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深圳发展银行股份有限公司 2009 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 .......................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 .......................................................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................................. 4 第四节 银行业务数据摘要 .......................................................................................... 8 第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................... 26 第七节 公司治理结构 ................................................................................................ 34 第八节 股东大会情况简介 ........................................................................................ 37 第九节 董事会报告 .................................................................................................... 38 第十节 监事会报告 .................................................................................................... 60 第十一节 重要事项 .................................................................................................... 62 第十二节 财务报告 .................................................................................................... 68 第十三节 董事、高级管理人员关于 2009 年年度报告的书面确认意见 ............ 232 第十四节 备查文件 .................................................................................................. 233 1 第一节 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本行第七届董事会第二十一次会议审议了 2009 年年度报告正文及摘要。参加本次董事会 会议的董事共14人。本次董事会会议一致同意此报告。董事罗伯特·巴内姆（Robert T. Barnum） 因事未能参加本次会议，委托董事米高奥汉仑(Michael O’Hanlon)行使表决权。 安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行 2009 年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、行长肖遂宁、首席财务官王博民、会计机构负责 人李伟权保证 2009 年年度报告中财务报告的真实、完整。 2 第二节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司 （简称：深圳发展银行，下称“本行”） 法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co., Ltd. （二）法定代表人：法兰克纽曼(Frank N.Newman) （三）董事会秘书：徐进 证券事务代表：吕旭光 联系地址：中国广东省深圳市深南东路 5047 号 深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 联系电话：(0755)82080387 传 真：(0755)82080386 电子邮箱：dsh@ （四）注册地址：中国广东省深圳市 办公地址：深圳市深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 邮政编码：518001 本行国际互联网网址： 电子邮箱：dsh@ （五）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定互联网网址： 本行年度报告备置地点：本行董事会秘书处 （六）本行股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深发展 A 股票代码：000001 （七）本行其他有关资料 首次注册登记日期：1987 年 12 月 22 日 最近一次变更注册登记日期：2010 年 1 月 22 日 注册地点：深圳市罗湖区深南东路 5047 号 企业法人营业执照注册号：440301103098545 税务登记号码：国税 440300192185379；地税 440300192185379 本行聘请的境内会计师事务所：安永华明会计师事务所 办公地点：北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼（东三办公楼）16 层 本行聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 办公地点：香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 楼 3 （八）本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中 文文本为准。 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要财务数据和指标 1、经营业绩 （货币单位：人民币千元） 项 目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 本年比上年增减 （%） （2009 比 2008） 营业收入 15,114,440 14,513,119 10,807,502 +4.14% 拨备前营业利润 7,734,215 8,137,588 5,775,701 -4.96% 资产减值准备 1,575,088 7,334,162 2,053,759 -78.52% 营业利润 6,159,127 803,426 3,721,942 +666.61% 利润总额 6,190,537 792,609 3,771,775 +681.03% 归属于上市公司股东的净利润 5,030,729 614,035 2,649,903 +719.29% 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 4,939,571 623,941 2,576,586 +691.67% 每股指标： 基本每股收益（元） 1.62 0.20 0.97 +719.29% 稀释每股收益（元） 1.62 0.20 0.95 +719.29% 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元） 1.59 0.20 0.95 +691.67% 现金流情况： 经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611 17,051,576 +32.25% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 10.37 7.84 7.44 +32.25% 报告期非经常性损益项目及金额 （货币单位：人民币千元） 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益（固定资产、抵债资产、长期 股权投资处置损益） 53,478 或有事项产生的损益（预计负债） 3,508 投资性房地产公允价值变动 47,858 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,337 所得税影响 (21,023) 合计 91,158 2、盈利能力指标 （单位：%） 项 目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 比上年增减（百分点） （2009 比 2008） 资产收益率 0.86 0.13 0.75 +0.73 个百分点 平均资产收益率 0.95 0.15 0.86 +0.8 个百分点 全面摊薄净资产收益率 24.58 3.74 20.37 +20.84 个百分点 全面摊薄净资产收益率 （扣除非经常性损益） 24.13 3.80 19.81 +20.33 个百分点 加权平均净资产收益率 26.59 4.32 33.41 +22.27 个百分点 5 加权平均净资产收益率 （扣除非经常性损益） 26.11 4.39 32.49 +21.72 个百分点 成本收入比 41.76 35.99 38.93 +5.77 个百分点 信贷成本 0.49 2.84 0.95 -2.35 个百分点 净利差 （NIS） 2.41 2.90 2.99 -0.49 个百分点 净息差 （NIM） 2.47 3.02 3.10 -0.55 个百分点 注：信贷成本＝当期信贷拨备/当期平均贷款余额（含贴现）；净利差＝生息资产收益率- 生息负债成本率；净息差＝净利息收入/平均生息资产余额。 由于本行贴现核算的变化，净利差计算口径与上年有所变更，表中 2008 年净利差已按新 口径调整，变更细节见本报告第九节之“主要资产、负债项目日均余额及日均收益率/日均成 本率情况表”。 3、规模指标 （货币单位：人民币千元） 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本年末比上年末 增减 （2009 比 2008） 一、资产总额 587,811,034 474,440,173 352,539,361 +23.90% 其中：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 及衍生金融资产 1,232,044 332,192 1,769,441 +270.88% 持有至到期投资 34,585,440 15,584,755 15,911,486 +121.92% 贷款和应收款 454,274,577 363,900,753 270,791,277 +24.83% 可供出售金融资产 36,998,409 48,799,716 17,850,892 -24.18% 其他 60,720,564 45,822,757 46,216,265 +32.51% 二、负债总额 567,341,425 458,039,383 339,533,298 +23.86% 其中：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 及衍生金融负债 21,540 98,018 1,501,830 -78.02% 同业拆入 7,570,118 7,380,000 2,300,000 +2.58% 吸收存款 454,635,208 360,514,036 281,276,981 +26.11% 其他 105,114,559 90,047,329 54,454,487 +16.73% 三、股东权益 20,469,609 16,400,790 13,006,063 +24.81% 归属于上市公司股东的每股 净资产(元) 6.59 5.28 5.67 +24.81% 四、存款总额 454,635,208 360,514,036 281,276,981 +26.11% 其中：公司存款 383,663,003 302,309,165 240,370,951 +26.91% 零售存款 70,972,205 58,204,871 40,906,030 +21.94% 五、贷款总额 359,517,413 283,741,366 221,035,529 +26.71% 其中：公司贷款 261,879,271 209,835,181 157,492,816 +24.80% 一般性公司贷款 216,593,743 167,617,360 149,712,815 +29.22% 贴现 45,285,528 42,217,821 7,780,001 +7.27% 零售贷款 97,638,142 73,906,185 63,542,713 +32.11% 贷款减值准备 (3,954,868) (2,026,679) (6,023,964) +95.14% 贷款及垫款净值 355,562,545 281,714,687 215,011,565 +26.21% 6 4、资产质量指标 （货币单位：人民币千元） 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本年末比上年末增减 （2009 比 2008） 正常类贷款 355,717,413 278,119,642 206,550,728 +28％ 关注类贷款 1,356,328 3,694,118 2,009,464 -63％ 不良贷款 2,443,672 1,927,606 12,475,337 +27％ 其中：次级类 1,473,979 1,927,606 7,369,919 -24％ 可疑类 528,832 - 4,505,610 - 损失类 440,861 - 599,808 - 贷款损失准备 3,954,868 2,026,679 6,023,964 +95% 不良贷款比率 0.68% 0.68% 5.64% - 拨备覆盖率 161.84% 105.14% 48.28% +56.7 个百分点 拨备充足率 359.24% 364.65% 127.20% -5.41 个百分点 注：拨备充足率=实提拨备/应提拨备。其中，应提拨备=关注*2%+次级*25%+可疑*50%+ 损失*100%（《银行贷款损失准备计提指引》）。 5、资本充足指标 （货币单位：人民币千元） 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本年末比上年末增 减 （2009 比 2008） 资本净额 31,905,240 23,959,430 12,691,876 +33.16% 其中：核心资本净额 19,854,282 14,710,153 12,692,620 +34.97% 附属资本 12,372,093 9,577,523 112,317 +29.18% 加权风险资产净额 359,508,049 279,112,744 220,056,277 +28.80% 资本充足率 8.88% 8.58% 5.77% +0.3 个百分点 核心资本充足率 5.52% 5.27% 5.77% ＋0.25 个百分点 6、采用公允价值计量的项目 （货币单位：人民币千元） 项目 期初金额 期末金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的 减值 1.资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 41,441 1,132,048 (5) - - 衍生金融资产 290,751 99,996 (133,101) - - 可供出售金融资产 48,799,716 36,998,409 - 26,605 - 投资性房地产 411,690 523,846 47,858 53,251 - 资产合计 49,543,598 38,754,299 (85,248) 79,856 - 2.金融负债 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 39,420 - 567 - - 衍生金融负债 58,598 21,540 (20,286) - - 负债合计 98,018 21,540 (19,719) - - 7 7、报告期内股东权益变动情况 （货币单位：人民币千元） 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 3,105,434 - - 3,105,434 资本公积 7,978,982 - 961,910 7,017,072 盈余公积 780,885 503,072 - 1,283,957 一般准备 3,583,296 1,092,980 - 4,676,276 未分配利润 952,193 5,030,729 1,596,052 4,386,870 其中：建议分配的股利 - - - - 股东权益合计 16,400,790 6,626,781 2,557,962 20,469,609 8、比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的分析 项目 较上年变动 变动原因 现金及存放中央银行款项 36% 存款准备金增加 贵金属 -64% 金抵利业务量减少 拆出资金 -42% 同业业务的结构调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 2632% 交易性债券投资增加，且去年基数很小 衍生金融资产 -66% 代客衍生产品到期 应收账款 252% 代付业务规模增长 持有至到期投资 122% 投资结构调整 应收款项类债券资产 121% 理财产品投资增加 无形资产 38% 电脑软件的增加 其他资产 30% 房产增加 同业及其他金融机构存放款项 106% 同业业务的结构调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 -100% 理财产品到期 衍生金融负债 -63% 理财产品到期 卖出回购金融资产款 -65% 同业业务的结构调整 应付职工薪酬 35% 人员增加及应付绩效奖金增加 应交税费 -46% 核销退税 应付账款 68% 代付业务规模增长 预计负债 -87% 预计负债实现支付 递延所得税负债 -72% 受市场因素影响，可供出售资产公允价 值变动收益减少，使递延所得税负债减 少 其他负债 121% 应付债券增加 利息支出 -35% 贴现核算改变使价差剥离和利率下降 投资收益 38% 出售可供出售债券投资获得的价差收入 增加 金融工具公允价值变动收益 -161% 市场利率预期上升导致的利率掉期公允 价值下降 投资性房地产公允价值变动收益 -417% 市场变动导致公允价值上升 汇兑收益 -48% 交易量下降，汇率波动较 08 年减少 资产减值损失 -79% 去年大额拨备导致比较基数较大 营业外支出 -61% 去年四川地震捐赠导致去年的基数较高 所得税费用 549% 去年净利润减少而导致比较基数很小 8 第四节 银行业务数据摘要 （一）截至报告期末前三年补充财务指标 （单位：%） 本行数据 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 指标 指标 标准 年末 月均 年末 月均 年末 月均 人民币 ≥25 38.59 27.81 41.50 41.90 39.33 41.85 外币 ≥25 54.02 52.69 49.68 60.75 42.21 57.24 流动性比例 本外币 39.46 41.00 39.49 存贷款比例（含 贴现） 人民币 79.14 62.02 78.85 78.60 存贷款比例（不 含贴现） 人民币 69.12 50.91 67.01 70.20 75.78 73.26 不良贷款率 ≤8 0.68 0.50 0.68 3.70 5.64 6.68 单一最大客户贷款占资本 净额比率 ≤10 7.84 3.86 4.22 3.49 5.41 7.84 最大十家客户贷款占资本 净额比率 40.85 23.52 26.90 26.58 42.74 63.35 累计外汇敞口头寸占资本 净额比率 ≤20 1.11 0.45 1.67 正常类贷款迁徙率 1.31 2.78 1.46 关注类贷款迁徙率 48.99 1.90 62.22 次级类贷款迁徙率 23.39 - 13.28 可疑类贷款迁徙率 - - 10.59 成本收入比(不含营业税) 不适用 41.76 35.99 38.93 （二）本行机构有关情况 报告期末本行机构（不含总行机构，分行按资产规模排序）有关情况如下： 机构名称 地址 所辖 网点数 资产规模 （百万元 人民币） 员工 人数 上海分行 上海市浦东新区浦东南路 1351 号 29 81,363 1,117 深圳分行 深圳市福田区深南大道 7008 号 87 72,187 1,865 北京分行 北京市复兴门内大街 158 号 24 70,063 859 广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道 66 号 22 60,514 849 杭州分行 杭州市庆春路 36 号 14 35,852 613 南京分行 南京市中山北路 28 号 13 32,268 494 大连分行 大连市中山区友好路 130 号 9 19,310 326 天津分行 天津市河西区友谊路 10 号 14 18,598 451 宁波分行 宁波市江东北路 138 号 9 16,986 421 温州分行 温州市人民东路国信大厦 6 15,947 293 济南分行 济南市历山路 138 号 8 15,814 304 佛山分行 佛山市禅城区莲花路 148 号 10 15,227 398 重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街 1 号 11 15,167 311 总行营业部 深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行 大厦 1 13,418 121 成都分行 成都市顺城大街 206 号 9 13,219 316 青岛分行 青岛市香港中路 6 号 8 12,852 325 9 武汉分行 武汉市武昌区中北路 54 号 1 10,111 44 珠海分行 珠海市香洲区银桦路 8 号 7 8,384 198 昆明分行 昆明市青年路 450 号 9 7,992 229 海口分行 海口市金龙路 22 号 5 7,505 216 义乌分行 义乌市宾王路 223 号 4 6,462 66 特殊资产管 理中心 深圳市宝安南路 1054 号 1 768 60 中小企业金 融事业部 深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行 大厦 1 新成立，其 资产体现 在各分行 11 合计 302 550,007 9,887 说明：1.表中网点数是经监管机构核定的持有对外营业牌照的机构数量； 2.表中资产、人员均未包含总行机构，全行人员情况参见本报告第六节之（八）。 （三）报告期贷款质量情况 1、报告期末贷款五级分类 （货币单位：人民币千元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 与上年同期相比增减 五级分类 贷款余额 占比 贷款余额 占比 余额变动 占比变动 正常贷款 355,717,413 98.94% 278,119,642 98.02% +28％ +0.92 个百分点 关注贷款 1,356,328 0.38% 3,694,118 1.30% -63％ -0.92 个百分点 不良贷款 2,443,672 0.68% 1,927,606 0.68% +27％ - 其中：次级 1,473,979 0.41% 1,927,606 0.68% -24％ -0.27 个百分点 可疑 528,832 0.15% - 0.00% - +0.15 个百分点 损失 440,861 0.12% - 0.00% - +0.12 个百分点 贷款合计 359,517,413 100.00% 283,741,366 100.00% +27％ - 注：截至 2009 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额 24.44 亿元，较年初增加 5.16 亿元，增 幅 26.8％。不良贷款比率 0.68％，与年初持平。不良贷款余额当中，48%的不良贷款首放日为 2005 年以前；2005 年 1 月 1 日后（含）首次发放的不良贷款金额为 12.78 亿元，占全部不良 贷款的 52％。 2、报告期公司重组贷款、逾期贷款情况 （货币单位：人民币千元） 项目 期初余额 期末余额 期末占总贷款比 重组贷款 1,805,816 1,418,139 0.39% 逾期贷款 789,145 163,510 0.05% 非应计贷款 1,873,642 2,564,851 0.71% 注：逾期贷款：指贷款本金逾期 90 天（含）以内未收回的贷款；非应计贷款：指贷款本 金或利息逾期 90 天（不含）以上未收回的的贷款。 （1）截至报告期末，本行重组贷款余额 14.18 亿元，较年初减少 3.88 亿元，减幅 21.47%。 主要原因本行加强对重组贷款的管理，加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度，进一步 10 提高不良资产处置效率。 （2）截至报告期末，本行逾期贷款余额 1.64 亿元，较年初减少 6.26 亿元，一方面是本 行加强对逾期贷款的清收、处置力度，另一方面是由于受国内外经济形势影响，部分逾期贷 款因贷款本金或利息逾期时间超过 90 天转入非应计贷款。 （3）截至报告期末，本行非应计贷款余额 25.65 亿元，较年初增加 6.91 亿元。新增主要 是对公非应计贷款。其中：对公非应计贷款较年初新增 5.65 亿元，个贷新增 0.69 亿，信用卡 新增 0.57 亿。 非应计贷款虽较年初有所增加，但环比是下降的。增加的主要原因是：一方面，经过 2008 年年底的特别大额拨备和核销，2008 年末本行非应计贷款已降至较低水平，之前的已逾期贷 款逐步在 2009 年超过 90 天而转入非应计贷款；另一方面，受国内外经济形势影响，部分民 营中小企业经营出现困难，企业资金链出现紧张。 3、报告期内贷款减值准备的计提和核销情况 本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人 的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和回收 的可能性，预期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取贷款减值准备。 （货币单位：人民币千元） 项目 金额 年初数 2,026,679 加：本年提取（含非信贷减值 准备） 1,575,088 减：已减值贷款利息冲减 109,510 减：非信贷减值准备 134,536 本年净计提 1,331,042 加：本年收回的已核销贷款 673,160 加：已核销贷款转回 356,235 加：其他变动 45,486 减：本期处置 302,717 减：本年核销 175,017 年末数 3,954,868 （1）本行对已全额拨备的不良贷款，在达到核销条件时，报经董事会审批通过后进行账 务核销，核销后的贷款转入表外记录，并由资产保全部门负责跟踪清收和处置。收回已核销 贷款时，先扣收本行垫付的应由贷款人承担的诉讼费用，剩余部分先抵减贷款本金，再抵减 欠息。属于贷款本金部分将增加本行贷款减值准备，收回的利息和费用将增加当期利息收入 和增加坏帐准备。 （2）已核销贷款转回，系本行按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处 2009 年 10 月 10 11 日出具的财驻深监函[2009]17 号《财政监管提示函》的要求，根据财政部《金融企业呆账核销 管理办法》，于 2009 年 11 月将 2008 年已核销贷款中与上述办法有差异的 3.56 亿元由表外移 至表内核算，相应增加贷款人民币 3.56 亿元及增加贷款减值准备人民币 3.56 亿元。 （3）本期处置，系因本行于 2009 年度处置不良贷款而减少的贷款减值准备。 （四）报告期营业收入构成及变动情况 （货币单位：人民币千元） 2009 年 2008 年 项目 金额 占比 金额 占比 同比增减(%) 利息净收入 12,984,374 85.91% 12,597,888 86.80% +3.07% 其中：存贷利息净收入 8,685,135 57.46% 8,013,514 55.22% +8.38% 金融企业往来利息 净收入/支出 410,845 2.72% -181,808 -1.25% N/A 债券业务利息净收 入 2,113,358 13.99% 2,062,714 14.21% +2.46% 贴现及买入返售/卖 出回购票据利息净收入 1,775,036 11.74% 2,703,468 18.63% -34.34% 手续费及佣金净收入 1,180,784 7.81% 851,388 5.87% +38.69% 其他营业净收入 949,282 6.28% 1,063,843 7.33% -10.77% 营业收入总额 15,114,440 100.00% 14,513,119 100.00% +4.14% 说明：本行贴现系统于 2009 年 5 月进行了改造，新系统中，贴现票据转出时，未摊销贴 现利息收入与转贴现成本之间的差额作为差价收益核算，而旧系统中作为利差收益核算。变 更后的核算更准确地反映了业务实质。表中贴现业务含买入返售票据业务。受此影响，2009 年全年贴现利息净收入较原核算办法减少 0.97 亿元。 （五）报告期末，本行贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况 1、贷款投放按行业分布情况 （货币单位：人民币千元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 行业 余额 占比 不良贷 款率 余额 占比 不良贷款 率 农牧业、渔业 590,000 0.16% 0.00% 598,700 0.21% 0.00% 采掘业（重工业） 3,523,490 0.98% 0.00% 2,872,440 1.01% 0.00% 制造业（轻工业） 59,974,269 16.68% 1.35% 53,372,139 18.81% 1.44% 能源业 8,000,990 2.23% 0.01% 11,786,383 4.15% 0.00% 交通运输、邮电 17,405,390 4.84% 0.34% 12,516,879 4.41% 0.50% 商业 36,069,931 10.03% 2.13% 23,618,771 8.32% 0.55% 房地产业 23,254,621 6.47% 1.48% 15,877,985 5.60% 5.41% 社会服务、科技、文化、 卫生业 52,516,681 14.61% 0.04% 35,628,222 12.56% 0.08% 12 建筑业 13,405,329 3.73% 0.42% 10,176,997 3.59% 0.00% 其他（主要为个贷） 99,491,184 27.67% 0.39% 75,075,029 26.46% 0.11% 票据贴现 45,285,528 12.60% 0.00% 42,217,821 14.88% 0.00% 贷款和垫款总额 359,517,413 100.00% 0.68% 283,741,366 100.00% 0.68% 注：从分行业的贷款质量来看，截至 2009 年 12 月 31 日，本行不良贷款主要集中在商业、 房地产业和制造业，其余行业不良率均低于 1%。其中房地产业不良贷款主要是本行 2005 年前 发放房地产开发贷款等历史遗留不良贷款。 2、贷款投放按地区分布情况 （ 货币单位：人民币千元） 余额 占比 华南、华中地区 112,690,547 31.34% 华东地区 128,154,646 35.65% 华北东北地区 91,587,937 25.48% 西南地区 27,084,283 7.53% 合计 359,517,413 100.00% 3、贷款投放按担保方式分布情况 （货币单位：人民币千元） 项目 余额 占比 信用贷款 64,776,195 18.02% 保证贷款 66,303,241 18.44% 抵押贷款 156,820,843 43.62% 质押贷款 26,331,606 7.32% 贴现 45,285,528 12.60% 合计 359,517,413 100.00% 4、前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例 截至报告期末，本行前十名客户贷款余额为 130.33 亿元，占期末贷款余额的 3.63％。主 要有以下客户：武汉市城市建设投资开发集团有限公司、山西省交通厅、首钢总公司、珠海 振戎公司、重庆高速公路集团有限公司、宝马(中国)汽车贸易有限公司、上海华浙外滩置业 有限公司、山西煤炭运销集团有限公司、北京市土地整理储备中心朝阳分中心、北京市公联 公路联络线有限责任公司。 （六）报告期末抵债资产情况 （货币单位：人民币千元） 项目 余额 土地、房屋及建筑物 976,451 其他 51,673 小计 1,028,124 抵债资产跌价准备余额 (360,961) 13 抵债资产净值 667,163 （七）报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 （货币单位：人民币千元） 类别 平均余额 年平均贷款利率 一年期内短期贷款（本外币） 140,843,686 5.51% 中长期贷款（本外币） 130,228,907 5.41% 合计 271,072,593 5.46% 注：本表中的短期贷款和中长期贷款不含进出口押汇、贴现、逾期贷款和非应计贷款。 （八）报告期末所持金融债券的有关情况 报告期末，本行所持国债和金融债券（含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次级 金融债，不含企业债）账面价值为 794 亿元，其中金额重大的债券有关情况如下： （货币单位：人民币千元） 类型 面值(千元） 票面年利率（%） 到期日 减值准备 08 年金融债 11,240,000 1.98~4.9 2010/2/18~2018/12/16 - 09 年金融债 10,210,000 1.95~3.5 2011/9/23~2019/9/23 - 07 年金融债 5,755,000 2.03~5.14 2010/7/13~2017/10/25 - 06 年国债 5,717,000 2.4~2.8 2011/5/16~2016/3/27 - 09 年国债 3,930,352 0~3.73 2010/2/18~2016/6/25 - 09年其他金融债 2,779,323 0.7506~5.7 2011/5/19~2024/3/25 - 02 年金融债 2,140,000 2.65~4.6 2012/4/19~2022/5/9 - 05 年金融债 1,610,000 2.66~3.82 2010/12/30~2020/6/30 - 08 年国债 1,290,000 2.64~4.94 2011/4/14~2038/5/8 - 01 年国债 1,068,266 2.77~6.8 2011/3/23~2011/8/31 - 央行票据 24,790,000 0~4.56 2010/2/2~2011/5/30 - （九）报告期末持有衍生金融工具情况 1、 衍生品投资情况表 报告期衍生品持仓的风险分 析及控制措施说明（包括但 不限于市场风险、流动性风 险、信用风险、操作风险、 法律风险等） 1、市场风险。衍生品的市场风险指因市场价格（利率、汇率、股 票价格和商品价格）的变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 本行对于市场风险监控主要从敞口、风险程度、损益等方面出发，进 行限额管理。 2、流动性风险。衍生品的流动性风险指的是银行虽然有清偿能力， 但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对 资产增长或支付到期债务的风险。对于全额交割的衍生品，本行严格 采取组合平盘方式，能够保证在交割时拥有足额资金供清算；对于净 14 额交割的衍生品，其现金流对本行流动性资产影响较小，不会产生重 大影响。 3、操作风险。衍生品的操作风险是指由于不完善或失灵的内部程 序、人员、系统或外部事件导致损失的风险,它包括人员、流程、系统 及外部四个方面引起的风险。本行严格按照中国银监会《商业银行操 作风险管理指引》要求，配备了专职的交易员，采用了专业化的前中 后台一体化监控系统，制定了完整的业务操作流程和授权管理体系， 以及完善的内部监督、稽核机制，最大限度规避操作风险的发生。 4、法律风险。法律风险是指因经营活动不符合法律规定或者外部 法律事件而导致风险敞口的可能性。本行对衍生交易的法律文本极为 重视，对同业签订了ISDA、CSA、MAFMII等法律协议，避免出现法律争 端及规范争端解决方式。对客户，本行按照监管要求及交易管理，参 照以上同业法律协议，拟定了客户交易协议，很大程度上避免了可能 出现的法律争端。 5、不可抗力风险。不可抗力是指不能预见、不能避免、不能克服 的客观情况，包括但不限于：火灾、地震、洪水等自然灾害，战争、 军事行动，罢工，流行病，IT 系统故障、通讯系统故障、电力系统故 障，金融危机、所涉及的市场发生停止交易等，以及在本合同生效后， 发生国家有关法律法规政策的变化，导致本行衍生产品交易无法正常 开展的情形。本行与零售、机构客户及同业进行衍生交易时，均签订 合约对不可抗力风险进行了约定，免除在不可抗力发生时的违约责任。 已投资衍生品报告期内市场 价格或产品公允价值变动的 情况，对衍生品公允价值的 分析应披露具体使用的方法 及相关假设与参数的设定 2009 年度，本公司已投资衍生品报告期内公允价值的变动并不 重大。对于衍生金融工具，本公司采取估值技术法确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格，参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金 流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然 而，当缺乏市场参数时，管理层就自身和交易对手的信用风险、市场 波动率、相关性等方面做出估计。 报告期公司衍生品的会计政 策及会计核算具体原则与上 一报告期相比是否发生重大 变化的说明 分行根据《企业会计准则》制订衍生产品会计政策及会计核算办法， 本报告期相关政策没有发生重大变化。 独立董事、保荐人或财务顾 问对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 本行独立董事认为：本行衍生品交易业务是经监管机构批准的商业银 行业务。本行已经建立较为完善的风险管理体系，对于衍生品交易业 务的风险控制是有效的。 2、报告期末衍生品投资的持仓情况表 （货币单位：人民币千元） 合约种类 期初合约金额 （名义金额） 期末合约金额 （名义金额） 报告期公允价值变动 情况 期末合约（名义） 金额占公司报告期 15 末净资产比例（%） 外汇远期合约 18,974,579 20,137,068 （103,635） 98.38% 利率掉期合约 1,270,000 800,000 （51,045） 3.90% 股票期权合约 2,020,389 93,356 696 0.46% 权益互换合约 46,767 93,356 597 0.46% 其他衍生工具 426,279 - - - 合计 22,738,014 21,123,780 （153,387） 103.20% （十）报告期内商业银行应收利息和坏账准备的增减变动 1、应收利息的增减变动 （货币单位：人民币千元） 应收利息 金额 期初余额 1,605,636 本期增加数额 19,001,762 本期回收数额 18,981,698 期末余额 1,625,700 2、应收利息坏账准备的提取情况 （货币单位：人民币千元） 类 别 金 额 坏账准备 应收利息 1,625,700 - 3、应收利息和坏账准备的增减变动情况分析 报告期末，本行应收利息较上年末增加 0.2 亿元，增幅 1.2%。本行对于贷款等生息资产 的应收利息，在其到期 90 天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作表外核算，不计提坏账准 备。 （十一）报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 （货币单位：人民币千元） 类 别 年均余额 年均存款利率 企业活期存款（本外币） 104,914,532 0.55% 企业定期存款（本外币） 118,125,424 2.65% 储蓄活期存款（本外币） 20,961,119 0.35% 储蓄定期存款（本外币） 43,835,022 2.70% 保证金存款（本外币） 124,556,488 1.62% 合计 412,392,585 1.69% （十二）报告期末，可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 （货币单位：人民币千元） 项 目 金 额 开出承兑汇票 196,808,019 开出信用证 2,391,676 16 开出保证凭信 2,306,093 未使用的信用卡额度 8,447,565 租赁承诺 2,241,157 贷款担保合同 - 资本性支出承诺 137,545 （十三）报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况 1、理财业务开展情况 2009 年，面临复杂的经济形势，本行适时调整产品研发和客户营销策略，推行客户分层 经营策略，理财产品销售规模和收入呈现出稳定增长的态势。结构性和信托证券类个人理财 产品总销量达到 220 亿，同比增长 65%。 2、代理业务开展情况 报告期，本行通过大力发展代理业务，促进中间业务收入快速增长。代理保险销售量达 到 8 亿元，同比增长 451%，实现收入同比增长 288%；代理开放式基金销售量达到 47 亿元， 同比增长 47%，实现收入同比增长 23%。 3、托管业务开展情况 本行于 2010 年 1 月 2 日获得开办全国社会保障基金托管业务资格，至此已获得证券投资 基金托管、信托财产保管资格，可以开办商业银行理财产品、证券公司客户资产管理、集合 理财和股权投资基金等多项托管业务，托管业务已步入良性发展及快速扩张期。截至 2009 年 12 月末，本行累计托管项目 125 个，全年新增托管业务规模 91.64 亿元。 2010 年本行托管业务将依托托管交易平台，打造“专业私募托管银行”，积极开拓基金 公司、证券公司和信托客户，研究养老金托管业务可行性，通过系统优化、流程管理提升服 务及效率，扩大本行业务接受容量，全力拓展托管市场。 （十四）商业银行各类风险和风险管理情况 1、信用风险 信用风险是指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务而形成的风 险。本行的信用风险主要来自于发放贷款和表外信贷业务等。 本行成立信贷组合管理委员会，审议和确定全行信用风险管理战略、信用风险偏好以及 各类信用风险管理政策和标准。2009 年，本行根据国家产业政策和外部经济金融形势的变化， 及时制定和调整全行公司、零售、同业信贷政策，积极支持国家重点项目建设，大力发展中 小企业、贸易融资和零售信贷业务；加强信贷组合管理与分析，对“两高”行业、房地产、 政府融资平台以及中长期贷款等进行跟踪监控；继续对公司客户实行策略分类管理，不断优 化调整信贷结构。 17 本行实行信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各分行派驻信贷执行官； 分行信贷执行官直接向首席信贷风险执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执 行官的绩效考核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本行制定了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。2009 年，本行完 善信用评级体系建设，加强信贷授权管理，通过特别授权支持特色业务的发展；注重提高授 信调查审查质量，在操作过程中采取了严格按照“KYC”的原则进行深入全面的信贷调查， 加强对贷款用途的合理性、贸易背景真实性的严格审查，重视对授信申请人第一还款来源的 分析，在 2009 年复杂多变的经济形势中，严格把握审贷标准，把好信贷准入关，从源头上控 制新增贷款风险。 本行注重授信业务的贷后监测与早期预警工作，及时发现早期预警信号，采取有效措施 控制授信风险，并建立早期预警贷款专题报告会议制度，督促重大早期预警贷款的尽快处置。 2009 年本行注重强化信贷管理的现场或非现场检查、合规监管工作，先后开展了全行信贷大 检查、重点分行的全面信贷检查，以及政府融资平台贷款、房地产贷款、票据业务、货押业 务、大额授信等重点领域的专项检查，全年无重大信贷违规案件发生。 本行在银监会五级分类制度的基础上，将信贷资产风险分类分为十级，分别是正常一级、 正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级， 在此之外还设有一级“核销级”，并根据资产的不同级别，采取不同的管理政策。 本行建立专业的不良资产清收处置队伍，实行不良资产的集中专业化清收处置，并提前 介入问题贷款的资产保全和风险化解工作，取得了较好的效果。 2009 年，本行信贷管理系统建设取得重大进展，贷前、贷后管理功能均已在全行范围内 推广运行，系统涵盖了从调查、审批、放款到贷后管理等各个流程。 2009 年，本公司加强对经济形势和房地产市场的研究，实施管理流程再造，发展新催收 系统，强化信贷调查真实性和评估价真实性管理，实施权证真实性风险排查。 2009 年，本公司加强信用卡风险管理措施，改进信用卡审批策略和信息验证方法，优化 审批流程，强化风险预警能力，优化贷后催收策略，加强欺诈风险防范，首创并推广安全额 度，成为国内提出安全授信的先驱者。 2、市场风险 本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。交易性业务及非交易性业务均可 产生市场风险。本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损 失，同时降低金融工具内在波动性对本行的影响。本行资产负债管理委员会负责制定市场风 险管理政策，确定市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。该委员会也负责动态控制业务 总量与结构、利率及流动性等。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日 18 常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的 期限结构和利率结构提出调整建议。 利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本行的生息资产 和计息负债主要以人民币计价。人民银行对基础银行的人民币贷款利率的下限和人民币存款 利率的上限作出规定。本行主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感 性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本行定期 召开资产负债管理委员会会议，根据对未来利率趋势的判断，调整资产和负债的结构，管理 利率风险敞口。 汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍 生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风险主要源 自本行持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本行对各种货币头寸设定限额， 每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。 3、流动性风险 流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本 及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。 本行高度重视流动性风险管理，综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系， 有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应 对不利的市场状况。 为有效监控管理流动性风险，本行注重资金来源和运用的多样化，保持着较高比例的流 动性资产。以日为频率监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及变现能力强的资产 规模。本行引入前瞻性的流动性风险管理机制，运用多种流动性指标前瞻预测与流动性压力 测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行综合评估，并针对特定情况提出相应解决方 案。 4、操作风险 操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。 2009 年，本行以“零案件”为目标，围绕“统一监控方法、统一内控标准、统一评估尺 度”的内控要求，从多维度着手，切实采取以下措施，进一步健全操作风险防控体系，完善 操作风险管理框架：本行风险管理委员会和合规与内控委员会定期审视全行操作风险状况， 指导全行有序开展操作风险管控工作；建立总、分、支行上下联动、三维一体的风险识别、 分析、评估、报告及缓释体系，进一步优化关键风险指标体系，提升风险信息管理系统，密 切监控重点风险领域；开展业务流程再造工作，全面梳理、诊断、再造业务操作流程，对于 部分高风险业务，实行集中总分行统一处理；制定统一、规范的新产品审批流程和操作风险 评估标准，确保从源头防范新产品相关操作风险；持续优化业务系统建设，强化安全管理及 19 应对突发事件的快速反应机制；根据外部监管机构与总行统筹安排的相关要求，采取现场检 查和非现场监控等方式，深入、全面开展风险排查工作；通过专业培训、业务考试、绩效考 核及员工行为管理等手段，全面提升人员综合素质，倡导诚实守信的企业文化，夯实操作风 险防控基础。 5、其他风险 本行面临的其他风险包括合规风险、法律风险等。本行在总、分行层面建立了完整的合 规工作管理体系，负责合规风险的识别、监测、报告及合规咨询、培训教育等职责，定期向 董事会审计与关联交易控制委员会汇报工作，接受审计与关联交易控制委员会的指导。2009 年本行在完善合规管理架构、提高分行合规部门独立性和领导力、法规政策解读传导、新产 品新业务合规风险识别与控制、制度库建设与制度规划管理、关联交易管理、反洗钱、合规 文化建设等方面做了大量工作，有效管理了合规风险。在法律风险的管控方面，本行注重业 务流程中的法律审核环节，规范合同格式样本及条款，参与制度制定、新产品研发等决策过 程；同时聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律顾问，对重大法律事务提供专业意 见；2009 年本行完善总分行法律事务管理架构，加强法律事务的统一管理，使各类业务的法 律风险得到了有效控制。 （十五）社会责任报告 本行认为社会责任是企业与生俱来的义务，也是企业长远成功的关键。2009 年，本行在 总行办公室设立社会责任及重大事项管理团队，制定《深圳发展银行履行企业社会责任信息 报告制度》，在开展各项社会责任活动的同时，逐步加强社会责任管理工作。 1、按照有关法律法规的规定和监管要求，始终致力于健全公司治理制度，完善公司治理 结构，保护股东权益。 2、本着建立“最佳服务银行”的目标，开展多项流程再造项目，优化客户服务品质监管 体系，切实保护客户权益。 3、推行专业职衔体系，拓展员工的职业发展通道，为员工提供培训和发展的机会，实行 以市场为导向的薪酬政策，构建了较为完备的员工福利保障体系，维护员工权益。 4、采取主动策略，全力支持地区经济及产业发展，扶持中小企业成长；积极支持优质农 业开发和生产项目，重点支持大型优质农产品生产和流通企业，支持“三农”产业发展。 5、遵守《中华人民共和国反洗钱法》及相关法律法规，将反洗钱、反恐怖融资与完善现 代化商业银行内控体系相结合，进一步夯实了“风险为本”的反洗钱工作体系，切实履行各 项反洗钱义务，防范反洗钱及商业贿赂。 6、致力于建立绿色信贷文化，落实国家节能减排政策，推出环保主题靓系列信用卡，开 展“节能办公 环保生活”系列活动，唤起公众环保意识，促进社会可持续发展。 7、支持公益慈善事业，发起“深爱·助学行”系列公益活动，全国遴选志愿者支教，支 持灾区教育事业；援建广东省云安县六都镇黄湾启秀小学新校，向师生捐赠“多媒体教室”的全 20 套设备；开展“西藏光明行”活动，筹集 35 万元爱心捐款，为藏族同胞免费实施白内障复明 手术；举办“走进南极”科普展、“向未来致意”绿色视听交响音乐会，号召公众关注气候变 化与环境问题；积极参与“百万森林”项目，捐赠 20000 颗沙棘树苗，支持西部环保治沙事 业。 2009 年本行荣获多个社会责任方面奖项：2009 年最佳企业社会责任奖、2009 中国品牌 社会责任贡献奖和 2009 年最佳社会责任董事会奖。 详见本行披露的《深圳发展银行股份有限公司 2009 年度社会责任报告》。 21 第五节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 股份类别 数量 比例 （%） 限售股份 解除限售 高管锁定 股份变动 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 320,828,031 10.33 -139,438,176 -70,356 0 -139,508,532 181,319,499 5.84 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 3,933,027 0.13 -3,798,884 -70,356 0 -3,869,240 63,787 0.00 其中：境内非国有法 人持股 3,855,360 0.13 -3,534,168 -264,716 -3,798,884 56,476 0.00 境内自然人持股 77,667 0.00 -264,716 -70,356 264,716 -70,356 7,311 0.00 4、外资持股 316,895,004 10.20 -135,639,292 -135,639,292 181,255,712 5.84 其中：境外法人持股 316,895,004 10.20 -135,639,292 -135,639,292 181,255,712 5.84 境外自然人持股 二、无限售条件股份 2,784,605,731 89.67 139,438,176 70,356 0 139,508,532 2,924,114,263 94.16 1、人民币普通股 2,784,605,731 89.67 139,438,176 70,356 0 139,508,532 2,924,114,263 94.16 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 3,105,433,762 100 0 0 0 0 3,105,433,762 100.00 注：报告期内，共计 139,438,176 股有限售条件股份解除限售上市流通，公司有限售条件 股份由此减少 139,438,176 股，无限售条件股份相应增加 139,438,176 股；报告期内，深圳市 先科企业集团持有的 264,716 股有限售条件股份司法过户至自然人；报告期内，因离任董事、 监事、高级管理人员所持高管锁定股份解除锁定，公司有限售条件股份减少 70,356 股。 2、限售股份变动情况表 （单位：股） 股东名称 年初 限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除限售 日期 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 316,895,004 -135,639,292 0 181,255,712 股改限售股份 2010-6-20 深圳市科学枝术发展基金会 3,441,445 -3,441,445 0 0 股改限售股份 深圳市先科企业集团 264,716 -264,716 0 0 股改限售股份 深圳市新安商场 92,723 -92,723 0 0 股改限售股份 深圳市特发通信发展公司 40,903 0 0 40,903 股改限售股份 注 深圳市旅游协会 11,033 0 0 11,033 股改限售股份 注 深圳市福田区农业发展服务公司 4,540 0 0 4,540 股改限售股份 注 22 燕南农机经销 合计 320,750,364 -139,438,176 0 181,312,188 注：1、深圳市特发通信发展公司、深圳市旅游协会、深圳市福田区农业发展服务公司燕 南农机经销所持有限售条件股份于 2008 年 6 月 20 日限售期满，但有关股东尚未委托公司申 请办理解除股份限售手续。 2、上表中数据未包括离任董事、监事、高级管理人员持有的尚未解除锁定的高管锁定流 通股 7,311 股。 （二）证券发行与上市情况 1、截至报告期末的前三年内本行发行证券情况 根据本行 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《深圳发展银行股份有 限公司发行认股权证的议案》，并经中国证券监督管理委员会核准，本行以股改实施完成后的 总股本 2,086,758,346 股为基数，向认股权证发行股权登记日（2007 年 6 月 25 日）登记在册 的全体股东按 10：1 的比例免费派发存续期为六个月的百慕大式认股权证 208,675,834 份，按 10：0.5 的比例免费派发存续期为十二个月的百慕大式认股权证 104,337,917 份，共计 313,013,751 份。每份认股权证可以在行权期以 19.00 元的价格，认购 1 股本行新发行的股份。 本次派发的认股权证于 2007 年 6 月 29 日在深圳证券交易所上市交易，存续期六个月（2007 年 6 月 29 日到 2007 年 12 月 28 日）的认股权证简称为“深发 SFC1”，存续期十二个月（2007 年 6 月 29 日到 2008 年 6 月 27 日）的认股权证简称为“深发 SFC2”。上述认股权证已分别于 2007 年 12 月和 2008 年 6 月行权完毕。 2、报告期内本行股份总数及结构变化 报告期内，本行股份总数未发生变化。股份结构的变化请见股份变动情况表。 截至报告期末，本行所有者权益达到 204.7 亿元，较期初增加 40.7 亿元，增长 24.8％。 3、本行无内部职工股 （三）报告期末股东情况 1、股东数量和持股情况 （单位：股） 股东总数 230,571 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 外资 16.76 520,414,439 - 181,255,712 0 23 中国平安人寿保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 其他 4.54 140,963,528 -10,000,000 0 0 深圳中电投资股份有限公司 其他 2.81 87,302,302 - 0 0 中国人寿保险股份有限公司－ 分红－个人分红-005L-FH002 深 其他 2.04 63,504,416 63,504,416 0 0 融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.49 46,340,003 46,340,003 0 0 海通证券股份有限公司 其他 1.49 46,306,896 -192,743 0 0 中国农业银行－富国天瑞强势 地区精选混合型开放式证券投 资基金 其他 1.42 44,065,519 21,392,532 0 0 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 其他 1.10 34,302,788 34,302,788 0 0 中国工商银行－融通深证100 指 数证券投资基金 其他 1.03 31,847,665 10,041,727 0 0 中国人寿保险股份有限公司－ 传 统 － 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 深 其他 1.01 31,499,998 31,499,998 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 339,158,727 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险 产品 140,963,528 人民币普通股 深圳中电投资股份有限公司 87,302,302 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -005L-FH002 深 63,504,416 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 46,340,003 人民币普通股 海通证券股份有限公司 46,306,896 人民币普通股 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放 式证券投资基金 44,065,519 人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 34,302,788 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 31,847,665 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 -005L-CT001 深 31,499,998 人民币普通股 上述股东关联关系及一致行动的说明 “ 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 人 分 红 -005L-FH002 深”与“中国人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品-005L-CT001 深”同为中国人寿保险股份 有限公司的保险产品。本行未知其他股东间的关联关系， 也未知其是否属于一致行动人。 2、本行第一大股东 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.简介 Newbridge Asia AIV III, L. P.于 2000 年在美国特拉华州成立，认缴资本为 7.24 亿美元，主 要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.决定，而 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.的投资和运营决策均由作为其 无限合伙人的 Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC（其中 Blum G.A., LLC 由其管理合伙人 Blum Investment Partners, Inc.管理）决定。Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC 的控制人分 别为 David Bonderman、James G. Coulter 及 Richard C. Blum 先生（均为美国公民），即此三名 自然人为公司最终控制人。 David Bonderman 24 David Bonderman 先生是德太投资集团(TPG)之合伙人及发起人之一。在成立德太投资集 团之前，David Bonderman 先生曾在德克萨斯州福特堡的 RMBG 集团（现 Keystone 公司）担 任行政总裁。在于 1983 年加盟 RMBG 之前，David Bonderman 先生曾在华盛顿特区的 Arnold & Porter 律师事务所任合伙人。 David Bonderman 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。 James G. Coulter James G. Coulter 先生是德太投资集团(TPG)之合伙人发起人之一。在成立德太投资集团之 前，James G. Coulter 先生于 1986 至 1992 年间担任 Keystone 公司的副总裁。1986 至 1988 年 期间，James G. Coulter 先生还和 SPO Partners 有密切的联系，该公司是一家专门从事股票市场 和私募融资的投资性公司。James G. Coulter 先生曾经还担任了 Lehman Brothers Kuhn Loeb 公 司的金融分析师。他以优异的成绩毕业于达特茅斯学院（Dartmouth College）并获得了斯坦福 大学管理学院的 MBA 学位。 James G. Coulter 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Richard C. Blum Richard C. Blum 先生担任布蓝投资集团(Blum Capital Partners)的董事长。他于 1975 年创 建了布蓝投资集团。Richard C. Blum 先生于 1958 年在 Sutro 公司开始他的职业生涯，最终成 为该公司 130 年的历史中最年轻的合伙人。他于 1975 年离开 Sutro 公司并创建布蓝投资集团， 其离职时的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Richard C. Blum 先生现在及曾 经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Richard C. Blum 先生是美国加州大学柏克莱分校（UC Berkeley）的学士、企业管理硕士， 并曾经在维也纳大学深造。 本行与 Newbridge Asia AIV III, L. P.最终控制人之间的控制关系如下： 25 3、报告期内本行第一大股东变动情况。 报告期内本行第一大股东未发生变动。 根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）于 2009 年 6 月 12 日签署的 《股份认购协议》，本行拟向平安寿险非公开发行股票，发行数量不少于 3.70 亿股但不超过 5.85 亿股（“本次发行”）。 根据本行第一大股东 Newbridge Asia AIV III, L.P.（“新桥投资”）与平安寿险的实际 控制人中国平安保险（集团）股份有限公司（“中国平安”）于 2009 年 6 月 12 日签署的《股 份购买协议》，中国平安可以在不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购新桥投资所持有的本行的所 有股份（“本次股份转让”）。 本次发行及本次股份转让完成后，中国平安和平安寿险将成为本行前两大股东，新桥投 资不再作为本行的股东。 本次发行方案及本次股份转让需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构 的核准。 本次发行及本次股份转让的其他具体事项请见本行及相关信息披露义务人于 2009 年 6 月 13 日、2009 年 6 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨 潮资讯网（）上刊登的相关公告。 David Bonderman James G. Coulter Richard C. Blum Tarrant Advisors, Inc. Blum G.A., LLC 有限合伙人 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 有限合伙人 Newbridge Asia AIV III,.L.P. 100%股权 管理和控制 管理和控制 投资 投资 控制 Blum Investment Partners, Inc. 50%股权 50%股权 本行 持股 16.76% Tarrant Capital Advisors, Inc. 26 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 出生 年份 任期 年初 持股 数 年末 持股 数 年度内股份 增减变动量 及原因 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 董事长、 首席执行官 男 1942 董事任期：2007.12-换届 首席执行官任期：2005.5- 陈武朝 独立董事 男 1970 2007.12-换届 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 男 1960 2007.12-换届 胡跃飞 董事、副行长 男 1962 董事任期：2007.12-换届 副行长任期：2006.5- 1484 1484 - 李敬和 董事 男 1955 2007.12-换届 刘宝瑞 董事、副行长 男 1957 董事任期：2007.12-换届 副行长任期：2000.3- 刘伟琪 董事 男 1970 2007.12-换届 马雪征 董事 女 1952 2007.12-换届 米高奥汉仑 (Michael O’Hanlon) 独立董事 男 1955 2007.12-换届 罗伯特·巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 男 1945 2007.12-换届 单伟建 董事 男 1953 2007.12-换届 汤 敏 独立董事 男 1953 2009.5-换届 王开国 董事 男 1958 2007.12-换届 肖遂宁 董事、行长 男 1948 董事任期：2007.12-换届 行长任期：2007.2- 谢国忠 独立董事 男 1960 2007.12-换届 康典 监事会主席 （外部监事） 男 1948 2007.12-换届 管维立 外部监事 男 1943 2007.12-换届 矫吉生 员工监事 男 1955 2007.12-换届 马黎民 员工监事 男 1964 2007.12-换届 肖耿 监事 男 1963 2007.12-换届 叶淑虹 员工监事 女 1962 2007.12-换届 周建国 监事 男 1955 2007.12-换届 9490 9490 - 王博民 首席财务官 男 1963 2005.5 - 徐进 董事会秘书 兼首席法律事务执 行官 男 1966 董事会秘书任期：2005.5- 首席法律事务执行官任 期：2009.8- 注：深圳发展银行监事会主席康典先生于 2009 年 12 月 24 日向监事会提交书面辞呈，辞 去深圳发展银行监事会主席职务。康典先生将依法继续履行作为深圳发展银行监事所应承担 的各项职责，并在新的监事会主席产生之前的过渡时期，履行召集和主持监事会工作的相关 职责。 （二）董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出 席次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出席 次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 法兰克纽曼 (Frank N. Newman) 董事长兼首席 执行官 9 9 0 0 0 否 27 陈武朝 独立董事 9 9 0 0 0 否 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 9 7 0 2 0 否 胡跃飞 董事、副行长 9 8 0 1 0 否 李敬和 董事 9 9 0 0 0 否 刘宝瑞 董事、副行长 9 9 0 0 0 否 刘伟琪 董事 9 9 0 0 0 否 马雪征 董事 9 6 0 3 0 否 米高奥汉仑 (Michael O’Hanlon) 独立董事 9 9 0 0 0 否 罗伯特·巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 9 8 0 1 0 否 单伟建 董事 9 7 0 2 0 是 汤敏 独立董事 3 3 0 0 0 否 王开国 董事 9 5 0 4 0 否 肖遂宁 董事、行长 9 8 0 1 0 否 谢国忠 独立董事 9 9 0 0 0 否 董事单伟建因工作原因无法亲自出席第七届董事会第十八、十九次会议，两次会议均委 托刘伟琪董事行使表决权。 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （三）董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 唐开罗 (Daniel A. Carroll) Newbridge Asia AIV III, L.P. 执行合伙人 2000 年至今 副董事长 2008 年 1 月 10 日至今 总经理 2000 年至今 李敬和 深圳中电投资股份有限公司 党委书记 2006 年至今 刘伟琪 Newbridge Asia AIV III, L.P. 董事总经理 2000 年至今 马雪征 Newbridge Asia AIV III, L.P. 合伙人 2007 年 9 月至今 单伟建 Newbridge Asia AIV III, L.P. 执行合伙人 2000 年至今 王开国 海通证券股份有限公司 董事长、党委书记 2001 年至今 （四）董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职、兼职情况 姓名 其他单位名称 职务 清华大学会计研究所 副教授 国都证券有限责任公司 独立董事 陈武朝 积成电子股份有限公司 独立董事 28 姓名 其他单位名称 职务 北京海兰信数据科技股份有限公司 独立董事 唐开罗 (Daniel A. Carroll) TPG Capital, Limited 合伙人 中国电子进出口珠海有限公司 董事长 珠海中电科技产业投资有限公司 董事长 深圳市京华电子股份有限公司 副董事长 李敬和 深圳华强实业股份有限公司 独立董事 刘宝瑞 中国银联股份有限公司 监事 TPG Capital, Limited 董事总经理 广汇汽车服务股份有限公司 董事 Nissin Leasing (H.K.) Limited 董事 刘伟琪 Nissin China Holdings Co., Ltd.(Cayman) 董事 TPG Capital, Limited 合伙人兼董事总经理 联想集团有限公司 非执行副主席 Standard Chartered Bank (HK) Lt 独立非执行董事 Nissin China Holdings Co., Ltd.(Cayman) 董事 Nissin Leasing (H.K.) Limited 董事 马雪征 Daphne International Holdings Limited 董事 米高奥汉仑 (Michael O’Hanlon) Marix Servicing, LLC 董事 Ameriquest Mortgage 董事、审计委员会主席 罗伯特·巴内姆 (Robert T. Barnum) Waterfield Bank 董事、风险委员会主席 中国银行(香港)有限公司 独立董事 中银香港(控股)有限公司 独立董事 广汇汽车服务股份有限公司 董事 Nissin China Holdings, LLC 董事 美国德太投资有限公司 合伙人 台泥国际集团有限公司 非执行董事 台湾水泥公司 独立董事 台新金控 董事 彰化银行 董事 单伟建 Edenvale Holdings Limited 董事 中国发展研究基金会 副秘书长 汤敏 中国人民银行研究生部 部务委员会副主席 王开国 上海氯碱化工股份有限公司 独立董事 谢国忠 Rosetta Stone Advisors Ltd 董事 时瑞投资管理有限公司 董事 银建国际实业有限公司 独立非执行董事 银河期货股份有限公司 独立董事 深圳繁兴科技有限公司 董事 康典 新华人寿保险股份有限公司 董事长 29 姓名 其他单位名称 职务 北京百慧勤投资管理公司 董事长 中发国际资产评估公司 名誉董事长 东风汽车股份有限公司 独立董事 蓝星化工新材料股份有限公司 独立董事 中国纺织机械集团公司 董事 天津易泰达科技公司 董事 管维立 中关村科技创业金融服务集团公司 独立董事 清华-布鲁金斯公共政策研究中心 主任 肖耿 布鲁金斯学会 资深研究员 深圳市投资控股有限公司 副总经理 国泰君安证券股份有限公司 董事 南方基金管理有限公司 董事 深圳市创新投资集团有限公司 董事 中国南山开发（集团）股份有限公司 监事 周建国 深圳经济特区房地产开发（集团）股份有限公司 董事长 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 徐进 深圳仲裁委员会 仲裁员 （五）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 姓名 职务 主要工作经历 1963-1969 毕马威事务所咨询经理 1969-1973 花旗集团副总裁 1973-1986 富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首席财务官 1986-1993 美国美洲银行副总裁、首席财务官和副董事长 1993-1995 美国财政部美国金融次长、副财长 1995-1999 美国信孚银行高级副总裁、总裁、首席执行官、董事长 2000-2005 韩国第一银行董事 2004-2004 The Broad Center for Management of School Systems 首席执 行官、副主席 2004.12-2005.6 深圳发展银行独立董事 2005.5-2005.6 深圳发展银行代理董事长兼首席执行官 法兰克纽曼 (Frank N. Newman) 董事长兼首席 执行官 2005.6 至今 深圳发展银行董事长兼首席执行官 1995-1998 中华会计师事务所项目经理 1998-2000 清华大学经济管理学院会计系讲师 2000 至今 清华大学会计研究所讲师、副教授 陈武朝 独立董事 2007.12 至今 深圳发展银行独立董事 1995-至今 TPG Capital, Limited 合伙人 2000-2005 韩国第一银行董事 2007-2008 泰国银行董事 2007-2009 Myer Department Stores, Ltd 董事 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1990-2006 深圳发展银行，历任南头支行行长、广州分行行长、总行 行长助理 2006-2007.12 深圳发展银行副行长 胡跃飞 董事、副行长 2007.12 至今 深圳发展银行董事、副行长 1982-1985 中国电子进出口华南公司出口部业务员 李敬和 董事 1985-1987 中国电子进出口华南公司珠海办事处副主任 30 姓名 职务 主要工作经历 1987-2003 中国电子进出口珠海公司副总经理、总经理 2003 至今 中国电子进出口珠海有限公司董事长 2000-2006 深圳中电投资股份有限公司董事、总经理、党委副书记 2006 至 2008 深圳中电投资股份有限公司董事、总经理、党委书记 2008 至今 深圳中电投资股份有限公司副董事长、总经理、党委书记 2007.12 至今 深圳发展银行董事 1998-2000 深圳发展银行总行行长助理、党委委员 2000-2007.12 深圳发展银行副行长、党委副书记 刘宝瑞 董事、副行长 2007.12 至今 深圳发展银行董事、副行长、党委副书记 1993-1998 香港合和实业有限公司投资经理 1998-至今 TPG Capital, Limited 董事总经理 刘伟琪 董事 2007.12 至今 深圳发展银行董事 1978-1990 中国科学院国际合作局处长 1990-2007 联想集团有限公司高级副总裁及首席财务官 2007 至今 TPG Capital, Limited 合伙人兼董事总经理 马雪征 董事 2007.12 至今 深圳发展银行董事 1980-2005 日本雷曼兄弟董事总经理 2000-2002 青空银行董事 2000-2005 韩国第一银行董事 2006-2008 Marathon Asset Management, LLC 高级董事总经理 2007-2007 泰国银行董事 2007-2008 Doral Financial Corporation 董事 2007 至今 Marix Servicing, LLC 董事 米高奥汉仑 (Michael O’Hanlon) 独立董事 2004.12 至今 深圳发展银行独立董事 1969-1970 美国储蓄与贷款联合会分析员 1970-1973 西雅图联邦住宅贷款银行财务副总裁 1973-1980 柏伟按揭保险有限公司财务副总裁 1980-1982 联邦国民住房抵押贷款协会财务副总裁 1982-1984 Krupp Company 执行副总裁、首席财务官 1984-1989 First Nationwide Bank (已并入花旗集团)执行副总裁、首席 财务官 1989-1997 美国储蓄银行首席财务官、总裁兼首席运营官 1997 至今 Poker Flats Investors 罗伯特·巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 2007.6 至今 深圳发展银行独立董事 1998 至今 TPG Capital, Limited 合伙人 2000-2005 韩国第一银行董事 单伟建 董事 2005.6 至今 深圳发展银行董事 1989-2000 亚洲开发银行经济研究中心经济学家，高级经济学家 2000-2004 亚洲开发银行驻中国代表处首席经济学家 2004-2007 亚洲开发银行驻华代表处副代表 2007 至今 中国发展研究基金会副秘书长 2008 至今 中国人民银行研究生部部务委员会副主席 汤敏 独立董事 2009.5 至今 深圳发展银行独立董事 2001 至今 海通证券股份有限公司董事长、党委书记 王开国 董事 2006.6 至今 深圳发展银行董事 1990-1995 交通银行重庆分行，历任人事教育处处长、分行总经理助 理、副行长、党委委员 1995-1999 交通银行珠海分行行长、党组书记、党委书记 1999-2007.2 交通银行深圳分行行长、党委书记 2007.2-2007.6 深圳发展银行行长 肖遂宁 董事、行长 2007.6 至今 深圳发展银行董事、行长 1990-1995 世界银行经济分析师 1995-1997 Macquaire Bank Associate Director 1997-2006 摩根士丹利董事总经理 谢国忠 独立董事 2007 至今 Rosetta Stone Advisors Ltd 董事 31 姓名 职务 主要工作经历 2007.12 至今 深圳发展银行独立董事 1984-1987 中国国际信托投资公司副处长/处长 1987-1990 中国农村信托投资公司副总经理 1990-1994 中国包装总公司副总经理 1994-2000 粤海企业（集团）有限公司董事副总经理 2001-2005 时瑞投资管理有限公司主席兼行政总裁 2005.6-2009.12 深圳发展银行监事会主席 2009.12 至今 新华人寿保险股份有限公司董事长 康典 监事会主席 （外部监事） 2005.6 至今 深圳发展银行外部监事 1996-2004 中华企业咨询公司总裁 1997-2004 中企华资产评估公司名誉董事长 2004 至今 北京百慧勤投资管理公司董事长 管维立 外部监事 2005.1 至今 深圳发展银行外部监事 1993-2007 深圳发展银行，历任沙头角支行、长城支行副行长、总行 会计出纳部副总经理、总经理、北京分行常务副行长（主 持工作）、总行稽核部总经理级、大连分行副行长、深圳 分行财务执行官、总行计财部总经理 2007 至今 深圳发展银行大连分行副行长 矫吉生 员工监事 2007.12 至今 深圳发展银行员工监事 1982-1984 陕西省保险公司干部 1984-1988 中央财政金融学院金融专业学生 1988-1992 西安市建设银行国际业务部国际结算科副科长 1992-1993 深圳市西湖企业发展公司员工 1993-2005 深圳发展银行，历任国际业务部国际结算室经理、国际业 务部副总经理、国际业务部总经理 2005-2008.10 深圳发展银行贸易融资部总经理 2008.10 至今 深圳发展银行贸易融资总监 马黎民 员工监事 2007.12 至今 深圳发展银行员工监事 1991-1992 世界银行顾问 1992-2007 香港大学讲师、助教授、副教授 2000-2003 香港证监会顾问及研究部主任 2007 至今 清华-布鲁金斯公共政策研究中心主任 2007 至今 布鲁金斯学会资深研究员 肖耿 监事 2007.12 至今 深圳发展银行监事 1988-2006 深圳发展银行，历任长城大厦支行营业部主任、办公室主 任、总行稽核部室主任稽核员、财会室经理、总行稽核部 总经理助理、总行稽核部总经理助理兼西南稽核中心总经 理、资金财会业务线主管 2006-2008.1 深圳发展银行总行稽核部总经理助理兼资金财会业务线主 管 2008.2 至今 深圳发展银行总行稽核部副总经理 叶淑虹 员工监事 2007.12 至今 深圳发展银行员工监事 1983-1996 江西财经学院会计系副主任、江西财经学院成人教育处处 长（副教授） 1996-1997 深圳中旅信实业有限公司副总经理 1997-2004 深圳市商贸投资控股公司审计部副总经理、总经理，计财 部部长（2002-2004 兼任总裁助理） 1999-2003 兼任深圳市商控实业有限公司董事长、党委书记 2004 至今 深圳市投资控股有限公司计划财务部部长、副总经理 2009.2 至今 深圳经济特区房地产开发（集团）股份有限公司董事长 周建国 监事 2007.12 至今 深圳发展银行监事 1995-2002 花旗银行台湾分行,Treasury 财务工程及市场风险主管 （副 总裁） 2002-2003 台新金融控股股份有限公司财务部主管（资深副总裁、副 首席财务官） 王博民 首席财务官 2003-2005 台新金融控股股份有限公司风险管理部主管（资深副总裁） 32 姓名 职务 主要工作经历 2005 至今 深圳发展银行首席财务官 1999-2003 深圳发展银行总行资产保全部副总经理 2001-2003 深圳发展银行深圳地区特殊资产管理中心主任 2003-2005 深圳发展银行总行法律事务部总经理 2005.1-2005.5 深圳发展银行第五届监事会员工监事 2005-2009.8 深圳发展银行董事会秘书兼法律事务部总经理 徐进 董事会秘书 兼首席法律事 务执行官 2009.8 至今 深圳发展银行董事会秘书兼首席法律事务执行官 （六）年度报酬情况 本行董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本行董事、监事会监 事的报酬方案由本行 2004 年年度股东大会审议通过，经 2006 年年度股东大会、2007 年年度 股东大会审议修订；本行高级管理人员的报酬方案由第七届董事会第十三、十四、十五次会 议审议通过。 2009 年非执行董事的薪酬方案没有变化，具体薪酬数字的变化主要是由于董事会和委员 会会议数量的不同导致。 本行董事、监事和高级管理人员 2009 年的薪酬（税前，包括于 2009 年当年支付及于 2010 年支付的属于 2009 年薪酬的部分）见下表： 姓名 职务 2009 年薪酬 （万元人民币） 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 董事长、首席执行官 1,741 肖遂宁 董事、行长 486 胡跃飞 董事、副行长 351 刘宝瑞 董事、副行长 327 陈武朝 独立董事 98 米高奥汉仑 (Michael O’Hanlon) 独立董事 130 罗伯特·巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 93 汤敏 独立董事 21 谢国忠 独立董事 80 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 54 李敬和 董事 45 刘伟琪 董事 46 马雪征 董事 51 单伟建 董事 41 王开国 董事 37 康典 监事会主席 136 管维立 外部监事 80 周建国 监事 48 肖耿 监事 58 马黎民 员工监事 215 33 矫吉生 员工监事 138 叶淑虹 员工监事 126 王博民 首席财务官 331 徐进 董事会秘书 兼首席法律事务执行官 165 合计 4,898 注：2006 年本行第六届董事会第 15 次会议审议通过了《关于公司重要管理人员递延奖金 计划的议案》。根据该议案，2006 年本行授予重要管理人员和业务骨干一份初始递延奖金计划， 2009 年根据公司 3 年净利润、股东价值增长具体情况，本行向重要管理人员和业务骨干支付 了该递延奖金。2009 年本行高管因为实施递延奖金计划而领取的收入（税前）具体如下： 姓名 高管职务 多年累积的递延奖金 （在 2009 年支付、万元人民币） 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 首席执行官 200 胡跃飞 副行长 100 刘宝瑞 副行长 100 矫吉生 员工监事 40 马黎民 员工监事 45 叶淑虹 员工监事 30 王博民 首席财务官 150 徐进 董事会秘书 首席法律事务执行官 50 （七）董事、监事、高管人员变动情况 1、董事变动情况 2009 年 5 月 18 日，经本行 2008 年年度股东大会选举，汤敏先生当选为本行第七届董事会 独立董事。 2、监事变动情况 深圳发展银行监事会主席康典先生于 2009 年 12 月 24 日向监事会提交书面辞呈，辞去深 圳发展银行监事会主席职务。康典先生将依法继续履行作为深圳发展银行监事所应承担的各 项职责，并在新的监事会主席产生之前的过渡时期，履行召集和主持监事会工作的相关职责。 3、高级管理人员变动情况 2009 年 8 月，董事会秘书徐进先生兼任本行首席法律事务执行官。 （八）本行员工情况 截止 2009 年 12 月 31 日，本行有 11,308 名合同制员工。其中，银行业务人员 6,112 人、 计财及运营人员 3,500 人、管理及操作支持人员 1034 人、行政后勤及其它人员 662 人。本行 合同制员工中，71.1%具有本科及以上学历，95.2%具有大专及以上学历。此外，本行还有 4,299 名派遣及聘用协议员工。 34 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等有关法律法规的规定和中国证监会、 中国银监会的监管要求，致力于进一步健全公司治理制度，完善公司治理结构，提高董事会 决策的科学性，提升公司整体治理水平。 报告期内，本行在完成公司治理专项活动的基础上，根据公司实际情况和监管机构的相 关要求，修订了公司《章程》，并在《深圳发展银行董事会提名委员会工作细则》中细化董事 推选制度，进一步明确选聘标准及程序。本行各位董事严格遵守其公开作出的承诺，勤勉尽 责，积极参加各次会议，充分表达意见，认真履行各项职责，并对董事会的运作效率进行了 评估，形成董事会自我评价报告。董事会向股东负责，按照法定程序召开会议，依法合规运 作。监事会注意与董事会、高管层保持联系与沟通，通过列席历次董事会会议、董事会审计 委员会会议等充分履职，审阅定期报告并出具意见。本行构建了符合公司治理基本准则和有 关法律法规、并适应银行具体情况的管理层架构。本行高级管理层职责清晰，报告关系明确。 报告期内本行切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息。董事会审 议通过了《经营信息报告指引》和《内幕信息及知情人管理制度》，明确报告信息的种类、内 容、时间和方式，并加强内幕信息管理。本行不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息 情况。 根据监管机构的要求和相关法规规定，本行董事会审计委员会审议了《深圳发展银行股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，拟进一步修订后提交董事会审议。 在《理财周报》与“CCTV 证券资讯频道”联合主办的“2009 中国上市公司最佳董事会评 选活动”中，本行董事会荣获“最佳战略决策董事会”和“最佳社会责任董事会”奖。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，本行年度股东大会选举汤敏先生为公司第七届董事会独立董事。目前在董事 会中，有独立董事 5 名，符合中国证监会有关规定。本行第七届董事会各位独立董事按照相 关法律法规，认真履行职责，参与本行重大决策，对重大事项发表独立意见，切实维护本行 整体利益，尤其是保护中小股东的合法权益。 报告期内本行第七届董事会独立董事出席董事会会议情况： 独立董事姓名 报告期应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 提出异议情况 米高奥汉仑 9 9 0 0 无 罗伯特·巴内姆 9 8 1 0 无 陈武朝 9 9 0 0 无 谢国忠 9 9 0 0 无 35 汤敏 3 3 0 0 无 注：汤敏独立董事的任职资格于 2009 年 7 月 3 日获得深圳银监局核准。 三、本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 本行与第一大股东在业务、机构、人员、财务、资产上完全分开，具有独立自主的经营 能力，做到业务独立、资产完整、自主经营、自负盈亏。业务方面，本行拥有自主的生产经 营和销售体系；机构方面，本行具有完全独立于第一大股东的组织结构；人员方面，本行与 第一大股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，经营管理层成员均未在股东单位担任 职务；财务方面，本行建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，单独核算，独立纳税； 资产方面，本行资产完整，产权关系明确。具有独立自主的经营活动场所和工业产权、商标 注册权和非专利技术等无形资产。 报告期内不存在公司大股东、实际控制人干预上市公司生产、经营、管理等公司治理非 规范情况。 四、高级管理人员的考评与激励机制。 报告期内本行董事会进一步完善了高级管理人员的薪酬管理办法，董事会及薪酬与考核 委员会根据全行年度工作目标和计划的完成情况对高级管理人员进行考核，并根据考核结果 发放高级管理人员的奖金。本行持续完善高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 五、公司内部控制自我评价报告 1、公司内部控制的自我评价综述 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》及《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》的有关规范要求，本行以防范风险和审慎经营为出发点，在业务规模不 断发展的同时始终注重内控制度建设，逐步建立和完善了一系列风险防范的制度、程序和方 法，形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系。2009 年，本行管理层在董事会及 其专门委员会的指导下有效运作，成立了合规内控委员会，以建立防范和控制合规风险、操 作风险及相关风险的协调处理机制。本行内部控制制度覆盖了各业务过程和操作环节，以及 现有的管理部门和分支机构的控制和管理。尽管本行在一些方面还需要进一步完善和提高， 但本行管理层对此有高度的关注，并且有明确的改进措施。整体而言，本行内部控制制度完 整、合理、有效，内部控制体系健全，不存在重大的内部控制缺陷。 具体请见本行披露的《深圳发展银行股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告》。 2、监事会对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，本行根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 36 则，按照本行实际情况，建立健全了较为完善、合理的内部控制制度，并在经营活动中得到 了较好的执行，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求；本行 2009 年度内部控制的自我 评价报告真实、完整地反映了本行内部控制的现状及有待完善的主要方面；改进计划切实可 行，符合本行内部控制长期发展的需要。 3、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》及《深圳证券交易所上 市公司内部控制指引》的有关规范要求，本行以防范风险和审慎经营为出发点，在业务规模 不断发展的同时始终注重内控制度建设，逐步建立和完善了一系列风险防范的制度、程序和 方法，形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系，对保持本行各项业务持续稳定 发展，防范金融风险发挥了有效的作用。我们未发现本行存在重大的内部控制缺陷。《深圳发 展银行股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告》符合本行内部控制的实际情况。 37 第八节 股东大会情况简介 报告期内本行共召开了 3 次股东大会，其中年度股东大会 1 次，临时股东大会 2 次，简要情 况如下： 1、2009 年 2 月 27 日，本行召开了 2009 年第一次临时股东大会，并于 2009 年 2 月 28 日在 《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司 2009 年 第一次临时股东大会决议公告》； 2、2009 年 5 月 18 日，本行召开了 2008 年年度股东大会，并于 2009 年 5 月 19 日在《中国 证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度股 东大会决议公告》 3、2009 年 6 月 29 日，本行召开了 2009 年第二次临时股东大会，并于 2009 年 6 月 30 日在 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》上刊登了《深圳发展银行股份有限 公司 2009 年第二次临时股东大会决议公告》。 38 第九节 董事会报告 管理层的讨论与分析 （一）主营业务范围 本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业务，主要包括：办理人民 币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经监管机构批准发行或买 卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券； 贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外 汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；黄金现货买卖、黄金收购、同业黄金 拆借、向企业租赁黄金、黄金项目融资、以及对居民个人开办黄金投资产品零售业务；经有关监 管机构批准或允许的其他业务。 本行是全国性股份制商业银行。本行的战略性经营网络集中于中国相对发达的地区如珠江三 角洲、环渤海地区、长江三角洲，同时本行也正发展中国中、西部主要城市的网络。 （二）财务回顾 （货币单位:人民币百万元） 项目 本报告期 上年同期 增减率％ 营业收入 15,114 14,513 +4.14% 营业支出 7,380 6,376 +15.76% 准备前营业利润 7,734 8,138 -4.96% 营业利润 6,159 803 +666.61% 净利润 5,031 614 +719.29% 2009 年，受 2008 年央行连续降息的滞后影响，银行业利差大幅收窄；同时宏观经济环境也 使整个银行业经营业绩受到挑战。本行通过良好的资产负债规模、结构和定价管理，有效减缓了 净息差的收窄幅度；加上稳健的规模增长和中间业务成长，本行全年实现营业收入 151.1 亿元， 同比增长 4％；准备前营业利润由于营业成本的持续投入和特别支出在 2009 年的体现，较上年 同期下降 5%，扣除特殊支出的影响，准备前营业利润较上年同期略微增长。根据监管机构在 2008 年末国内外金融和经济形势下对中小银行的要求，本行在 2008 年第四季度进行了一次特别的大 额信贷拨备与核销。2009 年，本行资产质量稳定，信贷拨备恢复正常水平，营业利润和净利润 同比分别增长 667%和 719% 。 1、 收入与利润 （1）利息净收入 2009 年，本行净利息收入 130 亿元，比上年同期增长 3.1%；占营业收入的 85.9%，比上年 同期 86.8%的占比下降了 0.9 个百分点。净利息收入的增长，主要是生息资产规模增长所致。 39 下表列出报告期间本行主要资产、负债项目的日均余额以及日均收益率或日均成本率的情 况。 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均收益 ／成本 （％）（含 已减值贷 款利息） 平均收益／ 成本（％） （不含已减 值贷款利 息） 日均余额 平均收益 ／成本 （％）（含 已减值贷 款利息） 平均收益／ 成本（％） （不 含已减值贷 款利息） 资产 客户贷款及垫款 （不含贴现） 280,566 5.58% 5.55% 233,743 7.09% 6.93% 债券投资 82,137 3.21% 3.21% 64,973 3.68% 3.68% 存放央行 41,769 1.53% 1.53% 42,247 1.72% 1.72% 票据贴现及同业 业务 119,321 2.18% 2.18% 76,490 4.66% 4.66% 生息资产总计 523,792 4.11% 4.09% 417,453 5.57% 5.48% 负债 客户存款 412,393 1.69% 1.69% 330,307 2.59% 2.59% 发行债券 8,844 5.90% 5.90% 5,178 6.29% 6.29% 同业业务 83,510 1.26% 1.26% 63,542 2.79% 2.79% 计息负债总计 504,747 1.70% 1.70% 399,027 2.67% 2.67% 存贷差 3.89% 3.85% 4.50％ 4.34％ 净利差 NIS 2.41% 2.39% 2.90% 2.81% 净息差 NIM 2.47% 2.45% 3.02% 2.93% 说明：本表由于口径调整，2008 年数据中“票据贴现及同业业务平均收益”及“同业业务 平均成本”与当年披露数据有所变化，受此影响，2008 年“净利差”与当年披露的 2.86％有变 化，“存贷差”和“净息差”不受影响。 2008 年口径：票据贴现及同业业务平均收益＝（贴现利息收入+同业利息收入）/（贴现日均 余额+同业资产日均余额）；同业业务平均成本＝（转贴现利息成本+同业负债利息支出）/同业负 债日均余额。 2009 年口径：票据贴现及同业业务平均收益＝（贴现利息收入-转贴现利息成本+同业利息收 入）/（贴现日均余额+同业资产日均余额）；同业业务平均成本＝同业负债利息支出/同业负债日 均余额。 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均收益／ 成本（％） （含已减值 贷款利息） 平均收益／ 成本（％） （不含已减 值贷款利 息） 日均余额 平均收益／ 成本（％） （含已减值 贷款利息） 平均收益／ 成本（％） （不含已减 值贷款利 息） 资产 客户贷款及垫款 （不含贴现） 292,127 5.38% 5.34% 315,925 5.21% 5.17% 40 债券投资 81,049 3.09% 3.09% 87,240 3.05% 3.05% 存放央行 42,485 1.52% 1.52% 46,560 1.52% 1.52% 票据贴现及同业 业务 103,764 1.80% 1.80% 105,018 2.07% 2.07% 生息资产总计 519,425 3.99% 3.97% 554,742 3.97% 3.94% 负债 - - 客户存款 416,273 1.56% 1.56% 432,095 1.48% 1.48% 发行债券 9,456 5.81% 5.81% 9,459 5.93% 5.93% 同业业务 74,015 1.36% 1.36% 92,113 1.60% 1.60% 计息负债总计 499,744 1.61% 1.61% 533,666 1.58% 1.58% 存贷差 3.82% 3.78% 3.73% 3.69% 净利差 NIS 2.38% 2.36% 2.39% 2.37% 净息差 NIM 2.44% 2.42% 2.45% 2.43% 客户贷款及垫款利息收入 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均收益 ／成本 （％）（含 已减值贷 款利息） 平均收益 ／成本 （％）（不 含已减值 贷款利息） 日均余额 平均收益 ／成本 （％） （含 已减值贷 款利息） 平均收益／ 成本（％） （不含已减 值贷款利 息） 公司贷款类（不 含贴现） 196,005 5.52% 5.46% 165,023 7.08% 6.85% 个人贷款 84,561 5.73% 5.73% 68,720 7.12% 7.12% 客 户 贷 款 及 垫 款（不含贴现） 280,566 5.58% 5.55% 233,743 7.09% 6.93% 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均收益 ／成本 （％） （含 已减值贷 款利息） 平均收益 ／成本 （％） （不 含已减值 贷款利 息） 日均余额 平均收益／ 成本（％） （含已减值 贷款利息） 平均收益 ／成本 （％）（不 含已减值 贷款利息） 公司贷款类（不 含贴现） 204,262 5.41% 5.35% 220,461 5.23% 5.18% 个人贷款 87,865 5.32% 5.32% 95,464 5.16% 5.16% 客 户 贷 款 及 垫 款（不含贴现） 292,127 5.38% 5.34% 315,925 5.21% 5.17% 客户存款利息支出 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均成本率 （％） 日均余额 平均成本率（％） 41 公司存款 223,040 1.66% 183,640 2.43% 其中：活期 104,915 0.55% 90,865 0.90% 定期 118,125 2.65% 92,775 3.93% 其中：国库及协议存款 29,456 3.77% 27,239 5.33% 零售存款 64,796 1.94% 51,655 2.70% 其中：活期 20,961 0.35% 17,278 0.63% 定期 43,835 2.70% 34,376 3.74% 保证金存款 124,557 1.62% 95,012 2.85% 存款总额 412,393 1.69% 330,307 2.59% 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均成本率 （％） 日均余额 平均成本率（％） 公司存款 226,819 1.57% 248,265 1.50% 其中：活期 111,285 0.55% 120,242 0.56% 定期 115,534 2.56% 128,023 2.39% 其中：国库及协议存款 27,566 3.85% 31,050 3.56% 零售存款 64,437 1.81% 66,174 1.65% 其中：活期 21,123 0.36% 21,685 0.36% 定期 43,313 2.52% 44,489 2.29% 保证金存款 125,017 1.42% 117,656 1.32% 存款总额 416,273 1.56% 432,095 1.48% （2）手续费净收入 2009 年，本行的非利息净收入同比增长 11%，达 21 亿元。其中，手续费及佣金净收入增长 39％，达 11.8 亿元。手续费及佣金净收入增长情况如下： （货币单位：人民币百万元） 项目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 增长 结算手续费收入 387 342 13.27% 理财业务手续费收入 17 2 812.13% 代理及委托手续费收入 103 101 2.06% 信用卡业务手续费收入 392 308 27.36% 咨询顾问费收入 301 169 78.03% 贸易融资手续费收入 37 17 113.03% 帐户管理费收入 30 19 53.88% 其他 120 98 21.76% 手续费收入小计 1,387 1,056 31.26% 代理业务手续费支出 111 123 -9.77% 银行卡手续费支出 73 65 12.08% 其他 22 17 29.58% 手续费支出小计 206 205 0.45% 手续费及佣金净收入 1,181 851 38.69% 42 2009 年度结算手续费收入（含国内和国际部分）同比增长 13%，主要是本行业务规模及客 户量增加带来的结算业务手续费收入增加。 2009 年度理财业务手续费收入同比增长 812%，是理财产品逐渐丰富及规模逐步增大所致。 2009 年度信用卡业务手续费收入同比增长 27%，主要是有效卡量增加，交易量增加所致。 2009 年，本行咨询顾问费收入、贸易融资手续费收入、账户管理费收入均有较好的成长。 （3）其他营业净收入 本行其他营业净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务收入。2009 年，本行其他营业净收入较上年减少 11％，主要是受市场因素影响，汇兑收益和金融工具公允价 值变动损益有所下降所致。 （4）营业费用 2009 年，本行营业费用较上年增长 21%（包含以前年度税务自查等一次性因素影响），主 要是本行人员及业务规模增长，以及为提升管理流程和 IT 系统进行的持续投入所致。2009 年， 本行成本收入比（不含营业税）41.76%，较上年同期的 35.99％提升 5.77 个百分点。营业费用 中，人工费用支出 33.6 亿元，同比增长 25%；业务费用支出 20.3 亿元，同比增长 12%；折旧、 摊销和租金支出为 9.3 亿元，同比增长 26%。扣除一次性等特殊因素影响，2009 年度，本行营业 费用同比增长 18%。 2009 年，本行平均所得税赋 18.7%，同比下降 4 个百分点。是由于 2008 年汇算清缴方法的 改变对所得税的影响（2008 年汇算清缴在 2009 年年初完成，因此在 2009 年体现）。本行 2009 年、2008 年的所得税实际税赋情况如下： （货币单位：人民币百万元） 2009 年 2008 年 增长 税前利润 6,191 793 +681.03% 所得税费用 1,160 179 +549.48% 实际所得税税赋 18.74% 22.53% -3.79 个百分点 2、资产规模 （货币单位：人民币百万元） 项目 2009 年 2008 年 增减率（％） 总资产 587,811 474,440 +23.90% 总负债 567,341 458,039 +23.86% 各项存款 454,635 360,514 +26.11% 各项贷款（含贴现） 359,517 283,741 +26.71% 所有者权益 20,470 16,401 +24.81% 2009 年，本行资产规模有良好的成长。截至 2009 年 12 月 31 日，本行资产总额 5,878 亿元， 较年初增长 24%；贷款总额（含贴现）3,595 亿元、较年初增长 26％；负债总额 5,673 亿元，较 年初增长 24％；存款总额 4,546 亿元、较年初增长 26％；所有者权益 205 亿元，较年初增长 25 ％。 存款中，公司存款余额 3,837 亿元，较上年增长 27％，期末占总存款的 84％；零售存款 710 43 亿元，较上年增长 22％，期末占总存款的 16％；公司贷款(含贴现)2,619 亿元，较上年增长 25％， 期末占总贷款的 73％；零售贷款 976 亿元，较上年增长 32％，期末占总贷款的 27％。 3、资产质量 2009 年，面对国际金融经济危机冲击加深等困难和挑战，在国家积极的财政政策和适度宽 松的货币政策作用下，全国银行业信贷规模迅速增长，推动我国经济走势开始向好，全年经济增 长达到预期目标。但由于国内外经济环境尚存在不确定性、国家政策导向的变化，房地产市场受 调控政策和投资行为影响等，银行信用风险管理继续保持警觉性。本行坚持稳健经营的信贷理念， 实现了信贷业务平稳较快增长以及新增不良贷款总额和不良贷款率的有效控制，资产质量稳定， 拨备覆盖率进一步提升。截至 2009 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额 24 亿元，较年初增长 5 亿 元；不良贷款比率 0.68％，与上年持平；拨备覆盖率达到 162％。 2009 年全年，本行清收不良资产总额 21 亿元。其中：本金 18.9 亿元。收回的信贷资产本 金中，已核销贷款 6.7 亿元，未核销不良贷款 12.1 亿元；信贷资产收回额中 81％为现金收回， 其余为以物抵债方式收回。 （1）贷款五级分类情况 见第四节银行业务数据摘要之（三）、1。 （2）按地区划分的贷款结构及质量 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 余额 不良贷款率 余额 不良贷款率 华南、华中地区 112,690 1.06% 87,983 1.41% 华东地区 128,155 0.56% 100,457 0.66% 华北东北地区 91,588 0.50% 75,600 0.01% 西南地区 27,084 0.27% 19,701 0.09% 合计 359,517 0.68% 283,741 0.68% 从分区域贷款结构看， 2009 年本行新增贷款主要集中在华东和华南地区，分别比年初新 增 277 亿元和 247 亿元，占本行当年新增贷款的 37％和 33％。从分区域贷款质量看，截至 2009 年 12 月 31 日，本行不良贷款主要集中在华南地区，该地区不良贷款主要是本行 2005 年前发放 的历史遗留不良贷款，其余地区不良贷款率均低于全行平均不良贷款率。 （3）按产品划分的贷款结构及贷款质量 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 贷款总额 不良贷款率 贷款总额 不良贷款率 不良贷款率 增减 公司贷款 261,879 0.78% 209,835 0.88% -0.10% 其中:一般贷款 216,594 0.95% 167,617 1.10% -0.15% 贴现 45,285 0% 42,218 0.00% 0.00% 零售贷款 97,638 0.40% 73,906 0.12% 0.27% 其中:住房按揭贷款 59,399 0.34% 44,431 0.07% 0.27% 经营性贷款 11,193 0.52% 10,305 0.19% 0.33% 44 信用卡应收账款 4,751 1.68% 3,722 0.64% 1.04% 汽车贷款 6,453 0.18% 3,275 0.02% 0.16% 其他 15,842 0.25% 12,173 0.08% 0.17% 贷款总额 359,517 0.68% 283,741 0.68% 0.00% 零售不良贷款比率的上升是 2008 年大额核销后基数较低所致。 4、外币金融资产的持有情况 本行持有的外币金融资产主要为贷款、应收款以及投资。投资可分为代客投资与自营投资。 代客投资一为理财产品代客平盘，其产品结构与本行理财产品完全匹配，完全对冲市场风险；二 为代客外币兑换，其产品结构单一且流动性佳，交易对手多为国内大型银行。自营投资主要为债 券投资和银行间拆放与存放。债券投资的发行主体主要为中国财政部或国内政策性银行发行的外 币债券或有外国政府提供全额担保的境外大型银行发行的债券。该部分投资产品结构单一，报价 连续，市值稳定。银行间拆放与存放对手行主要为中资银行，资金安全较有保证。本行的境外交 易对手多为国际大型投资银行/商业银行，其母公司评级大多为标普 AA。尽管近期境外金融市场 波动较大，据观察并未发生重大信用评级变化。 本行对境外证券投资一直持谨慎态度，境外证券投资占全部投资总额并不重大，因此其市 场风险对本行利润影响有限。 根据监管规定，银行开展外债担保等业务需要具备相应数量的外币资本金，本行按此规定 于报告期内购买了 1.5 亿美元的外币资本金，该部分外币资本金存在汇率风险。 报告期末，本行持有的外币金融资产和金融负债情况如下： （货币单位：人民币千元） 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产： 现金及存放中央银行款项 539,331 - - - 558,765 存放同业款项 10,866,413 - - - 5,911,196 拆出资金 5,325,983 1,084 4,066,139 .以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产及衍生金 融资产 9,702 12,073 - - - 应收账款 1,120,766 - - - 3,171,986 应收利息 158,416 - - - 98,517 发放贷款和垫款 3,995,906 - - 54,698 7,909,781 可供出售金融资产 771 - 4,006 - 242,851 持有至到期投资 499,911 - - - 1,088,117 长期股权投资 201 - - - 684 其他资产 18,525 - - (2,808) 18,513 合计 22,535,925 12,073 4,006 52,974 23,066,549 金融负债 同业存放款项 2,633,010 - - - 1,379,918 45 拆入资金 - - - - 1,570,118 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债及衍生金 融负债 44,291 (11,589) - - - 吸收存款 13,862,856 - - - 17,374,481 应付账款 507,483 - - - 391,318 应付利息 82,077 - - - 59,078 其他负债 15,498 - - - 17,742 合计 17,145,215 (11,589) - - 20,792,655 （三）业务回顾 1、公司银行业务 截至 2009 年末，本行公司存款余额增幅 26.9%；公司贷款余额增幅 24.8%；公司中间业务净 收入同比增长 20.3%；贸易融资授信余额 1,226 亿元，较年初增长 41.3%。2009 年，得益于政府 及时果断的宏观调控政策，国内经济在短时间内企稳回升，为本行公司银行业务成长提供了良好 环境。报告期内，本行公司存款、一般性贷款、贸易融资和票据贴现业务均获得较快增长，公司 客户合作深化、产品创新、品牌建设等方面也均有进展。 报告期，本行公司贷款较以往期间有较快速的增长，但较同业及国内整体经济增速比较为适 中，在支持国家基础建设、产业转型和内需增长的同时，有效拓展了公司客户群体和盈利基础。 并通过更精细的结构管理和价格管控措施，减轻了央行存贷款利差缩窄对本行净息差和公司营业 收入的影响。 2009 年，本行核定了首批战略客户和中小企业成长型客户，实施差异化服务策略，使此类 高贡献度和高成长性客户在报告期内产出得到明显提升。 报告期内，本行公司业务创新优势得到进一步强化，开发上线了汽车供应链金融系统、电子 票据系统、交易资金监管系统、法人账户透支系统、“银关保”、“银行物流直连”数据接口标准 等电子系统，供应链金融线上化项目进展顺利，交易资金监管等部分业务发展势头良好。10 月 末，本行电子票据系统（二期）顺利上线，顺利加入全国电子商业汇票系统，并联合工行票据营 业部办理了全国首笔电子商业汇票转贴现业务，获得全国多项第一。来自央行的消息显示，本行 2009 年电子票据开票笔数和金额均居于全国领先位置。 年内一批关键系统的开发上线，以及众多创新产品的组合运用，显著增强了本行公司业务持 续发展的竞争实力，亦使得本行供应链金融品牌的美誉度和影响力稳步提升。报告期内，本行供 应链金融服务模式荣膺《北大商业评论》杂志与上海交通大学共同举办的第三届管理学院奖“十 佳管理创新”奖第一名，在第三届中国金融创新论坛上摘获“最佳供应链金融奖”，再度被物流 业界推选为全国“最佳供应链金融服务提供商”；池融资系列产品荣获：深圳市政府第二届金融 创新奖二等奖；《银行家》杂志社主评的 2008 年度中国金融公司营销类“金融产品十佳奖”等众 多荣誉，受到社会各界的广泛认同。 46 2009 年，本行贸易融资业务开展情况： （货币单位：人民币百万元） (人民币百万元,%) 2009 年 12 月 31 日 占比 2008 年 12 月 31 日 占比 变动 国内贸易融资 115,134 93.9% 81,692 94.10% 40.9% 其中：华南地区 43,622 35.6% 30,593 35.24% 42.6% 华东地区 26,054 21.2% 17,618 20.29% 47.9% 华北东北地区 38,249 31.2% 28,740 33.11% 33.1% 西南等其他地区 7,209 5.9% 4,741 5.46% 52.1% 国际贸易融资(含离岸) 7,487 6.1% 5,119 5.90% 46.2% 其中：出口贸易融资 3,613 2.9% 1,436 1.66% 151.6% 进口贸易融资 3,874 3.2% 3,683 4.24% 5.2% 贸易融资总余额 122,621 100.0% 86,811 100.00% 41.3% 贸易融资方面，本行在总行建立行业营销团队，加强总行对供应链金融业务发展的主导作用。 报告期内，本行对于重点行业“1+N”营销推进效果显著，与 87 家产业链龙头企业建立“总对 总”合作关系，新的合作模式和业务机会不断涌现，贸易融资虽受上半年进出口形势影响而增幅 放缓，但下半年恢复强劲增长，汽车、钢铁、化肥、农产品等行业领域的业务拓展更趋深入。截 至报告期末，本行贸易融资余额达 1,226 亿，较上年增 358 亿元，增幅 41.3%，其中下半年增长 达 243 亿，占全年增额近七成；贸易融资客户数达 5738 户，较年初增长超过 30%；贸易融资不 良率仍维持较低水平，为 0.37%，虽较年初略有增加，但大部分不良均有抵质押物可以变现，损 失风险可控。 贸易融资结构中，国内贸易融资仍占到贸易融资总额的九成五以上，但随着下半年来进出口 形势好转，国际贸易融资授信规模全年增长了 24 亿，较上年增长 46.9%，呈现出加速成长的势 头。在全国 2009 年进出口总额下降的形势下，国际及离岸结算量仍较上年同期增长 16.4%，离 岸新增客户 8,192 户,增幅 39.3%，优于市场整体表现。 2、零售银行业务 2009 年是本行零售业务发展的重要转折点。本行全面总结了过去五年零售业务的发展历程， 清晰定位了未来五年零售银行发展的战略目标，围绕“产品、服务、便利性”，实施了零售银行的 发展战略（“飞跃计划”），制定、推进了一系列战略行动及基础建设工作，取得了阶段性成效， 将加速零售银行盈利目标的实现。 2009 年，零售银行持续推进以价值客户增长为核心的发展计划，通过梳理和更新客户分层 标准，明确客户价值定位及基本权益，制订全方位的零售客户身份识别系统。通过建设零售银行 交叉销售体系，产品交叉销售指标快速攀升，价值客户和客户管理总资产稳步增长，中高端客户 在整体客户结构中占比不断提升。 在全年市场及政策面激烈动荡变化的情况下，本行经受了重大考验，零售银行各项业务持续 保持了稳定增长的趋势，出色地完成了各项指标： 截至 2009 年 12 月 31 日，全行个人贷款余额达 976 亿元（含信用卡），较年初增长 32.1%； 除信用卡外，2009 年全年累计发放个人贷款 585 亿元，环比增长 84%；全行零售存款日均达 648 亿元，较年初增长 25.4％；理财产品销售量达到 289 亿元，较去年增长 64.3％；其中代理基金销 47 售量达 47.3 亿元，较去年增长 47％；理财中间业务收入较去年同期有良好增长 2009 年，信用卡业务经营大幅改善。截至 2009 年 12 月 31 日，本年累计新增信用卡发卡 103 万张，信用卡有效卡量累计达到 364 万张， 同比增长 20%；信用卡贷款余额 47.5 亿，同比增长 28%；信用卡消费额同比增长 42%，营业收入同比增长 36%。信用卡风险经营管理能力全面提升， 全年逾期率同比下降 57%，违约率同比下降 26%，欺诈损失率同比下降 54%；随着运营管理效 率的提升，信用卡成本费用得到有效控制。同时，信用卡中心致力在“产品、风险、资产组合、 渠道优化和运营效率”等多方面的客户服务专业化管理，并以“环保、时尚、健康”作为核心价值 定位，实现快速增长。 托管业务在证券投资基金、证券公司集合理财托管项目实现突破，并已形成覆盖基金、证券、 信托、股权投资基金（PE）和商业银行理财产品等五大类十余种托管产品，业务步入良性发展和 快速扩张期，累计规模达 133 亿元。 个贷资产质量得到合理有效控制，非应计率和不良率仍保持较低水平，信用卡风险管理水平 已成为行业领导者之一。 2009 年，本行被市场权威研究机构和媒体授予 2009 年度“中国最佳零售银行”、“最佳银行理 财品牌”等 40 多项称号和奖项。 个贷情况表 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 12 月 31 日 占比 2008 年 12 月 31 日 占比 一、不含信用卡的个人贷款 华南、华中地区 28,960 31.18% 23,145 32.97% 华东地区 38,158 41.08% 26,482 37.73% 华北地区 20,381 21.94% 16,013 22.82% 西南地区 5,385 5.80% 4,534 6.46% 总行 3 0% 10 0.02% 不含信用卡个贷余额合计 92,887 100% 70,184 100.00% 其中：不良贷款合计 308 0.33% 61 0.09% 二、信用卡贷款 信用卡贷款余额 4,751 100% 3,722 100% 信用卡不良贷款余额 80 1.68% 24 0.64% 三、个人贷款总额（含信用卡） 97,638 100% 73,906 100% 含信用卡不良个贷总额 388 0.40% 85 0.12% 四、个人贷款中按揭贷款情况 按揭贷款余额 61,803 66.53% 46,538 66.31% 其中：住房按揭贷款 59,399 63.95% 44,431 63.31% 按揭不良贷款 217 0.23% 47 0.10% 其中：住房按揭不良贷款 200 0.34% 31 0.07% 备注：按揭贷款占比计算分母皆为不含信用卡的个贷总额。 48 截至 2009 年 12 月 31 日，全行个人贷款余额为 929 亿元（不含信用卡），较年初增长 32%。 受 2009 年房地产市场成交活跃的影响，全年按揭贷款在各业务品种中增长最快，个人住房按揭 贷款增长 150 亿元，住房按揭贷款余额的占比已达到全行个贷业务的 64％。期间，本行加强了 对经济形势和房地产市场的研究，实施管理流程再造，完善了新催收系统，强化信贷调查真实性 和评估价真实性管理，实施权证真实性风险排查，但因房地产市场受调控政策和投资行为影响， 不确定性加大。从全年看，个人不良贷款不良率稳中略降，仍然保持了较好的资产质量。 进入 2010 年，国家对房地产市场政策有所调整，基于收益和住房按揭风险的考量，2010 年 本行在继续支持自住型购房融资需求的同时，将提高个人经营性贷款等高收益业务的占比，同时 将因应形势的变化，对不同的业务结构实行信贷组合管理，在追求发展的同时对客户实施差异化 管理，从而提高个贷业务的整体收息水平。 3、资金同业业务 2009 年，本行同业条线在“全面打造同业资金产品链，加快业务创新和管理创新，不断改 善资产负债结构，实现同业业务高质量增长”的战略思想指导下，紧跟市场脉搏，把握市场机遇， 加快产品创新和管理创新，不断丰富同业资金产品链；不断改善同业资产负债结构，加强全行风 险管理和流动性管理，推动同业条线资源和信息共享平台的建立，实现了同业业务又好又快的增 长。 （1）核心客户数量持续增加，业务范围不断拓展 通过深入开展同业资金、理财业务合作、推广“银银合作”等方式加强与同业机构的合作与 交流，核心客户数量获得了持续增加，并取得了银行间外汇市场做市商、黄金仓储业务资格、交 易所债券交易等多项业务资格，为本行资金交易业务长远发展奠定了基础。 （2）债务融资业务。2009 年通过总分行之间的密切协作，实现了承销业务零的突破和债融 业务的跨越式发展。 （3）加强产品创新，完善同业资金产品链 推出了“日添利”现金管理产品、个人贵金属 T+D 业务、银行信用型非标准债券投资业务、 人民币代付业务等一系列产品和服务，丰富了同业资金产品链，拓宽了业务发展空间。 （4）推动管理创新，扩大风险管理内涵 在进一步强化信用风险管理的基础上，将市场风险和合规风险纳入风险监控的范围，将同业 风险管理工作推向深入。建立了人民币流动性平台，实现了同业人民币业务全维度、全期限的现 金流管理，提高了流动性管控和业务审批的效率和精确度 （5）加强制度建设和人员培训，内控机制日益完善。 通过制定和完善各项规章制度、梳理业务操作流程、定期进行自查、组织安排人员培训等方 式，规范业务、员工提高风险防范意识，使规章制度深入人心，推动稳健经营。 4、中小企业金融服务 我行近年来一直致力于重点创新中小企业融资模式，支持中小企业业务发展，并于 2009 年 6 月经银监会批准设立了分行级的中小企业专营机构——中小企业金融事业部，按照市场、风控、 49 运营三个条线垂直管理，坚持目标客户群的管理理念和批量开发的原则，通过更加专业、集约和 高效的方式为小企业提供金融服务。 2010 年，中小企业专营业务将加快中小企业专营业务产品的开发和创新，建立中小企业专 营业务的产品体系，加大业务拓展和目标客户营销力度，创新管理，科学发展，快速推进中小企 业专营业务。 5、流动性管理 本行董事会和管理层非常重视流动性管理，流动性状况良好。2009 年 12 月底，本行流动性 充裕，按照银监会监管指标定义计算的流动性比例达到 39.46%，高于监管要求 截至 2009 年底，本行各项存款及各项贷款稳步增长；继续保持相当规模的债券和央票，能 在二级市场上随时变现或融资回购，增强本行应对流动性压力的能力。在 2009 年 5 月份成功发 行 15 亿元的混合资本债券，为本行注入了流动性。另外，本行每天严格监控在 1 个月内可筹资 的能力——快速资金。本行一直维持适当的快速资金敞口，以应付潜在流动性危机所产生的大量 存款流失情况。每月进行压力测试，确保本行达到内部要求。 6、机构建设 2009 年，本行新增支行级营业机构 20 家，其中，华北和东北地区 3 家，西南地区 4 家，华 东地区 9 家，华南华中地区 4 家。 本报告期内，本行获准筹建武汉分行。2009 年 12 月 3 日，武汉分行正式对外营业。 （四）分部经营情况 报告期末本行存款按地区分布情况 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 地区 金额 占比 金额 占比 华南、华中地区 160,943 35.40% 126,900 35.20% 华东地区 150,534 33.11% 123,023 34.12% 华北东北地区 115,680 25.45% 89,386 24.79% 西南地区 27,478 6.04% 21,205 5.89% 合计 454,635 100.00% 360,514 100.00% 报告期末本行贷款（含贴现）按地区分布情况 （货币单位：人民币百万元） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 地区 金额 占比 金额 占比 华南地区 112,690 31.34% 87,983 31.01% 50 华东地区 128,155 35.65% 100,457 35.40% 华北东北地区 91,588 25.48% 75,600 26.65% 西南地区 27,084 7.53% 19,701 6.94% 合计 359,517 100.00% 283,741 100.00% 报告期内本行主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况 2009 年度 （货币单位：人民币百万元） 地区分部 营业收入 营业支出 准备前营业利润 准备前营业利润 的地区占比 华南、华中地区 7,473 3,624 3,849 49.77% 华东地区 4,148 2,003 2,145 27.73% 华北东北地区 2,604 1,350 1,254 16.22% 西南地区 889 403 486 6.28% 小计 15,114 7,380 7,734 100.00% 2008 年度 （货币单位：人民币百万元） 地区分部 营业收入 营业支出 准备前营业利润 准备前营业利润 的地区占比 华南、华中地区 8,040 3,220 4,820 59.23% 华东地区 3,495 1,691 1,804 22.17% 华北东北地区 2,150 1,133 1,017 12.50% 西南地区 828 332 496 6.10% 小计 14,513 6,376 8,137 100.00% 华南地区分部中包含总行机关，由于债券、资金交易类业务集中在总行，使华南地区准备前 利润较其他地区占比较高。 2009 年度，华南、华中地区营业收入较 2008 年减少，主要是华南地区净利息收入减少所 致。与其他区域相比，2009 年个贷利率 7 折的政策在华南地区的市场反映早于其他地区；同时 本行华南地区 2009 年的新增贷款主要集中在下半年发生，晚于其他区域的投放时间，其增量贷 款带来的收益对全年的贡献相对其他区域较小。在两个因素的综合影响下，2009 年华南地区规 模增长所带来的净利息收入未能完全弥补利差下降对净利息收入的减少，使其营业收入较 2008 年有所减少。 51 （五）分期利润情况 本行 2009 年分期利润情况如下： （货币单位：人民币百万元） 第一季度 第二季度 1-6 月累计 第三季度 第四季度 7-12月累计 全年累计 营业收入 3,760 3,731 7,491 3,623 4,001 7,624 15,114 净利息收入 3,299 3,065 6,364 3,196 3,425 6,621 12,984 手续费及佣金净收入 196 282 478 304 399 703 1,181 其他营业净收入 266 384 649 123 177 300 949 营业支出 1,725 1,741 3,466 1,746 2,168 3,915 7,380 营业税金及附加 259 263 522 246 301 547 1,069 业务及管理费 1,466 1,478 2,943 1,501 1,867 3,368 6,311 准备前营业利润 2,035 1,990 4,025 1,876 1,833 3,709 7,734 资产减值损失 522 582 1,104 271 200 471 1,575 营业利润 1,513 1,408 2,921 1,606 1,633 3,238 6,159 营业外收支净额 3 4 8 6 17 23 31 税前利润 1,517 1,412 2,929 1,612 1,650 3,262 6,191 所得税 395 223 618 285 257 542 1,160 净利润 1,122 1,189 2,311 1,327 1,393 2,720 5,031 （六）对本行未来的展望 1、2010 年度经营计划 2010 年，预期我国经济发展仍将处于保增长与调结构的关键阶段，预计继续维持积极财政 政策和适度宽松货币政策的基调。本行将采取积极的资产负债管理，加强结构和定价管理，提高 资产收益率；关注中间业务创新和定价管理，提高中间业务收入，并改善收入结构。 （1）继续加强网点和渠道建设，加大 IT 系统建设投入。2010 年，本行在实现资本补充，资 本充足率和核心资本充足率达标的前提下，将继续加强网点布局和建设（包括自助银行设备的设 置），并完善网上银行和电话银行的功能。同时，本行继续 IT 系统的改善和投入，对人力资源、 流程改造以及业务战略等方面进行投资，以实现健康、可持续的业务增长。 （2）充实核心资本，并强化资本管理。本行向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行 股票的核心资本补充计划正在审批当中，发行后本行资本充足率和核心资本充足率将超过 10%和 7％。2010 年，本行实行审慎的资产负债管理政策，通过计划考核、限额管理等手段，实现在严 格资本约束下的资产规模的有序增长。 （3）公司业务方面，将继续推进产品创新，加快支付结算与基础服务性产品和工具的开发 应用，提升全面服务客户的能力，促进存款业务、优质资产和有效客户的稳步增长。我们注意到 电子商务对于优化供应链管理与财务绩效的关键作用，未来将加速供应链金融线上化进程，尽快 实现银行与核心企业及其上下游配套企业、物流监管方的互联互通，继续深化与核心企业的“总 对总”合作，拉动“1+N”链条业务的批量成长。 坚持“面向中小企业、面向贸易融资”是本行公司业务持续的重点战略，新的一年我们将涉 52 足更广泛的行业领域、提供更多的创新产品为广大的中小客户服务，持续支持中小企业融资，促 进民生和经济发展。 （4）零售业务方面，2010 年，本行将推进 “飞跃计划”战略项目的实施，力争成为价值 客户的主办银行，提高零售存款的筹集能力：通过客户分层经营、交叉销售、网点销售力提升， 成为富裕和大众富裕客户的存款、理财、贷款和结算的主办和次主办银行，全面提升客户经营能 力，提升客户总资产。 2010 年，围绕 “产品、服务和便利性”，零售银行将持续提升产品开发能力和创新能力， 推进有利于交叉销售的产品创新和产品组合开发。通过推广新的前线作业模式并建立“一个客户 经理就是一个深发展”的销售模式，在专业化经营的基础上加强个贷、信用卡、理财、汽车金融 四个销售团队之间的交叉营销，全面推进交叉销售管理，强化整合内部优势，建立交叉考核机制， 提升网点和人员销售力。通过优化发展卡平台，开展移动支付业务创新，推进手机银行建设，优 化网上银行的易用性，提升个人网银的渗透率，打造优秀的零售银行基础平台，提升渠道便利性。 在托管服务方面，本行将依托托管销售交易平台，建立托管业务多渠道资金来源，坚持差异 化营销，以“产品、服务、效率”扩大客户基础，打造“私募专业托管银行”，在私募托管市场 形成具有我行特色的竞争力优势。 与此同时，本行将通过对零售中间业务类目的系统梳理、优化定价管理、合理设置考核指标、 调整业务结构、推进风险定价、资产组合策略，改善中间业务收入水平，推动中间业务收入显著 提升，并逐步缩小零售存贷款差额，提升零售银行整体盈利能力。通过持续加强零售银行团队建 设和人员素质培养，坚持规范经营及合规发展，注重零售银行各项业务的均衡协调发展，使零售 银行在未来五年内成为本行利润增长的重要贡献者。 （5）同业业务，2010 年将进一步加强同业营销和渠道建设，提升本行对客户精细化管理的 能力，将原来以产品为中心的经营模式，转变为以客户和产品为双中心双引擎的经营模式，努力 满足客户需求，提升客户对本行的贡献度。 i 努力建立以客户和产品为双中心的经营模式。要建立完善的同业营销渠道，通过向潜在客 户和现有客户提供切实满足客户需求的产品和服务，不断扩大核心客户群，扩大市场份额；要深 入挖掘客户潜力，通过产品营销，持续不断地为客户提供增值服务，提高客户对我行的忠诚度和 贡献度；要不断完善考核激励机制，稳定全行同业资产负债结构，并继续强化资产质量。 ii、持续创新，不断完善同业资金产品链。要建立非保本资产池，推出 N 天在内的新产品， 研究开发净值型债券理财产品等，扩大规模，提高收益；要大力拓展个人黄金 T+D 业务、加强 营销第三方银行、居间人合作等黄金业务模式的力度。 iii、持续关注资产负债的来源与运用，确保资产负债结构的平衡；要持续开展各类创新业务， 实现同业业务的多元化，利润来源的多元化。 （6）风险管理方面，本行将坚持稳健经营的理念，根据国家产业政策，从行业、区域、客 户、产品四个维度，夯实业务基础，提升风险管理水平，对不同的业务结构实行信贷组合管理， 在追求发展的同时对客户实施差异化管理，继续强化面向中小企业、面向贸易融资业务优势，进 53 一步优化信贷结构，提高信贷业务综合收益水平。 （7）进一步梳理和优化业务流程。 （七）资本规划 2009 年上半年，本行成功发行混合资本债券 15 亿元，使本行附属资本获得进一步的补充。 截至 2009 年 12 月 31 日，本行资本充足率和核心资本充足率分别为 8.88%和 5.52%。 为进一步充实核心资本，增强资本实力，2009 年 6 月 29 日，本行 2009 年第二次临时股东 大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案》，拟以每股 18.26 元的价格向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行股票，发行数量不少于 3.70 亿股但不超 过 5.85 亿股，募集资金不超过人民币 106.83 亿元，在扣除相关发行费用后全部用于补充本行核 心资本。本次非公开发行方案需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。 本次发行预计增加的核心资本将大幅提高本行核心资本率和资本充足率，发行后本行资本充 足率将有望超出年初设定的资本充足率达到 10%，核心资本充足率达到 7％的目标。在本次发行 的基础上，本行还将选择合适时机继续充实附属资本。 （货币单位：人民币百万元） 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 核心资本充足率 5.52% 5.27% 5.77% 资本充足率 8.88% 8.58% 5.77% 资本基础组成部分 核心资本 20,175 15,038 12,806 股本 3,105 3,105 2,293 资本公积 6,956 6,963 5,203 盈余公积 1,284 781 719 一般风险准备 4,676 3,583 2,716 未分配利润 4,154 606 1,874 核心资本扣减项 321 328 113 核心资本净额 19,854 14,710 12,693 附属资本 12,372 9,578 112 贷款损失一般准备金 2,723 1,445 重估储备 1 187 778 112 长期次级债务 7,973 7,355 - 混合资本债 1,490 - - 资本总额 32,548 24,616 12,918 减：商誉 - - - 未合并股权投资 362 434 5 其他 280 223 221 资本净额 31,905 23,959 12,692 风险加权资产总额 359,508 279,113 220,056 表内风险加权资产 290,468 220,032 170,779 表外风险加权资产 69,040 59,081 49,278 说明 1.表中资本公积、未分配利润已按照银监会资本充足率计算办法规定，扣除了由本行 资产公允价值变动形成的未实现利得；2.重估储备包括可供出售金融资产、投资性房地产的重估 54 储备； （八）公司投资情况 1、参股其他上市公司的情况 （货币单位：人民币千元） 证券代码 证券简称 初始投资 金额 占该公司 股权比例 期末账面 值 报告期投 资损益 报告期所 有者权益 变动 会计科目 核算 股份来源 000040 深鸿基 3,215 0.30% 5,757 - 2,967 可供出售 历史投资 000150 宜华地产 10,000 2.79% 59,455 - 49,455 可供出售 抵债股权 000505 珠江控股 9,650 0.27% - - - 长期股权 历史投资 600515 ST 筑信 664 0.22% - 3,309 - 长期股权 历史投资 600038 哈飞股份 39,088 0.37% - 6,278 -776 可供出售 抵债股权 600664 哈药股份 80,199 0.39% - 26,595 -12,875 可供出售 抵债股权 000892 *ST 星美 2,911 0.14% 5,451 - 2,540 可供出售 抵债股权 600094 ST 华源 4,248 0.23% 4,260 - 12 可供出售 抵债股权 VisaInc. - 0.01% 1,324 - 553 可供出售 历史投资 合计 149,975 76,247 36,182 41,876 2、参股非上市金融企业、拟上市公司的情况 （货币单位：人民币千元） 被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值 中国银联股份有限公司 50,000 - 50,000 SWIFT 会员股份 684 684 合计 50,684 - 50,684 3、控股公司的情况 报告期内本行无控股公司投资及其他股权投资。 4、募集资金使用情况 报告期内，本行未募集资金。前次募集资金已于本报告期前按计划使用完毕。 5、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况 报告期内，本行无非募股资金投资项目。 （九）公允价值的确定方式 对于存在活跃市场的金融工具，本行优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在 活跃市场的金融工具，本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和 现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时， 管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的 55 变化会对金融工具的公允价值产生影响。目前，本行没有此类金融工具。 本行采用公允价值模式计量的项目及方法： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（包括衍生金融资产/金融负 债）乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则将现金流量折现估算公允 价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； 2、持有至到期的投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则将 现金流量折现估算公允价值；应收款类债券资产以成本作为其公允价值； 3、于 12 个月内到期之其他金融资产金融负债由于期限较短，它们的账面价值与公允价值相 若； 4、凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率方法估 算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷风险之影响将单独作为 贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； 5、客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设 结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算，折现 率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 6、投资性房地产由具有专业资格的独立评估师至少每年进行评估，于每季度出具分析报告。 （十）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 于 2009 年 1 月 12 日召开了第七届董事会第十一次会议。会议审议通过了《关于 2008 年第 四季度计提拨备的议案》、《关于 2008 年第四季度呆账核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公 司 2008 年度业绩预告》等议案。有关决议刊登在 2009 年 1 月 13 日的《中国证券报》、《证券时 报》和《上海证券报》。 于 2009 年 2 月 10 日召开了第七届董事会第十二次会议。会议审议通过了《关于召开深圳发 展银行股份有限公司 2009 年第一次临时股东大会的议案》。有关决议刊登在 2009 年 2 月 12 日的 《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 于 2009 年 3 月 19 日召开了第七届董事会第十三次会议。会议审议通过了《关于部分高管薪 酬的议案》、《关于 2008 年第四季度非信贷类不良资产核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公 司截至 2008 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告》、《深圳发展银行股份有限公司年度审 计报告（2008 年 12 月 31 日）》、《2008 年度利润分配方案》、《深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度报告》、《深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度报告摘要》、《2008 年度内部控制自我评 价报告》、《深圳发展银行股份有限公司社会责任报告》、《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年 度独立董事述职报告》、《2008 年财务决算报告》、《2009 年业务与财务计划》、《关于聘请海通证 券股份有限公司为公司混合债券承销商的议案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 3 月 20 日的《中 国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 56 于 2009 年 4 月 23 召开了第七届董事会第十四次会议。会议审议通过了《深圳发展银行股份 有限公司 2009 年第一季度报告》、《关于聘请 2009 年度会计师事务所的议案》、《深圳发展银行股 份有限公司 2008 年关联交易专项报告》、《关于购买董事及高级职员责任保险的议案》、《关于对 中国电子进出口总公司授信的议案》、《关于对中国电子信息产业集团公司授信的议案》、《关于 2009 年递延奖金计划的议案》、《关于 2009 年高级管理人员目标奖金总额的议案》、《2009 年高级 管理人员绩效评估总指引》、《关于提名汤敏先生为深圳发展银行股份有限公司第七届董事会独立 董事候选人的议案》、《深圳发展银行股份有限公司 2009 年预算报告》、《关于修订<深圳发展银行 股份有限公司章程>的议案》、《关于召开深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度股东大会的议 案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 于 2009 年 5 月 14 日召开了第七届董事会第十五次会议。会议审议通过了《关于修订<2009 年高级管理人员绩效评估总指引>的议案》、《特殊递延奖具体安排》、《关于部分高级管理人员薪 酬与目标奖金的议案》、《关于天津分行购买办公大楼的议案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 于 2009 年 6 月 12 日召开了第七届董事会第十六次会议。会议审议通过了《深圳发展银行股 份有限公司关于非公开发行股票方案的议案》、《深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票 预案的议案》、《深圳发展银行股份有限公司关于前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于深圳 发展银行股份有限公司非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案》、《深圳发展银行股份有 限公司关于与特定对象签署非公开发行附生效条件的认购合同的议案》、《深圳发展银行股份有限 公司关于符合非公开发行股票条件的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开 发行股票事宜的议案》、《关于授权董事长处理本次非公开发行股票有关事项的议案》、《关于聘请 中信证券股份有限公司和海通证券股份有限公司担任公司非公开发行保荐人的议案》、《深圳发展 银行股份有限公司关于召开 2009 年第二次临时股东大会的议案》、《深圳发展银行股份有限公司 关于非公开发行股票的关联交易公告的议案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 6 月 13 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》。 于 2009 年 7 月 24 日召开了第七届董事会第十七次会议。会议审议通过了《深圳发展银行股 份有限公司董事会关于同意公司股东变更的议案》。有关决议刊登在 2009 年 7 月 25 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》。 于 2009 年 8 月 20 日召开了第七届董事会第十八次会议。会议审议通过了《关于 2009 年上 半年呆账核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公司 2009 年 6 月 30 日会计报表及审计报告》、 《深圳发展银行股份有限公司 2009 年半年度报告》、《深圳发展银行股份有限公司 2009 年半年度 报告摘要》、《关于授予深圳市中小企业信用担保中心有限公司担保额度的议案》、《深圳发展银行 股份有限公司董事会提名委员会工作细则（2009 年 8 月修订）》、《深圳发展银行股份有限公司董 事会 2008 年度自我评价报告》、《关于相关委员会增加成员的议案》、《深圳发展银行股份有限公 司经营信息报告指引》、《关于修改非公开发行保荐机构安排的议案》、《关于修改 2009 年递延奖 57 金计划的议案》、《关于筹建信用卡专营机构的议案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 8 月 21 日 的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 于 2009 年 10 月 28 日召开了第七届董事会第十九次会议。会议审议通过了《关于 2009 年第 三季度呆账核销的议案》、《深圳发展银行股份有限公司 2009 年第三季度报告》、《关于向联想控 股有限公司授信 3 亿元人民币额度的议案》、《深圳发展银行股份有限公司会计师事务所选聘制 度》、《深圳发展银行股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》、《关于公司营业执照名称变更的 议案》等议案。有关决议刊登在 2009 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本行董事会认真执行股东大会的各项决议。截至报告期末，除本行 2009 年第二 次临时股东大会审议通过的《深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案》因需 等待有关监管机构批准而尚未实施完成外，包括 2008 年度利润分配方案在内的其他股东大会决 议均已得到执行或实施。 3、董事会审计与关联交易控制委员会履职情况 报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会共召开 6 次会议，协助董事会监督公司财务报 表和内控制度的完整性、内部审计功能的有效性；监督对公司财务报表的年度独立审计，对独立 审计师资质、独立性和工作表现的评估；监督公司在法律和监管要求方面的合规性；监督公司信 息披露控制和程序的执行及其有效性；监督关联交易的公平和公正性；并履行委员会工作细则规 定的其他职责。 报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会按照《年度审计工作规程》和有关工作细则， 开展与年审会计师事务所的沟通和协调工作。 （1）对公司财务报告的两次审议意见 审计与关联交易控制委员会与会计师事务所协商确定了 2009 年度财务报告审计工作的时间 安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 审计与关联交易控制委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，认为公 司财务报告按照新企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司截至 2009 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2009 年度的经营成果及现金流量。 在年审注册会计师进场后，审计与关联交易控制委员会加强与年审注册会计师的沟通，在年 审注册会计师出具初步审计意见后，于 2010 年 3 月 9 日召开会议，再次审阅公司财务报表，认 为公司财务报告真实、准确、完整，符合企业会计准则和相关法规规定，与会计师在重要问题上 不存在争议。 （2）对会计师事务所审计工作的督促情况 委员会提前部署年审工作，与会计师事务所商定需要出具审计报告的范围和时间进度；在审 计团队进场后，与主要项目负责人进行沟通，了解审计工作进展和会计师关注的问题；督促会计 58 师在保证审计工作质量的前提下，按照约定时限提交审计报告，保证年度审计和信息披露工作按 照预定进度推进和完成。 （3）向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 公司现任注册会计师完成了 2009 年年度报告和半年度报告的审计工作，完成了第一季度和 第三季度报告的商定程序审阅工作。 根据委员会工作细则，委员会对独立审计师的工作表现进行年度审议。在审议过程中，委员 会与管理层和内部审计负责人进行沟通，并审阅了从独立审计师处获取的报告。 审计与关联交易控制委员会认为，现任会计师具有令委员会满意的资质和独立性，按照审计 法规和准则执业，圆满地完成了 2009 年度公司委托的财务报表审计和其他各项工作。 （4）对下年度续聘会计师事务所的决议书 建议公司 2010 年度聘请安永华明会计师事务所为国内审计服务机构。聘请安永会计师事务 所为国际审计服务机构。审计报酬总额不超过 650 万元人民币。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开 8 次会议，审定高级管理层人员的考核标准并进 行考核，研究董事、监事及高级管理层人员的薪酬政策与方案，并执行董事会授权的关于薪酬的 其他事项。 （1）对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见 薪酬与考核委员会因应监管机构要求，特别关注需要披露的高管薪酬。薪酬与考核委员会审 核了本报告所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬情况，认为符合本行股东大会、董事会 及薪酬与考核委员会有关决议和本行有关制度，披露情况真实、准确、完整。 （2）本行未实施股权激励计划。 （十一）2009 年度利润分配预案 2009 年度本行法定财务报告（经境内注册会计师—安永华明会计师事务所审计）的利润情 况为：净利润为人民币 5,030,729,129 元，可供分配的利润为人民币 5,982,921,713 元。 依据上述利润情况及国家有关规定，本行根据 2009 年全年利润情况作如下分配： 1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10％的比例提取法定盈余公积人民币 503,072,913 元； 2、提取一般风险准备人民币 1,092,979,241 元。 3、为更好促进本行长远发展，本行目前暂不进行现金股利分配，也不进行公积金转增资本。 4、经上述利润分配，截至 2009 年 12 月 31 日，本行盈余公积为人民币 1,283,957,457 元； 一般风险准备为人民币 4,676,275,655 元；余未分配利润为人民币 4,386,869,560 元，用于补充资 本金，留待以后年度分配。 以上预案须经本行 2009 年年度股东大会审议通过。 59 本行最近三年现金分红情况： 分红年度 现金分红金额 (含税) （千元） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 （千元） 占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率（%） 年度可分配利润 （千元） 2006 年 - 1,411,947 - 868,506 2007 年 12,666 2,649,903 0.48 2,063,817 2008 年 80,024 614,035 13.03 952,193 最近三年累计现金分红金额 占最近年均净利润的比例（%） 5.95 60 第十节 监事会报告 2009 年，深圳发展银行监事会根据《公司法》、《证券法》、本行《章程》和《监事会议事规 则》等的有关规定，本着对全体股东、广大员工负责的精神，恪尽职守，认真履行各项职权和义 务，充分行使对公司董事及高级管理人员的监督职能，为本行的规范运作和发展起到了积极作用。 一、监事会会议召开情况 报告期内监事会共召开会议 7 次，会议主要内容如下： 1. 第六届监事会第九次会议 第六届监事会第九次会议于 2009 年 2 月 11 日以通讯表决的形式召开。会议以通讯表决的方 式审议通过了《关于 2008 年第四季度呆账核销的议案》。 2. 第六届监事会第十次会议 第六届监事会第十次会议于 2009 年 3 月 18 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。会上，监事 会主席康典通报了监事会近期工作情况；与会监事就 2009 年度监事会的巡检工作进行了充分的 讨论；监事会审计与风险管理委员会主席管维立先生通报了董事会审计委员会会议的有关情况； 会议审议通过了《深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度报告》；会议审议通过了《深圳发展银 行监事会关于本行 2008 年年度报告审核意见的报告》；会议审议通过了《深圳发展银行 2008 年 度内部控制自我评价报告》，并对该内部控制自我评价报告出具了监事会意见；会议审议通过了 《2008 年度深圳发展银行监事会报告》。 3. 第六届监事会第十一次会议 第六届监事会第十一次会议于 2009 年 4 月 23 日下午在总行 6 层 1 号会议厅召开。会议审议 通过了深圳发展银行第六届监事会第十次会议纪要；审议通过了《深圳发展银行股份有限公司 2009 年第一季度报告》; 通过了《深圳发展银行监事会关于本行 2009 年第一季度报告审核意见 的报告》; 审议通过了《深圳发展银行监事会 2008 年度工作报告》。 4. 第六届监事会第十二次会议 第六届监事会第四次会议于 2009 年 6 月 5 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。会上，监事 会主席康典通报银监会近期向本行下发的 2008 年度监管通报的有关情况；会议讨论了《银监会 2008 年度监管通报问题一览表》中涉及监事会部分的有关填写情况；监事会主席康典通报了深 圳证监局下发的上市公司知情人违规买卖股票处理情况通报的有关情况。 5. 第六届监事会第十三次会议 第六届监事会第十三次会议于 2009 年 8 月 19 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。会议审议 了第六届监事会第十二次（2009 年第 4 次）会议纪要；监事会审计委员会主席管维立通报董事 会审计委员会第十四次会议的有关情况；审议《深圳发展银行股份有限公司 2009 年半年度报告》； 审议“董事会对公司内部控制制度的说明”并讨论出具监事会的评价意见；监事会审计委员会主 席管维立通报监秘处相关工作人员递延奖金事宜的有关情况；讨论了监事会 2009 年度巡检工作 报告（草拟稿）。 61 6. 第六届监事会第十四次会议 第六届监事会第十四次会议于 2009 年 10 月 27 日下午在总行 6 楼 2 号会议厅召开。会议审 议了第六届监事会第十三次（2009 年第 5 次）会议纪要；监事会审计委员会主席管维立通报董 事会审计委员会第十五次会议的有关情况；审议《深圳发展银行股份有限公司 2009 年第三季度 报告》；监事会审计委员会主席管维立通报监秘处相关工作人员递延奖金事宜的有关情况；讨论 监事会 2009 年度巡检工作报告发送至监管机构和行内董事会、高管层的反馈情况。 7. 第六届监事会第十五次会议 第六届监事会第十五次会议于 2009 年 12 月 17 日上午在总行 3303 监事长办公室召开。会议 审议了第六届监事会第十四次（2009 年第 6 次）会议纪要；监事会主席康典先生通报了本行出 售不良资产包的有关情况。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1．公司依法运作情况 报告期内，公司能依照国家有关法律、行政法规和本行《章程》的规定，建立健全公司治理 结构，决策程序基本符合有关规定；截止报告日，未发现董事会、高级管理层及其成员履职行为 方面存在违法违规、违反本行《章程》或股东大会决议的情况。 2．检查本行财务情况 2009 年度公司在财务核算等主要方面能够根据本行《章程》规范行为，未发现损害公司利 益和股东利益的现象。 3．募集资金、收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生重大收购的行为。 4. 关联交易情况 报告期内，公司关联交易均按照正常的商业程序和规定进行，没有发生损害股东权益和公司 利益的行为。 62 第十一节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至 2009 年 12 月 31 日，本行 作为被起诉方的未决诉讼共 55 笔，涉及金额人民币 1.75 亿元。 （二）报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 （三）重大关联交易事项 1.本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况： 截至 2009 年 12 月 31 日，本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人 及近亲属关联授信额度共人民币 17.32 亿元，实际贷款余额人民币 6.05 亿元，表外授信余额人 民币 0.76 亿元。根据中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》 规定，其关联方除上述范围外，还包括总行部门及分行的，有权决定或者参与商业银行授信和资 产转移的其他人员。截至 2009 年 12 月 31 日，本行该类贷款余额为 1.6 亿元。上述关联贷款均 经本行关联交易流程审批。 2.根据本公司与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）于 2009 年 6 月 12 日签署的 《股份认购协议》，本公司拟向平安寿险非公开发行股票，发行数量不少于 3.70 亿股但不超过 5.85 亿股，发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 100%，即 18.26 元/股， 募集资金金额不超过 106.83 亿元。 根据本公司第一大股东 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.（“新桥投资”）与平安寿险的实际控 制人中国平安保险（集团）股份有限公司（“中国平安”）签订的股份购买协议，中国平安可以在 不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购新桥投资所持有的本公司的所有股份。根据《深圳证券交易所 股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关联法人，因此本公司向中 国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行构成本公司的关联交易。本次发行方案及本次股份转 让需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。除上述与平安寿险的非公开 发行交易外，2009 年，本行未与中国平安发生其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保事项：本行除中国银监会批准的经营范围内的担保业务外，无其他重大担保事 项。 3、委托理财：报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理的重大事项。 4、其他重大合同履行情况：报告期内本行没有重大合同纠纷。 （五）报告期内本行及相关方重大承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日（即股改 方案实施后首个交易日）起，在十二个月内不上市交 易或者转让。承诺前项承诺期期满后，通过证券交易 履行了相关 承诺 63 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份总 数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 股份限售 承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 1、在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交 易所竞价交易系统出售 5%及以上解除限售流通股计 划。如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统 出售所持解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月 内减持数量达到 5%及以上的，将于第一次减持前两个 交易日内通过公司对外披露提示性公告。 2、如预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的 数量超过公司股份总数 1%，将通过深圳证券交易所大 宗交易系统转让所持股份。 3、解除限售存量股份通过深圳证券交易所大宗交易系 统转让的，承诺遵守深圳证券交易所和中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司的相关规则。 4、如减持深发展解除限售存量股份达到 1%及以上， 承诺按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信 息披露义务。 5、知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司收购管理 办法》、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》 和深圳证券交易所有关业务规则。 履行了相关 承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 在信息披露义务人能够履行其作为深发展相对控股股 东的一切权利的前提下，信息披露义务人承诺在交割 日后的五年内将不出售或转让其向出让方购买的深发 展的 348,103,305 股普通股股份。除非届时获得银行业 监管部门批准，则信息披露义务人对该等股份的出售 或转让将不受本条规定的上述限制。 履行了相关 承诺 重大资产 重组时所 作承诺 - - - 发行时所 作承诺 - - - 其他承诺 （含追加 承诺） - - - （六）聘任会计师事务所 报告期内本行聘请安永华明会计师事务所担任本行审计工作，本行委托安永会计师事务所负 责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行审计。 本行 2009 年度支付给安永华明会计师事务所的财务审计费用为人民币 493 万元，支付给安 永会计师事务所的财务审计费用为人民币 60 万元，合计人民币 553 万元。本行不承担以上二家 会计师事务所的差旅费。 安永华明会计师事务所已为本行提供服务年限为 3 年，安永会计师事务所已为本行提供服务 年限为 10 年。 64 （七）本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评和证券交易所公开谴责 （八）关联方资金占用情况 报告期本行无控股股东及其子公司，以及其他关联方占用公司资金的情况。 （九）独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的精神，作为深圳发展银行股份有限公司 的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。我们认为，深 圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批 准的常规银行业务之一。深圳发展银行股份有限公司重视该项业务的风险管理，严格执行有关操 作流程和审批程序，对外担保业务的风险得到有效控制。 （十）发行债券情况 根据《中国银监会关于深圳发展银行发行混合资本债券的批复》（银监复【2009】79 号）和 《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字【2009】第 26 号）批准，本行于 2009 年 5 月 26 日在银行间债券市场成功发行了 15 亿元混合资本债券。本期债券为固定利率品种，债 券期限为 15 年期，本行在第 10 年末具有赎回权。根据簿记建档结果，前 10 个计息年度，票面 利率为 5.70%。 （十一）接待调研及采访等相关情况 报告期内，本行通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就本行的经营情况、 财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括：本行 的发展战略，非公开发行、定期报告和临时公告及其说明，本行依法可以披露的经营管理信息和 重大事项，企业文化建设，以及本行的其他相关信息。按照《深圳证券交易所上市公司公平信息 披露指引》的要求，本行及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息 公平披露的情形。 报告期内本行接待投资者的主要情况如下： 接待时间 接待 地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009-01-13 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司 08 年业绩预告发布 2009-01-14 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司 08 年业绩预告投资者交流 2009-01-14 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司 08 年业绩预告投资者交流 2009-01-16 香港 电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司 08 年业绩预告投资者交流 2009-03-20 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司年报业绩发布 2009-03-23 广州 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司年报投资者交流 2009-03-24 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司年报投资者交流 2009-03-26 深圳 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司年报投资者交流 2009-03-27 深圳 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司年报投资者交流 2009-04-24 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司一季报业绩发布 2009-04-27 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司一季报投资者交流 65 2009-04-30 香港 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司一季报投资者交流 2009-06-15 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 非公开发行暨引进新战略投资者 2009-06-16 深圳 实地调研 Genesis 投资公司 公司运营情况；公司发展战略。 2009-06-18 深圳 投资者走访 博时基金、大成基金等机 构投资者 非公开发行暨引进新战略投资者 2009-06-19 深圳 投资者走访 招商基金、长城基金等机 构投资者 非公开发行暨引进新战略投资者 2009-06-22 上海 投资者交流 海通证券策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略。 2009-06-23 上海 投资者交流 国泰君安策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略。 2009-06-24 北京 投资者交流 光大证券策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略。 2009-06-25 深圳 实地调研 T-Rowe Price 公司运营情况；公司发展战略。 2009-07-01 深圳 实地调研 ABN Amro Bank 公司运营情况；公司发展战略。 2009-07-10 深圳 实地调研 博时基金，工银瑞信 公司运营情况；公司发展战略 2009-07-16 深圳 实地调研 Robeco 投资公司 公司运营情况；公司发展战略 2009-07-17 深圳 实地调研 齐鲁证券，浙商证券、南 京证券、群益证券 公司运营情况；公司发展战略 2009-08-21 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司半年报业绩发布 2009-08-24 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司半年报投资者交流 2009-08-26 北京 投资者走访 分析师、投资者 公司半年报投资者交流 2009-08-31 深圳 电话沟通 Sloane Robinson LLP 公司运营情况；公司发展战略 2009-09-01 深圳 实地调研 华夏基金，国泰君安证券 公司运营情况；公司发展战略 2009-09-09 北京 投资者交流 野村证券金融地产论坛 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 2009-09-11 深圳 投资者交流 瑞士银行企业日 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 2009-09-16 深圳 实地调研 平安证券，南方基金，华 夏基金，鹏华基金等 22 人 公司运营情况；公司发展战略 2009-09-18 深圳 实地调研 渣打银行嘉诚亚洲 公司运营情况；公司发展战略 2009-10-29 深圳 实地调研、电话沟通 券商、基金等各类投资者 公司三季报业绩发布 2009-10-30 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司三季报投资者交流 2009-11-2 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司三季报投资者交流 2009-11-5 香港 投资者走访 券商、基金等各类投资者 公司三季报投资者交流 2009-11-10 深圳 实地调研 摩根大通 公司运营情况；公司发展战略 2009-11-16 深圳 实地调研 Invesco 公司运营情况；公司发展战略 2009-11-17 深圳 投资者交流 瑞士信贷策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 2009-11-19 深圳 投资者交流 建信基金，湘财证券，广 发证券，合众人寿等 5 人 公司运营情况；公司发展战略 2009-11-24 深圳 实地调研 交银国际，长城基金，南 方基金等 12 人 公司运营情况；公司发展战略 2009-12-1 深圳 实地调研 Lansdowne Partners 公司运营情况；公司发展战略 2009-12-8 深圳 实地调研 国泰君安策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 2009-12-10 深圳 实地调研 光大策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 2009-12-16 深圳 实地调研 安信证券策略会 券商、基金等各类投资者 公司运营情况；公司发展战略 66 （十二）信息披露索引 事项 刊登日期 刊登媒体 2008 年度业绩预告、董事会决议公告 2009-1-13 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会决议公告、监事会决议公告 2009-2-12 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知、2009 年第一次临时股东大会文件 2009-2-12 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 停牌公告 2009-2-24 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 澄清公告 2009-2-25 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 2009 年第一次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-2-28 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 2008 年年度报告、2008 年度财务报告之审计报告、 2008 年年度报告摘要、董事会决议公告、监事会决议 公告、2008 年度社会责任报告、2008 年度内部控制 自我评价报告、控股股东及其它关联方占用资金情况 的专项说明 2009-3-20 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 2009 年第一季度报告、董事会决议公告、监事会决议 公告、关于召开 2008 年年度股东大会的通知、2008 年年度股东大会文件、独立董事提名人声明 2009-4-24 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会决议公告 2009-5-15 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 2008 年年度股东大会决议公告、法律意见书 2009-5-19 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 关于混合资本债券发行完毕的公告 2009-6-1 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会决议公告、2009 年度非公开发行股票预案、关 于非公开发行股票的关联交易公告、关于召开 2009 年第二次临时股东大会的通知、2009 年第二次临时股 东大会文件、关于第一大股东可能变化的提示性公 告、前次募集资金使用情况报告及专项鉴证报告等 2009-6-13 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》、巨潮资 讯网站（） 简式权益变动报告书详式权益变动报告书、详式权益 变动报告书之财务顾问意见、关于中国平安、平安寿 险投资公司股份的法律意见书 2009-6-16 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 限售股份解除限售提示性公告 2009-6-19 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 关于召开 2009 年第二次临时股东大会的提示性公告 2009-6-26 《中国证券报》、《证券时报》、《上 67 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 2009 年第二次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-6-30 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》、巨潮资 讯网站（） 董事会决议公告 2009-7-25 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》、巨潮资 讯网站（） 澄清公告 2009-8-1 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会决议公告、2009 年半年度报告及摘要、2009 年半年度审计报告 2009-8-21 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 限售股份上市流通提示性公告 2009-10-14 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会决议公告、2009 年第三季度报告 2009-10-29 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 监事会公告 2009-12-25 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 董事会公告 2009-12-29 《中国证券报》、《证券时报》、《上 海 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 站 （） 68 第十二节 财务报告 （一）法定财务报告 审计报告 安永华明（2010）审字第60438538_H01号 深圳发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年12 月31日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国北京 中国注册会计师 许旭明 2010年3月11日 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 69 附注四 2009-12-31 2008-12-31 资产： 现金及存放中央银行款项 1 54,243,952 39,767,901 贵金属 3,302 9,225 存放同业款项 2 15,592,536 21,500,809 拆出资金 3 5,361,139 9,236,676 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 1,132,048 41,441 衍生金融资产 5 99,996 290,751 买入返售金融资产 6 40,923,396 34,733,353 应收账款 7 4,782,161 1,359,592 应收利息 8 1,625,700 1,605,636 发放贷款和垫款 9 355,562,545 281,714,687 可供出售金融资产 10 36,998,409 48,799,716 持有至到期投资 11 34,585,440 15,584,755 应收款项类投资 12 30,427,100 13,750,000 长期股权投资 13 392,705 417,390 投资性房地产 14 523,846 411,690 固定资产 15 1,714,461 1,674,924 无形资产 156,788 113,917 递延所得税资产 16 1,582,934 1,811,816 其他资产 17 2,102,576 1,615,894 资产总计 587,811,034 474,440,173 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 70 附注四 2009-12-31 2008-12-31 负债： 同业及其他金融机构存放款项 19 74,139,673 36,063,032 拆入资金 20 7,570,118 7,380,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4 - 39,420 衍生金融负债 5 21,540 58,598 卖出回购金融资产款 21 13,733,384 38,916,115 吸收存款 22 454,635,208 360,514,036 应付职工薪酬 23 1,681,728 1,247,420 应交税费 24 652,289 1,197,849 应付账款 850,881 507,483 应付利息 25 2,682,162 2,963,224 应付债券 26 9,462,714 7,964,282 预计负债 27 3,358 25,809 递延所得税负债 16 94,525 341,679 其他负债 28 1,813,845 820,436 负债合计 567,341,425 458,039,383 股东权益： 股本 29 3,105,434 3,105,434 资本公积 30 7,017,072 7,978,982 盈余公积 31 1,283,957 780,885 一般风险准备 32 4,676,276 3,583,296 未分配利润 33 4,386,870 952,193 股东权益合计 20,469,609 16,400,790 负债及股东权益总计 587,811,034 474,440,173 财务报表由以下人士签署： 法定代表人 法兰克纽曼 行长 肖遂宁 首席财务官 王博民 财会机构负责人 李伟权 深圳发展银行股份有限公司 利润表 2009年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 71 附注四 2009年度 2008年度 一、 营业收入 利息收入 34 21,985,512 26,465,264 利息支出 34 (9,001,138) (13,867,376) 利息净收入 34 12,984,374 12,597,888 手续费及佣金收入 35 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出 35 (206,188) (205,259) 手续费及佣金净收入 35 1,180,784 851,388 投资收益 36 580,286 421,556 其中：对联营企业的投资收益 18,336 22,675 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 37 (49,190) 80,887 投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 47,858 (15,087) 汇兑损益 38 241,623 462,543 其他业务收入 39 128,705 113,944 营业收入合计 15,114,440 14,513,119 二、 营业支出 营业税金及附加 40 (1,069,134) (1,151,665) 业务及管理费 41 (6,311,091) (5,223,866) 营业支出合计 (7,380,225) (6,375,531) 三、 资产减值损失前营业利润 7,734,215 8,137,588 资产减值损失 42 (1,575,088) (7,334,162) 四、 营业利润 6,159,127 803,426 加：营业外收入 55,805 52,310 减：营业外支出 (24,395) (63,127) 五、 利润总额 6,190,537 792,609 减：所得税费用 43 (1,159,808) (178,574) 六、 净利润 5,030,729 614,035 七、 每股收益 基本每股收益（人民币元） 44 1.62 0.20 稀释每股收益（人民币元） 44 1.62 0.20 八、 其他综合收益 45 (961,910) 1,055,592 九、 综合收益总额 4,068,819 1,669,627 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 2009年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 72 附注四 2009年度 2008年度 一、 经营活动产生的现金流量： 吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 132,197,813 82,911,325 拆出资金净减少额 1,263,609 - 同业拆入资金净增加额 190,118 5,080,000 应付账款净增加额 343,398 167,186 买入返售款项净减少额 1,584,998 - 卖出回购款项净增加额 - 22,448,533 收取利息、手续费及佣金的现金 20,713,796 24,691,230 收到其他与经营活动有关的现金 47 1,459,726 2,058,378 经营活动现金流入小计 157,753,458 137,356,652 发放贷款和垫款净增加额 76,230,806 73,638,472 存放中央银行及同业款项净增加额 3,562,647 14,782,982 拆出资金净增加额 - 2,090,056 应收账款净增加额 3,422,569 581,524 买入返售款项净增加额 - 648,650 卖出回购款项净减少额 25,182,731 - 支付利息、手续费及佣金的现金 9,019,496 12,813,497 支付给职工及为职工支付的现金 2,913,635 2,363,094 支付的各项税费 2,602,116 1,821,485 支付其他与经营活动有关的现金 48 2,625,847 4,274,281 经营活动现金流出小计 125,559,847 113,014,041 经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611 二、 投资活动产生的现金流量： 处置子公司收到的现金 - 61,000 收回投资收到的现金 139,269,639 104,701,106 取得投资收益收到的现金 2,490,274 1,509,948 处置固定资产和投资性房地产收回的现金 672 42,977 投资活动现金流入小计 141,760,585 106,315,031 投资支付的现金 156,416,547 133,691,351 购建投资性房地产、固定资产、无形资产、在建工 程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 985,252 838,003 投资活动现金流出小计 157,401,799 134,529,354 投资活动产生的现金流量净额 (15,641,214) (28,214,323) 三、 筹资活动产生的现金流量： 认股权证行权收到的现金 - 2,602,335 发行债券收到的现金 1,500,000 8,000,000 筹资活动现金流入小计 1,500,000 10,602,335 分配股利和偿付债券利息支付的现金 463,562 101,712 发行债券支付的现金 9,810 37,865 认股权证行权支付的现金 - 22,003 筹资活动现金流出小计 473,372 161,580 筹资活动产生的现金流量净额 1,026,628 10,440,755 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、 现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043 加：年初现金及现金等价物余额 37,124,458 30,555,415 六、 年末现金及现金等价物余额 46 54,703,483 37,124,458 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表（续） 2009年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 73 补充资料 附注四 2009年度 2008年度 1、 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 5,030,729 614,035 资产减值损失 1,575,088 7,334,162 已发生减值的金融资产产生的利息收入 (109,510) (384,238) 固定资产折旧 264,134 211,925 无形资产摊销 36,032 20,852 长期待摊费用摊销 91,732 78,108 处置固定资产和投资性房地产的损失/（收益） (289) 158 金融工具公允价值变动损失/（收益） 49,190 (80,887) 投资性房地产公允价值变动损失/（收益） (47,858) 15,087 证券投资利息收入及投资收益 (3,093,826) (2,694,272) 递延所得税资产减少/（增加） 228,882 (830,289) 递延所得税负债的减少 (10,972) (8,781) 应付债券利息支出 520,356 325,488 经营性应收项目的增加 (80,106,599) (90,547,530) 经营性应付项目的增加 107,173,843 110,229,494 收到已核销款项 596,187 29,587 预计负债的计提/（转回） (3,508) 29,712 经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611 2、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 46 779,169 981,859 减：现金的期初余额 981,859 1,062,241 加：现金等价物的年末余额 46 53,924,314 36,142,599 减：现金等价物的年初余额 36,142,599 29,493,174 现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043 深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表 2009年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 74 附注四 股本 资本公积 其中：可供出售金 融资产累计公允 价值变动 其中：自用房地 产转投资性房 地产增值 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 合计 2009年度 一、 2009年1月1日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - - 5,030,729 5,030,729 (二) 其他综合收益 45 - (961,910) (982,296) 27,987 - - - (961,910) 上述（一）和（二）小计 - (961,910) (982,296) 27,987 - - 5,030,729 4,068,819 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 33 - - - - 503,072 - (503,072) - 2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 1,092,980 (1,092,980) - 3. 股利分配–股票股利 33 - - - - - - - - 股利分配–现金股利 33 - - - - - - - - 三、 2009年12月31日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609 2008年度 一、 2008年1月1日余额 2,293,407 5,213,654 (60,120) 10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - - 614,035 614,035 (二)其他综合收益 45 - 1,055,592 1,062,915 2,803 - - - 1,055,592 上述（一）和（二）小计 - 1,055,592 1,062,915 2,803 - - 614,035 1,669,627 (三) 认股权证行权 95,388 1,709,736 - - - - - 1,805,124 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - - 61,404 - (61,404) - 2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 867,592 (867,592) - 3. 股利分配–股票股利 716,639 - - - - - (716,639) - 股利分配–现金股利 - - - - - - (80,024) (80,024) 三、 2008年12月31日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 75 一、 公司的基本情况 深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用 社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社 会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易 所上市，股票代码为000001。 本 公 司 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 领 有 00000028 号 金 融 许 可 证 ， 机 构 编 码 为 B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人营 业执照。 本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在 中华人民共和国境内经营。 二、 编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计准 则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企 业会计准则”)编制。 根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号），本公司自2009年1 月1日起执行《企业会计准则解释第3号》，并对解释中特别注明应予追溯调整的项目进行了追溯 调整。有关对本财务报表的影响请见附注三、34。 本财务报表以持续经营为基础列报。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009年12月31日的财务状 况以及2009年度的经营成果和现金流量。 三、 重要会计政策和会计估计 1. 会计年度 本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报 表均以人民币千元为单位列示。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 76 三、 重要会计政策和会计估计（续） 3. 记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债、可供出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余 均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 外币折算 本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资 产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益差额计 入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。 5. 贵金属 本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债表日，贵金属按照成本与 可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提贵金属跌价准备，计入利润表的“资产 减值损失”。 6. 买入返售及卖出回购交易 根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等 资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期 间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该 等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期 间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。 7. 金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时 就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资 产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这 类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。其 中，公允价值变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)”，根据合同条款赚取的利息 计入利息收入。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 77 三、 重要会计政策和会计估计（续） 7. 金融资产（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） 如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重 大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动 计入损益的金融资产或金融负债： (i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到期的 某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投 资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产， 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但 是，下列情况除外： (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至于市 场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响； (ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分出售或重分类；或 (iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。 贷款及应收款项 贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项 和票据贴现。 贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现 贴现利息收入计量，贴现利息收入按权责发生制确认。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 78 三、 重要会计政策和会计估计（续） 7. 金融资产（续） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资 产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产 持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合 收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。 8. 金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现 减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响 的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人或 借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化 或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其 他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证 据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资 产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行 单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资 产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经 验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影 响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司 会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 79 三、 重要会计政策和会计估计（续） 8. 金融资产的减值（续） 可供出售金融资产 如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当 予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得 成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的 减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况， 或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判断。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 9. 金融负债 本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同、 存款及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始 确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变 动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。 财务担保合同 本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允 价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收 入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的 准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。 其他金融负债 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负 债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 10. 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认： (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或 (ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 80 三、 重要会计政策和会计估计（续） 10. 金融工具的确认和终止确认（续） 金融资产转移 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： (i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方; 或 (ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流 量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： • 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发 生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息 的，视同满足本条件。 • 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。 • 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再 投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现 金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合 同约定支付给最终收款方。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融负债 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部 被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 11. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并 非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆， 作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当 期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合 运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 81 三、 重要会计政策和会计估计（续） 12. 长期股权投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公 司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入其他综合收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入利润表的“投资收益”。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入利润表的“投资收益”。 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值 时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入利润表的“资产减值损失”。发生的减值损失一经确认， 不再转回。按照权益法核算的长期股权投资，其减值按照本附注18所述的会计政策处理。 13. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地 产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对其计 提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账 面价值之间的差额计入利润表的“投资性房地产公允价值变动收益/损失”。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 82 三、 重要会计政策和会计估计（续） 13. 投资性房地产（续） 自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日的公 允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于原账面价值的，其差额 计入其他综合收益。处置该项投资性房地产时，原计入其他综合收益的部分转入利润表的“其他 业务收入”。 投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。 14. 固定资产及累计折旧 (i) 固定资产确认 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分 的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 (ii) 固定资产计价及折旧 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧及减值准 备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 1% 3.3% 运输工具 6年 3% 16.2% 电子计算机 3或5年 1% 33.0%或19.8% 机电设备 5或10年 1% 19.8%或9.9% 自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0% 本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 83 三、 重要会计政策和会计估计（续） 15. 在建工程 在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关 的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在建工 程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。在建工程不计提折旧。 在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产。 16. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产 为电脑软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益 的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据 表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租赁 费和租入固定资产改良支出等。 租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长 期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入 当期损益。 18. 资产减值 本公司对除金融资产、抵债资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于 每年末都进行减值测试。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 84 三、 重要会计政策和会计估计（续） 18. 资产减值（续） 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19. 抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差 额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于 可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。 20. 收入及支出的确认 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按以 下基准确认： 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利 息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金 流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并 且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。 当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率继续确认利息收入。 手续费及佣金收入 本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续及佣金收入。手续费收入主要分为两类： (i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金 此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其 他管理咨询费。 (ii) 通过特定交易服务收取的手续费 因协商、参与协商第三交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣 金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条 款后才确认收入。 本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分 失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。 股利收入 股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 85 三、 重要会计政策和会计估计（续） 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合 收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计 入当期损益。 当期所得税 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法 规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。 递延所得税 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 86 三、 重要会计政策和会计估计（续） 22. 职工薪酬 短期员工福利 工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 定额供款计划 根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在发生时 计入当期损益。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划，退休保险费用由本公 司承担，在发生时计入当期损益。 补充退休福利 本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其提供成本 采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。 股份支付 指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。 以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考虑所 授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关负债结算 前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 23. 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）的投资， 存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 及买入返售金融资产。 24. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成企业的关联方： (1) 母公司； (2) 子公司； (3) 受同一母公司控制的其他企业； (4) 实施共同控制的投资方； (5) 施加重大影响的投资方； (6) 合营企业； (7) 联营企业； (8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； (10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响 的其他企业。 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 87 三、 重要会计政策和会计估计（续） 25. 受托业务 本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产 偿还客户的保证未包括在本报表。 本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托 人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷 款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷 款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确 认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 26. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。 27. 或有负债 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发 生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流 出或该义务的金额不能可靠计量。 28. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (i) 该义务是本公司承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；及 (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 29. 交易日会计 所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的 日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确 定的时限内进行。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 88 三、 重要会计政策和会计估计（续） 30. 抵销 在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结算 时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。 31. 股利 股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不 能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负 债表日后事项予以披露。 32. 重大会计判断和会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报 告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对 未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 (i) 持有至到期的投资的分类认定 持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金 额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有 至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到 期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为 可供出售金融资产。 (ii) 贷款和垫款的减值损失 本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将估 算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间 的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失 作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 (iii) 所得税 本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收 法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未 来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处 理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性 作出重大的估计。 (iv) 金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市 场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、 相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 89 三、 重要会计政策和会计估计（续） 32. 重大会计判断和会计估计（续） (v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值 在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司会 定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或分析 被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这 些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。 33. 税项 本公司适用的主要税项及有关税率列示如下： 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5% 城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7% 企业所得税 应纳税所得额 20%、25% 于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得 税法》（“新企业所得税法”），并于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外 资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司在深圳、珠海及海口地区的分行适用的所 得税税率在五年内逐步过渡到25%，而其他地区分行适用的所得税税率自2008年1月1日起由33% 减少至25%。本年度本公司在深圳、珠海及海口地区的分行适用的所得税税率从2008年度的18% 调整到20%。 34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更 如附注二所述，本公司自2009年1月1日起执行财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3 号》。根据该解释，本公司相应进行了会计政策变更，具体影响如下： 对采用成本法核算的长期股权投资，本公司原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分是 否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本公司对采用成本法核算的长期股 权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本公司财务报表无影 响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 90 三、 重要会计政策和会计估计（续） 34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更（续） 此外，根据《企业会计准则解释第3号》，本公司对财务报表列报及披露进行了变更，具体影响 如下： (i) 利润表 在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其他 综合收益”项目，反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失 扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金 额。同时在附注四、45中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其 他综合收益、当期转入损益的金额等信息。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调 整。 (ii) 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部，原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告 形式披露分部信息的规定不再执行。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 四、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 2009-12-31 2008-12-31 库存现金 779,169 981,859 存放中央银行法定准备金-人民币 38,650,469 29,321,249 存放中央银行法定准备金-外币 327,335 309,783 存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712 存放中央银行的其他款项-财政性存款 132,468 10,298 合计 54,243,952 39,767,901 本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款 项不能用于日常业务。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 91 四、 财务报表主要项目附注（续） 2. 存放同业款项 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 14,074,591 18,313,172 境内其他金融机构 42,222 45,462 境外同业 1,516,418 3,182,870 小计 15,633,231 21,541,504 减：减值准备（见附注四、18） (40,695) (40,695) 合计 15,592,536 21,500,809 于2009年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币41,520千元（2008年12月31日：人民币44,520 千元）为以前年度发生减值的资产。 3. 拆出资金 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 1,204,596 4,101,050 境内其他金融机构 533,393 183,572 境外同业 3,653,129 4,981,133 小计 5,391,118 9,265,755 减：减值准备（见附注四、18） (29,979) (29,079) 合计 5,361,139 9,236,676 于2009年12月31日，上述拆出资金中金额人民币33,393千元（2008年12月31日：人民币33,572 千元）为以前年度发生减值的资产。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 92 四、 财务报表主要项目附注（续） 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2009-12-31 2008-12-31 为交易目的而持有的债券 1,132,048 36,610 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 债券投资按发行人类别分析 政策性银行 1,132,048 36,610 同业和其他金融机构 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。 4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2009-12-31 2008-12-31 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 - 39,420 2008年度本公司信用价差稳定，初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。于2008年12月31日，账面价值和本公司根 据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币567千元。 5. 衍生金融工具 衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他 变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率 等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。 衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司 的交易量，但并不反映其风险。 公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负 债的金额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 93 四、 财务报表主要项目附注（续） 5. 衍生金融工具（续） 本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下： 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债 2009-12-31 外汇衍生工具： 外币远期合约 9,599,495 9,634,913 682,660 20,917,068 71,142 (19,448) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - - 800,000 800,000 28,854 - 权益衍生工具： 股票期权合约 - 93,356 - 93,356 - (337) 权益互换合约 - 93,356 - 93,356 - (1,755) 合计 9,599,495 9,821,625 1,482,660 21,903,780 99,996 (21,540) 2008-12-31 外汇衍生工具： 外币远期合约 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733) 权益衍生工具： 股票期权合约 511,437 1,508,952 - 2,020,389 21,312 (21,312) 权益互换合约 - 46,767 - 46,767 - (3,075) 其他衍生工具 19,219 407,060 - 426,279 462 (462) 合计 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598) 于2009年12月31日及2008年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 94 四、 财务报表主要项目附注（续） 6. 买入返售金融资产 (a) 按交易方类别分析 2009-12-31 2008-12-31 银行同业 40,152,396 34,542,353 其他金融机构 806,000 220,000 小计 40,958,396 34,762,353 减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 于2009年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币50,000千元（2008年12月31 日：人民币50,000千元）为以前年度发生减值的资产。 (b) 按担保物类别分析 2009-12-31 2008-12-31 证券 50,000 1,020,000 票据 40,152,396 33,572,353 贷款 150,000 170,000 应收融资租赁款 606,000 - 小计 40,958,396 34,762,353 减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 (c) 担保物公允价值 本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售或 再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如下： 2009-12-31 2008-12-31 买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值 票据 21,994,768 21,994,768 33,572,353 33,572,353 贷款 - - 170,000 170,000 于2009年12月31日，本公司没有将上述收到的担保物出售或再作为担保物。于2008年12 月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币15,578,493千元，本公司承担将该担保物 退回的义务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 95 四、 财务报表主要项目附注（续） 7. 应收账款 2009-12-31 2008-12-31 应收代付业务款项（注） 3,169,088 1,119,445 应收保理款项 676,502 240,147 信用证下代同业支付款项 491,328 - 票据池买断应收款 445,243 - 合计 4,782,161 1,359,592 注： 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款，由本公司离岸部或 其他境外银行代客户支付而产生的应收款，其中由其他境外银行代付的款项已相应确认应 付账款。 于2009年12月31日及2008年12月31日，应收账款均未计提准备。 8. 应收利息 年初余额 本年增加 本年收回 年末余额 债券及理财产品应收利息 860,227 2,543,910 (2,488,368) 915,769 贷款及同业应收利息 745,409 16,457,852 (16,493,330) 709,931 合计 1,605,636 19,001,762 (18,981,698) 1,625,700 于2009年12月31日，上述应收利息中金额为7,305千元（2008年12月31日：25,285千元）利息已 逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。 9. 发放贷款和垫款 9.1 按企业和个人分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 企业贷款和垫款： 贷款 216,593,743 167,617,360 贴现 45,285,528 42,217,821 小计 261,879,271 209,835,181 个人贷款和垫款： 信用卡 4,750,620 3,722,178 住房抵押 85,800,764 65,861,574 其它 7,086,758 4,322,433 小计 97,638,142 73,906,185 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 96 四、 财务报表主要项目附注（续） 9. 发放贷款和垫款（续） 9.1 按企业和个人分布情况分析（续） 于 2009 年 12 月 31 日，本公司票据贴现中有人民币 5,260,731 千元抵押于卖出回购票据协议 （2008 年 12 月 31 日：人民币 12,691,340 千元）。 另外，截至2009年12月31日，本公司已将金额为人民币565亿元（2008年12月31日：人民币305 亿元）的于资产负债表日未到期的票据贴现以卖断方式转出。 9.2 按行业分析 2009-12-31 2008-12-31 农牧业、渔业 590,000 598,700 采掘业（重工业） 3,523,490 2,872,440 制造业（轻工业） 59,974,269 53,372,139 能源业 8,000,990 11,786,383 交通运输、邮电 17,405,390 12,516,879 商业 36,069,931 23,618,771 房地产业 23,254,621 15,877,985 社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,681 35,628,222 建筑业 13,405,329 10,176,997 贴现 45,285,528 42,217,821 个人贷款和垫款 97,638,142 73,906,185 其他 1,853,042 1,168,844 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 9.3 按担保方式分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 信用贷款 64,776,195 47,041,232 保证贷款 66,303,241 59,769,814 附担保物贷款 183,152,449 134,712,499 其中： 抵押贷款 156,820,843 111,667,469 质押贷款 26,331,606 23,045,030 小计 314,231,885 241,523,545 贴现 45,285,528 42,217,821 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 97 四、 财务报表主要项目附注（续） 9. 发放贷款和垫款（续） 9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析 2009-12-31 逾期1天至 90天 （含90天） 逾期90天至 1年（含1年） 逾期1年至 3年（含3年） 逾期3年 以上 合计 信用贷款 173,864 80,390 190 - 254,444 保证贷款 28,237 278,579 84,564 63,288 454,668 附担保物贷款 1,458,413 455,196 927,866 573,478 3,414,953 其中： 抵押贷款 1,432,051 388,525 597,893 434,730 2,853,199 质押贷款 26,362 66,671 329,973 138,748 561,754 合计 1,660,514 814,165 1,012,620 636,766 4,124,065 2008-12-31 逾期1天至 90天 （含90天） 逾期90天至 1年（含1年） 逾期1年至 3年（含3年） 逾期3年 以上 合计 信用贷款 480,859 23,932 - - 504,791 保证贷款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365 附担保物贷款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579 其中： 抵押贷款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647 质押贷款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932 合计 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735 逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。 9.5 按地区分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 华南、华中地区 110,844,053 86,815,602 华东地区 128,154,646 100,457,432 华北、东北地区 91,587,937 75,600,230 西南地区 27,084,283 19,700,651 离岸业务 1,846,494 1,167,451 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 98 四、 财务报表主要项目附注（续） 9. 发放贷款和垫款（续） 9.6 贷款减值准备变动 2009年度 2008年度 单项 组合 合计 单项 组合 合计 年初余额 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964 本年计提 9,802 1,430,750 1,440,552 5,667,836 1,305,003 6,972,839 本年核销 - (175,017) (175,017) (9,896,652) (710,060) (10,606,712) 本年转回 已 核 销 贷 款 转 回 表 内 （注） 356,235 - 356,235 - - - 收回原转销贷款和垫款 导致的转回 514,312 158,848 673,160 29,944 - 29,944 处置贷款和垫款时转出 (302,717) - (302,717) - - - 贷款和垫款因折现价值上升 导致减少 (109,510) - (109,510) (384,238) - (384,238) 本年其他变动 45,486 - 45,486 (9,118) - (9,118) 年末余额（见附注四、18） 994,935 2,959,933 3,954,868 481,327 1,545,352 2,026,679 注: 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处2009年10月10日出具的财驻深监函[2009]17号《财 政监管提示函》的指示，本公司对比《金融企业呆账核销管理办法》，于2009年11月将金额 为人民币3.56亿元的2008年末已核销贷款由表外移至表内核算，相应增加贷款人民币3.56 亿元及增加贷款减值准备人民币3.56亿元。 10. 可供出售金融资产 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析： 政府及央行 17,205,253 29,697,175 政策性银行 18,192,544 18,789,453 同业和其他金融机构 634,433 112,335 企业 889,933 133,094 债券投资合计 36,922,163 48,732,057 股权投资 76,246 67,659 合计 36,998,409 48,799,716 于2009年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议和国库定期存款协议中，该质押 债券的账面价值分别为人民币5,319,856千元（2008年12月31日：人民币1,984,666千元）和人民 币1,269,572千元（2008年12月31日：无）。 由于持有意图发生改变，本年度本公司将账面金额为人民币6,764,847千元（2008年度：无）的 可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司可供出售金融资产中有账面价值为人民币 7,343 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 10,000 千元）的股权投资处于限售期，该限售均于 2010 年上半年解除。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 99 四、 财务报表主要项目附注（续） 11. 持有至到期投资 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析： 政府及央行 11,610,040 8,712,820 政策性银行 13,758,516 5,786,616 同业和其他金融机构 2,924,145 649,751 企业 6,292,739 435,568 合计 34,585,440 15,584,755 于2009年12月31日，本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议中，该 质押债券的账面价值分别为人民币8,777,992千元（2008年12月31日：人民币3,612,979千元）和 人民币1,208,175千元（2008年12月31日：人民币5,405,600千元）。于2008年12月31日，本公司 质押于贷款担保合同的持有至到期债券为人民币205,485千元。 在2009年11月，本公司将账面金额为人民币519,960千元（2008年度：无）的持有至到期投资出 售，占出售前持有至到期投资的1.3%，上述出售的持有至到期投资全部为于2009年7月初至2009 年8月末期间购入的其他商业银行发行的次级债券。 本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 12. 应收款项类投资 2009-12-31 2008-12-31 中央银行票据 13,450,000 13,450,000 金融机构次级债 500,000 300,000 其他金融机构发行的保本型理财产品 16,477,100 - 合计 30,427,100 13,750,000 中央银行票据和金融机构次级债为有固定或可确定支付金额且不可转让的债券。 于2009年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人 民币2,000,000千元（2008年12月31日：人民币3,000,000千元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 100 四、 财务报表主要项目附注（续） 13. 长期股权投资 2009年度 被投资单位名称 初始投资 成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决权 比例(%) 本年计提 减值准备 年末减值准备 (附注四、18) 年末净值 成本法： 中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000 金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) - 海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) - 海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) - 梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) - 深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500 海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 (2,800) - - - - - - 广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) - 海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) - 海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) - 海南筑信投资股份有限公司 500 500 (500) - - - - - - 海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) - 深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) - SWIFT会员股份 684 230 454 684 0.03% - - - 684 永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% (28,530) (67,000) - 武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175 方正证券有限责任公司 4,283 4,283 (4,283) - - - - - - 成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 - 20,000 14.13% 14.13% - - 20,000 小计 225,799 225,345 (7,129) 218,216 (28,530) (112,857) 105,359 权益法： 联营企业 成都工投资产经营有限公司 259,836 269,065 10,735 279,800 33.20% 33.20% - (20,000) 259,800 山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 - 30,607 15.42% 15.42% (3,061) (3,061) 27,546 小计 290,443 299,672 10,735 310,407 (3,061) (23,061) 287,346 合计 516,242 525,017 3,606 528,623 (31,591) (135,918) 392,705 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 101 四、 财务报表主要项目附注（续） 13. 长期股权投资（续） 2008年度 被投资单位名称 初始投资 成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决权 比例(%) 本年计提 减值准备 年末减值准备 (附注四、18) 年末净值 成本法： 中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000 金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) - 海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) - 海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) - 梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) - 深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500 海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 - 2,800 9.30% 9.30% - (2,800) - 广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) - 海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) - 海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) - 海南筑信投资股份有限公司 500 500 - 500 0.27% 0.27% - (500) - 海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) - 深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) - SWIFT会员股份 684 230 - 230 0.03% - - - 230 永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% (8,000) (38,470) 28,530 武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175 方正证券有限责任公司 4,283 4,283 - 4,283 0.26% 0.26% - - 4,283 成都聚友网络股份有限公司 20,000 - 20,000 20,000 14.13% 14.13% - - 20,000 深圳市元盛实业有限公司 507,348 507,348 (507,348) - 100% 100% - - - 宜华地产股份有限公司 10,000 10,000 (10,000) - 2.79% 2.79% - - - 小计 743,147 722,693 (497,348) 225,345 (8,000) (87,627) 137,718 权益法： 联营企业 成都工投资产经营有限公司 259,836 - 269,065 269,065 33.20% 33.20% (20,000) (20,000) 249,065 山东新开元置业有限公司 30,607 - 30,607 30,607 15.42% 15.42% - - 30,607 小计 290,443 - 299,672 299,672 (20,000) (20,000) 279,672 合计 1,033,590 722,693 (197,676) 525,017 (28,000) (107,627) 417,390 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 102 四、 财务报表主要项目附注（续） 13. 长期股权投资（续） 长期股权投资减值准备情况如下： 年初余额 本年计提 本年处置资产 时转出 年末余额 成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000 永安财产保险服务有限公司 38,470 28,530 - 67,000 其他 49,157 3,061 (3,300) 48,918 合计 107,627 31,591 (3,300) 135,918 联营企业本年度的具体增减变动情况如下： 权益调整 减值准备 初始 投资额 年初净值 本年损益 变动额 其他综合 收益变动 本年 增加额 累计 余额 年末 净值 (附注四、45) 成都工投资产经营有限公司（注1） 259,836 249,065 18,336 (7,601) - (20,000) 259,800 山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 30,607 - - (3,061) (3,061) 27,546 合计 290,443 279,672 18,336 (7,601) (3,061) (23,061) 287,346 注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。 注2： 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中派 有代表，对其具有重大影响。 注3： 于2009年12月31日，联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。本公司于2009 年度收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币3,320千元，该股利已经于2008 年12月31日确认为应收股利。 联营企业的主要财务信息： 注册地 业务性质 注册资本 成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 518,700 山东新开元置业有限公司 济南市 房地产开发 210,000 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 103 四、 财务报表主要项目附注（续） 13. 长期股权投资（续） 2009年12月31日 2009年度 资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注1) 成都工投资产经营有限公司 1,545,541 648,916 81,955 97,422 山东新开元置业有限公司 369,065 169,238 - (10,176) 2008年12月31日 2008年度（注2） 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 成都工投资产经营有限公司 1,458,061 632,679 72,994 68,300 山东新开元置业有限公司 288,105 78,102 - - 注1： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。 注2： 2008年度的营业收入和净利润系取得联营企业股权日至2008年12月31日止 期间的营业 收入及归属于其母公司股东的净利润。 14. 投资性房地产 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 411,690 441,098 本年购置 54,306 - 本年处置 - (2,058) 本年计入损益的公允价值调整 47,858 (15,087) 本年从自用房产净转入/（净转出到自用房产） 9,992 (12,263) 年末余额 523,846 411,690 本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的投 资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允 价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。2009年12 月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由持有深圳市不动 产估价学会会员资格之专业人士进行。本年度部分自用房产转为投资性房地产主要是该等房产由 自用转为出租。 截至2009年12月31日，本公司有账面价值为人民币23,322千元（2008年12月31日：人民币6,930 千元）的投资性房地产未取得产权登记证明。 本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币40,086千元（2008年度：人民币38,982千元），本 年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币 2,907千元（2008年度：人民币2,589千元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 104 四、 财务报表主要项目附注（续） 15. 固定资产 2009年度 年初余额 增加 在建工程 转入 减少 年末余额 原值： 房屋及建筑物 1,538,502 43,921 - (30,125) 1,552,298 运输工具 82,794 13,687 - (12,331) 84,150 电子计算机 776,036 111,126 172 (54,253) 833,081 机电设备 393,232 122,396 31,434 (31,173) 515,889 自有房产改良工程支出 335,628 14,480 22,393 (1,605) 370,896 合计 3,126,192 305,610 53,999 (129,487) 3,356,314 累计折旧： 房屋及建筑物 455,371 53,386 - (14,294) 494,463 运输工具 55,446 7,288 - (11,331) 51,403 电子计算机 448,730 86,603 - (18,289) 517,044 机电设备 223,235 93,005 - (28,749) 287,491 自有房产改良工程支出 262,197 23,852 - (886) 285,163 合计 1,444,979 264,134 - (73,549) 1,635,564 减： 减值准备（见附注 四、18） (6,289) (6,289) 净值 1,674,924 1,714,461 2008年度 年初余额 增加 在建工程 转入 减少 年末余额 原值： 房屋及建筑物 1,536,206 35,262 - (32,966) 1,538,502 运输工具 95,235 15,612 957 (29,010) 82,794 电子计算机 700,932 194,663 7,132 (126,691) 776,036 机电设备 307,632 88,250 16,383 (19,033) 393,232 自有房产改良工程支出 318,845 6,677 10,759 (653) 335,628 合计 2,958,850 340,464 35,231 (208,353) 3,126,192 累计折旧： 房屋及建筑物 413,076 51,594 - (9,299) 455,371 运输工具 73,338 7,278 - (25,170) 55,446 电子计算机 471,129 97,726 - (120,125) 448,730 机电设备 203,740 36,116 - (16,621) 223,235 自有房产改良工程支出 243,289 19,211 - (303) 262,197 合计 1,404,572 211,925 - (171,518) 1,444,979 减： 减值准备（见附注 四、18） - (6,289) 净值 1,554,278 1,674,924 于2009年12月31日，原值为人民币140,603千元，净值为人民币83,033千元（2008年12月31日： 原值为人民币143,053千元，净值为人民币88,723千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产 权登记证明。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 105 四、 财务报表主要项目附注（续） 16. 递延所得税资产/递延所得税负债 2009年度 年初余额 在损益确认 在其他综合 收益确认 年末余额 (附注四、43) (附注四、45) 递延税资产 资产减值准备 1,742,460 (250,454) - 1,492,006 其他 69,356 21,572 - 90,928 小计 1,811,816 (228,882) - 1,582,934 递延税负债 公允价值变动： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具及金融 衍生工具 (46,585) 27,905 - (18,680) 可供出售金融资产 (251,248) - 245,142 (6,106) 自有房产转投资性房地产增值 (43,846) (16,933) (8,960) (69,739) 小计 (341,679) 10,972 236,182 (94,525) 净值 1,470,137 (217,910) 236,182 1,488,409 2008年度 年初余额 在损益确认 在其他综合 收益确认 年末余额 (附注四、43) (附注四、45) 递延税资产 资产减值准备 945,647 796,813 - 1,742,460 可供出售金融资产公允价值变动 12,862 - (12,862) - 其他 35,880 33,476 - 69,356 小计 994,389 830,289 (12,862) 1,811,816 递延税负债 用于抵扣不同税率的应纳所得税额 的亏损 (54,135) 54,135 - - 公允价值变动： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具及金融 衍生工具 (4,365) (42,220) - (46,585) 可供出售金融资产 (345) - (250,903) (251,248) 自有房产转投资性房地产增值 (39,699) (3,134) (1,013) (43,846) 小计 (98,544) 8,781 (251,916) (341,679) 净值 895,845 839,070 (264,778) 1,470,137 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 106 四、 财务报表主要项目附注（续） 17. 其他资产 (a) 按性质分析 2009-12-31 2008-12-31 预付账款（见附注四、17b） 118,255 167,323 暂付诉讼费（见附注四、17c） 68,697 113,948 抵债资产（见附注四、17d） 1,028,124 937,303 在建工程（见附注四、17e） 673,587 257,040 代付他行票据 1,977 54,274 消费延付应收款 141,141 57,017 长期待摊费用（见附注四、17f） 429,279 355,458 其他（见附注四、17g） 156,885 205,648 其他资产合计 2,617,945 2,148,011 减： 减值准备： 暂付诉讼费（见附注四、17c） (61,636) (82,275) 抵债资产（见附注四、17d） (360,961) (319,480) 其他（见附注四、17g） (92,772) (130,362) 减值准备合计 (515,369) (532,117) 其他资产净值 2,102,576 1,615,894 (b) 预付账款按账岭分析 2009-12-31 2008-12-31 金额 比例 金额 比例 账龄1年以内 77,536 65.57% 130,549 78.02% 账龄1至2年 15,768 13.33% 9,221 5.51% 账龄2至3年 6,178 5.22% 4,510 2.70% 账龄3年以上 18,773 15.88% 23,043 13.77% 合计 118,255 100% 167,323 100% 于2009年12月31日及2008年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 107 四、 财务报表主要项目附注（续） 17. 其他资产（续） (c) 暂付诉讼费 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率 单项计提 63,071 91.81% (58,155) 92.21% 89,071 78.17% (64,858) 72.82% 组合计提： 账龄1年以内 2,865 4.17% (956) 33.37% 5,462 4.79% (3,733) 68.34% 账龄1至2年 790 1.15% (554) 70.13% 2,824 2.48% (2,364) 83.71% 账龄2至3年 522 0.76% (522) 100.00% 3,187 2.80% (1,723) 54.06% 账龄3年以上 1,449 2.11% (1,449) 100.00% 13,404 11.76% (9,597) 71.60% 小计 5,626 8.19% (3,481) 61.87% 24,877 21.83% (17,417) 70.01% 合计 68,697 100% (61,636) 89.72% 113,948 100% (82,275) 72.20% (d) 抵债资产 2009-12-31 2008-12-31 土地、房屋及建筑物 976,451 915,282 其他 51,673 22,021 合计 1,028,124 937,303 减：抵债资产跌价准备（见附注四、18） (360,961) (319,480) 抵债资产净值 667,163 617,823 本年度本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币404,393千元（2008年度：人民币 52,152千元）,主要为房产。本年度本公司共处置抵债资产人民币313,572千元（2008年度： 人民币120,167千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进 行处置。 (e) 在建工程 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 257,040 10,809 本年增加 592,473 367,942 转入固定资产 (53,999) (35,231) 转入无形资产 (19,592) (15,692) 转入长期待摊费用 (102,335) (70,788) 年末余额 673,587 257,040 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 108 四、 财务报表主要项目附注（续） 17. 其他资产（续） (e) 在建工程（续） 重大在建工程项目本年度变动情况 项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 年末金额 工程投入 占预算比例 工程进度 资金来源 深发展信息科技大楼工程 217,095 - 176,788 176,788 81% 90% 自有 天津分行大楼工程 268,548 - 197,504 197,504 74% 10% 自有 南京分行大楼工程（和泰大厦） 253,444 215,444 18,354 233,798 92% 92% 自有 (f) 长期待摊费用 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 355,458 276,758 本年增加 165,984 158,451 本年摊销 (91,731) (78,108) 其他减少 (432) (1,643) 年末余额 429,279 355,458 (g) 其他 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率 单项计提 145,776 92.92% (92,611) 63.53% 194,392 94.53% (129,632) 66.69% 组合计提： 账龄1年以内 11,030 7.03% (114) 1.03% 10,782 5.24% (269) 2.49% 账龄1至2年 - - - - 81 0.04% (70) 86.42% 账龄2至3年 7 0.00% (7) 100.00% 38 0.02% (38) 100.00% 账龄3年以上 72 0.05% (40) 55.56% 355 0.17% (353) 99.44% 小计 11,109 7.08% (161) 1.45% 11,256 5.47% (730) 6.49% 合计 156,885 100% (92,772) 59.13% 205,648 100% (130,362) 63.39% 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 109 四、 财务报表主要项目附注（续） 18. 资产减值准备 2009年度 附注四 年初余额 本年计提/（冲 回） 本年核销 已核销贷款 转回表内 本年收回已 核销资产 本年处置资 产时转出 贷款因折现 价值上升 导致减少 其他变动 年末余额 （见附注四、42） 贵金属跌价准备 259 (181) - - - - - - 78 存放同业款项减值准备 2 40,695 - - - - - - - 40,695 拆出资金减值准备 3 29,079 (1,166) - - 1,774 - - 292 29,979 买入返售金融资产减值 准备 6 29,000 6,000 - - - - - - 35,000 贷款减值准备 9.6 2,026,679 1,440,552 (175,017) 356,235 673,160 (302,717) (109,510) 45,486 3,954,868 长期股权投资减值准备 13 107,627 31,591 - - - (3,300) - - 135,918 抵债资产跌价准备 17d 319,480 88,861 - - - (47,380) - - 360,961 固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289 其他资产减值准备 17c、17g 212,637 5,459 (64,340) - - - - 652 154,408 合计 2,771,745 1,571,116 (239,357) 356,235 674,934 (353,397) (109,510) 46,430 4,718,196 财务担保合同准备 3,972 资产减值损失合计 1,575,088 2008年度 附注四 年初余额 本年计提/（冲 回） 本年核销 本年收回已 核销资产 本年处置资 产时转出 贷款因折现 价值上升 导致减少 其他变动 年末余额 （见附注四、42） 贵金属跌价准备 61 198 - - - - - 259 存放同业款项减值准备 2 66,786 (1,496) (25,400) - - - 805 40,695 拆出资金减值准备 3 309,897 8,619 (284,987) - - - (4,450) 29,079 买入返售金融资产减值 准备 6 30,549 172 (1,721) - - - - 29,000 贷款减值准备 9.6 6,023,964 6,972,839 (10,606,712) 29,944 - (384,238) (9,118) 2,026,679 长期股权投资减值准备 13 470,745 83,184 - - (446,302) - - 107,627 抵债资产跌价准备 17d 198,143 126,114 - - (7,577) - 2,800 319,480 固定资产减值准备 15 - 6,289 - - - - - 6,289 其他资产减值准备 17c、17g 238,448 37,990 (61,447) - - - (2,354) 212,637 合计 7,338,593 7,233,909 (10,980,267) 29,944 (453,879) (384,238) (12,317) 2,771,745 以公允价值计量的可供出 售金融资产减值损失 100,253 资产减值损失合计 7,334,162 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 110 四、 财务报表主要项目附注（续） 19. 同业及其他金融机构存放款项 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 53,708,335 22,881,311 境内其他金融机构 20,431,338 13,181,721 合计 74,139,673 36,063,032 20. 拆入资金 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 7,570,118 7,380,000 21. 卖出回购金融资产款 2009-12-31 2008-12-31 (a) 按抵押品分析 证券 8,448,000 10,360,000 票据 5,285,384 28,556,115 合计 13,733,384 38,916,115 (b) 按交易方分析 银行同业 13,733,384 38,916,115 22. 吸收存款 2009-12-31 2008-12-31 活期存款 公司客户 116,998,653 86,279,463 个人客户 27,243,974 19,234,242 小计 144,242,627 105,513,705 定期存款 公司客户 125,519,956 100,842,409 个人客户 43,175,696 38,836,902 小计 168,695,652 139,679,311 保证金存款 121,671,280 104,393,453 财政性存款 9,936,132 6,772,448 国库定期存款 8,320,000 3,000,000 应解及汇出汇款 1,769,517 1,155,119 合计 454,635,208 360,514,036 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 111 四、 财务报表主要项目附注（续） 23. 应付职工薪酬 2009年度 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 （注2） 工资、奖金、津贴和补贴 1,000,417 2,507,090 (2,088,164) 1,419,343 其中：应付递延奖金（注1） 108,200 91,334 (39,932) 159,602 社会保险、补充养老保险及职工福 利 247,003 641,287 (625,905) 262,385 住房公积金 - 121,418 (121,418) - 工会经费及培训费 - 73,380 (73,380) - 其他 - 4,768 (4,768) - 合计 1,247,420 3,347,943 (2,913,635) 1,681,728 2008年度 工资、奖金、津贴和补贴 706,104 2,034,524 (1,740,211) 1,000,417 其中：应付递延奖金（注1） 42,800 65,400 - 108,200 社会保险、补充养老保险及职工福 利 219,307 494,408 (466,712) 247,003 住房公积金 - 89,934 (89,934) - 工会经费及培训费 - 56,875 (56,875) - 其他 - 9,362 (9,362) - 合计 925,411 2,685,103 (2,363,094) 1,247,420 注1： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据有 关条款将以现金结算。 注2： 截至2009年12月31日，本公司有账面价值约为人民币14亿元的应付职工薪酬拟于资产负债 日后12个月内发放完毕。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 112 四、 财务报表主要项目附注（续） 24. 应交税费 2009-12-31 2008-12-31 企业所得税 294,784 688,812 营业税及附加 328,507 382,269 代扣代缴储蓄利息税 281 43,632 其他 28,717 83,136 合计 652,289 1,197,849 25. 应付利息 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 吸收存款及同业款项应付利息 2,661,721 7,766,552 (8,099,078) 2,329,195 债券应付利息 301,503 512,114 (460,650) 352,967 合计 2,963,224 8,278,666 (8,559,728) 2,682,162 26. 应付债券 2009-12-31 2008-12-31 次级债券（注1） 7,972,653 7,964,282 混合资本债券（注2） 1,490,061 - 合计 9,462,714 7,964,282 于2009年度及2008年度，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。 注1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银行 间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品 种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民币 15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年末 具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利率品 种票面利率为SHIBOR3M+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利率及浮动 利率债券票面年利率均将上调3%。 注2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金额 为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为15年期，本公司有 权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第十个计息年度的 年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率在 初始发行利率的基础上提高3%。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 113 四、 财务报表主要项目附注（续） 27. 预计负债 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 25,809 77,447 本年计提/（转回） (3,508) 29,712 本年支付或转出 (18,943) (81,350) 年末余额 3,358 25,809 28. 其他负债 2009-12-31 2008-12-31 本票 189,471 195,295 清算过渡款项 88,739 57,917 财务担保合同 54,692 53,324 应付代理证券款项 29,994 29,456 预提费用 129,483 108,002 应付购买债券款项 794,952 - 久悬户挂账 39,457 44,414 应付股利（注） 11,260 14,172 开放式基金认/申购款 - 16,798 抵债资产处置预收款 89,795 18,448 其他 386,002 282,610 合计 1,813,845 820,436 注：上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 114 四、 财务报表主要项目附注（续） 29. 股本 截至2009年12月31日止，本公司注册及实收股本为3,105,434千股，每股面值人民币1元，股份 种类及其结构如下： 2008-12-31 比例 本年变动 2009-12-31 比例 一、 有限售条件股份 境内非国有法人持股 3,855 0.13% (3,799) 56 0.00% 境内自然人持股 78 0.00% (70) 8 0.00% 境外法人持股 316,895 10.20% (135,639) 181,256 5.84% 有限售条件股份合计 320,828 10.33% (139,508) 181,320 5.84% 二、 无限售条件股份 人民币普通股 2,784,606 89.67% 139,508 2,924,114 94.16% 三、 股份总数 3,105,434 100.00% - 3,105,434 100.00% 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的非流通股 股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不上市交易或者转 让；持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原 非流通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超 过百分之十。 本年度股本结构变动主要是部分限售股份已过限售期转为可上市流通股份。 本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份公司（“平安寿险”）签署了股份认股协议，该 协议已于2009年6月12日经本公司董事会批准，并于2009年6月29日经本公司股东大会通过。根据 该协议，本公司向平安寿险发行且平安寿险认购不少于3.70亿股，但不超过5.85亿股的本公司股 份。每股新发行股份的购买价格为本公司董事会批准交易的董事会决议公告日前20个交易日的股 票交易均价，即为每股人民币18.26元。上述协议尚需经有关监管机构核准后方可实施，并最终 以有关监管机构核准的方案为准。 30. 资本公积 2009-12-31 2008-12-31 股本溢价 6,973,270 6,973,270 可供出售金融资产累计公允价值变动 20,499 1,002,795 自用房地产转投资性房地产增值 41,030 13,043 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 (17,727) (10,126) 合计 7,017,072 7,978,982 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 115 四、 财务报表主要项目附注（续） 31. 盈余公积 根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为 本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取的法 定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资本时， 可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意 盈余公积由股东大会决定。 于2009年12月31日及2008年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。 32. 一般风险准备 根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备 余额不应低于风险资产期末余额的1%。 33. 未分配利润 本公司董事会于2008年8月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年上半年净利润为 基础，按10%提取法定盈余公积人民币214,384千元；提取一般风险准备金人民币608,624千元； 以未分配利润发放股票股利每10股送3股，并发放现金股利每10股人民币0.335元，实际用于分 配的利润共计人民币796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2009年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基 准，在上述2008年上半年利润分配的基础上，本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币 152,980千元，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元；另外，2008年下 半年提取一般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会 审议通过。 本公司董事会于2010年3月11日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2009年度净利润为基 准，按10%提取法定盈余公积人民币503,072千元，提取一般风险准备金人民币1,092,980千元。 上述分配方案尚待股东大会批准。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 116 四、 财务报表主要项目附注（续） 34. 利息净收入 2009年度 2008年度 利息收入： 存放中央银行款项 639,322 728,694 金融企业往来 同业转贴现及买入返售票据 1,629,764 3,079,231 其他 823,984 862,748 发放贷款和垫款 公司贷款和垫款 10,817,870 11,686,554 个人贷款和垫款 4,849,172 4,891,174 贴现 591,686 2,828,661 证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 2,601,525 2,330,843 小计 21,953,323 26,407,905 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的利息收入 32,189 57,359 合计 21,985,512 26,465,264 其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 109,510 384,238 利息支出： 金融企业往来 同业转贴现及卖出回购票据 446,414 3,204,424 其他 1,052,461 1,773,250 吸收存款 6,981,323 8,556,601 应付债券 520,356 325,488 小计 9,000,554 13,859,763 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的利息支出 584 7,613 合计 9,001,138 13,867,376 利息净收入 12,984,374 12,597,888 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 117 四、 财务报表主要项目附注（续） 35. 手续费及佣金净收入 2009年度 2008年度 手续费及佣金收入： 结算手续费收入 387,014 341,688 理财手续费收入 17,025 1,867 代理及委托手续费收入 102,718 100,645 信用卡手续费收入 392,259 307,981 咨询顾问费收入 301,182 169,170 贸易融资手续费收入 36,839 17,293 账户管理费收入 29,966 19,474 其他 119,969 98,529 小计 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出： 代理业务手续费支出 111,021 123,036 银行卡支出 72,884 65,026 其他 22,283 17,197 小计 206,188 205,259 手续费及佣金净收入 1,180,784 851,388 36. 投资收益 2009年度 2008年度 为交易而持有的债券投资净收益/（损失） (10,783) 41,810 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 投资净收益/（损失） 12 (91) 可供出售债券投资出售净收益 435,403 322,953 可供出售股权投资出售净收益 32,872 804 持有至到期债券投资出售净损失（见附注四、11） (29,128) - 长期股权投资出售净收益 32,913 12,443 按权益法核算的长期股权投资收益 18,336 22,675 股权投资分红收入 1,905 4,554 衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净收 益 1,463 16,408 票据转让价差损益 97,293 - 合计 580,286 421,556 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 118 四、 财务报表主要项目附注（续） 37. 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 2009年度 2008年度 为交易目的而持有的金融工具 78 1,241 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 (83) 4,729 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 567 2,740 衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (49,752) 72,177 合计 (49,190) 80,887 38. 汇兑损益 2009年度 2008年度 外汇衍生金融工具公允价值变动收益/（损失） (103,635) 128,809 其他汇兑损益 345,258 333,734 合计 241,623 462,543 39. 其他业务收入 2009年度 2008年度 租赁收益 67,053 63,365 其他 61,652 50,579 合计 128,705 113,944 40. 营业税金及附加 2009年度 2008年度 营业税 977,281 1,048,561 城建税 54,691 61,547 教育费附加 36,627 39,757 其他 535 1,800 合计 1,069,134 1,151,665 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 119 四、 财务报表主要项目附注（续） 41. 业务及管理费 2009年度 2008年度 员工费用 工资、奖金、津贴和补贴 2,507,090 2,034,524 社会保险、补充养老保险及职工福利 641,287 494,408 住房公积金 121,418 89,934 工会经费及培训费 73,380 56,875 其他 4,768 9,362 小计 3,347,943 2,685,103 管理费用 租赁费 533,212 421,725 电子设备运转费 140,042 168,425 邮电费 98,813 95,546 水电费 58,721 47,769 公杂及印刷费 210,738 197,604 差旅费 95,734 90,173 业务宣传活动费 475,516 358,019 交通费 133,344 128,463 诉讼费 87,907 44,080 咨询及中介费用 280,427 169,425 税金 45,524 30,269 银监会监管费 62,702 51,582 经营租入固定资产改良支出摊销 78,094 61,179 其他 362,208 441,727 小计 2,662,982 2,305,986 折旧和摊销 固定资产折旧 264,134 211,925 无形资产摊销 36,032 20,852 小计 300,166 232,777 合计 6,311,091 5,223,866 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 120 四、 财务报表主要项目附注（续） 42. 资产减值损失 2009年度 2008年度 本年计提/（冲回）减值损失： 贵金属 (181) 198 存放同业款项 - (1,496) 拆出资金 (1,166) 8,619 买入返售金融资产 6,000 172 发放贷款和垫款 1,440,552 6,972,839 长期股权投资 31,591 83,184 可供出售金融资产 - 100,253 抵债资产 88,861 126,114 固定资产 - 6,289 其他资产 5,459 37,990 小计 1,571,116 7,334,162 财务担保合同准备 3,972 - 合计 1,575,088 7,334,162 43. 所得税费用 2009年度 2008年度 当期所得税 本年计提 1,151,737 1,381,363 以前年度所得税调整 (209,839) (363,719) 小计 941,898 1,017,644 递延所得税（附注四、16） 217,910 (839,070) 合计 1,159,808 178,574 根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如 下： 2009年度 2008年度 税前利润 6,190,537 792,609 按法定税率25%的所得税 1,547,634 198,152 深圳、珠海和海口地区适用20%税率的影响（2008年度： 18%） (211,555) (1,971) 以前年度所得税调整 (209,839) (363,719) 免税收入 (111,777) (131,617) 不可抵扣的费用及其他调整 145,345 477,729 所得税费用 1,159,808 178,574 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 121 四、 财务报表主要项目附注（续） 44. 每股收益 本公司基本每股收益具体计算如下： 2009年度 2008年度 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,060,103 基本每股收益（人民币元） 1.62 0.20 本公司稀释每股收益具体计算如下： 2009年度 2008年度 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,060,103 稀释效应——普通股的加权平均数： 认股权证 - 17,984 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,078,087 稀释每股收益（人民币元） 1.62 0.20 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量 变化的事项。 45. 其他综合收益 2009年度 2008年度 (i) 可供出售金融资产产生的净利得/（损失） (764,156) 1,276,798 减：所得税影响 152,616 (253,848) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (463,282) 49,882 减：所得税影响 92,526 (9,917) 小计 (982,296) 1,062,915 (ii) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额 (7,601) (10,126) 减：所得税影响 - - 小计 (7,601) (10,126) (iii) 自有房产转投资性房地产增值 36,947 3,816 减：所得税影响 (8,960) (1,013) 小计 27,987 2,803 合计 (961,910) 1,055,592 上述项目根据企业会计准则的规定在股东权益的“资本公积”中反映。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 122 四、 财务报表主要项目附注（续） 46. 现金及现金等价物 2009-12-31 2008-12-31 现金 779,169 981,859 现金等价物： 原到期日不超过三个月的 -存放同业款项 5,487,900 5,489,878 -拆出资金 3,234,997 5,846,025 -买入返售金融资产 23,443,025 15,661,984 存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712 债券投资（从购买日起三个月内到期） 7,403,881 - 小计 53,924,314 36,142,599 合计 54,703,483 37,124,458 47. 收到其他与经营活动有关的现金 2009年度 2008年度 收到已核销款项 596,187 29,587 处置抵债资产收取的现金 313,573 120,167 为交易目的而持有的金融工具及衍生金融工具 - 1,479,081 其他 549,966 429,543 合计 1,459,726 2,058,378 48. 支付其他与经营活动有关的现金 2009年度 2008年度 为交易目的而持有的金融工具及衍生金融工具 10,787 - 衍生金融负债 103,764 1,306,628 其他管理费 2,511,296 2,215,167 其他 - 752,486 合计 2,625,847 4,274,281 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 123 五、 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具 体经营分部如下： 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包 括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 零售银行业务 零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款 业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。 同业业务 同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务，该分部主要是管理本公司的流动性以及满足 其它经营分部客户的需要。 其他 此分部是指债券和权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。 管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的 业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进 行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列 示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于 每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利 息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵消。另外，“外部利息净收入/ 支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利息净 收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分 部的项目。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 124 五、 分部报告（续） 2009年度 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计 利息净收入 8,567,920 2,837,599 934,202 644,653 12,984,374 其中： 外部利息净收入 6,831,683 3,501,759 1,317,172 1,333,760 12,984,374 内部利息净收入/(支出) 1,736,237 (664,160) (382,970) (689,107) - 非利息净收入（1） 892,708 368,331 246,432 622,595 2,130,066 其中：对联营企业的投资收益 - - - 18,336 18,336 营业收入 9,460,628 3,205,930 1,180,634 1,267,248 15,114,440 营业支出（2） (3,897,918) (2,573,700) (230,800) (677,807) (7,380,225) 其中：折旧、摊销与租赁费 (476,083) (422,428) (22,563) (4,036) (925,110) 资产减值损失 (1,645,801) (176,327) (4,834) 251,874 (1,575,088) 营业外净收入 - - - 31,410 31,410 分部利润 3,916,909 455,903 945,000 872,725 6,190,537 所得税费用 (1,159,808) 净利润 5,030,729 2009-12-31 总资产 256,927,202 101,868,661 121,910,029 107,105,142 587,811,034 总负债 342,559,690 70,944,657 95,443,175 58,393,903 567,341,425 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价 值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 125 五、 分部报告（续） 2008年度 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计 利息净收入 9,685,975 2,467,491 900,912 (456,490) 12,597,888 其中： 外部利息净收入 7,297,380 3,656,653 984,304 659,551 12,597,888 内部利息净收入/(支出) 2,388,595 (1,189,162) (83,392) (1,116,041) - 非利息净收入（1） 652,784 300,105 507,562 454,780 1,915,231 其中：对联营企业的投资收益 - - - 22,675 22,675 营业收入 10,338,759 2,767,596 1,408,474 (1,710) 14,513,119 营业支出（2） (3,757,883) (2,331,228) (204,659) (81,761) (6,375,531) 其中：折旧、摊销与租赁费 (410,882) (295,416) (21,712) (4,600) (732,610) 资产减值损失 (3,606,948) (522,865) (7,295) (3,197,054) (7,334,162) 营业外净支出 - - - (10,817) (10,817) 分部利润/（亏损） 2,973,928 (86,497) 1,196,520 (3,291,342) 792,609 所得税费用 (178,574) 净利润 614,035 2008-12-31 总资产 206,301,751 82,164,623 97,368,179 88,605,620 474,440,173 总负债 275,180,587 58,204,585 82,359,147 42,295,064 458,039,383 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价 值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。 地理信息 于2009年12月31日及2008年12月31日，按客户及资产所在地区为标准，本公司对外营业收入及 非流动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程及 无形资产。 主要客户信息 于2009年度及2008年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入 总额10%的情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 126 六、 承诺及或有负债 1. 资本性支出承诺 2009-12-31 2008-12-31 已批准但未签约 62,464 - 已签约但未拨付 75,081 144,000 合计 137,545 144,000 2. 经营性租赁承诺 本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表日， 本公司须就以下期间需缴付的最低租金为： 2009-12-31 2008-12-31 一年以内（含一年） 443,244 370,634 一至二年（含二年） 360,606 320,964 二至三年（含三年） 316,079 281,920 三年以上 1,121,228 962,438 合计 2,241,157 1,935,956 3. 信贷承诺 2009-12-31 2008-12-31 财务担保合同： 银行承兑汇票 196,808,019 164,888,094 开出保证凭信 2,306,093 1,884,883 开出信用证 2,391,676 1,826,290 贷款担保合同 - 177,698 小计 201,505,788 168,776,965 未使用的信用卡信贷额度 8,447,565 15,343,716 合计 209,953,353 184,120,681 信贷承诺的信贷风险加权金额 69,039,949 59,080,564 财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时， 银行需履行担保责任。 贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效期， 由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 127 六、 承诺及或有负债（续） 4. 受托业务 2009-12-31 2008-12-31 委托存款 9,028,475 10,867,862 委托贷款 9,028,475 10,867,862 委托理财资金 3,319,686 3,427,869 委托理财资产 3,319,686 3,427,869 委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关 的信贷风险由存款人承担。 委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和 资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 5. 或有事项 5.1 未决诉讼和纠纷 于2009年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币1.75亿元（2008年12 月31日：人民币1.79亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未决诉 讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本公司 归还人民币共4.3亿元，本公司已提出异议。于本年末，基于独立第三方律师意见，本公司并无 现时义务支付该等款项。 5.2 凭证式国债和储蓄国债（电子式）兑付及承销承诺 本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人可以随时 要求提前兑付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日 的应付利息。于2009年12月31日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债（电子式） 的本金余额分别为人民币2,911,597千元（2008年12月31日：人民币3,100,574千元)和人民币 99,648千元(2008年12月31日：无)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。 于2009年12月31日，本公司无未履行的国债承销承诺（2008年12月31日：人民币2,354,426千元)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 128 七、 资本管理 本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。本 公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报率最 大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。 银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充 足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担 保物的性质，以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞口， 加上一些以反映其或有损失特性的调整。 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关 规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估储 备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。 2009-12-31 2008-12-31 核心资本净额 19,854,282 14,710,153 附属资本 12,372,093 9,577,523 资本净额 31,905,240 23,959,430 加权风险资产及市场风险资本调整 359,508,049 279,112,744 核心资本充足率 5.5% 5.3% 资本充足率 8.9% 8.6% 八、 风险披露 1. 信用风险 信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司的 信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。 本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各类 信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信 贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可 持续发展。 本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信贷执行 官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核， 建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款 的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。 另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风 险，并加强信贷合规监管。 本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监 测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 129 八、 风险披露（续） 1. 信用风险（续） 本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、 正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级， 在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。 财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、 贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。 不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2009-12-31 2008-12-31 存放中央银行款项 53,464,783 38,786,042 存放同业款项 15,592,536 21,500,809 拆出资金 5,361,139 9,236,676 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048 41,441 衍生金融资产 99,996 290,751 买入返售金融资产 40,923,396 34,733,353 发放贷款和垫款 355,562,545 281,714,687 可供出售金融资产（不含股权投资） 36,922,163 48,732,057 持有至到期投资 34,585,440 15,584,755 应收款项类投资 30,427,100 13,750,000 其他资产 6,622,153 3,350,801 合计 580,693,299 467,721,372 信贷承诺 209,953,353 184,120,681 最大信用风险敞口 790,646,652 651,842,053 最大信用风险敞口风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。 本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的 特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。 本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注四、9。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 130 八、 风险披露（续） 1. 信用风险（续） 担保物及其他信用增级措施 本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参 数，本公司实施了相关指南。 担保物主要有以下几种类型: � 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券； � 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款； � 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。 管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性 审查时监视担保物的市价变化。 信用质量 本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下： 2009-12-31 既未逾期 也未减值 已逾期但 未减值 已减值 （注） 合计 存放同业款项 15,591,711 - 41,520 15,633,231 拆出资金 5,357,725 - 33,393 5,391,118 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,132,048 - - 1,132,048 买入返售金融资产 40,908,396 - 50,000 40,958,396 应收账款 4,782,161 - - 4,782,161 发放贷款和垫款 355,276,052 1,764,663 2,476,698 359,517,413 可供出售金融资产（不含股 权投资） 36,922,163 - - 36,922,163 持有至到期投资 34,585,440 - - 34,585,440 应收款项类投资 30,427,100 - - 30,427,100 合计 524,982,796 1,764,663 2,601,611 529,349,070 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 131 八、 风险披露（续） 1. 信用风险（续） 信用质量（续） 2008-12-31 既未逾期 也未减值 已逾期但 未减值 已减值 （注） 合计 存放同业款项 21,496,984 - 44,520 21,541,504 拆出资金 9,232,183 - 33,572 9,265,755 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 41,441 - - 41,441 买入返售金融资产 34,712,353 - 50,000 34,762,353 应收账款 1,359,592 - - 1,359,592 发放贷款和垫款 278,084,078 3,601,124 2,056,164 283,741,366 可供出售金融资产（不含股权投 资） 48,732,057 - - 48,732,057 持有至到期投资 15,584,755 - - 15,584,755 应收款项类投资 13,750,000 - - 13,750,000 合计 422,993,443 3,601,124 2,184,256 428,778,823 注： 已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个人贷 款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷款。于2009 年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币2,359,402千元（2008年12月31日： 人民币1,886,611千元）及未逾期贷款人民币117,296千元（2008年12月31日：人民币169,553 千元）。 既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷 款。 2009-12-31 2008-12-31 正常 354,198,769 275,466,761 关注 1,077,283 2,617,317 合计 355,276,052 278,084,078 已逾期但未减值的发放贷款及垫款 于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下： 2009-12-31 1个月 以内 1个月 到2个月 2个月 到3个月 3个月 以上 合计 所持有担保 物公允价值 公司贷款及垫款 78,070 18,325 5,000 129,928 231,323 169,402 个人贷款 1,286,773 188,524 58,043 - 1,533,340 3,271,790 合计 1,364,843 206,849 63,043 129,928 1,764,663 3,441,192 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 132 八、 风险披露（续） 1. 信用风险（续） 信用质量（续） 已逾期但未减值的发放贷款及垫款（续） 2008-12-31 1个月 以内 1个月 到2个月 2个月 到3个月 3个月 以上 合计 所持有担保 物公允价值 公司贷款及垫款 475,139 112,009 56,624 268,810 912,582 231,650 个人贷款 2,305,914 247,719 134,909 - 2,688,542 4,528,426 合计 2,781,053 359,728 191,533 268,810 3,601,124 4,760,076 已减值的发放贷款及垫款 如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计 未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值 的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾 期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少 且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2009年12月31日公允价值为 人民币8.41亿元（2008年12月31日：人民币8.59亿元）。 已减值的同业款项 所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司考虑 存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本公司 未取得任何担保物。 原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下： 2009-12-31 2008-12-31 发放贷款和垫款 282,172 215,638 2. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产 生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款规模。本 公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变现，以应对流动性不足。此 外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的测试结果提出相应的解决方案。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 133 八、 风险披露（续） 2. 流动性风险（续） 于2009年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 2009-12-31 逾期/即时偿 还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 非衍生工具类现金流量： 金融资产： 现金及存放中央银行款项 15,133,680 27 21,369 - - - 39,110,272 54,265,348 同业款项(1) 2,377,217 40,411,958 11,779,672 7,323,035 290,701 - - 62,182,583 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - 7,115 21,198 821,239 381,711 - 1,231,263 应收账款 - 727,738 1,659,487 2,430,835 - - - 4,818,060 发放贷款和垫款 1,430,288 13,388,685 69,440,359 143,205,819 95,886,404 80,827,104 - 404,178,659 可供出售金融资产 - 372,032 9,321,356 7,988,728 15,472,421 6,700,861 76,246 39,931,644 持有至到期投资 - 98,313 190,412 1,996,538 25,430,290 12,847,495 - 40,563,048 应收款项类投资 - 139,308 4,951,392 24,754,827 1,638,704 111,990 - 31,596,221 长期股权投资 - - - - - - 392,705 392,705 其他金融资产 50,689 - 30,189 - - 14,737 - 95,615 金融资产合计 18,991,874 55,138,061 97,401,351 187,720,980 139,539,759 100,883,898 39,579,223 639,255,146 金融负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 25,372,481 45,824,394 21,827,086 2,743,611 - - - 95,767,572 应付账款 - 128,765 202,851 529,318 - - - 860,934 吸收存款 206,325,253 60,122,412 66,345,753 90,308,325 37,560,031 501,682 - 461,163,456 应付债券 - - 370,025 177,075 9,714,725 1,927,500 - 12,189,325 其他金融负债 1,582,642 1,310 1,366,277 215,762 176,936 51,706 - 3,394,633 金融负债合计 233,280,376 106,076,881 90,111,992 93,974,091 47,451,692 2,480,888 - 573,375,920 衍生工具现金流量： 以净值交割的衍生金融工具 - - - 9,301 34,178 - - 43,479 以总额交割的衍生金融工具 其中：现金流入 - 5,850,886 3,762,857 9,594,670 673,786 - - 19,882,199 现金流出 - (5,846,045) (3,753,452) (9,557,389) (673,501) - - (19,830,387) - 4,841 9,405 37,281 285 - - 51,812 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 134 八、 风险披露（续） 2. 流动性风险（续） 于2008年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 2008-12-31 逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 非衍生工具类现金流量： 金融资产： 现金及存放中央银行款项 10,126,571 - 16,172 14 - - 29,641,330 39,784,087 同业款项(1) 3,519,455 23,253,047 16,249,397 23,157,756 - - - 66,179,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - - 41,971 - - - 41,971 应收账款 - 280,151 815,359 174,561 131,346 - - 1,401,417 发放贷款和垫款 1,143,450 18,997,224 45,723,741 144,324,383 57,233,863 50,539,389 - 317,962,050 可供出售金融资产 - 1,251,174 577,858 20,909,548 20,479,700 9,694,987 67,659 52,980,926 持有至到期投资 - 17,508 92,812 2,400,633 13,164,405 2,245,821 - 17,921,179 应收款项类投资 - - - 515,735 14,319,015 - - 14,834,750 长期股权投资 - - - - - - 417,390 417,390 其他金融资产 81,762 2,103 126,460 568 100 7,257 - 218,250 金融资产合计 14,871,238 43,801,207 63,601,799 191,525,169 105,328,429 62,487,454 30,126,379 511,741,675 金融负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 12,283,928 47,033,925 19,854,362 3,394,422 - - - 82,566,637 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - 483 - 39,325 - - - 39,808 应付账款 - 25,243 482,385 39,269 - - - 546,897 吸收存款 125,935,704 48,911,972 60,430,312 96,550,156 37,119,340 2 - 368,947,486 应付债券 - - 370,537 93,363 9,843,008 - - 10,306,908 其他金融负债 620,318 60 947,503 176,041 176,381 56,937 - 1,977,240 金融负债合计 138,839,950 95,971,683 82,085,099 100,292,576 47,138,729 56,939 - 464,384,976 衍生工具现金流量： 以净值交割的衍生金融工具 - - - (4,965) 81,789 - - 76,824 以总额交割的衍生金融工具 其中：现金流入 - 7,075,865 4,677,483 7,299,089 73,801 - - 19,126,238 现金流出 - (7,052,537) (4,622,963) (7,223,253) (72,156) - - (18,970,909) - 23,328 54,520 75,836 1,645 - - 155,329 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 135 八、 风险披露（续） 2. 流动性风险（续） 本公司信贷承诺按合同到期日分析如下： 即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 2009-12-31 信贷承诺 9,232,655 39,599,210 76,524,196 83,888,728 708,564 - - 209,953,353 2008-12-31 信贷承诺 16,766,967 30,099,458 63,373,841 73,454,735 425,680 - - 184,120,681 管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 136 八、 风险披露（续） 3. 市场风险 市场风险是指因市场价格（汇率、利率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司表内 和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本公司 市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融 工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不 重大。 本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本公司市场 风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业务总量与 结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委员会市场风险 监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本公 司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收 益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段， 计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，分析这一利率变动对净利息 收入变动的大致影响。 本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期，以规避 利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没 有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。 3.1 汇率风险 本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇 衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要 源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定 限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 137 八、 风险披露（续） 3.1 汇率风险（续） 于2009年12月31日，本公司的资产及负债按币种列示如下： 2009-12-31 人民币 美元 （折人民币） 港币 （折人民币） 其他 （折人民币） 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 53,685,187 386,339 160,973 11,453 54,243,952 贵金属 3,302 - - - 3,302 同业款项(1) 51,899,736 8,151,882 672,300 1,153,153 61,877,071 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融资产 1,232,044 - - - 1,232,044 应收账款 1,610,175 3,040,441 - 131,545 4,782,161 发放贷款和垫款 347,652,764 6,709,044 1,160,499 40,238 355,562,545 可供出售金融资产 36,756,882 241,527 - - 36,998,409 持有至到期投资 33,497,323 1,039,253 - 48,864 34,585,440 应收款项类投资 30,427,100 - - - 30,427,100 长期股权投资 392,705 - - - 392,705 固定资产 1,714,461 - - - 1,714,461 其他资产 5,874,813 104,175 11,265 1,591 5,991,844 资产合计 564,746,492 19,672,661 2,005,037 1,386,844 587,811,034 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资 金(2) 92,493,139 2,885,061 64,975 - 95,443,175 衍生金融负债 21,540 - - - 21,540 应付账款 459,563 391,318 - - 850,881 吸收存款 437,260,727 13,782,860 2,232,455 1,359,166 454,635,208 应付债券 9,462,714 - - - 9,462,714 其他负债 6,850,999 72,184 4,073 651 6,927,907 负债合计 546,548,682 17,131,423 2,301,503 1,359,817 567,341,425 外币净头寸（3） 不适用 2,541,238 (296,466) 27,027 不适用 外汇衍生金融工具名义金额 不适用 (1,598,058) 380,281 (11,929) 不适用 合计 不适用 943,180 83,815 15,098 不适用 资产负债表外信贷承诺 206,283,431 3,368,490 126 301,306 209,953,353 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 138 八、 风险披露（续） 3.1 汇率风险（续） 于2008年12月31日，本公司的资产及负债按币种列示如下： 2008-12-31 人民币 美元 （折人民币） 港币 （折人民币） 其他 （折人民币） 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 39,228,570 372,005 155,085 12,241 39,767,901 贵金属 9,225 - - - 9,225 同业款项(1) 49,278,442 14,267,058 964,733 960,605 65,470,838 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融资产 322,490 9,549 - 153 332,192 应收账款 238,826 1,108,327 12,439 - 1,359,592 发放贷款和垫款 277,718,781 3,736,356 217,667 41,883 281,714,687 可供出售金融资产 48,799,716 - - - 48,799,716 持有至到期投资 15,084,844 452,928 - 46,983 15,584,755 应收款项类投资 13,750,000 - - - 13,750,000 长期股权投资 417,390 - - - 417,390 固定资产 1,674,924 - - - 1,674,924 其他资产 5,386,789 154,191 14,933 3,040 5,558,953 资产合计 451,909,997 20,100,414 1,364,857 1,064,905 474,440,173 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金 (2) 79,726,137 2,568,477 64,533 - 82,359,147 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债及衍生金融负债 53,727 44,138 - 153 98,018 应付账款 - 507,483 - - 507,483 吸收存款 346,651,180 10,959,758 1,923,193 979,905 360,514,036 应付债券 7,964,282 - - - 7,964,282 其他负债 6,498,739 81,888 14,020 1,770 6,596,417 负债合计 440,894,065 14,161,744 2,001,746 981,828 458,039,383 外币净头寸（3） 不适用 5,938,670 (636,889) 83,077 不适用 外汇衍生金融工具名义金额 不适用 (5,911,075) 197,768 (47,636) 不适用 合计 不适用 27,595 (439,121) 35,441 不适用 资产负债表外信贷承诺 180,573,370 3,085,518 17,499 444,294 184,120,681 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 139 八、 风险披露（续） 3.1 汇率风险（续） 下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未 来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可 能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本 公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影响。 2009-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 （折人民币） 美元 +/-3% +/-28,295 港币 +/-3% +/-2,514 2008-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 （折人民币） 美元 +/-1% +/-276 港币 +/-1% -/+4,391 3.2 利率风险 本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息 资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上 限作出规定。 本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用 风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员 会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 140 八、 风险披露（续） 3.2 利率风险（续） 于2009年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下： 2009-12-31 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 52,863,536 - - - 1,380,416 54,243,952 贵金属 - - - - 3,302 3,302 同业款项(1) 54,350,284 7,240,255 286,532 - - 61,877,071 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产及衍生金融 资产 935,600 101,595 94,853 - 99,996 1,232,044 应收账款 2,047,627 1,612,790 - - 1,121,744 4,782,161 发放贷款和垫款 180,379,059 164,044,284 8,219,018 2,920,184 - 355,562,545 可供出售金融资产 16,537,017 14,338,674 5,738,171 141,831 242,716 36,998,409 持有至到期投资 1,938,023 7,970,016 19,354,225 5,291,830 31,346 34,585,440 应收款项类投资 5,037,100 23,890,000 1,500,000 - - 30,427,100 长期股权投资 - - - - 392,705 392,705 固定资产 - - - - 1,714,461 1,714,461 其他资产 - - - - 5,991,844 5,991,844 资产合计 314,088,246 219,197,614 35,192,799 8,353,845 10,978,530 587,811,034 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入 资金(2) 92,742,045 2,701,130 - - - 95,443,175 衍生金融负债 - - - - 21,540 21,540 应付账款 - 390,740 - - 460,141 850,881 吸收存款 335,186,700 88,234,946 30,537,951 500,001 175,610 454,635,208 应付债券 500,000 - 7,472,653 1,490,061 - 9,462,714 其他负债 - - - - 6,927,907 6,927,907 负债合计 428,428,745 91,326,816 38,010,604 1,990,062 7,585,198 567,341,425 利率风险缺口 (114,340,499) 127,870,798 (2,817,805) 6,363,783 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 141 八、 风险披露（续） 3.2 利率风险（续） 于2008年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下： 2008-12-31 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 38,671,784 - - - 1,096,117 39,767,901 贵金属 - - - - 9,225 9,225 同业款项(1) 42,794,464 22,676,374 - - - 65,470,838 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及衍生金融资产 - 41,441 - - 290,751 332,192 应收账款 1,053,623 65,822 - - 240,147 1,359,592 发放贷款和垫款 136,284,356 138,707,587 6,144,749 577,995 - 281,714,687 可供出售金融资产 5,677,900 27,529,814 10,196,378 5,187,617 208,007 48,799,716 持有至到期投资 946,344 5,547,784 8,499,347 515,680 75,600 15,584,755 应收款项类投资 - - 13,750,000 - - 13,750,000 长期股权投资 - - - - 417,390 417,390 固定资产 - - - - 1,674,924 1,674,924 其他资产 - - - - 5,558,953 5,558,953 资产合计 225,428,471 194,568,822 38,590,474 6,281,292 9,571,114 474,440,173 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资 金(2) 78,992,335 3,356,887 - - 9,925 82,359,147 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债及衍生金融负债 - 39,420 - - 58,598 98,018 应付账款 442,000 65,483 - - - 507,483 吸收存款 240,037,645 86,149,026 33,050,066 2 1,277,297 360,514,036 应付债券 498,195 - 7,466,087 - - 7,964,282 其他负债 - - - - 6,596,417 6,596,417 负债合计 319,970,175 89,610,816 40,516,153 2 7,942,237 458,039,383 利率风险缺口 (94,541,704) 104,958,006 (1,925,679) 6,281,290 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 142 八、 风险披露（续） 3.2 利率风险（续） 本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益 的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负债， 本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 下表列示截至2009年12月31日与2008年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果： 2009-12-31 2008-12-31 利率变更（基点） 利率变更（基点） -100 +100 -100 +100 利率变动导致净利息收入增加/（减少） 529,531 (529,531) 433,655 (433,655) 利率变动导致权益增加/（减少） 166,225 (166,225) 649,171 (649,171) 以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外） 具有静态的利率风险结构的假设。 净利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感 性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应 权益的变动影响。 上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均 假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。 由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的 结果存在一定差异。 4 金融工具的公允价值 对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账 面价值及公允价值： 账面价值 公允价值 2009年12月31日： 应收款项类投资 30,427,100 30,489,418 持有至到期投资 34,585,440 34,412,902 应付债券 9,462,714 9,599,219 2008年12月31日： 应收款项类投资 13,750,000 13,926,630 持有至到期投资 15,584,755 16,093,150 应付债券 7,964,282 8,574,308 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 143 八、 风险披露（续） 4 金融工具的公允价值（续） 如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由 于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市价可 依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值： (1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估算。 (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，则 按定价模型或现金流折现法估算公允价值。 以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他 机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。 由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相若： 资产 负债 现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项 存放同业款项 拆入资金 拆出资金 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 吸收存款 发放贷款和垫款 其他金融负债 其他金融资产 下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析： 2009-12-31 公开市场价格 (“第一层”) 估值技术– 可观察到的 市场变量 (“第二层”) 估值技术– 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计 金融资产： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 1,132,048 - 1,132,048 衍生金融资产 - 99,996 - 99,996 可供出售金融资产 66,536 36,931,873 - 36,998,409 合计 66,536 38,163,917 - 38,230,453 金融负债： 衍生金融负债 - 21,540 - 21,540 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 144 八、 风险披露（续） 4 金融工具的公允价值（续） 2008-12-31 公开市场价格 (“第一层”) 估值技术– 可观察到的 市场变量 (“第二层”) 估值技术– 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计 金融资产： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 41,441 - 41,441 衍生金融资产 - 290,751 - 290,751 可供出售金融资产 57,659 48,742,057 - 48,799,716 合计 57,659 49,074,249 - 49,131,908 金融负债： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 39,420 - 39,420 衍生金融负债 - 58,598 - 58,598 合计 - 98,018 - 98,018 于2009年度，金额为人民币10百万元的可供出售的股权投资由于解除限售，由第二层转入第一 层公允价值计量。 九、 关联方关系及交易 本公司的主要股东如下： 名称 注册地 拥有权益比例 2009-12-31 2008-12-31 Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 16.76% 16.76% Newbridge Asia AIV III,L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元7.24亿元， 主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限为十年。该公司的最 终控制权由David Bonderman、James G.Coulter及Richard C.Blum先生拥有。 本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下： 贷款 2009年度 2008年度 年初余额 543 712 本年增加 - - 本年减少 (88) (169) 年末余额 455 543 贷款的利息收入 9 9 于2009年末，上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 145 九、 关联方关系及交易（续） 存款 2009年度 2008年度 年初余额 7,425 18,616 本年增加 199,840 116,066 本年减少 (194,994) (127,257) 年末余额 12,271 7,425 存款的利息支出 48 40 上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 于2009年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度 共人民币17.32亿元（2008年12月31日：人民币26.02亿元），实际贷款余额人民币6.05亿元（2008 年12月31日：人民币10.89亿元）和表外授信余额人民币0.76亿元（2008年12月31日：人民币2.67 亿元）。 关键管理人员薪金福利如下： 2009年度 2008年度 薪金及其他短期雇员福利 48,242 43,071 离职后福利 759 665 其他长期雇员福利 18,798 19,119 辞退福利 - - 递延奖金计提（注） 15,527 9,765 合计 83,326 72,620 注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据有 关条款将以现金结算。 此外，根据本公司第一大股东 Newbridge Asia AIV III,L.P.与平安寿险的实际控制人中国平 安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）签订的股份购买协议，中国平安可以在 不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购 Newbridge Asia AIV III,L.P.所持有的本公司的所有股份。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关 联法人，因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行（见附注四、29）构成本 公司的关联交易。上述股份转让及非公开发行尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会 等监管机构的核准。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后事 项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 146 十一、 其他重要事项 1. 以公允价值计量的资产和负债 年初金额 本年公允价值 变动收益/ （损失） 计入其他综合 收益的累计公 允价值增加/ （减少） 年末金额 资产： 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 41,441 (5) - 1,132,048 衍生金融资产 290,751 (133,101) - 99,996 可供出售金融资产 48,799,716 - 26,605 36,998,409 投资性房地产 411,690 47,858 53,251 523,846 合计 49,543,598 (85,248) 79,856 38,754,299 负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 39,420 567 - - 衍生金融负债 58,598 (20,286) - 21,540 合计 98,018 (19,719) - 21,540 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 147 十一、 其他重要事项（续） 2. 外币金融资产和外币金融负债 （折人民币） 年初金额 本年公允价值 变动收益/ （损失） 计入其他综合 收益的累计公 允价值增加/ （减少） 本年计提/ （冲回）的 减值准备 年末金额 外币金融资产： 现金及存放中央银行款项 539,331 - - - 558,765 存放同业款项 10,866,413 - - - 5,911,196 拆出资金 5,325,983 - - 1,084 4,066,139 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 资产及衍生金融资产 9,702 12,073 - - - 应收账款 1,120,766 - - - 3,171,986 应收利息 158,416 - - - 98,517 发放贷款和垫款 3,995,906 - - 54,698 7,909,781 可供出售金融资产 771 - 4,006 - 242,851 持有至到期投资 499,911 - - - 1,088,117 长期股权投资 201 - - - 684 其他资产 18,525 - - (2,808) 18,513 合计 22,535,925 12,073 4,006 52,974 23,066,549 外币金融负债： 同业及其他金融机构存放 款项 2,633,010 - - - 1,379,918 拆入资金 - - - - 1,570,118 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负债及衍生金融负债 44,291 (11,589) - - - 吸收存款 13,862,856 - - - 17,374,481 应付账款 507,483 - - - 391,318 应付利息 82,077 - - - 59,078 其他负债 15,498 - - - 17,742 合计 17,145,215 (11,589) - - 20,792,655 十二、 比较数据 若干比较数据乃根据《企业会计准则解释第3号》的要求进行了重述，以符合本年度之列报要求。 十三、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年3月11日决议批准。 148 一、 净资产收益率和每股收益 2009年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 人民币元 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 5,030,729 24.58% 26.59% 1.62 1.62 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4,939,571 24.13% 26.11% 1.59 1.59 2008年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 人民币元 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 614,035 3.74% 4.32% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 623,941 3.80% 4.39% 0.20 0.20 其中，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润： 2009 年度 2008 年度 归属于公司普通股股东的净利润 5,030,729 614,035 加/(减)： 非经常性损益项目 固定资产及抵债资产处置损益 (20,565) (12,527) 投资性房地产处置损益 - 419 长期股权投资处置损益 (32,913) (12,443) 预计负债 (3,508) 29,712 投资性房地产公允价值变动 (47,858) 15,087 存放同业减值准备转回 - (1,800) 其他营业外收入和支出 (7,337) (6,368) 相关所得税影响数 21,023 (2,174) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 4,939,571 623,941 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信 息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起 生效的证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性 损益》的规定确定。 149 （二）国际审计师报告 独立审计师报告 致深圳发展银行股份有限公司（于中华人民共和国境内成立的有限责任公司）全体股东： 我们审计了后附第 2 页至 82 页的深圳发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表， 包括 2009 年 12 月 31 日的财务状况表，以及截至该日止会计年度的利润表、综合收益表、权益变动 表和现金流量表，以及重要会计政策及其他财务报表附注。 一、董事对财务报表的责任 按照国际财务报告准则的规定编制及公允地列报财务报表是贵公司董事的责任。这种责任包括： 设计、实施和维护与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。 二、审计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意见。我们仅向贵公司全体股东报 告，除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承 担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们遵守职业道德规范，计划并实施审 计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于审计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，审计师考虑与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价董事选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已按照国际财务报告准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵 公司于 2009 年 12 月 31 日的财务状况，以及截至该日止会计年度的经营成果和现金流量。 香港执业会计师 2010 年 3 月 11 日 深圳发展银行股份有限公司 利润表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 150 附注 2009 2008 利息收入 4 21,985,512 26,465,264 利息支出 4 (9,001,138) (13,867,376) 净利息收入 4 12,984,374 12,597,888 手续费及佣金收入 5 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出 5 (206,188) (205,259) 手续费及佣金净收入 5 1,180,784 851,388 投资收益 6 561,950 398,881 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 7 (49,190) 80,887 投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 47,858 (15,087) 汇兑损益 241,623 462,543 其他净收入 8 160,115 103,127 营业收入合计 15,127,514 14,479,627 员工费用 9 (3,347,943) (2,685,103) 管理费用 9 (2,584,888) (2,244,807) 折旧和摊销 9 (378,260) (293,956) 营业税金及附加 (1,069,134) (1,151,665) 资产减值损失前利润 7,747,289 8,104,096 资产减值损失 10 (1,575,088) (7,334,162) 营业利润 6,172,201 769,934 享有联营利润的份额 18,336 22,675 利润总额 6,190,537 792,609 所得税 11 (1,159,808) (178,574) 净利润 5,030,729 614,035 每股收益 基本每股收益（人民币元） 12 1.62 0.20 稀释每股收益（人民币元） 12 1.62 0.20 深圳发展银行股份有限公司 综合收益表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 151 附注 2009 2008 本年净利润 5,030,729 614,035 其他综合收益: (i) 可供出售金融资产生的净利得/(损失) (764,156) 1,276,798 减:所得税影响 27 152,616 (253,848) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净 额 (463,282) 49,882 减:所得税影响 27 92,526 (9,917) 小计 (982,296) 1,062,915 (ii) 享有联营其他综合收益的份额 (7,601) (10,126) 减:所得税影响 - - 小计 (7,601) (10,126) (iii) 自有房产转投资性房地产增值 36,947 3,816 减:所得税影响 27 (8,960) (1,013) 小计 27,987 2,803 合计 (961,910) 1,055,592 本年综合收益总额 4,068,819 1,669,627 深圳发展银行股份有限公司 财务状况表 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 152 附注 2009-12-31 2008-12-31 资产 现金及存放中央银行款项 13 54,243,952 39,767,901 贵金属 3,302 9,225 存放同业款项 14 15,592,536 21,500,809 拆出资金 15 5,361,139 9,236,676 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 16 1,132,048 41,441 衍生金融资产 17 99,996 290,751 买入返售金融资产 18 40,923,396 34,733,353 应收账款 19 4,782,161 1,359,592 发放贷款和垫款 20 355,562,545 281,714,687 可供出售金融资产 21 36,937,298 48,797,086 持有至到期投资 22 34,554,094 15,509,155 应收款项类投资 23 30,427,100 13,750,000 对联营企业的投资 24 287,346 279,672 投资性房地产 25 523,846 411,690 房产及设备 26 2,034,301 1,915,446 无形资产 156,788 113,917 递延所得税资产 27 1,582,934 1,811,816 其他资产 28 3,606,252 3,196,956 资产总计 587,811,034 474,440,173 负债 同业及其他金融机构存放款项 29 74,139,673 36,063,032 拆入资金 30 7,570,118 7,380,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 16 - 39,420 衍生金融负债 17 21,540 58,598 卖出回购金融资产款 31 13,733,384 38,916,115 吸收存款 32 454,635,208 360,514,036 应付职工薪酬 33 1,681,728 1,247,420 应交企业所得税 294,784 688,812 应付账款 850,881 507,483 应付债券 34 9,462,714 7,964,282 预计负债 35 3,358 25,809 递延所得税负债 27 94,525 341,679 其他负债 36 4,853,512 4,292,697 负债总计 567,341,425 458,039,383 股东权益 股本 37 3,105,434 3,105,434 资本公积 6,973,270 6,973,270 储备 38 6,004,795 5,370,653 未分配利润 39 4,386,110 951,433 股东权益总计 20,469,609 16,400,790 负债及股东权益总计 587,811,034 474,440,173 深圳发展银行股份有限公司 权益变动表 2009 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 153 股本 资本公积 储备 (附注38) 其中：可供 出售金融资产 累计公允价值 变动 其中：自用房 地产 转投资性 房地产 增值 其中：一般风 险 准备 未分配利润 (附注39) 合计 2009年度 一、2009年1月1日余额 3,105,434 6,973,270 5,370,653 1,002,795 13,803 3,583,296 951,433 16,400,790 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - - - - 5,030,729 5,030,729 （二）其他综合收益 - - (961,910) (982,296) 27,987 - - (961,910) 上述（一）和（二）小计 - - (961,910) (982,296) 27,987 - 5,030,729 4,068,819 （三）利润分配 - - 1,596,052 - - 1,092,980 (1,596,052) - 三、2009年12月31日余额 3,105,434 6,973,270 6,004,795 20,499 41,790 4,676,276 4,386,110 20,469,609 2008年度 一、2008年1月1日余额 2,293,407 5,263,534 3,386,065 (60,120) 11,000 2,715,704 2,063,057 13,006,063 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - - - - 614,035 614,035 （二）其他综合收益 - - 1,055,592 1,062,915 2,803 - - 1,055,592 上述（一）和（二）小计 - - 1,055,592 1,062,915 2,803 - 614,035 1,669,627 （三）认股权证行权 95,388 1,709,736 - - - - - 1,805,124 （四）利润分配 716,639 - 928,996 - - 867,592 (1,725,659) (80,024) 三、2008年12月31日余额 3,105,434 6,973,270 5,370,653 1,002,795 13,803 3,583,296 951,433 16,400,790 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 154 附注 2009 2008 营业活动产生的现金流量 40 33,529,537 25,491,200 已付税金 (1,335,926) (1,148,589) 营业活动产生的现金流入净额 32,193,611 24,342,611 投资活动产生的现金流入/（流出）额 购置房产及设备 (865,602) (798,627) 购置无形资产 (54,306) (39,376) 购置投资性房地产 (65,344) - 处置房产及设备收入 672 17,158 处置投资性房地产 - 25,819 已收证券投资的利息 2,488,369 1,508,070 已收证券投资的股息 1,905 1,878 增加债券投资所支付的现金 (156,416,547) (133,691,351) 收回债券投资所收到的现金 139,159,125 104,670,827 处置子公司所收到的现金 - 61,000 处置股权投资款 110,514 30,279 投资活动现金流出净额 (15,641,214) (28,214,323) 筹资活动产生的现金流入/（流出）额 认股权证行权收到的现金 - 2,602,335 分配股利和偿付债券利息支付的现金 (463,562) (101,712) 认股权证行权支付的现金 - (22,003) 发行债券收到的现金 1,500,000 8,000,000 发行债券支付的现金 (9,810) (37,865) 筹资活动现金流入净额 1,026,628 10,440,755 现金及现金等价物净增加 17,579,025 6,569,043 现金及现金等价物年初数 37,124,458 30,555,415 现金及现金等价物年末数 54,703,483 37,124,458 现金及现金等价物的分析 现金 779,169 981,859 现金等价物 原到期日不超过三个月的 -存放同业款项 5,487,900 5,489,878 -拆出资金 3,234,997 5,846,025 -买入返售金融资产 23,443,025 15,661,984 存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712 债券投资(从购买日起三个月内到期) 7,403,881 - 54,703,483 37,124,458 补充资料 收到的利息 21,798,323 25,090,736 支付的利息 (9,273,958) (12,630,076) 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 155 1. 企业资料 深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原 6 家农村信 用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987 年 5 月 10 日以自由认购的形式首 次向社会公开发售人民币普通股，于 1987 年 12 月 22 日正式设立。1991 年 4 月 3 日，本公司 在深圳证券交易所上市，股票代码为 000001。 本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000028 号金融许可证，机构编码为 B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为 440301103098545 号的企业法 人营业执照。 本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号。总部设在深圳，本公 司在中华人民共和国境内经营。 2. 会计政策 2.1 编制基准 本财务报表除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、可供 出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付以公允价值计量外，均以历史成本编制。详 见下述相关会计政策。 本公司按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企 业会计准则”)记录账目和编制法定财务报表。编制法定财务报表所采纳的会计政策和基准与 本财务报表所采用的会计政策基本一致，经营成果及财务状况并没有重大差异。 遵循国际财务报告准则的声明 本财务报表是按《国际财务报告准则》和国际会计准则理事会公布的解释公告编制的。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 156 2. 会计政策（续） 2.2 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的 报告金额以及报告日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 (a) 持有至到期的投资的分类认定 持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及 固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的 投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相 当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售的金融资 产。 (b) 贷款和垫款的减值损失 本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将估算减 值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。 估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判 断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 (c) 所得税 本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法 规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课 税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大 判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以转回递延所得税资产的可能性作出重大的估 计。 (d) 金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而， 当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出 估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (e) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值 在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司会定期 评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或分析被投资对 象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度 上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 157 2. 会计政策（续） 2.3 新制定和经修订的国际财务报告准则的影响 本公司于本年度财务报表中首次采用了以下新制度及经修订的国际财务报告准则。除在某些情 况下导致新制定和修订会计政策以及增加披露，采用这些新制定和经修订的准则对本公司的财 务报表无重大影响。 《国际财务报告准则第 1 号和国际会计准则 第 27 号修订》 《国际财务报告准则第 1 号—首次采用国际 财务报告准则和国际会计准则第 27 号— 合并财务报表和单独财务报表修订》：对 子公司、共同控制主体和联营公司的投 资成本 《国际财务报告准则第 2 号修订》 《国际财务报告准则第 2 号—股份支付修 订》：授予条件及取消 《国际财务报告准则第 7 号修订》 《国际财务报告准则第 7 号—金融工具：披 露修订》：金融工具披露的改进 《国际财务报告准则第 8 号》 经营分部 《国际会计准则第 1 号》（修订版） 财务报表的列报 《国际会计准则第 18 号修订》 * 《国际会计准则第 18 号—收入附录修订》： 确定主体是作为主营方还是代理人 《国际会计准则第 23 号》（修订版） 借款费用 《国际会计准则第 32 号及第 1 号修订》 《国际会计准则第 32 号—金融工具：列报 及国际会计准则第 1 号—财务报表的列 报修订》：可回售金融工具及清算产生的 义务 《国际财务报告解释委员会解释文件第 9 号 及国际会计准则第 39 号修订》 《国际财务报告解释委员会解释文件第 9 号 —对嵌入衍生工具的重新评估及国际会 计准则第 39 号—金融工具：确认与计量 修订》：嵌入衍生工具 《国际财务报告解释委员会解释文件第 15 号》 房地产建造协议 《国际财务报告解释委员会解释文件第 16 号》 国外经营净投资套期 《国际财务报告解释委员会解释文件第 18 号》 客户转让的资产 《对国际财务报告准则的改进》 （2008年5月） ** 若干国际财务报告准则的修订 * 包括在 2009 年 4 月颁布的《对国际财务报告准则的改进（2009）》中。 ** 除适用于 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间的《国际财务报告准则第 5 号—持有待售 的非流动资产和终止经营修订：子公司控制股权的出售计划》以外，本公司已采用全部 2008 年 5 月颁布的《对国际财务报告准则的改进》。 有关《国际会计准则第 1 号》（修订版），《国际财务报告准则第 7 号修订》及《国际财务报告 准则第 8 号》的影响参见下文的解释。除此以外，采用这些新制定及经修订的国际财务报告准 则对本公司的财务报表无重大影响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 158 2. 会计政策（续） 2.3 新制定和经修订的国际财务报告准则的影响（续） 《国际财务报告准则第 7 号 — 金融工具：披露修订》：金融工具披露的改进 《国际财务报告准则第 7 号修订》对公允价值计量及流动性风险新增了披露要求。以公允价值 计量的各类金融工具必须分别按“三层”规定披露其公允价值的计量基础。同时，该准则还要 求对采用“第三层”公允价值计量基础的期初和期末余额、以及第一层和第二层公允价值计量 基础之间的重大转换进行调整。此外，该准则的修订明确了用于流动性管理的衍生交易及资产 的流动性风险披露要求。公允价值计量披露见财务报表附注 44d，流动性风险披露见财务报表 附注 44b。 《国际财务报告准则第 8 号 — 经营分部》 《国际财务报告准则第 8 号》取代了《国际会计准则第 14 号—分部报告》。该准则规定了主体 应如何报告其经营分部信息，即应基于首席经营决策者用于决定分配资源和绩效考核的主体的 组成部分的信息。此外，该准则要求披露各分部提供的产品及服务、公司经营所在地理区域以 及来自公司主要客户的收入等信息。有关披露及已修改的比较信息见财务报表附注 3。 《国际会计准则第 1 号 — 财务报表的列报》(修订版) 《国际会计准则第 1 号》(修订版)引入了财务报表列报和披露的变化。该修订的准则要求分开 所有者和非所有者的权益变化。权益变动表只包括与所有者进行的交易，非所有者的权益变动 仅以总额在权益变动表中列示。此外，准则提出了使用“综合收益表”，即所有计入利润表的 收入和支出，以及其他直接计入权益的收入和支出，列示于同一张报表中，或者分列在两张相 关联的报表中。本公司选择分列在两张报表中。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 159 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策 对联营企业的投资 联营公司是指本公司拥有通常不少于 20%的有投票权股份的长期权益且对其有重大影响的实 体，联营公司不包括子公司或合营公司。 本公司对联营公司的投资采用权益法进行核算。在权益法下，对联营公司投资在本公司财务状 况表中以成本加本公司应占收购后联营公司净资产份额变动，并扣除减值准备列示。联营公司 的商誉包含在投资账面价值中且不摊销。采用权益法核算后，本公司判断是否有必要对联营公 司的净投资确认额外的减值损失。利润表反映联营公司中，本公司按份额享有的经营成果。当 联营公司出现直接计入权益的变动，本公司根据所持有份额在综合收益表变动中确认及披露。 本公司与联营公司间发生的交易所产生的损益，已按本公司在联营公司的份额予以抵消。 联营公司与本公司所采用的报告日期完全相同，对相似的交易，联营公司与本公司所采用的会 计政策一致。 收入及支出的确认 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按以下 基准确认： 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息 支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入 或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括 所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。 当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率继续确认利息收入。 手续费及佣金收入 本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续及佣金收入。手续费收入主要分为两类： (iii) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金 此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管 理咨询费。 (iv) 通过特定交易服务收取的手续费 因协商、参与协商第三交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于 相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确 认收入。 本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分失 效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 160 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 收入及支出的确认（续） 股利收入 股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。 贵金属 本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于报告日，贵金属按照成本与可变现净值 孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提贵金属跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。 金融工具 (a) 金融工具初始确认 金融工具于初始确认时的分类按金融工具的购置目的及其特点而定。金融工具在初始确认时按公允 价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，在初始确认时还需要加 上可直接归属于该金融工具的相关交易费用。 (b) 公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，应当采用活跃市场中的报价或者交易商报价作为其在报告日的公允价 值。对于长头头寸采用现行出价，空头头寸采用现行要价，且该价格均不扣除交易成本。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 (c) 首日损益 如果非活跃市场的交易价格不同于相同金融工具在当前其他可观测市场交易中的公允价值，或不同 于按其变量只包括了可观测市场数据的估值技术估算的公允价值，则本公司将交易价格与公允价值 之间的差额(首日损益)计入利润表。如果使用了不可观测的数据，则只有在数据成为可观测、或金 融工具终止确认时，交易价格与模型价值之间的差额才确认为损益，计入利润表。 (d) 为交易而持有的金融资产或金融负债 如果取得金融资产或承担金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购，则该金融资产或 负债被分类为为交易而持有。为交易而持有的金融资产主要包括债券和股权投资，以及除被指 定作为有效套期工具之外的衍生工具。为交易而持有的金融负债主要包括债券卖空头寸。为交 易而持有的金融资产或金融负债以公允价值在财务状况表中列示。公允价值的变动确认为“金 融工具公允价值变动净收益/（损失）”。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 161 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 金融工具（续） (e) 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债 金融工具，如果满足下述条件，并且被管理层指定下，均可在初始确认时分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： � 当因金融资产或金融负债计量或其收益及损失确认的基础不同所带来的计量及确 认方法的不一致得到消除或显著降低； � 该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，根据本公司 风险管理或投资策略的正式书面文件，乃以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告；或 � 金融工具内含一种和多种衍生金融工具，这些衍生金融工具会大幅改变金融工具 产生的现金流量。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债以公允价值在财务状况表中 列示。公允价值的变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/（损失）”。 (f) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准 备）进行后续计量，摊销计入利润表的“净利息收入”，发生的减值损失计入利润表中的“资 产减值损失”。 如果本公司在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了超过非重大数量的持 有至到期的投资，所有剩余的持有至到期的投资将会重新分类到可供出售的金融资产，且不能 再将任何金融资产分类为持有至到期类投资，满足下述条件的出售或重分类除外： (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期 前三个月内），以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没 有重大影响； (ii) 在出售或重分类前已经根据约定的偿付或提前还款的方式，收回 了该项投资的几乎全部初始投资本金；或 (iii) 出售或重分类可归属于某个本公司无法控制、预期不会重复发生 且难以合理预计的独立事项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 162 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 金融工具（续） (g) 贷款及应收款项 贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额，但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产且公司管 理层没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收 款项和票据贴现。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准备）进行 后续计量，摊销计入利润表中的“净利息收入”。发生的减值损失计入利润表中的“资产减值 损失”。 贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现 贴现利息收入计量，贴现利息收入按权责发生制确认。 (h) 可供出售金融资产 可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应收款项、持 有至到期的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产。在后续计 量期间，该类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 可供出售金融资产的公允价值变动，在该金融资产被终止确认或发生减值之前，在其他综合收 益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前在其他综合收益中“公允价值累 计变动—可供出售金融资产”项目单项列示的累计未实现收益转入本年利润表。 划分为可供出售金融资产的，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量。 (i) 存款、已发行债券和其他金融负债 存款，交易性负债或被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的已发行 债券，以及其他金融负债均采用实际利率法以摊余成本计量。 金融资产的减值 本公司在每个报告日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行评估，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现 减值（“减值事项”）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影 响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人 或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶 化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 163 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 金融资产的减值（续） (a) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，则损失 的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额 确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原来的实际利率作为折现率。资产 的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其 他单项金额不重大的资产，以单项或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证 据。已进行单独评估，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资 产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。已经进行 单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内。 对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资 产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经 验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影 响的因素，以及剔除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司 会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 在后续期间，如果减值金额减少，且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联， 则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益，但是以转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 当贷款及应收款无法收回时，应冲减其相关已计提的贷款损失准备金。在所有必须的程序已完 成且损失金额已确定后，贷款及应收款才会被核销。对于已核销的贷款及应收款又收回的，应 计入当期损益中以冲减当期计提的贷款损失准备。 (b) 以成本计量的金融资产 如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金 融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报 率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。该资产减值损失将不会转回。 (c) 可供出售的金融资产 对于可供出售金融资产，本公司在每个报告日进行检查，以确定是否有客观证据表明某项资产 或资产组合发生减值。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 164 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 金融资产的减值（续） (c) 可供出售的金融资产（续） 对于归类为可供出售的权益性投资，客观证据将包括该投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌。如果出现减值，将累计损失减去原已计入利润表的减值损失的差额从其他综合收益转出， 计入当期利润表。累计损失为初始取得成本与当前公允价值之间的差额。权益性投资发生的减 值损失不得通过利润表转回。如果减值后公允价值上升，则直接计入其他综合收益。 对于可供出售的债务性金融工具，依照与按摊余成本计量的金融资产相同的标准进行减值评 估。减值金额为累计损失减去原已计入利润表的减值损失的差额，但累计损失为摊余成本与当 前公允价值之间的差额。如果后续期间债务工具的公允价值增加，并且该增加客观上与减值损 失计入利润表后发生的事项有关，则该减值损失通过利润表转回。 金融资产和金融负债的终止确认 (a) 金融资产 当满足下列条件时，某项金融资产（或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部 分）将被终止确认： • 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或 • 转移了收取金融资产现金流量的权力；或保留了收取金融资产现金流量的权利，但 在“过手”安排下承担了将收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务； 且(a)本公司已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或(b)虽然没有转移 也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，不过已转移对该金融资产 的控制。 当本公司转移了收取金融资产现金流量的权力；或保留了收取金融资产现金流量的权利，但承 担了上述“过手”安排的相关义务，且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本公司会根据继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产。在这种情况下，本公司同时确认有关负债。所转移的资产和有关负债按本 公司所保留的权利和义务计量。 如果本公司采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本公司的继续涉入程度是下述 二者中的孰低者，即该金融资产的初始账面金额或本公司可能被要求偿付对价的最大金额。 (b) 金融负债 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 165 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部 被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期利润 表。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 166 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并 非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆， 作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当 期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合 运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。 交易日会计 所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的 日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定 的时限内进行。 抵销 在本公司拥有与同一交易对手抵销相对应的金融资产及金融负债的法定权利，且这种法定权利 现在是可执行的，并且本公司打算以净额结算或打算同时变现该等金融资产或结清该等金融负 债时，该金融资产及负债才会被相互抵销，于财务状况表中以净额列报。 买入返售和卖出回购交易 根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在财务状况表内予以终止确认。出售该等 资产所得款项，包括应计利息，在财务状况表中列示为卖出回购金融资产款。售价与回购价之 差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在财务状况表内予以确认。为买入 该等资产所支付的成本，包括应计利息，在财务状况表中列示为买入返售金融资产。购入与返 售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或利润表。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认，计入利润表。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 167 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成 本。与该工程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再 资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。在建工程不计提折旧。 在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的房产及设备。 房产及设备 房产及设备按成本减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产 达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。房产及设备投入使用后发生的支出，如修理及保 养，一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产 的附加成本。 折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限，采用直线法计算。年折旧率如下： 房屋及建筑物 3.30% 运输工具 16.20% 电子计算机 19.80%或 33.00% 机电设备 9.90%或 19.80% 自有房产改良工程支出 10.00%或 20.00% 租入房产改良工程支出 按租赁期限 本公司在每个报告日对物业和设备的剩余价值、使用年限和折旧方法进行检查，在适当的情况 下作出调整。 当一项房产及设备被处置或其继续使用或处置无预期未来经济效益产生，则对该房产及设备进 行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益（处置净收入与账面值之差额）计入资产终止确 认当年/当期的利润表中。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产 为电脑软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益 的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司在每个报告日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 168 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 除商誉以外的非金融资产的减值 本公司在每个报告日判断是否有迹象表现资产可能发生了减值。资产如有此迹象的，或资产有 进行年度减值测试需要的，本公司将估计其可收回金额。可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产的使用价值两者较高者。除非一项资产带来的现金流基本上不独立于 其它资产或资产组合所产生的现金流，否则该资产的可收回金额应按单项资产确定。如某资产 的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面值调低到可收回价值。在评估 资产的使用价值时，对未来现金流量以反映当前市场对货币时间价值以及资产特定风险的观点 的税前折现率计算现值。持续运营中发生的减值损失计入当期利润表中与减值资产用途一致的 费用科目中。 在每个报告日进行评估，以判断是否有迹象表明以前所确认的减值损失可能不再存在或已减 少。如有此迹象，将对可收回金额作出估计。只有在上次确认减值损失后用以确定资产可收回 金额的估计发生变化的情况下，该先前已确认的减值损失才能转回。在这种情况下，资产的账 面值增加至其可收回金额，该可收回金额不可超过假设资产在以前年度从未确认过减值损失的 情形下，其减去累计折旧或摊销后的账面值。该减值损失的转回通过利润表进行。在此类转回 发生后，期后折旧或摊销费用将作出调整，以在资产的剩余可使用期限内系统地分摊新的资产 账面价值减去残值的净额。 投资性房地产 投资性房地产是指为获取租金收入和/或资本增值而不是用于生产商品或提供服务，或用于管 理用途，或在日常经营过程中为销售而持有的土地和建筑物。本公司采用公允价值模式对投资 性房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为 基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入利润表。 抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确认。初始公允价值与相关的贷款本金和已确认的利息及减值准备 的差异计入利润表。于报告日，抵债资产按账面价值与可变现净值两者孰低计量。账面价值高于可 变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。 外币换算 本财务报表以人民币列示，人民币为本公司业务的功能及列报货币。 外币交易按交易日的汇率换算为功能货币。外币货币性资产和负债按报告日的汇率换算成功能 货币。年/期末因结付货币性项目或换算货币性项目产生的汇兑差额，在利润表内确认。 以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率换算。以公允价值计量的外币非货币 性项目则以公允价值确认日的汇率换算。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 169 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 受托活动 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与该资产 偿还客户的保证未包括在本报表。 本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的 委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收 贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷 款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认 收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 财务担保合同 本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还保证， 即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时，代为偿付合同持有人的损失。 财务担保合同按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费 在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本 公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高列示，增加的财务担保负债计入利润表。 关联方 如果符合以下的情况，则另一方会被视为本公司的关联方： (i) 另一方直接或者间接地通过一个或更多中介：（a）控制了本公司、或是受本公司的控制， 或是与本公司同受共同控制；（b）在本公司中拥有权益，使之对本公司有重大影响；或者 （c）对本公司具有共同控制； (ii) 另一方是本公司的联营企业； (iii) 另一方是合营企业，其中本公司是该合营企业的合营者； (iv) 另一方是本公司或其母公司的关键管理人员； (v) 另一方是（i）或（iv）项所提及的个人的密切家庭成员； (vi) 另一方是受（iv）或（v）项提及的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的主体， 或者重大表决权直接或间接地掌握在（iv）或（v）项提及的所有个人手中的主体； (vii) 另一方是为本公司或作为本公司关联方的任何本公司的雇员福利而设的离职后福利计划。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 170 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他 综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用 或收益计入利润表。 当期所得税 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳 或返还的所得税金额计量。 递延所得税 本公司根据资产与负债于报告日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (iii) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (iv) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于报告日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 于报告日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 员工福利 短期员工福利 工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 171 2. 会计政策（续） 2.4 重要会计政策（续） 员工福利（续） 定额供款计划 根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在发生时 计入利润表。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划，退休保险费用由本公司 承担，在发生时计入利润表。 补充退休福利 本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其提供成本 采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入利润表。 股份支付交易 本公司为获取雇员和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债。 以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考虑所 授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关负债结算 前的每个报告日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入利润表。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）的投资， 存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 及买入返售金融资产。 准备 如果本公司需要就过去的事件承担现时义务（包括法律或推定责任），且履行该义务预期会导 致经济利益流出本公司，并且义务涉及的金额能够可靠地计量，该义务应确认为准备。与准备 相关的费用在扣除任何补偿后的净值在利润表中确认。 或有负债 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发 生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流 出或该义务的金额不能可靠计量。 股利 股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不 能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在报告日以后决议通过的，作为报告日后事 项予以披露。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 172 2. 会计政策（续） 2.5 已颁布但尚未生效的《国际财务报告准则》 本公司于本财务报表中尚未采用下列已颁布但尚未生效的新的及经修订的《国际财务报告准 则》和《国际财务报告解释委员会解释文件》。 《国际财务报告准则第 1 号》（修订版） 首次采用国际财务报告准则 1 《国际财务报告准则第 1 号修订》 《国际财务报告准则第 1 号—首次采用国 际财务报告准则修订》：针对首次采用者 的额外豁免 2 《国际财务报告准则第 1 号修订》 《国际财务报告准则第 1 号—首次采用国 际财务报告准则修订》：针对首次采用 者关于《国际财务报告准则第 7 号》披 露的比较信息的有限豁免 4 《国际财务报告准则第 2 号修订》 《国际财务报告准则第 2 号—以股份为基 础的支付修订》：集团内现金结算的以 股份为基础的支付安排 2 《国际财务报告准则第 3 号》（修订版） 企业合并 1 《国际财务报告准则第 9 号》 金融工具 6 《国际会计准则第 24 号》（修订版） 关联方披露 5 《国际会计准则第 27 号修订》 《国际会计准则第 27 号—合并财务报表和 单独财务报表修订》 1 《国际会计准则第 32 号修订》 《国际会计准则第 32 号—金融工具：披露 修订》：配股分类 3 《国际会计准则第 39 号修订》 《国际会计准则第 39 号—金融工具：确认 和计量修订》：符合条件的被套期项目 1 《国际财务报告解释委员会解释文件第 14 号 修订》 《国际财务报告解释委员会解释文件第 14 号修订》：最低资金要求的预付款 5 《国际财务报告解释委员会解释文件第 17 号》 向所有者分配非现金资产 1 《国际财务报告解释委员会解释文件第 19 号》 运用权益工具消除金融负债 4 包含在 2008 年 5 月颁布的《对国际财务报告准 则的改进》中的《国际财务报告准则第 5 号 修订》 《国际财务报告准则第 5 号—持有待售的 非流动资产和终止经营修订》：子公司 控制股权的出售计划 1自 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间生效 2自 2010 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效 3自 2010 年 2 月 1 日或以后开始的年度期间生效 4自 2010 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间生效 5自 2011 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效 6自 2013 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 173 2. 会计政策（续） 2.5 已颁布但尚未生效的《国际财务报告准则》（续） 此外，国际会计准则委员会颁布了《对国际财务报告准则的改进（2009）》，其载明了对若干国 际财务报告准则的修订，旨在消除和明确不一致的措辞。其中《国际财务报告准则第 2 号》、 《国际会计准则第 36 号》、《国际会计财务报告解释委员会文件第 9 号》及《国际会计财务报 告解释委员会文件第 16 号》的修订于 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间生效；而《国际 财务报告准则第 5 号》、《国际财务报告准则第 8 号》、《国际会计准则第 1 号》、《国际会计准则 第 7 号》、《国际会计准则第 36 号》及《国际会计准则第 39 号》的修订于 2010 年 1 月 1 日或 以后开始的年度期间生效。惟各项准则分别对有关的修订设有各自的过渡性条款。 本公司正在评估首次采用这些新的及经修订的国际财务报告准则的影响。截至目前，本公司认 为除下文所述采用《国际财务报告准则第 9 号》以外，该新制定及修订的国际财务报告准则不 太可能对本公司的经营成果和财务状况产生重大影响。 于 2009 年 11 月颁布的《国际财务报告准则第 9 号》为整体取代《国际会计准则第 39 号—金 融工具：确认与计量》的综合项目的第一阶段的第一部分。该阶段着眼于金融资产的分类与计 量，其目的是改进并简化《国际会计准则第 39 号》对金融资产的分类和计量方法的规定。新 准则要求主体应基于其管理金融资产的营运模式和金融资产合同现金流的特性，将金融资产分 类为以摊销成本进行后续计量还是以公允价值进行后续计量，取代了将金融资产分类为四个类 别的规定。《国际会计准则第 39 号》计划将于 2010 年末被《国际财务报告准则第 9 号》整体 取代。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 174 3. 经营分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。 具体经营分部如下： 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务 包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 零售银行业务 零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存 款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。 同业业务 同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务，该分部主要是管理本公司的流动性以及满 足其它经营分部客户的需要。 其他 此分部是指债券和权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出 管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部 的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层 面进行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以 净额列示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已 于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生 的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵消。另外，“外部利息净 收入/支出” 指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外 部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该 分部的项目。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 175 3、 经营分部报告（续） 2009 年 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计 利息净收入 8,567,920 2,837,599 934,202 644,653 12,984,374 其中： 外部利息净收入 6,831,683 3,501,759 1,317,172 1,333,760 12,984,374 内部利息净收入/(支出) 1,736,237 (664,160) (382,970) (689,107) - 非利息净收入（1） 892,708 368,331 246,432 635,669 2,143,140 营业收入 9,460,628 3,205,930 1,180,634 1,280,322 15,127,514 营业支出（2） (3,897,918) (2,573,700) (230,800) (677,807) (7,380,225) 其中： 折旧、摊销与租赁费 (476,083) (422,428) (22,563) (4,036) (925,110) 资产减值损失 (1,645,801) (176,327) (4,834) 251,874 (1,575,088) 享有联营利润的份额 - - - 18,336 18,336 分部利润 3,916,909 455,903 945,000 872,725 6,190,537 所得税费用 (1,159,808) 净利润 5,030,729 2009-12-31 总资产 256,927,202 101,868,661 121,910,029 107,105,142 587,811,034 其中： 对联营企业的投资 - - - 287,346 287,346 总负债 342,559,690 70,944,657 95,443,175 58,393,903 567,341,425 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允 价值变动损失、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 176 3、 经营分部报告（续） 2008 年 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计 利息净收入 9,685,975 2,467,491 900,912 (456,490) 12,597,888 其中： 外部利息净收入 7,297,380 3,656,653 984,304 659,551 12,597,888 内部利息净收入/(支出) 2,388,595 (1,189,162) (83,392) (1,116,041) - 非利息净收入（1） 652,784 300,105 507,562 421,288 1,881,739 营业收入 10,338,759 2,767,596 1,408,474 (35,202) 14,479,627 营业支出（2） (3,757,883) (2,331,228) (204,659) (81,761) (6,375,531) 其中： 折旧、摊销与租赁费 (410,882) (295,416) (21,712) (4,600) (732,610) 资产减值损失 (3,606,948) (522,865) (7,295) (3,197,054) (7,334,162) 享有联营利润的份额 - - - 22,675 22,675 分部利润/（亏损） 2,973,928 (86,497) 1,196,520 (3,291,342) 792,609 所得税费用 (178,574) 净利润 614,035 2008-12-31 总资产 206,301,751 82,164,623 97,368,179 88,605,620 474,440,173 其中： 对联营企业的投资 - - - 279,672 279,672 总负债 275,180,587 58,204,585 82,359,147 42,295,064 458,039,383 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允 价值变动损失、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。 地理信息 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，按客户及资产所在地区为标准，本公司对外营 业收入及非流动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、房产及设备、 在建工程及无形资产。 主要客户信息 于 2009 年度及 2008 年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司 收入总额 10%的情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 177 4. 净利息收入 2009 2008 利息收入: 贷款的利息收入（注） 16,258,728 19,406,389 金融企业往来利息收入 3,093,070 4,670,673 证券投资的利息收入 (不包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的利息收入) 2,601,525 2,330,843 小计 21,953,323 26,407,905 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 利息收入 32,189 57,359 合计 21,985,512 26,465,264 利息支出: 金融企业往来利息支出 1,498,875 4,977,674 吸收存款的利息支出 6,981,323 8,556,601 应付债券利息支出 520,356 325,488 小计 9,000,554 13,859,763 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 利息支出 584 7,613 合计 9,001,138 13,867,376 净利息收入 12,984,374 12,597,888 注： 含已发生减值的金融资产产生的利息收入人民币1.10亿元（2008年：人民币3.84亿元）(附 注20f)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 178 5. 手续费及佣金净收入 2009 2008 手续费及佣金收入： 结算手续费收入 387,014 341,688 理财手续费收入 17,025 1,867 代理及委托手续费收入 102,718 100,645 信用卡手续费收入 392,259 307,981 咨询顾问费收入 301,182 169,170 贸易融资手续费收入 36,839 17,293 账户管理费收入 29,966 19,474 其他 119,969 98,529 小计 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出： 代理业务手续费支出 111,021 123,036 银行卡支出 72,884 65,026 其他 22,283 17,197 小计 206,188 205,259 手续费及佣金净收入 1,180,784 851,388 6. 投资收益 2009 2008 为交易而持有的债券投资净收益/（损失） (10,783) 41,810 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 投资净收益/（损失） 12 (91) 可供出售债券投资出售净收益 435,403 322,953 可供出售股权投资出售净收益 65,785 13,247 持有至到期债券投资出售净损失（附注 22） (29,128) - 股权投资分红收入 1,905 4,554 衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净收 益 1,463 16,408 票据转让价差损益 97,293 - 合计 561,950 398,881 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 179 7. 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 2009 2008 为交易目的而持有的金融工具 78 1,241 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 (83) 4,729 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 567 2,740 衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (49,752) 72,177 合计 (49,190) 80,887 8. 其他净收入 2009 2008 出售房产与设备净收益 289 261 出售投资性房地产净损失 - (419) 租赁收益 67,053 63,365 处置以物抵债资产净收益 20,276 12,266 预计负债准备 3,508 (29,712) 其他 68,989 57,366 合计 160,115 103,127 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 180 9. 营业费用 2009 2008 员工费用： 工资、奖金、津贴和补贴 2,507,090 2,034,524 其中：递延奖金计提（附注 33） 91,334 65,400 社会保险、补充养老保险及职工福利 641,287 494,408 住房公积金 121,418 89,934 工会经费及培训费 73,380 56,875 其他 4,768 9,362 小计 3,347,943 2,685,103 管理费用: 租赁费 533,212 421,725 电子设备运转费 140,042 168,425 邮电费 98,813 95,546 水电费 58,721 47,769 公杂及印刷费 210,738 197,604 差旅费 95,734 90,173 业务宣传活动费 475,516 358,019 交通费 133,344 128,463 诉讼费 87,907 44,080 咨询及中介费用 280,427 169,425 税金 45,524 30,269 银监会监管费 62,702 51,582 其他 362,208 441,727 小计 2,584,888 2,244,807 折旧和摊销: 房产与设备折旧 342,228 273,104 无形资产摊销 36,032 20,852 小计 378,260 293,956 合计 6,311,091 5,223,866 包括: 审计师酬金 – 财务报表审计费用 5,530 5,635 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 181 10. 资产减值损失 2009 年度 附注 年初余额 本年计提/ （冲回） 本年核销 已核销贷款 转回表内 本年收回 已核销资产 本年处置 资产时转出 贷款因折 现价值上升 导致减少 其他变动 年末余额 贵金属跌价准备 259 (181) - - - - - - 78 存放同业款项减值准备 14 40,695 - - - - - - - 40,695 拆出资金减值准备 15 29,079 (1,166) - - 1,774 - - 292 29,979 买入返售金融资产减值准备 18 29,000 6,000 - - - - - - 35,000 贷款减值准备 20 2,026,679 1,440,552 (175,017) 356,235 673,160 (302,717) (109,510) 45,486 3,954,868 以成本计量的可供出售金融资产减值 准备 21 87,627 28,530 - - - (3,300) - - 112,857 对联营企业的投资减值准备 24 20,000 3,061 - - - - - 23,061 抵债资产跌价准备 28 319,480 88,861 - - - (47,380) - - 360,961 房产及设备减值准备 26 6,289 - - - - - - - 6,289 其他资产减值准备 212,637 5,459 (64,340) - - - - 652 154,408 合计 2,771,745 1,571,116 (239,357) 356,235 674,934 (353,397) (109,510) 46,430 4,718,196 财务担保合同准备 3,972 资产减值损失合计 1,575,088 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 182 10. 资产减值损失（续） 2008 年度 附注 年初余额 本年计提/ （冲回） 本年核销 本年收回 已核销资产 本年处置 资产时转出 贷款因折 现价值上升 导致减少 其他变动 年末余额 贵金属跌价准备 61 198 - - - - - 259 存放同业款项减值准备 14 66,786 (1,496) (25,400) - - - 805 40,695 拆出资金减值准备 15 309,897 8,619 (284,987) - - - (4,450) 29,079 买入返售金融资产减值准备 18 30,549 172 (1,721) - - - - 29,000 贷款减值准备 20 6,023,964 6,972,839 (10,606,712) 29,944 - (384,238) (9,118) 2,026,679 以成本计量的可供出售金融资产减值 准备 21 470,745 63,184 - - (446,302) - - 87,627 对联营企业的投资减值准备 24 - 20,000 - - - - - 20,000 抵债资产跌价准备 28 198,143 126,114 - - (7,577) - 2,800 319,480 房产及设备减值准备 26 - 6,289 - - - - - 6,289 其他资产减值准备 238,448 37,990 (61,447) - - - (2,354) 212,637 合计 7,338,593 7,233,909 (10,980,267) 29,944 (453,879) (384,238) (12,317) 2,771,745 以公允价值计量的可供出售金融资 产减值损失 100,253 资产减值损失合计 7,334,162 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 183 11. 所得税 2009 2008 当期所得税 本年计提 1,151,737 1,381,363 以前年度所得税调整 (209,839) (363,719) 小计 941,898 1,017,644 递延所得税（附注 27） 217,910 (839,070) 合计 1,159,808 178,574 根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节 如下： 2009 2008 税前利润 6,190,537 792,609 按法定税率 25%的所得税 1,547,634 198,152 深圳、珠海和海口地区适用 20%税率的影响（2008 年度：18%） (211,555) (1,971) 以前年度所得税调整 (209,839) (363,719) 免税收入 (111,777) (131,617) 不可抵扣的费用及其他调整 145,345 477,729 所得税费用 1,159,808 178,574 12. 每股收益 本公司基本每股收益具体计算如下： 2009 2008 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,060,103 基本每股收益（人民币元） 1.62 0.20 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 184 12. 每股收益（续） 本公司稀释每股收益具体计算如下: 2009 2008 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,060,103 稀释效应——普通股的加权平均数: 认股权证 - 17,984 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,078,087 稀释每股收益（人民币元） 1.62 0.20 于报告日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化 的事项。 13. 现金及存放中央银行款项 2009-12-31 2008-12-31 库存现金 779,169 981,859 存放中央银行法定准备金-人民币 38,650,469 29,321,249 存放中央银行法定准备金-外币 327,335 309,783 存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712 存放中央银行的其他款项-财政性存款 132,468 10,298 合计 54,243,952 39,767,901 本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此 款项不能用于日常业务。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 185 14. 存放同业款项 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 14,074,591 18,313,172 境内其他金融机构 42,222 45,462 境外同业 1,516,418 3,182,870 小计 15,633,231 21,541,504 减: 减值准备 (附注 10) (40,695) (40,695) 合计 15,592,536 21,500,809 于2009年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币41,520千元（2008年12月31日，人民币44,520 千元）为以前年度发生减值的资产。 15. 拆出资金 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 1,204,596 4,101,050 境内其他金融机构 533,393 183,572 境外同业 3,653,129 4,981,133 小计 5,391,118 9,265,755 减：减值准备（附注 10） (29,979) (29,079) 合计 5,361,139 9,236,676 于2009年12月31日，上述拆出资金中金额人民币33,393千元（2008年12月31日，人民币33,572千元） 为以前年度发生减值的资产。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 186 16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 16.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2009-12-31 2008-12-31 为交易目的而持有的债券 1,132,048 36,610 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析 政策性银行 1,132,048 36,610 同业和其他金融机构 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。 16.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2009-12-31 2008-12-31 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 - 39,420 2008年度本公司信用价差稳定，初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。于2008年12月31日，账面价值和本公司根据合 同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币567千元。 17. 衍生金融工具 衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变 量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。 本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 187 17. 衍生金融工具（续） 衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的 交易量，但并不反映其风险。 公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负债 的金额。 本公司于各报告日所持有的衍生金融工具如下： 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3 个月内 3 个月到 1 年 1 年到 5 年 合计 资产 负债 2009-12-31 外汇衍生工具： 外币远期合约 9,599,495 9,634,913 682,660 19,917,068 71,142 (19,448) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - - 800,000 800,000 28,854 - 权益衍生工具： 股票期权合约 - 93,356 - 93,356 - (337) 权益互换合约 - 93,356 - 93,356 - (1,755) 合计 9,599,495 9,821,625 1,482,660 20,903,780 99,996 (21,540) 2008-12-31 外汇衍生工具： 外币远期合约 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733) 权益衍生工具： 股票期权合约 511,437 1,508,952 - 2,020,389 21,312 (21,312) 权益互换合约 - 46,767 - 46,767 - (3,075) 其他衍生工具 19,219 407,060 - 426,279 462 (462) 合计 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598) 于2009年12月31日及2008年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 188 18. 买入返售金融资产 (a) 按交易方类别分析 2009-12-31 2008-12-31 银行同业 40,152,396 34,542,353 其他金融机构 806,000 220,000 小计 40,958,396 34,762,353 减：减值准备（附注 10） (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 于 2009 年 12 月 31 日，上述买入返售金融资产中金额人民币 50,000 千元（2008 年 12 月 31 日，人民币 50,000 千元）为以前年度发生减值的资产。 (b) 按担保物类别分析 2009-12-31 2008-12-31 证券 50,000 1,020,000 票据 40,152,396 33,572,353 贷款 150,000 170,000 应收融资租赁款 606,000 - 小计 40,958,396 34,762,353 减：减值准备（附注 10） (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 (c) 担保物公允价值 本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售 或再作为担保物。此类担保物在报告日的公允价值及其相应的买入返售金额如下： 2009-12-31 2008-12-31 买入返售 金额 质押物 公允价值 买入返售 金额 质押物 公允价值 票据 21,994,768 21,994,768 33,572,353 33,572,353 贷款 - - 170,000 170,000 于 2009 年 12 月 31 日，本公司没有将上述收到的担保物出售或再作为担保物。于 2008 年 12 月 31 日再作为担保物的票据的公允价值为人民币 15,578,493 千元，本公司承担 将该担保物退回的义务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 189 19. 应收账款 2009-12-31 2008-12-31 应收代付业务款项（注) 3,169,088 1,119,445 应收保理款项 676,502 240,147 信用证下代同业支付款项 491,328 - 票据池买断应收款 445,243 - 合计 4,782,161 1,359,592 注： 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款，由本公司离岸部或 其他境外银行代客户支付而产生的应收款，其中由其他境外银行代付的款项已相应确认应 付账款。 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，应收账款均未计提准备。 20. 发放贷款和垫款 20a. 按企业和个人分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 企业贷款和垫款: 贷款 216,593,743 167,617,360 贴现 45,285,528 42,217,821 小计 261,879,271 209,835,181 个人贷款和垫款: 信用卡 4,750,620 3,722,178 住房抵押 85,800,764 65,861,574 其它 7,086,758 4,322,433 小计 97,638,142 73,906,185 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 于 2009 年 12 月 31 日，本公司票据贴现中有人民币 5,260,731 千元抵押于卖出回购票据协议 （2008 年 12 月 31 日：人民币 12,691,340 千元）。 另外，截至 2009 年 12 月 31 日，本公司已将金额为人民币 565 亿元（2008 年 12 月 31 日：人 民币 305 亿元）的于报告日未到期的票据贴现以卖断方式转出。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 190 20. 发放贷款和垫款（续） 20b. 按行业分析 2009-12-31 2008-12-31 农牧业、渔业 590,000 598,700 采掘业（重工业） 3,523,490 2,872,440 制造业（轻工业） 59,974,269 53,372,139 能源业 8,000,990 11,786,383 交通运输、邮电 17,405,390 12,516,879 商业 36,069,931 23,618,771 房地产业 23,254,621 15,877,985 社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,681 35,628,222 建筑业 13,405,329 10,176,997 贴现 45,285,528 42,217,821 个人贷款和垫款 97,638,142 73,906,185 其他 1,853,042 1,168,844 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 20c. 按担保方式分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 信用贷款 64,776,195 47,041,232 保证贷款 66,303,241 59,769,814 附担保物贷款 183,152,449 134,712,499 其中： 抵押贷款 156,820,843 111,667,469 质押贷款 26,331,606 23,045,030 小计 314,231,885 241,523,545 贴现 45,285,528 42,217,821 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 191 20. 发放贷款和垫款（续） 20d. 按担保方式分类的逾期贷款分析 2009-12-31 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 逾期 90 天至 1 年(含 1 年) 逾期 1 年至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年 以上 合计 信用贷款 173,864 80,390 190 - 254,444 保证贷款 28,237 278,579 84,564 63,288 454,668 附担保物贷款 1,458,413 455,196 927,866 573,478 3,414,953 其中： 抵押贷款 1,432,051 388,525 597,893 434,730 2,853,199 质押贷款 26,362 66,671 329,973 138,748 561,754 合计 1,660,514 814,165 1,012,620 636,766 4,124,065 2008-12-31 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 逾期 90 天至 1 年(含 1 年) 逾期 1 年至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年 以上 合计 信用贷款 480,859 23,932 - - 504,791 保证贷款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365 附担保物贷款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579 其中： 抵押贷款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647 质押贷款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932 合计 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735 逾期贷款是指本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。 20e. 按地区分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 华南、华中地区 110,844,053 86,815,602 华东地区 128,154,646 100,457,432 华北、东北地区 91,587,937 75,600,230 西南地区 27,084,283 19,700,651 离岸业务 1,846,494 1,167,451 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366 减：贷款减值准备（附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 192 20. 发放贷款和垫款（续） 20f. 贷款减值准备变动 2009 年度 2008 年度 单项 组合 合计 单项 组合 合计 年初余额 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964 本年计提 9,802 1,430,750 1,440,552 5,667,836 1,305,003 6,972,839 本年核销 - (175,017) (175,017) (9,896,652) (710,060) (10,606,712) 本年转回 已核销贷款转回表内（注） 356,235 - 356,235 - - - 收回原转销贷款和垫款导致的 转回 514,312 158,848 673,160 29,944 - 29,944 处置贷款和垫款时转出 (302,717) - (302,717) - - - 贷款和垫款因折现价值上升导致 减少 (109,510) - (109,510) (384,238) - (384,238) 本年其他变动 45,486 - 45,486 (9,118) - (9,118) 年末余额（附注 10） 994,935 2,959,933 3,954,868 481,327 1,545,352 2,026,679 注: 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处 2009 年 10 月 10 日出具的财驻深监函[2009]17 号 《财政监管提示函》的指示，本公司对比《金融企业呆账核销管理办法》，于 2009 年 11 月 将金额为人民币 3.56 亿元的 2008 年末已核销贷款由表外移至表内核算，相应增加贷款人 民币 3.56 亿元及增加贷款减值准备人民币 3.56 亿元。 21. 可供出售金融资产 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析 政府及央行 17,043,489 29,556,827 政策性银行 18,192,544 18,789,453 同业和其他金融机构 634,433 112,335 企业 885,227 133,094 小计 36,755,693 48,591,709 股权投资(附注 21a) 流通股 76,246 67,659 非流通股(注) 218,216 225,345 减：减值准备（附注 10） (112,857) (87,627) 非流通股净值 105,359 137,718 小计 181,605 205,377 合计 36,937,298 48,797,086 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 193 21. 可供出售金融资产（续） 注： 该部分可供出售金融资产没有活跃市场价格，其公允价值不能可靠计量，因此以成本计 量。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议和国库定期存款协议中， 该质押债券的账面价值为人民币 5,319,856 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 1,984,666 千 元）和人民币 1,269,572 千元（2008 年 12 月 31 日：无）。 由于持有意图发生改变，本年度本公司将账面金额为人民币 6,764,847 千元（2008 年度：无） 的可供出售金融资产分类为持有至到期的金融资产。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司可供出售金融资产中有账面价值为人民币 7,343 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 10,000 千元）的股权投资处于限售期，该限售均于 2010 年上半年解除。 21a. 股权投资 2009-12-31 2008-12-31 流通股 深圳鸿基（集团）股份有限公司 5,757 2,790 哈飞航空工业股份有限公司 - 5,631 哈药集团股份有限公司 - 48,467 宜华地产股份有限公司 59,455 10,000 Visa Inc. 1,324 771 星美联合股份有限公司 5,450 - 上海华源股份有限公司 4,260 - 小计 76,246 67,659 非流通股 中国银联股份有限公司 50,000 50,000 金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 海南君和旅游股份有限公司 - 2,800 广东三星企业集团股份有限公司 500 500 海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 海南筑信投资股份有限公司 - 500 海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 SWIFT 会员股份 684 230 永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 方正证券有限责任公司 - 4,283 成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 减：减值准备（附注 10） (112,857) (87,627) 小计 105,359 137,718 合计 181,605 205,377 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 194 22. 持有至到期投资 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析： 政府及央行 11,578,694 8,637,220 政策性银行 13,758,516 5,786,616 同业和其他金融机构 2,924,145 649,751 企业 6,292,739 435,568 合计 34,554,094 15,509,155 于 2009 年 12 月 31 日，本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议 中，该质押债券的账面价值分别为人民币 8,777,992 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 3,612,979 千元）和人民币 1,208,175 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 5,405,600 千元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司质押于贷款担保合同的持有至到期债券为人民币 205,485 千元。 在 2009 年 11 月，本公司将账面金额为人民币 519,960 千元（2008 年度：无）的持有至到期 投资出售，占出售前持有至到期投资的 1.3%，上述出售的持有至到期投资全部为于 2009 年 7 月初至 2009 年 8 月末期间购入的其他商业银行发行的次级债券。 本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 23. 应收款项类投资 2009-12-31 2008-12-31 中央银行票据 13,450,000 13,450,000 金融机构次级债 500,000 300,000 其他金融机构发行的保本型理财产品 16,477,100 - 合计 30,427,100 13,750,000 中央银行票据和金融机构次级债为有固定或可确定支付金额且不可转让的债券。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价 值分别为人民币 2,000,000 千元（2008 年 12 月 31 日：人民币 3,000,000 千元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 195 24. 对联营企业的投资 2009-12-31 2008-12-31 联营企业 成都工投资产经营有限公司 279,800 269,065 山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 小计 310,407 299,672 减：减值准备（附注 10） (23,061) (20,000) 投资净额 287,346 279,672 联营企业本年度的具体增减变动情况如下： 权益调整 减值准备 初始 投资额 年初净值 本年损益 变动额 其他综合 收益变动 本年 增加额 累计 余额 年末 净值 成都工投资产经营有限公司（注1） 259,836 249,065 18,336 (7,601) - (20,000) 259,800 山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 30,607 - - (3,061) (3,061) 27,546 合计 290,443 279,672 18,336 (7,601) (3,061) (23,061) 287,346 注 1： 本公司于 2008 年 1 月 30 日通过以物抵债取得该公司 33.2%的股权。 注 2： 本公司于 2008 年 8 月 18 日通过以物抵债取得该公司 15.42%的股权，并在该公司的董事 会中派有代表，对其具有重大影响。 注 3： 于 2009 年 12 月 31 日，联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。本公 司于 2009 年度收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币 3,320 千元，该 股利已经于 2008 年 12 月 31 日确认为应收股利。 联营企业的主要财务信息： 注册地 业务性质 注册资本 成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 518,700 山东新开元置业有限公司 济南市 房地产开发 210,000 2009年12月31日 2009年度 资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注1) 成都工投资产经营有限公司 1,545,541 648,916 81,955 97,422 山东新开元置业有限公司 369,065 169,238 - (10,176) 2008年12月31日 2008年度（注2） 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 成都工投资产经营有限公司 1,458,061 632,679 72,994 68,300 山东新开元置业有限公司 288,105 78,102 - - 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 196 24. 对联营企业的投资（续） 注 1： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。 注 2： 2008 年度的营业收入和净利润系取得联营企业股权日至 2008 年 12 月 31 日止期间的营 业收入及归属于其母公司股东的净利润。 25. 投资性房地产 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 411,690 441,098 本年购置 54,306 - 本年处置 - (2,058) 本年计入利润表的公允价值调整 47,858 (15,087) 本年从自用房产净转入/（净转出到自用房产） 9,992 (12,263) 年末余额 523,846 411,690 本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的投 资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允 价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。2009年12 月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由持有深圳市不动 产估价学会会员资格之专业人士进行。本年度部分自用房产转为投资性房地产主要是该等房产由 自用转为出租。 截至2009年12月31日，本公司有账面价值为人民币23,322千元（2008年12月31日：人民币6,930千 元）的投资性房地产未取得产权登记证明。 本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币40,086千元（2008年度：人民币38,982千元），本 年产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币 2,907千元（2008年度：人民币2,589千元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 197 26. 房产及设备 2009 年度 年初余额 增加 在建工程 转入 减少 年末余额 原值: 房屋及建筑物 1,538,502 43,921 - (30,125) 1,552,298 运输工具 82,794 13,687 - (12,331) 84,150 电子计算机 776,036 111,126 172 (54,253) 833,081 机电设备 393,232 122,396 31,434 (31,173) 515,889 自有房产改良工程 支出 335,628 14,480 22,393 (1,605) 370,896 租入房产与设备改 良工程支出 673,109 57,487 102,335 (3,514) 829,417 合计 3,799,301 363,097 156,334 (133,001) 4,185,731 累计折旧: 房屋及建筑物 455,371 53,386 - (14,294) 494,463 运输工具 55,446 7,288 - (11,331) 51,403 电子计算机 448,730 86,603 - (18,289) 517,044 机电设备 223,235 93,005 - (28,749) 287,491 自有房产改良工程 支出 262,197 23,852 - (886) 285,163 租入房产与设备改 良工程支出 432,587 78,094 - (1,104) 509,577 合计 1,877,566 342,228 - (74,653) 2,145,141 减：减值准备（附注 10） (6,289) (6,289) 净值 1,915,446 2,034,301 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 198 26. 房产及设备（续） 2008 年度 年初余额 增加 在建工程 转入 减少 年末余额 原值: 房屋及建筑物 1,536,206 35,262 - (32,966) 1,538,502 运输工具 95,235 15,612 957 (29,010) 82,794 电子计算机 700,932 194,663 7,132 (126,691) 776,036 机电设备 307,632 88,250 16,383 (19,033) 393,232 自有房产改良工程 支出 318,845 6,677 10,759 (653) 335,628 租入房产与设备改 良工程支出 527,275 76,094 70,788 (1,048) 673,109 合计 3,486,125 416,558 106,019 (209,401) 3,799,301 累计折旧: 房屋及建筑物 413,076 51,594 - (9,299) 455,371 运输工具 73,338 7,278 - (25,170) 55,446 电子计算机 471,129 97,726 - (120,125) 448,730 机电设备 203,740 36,116 - (16,621) 223,235 自有房产改良工程 支出 243,289 19,211 - (303) 262,197 租入房产与设备改 良工程支出 371,459 61,179 - (51) 432,587 合计 1,776,031 273,104 - (171,569) 1,877,566 减：减值准备（附注 10） - (6,289) 净值 1,710,094 1,915,446 于 2009 年 12 月 31 日，原值为人民币 140,603 千元，净值为人民币 83,033 千元（2008 年 12 月 31 日：原值为人民币 143,053 千元，净值为人民币 88,723 千元）的房屋及建筑物已在使用 但仍未取得产权登记证明。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 199 27. 递延所得税资产/负债 2009 年度 年初余额 在利润表确认 在其他综合收 益确认 年末余额 (附注 11) 递延税资产 资产减值准备 1,742,460 (250,454) - 1,492,006 其他 69,356 21,572 - 90,928 小计 1,811,816 (228,882) - 1,582,934 递延税负债 公允价值变动： 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具及金融衍生工具 (46,585) 27,905 - (18,680) 可供出售金融资产 (251,248) - 245,142 (6,106) 自有房产转投资性房地产增值 (43,846) (16,933) (8,960) (69,739) 小计 (341,679) 10,972 236,182 (94,525) 净值 1,470,137 (217,910) 236,182 1,488,409 2008 年度 年初余额 在利润表确认 在其他综合收 益确认 年末余额 (附注 11) 递延税资产 资产减值准备 945,647 796,813 - 1,742,460 可供出售金融资产公允价值变动 12,862 - (12,862) - 其他 35,880 33,476 - 69,356 小计 994,389 830,289 (12,862) 1,811,816 递延税负债 用于抵扣不同税率的应纳所得税额的亏损 (54,135) 54,135 - - 公允价值变动： 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具及金融衍生工具 (4,365) (42,220) - (46,585) 可供出售金融资产 (345) - (250,903) (251,248) 自有房产转投资性房地产增值 (39,699) (3,134) (1,013) (43,846) 小计 (98,544) 8,781 (251,916) (341,679) 净值 895,845 839,070 (264,778) 1,470,137 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 200 28. 其他资产 (a) 按性质分析 2009-12-31 2008-12-31 债券及理财产品应收利息 1,113,585 1,076,175 贷款及同业应收利息 709,931 745,409 长期预付款 109,439 114,936 预付账款（附注 28b） 118,255 167,323 暂付诉讼费（附注 28c） 68,697 113,948 抵债资产（附注 28d） 1,028,124 937,303 在建工程（附注 28e） 673,587 257,040 代付他行票据 1,977 54,274 消费延付应收款 141,141 57,017 其他（附注 28f） 156,885 205,648 其他资产合计 4,121,621 3,729,073 减： 减值准备： 暂付诉讼费（附注 28c） (61,636) (82,275) 抵债资产（附注 28d） (360,961) (319,480) 其他（附注 28f） (92,772) (130,362) 减值准备合计 (515,369) (532,117) 其他资产净值 3,606,252 3,196,956 (b) 预付账款按账岭分析 2009-12-31 2008-12-31 金额 比例 金额 比例 账龄 1 年以内 77,536 65.57% 130,549 78.02% 账龄 1 至 2 年 15,768 13.33% 9,221 5.51% 账龄 2 至 3 年 6,178 5.22% 4,510 2.70% 账龄 3 年以上 18,773 15.88% 23,043 13.77% 合计 118,255 100% 167,323 100% 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，本公司未对预付账款计提坏账准备。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 201 28. 其他资产（续） (c) 暂付诉讼费 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率 单项计提 63,071 91.81% (58,155) 92.21% 89,071 78.17% (64,858) 72.82% 组合计提： 账龄 1 年以 内 2,865 4.17% (956) 33.37% 5,462 4.79% (3,733) 68.34% 账龄 1 至 2 年 790 1.15% (554) 70.13% 2,824 2.48% (2,364) 83.71% 账龄 2 至 3 年 522 0.76% (522) 100.00% 3,187 2.80% (1,723) 54.06% 账龄 3 年以 上 1,449 2.11% (1,449) 100.00% 13,404 11.76% (9,597) 71.60% 小计 5,626 8.19% (3,481) 61.87% 24,877 21.83% (17,417) 70.01% 合计 68,697 100% (61,636) 89.72% 113,948 100% (82,275) 72.20% (d) 抵债资产 2009-12-31 2008-12-31 土地、房屋及建筑物 976,451 915,282 其他 51,673 22,021 合计 1,028,124 937,303 减：抵债资产跌价准备（附注 10） (360,961) (319,480) 抵债资产净值 667,163 617,823 本年度本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 404,393 千元（2008 年度： 人民币 52,152 千元），主要为房产。本年度本公司共处置抵债资产人民币 313,572 千元 （2008 年度：人民币 120,167 千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等 方式对抵债资产进行处置。 (e) 在建工程 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 257,040 10,809 本年增加 592,473 367,942 转入房产及设备 (156,334) (106,019) 转入无形资产 (19,592) (15,692) 年末余额 673,587 257,040 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 202 28. 其他资产（续） (e) 在建工程（续） 重大在建工程项目本年度变动情况 项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 年末金额 工程投入 占预算比例 工程进度 资金来源 深发展信息科技大楼工程 217,095 - 176,788 176,788 81% 90% 自有 天津分行大楼工程 268,548 - 197,504 197,504 74% 10% 自有 南京分行大楼工程（和泰大厦） 253,444 215,444 18,354 233,798 92% 92% 自有 (f) 其他 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率 单项计提 145,776 92.92% (92,611) 63.53% 194,392 94.53% (129,632) 66.69% 组合计提： 账龄 1 年以内 11,030 7.03% (114) 1.03% 10,782 5.24% (269) 2.49% 账龄 1 至 2 年 - - - - 81 0.04% (70) 86.42% 账龄 2 至 3 年 7 0.00% (7) 100.00% 38 0.02% (38) 100.00% 账龄 3 年以上 72 0.05% (40) 55.56% 355 0.17% (353) 99.44% 小计 11,109 7.08% (161) 1.45% 11,256 5.47% (730) 6.49% 合计 156,885 100% (92,772) 59.13% 205,648 100% (130,362) 63.39% 29. 同业及其他金融机构存放款项 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 53,708,335 22,881,311 境内其他金融机构 20,431,338 13,181,721 合计 74,139,673 36,063,032 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 203 30. 拆入资金 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 7,570,118 7,380,000 31. 卖出回购金融资产款 2009-12-31 2008-12-31 (a) 按抵押品分析 证券 8,448,000 10,360,000 票据 5,285,384 28,556,115 合计 13,733,384 38,916,115 (b) 按交易方分析 银行同业 13,733,384 38,916,115 32. 吸收存款 2009-12-31 2008-12-31 活期存款： 公司存款 116,998,653 86,279,463 个人存款 27,243,974 19,234,242 小计 144,242,627 105,513,705 定期存款： 公司存款 125,519,956 100,842,409 个人存款 43,175,696 38,836,902 小计 168,695,652 139,679,311 保证金存款 121,671,280 104,393,453 财政性存款 9,936,132 6,772,448 国库定期存款 8,320,000 3,000,000 应解及汇出汇款 1,769,517 1,155,119 合计 454,635,208 360,514,036 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 204 33. 应付职工薪酬 2009 年度 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 （注2） 工资、奖金、津贴和补贴 1,000,417 2,507,090 (2,088,164) 1,419,343 其中：应付递延奖金（注 1） 108,200 91,334 (39,932) 159,602 社会保险、补充养老保险及职工福利 247,003 641,287 (625,905) 262,385 住房公积金 - 121,418 (121,418) - 工会经费及培训费 - 73,380 (73,380) - 其他 - 4,768 (4,768) - 合计 1,247,420 3,347,943 (2,913,635 ) 1,681,728 2008 年度 工资、奖金、津贴和补贴 706,104 2,034,524 (1,740,211) 1,000,417 其中：应付递延奖金（注 1） 42,800 65,400 - 108,200 社会保险、补充养老保险及职工福利 219,307 494,408 (466,712) 247,003 住房公积金 - 89,934 (89,934) - 工会经费及培训费 - 56,875 (56,875) - 其他 - 9,362 (9,362) - 合计 925,411 2,685,103 (2,363,094) 1,247,420 注 1： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据 有关条款将以现金结算。 注 2： 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为人民币 14 亿元的应付职工薪酬拟于报 告日后 12 个月内发放完毕。 34. 应付债券 2009-12-31 2008-12-31 次级债券（注 1） 7,972,653 7,964,282 混合资本债券（注 2） 1,490,061 - 合计 9,462,714 7,964,282 于 2009 年度及 2008 年度，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 205 34. 应付债券（续） 注 1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于 2008 年 3 月 21 日和 2008 年 10 月 28 日在银行间债券市场发行了三只总额为 80 亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为 固定利率品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币 60 亿元和人民币 15 亿元，浮动利率品种发行额为人民币 5 亿元，债券期限均为 10 年期， 本公司在第 5 年末具有赎回权。前 5 个计息年度，固定利率品种票面利率为 6.10%和 5.30%；浮动利率品种票面利率为 SHIBOR3M+1.40%。如第 5 年末本公司未行使赎回选择 权，则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调 3%。 注 2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于 2009 年 5 月 26 日在银行间债券市场发行 了金额为人民币 15 亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为 15 年期， 本公司有权于 2019 年 5 月 26 日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第十 个计息年度的年利率为 5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开 始，债券利率在初始发行利率的基础上提高 3%。 35. 预计负债 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 25,809 77,447 本年计提/（转回） (3,508) 29,712 本年支付或转出 (18,943) (81,350) 年末余额 3,358 25,809 36. 其它负债 2009-12-31 2008-12-31 应付利息 2,682,162 2,963,224 银行本票 189,471 195,295 财务担保合同 54,692 53,324 应交税金-除企业所得税外的其他税费 357,505 509,037 清算过渡款项 88,739 57,917 应付代理证券款项 29,994 29,456 久悬户挂账 39,457 44,414 预提费用 129,483 108,002 应付购买债券款项 794,952 - 应付股利（注） 11,260 14,172 开放式基金认/申购款 - 16,798 抵债资产处置预收款 89,795 18,448 其他 386,002 282,610 合计 4,853,512 4,292,697 注：上述应付股利由于股东未领取已逾期超过 1 年。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 206 37. 股本 截至2009年12月31日止，本公司注册及实收股本为3,105,434千股，每股面值人民币1元，股份种 类及其结构如下： 2008-12-31 比例 本年变动 2009-12-31 比例 一、 有限售条件股份 境内非国有法人持股 3,855 0.13% (3,799) 56 0.00% 境内自然人持股 78 0.00% (70) 8 0.00% 境外法人持股 316,895 10.20% (135,639) 181,256 5.84% 有限售条件股份合 计 320,828 10.33% (139,508) 181,320 5.84% 二、 无限售条件股份 人民币普通股 2,784,606 89.67% 139,508 2,924,114 94.16% 三、 股份总数 3,105,434 100.00% - 3,105,434 100.00% 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的非流通股 股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 本年度股本结构变动主要是部分限售股份已过限售期转为可上市流通股份。 本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份公司（“平安寿险”）签署了股份认股协议，该 协议已于2009年6月12日经本公司董事会批准，并于2009年6月29日经本公司股东大会通过。根据 该协议，本公司向平安寿险发行且平安寿险认购不少于3.70亿股，但不超过5.85亿股的本公司股 份。每股新发行股份的购买价格为本公司董事会批准交易的董事会决议公告日前20个交易日的股 票交易均价，即为每股人民币18.26元。上述协议尚需经有关监管机构核准后方可实施，并最终以 有关监管机构核准的方案为准。 38. 储备 2009-12-31 2008-12-31 法定盈余公积金 1,283,957 780,885 一般风险准备 4,676,276 3,583,296 累计享有联营其他综合收益的份额 (17,727) (10,126) 可供出售金融资产累计公允价值变动 20,499 1,002,795 自有房地产转投资性房地产增值 41,790 13,803 合计 6,004,795 5,370,653 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 207 38. 储备（续） 根据公司法，本公司需要按税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额 为本公司注册资本的 50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取 的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增 资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的 25%。 提取任意盈余公积由股东大会决定。 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，盈余公积全部为法定盈余公积。 根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备 余额不应低于风险资产期末余额的 1%。 39. 未分配利润 本公司董事会于2008年8月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年上半年净利润为基 础，按10%提取法定盈余公积人民币214,384千元；提取一般风险准备金人民币608,624千元；以未 分配利润发放股票股利每10股送3股，并发放现金股利每10股人民币0.335元，实际用于分配的利润 共计人民币796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2009年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基准， 在上述2008年上半年利润分配的基础上，本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币152,980 千元，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元；另外，2008年下半年提取一 般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2010年3月11日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2009年度净利润为基准， 按10%提取法定盈余公积人民币503,072千元，提取一般风险准备金人民币1,092,980千元。上述分 配方案尚待股东大会批准。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 208 40. 现金流量表补充资料 2009 2008 税前利润 6,190,537 792,609 将税前利润调整为因营业活动而产生的现金流量 包括在税前利润中非现金项目及其他调整： 房产与设备折旧 342,228 273,104 贷款损失准备 1,440,552 6,972,839 已发生减值的金融资产产生的利息收入 (109,510) (384,238) 其他准备 134,536 361,323 预计负债的计提/（转回） (3,508) 29,712 长期预付款摊销 13,638 16,929 无形资产摊销 36,032 20,852 金融工具公允价值变动损失/（收益） 49,190 (80,887) 处置房产与设备净收益 (289) (261) 证券投资利息收入 (2,601,525) (2,330,843) 证券投资股息收入 (1,905) (4,554) 证券销售净收益 (472,060) (336,200) 出售投资性房地产净损失 - 419 投资性房地产公允价值变动 (47,858) 15,087 应付债券利息支出 520,356 325,488 享有联营利润的份额 (18,336) (22,675) 营运资产的净减少/（增加）： 存放中央银行存款准备金款项 (9,468,942) (413,525) 存放同业款项 5,906,295 (14,369,457) 拆出资金 1,263,609 (2,090,056) 买入返售金融资产 1,584,997 (648,650) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (98,772) 1,420,953 贷款 (76,230,806) (73,638,472) 长期预付款 (8,271) (11,568) 其他资产 (2,458,522) (767,168) 营运负债的净增加/（减少）： 同业及其他金融机构存放款项 38,076,641 3,674,270 同业拆入款项 190,118 5,080,000 卖出回购金融资产款 (25,182,731) 22,448,533 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (103,764) (1,306,628) 吸收存款 93,506,775 79,216,880 应解及汇出汇款 614,398 20,175 其他负债 466,434 1,227,209 营业活动产生的现金流量 33,529,537 25,491,200 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 209 41. 承诺及或有负债 41a. 资本性支出承诺 2009-12-31 2008-12-31 已批准但未签约 62,464 - 已签约但未拨付 75,081 144,000 合计 137,545 144,000 41b. 经营性租赁承诺 经营租赁承诺-本公司作为承租方 本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各报告日，本公司须 就以下期间需缴付的最低租金为： 2009-12-31 2008-12-31 一年以内（含一年） 443,244 370,634 一至五年（含五年） 1,180,074 1,021,447 五年以上 617,839 543,875 合计 2,241,157 1,935,956 经营租赁承诺-本公司作为出租方 本公司作为出租方与承租方签订了商业性房产的经营性租赁合同。本公司所有投资性物业均以经营 租赁的方式租出。基于所有不可撤销的经营性租赁合同，于各报告日，未来最小的应收租金如下： 2009-12-31 2008-12-31 一年以内（含一年） 37,512 33,886 一至五年（含五年） 39,883 45,254 五年以上 2,424 252 合计 79,819 79,392 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 210 41. 承诺及或有负债（续） 41c. 信贷承诺 2009-12-31 2008-12-31 财务担保合同： 银行承兑汇票 196,808,019 164,888,094 开出保证凭信 2,306,093 1,884,883 开出信用证 2,391,676 1,826,290 贷款担保合同 - 177,698 小计 201,505,788 168,776,965 未使用的信用卡信贷额度 8,447,565 15,343,716 合计 209,953,353 184,120,681 信贷承诺的信贷风险加权金额 69,039,949 59,080,564 财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务 时，银行需履行担保责任。 贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效 期，由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 41d. 受托业务 2009-12-31 2008-12-31 委托存款 9,028,475 10,867,862 委托贷款 9,028,475 10,867,862 委托理财资金 3,319,686 3,427,869 委托理财资产 3,319,686 3,427,869 委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款 相关的信贷风险由存款人承担。 委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投 资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 211 41. 承诺及或有负债（续） 41e. 或有事项 (1) 未决诉讼和纠纷 于 2009 年 12 月 31 日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币 1.75 亿元（2008 年 12 月 31 日：人民币 1.79 亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认 为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要 求本公司归还人民币共 4.3 亿元，本公司已提出异议。于本年末，基于独立第三方律师 意见，本公司并无现时义务支付该等款项。 (2) 凭证式国债和储蓄国债（电子式）兑付及承销承诺 本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人 可以随时要求提前兑付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债 本金及至兑付日的应付利息。于 2009 年 12 月 31 日，本公司具有提前兑付义务的凭证 式国债和储蓄国债（电子式）的本金余额分别为人民币 2,911,597 千元(2008 年 12 月 31 日：人民币 3,100,574 千元) 和人民币 99,648 千元(2008 年 12 月 31 日：无)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司无未履行的国债承销承诺（2008 年 12 月 31 日：人民币 2,354,426 千元)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 212 42. 资本管理 本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。 本公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报 率最大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。 银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本 充足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合 格担保物的性质，以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表 外敞口，加上一些以反映其或有损失特性的调整。 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相 关规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估储备、 长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。 2009-12-31 2008-12-31 核心资本净额 19,854,282 14,710,153 附属资本 12,372,093 9,577,523 资本净额 31,905,240 23,959,430 加权风险资产及市场风险资本调整 359,508,049 279,112,744 核心资本充足率 5.5% 5.3% 资本充足率 8.9% 8.6% 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 213 43. 资产负债到期日分析 于 2009 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 2009-12-31 逾期/即时偿还 一个月内 一个月到三个月 三个月到一年 一年到五年 五年以上 无期限 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 15,133,680 - - - - - 39,110,272 54,243,952 贵金属 3,302 - - - - - - 3,302 同业款项(1) 2,377,139 40,295,852 11,677,293 7,240,255 286,532 - - 61,877,071 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及 衍生金融资产 - 7,637 11,205 49,100 794,011 370,091 - 1,232,044 应收账款 - 725,992 1,654,232 2,401,937 - - - 4,782,161 发放贷款和垫款 1,304,424 12,592,417 65,908,873 136,032,782 77,603,938 62,120,111 - 355,562,545 可供出售金融资产 - 350,221 9,188,618 7,368,260 13,863,505 5,985,089 181,605 36,937,298 持有至到期投资 - 68,267 61,552 1,049,169 22,153,872 11,221,234 - 34,554,094 应收款项类投资 - 135,000 4,902,100 23,890,000 1,500,000 - - 30,427,100 对联营企业的投资 - - - - - - 287,346 287,346 房产及设备 - - - - - - 2,034,301 2,034,301 其他 51,141 147,056 539,713 982,325 1,795,474 105,032 2,249,079 5,869,820 资产合计 18,869,686 54,322,442 93,943,586 179,013,828 117,997,332 79,801,557 43,862,603 587,811,034 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 25,363,893 45,678,632 21,699,520 2,701,130 - - - 95,443,175 衍生金融负债 - 2,797 1,917 13,910 2,916 - - 21,540 应付账款 - 128,765 202,851 519,265 - - - 850,881 吸收存款 206,237,520 59,737,139 65,560,566 88,261,790 34,338,193 500,000 - 454,635,208 应付债券 - - - - 7,967,482 1,495,232 - 9,462,714 其他 821,277 2,035,632 2,014,217 1,059,949 888,314 107,618 900 6,927,907 负债合计 232,422,690 107,582,965 89,479,071 92,556,044 43,196,905 2,102,850 900 567,341,425 流动性净值 (213,553,004) (53,260,523) 4,464,515 86,457,784 74,800,427 77,698,707 43,861,703 20,469,609 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 214 43. 资产负债到期日分析（续） 于 2008 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 2008-12-31 逾期/即时偿还 一个月内 一个月到三个月 三个月到一年 一年到五年 五年以上 无期限 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 10,126,571 - - - - - 29,641,330 39,767,901 贵金属 9,225 - - - - - - 9,225 同业款项(1) 3,519,315 23,226,652 16,048,497 22,676,374 - - - 65,470,838 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融资产 - 28,202 68,279 147,433 88,278 - - 332,192 应收账款 - 277,498 779,875 170,873 131,346 - - 1,359,592 发放贷款和垫款 1,100,587 18,084,808 42,767,591 137,094,540 41,978,384 40,688,777 - 281,714,687 可供出售金融资产 - 1,219,607 458,485 19,866,795 18,354,295 8,692,528 205,376 48,797,086 持有至到期投资 - - 71,510 1,879,307 11,641,589 1,916,749 - 15,509,155 应收款项类投资 - - - - 13,750,000 - - 13,750,000 对联营企业的投资 - - - - - - 279,672 279,672 房产及设备 - - - - - - 1,915,446 1,915,446 其他 81,765 797,038 237,479 795,307 1,932,804 7,257 1,682,729 5,534,379 资产合计 14,837,463 43,633,805 60,431,716 182,630,629 87,876,696 51,305,311 33,724,553 474,440,173 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 12,277,306 46,961,045 19,773,124 3,347,672 - - - 82,359,147 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及 衍生金融负债 - 4,873 13,760 74,541 4,844 - - 98,018 应付账款 - 25,005 446,395 36,083 - - - 507,483 吸收存款 148,834,502 44,211,379 48,269,061 86,149,026 33,050,066 2 - 360,514,036 应付债券 - - - - 7,964,282 - - 7,964,282 其他 652,830 1,773,034 1,869,207 1,295,128 949,281 56,937 - 6,596,417 负债合计 161,764,638 92,975,336 70,371,547 90,902,450 41,968,473 56,939 - 458,039,383 流动性净值 (146,927,175) (49,341,531) (9,939,831) 91,728,179 45,908,223 51,248,372 33,724,553 16,400,790 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 215 44. 风险披露 44a. 信用风险 信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司的 信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。 本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各类 信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信 贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可 持续发展。 本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信贷执行 官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核， 建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款 的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。 另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷 风险，并加强信贷合规监管。 本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监 测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。 本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、 正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级， 在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。 财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、 贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 216 44. 风险披露（续） 44a. 信用风险（续） 不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2009-12-31 2008-12-31 存放中央银行款项 53,464,783 38,786,042 存放同业款项 15,592,536 21,500,809 拆出资金 5,361,139 9,236,676 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048 41,441 衍生金融资产 99,996 290,751 买入返售金融资产 40,923,396 34,733,353 发放贷款和垫款 355,562,545 281,714,687 可供出售金融资产（不含股权投资） 36,755,693 48,591,709 持有至到期投资 34,554,094 15,509,155 应收款项类投资 30,427,100 13,750,000 其他资产 6,819,969 3,566,749 合计 580,693,299 467,721,372 信贷承诺 209,953,353 184,120,681 最大信用风险敞口 790,646,652 651,842,053 最大信用风险敞口风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。 本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的 特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。 本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注 20。 担保物及其他信用增级措施 本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参 数，本公司实施了相关指南。 担保物主要有以下几种类型: � 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券； � 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款； � 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。 管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性 审查时监视担保物的市价变化。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 217 44. 风险披露（续） 44a. 信用风险（续） 信用质量 本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下： 2009-12-31 既未逾期 也未减值 已逾期但 未减值 已减值（注） 合计 存放同业款项 15,591,711 - 41,520 15,633,231 拆出资金 5,357,725 - 33,393 5,391,118 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,132,048 - - 1,132,048 买入返售金融资产 40,908,396 - 50,000 40,958,396 应收账款 4,782,161 - - 4,782,161 发放贷款和垫款 355,276,052 1,764,663 2,476,698 359,517,413 可供出售金融资产（不含股权 投资） 36,755,693 - - 36,755,693 持有至到期投资 34,554,094 - - 34,554,094 应收款项类投资 30,427,100 - - 30,427,100 合计 524,784,980 1,764,663 2,601,611 529,151,254 2008-12-31 既未逾期 也未减值 已逾期但 未减值 已减值（注） 合计 存放同业款项 21,496,984 - 44,520 21,541,504 拆出资金 9,232,183 - 33,572 9,265,755 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 41,441 - - 41,441 买入返售金融资产 34,712,353 - 50,000 34,762,353 应收账款 1,359,592 - - 1,359,592 发放贷款和垫款 278,084,078 3,601,124 2,056,164 283,741,366 可供出售金融资产（不含股权 投资） 48,591,709 - - 48,591,709 持有至到期投资 15,509,155 - - 15,509,155 应收款项类投资 13,750,000 - - 13,750,000 合计 422,777,495 3,601,124 2,184,256 428,562,875 注： 已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个人贷 款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷款。于2009 年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币2,359,402千元（2008年12月31日：人 民币1,886,611千元）及未逾期贷款人民币117,296千元（2008年12月31日：人民币169,553千 元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 218 44. 风险披露（续） 44a. 信用风险（续） 既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 于报告日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。 2009-12-31 2008-12-31 正常 354,198,769 275,466,761 关注 1,077,283 2,617,317 合计 355,276,052 278,084,078 已逾期但未减值的发放贷款及垫款 于报告日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下： 2009-12-31 1 个月 以内 1 个月 到 2 个月 2 个月 到 3 个月 3 个月 以上 合计 所持有担保 物公允价值 公司贷款及垫款 78,070 18,325 5,000 129,928 231,323 169,402 个人贷款 1,286,773 188,524 58,043 - 1,533,340 3,271,790 合计 1,364,843 206,849 63,043 129,928 1,764,663 3,441,192 2008-12-31 1 个月 以内 1 个月 到 2 个月 2 个月 到 3 个月 3 个月 以上 合计 所持有担保 物公允价值 公司贷款及垫款 475,139 112,009 56,624 268,810 912,582 231,650 个人贷款 2,305,914 247,719 134,909 - 2,688,542 4,528,426 合计 2,781,053 359,728 191,533 268,810 3,601,124 4,760,076 已减值的发放贷款及垫款 如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款 预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。 贷款减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金 发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计 未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履 行责任的因素的变化。 本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于 2009 年 12 月 31 日公允价 值为人民币 8.41 亿元（2008 年 12 月 31 日：人民币 8.59 亿元）。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 219 44. 风险披露（续） 44a. 信用风险（续） 信用质量（续） 已减值的同业款项 所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司 考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项， 本公司未取得任何担保物。 原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款，账面金额如下： 2009-12-31 2008-12-31 发放贷款和垫款 282,172 215,638 44b. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可 能产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款 规模。本公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变现，以应对流 动性不足。此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的测试结果提出相应 的解决方案。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续） 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 220 44. 风险披露（续） 44b. 流动性风险（续） 于报告日，本公司的金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下： 逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 2009-12-31 同业及其他金融机构存放及拆入资金（1） 25,372,481 45,824,394 21,827,086 2,743,611 - - - 95,767,572 衍生金融工具 - 合约规定应付金额 - 2,410,381 1,476,607 3,003,302 338,351 - - 7,228,641 - 合约规定应收金额 - (2,407,585) (1,474,807) (2,989,392) (335,435) - - (7,207,219) 应付账款 - 128,765 202,851 529,318 - - - 860,934 吸收存款 206,325,253 60,122,412 66,345,753 90,308,325 37,560,031 501,682 - 461,163,456 应付债券 - - 370,025 177,075 9,714,725 1,927,500 - 12,189,325 其它金融负债 1,582,642 1,310 1,366,277 215,762 176,936 51,706 - 3,394,633 小计 233,280,376 106,079,677 90,113,792 93,988,001 47,454,608 2,480,888 - 573,397,342 信贷承诺 9,232,655 39,599,210 76,524,196 83,888,728 708,564 - - 209,953,353 合计 242,513,031 145,678,887 166,637,988 177,876,729 48,163,172 2,480,888 - 783,350,695 2008-12-31 同业及其他金融机构存放及拆入资金（1） 12,283,928 47,033,925 19,854,362 3,394,422 - - - 82,566,637 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 483 - 39,325 - - - 39,808 衍生金融工具 - 合约规定应付金额 - 2,500,170 1,107,226 484,693 4,844 - - 4,096,933 - 合约规定应收金额 - (2,495,298) (1,093,466) (449,571) - - - (4,038,335) 应付账款 - 25,243 482,385 39,269 - - - 546,897 吸收存款 125,935,704 48,911,972 60,430,312 96,550,156 37,119,340 2 - 368,947,486 应付债券 - - 370,537 93,363 9,843,008 - - 10,306,908 其它金融负债 620,318 60 947,503 176,041 176,381 56,937 - 1,977,240 小计 138,839,950 95,976,555 82,098,859 100,327,698 47,143,573 56,939 - 464,443,574 信贷承诺 16,766,967 30,099,458 63,373,841 73,454,735 425,680 - - 184,120,681 合计 155,606,917 126,076,013 145,472,700 173,782,433 47,569,253 56,939 - 648,564,255 (1) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 221 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险 市场风险是指因市场价格（汇率、利率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司 表内和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。 本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本 公司受金融工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格 的市场风险并不重大。 本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本公司 市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业 务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委 员会市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作 进行监控，对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当 期收益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的 时间段，计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，分析这一利率 变动对净利息收入变动的大致影响。 本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期，以 规避利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大， 本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。 汇率风险 本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和 由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇 率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各 种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的 限额内。 222 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 汇率风险（续） 于 2009 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债按币种列示如下： 2009-12-31 人民币 美元 (折人民币) 港币 (折人民币) 其他 (折人民币) 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 53,685,187 386,339 160,973 11,453 54,243,952 贵金属 3,302 - - - 3,302 同业款项 (1) 51,899,736 8,151,882 672,300 1,153,153 61,877,071 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及衍生金融资 产 1,232,044 - - - 1,232,044 应收账款 1,610,175 3,040,441 - 131,545 4,782,161 发放贷款和垫款 347,652,764 6,709,044 1,160,499 40,238 355,562,54 5 可供出售金融资产 36,695,088 242,210 - - 36,937,298 持有至到期投资 33,465,977 1,039,253 - 48,864 34,554,094 应收款项类投资 30,427,100 - - - 30,427,100 对联营企业的投资 287,346 - - - 287,346 房产及设备 2,034,301 - - - 2,034,301 其他 5,753,472 103,492 11,265 1,591 5,869,820 资产合计 564,746,492 19,672,661 2,005,037 1,386,844 587,811,03 4 负债： 同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2) 92,493,139 2,885,061 64,975 - 95,443,175 衍生金融负债 21,540 - - - 21,540 应付账款 459,563 391,318 - - 850,881 吸收存款 437,260,727 13,782,860 2,232,455 1,359,166 454,635,20 8 应付债券 9,462,714 - - - 9,462,714 其他 6,850,999 72,184 4,073 651 6,927,907 负债合计 546,548,682 17,131,423 2,301,503 1,359,817 567,341,42 5 外币净头寸（3） 不适用 2,541,238 (296,466) 27,027 不适用 外汇衍生金融工具名义金额 不适用 (1,598,058) 380,281 (11,929) 不适用 合计 不适用 943,180 83,815 15,098 不适用 资产负债表外信贷承诺 206,283,431 3,368,490 126 301,306 209,953,35 3 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 223 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 汇率风险（续） 于 2008 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债按币种列示如下： 2008-12-31 人民币 美元 (折人民币) 港币 (折人民币) 其他 (折人民币) 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 39,228,570 372,005 155,085 12,241 39,767,901 贵金属 9,225 - - - 9,225 同业款项 (1) 49,278,442 14,267,058 964,733 960,605 65,470,838 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及衍生金融资 产 322,490 9,549 - 153 332,192 应收账款 238,826 1,108,327 12,439 - 1,359,592 发放贷款和垫款 277,718,781 3,736,356 217,667 41,883 281,714,68 7 可供出售金融资产 48,797,086 - - - 48,797,086 持有至到期投资 15,009,244 452,928 - 46,983 15,509,155 应收款项类投资 13,750,000 - - - 13,750,000 对联营企业的投资 279,672 - - - 279,672 房产及设备 1,915,446 - - - 1,915,446 其他 5,362,215 154,191 14,933 3,040 5,534,379 资产合计 451,909,997 20,100,414 1,364,857 1,064,905 474,440,17 3 负债： 同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2) 79,726,137 2,568,477 64,533 - 82,359,147 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债及衍生金融负 债 53,727 44,138 - 153 98,018 应付账款 - 507,483 - - 507,483 吸收存款 346,651,180 10,959,758 1,923,193 979,905 360,514,03 6 应付债券 7,964,282 - - - 7,964,282 其他 6,498,739 81,888 14,020 1,770 6,596,417 负债合计 440,894,065 14,161,744 2,001,746 981,828 458,039,38 3 外币净头寸（3） 不适用 5,938,670 (636,889) 83,077 不适用 外汇衍生金融工具名义金额 不适用 (5,911,075) 197,768 (47,636) 不适用 合计 不适用 27,595 (439,121) 35,441 不适用 资产负债表外信贷承诺 180,573,370 3,085,518 17,499 444,294 184,120,68 1 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 224 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 汇率风险（续） 下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预 计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率 的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前 利润。由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对 权益并无重大影响。 2009-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 美元 +/-3% +/-28,295 港币 +/-3% +/-2,514 2008-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 美元 +/-1% +/-276 港币 +/-1% -/+4,391 利率风险 本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的 生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款 利率的上限作出规定。 本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并 采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债 管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。 225 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 利率风险（续） 于 2009 年 12 月 31 日，本公司的财务状况表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如 下： 2009-12-31 3 个月内 3 个月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 52,863,536 - - - 1,380,416 54,243,952 贵金属 - - - - 3,302 3,302 同业款项 (1) 54,350,284 7,240,255 286,532 - - 61,877,071 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及衍生金融资产 935,600 101,595 94,853 - 99,996 1,232,044 应收账款 2,047,627 1,612,790 - - 1,121,744 4,782,161 发放贷款和垫款 180,379,059 164,044,28 4 8,219,018 2,920,184 - 355,562,545 可供出售金融资产 16,537,017 14,338,674 5,738,171 141,831 181,605 36,937,298 持有至到期投资 1,938,023 7,970,016 19,354,22 5 5,291,830 - 34,554,094 应收款项类投资 5,037,100 23,890,000 1,500,000 - - 30,427,100 对联营企业的投资 - - - - 287,346 287,346 房产及设备 - - - - 2,034,301 2,034,301 其他资产 - - - - 5,869,820 5,869,820 资产合计 314,088,246 219,197,61 4 35,192,799 8,353,845 10,978,53 0 587,811,034 负债： 同业及其他金融机构存放 及拆入资金 (2) 92,742,045 2,701,130 - - - 95,443,175 衍生金融负债 - - - - 21,540 21,540 应付账款 - 390,740 - - 460,141 850,881 吸收存款 335,186,700 88,234,946 30,537,951 500,001 175,610 454,635,208 应付债券 500,000 - 7,472,653 1,490,061 - 9,462,714 其他负债 - - - - 6,927,907 6,927,907 负债合计 428,428,745 91,326,816 38,010,604 1,990,062 7,585,198 567,341,425 利率风险缺口 (114,340,499 ) 127,870,79 8 (2,817,805 ) 6,363,783 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 226 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 利率风险（续） 于 2008 年 12 月 31 日，本公司的财务状况表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如 下： 2008-12-31 3 个月内 3 个月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 38,671,784 - - - 1,096,117 39,767,901 贵金属 - - - - 9,225 9,225 同业款项 (1) 42,794,464 22,676,374 - - - 65,470,838 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产及衍生金融资产 - 41,441 - - 290,751 332,192 应收账款 1,053,623 65,822 - - 240,147 1,359,592 发放贷款和垫款 136,284,356 138,707,58 7 6,144,749 577,995 - 281,714,68 7 可供出售金融资产 5,677,900 27,529,814 10,196,378 5,187,617 205,377 48,797,086 持有至到期投资 946,344 5,547,784 8,499,347 515,680 - 15,509,155 应收款项类投资 - - 13,750,000 - - 13,750,000 对联营企业的投资 - - - - 279,672 279,672 房产及设备 - - - - 1,915,446 1,915,446 其他资产 - - - - 5,534,379 5,534,379 资产合计 225,428,471 194,568,82 2 38,590,474 6,281,292 9,571,114 474,440,17 3 负债： 同业及其他金融机构存放 及拆入资金 (2) 78,992,335 3,356,887 - - 9,925 82,359,147 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债及衍生金融负债 - 39,420 - - 58,598 98,018 应付账款 442,000 65,483 - - - 507,483 吸收存款 240,037,645 86,149,026 33,050,066 2 1,277,297 360,514,03 6 应付债券 498,195 - 7,466,087 - - 7,964,282 其他负债 - - - - 6,596,417 6,596,417 负债合计 319,970,175 89,610,816 40,516,153 2 7,942,237 458,039,38 3 利率风险缺口 (94,541,704 ) 104,958,00 6 (1,925,679 ) 6,281,290 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 227 44. 风险披露（续） 44c. 市场风险（续） 利率风险（续） 本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允计量且其变动计入损益 的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和 负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 下表列示截至 2009 年 12 月 31 日与 2008 年 12 月 31 日按当时金融资产和负债（除以公允 价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果： 2009-12-31 2008-12-31 利率变更（基点） 利率变更（基点） -100 +100 -100 +100 利率变动导致净利息收入增加/（减少） 529,531 (529,531) 433,655 (433,655) 利率变动导致权益增加/（减少） 166,225 (166,225) 649,171 (649,171) 以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负 债外）具有静态的利率风险结构的假设。 净利息收入的敏感性分析是基于年底本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。 权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率 变动对于其相应权益的变动影响。 上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负 债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。 由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的 结果存在一定差异。 228 44. 风险披露（续） 44d. 金融工具的公允价值 对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了 其账面价值及公允价值： 账面价值 公允价值 2009 年 12 月 31 日： 应收款项类投资 30,427,100 30,489,418 持有至到期投资 34,554,094 34,381,556 应付债券 9,462,714 9,599,219 2008 年 12 月 31 日： 应收款项类投资 13,750,000 13,926,630 持有至到期投资 15,509,155 16,017,550 应付债券 7,964,282 8,574,308 如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。 由于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无 市价可依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值： (1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行 估算。 (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市 价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。 以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于 其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有 可比性。 由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相 若： 资产 负债 现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项 存放同业款项 拆入资金 拆出资金 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 吸收存款 发放贷款和垫款 其他金融负债 其他金融资产 229 44. 风险披露（续） 44d. 公允价值（续） 下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析： 公开市场价格 (“第一层”) 估值技术- 可观察到的 市场变量 (“第二层”) 估值技术– 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计 2009-12-31 金融资产： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 1,132,048 - 1,132,048 衍生金融资产 - 99,996 - 99,996 可供出售金融资产 66,536 36,765,403 - 36,831,939 合计 66,536 37,997,447 - 38,063,983 金融负债： 衍生金融负债 - 21,540 - 21,540 2008-12-31 金融资产： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 41,441 - 41,441 衍生金融资产 - 290,751 - 290,751 可供出售金融资产 57,659 48,601,709 - 48,659,368 合计 57,659 48,933,901 - 48,991,560 金融负债： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 39,420 - 39,420 衍生金融负债 - 58,598 - 58,598 合计 - 98,018 - 98,018 于2009年度，金额为人民币10百万元的可供出售的股权投资由于解除限售，由第二层转入第一 层公允价值计量。 230 45. 关联方关系及其交易 本公司的主要股东如下： 名称 注册地 拥有权益比例 2009-12-31 2008-12-31 Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 16.76% 16.76% Newbridge Asia AIV III,L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元 7.24 亿元，主要业务为从事战略性投资。该公司于 2000 年 6 月 22 日成立，初始存续期限为十 年。该公司的最终控制权由 David Bonderman、James G.Coulter 及 Richard C.Blum 先生 拥有。 本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下： 贷款 2009 年度 2008 年度 年初余额 543 712 本年增加 - - 本年减少 (88) (169) 年末余额 455 543 贷款的利息收入 9 9 于2009年末，上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。 存款 2009 年度 2008 年度 年初余额 7,425 18,616 本年增加 199,840 116,066 本年减少 (194,994) (127,257) 年末余额 12,271 7,425 存款的利息支出 48 40 上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 于2009年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度 共人民币17.32亿元（2008年12月31日：人民币26.02亿元），实际贷款余额人民币6.05亿元（2008 年12月31日：人民币10.89亿元）和表外授信余额人民币0.76亿元（2008年12月31日：人民币 2.67亿元）。 231 45. 关联方关系及其交易（续） 关键管理人员薪金福利如下： 2009 年度 2008 年度 薪金及其他短期雇员福利 48,242 43,071 离职后福利 759 665 其他长期雇员福利 18,798 19,119 辞退福利 - - 递延奖金计提（注） 15,527 9,765 合计 83,326 72,620 注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根 据有关条款将以现金结算。 此外，根据本公司第一大股东Newbridge Asia AIV III,L.P.与平安寿险的实际控制人中国平 安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）签订的股份购买协议，中国平安可以 在不迟于2010年12月31日前收购Newbridge Asia AIV III,L.P.所持有的本公司的所有股份。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关 联法人，因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行（见附注37）构成本公司 的关联交易。上述股份转让及非公开发行尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监 管机构的核准。 46. 报告日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大报告日后事项。 47. 比较数据 若干比较数据乃根据《国际财务报告准则》的要求进行了重述，以符合本年度之列报要求。 48. 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年3月11日决议批准。 232 第十三节 董事、高级管理人员关于 2009 年年度报告的书面确 认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２号〈年度报 告的内容与格式〉》（2007 年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股份有限公 司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行２００9 年年度报告及其《摘 要》后，出具意见如下： １、本行按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，本行 2009 年年度报告及其《摘要》公允地反映了本行本年度的财务状况和经营成果。 2、安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对 本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 3、我们保证本行 2009 年年度报告及其《摘要》所披露的信息真实、准确、完整， 承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高管人员签名： 姓名 签名 姓名 签名 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 米高奥汉仑 (MichaelO’Hanlon) 唐开罗 (DanielA.Carroll) 罗伯特·巴内姆 (RobertT.Barnum) 单伟建 陈武朝 马雪征 谢国忠 刘伟琪 汤敏 李敬和 王博民 王开国 徐进 肖遂宁 刘宝瑞 胡跃飞 233 第十四节 备查文件 1、载有董事长兼首席执行官、行长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有本行文件 的正本及公告的原稿。 深圳发展银行股份有限公司董事会 2010 年 3 月 12 日