治理，采用：收集+水、碱喷淋+高压静电除油+干燥处理方式治 理废气，通过排气筒达标排放。对污水处理设施进行密闭加盖并对处理废气进行了治理，采用：收集+酸碱喷淋+生物除臭 方式，达标排放，保护环境，减少污染。改造完成后，可减排 VOCS39.63 吨/年；由江阴市华泰新能源有限公司利用公司厂 房屋顶建设的光伏发电项目，目前正常运行，为公司提供了清洁电能；正在施工中的余热发电工程，将利用生产过程中多 余的热能转换为电能，不仅能降低能源成本，还有利于环境保护。 石化仓储业务： 2022 年，公司全资子公司华西码头高标准、严要求、强措施，出色完成各项目标任务。报告期华西码头着重开展了以 下方面工作： 1、继续深入安全环保工作 （1）贯彻落实上级精神，增强员工安全环保责任意识。及时传达上级部门关于安全环保工作的精神和要求，认真开展 安全生产专项整治活动，对安全环保工作的严峻性和艰巨性有更深刻的认识，进一步增强安全环保生产的使命感和紧迫感。 每月召开一次安全环保分析会议，专项研究安全环保的突出问题，研讨解决方案，落实整改措施，实现目标管理，层层落 实，将安全环保成为每位员工的工作之重。 （2）查隐患、督整改、提建议、堵漏洞。通过“检查、整改、巩固、提高”过程管理，鼓励全员勤查勤检，隐患整改 率达到 100%，从根本上把隐患消灭在萌芽状态，有效保证了安全经营。 （3）加大教育培训力度，不断提高管理水平和操作技能。全年开展安全环保培训活动 127 次，全员培训率 100%。开 展“安全生产月”活动、“119”应急技能运动会，通过各项培训、演练活动，不断提高安全环保管理水平，及时修改、完 善 HSE 体系文件；同时“以人为本”，努力创造爱护职工、关怀职工、激励职工的企业文化，促进了全员安全环保意识和 操作技能的不断提高。 （4）抓制度、严落实，按时完成了各项技改工作。按消防设计要求，完成消防泵房及消防控制系统改造；完成了 SIS 系统、储罐氮封系统改造；完成了库区可燃气体探头按规范要求重新布点改造，新增可燃气体探头 50 套；完成了尾气回收 系统的整体施工，储罐尾气进入治理系统，发货台异味得到了控制；格栅板天桥上线；氮封系统更新等等技改，让华西码 头的安全环保工作更上了一个台阶。 2、积极高效拓展业务工作 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 （1）稳定核心客户，坚持大客户战略不变。大客户战略对华西码头的仓储收益作出了巨大贡献，而且大客户在仓储市 场具有一定影响力，对提升华西码头的管理水平，也起到了一定的积极推动作用。（2）扩大重点产品经营，打造主流仓储 品牌。2022 年华西码头营收前三名的品种是：丙酮、苯乙烯、苯酚，也是稳居市场主流的重点产品。这些重点产品的经营， 已逐步成为华西码头独有的品牌。（3）抓住工厂客户，锁定特色产品。华西码头一直以来坚持多品种经营，操作模式多样 化，例如：槽车入库、定量灌桶、集装箱装厢、船运出口等等，不仅形成了华西码头的特色经营，还进一步牢牢抓住了后 方的工厂客户，并逐步发展扩大。（4）提升服务水平、增强服务意识。2022 年，华西码头开展了多样化的服务，高效、 准确的完成进出货的流通，以及期货交割等服务，这也为吸引客户、树立口碑打下坚实的基础。 3、全面提升智能化建设工作 2022 年度，华西码头智能化建设又上了一个新台阶，其中 ERP 系统的升级，进一步促进了资金流、信息流、物流一体 化的发展；司机自助预约、无人过磅、自助打单系统的上线，既降低了企业的人工成本，也使得企业的各个业务部门配合 的更加流畅；PLC 系统的整合、SIS 系统和公用工程系统的上线，为公司的经营安全和可持续发展保驾护航。 2022 年度华西码头共实现营业收入 32,126.30 万元，同比增长 14.84%；实现净利润 10,098.07 万元，同比增长 1.43%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,927,437,899.7 0 100% 2,418,019,870.1 9 100% 21.07% 分行业 纺织化纤 2,684,793,168.6 4 91.71% 2,194,501,618.6 3 90.76% 22.34% 仓储 205,875,812.66 7.03% 206,970,709.33 8.56% -0.53% 其他业务 36,768,918.40 1.26% 16,547,542.23 0.68% 122.20% 分产品 涤纶短纤维 2,671,143,401.5 3 91.25% 2,183,336,093.7 0 90.30% 22.34% 仓储 205,875,812.66 7.03% 206,970,709.33 8.56% -0.53% 其他产品 13,649,767.11 0.47% 11,165,524.93 0.46% 22.25% 其他业务 36,768,918.40 1.25% 16,547,542.23 0.68% 122.20% 分地区 华东 1,573,007,843.4 9 53.74% 1,316,289,638.4 3 54.43% 19.50% 华北 690,338,417.35 23.58% 499,740,355.29 20.67% 38.14% 华中 89,421,693.94 3.05% 179,361,128.29 7.42% -50.14% 华南 107,713,670.08 3.68% 81,004,430.46 3.35% 32.97% 其他 466,956,274.84 15.95% 341,624,317.72 14.13% 36.69% 分销售模式 直销 2,423,180,330.1 9 82.77% 2,171,883,369.3 2 89.82% 11.57% 代销 504,257,569.51 17.23% 246,136,500.87 10.18% 104.87% 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 纺织化纤 2,684,793,16 8.64 2,616,885,63 3.93 2.53% 22.34% 25.71% -2.61% 仓储 205,875,812. 66 57,904,826.5 5 71.87% -0.53% 4.85% -1.45% 分产品 涤纶短纤维 2,671,143,40 1.53 2,603,852,67 6.31 2.52% 22.34% 25.85% -2.72% 仓储 205,875,812. 66 57,904,826.5 5 71.87% -0.53% 4.85% -1.45% 分地区 华东 1,536,238,92 5.09 1,359,140,34 2.80 11.53% 18.20% 27.15% -6.23% 华北 690,338,417. 35 672,465,203. 99 2.59% 38.14% 40.81% -1.84% 华中 89,421,693.9 4 86,002,413.6 9 3.82% -58.45% -57.56% -2.02% 华南 107,713,670. 08 104,876,547. 44 2.63% 138.56% 141.72% -1.27% 其他 466,956,274. 84 452,305,952. 56 3.14% 36.69% 31.35% 3.94% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 报告期内的售价走势 变动原因 涤纶短纤维 376,971 吨 378,322 吨 2,671,143,401.53 产品上半年平均售价 为 7,100.89 元/吨。 下 半 年 平 均 售 价 为 7,020.62 元/ 吨。同 比 分 别 变 动 为 18.52%、8.96%。 受原料 PTA 价格 上涨的影响，产 品平均售价 2022 年较 2021 年上 升。 境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 是 □否 境外业务名称 开展的具体情况 报告期内税收政策对境外业 务的影响 公司的应对措施 涤纶短纤维的销售 公司涤纶短纤维主要销往欧 洲、东南亚等国家和地区， 报 告 期 出 口 额 同 比 增 长 36.69%。 报告期税收政策未发生变 化。 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 涤纶短纤维 销售量 吨 378,322.00 351,670.00 7.58% 生产量 吨 376,971.00 358,753.00 5.08% 库存量 吨 11,988.00 13,339.00 -10.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 涤纶短纤维 原材料 2,235,889,45 7.75 85.87% 1,760,207,81 5.28 85.07% 27.02% 涤纶短纤维 人工工资 57,118,037.2 6 2.19% 46,081,990.9 0 2.23% 23.95% 涤纶短纤维 制造费用 310,845,181. 30 11.94% 262,712,943. 78 12.70% 18.32% 仓储 人工工资 20,993,229.8 9 36.25% 18,396,667.0 9 33.31% 14.11% 仓储 制造费用 36,911,596.6 6 63.75% 36,828,141.9 5 66.69% 0.23% （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 838,734,098.47 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.65% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 428,984,827.98 14.65% 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 2 客户 B 135,459,965.12 4.63% 3 客户 C 107,346,285.89 3.67% 4 客户 D 87,404,843.03 2.98% 5 客户 E 79,538,176.45 2.72% 合计 -- 838,734,098.47 28.65% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,648,380,467.96 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.58% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 923,275,642.47 35.05% 2 供应商 B 337,968,710.17 12.83% 3 供应商 C 223,876,948.95 8.50% 4 供应商 D 95,044,247.79 3.61% 5 供应商 E 68,214,918.58 2.60% 合计 -- 1,648,380,467.96 62.58% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 3,596,176.65 3,338,504.81 7.72% 管理费用 53,441,215.17 46,021,531.03 16.12% 财务费用 20,350,920.88 95,391,301.95 -78.67% 主要原因是：（1）上年 同期公司持有应付债券 和长期借款，而本年同 期无此项，相应利息支 出减少；（2）受人民币 贬值影响，汇兑收益比 上年同期增加。 研发费用 9,604,448.31 9,982,757.17 -3.79% 其他收益 8,433,948.07 1,314,727.67 541.50% 主要原因是本期收到的 政府补助款增加。 投资收益 176,161,622.07 1,339,692,052.46 -86.85% 主要原因是本期处置交 易性金融资产取得的投 资收益减少。 公允价值变动损益 -54,106,446.60 -963,530,646.98 94.38% 主要原因是上年同期处 置 了 部 分 江 苏 银 行 股 票，将以前年度 记入公 允价值变动收益的金额 95,848.09 万元转入了投 资收益,减少了上年同期 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 的公允价值变动收益。 信用减值损失 -1,020,720.32 8,415,242.42 -112.13% 主要原因是本期计提的 坏账准备增加。 资产减值损失 -1,600,000.00 -49,331,899.33 96.76% 主要原因是本期计提的 长期股权投资减值准备 减少。 营业外收入 3,103,024.92 480,767.55 545.43% 主要原因是调整长期挂 账的往来款项增加。 营业外支出 1,086,676.50 530,951.30 104.67% 主要原因是本期对外捐 赠款比上年同期增加。 所得税费用 27,178,007.88 72,782,683.39 -62.66% 主要原因是本期利润总 额减少影响本期所得税 费用减少。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 有色涤纶短纤维的设 计制备 弥补医疗卫生用水刺 无纺布凃染以外的上 色缺陷，实现更环保 低碳，清洁卫生要求 产业化生产 新产品 增加新产品，开拓新 市场 膜级有光聚酯切片的 研发制备 聚酯薄膜的发展，有 更广泛应用 试生产 新产品 增加新产品，开拓新 市场 高速膜用抗静电有光 聚酯切片的研发制备 高速料适用于高速生 产聚酯薄膜，在原料 中增加金属离子，可 承受高速生产的高压 静电，避免击穿 试生产 新产品 增加新产品，开拓新 市场 厂区废气综合治理项 目 为收集纺丝车间及污 水处理设施生产过程 产生废气的无组织排 放 完成 可减排 VOCS39.63 吨/ 年 实现减排，具有较好 的环境效益 一种管线高架排气处 理装置的研发 增加作业安全性 完成 增加作业安全性 增加作业安全性 化工储罐顶废气收集 净化装置的研发 提高罐顶废气收集效 率，降低污染 完成 提高罐顶废气收集效 率，降低污染 降低污染 石化码头废水处理系 统的研发 提升废水处理能力， 降低成本 完成 提升废水处理能力， 降低成本 降低成本 基于物联网的仓储码 头用自动化阀门的研 发 提高企业自动化管理 水平，降低成本 完成 提高企业自动化管理 水平，降低成本 降低成本，增强公司 竞争力 码头现代物流用液体 化工品输送罐的研发 增加作业安全性 完成 增加作业安全性 增加作业安全性 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 64 60 6.67% 研发人员数量占比 7.39% 6.97% 0.42% 研发人员学历结构 本科 11 8 37.50% 硕士 2 2 0.00% 大专及以下 51 50 2.00% 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 研发人员年龄构成 30 岁以下 14 5 180.00% 30~40 岁 24 21 14.29% 40 岁以上 26 34 -23.53% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 9,604,448.31 9,982,757.17 -3.79% 研发投入占营业收入比例 0.33% 0.41% -0.08% 研发投入资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,128,315,506.75 2,116,976,847.06 47.77% 经营活动现金流出小计 3,114,697,256.81 2,157,331,385.81 44.38% 经营活动产生的现金流量净 额 13,618,249.94 -40,354,538.75 133.75% 投资活动现金流入小计 2,659,057,268.93 5,561,988,844.64 -52.19% 投资活动现金流出小计 2,242,907,298.95 3,720,393,990.19 -39.71% 投资活动产生的现金流量净 额 416,149,969.98 1,841,594,854.45 -77.40% 筹资活动现金流入小计 1,200,050,620.98 1,532,992,823.42 -21.72% 筹资活动现金流出小计 1,743,330,445.37 3,633,742,970.37 -52.02% 筹资活动产生的现金流量净 额 -543,279,824.39 -2,100,750,146.95 74.14% 现金及现金等价物净增加额 -103,224,619.99 -301,120,674.05 65.72% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加了 133.75%，主要原因是本期销售商品收到的现金比上年同期增加。 投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少了 77.40%，主要原因是是本期处置交易性金融资产收到的现金比上 年同期减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加了 74.14%，主要原因是是本期偿还债务、偿付利息支付的现金比上 年同期减少。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 现金及现金等价物净增加额本期较上期同期增加了 65.72%，主要原因是本期本期偿还债务、偿付利息支付的现金比上 年同期减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 2022 年度公司实现的净利润为 22,408.85 万元，经营活动产生的现金流量净额为 1,361.82 万元，产生的差异主要系： (1)公司提取的折旧、资产减值准备等项目计 4,666.06 万元，影响收益但并没有造成现金的实际流出；(2)财务费用中有利 息支出等项目计 2,078.35 万元，影响收益但属于筹资活动的现金项目。(3)本期投资收益、公允价值变动收益、处置固定 资产损失计 12,205.06 万元，影响收益但属于投资活动的现金项目。(4)存货期末较年初减少了 7,579.76 万元，递延所得 税资产期末较年初增加了 1,324.49 万元，递延所得税负债期末较年初减少了 1,315.09 万元，经营性应收项目期末较年初 减少了 28,688.80 万元，经营性应付项目期末较年初减少了 49,215.36 万元，此类资产的账面变化不直接影响收益，但影 响现金流量，本期共增加了 15,586.38 万元的现金流出。 五、非主营业务分析 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 650,764,185. 67 10.19% 596,014,660. 45 8.87% 1.32% 应收账款 120,517,267. 64 1.89% 107,657,700. 49 1.60% 0.29% 合同资产 0.00% 存货 152,270,183. 80 2.38% 227,933,501. 48 3.39% -1.01% 主要原因是期 末化纤厂原材 料库存减少。 长期股权投资 3,604,952,68 0.26 56.43% 3,541,409,57 6.43 52.67% 3.76% 固定资产 487,214,654. 00 7.63% 422,883,986. 83 6.29% 1.34% 在建工程 5,214,375.60 0.08% 55,001,809.0 8 0.82% -0.74% 主要原因是本 期聚酯车间技 改工程等项目 转入了固定资 产。 短期借款 1,068,847,03 4.62 16.73% 1,080,884,12 9.07 16.08% 0.65% 合同负债 50,758,825.5 6 0.79% 77,503,569.9 7 1.15% -0.36% 主要原因是期 末预收的销售 合 同 货 款 减 少。 交易性金融资 产 408,221,554. 84 6.39% 754,949,214. 92 11.23% -4.84% 主要原因是本 期处置了部分 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 江苏银行股票 和赎回了银行 理财产品。 应收票据 56,589,655.4 6 0.89% 0.89% 主要原因是期 末持有的信用 级别一般的银 行承兑汇票和 期末未终止确 认已背书但尚 未到期的银行 承 兑 汇 票 增 加。 应收款项融资 151,612,272. 74 2.37% 238,823,006. 16 3.55% -1.18% 主要原因是期 末持有的信用 级别高的银行 承 兑 汇 票 减 少。 预付款项 37,970,428.6 0 0.59% 12,036,075.1 0 0.18% 0.41% 主要原因是本 期预付的化纤 原 材 料 款 增 加。 其他流动资产 6,763,090.09 0.11% 16,235,685.1 5 0.24% -0.13% 主要原因是期 末增值税的留 抵税额减少。 递延所得税资 产 23,706,890.0 1 0.37% 10,461,958.8 7 0.16% 0.21% 主要原因是期 末其他非流动 金融资产的公 允价值变动导 致。 其他非流动资 产 2,884,184.60 0.05% 6,590,816.00 0.10% -0.05% 主要原因是期 末预付的长期 资产构建款项 减少。 应付票据 50,000,000.0 0 0.74% -0.74% 主要原因是减 少了使用票据 结算方式去采 购原材料。 预收款项 7,642,658.11 0.12% 3,254,312.14 0.05% 0.07% 主要原因是期 末预收的仓储 款增加。 应交税费 20,495,012.5 8 0.32% 217,891,257. 76 3.24% -2.92% 主要原因是期 末应交所得税 减少。 其他应付款 691,494.78 0.01% 81,108.60 0.00% 0.01% 主要原因是期 末应付的押金 款增加。 其他流动负债 34,280,837.6 8 0.54% 10,851,271.7 5 0.16% 0.38% 主要原因是期 末未终止确认 已背书但尚未 到期的银行承 兑汇票增加。 其他综合收益 - 20,801,622.9 1 -0.33% -229,378.59 0.00% -0.33% 主要原因是期 末权益法下在 被投资单位以 后将重分类进 损益的其他综 合收益中享有 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 的份额减少。 少数股东权益 123,613,851. 48 1.84% -1.84% 主要原因是公 司收购了子公 司江阴华西化 工码头有限公 司剩余 25% 少 数股权。 境外资产占比较高 适用 □不适用 资产的具 体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重 是否存在 重大减值 风险 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 28.17%的 股权 资产收购 99,872.04 万元 开曼群岛 垂直整合 制造 公 司 将 定 期 取 得 并 审 阅 索 尔 思 光 电 财 务 报 告 ， 及 时 了 解 其 生 产 经 营 发 展 情 况 ， 确 保 公 司 资 产 的安全。 2,930.31 万元 19.78% 否 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 754,949,2 14.92 - 1,148,545 .99 408,221,5 54.84 其他非流 动金融资 产 708,302,7 46.75 - 52,957,90 0.61 655,344,8 46.14 上述合计 1,463,251 ,961.67 - 54,106,44 6.60 1,063,566 ,400.98 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,509,635.19 国际信用证保证金 货币资金 218,700,000.00 借款保证金 应收票据 9,400,285.98 票据质押融资 应收票据 27,050,430.00 未终止确认已背书或贴现但尚未到期的应收票据 应收款项融资 141,023,937.80 票据质押融资 江阴华西化工码头有限公司 75%股 权 446,577,050.65 工商银行借款 6,200.00 万元由江苏华西集团有限公司提 供担保及公司持有的江阴华西化工码头 75%股权质押 合 计 852,261,339.62 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 93,898,097.42 1,005,791,612.71 -90.66% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 □不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 境内 外股 票 60091 9 江苏 银行 128,8 14,65 8.96 公允 价值 计量 344,1 38,37 0.40 51,14 2,164 .80 0.00 0.00 155,4 03,53 2.11 80,63 7,248 .91 255,3 60,53 5.20 交易 性金 融资 产 自有 资金 境内 外股 票 60168 8 华泰 证券 5,888 ,246. 32 公允 价值 计量 177,6 00,00 0.00 - 50,20 0,000 .00 0.00 0.00 - 45,70 0,000 .00 127,4 00,00 0.00 交易 性金 融资 产 自有 资金 合计 134,7 02,90 5.28 -- 521,7 38,37 0.40 942,1 64.80 0.00 0.00 155,4 03,53 2.11 34,93 7,248 .91 382,7 60,53 5.20 -- -- （2） 衍生品投资情况 适用 □不适用 1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 适用 □不适用 单位：万元 衍生品投资 类型 初始投资金 额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内售 出金额 期末金额 期末投资金 额占公司报 告期末净资 产比例 商品套期保 值 1,895.18 -170.12 0 601,212.23 588,123.39 1,552.56 0.31% 远期外汇合 约 0 0 0 1,428.56 1,436.31 0 0.00% 合计 1,895.18 -170.12 0 602,640.79 589,559.7 1,552.56 0.31% 报告期内套 期保值业务 的会计政 策、会计核 算具体原 则，以及与 上一报告期 相比是否发 生重大变化 的说明 报告期公司套期保值业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重大变化。 报告期实际 损益情况的 说明 公司开展商品套期保值业务，以公司主要原材料及产品为交易品种，报告期内共实现收益 896.89 万元。 鉴于报告期内美元汇率波动幅度较大，公司与银行开展外汇远期交易，产生收益 7.75 万元，期末外汇合 约无持仓。 套期保值效 果的说明 公司通过期货套期保值操作可以更好地规避原料价格剧烈波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影 响，但同时也可能存在市场、流动性、技术及内控等多方面风险。报告期内，公司通过开展期货套期保 值业务，并选择信誉度高、运作规范的期货公司开展业务，有效规避价格和市场风险，有一定保值效 果。 衍生品投资 资金来源 自有资金 报告期衍生 品持仓的风 险分析及控 制措施说明 （包括但不 公司已制订了期货套期保值等相关方案，并对可能出现的价格异常波动风险、流动性风险、操作风险、 信用风险及法律风险等进行了充分评估和有效控制；公司建立健全相关内控制度，规范业务操作流程、 审批流程，并严格按照审核后的方案操作。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 限于市场风 险、流动性 风险、信用 风险、操作 风险、法律 风险等） 已投资衍生 品报告期内 市场价格或 产品公允价 值变动的情 况，对衍生 品公允价值 的分析应披 露具体使用 的方法及相 关假设与参 数的设定 公司开展的商品衍生品交易品种市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品 的公允价值。 涉诉情况 （如适用） 不适用 衍生品投资 审批董事会 公告披露日 期（如有) 2022 年 04 月 27 日，2022 年 10 月 28 日 独立董事对 公司衍生品 投资及风险 控制情况的 专项意见 公司通过开展 PTA、MEG、PF 商品期货套期保值业务，可以充分利用期货市场的套期保值功能，更好地规 避原材料及产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影响。公司开展外汇衍生品交易业务与 日常经营需求紧密相关，能更好地和防范外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，提高公司竞争力。 公司已建立了《商品衍生品交易管理制度》，能够有效规范衍生品交易行为，并制定了相关风险控制措 施。在保证正常生产经营的前提下，公司开展衍生品套期保值业务，有利于控制经营风险，不存在损害 公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司主要生产产品为涤纶短纤维，年产各类涤纶短纤维 40 万吨，涤纶短纤维的核心生产原料是 PTA 和 MEG。受宏观经 济及石油价格等因素的影响，原材料 PTA、MEG 价格波动幅度较大；产成品 PF 受下游需求影响，价格变化较大，对公司的 盈利能力带来较大的影响。为有效降低商品现货市场价格波动带来的经营风险，提高公司经营水平和抗风险能力，在不影 响公司主营业务开展的情况下，公司（含子公司）拟开展衍生品套期保值业务。 在业务开展期间，任一时点保证金余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额，不包括交割当期头寸而支付的全额 保证金在内)合计不得超过人民币 6,000 万元。 2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资 □适用 不适用 公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江阴华西 化工码头 有限公司 子公司 液体化工 码头的建 设经营及 配套服务 20,442 万 元 63,959.55 59,543.61 32,126.30 13,620.77 10,098.07 一村资本 有限公司 参股公司 投资管 理、资产 管理、创 业投资、 实业投资 238,194 万 元 527,628.5 4 475,701.8 4 5,989.17 42,150.47 34,518.39 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 参股公司 光模块研 发与生产 50,000 美 元 246,925.9 7 111,468.8 5 150,694.4 6 11,612.59 10,355.23 江苏银行 股份有限 公司 参股公司 吸收公众 存款，发 放贷款等 业务 1,476,966 万元 261,887,4 26.00 19,805,57 4.80 6,377,135 .30 2,640,828 .30 2,040,926 .00 华泰证券 股份有限 公司 参股公司 证券经纪 业务 907,559 万 元 84,656,70 1.58 16,784,87 0.90 3,203,156 .21 1,214,196 .90 1,136,532 .94 浙江稠州 商业银行 股份有限 公司 参股公司 吸收公众 存款，发 放贷款等 业务 420,000 万 元 32,702,13 6.40 2,488,477 .46 843,594.5 8 229,739.8 2 191,921.6 8 注：上述江苏银行财务数据来源于其 2021 年度审计报告，其余公司财务数据来源于其 2022 年度审计报告。 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 适用 □不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 报告期末纳入公司合并范围的结构化主体共 1 户，为上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），总规模： 115,000 万元，公司作为有限合伙人认缴出资 114,200 万元，占上海启澜总规模的 99.30%；上海一村安识企业管理有限公 司作为普通合伙人认缴出资 800 万元，占上海启澜总规模的 0.70%。公司向上海启澜实缴出资人民币 96,250 万元。 利润分配：上海启澜从其直接或间接处置索尔思项目(包括但不限于处置其在 Diamond Hill, L.P.的合伙份额或其他权 益)获得的收入或从其投资运营活动(包括与索尔思项目相关的投资)获得的分红、股息、利息、其他类似的现金收入在扣 除为支付相关税费、债务、其他义务以及为将来可能发生的该等税费、债务、合伙企业费用和其他义务进行合理的预留 适当的金额后可供分配的部分，应在经全体合伙人协商一致的合理时间内按照以下分配原则和顺序进行分配： （1）首先，百分之百向华西股份进行分配，直至华西股份所取得的累计分配等于其用于索尔思项目的实缴出资额； （2）其次，百分之百向华西股份进行分配,直至其就上述第（1）款项下累计获得的分配额获得每年百分之八的单利 计算所得的门槛收益(“门槛收益”)。门槛收益的计算期间为华西股份每一期实缴出资额的缴资到期日(或实际出资日，如 更晚)起至华西股份根据上述第（1）款收回该部分实缴出资额之日止（为计算门槛收益之目的，一年以三百六十日计算, 即门槛收益每日费率=门槛收益每年费率/360）； （3）再次，剩余部分百分之二十分配给上海一村安识企业管理有限公司，百分之八十分配给华西股份。 十一、公司未来发展的展望 1、公司发展战略 公司董事会根据国家经济形势结合公司实际，经过审慎研究和充分论证，制订了公司产融结合的战略目标。将“处 于先进产业，体量规模适宜，具有可控技术特征的产业资产”作为公司产业转型的方向。 2、经营计划 公司 2022 年度经营计划实际完成情况：根据年初制订的经营计划，报告期内，公司在董事会的领导下，紧紧围绕战 略规划，积极进取，营业收入实现稳步增长。华西码头完成了年度经营目标及各项重点工作，营业收入同比增长 14.84%， 净利润同比增长 1.43%。报告期内，由于主营涤纶短纤维的原料 PTA 价格上涨等因素影响，压缩了产品的毛利空间，涤纶 短纤维产品全年实现毛利 6,729.07 万元，同比减少 41.15%。 为了切实履行公司制定的战略目标，实现公司稳健发展，强化公司可持续性发展能力，公司 2023 年度拟实施的具体 计划如下： （1）涤纶短纤维业务 继续贯彻稳健经营策略，在全行业产能过剩的大背景下，企业将进一步提升产品质量，提升产品竞争力。随着国家 “双碳”目标的提出，企业也将在节能技术、绿色环保等方面加大创新力度，结合自身生产技术工艺，创新的进行节能技 术改造，通过开发环保纤维、建设绿色工厂来推动企业向低碳、绿色的方向建设和发展。 在产品营销上，在放开政策的引领下，抓紧时机走出去，维护好现有稳定客户，开拓好潜在客户，借助非织造布展 会平台，通过与新老客户的交流推广和宣传，争取更多境外客户。在销售策略上，根据市场做好内销、外销的结合，继续 在优势品种上发力，拓展高端客户群，提高产品差异化的同时更加提高附加值，并利用好期货套保工具减轻现货销售压力。 基于上述计划，2023 年化纤业务的经营目标为营业收入和利润规模在 2022 年度基础上略有增长。 （2）石化仓储业务 公司自进入化工仓储物流行业至今，液态化工品仓储已经成为公司具有较强实力的业务，做大做强该业务是公司保 持稳定发展的重要基础。公司将立足现有，着眼长远，提升公司安全环保水平，适应国家和地方对危化品仓储企业的安全 环保要求，进一步优化仓储布局，优化储存品种，继续加大揽货力度，加强客户关系，努力提升仓储附加值。同时，公司 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 将优质服务作为保证存量、做大增量的重要手段，巩固并创新现有业务，拓展供应链增值服务，不断提升企业内在质量和 综合竞争力。 公司未来计划在做强、做优现有仓储业务的基础上，提升公司的软硬件水平，随着现代信息技术的飞速发展，开启 了万物互联的新时代，公司高度重视智能化和信息化建设，构建智慧物流体系、智能化工厂是公司紧跟时代发展和保持行 业领先地位的必然要求。公司将充分利用数字化、物联网、AI 等新时代技术，构造智慧物流体系、智能化工厂等，为客户 带来更便利快捷的优质服务，进一步增强公司竞争力。 基于上述计划，2023 年石化仓储业务的经营目标为营业收入和利润规模在 2022 年度基础上有所增长。 上述经营目标并不代表公司对 2023 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因 素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 3、可能面对的风险 （1）宏观政策风险 公司所处的纺织化纤行业与投资和消费需求紧密相关，受宏观经济波动的影响较为明显。同时，公司产品市场是全 球性市场，汇率的波动将会对公司外销利润带来不确定影响。从长期看，宏观调控措施将影响纺织化纤市场的总体供求关 系、产品供应结构等，并可能使相关市场短期内产生较大波动。如果公司不能适应国家的宏观调控政策并及时做出相应的 业务策略调整，将可能对公司的经营成果和未来发展构成不利影响。 （2）日常经营和管理风险 ①化纤行业周期性波动风险 公司的生产经营主要受上游石化行业供给、下游纺织行业供需关系以及自身发展状况的影响，而呈现一定的周期特 征。由于化纤行业的上下游——石化和纺织分属周期性行业和出口导向型行业，因此化纤行业整体发展存在明显的周期性 波动，公司下游客户是劳动密集型和出口依赖型行业，受整体行业影响及上下游产品价格影响，公司主要产品涤纶短纤维 的价格也呈波动态势，产品价格波动对公司经营业绩的影响非常显著，公司未来的经营业绩同样将面临产品市场价格周期 性波动的风险。 ②化纤行业市场竞争风险 化纤行业为完全市场竞争行业，由于国内外化纤设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业的投资成本。较低的 行业门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞争进一步降低了行业的利润水平。由于市场过于偏重于对数量的要求， 大部分生产企业过度扩张常规化产能，科研投入不足，行业集中度不高，现有产能中同质化产品过剩。公司若不能及时提 高产品层次，生产市场所需差别化及特种纤维等高端产品，经营业绩有下滑的风险。 ③原材料价格波动风险 公司涤纶短纤维产品的主要原料为精对苯二甲酸和乙二醇，主要原材料及产品市场价格均有可能随着石油、天然气 等大宗商品价格波动，以及国际政治经济局势、宏观经济发展状况、市场供求关系的变化而呈现出较大幅度波动，进而可 能对公司的经营情况、业绩水平稳定性产生一定影响。 ④石化仓储业务内延发展受限的风险 对于石化仓储企业来说，码头岸线及土地资源是企业发展的关键性资源。公司的仓储业务对码头和土地的依赖性较 高。目前，公司无新增液体化工专用码头资源，且土地供给也受到限制，面临内延发展受限的风险。 ⑤环保和安全生产风险 公司主营业务所处的纺织化纤和石化仓储行业，在生产经营的过程中还可能存在一定程度地影响周边环境的因素， 例如产生废水、废气以及固体废弃物等污染物。虽然公司根据有关法律法规的要求，对化纤生产过程和仓储过程进行了严 格的环保控制，并且严格按照标准排放。但是随着我国环境保护力度日趋提升，公司可能会因环境保护政策的变化而增加 环保成本，进而对公司经营业绩造成影响。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 公司库区存储的货品大多数是易燃、易爆、有毒或腐蚀性的高危液体化工产品，若出现操作失误或设备故障，可能 导致生产事故的发生，对周边地区及长江流域造成环境污染，从而面临承担赔偿相关损失和受到处罚的风险。因此，公司 面临一定的安全生产、环境保护及其他突发事件风险。 （3）人力资源风险 随着公司生产经营的良性可持续发展，公司的管理水平和员工素质也要随之提高，加上目前公司员工的年龄结构正 在变的高龄化，这对公司在人力资源保障方面提出了更高要求。公司虽然建立了具备市场竞争力的薪酬机制，以及良好的 培养机制，但在快速发展过程中仍会面临人力资源不足和人才流失的风险。 针对上述风险，公司将进一步完善内部控制体系，强化风险防范机制，主动适应宏观经济新常态和市场竞争格局的 变化，建立科学的决策体系和管理体系，严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，持续提高企业经营管理水平和 风险防范能力，进一步提升公司核心竞争力、整体盈利能力和抗风险能力。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 05 月 10 日 价值在线 （www.ir- ） 其他 其他 线上投资者 公司生产经营 基本情况 巨潮资讯网， 《投资者关系 活动记录表》 （编号： 2022-001） 2022 年 1-12 月 公司办公室 电话沟通 个人 40 多位个人投 资者 公司生产经营 基本情况 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关法律、法规、 规范性文件等要求，不断完善治理结构，提升治理水平，建立健全各项管理制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强 化信息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。 公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层分权制衡的公司治理结构，通过制订并不断完善议事规则，明确 各层级的权责范围，确保决策、执行和监督相互分离并形成有效制衡。公司建立并不断完善内部控制体系，强化内控管理 机制，优化管理流程，健全风险防范机制，为提高公司经营效率、实现持续健康发展提供支持。 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，并结合公司实际情况，对《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《信息披露管理制度》等等 进行了修订，以加强对相关方面的管理控制，进一步提升了公司法人治理规范水平。 截止报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。具体表现在如下方面： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》等的规定和要求，报告期内，召开了 2 次年度股东大会，会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，公司充分运用网络，确保所有股东特别 是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。 2、关于董事与董事会：公司现有董事 7 名，其中独立董事 3 名，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《主板 上市公司规范运作》等要求勤勉尽责开展工作。报告期内，召开了 6 次董事会议，会议的召集、召开及形成决议均按有关 规定程序操作，公司董事履行了诚信、勤勉义务。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委 员会四个专业委员会，并制订各个委员会的议事规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科 学决策。 3、关于监事和监事会：公司现有监事 3 名，其中职工监事 1 名。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，报 告期内共召开监事会会议 3 次，并列席了董事会会议和股东大会，对董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，对公司依法运作情况、财务情况等发表了意见，维护了公司及股东的合法权益。 4、关于绩效评价与激励约束机制：公司从生产经营的实际情况出发，制定和完善了各项内部控制制度，建立起了行之 有效的工效考核、内部审计、实绩到位的绩效评价激励约束机制，在各生产岗位上推行计件工资制，对管理岗位上的人员 实行工作责任制和民主考评，对企业的生产经营进行内部审计制，对成绩突出的员工和绩效差劣的员工实行奖惩制，通过 推行严密的内部控制制度，既调动了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地促进了公司的规范运作和健康发 展。 5、关于相关利益者：公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，充分尊重和维护职工、债权人等相关利益者 的合法权利，重视与相关利益者的积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与投资者关系管理：公司严格按照有关法律法规及《股票上市规则》关于公司信息披露的规定，真实、 准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，及时、公平回复投资者在互动易的提问，确保所有投资者公平获取公司信 息。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在资产方面，公司拥有独立完整的与经营相关的资产，具有独立完整的产品开发、采购、生产和销售体系。公司与控 股股东之间的资产产权清晰，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 在人员方面，公司人员、薪酬管理完全独立。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定经选举产生和聘任。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书未在控股股东及其它下属企业担任除董监 事之外的任何职务。 在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立 在银行开户，独立按章纳税。公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用等情况。 在机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 在业务方面，公司目前主要从事纺织化纤业务，业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购、生 产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年度股东大 会 年度股东大会 41.43% 2022 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 25 日 审议通过了 《2021 年度董事 会工作报告》、 《2021 年度监事 会工作报告》、 《2021 年度财务 决算报告》、 《2021 年度利润 分配预案》、 《2021 年度报告 全文及摘要》、 《关于重新签署 〈金融服务协 议〉暨关联交易 的议案》、《关于 收购股权暨关联 交易的议案》、 《关于修订〈公 司章程〉部分条 款的议案》、《关 于修订〈股东大 会议事规则〉的 议案》、《关于修 订〈董事会议事 规则〉的议案》、 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 《关于修订〈监 事会议事规则〉 的议案》、《关于 向银行申请综合 授信额度的议 案》、《关于补选 第八届董事会独 立董事的议案》。 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 40.82% 2022 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 17 日 审议通过了《关 于拟变更会计师 事务所的议案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 吴协 恩 董事 长 现任 男 59 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 李满 良 副董 事长 兼总 经理 现任 男 58 2005 年 05 月 26 日 2023 年 07 月 16 日 167,4 00 0 0 167,4 00 包丽 君 董事 现任 女 59 2015 年 09 月 08 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 吴茂 董 事、 副总 经理 现任 男 34 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 周凯 独立 董事 现任 男 54 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 孙涛 独立 董事 现任 男 44 2022 年 06 月 24 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 承军 独立 董事 现任 男 43 2022 年 06 月 24 日 2023 年 07 月 16 日 吴秀 监事 现任 女 59 2017 2023 0 0 0 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 琴 会主 席 年 06 月 27 日 年 07 月 16 日 施平 监事 现任 男 61 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 刘蓓 职工 监事 现任 女 40 2011 年 08 月 12 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 王学 良 副总 经理 兼董 事会 秘书 现任 男 36 2021 年 07 月 01 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 徐建 蓉 财务 总监 现任 女 52 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 16 日 0 0 0 徐光 华 独立 董事 离任 男 60 2020 年 07 月 17 日 2022 年 06 月 24 日 0 0 0 ZHOU ZHIPI NG 独立 董事 离任 男 69 2020 年 07 月 17 日 2022 年 06 月 24 日 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 167,4 00 0 0 167,4 00 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，公司独立董事徐光华先生、ZHOU ZHIPING 先生向公司提交了辞职报告。徐光华先生因工作安排原因提出辞 去公司第八届董事会独立董事、审计委员会主任、薪酬与考核委员会委员相关职务。ZHOU ZHIPING 先生因个人原因提出辞 去公司第八届董事会独立董事、提名委员会主任、战略委员会委员相关职务。辞去上述职务后，徐光华先生、ZHOU ZHIPING 先生不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 徐光华 独立董事 离任 2022 年 06 月 24 日 主动离职 ZHOU ZHIPING 独立董事 离任 2022 年 06 月 24 日 主动离职 孙涛 独立董事 被选举 2022 年 06 月 24 日 被选举 承军 独立董事 被选举 2022 年 06 月 24 日 被选举 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 吴协恩先生，1964 年 4 月出生，高级经济师。曾任华西铝制品厂厂长，江阴市华西实业有限责任公司监事，本公司董 事、总经理，江苏华西集团公司董事长兼总经理。现任江苏华西集团有限公司董事长、江苏华西产业集团有限公司董事长、 本公司董事长。 李满良先生，1965 年 8 月出生，本科学历，曾任江苏华西集团公司副经理，江阴市华西精毛纺有限责任公司总经理， 江苏华西村股份有限公司特种化纤厂厂长。现任本公司副董事长兼总经理。 包丽君女士，1964 年 6 月出生。研究生学历，高级会计师。曾任江阴市华士针织厂、江阴市沪西铜铝材厂、无锡华鸿 管配件有限公司、江阴华西工程队、江苏华西集团公司主办会计，本公司董事长。现任江苏华西集团有限公司董事，本公 司董事。 吴茂先生，1989 年 3 月出生，本科学历。曾任江苏华西集团有限公司总经理助理。现任本公司董事兼副总经理。 独立董事： 周凯先生，1969 年 2 月出生，南京大学教授、博士生导师，国务院政府特殊津贴专家，国家重点研发计划项目首席科 学家，教育部重大课题攻关项目首席专家，江苏省首席科技传播专家，江苏省人民政府参事室特约研究员，江苏省长江城 镇产业经济研究院院长，江苏远见新经营战略研究院理事长，南京大学安高文化科技研究院院长，中国人民大学中国市场 研究中心副主任，南京大学城市规划设计研究院领衔教授，南京大学深圳研究院新兴产业与金融科技中心主任，山东曲阜 文化两创研究院院长，江苏省广告协会常务副会长，江苏省特色小镇发展研究会副理事长等。入选全国首批中宣部/教育部 卓越传播人才计划、江苏省“六大人才高峰”高层次人才计划、江苏省高校“青蓝工程”学术带头人、江苏省紫金文化英 才、山东省泰山产业领军人才等；中央电视台“百家讲坛”栏目主讲人，美国堪萨斯大学、香港城市大学等高校访问学者； 中国人民大学博士后，南京大学博士，国家财政部注册会计师，中国多所高校 EMBA、MBA 导师，荣获江苏省双创十佳名师 等，发表各类文章 170 余篇，主持完成省部市级以及地方政府、企业集团各类课题 200 余项，著编译书籍 18 部，软著 52 项，国家发明专利 5 项，荣获各类奖项 41 项等。两度荣获“金圆桌”奖中国上市公司最具影响力独立董事。现兼任江苏省 苏豪控股集团有限公司董事、南京旅游集团有限责任公司董事，镇江文化旅游产业集团有限责任公司董事，江苏江阴农村 商业银行股份有限公司独立董事等。本公司独立董事。 孙涛先生，1979 年 5 月出生，本科学历，注册会计师，已取得独立董事资格证书。1999 年 8 月至 2003 年 3 月，任江 阴市乡镇企业资产评估事务所项目经理，2003 年 4 月至 2012 年 6 月，任无锡德恒方会计师事务所有限公司部门经理、副 所长。2012 年 7 月至今，任无锡恒元会计师事务所所长。现任神宇通信科技股份公司、江苏苏利精细化工股份有限公司、 江苏怡达化学股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 承军先生，1980 年 9 月出生，金融学本科学历、经济学学士，已取得独立董事资格证书。江苏省无锡市工商业联合会 （总商会）第十三次会员代表大会代表，政协江阴市第十六届委员会委员，江阴市工商联第十届执委会执委、南京市江阴 商会理事。2014 年任国信证券江阴营业部总监，2015 年任长城证券江阴营业部副总，2016 年至 2018 年 6 月任长城证券江 苏分公司企业融资部副总经理，2018 年 7 月至 2021 年 3 月任长城证券股份有限公司南京童卫路证券营业部企业融资部总 经理。2021 年 4 月至今任民生证券股份有限公司债权融资事业部高级副总裁，现任江苏宝利国际投资股份有限公司、中南 红文化集团股份有限公司、江阴江化微电子材料股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 监事会成员： 吴秀琴女士，1964 年 8 月出生，大专学历，助理会计师。曾任江阴市华西铜管厂财务科长，本公司审计部部长，江阴 华西带钢厂、江阴市华西焊管厂、阴市华西热带厂、江阴华西钢铁有限公司主办会计，江苏华西集团公司副经理、财务部 副部长，本公司监事。现任江苏华西集团有限公司监事、本公司监事会主席。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 施平先生，男，1962 年 4 月出生，资源产业经济专业博士学位，研究生学历。曾任南京粮食经济学院投资统计系副主 任，华泰证券南通营业部总经理，江苏众天信会计师事务所副所长，南京天启财务顾问公司总经理，南京审计学院审计与 会计学院院长、本公司独立董事。现任南京审计大学国富中审学院院长、江苏省理财师协会会长，本公司监事。 刘蓓女士，1983 年 9 月出生，本科学历，曾在公司特种化纤厂销售计划科工作，现任本公司特种化纤厂办公室主任、 职工代表监事。 高级管理人员： 李满良先生，公司总经理。（见董事简历） 吴茂先生，公司副总经理。（见董事简历） 王学良先生，1987 年 1 月出生，本科学历，双学士学位。曾任江苏宝利国际投资股份有限公司证券事务代表、董事、 副总经理、董事会秘书。现任公司副总经理兼董事会秘书。 徐建蓉女士，1971 年 11 月出生，大专学历，中级会计师。曾在江阴市华西精毛纺有限责任公司、江苏华西集团有限 公司、江苏华西村纺织服装有限公司负责财务工作，曾任本公司监事。现任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴协恩 江苏华西集团有 限公司 董事长 2003 年 07 月 01 日 是 包丽君 江苏华西集团有 限公司 董事 2005 年 05 月 01 日 是 吴秀琴 江苏华西集团有 限公司 监事 2016 年 06 月 17 日 是 在股东单位任职 情况的说明 无。 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 吴协恩 江苏华西产业集 团有限公司 董事长 2021 年 07 月 19 日 否 包丽君 江苏华西集团财 务有限公司 总经理 2009 年 10 月 18 日 否 包丽君 江苏华西同诚投 资控股集团有限 公司 董事长 2010 年 09 月 19 日 否 包丽君 江阴华瑞置业有 限公司 董事长 2014 年 07 月 09 日 否 包丽君 江苏华西新能源 投资发展有限公 司 董事长 2015 年 03 月 27 日 否 吴茂 一村资本有限公 司 董事 2020 年 09 月 03 日 否 吴茂 深圳市峰云汇资 本管理有限责任 公司 总经理 2015 年 08 月 10 日 否 吴茂 常州纵慧芯光半 监事 2016 年 01 月 21 日 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 导体科技有限公 司 吴茂 Venus Pearl SPV2 Co Limited 董事 2021 年 02 月 05 日 否 周凯 南京大学 教授、博士生导 师 2013 年 10 月 01 日 是 周凯 南京旅游集团有 限责任公司 董事 2019 年 11 月 01 日 是 周凯 江苏江阴农村商 业银行股份有限 公司 独立董事 2020 年 05 月 28 日 是 周凯 江苏省苏豪控股 集团有限公司 董事 2016 年 06 月 01 日 是 周凯 镇江文化旅游产 业集团有限责任 公司 董事 2021 年 12 月 01 日 是 孙涛 无锡恒元会计师 事务所（普通合 伙） 所长 2012 年 07 月 06 日 是 孙涛 神宇通信科技股 份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 09 日 是 孙涛 江苏苏利精细化 工股份有限公司 独立董事 2018 年 12 月 26 日 是 孙涛 江苏怡达化学股 份有限公司 独立董事 2021 年 10 月 18 日 是 承军 民生证券股份有 限公司 债券融资事业部 高级副总裁 2021 年 04 月 02 日 是 承军 江苏宝利国际投 资股份有限公司 独立董事 2019 年 11 月 11 日 是 承军 江苏江化微电子 材料股份有限公 司 独立董事 2019 年 12 月 13 日 是 承军 中南红文化集团 股份有限公司 独立董事 2021 年 01 月 21 日 是 吴秀琴 江苏华西集团财 务有限公司 监事 2009 年 10 月 18 日 否 吴秀琴 江苏同诚宝信咨 询管理有限公司 监事 2006 年 12 月 29 日 否 吴秀琴 江阴华西旅游发 展管理有限公司 监事 2020 年 07 月 17 日 否 施平 南京审计大学国 富中审学院 院长 2016 年 05 月 25 日 是 施平 江苏共创人造草 坪股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 22 日 是 施平 江苏大烨智能电 气股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 08 日 是 施平 南京健友生化制 药股份有限公司 监事 2019 年 05 月 16 日 是 施平 昆山玮硕恒基智 能科技股份有限 公司 独立董事 2021 年 04 月 01 日 是 施平 中路交科科技股 份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 01 日 是 施平 嘉凯城集团股份 有限公司 独立董事 2022 年 12 月 21 日 是 徐建蓉 江苏华西集团财 务有限公司 董事 2021 年 09 月 03 日 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 在其他单位任职 情况的说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 由股东推荐的董事和监事不在公司领取薪酬；公司董事、监事、高级管理人员的薪酬分别由股东大会、董事会审议 通过；独立董事津贴由股东大会审议通过。 报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬的发放按照以上方案执行。 实际支付情况：董事、监事、高级管理人员报告期在公司领取的薪酬总额（包括基本工资、奖金、福利等）为 364.1 万元（税前）。 独立董事的津贴为：每人每年 8 万元（税前）。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司法》、 《公司章程》等有关规定行使职权所需的合理费用，可在公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 吴协恩 董事长 男 59 现任 0 是 李满良 副董事长兼总 经理 男 58 现任 130 否 包丽君 董事 女 59 现任 0 是 吴茂 董事 男 34 现任 70 否 周凯 独立董事 男 54 现任 8 否 孙涛 独立董事 男 44 现任 4 否 承军 独立董事 男 43 现任 4 否 吴秀琴 监事会主席 女 59 现任 0 是 施平 监事 男 61 现任 0 是 刘蓓 职工监事 女 40 现任 23.1 否 王学良 副总经理兼董 事会秘书 男 36 现任 45 否 徐建蓉 财务总监 女 52 现任 72 否 徐光华 独立董事 男 60 离任 4 否 ZHOU ZHIPING 独立董事 男 69 离任 4 否 合计 -- -- -- -- 364.1 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第八届董事会第十次会议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 27 日 审议通过了《2021 年度总 经理工作报告》、《2021 年 度董事会工作报告》、《2021 年度财务决算报告》、《2021 年度利润分配预案》、《2021 年度报告全文及摘要》、《关 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 于 2022 年度日常关联交易 预计的议案》、《2021 年度 内部控制评价报告》、《关于 开展商品衍生品交易的议 案》、《关于重新签署〈金融 服务协议〉暨关联交易的议 案》、《江苏华西集团财务有 限公司风险持续评估报告》、 《关于收购股权暨关联交易 的议案》、《关于修订〈公司 章程〉部分条款的议案》、 《关于修订〈股东大会议事 规则〉的议案》、《关于修订 〈董事会议事规则〉的议 案》、《关于修订〈信息披露 管理制度〉的议案》、《关于 修订〈董事会秘书工作细 则〉的议案》、《关于 2021 年度证券投资情况的专项说 明》、《关于向银行申请综合 授信额度的议案》、《关于确 认公司高级管理人员 2021 年度薪酬的议案》、《2022 年第一季度报告》、《关于召 开 2021 年度股东大会的议 案》。 第八届董事会第十一次会议 2022 年 05 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 审议通过了《关于补选第八 届董事会独立董事的议 案》。 第八届董事会第十二次会议 2022 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 25 日 审议通过了《关于调整董事 会各专门委员会成员的议 案》。 第八届董事会第十三次会议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 25 日 审议通过了《公司 2022 年 半年度报告全文及摘要》、 《江苏华西集团财务有限公 司风险持续评估报告》、《关 于拟变更会计师事务所的议 案》、《关于召开 2022 年第 一次临时股东大会的议 案》。 第八届董事会第十四次会议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 审议通过了《公司 2022 年 第三季度报告》、《关于放弃 参股公司优先认购权的议 案》、《关于开展外汇衍生品 交易业务的议案》。 第八届董事会第十五次会议 2022 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 09 日 审议通过了《关于为子公司 期货交割库业务提供担保的 议案》、《关于修订<董事会 专门委员会工作细则>的议 案》。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 出席股东大 会次数 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 次数 次数 加董事会会 议 吴协恩 6 4 2 0 0 否 2 李满良 6 4 2 0 0 否 2 包丽君 6 4 2 0 0 否 2 吴茂 6 4 2 0 0 否 2 周凯 6 0 6 0 0 否 2 孙涛 4 3 1 0 0 否 2 承军 4 3 1 0 0 否 2 徐光华 2 0 2 0 0 否 1 ZHOU ZHIPING 2 0 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，出席了 公司董事会等相关会议，本着诚信勤义务履行职责，对公司审议的各类事项作出科学审慎决策，在公司重大决策方面提 出了专业性建议。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 董事会战略 委员会 吴协恩 ZHOU ZHIPING 1 2022 年 04 月 25 日 对公司 2021 年度经营情 况以及未来 发展方向等 进行分析 吴协恩 李 满良 承军 1 2022 年 08 月 24 日 对公司上半 年度经营情 况进行分析 董事会审计 委员会 徐光华 周 凯 包丽君 1 2022 年 04 月 25 日 审议《2021 年度财务报 告》、《2022 年第一季度 财务报 告》。 孙涛 周凯 包丽君 1 2022 年 08 月 24 日 审议《2022 年半年度财 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 务报告》、 《关于拟变 更会计师事 务所的议 案》。 孙涛 周凯 包丽君 1 2022 年 10 月 27 日 审议《2022 年第三季度 财务报 告》。 董事会薪酬 与考核委员 会 周凯 徐光 华 李满良 1 2022 年 04 月 25 日 审议《关于 确认公司高 管 2021 年 度薪酬的议 案》。 周凯 孙涛 李满良 1 2022 年 08 月 24 日 确认公司高 管 2022 年 上半年度领 取薪酬情况 董事会提名 委员会 ZHOU ZHIPING 周凯 吴协 恩 1 2022 年 05 月 30 日 审议《关于 补选第八届 董事会独立 董事的议 案》。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 679 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 187 报告期末在职员工的数量合计（人） 866 当期领取薪酬员工总人数（人） 890 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 601 销售人员 23 技术人员 142 财务人员 35 行政人员 65 合计 866 教育程度 教育程度类别 数量（人） 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 大专以上（含大专） 168 高中（含中专） 249 高中以下 449 合计 866 2、薪酬政策 公司根据市场薪酬标准，建立薪酬基本框架，同时，根据年度经营计划和经营目标的完成情况，确定员工年度绩效 分配方案。在工资分配形式上主要实行年薪制、岗位技能工资制和计件工资制等形式。 3、培训计划 公司通过制订具体的年度培训计划和培训预算，由人力资源部负责执行落实和跟踪考评，培训方式采用外部培训、 内部培训等方式，多层次加强员工知识体系和专业能力的提升。报告期内，公司多次组织内部培训，员工各项能力得到 较大的提升。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 （1）分红政策制度 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现 金分红》等的要求，《公司章程》中对利润分配政策的原则、形式、现金分红条件和比例，利润分配决策程序和调整程 序等作了明确的规定。同时，明确指出独立董事应尽责履职并发挥应有的作用，中小股东具有充分表达意见和诉求的机 会，维护中小股东的合法权益。 公司高度重视对投资者的回报，在《公司章程》中制定了关于利润分配政策的内容，规定公司保持利润分配政策的 连续性与稳定性，提出了现金分红条件及比例：公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，现金流满足公司正常 生产经营的未来发展的前提下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的 15%。 （2）执行情况 报告期内，公司严格执行《公司章程》确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。 经公司 2021 年度股东大会批准，公司 2021 年度的利润分配方案为：以公司总股本 886,012,887 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），派发现金红利总额为 44,300,644.35 元，剩余利润结转至下年度。本次分配公 司不送红股也不进行资本公积金转增股本。 2022 年 7 月 5 日，公司在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2021 年度权益分派实施公告》，确定权益分派股权 登记日为 2022 年 7 月 12 日，除息日为 2022 年 7 月 13 日，实际派发现金红利总额为 44,300,644.35 元。2021 年度利润分 配方案已实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.2 分配预案的股本基数（股） 886,012,887 现金分红金额（元）（含税） 17,720,257.74 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 17,720,257.74 可分配利润（元） 2,975,103,317.90 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022 年度母公司实现净利润 121,404,635.76 元，根据《公司法》和 《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 12,140,463.58 元，加上年初未分配利润 2,910,139,790.07 元，减去分配 2021 年度现金红利 44,300,644.35 元，本年末共计可供投资者分配的利润为 2,975,103,317.90 元。 综合考虑股东的合理回报和公司的长远发展，在保证公司正常生产经营的前提下，2022 年度拟以未来实施利润分配方案 时股权登记日的总股本为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），本次分配公司不送红股也不进 行资本公积金转增股本。 截止目前，公司总股本为 886,012,887 股，据此测算，拟派发现金红利总额为 17,720,257.74 元（含税）。在实施本次 分配方案的股权登记日前公司总股本发生变动，公司将保持每股分配比例不变，相应调整分配总额。 本次利润分配预案符合相关法律法规及《公司章程》、《公司未来三年（2020-2022 年）股东回报规划》的规定，符合公 司利润分配的原则和政策，能够保障股东的合理回报并兼顾公司的可持续发展。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完整，人员配备齐全到位，各项内控制度均得到了有 效地贯彻执行，能够适应公司现行的管理要求和发展需要，保证了公司经营活动的有序开展，保护了公司全体股东的根 本利益。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用。 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 《江苏华西村股份有限公司 2022 年度内部控制评价报告》，刊登在巨潮资讯网 ( )上。 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大 缺陷： ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理 人员舞弊并给公司造成重要损失和不 利影响； ②更正已经公布的财务报表； ③注册会计师发现当期财务报表存在 重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报； ④企业审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效。 具有以下特征的缺陷，应认定为重要 缺陷： ①未依照会计准则选择和应用会计政 策； ②未建立反舞弊程序和控制程序； ③对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标； ④因执行政策偏差、核算错误等，受 到处罚或公司形象出现严重负面影响 等情况。 具有以下特征的缺陷，应认定为一般 缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标 具有以下特征的缺陷，应认定为重大 缺陷： ①严重违反国家法律、行政法规和规 范性文件； ②涉及公司投资和生产经营的重要业 务缺乏制度控制或制度系统失效； ③信息披露内部控制失效，导致公司 被监管部门公开谴责； ④内部控制评价的结果特别是重大缺 陷未得到整改； ⑤关键岗位管理人员和技术人员流失 严重； ⑥媒体负面报道频现且负面影响一直 未消除； ⑦其他对公司产生重大负面影响的情 形。 具有以下特征的缺陷，应认定为重要 缺陷： ①重要业务制度或系统存在缺陷； ②内部控制评价的结果特别是重要缺 陷未得到整改； ③关键岗位业务人员流失严重； ④其他对公司产生较大负面影响的情 形。 具有以下特征的缺陷，应认定为一般 缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 准的其他内部控制缺陷。 的其他缺陷。 定量标准 1、重大缺陷：公司合并报表错报（包 括漏报）重要程度的定量标准如下： 错报≥净资产 1.0% 2、重要缺陷：净资产的 0.5%≤错报 ＜净资产的 1.0% 3、一般缺陷：错报＜净资产的 0.5% 1、重大缺陷：直接财产损失≥净资产 的 0.8% 2、重要缺陷：净资产的 0.4%≤直接 财产损失＜净资产的 0.8% 3、一般缺陷：直接财产损失＜净资产 的 0.4% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《江苏华西 村股份有限公司 2022 年度内部控制审计报告》，具体内容 刊登在巨潮资讯网( )上。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 根据所属行业要求，公司各下属分公司、子公司在自身生产过程中需执行的主要环保政策和行业标准如下： 《锅炉大气污染物排放标准》（DB32/4385-2022） 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996) 《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015） 《江苏省大气污染物综合排放标准》(DB32/4041-2021） 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015） 《污水综合排放标准》（GB8978-1996） 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 《聚酯涤纶单位产品能源消耗限额》（GB36889-2018） 《合成纤维制造业（聚酯涤纶）清洁生产评价指标体系》 环境保护行政许可情况 报告期内，化纤厂进行了排污许可证变更，证号为 913202817241961689001Q，有效期为 2022-12-04 至 2027-12-03。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司或 子公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 种类 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放口 数量 排放口 分布情 况 排放浓 度/强度 执行的 污染物 排放标 准 排放总 量 核定的 排放总 量 超标排 放情况 江苏华 西村股 份有限 公司特 种化纤 厂 废气 锅炉废 气：颗 粒物 氮 氧化物 二氧化 硫 烟气黑 度 低氮燃 烧处理 后直接 排放 2 个 烟囱布 置在厂 区内主 装置区 烟尘 ≤50 ㎎ /Nm3 氮 氧化物 ≤50 ㎎ /Nm3 二 氧化硫 ≤35 ㎎ /Nm3 烟 气黑度 1 《锅炉 大气污 染物排 放标 准》 DB32/43 85-2022 全年排 放氮氧 化物 8.8712 吨 氮氧化 物全年 总量 20.845 吨 未超标 江苏华 西村股 份有限 公司特 种化纤 厂 废气 车间废 气：挥 发性有 机物 颗 粒物 乙醛 RCO 催 化燃烧 处理合 格后直 接排放 2 个 烟囱布 置在厂 区内主 装置区 挥发性 有机物 ≤60 ㎎ /Nm3 颗 粒物 ≤20 ㎎ /Nm3 乙醛 ≤20 ㎎ 《合成 树脂工 业污染 物排放 标准》 GB31572 -2015 《大气 污染物 全年排 放 VOC 量 1.2219 吨 VOC 全 年总量 1.4 吨 未超标 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 /Nm3 综合排 放标 准》 GB16297 -1996 江苏华 西村股 份有限 公司特 种化纤 厂 废水 工艺废 水：总 磷 化学 需氧量 石油类 PH 值 流量 氨 氮 总氮 悬浮物 经污水 站预处 理后接 管排放 到华西 污水处 理有限 公司处 理 1 个 排放口 在厂区 污水站 区 总磷≤8 ㎎/L 化 学需氧 量≤500 ㎎/L 石 油类 ≤30 ㎎ /L PH 值 6-9 氨氮 ≤20 ㎎ /L 总氮 ≤70 ㎎ /L 悬浮 物≤400 ㎎/L 《污水 排入城 镇下水 道水质 标准》 GB/T319 62- 2015 《污水 综合排 放标 准》 GB8978- 1996 全年排 放废水 量 80768 吨 废水全 年排放 总量 89190 吨 未超标 江阴华 西化工 码头有 限公司 废气 废气： 非甲烷 总烃 废气处 理后直 接排放 2 布置在 库区东 北角和 西北角 各一个 非甲烷 总烃： ≤60mg/ Nm3 《江苏 省大气 污染物 综合排 放标 准》 DB32/40 41- 2021） 全年排 放非甲 烷总烃 80.3t/a 非甲烷 总烃 312.3t/ a 未超标 江阴华 西化工 码头有 限公司 废水 工艺废 水： COD、 BOD、氨 氮、总 磷、总 氮、色 度、PH 值 经污水 预处理 站处理 后排放 到园区 光大水 务污水 处理厂 1 排放口 位于罐 区六西 侧围墙 外 COD： ≤500mg /l; BOD： ≤300mg /l；总 氮： ≤40mg/ l 总 磷： ≤2mg/l 氨氮： ≤35mg/ l 《污水 综合排 放标 准》 GB8978- 1996 全年废 水排放 总量： 18400 吨 废水排 放总 量： 32860 吨 未超标 对污染物的处理 化纤厂对污染物的处理： 聚酯废气采用喷淋+过滤+催化燃烧方式处置后达标排放； 纺丝废气采用喷淋除雾+UV 光氧催化方式处置后达标排放； 污水处理站废气水洗+碱洗+UV 光氧催化方式处置后达标排放； 生产废水采用隔油调节-初沉池-水解酸化-厌氧-活性污泥-二沉池方式处置后接管污水厂处置。 华西码头对污染物的处理： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 华西码头建有污水处理装置一套，对生产污水进行厌氧和好氧处理后，排放到园区指定污水处理站，污水管线上安装 自动切断阀，在线检测仪等相关设备设施。 华西码头建有冷凝装置两座，一套为装卸车台及码头服务，一套为罐区服务，装卸产生的废气都能通过密闭管线收集 到冷凝装置内进行处理。 突发环境事件应急预案 化纤厂已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-2019- 190-L。 华西码头已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281- 2019-235-H。 环境自行监测方案 公司依据《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）、企业建设项目自查评估报告等，每年制定自行监测方案， 并报属地环保监管部门。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 面对目前的环保形势，公司始终站在可持续发展的高度，重视环境保护工作。报告期内，化纤厂通过了市级绿色工 厂三星级评定。完成了中央大气污染防治项目，对纺丝车间的有机废气进行深度治理，采用：收集+水、碱喷淋+高压静 电除油+干燥处理方式治理废气，通过排气筒达标排放。对污水处理设施进行密闭加盖并对处理废气进行了治理，采用： 收集+酸碱喷淋+生物除臭方式，达标排放，保护环境，减少污染。改造完成后，可减排 VOCS39.63 吨/年。上述项目共计 投入金额约 950 万元。 报告期内，华西码头根据环保法律法规的要求，积极对库区无组织排放的废气及异味进行处理，对部分储罐先后安 装了高效密封内浮顶，以及对呼吸阀、球阀等更换成密封性更好的阀门。对储罐排放的废气利用密闭管线引入冷凝装置 内进行处理，确保废气达标排放。2022 年度华西码头环保投入金额达 3,500 多万元。 报告期公司实际缴纳环境保护税 5.65 万元。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 报告期内，公司未发生重大环境问题，未因环保问题受到行政处罚。 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 无。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 上市公司发生环境事故的相关情况 报告期内，公司未发生重大环境污染事故。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 二、社会责任情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章和《公司章程》的规定， 规范公司治理结构和建立健全内部控制制度。公司将履行社会责任与企业的发展战略、日常经营活动紧密结合，重视保护 股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，践行绿色发展理念，积极参与环境保护等工作，努力 实现经济效益、社会效益和环境效益共赢，促进公司与全社会的协调、和谐发展。 （1）股东及债权人权益保护：公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利 益，维护债权人的合法权益。公司不断完善治理体系，已建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事 会及管理层为主体结构的决策与经营体系，规范公司运作，履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整 和公平，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话和互 动易平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。报告期内，公司财务政策稳健，资产、资金 安全，维护股东利益的同时兼顾了债权人的利益。 （2）职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规的要求，充分保障职工合法权益，劳资关系和谐稳定。 公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加各项社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等 方面严格执行国家规定和标准。公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产管理，切实落实安全生产工作的各项要求， 保障了生产的良好运行。 （3）供应商、客户权益保护：公司重视企业内部控制，加强对采购、销售等重点环节的监督检查，通过建立健全内部 审计制度、采购管理制度等，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。 （4）环境保护与可持续性发展：开展环境保护与可持续发展活动，不仅是公司履行社会责任的具体行动，更是公司降 低生产成本的重要途径。公司持续强化绿色生产，加强能源降耗管理，在环境保护与成本节约等方面均取得了良好效果。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 报告期内，公司安全管理相关内部控制制度的建设完善，运行情况良好；未发生人员伤亡事故及环境污染事故，未 发生火灾、机械设备等事故。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 江苏华西 集团有限 公司 避免同 业竞争 承诺 作为拟建立的江苏华西村股份有 限公司的控股股东，本集团公司 （含本集团公司全资、控股企 业）保证不从事该股份公司的现 有业务和该股份公司将从事的业 务，不从事其他与该股份公司有 直接和间接竞争之业务。 1998 年 12 月 31 日 长期有效 正在履行，无 违反承诺情况 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 江苏华西 集团有限 公司 避免同 业竞 争、减 少关联 交易承 诺 A、本集团公司与贵公司不存在同 业竞争。保证在今后的业务中， 避免与贵公司同业竞争，即本集 团公司包括本集团公司的全资和 控股公司及本集团公司具有实际 控制权的公司不会以任何形式从 事与贵公司相同或相似的业务。 B、本集团公司如从事新的业务， 则有义务就新业务通知贵公司。 如该新业务可能构成与贵公司的 同业竞争，本集团公司在贵公司 提出异议后，即应终止该业务。 如贵公司认为该新业务有利于贵 公司发展，则本集团公司同意无 条件将该业务转给贵公司经营。 C、如贵公司认定本集团公司现有 业务与贵公司存在同业竞争，则 本集团公司承诺，本集团公司将 在贵公司提出异议后及时转让或 终止上述业务。如贵公司提出受 让请求，则本集团公司应无条件 按经有证券从业资格的中介机构 评估后的公允价格将上述业务和 资产优先转让给贵公司。 D、在贵公司认定是否与本集团公 司存在同业竞争的董事会或股东 会上，本集团公司承诺，本集团 公司及与本集团公司有关的董事 将予回避，不参与表决。 E、本集团公司应尽量减少与贵公 司的关联交易，对于无法避免的 任何业务往来交易均应按照公 平、公允和等价有偿的原则进 行，交易价格应按市场原则确 定。在贵公司董事会和股东会就 关联交易进行审议表决时，本集 2001 年 09 月 11 日 长期有效 正在履行，无 违反承诺情况 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 团公司及与本集团公司有关的董 事将予回避。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 江苏华西 集团有限 公司 避免同 业竞争 承诺 1、本集团公司及控制的下属企业 自本承诺函出具之日起，未来不 会从事并购投资、私募股权投资 和资产管理业务。对于华西股份 战略性投资的行业或标的，本集 团公司及控制的下属企业未来不 会从事投资同一行业领域、同一 标的企业或同一项目的情形；对 于华西股份财务性投资的标的， 本集团公司及控制的下属企业未 来不会从事投资同一标的企业或 同一项目的情形。 2、自本承诺函出具之日起，上市 公司如因本集团公司违反本承诺 任何条款而遭受或产生的损失或 开支，本集团公司将予以全额赔 偿。本承诺函在上市公司合法有 效存续且本集团公司作为上市公 司控股股东（直接或间接）或实 际控制人期间持续有效。 2020 年 05 月 29 日 长期有效 正在履行，无 违反承诺情况 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 92 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡海萌 汪军 董兴改 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 当期是否改聘会计师事务所 是 □否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 □否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于天衡会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，为更好地保证公司审计工作的独立性和客 观性，公司拟变更会计师事务所。经公司第八届董事会第十三次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司聘任中 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度会计报表和内部控制审计机构。详见公司于 2022 年 8 月 25 日、2022 年 9 月 17 日披露在《证券时报》和巨潮资讯网（）上的《关于拟变更会计师事务所的公告》（公告编 号：2022-041）、《第八届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-043)、《2022 年第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2022-046）。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 经公司第八届董事会第十三次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司聘任中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2022 年度内部控制审计机构。2022 年度财务报表、内部控制审计费用合计为 92 万元，其中内部控制审 计费用为 20 万元。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 □不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万 元） 转让资 产的评 估价值 （万 元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 澄华国 际有限 公司 同一实 际控制 人控制 购买资 产 收购澄 华国际 有限公 司持有 的华西 码头 25%股 权 以标的 资产的 评估结 论为基 础，经 协商后 确定 13,871 .13 26,300 25,000 现汇结 算 不适用 2022 年 04 月 27 日 《关于 收购股 权暨关 联交易 的公 告》 （公告 编号： 2022- 013） 刊登于 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 《证券 时报》 和巨潮 资讯网 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 本次交易对华西码头的股东全部权益价值采用资产基础法和收益法进行评估， 并以收益法评估结果作为最终评估结果。 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 通过本次交易，公司持有华西码头 100%股权。华西码头业务增长稳定，对公司 利润贡献较高，本次收购增强了公司的可持续发展能力。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 □不适用 存款业务 关联方 关联关系 每日最高存 款限额（万 元） 存款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计存 入金额（万 元） 本期合计取 出金额（万 元） 江苏华西集 团财务有限 公司 同一母公司 80,000 0.35%- 1.15% 0 317,377.69 317,377.69 0 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 报告期内，公司与关联方发生的与日常经营相关等关联交易详见“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交 易”。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于 2022 年度日常关联交易预计公告 （公告编号：2022-008） 2022 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 江苏华 西集团 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 45,000 (注) 2021 年 04 月 25 日 9,996 连带责 任保证 至 2022- 08-15 是 是 2021 年 05 月 21 日 10,000 连带责 任保证 至 2022- 09-05 是 是 2021 年 07 月 09 日 9,000 连带责 任保证 至 2022- 07-06 是 是 2021 年 07 月 12 日 6,000 连带责 任保证 至 2022- 07-07 是 是 2021 年 07 月 20 日 5,000 连带责 任保证 至 2022- 07-20 是 是 2021 年 07 月 06 日 20,000 连带责 任保证 至 2022- 07-04 是 是 2021 年 08 月 13 日 5,000 连带责 任保证 至 2022- 08-11 是 是 2022 年 07 月 04 10,000 连带责 任保证 至 2023- 否 是 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 日 06-30 2022 年 07 月 05 日 10,000 连带责 任保证 至 2023- 07-03 否 是 2022 年 07 月 06 日 9,000 连带责 任保证 至 2023- 07-05 否 是 2022 年 07 月 07 日 6,000 连带责 任保证 至 2023- 07-06 否 是 2022 年 07 月 20 日 5,000 连带责 任保证 至 2023- 07-20 否 是 2022 年 08 月 12 日 5,000 连带责 任保证 至 2023- 08-10 否 是 2022 年 08 月 15 日 9,996 连带责 任保证 至 2023- 08-14 否 是 2022 年 09 月 05 日 10,000 连带责 任保证 至 2023- 09-04 否 是 江阴市 华西热 电有限 公司 2021 年 04 月 30 日 7,000 2021 年 07 月 27 日 450 连带责 任保证 至 2022- 01-27 是 是 2021 年 08 月 23 日 3,550 连带责 任保证 至 2022- 02-23 是 是 2021 年 10 月 28 日 3,000 连带责 任保证 至 2022- 10-28 是 是 2022 年 02 月 25 日 4,000 连带责 任保证 至 2022- 08-25 是 是 2022 年 10 月 31 日 3,000 连带责 任保证 至 2023- 10-31 否 是 2022 年 09 月 05 日 4,000 连带责 任保证 至 2023- 09-05 否 是 江阴市 华西热 电有限 公司 2021 年 04 月 30 日 3,110 2021 年 03 月 23 日 3,110 连带责 任保证 至 2022- 03-22 是 是 2022 年 03 月 22 日 3,110 连带责 任保证 至 2023- 03-21 否 是 江阴市 华西热 电有限 公司 2021 年 04 月 30 日 6,000 2021 年 11 月 11 日 3,000 连带责 任保证 至 2022- 11-10 是 是 2021 年 12 月 02 日 2,000 连带责 任保证 至 2022- 12-01 是 是 2022 年 11 月 10 日 3,000 连带责 任保证 至 2023- 11-09 否 是 2022 年 12 月 02 2,000 连带责 任保证 至 2023- 否 是 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 日 12-01 江苏华 西集团 有限公 司 2021 年 04 月 30 日 20,000 2020 年 09 月 29 日 20,000 连带责 任保证 至 2023- 03-29 否 是 江阴市 华西热 电有限 公司 2021 年 04 月 30 日 6,500 2021 年 07 月 30 日 6,500 连带责 任保证 至 2022- 01-28 是 是 2022 年 01 月 28 日 6,500 连带责 任保证 至 2022- 07-22 是 是 2022 年 07 月 29 日 6,500 连带责 任保证 至 2023- 01-29 否 是 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） 130,000 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） 97,110 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） 130,000 报告期末实际对外 担保余额合计 （A4） 86,610 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 0 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 130,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 97,110 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 130,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 86,610 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 17.16% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） 86,610 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 86,610 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有） 无 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 注：该项实际担保总额为 45,000 万元。 采用复合方式担保的具体情况说明 无。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 14,927.37 488.40 0 0 其他类 自有资金 15,204.8 505.14 0 0 合计 30,132.17 993.54 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、修订《公司章程》事项 报告期内，根据《上市公司章程指引》（2022 年修订）等相关法律、法规及规范性文件的有关规定，公司结合实际， 对《公司章程》部分条款进行了修订，并经公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过。详见公司于 2022 年 4 月 27 日、2022 年 6 月 25 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《章程修正案》（公告编号：2022-014）、《第八 届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-021）、《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 2、控股股东协议转让股份事项 报告期内，控股股东华西集团通过协议转让方式将其持有的公司 99,629,483 股股份转让给江阴市凝秀建设投资发展有 限公司，转让价格为 5.6 元/股，截止报告期末，该协议转让股份事项已经完成。详见公司于 2022 年 4 月 9 日、2022 年 4 月 29 日、2022 年 12 月 15 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于控股股东协议转让部分股份暨权益变动的公告》 （公告编号：2022-004）、《关于控股股东协议转让部分股份的进展公告》（公告编号：2022-026）、《关于控股股东协 议转让部分股份过户完成的公告》（公告编号：2022-056）。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 240,748 0.03% 240,748 0.03% 1、国 家持股 0 2、国 有法人持 股 0 3、其 他内资持 股 240,748 0.03% 240,748 0.03% 其 中：境内 法人持股 0 境内 自然人持 股 240,748 0.03% 240,748 0.03% 4、外 资持股 0 其 中：境外 法人持股 0 境外 自然人持 股 0 二、无限 售条件股 份 885,772, 139 99.97% 885,772, 139 99.97% 1、人 民币普通 股 885,772, 139 99.97% 885,772, 139 99.97% 2、境 内上市的 外资股 0 3、境 外上市的 外资股 0 4、其 0 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 他 三、股份 总数 886,012, 887 100.00% 886,012, 887 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 57,052 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 61,933 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 江苏华西 集团有限 公司 境内非国 有法人 29.34% 260,000,0 00.00 - 99629483. 00 260,000,0 00.00 质押 260,000,0 00.00 江阴市凝 秀建设投 资发展有 限公司 国有法人 11.24% 99,629,48 3.00 99629483. 00 99,629,48 3.00 陈朝晖 境内自然 人 1.51% 13,349,30 6.00 6026306.0 0 13,349,30 6.00 杨光勇 境内自然 人 0.64% 5,710,004 .00 - 274000.00 5,710,004 .00 李蓬勃 境内自然 人 0.48% 4,229,100 .00 105700.00 4,229,100 .00 黄跃 境内自然 人 0.44% 3,861,500 .00 3851400.0 0 3,861,500 .00 李敏 境内自然 人 0.33% 2,920,100 .00 0.00 2,920,100 .00 任海森 境内自然 人 0.29% 2,605,700 .00 905600.00 2,605,700 .00 王申安 境内自然 人 0.28% 2,508,000 .00 2508000.0 0 2,508,000 .00 沈加权 境内自然 人 0.28% 2,484,755 .00 4755.00 2,484,755 .00 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） 不适用 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江苏华西集团有限公司 260,000,000.00 人民币普通股 260,000,0 00 江阴市凝秀建设投资发 展有限公司 99,629,483.00 人民币普通股 99,629,48 3 陈朝晖 13,349,306.00 人民币普通股 13,349,30 6 杨光勇 5,710,004.00 人民币普通股 5,710,004 李蓬勃 4,229,100.00 人民币普通股 4,229,100 黄跃 3,861,500.00 人民币普通股 3,861,500 李敏 2,920,100.00 人民币普通股 2,920,100 任海森 2,605,700.00 人民币普通股 2,605,700 王申安 2,508,000.00 人民币普通股 2,508,000 沈加权 2,484,755.00 人民币普通股 2,484,755 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 一致行动的说明 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 股东“陈朝晖”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 13,349,306 股。 股东“杨光勇”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 5,710,004 股。 股东“黄跃”通过普通账户持有公司股票 538,000 股，通过信用交易担保证券账户持有公司 股票 3,323,500 股。 股东“李敏”通过普通账户持有公司股票 100 股，通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,920,000 股。 股东“任海森”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,605,700 股。 股东“王申安”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,508,000 股。 股东“沈加权”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,484,755 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 江苏华西集团 有限公司 吴协恩 1987 年 04 月 17 日 9132028114 2232229Q 房地产开发经营；谷物及其他作物、蔬菜、园艺作物、水 果、坚果、饮料和香料作物的种植；林业、渔业、发电； 房屋和土木工程建筑的施工；建筑安装、装饰；物业管 理；房地产咨询中介服务；租赁服务；商务服务；提供旅 游观光服务；社会经济咨询；税务、审计、会计的咨询； 项目行政审批咨询；工程技术咨询；中介服务；货物配 载、货物装卸、搬运；计算机系统服务；计算机软件的开 发；国内贸易；利用自有资金对外投资；自营和代理各类 商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外；冶金；机械设备、服装、纺织 品、针织品、化纤、鞋的制造、加工；染整；广告；机场 的经营管理；金属材料、机械设备、针织品、纺织品、纺 织原料（不含籽棉）、家用电器、日用百货、厨具卫具、日 用杂品（不含烟花爆竹）、文化用品、体育用品、卫生用 品、劳保用品、母婴用品、化妆品、玩具、钟表、眼镜、 珠宝首饰、照相器材、服装、鞋帽、箱包、五金产品、电 子产品、保健品、食品的销售；卷烟、雪茄烟的零售。 控股股东报告 期内控股和参 股的其他境内 外上市公司的 股权情况 证券名称 证券代码 投资时间 持有股份数量 持股比例 海洋王 002724 2008 年 3 月 854.23 万股 1.10% 渝农商行 601077 2008 年 6 月 9000 万股 0.79% 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：集体企业 实际控制人类型：法人 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江阴市华士镇华西新 市村村民委员会 吴协恩 1961 年 01 月 01 日 A8075410-3 管理华西村属于村农 民集体所有的财产 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 □不适用 名称 股东类别 股票质押融 资总额（万 元） 具体用途 偿还期限 还款资金来 源 是否存在偿 债或平仓风 险 是否影响公 司控制权稳 定 江苏华西集 团有限公司 控股股东 190,000 融资需求 经营性现金 流 否 否 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名 称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 江阴市凝秀 建设投资发 展有限公司 朱兴虎 2020 年 06 月 24 日 20,000 万元 许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包； 建设工程设计；城市生活垃圾经营性服务；建设工程施 工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验； 电气安装服务；特种设备安装改造修理。 一般项目：专业保洁、清洗、消毒服务；电子产品销 售；五金产品批发；物业管理；建筑物清洁服务；水污 染治理；污水处理及其再生利用；停车场服务；园林绿 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 化工程施工；以自有资金从事投资活动；土石方工程施 工；规划设计管理；水资源管理；防洪除涝设施管理； 城市绿化管理；园区管理服务；市政设施管理；土地整 治服务；工程管理服务；土地使用权租赁；会议及展览 服务；非居住房地产租赁；企业管理；休闲观光活动； 组织文化艺术交流活动；技术服务、技术开发、技术咨 询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究 和试验发展；水果种植；花卉种植；蔬菜种植；农业园 艺服务；新鲜水果批发；新鲜蔬菜批发；礼品花卉销 售；肥料销售；食用农产品批发；纸制品销售；金属材 料销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化 工产品）；建筑材料销售；服装服饰批发；服装辅料销 售；产业用纺织制成品销售；特种劳动防护用品销售； 日用品销售；针纺织品及原料销售；光伏设备及元器件 制造；智能输配电及控制设备销售；机械电气设备销 售。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中兴华审字(2023) 第 020254 号 注册会计师姓名 胡海萌 汪军 董兴改 审计报告正文 江苏华西村股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏华西村股份有限公司（以下简称“华西股份”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华西股份 2022 年 12 月 31 日 合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华西股份，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 华西股份主要从事涤纶短纤维的生产、销售，收入确认相关会计政策见财务报表附注五、29。如附注七、32 所述，华 西股份本期营业收入为 292,743.79 万元。由于营业收入是华西股份的关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目 标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价华西股份与营业收入相关的内部控制的设计合理性和运行有效性； （2）通过抽样检查销售合同（订单），对合同关键条款进行检查，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制 权转移的时点等，评价华西股份收入确认政策、会计处理是否符合企业会计准则的规定； （3）对营业收入及毛利率实施分析性复核程序，识别、分析其是否存在异常波动及异常波动合理性； （4）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收发记录、客户确认的结算单及其他支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间; 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 （5）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、收发记录、客户确认的结算单、资金收付凭证等资 料，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求； （6）选择重大客户对当期交易额及期末应收账款余额实施函证程序，以确认收入的真实性。 （二）以公允价值计量的金融资产估值 1、事项描述 如财务报表附注十一、公允价值的披露所述，截止 2022 年 12 月 31 日，华西股份以公允价值计量的交易性金融资产、 应收款项融资及其他非流动金融资产等金融资产的余额为 121,517.87 万元。以公允价值计量的金融资产系公司 2022 年末 资产总额重要组成部分，且以公允价值计量的金融资产公允价值变动对公司利润影响重大。华西股份以公允价值计量的金 融资产的估值以市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入，在确定金融资产估值模型及参数的 过程中涉及管理层重大判断及估计。 考虑以公允价值计量的金融资产的余额系公司 2022 年末资产总额重要组成部分，其公允价值变动对公司利润影响重 大，且在确定金融资产估值模型及参数的过程中涉及管理层重大判断及估计，为此，我们将以公允价值计量的金融资产的 估值确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解、评价和测试了华西股份与金融资产估值相关的内部控制的设计和执行有效性； （2）选取样本，结合行业估值的相关惯例，通过比较华西股份采用的公允价值与公开可获取的市场数据，评价公允 价值属于第一层级的金融资产估值： （3）选取样本，对金融工具属于第二层级及第三层级的金融资产，获取初始投资文件，复核相关变化，并结合历史 经验及行业估值的相关惯例评价参数及估值方法运用的恰当性，将所采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进行核对， 对相关数据的准确性进行复核： （4）评价财务报表的相关披露，是否符合相关会计准则的披露要求、恰当反映了金融资产估值风险。 四、其他信息 华西股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华西股份 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华西股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算华西股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华西股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华西股份持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华西股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华西股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡海萌 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 汪 军 中国注册会计师：董兴改 2023 年 4 月 25 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 650,764,185.67 596,014,660.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 408,221,554.84 754,949,214.92 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 衍生金融资产 应收票据 56,589,655.46 应收账款 120,517,267.64 107,657,700.49 应收款项融资 151,612,272.74 238,823,006.16 预付款项 37,970,428.60 12,036,075.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 967,065.72 1,113,807.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 152,270,183.80 227,933,501.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,763,090.09 16,235,685.15 流动资产合计 1,585,675,704.56 1,954,763,651.44 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,604,952,680.26 3,541,409,576.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 655,344,846.14 708,302,746.75 投资性房地产 固定资产 487,214,654.00 422,883,986.83 在建工程 5,214,375.60 55,001,809.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,876,629.27 21,656,222.93 开发支出 商誉 2,064,864.17 2,064,864.17 长期待摊费用 递延所得税资产 23,706,890.01 10,461,958.87 其他非流动资产 2,884,184.60 6,590,816.00 非流动资产合计 4,802,259,124.05 4,768,371,981.06 资产总计 6,387,934,828.61 6,723,135,632.50 流动负债： 短期借款 1,068,847,034.62 1,080,884,129.07 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,000,000.00 应付账款 80,278,576.73 64,154,964.31 预收款项 7,642,658.11 3,254,312.14 合同负债 50,758,825.56 77,503,569.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 34,857,559.22 33,250,134.06 应交税费 20,495,012.58 217,891,257.76 其他应付款 691,494.78 81,108.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 34,280,837.68 10,851,271.75 流动负债合计 1,297,851,999.28 1,537,870,747.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 42,056,436.40 55,207,337.89 其他非流动负债 非流动负债合计 42,056,436.40 55,207,337.89 负债合计 1,339,908,435.68 1,593,078,085.55 所有者权益： 股本 886,012,887.00 886,012,887.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 391,063,918.14 493,599,374.78 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 减：库存股 其他综合收益 -20,801,622.91 -229,378.59 专项储备 盈余公积 425,337,706.43 413,197,242.85 一般风险准备 未分配利润 3,366,413,504.27 3,213,863,569.43 归属于母公司所有者权益合计 5,048,026,392.93 5,006,443,695.47 少数股东权益 123,613,851.48 所有者权益合计 5,048,026,392.93 5,130,057,546.95 负债和所有者权益总计 6,387,934,828.61 6,723,135,632.50 法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：徐建蓉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 446,231,166.83 417,821,864.72 交易性金融资产 400,538,138.95 635,842,644.26 衍生金融资产 应收票据 51,339,125.46 应收账款 108,633,409.92 94,608,556.09 应收款项融资 151,107,822.74 238,286,316.15 预付款项 39,519,020.14 9,704,515.91 其他应收款 2,332,702.75 12,493,995.20 其中：应收利息 应收股利 存货 151,355,859.31 226,603,816.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,411,613.32 16,016,386.72 流动资产合计 1,356,468,859.42 1,651,378,095.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,724,163,813.03 4,447,777,989.74 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 88,848,846.14 87,854,746.75 投资性房地产 固定资产 387,465,431.76 345,706,914.19 在建工程 4,983,933.11 45,272,821.80 生产性生物资产 油气资产 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 370,727.00 5,448,220.00 非流动资产合计 5,205,832,751.04 4,932,060,692.48 资产总计 6,562,301,610.46 6,583,438,787.56 流动负债： 短期借款 846,659,159.72 943,384,129.07 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 75,000,000.00 应付账款 298,153,653.92 170,748,808.16 预收款项 合同负债 47,420,839.68 76,070,231.33 应付职工薪酬 24,106,829.89 23,484,129.26 应交税费 11,822,919.83 208,264,036.34 其他应付款 462,219,834.59 275,009,496.78 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 29,916,469.52 9,664,937.73 流动负债合计 1,720,299,707.15 1,781,625,768.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 12,775,734.84 25,940,739.66 其他非流动负债 非流动负债合计 12,775,734.84 25,940,739.66 负债合计 1,733,075,441.99 1,807,566,508.33 所有者权益： 股本 886,012,887.00 886,012,887.00 其他权益工具 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 其中：优先股 永续债 资本公积 529,664,203.20 540,752,276.01 减：库存股 其他综合收益 -17,566,066.91 -4,904,037.55 专项储备 盈余公积 456,011,827.28 443,871,363.70 未分配利润 2,975,103,317.90 2,910,139,790.07 所有者权益合计 4,829,226,168.47 4,775,872,279.23 负债和所有者权益总计 6,562,301,610.46 6,583,438,787.56 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 2,927,437,899.70 2,418,019,870.19 其中：营业收入 2,927,437,899.70 2,418,019,870.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,806,056,103.07 2,315,212,666.43 其中：营业成本 2,709,689,365.96 2,152,406,125.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,373,976.10 8,072,446.01 销售费用 3,596,176.65 3,338,504.81 管理费用 53,441,215.17 46,021,531.03 研发费用 9,604,448.31 9,982,757.17 财务费用 20,350,920.88 95,391,301.95 其中：利息费用 39,914,718.92 103,211,569.15 利息收入 4,107,053.88 13,283,333.28 加：其他收益 8,433,948.07 1,314,727.67 投资收益（损失以“－”号填 列） 176,161,622.07 1,339,692,052.46 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 117,323,111.51 123,217,179.22 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -54,106,446.60 -963,530,646.98 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,020,720.32 8,415,242.42 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,600,000.00 -49,331,899.33 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 249,250,199.85 439,366,680.00 加：营业外收入 3,103,024.92 480,767.55 减：营业外支出 1,086,676.50 530,951.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 251,266,548.27 439,316,496.25 减：所得税费用 27,178,007.88 72,782,683.39 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 224,088,540.39 366,533,812.86 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 224,088,540.39 366,533,812.86 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 208,991,042.77 341,643,809.00 2.少数股东损益 15,097,497.62 24,890,003.86 六、其他综合收益的税后净额 -20,572,244.32 7,122,561.63 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -20,572,244.32 7,122,561.63 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -20,572,244.32 7,122,561.63 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -20,572,244.32 7,122,561.63 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 203,516,296.07 373,656,374.49 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 归属于母公司所有者的综合收益总 额 188,418,798.45 348,766,370.63 归属于少数股东的综合收益总额 15,097,497.62 24,890,003.86 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.24 0.39 （二）稀释每股收益 0.24 0.39 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：徐建蓉 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 2,715,142,685.68 2,205,984,625.55 减：营业成本 2,660,744,009.17 2,102,426,571.54 税金及附加 7,645,793.58 6,076,741.52 销售费用 3,596,176.65 3,338,504.81 管理费用 37,001,380.03 23,233,518.02 研发费用 2,220,000.00 9,982,757.17 财务费用 14,118,848.03 96,066,496.66 其中：利息费用 31,760,048.58 96,368,526.08 利息收入 1,932,896.28 5,629,116.26 加：其他收益 775,036.37 928,458.59 投资收益（损失以“－”号填 列） 134,803,582.48 1,410,006,874.59 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 91,060,083.08 136,310,206.17 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 26,335.95 -989,171,174.92 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,023,582.27 8,517,872.21 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -33,306,473.15 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 124,397,850.75 361,835,593.15 加：营业外收入 2,686,429.25 283,953.32 减：营业外支出 967,004.48 383,232.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 126,117,275.52 361,736,313.68 减：所得税费用 4,712,639.76 37,739,371.49 四、净利润（净亏损以“－”号填 121,404,635.76 323,996,942.19 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 列） （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 121,404,635.76 323,996,942.19 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -12,662,029.36 2,278,477.03 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -12,662,029.36 2,278,477.03 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -12,662,029.36 2,278,477.03 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 108,742,606.40 326,275,419.22 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.14 0.37 （二）稀释每股收益 0.14 0.37 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,045,658,027.85 2,069,106,514.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 52,648,337.97 31,471,916.38 收到其他与经营活动有关的现金 30,009,140.93 16,398,415.83 经营活动现金流入小计 3,128,315,506.75 2,116,976,847.06 购买商品、接受劳务支付的现金 2,680,396,732.81 1,816,842,898.96 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 105,953,991.15 106,461,286.45 支付的各项税费 291,941,308.59 161,150,194.82 支付其他与经营活动有关的现金 36,405,224.26 72,877,005.58 经营活动现金流出小计 3,114,697,256.81 2,157,331,385.81 经营活动产生的现金流量净额 13,618,249.94 -40,354,538.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,560,067,390.03 5,187,535,640.97 取得投资收益收到的现金 73,969,878.90 289,150,870.53 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 20,000.00 36,238.60 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 85,266,094.54 投资活动现金流入小计 2,659,057,268.93 5,561,988,844.64 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 53,355,140.42 48,847,219.09 投资支付的现金 2,189,552,158.53 3,671,546,771.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,242,907,298.95 3,720,393,990.19 投资活动产生的现金流量净额 416,149,969.98 1,841,594,854.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,200,050,620.98 1,391,146,671.44 收到其他与筹资活动有关的现金 141,846,151.98 筹资活动现金流入小计 1,200,050,620.98 1,532,992,823.42 偿还债务支付的现金 1,212,087,715.43 3,221,877,985.99 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 84,055,305.96 316,336,731.90 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 25,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 447,187,423.98 95,528,252.48 筹资活动现金流出小计 1,743,330,445.37 3,633,742,970.37 筹资活动产生的现金流量净额 -543,279,824.39 -2,100,750,146.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10,286,984.48 -1,610,842.80 五、现金及现金等价物净增加额 -103,224,619.99 -301,120,674.05 加：期初现金及现金等价物余额 525,779,170.47 826,899,844.52 六、期末现金及现金等价物余额 422,554,550.48 525,779,170.47 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,743,267,271.41 2,250,899,281.77 收到的税费返还 52,648,337.97 31,471,916.38 收到其他与经营活动有关的现金 204,317,717.55 5,007,807,473.69 经营活动现金流入小计 3,000,233,326.93 7,290,178,671.84 购买商品、接受劳务支付的现金 2,479,974,262.66 2,195,789,016.63 支付给职工以及为职工支付的现金 72,092,548.77 68,032,804.32 支付的各项税费 243,583,291.42 114,958,220.36 支付其他与经营活动有关的现金 32,096,980.47 7,228,049,336.09 经营活动现金流出小计 2,827,747,083.32 9,606,829,377.40 经营活动产生的现金流量净额 172,486,243.61 -2,316,650,705.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,390,637,135.65 6,163,674,768.38 取得投资收益收到的现金 59,435,709.62 346,228,516.04 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 7,112.38 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,475,072,845.27 6,509,910,396.80 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 34,573,124.28 37,410,484.07 投资支付的现金 2,382,833,757.06 3,319,631,820.71 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,417,406,881.34 3,357,042,304.78 投资活动产生的现金流量净额 57,665,963.93 3,152,868,092.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,115,362,746.08 1,391,146,671.44 收到其他与筹资活动有关的现金 141,846,151.98 筹资活动现金流入小计 1,115,362,746.08 1,532,992,823.42 偿还债务支付的现金 1,212,087,715.43 2,482,877,985.99 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 76,060,692.93 190,196,304.95 支付其他与筹资活动有关的现金 197,187,423.98 95,528,252.48 筹资活动现金流出小计 1,485,335,832.34 2,768,602,543.42 筹资活动产生的现金流量净额 -369,973,086.26 -1,235,609,720.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10,256,035.62 -1,641,095.72 五、现金及现金等价物净增加额 -129,564,843.10 -401,033,429.26 加：期初现金及现金等价物余额 347,586,374.74 748,619,804.00 六、期末现金及现金等价物余额 218,021,531.64 347,586,374.74 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 一、 上年 期末 余额 886, 012, 887. 00 493, 599, 374. 78 - 229, 378. 59 413, 197, 242. 85 3,21 3,86 3,56 9.43 5,00 6,44 3,69 5.47 123, 613, 851. 48 5,13 0,05 7,54 6.95 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 886, 012, 887. 00 493, 599, 374. 78 - 229, 378. 59 413, 197, 242. 85 3,21 3,86 3,56 9.43 5,00 6,44 3,69 5.47 123, 613, 851. 48 5,13 0,05 7,54 6.95 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 102, 535, 456. 64 - 20,5 72,2 44.3 2 12,1 40,4 63.5 8 152, 549, 934. 84 41,5 82,6 97.4 6 - 123, 613, 851. 48 - 82,0 31,1 54.0 2 （一 ）综 合收 益总 额 - 20,5 72,2 44.3 2 208, 991, 042. 77 188, 418, 798. 45 15,0 97,4 97.6 2 203, 516, 296. 07 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 12,1 40,4 63.5 8 - 56,4 41,1 07.9 3 - 44,3 00,6 44.3 5 - 44,3 00,6 44.3 5 1． 提取 盈余 公积 12,1 40,4 63.5 8 - 12,1 40,4 63.5 8 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 44,3 00,6 44.3 5 - 44,3 00,6 44.3 5 - 44,3 00,6 44.3 5 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 - 111, 288, 650. 90 - 111, 288, 650. 90 - 138, 711, 349. 10 - 250, 000, 000. 00 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 - 111, 288, 650. 90 - 111, 288, 650. 90 - 138, 711, 349. 10 - 250, 000, 000. 00 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 8,75 3,19 4.26 8,75 3,19 4.26 8,75 3,19 4.26 四、 本期 期末 余额 886, 012, 887. 00 391, 063, 918. 14 - 20,8 01,6 22.9 1 425, 337, 706. 43 3,36 6,41 3,50 4.27 5,04 8,02 6,39 2.93 5,04 8,02 6,39 2.93 上期金额 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 886, 012, 887. 00 494, 556, 525. 41 - 7,35 1,94 0.22 380, 797, 548. 63 2,94 8,92 0,09 9.00 4,70 2,93 5,11 9.82 123, 723, 847. 62 4,82 6,65 8,96 7.44 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 886, 012, 887. 00 494, 556, 525. 41 - 7,35 1,94 0.22 380, 797, 548. 63 2,94 8,92 0,09 9.00 4,70 2,93 5,11 9.82 123, 723, 847. 62 4,82 6,65 8,96 7.44 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 957, 150. 63 7,12 2,56 1.63 32,3 99,6 94.2 2 264, 943, 470. 43 303, 508, 575. 65 - 109, 996. 14 303, 398, 579. 51 （一 ）综 合收 益总 额 7,12 2,56 1.63 341, 643, 809. 00 348, 766, 370. 63 24,8 90,0 03.8 6 373, 656, 374. 49 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 32,3 99,6 94.2 2 - 76,7 00,3 38.5 7 - 44,3 00,6 44.3 5 - 25,0 00,0 00.0 0 - 69,3 00,6 44.3 5 1． 提取 盈余 公积 32,3 99,6 94.2 2 - 32,3 99,6 94.2 2 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 44,3 00,6 44.3 5 - 44,3 00,6 44.3 5 - 25,0 00,0 00.0 0 - 69,3 00,6 44.3 5 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 - 957, 150. 63 - 957, 150. 63 - 957, 150. 63 四、 886, 493, - 413, 3,21 5,00 123, 5,13 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 本期 期末 余额 012, 887. 00 599, 374. 78 229, 378. 59 197, 242. 85 3,86 3,56 9.43 6,44 3,69 5.47 613, 851. 48 0,05 7,54 6.95 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 886,0 12,88 7.00 540,7 52,27 6.01 - 4,904 ,037. 55 443,8 71,36 3.70 2,910 ,139, 790.0 7 4,775 ,872, 279.2 3 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 886,0 12,88 7.00 540,7 52,27 6.01 - 4,904 ,037. 55 443,8 71,36 3.70 2,910 ,139, 790.0 7 4,775 ,872, 279.2 3 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 11,08 8,072 .81 - 12,66 2,029 .36 12,14 0,463 .58 64,96 3,527 .83 53,35 3,889 .24 （一 ）综 合收 益总 额 - 12,66 2,029 .36 121,4 04,63 5.76 108,7 42,60 6.40 （二 ）所 有者 投入 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 12,14 0,463 .58 - 56,44 1,107 .93 - 44,30 0,644 .35 1．提 取盈 余公 积 12,14 0,463 .58 - 12,14 0,463 .58 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 44,30 0,644 .35 - 44,30 0,644 .35 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 11,08 8,072 .81 - 11,08 8,072 .81 四、 本期 期末 余额 886,0 12,88 7.00 529,6 64,20 3.20 - 17,56 6,066 .91 456,0 11,82 7.28 2,975 ,103, 317.9 0 4,829 ,226, 168.4 7 上期金额 单位：元 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 886,0 12,88 7.00 548,1 90,96 6.79 - 7,182 ,514. 58 411,4 71,66 9.48 2,662 ,843, 186.4 5 4,501 ,336, 195.1 4 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 886,0 12,88 7.00 548,1 90,96 6.79 - 7,182 ,514. 58 411,4 71,66 9.48 2,662 ,843, 186.4 5 4,501 ,336, 195.1 4 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 7,438 ,690. 78 2,278 ,477. 03 32,39 9,694 .22 247,2 96,60 3.62 274,5 36,08 4.09 （一 ）综 合收 益总 额 2,278 ,477. 03 323,9 96,94 2.19 326,2 75,41 9.22 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 32,39 9,694 .22 - 76,70 0,338 .57 - 44,30 0,644 .35 1．提 取盈 余公 积 32,39 9,694 .22 - 32,39 9,694 .22 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 44,30 0,644 .35 - 44,30 0,644 .35 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 7,438 ,690. 78 - 7,438 ,690. 78 四、 本期 期末 余额 886,0 12,88 7.00 540,7 52,27 6.01 - 4,904 ,037. 55 443,8 71,36 3.70 2,910 ,139, 790.0 7 4,775 ,872, 279.2 3 三、公司基本情况 江苏华西村股份有限公司(以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号文批淮，由江阴市华西实业有 限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，公司向 社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后注册资本为 14,000.00 万元人民币。1999 年 8 月 10 日，公司社会公众股 在深圳证券交易所挂牌交易。 经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至 2022 年 12 月 31 日止，公司注册资本 为 886,012,887.00 元，实收资本（股本）886,012,887.00 元。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。公司业务性质： 投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。 公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易(不含国家限制及禁止类项目）； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁上进出口的商品和技术除外）：企业管理服务；化学纤 维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司业务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。 许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，结构化会计主体 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公 司本期合并范围与上期相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本 准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注五、29“收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一 般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年 度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营 业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本 公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采 用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存 在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会 〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、 16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该 等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产 负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融 资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司 将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变 动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入 留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转 移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借 入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易 中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 11、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减 值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者 整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违 约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额 确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （4）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征， 将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 按照承兑人划分 商业承兑汇票 按照承兑人划分 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的预测，编制应收款项账 龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 项 目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月或整个存续期内关联方公司款项预期信用损失 率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金及保证金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 备用金 本组合为日常经常活动中支付给员工的备用金 往来款 其他往来款项 12、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部 分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融 工具”及附注五、11“金融资产减值”。 13、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 14、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝） 向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。 15、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销 期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括 直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财 务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时 实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合 收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 17、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机 构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 18、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23 机器设备 年限平均法 10-12 3 9.70-8.08 运输设备 年限平均法 5-8 3 19.4-12.13 其他 年限平均法 5 3 19.40 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 （1）固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 （2）预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产 处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资 产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更 处理。 19、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借 款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 20、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 21、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地 计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本 则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 受益年限 年限平均法 软件使用权 合同规定年限或收益年限（未规定按 3 或 5 年） 年限平均法 其他无形资产 合同规定年限或收益年限（未规定按 10 年） 年限平均法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 内部研究开发支出会计政策 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 24、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户 已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该 已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 25、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补 贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划 的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设 定受益计划进行会计处理。 26、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行 该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合 同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分， 确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直 接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议 时），才确认与重组相关的义务。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 27、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支 付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金 额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可 行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日 的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在 服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立 即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应 确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另 一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算 的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务 企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和 结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 28、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的 自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债 成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产 生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变 动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 29、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并 承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相 关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控 制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入主要来源于销售商品，销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具体政策： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己接受该商品，己经收回货款 或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益 而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规 定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开 条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的 拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体 情况，应满足的其他相关条件（如有）。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体 归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返 还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税 收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 32、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一 项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。  本公司作为承租人 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值 确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用 承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产 成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确 认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。  本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产 所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。  经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款 额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。  融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担 保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性 利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。  租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁 进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 工业产品销售应税收入按 13%的税率 计算销项税；投资管理业务应税收入 按 6%的税率计算销项税；码头业务应 税收入按 6%的税率计算销项税；并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 13% 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 5% 企业所得税 按应纳税所得额 25% 20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏华西村股份有限公司 25% 江阴华西化工码头有限公司 25% 江阴华西村资本有限公司 25% 江阴市华西新材料科技有限公司 25% 江阴华西非织造布研发基地有限公司 25% 上海鑫华汐实业有限公司 20% 2、税收优惠 根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 根据国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》 （国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 373,599,389.79 487,592,333.71 其他货币资金 277,164,795.88 108,422,326.74 合计 650,764,185.67 596,014,660.45 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 228,209,635.19 70,235,489.98 其他货币资金明细： 项 目 期末余额 上年年末余额 借款保证金 218,700,000.00 21,512,576.02 银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 信用证保证金 9,509,635.19 8,722,913.96 质押物孳息（注） 25,000,000.00 存出投资款 48,948,860.69 38,186,836.76 活期保证金 6,300.00 合 计 277,164,795.88 108,422,326.74 期末余额中除借款保证金和信用证保证金外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回受到限 制的款项。 注：上年年末余额 25,000,000.00 元系质押的华泰证券股权所对应的分红款，质押的股权于 2022 年 1 月解押。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 408,221,554.84 754,949,214.92 其中： 债务工具投资 2,504,000.00 权益工具投资 398,286,086.00 540,690,124.90 理财产品 4,884,026.88 144,750,043.17 基金 5,051,441.96 67,005,046.85 其中： 合计 408,221,554.84 754,949,214.92 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 56,589,655.46 合计 56,589,655.46 注：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险， 不会因银行违约而产生重大损失。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备情况。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 9,400,285.98 合计 9,400,285.98 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 22,897,736.08 27,050,430.00 合计 22,897,736.08 27,050,430.00 注：本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票如由信用等级较高银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据 相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；本公司用于背书或贴 现的银行承兑汇票如由信用级别一般的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没 有转移，故未终止确认。 （5） 本期实际核销的应收票据情况 本报告期无实际核销的应收票据。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 4、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 133,027 ,306.53 100.00% 12,510, 038.89 9.40% 120,517 ,267.64 119,331 ,154.16 100.00% 11,673, 453.67 9.78% 107,657 ,700.49 其 中： 账龄组 合 133,027 ,306.53 100.00% 12,510, 038.89 9.40% 120,517 ,267.64 119,331 ,154.16 100.00% 11,673, 453.67 9.78% 107,657 ,700.49 合计 133,027 ,306.53 100.00% 12,510, 038.89 9.40% 120,517 ,267.64 119,331 ,154.16 100.00% 11,673, 453.67 9.78% 107,657 ,700.49 按组合计提坏账准备：12,510,038.89 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按账龄组合计提坏账准备 133,027,306.53 12,510,038.89 9.40% 合计 133,027,306.53 12,510,038.89 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 124,936,837.18 1 年以内 1 至 2 年 1,867,768.19 2 至 3 年 1,539.91 3 年以上 6,221,161.25 3 至 4 年 290,406.03 4 至 5 年 0.00 5 年以上 5,930,755.22 合计 133,027,306.53 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 11,673,453.6 7 836,585.22 12,510,038.8 9 合计 11,673,453.6 7 836,585.22 12,510,038.8 9 （3） 本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 应收单位 1 27,326,825.51 20.54% 1,366,341.28 应收单位 2 18,287,659.56 13.75% 1,007,532.01 应收单位 3 14,325,235.01 10.77% 716,261.75 应收单位 4 8,970,296.29 6.74% 448,514.81 应收单位 5 8,092,548.31 6.08% 404,627.42 合计 77,002,564.68 57.88% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据（注） 151,612,272.74 238,823,006.16 合计 151,612,272.74 238,823,006.16 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 注：本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承 兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 期末已质押的应收票据情况： 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 141,023,937.80 商业承兑汇票 合 计 141,023,937.80 6、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 37,901,938.07 99.82% 10,924,386.00 90.76% 1 至 2 年 10,230.50 0.03% 916,770.72 7.62% 2 至 3 年 34,515.01 0.09% 170,243.38 1.41% 3 年以上 23,745.02 0.06% 24,675.00 0.21% 合计 37,970,428.60 12,036,075.10 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%） 账龄 款项性质 预付单位 1 16,419,856.00 43.24% 1 年以内 材料款 预付单位 2 12,000,000.00 31.60% 1 年以内 材料款 预付单位 3 3,148,105.97 8.29% 1 年以内 能源款 预付单位 4 2,278,548.00 6.00% 1 年以内 材料款 预付单位 5 1,236,000.00 3.26% 1 年以内 材料款 合 计 35,082,509.97 92.39% 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 967,065.72 1,113,807.69 合计 967,065.72 1,113,807.69 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,467,504.52 1,518,304.52 备用金 150,000.00 55,270.00 代扣代缴款项 209,822.28 往来款 36,838,307.06 37,054,666.21 合计 38,665,633.86 38,628,240.73 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,993,396.34 35,521,036.70 37,514,433.04 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 0.00 ——转入第三阶段 0.00 ——转回第二阶段 0.00 ——转回第一阶段 0.00 本期计提 184,135.10 184,135.10 本期转回 0.00 本期转销 0.00 本期核销 0.00 其他变动 0.00 2022 年 12 月 31 日余 额 2,177,531.44 35,521,036.70 37,698,568.14 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 139,468.64 1 年以内 139,468.64 1 至 2 年 200,353.64 2 至 3 年 920,000.00 3 年以上 37,405,811.58 3 至 4 年 35,521,036.70 5 年以上 1,884,774.88 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 合计 38,665,633.86 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 37,514,433.0 4 184,135.10 37,698,568.1 4 合计 37,514,433.0 4 184,135.10 37,698,568.1 4 4） 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 3-4 年 91.87% 35,521,036.70 其他应收单位 2 往来款 993,744.71 5 年以上 2.57% 993,744.71 其他应收单位 3 保证金 900,000.00 2-3 年 2.33% 270,000.00 其他应收单位 4 保证金 300,000.00 5 年以上 0.78% 300,000.00 其他应收单位 5 往来款 267,504.52 5 年以上 0.69% 267,504.52 合计 37,982,285.93 98.23% 37,352,285.93 6） 涉及政府补助的应收款项 公司无涉及政府补助的应收款项。 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 66,074,063.8 3 0.00 66,074,063.8 3 136,644,744. 95 16,289.47 136,628,455. 48 库存商品 86,196,119.9 7 0.00 86,196,119.9 7 91,423,059.4 8 118,013.48 91,305,046.0 0 合计 152,270,183. 80 0.00 152,270,183. 80 228,067,804. 43 134,302.95 227,933,501. 48 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 16,289.47 16,289.47 0.00 库存商品 118,013.48 118,013.48 0.00 合计 134,302.95 134,302.95 0.00 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 6,736,897.81 16,235,685.15 预缴企业所得税 26,192.28 合计 6,763,090.09 16,235,685.15 10、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 云南屏 边华西 村矿业 有限公 司 18,690 ,464.0 0 - 3,739, 251.39 14,951 ,212.6 1 5,565, 691.70 VENUS PEARL SPV2 CO 957,48 6,177. 56 29,303 ,125.0 1 - 7,910, 214.96 19,841 ,267.0 7 998,72 0,354. 68 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 LIMITE D 一村资 本有限 公司 1,307, 403,76 6.83 91,472 ,539.9 0 249,47 3.84 - 5,813, 956.88 40,924 ,157.6 2 1,352, 387,66 6.07 联储证 券有限 责任公 司 1,252, 420,40 0.00 - 412,45 6.82 - 12,911 ,503.2 0 - 5,274, 115.93 1,233, 822,32 4.05 33,306 ,473.1 5 江阴华 西船务 有限公 司 5,408, 768.04 699,15 4.81 1,036, 800.00 5,071, 122.85 小计 3,541, 409,57 6.43 117,32 3,111. 51 - 20,572 ,244.3 2 8,753, 194.26 41,960 ,957.6 2 3,604, 952,68 0.26 38,872 ,164.8 5 合计 3,541, 409,57 6.43 117,32 3,111. 51 - 20,572 ,244.3 2 8,753, 194.26 41,960 ,957.6 2 3,604, 952,68 0.26 38,872 ,164.8 5 11、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 655,344,846.14 708,302,746.75 其中：债务工具投资 权益工具投资 655,344,846.14 708,302,746.75 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 655,344,846.14 708,302,746.75 12、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 487,214,654.00 422,883,986.83 合计 487,214,654.00 422,883,986.83 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计 一、账面原值： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 1.期初余额 351,548,232.15 1,191,189,010.4 3 3,614,100.88 32,209,364.69 1,578,560,708.1 5 2.本期增加 金额 22,703,310.45 86,511,720.27 109,215,030.72 （1）购 置 4,301,079.31 4,301,079.31 （2）在 建工程转入 22,703,310.45 82,210,640.96 104,913,951.41 （3）企 业合并增加 0.00 3.本期减少 金额 240,000.00 240,000.00 （1）处 置或报废 240,000.00 240,000.00 4.期末余额 374,251,542.60 1,277,460,730.7 0 3,614,100.88 32,209,364.69 1,687,535,738.8 7 二、累计折旧 1.期初余额 152,114,432.95 968,910,572.10 1,018,381.20 23,307,903.54 1,145,351,289.7 9 2.本期增加 金额 12,309,848.64 28,839,614.26 686,679.22 1,424,221.43 43,260,363.55 （1）计 提 12,309,848.64 28,839,614.26 686,679.22 1,424,221.43 43,260,363.55 3.本期减少 金额 216,000.00 216,000.00 （1）处 置或报废 216,000.00 216,000.00 4.期末余额 164,424,281.59 997,534,186.36 1,705,060.42 24,732,124.97 1,188,395,653.3 4 三、减值准备 1.期初余额 10,325,431.53 10,325,431.53 2.本期增加 金额 1,600,000.00 1,600,000.00 （1）计 提 1,600,000.00 1,600,000.00 3.本期减少 金额 0.00 （1）处 置或报废 0.00 4.期末余额 11,925,431.53 11,925,431.53 四、账面价值 1.期末账面 价值 209,827,261.01 268,001,112.81 1,909,040.46 7,477,239.72 487,214,654.00 2.期初账面 199,433,799.20 211,953,006.80 2,595,719.68 8,901,461.15 422,883,986.83 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 价值 13、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 5,214,375.60 55,001,809.08 合计 5,214,375.60 55,001,809.08 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 聚酯车间改造 44,802,821.8 0 44,802,821.8 0 纺丝车间 VOCs 处理环保设施 2,812,251.69 2,812,251.69 酯化蒸汽余热 ORC 发电项目 2,171,681.42 2,171,681.42 污水站项目 230,442.49 230,442.49 1,068,774.87 1,068,774.87 储罐安装内浮 盘 6,903,400.42 6,903,400.42 零星工程 2,226,811.99 2,226,811.99 合计 5,214,375.60 5,214,375.60 55,001,809.0 8 55,001,809.0 8 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 聚酯 车间 改造 77,50 0,000 .00 44,80 2,821 .80 28,10 0,976 .12 72,90 3,797 .92 94.07 % 100.0 0% 其他 纺丝 车间 VOCs 处理 环保 设施 9,000 ,000. 00 2,812 ,251. 69 2,812 ,251. 69 31.25 % 31.25 % 其他 污水 处理 设备 3,500 ,000. 00 3,011 ,504. 43 3,011 ,504. 43 86.04 % 100.0 0% 其他 酯化 蒸汽 余热 ORC 发 7,200 ,000. 00 2,171 ,681. 42 2,171 ,681. 42 30.16 % 30.16 % 其他 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 电项 目 污水 站项 目 1,900 ,000. 00 1,068 ,774. 87 230,4 42.49 1,068 ,774. 87 230,4 42.49 68.38 % 68.38 % 其他 储罐 安装 内浮 盘 11,00 0,000 .00 6,903 ,400. 42 1,981 ,633. 24 8,885 ,033. 66 80.77 % 100.0 0% 其他 废气 回收 9,600 ,000. 00 9,580 ,683. 46 9,580 ,683. 46 99.80 % 100.0 0% 其他 SIS 项 目 5,900 ,000. 00 5,867 ,242. 59 5,867 ,242. 59 99.44 % 100.0 0% 其他 零星 工程 2,226 ,811. 99 1,370 ,102. 49 3,596 ,914. 48 其他 合计 125,6 00,00 0.00 55,00 1,809 .08 55,12 6,517 .93 104,9 13,95 1.41 5,214 ,375. 60 14、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89 2.本期增加 金额 0.00 （1）购 置 0.00 （2）内 部研发 0.00 （3）企 业合并增加 0.00 （4）其 他增加 3.本期减少 金额 0.00 （1）处 置 0.00 4.期末余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89 二、累计摊销 1.期初余额 8,771,278.39 588,999.57 9,360,277.96 2.本期增加 金额 624,025.66 155,568.00 779,593.66 （1）计 624,025.66 155,568.00 779,593.66 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 提 （2）其他 增加 0.00 3.本期减少 金额 0.00 （1）处 置 0.00 4.期末余额 9,395,304.06 744,567.57 10,139,871.62 三、减值准备 0.00 1.期初余额 0.00 2.本期增加 金额 0.00 （1）计 提 0.00 3.本期减少 金额 0.00 （1）处 置 0.00 4.期末余额 0.00 四、账面价值 1.期末账面 价值 20,071,124.27 805,505.00 20,876,629.27 2.期初账面 价值 20,695,149.93 961,073.00 21,656,222.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 15、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 江阴华西化工 码头有限公司 （注） 2,064,864.17 2,064,864.17 合计 2,064,864.17 2,064,864.17 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （1）系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。 （2）商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之前的差异计算确定，因公司在可预见的将来并无出售此投资 的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截至 2022 年 12 月 31 日，此项商誉不 存在减值情况。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 50,204,037.37 12,551,009.35 49,187,864.60 12,296,966.15 可抵扣亏损 1,099,445.68 274,861.42 预提费用 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00 交易性金融资产公允 价值变动 3,588.41 897.10 其他非流动金融资产 公允价值变动 86,608,000.00 21,652,000.00 32,517,831.90 8,129,457.98 长期股权投资减值准 备 38,872,164.85 9,718,041.22 38,872,164.85 9,718,041.21 合计 176,684,202.22 44,171,050.57 122,680,895.44 30,670,223.86 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 248,754,249.56 62,188,402.80 301,327,734.28 75,331,933.57 其他非流动金融资产 公允价值变动 1,328,776.64 332,194.16 334,677.24 83,669.31 合计 250,083,026.20 62,520,596.96 301,662,411.52 75,415,602.88 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 20,464,160.56 23,706,890.01 20,208,264.99 10,461,958.87 递延所得税负债 20,464,160.56 42,056,436.40 20,208,264.99 55,207,337.89 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 11,930,001.19 10,455,756.66 合计 11,930,001.19 10,455,756.66 17、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产 构建款项 2,884,184.60 2,884,184.60 6,590,816.00 6,590,816.00 合计 2,884,184.60 2,884,184.60 6,590,816.00 6,590,816.00 18、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 545,300,023.05 439,587,715.43 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 522,887,851.85 640,000,000.00 信用借款 0.00 0.00 应付利息 659,159.72 1,296,413.64 合计 1,068,847,034.62 1,080,884,129.07 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 截至报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。 19、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 20、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付商品劳务款 75,249,080.10 54,617,544.61 应付工程设备款 5,029,496.63 9,537,419.70 合计 80,278,576.73 64,154,964.31 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 21、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收仓储款 7,642,658.11 3,254,312.14 合计 7,642,658.11 3,254,312.14 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收销售合同货款 50,758,825.56 77,503,569.97 合计 50,758,825.56 77,503,569.97 23、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 33,058,078.15 100,865,384.07 99,276,288.93 34,647,173.29 二、离职后福利-设定 提存计划 192,055.91 6,638,122.09 6,619,792.07 210,385.93 三、辞退福利 0.00 四、一年内到期的其 他福利 0.00 合计 33,250,134.06 107,503,506.16 105,896,081.00 34,857,559.22 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 31,670,490.36 87,580,273.96 85,976,420.09 33,274,344.23 2、职工福利费 8,387,179.41 8,387,179.41 3、社会保险费 111,832.30 3,554,928.41 3,567,211.95 99,548.76 其中：医疗保险 费 93,301.74 2,886,579.35 2,894,750.84 85,130.25 工伤保险 费 9,762.84 393,225.10 394,493.35 8,494.59 生育保险 费 8,767.72 275,123.96 277,967.76 5,923.92 4、住房公积金 67,272.00 1,131,501.00 1,121,966.00 76,807.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,208,483.49 211,501.29 223,511.48 1,196,473.30 合计 33,058,078.15 100,865,384.07 99,276,288.93 34,647,173.29 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 186,104.87 6,412,965.25 6,397,005.64 202,064.48 2、失业保险费 5,951.04 225,156.84 222,786.43 8,321.45 合计 192,055.91 6,638,122.09 6,619,792.07 210,385.93 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 16.00%、0.50%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于 发生时计入当期损益或相关资产的成本。 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 616,602.14 274,749.83 企业所得税 18,357,024.44 216,599,354.73 个人所得税 181,329.73 239,239.89 城市维护建设税 79,768.89 1,895.61 房产税 553,837.84 578,845.55 土地使用税 128,157.50 107,463.30 印花税 492,023.16 87,813.22 教育费附加 79,768.88 1,895.63 环境保护税 6,500.00 合计 20,495,012.58 217,891,257.76 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 691,494.78 81,108.60 合计 691,494.78 81,108.60 （1） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 37,266.28 预提费用 50,400.00 押金及保证金 600,000.00 代扣代缴款项 3,828.50 应付费用 81,108.60 合计 691,494.78 81,108.60 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0.00 0.00 应付退货款 0.00 0.00 待转销项税额 6,230,407.68 9,851,271.75 未终止确认已背书但尚未到期的应收 票据 27,050,430.00 其他 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 34,280,837.68 10,851,271.75 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 886,012,88 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 886,012,88 7.00 28、资本公积 单位：元 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 486,316,312.81 111,288,650.90 375,027,661.91 其他资本公积 7,283,061.97 8,753,194.26 16,036,256.23 合计 493,599,374.78 8,753,194.26 111,288,650.90 391,063,918.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本期资本公积股本溢价减少 111,288,650.90 元，为本期购买本公司子公司江阴华西化工码头有限公司 25%少 数股东股权所致。 本期资本公积其他资本公积增加系公司对联营公司一村资本有限公司、联储证券有限公司、VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 权益法核算时所致。 29、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 0.00 其中：重 新计量设 定受益计 划变动额 0.00 权益 法下不能 转损益的 其他综合 收益 0.00 其他 权益工具 投资公允 价值变动 0.00 企业 自身信用 风险公允 价值变动 0.00 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 229,378.5 9 - 20,572,24 4.32 - 20,572,24 4.32 - 20,801,62 2.91 其中：权 益法下可 转损益的 - 229,378.5 9 - 20,572,24 4.32 - 20,572,24 4.32 - 20,801,62 2.91 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 其他综合 收益 其他 债权投资 公允价值 变动 0.00 金融 资产重分 类计入其 他综合收 益的金额 0.00 其他 债权投资 信用减值 准备 0.00 现金 流量套期 储备 0.00 外币 财务报表 折算差额 0.00 其他综合 收益合计 - 229,378.5 9 - 20,572,24 4.32 - 20,572,24 4.32 - 20,801,62 2.91 30、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 413,197,242.85 12,140,463.58 425,337,706.43 任意盈余公积 0.00 储备基金 0.00 企业发展基金 0.00 其他 0.00 合计 413,197,242.85 12,140,463.58 425,337,706.43 31、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,213,863,569.43 2,948,920,099.00 调整后期初未分配利润 3,213,863,569.43 2,948,920,099.00 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 208,991,042.77 341,643,809.00 减：提取法定盈余公积 12,140,463.58 32,399,694.22 应付普通股股利 44,300,644.35 44,300,644.35 期末未分配利润 3,366,413,504.27 3,213,863,569.43 调整期初未分配利润明细： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 32、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,890,668,981.30 2,674,790,460.48 2,401,472,327.96 2,136,893,724.28 其他业务 36,768,918.40 34,898,905.48 16,547,542.23 15,512,401.18 合计 2,927,437,899.70 2,709,689,365.96 2,418,019,870.19 2,152,406,125.46 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计 商品类型 2,927,437,899.70 2,927,437,899.70 其中： 纺织品销售收入 2,684,793,168.64 2,684,793,168.64 码头仓储服务收入 205,875,812.66 205,875,812.66 材料销售收入 36,768,918.40 36,768,918.40 按经营地区分类 其中： 国内 2,460,481,624.86 2,460,481,624.86 国外 466,956,274.84 466,956,274.84 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 2,927,437,899.70 2,927,437,899.70 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 与履约义务相关的信息： 本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时 确认收入： 购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款 或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 91,551,162.21 元，其中， 91,551,162.21 元预计将于 2023 年度确认收入。 前五名客户的营业收入情况： 项 目 本期金额 上期金额 销售前五名客户收入总额 838,734,098.47 534,412,986.23 占营业收入总额的比例 28.65% 22.10% 33、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,052,572.09 2,301,498.69 教育费附加 1,890,261.62 2,136,188.77 房产税 2,232,385.52 2,149,698.05 土地使用税 1,387,725.80 429,853.20 车船使用税 11,100.00 印花税 1,736,916.48 1,043,087.30 环境保护税 63,014.59 其他 12,120.00 合计 9,373,976.10 8,072,446.01 34、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,020,000.00 788,631.53 销售业务费 2,068,478.53 1,782,667.43 保险费 478,572.66 434,492.78 其他费用 29,125.46 332,713.07 合计 3,596,176.65 3,338,504.81 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 35、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 24,959,620.04 20,953,216.63 折旧费 2,597,569.89 1,790,670.21 租赁费 5,867,342.04 286,074.43 业务招待费 8,948,966.56 9,891,434.59 办公费 3,342,025.65 5,415,787.18 咨询服务费 3,484,594.56 2,865,775.12 差旅费 617,730.20 1,073,876.70 装修费 256,412.85 车辆费 698,740.24 856,511.69 财产保险费 929,030.69 907,387.99 劳动保护费 281,581.19 214,552.22 诉讼费 277,577.36 233,962.26 其他费用 1,180,023.90 1,532,282.01 合计 53,441,215.17 46,021,531.03 36、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 6,461,265.60 6,390,000.00 材料、动力等直接投入 2,358,800.56 2,697,471.63 长期资产摊销 668,479.08 668,479.08 其他费用 115,903.07 226,806.46 合计 9,604,448.31 9,982,757.17 37、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 39,914,718.92 103,211,569.15 其中：银行等金融机构借款利息 39,914,718.92 103,211,569.15 减：利息收入 4,107,053.88 13,283,333.28 汇兑损失 -19,131,257.72 2,888,983.98 金融机构手续费 3,674,513.56 2,574,082.10 合计 20,350,920.88 95,391,301.95 38、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助（注） 7,830,197.52 965,493.23 代扣个人所得税手续费返还 70,060.28 增值税加计抵减 533,690.27 349,234.44 合 计 8,433,948.07 1,314,727.67 政府补助的具体信息，详见附注七、51、政府补助。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 39、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 117,323,111.51 123,217,179.22 处置长期股权投资产生的投资收益 5,009,204.35 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 32,002,779.52 75,368,233.87 处置交易性金融资产取得的投资收益 26,835,731.04 1,136,097,435.02 合计 176,161,622.07 1,339,692,052.46 40、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -54,106,446.60 -963,530,646.98 合计 -54,106,446.60 -963,530,646.98 41、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -184,135.10 8,562,119.05 应收账款坏账损失 -836,585.22 -146,876.63 合计 -1,020,720.32 8,415,242.42 42、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -134,302.95 三、长期股权投资减值损失 -38,872,164.85 五、固定资产减值损失 -1,600,000.00 -10,325,431.53 合计 -1,600,000.00 -49,331,899.33 43、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换利得 0.00 接受捐赠 0.00 政府补助 0.00 补偿金 180,000.00 其他 3,103,024.92 300,767.55 3,103,024.92 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 合计 3,103,024.92 480,767.55 3,103,024.92 44、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 900,000.00 400,000.00 900,000.00 非流动资产毁损报废损失 4,582.53 71,943.89 4,582.53 其中：固定资产 4,582.53 71,943.89 4,582.53 其他 182,093.97 59,007.41 182,093.97 合计 1,086,676.50 530,951.30 1,086,676.50 45、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 53,573,840.51 276,305,465.06 递延所得税费用 -26,395,832.63 -203,522,781.67 合计 27,178,007.88 72,782,683.39 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 251,266,548.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 62,816,637.07 子公司适用不同税率的影响 -280,259.42 调整以前期间所得税的影响 388,313.78 非应税收入的影响 -7,999,888.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,480,385.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 496,369.98 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -29,330,777.87 研发费加计扣除的影响 -392,772.66 所得税费用 27,178,007.88 46、其他综合收益 详见附注七、29、其他综合收益。。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 47、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息收入 4,107,053.88 13,472,269.17 收到的其他暂收暂付款 1,400,804.70 收到的政府补助 7,830,197.52 965,493.23 票据保证金 15,000,000.00 其他 3,071,889.53 559,848.73 合计 30,009,140.93 16,398,415.83 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接支付的期间费用 31,834,330.30 69,579,117.15 支付的银行手续费 3,674,513.56 2,574,082.10 支付的往来款等 323,785.48 其他 896,380.40 400,020.85 合计 36,405,224.26 72,877,005.58 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易保证金 85,266,094.54 股权分红款质押 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 85,266,094.54 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 借款保证金 119,346,151.98 融资性票据保证金 22,500,000.00 收到结构化主体债务 合计 141,846,151.98 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收购码头少数股东权益 250,000,000.00 售后回租款 86,805,338.52 借款保证金 197,187,423.98 8,722,913.96 合计 447,187,423.98 95,528,252.48 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 48、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 224,088,540.39 366,533,812.86 加：资产减值准备 1,600,000.00 49,331,899.33 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 43,260,363.55 42,194,679.73 使用权资产折旧 无形资产摊销 779,593.66 779,593.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 4,582.53 71,943.89 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 54,106,446.60 963,530,646.98 财务费用（收益以“－”号填 列） 20,783,461.20 104,826,278.38 投资损失（收益以“－”号填 列） -176,161,622.07 -1,339,692,052.46 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -13,244,931.14 5,418,244.64 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -13,150,901.49 -208,941,026.31 存货的减少（增加以“－”号 填列） 75,797,620.63 11,880,120.38 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 286,887,971.22 -191,984,657.24 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -492,153,595.46 164,111,219.83 信用减值损失 1,020,720.32 -8,415,242.42 经营活动产生的现金流量净额 13,618,249.94 -40,354,538.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 422,554,550.48 525,779,170.47 减：现金的期初余额 525,779,170.47 826,899,844.52 加：现金等价物的期末余额 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -103,224,619.99 -301,120,674.05 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 422,554,550.48 525,779,170.47 可随时用于支付的银行存款 373,599,389.79 487,592,333.71 可随时用于支付的其他货币资 金 48,955,160.69 38,186,836.76 三、期末现金及现金等价物余额 422,554,550.48 525,779,170.47 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,509,635.19 国际信用证保证金 应收票据 9,400,285.98 票据质押融资 货币资金 218,700,000.00 借款保证金 应收票据 27,050,430.00 未终止确认已背书或贴现但尚未到期 的应收票据 应收款项融资 141,023,937.80 票据质押融资 江阴华西化工码头有限公司 75%股权 446,577,050.65 工商银行借款 6,200.00 万元由江苏华 西集团有限公司提供担保及公司持有 的江阴华西化工码头 75%股权质押 合计 852,261,339.62 50、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 82,105,234.24 其中：美元 11,788,935.61 6.9646 82,105,220.95 欧元 1.79 7.4229 13.29 港币 应收账款 95,307,136.18 其中：美元 11,847,646.76 6.9646 82,514,120.62 欧元 1,723,452.50 7.4229 12,793,015.56 港币 长期借款 其中：美元 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 欧元 港币 应付账款 15,116,534.76 其中：美元 2,170,481.40 6.9646 15,116,534.76 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 51、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 大气污染防治补贴款 5,990,000.00 其他收益 5,990,000.00 港务费返还 455,559.00 其他收益 455,559.00 交通发展专项资金 268,400.00 其他收益 268,400.00 稳岗补贴 281,117.00 其他收益 281,117.00 商务发展专项资金 250,000.00 其他收益 250,000.00 稳产奖补 240,000.00 其他收益 240,000.00 税收返还 147,283.52 其他收益 147,283.52 人才发展资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 留工补贴 88,000.00 其他收益 88,000.00 环保补贴 8,838.00 其他收益 8,838.00 一次性就业补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00 合计 7,830,197.52 其他收益 7,830,197.52 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 无。 3、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 4、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 ①纳入合并范围的子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江阴华西化工 码头有限公司 （注） 江阴市 江阴市 码头的建设经 营、仓储 100.00% 非同一控制下 企业合并 江阴华西村资 本有限公司 江阴市 江阴市 股权投资；化 纤等销售 100.00% 设立 江阴市华西新 材料科技有限 公司 江阴市 江阴市 新材料的技术 开发 100.00% 设立 江阴华西非织 造布研发基地 有限公司 江阴市 江阴市 产业用纺织制 成品的生产与 销售 100.00% 设立 上海鑫华汐实 业有限公司 上海市 上海市 合成纤维销售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注：公司对江阴华西化工码头有限公司持股比例变化的说明详见附注九、2、（1）在子公司所有者权益份额发生变 化的情况说明。 ②纳入合并范围的结构化主体 截至 2022 年 12 月 31 日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 100,117.17 万元。公司确定 是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以 及有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2022 年末纳入公司合并报表范围的结 构化主体信息如下： 结构化主体名称 主要经营地 注册地 业务性质 出资比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 结构化主体名称 主要经营地 注册地 业务性质 出资比例（%） 取得方式 直接 间接 上海启澜企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 上海市 上海市 企业管理咨询 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 为进一步扩大仓储服务业务，2022 年 4 月 25 日，公司与澄华国际有限公司（以下简称“澄华国际”）签署了《股 权转让协议》，协议约定公司拟以自有资金收购澄华国际持有的江阴华西化工码头有限公司（以下简称“华西码头”） 25%股权，交易总金额为 25,000 万元。2022 年 7 月 28 日，华西码头办理完成了上述股权过户的股东、企业类型、注 册资本等的变更登记手续，并取得江阴市行政审批局换发的营业执照。本次交易完成后，公司持有华西码头 100%股权。 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 江阴华西化工码头有限公司 购买成本/处置对价 250,000,000.00 --现金 250,000,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 138,711,349.10 差额 111,288,650.90 其中：调整资本公积 -111,288,650.90 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 云南屏边华西 村矿业有限公 司 屏边县 屏边县 矿石开采销售 25.00% 权益法 联储证券有限 责任公司 （注） 深圳市 青岛市 证券经纪 11.73% 权益法 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 江阴华西船务 有限公司 （注） 江阴市 江阴市 港口拖轮服务 等 14.40% 权益法 一村资本有限 公司 上海市 上海市 投资与管理 40.92% 权益法 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 中国、美国 开曼群岛 光模块研发与 生产 28.17% 权益法 注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联储证券有限 责任公司 一村资本有限 公司 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 联储证券有限 责任公司 一村资本有限 公司 VENUS PEARL SPV2 CO LIMITED 流动资产 16,551,254,6 35.08 517,116,383. 72 1,194,670,61 2.78 14,461,003,8 14.77 675,195,694. 80 939,008,284. 18 非流动资产 7,709,239,75 5.87 4,759,168,96 6.83 1,274,589,04 4.81 2,706,533,41 1.18 4,566,051,18 5.17 1,163,427,94 9.80 资产合计 24,260,494,3 90.95 5,276,285,35 0.55 2,469,259,65 7.60 17,167,537,2 25.95 5,241,246,87 9.97 2,102,436,23 3.98 流动负债 12,687,556,7 44.53 236,185,758. 42 915,169,379. 70 9,249,847,39 5.16 142,433,939. 04 944,370,040. 92 非流动负债 3,765,655,64 1.52 283,081,160. 09 439,401,792. 53 2,194,953,06 7.14 1,495,457,17 0.58 411,668,688. 75 负债合计 16,453,212,3 86.05 519,266,918. 51 1,354,571,17 2.23 11,444,800,4 62.30 1,637,891,10 9.62 1,356,038,72 9.67 少数股东权益 1,117,170,36 9.54 9,738,625.51 73,427,753.3 0 归属于母公司 股东权益 7,807,282,00 4.90 3,639,848,06 2.50 1,104,949,85 9.86 5,722,736,76 3.65 3,529,928,01 7.05 746,397,504. 30 按持股比例计 算的净资产份 额 915,722,576. 90 1,489,578,70 0.79 311,276,429. 88 845,143,978. 16 1,444,594,80 1.55 221,744,095. 89 调整事项 351,406,220. 30 - 137,191,034. 72 687,443,924. 80 440,582,894. 99 - 137,191,034. 72 735,742,081. 67 --商誉 0.00 --内部交易未 实现利润 0.00 --其他 0.00 对联营企业权 益投资的账面 价值 1,267,128,79 7.20 1,352,387,66 6.07 998,720,354. 68 1,285,726,87 3.15 1,307,403,76 6.83 957,486,177. 56 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 营业收入 999,807,478. 17 59,891,663.2 5 1,506,944,63 7.56 1,013,165,02 1.39 37,920,357.4 0 1,416,470,32 9.03 净利润 - 3,516,530.90 345,183,880. 60 103,552,327. 05 36,787,352.6 4 315,717,306. 55 - 50,903,500.0 0 终止经营的净 利润 其他综合收益 - 110,081,097. 85 609,599.79 - 28,079,283.5 3 10,164,603.0 0 86,408.33 29,851,266.5 8 综合收益总额 - 64,587,937.0 1 345,793,480. 39 75,473,043.5 2 46,951,955.6 4 315,803,714. 88 - 21,052,233.4 2 本年度收到的 来自联营企业 的股利 40,924,200.0 0 20,462,080.0 0 （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 0.00 0.00 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 0.00 0.00 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 0.00 0.00 联营企业： 投资账面价值合计 20,022,335.46 24,099,232.04 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -3,040,096.58 -685,280.49 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 云南屏边华西村矿业有限公司 14,951,212.61 18,690,464.00 江阴华西船务有限公司 5,071,122.85 5,408,768.04 投资账面价值合计 20,022,335.46 24,099,232.04 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -3,040,096.58 -685,280.49 —其他综合收益 —综合收益总额 -3,040,096.58 -685,280.49 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险 变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述 内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公 司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及欧元有关。于 2022 年 12 月 31 日，除 下表所述资产或负债为美元及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外 汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 82,105,234.24 40,811,542.14 其中：美元 82,105,220.95 38,805,458.83 欧元 13.29 2,006,083.31 应收账款 95,307,136.18 78,800,552.64 其中：美元 82,514,120.62 78,800,552.64 欧元 12,793,015.56 应付账款 15,116,534.76 16,951,583.33 其中：美元 15,116,534.76 16,951,583.33 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变 量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 汇率变动 本期 上期 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 对人民币升值 1% 1,217,218.77 1,217,218.77 769,892.92 769,892.92 对人民币贬值 1% -1,217,218.77 -1,217,218.77 -769,892.92 -769,892.92 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的 计息金融工具和未确认的金融工具（如某些货款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定 期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风 险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组 合的方式降低权益证券投资的价格风险。 其他价格风险敏感性分析： 于 2022 年 12 月 31 日，如上述公允价值的交易性金融资产中理財产品、货币基金利率上升/下降 50 个基点；以公 允价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的 价格升高/降低 10%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下： 金融资产 价格升高 价格降低 归母股东权益增加 归母股东权益减少 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 29,908,714.46 -29,908,714.46 以公允价值计量的其他非流动金融资产 49,150,863.46 -49,150,863.46 2、信用风险 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本 公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对 于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公 允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降 低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 项 目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 短期借款 1,068,847,034.62 应付账款 80,278,576.73 其他应付款 691,494.78 其他流动负债 34,280,837.68 公司为关联方提供担保 666,100,000.00 200,000,000.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 403,337,527.96 4,884,026.88 408,221,554.84 （1）理财产品 4,884,026.88 4,884,026.88 （2）权益工具投资 398,286,086.00 398,286,086.00 （3）基金 5,051,441.96 5,051,441.96 2、指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 151,612,272.74 655,344,846.14 806,957,118.88 （1）应收款项融资 151,612,272.74 151,612,272.74 （2）其他非流动金融 资产 655,344,846.14 655,344,846.14 持续以公允价值计量 的资产总额 403,337,527.96 151,612,272.74 660,228,873.02 1,215,178,673.72 （六）交易性金融负 债 0.00 （七）指定为以公允 价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 0.00 持续以公允价值计量 的负债总额 0.00 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 0.00 非持续以公允价值计 量的资产总额 0.00 非持续以公允价值计 量的负债总额 0.00 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或问接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层 次公允价值计量项目主要为应收款项融资。 项目 期末公允价值 估值技术 可间接观察输入值 应收款项融资 151,612,272.74 现金流量折现法 折现率（注） 注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作力公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折 现法。 以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述： 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 交易性金融资产组合 4,884,026.88 参照同类产品预期市场收益率折现 预期市场收益率 其他非流动金融资产汇总 655,344,846.14 参照可比上市公司市净率、流动性系数计算 流动性折扣系数 合计 660,228,873.02 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 江苏华西集团有 限公司 江阴市 生产销售 900,000.00 万元 人民币 29.34% 29.34% 本企业的母公司情况的说明 注：截至 2022 年 12 月 31 日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司 29.34%股份，持股数 260,000,000 股。 华西集团持有华西股份股权质押情况： 股东名称 质押数量（股） 质押起始日 质押到期日 质权人 华西集团 100,000,000.00 2019 年 09 月 11 日 2025 年 09 月 05 日 中国工商银行股份有限公 司江阴支行 华西集团 50,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2026 年 08 月 30 日 中国工商银行股份有限公 司江阴支行 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 华西集团 40,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2026 年 08 月 30 日 中国工商银行股份有限公 司江阴支行 华西集团 30,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2026 年 08 月 30 日 中国工商银行股份有限公 司江阴支行 华西集团 40,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2026 年 08 月 30 日 中国工商银行股份有限公 司江阴支行 合计 260,000,000.00 本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司（含结构化主体）中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江阴市华西热电有限公司 母公司的参股企业 江苏华西售电有限公司 母公司的参股企业 江苏华西集团财务有限公司 同一母公司 江阴市华西建筑安装工程有限公司 同一实际控制人 江阴市华西纺织有限公司 同一母公司 江阴市华士金属材料制品有限公司 同一母公司 江阴市茂华化工贸易有限公司 同一母公司 江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社 同一实际控制人 江阴龙希国际大酒店有限公司 同一母公司 江阴华西船务有限公司 联营企业 江阴华西华新针织品有限公司 同一母公司 澄华国际有限公司 同一实际控制人 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 江阴市华西热电 有限公司 燃料动力 55,841,671.79 90,000,000.00 是 74,619,265.45 江苏华西售电有 燃料动力 41,303,914.89 0.00 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 限公司 江阴市华西建筑 安装工程有限公 司 劳务 4,304,444.40 11,000,000.00 否 0.00 江苏华西集团有 限公司及其他下 属子公司 商品劳务 3,466,640.45 10,433,199.10 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江阴华西船务有限公司 劳务 196,764.15 103,188.68 江阴市华西纺织有限公司 商品 2,537,660.18 2,742,618.06 江阴华西华新针织品有限公 司 仓储费 16,130.19 江阴市茂华化工贸易有限公 司 劳务 24,238.94 江阴市华士金属材料制品有 限公司 仓储费 6,000.00 （2） 关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 江苏华 西集团 有限公 司 土地使 用权 71,120 .30 71,120 .30 71,120 .30 71,120 .30 江阴市 华士镇 华西新 市村股 份经济 合作社 房屋、 土地使 用权 5,734, 182.14 227,33 9.45 5,734, 182.14 227,33 9.45 （3） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 江苏华西集团有限公 司 100,000,000.00 2022 年 07 月 04 日 2023 年 06 月 30 日 否 江苏华西集团有限公 司 100,000,000.00 2022 年 07 月 05 日 2023 年 07 月 03 日 否 江苏华西集团有限公 90,000,000.00 2022 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 05 日 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 司 江苏华西集团有限公 司 60,000,000.00 2022 年 07 月 07 日 2023 年 07 月 06 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2023 年 07 月 20 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 08 月 12 日 2023 年 08 月 10 日 否 江苏华西集团有限公 司 99,960,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 08 月 14 日 否 江苏华西集团有限公 司 100,000,000.00 2022 年 09 月 05 日 2023 年 09 月 04 日 否 江苏华西集团有限公 司 200,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2023 年 03 月 29 日 否 江阴市华西热电有限 公司 40,000,000.00 2022 年 09 月 05 日 2023 年 09 月 05 日 否 江阴市华西热电有限 公司 30,000,000.00 2022 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 31 日 否 江阴市华西热电有限 公司 31,100,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 21 日 否 江阴市华西热电有限 公司 30,000,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 09 日 否 江阴市华西热电有限 公司 20,000,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 江阴市华西热电有限 公司 65,000,000.00 2022 年 07 月 29 日 2023 年 01 月 29 日 否 截止报告日，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保总额为 8.661 亿元。 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 短期借款： 江苏华西集团有限公 司 78,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 09 日 否 江苏华西集团有限公 司 88,000,000.00 2022 年 09 月 07 日 2023 年 09 月 06 日 否 江苏华西集团有限公 司 11,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 21 日 否 江苏华西集团有限公 司 51,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 21 日 否 江苏华西集团有限公 司 34,000,000.00 2022 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 14 日 否 江苏华西集团有限公 司 30,000,000.00 2022 年 02 月 22 日 2023 年 02 月 21 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 04 月 14 日 2023 年 04 月 13 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 15 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 29 日 否 江苏华西集团有限公 司 50,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 24 日 否 江苏华西集团有限公 司 20,000,000.00 2022 年 08 月 10 日 2023 年 02 月 06 日 否 江苏华西集团有限公 司 74,000,000.00 2022 年 11 月 07 日 2023 年 05 月 08 日 否 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 江苏华西集团有限公 司 10,000,000.00 2022 年 12 月 08 日 2023 年 06 月 07 日 否 江苏华西集团有限公 司 10,000,000.00 2022 年 12 月 27 日 2023 年 06 月 27 日 否 江苏华西集团有限公 司 62,500,000.00 2022 年 07 月 11 日 2023 年 07 月 08 日 否 江苏华西集团有限公 司 25,000,000.00 2022 年 08 月 22 日 2023 年 02 月 22 日 否 江苏华西集团有限公 司 14,000,000.00 2022 年 10 月 20 日 2023 年 04 月 20 日 否 江苏华西集团有限公 司 35,000,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 06 月 14 日 否 应付账款——国际信用证： 江苏华西集团有限公 司 1,624,646.17 2022 年 12 月 02 日 2023 年 01 月 17 日 否 江苏华西集团有限公 司 606,755.95 2022 年 12 月 09 日 2023 年 01 月 28 日 否 江苏华西集团有限公 司 3,421,428.28 2022 年 12 月 30 日 2023 年 04 月 10 日 否 合 计 748,152,830.40 （4） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 澄华国际有限公司 收购江阴华西化工码头有限 公司 25%股权 250,000,000.00 （5） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,170,000.00 3,557,500.00 （6） 其他关联交易 关联方存款： 单位：元 项目名称 关联方 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额 货币资金 江苏华西集团财务有限公司 3,173,776,888.34 3,173,776,888.34 2022 年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息 1,647,203.25 元。 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 应收账款 江阴华西船务有 限公司 108,997.40 5,449.87 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 ①为子公司提供担保： 根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》，公 司为子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证,自愿对江阴华 西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品交易 所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。截止 2022 年 12 月 31 日,江阴华西化工码头有限公司没有 因甲醇交割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。 ②公司为其他单位提供担保情况见附注十二、5、（3）、①所述。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.02 经审议批准宣告发放的利润或股利 17,720,257.74 利润分配方案 根据公司第八届董事会召开第十六次会议审议通过的 《2022 年度利润分配预案》，公司按照 2022 年母公司净利 润 10%提取法定盈余公积，以期末总股本 886,012,887.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元（含 税），合计派发 17,720,257.74 元。本次分配公司不送红股 也不进行资本公积转增股本。上述分配预案尚需公司股东 大会批准。 十六、其他重要事项 1、其他 公司无需披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 120,143 ,550.70 100.00% 11,510, 140.78 9.58% 108,633 ,409.92 105,220 ,785.52 100.00% 10,612, 229.43 10.09% 94,608, 556.09 其 中： 账龄组 合 120,143 ,550.70 100.00% 11,510, 140.78 9.58% 108,633 ,409.92 105,220 ,785.52 100.00% 10,612, 229.43 10.09% 94,608, 556.09 合计 120,143 ,550.70 100.00% 11,510, 140.78 9.58% 108,633 ,409.92 105,220 ,785.52 100.00% 10,612, 229.43 10.09% 94,608, 556.09 按组合计提坏账准备：11,510,140.79 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 按账龄组合计提坏账准备 120,143,550.70 11,510,140.79 9.58% 合计 120,143,550.70 11,510,140.79 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 112,427,598.55 1 年以内 112,427,598.55 1 至 2 年 1,867,678.16 2 至 3 年 1,539.91 3 年以上 5,846,734.08 3 至 4 年 290,406.03 5 年以上 5,556,328.05 合计 120,143,550.70 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 10,612,229.4 3 897,911.35 11,510,140.7 9 合计 10,612,229.4 3 897,911.35 11,510,140.7 9 （3） 本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 应收单位 1 27,326,825.51 22.75% 1,366,341.28 应收单位 2 18,287,659.56 15.22% 1,007,532.01 应收单位 3 14,325,235.01 11.92% 716,261.75 应收单位 4 8,970,296.29 7.47% 448,514.81 应收单位 5 8,092,548.31 6.74% 404,627.42 合计 77,002,564.68 64.10% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,332,702.75 12,493,995.20 合计 2,332,702.75 12,493,995.20 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 130,000.00 55,000.00 押金、保证金 600,000.00 600,000.00 子公司往来款 1,600,000.00 11,699,039.97 往来款 36,838,307.06 37,054,312.57 代扣代缴款 204,423.95 合计 39,372,731.01 49,408,352.54 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,393,320.64 35,521,036.70 36,914,357.34 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 0.00 --转入第三阶段 0.00 --转回第二阶段 0.00 --转回第一阶段 0.00 本期计提 125,670.92 125,670.92 本期转回 0.00 本期转销 0.00 本期核销 0.00 其他变动 0.00 2022 年 12 月 31 日余 额 1,518,991.56 35,521,036.70 37,040,028.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,914,423.95 1 年以内 1,914,423.95 2 至 3 年 620,000.00 3 年以上 36,838,307.06 3 至 4 年 35,521,036.70 5 年以上 1,317,270.36 合计 39,372,731.01 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 36,914,357.3 4 125,670.92 37,040,028.2 6 合计 36,914,357.3 4 125,670.92 37,040,028.2 6 4） 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 3-4 年 90.22% 35,521,036.70 其他应收单位 2 往来款 1,600,000.00 1 年以内 4.06% 其他应收单位 3 往来款 993,744.71 5 年以上 2.52% 993,744.71 其他应收单位 4 保证金 600,000.00 2-3 年 1.52% 180,000.00 其他应收单位 5 往来款 92,913.33 5 年以上 0.24% 92,913.33 合计 38,807,694.74 98.56% 36,787,694.74 6） 涉及政府补助的应收款项 公司无涉及政府补助的应收款项。 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,137,953,82 2.91 2,137,953,82 2.91 1,887,953,82 2.91 1,887,953,82 2.91 对联营、合营 企业投资 2,736,582,85 6.21 150,372,866. 09 2,586,209,99 0.12 2,710,197,03 2.92 150,372,866. 09 2,559,824,16 6.83 合计 4,874,536,67 9.12 150,372,866. 09 4,724,163,81 3.03 4,598,150,85 5.83 150,372,866. 09 4,447,777,98 9.74 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 江阴华西化 工码头有限 公司 160,453,82 2.91 250,000,00 0.00 410,453,82 2.91 江阴华西村 资本有限公 司 725,000,00 0.00 725,000,00 0.00 上海启澜企 业管理咨询 合伙企业 （有限合 伙） 962,500,00 0.00 962,500,00 0.00 江阴市华西 新材料科技 有限公司 40,000,000 .00 40,000,000 .00 合计 1,887,953, 822.91 250,000,00 0.00 2,137,953, 822.91 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 一村 资本有 1,307, 403,76 91,472 ,539.9 249,47 3.84 - 5,813, 40,924 ,157.6 1,352, 387,66 117,06 6,392. 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 限公司 6.83 0 956.88 2 6.07 94 联储 证券有 限责任 公司 1,252, 420,40 0.00 - 412,45 6.82 - 12,911 ,503.2 0 - 5,274, 115.93 1,233, 822,32 4.05 33,306 ,473.1 5 小计 2,559, 824,16 6.83 91,060 ,083.0 8 - 12,662 ,029.3 6 - 11,088 ,072.8 1 40,924 ,157.6 2 2,586, 209,99 0.12 150,37 2,866. 09 合计 2,559, 824,16 6.83 91,060 ,083.0 8 - 12,662 ,029.3 6 - 11,088 ,072.8 1 40,924 ,157.6 2 2,586, 209,99 0.12 150,37 2,866. 09 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,678,373,767.28 2,611,891,734.38 2,189,437,083.32 2,086,914,170.36 其他业务 36,768,918.40 48,852,274.79 16,547,542.23 15,512,401.18 合计 2,715,142,685.68 2,660,744,009.17 2,205,984,625.55 2,102,426,571.54 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计 商品类型 2,715,142,685.68 2,715,142,685.68 其中： 纺织品销售收入 2,678,373,767.28 2,678,373,767.28 材料销售收入 36,768,918.40 36,768,918.40 按经营地区分类 2,715,142,685.68 2,715,142,685.68 其中： 国内 2,248,186,410.84 2,248,186,410.84 国外 466,956,274.84 466,956,274.84 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 合计 2,715,142,685.68 2,715,142,685.68 与履约义务相关的信息： 本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时 确认收入： 购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款 或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 71,901,100.86 元，其中， 71,901,100.86 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 前五名客户的营业收入情况: 项 目 本期金额 上期金额 销售前五名客户收入总额 819,129,989.61 534,412,986.23 占营业收入总额的比例 30.17% 24.23% 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 75,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 91,060,083.08 136,310,206.17 处置长期股权投资产生的投资收益 5,009,204.35 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 18,511,552.00 57,976,163.50 处置交易性金融资产取得的投资收益 25,231,947.40 1,135,711,300.57 合计 134,803,582.48 1,410,006,874.59 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,582.53 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 8,433,948.07 江苏华西村股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 2,020,930.95 减：所得税影响额 2,611,565.14 少数股东权益影响额 152,490.20 合计 7,686,241.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 适用 □不适用 项目 涉及金额（元） 原因 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -20,457,903.38 公司经营范围包括：创业投资；利用 自有资产对外投资等。本期持有的交 易性金融资产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产和可供 出售金融资产取得的投资收益均来自 于公司及子公司，系公司的经常性损 益。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 4.15% 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.99% 0.23 0.23 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 江苏华西村股份有限公司董事会 董事长：吴协恩 2023 年 4 月 27 日