000935_2008_＊ST双马_2008年年度报告_2009-03-29.txt

四川双马水泥股份有限公司 Sichuan Shuangma Cement Co., Ltd. 2008 年度报告 证券代码：000935 证券简称：四川双马 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 2 重要提示 1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 本年度报告经公司第四届董事会第八会议通过，董事巴贝、黎树深因 公出差未能出席本次会议，巴贝授权董事长王铁国先生，黎树深授权 董事周海红代为投票。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容 的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、 德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 4、 公司董事长王铁国先生、财务负责人王俏女士及会计机构负责人吴巧 莉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 ........................................................................4 第二节 主要财务数据和指标 ....................................................................6 第三节 股本变动及股东情况 ....................................................................9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................14 第五节 公司治理情况 ..............................................................................18 第六节 股东大会情况简介 ......................................................................21 第七节 董事会报告 ..................................................................................23 第八节 监事会报告 ..................................................................................35 第九节 重要事项.......................................................................................37 第一零节 财务报告 ................................................................................47 第一一节 备查文件目录 ........................................................................48 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 4 第一节 公司基本情况简介 一 公司基本情况简介 公司名称 四川双马水泥股份有限公司 英文名称 Sichuan Shuangma Cement Co., Ltd. 法定代表人 王铁国 股票简称 四川双马 股票代码 000935 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 四川江油二郎庙镇 注册地址的邮政编码 621716 办公地址 四川江油二郎庙镇 办公地址的邮政编码 621716 公司国际互联网网址 http// 电子信箱 public.sm@ 二 公司联系方式、联系人 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高萍 岳珊 联系地址 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银 大厦 29 层 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银 大厦 29 层 电话 01058275860 01058275859 传真 01064106432 01064106432 电子信箱 public.sm@ public.sm@ 三 信息披露 公司选定的信息披露报纸:《证券日报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http// 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 四 公司信息和审计师事务所信息 1． 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 12 日 企业法人营业执照注册号：510000000043401 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 5 税务登记号码：510781709159078 组织机构代码： 70915907-8 2． 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所 深圳市深南东路 5001 号，华润大厦 13 楼，邮政编码：518010 电话号码: +86 (755) 8246 3255 传真号码: + 86 (755) 8246 3186 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 6 第二节 主要财务数据和指标 一 本年度利润总额及构成 （单位：人民币元） 项目 金额 营业利润（元） 35,145,977.84 利润总额（元） 83,092,545.71 净利润 61,929,501.04 归属于上市公司股东净利润 53,578,939.57 扣除非经常性损益后的净利润（元） -7,241,952.26 经营活动产生的现金流量净额（元） 134,881,280.12 现金及现金等价物净增减额（元） 138,016,258.99 说明：扣除的非经常性损益项目和金额如下： 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 39,797,319.38 本报告期处置湔江、 彭西、制品公司收益 37,373,989.99 元， 处置其他非流动资 产收益 2,423,329.39 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 737,158.32 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -24,791,125.31 除上述各项之外的其他营业外收支净额 45,523,238.48 本公司由于受地震 影响，在本报表期计 算并确认了财产损 失险和营业中断险 赔款收入计人民币 50,566,893.48 元。 截止报表日已收到 保险赔款 26,000,000.00 元。 其他主要是地震修 复支出。 所得税影响额 -183,729.19 少数股东权益影响额 -261,969.85 合计 60,820,891.83 - 二 主要会计数据和财务指标 1. 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 营业收入 595,395,922.14 556,041,467.45 7.08% 584,383,161.00 利润总额 83,092,545.71 -324,726,718.01 -116,308,631.84 归属于上市公司 53,578,939.57 -315,914,327.50 -105,269,849.44 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 7 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 -7,241,952.26 -316,623,710.40 -118,435,500.17 经营活动产生的 现金流量净额 134,881,280.12 38,103,750.05 253.98% 46,457,226.72 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减（％） 2006 年末 总资产 986,773,954.32 870,145,285.55 13.40% 1,167,564,882.63 所有者权益（或 股东权益） 192,419,383.85 -3,136,703.91 312,465,635.11 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 0.00% 319,410,000.00 2. 主要财务指标 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》规定计算的净资 产收益率和每股收益 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.17 -0.99 -0.33 稀释每股收益（元/股） 0.17 -0.99 -0.33 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） -0.02 -0.99 -0.37 全面摊薄净资产收益 率（%） 27.84% -33.69% 加权平均净资产收益 率（%） 226.52% -204.46% 430.98% -23.77% 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） -3.76% -37.90% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 107.17% -206.61% 313.78% -27.15% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.42 0.12 250.00% 0.15 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末 增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 0.60 -0.01 0.98 三 本年度股东权益变动情况及原因 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 8 股本 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 157,622,852.37 157,622,852.37 盈余公积 31,097,108.21 31,097,108.21 未分配利润 -511,266,664.4 9 195,556,087. 76 -315710576.73 53,578,939.5 7 为本期实现 的净利润， 141,977,148. 19 为本公司于 本年度处置了 超额亏损的子 公司双马湔江 水泥公司、成 都彭西电力公 司以及绵阳制 品公司，对于 2007 年度以前 产生的未在合 并利润表内确 认的双马湔江 水泥公司、成 都彭西电力公 司以及绵阳制 品公司的超额 亏损，在本年 度股权转让时 直接增加了本 公司的未分配 利润。 少数股东权 益 50,775,844.54 8,350,561.47 -3,834,081.03 55,292,324 8,350,561.47 为本期实现的 少数股东损益 （详见利润 表），减少的 3,834,081.03 为当期子公司 双马电力公司 分配给少数股 东的股利 股东权益合 计 47,639,140.63 203,906,649. 23 -3,834,081.03 247,711,708.83 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 9 第三节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1. 股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 183,690,000 57.51% -2,229,807 -2,229,807 181,460,193 56.81% 1、国家持股 2、国有法人 持股 2,229,807 0.70% -2,229,807 -2,229,807 3、其他内资 持股 181,460,193 56.81% 181,460,193 56.81% 其中：境内 非国有法人 持股 181,460,193 56.81% 181,460,193 56.81% 境内自 然人持股 4、外资持股 其中：境外 法人持股 境外自 然人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 135,720,000 42.49% 2,229,807 2,229,807 137,949,807 43.19% 1、人民币普 通股 135,720,000 42.49% 2,229,807 2,229,807 137,949,807 43.19% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 319,410,000 100.00% 0 0 319,410,000 100.00% 说明： 根据本公司的股权分置改革方案，本公司全体非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3 股股份。 2007 年 6 月 5 日，本公司董事会发布公告，本公司股权分置改革方案实施完毕后，本公司股票 于 2007 年 6 月 6 日恢复交易，股权分置改革完成后，本公司总股份仍为 319,410,000 股，其中 有限售条件的流通股为 183,690,000 股，无限售条件的流通股为 135,720,000 股。本公司的股东 拉法基瑞安(四川)投资公司承诺其持有的股票在获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 10 或转让；本公司其他持有限售条件流通股的法人承诺，在获得上市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让。除拉法基瑞安（四川）投资有限公司持有的有限售条件的股份外，截至 2008 年 6 月 6 日，所有有限售条件的流通股均已到期，解除限售。 2. 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 拉法基瑞安 （四川）投资 有限公司 181,460,193 0 0 181,460,193 股改承诺 2010 年 06 月 06 日 成都建材（集 团）有限公司 615,119 615,119 0 0 股改承诺 2008 年 06 月 06 日 四川矿山机器 （集团）有限 责任公司 615,119 615,119 0 0 股改承诺 2008 年 06 月 06 日 四川广旺能源 发展(集团)有 限责任公司 538,229 538,229 0 0 股改承诺 2008 年 06 月 06 日 四川省信托投 资公司 461,340 461,340 0 0 股改承诺 2008 年 06 月 06 日 合计 183,690,000 2,229,807 0 181,460,193 － － 二 股票发行与上市情况 1. 报告期末为止的前三年无新证券发行。根据拉法基中国与公司签署的《股权 转让协议》和《非公开发行股票收购资产协议》，公司向拉法基中国非公开发行股票 36809 万股，每股发行价格 7.61 元，作为对价，拉法基中国向公司转让其持有的都江 堰拉法基 50% 的股权，该股权作价 280,116.49 万元。如果本次交易得到中国证监会、 商务部、发改委等有权主管机关的批准并得以实施，四川双马的注册资本将由 31941 万 元增加至 68750 万元。目前，上述交易尚在有关部门审议过程当中。 2. 报告期内，除因部分有限售条件股份解除限售（股份变动见上表），无其他 引起股份总数及结构、公司资产负债结构变动的事项。 3. 公司无内部职工股。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 11 三 股东和实际控制人情况 1. 股东数量及持股情况 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 23,830 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 拉法基瑞安（四川）投 资有限公司 境内非国有 法人 56.81% 181,460,193 181,460,193 0 安徽省华润房地产开发 有限公司 境内非国有 法人 0.85% 2,727,683 0 0 四川铁航投资有限公司 境内非国有 法人 0.57% 1,813,300 0 0 李日丁 境内自然人 0.42% 1,354,800 0 0 陈光富 境内自然人 0.42% 1,350,000 0 0 史晓霞 境内自然人 0.39% 1,246,900 0 0 上海金宏浦投资管理有 限公司 境内非国有 法人 0.32% 1,020,000 0 0 邓海宁 境内自然人 0.25% 814,396 0 0 孔佳临 境内自然人 0.22% 704,230 0 0 周俊玉 境内自然人 0.21% 660,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽省华润房地产开发有限公司 2,727,683 人民币普通股 四川铁航投资有限公司 1,813,300 人民币普通股 李日丁 1,354,800 人民币普通股 陈光富 1,350,000 人民币普通股 史晓霞 1,246,900 人民币普通股 上海金宏浦投资管理有限公司 1,020,000 人民币普通股 邓海宁 814,396 人民币普通股 孔佳临 704,230 人民币普通股 周俊玉 660,000 人民币普通股 成都建材（集团）有限公司 655,119 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 说明： （1）四川双马投资集团有限公司（下称“双马集团”），是本公司的控股股东，双马集团 的股东——绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会已于 2005 年 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 12 11 月 15 日与拉法基中国海外控股公司（下称“拉法基中国”）签署了股权转让协议，分别将其 所持有的双马集团 89.72％的国有股权和 10.28％的股权转让与拉法基中国，2007 年 5 月，双马 集团国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外控股公司收购四川双马水泥股份有限公 司进行要约收购豁免的最终审批。2007 年 7 月 1 日，双马集团进行了工商变更登记，法定代表 人为华顾思（Cyrille Ragoucy），注册资本为 5405 万美元，营业期限为自 2007 年 7 月 1 日至 2057 年 7 月 1 日，经营范围：（一）根据中国法律和法规的规定在国家允许外商投资的领域依 法进行投资；（二）受其所投资企业的书面委托（经董事会一致通过），向其所投资企业提供以 下服务：1、协助或代理其所投资企业从国内外采购该企业自用的机器设备、办公设备、软件和 生产所需的原计划、元器件、零部件和在国内外销售其所投资企业生产的产品，并提供售后服务； 2、在外汇管理部门的同意和监督下，在其所投资企业之间外汇平衡；3、为其所投资企业提供产 品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业内部人事管理服务；4、协助其所 投资企业寻求贷款及提供担保；（三）在中国境内设立科研开发中心或部门，从事新产品及高新 技术的研究开发，并提供相应的技术服务；（四）为投资企业及其他关联公司提供咨询服务；（五） 承接外国公司的服务外包业务（包括但不限于投资方及其关联公司的服务外包业务）。2008 年， 双马集团更名为拉法基瑞安（四川）投资有限公司。 （2）报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。拉法基中国与公司于 2008 年 12 月 23 日签署的《股权转让协议》和《非公开发行股票收购资产协议》，拉法基中国向四川双马转让其 持有的都江堰拉法基 50% 的股权，该股权作价 280,116.49 万元，作为对价，四川双马向拉法基 中国非公开发行股票 36809 万股，每股发行价格 7.61 元。发行后，拉法基中国将直接持有四川 双马 53.54%的股权。鉴于拉法基中国的全资子公司拉法基四川目前持有四川双马 56.81%的股份， 发行后其将持有四川双马 26.39%的股份。因此，发行完成后，拉法基中国还将通过拉法基四川 间接持有四川双马 26.39%的股份，拉法基中国将共计控制四川双马 79.93%的股份。上述方案已 通过公司第四届董事会七次会议以及 2009 年第一次临时股东大会审议通过。由于本次交易涉及 四川双马非公开发行新股 36809 万股，因此，如果本次交易得到中国证监会、商务部、发改委等 有权主管机关的批准并得以实施，四川双马的注册资本将由 31941 万元增加至 68750 万元。目 前，上述交易尚在有关部门审议过程当中。 四 公司控股股东情况 控股股东名称： 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 13 法定代表人： 华顾思 成立日期： 1979年 注册资本： 5405万美元 公司类型： 外商独资企业 公司住所： 四川江油二郎庙镇 经营范围及详细说明： 参见上面（三）的说明（1） 五 公司实际控制人情况介绍 实际控制人名称： 拉法基中国海外控股公司 法定代表人： Sang Kook Kang 成立日期： 1997年 公司类型： 英属维尔京群岛 公司住所： Palm Chambers No.3, P.O. Box. 3152, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 经营范围： 投资及管理 拉法基中国海外控股公司是一家由拉法基瑞安水泥有限公司在英属维尔京群岛设立的 海外控股公司。拉法基瑞安水泥有限公司是法国拉法基集团和香港瑞安集团在香港设立的一 家合资企业，拉法基集团和瑞安集团将其在中国设立的水泥及相关产业的主要企业都投入到 拉法基瑞安水泥有限公司，其中拉法基集团持股55%，瑞安集团持股45%，该公司通过其在海 外设立的投资公司或直接亲自在中国境内从事投资，并对在华投资企业进行管理。 六 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 拉法基瑞安水泥有限公司 拉法基中国海外控股公司 拉法基瑞安（四川）投资有限公司 四川双马水泥股份有限公司 100% 100% 56.81% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 14 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 王铁国 董事长 男 51 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 30.00 否 华顾思 董事 男 53 2008 年 06 月 23 日 2009 年 03 月 20 日 0 0 未变动 0.00 是 王俏 财务总监 女 41 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 14.00 否 周海红 董事 女 53 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 0.00 是 巴贝 董事 男 52 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 0.00 是 黎树深 董事 男 49 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 0.00 是 戴德富 独立董事 男 69 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 3.00 否 吴坚 独立董事 男 67 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 3.00 否 张二美 独立董事 女 68 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 3.00 否 高萍 董事会秘 书 女 39 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 14.00 否 齐天义 监事 男 56 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 0.00 是 李凤利 监事 男 48 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 6.20 否 唐洪 监事 男 30 2008 年 06 月 22 日 2011 年 06 月 22 日 0 0 未变动 0.00 是 合计 - - - - - 0 0 - 73.20 - 报告期内无董事、监事和高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的 限制性股票情况。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历以及在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况。 1）董事 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 15 王铁国，汉族，男，51 岁，硕士学位。曾任华北电力学院副教授、在 ABB 中国 有限公司任职、Danaher Motion 中国大中华区业务经理等职，现任公司董事长及总 经理、拉法基瑞安（四川）投资有限公司（原四川双马投资集团有限公司）董事、 都江堰拉法基水泥有限公司董事长。 华顾思 (Cyrille Ragoucy)：法国籍，男，53 岁，工商管理学士。曾任法国巴 黎马特公司分支预算总监、法国巴黎德勤 Haskins andSells 高级顾问、ALCEA 公司 首席运营官、法国拉法基水泥公司马德里分公司首席财务官、法国拉法基水泥公司 国际运营总裁、法国拉法基水泥公司美国分公司 ESSROC 战略副总裁、法国拉法基北 美战略副总裁、拉法基加拿大混凝土、骨料和沥青分支总裁等职，现任公司董事长， 拉法基瑞安水泥有限公司首席执行官兼任拉法基瑞安（四川）投资有限公司（原四 川双马投资集团有限公司）董事长，及拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司董事 长。应工作调动，华顾思先生已于 2009 年 3 月 20 日向公司递交了辞职申请，该申 请自到达董事会之日生效。 黎树深(Alfred Lai Shu Shum)：澳大利亚籍，男，49 岁，工商管理硕士。曾任 Rexam PLC 公司亚洲区项目发展总监、Rexam Beauty and Pharma 公司财务总裁、 Rexam Der Kwei 公司行政总裁、公司副首席执行官、公司财务总裁等职，现任拉法 基瑞安水泥有限公司首席财务官兼任拉法基瑞安（四川）投资有限公司（原四川双 马投资集团有限公司）董事、总经理，及公司董事。 周海红：汉族，女，53 岁，工学学士。曾任中国建材研究院水泥所工艺工程师、 康城工程有限公司（香港）总经理助理兼采购经理、中国新型建筑材料公司事业部 主任助理和工程师、新艺美工艺品有限公司（新加坡独资）总经理、北京兴发水泥 有限公司销售经理、商务总监、拉法基中国区市场与销售副总裁、都江堰拉法基水 泥有限公司总经理、拉法基瑞安四川地区总裁等职，现任公司董事，拉法基瑞安政 府事务及业务发展高级副总裁兼任拉法基瑞安（四川）投资有限公司（原四川双马 投资集团有限公司）董事。 巴贝 (Philippe BABEY)：法国籍，男，52岁。曾任勒尼盖尔公司维护研究工程 师、法国拉法基水泥公司故障、培训与安全工程师、工艺工程师、发展经理、生产 与维护经理、奥地利拉法基-西太克公司业绩/关系/培训副总裁、奥地利拉法基-贝 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 16 尔莫塞公司副总裁、法国拉法基公司技术中心副总裁等职，现任公司董事，兼任拉 法基亚洲技术中心亚太区总裁。 王俏：汉族，女，41，硕士学历。曾任成都恒利达（香港）有限公司财务部主 任、公司办主任，松下电器（中国）有限公司成都分公司财务，都江堰拉法基水泥 有限公司会计主管、财务总监等职，现任公司董事兼财务负责人。 2）独立董事 吴 坚：汉族，男，67 岁，党员，大学文化，计算机科学教授。曾任四川泸沽 铁矿技术员，四川建材学院教师、教研室主任、系主任、院长助理，西南工学院副 院长、党委书记兼院长、西南科技大学名誉校长等职，现任本公司独立董事。 张二美：满族，女，68 岁，党员，大学文化，会计学副教授。曾任上海海运学 院教师，四川南充绢纺厂主办会计，四川南充广播器材厂主办会计，四川财经大学 讲师、副教授，四川建华会计师事务所注册会计师等职，现任四川大公会计师事务 所有限责任公司注册会计师兼任本公司独立董事。 戴德富：汉族，男，69 岁，党员，大学文化，高级工程师。曾任建材部非金属 矿山设计院技术员、建材部四川非金属矿山设计研究院技术员、工程师、副总工程 师、院长、成都建筑材料工业设计研究院副院长、院长兼书记，成都建筑材料工业 设计研究院院长顾问等职，现任本公司独立董事。 3）监事 齐天义：汉族，男，56 岁，党员，大专文化，政工师。曾任车间党支部书记兼 主任、厂长助理、总经理助理等职，四川双马水泥（集团）有限公司党委副书记、 纪委书记、监事会主席兼四川双马水泥股份公司监事会主席等职，现任公司监事会 召集人兼任集团公司监事会主席、工会副主席。 李凤利：汉族，男，48 岁，党员，大专文化，政工师。曾任四川双马水泥（集 团）有限公司工会副主席、退休办副主任副书记、人力资源部副部长兼退休办副主 任，四川双马水泥股份有限公司物资储备处副处长，现任公司公关交流部经理。 唐洪：汉族，男，30 岁，大专文化，会计师。1999 年毕业进入四川双马水泥股 份有限公司工作,曾任四川双马水泥股份公司财务处出纳、会计员，绵阳双马水泥制 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 17 品有限公司财务负责人、四川双马投资集团有限公司总稽核，现工作单位为拉法基 瑞安(四川)投资有限公司报表会计师。 3、董事、监事选举或离任情况 ，以及聘任或解聘高级管理人员情况 （1）报告期内，董事会改选，公司董事会成员以及公司独立董事未发生变动。 （2）报告期内，公司监事会改选，监事未发生变动。 （3）报告期内，公司高级管理人员未发生变动。 二 公司员工情况 截至2008年12月31日，公司共有在岗员工1354 人。 1．按专业分类： 专业构成 人数 比例 生产人员 877 64.77% 销售人员 49 3.62% 技术人员 301 22.23% 财务人员 28 2.07% 行政人员 99 7.31% 合计 1354 100% 2．按接受教育程度分类： 教育构成 人数 比例 大专以上 305 22.53% 中专技校 395 29.17% 高中 223 16.47% 高中以下 431 31.83% 合计 1354 100% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 18 第五节 公司治理情况 一 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》和中国证券监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善 公司的治理结构，规范公司运作，建立现代企业制度。 1、 为监督及促进董事会工作，公司设立了审计、薪酬、战略、提名四个董事 会专门委员。 2、 根据自查及整改情况，完善了董事会及高级管理人员的议事规则。 二 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 戴德富 9 8 1 0 吴坚 9 8 1 0 张二美 9 7 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 三 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 1、业务方面 公司的生产经营完全独立于控股股东，公司独立制定经营计划。公司拥有独立 的采购、销售、生产系统，具有独立的业务体系和自主经营能力，业务结构完整， 无需依赖股东单位进行经营活动。 2、人员方面 公司有独立的组织机构及各部门相应的人员，进入公司的员工由公司与其签订 劳动合同，公司独立进行劳动、人事及工资管理。 3、资产方面 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 19 公司拥有完整的厂房、设备等财产权，拥有独立的生产系统及配套系统，与控 股股东之间产权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有独立的生产经营 场所，不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 4、机构方面 公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，内部机 构独立运作，与控股股东完全独立。 5、 财务方面 公司设立独立的财务会计部门，有独立的财务人员，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，独立纳税，能独立作出财务决策。 四 公司内部控制制度的建立和健全情况 根据四川证监局[2008]35号公告的要求，公司积极开展自查及整改工作。在2008 年6月25日至7月15日期间，组织有关人员进行相关学习和讨论，并开展了大股东占 用上市公司资金问题和规范运作情况的自查自纠活动，进一步完善了公司内部控制 制度。 通过在日常运作中切实有效地执行公司有关内部控制制度，进一步引入法国拉 法基集团先进管理制度，健全组织机构，完善各项规章制度，形成了科学的企业管 理体系，为公司成功地开展经营管理工作打下了坚实的组织基础和制度基础, 并制 定了详尽的内部控制计划。 2008年内部控制相关情况披露表 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适 用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董 事会审议通过 否 计划于 2009 年建立公司内 部审计制度。 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财 务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负 责 否 计划于 2009 年完成组织机 构建设。 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 否 计划于 2009 年完成组织机 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 20 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 构建设。 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从 事内部审计工作 否 计划于 2009 年完成组织机 构建设。公司现设有内部 控制人员。 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董 事会任免 否 计划于 2009 年完成组织机 构建设。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关 资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的 建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 否 审计委员会将于 2009 年设 立。 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控 制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改 进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一 年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内 部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证 报告 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结 论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论 涉及事项做出专项说明 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 请说明） 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如 适用） 否 将从 2009 年度开始，由审 计委员会对内部控制进行 自我评价 此外，依托拉法基瑞安集团的管理优势，公司于2007年建立了良好的风险管理 机制，每年购买相关保险，这使我公司在特大地震中的损失降到了最低。 五 高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司全面实施了董事会根据年度经营计划制定的高级管理人员薪酬 考核管理制度。在报告期内，各项考评以及激励机制、相关奖励制度执行良好，起 到了应有的激励和约束作用，充分调动了经营层的积极性，使公司的利益得到了保 证。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 21 第六节 股东大会情况简介 2008 年共召开了两次股东大会： 会议届次 2007 年度股东大会 2007 第一次临时股东大会 召开日期 2008 年 6 月 23 日 2008 年 2 月 25 日 披露媒体 证券日报 证券日报 披露日期 2008 年 6 月 24 日 2008 年 2 月 26 日 1. 公司2008年度第一次临时股东大会于2008年2月25日以网络投票和现场会议两种 方式召开，现场会议在公司总部三楼会议室进行（本次会议由董事会召集，会议 通知公告于2008年1月19日的《证券日报》，会议的补充通知公告于2008年1月23 日的《证券日报》）。参加本次公司2008年度第一次临时股东大会表决的股东及股 东代表共117人，代表股份202312529股，占公司股份总数的63.34%。其中，现场 出席会议的股东及股东代表 11名，持有和代表股份198100978股，占公司总股本 319410000股的62％；参加网络投票的股东共106人，代表股份4,211,551股，占 公司股份总数的1.3185％，会议以记名投票表决方式通过了符合《公司法》及本 公司章程有关规定。本次大会由公司总经理王铁国先生主持,《关于湔江水泥计 提固定资产减值准备的议案》《关于彭西电力计提固定资产减值准备的议案》 《关于制品公司计提固定资产减值准备的议案》《关于公司计提存货跌价准备的 议案》《关于湔江公司计提存货跌价准备的议案》《关于电力公司计提存货跌价 准备的议案》 四川天作律师事务所郭勇律师到会出具了本次大会的法律意见书。根据该法律意 见书，郭勇律师认为：本公司 2008 年度第一次临时股东大会的召集、召开程序、 出席会议人员的资格、会议召集人资格、会议表决程序及表决结果符合法律、规 范性文件及《公司章程》的规定，本次会议形成的决议合法有效。 2. 公司2007年度股东大会于2008年6月23日以现场会议方式在北京21世纪饭店三楼 第一会议室召开（本次会议由董事会召集，会议通知公告于2008年6月3日和6月6 日的《证券日报》）。参加本次公司2007年度股东大会的股东及股东代表共5人， 代表股份183058033股，占公司股份总数的57.31%。本次大会由公司董事长华顾 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 22 思先生主持,会议以记名投票表决方式通过了《2007年度董事会工作报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、《2007年度财务工作报告》、《2007 年年度报告全 文及摘要》、《2007 年度利润分配预案》、《关于确定会计师事务所报酬及续聘德 勤华永会计师事务所的议案》、《关于确定会计师事务所报酬及续聘德勤华永会 计师事务所的议案》、《与拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订《技术分许 可协议》的议案》、《关于增加独立董事津贴的议案》、《关于第四届董事会董事、 独立董事候选人提名的议案》《关于第四届监事会由股东担任监事候选人提名的 议案》 四川天作律师事务所郭勇律师到会出具了本次大会的法律意见书。根据该法律意 见书，郭勇律师认为：本公司 2007 年度股东大会的召集、召开程序、出席会议 人员的资格、会议召集人资格、会议表决程序及表决结果符合法律、规范性文件 及《公司章程》的规定，本次会议形成的决议合法有效。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 23 第七节 董事会报告 一 报告期内公司经营情况 1. 报告期内公司总体生产经营情况 2008 年对四川双马是极其不平凡的一年，在各级政府的大力支持下，在公司董 事会的坚强领导下，通过全体员工的不懈努力，公司经受住了严峻的考验，不仅取 得了抗震救灾的胜利，而且在生产经营方面到达了一个新的里程碑。 (1) 2008 年年初，罕见的冰霜天气导致大范围停电，给公司的生产造成了极大的 困难，部分生产设备一度因限电而停机。但是公司管理层冷静分析形势，在积极与 电力供应部门协商的同时，认真优化运行，全力保证了生产经营的基本稳定。 (2) 2008 年 5 月 12 日，一场特大地震猝不及防地袭击了四川省，公司的生产设备 和厂房受到严重破坏，股份本部和电力公司一度停产,生产和经营蒙受了巨大的损 失。在这次灾难中，有 8 位员工家属失去了生命并有 3 名家属受伤；在这次特大地 震灾害中，我们有 500 多名员工因自有住房受损而无法居住。但是公司管理层临危 不乱，在积极开展自救的同时也主动协助地方救援，公司在地震当天就向绵阳市、 江油市政府及周边乡镇提供了援助，包括协助当地社区在生活区内安置受灾群众三 千多人，勇敢地承担了作为一家企业的社会责任。而我们的员工更是在极其困难的 情况下坚守岗位,艰苦奋斗,尤其难能可贵的是,尽管部分同事在地震中失去了亲人, 仍然忍受着悲伤,夜以继日地投入到恢复生产的战斗中。正是这一切,使得公司在年 内全面恢复生产。其中，电力公司在 2008 年 6 月 16 日恢复了生产，而股份本部在 2008 年 7 月中旬恢复生产后，又历经了 8 月 13 日因余震导致的公司主厂区磨房倒 塌，9 月的山洪爆发，终于在 2008 年 12 月全面恢复生产。 (3) 依托拉法基瑞安集团的管理优势，公司于 2007 年建立了良好的风险管理机制， 购买了相关保险，这使我公司在特大地震中的损失降到了最低。灾难发生后，公司 立即通知了保险公司，保险公司在一系列评估之后于本报告期内向我公司预支了 2600 万元的赔偿金，为我公司尽快恢复生产提供了资金支持。目前保险公司的理 赔工作仍在进行中。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 24 (4) 2008 年原燃材料大幅涨价，公司积极优化采购管理，而宜宾公司更是克服了 生产成本持续上涨及其他社会因素影响的情况下,在经营利润方面创造了建厂以来 历史最好记录。 (5) 继续提高员工的安全意识，加强公司的安全管理，经过 2008 年公司的全年运 行，特别是 5.12 地震后公司本部灾后重建及湿法窑拆除的现场安全管理的严峻考 验，事实证明公司的安全管理取得了显著成效。 (6) 公司高度重视环保，在污染治理上投入了大量的资金，在生产环节中所有产 生污染的工段都安装了污染处理设施，而且，随着技术的进步，公司还在不断的对 环保处理设施设备进行更新、改造、升级。公司在 2008 年污染物排放量上相对往 年减少废气排放量 500000Nm3/h，减少粉尘排放量至少 220 吨/年, 符合国家节能 减排的方针政策。 (7) 公司于 2008 年 8 月 8 日启动了资产重组工作，计划向拉法基中国海外控股公 司发行 36,809 万股 A 股股票，收购其持有的都江堰拉法基水泥有限公司 50%的股 权。2009 年 1 月 23 日，公司股东大会通过了上述重组方案，该方案尚需取得中国 证券监督管理委员会等部门的审核批准后方可实施。该重组方案实施后，公司的财 务状况将进一步改善。 2008 年，公司生产水泥 160.5 万吨， 受地震影响同比减少 19.2 %；销售水 泥 161.9 万吨， 同比减少 24.2 %； 实现营业收入 59 ,539.59 万元， 同比增加 7.1% ； 实现营业利润 3，514.60 万元， 实现净利润 5，357.89 万元，从而全面 实现扭亏为盈。 2. 公司资产构成及主要费用变动情况 项目 2008 年 12 月 31 日 占总资产 的比重(%) 2007 年 12 月 31 日 报告期末占总资产的比 重比上年末增减(百分 点) 应收帐款 6,139,729.42 0.62% 23,415,085.11 -2.07 存货 104,903,513.88 10.63% 76,871,621.94 1.80 长期股权投资 30,476,048.03 3.09% 31,547,496.32 -0.54 固定资产净额 404,525,288.76 40.99% 413,140,136.11 -6.48 在建工程 52,576,883.65 5.33% 23,721,889.80 2.60 短期借款 350,400,000.00 35.51% 245,980,000.00 7.24 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 25 长期借款 171,936,685.34 17.42% 214,394,936.56 -7.21 项目 2008 年金额 2007 年金额 本期比上期增减(%) 营业费用 7,059,189.77 31,526,934.44 -77.61% 管理费用 42,479,083.48 39,289,006.55 8.12% 财务费用 37,267,487.84 36,769,463.18 1.35% 所得税 21,163,044.67 -9,950,239.15 -312.69% 发生重大变化的说明原因： （1）借助于 2008 年较好的市场形势，销售团队进一步加强货款回收，并进行老款 清理，使报告期的应收帐款余额比去年降低 1，727.54 万元。 （2）存货的增加是公司本部和宜宾公司为应对 2009 年春节前后供应紧张而在年底 储备煤炭，并购进部分备品备件准备进行设备检修。 （3）重建因地震破坏的固定资产，使在建工程增加 （4）重组营销团队，加强营销管理，使本期营业费用大幅减少。 3. 报告期内公司经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 项 目 2008 年度 2007 年度 变动的主要原因 1、经营活动产生的现金流量 净额 134,881,280.12 38,103,750.05 销售商品、提供劳务收到的现 金 776,598,781.38 692,807,547.17 本期销售收入增加，货款回笼 及时 购买商品、接受劳务支付的现 金 488,591,622.86 555,739,653.95 本期生产量减少，同时优化生 产成本 2、投资活动产生的现金流量 净额 -66,946,434.92 -33,790,603.34 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 39,269,752.80 732,600.00 本期公司本部拆除 1－5 号线 产生收益和因地震收到保险赔 付 2600 万元 外购固定资产、无形资产和其 他资产而支付的现金净额 108,487,081.24 34,823,256.31 本期因地震增加了固定资产 投入 3、筹资活动产生的现金流量 净额 70,081,413.79 -63,147,218.58 取得借款收到的现金 405,000,000.00 178,655,204.34 本期灾后重建增加借款 偿还债务支付的现金 297,980,000.00 206,675,204.34 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 36,938,586.21 35,127,218.58 4. 公司控股子公司的经营情况和业绩 (1) 四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司 51.14 %的股权，该公司注册资本：1,228 万元，主营：批发，零售建筑材料，机电 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 26 设备和建筑材料的租赁，仓储理货。 该公司于 2006 年 11 月 27 日通过股东会决议， 公司停止一切经营活动，清算后关闭，现公司正在清算中。 (2) 四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司合计持有该公司 59.62%的股权，该公司注册资本：3,798 万元，总资产：11,866.31 万元，主营：电 力生产和销售。报告期实现净利润：1,359.89 万元，比上一年增长 24.79%。 (3) 四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司合计持有该 公司 93.33%的股权，该公司注册资本：15,000 万元，总资产：44,417.76 万元，主 营：水泥的生产和销售，报告期，实现净利润：4,342.67 万元，与上一年亏损 756.47 万元相比,今年增加利润 5,099.14 万元。 二 对公司未来发展的展望 1．行业发展趋势和市场竞争格局、 2008年四川省全年生产总值12,506.3亿元，比上年增长9.5%， 增速比上年回落 4.7个百分点，比计划目标提高0.5个百分点，高于全国0.2个百分点。其中投资仍保 持较快增长，全社会固定资产投资完成7,581.2亿元，比上年增长29.5%，比计划目 标提高9.5个百分点。投资结构进一步优化，优先启动了一批与人民群众生产生活密 切相关和对灾后恢复重建具有先导性、基础性作用的项目。（摘录自2009年1月15日 关于四川省2008年国民经济和社会发展计划执行情况及2009年计划草案的报告） 2008 年，四川省水泥行业受“5.12”汶川特大地震影响，一些企业严重受损， 较长时间无法生产，使得全省水泥产量增长明显减缓，并且低于全国平均增长幅度； 但是，另一方面，受灾后恢复重建大量水泥需求的拉动，四川省水泥行业下半年销 售十分旺盛，价格一直处于高位，全年销售收入和利润大幅度增长，经济效益明显 高于全国水平。2008 年，四川省内水泥企业的实际产量不能满足四川省的水泥需求， 供需缺口由周边省市的水泥生产企业补充。 2．发展机遇和挑战 2009 年是新中国成立 60 周年，也是我省全面贯彻落实党的十七大、十七届三中 全会精神和省委九届四次、五次、六次全会战略部署，奋力推进“两个加快”关键 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 27 之年，经济社会发展既面临严峻的挑战，也面临难得的机遇。(摘录自 2009 年 1 月 15 日关于四川省 2087 年国民经济和社会发展计划执行情况及 2009 年计划草案的报 告) 2009 年四川省 GDP 增长计划目标建议按 9%安排。全面推动灾后恢复重建、全面 推动“八项民生工程”、全面推动“一枢纽、三中心、四基地”发展规划实施，将 使投资保持较快增长,全社会固定资产投资预计增长 30%, 投资总额预计突破 1 万亿 元。(摘录自 2009 年 1 月 15 日关于四川省 2087 年国民经济和社会发展计划执行情 况及 2009 年计划草案的报告) 本公司的产品主要销往成都地区，川北地区和川南地区。 其中成都地区是四川省最大的水泥消费市场，由于成都市政府在 2007 年底加大 力度淘汰落后水泥工艺，使该地区内的水泥供应较紧张，销售价格增加；而受灾严 重的都江堰也处在该地区，其灾后重建任务重，将进一步拉动成都地区的水泥需求， 同时也将吸引一些外省水泥进入，以逐步缓解水泥供应的紧张局势。 川北地区包括德阳、绵阳、广元、巴中，其中绵阳是我们持续关注的核心市场， 也是受灾严重地区。该地区与成都地区的关联度高，水泥市场基本联动。德阳、绵 阳是除成都外的经济较发达的地区，经济基础好，是成都平原经济圈发展的重要组 成，新一轮的交通网络建设将使德阳、绵阳联系更加密切。交通的重点工程如成绵 乐城际轻轨和绵遂高速，将在 2009 年加快建设。2008 年川北地区的固定资产投资仍 高达 37%的增长，推动了川北地区水泥市场的繁荣。这无疑为我公司提供了良好的发 展机遇，我们将加快环保改造，通过对现有湿法工艺的改造，提高设备运行效率， 降低产品的制造成本，从而为下一步的稳定发展夯实基础。 川南地区包括宜宾、自贡、泸州、内江，其中宜宾、泸州、自贡是我们的核心 市场。该地区具有丰富的自然资源，国家近几年在川南投资水电、煤、铁的开发, 尤 其在交通方面大量投入，川南的后发优势在 2008 年经济发展中继续得到体现，GDP 增长超过 14%， 高于四川省的 GDP 增长速度。一批如溪洛渡、向家坝等特大型水电 工程，水麻、乐宜高速公路的建设将使 2009 年及其后几年川南地区的固定投资，不 会因宏观调控而出现明显的变化。川南房地产方面在固定资产投资中占的比例为 1/6，比例较小，故房地产市场的变化，对川南影响较小。比较于其他地区, 川南地 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 28 区相对独立，区域内干法大厂只有我公司控股的宜宾水泥制造有限公司，宜宾公司 将发挥优势，开拓市场，优化产能，大幅度地提高企业的盈利能力。 同时，公司在 2009 年将面临以下挑战： （1）受国际金融危机影响，资本市场和原燃材料供应市场存在一定的不确定性。 （2）公司本部的生产线技术落后，虽经过不断的技术改造，为达到国家日益严 格的环保标准，公司将付出更大的努力。 3． 公司发展战略 公司将积极抓住有利的发展局面，稳定生产运行，并进一步挖掘设备的潜能，以 提升公司的盈利能力；同时积极推进资产重组进程，加快新线建设，以巩固在核心 市场的竞争能力。 4． 新年度经营计划 2009 年是公司发展经营的关键一年，在不考虑资产重组事项情况下，公司管理 层预计全年生产、销售水泥 180 万吨左右，销售收入突破 65,000 万元，力争实现主 营业务收入与净利润在 2008 年的基础上进一步增长。 公司将通过做好以下几方面的工作实现以上经营目标： (1) 推行“安全是核心价值”的文化，持续改善工作场所安全、职业健康及环境 保护, 为员工提供安全健康的工作环境； (2) 继续推行拉法基集团先进的生产技术和管理理念，严格执行成熟的生产设备 维护制度，保证生产设备稳定实现设计的产能，确保主营业务收入的实现； (3) 严格控制生产成本，充分利用拉法基集团的优势，向兄弟单位学习成功的成 本管理经验，通过实施业务流程的标准化，定期的生产经验讨论会，降低物料消耗， 削减不必要的开支； SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 29 (4) 公司一贯重视环境保护，一直致力于节能减排的生产工艺，公司将以开放的 态度开发和吸收先进的技术，努力改进和提高工艺、技术水平，尽最大努力降低生产 经营对环境的污染程度，进一步做好节能减排工作； (5) 密切关注能源和主要原材料的市场动态，积极与有实力的供应商建立战略合 作关系，努力拓宽供应渠道，同时积极探索资源的有效利用，确保各项材料的供应能 力； (6) 进一步稳定各专业的骨干人员，依托拉法基瑞安集团的优势，提供相关的技 术或管理培训，尽快提升全公司的管理水平； (7) 强调重点核心市场，配合以系统化的良好的技术服务提升品牌力量，实施品 牌建设策略，加强市场竞争力，提升利润水平； (8) 继续完善公司内部控制体系，加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提 高资金的使用效益，规避企业的经营风险。 5．可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素： 管理层认为，公司在发展中将面临以下风险： （１）鉴于四川省良好的水泥发展趋势，随着水泥产业结构的调整，新型干法线的 比重会不断增加，由此对相应的人才的需求会更加旺盛。公司将进一步优化 员工管理制度，增强激励机制，留住人才，引进人才，发展人才。 （２）省内一些新的产能的逐步投产以及外省水泥进入四川市场，不利于巩固目前 的水泥销售价格。公司将紧密关注市场的变化趋势，做好客户管理，开拓新 产品，提高企业的竞争力。 三 报告期内公司投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 30 2、非募集资金的使用情况 报告期，公司的资本性支出为 11,126.08 万元，主要用于对公司本部和电力公 司地震修复以及对公司本部、宜宾公司的各项技术改造、环保改造、安全整改等。 详细明细见财务报告之附注 16。 四 董事会日常工作情况 2008 年董事会共召开了九次会议，主要对财务预算、重组框架协议、自查及整 改报告、出售湔江股权、会计政策修订、预计 2008 年日常关联交易、2008 年一季度、 三季度和 2008 年中期报告进行了审定，对公司流动资金贷款、续聘会计师事务所、 董事会监事会改选、会计差错更正、2008 年度报告、2008 利润分配方案、董事会工 作报告、独立董事工作报告、技术许可协议等关联交易进行了审议，并将有关议案 提交了股东大会审议。 1. 公司第三届董事会二十二次会议于2008年1月17日，通过视频会议方式在北京及 成都同时召开，应到董事9人，实到8人，独立董事戴德富委托独立董事吴坚先生 出席会议并行使表决权，监事会部分成员列席了会议。本次会议由董事长华顾思 先生授权总经理王铁国先生主持，会议审议并通过了《关于公司经营计划的议 案》、《关于公司会计政策修改的议案》以及《关于公司计提固定资产减值准备的 议案》。董事会决议于2008年1月18日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》， 2. 公司第三届董事会二十三次会议于2008年4月25日，通过视频会议方式在北京及 成都同时召开，应到董事9人，实到5人，董事巴贝、周海红因工作原因未能参加 会议，委托董事长华顾思先生代为投票，独立董事吴坚、张二美因工作原因未能 参加会议，委托独立董事戴德富代为投票，监事会部分成员列席了会议。本次会 议由董事长华顾思先生授权总经理王铁国先生主持，会议审议并通过了《公司 2007年度董事会工作报告》，《公司2007年度财务工作报告》，《公司2007年度利 润分配预案》《关于重大会计差错更正的议案》，《公司2007年度独立董事述职报 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 31 告》，《关于确定会计师事务所报酬及续聘会计师事务所的议案》，《2007年度报 告及摘要》、《2008年一季度报告及摘要》、《预计2008年日常关联交易的议案》、 《原料采购协议》、《技术分许可协议提交2007年度股东大会审议》的议案、《关 于修改独立董事津贴的议案》、《关于第四届董事会董事、独立董事候选人提名的 议案》及《关于召开2007年年度股东大会的议案》。董事会决议于2008年4月28 日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 3. 公司第四届董事会一次会议于2008年6月23日在北京二十一世纪饭店召开，应到 董事9人，实到7人，董事黎树深和董事巴贝授权董事周海红出席会议并行使表决 权，监事会部分成员列席了会议。本次会议由董事王铁国先生主持，会议审议并 通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、董 事会秘书、证券事务代表的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《四川双 马水泥股份有限公司和四川双马宜宾水泥制造有限公司出售绵阳水泥制品股权 的议案》。董事会决议于2008年6月24日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 4. 公司第四届董事会二次会议于2008年7月18日采用通讯的方式召开，应到董事9 人，实到6人，董事周海红女士，巴贝先生因工作原因未能参加会议，委托董事 长王铁国先生代为投票，独立董事张二美女士因工作原因未能参加会议，委托独 立董事戴德富先生代为投票。会议审议并通过了《四川双马水泥股份有限公司公 司治理专项整改报告情况说明》、《四川双马水泥股份有限公司公司自查及整改 报告》、本次会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于设立董事会专 门委员会的议案》。董事会决议于2008年7月22日公告于《证券日报》及《巨潮资 讯网》。 5. 四川双马水泥股份有限公司第四届董事会第三次会议于2008年8月26日通过电视 会议的方式在在四川成都时代广场1711室会议室及北京同时召开，应到董事9人， 实到7人，董事长王铁国和董事巴贝 (Philippe Babey) 委托董事（Cyrille Ragoucy)代为行使表决权,本次会议由董事华顾思先生主持，会议审议并通过了 《公司2008 年半年度报告正文及摘要》、《四川双马水泥股份有限公司章程》的 议案，《关于处置1-5号生产线残余资产的议案》；董事会决议于2008年8月28日公 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 32 告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 6. 四川双马水泥股份有限公司第四届董事会第四次会议于2008年9月4日通过电视 会议的方式在四川成都时代广场1711室会议室及北京同时召开，应到董事9人， 实到7人，董事巴贝 (Philippe BABEY)、周海红(Jane Zhou)委托董事华顾思 （Cyrille Ragoucy)代为行使表决权。本次会议由董事长王铁国先生主持，会议 审议并通过了《四川双马水泥股份有限公司关于向拉法基中国海外控股公司非公 开发行股票收购资产暨重大关联交易的议案》、《四川双马水泥股份有限公司关 于重组框架协议的议案》、《四川双马水泥股份有限公司向特定对象发行股份购 买资产暨关联交易预案》、《四川双马水泥股份有限公司董事会关于本次重大资 产重组是否符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定 的审慎判断的议案》、《四川双马水泥股份有限公司关于授权公司董事会办理向 特定对象发行股份购买资产涉及相关事项的议案》、《关于四川双马宜宾水泥制 造有限公司建设第二条生产线的议案》、《关于四川双马水泥股份有限公司处置 1-5号生产线残余资产的议案》、《关于四川双马水泥股份有限公司建设一条新生 产线的议案》。董事会决议于2008年9月8日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 7. 四川双马水泥股份有限公司第四届董事会第五次会议于2008年10月27日通过电 视会议的方式在四川成都时代广场1711室会议室及北京同时召开，应到董事9人， 实到9人，董事巴贝 (Philippe BABEY)委托董事华顾思（Cyrille Ragoucy)代为 行使表决权。本次会议由董事长王铁国先生主持，会议审议并通过了《公司2008 年第三季度报告正文及摘要》。董事会决议于2008年10月28日公告于《证券日报》。 8. 四川双马水泥股份有限公司第四届董事会第六次会议于2008年12月1日通过通讯 方式召开，应到董事9人，实到7人（会议通知于2008年11月22日发出），董事巴 贝 (Philippe Babey)委托董事王俏、董事黎树深（Alfred Lai）委托董事周海 红代为行使表决权。本次会议由董事长王铁国先生主持，会议以9票同意、0票反 对、0票弃权审议并通过了《公司关于转让四川双马湔江水泥有限公司所有股权 的议案》。董事会决议于2008年12月2日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 33 9. 四川双马水泥股份有限公司第四届董事会第七次会议于2008年12月23日在四川 成都时代广场1711室会议室及北京以电视会议方式同时召开。应到董事9人，实 到7人，董事巴贝 （Philippe Babey）、华顾思（Cyrille Ragoucy）委托董事长 王铁国代为行使表决权，监事唐洪列席会议。会议的召开符合《公司法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定。会议由公司董事长王铁 国主持，本次会议审议并通过了《四川双马水泥股份有限公司关于向拉法基中国 海外控股公司非公开发行股票购买资产暨重大关联交易的议案》，并逐项表决通 过了公司发行股票的种类、每股面值、发行数量、发行对象、对价支付方式、定 价基准日和发行价格、发行方式、决议有效期、锁定期安排、本次发行前滚存未 分配利润的安排和拟上市的证券交易所，同时审议并通过了《关于签署非公开发 行股票认购资产协议、股权转让协议和盈利补偿协议的议案》、《关于同意拉法基 中国海外控股公司免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《关于本次重大 资产重组是否符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规 定的审慎判断的议案》、《关于<四川双马水泥股份有限公司发行股份购买资产暨 关联交易报告书>的议案》、《关于增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于授权公司董事会办理非公开发行股份购买资产涉及相关事项的议 案》、《关于召开临时股东大会的议案》、《关于<都江堰拉法基水泥有限公司财务 报表及审计报告>、<四川双马水泥股份有限公司备考合并财务报表及审计报告>、 <都江堰拉法基水泥有限公司盈利预测审核报告及盈利预测>和<四川双马水泥股 份有限公司备考合并盈利预测审核报告及备考合并盈利预测>的议案》。董事会决 议于2009年1月8日公告于《证券日报》及《巨潮资讯网》。 五 2008 年度利润分配预案 1. 公司 2008 年度利润分配预案：2008 年实现净利润 5,357.89 万元，加上年初 未分配利润－51,126.67 万元，年末未分配利润为-31,571.06 万元。本年度不分配 不转增。本预案须经 2008 年度股东大会审议通过。 本报告期虽然盈利，但累计未分配利润为-315,710,576.73 元，为弥补以前年 度亏损，公司不分配利润。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 34 2. 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -315,914,327.50 0.00% 2006 年 0.00 -105,269,849.44 0.00% 2005 年 0.00 8,542,188.77 0.00% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 35 第八节 监事会报告 一 2008 年的工作 2008 年监事会共召开了六次会议，主要对会计政策变更，2007 年度报告、2008 年一季度、三季度、2008 年中期报告以及公司定向增发暨重大资产重组事项进行了 审核。 报告期内，本会按照法律、法规以及公司章程的有关规定，主要加强了以下几 方面的工作： 1、为保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，通过列席董事会、 股东大会和其他重要会议，以及监督和检查公司财务活动等多种方式，依法行使了 监督权，忠实履行了监督职能。 2、对公司依法运行情况进行了日常的检查和监督，公司决策程序符合《公司法》 及《公司章程》的规定，前任和新上任的董事、经理在担任公司职务时未发现有违 反法律、法规、公司章程和股东大会决议的行为。 3、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开”，建立有完善的 内部控制制度。 4、公司严格遵守企业会计制度，德勤华永会计师事务所有限公司为公司出具的 2008 年度财务审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 5、公司出售湔江股权等资产处置方案，以及收购都江堰拉法基 50%股权的资产重 组方案经过专门机构审定，定价合理，未发现内幕交易，未有损害部分股东利益的行为 发生。 6、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。 二 2009 年度工作计划 2009 年，为确保公司各项工作的顺利开展，围绕职能职责的发挥，本会将加 强以下工作。 1. 加强法律、法规、规章、规则的学习，强化日常的监督检查工作，促进公司 的规范运作。 2. 监督检查公司内部控制制度的执行情况，努力提高公司运作质量。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 36 3. 加强对董事、经理等高级管理人员职务执行情况进行监督检查。 4. 加强对公司财务结构和财务状况进行监督检查，促使财务报告真实反映公司 的财务状况和经营成果。 5. 加强对公司重大事件的执行情况进行监督，确保其合法性，维护全体股东的 合法权益。重点放在公司重大资产重组的审批及执行情况，以及控股股东/实际控制 人承诺履行情况。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 37 第九节 重要事项 一 根据四川证监局[2008]35号公告的要求，公司积极开展自查及整改 工作。在2008年6月25日至7月15日期间，组织有关人员进行相关学 习和讨论，并开展了大股东占用上市公司资金问题和规范运作情况 的自查自纠活动，进一步完善了公司内部控制制度。2008年7月18 日董事会通过了《四川双马水泥股份有限公司公司自查及整改报 告》。并根据中国证监会[2008]27号公告，对截止至2008年6月30 日，公司治理专项活动整改完成情况进行了认真的统计，通过了《四 川双马水泥股份有限公司公司治理专项整改报告情况说明》。 二 公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、 仲裁事项。 三 本报告期内，公司无托管事项。 四 本报告期内，公司无承包事项。 五 本报告期内，公司无租赁事项。 六 公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大收购、出 售及资产重组事项 1. 出售资产 单位：（人民币）万元 交易对方 被出售资 产 出售日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为公司 贡献的净 利润 出售产 生的损 益 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 定价原 则说明 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 关联关 系 钱伟 绵阳双马 水泥制品 有限公司 2008 年 06 月 30 日 248.00 -9.39 240.39 否 市场价 是 是 非关联 方 绵阳市艺 高建材有 四川双马 湔江水泥 2008 年 12 月 31 日 0.00 -418.56 0.00 否 市场价 是 是 非关联 方 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 38 限公司 有限公司 绵阳市艺 高建材有 限公司 成都彭西 电力有限 公司 2008 年 12 月 31 日 0.00 -172.84 0.00 否 市场价 是 是 非关联 方 注：所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响： (1) 湔江公司自 2004 年以来一直停产，其资金链已不能连续，截止处置日净资 产为-11,750.03 万元； (2) 彭西公司自 2004 年以来一直停产，其资金链已不能连续，截止处置日净资 产为-6,434.50 万元； (3) 制品公司自 2007 年以来一直停产，其资金链已不能连续，截止处置日净资 产为－965.80 万元； (4) 处置上述公司不会对公司业务连续性和管理层稳定性造成不良影响。 2. 重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合 计 -4,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 15,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15,000.00 担保总额占公司净资产的比例 77.95% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提 供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70 ％的被担保对象提供的债务担保 金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的 金额 15,000.00 上述三项担保金额合计 15,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责 任说明 无 七 重大关联交易 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 39 （一） 与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额 的比例 交易金额 占同类交易金额 的比例 拉法基瑞安技术服务公司 0.00 0.00% 2,295.60 8.52% 拉法基瑞安(四川)投资有限 公司 103.68 0.17% 899.57 3.34% 四川双马成都建材有限公司 494.59 0.83% 0.00 0.00% 重庆拉法基水泥有限公司 0.00 0.00% 3.68 0.01% Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia 0.00 0.00% 5.44 0.02% 拉法基(北京)建材技术服务 有限公司 0.00 0.00% 0.79 0.00% 合计 598.27 1.00% 3,205.08 11.90% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 103.68 万元。 1. 关联方：存在控制关系关联方 (1) 拉法基瑞安(北京)技术服务有限公司，是拉法基瑞安水泥有限公司在北京 设立的服务性公司。 公司法定代表人为华顾思先生， 注册资本为 800 万美元 注册地址：北京朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 29 层 经营范围：技术咨询、技术服务、引进技术与管理、管理支持及服务 关联关系： 与公司签署《技术分许可协议》，根据该协议，公司有权使用法国拉法 基集团的在中国注册的所有商标、商号、专利、专有技术等，并有权接受拉 法基亚洲技术中心提供的技术服务。该协议的收费为净销售额的 3%，不得高 于拉法基集团对相同区域水泥企业的收费。 公司名称 组织机 构代码 注册 地点 业务性质 注册 资本 拉法基表决 权比例 在公司持 股比例 拉法基瑞安（北京）技 术服务有限公司 北京 技术咨询、技 术服务 800 美 元 100% 0% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 40 (2) 拉法基瑞安（四川）投资公司，原四川双马投资集团有限公司，为公司的控 股股东，持有公司 56.81%的股份。 与公司签署有《原材料采购协议》与《综合服务协议》，实际履行金额低于 审批时预计的金额。另外，因投资公司不具备专业的采购人员，为满足投资 公司采矿需要及公司所购石灰石保持价格平稳，公司代为购买了采矿需用的 材料，并按采购价格卖给了拉法基瑞安（四川）投资有限公司，去年累计发 生金额 157.58 万元。 a. 2007 年 7 月 1 日拉法基海外控股公司正式登记为四川双马投资集团有限公 司的股东，注册资本从 2405 美元增加为 5405 美元，该注册资本已于 2007 年年底前全部缴付。 (3) 四川双马成都建材有限公司，成立于 2002 年 11 月 28 日，公司持有其 41.45% 股份，不存在控股关系。 与公司签署有《水泥经销合同》，价格随行就市。去年累计发生金额 1,514.65 万元。 (4) 重庆拉法基水泥有限公司， 1999 年 2 月 9 日成立，拉法基中国海外控股公 司投资设立的中外合资企业。 与重庆拉法基水泥有限公司签署有《水泥经销合同》。 (5) Lafarge Asia Sdn Bhd，法国 Lafarge SA 的子公司。为拉法基在华投资企 业提供亚太地区的网络集线器服务，根据使用 Lotus Notes 邮件系统的人数 向公司收取费用。费用通过银行电传按季度支付 公司名称 组织机构代 码 注册 地点 业务 性质 注册资 本 对公司表决 权比例 在公司持股 比例 拉法基瑞安（四川） 投资有限公司 21430703-2 江油 市 投资 5405 万 美元 56.81% 56.81% 公司名称 组织机构代 码 注册 地点 业务 性质 注册资本 公司表决权 比例 公司持股 比例 四川双马成都建 材有限公司 74363084-7 成都 销售 1930 万人 民币 41.45% 41.45% 公司名称 组织机构代 码 注册地 点 业务性质 注册资本 拉法基表决 权比例 拉法基持 股比例 重庆拉法基水 泥有限公司 75007224-9 重庆 生产、销 售、运输 34,000万人 民币 79.4% 79.4% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 41 (6) 拉法基(北京)建材技术服务有限公司，拉法基金融公司在中国设立的技术服 务企业，拉法基金融公司是 Lafarge SA 的全资子公司。 为四川双马水泥股份有限公司提供邮件系统维护等专家技术咨询及服务，上述 专家服务费系按提供服务的专家工作小时数及单位收费标准计算。 2. 关联交易的定价原则，交易价格，有效期限及结算方式 (1) 定价政策 a. 以市场为依据，遵循公平合理的原则，交易双方协商定价。定价参照交易 当地的市场平均价格。 b. 在无市场参照的情况时，以成本加合理的适当利润作为定价依据，但产品 出售方和劳务提供方应提供成本构成依据。 c. 提供给本公司各种知识产权许可的价格不得高于对相同区域类似企业的 收费。 (2) 定价依据 1）《技术分许可协议》，该协议的收费为净销售额的 3%，不得高于拉法基集 团对相同区域水泥企业的收费。 公司名称 注册号 注册地 点 业务性质 注册资本 拉法基表 决权比例 拉法基 持股比 例 Lafarge Asia Sdn Bhd 89281-T 马来西 亚 技术支持 授权资本： MYR25,000,000 实付资本 MYR12,236,003 100% 100% 公司名称 组织机构代 码 注册地 点 业务性质 注册资 本 拉法基表 决权比例 拉法基持 股比例 拉法基(北京)建材 技术服务有限公司 66625192-2 北京 建材技术 服务 200 万 美元 100% 100% SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 42 2）本公司与拉法基瑞安（四川）投资有限公司签订有《原料供应协议》该关联 交易经本公司 2001 年第二次临时股东大会批准。经公司 2007 年三届十三次董事会 批准。 《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石 灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司同 时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料价格及其它 任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为 14 元／吨(不含加工 费)，市场参考价为 17.29 元。2002 年 7 月 1 日以后，实际执行价为 12.5 元/吨。由 于根据新的税率调整，从 2009 年起其适用税率从 13%变更为 17%，从而计算其售价 变更为 12.95 元/吨＝12.5/1.13*1.17。 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价 款进行调整。 3）《综合服务协议》：集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原则 实行有偿服务，费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的比照 当地该项服务的市场价格执行，既无国家定价又无市场价格的则按成本加 5%的利润 构成。 上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价 款进行调整。 4）《水泥经销合同》：随行就市。 5）《熟料供销协议》210 元/吨。 (3) 关联交易的有效期限及结算方式 1）《原料供应协议》与《原料供应协议》关联交易有效期限：协议的有效期按 年计算（根据各方就协议有效期达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。 如一方要求变更或终止协议，应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如 双方均未在规定时间内提出变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年 度，依次类推。两项关联交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止， 经股东大会授权，由公司总经理决定。但关联交易协议的交易项目、定价原则、付 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 43 款方式、质量标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审 议。 上述两个交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。 3）《水泥经销合同》：垫付 300 万元，当欠款额度超过垫资额度时，提前支付 所需水泥款，合同到期后个工作日内结清。 4）《熟料供销协议》：预付款，款到后发货。 5）电子邮件系统地维护和集线器服务，根据邮箱用户的数量及专家提供服务的 时间收取费用。按月通过电汇结算。 (4) 关联交易的必要性 1）《技术分许可协议》 由于公司技术落后，缺乏先进的管理经验，同时，拉法基集团的知识产权和先 进技术，还能帮助公司扩大市场效应，提高公司的技术和应用水平，引进国际先进 的管理和技术，因此，决定同拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订该技术分 许可协议。 2）《原料供应协议》：由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原 料，全部需要外购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资 源，能够为本公司提供稳定合格的石灰石矿石原料。 3）《综合服务协议》：公司从专业化生产角度出发，按照国家关于剥离非生产 经营性资产的要求，没有保留后勤服务设施和人员，而集团公司保留有完善的环卫、 生活、绿化、安全保卫、文化娱乐、医疗等方面的服务设施，配备有专业人员，能 够为本公司提供优质服务。 4）《水泥经销合同》：由于公司对成都建材有限公司没有控制权，公司与成都 建材建立的为一般经销关系；考虑到该公司在水泥经销方面的经验，能够为公司提 供良好的销售渠道。 5）《水泥经销合同》，为满足四川市场的需求，抢占市场，公司从重庆拉法基 购买高质量，质量统一的水泥提供给四川市场客户。在维系住老客户的同时，抢占 灾后重建的市场。 4）《水泥熟料采购协议》 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 44 四川双马宜宾水泥制造有限公司将其生产多余的熟料按市场价格销售给都江堰 拉法基水泥有限公司，为公司增加了部分收入。 5）邮件系统，集线器及维护等日常必要开支，使公司建立现代化高效水泥企业 所必需的。 （二） 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 四川双马成都建材有限公司 494.59 0.00 0.00 0.00 拉法基瑞安(四川)投资有限 公司 103.68 5.03 899.57 104.87 都江堰拉法基水泥有限公司 0.00 0.00 -190.13 0.00 拉法基瑞安北京公司 0.00 0.00 2,295.60 310.10 合计 598.27 5.03 3,005.04 414.97 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元。 （三） 无其他重大关联交易情况 八 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2007 年 5 月，双马集团国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外控股 公司收购四川双马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批，2007 年 7 月 1 日，拉法及中国海外控股公司正式登记为双马集团的股东，至此，拉法基中国海外 控股公司成为公司实际控制人。拉法基中国海外控股公司在本公司股权分置改革中 作出以下特别承诺：（1）在相关部门及股东大会同意和批准的前提下，拉法基中国 在合法成为四川双马实际控制人后，将在两年内将其拥有的拉法基都江堰水泥有限 公司 50%股权按照国家和深圳证券交易所相关法律法规之规定以合法方式转让给四 川双马；（2）拉法基中国将在合法成为四川双马实际控制人后的三年内，根据上市 公司的实际情况按市场利率以股东借款方式或其他方式支持上市公司投资 2 至 3 亿 元人民币，对四川双马的湿法生产线进行技术改造；（3）拉法基中国在合法成为四 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 45 川双马实际控制人后，将根据市场状况按市场利率以股东借款方式或其他方式支持 上市公司在其相关子公司所属范围内增建新型干法生产线， 目前正聘请专业中介机 构进行前期可行性研究工作；（4）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后， 将根据中国资本市场的发展状况，以四川双马为平台整合其在西南地区水泥资产， 将上市公司做大做强；（5）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将通过 各种方式避免与上市公司产生同业竞争。公司已就向拉法基中国海外控股公司非公 开发行股票收购收购都江堰拉法基 50%股权的事宜与拉法基中国海外控股公司签订 相关协议。有关重大重组议案已通过公司董事会及股东大会通过。现已提交相关审 批部门审批。 九 本报告期内，公司未进行证券投资。 十 本报告期内，公司未持有其他上市公司股权，也未买卖其他上市公 司股份。 十一 公司持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期 损益 报告期 所有者 权益变 动 会计核算 科目 股份来 源 绵阳市商 业银行 10,000,000.00 10,000,000 6.07% 10,000,000.00 0.00 0.00 长期股权 投资 发起人 股 合计 10,000,000.00 10,000,000 - 10,000,000.00 0.00 0.00 - - 十二 经2007年度股东大会审议批准，本公司聘请德勤华永会计师实务所 有限公司对2008年财务结算进行审计，报告年度内支付给该会计师 事务所的报酬为139万元，此外本公司需承担该事务所在本公司现 场审计的差旅费用。 十三 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法 机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 46 券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其 他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十四 无其它重要事项。 SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 47 第一零节 财务报告 1. 德勤华永会计师事务所有限公司对公司的 2008 年度财务报告出具了标准无保留 审计意见的审计报告。 2. 经审计的会计报告（全文附后） SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD 48 第一一节 备查文件目录 （一）载有董事长签名的 2008 年度报告文本； （二）载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料； （六）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券交易所要求提 供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 四川双马水泥股份有限公司 董事长（签章）：王铁国 2008 年 3 月 27 日 四川双马水泥股份有限公司 财务报表及审计报告 2008 年 12 月 31 日止年度 四川双马水泥股份有限公司 财务报表及审计报告 2008 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 公司及合并股东权益变动表 6 - 7 财务报表附注 8 - 89 - 1 - 审计报告 德师报(审)字(09)第 P0160 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及 合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川双马公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川双马公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了四川双马公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及 合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2009 年 3 月 27 日 四川双马水泥股份有限公司 - 2 - 公司及合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资产 流动资产： 货币资金 8 197,537,227.74 59,520,968.75 113,478,742.52 37,688,522.64 应收票据 9 14,771,736.00 61,361,665.90 75,000.00 34,373,416.70 应收账款 10 6,139,729.42 23,415,085.11 31,919.69 12,939,542.99 预付款项 11 5,816,676.43 7,225,735.78 1,362,311.37 5,298,807.80 应收股利 - 428,348.12 - 5,409,852.12 其他应收款 12 42,941,983.37 25,797,612.17 28,462,656.14 13,574,888.68 存货 13 104,903,513.88 76,871,621.94 62,989,269.95 44,398,756.73 _______________ ______________ ______________ _____________ 流动资产合计 372,110,866.84 254,621,037.77 206,399,899.67 153,683,787.66 _______________ ______________ ______________ _____________ 非流动资产： 长期股权投资 14 30,476,048.03 31,547,496.32 213,471,460.98 214,734,089.50 固定资产 15 404,525,288.76 413,140,136.11 100,692,216.02 114,860,278.37 在建工程 16 52,576,883.65 23,721,889.80 44,613,116.56 9,183,123.73 无形资产 17 89,523,302.08 106,554,270.12 21,412,201.12 21,448,949.32 商誉 18 12,072,465.53 12,072,465.53 - - 长期待摊费用 101,456.64 157,136.64 101,456.64 157,136.64 递延所得税资产 19 22,387,642.79 28,330,853.26 20,035,711.76 22,858,656.51 其他非流动资产 20 3,000,000.00 - - - _______________ ______________ ______________ _____________ 非流动资产合计 614,663,087.48 615,524,247.78 400,326,163.08 383,242,234.07 _______________ ______________ ______________ _____________ 资产总计 986,773,954.32 870,145,285.55 606,726,062.75 536,926,021.73 _______________ ______________ ______________ _____________ _______________ ______________ ______________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 - 3 - 公司及合并资产负债表 - 续 2008 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 23 350,400,000.00 245,980,000.00 320,000,000.00 218,980,000.00 应付账款 24 49,243,713.39 95,585,199.36 27,541,764.95 70,378,789.08 预收款项 25 19,847,818.08 21,227,380.51 14,532,719.36 14,116,930.65 应付职工薪酬 26 15,663,488.01 13,391,114.92 9,810,572.87 6,001,231.66 应交税费 27 10,079,266.20 12,549,256.30 1,055,747.47 2,206,972.55 应付利息 28 2,152,603.11 36,180,928.30 638,780.00 337,420.75 应付股利 29 483,348.96 1,003,360.16 - - 其他应付款 30 99,154,934.08 115,286,561.49 75,578,144.87 69,386,172.50 一年内到期的非流动负债 31 20,000,000.00 66,800,000.00 - - _______________ ______________ ______________ _____________ 流动负债合计 567,025,171.83 608,003,801.04 449,157,729.52 381,407,517.19 _______________ ______________ ______________ _____________ 非流动负债： 长期借款 32 171,936,685.34 214,394,936.56 - - 长期应付款 71,122.32 71,122.32 - - 预计负债 29,266.00 36,285.00 - - _______________ ______________ ______________ _____________ 非流动负债合计 172,037,073.66 214,502,343.88 - - _______________ ______________ ______________ _____________ 负债合计 739,062,245.49 822,506,144.92 449,157,729.52 381,407,517.19 _______________ ______________ ______________ _____________ 股东权益： 股本 33 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 资本公积 34 157,622,852.37 157,622,852.37 154,399,144.57 154,399,144.57 盈余公积 35 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 未分配利润 36 (315,710,576.73) (511,266,664.49) (347,337,919.55) (349,387,748.24) _______________ ______________ ______________ _____________ 归属于母公司股东权益合计 192,419,383.85 (3,136,703.91) 157,568,333.23 155,518,504.54 少数股东权益 37 55,292,324.98 50,775,844.54 - - _______________ ______________ ______________ _____________ 股东权益合计 247,711,708.83 47,639,140.63 157,568,333.23 155,518,504.54 _______________ ______________ ______________ _____________ 负债和股东权益总计 986,773,954.32 870,145,285.55 606,726,062.75 536,926,021.73 _______________ ______________ ______________ _____________ _______________ ______________ ______________ _____________ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 89 页的财务报表由下列负责人签署： 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： __________________ _____________________ _____________________ 四川双马水泥股份有限公司 - 4 - 公司及合并利润表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、营业收入 38 595,395,922.14 556,041,467.45 266,861,954.76 377,880,100.84 减：营业成本 39 460,821,677.57 533,906,886.39 244,388,670.42 391,508,021.02 营业税金及附加 40 4,049,027.92 2,992,386.58 1,307,834.54 1,723,515.39 销售费用 7,059,189.77 31,526,934.44 3,093,175.46 27,034,416.08 管理费用 42,479,083.48 39,289,006.55 24,363,242.93 24,324,827.74 财务费用 41 37,267,487.84 36,769,463.18 16,786,022.52 13,860,969.27 资产减值损失 42 45,267,009.42 238,045,124.80 22,854,581.37 233,220,104.12 加：投资收益 43 36,693,531.70 790,718.16 6,128,361.48 5,364,859.22 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 (720,433.03) 840,665.23 (911,613.26) 383,355.22 _____________ ______________ _____________ _____________ 二、营业利润 35,145,977.84 (325,697,616.33) (39,803,211.00) (308,426,893.56) 加：营业外收入 44 56,592,663.12 8,319,121.22 50,853,538.79 6,857,689.01 减：营业外支出 45 8,646,095.25 7,348,222.90 6,177,554.35 5,271,055.47 其中：非流动资产处置损失 1,629,583.88 2,397,407.28 433,325.55 1,971,634.84 _____________ ______________ _____________ _____________ 三、利润总额 83,092,545.71 (324,726,718.01) 4,872,773.44 (306,840,260.02) 减：所得税费用 46 21,163,044.67 (9,950,239.15) 2,822,944.75 (11,816,375.88) _____________ ______________ _____________ _____________ 四、净利润 61,929,501.04 (314,776,478.86) 2,049,828.69 (295,023,884.14) _____________ ______________ _____________ _____________ _____________ ______________ _____________ _____________ 归属于母公司股东的净利润 53,578,939.57 (315,914,327.50) 少数股东损益 8,350,561.47 1,137,848.64 五、每股收益： (一) 基本每股收益 48 0.17 (0.99) 附注为财务报表的组成部分 四川双马水泥股份有限公司 - 5 - 公司及合并现金流量表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 776,598,781.38 692,807,547.17 362,356,093.62 497,764,805.48 收到的税费返还 - 5,896,208.64 - 5,896,208.64 收到其他与经营活动有关的现金 53 72,154,990.69 45,006,975.65 65,665,714.52 34,031,317.61 ______________ ______________ ______________ ______________ 经营活动现金流入小计 848,753,772.07 743,710,731.46 428,021,808.14 537,692,331.73 ______________ ______________ ______________ ______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 488,591,622.86 555,739,653.95 279,471,002.64 408,850,486.22 支付给职工以及为职工支付的现金 64,035,063.32 51,909,812.83 40,347,220.01 35,275,413.35 支付的各项税费 65,252,709.29 43,448,450.02 17,334,886.08 27,088,130.33 支付其他与经营活动有关的现金 53 95,993,096.48 54,509,064.61 79,738,996.11 57,134,554.52 ______________ ______________ ______________ ______________ 经营活动现金流出小计 713,872,491.95 705,606,981.41 416,892,104.84 528,348,584.42 ______________ ______________ ______________ ______________ 经营活动产生的现金流量净额 52 134,881,280.12 38,103,750.05 11,129,703.30 9,343,747.31 ______________ ______________ ______________ ______________ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 300,052.97 - - 取得投资收益收到的现金 390,990.00 - 11,461,642.12 115,844.11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 39,269,752.80 732,600.00 38,036,830.51 - 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 54 1,879,903.52 - 1,036,800.00 - ______________ ______________ ______________ ______________ 投资活动现金流入小计 41,540,646.32 1,032,652.97 50,535,272.63 115,844.11 ______________ ______________ ______________ ______________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 108,487,081.24 34,823,256.31 70,548,701.72 27,366,052.66 ______________ ______________ ______________ ______________ 投资活动现金流出小计 108,487,081.24 34,823,256.31 70,548,701.72 27,366,052.66 ______________ ______________ ______________ ______________ 投资活动产生的现金流量净额 (66,946,434.92) (33,790,603.34) (20,013,429.09) (27,250,208.55) ______________ ______________ ______________ ______________ 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 405,000,000.00 178,655,204.34 375,000,000.00 178,655,204.34 ______________ ______________ ______________ ______________ 筹资活动现金流入小计 405,000,000.00 178,655,204.34 375,000,000.00 178,655,204.34 ______________ ______________ ______________ ______________ 偿还债务支付的现金 297,980,000.00 206,675,204.34 273,980,000.00 170,675,204.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,938,586.21 35,127,218.58 16,346,054.33 13,632,936.78 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 3,820,366.00 3,121,612.25 - - ______________ ______________ ______________ ______________ 筹资活动现金流出小计 334,918,586.21 241,802,422.92 290,326,054.33 184,308,141.12 ______________ ______________ ______________ ______________ 筹资活动产生的现金流量净额 70,081,413.79 (63,147,218.58) 84,673,945.67 (5,652,936.78) ______________ ______________ ______________ ______________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - ______________ ______________ ______________ ______________ 五、现金及现金等价物净增加额 52 138,016,258.99 (58,834,071.87) 75,790,219.88 (23,559,398.02) ______________ ______________ ______________ ______________ 加：期初现金及现金等价物余额 51 57,714,944.53 116,549,016.40 37,688,522.64 61,247,920.66 ______________ ______________ ______________ ______________ 六、期末现金及现金等价物余额 51 195,731,203.52 57,714,944.53 113,478,742.52 37,688,522.64 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ 附注为财务报表的组成部分 四川双马水泥股份有限公司 - 6 - 公司及合并股东权益变动表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 未分配 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益 附注 股本 资本公积 盈余公积 利润 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2007 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54 1．会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 2．前期差错更正 - - - - - - - - - - - - _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 二、2008 年 1 月 1 日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 三、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 53,578,939.57 53,578,939.57 8,350,561.47 61,929,501.04 - - - 2,049,828.69 2,049,828.69 (二) 直接计入股东权益的 - - - - - - - - - - - - 利得和损失 - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - - - - 4．其他 36 - - - 141,977,148.19 141,977,148.19 - 141,977,148.19 - - - - - _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 上述(一) 和 (二) 小计 - - - 195,556,087.76 195,556,087.76 8,350,561.47 203,906,649.23 - - - 2,049,828.69 2,049,828.69 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ (三) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - (四) 利润分配- 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - (3,834,081.03) (3,834,081.03) - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转- 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - _____________ _____________ ____________ _____________ __________-___ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 四、2008 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (315,710,576.73) 192,419,383.85 55,292,324.98 247,711,708.83 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (347,337,919.55) 157,568,333.23 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 四川双马水泥股份有限公司 - 7 - 公司及合并股东权益变动表 - 续 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 未分配 未确认 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 利润 投资损失 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2006 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 158,975,565.43 30,758,846.40 (62,789,236.83) (568,444.83) 445,786,730.17 - 445,786,730.17 319,410,000.00 158,975,565.43 30,758,846.40 (66,301,684.97) 442,842,726.86 1．会计政策变更 - - 338,261.81 (111,005,285.81) 568,444.83 (110,098,579.17) 54,540,687.30 (55,557,891.87) - (4,576,420.86) 338,261.81 27,408,497.83 23,170,338.78 2．前期差错更正 - (1,664,701.54) - (21,557,814.35) - (23,222,515.89) (1,740,006.66) (24,962,522.55) - - - (15,470,676.96) (15,470,676.96) ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 二、2007 年 1 月 1 日余额 319,410,000.00 157,310,863.89 31,097,108.21 (195,352,336.99) - 312,465,635.11 52,800,680.64 365,266,315.75 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (54,363,864.10) 450,542,388.68 ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 三、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - (315,914,327.50) - (315,914,327.50) 1,137,848.64 (314,776,478.86) - - - (295,023,884.14) (295,023,884.14) (二) 直接计入股东权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - 311,988.48 - - - 311,988.48 211,306.53 523,295.01 - - - - - ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 上述(一) 和 (二) 小计 - 311,988.48 - (315,914,327.50) - (315,602,339.02) 1,349,155.17 (314,253,183.85) - - - (295,023,884.14) (295,023,884.14) ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ (三) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - (四) 利润分配 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - (3,373,991.27) (3,373,991.27) - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 四、2007 年 12 月 31 日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) - (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54 ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ ______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________ 附注为财务报表的组成部分 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 8 - 1. 基本情况 四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府以川府函(1998)505 号 文批准，以四川双马水泥(集团)有限公司(于 2002 年 6 月更名为“四川双马投资集团有限公 司”，以下简称“双马集团公司”)为主发起人，联合成都市建筑材料总公司、四川矿山机器 厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，于 1998 年 10 月 20 日设立的股份有限公 司。 本公司设立时股份总额为 119,450,000 股。1999 年 7 月 12 日，经中国证券监督管理委员会 证监发字 (1999)80 号文批准，本公司向社会公开发行 A 股股票 58,000,000 股，公开发行股 票后股份总额变更为 177,450,000 股。 根据 2000 年度股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月 30 日实施每 10 股送 2 股并以资本公 积每 10 股转增 6 股的分配方案，送转后本公司股份总额由 177,450,000 股变更为 319,410,000 股。 根据双马集团公司的股东-绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会与拉法基中 国海外控股公司(以下简称“拉法基中国公司”)于 2005 年 11 月签署的《股权转让协议》， 绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会分别将其持有的双马集团公司 89.72% 及 10.28%的股权转让给拉法基中国公司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国 务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部批准，并通过中国证券监督管理委 员会审核。2007 年 5 月 11 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2007]86 号文《关 于核准豁免拉法基中国公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意， 豁免拉法基中国公司因收购双马集团公司间接持有 212,400,000 股本公司股票而应履行的 要约收购义务。2007 年 7 月 1 日，双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手 续。 2008 年 1 月 3 日，双马集团公司更名为拉法基瑞安(四川)投资有限公司(以下简称“拉法基 瑞安(四川)投资公司”) 。 本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。 本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简称“双马 宜宾水泥公司”)主要从事水泥及其制品的生产、销售；四川双马建工物资有限公司(以下简 称“双马建工物资公司”)主要从事水泥销售、仓储；四川双马电力股份有限公司(以下简称 “双马电力公司”)主要经营供电及电力销售。 本公司的母公司为拉法基瑞安(四川)投资公司，最终控股股东为拉法基瑞安水泥有限公司 (以下简称“拉法基瑞安公司”)，该公司是由法国的拉法基集团和香港瑞安建材有限公司于 2005 年在香港设立的企业，其中拉法基集团持股 55%，香港瑞安建材有限公司持股 45%。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 9 - 2. 财务报表的编制基础 持续经营 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司合并累计亏损人民币 315,710,576.73 元(母公司：人民 币 347,337,919.55 元)，合并流动负债合计金额超过合并流动资产合计金额人民币 194,914,304.99 元(母公司：人民币 242,757,829.85 元)。因本公司之母公司拉法基瑞安(四川) 投资公司同意就本公司在可预见的将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援， 以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流 量。 4. 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。 会计年度 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 10 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或股东权益。 金融工具的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 金融资产的确认及计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。本公司的金融资产均为贷款和应收款项。 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 11 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，包括： – 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； – 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 本公司对重大应收款项按个别认定法计提特殊坏账准备，其他剩余应收款项按账龄分析法 计提一般坏账准备。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 12 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 存货 本公司的存货主要包括原材料、备品备件、包装物、在产品及产成品。存货按成本进行初 始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支 出。 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除 企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 13 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企 业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持 股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相 应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 14 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使 用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 年 3% 2.43% 机器设备 12 年 3% 8.08% 运输设备 8 年 3% 12.13% 电子设备 6 年 3% 16.17% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 15 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的 无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金 额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即， 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资 产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 16 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 非金融资产减值 - 续 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。本公司的金融负债为其他金融负债。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 - 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 17 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的 现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交 易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 收入确认 - 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 18 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 收入确认 - 续 - 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关 的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 - 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 - 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 19 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 政府补助 - 续 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 所得税 - 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 20 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税 - 续 - 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 - 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 21 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税 - 续 - 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得 对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 22 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 企业合并 - 续 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项 直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 23 - 4. 重要会计政策及会计估计 - 续 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少 数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司股 东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司承担的属于少数股东的损失之 前，全部归属于本公司的股东权益。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 24 - 5. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注 4 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结 果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有： - 资产减值准备 在对固定资产进行减值测试时，需计算相关资产的预计未来现金流量现值，并需要对该资 产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当反映当前市场货币时间价 值和资产特定风险的税前利率。相关资产减值准备的变动详见附注 21。 - 递延所得税资产 如附注 19 所述，本公司根据未来很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产计 人民币 22,387,642.79 元。本公司在确认递延所得税资产时系根据未来 5 年内很可能取得的 应纳税所得额进行预计。 - 保险赔付金额 发生 5.12 汶川大地震后，本公司及子公司双马电力公司根据与中国平安财产保险股份有限 公司(以下简称“平安保险公司”)签订的保险合同关于财产损失险和营业中断险的相关规 定、平安保险公司及其公估人履行的保险理赔程序情况，以及 2008 年 8 月实际收到保险 预赔款计人民币 26,000,000.00 元的事实，于 2008 年度计算并确认了应计的财产损失险和 营业中断险赔款收入计人民币 50,566,893.48 元。由于平安保险公司的评估工作尚未最终完 成，实际取得保险赔付的金额同估计的金额可能存在一定的差异。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 25 - 6. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销 售额的 17%计算。 根据财政部和国家税务总局财税[2008]108 号《汶川地震受灾严重地区扩大增值税抵扣范围 暂行办法》，自 2008 年 7 月 1 日起，本公司及本公司之子公司双马电力公司购进固定资产 或用于自制固定资产的购进货物或增值税应税劳务的进项税额准予抵扣。 所得税 本公司及其子公司的所得税税率列示如下： 2008 年度 2007 年度 本公司及其子公司名称 所得税税率 所得税税率 本公司 25% 33% 双马宜宾水泥公司 25% 33% 双马建工物资公司 25% 33% 双马电力公司(注 2) 15% 15% 注 1：除双马电力公司外，本公司及其他子公司 2007 年度的企业所得税税率为 33%；自 2008 年 1 月 1 日起，适用 25%的企业所得税税率。 注 2：本公司之子公司双马电力公司为水力发电企业，属于国家计委、经贸委联合下发的 《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000 年修订)》中第六条第 1 款 的规定范围，根据国务院办公厅转发《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策 措施的实施意见》(国办法[2001]73 号)，自 2001 年度起企业所得税率由 33%减按 15%缴纳。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 本公司及本公司之子公司双马宜宾水泥公司城市维护建设税按实际缴纳的增值税及营业税 的 5%缴纳；本公司之子公司双马电力公司按实际缴纳的增值税及营业税的 1%缴纳；本公 司之子公司双马建工物资公司以及本公司绵阳分公司按照实际缴纳的增值税及营业税的 7%缴纳。 教育费附加按实际缴纳增值税及营业税的 3%缴纳；地方教育费附加按实际缴纳增值税和 营业税的 1%缴纳。 双马宜宾水泥公司的矿产资源税根据石灰石开采量按每吨人民币 2 元计算缴纳。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 26 - 7. 合并财务报表范围 组织机构 法人 注册 本公司及其子公司 本公司及其子公司 本公司及其子公司 名称 企业类型 代码 代表 地点 业务性质 经营范围 注册资本 年末实际投资额 合计持股比例 合计享有表决权比例 人民币千元 人民币千元 % % 上年末及本年末本公司均持有之子公司 双马电力公司 股份公司 21430031-6 王铁国 江油市 供电 供电及电力销售 37,980 22,643 59.62 59.62 双马宜宾水泥公司 有限责 74468026-4 王铁国 宜宾市 制造业 水泥及其制品的 150,000 140,000 93.33 93.33 有限责 生产、销售 双马建工物资公司 有限责 71300293-8 邵柯夫 成都市 制造业 水泥销售、仓储 12,280 6,280 51.14 51.14 任公司 本年处置之子公司 绵阳双马水泥制品 有限责 73585077-8 邵柯夫 绵阳市 制造业 彩瓦、 5,500 5,500 100.00 100.00 有限公司(注 1) 任公司 水泥电杆等的生产、销售 四川双马湔江水泥 有限责 20253818-3 唐月明 成都市 制造业 水泥制品生产 57,557 29,366 51.02 51.02 有限公司(注 2) 任公司 及销售、电力开发 成都彭西电力 有限责 20255026-2 孙华鸿 成都市 供电 火力发电、 10,000 10,000 100.00 100.00 有限公司(注 2) 任公司 建筑材料、五金产品、 化工产品销售 注 1：2008 年 6 月 11 日，本公司和双马宜宾水泥公司与自然人钱伟签订了《股权转让协议》，本公司及双马宜宾水泥公司将所持有的绵 阳双马水泥制品有限公司(以下简称“绵阳制品公司”)的权益性资本计人民币 5,500,000.00 元(占权益性资本总额的 100%)以人民币 2,480,000.00 元的价格转让给自然人钱伟。本公司将转让绵阳制品公司股权的股权转让生效日确定为 2008 年 6 月 30 日。 注 2：2008 年 11 月 28 日，本公司与绵阳市艺高建材有限公司签订了《股权转让协议》，本公司将所持有的四川双马湔江水泥有限公司 (以下简称“双马湔江水泥公司”)的权益性资本计人民币 29,365,799.77 元(占权益性资本总额的 51.02%)以零价格转让给绵阳市艺高建 材有限公司，并于 2008 年 12 月 2 日办理了股权变更手续。与此同时，本公司失去对双马湔江水泥公司下属子公司成都彭西电力有 限公司(以下简称“成都彭西电力公司”)的控制权。本公司将转让双马湔江水泥公司股权的转让生效日确定为 2008 年 12 月 31 日。 本年度处置之子公司于本年度年初及处置日的财务状况及年初至处置日的经营成果及现金流量情况详见附注 54。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 27 - 附注 8 至附注 60 为本公司合并财务报表附注。 8. 货币资金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 现金 64,097.99 38,863.76 银行存款 195,667,105.53 57,676,080.77 其他货币资金 1,806,024.22(注) 1,806,024.22 _____________ _____________ 合计 197,537,227.74 59,520,968.75 _____________ _____________ _____________ _____________ 注：本公司的其他货币资金主要系信用证保证金及履约函保证金等。 9. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 14,771,736.00(注) 61,361,665.90 ____________ ____________ ____________ ____________ 注：2008 年 12 月 31 日，本公司及其子公司无已贴现未到期的应收票据 (2007 年 12 月 31 日：人民币 17,980,000.00 元) 。 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司已背书给其他方但未到期的应收票据计人民币 3,100,000.00 元，票据到期日在 2009 年 1 月 3 日至 2009 年 3 月 17 日之间。 10. 应收账款 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 6,291,745.41 20.76 152,015.99 6,139,729.42 28,228,127.39 49.78 4,813,042.28 23,415,085.11 1 至 2 年 2,622,300.10 8.65 2,622,300.10 - 4,173,333.09 7.36 4,173,333.09 - 2 至 3 年 3,170,571.13 10.46 3,170,571.13 - 3,191,158.72 5.63 3,191,158.72 - 3 年以上 18,223,535.68 60.13 18,223,535.68 - 21,115,829.48 37.23 21,115,829.48 - _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________ 合计 30,308,152.32 100.00 24,168,422.90 6,139,729.42 56,708,448.68 100.00 33,293,363.57 23,415,085.11 _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________ _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 28 - 10. 应收账款 - 续 (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 12,450,700.67 41.08 6,508,334.24 5,942,366.43 25,510,198.47 44.98 6,297,654.31 19,212,544.16 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 6,895,208.61 22.75 6,895,208.61 - 27,015,466.47 47.64 26,704,520.36 310,946.11 其他不重大的款项 10,962,243.04 36.17 10,764,880.05 197,362.99 4,182,783.74 7.38 291,188.90 3,891,594.84 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________ 合计 30,308,152.32 100.00 24,168,422.90 6,139,729.42 56,708,448.68 100.00 33,293,363.57 23,415,085.11 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的应 收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 180 天以上(含 180 天)的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初数 33,293,363.57 14,229,529.08 本年计提额 7,691,858.18 19,063,834.49 本年转回数 (2,463,466.13) - 本年转销数 (14,353,332.72) (注) - _____________ _____________ 年末数 24,168,422.90 33,293,363.57 _____________ _____________ _____________ _____________ 注：系因本公司处置子公司而相应转出的应收账款坏账准备。 (4) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例 人民币元 % 14,746,927.85 1 年以内-3 年以上 48.66 (5) 应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 29 - 11. 预付款项 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 5,638,742.19 96.94 7,164,801.56 99.16 1至2年 120,000.00 2.06 - - 2至3年 - - 3,012.00 0.04 3年以上 57,934.24 1.00 57,922.22 0.80 ___________ ______ ___________ ______ 合计 5,816,676.43 100.00 7,225,735.78 100.00 ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 2,412,286.09 4,402,952.23 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大的款项 - - 其他不重大的款项 3,404,390.34 2,822,783.55 ___________ ___________ 合计 5,816,676.43 7,225,735.78 ___________ ___________ ___________ ___________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的预 付款项。 (3) 预付款项中无预付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项。 12. 其他应收款 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 27,959,339.27 45.36 2,472,852.44 25,486,486.83 2,519,138.42 6.75 493,901.72 2,025,236.70 1 至 2 年 2,212,059.31 3.59 238,896.63 1,973,162.68 4,780,245.59 12.81 335,566.29 4,444,679.30 2 至 3 年 3,800,284.43 6.17 3,288,620.93 511,663.50 4,483,931.33 12.01 4,292,935.79 190,995.54 3 年以上 27,668,535.64 44.88 12,697,865.28 14,970,670.36 25,545,497.27 68.43 6,408,796.64 19,136,700.63 _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________ 合计 61,640,218.65 100.00 18,698,235.28 42,941,983.37 37,328,812.61 100.00 11,531,200.44 25,797,612.17 _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________ _____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 30 - 12. 其他应收款 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 56,033,774.76 90.90 16,540,895.72 39,492,879.04 31,190,987.11 83.56 7,532,553.55 23,658,433.56 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 1,587,906.33 2.58 1,587,906.33 - 4,637,531.08 12.42 3,578,589.17 1,058,941.91 其他不重大的款项 4,018,537.56 6.52 569,433.23 3,449,104.33 1,500,294.42 4.02 420,057.72 1,080,236.70 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________ 合计 61,640,218.65 100.00 18,698,235.28 42,941,983.37 37,328,812.61 100.00 11,531,200.44 25,797,612.17 _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的其 他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的其他应收款。 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初数 11,531,200.44 5,611,902.37 本年计提额 14,316,983.99(注 1) 5,925,574.98 本年转回数 (1,932,124.42) - 本年转销数 (5,217,824.73)(注 2) (6,276.91) ____________ ___________ 年末数 18,698,235.28 11,531,200.44 ____________ ___________ ____________ ___________ 注 1：其中，根据本公司第四届董事会一次会议决议，本公司将在绵阳制品公司的股权购 买方支付完全部股权转让价款后，豁免绵阳制品公司对本公司的全部债务。本公司 据此对应收绵阳制品公司的款项计人民币 8,756,253.38 元全额计提坏账准备。 注 2：系因本公司处置子公司而相应转出的其他应收款坏账准备。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 31 - 12. 其他应收款 - 续 (4) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 账龄 占其他应收款总额比例 人民币元 % 50,395,583.84(注) 1 年以内-3 年以上 81.76 注：其中，如附注 5 及附注 44 所述，本公司本年度计算并确认了财产损失险和营业中断 险赔款收入共计人民币 50,566,893.48 元，本公司 2008 年 8 月实际收到保险预赔款计 人民币 26,000,000.00 元，并将其差额人民币 24,566,893.48 元计入其他应收款中。 (5) 应收持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 50,305.12 - _________ _________ _________ _________ 13. 存货 类别 年初数 本年增加 本年减少 本年转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 36,259,984.75 183,443,243.30 171,470,369.70 3,307,457.81 44,925,400.54 备品备件 29,585,579.64 85,646,164.07 66,572,840.72 3,072,004.47 45,586,898.52 包装物 799,310.02 4,670,795.35 5,179,942.32 207,287.68 82,875.37 产成品 15,781,070.21 438,320,280.96 442,288,893.85 1,047,507.11 10,764,950.21 在产品 16,939,666.62 438,587,780.84 434,111,736.87 2,256,211.52 19,159,499.07 ____________ ______________ _______________ ____________ _____________ 合计 99,365,611.24 1,150,668,264.52 1,119,623,783.46 9,890,468.59 120,519,623.71 ______________ _______________ ____________ ____________ ______________ _______________ ____________ _____________ 减：跌价准备 22,493,989.30 15,616,109.83 ____________ _____________ 存货净额 76,871,621.94 104,903,513.88 ____________ _____________ ____________ _____________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 3,792,671.51 500,031.84 3,157,501.18 1,135,202.17 备品备件 10,138,639.94 2,287,569.45 3,072,004.47 9,354,204.92 包装物 207,287.68 - 207,287.68 - 产成品 4,889,291.23 - 1,047,507.11 3,841,784.12 在产品 3,466,098.94 75,031.20 2,256,211.52 1,284,918.62 ____________ ____________ ___________ ____________ 22,493,989.30 2,862,632.49(注1) 9,740,511.96(注2) 15,616,109.83 ____________ ____________ ___________ ____________ ____________ ____________ ___________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 32 - 13. 存货 - 续 注 1：因质量下降或设备报废等原因，本公司对已达不到使用要求或无使用价值的存货计 提跌价准备共计人民币 2,862,632.49 元。 注 2：其中，因本公司处置子公司而相应转出的存货跌价准备计人民币 4,928,498.30 元； 因核销无使用价值及变现价值的存货而相应转出的存货跌价准备计人民币 3,905,611.58 元；因销售存货而相应转销的存货跌价准备计人民币 906,402.08 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 33 - 14. 长期股权投资 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算： 江油巴蜀通口河电力 有限公司(“通口河电力公司”) 14,000,000.00 12,767,406.82 - 191,180.23 - - 12,958,587.05 四川双马成都建材 有限公司(“双马成都建材公司”) 8,000,000.00 8,614,089.50 - (911,613.26) 351,015.26 - 7,351,460.98 _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ 22,000,000.00 21,381,496.32 - (720,433.03) 351,015.26 - 20,310,048.03 _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ 按成本法核算： 四川省信托投资公司江油办事处 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 四川双马宜宾电力能源有限公司 156,000.00 156,000.00 - - - - 156,000.00 绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 成都建业储运有限公司 10,000.00 10,000.00 - - - - 10,000.00 _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ 12,166,000.00 12,166,000.00 - - - - 12,166,000.00 _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ 合计 34,166,000.00 33,547,496.32 - (720,433.03) 351,015.26 - 32,476,048.03 _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ _____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ _____________ 减：减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00(注1) ____________ _____________ 长期股权投资净额 31,547,496.32 30,476,048.03 ____________ _____________ ____________ _____________ 注1：因四川省信托投资公司江油办事处以前年度已撤销，本公司之子公司双马电力公司对其的投资款已无法收回，因此全额计提 了减值准备。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 34 - 14. 长期股权投资 - 续 (2) 联营企业清单及其主要财务信息 占被投资单位 占被投资单位 被投资单位 被投资单位 被投资单位 被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本的比例 表决权的比例 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 人民币元 % % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 通口河电力公司 四川江油 制造业 40,000,000.00 35.00 35.00 122,471,149.45 85,446,615.02 19,178,978.23 624,669.46 双马成都建材公司 四川成都 仓储业 19,300,000.00 41.45 41.45 22,767,394.84 5,050,989.93 26,563,142.18 (2,216,808.14) (3) 本公司于 2008 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受限制。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 35 - 15. 固定资产 (1) 固定资产本年变动情况如下： 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 497,143,447.61 824,544,430.30 26,696,632.36 56,332,242.73 1,404,716,753.00 因出售子公司而减少 86,859,258.76 145,578,273.88 2,897,077.85 17,151,374.76 252,485,985.25 本年购置 - 270,248.88 - 89,157.56 359,406.44 本年在建工程转入 22,533,131.71 42,249,991.70 4,617,035.08 13,005,639.37 82,405,797.86 本年减少额 148,200,094.66 330,396,739.01 493,806.45 369,397.44 479,460,037.56(注 1) ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末数 284,617,225.90 391,089,657.99 27,922,783.14 51,906,267.46 755,535,934.49 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 累计折旧 年初数 170,366,668.86 475,554,357.86 15,094,769.41 25,349,525.37 686,365,321.50 因出售子公司而减少 40,325,769.49 101,515,410.58 2,139,108.50 9,624,149.10 153,604,437.67 本年计提额 6,779,328.78 30,107,011.10 1,293,543.75 5,909,488.36 44,089,371.99 本年减少额 69,548,405.88 263,325,196.48 382,099.09 233,312.63 333,489,014.08(注 1) ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末数 67,271,822.27 140,820,761.90 13,867,105.57 21,401,552.00 243,361,241.74 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 减值准备 年初数 162,091,537.32 133,699,306.16 1,420,507.86 7,999,944.05 305,211,295.39 因出售子公司而减少 45,004,890.04 42,224,727.95 492,945.38 6,633,422.30 94,355,985.67 本年增加数 19,962,680.14 4,818,287.10 - 10,158.07 24,791,125.31 本年转销数 71,003,386.77 56,993,644.27 - - 127,997,031.04(注 1) ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末数 66,045,940.65 39,299,221.04 927,562.48 1,376,679.82 107,649,403.99 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 净额 年初数 164,685,241.43 215,290,766.28 10,181,355.09 22,982,773.31 413,140,136.11 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末数 151,299,462.98 210,969,675.05 13,128,115.09 29,128,035.64 404,525,288.76(注 2) ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 其中： 年末已抵押之资产净额 - - - - - ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末以经营租赁 方式租出的资产净额： 年初数 2,131,408.29 3,203,141.26 331,667.24 1,118,970.22 6,785,187.01 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 年末数 1,564,901.43 669,321.59 - 55,681.21 2,289,904.23 ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ 注 1：受汶川 5.12 大地震的影响，本公司 1-5 号生产线受到严重损坏，本年度本公司将该 等固定资产予以处置，上述固定资产处置事项于 2008 年 9 月 4 日经本公司第四届董 事会第四次会议决议批准。本公司相应转销该等固定资产原值计人民币 476,463,235.97 元，累计折旧计人民币 331,639,438.75 元，提取的固定资产减值准备 计人民币 127,997,031.04 元。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，净值计人民币 14,942,857.15 元的房屋建筑物尚未办理产 权证明。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 36 - 15. 固定资产 - 续 (2) 固定资产减值准备的变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本公司 210,460,993.29 20,888,335.69(注 1) 127,997,031.04(注 2) 103,352,297.94 成都彭西电力公司 49,637,867.19 - 49,637,867.19(注 3) - 双马湔江水泥公司 39,178,222.09 - 39,178,222.09(注 3) - 绵阳制品公司 5,539,896.39 - 5,539,896.39(注 3) - 双马建工物资公司 337,287.40 - - 337,287.40 双马电力公司 57,029.03 3,902,789.62(注 1) - 3,959,818.65 _____________ _____________ _____________ _____________ 305,211,295.39 24,791,125.31 222,353,016.71 107,649,403.99 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 注 1：汶川 5.12 大地震造成本公司及双马电力公司部分固定资产整体或局部毁损。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司及双马电力公司对上述受损的固定资产按可收回金额 低于账面价值的部分计提了固定资产减值准备分别计人民币 20,888,335.69 元及人民 币 3,902,789.62 元。 注 2：如本附注(1)所述，本年度本公司将 1-5 号生产线予以处置，相应转销该等固定资产 提取的减值准备计人民币 127,997,031.04 元。 注 3：系因本公司处置该等子公司而相应转出的固定资产减值准备。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 37 - 16. 在建工程 本年 本年 完工转入 本年 工程投入 项目名称 年初数 增加额 固定资产 其他转出 年末数 资金来源 预算数 占预算比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 地震修复工程 - 45,075,284.01 8,961,244.05 - 36,114,039.96 自筹 80,000,000.00 56.34 新生产线项目 - 5,324,730.85 - - 5,324,730.85 自筹 1,136,000,000.00 0.50 矿山黑沟排土场工程 1,242,596.16 - - - 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00 现场安全工程 - 1,449,046.51 260,880.00 - 1,188,166.51 自筹 2,100,000.00 69.00 新进厂公路 - 200,000.00 - - 200,000.00 自筹 250,000.00 80.00 水泥磨通风改造工程 2,204,954.00 - 2,204,954.00 - - 自筹 网络布线工程 1,800,000.00 - 1,800,000.00 - - 自筹 气体分析仪安装工程 1,607,762.00 - 1,607,762.00 - - 自筹 安全设施安装工程 1,540,751.01 - 1,540,751.01 - - 自筹 IT网络安装工程 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - 自筹 建筑物加固工程 1,142,643.08 - 1,142,643.08 - - 自筹 喂料秤升级项目 1,044,714.00 - 1,044,714.00 - - 自筹 砂岩页岩堆棚改造 779,877.99 - 779,877.99 - - 自筹 三次风闸阀安装工程 742,000.00 - 742,000.00 - - 自筹 铁粉堆棚改造 711,600.00 - 711,600.00 - - 自筹 DCS改造 671,400.00 - 671,400.00 - - 自筹 其他待安装设备 9,601,849.04 59,211,730.34 59,437,971.73 868,257.48 8,507,350.17 自筹 ____________ _____________ ____________ __________ ____________ 合计 24,590,147.28 111,260,791.71 82,405,797.86 868,257.48 52,576,883.65 _____________ ____________ __________ ____________ _____________ ____________ __________ ____________ 减：减值准备 868,257.48 - ____________ ____________ 在建工程净值 23,721,889.80 52,576,883.65 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 38 - 16. 在建工程 - 续 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年转销数 .年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 待安装工程材料 868,257.48 - 868,257.48(注) - __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ 注：系因本公司本年度出售子公司而相应转出的在建工程减值准备。 17. 无形资产 土地使用权 矿山开采权 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 预计使用年限 30-50 10-30 5 原值 年初数 109,811,685.73 17,916,900.00 264,589.46 127,993,175.19 因出售子公司而减少 18,843,365.00 - - 18,843,365.00 本年增加 - - 1,949,024.01 1,949,024.01 本年减少 - - - - _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 90,968,320.73 17,916,900.00 2,213,613.47 111,098,834.20 _____________ ____________ ____________ _____________ 累计摊销 年初数 19,223,197.84 2,208,357.52 7,349.71 21,438,905.07 因出售子公司而减少 2,624,425.23 - - 2,624,425.23 本年增加 2,115,107.06 563,126.74 454,568.96 3,132,802.76 本年减少额 371,750.48 - - 371,750.48 _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 18,342,129.19 2,771,484.26 461,918.67 21,575,532.12 _____________ ____________ ____________ _____________ 减值准备 年初数 - - - - 因出售子公司而减少 - - - - 本年增加 - - - - 本年转销 - - - - _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 - - - - _____________ ____________ ____________ _____________ 净额 年初数 90,588,487.89 15,708,542.48 257,239.75 106,554,270.12 _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 72,626,191.54 15,145,415.74 1,751,694.80 89,523,302.08 _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 剩余摊销年限 20-48 7-27 1-5 - 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，净值计人民币 3,358,511.06 元的土地使用权尚未办理土地 使用权证。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 39 - 18. 商誉 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 成本 年初余额(注 1) 29,256,922.15 29,256,922.15 处置子公司终止确认(注 2) 17,184,456.62 - ____________ _____________ 年末余额 12,072,465.53 29,256,922.15 ____________ _____________ 累计减值损失 年初余额 17,184,456.62 17,184,456.62 处置子公司终止确认(注 2) 17,184,456.62 - ____________ _____________ 年末余额 - 17,184,456.62 ____________ _____________ 账面价值 年初余额 12,072,465.53 12,072,465.53 ____________ _____________ ____________ _____________ 年末余额 12,072,465.53 12,072,465.53 ____________ _____________ ____________ _____________ 注 1：其中人民币 12,072,465.53 元系本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的对子公 司双马电力公司投资相关的股权投资借方差额。其余人民币 17,184,456.62 元系本公 司以前年度非同一控制下企业合并形成的对子公司双马湔江水泥公司投资相关的股 权投资借方差额。 注 2：如附注 7 所述，本公司于本年度将双马湔江水泥公司的股权予以转让，因此本公司 对双马湔江水泥公司的商誉终止确认。 19. 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产明细项目列示如下： 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款坏账准备 562,378.14 452,312.23 84,356.71 67,846.83 其他应收款坏账准备 3,672,189.61 3,441,523.04 864,770.40 792,399.65 固定资产减值准备 3,959,818.65 57,029.03 593,972.80 8,554.35 存货跌价准备 133,588.53 137,548.35 20,038.28 20,632.25 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 300,000.00 可抵扣亏损 80,142,847.03 108,565,680.75 20,035,711.76 27,141,420.18 其他 1,955,171.34 - 488,792.84 - _____________ _____________ ____________ _____________ 合计 92,425,993.30 114,654,093.40 22,387,642.79 28,330,853.26 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ ____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 40 - 19. 递延所得税资产 - 续 (2) 以下可抵扣暂性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 26,486,029.84 169,059,679.80 可抵扣暂时性差异 158,081,976.58 385,871,763.94 _____________ _____________ 合计 184,568,006.42 554,931,443.74 _____________ _____________ _____________ _____________ (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 2008 年 - 40,462,467.36 2009 年 2,923,393.83 47,651,685.04 2010 年 2,455,467.45 37,305,021.67 2011 年 4,913,015.44 21,290,388.93 2012 年 13,658,456.15 22,350,116.80 2013 年 2,535,696.97 - _____________ _____________ 合计 26,486,029.84 169,059,679.80 _____________ _____________ _____________ _____________ (4) 按照未来盈利预测结果，本公司以以后年度能够获得用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 20. 其他非流动资产 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 土地出让金 3,000,000.00 - ____________ ____________ ____________ ____________ 根据本公司之子公司双马宜宾水泥公司与四川省珙县人民政府于 2008 年 8 月 22 日签订的 合作意向书，四川省人民政府承诺将预计面积 125 亩左右的珙县 2#线建设用地以人民币 7 万元/亩(包括取得国有土地使用权证的所有税费)的价格出让给双马宜宾水泥公司，出让期 限为 50 年，预计总价款人民币 8,750,000.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日，双马宜宾水泥 公司预付四川省人民政府土地款人民币 3,000,000.00 元，余款在四川省人民政府办理完毕 相关土地权证时付清。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 41 - 21. 资产减值准备 本年减少额 年初数 本年计提额 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款坏账准备 33,293,363.57 7,691,858.18 2,463,466.13 14,353,332.72 24,168,422.90 其他应收款坏账准备 11,531,200.44 14,316,983.99 1,932,124.42 5,217,824.73 18,698,235.28 存货跌价准备 22,493,989.30 2,862,632.49 - 9,740,511.96 15,616,109.83 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 固定资产减值准备 305,211,295.39 24,791,125.31 - 222,353,016.71 107,649,403.99 在建工程减值准备 868,257.48 - - 868,257.48 - 商誉减值准备 17,184,456.62 - - 17,184,456.62 - _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ 合计 392,582,562.80 49,662,599.97 4,395,590.55 269,717,400.22 168,132,172.00 _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ 22. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、用于担保的资产 机器设备 1,802,255.35 - 1,802,255.35 - 土地使用权 16,218,939.77 - 16,218,939.77 - 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 受到限制的其他货币资金(注) 1,806,024.22 - - 1,806,024.22 ____________ __________ ____________ ___________ 合计 19,827,219.34 - 18,021,195.12 1,806,024.22 ____________ __________ ____________ ___________ ____________ __________ ____________ ___________ 注：受到限制的其他货币资金为信用证保证金及履约函保证金。 23. 短期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 10,400,000.00 60,500,000.00 抵押借款 - 87,500,000.00 保证借款(注) 340,000,000.00 80,000,000.00 质押借款-票据贴现 - 17,980,000.00 ______________ ______________ 合计 350,400,000.00 245,980,000.00 ______________ ______________ ______________ ______________ 其中：违约借款 - 42,500,000.00 ______________ ______________ ______________ ______________ 注：保证借款担保人系拉法基瑞安(四川)投资公司。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 42 - 24. 应付账款 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 4,312,298.15 元，主要为尚未支付的材料采购货 款和运输费。 (2) 应付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,031,400.00 10,933,346.24 ____________ ____________ ____________ ____________ 25. 预收款项 账龄超过一年的预收款项金额计人民币 1,905,483.82 元，主要为尚未结转收入的预收货 款。 预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 26. 应付职工薪酬 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 6,662,131.78 43,508,863.82 41,468,838.42 8,702,157.18 职工福利费 2,568,794.87 4,320,903.06 5,950,774.73 938,923.20 社会保险费 1,767,253.65 11,859,306.67 10,490,303.43 3,136,256.89 其中：医疗保险费 123,525.13 2,525,616.57 2,457,457.78 191,683.92 基本养老保险费 1,354,576.33 7,638,442.40 6,593,924.62 2,399,094.11 失业保险费 169,639.16 813,639.20 617,885.94 365,392.42 工伤保险费 78,255.08 611,240.62 601,898.91 87,596.79 生育保险费 41,257.95 270,367.88 219,136.18 92,489.65 住房公积金 282,647.33 4,885,512.87 4,580,811.47 587,348.73 工会经费和职工教育经费 2,110,287.29 1,789,155.75 1,600,641.03 2,298,802.01 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 13,391,114.92 66,363,742.17 64,091,369.08 15,663,488.01 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 43 - 27. 应交税费 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 3,929,137.15 4,525,945.89 增值税 1,837,662.27 3,225,013.52 房产税 1,303,728.86 1,282,022.54 契税 - 1,056,665.09 土地使用税 736,984.31 1,034,235.22 城市维护建设税 639,212.71 541,623.97 教育费附加 478,749.21 452,234.10 资源税 318,250.18 151,968.92 营业税 146,151.12 119,207.31 个人所得税 332,414.87 82,252.58 印花税 198,745.04 66,086.01 其他 158,230.48 12,001.15 ____________ ____________ 合计 10,079,266.20 12,549,256.30 ____________ ____________ ____________ ____________ 28. 应付利息 年末数 年初数 人民币元 人民币元 中国建设银行彭州支行 - 34,261,634.44 中国农业银行珙县支行 434,337.50 547,250.00 四川省信托投资公司 306,135.00 719,642.88 其他 1,412,130.61 652,400.98 ____________ _____________ 合计 2,152,603.11 36,180,928.30 ____________ _____________ ____________ _____________ 29. 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 江油双马实业有限公司 - 253,000.00 江油电力华兴实业开发公司 250,000.00 220,000.00 拉法基瑞安(四川)投资公司 - 107,140.00 其他 233,348.96 423,220.16 __________ ____________ 合计 483,348.96 1,003,360.16(注) __________ ____________ __________ ____________ 注：主要系子公司双马电力公司尚未支付给少数股东的股利。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 44 - 30. 其他应付款 (1) 账龄超过一年的其他应付款金额计人民币 13,593,423.97 元，主要为尚在信用期限内或 尚未到付款期的工程质保金和设备采购款，于资产负债表日后已经支付人民币 2,174,920.79 元。 (2) 应付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 17,252.05 37,866,935.29 _________ ____________ _________ ____________ 31. 一年内到期的非流动负债 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款 20,000,000.00 66,800,000.00 _____________ _____________ _____________ _____________ 其中：违约借款 - 46,800,000.00 _____________ ______________ _____________ ______________ 32. 长期借款 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 1,936,685.34 4,394,936.56 抵押借款 - 46,800,000.00 保证借款(注 2) 190,000,000.00 230,000,000.00 _____________ _____________ 合计 191,936,685.34(注 1) 281,194,936.56 _____________ _____________ 减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 66,800,000.00 其中：信用借款 - - 抵押借款 - 46,800,000.00 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 _____________ _____________ 一年后到期的长期借款 171,936,685.34 214,394,936.56 _____________ _____________ _____________ _____________ 注1：上述借款年利率从5.76%至7.83%。 注2：拉法基瑞安(四川)投资公司为本公司之子公司双马宜宾水泥公司长期借款人民币 40,000,000.00元提供担保，本公司为子公司双马宜宾水泥公司的长期借款计人民币 150,000,000.00元提供担保。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 45 - 33. 股本 本公司股份变动情况如下： 2008年： 本年增(减) 年初数 股权分置 增加 减少 年末数 (股) (股) (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 - - - - - -国家持有股份 - - - - - -境内法人持有股份 - - - - - ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 未上市流通股份合计 - - - - - ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 二、有限售条件的流通股份 1. 国家持股 - - - - - 2. 其他内资持股 2,229,807 - - (2,229,807) - - 其中：国有法人持股 2,229,807 - - (2,229,807)(注) - - 3. 外资持股 181,460,193 - - - 181,460,193 其中：境内一般法人持股 181,460,193 - - - 181,460,193 ___________ ___________ __________ _________ ___________ 有限售条件股份合计 183,690,000 - - (2,229,807) 181,460,193 ___________ ___________ __________ _________ ___________ 三、无限售条件股份 人民币普通股 135,720,000 - 2,229,807(注) - 137,949,807 ___________ ___________ __________ _________ ___________ 无限售条件股份合计 135,720,000 - 2,229,807 - 137,949,807 ___________ ___________ __________ _________ ___________ 四、股份总数 319,410,000 - 2,229,807 (2,229,807) 319,410,000 ___________ ___________ __________ _________ ___________ ___________ ___________ __________ _________ ___________ 注：本公司部分有限售条件的流通股自 2008 年 6 月 10 日起可上市流通。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 46 - 33. 股本 - 续 2007 年： 本年增(减) 年初数 股权分置 增加 减少 年末数 (股) (股) (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 215,010,000 (31,320,000) - (183,690,000) - -国家持有股份 212,400,000 (30,939,807) - (181,460,193) - -境内法人持有股份 2,610,000 (380,193) - (2,229,807) - ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 未上市流通股份合计 215,010,000 (31,320,000)(注1) - (183,690,000) - ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 二、有限售条件的流通股份 1. 国家持股 - - - - - 2. 其他内资持股 - - 2,229,807 - 2,229,807 其中：国有法人持股 - - 2,229,807 - 2,229,807 3. 外资持股 - - 181,460,193(注2) - 181,460,193 其中：境内一般法人持股 - - 181,460,193 - 181,460,193 ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 有限售条件股份合计 - - 183,690,000 - 183,690,000 ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 三、无限售条件股份 人民币普通股 104,400,000 31,320,000(注1) - - 135,720,000 ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 无限售条件股份合计 104,400,000 31,320,000 - - 135,720,000 ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 四、股份总数 319,410,000 - 183,690,000 (183,690,000) 319,410,000 ___________ ___________ __________ ___________ ___________ ___________ ___________ __________ ___________ ___________ 注 1：根据本公司的股权分置改革方案，本公司全体非流通股股东向流通股股东每 10 股支 付 3 股股份。2007 年 6 月 5 日，本公司董事会发布公告，本公司股权分置改革方案 实施完毕后，本公司股票于 2007 年 6 月 6 日恢复交易，股权分置改革完成后，本公 司总股份仍为 319,410,000 股，其中有限售条件的流通股为 183,690,000 股，无限售 条件的流通股为 135,720,000 股。本公司的股东拉法基瑞安(四川)投资公司承诺其持 有的股票在获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易或转让；本公司其他持有 限售条件流通股的法人承诺，在获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或转 让。 注 2：如附注 1 所述，本公司的股东拉法基瑞安(四川)投资公司的股东由绵阳市国有资产监 督管理委员会和双马集团公司工会变更为拉法基中国公司。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 47 - 34. 资本公积 2008年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 7,311,013.35 - - 7,311,013.35 其中：原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 其他 3,290,976.36 - - 3,290,976.36 _____________ ____________ ___________ _____________ 合计 157,622,852.37 - - 157,622,852.37 _____________ ____________ ___________ _____________ _____________ ____________ ___________ _____________ 2007年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 6,999,024.87 311,988.48 - 7,311,013.35 其中：原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 其他 2,978,987.88 311,988.48 - 3,290,976.36 _____________ __________ __________ _____________ 合计 157,310,863.89 311,988.48 - 157,622,852.37 _____________ __________ __________ _____________ _____________ __________ __________ _____________ 35. 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 盈余公积金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 2008 年： 年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - - - _____________ ____________ _____________ 年末余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 _____________ ____________ _____________ _____________ ____________ _____________ 2007 年： 年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - - - _____________ ____________ _____________ 年末余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21 _____________ ____________ _____________ _____________ ____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 48 - 36. 未分配利润 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润(累计亏损) (511,266,664.49) (195,352,336.99) 加：本年净利润(亏损) 53,578,939.57 (315,914,327.50) 加：其他转入 141,977,148.19(注 1) - 减：提取法定盈余公积 - - ______________ _____________ 可供股东分配的利润 (315,710,576.73) (511,266,664.49) 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利 - - ______________ _____________ 年末未分配利润(累计亏损) (315,710,576.73) (511,266,664.49) ______________ _____________ ______________ _____________ 注 1：本公司于本年度处置了超额亏损的子公司双马湔江水泥公司、成都彭西电力公司以 及绵阳制品公司，对于 2007 年度以前产生的未在合并利润表内确认的双马湔江水泥 公司、成都彭西电力公司以及绵阳制品公司的超额亏损，在本年度股权转让时直接增 加了本公司的未分配利润。对于新会计准则实施后已在利润表内确认的该等子公司的 超额亏损，将转让价与已确认超额亏损的差额作为投资收益计入当期合并利润表。上 述已出售子公司的详细情况见附注 7。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积 为人民币 21,081,512.22 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 18,217,521.77 元)。 注 3：根据本公司 2009 年 3 月 27 日第四届董事会第八次会议审议通过的 2008 年度利润分 配预案，本公司 2008 年度利润不分配不转增。本预案尚需经本公司 2008 年度股东大 会审议通过。 37. 少数股东权益 本公司重要子公司少数股东权益如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 双马宜宾水泥公司 11,007,716.96 8,112,603.56 双马电力公司 42,868,265.68 41,211,099.70 双马建工物资公司 1,416,342.34 1,452,141.28 _____________ _____________ 合计 55,292,324.98 50,775,844.54 _____________ _____________ _____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 49 - 38. 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 584,309,308.28 542,231,587.00 其中：销售商品 584,309,308.28 542,231,587.00 其他业务 11,086,613.86 13,809,880.45 其中：租赁收入 1,172,417.50 2,707,538.71 材料销售收入 2,615,779.52 6,893,830.89 其他 7,298,416.84 4,208,510.85 _____________ _____________ 合计 595,395,922.14 556,041,467.45 _____________ _____________ _____________ _____________ 前五名客户营业收入总额为人民币 186,545,528.20 元(上年度：人民币 164,630,090.18 元)， 占全部营业收入的比例为 31.33%(上年度：29.61 %)。 39. 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 454,342,898.58 524,681,102.92 其中：销售商品 454,342,898.58 524,681,102.92 其他业务 6,478,778.99 9,225,783.47 其中：租赁成本 212,956.34 1,417,524.34 材料销售 2,240,371.41 4,429,583.67 其他 4,025,451.24 3,378,675.46 _____________ _____________ 合计 460,821,677.57 533,906,886.39 _____________ _____________ _____________ _____________ 40. 营业税金及附加 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 营业税 121,234.92 135,376.94 城市维护建设税 2,112,026.31 1,551,488.85 教育费附加 1,815,766.69 1,305,520.79 ___________ ___________ 合计 4,049,027.92 2,992,386.58 ___________ ___________ ___________ ___________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 50 - 41. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 39,209,284.51 38,281,029.40 减：利息收入 2,651,044.63 1,779,890.60 其他 709,247.96 268,324.38 ____________ ____________ 合计 37,267,487.84 36,769,463.18 ____________ ____________ ____________ ____________ 42. 资产减值损失 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 应收账款坏账损失 5,228,392.05 19,063,834.49 其他应收款坏账损失 12,384,859.57 5,925,574.98 存货跌价损失 2,862,632.49 11,990,879.91 固定资产减值损失 24,791,125.31 200,520,596.40 在建工程减值损失 - 544,239.02 ____________ _____________ 合计 45,267,009.42 238,045,124.80 ____________ _____________ ____________ _____________ 43. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资收益 36,693,531.70 790,718.16 其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 39,974.74 - 按权益法确认收益 (720,433.03) 840,665.23 处置长期股权投资收益(损失) 37,373,989.99(注) (49,947.07) _____________ __________ 合计 36,693,531.70 790,718.16 _____________ __________ _____________ __________ 注：如附注 7 及附注 36 所述，系本公司本年度处置子公司所产生的投资收益。 本公司的投资收益收回不存在重大限制。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 51 - 44. 营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 保险赔款(注) 50,566,893.48 - 处置固定资产利得 4,052,913.27 108,987.66 赔款收入 560,659.06 - 罚款收入 229,804.52 153,349.53 政府补助 - 5,896,208.64 存货盘盈收入 - 1,369,656.83 其他 1,182,392.79 790,918.56 ____________ ____________ 合计 56,592,663.12 8,319,121.22 ____________ ____________ ____________ ____________ 注：如附注 5 所述，本公司及双马电力公司于本年度计算并确认了财产损失险和营业中断 险赔款收入计人民币 50,566,893.48 元。 45. 营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 存货盘亏损失 2,679,420.11 1,219,509.30 处置固定资产损失 1,629,583.88 2,397,407.28 赔偿支出 1,843,424.00 544,871.33 地震救灾及修复支出 1,117,989.30 - 捐赠支出 132,664.47 275,999.17 罚没支出 28,222.22 110,000.00 拆除费用 - 2,413,140.00 其他 1,214,791.27 387,295.82 ____________ ____________ 合计 8,646,095.25 7,348,222.90 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 52 - 46. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 当期所得税费用 15,219,834.19 1,802,487.85 递延所得税费用 5,943,210.48 (11,752,727.00) _____________ _____________ 21,163,044.67 (9,950,239.15) _____________ _____________ _____________ _____________ 所得税费用与会计利润的调节表如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 会计利润(亏损) 83,092,546.71 (324,726,718.01) 按 25%的税率计算的所得税费用(上年度 33%) 20,773,136.68 (107,159,816.94) 不可抵扣费用或免税收益的纳税影响 (89,816.57) 5,216,373.98 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 8,040,953.05 84,739,724.07 利用以前年度未确认可抵扣亏损 和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (6,014,588.28) 697,771.46 税率调整导致递延所得税资产余额的变化 - 8,906,041.69 在其他地区的子公司税率不一致的影响 (1,546,640.21) (2,350,333.41) _____________ _____________ 所得税费用 21,163,044.67 (9,950,239.15) _____________ _____________ _____________ _____________ 47. 政府补助 收到的与收益相关的政府补助： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 增值税退税 - 5,896,208.64 ___________ ___________ 计入当期损益的政府补助 - 5,896,208.64 ___________ ___________ ___________ ___________ 48. 每股收益 计算基本每股收益时，本公司归属于普通股股东的当年度净利润为人民币 53,578,939.57 元 (2007 年度：净亏损为人民币 315,914,327.50 元)，普通股股数均为 319,410,000 股。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 53 - 49. 借款费用 本年度借款费用共计人民币 39,209,284.51 元，全部计入当期损益，无资本化借款费用发 生。 50. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润(亏损) 61,929,501.04 (314,776,478.86) 加(减)：非经常性损益项目 非流动资产处理损益 (39,797,319.38) 2,338,366.69 计入当期损益的政府补助 - (5,896,208.64) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (737,158.32) (427,311.25) 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 24,791,125.31 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 (45,523,238.48) 2,636,890.70 减：非经常性损益的所得税影响数 (183,729.19) (388,270.68) _____________ _____________ 扣除非经常性损益后的净利润(亏损) 846,639.36 (315,736,470.68) _____________ _____________ _____________ _____________ 其中： 归属于母公司股东的净利润 (7,241,952.26) (316,623,710.40) 归属于少数股东的净利润 8,088,591.62 887,239.72 51. 现金及现金等价物 年末数 年初数 人民币元 人民币元 现金 195,731,203.52 57,714,944.53 其中：库存现金 64,097.99 38,863.76 可随时用于支付的银行存款 195,667,105.53 57,676,080.77 _____________ _____________ 现金及现金等价物余额 195,731,203.52 57,714,944.53 _____________ _____________ _____________ _____________ 受到限制的其他货币资金 1,806,024.22(注) 1,806,024.22 _____________ _____________ 197,537,227.74 59,520,968.75 _____________ _____________ _____________ _____________ 注：主要系信用证保证金及履约函保证金等。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 54 - 52. 现金流量表补充资料 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,929,501.04 (314,776,478.86) 加：资产减值准备 45,267,009.42 238,045,124.80 固定资产折旧 44,089,371.99 59,900,809.23 无形资产摊销 3,132,802.76 3,109,675.55 长期待摊费用摊销 55,680.00 45,107.13 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减收益) (2,423,329.39) 316,784.78 固定资产报废损失 - 1,971,634.84 财务费用 39,209,284.51 38,281,029.40 投资损失(减收益) (36,693,531.70) (790,718.16) 递延所得税资产减少(减增加) 5,943,210.47 (11,752,727.00) 存货的减少(减增加) (30,894,524.43) (25,800,900.82) 经营性应收项目的减少(减增加) (751,175.23) 29,449,664.71 经营性应付项目的增加(减减少) 6,023,999.68 20,068,459.45 其他 (7,019.00) 36,285.00 _____________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 134,881,280.12 38,103,750.05 _____________ _____________ (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - _____________ _____________ (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 195,731,203.52 57,714,944.53 减：现金的年初余额 57,714,944.53 116,549,016.40 _____________ _____________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 138,016,258.99 (58,834,071.87) _____________ _____________ _____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 55 - 53. 其他与经营活动有关的现金流量 本年累计数 上年累计数 项目 人民币元 人民币元 收到其他与经营活动有关的现金： 收到的经营性往来款 54,707,677.82 41,332,210.70 收到的其他营业外收入 14,796,268.24 944,268.09 收到的利息 2,651,044.63 2,730,496.86 ____________ ____________ 合计 72,154,990.69 45,006,975.65 ____________ ____________ ____________ ____________ 支付其他与经营活动有关的现金： 支付的经营性往来款 67,000,000.00 2,992,408.89 办公费 1,579,285.54 3,180,560.13 业务招待费 749,832.00 2,800,364.46 运输费 18,167.00 13,714,359.41 电费 2,182,225.05 3,164,253.47 排污费 - 2,326,911.00 修理费 449,447.01 1,126,333.99 咨询费 6,041,611.93 1,091,700.00 装卸包装费用 - 3,124,281.11 银行手续费 709,165.14 268,324.38 技术服务费 15,316,490.00 - 其他 1,946,872.81 20,719,567.77 ____________ ____________ 合计 95,993,096.48 54,509,064.61 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 56 - 54. 处置子公司 本公司于本年度将下述子公司出售(已出售子公司的详细情况见附注 7)，因此未将其纳入 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表的合并范围内，但该公司在出售日前的经营成果和现 金流量已分别在 2008 年度合并利润表和合并现金流量表中反映。 (1) 已出售之子公司于出售日和 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 1 月 1 日至出售 日止期间经营成果如下表所示： 出售日 2007.12.31 人民币元 人民币元 绵阳制品公司： 流动资产 1,212,029.89 2,445,343.83 非流动资产 - - 流动负债 10,867,787.16 12,007,170.19 非流动负债 - - _____________ _____________ _____________ _____________ 双马湔江水泥公司： 流动资产 35,398.77 80,079.29 非流动资产 15,873,564.08 16,218,939.77 流动负债 130,951,037.31 127,155,520.35 非流动负债 2,458,251.22 2,458,251.22 _____________ _____________ _____________ _____________ 成都彭西电力公司： 流动资产 12,145.77 511,417.47 非流动资产 4,525,561.92 5,663,565.49 流动负债 68,882,661.64 68,791,574.49 非流动负债 - - _____________ _____________ _____________ _____________ 2008 年 1 月 1 日至 出售日止期间 人民币元 绵阳制品公司： 营业收入 - 营业成本及费用 93,930.91 利润(亏损)总额 (93,930.91) 净利润(亏损) (93,930.91) 经营活动现金净流量 (360,782.04) 现金及现金等价物的净增加(减少)额 (360,782.04) ____________ ____________ 双马湔江水泥公司： 营业收入 - 营业成本及费用 4,083,261.57 利润(亏损)总额 (4,185,573.17) 净利润(亏损) (4,185,573.17) 经营活动现金净流量 (45,280.52) 现金及现金等价物的净增加(减少)额 (45,280.52) ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 57 - 54. 处置子公司 - 续 (1) 已出售之子公司于出售日和 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 1 月 1 日至出售 日止期间经营成果如下表所示 - 续： 2008 年 1 月 1 日至 出售日止期间 人民币元 成都彭西电力公司： 营业收入 1,352,508.36 营业成本及费用 3,380,187.37 利润(亏损)总额 (1,728,362.42) 净利润(亏损) (1,728,362.42) 经营活动现金净流量 (996.34) 现金及现金等价物的净增加(减少)额 (996.34) ____________ ____________ (2) 本年度处置子公司有关现金流量信息： 金额 人民币元 处置子公司的价格 2,480,000.00 处置子公司收到的现金和现金等价物 1,920,000.00 减：子公司持有的现金和现金等价物 40,096.48 ___________ 处置子公司所收到的现金净额 1,879,903.52 ___________ ___________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 58 - 55. 分部报告 因为风险和报酬主要受产品和劳务影响差异，本公司将业务分部作为主要报告形式，地区分部为次要报告形式。 (1) 主要报告形式－业务分部 水泥业务 发电业务 其他业务 分部间相互抵减 未分配项目 合计 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入 对外交易收入 570,743,487.61 518,000,692.07 24,652,434.53 34,450,340.52 - 3,590,434.86 - - - - 595,395,922.14 556,041,467.45 分部间交易收入 - 272,824.80 - - - - - (272,824.80) - - - - ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 营业收入合计 570,743,487.61 518,273,516.87 24,652,434.53 34,450,340.52 - 3,590,434.86 - (272,824.80) - - 595,395,922.14 556,041,467.45 ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 营业费用 505,641,258.25 768,195,002.04 9,762,708.78 20,080,131.80 (148,859.02) 16,957,456.95 - (272,824.80) 42,479,083.48 39,289,006.55 557,734,191.49 844,248,772.54 利息支出 36,975,002.01 35,212,990.03 2,234,282.50 3,068,039.37 - - - - - - 39,209,284.51 38,281,029.40 投资收益 - - - - - - - - 36,693,531.70 790,718.16 36,693,531.70 790,718.16 ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 营业利润(亏损)s 28,127,227.35 (285,134,475.20) 12,655,443.25 11,302,169.35 148,859.02 (13,367,022.09) - - (5,785,551.78) (38,498,288.39) 35,145,977.84 (325,697,616.33) ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 资产总额 816,041,372.86 716,575,755.18 116,624,186.34 115,907,887.57 4,056,009.44 2,863,283.99 (2,811,305.14) (25,079,990.77) 52,863,690.82 59,878,349.58 986,773,954.32 870,145,285.55 ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 负债总额 728,219,624.61 795,404,419.54 12,500,948.10 89,733,162.53 1,157,228.80 9,453,061.19 (2,815,556.02) (72,084,498.34) - - 739,062,245.49 822,506,144.92 ______________ ______________ ____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ___________ ____________ _____________ ______________ ______________ 补充信息： 折旧和摊销费用 43,563,630.01 57,100,485.47 3,286,794.25 3,522,756.58 427,430.49 2,432,349.86 - - - - 47,277,854.75 63,055,591.91 当期确认的减值损失 37,587,612.16 242,100,666.27 4,008,309.35 333,894.53 (145,945.91) 15,287,840.70 3,817,033.82 (19,677,276.70) - - 45,267,009.42 238,045,124.80 资本性支出 112,009,782.07 59,626,578.82 1,559,440.09 620,616.00 - - - - - - 113,569,222.16 60,247,194.82 其中：在建工程支出 109,888,531.66 45,247,121.23 1,372,260.05 23,600.00 - - - - - - 111,260,791.71 45,270,721.23 购置固定资产支出 172,226.40 12,875,943.84 187,180.04 597,016.00 - - - - - - 359,406.44 13,472,959.84 购置无形资产支出 1,949,024.01 1,503,513.75 - - - - - - - - 1,949,024.01 1,503,513.75 (2) 次要报告形式 本公司业务均在中国四川省内发生，因此未列示地区分部资料。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 59 - 56. 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 法人代表 企业类型 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例 美元 % % 拉法基瑞安 华顾斯 外商投资企业 21430703-2 江油市 投资 RMB 54,050,000.00 56.81 56.81 (四川)投资公司 拉法基中国公司 N/A N/A - 英属维尔京群岛 投资 USD 165,181,480.00 - - 拉法基瑞安公司 N/A N/A - 中国　香港 投资 HKD 10,000.000.00 - - 本公司母公司是拉法基瑞安(四川)投资公司，拉法基瑞安(四川)投资公司是拉法基中 国公司的全资子公司，拉法基中国公司是拉法基瑞安公司的全资子公司，而拉法基 瑞安公司系由拉法基集团和香港瑞安建材有限公司合资设立。 (2) 子公司相关信息详见附注 7 所述。 (3) 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下： 组织机构代码 关联方关系 拉法基集团 不适用 持有拉法基瑞 安公司 55%的股权 双马成都建材公司 74363084-7 本公司之联营公司 通口河电力公司 21433188-4 子公司之联营公司 都江堰拉法基水泥有限 同受拉法基瑞安公 公司( “都江堰拉法基公司”) 71092047-7 司控制 拉法基瑞安(北京)技术服务有限 同受拉法基瑞安公 公司(“拉法基瑞安北京公司”) 78250315-4 司控制 拉法基(北京)建材技术服务有限公司 66625192-2 受拉法基集团控制 Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia 不适用 受拉法基集团控制 重庆拉法基水泥制造有限 同受拉法基瑞安公 公司(“重庆拉法基公司”) 75007224-9 司控制 绵阳制品公司 73585077-8 本公司原子公司 双马湔江水泥公司 20253818-3 本公司原子公司 成都彭西电力公司 20255026-2 本公司原子公司 公司董事、总经理及副总经理等 不适用 关键管理人员 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 60 - 56. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 技术服务费 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安北京公司 16,897,529.49 100.00 - - ____________ ______ ___________ ______ ____________ ______ ___________ ______ 根据相关协议，拉法基瑞安北京公司允许本公司使用其专有技术、专利、商 标、商号并给予技术支持，自 2008 年 1 月 1 日起本公司及双马宜宾水泥公司 按净销售额的 3%计提应付拉法基瑞安北京公司的服务费用。 (b) 销售及采购 本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 销售 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,036,762.21 0.17 1,575,759.50 0.28 双马成都建材公司 4,945,896.07 0.83 15,146,523.64 2.72 都江堰拉法基公司 - - 643,227.69 0.12 ___________ ______ ____________ ______ 5,982,658.28 1.00 17,365,510.83 3.12 ___________ ______ ____________ ______ ___________ ______ ____________ ______ 注：上述交易以市场定价的方式进行交易。 采购 拉法基瑞安(四川)投资公司 8,995,731.52 3.34 16,050,210.15(注) 5.14 都江堰拉法基公司 - - 110,955.25 0.04 重庆拉法基公司 36,760.29 0.01 - - ___________ ______ ____________ ______ 9,032,491.81 3.35 16,161,165.40 5.18 ___________ ______ ____________ ______ ___________ ______ ____________ ______ 注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《石灰石、高钙石购销合 同》，拉法基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未 经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量 的条件下，本公司同时享受拉法基瑞安(四川)投资公司给予任何第三方的 价格优惠。拉法基瑞安(四川)投资公司承诺提供的原料价格及其它任何条 件均不高于其他原料供应商提供的相同条件。 该关联交易业经本公司董事会于 2008 年 4 月 25 日批准。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 61 - 56. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (c) 支付综合服务费用 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 - - 1,086,813.01(注) 100.00 ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ 注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《综合服务协议》，拉法 基瑞安(四川)投资公司向本公司提供后勤服务并收取综合服务费。 该关联交易业经本公司董事会于 2007 年 4 月 18 日批准。 (d) 支付专家服务费 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安北京公司 6,058,428.25 98.98 - - Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia 54,396.80 0.89 - - 拉法基(北京)建材技术 服务有限公司 7,948.88 0.13 - - ___________ ______ ___________ ______ 6,120,773.93 100.00 - - ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ 注：上述专家服务费系按提供服务的专家工作小时数及单位收费标准计算。 (e) 接受担保事项 关联方名称 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 380,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00 _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ 上述担保借款包括本公司及双马宜宾水泥公司的短期借款人民币 340,000,000.00 元和双马宜宾水泥公司长期借款人民币 40,000,000.00 元，本年 度本公司及其子公司共支付担保费用计人民币 650,000.00 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 62 - 56. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (f) 资金拆借 本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下： 本年 本年 上年 上年 年利率 发生额 年末余额 发生额 年末余额 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 借入 拉法基瑞安(四川) 投资公司(注1) 免息 (31,000,000.00) 100.00 - - 31,000,000.00 100.00 31,000,000.00 100.00 ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ 借出 通口河电力公司(注2) 银行同期 借款利率 (2,100,000.00) 100.00 9,000,000.00 100.00 (3,000,000.00) 100.00 11,100,000.00 100.00 ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ 注 1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司 2007 年 12 月 26 日无偿提供流动资金借款人民币 31,000,000.00 元；本公司于本 年度向拉法基瑞安(四川)投资公司借入人民币 36,000,000.00 元，并已于本年度归还借款人民币 67,000,000.00 元。 注 2：本公司控股子公司双马电力公司于 1997 年 2 月 28 日根据《设立江油巴蜀通口河电力有限公司协议》，向通口河电力公司 提供无固定期限融资性借款人民币 43,000,000.00 元以补充其资本外投资缺口，并按照银行同期借款利率收取资金占用 费。本年度双马电力公司收回借款本金计人民币 2,100,000.00 元(2007 年度：3,000,000.00 元)，收取资金占用费计人民币 737,158.32 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 63 - 56. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (g) 购买软件 关联方名称 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基集团 242,518.08 12.44 - - __________ ______ __________ ______ __________ ______ __________ ______ (h) 债权债务往来余额 本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下： 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 双马成都建材公司 - 645,196.61 都江堰拉法基公司 - 152,522.82 ____________ ____________ - 797,719.43 ____________ ____________ ____________ ____________ 其他应收款 拉法基瑞安(四川)投资公司 50,305.12 - 通口河电力公司 9,000,000.00 11,100,000.00 都江堰拉法基公司 84,528.29 - 拉法基瑞安北京公司 17,672.31 - ____________ ____________ 9,152,505.72 11,100,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________ 应收股利 双马成都建材公司 - 428,348.12 ____________ ____________ ____________ ____________ 应收票据 通口河电力公司 1,200,000.00 - ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 64 - 56. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (h) 债权债务往来余额 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应付账款 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,031,400.00 10,933,346.24 拉法基瑞安北京公司 - 474,000.00 ___________ ____________ 1,031,400.00 11,407,346.24 ___________ ____________ ___________ ____________ 预收账款 双马成都建材公司 399,924.19 - ____________ ____________ ____________ ____________ 其他应付款 拉法基瑞安(四川)投资公司 17,252.05 37,866,935.29 都江堰拉法基公司 - 1,427,284.27 拉法基瑞安北京公司 3,100,956.29 723,996.31 ___________ ____________ 3,118,208.34 40,018,215.87 ___________ ____________ ___________ ____________ (i) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 662,500.00 365,000.00 __________ __________ __________ __________ 57. 金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详 细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1. 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 65 - 57. 金融工具及风险管理 - 续 1.1 利率变动风险 本公司因利率变动引起金融工具公允价值或现金流量变动的风险主要与银行借款有关。本 公司借款均为人民币借款。本公司的短期借款利率部分为固定利率，部分为浮动利率即按 照中国人民银行规定的利率执行；本公司的长期借款利率按照浮动利率即中国人民银行规 定的利率执行。目前，本公司尚未采取措施以规避利率变动的公允价值或现金流量风险。 1.2 信用风险 2008 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： - 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司 管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源，于 2008 年 12 月 31 日，本公司流动负债超过流动资 产人民币 170,654,304.99 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 353,382,763.27 元)，本公司管理层 有信心在借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的借款，并且拉法基瑞安(四川) 投资公司将会向本公司提供一切必须之财务支援，保证本公司日常经营所需要的流动资 金。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。 2. 公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： - 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的 活跃市场现行出价及现行要价确定； - 其他金融资产及金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确 定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 本公司管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 66 - 57. 金融工具及风险管理 - 续 3. 敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 3.1 利率风险敏感性分析 3.1.1 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率 套期预计都是高度有效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负 债的公允价值变化。 3.1.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税前影响如下： 本年度 上年度 项目 利率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期借款 增加 1% 1,900,000.00 1,900,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 58. 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于财务报表中确认的 购建长期资产承诺 29,250,754.93 3,818,178.00 ____________ ___________ ____________ ___________ (2) 其他承诺 本公司与拉法基中国公司于 2008 年 9 月 4 日签订了《资产重组框架协议》，根据该 协议，本公司将收购拉法基中国公司持有的都江堰拉法基公司 50%股权，本公司将 发行 368,090,000 股普通股股票作为收购对价。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 67 - 59. 其他重要事项 1. 根据 2008 年 9 月 4 日本公司第四届董事会第四次会议决议及本公司公告的《向特定 对象发行股份购买资产暨关联交易预案》，本公司拟向拉法基中国公司发行 A 股股 票，收购其持有的都江堰拉法基公司 50%的股权。本公司拟以每股人民币 7.61 元向拉 法基中国公司发行 4 亿股普通股股票(每股面值人民币 1.00 元)作为购买上述资产的对 价。该等收购方案完成后，都江堰拉法基公司将成为本公司的控股子公司。 就本次重组，本公司于 2008 年 9 月 4 日与拉法基中国公司签订了《资产重组框架协 议》，本次重大资产重组和交易的总体方案也已经本公司第四届董事会第四次会议审 议通过，并且都江堰拉法基公司董事会批准同意拉法基中国公司向本公司转让都江堰 拉法基公司 50%股权。 2008 年 12 月 23 日，本公司第四届董事会第七次会议审议通过了《四川双马水泥股份 有限公司关于向拉法基中国公司非公开发行股票购买资产暨重大关联交易的议案》， 同时将上述非公开发行普通股股数变更为 368,090,000 股。但最终完成本次重大资产 重组尚需取得以下同意、批准、核准和备案： (1)商务部对于都江堰拉法基公司股权变更的批准以及对于拉法基中国公司战略投资本 公司的同意； (2)国家发展和改革委员会批准同意拉法基中国公司以其持有的都江堰拉法基公司 50% 的股权认购本公司非公开发行的股票事宜； (3)中国证券监督管理委员会对于本次重大资产重组的核准和拉法基中国公司要约收购 义务的豁免以及其他有关部门的审批。 60. 资产负债表日后事项中的非调整事项 (1) 2009 年 1 月 23 日，本公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》、《关于签署 非公开发行股票收购资产协议、股权转让协议和盈利补偿协议的议案》、《关于同 意拉法基中国海外控股公司免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《关于增 加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》及《关于授权公司董事会办理 非公开发行股票购买资产涉及相关事项的议案》。 (2) 2009 年 3 月 27 日，本公司召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了本公司于 2009 年度向拉法基瑞安四川公司采购石灰石矿石原料的日常关联交易议案，及本 公司绵阳分公司于 2009 年度向都江堰拉法基公司购买熟料的日常关联交易议案。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 68 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 现金 2,632.39 12,607.06 银行存款 113,476,110.13 37,675,915.58 _____________ _____________ 合计 113,478,742.52 37,688,522.64 _____________ _____________ _____________ _____________ (2) 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 75,000.00(注) 34,373,416.70 _________ _____________ _________ _____________ 注：2008 年 12 月 31 日，本公司无已贴现未到期的应收票据(2007 年 12 月 31 日：人民币 17,980,000.00 元)。 (3) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 34,475.24 0.21 2,555.55 31,919.69 17,065,371.31 54.74 4,125,828.32 12,939,542.99 1 至 2 年 2,355,657.78 14.65 2,355,657.78 - 1,372,978.48 4.40 1,372,978.48 - 2 至 3 年 1,121,769.93 6.98 1,121,769.93 - 2,237,194.78 7.18 2,237,194.78 - 3 年以上 12,565,795.35 78.16 12,565,795.35 - 10,498,173.50 33.68 10,498,173.50 - ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ 合计 16,077,698.30 100.00 16,045,778.61 31,919.69 31,173,718.07 100.00 18,234,175.08 12,939,542.99 ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 6,508,334.24 40.48 6,508,334.24 - 20,281,318.80 65.06 10,531,439.07 9,749,879.73 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 6,471,847.36 40.25 6,471,847.36 - 7,922,681.03 25.41 7,621,596.22 301,084.81 其他不重大的款项 3,097,516.70 19.27 3,065,597.01 31,919.69 2,969,718.24 9.53 81,139.79 2,888,578.45 ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ 合计 16,077,698.30 100.00 16,045,778.61 31,919.69 31,173,718.07 100.00 18,234,175.08 12,939,542.99 ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ _________ ____________ ______ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 69 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (3) 应收账款 - 续 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的应 收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 180 天以上(含 180 天)的应收账款。 应收账款坏账准备的变动如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初数 18,234,175.08 6,946,103.83 本年计提额 - 11,288,071.25 本年转回数 2,188,396.47 - 本年转销数 - - ____________ ____________ 年末数 16,045,778.61 18,234,175.08 ____________ ____________ ____________ ____________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例 人民币元 % 9,417,836.87 1 年以内-3 年以上 58.58 应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 (4) 预付款项 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 1,304,389.15 95.75 5,240,885.58 98.91 1至2年 - - - - 2至3年 - - - - 3年以上 57,922.22 4.25 57,922.22 1.09 ___________ ______ ___________ ______ 合计 1,362,311.37 100.00 5,298,807.80 100.00 ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 70 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (4) 预付款项 - 续 预付款项按客户类别披露如下： 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 - 3,162,952.23 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大的款项 - - 其他不重大的款项 1,362,311.37 2,135,855.57 ___________ ____________ 合计 1,362,311.37 5,298,807.80 ___________ ____________ ___________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的预 付款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的预付款项。 预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 (5) 应收股利 单位名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 双马电力公司 - 4,981,504.00 双马成都建材公司 - 428,348.12 ____________ ___________ 合计 - 5,409,852.12 ____________ ___________ ____________ ___________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 71 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (6) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 22,890,463.84 52.91 2,251,390.68 20,639,073.16 1,365,910.12 5.04 357,046.18 1,008,863.94 1 至 2 年 1,089,396.63 2.52 238,896.63 850,500.00 7,946,759.80 29.34 3,484,426.38 4,462,333.42 2 至 3 年 3,700,521.87 8.55 3,188,858.37 511,663.50 6,789,787.11 25.07 6,672,489.91 117,297.20 3 年以上 15,584,203.25 36.02 9,122,783.77 6,461,419.48 10,982,351.44 40.55 2,995,957.32 7,986,394.12 ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ 合计 43,264,585.59 100.00 14,801,929.45 28,462,656.14 27,084,808.47 100.00 13,509,919.79 13,574,888.68 ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 39,817,604.05 92.03 13,046,579.54 26,771,024.51 23,617,982.98 87.20 11,429,306.65 12,188,676.33 单项金额不重大但按 信用风险特征组合 后风险较大的款项 1,216,534.77 2.81 1,216,534.77 - 2,119,759.37 7.83 1,742,410.96 377,348.41 其他不重大的款项 2,230,446.77 5.16 538,815.14 1,691,631.63 1,347,066.12 4.97 338,202.18 1,008,863.94 ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ 合计 43,264,585.59 100.00 14,801,929.45 28,462,656.14 27,084,808.47 100.00 13,509,919.79 13,574,888.68 ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ____________ ____________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 800,000.00 元以上(含人民币 800,000.00 元)的其 他应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在 1 年以上(含 1 年)的其他应收款。 其他应收款坏账准备的变动如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初数 13,509,919.79 1,735,003.93 本年计提额 1,292,009.66 11,781,192.77 本年转销数 - (6,276.91) ____________ ____________ 年末数 14,801,929.45 13,509,919.79 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 72 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (6) 其他应收款 - 续 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 账龄 占其他应收款总额比例 人民币元 % 37,911,637.33 1 年以内-3 年以上 87.63 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 50,305.12 24,909.26 _________ _________ _________ _________ (7) 存货 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 19,879,320.54 102,027,477.74 90,673,759.05 31,233,039.23 备品备件 20,866,874.83 43,122,581.17 38,800,226.97 25,189,229.03 在产品 7,550,086.14 224,304,341.72 219,138,135.40 12,716,292.46 产成品 13,318,884.28 238,487,274.95 242,684,462.29 9,121,696.94 ____________ _____________ _____________ ____________ 小计 61,615,165.79 607,941,675.58 591,296,583.71 78,260,257.66 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ ____________ 减：减值准备 17,216,409.06 15,270,987.71 ____________ ____________ 存货总计 44,398,756.73 62,989,269.95 ____________ ____________ ____________ ____________ 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年计提额 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 2,755,734.65 500,031.84 2,254,152.89 1,001,613.60 备品备件 8,894,873.31 2,287,569.45 1,828,237.80 9,354,204.96 在产品 1,209,887.42 75,031.20 - 1,284,918.62 产成品 4,355,913.68 - 725,663.15 3,630,250.53 ____________ ___________ ___________ ____________ 合计 17,216,409.06 2,862,632.49(注1) 4,808,053.84(注2) 15,270,987.71 ____________ ___________ ___________ ____________ ____________ ___________ ___________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 73 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (7) 存货 - 续 注 1：因质量下降或设备报废等原因，本公司对已达不到使用要求或无使用价值的存货计 提跌价准备共计人民币 2,862,632.49 元。 注 2：本年度核销存货而相应转出的存货跌价准备计人民币 3,905,611.58 元；因销售存货 而相应转销的存货跌价准备计人民币 902,442.26 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 74 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (8) 长期股权投资 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算： 双马成都建材公司 8,000,000.00 8,614,089.50 - (911,613.26) 351,015.26 - 7,351,460.98 _____________ _____________ __________ ___________ __________ _____________ _____________ 按成本法核算： 双马电力公司 54,000,000.00 54,000,000.00 - - - - 54,000,000.00 绵阳制品公司 2,970,000.00 2,970,000.00 - - - 2,970,000.00 - 双马宜宾水泥公司 140,000,000.00 140,000,000.00 - - - - 140,000,000.00 双马湔江水泥公司 33,000,000.00 33,000,000.00 - - - 33,000,000.00 - 双马建工物资公司 6,280,000.00 6,280,000.00 - - - - 6,280,000.00 绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 成都建业储运有限公司 10,000.00 10,000.00 - - - - 10,000.00 _____________ _____________ __________ ___________ __________ _____________ _____________ 246,260,000.00 246,260,000.00 - - - 35,970,000.00 210,290,000.00 _____________ _____________ __________ ___________ __________ _____________ _____________ 合计 254,260,000.00 254,874,089.50 - (911,613.26) 351,015.26 35,970,000.00 217,641,460.98 _____________ __________ ___________ __________ _____________ _____________ _____________ __________ ___________ __________ _____________ _____________ 减：减值准备 40,140,000.00 4,170,000.00 _____________ _____________ 长期股权投资净额 214,734,089.50 213,471,460.98 _____________ _____________ _____________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 75 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (8) 长期股权投资 - 续 长期股权投资减值准备变动如下： 本年 本年 被投资单位名称 年初数 增加数 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 双马湔江水泥公司 33,000,000.00 - 33,000,000.00 - 绵阳制品公司 2,970,000.00 - 2,970,000.00 - 双马建工物资公司 4,170,000.00 - - 4,170,000.00 ____________ ____________ ____________ ___________ 合计 40,140,000.00 - 35,970,000.00(注) 4,170,000.00 ____________ ____________ ____________ ___________ ____________ ____________ ____________ ___________ 注：本公司因本年度处置对双马湔江水泥公司及绵阳制品公司的长期股权投资而相应转销 长期股权投资减值准备。 (9) 固定资产 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 258,099,344.23 493,677,664.90 11,798,415.90 10,063,355.40 773,638,780.43 本年购置 - - - - - 本年在建工程转入 13,191,448.66 23,836,251.45 3,437,114.07 2,186,132.18 42,650,946.36 本年减少额 148,200,094.66 328,257,111.31 - 6,030.00 476,463,235.97 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 123,090,698.23 189,256,805.04 15,235,529.97 12,243,457.58 339,826,490.82 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 累计折旧 年初数 99,538,155.28 332,221,530.07 9,502,922.41 7,054,901.01 448,317,508.77 本年计提额 2,659,901.61 15,859,729.94 274,756.98 309,518.31 19,103,906.84 本年减少额 69,548,405.88 262,085,111.77 - 5,921.10 331,639,438.75 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 32,649,651.01 85,996,148.24 9,777,679.39 7,358,498.22 135,781,976.86 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 减值准备 年初数 117,029,618.25 91,149,959.20 921,016.67 1,360,399.17 210,460,993.29 本年增加数 16,158,036.11 4,720,141.51 - 10,158.07 20,888,335.69 本年转销数 71,003,386.77 56,993,644.27 - - 127,997,031.04 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 62,184,267.59 38,876,456.44 921,016.67 1,370,557.24 103,352,297.94 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 净额 年初数 41,531,570.70 70,306,175.63 1,374,476.82 1,648,055.22 114,860,278.37 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 28,256,779.63 64,384,200.36 4,536,833.91 3,514,402.12 100,692,216.02(注) _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，净值计人民币 4,805,053.6 元的房屋建筑物尚未办理产权 证明。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 76 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (10) 在建工程 本年 本年 完工转入 本年 工程投入 项目名称 年初数 增加额 固定资产 其他转出 年末数 资金来源 预算数 占预算比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 地震修复工程 - 45,075,284.01 8,961,244.05 - 36,114,039.96 自筹 80,000,000.00 56.34 新生产线项目 - 5,324,730.85 - - 5,324,730.85 自筹1,136,000,000.00 0.50 网络布线工程 1,800,000.00 (404,459.14) 1,395,540.86 - - 自筹 - 现场安全工程 - 1,449,046.51 260,880.00 - 1,188,166.51 自筹 2,100,000.00 69.00 矿山黑沟排土场工程 1,242,596.16 - - - 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00 建筑物加固工程 1,142,643.08 - 1,142,643.08 - - 自筹 三次风闸阀安装工程 742,000.00 - 742,000.00 - - 自筹 其他 4,255,884.49 26,636,336.96 30,148,638.37 - 743,583.08 自筹 ___________ ____________ ____________ _________ ____________ 合计 9,183,123.73 78,080,939.19 42,650,946.36 - 44,613,116.56 ____________ ____________ _________ ___________ ____________ ____________ _________ ____________ 减：减值准备 - - ___________ ____________ 在建工程净值 9,183,123.73 44,613,116.56 ___________ ____________ ___________ ____________ (11) 无形资产 土地使用权 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 预计使用年限 30-50 5 原值 年初数 26,130,804.15 - 26,130,804.15 本年增加 - 549,903.45 549,903.45 ____________ ____________ _____________ 年末数 26,130,804.15 549,903.45 26,680,707.60 ____________ ____________ _____________ 累计摊销 年初数 4,681,854.83 - 4,681,854.83 本年计提额 490,276.42 96,375.23 586,651.65 ____________ ____________ _____________ 年末数 5,172,131.25 96,375.23 5,268,506.48 ____________ ____________ _____________ 净额 年初数 21,448,949.32 - 21,448,949.32 ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 年末数 20,958,672.90 453,528.22 21,412,201.12 ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 剩余摊销年限 20-40 4 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 77 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (12) 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 80,142,847.03 91,434,626.05 20,035,711.76 22,858,656.51 _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ 以下可抵扣暂性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 可抵扣亏损 26,073,878.38 39,784,852.88 可抵扣暂时性差异 149,822,821.31 259,131,689.59 _____________ _____________ 175,896,699.69 298,916,542.47 _____________ _____________ _____________ _____________ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 2008 年 - 1,015,663.25 2009 年 2,923,393.83 21,972,348.43 2010 年 2,455,467.45 2,455,467.45 2011 年 4,720,078.41 4,720,078.41 2012 年 13,658,456.15 9,621,295.34 2013 年 2,316,482.54 - ____________ ____________ 合计 26,073,878.38 39,784,852.88 ____________ ____________ ____________ ____________ 按照未来盈利预测结果，本公司以以后年度能够获得用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 78 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (13) 资产减值准备 本年减少额 年初数 本年计提额 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款坏账准备 18,234,175.08 - 2,188,396.47 - 16,045,778.61 其他应收款坏账准备 13,509,919.79 1,292,009.66 - - 14,801,929.45 存货跌价准备 17,216,409.06 2,862,632.49 - 4,808,053.84 15,270,987.71 长期股权投资减值准备 40,140,000.00 - - 35,970,000.00 4,170,000.00 固定资产减值准备 210,460,993.29 20,888,335.69 - 127,997,031.04 103,352,297.94 _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ 合计 299,561,497.22 25,042,977.84 2,188,396.47 168,775,084.88 153,640,993.71 _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ (14) 短期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 10,000,000.00 76,000,000.00 抵押借款 - 45,000,000.00 保证借款(注) 310,000,000.00 80,000,000.00 质押借款 - 17,980,000.00 ______________ ______________ 合计 320,000,000.00 218,980,000.00 ______________ ______________ ______________ ______________ 其中：违约借款 - - ______________ ______________ ______________ ______________ 注：保证借款担保人系拉法基瑞安(四川)投资公司。 (15) 应付账款 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 4,205,459.44 元，主要为尚未支付的材料采购货 款和运输费。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,031,400.00 10,933,346.24 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 79 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (16) 预收账款 账龄超过一年的预收款项金额计人民币 1,644,885.88 元，主要为尚未结转收入的预收货 款。 预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (17) 其他应付款 (1) 账龄超过一年的其他应付款金额计人民币 8,859,018.71 元，主要为尚在信用期限内或尚 未到付款期的工程质保金和设备采购款，于资产负债表日后已经支付人民币 348,928.79 元。 (2) 应付持有本公司 5 %( 含 5%) 以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安(四川)投资公司 8,900.00 32,614,956.57 ________ ____________ ________ ____________ (18) 资本公积 2008年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 4,087,305.55 - - 4,087,305.55 其中:被投资单位除净损益外 所有者权益变动 67,268.56 - 67,268.56 原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 _____________ ______________ __________ _____________ 合计 154,399,144.57 - - 154,399,144.57 _____________ ______________ __________ _____________ _____________ ______________ __________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 80 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (18) 资本公积 - 续 2007年： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02 其他资本公积 4,087,305.55 - - 4,087,305.55 其中:被投资单位除净损益外 所有者权益变动 67,268.56 - - 67,268.56 原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99 _____________ ______________ ___________ _____________ 合计 154,399,144.57 - - 154,399,144.57 _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ ______________ ___________ _____________ (19) 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 盈余公积金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 2007 年及 2008 年： 年初余额 20,731,405.47 10,365,702.74 31,097,108.21 本年计提 - - - 本年减少 - - - _____________ ____________ _____________ 年末余额 20,731,405.47 10,365,702.74 31,097,108.21 _____________ ____________ _____________ _____________ ____________ _____________ (20) 未分配利润 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润(累计亏损) (349,387,748.24) (54,363,864.10) 加：本年净利润(亏损) 2,049,828.69 (295,023,884.14) 减：提取法定盈余公积 - - ______________ ______________ 可供股东分配的利润 (347,337,919.55) (349,387,748.24) 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利 - - ______________ ______________ 年末未分配利润(累计亏损) (347,337,919.55) (349,387,748.24) ______________ ______________ ______________ ______________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 81 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (21) 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 260,197,645.24 369,607,705.66 其中：销售商品收入 260,197,645.24 369,607,705.66 其他业务 6,664,309.52 8,272,395.18 其中：材料销售收入 1,634,474.45 4,063,884.33 转供电收入 3,237,549.89 3,037,979.81 废品销售收入 1,670,836.25 965,451.21 其他 121,448.93 205,079.83 _____________ _____________ 合计 266,861,954.76 377,880,100.84 _____________ _____________ _____________ _____________ 前五名客户营业收入总额为人民币 81,544,772.60 元(上年度：人民币 132,720,767.71 元)， 占全部营业收入的比例为 30.56% (上年度：35.12%)。 (22) 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 240,133,814.68 384,909,032.33 其中：销售商品成本 240,133,814.68 384,909,032.33 其他业务 4,254,855.74 6,598,988.69 其中：材料销售成本 1,367,408.07 3,220,313.23 购电成本 2,887,447.67 3,378,675.46 _____________ _____________ 合计 244,388,670.42 391,508,021.02 _____________ _____________ _____________ _____________ (23) 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 16,647,413.58 13,970,357.53 减：利息收入 542,119.88 364,446.40 其他 680,728.82 255,058.14 ____________ ____________ 合计 16,786,022.52 13,860,969.27 ____________ ____________ ____________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 82 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (24) 资产减值损失 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 坏账损失 (896,386.81) 23,069,264.02 存货跌价损失 2,862,632.49 11,318,792.55 长期股权投资减值损失 - 4,170,000.00 固定资产减值损失 20,888,335.69 194,662,047.55 _____________ ____________ 合计 22,854,581.37 233,220,104.12 _____________ ____________ _____________ ____________ (25) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资收益 6,128,361.48 5,364,859.22 其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 5,700,774.74 4,981,504.00 按权益法确认收益(损失) (911,613.26) 383,355.22 处置长期股权投资收益(损失) 1,339,200.00 - ____________ ____________ 合计 6,128,361.48 5,364,859.22 ____________ ____________ ____________ ____________ 本公司的投资收益收回不存在重大限制。 (26) 营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 保险赔款(注) 47,163,446.16 - 政府补助 - 5,896,208.64 存货盘盈 - 903,708.92 处置固定资产利得 2,819,990.66 - 处罚收入 149,150.00 57,771.45 其他 720,951.97 - ____________ ____________ 合计 50,853,538.79 6,857,689.01 ____________ ____________ ____________ ____________ 注：如附注 5 所述，本公司于本年度计算并确认了财产损失险和营业中断险赔款收入计人 民币 47,163,446.16 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 83 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (27) 营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 存货盘亏 2,296,320.46 1,219,509.30 赔偿支出 1,271,454.00 448,871.33 地震救灾及修复支出 1,117,989.30 - 处置固定资产损失 433,325.55 1,971,634.84 原材料报废 102,595.39 - 罚没支出 800.00 110,000.00 拆除费用 - 1,499,040.00 损赠支出 - 22,000.00 其他 955,069.65 - ____________ ____________ 合计 6,177,554.35 5,271,055.47 ____________ ____________ ____________ ____________ (28) 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 2,822,944.75 (11,816,375.88) ___________ ____________ 2,822,944.75 (11,816,375.88) ___________ ____________ ___________ ____________ 所得税费用与会计利润的调节表如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 会计利润(亏损) 4,872,773.44 (306,840,260.02) 按 25%的税率计算的所得税费用(上年度 33%) 1,218,193.36 (101,257,285.81) 不可抵扣费用的纳税影响 64,042.20 4,238,652.38 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 6,520,669.29 77,887,487.46 税率调整导致递延所得税资产余额的变化 - 7,314,770.09 利用以前年度未确认可抵扣亏损 和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (4,979,960.10) - ___________ _____________ 所得税费用 2,822,944.75 (11,816,375.88) ___________ _____________ ___________ _____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 84 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (29) 现金流量表补充资料 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,049,828.69 (295,023,884.14) 加：计提的资产减值准备 22,854,581.37 233,220,104.12 固定资产折旧 19,103,906.84 34,031,580.42 无形资产摊销 586,651.65 922,329.22 长期待摊费用摊销 55,680.00 55,680.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) (2,386,665.11) - 固定资产报废损失 - 1,971,634.84 财务费用 16,647,413.58 13,970,357.53 投资损失(减：收益) (6,128,361.48) (5,364,859.22) 递延所得税资产减少(减：增加) 2,822,944.75 (11,816,375.88) 存货的减少(减：增加) (21,453,145.71) (8,805,011.46) 经营性应收项目的减少(减：增加) 24,562,501.23 43,253,960.56 经营性应付项目的增加(减：减少) (47,585,632.51) 2,928,231.32 _____________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 11,129,703.30 9,343,747.31 _____________ _____________ (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - _____________ _____________ (3) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 113,478,742.52 37,688,522.64 减：现金的年初余额 37,688,522.64 61,247,920.66 _____________ _____________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 75,790,219.88 (23,559,398.02) _____________ _____________ _____________ _____________ (30) 关联方交易 (a) 技术服务费 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安北京公司 7,808,124.48 - ____________ ____________ ____________ ____________ 根据相关协议，拉法基瑞安北京公司允许本公司使用其专有技术、专利、商 标、商号并给予技术支持，自 2008 年 1 月 1 日起本公司按净销售额的 3%计提 应付拉法基瑞安北京公司的服务费用。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 85 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (30) 关联方交易 - 续 (b) 销售及采购 本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 销售 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,036,762.21 0.39 1,575,759.50 0.42 双马成都建材公司 4,945,896.07 1.85 15,146,523.64 4.01 双马电力公司 - - 272,824.80 0.07 ___________ _____ ___________ _____ 5,982,658.28 2.24 16,995,107.94 4.50 ___________ _____ ___________ _____ ___________ _____ ___________ _____ 采购 双马宜宾水泥公司 - - 17,768,521.80 7.80 双马电力公司 - - 1,872,061.40 0.82 拉法基瑞安(四川)投资公司 8,995,731.52 6.08 16,050,210.15 7.04 ____________ _____ ____________ _____ 8,995,731.52 6.08 35,690,793.35 15.66 ____________ _____ ____________ _____ ____________ _____ ____________ _____ 注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《石灰石、高钙石购销合 同》，拉法基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未 经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量 的条件下，本公司同时享受拉法基瑞安(四川)投资公司给予任何第三方的 价格优惠。拉法基瑞安(四川)投资公司承诺提供的原料价格及其它任何条 件均不高于其他原料供应商提供的相同条件。 该关联交易业经本公司董事会于 2008 年 4 月 25 日批准。 (c) 支付综合服务费用 本年累计数 上年累计数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 拉法基瑞安(四川)投资公司 - - 1,086,813.01 100.00 ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ ___________ ______ 上述交易以协议价格进行。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 86 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (30) 关联方交易 - 续 (d) 支付专家服务费 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 拉法基瑞安北京公司 2,762,220.00 - ____________ ____________ ____________ ____________ (e) 关联方担保 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 为关联方担保 双马宜宾水泥公司 150,000,000.00 100.00 190,000,000.00 100.00 _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ 关联方为本公司提供担保 拉法基瑞安(四川) 投资 公司(注) 310,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00 _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ _____________ ______ 注：本公司本年度支付拉法基瑞安(四川)投资公司担保费计人民币 650,000.00 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 87 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (30) 关联方交易 - 续 (f) 资金拆借 本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下： 本年 本年 上年 上年 年利率 发生额 年末余额 发生额 年末余额 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 借入 拉法基瑞安(四川) 投资公司(注1) 免息 (31,000,000.00) 80.72 - - 31,000,000.00 49.21 31,000,000.00 65.96 双马电力公司(注2) 6.39 (16,000,000.00) 19.28 - - 32,000,000.00 50.79 16,000,000.00 34.04 ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ ____________ _______ 注 1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司 2007 年 12 月 26 日无偿提供流动资金借款人民币 31,000,000.00 元；本公司于本 年度向拉法基瑞安(四川)投资公司借入人民币 36,000,000.00 元，并已于本年度归还借款人民币 67,000,000.00 元。 注 2：2007 年 12 月 31 日，本公司与双马电力公司、绵阳市商业银行江油支行签订《委托贷款协议》，双马电力公司将人民币 16,000,000.00 元贷款给本公司，按照年利率 6.39%收取资金占用费，贷款期限自 2007 年 12 月 31 日起至 2008 年 12 月 30 日止。.本公司已于本年度归还借款人民币 16,000,000.00 元。 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 88 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (30) 关联方交易 - 续 (g) 债权债务往来余额 本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下： 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 双马湔江水泥公司 - 7,096,269.02 绵阳制品公司 - 503,810.38 双马成都建材公司 - 645,196.61 ___________ ____________ - 8,245,276.01 ___________ ____________ ___________ ____________ 其他应收款 绵阳制品公司 - 9,738,479.16 双马宜宾水泥公司 - 78,165.40 双马湔江水泥公司 - 146,789.08 双马建工物资公司 77,288.66 20,904.66 拉法基瑞安(四川)投资公司 50,305.12 24,909.26 拉法基瑞安北京公司 17,672.31 - 都江堰拉法基公司 84,528.29 - ___________ ____________ 229,794.38 10,009,247.56 ___________ ____________ ___________ ____________ 应收股利 双马电力公司 - 4,981,504.00 双马成都建材公司 - 428,348.12 ___________ ____________ - 5,409,852.12 ___________ ____________ ___________ ____________ 应付账款 双马电力公司 - 12,418,637.89 成都彭西电力公司 - 498,275.36 双马宜宾水泥公司 - 2,098,118.51 拉法基瑞安北京公司 - 474,000.00 拉法基瑞安(四川)投资公司 1,031,400.00 10,933,346.24 ___________ ____________ 1,031,400.00 26,422,378.00 ___________ ____________ ___________ ____________ 四川双马水泥股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 - 89 - 61. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (30) 关联方交易 - 续 (g) 债权债务往来余额 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预收账款 双马成都建材公司 399,924.19 - ___________ ____________ ___________ ____________ 其他应付款 双马电力公司 - 558,360.00 拉法基瑞安(四川)投资公司 8,900.00 32,614,956.57 拉法基瑞安北京公司 1,511,084.54 135,236.72 都江堰拉法基公司 - 564,255.90 双马建工物资公司 2,660,978.70 - ___________ ____________ 4,180,963.24 33,872,809.19 ___________ ____________ ___________ ____________ 短期借款 双马电力公司 - 16,000,000.00 ___________ ____________ ___________ ____________ (h) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 662,500.00 365,000.00 __________ __________ __________ __________ (31) 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司对其子公司双马宜宾水泥公司向银行的借款提供担保的 金额为人民币 150,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 190,000,000.00 元)，该事项对 本公司报告期及报告期后财务状况无重大影响。 62. 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2009 年 3 月 27 日已经本公司董事会批准。