000001_2005_平安银行_深发展A2005年年度报告_2006-03-31.txt

1 深圳发展银行股份有限公司 2005 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示............................................................................................................ 3 第二节 公司基本情况简介 ........................................................................................... 4 第三节 会计数据和业务数据摘要............................................................................... 6 第四节 银行业务数据摘要 ......................................................................................... 10 第五节 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................... 21 第七节 公司治理结构 ................................................................................................. 29 第八节 股东大会情况简介 ......................................................................................... 31 第九节 董事会报告 ..................................................................................................... 32 第十节 监事会报告 ..................................................................................................... 41 第十一节 重要事项 ..................................................................................................... 43 第十二节 财务报告 ..................................................................................................... 48 第十三节 董事、高级管理人员关于 2005 年年度报告的书面确认意见............... 55 第十四节 备查文件 ..................................................................................................... 56 3 第一节 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本行第六届董事会第十二次会议审议了 2005 年年度报告正文及摘要，本次董事会会议实 到董事 13 人，戴德时( Ti mot hy D. Dat t el s) 因事不能亲自出席会议，委托唐开罗( Dani el A. Carrol l ) 行使表决权。本行董事会会议一致同意此报告。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对 本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、首席财务官王博民、会计机构负责人徐兆感保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 4 第二节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司 （简称：深圳发展银行，下称“ 本行” ） 法定英文名称：Shenzhen Devel opment Bank Co. , Lt d. （二）法定代表人：法兰克纽曼( Frank N. Newman) （三）董事会秘书：徐进 证券事务代表：吕旭光 联系地址：中国广东省深圳市深南东路 5047 号 深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 联系电话：( 0755) 82080387 传 真：( 0755) 82080386 电子邮箱：dsh@sdb. com. cn （四）注册地址：中国广东省深圳市 办公地址：深圳市深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 邮政编码：518001 本行国际互联网网址：ht t p: //www. sdb. com. cn 电子邮箱：dsh@sdb. com. cn （五）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 本行年度报告备置地点：本行董事会秘书处 （六）本行股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深发展 A 股票代码：000001 （七）本行其他有关资料 首次注册登记日期：1987 年 12 月 22 日 变更注册登记日期：2005 年 10 月 27 日 注册地点：深圳市罗湖区深南东路 5047 号 企业法人营业执照注册号：4403011010334 税务登记号码：国税 440301192185379；地税 440303192185379 本行聘请的境内会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地点：深圳东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 5 本行聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 办公地点：香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 楼 （八）本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中 文文本为准。 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）2005 年度主要财务数据 （货币单位：人民币元） 项 目 境内审计数 利润总额 638, 616, 561 净利润 351, 727, 460 扣除非经常性损益后的净利润* 334, 702, 080 主营业务利润 2, 894, 458, 973 营业利润 2, 894, 458, 973 投资收益 824, 537, 457 补贴收入 - 营业外收支净额 - 36, 137, 965 经营活动产生的现金流量净额* - 4, 285, 584, 486 现金及现金等价物净增加额 3, 818, 790, 688 说明： （1）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号- - 非经常性损益》的要求确定 和计算非经常性损益； （2）扣除的非经常性损益项目及涉及金额为：17, 025, 380 元。 （3）本行持有作为生息资产的债券及央行票据在现金流量表归类为投资性项目，如把这 类项目计入经营活动，则经营活动产生的现金流量净额实为 4, 088, 496, 157 元。 项 目 境外审计数 利润总额 571, 123, 311 净利润 286, 493, 301 扣除非经常性损益后的净利润 283, 806, 267 主营业务利润 2, 847, 866, 241 营业利润 2, 847, 866, 241 投资收益 784, 024, 998 补贴收入 - 营业外收支净额 - 57, 288, 482 经营活动产生的现金流量净额* - 4, 603, 635, 811 现金及现金等价物净增加额 3, 818, 790, 688 说明：本行持有作为生息资产的债券及央行票据在现金流量表归类为投资性项目，如把 这类项目计入经营活动，则经营活动产生的现金流量净额实为 4, 088, 872, 397 元。 7 （二）截至报告期末本行前三年的主要会计数据和财务指标： （货币单位：人民币元） 2005 年 2004 年 2003 年 项 目 境内审计数 境外审计数 境内审计数 调整后* 境内审计数 调整前 境内审计数 调整后* 境内审计数 调整前 主营业务收入 8, 546, 321, 849 9, 092, 580, 635 8, 351, 953, 211 8, 323, 009, 942 5, 958, 483, 949 5, 992, 810, 422 净利润 351, 727, 460 286, 493, 301 294, 569, 669 289, 774, 275 395, 782, 481 425, 072, 719 总资产 229, 216, 415, 808 222, 368, 557, 861 204, 442, 759, 083 204, 286, 424, 020 193, 587, 154, 606 193, 453, 415, 330 股东权益( 不含少 数股东权益) 5, 043, 041, 955 5, 078, 166, 533 4, 734, 314, 280 4, 684, 662, 288 4, 439, 745, 584 4, 394, 888, 985 全面摊薄每股收益 0. 18 0. 15 0. 15 0. 15 0. 20 0. 22 加权平均每股收益 0. 18 0. 15 0. 15 0. 15 0. 20 0. 22 每股净资产 2. 59 2. 61 2. 43 2. 41 2. 28 2. 26 调整后每股净资产 * 2. 52 2. 53 2. 36 2. 34 2. 21 2. 19 每股经营活动产生 的现金流量净额 - 2. 20 - 2. 37 3. 62 3. 62 - 0. 86 - 0. 86 净资产收益率( 全面 摊薄) 6. 97% 5. 64% 6. 22% 6. 19% 8. 91% 9. 67% 净资产收益率( 加权 平均) 7. 16% 6. 39% 6. 42% 6. 38% 9. 83% 9. 66% 说明： （1）境内审计数调整后，代表由于会计政策变更追溯调整后金额。 （2）调整后每股净资产，是按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号： 年度报告的内容与格式（2005 年修订）》规定的公式计算。即： 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益- 3 年以上的应收款项净额- 待摊费用- 长期待摊 费用）/年度末普通股股份总数 （三）境内外审计重要财务数据及差异 1、本年度境内外审计重要财务数据及差异调节表 （货币单位：人民币元） 2005 年 12 月 31 日 2005 年度 2004 年 12 月 31 日 2004 年度 项目 净资产 净利润 净资产 净利润 法定会计报表（按中国会计准则） 5, 043, 041, 955 351, 727, 460 4, 734, 314, 280 294, 569, 669 调整： 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债 - 9, 985, 844 544, 603 - 10, 530, 447 - 1, 126, 482 可供出售的投资按公允价值调整 2, 643, 889 250, 000 - 486, 991, 940 22, 549, 506 冲销设立分支机构款 - 18, 669, 168 4, 175, 000 - 22, 844, 167 - 5, 325, 000 计提短期投资应收利息 18, 710, 626 - 41, 264, 424 59, 975, 050 59, 975, 050 投资性房地产重估 52, 733, 087 11, 804, 274 - - 调整汇兑损益 - - 43, 002, 702 - - 8 上述差异对递延所得税影响 - 10, 308, 012 2, 259, 090 66, 980, 094 - 40, 119, 396 按国际财务报告准则 5, 078, 166, 533 286, 493, 301 4, 340, 902, 870 330, 523, 347 说明：为符合国际财务报告准则而对本行法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项： A 衍生工具及结构性存款以公允价值列示。 B 可供出售的投资以公允价值列示。 C 一次性摊销购买分支机构款。 D计提短期投资应收利息。 E 投资性房地产以公允价值列示。 F 由于人民币升值而造成的外币报表折算差列入当期损益。 G确认上述差异形成的递延税款。 2、境内外审计贷款损失准备 （货币单位：人民币元） 境内审计数 境外审计数 年初数 5, 111, 559, 816 5, 111, 559, 815 加：本年提取 1, 705, 862, 159 2, 135, 196, 728 减：已减值贷款利息冲减 - 429, 334, 567 本年净计提 1, 705, 862, 159 1, 705, 862, 161 加：本年收回 3, 664, 616 3, 664, 616 加：汇率变动 10, 186, 103 10, 186, 101 减：本年核销 598, 721, 201 598, 721, 200 年末数 6, 232, 551, 493 6, 232, 551, 493 （四）2005 年度本行利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露》有关规定，本行 2005 年度按境内外审计数计算的净资产收益率及每股收 益如下： 1、境内审计数 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57. 40 58. 95 1. 49 1. 49 营业利润 57. 40 58. 95 1. 49 1. 49 净利润 6. 97 7. 16 0. 18 0. 18 扣除非经常性损益后的利润 6. 64 6. 82 0. 17 0. 17 2、境外审计数 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56. 08 63. 51 1. 46 1. 46 9 营业利润 56. 08 63. 51 1. 46 1. 46 净利润 5. 64 6. 39 0. 15 0. 15 扣除非经常性损益后的净利润 5. 59 6. 33 0. 15 0. 15 （五）报告期内股东权益变动情况 1、境内审计数 （货币单位：人民币元） 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 股本 1, 945, 822, 149 - - 1, 945, 822, 149 资本公积 1, 571, 729, 344 - - 1, 571, 729, 344 盈余公积 270, 132, 324 52, 759, 119 - 322, 891, 443 其中：法定公益金 90, 044, 108 17, 586, 373 - 107, 630, 481 一般准备 279, 704, 345 200, 000, 000 - 479, 704, 345 未分配利润 666, 929, 035 98, 968, 341 - 765, 897, 376 其中：建议分配的股利 - - - - 外币报表折算差 - 2, 917 - 42, 999, 785 - 43, 002, 702 股东权益合计 4, 734, 314, 280 351, 727, 460 42, 999, 785 5, 043, 041, 955 说明：变动原因是本行报告期内实现的利润及进行利润分配所导致。 2、境外审计数 （货币单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 折算差 期末数 股本 1, 945, 822, 149 1, 945, 822, 149 资本公积 1, 571, 729, 344 1, 571, 729, 344 储备 549, 833, 753 252, 759, 119 2, 916 802, 595, 788 公允价值累计 变动－可供出 售的投资 - 413, 730, 650 472, 377, 725 56, 399, 771 2, 247, 304 投资性房地产 重估储备 297, 989 297, 989 未分配利润 687, 248, 274 327, 071, 539 258, 845, 854 755, 473, 959 合计 4, 340, 902, 870 1, 052, 506, 372 315, 245, 625 2, 916 5, 078, 166, 533 10 第四节 银行业务数据摘要 根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号—商业银行年度报 告内容与格式特别规定》，本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下： （一）截至报告期末前三年商业银行重要财务数据 （货币单位：人民币元） 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 总负债 224, 173, 373, 853 199, 708, 444, 803 189, 147, 409, 022 存款总额 202, 043, 045, 690 167, 266, 248, 457 141, 747, 646, 731 长期存款及同业拆入总额 16, 687, 555, 090 14, 875, 731, 585 42, 227, 441, 033 贷款总额 156, 103, 023, 972 126, 195, 463, 240 131, 369, 832, 820 各类贷款余额： 其中：短期贷款 66, 838, 782, 553 64, 404, 003, 227 59, 515, 903, 393 进出口押汇 1, 886, 572, 642 1, 154, 051, 709 1, 422, 407, 336 贴现 38, 414, 272, 735 16, 701, 407, 260 33, 248, 442, 698 中长期贷款 32, 483, 604, 299 31, 238, 496, 393 26, 746, 144, 223 逾期贷款 496, 724, 787 1, 264, 560, 541 593, 848, 754 非应计贷款 15, 983, 066, 956 11, 432, 944, 110 9, 843, 086, 416 （二）截至报告期末前三年年末及按月平均计算的年均财务指标 （单位：%） 项目 标准值 2005 年 2004 年 2003 年 年末 月均 年末 月均 年末 月均 资本充足率* ≥8* 3. 70 3. 17 2. 30 2. 13 6. 96 7. 87 不良贷款比例 ≤15 9. 33 10. 21 11. 41 10. 07 8. 49 10 人民币 ≤75 58. 11 61. 35 65. 96 71. 46 69. 67 65. 66 外 币 ≤85 60. 04 61. 64 47. 93 53. 45 55. 84 55. 88 存贷款比例 本外币 ≤75 58. 23 56. 40 65. 46 70. 32 68. 76 64. 82 人民币 ≥25 35. 89 33. 34 25. 39 26. 79 30. 59 30. 85 流动性比例 外 币 ≥60 87. 86 84. 45 79. 30 85. 49 76. 03 68. 86 拆入比例 ≤4 0. 00 0. 07 0. 15 0. 4 1. 23 1. 65 拆借资金比例 拆出比例 ≤8 1. 09 0. 80 0. 92 0. 99 0. 71 1. 27 人民币 ≤120 237. 81 219. 74 253. 62 249. 46 117. 75 124. 93 中长期贷款比例 外 币 ≤60 1. 92 2. 14 2. 9 3. 53 3. 91 4. 71 国际商业借款比例 ≤100 0. 00 0. 00 5. 26 6. 5 2. 99 1. 62 单一最大客户贷款比例 ≤10 20. 67 15. 11 16. 92 23. 23 4. 59 6. 31 最大十家客户贷款比例 ≤50 122. 22 109. 80 128. 70 152. 58 45. 15 48. 22 利息回收率 - 89. 59 89. 42 95. 53 91. 08 92. 23 87. 27 说明： 1、根据中国银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行最迟要在 2007 年 11 1 月 1 日前达到最低资本充足率要求。 2、截至报告期末本行单一最大客户贷款全部是银行承兑汇票贴现余额；承兑银行是国内 某 5 大国有商业银行。 3、截至报告期末本行最大十家客户贷款中，银行承兑汇票贴现占本行最大十家客户贷款 余额比例为 44. 68％。 4、大部分表中列示的财务指标的标准值及定义已经被银监会重新修定并将于 2006 年 1 月 1 日起试行。 （三）资本构成与变化情况 （货币单位：人民币百万元） 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 资本净额 4, 880 3, 310 8, 931 其中：核心资本净额 4, 885 3, 340 4, 153 加权风险资产净额 131, 713 143, 681 128, 261 资本充足率 3. 70% 2. 30% 6. 96% 核心资本充足率 3. 71% 2. 32% 3. 24% 说明 1：2004 年度起资本充足率与核心资本充足率按照中国银监会颁布的《商业银行资 本充足率管理办法》规定的新标准计算；2003 年度资本充足率与核心资本充足率按照中国人 民银行《关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行非现场监管报表报告书 的通知》计算，因此对比 2003 年有较大幅度的下降。 2、本行 2005 年的资本充足率有重大改善。核心资本充足率由 2004 年末的 2. 32%增长到 3. 71%，主要归因于内部资本的积累和资产负债表管理。虽然目前资本充足率与目标水平尚有 距离，但本行会争取通过筹资来提升资本充足率。 （四）本行机构有关情况 报告期末本行机构（不含总行）有关情况如下： 机构名称 地址 所辖 网点数 资产规模* 员工 人数 总行营业部 深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦首层 1 8, 038 61 深圳管理部 深圳市深南大道 1056 号银座国际大厦 9、15 层 89 37, 949 1, 584 深圳人民桥支行 （特殊资产管理 中心） 深圳市罗湖区深南东路 4117 号湖北宝丰大厦首层 1 11, 237 69 广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道 66 号 17 21, 756 558 海口分行 海口市金龙路 22 号 4 2, 989 140 珠海支行 珠海市香洲区紫荆路 18 号深圳发展银行大厦 6 1, 803 144 佛山分行 佛山市莲花路 148 号 10 8, 981 283 上海分行 上海市浦东新区浦东南路 1351 号 23 29, 558 618 12 杭州分行 杭州市庆春路 36 号 16 22, 505 443 宁波分行 宁波市江东北路 138 号 7 8, 702 270 温州分行 温州市人民东路国信大厦 5 5, 234 155 北京分行 北京市复兴门内大街 158 号远洋大厦 13 28, 654 459 大连分行 大连市中山区友好路 130 号 7 5, 663 216 重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街 1 号 7 2, 890 195 南京分行 南京市中山北路 28 号江苏商厦 10 15, 010 299 天津分行 天津市河西区友谊路 10 号一轻总公司大厦 8 8, 674 229 济南分行 济南市历山路 138 号 5 5, 515 183 青岛分行 青岛市香港中路 6 号世贸中心 A座裙楼 4 3, 295 156 成都分行 成都市顺城街 206 号 3 3, 722 120 昆明分行 昆明市盘龙区青年路 448 号华尔顿大厦群楼 1- 6 层 2 1, 943 92 合计 238 234, 115 6, 274 说明：资产规模为 2005 年底准备前账面余额。 （五）报告期末贷款五级分类情况 （货币单位：人民币百万元） 贷款准备计提比例（%） 五级分类 贷款余额 从损益表提取的减 值准备（参考比例） 利润分配提取的一 般准备 正常 132, 171 - 1 关注 9, 360 2 - 次级 7, 307 20－30 - 可疑 5, 787 40－60 - 损失 1, 478 100 - 合计 156, 103 说明： 1、根据银监会 2001 年公布的《指引》，银行应以贷款余额的 1%计提一般准备。 2005 年 5 月 23 日，财政部制定了《金融企业呆账准备提取管理办法》 （财金[ 2005] 49 号）， 并列明金融企业应当于年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从利润分配中提取一 般准备（原则上不低于风险资产期末余额的 1%），以弥补尚未识别的可能性损失。而对特定损 失的贷款，则从损益表提取，并按照风险程度和可回收性合理计提。本办法自 2005 年 7 月 1 日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。 另根据财金[ 2005] 90 号《关于呆账准备提取有关问题的通知》，金融企业应在三年左右提 足一般准备，最长不超过五年。本行计划分三到五年提足一般准备。 2、本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保 人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和回 收的可能性，及预期未来现金流的折现值等，合理提取贷款损失准备/减值准备。报告期末, 本行贷款损失准备余额为 6, 232, 551, 493 元。 3、中财一系列 15 亿元贷款是本行不良贷款中的一个主要不良贷款，本行已向有关监管 部门汇报。针对这些不良贷款的法律行动正在进行。本行也已聘请专业法律顾问支持诉讼。 管理层认为可回收折现值存在变数，因此已专项计提约 4 亿元减值准备。 4、不良贷款准备金覆盖率由 2004 年的 35%提升至 2005 年末的 43%。 13 （六）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例 截至报告期末，本行前十名客户贷款余额为 59. 64 亿元（含贴现客户），占期末贷款余额 的 3. 82%。前十名贷款客户是：深圳市财政金融服务中心、深圳市中信城市广场投资有限公司、 北京现代汽车有限公司、五矿钢铁有限责任公司、北京市土地整理储备中心、中国石油化工 集团公司、一汽海马汽车有限公司、浙江顺风交通集团有限公司、江苏沙钢集团有限公司、 中化国际石油公司。 （七）报告期末本行无占贷款总额比例超过 20%（含 20%）的贴息贷款。 （八）本行重组贷款的年末余额 420, 834 万元人民币，其中逾期部分金额 91, 441 万元人 民币。 （九）报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 （货币单位：人民币百万元） 类 别 年均余额 年均贷款利率 短期贷款（本外币） 59, 559. 82 5. 77% 中长期贷款（本外币） 31, 294. 41 5. 72% （十）报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况 2005 年末, 本行所持重大金额政府债券情况如下: 债券种类 面值（万元） 票面利率（%） 到期日 02 国债 01 63, 000 2. 70 2012- 3- 18 03 国债 06 60, 000 2. 53 2008- 7- 25 01 国债 01 50, 000 2. 82F0. 57 2011- 3- 23 01 国债 09 50, 000 2. 77F0. 52 2011- 8- 31 02 国债 09 50, 000 2. 70 2012- 7- 19 00 国债 02 40, 000 2. 80F0. 55 2010- 4- 18 04 年凭证式（二期）三年期国债 37, 143 2. 52 2007- 5- 31 00 国债 01 30, 000 2. 9F0. 65 2007- 2- 24 03 国债 04 30, 000 2. 45 2008- 4- 24 01 国债 05 25, 000 3. 71 2008- 6- 22 05 国债 07 25, 000 1. 58 2007- 7- 15 00 国债 12 20, 000 2. 85F0. 60 2007- 12- 20 01 国债 14 20, 000 2. 90 2008- 12- 10 02 年凭证式（二期）五年期国债 20, 748 2. 29 2007- 7- 16 04 年凭证式（二期）五年期国债 17, 080 2. 83 2009- 5- 31 05 国债 14 17, 000 1. 75 2007- 12- 15 02 国债 11 15, 000 2. 64 2009- 8- 23 04 年凭证式（四期）三年期国债 11, 830 2. 65 2007- 8- 31 02 国债 15 9, 000 2. 93 2009- 12- 6 02 年凭证式（三期）五年期国债 8, 677 2. 36 2007- 9- 1 00 国债 06 8, 000 3. 50 2007- 8- 17 96 国债 06 8, 000 11. 83 2006- 6- 14 03 国债 07 5, 000 2. 66 2010- 8- 20 04 国债 08 5, 000 4. 3 2009- 10- 20 14 05 国债 05 5, 000 3. 3733 2012- 5- 25 98 国债 3 5, 000 5. 50 2008- 9- 4 99 记账式 1 期 5, 000 4. 88 2006- 2- 26 ( 十一) 报告期内应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况 （货币单位：人民币元） 类 别 金 额 坏账准备 应收账款（应收利息） 229, 337, 261 0 其他应收款 791, 933, 713 544, 029, 170 注：对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期 90 天尚未收回时，冲减当期利息收入， 转作表外核算，不计提坏账准备。对于其他应收款，本行于期末逐项分析其可回收性，合理 计提坏账准备。 （十二）报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 （货币单位：人民币百万元） 类别 年均余额 年均存款利率 企业存款（本外币） 154, 223. 30 1. 70% 储蓄存款（本外币） 26, 022. 99 1. 34% （十三）报告期末不良贷款余额及本年为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 报告期末不良贷款余额包括贷款五级分类中次级类、可疑类和损失类共计 145. 72 亿元。 本行为解决不良资产报告期内已采取及拟采取的措施： 1、改革不良资产管理架构，完善资产保全部门职能 设立特殊资产管理委员会为不良资产管理最高决策机构。强化总行资产保全部的管理职 能，增加了贷款重组的管理和不良资产核销的管理两项职能。总行成立了特殊资产管理中心， 剥离深圳地区不良资产进行集中清收管理。健全分行一级资产保全部门，将不良资产集中由 分行资产保全部门进行经营管理，发挥分行清收的积极性。 2、制定、落实各项清收政策和配套措施 根据业务发展的需要和相关政策法规的变化，制定了《不良贷款重组管理办法（试行）》， 修订了《以物抵债及抵债资产处置管理办法》、《资产保全工作委托律师管理办法》，进一步明 确业务要求，并简化部分业务审批流程，提高效率；完善清收激励措施，制定《不良资产清 收单项奖励办法》，根据不良资产收回的方式、难易程度按不同标准给予奖励；针对疑难问题， 及时提供法律咨询意见、指导和协助清收；组织经验交流，做好专题业务培训，开拓思路、 互相促进；实行重大案件协办制度。 3、对不良资产实施分类管理，明确工作目标，落实清收责任 15 组织对全行不良资产进行分类排队，根据本行不良资产的实际情况，对不良资产实施分 类管理，区别不同的债务人情况制定不同的不良资产处置方案；确定全行和各分支行的年度 清收目标，总行资产保全部门按月落实分支行清收进展情况，及时掌握进度、适时调整，深 入基层帮助分支行解决清收过程中的重大、疑难问题。 4、加大不良资产核销，加强对已核销贷款的管理 根据全行经营情况和战略发展目标，加大了呆账贷款核销力度。制定了新的《呆账贷款 核销管理暂行办法》，由资产保全部牵头组织核销工作。对已核销的不良贷款实行集中管理， 建立台账，落实清收管理责任人，继续做好清收和管理工作。 （十四）报告期内本行无逾期未偿付的债务。 （十五）可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 （货币单位：人民币元） 项 目 金 额 银行承兑汇票 83, 953, 929, 355 开出信用证 2, 082, 434, 994 开出保证凭信 2, 678, 281, 381 表外应收利息 3, 237, 140, 390 期收远期外汇 416, 975, 876 期付远期外汇 411, 312, 603 （十六）前一报告期末所披露风险因素本年内给商业银行造成损失，以及本年末所存在 的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策。 本行对前一报告期末所披露的市场风险、信用风险﹑操作风险和流动性风险有充分认识， 并采取了措施防范，因此在报告期内，以上风险并未对本行经营产生重大影响，也未造成重 大损失。 报告期末本行在经营中面临的主要风险及对策： 市场风险、信用风险﹑操作风险和流动性风险仍然是本行在报告期以及未来经营中面临 的主要风险。本行将进一步学习和引进国际先进的风险管理理念﹑方法和技术，进一步完善 本行风险管理体系和组织架构，实现对银行经营的全过程﹑动态的风险管理。 1、信用风险。建立垂直管理的风险控制体系，实现公司、零售、金融机构三类信用风险 的全行统一管理；将风险管理部重组为信贷管理部和信贷审批中心，建立独立的授信风险管 理体系和评审体系；实行分行信贷执行官制度，加强分行信贷的独立性和执行力；实施《信 贷风险监测与预警制度》等，建立风险预警体制；试行信贷资产风险分类认定工作规程，加 强信贷评级及准备金计提管理；按分行风险管控能力和授信风险度进行差异化授权；进行信 贷审批流程的改革优化，继续加强信贷管理信息系统的建设，提升管理的技术水平。 2、市场风险。市场风险对本行影响主要集中在汇率和利率风险的管理上，本行通过定期 16 监测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏感性比率等指标，积极调整全行资产、负债的期 限结构、利率结构，通过增加浮动利率的贷款和债券等资产，努力实现可重新定价的资产量 与负债量的匹配，规避利率风险。同时本行通过加强对国内外金融形势的研究，建立汇率预 测模型，进一步提高汇率风险识别能力；通过对汇率波动性的研究，主动调整本行的资产负 债结构；同时利用各种金融工具，减少汇率风险。 3、操作风险。本行严格按照银监会颁布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》要 求，从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订立职责制、行务管理公开等方 面加强内部控制和监督检查，严密防范金融案件的发生。 4、流动性风险。流动性风险是指商业银行不能满足合理的存款支取和贷款发放而给银行 带来的风险。本行采取了一系列流动性风险管理的措施：一是坚持稳健的流动性管理策略， 维持较高的资产流动性，保持充足的支付能力；二是实行流动性缺口管理，对流动性缺口进 行计量与分析，在对流动性缺口进行定量分析的基础上，确定合适的融资限额及缺口限额， 使本行流动性风险的调控能力不断增强。三是建立流动性预警机制，通过流动性指标监测、 存款变动监测、资产负债情况监测、外部环境变化监测等，加强流动性的动态分析，防范流 动性风险。 （十七）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 内部控制制度是商业银行为实现经营目标而制定和实施的一系列风险防范的制度、程序 和方法。根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《股份制商业银行 公司治理指引》等有关法规的要求，本行建立了各项银行业务的规章制度和操作规程，制定 了职责分明的岗位责任制，逐步形成了较为完善的内部控制制度体系，内部控制制度基本渗 透到本行的各项业务过程和各个操作环节，基本覆盖所有部门和岗位。 报告期内，本行有效地实施了信贷管理、计划财会和稽核的垂直管理改革，进一步加大 对本行各项业务的多个层面的监督、检查和稽核，将各分支机构的内部控制评价纳入综合考 核体系，从而保证了各项业务规章制度和操作规程的贯彻、落实。本行目前有关的内部控制 制度是基本完整、合理、有效的。 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本行内部控制的审查，未发现本行内部控制存在 重大缺陷。 17 第五节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+, - ） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 国家持有股份 1, 717, 146 0. 09% 1, 717, 146 0. 09% 境内法人持有股份 186, 639, 733 9. 59% 186, 639, 733 9. 59% 外资法人持有股份 348, 103, 305 17. 89% 348, 103, 305 17. 89% 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 536, 460, 184 27. 57% 536, 460, 184 27. 57% 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 1, 409, 361, 965 72. 43% 1, 409, 361, 965 72. 43% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资资 4、其他 已上市流通股份合计 1, 409, 361, 965 72. 43% 1, 409, 361, 965 72. 43% 三、股份总数 1, 945, 822, 149 100% 1, 945, 822, 149 100% 2、股票发行与上市情况 （1）截至报告期末的前三年内本行未发行股票。 （2）报告期内本行股份总数及结构未发生变化。 （3）本行无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、截至报告期末本行股东总户数为 621, 312 户，其中未上市流通股股东 52 户，已上市 流通股股东 621, 275 户； 18 2、报告期内股东持股情况： 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 Newbri dge Asi a AI V Ⅲ, L. P. 外资股东 17. 89 % 348, 103, 305 348, 103, 305 深圳中电投资股份有限公司 其他 3. 20% 62, 246, 616 62, 246, 616 海通证券股份有限公司 其他 1. 74% 33, 924, 466 33, 924, 466 33, 924, 466 深圳市宏业科技实业有限公司 其他 1. 29% 25, 137, 627 25, 137, 627 25, 000, 000 中国农业银行深圳市分行工会工作 委员会 其他 0. 80% 15, 567, 528 15, 567, 288 全国社保基金零零一组合 其他 0. 77% 14, 995, 864 银 河 － 渣 打 － CI TI GROUP GLOBAL MARKETS LI MI TED 其他 0. 44% 8, 538, 293 中国工商银行－普丰证券投资基金 其他 0. 40% 7, 859, 210 国债服务部 其他 0. 38% 7, 340, 670 深圳市建设银行工会 其他 0. 37% 7, 145, 052 7, 120, 866 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 全国社保基金零零一组合 14, 995, 864 人民币普通股 银河－渣打－CI TI GROUP GLOBAL MARKETS LI MI TED 8, 538, 293 人民币普通股 中国工商银行－普丰证券投资基金 7, 859, 210 人民币普通股 国债服务部 7, 340, 670 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 6, 877, 990 人民币普通股 深圳市投资管理公司 6, 132, 473 人民币普通股 张绍红 5, 506, 064 人民币普通股 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 4, 714, 918 人民币普通股 孟常春 4, 201, 660 人民币普通股 招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数证券投资基金 3, 662, 106 人民币普通股 上述股东关联关系及一致行动的说明 本行未知道其关联关系，也未知是否属于一 致行动人 注：（1）前十大股东中 Newbri dge Asi a AI V Ⅲ, L. P. 所持股份为外资法人股，其他股东所持股 份为境内法人股或流通股。 （2）报告期末本行前十名股东中，所持股份质押和冻结情况如下: 海通证券股份有限公司所持股份 33, 924, 466 股被冻结，冻结类型为司法冻结； 深圳市宏业科技实业有限公司所持股份 25, 000, 000股被冻结，冻结类型为质押冻结。 （3）本行未知前十名股东之间有关联关系。 3、本行第一大股东 Newbri dge Asi a AI V Ⅲ, L. P. 简介： Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 于 2000 年 6 月 22 日在美国特拉华州成立，认缴资本为 7. 24 亿美元，主要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Newbri dge Asi a GenPar AI V I I I , L. P. 决定，而 Newbri dge Asi a GenPar AI V I I I , L. P. 的 19 投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Tarrant Advi sors, I nc. 和 Bl um G. A. , LLC（其中 Bl um G. A. , LLC 由其管理合伙人 Bl um I nvest ment Part ners, I nc. 管理）决定。Tarrant Advi sors, I nc. 和 Bl um G. A. , LLC 的控制人分别为 Davi d Bonderman、J ames G. Coul t er、 Wi l l i am S. Pri ce I I I 及 Ri chard C. Bl um先生（均为美国公民），即此四名自然人为本公司 最终控制人。 Davi d Bonderman Davi d Bonderman 先生是德克萨斯州太平洋投资集团( Texas Paci f i c Group) 之合伙人及 发起人之一。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，Davi d Bonderman 先生曾在德克萨斯州 福特堡的 RMBG集团（现 Keyst one 公司）担任行政总裁。在于 1983 年加盟 RMBG之前，Davi d Bonderman 先生曾在华盛顿特区的 Arnol d & Port er 律师事务所任合伙人。 Davi d Bonderman 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。 J ames G. Coul t er J ames G. Coul t er 先生是德克萨斯州太平洋投资集团( Texas Paci f i c Group) 之合伙人发 起人之一。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，J ames G. Coul t er 先生于 1986 至 1992 年间担任 Keyst one 公司的副总裁。1986 至 1988 年期间，J ames G. Coul t er 先生还和 SPO Part ners 有密切的联系，该公司是一家专门从事股票市场和私募融资的投资性公司。J ames G. Coul t er 先生曾经还担任了 Lehman Brot hers Kuhn Loeb 公司的金融分析师。他以优异的成 绩毕业于达特茅斯学院（Dart mout h Col l ege）并获得了斯坦福大学管理学院的 MBA 学位。 J ames G. Coul t er 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Wi l l i am S. Pri ce I I I Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生是德克萨斯州太平洋投资集团( Texas Paci f i c Group) 之合伙 人发起人之一。Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生曾担任通用金融服务公司（GE Capi t al ）战略计 划和业务发展部的副总裁，并直接向该公司的主席汇报工作。在担任该职位时，Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生负责新业务的收购以及现有业务的运作和合并。1985 年至 1991 年间，Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生受雇于贝恩管理咨询公司（Bai n & Company），并担任金融服务部门的负责 人。之前 Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生还曾经在 Gi bson, Dunn & Crut cher 律师事务所工作， 专门从事公司证券交易的事务。 Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生是加利福尼亚州律师协会的成员，他毕业于加州大学柏克莱 分校（UC Berkel ey）的 Boal t Hal l 法学院，并以优异的成绩获得斯坦福大学的学位。 Wi l l i am S. Pri ce I I I 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Ri chard C. Bl um Ri chard C. Bl um先生担任布蓝投资集团( Bl um Capi t al Part ners) 的董事长。他于 1975 20 年创建了布蓝投资集团。Ri chard C. Bl um先生于 1958 年在 Sut ro 公司开始他的职业生涯， 最终成为该公司 130 年的历史中最年轻的合伙人。他于 1975 年离开 Sut ro 公司并创建布蓝投 资集团，其离职时的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Ri chard C. Bl um先生 现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Ri chard C. Bl um先生是美国加州大学柏克莱分校（UC Berkel ey）的学士、企业管理硕 士，并曾经在维也纳大学深造。 本行与 Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 最终控制人之间的控制关系如下： David Bonderman James G. Coulter William S. Price III Richard C. Blum Tarrant Advisors, Inc. Blum G.A., LLC 有限合伙人 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 有限合伙人 Newbridge Asia AIV III,.L.P. 100%股权 管理和控制 管理和控制 投资 投资 控制 Blum Investment Partners, Inc. 46%股权 31%股权 23%股权 本行 持股 17.89% 21 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期 年末持 股数 年初持 股数 年度内股份增减 变动量及原因 法兰克纽曼 ( Frank. N. Newman) 董事长、首席执 行官 男 63 2005. 5- 2007年换届 0 0 0 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) 董事 男 45 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 单伟建 董事 男 52 2005. 6- 2007年换届 0 0 0 欧 巍 ( Au Ngai ) 董事 男 37 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) 董事 男 48 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 蓝德彰 ( J ohn D. Langl oi s) 董事 男 63 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 钱本源 董事 男 61 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 周 俊 董事 男 45 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 金式如 董事 男 62 2004. 12- 2007年换届 210 210 0 采振祥 董事 男 48 2004. 12- 2007年换届 78, 350 78, 350 0 袁成第 独立董事 男 60 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 郑学定 独立董事 男 42 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 郝珠江 独立董事 男 52 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 米高奥汉仑 ( Mi chael O’ Hanl on) 独立董事 男 50 2004. 12- 2007年换届 0 0 0 康典 监事会主席 （外部监事） 男 58 2005. 6- 2008年换届 0 0 0 王魁芝 监事 女 68 2005. 1- 2008年换届 2, 437 2, 437 0 管维立 外部监事 男 63 2005. 1- 2008年换届 0 0 0 罗龙 监事 男 50 2005. 6- 2008年换届 0 0 0 黄守岩 员工监事 男 56 2005. 1- 2008年换届 0 0 0 吴正章 员工监事 男 42 2005. 1- 2008年换届 0 0 0 仇卫平 员工监事 男 45 2005. 6- 2008年换届 0 0 0 韦杰夫 ( J ef f rey . R. Wi l l i ams) 行长 男 52 2004. 12- 2006. 2. 11 0 0 刘宝瑞 副行长 男 48 2000. 3- 郝建平 副行长 男 52 2003. 9- 王博民 首席财务官 男 42 2005. 5 - 徐进 董事会秘书 法律事务部总经 理 男 40 2005. 5- 注：2006 年 2 月 11 日韦杰夫（J ef f rey R. Wi l l i ams）先生向本行董事会辞去深圳发展银行行长一职， 该辞职于同日生效。 22 （二）董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 执行合伙人 1995年至今 单伟建 Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 执行合伙人 1998年至今 欧 巍 ( Au Ngai ) Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 董事总经理 1995年至今 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 董事总经理 2004年至今 钱本源 深圳中电投资股份有限公司 董事长 2003年至今 （三）董事、监事、高级管理人员在其他单位的任职、兼职情况 姓名 其他单位名称 职务 道琼斯公司 独立董事 法兰克纽曼 ( Frank N. Newman) GUS公司 独立董事 Advanced I nt erconnect Technol ogi es, I nc. 董事 Parkway Hol di ngs ( Si ngapore) 董事 联想集团( 香港) 替代董事 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) Raf f l es Hol di ngs ( Si ngapore) 董事 中国银行( 香港) 有限公司 独立董事 宝山钢铁股份有限公司 独立董事 中银香港( 控股) 有限公司 独立董事 CHI NA CI VI LI NK ( CAYMAN) 董事 中国联通股份有限公司 独立董事 EDENVALE HOLDI NGS LI MI TED 董事 NEWBRI DGE CAPI TAL LI MI TED 执行合伙人 ZOOM TECHNOLOGI ES LTD 董事 台泥国际集团有限公司 独立董事 单伟建 联想集团有限公司 非执行董事 Newbri dge Capi t al Li mi t ed 董事总经理 Newbri dge I P Technol ogi es 董事 Zoom Technol ogi es Lt d. ( Formerl y known as Sunt op Technol ogi es Lt d. ) 董事 Zoom Net works ( Hong Kong) Lt d. 董事 Zoom Tel ecom Syst ems Li mi t ed ( Formerl y known as Dal ewebe Technol ogy Lt d. ) 董事 Zoom Fi nanci al Syst ems ( Hong Kong) Lt d. ( Formerl y known as Gal l ant Paci f i c Company Lt d. ) 董事 Zoom Net works, I nc. 董事 Newbri dge Web Sol ut i ons Li mi t ed 董事 Chi na Ci vi l i nk ( Cayman) 董事 Hi Chi na Web Sol ut i ons ( Hong Kong) Lt d. 董事 欧巍 （Au Ngai ） Hi Chi na Web Sol ut i ons ( Bei j i ng) Lt d. 董事 23 Edenval e Hol di ngs Li mi t ed 董事 Bei l ong Hol di ngs Company Li mi t ed 董事 Met ropol i t an Li f e I nsurance Company of Hong Kong Li mi t ed 董事 Si ng Tao News Corp. 董事 Pri medi a 董事 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) Parkway Hol di ngs 董事 蓝德彰 ( J ohn D. Langl oi s) 摩根士丹利证券公司房地产投资银行部 顾问董事 中国国际贸易促进委员会 委员 中国国有资产管理学会 常务理事 中国许可证贸易工作者协会 理事 香港华电有限公司 董事长 美国开创电子有限公司 董事长 国际商会中国国家委员会 董事 中国惠普有限公司 董事长 安捷伦科技有限公司 副董事长 依达国际货运代理有限公司 董事长 钱本源 英国富地石油有限公司 董事长 周俊 平安证券有限责任公司 副总裁 深圳实验学校 校长 深圳实验教育集团管理委员会 主任 深圳市政协 常委 金式如 深圳市儿童福利会 副会长 深圳大学资产设备处 处长 深圳市南山博士协会 会长 深圳市政协 委员 常德市政协 委员 深圳市科学技术协会 常委 中国高校校办产业协会 理事 采振祥 深圳市预防职务犯罪咨询委员会 委员 深圳仲裁委员会专家咨询委员会 主任 袁成第 北京地平线律师事务所 律师 深圳市注册会计师协会 秘书长 深圳宝恒集团股份有限公司 独立董事 江西赣南果业股份有限公司 独立董事 郑学定 深圳方大集团股份有限公司 独立董事 北京地平线律师事务所深圳分所 律师 郝珠江 鹏华基金管理有限公司 独立董事 时瑞投资管理有限公司 董事 中国租赁总公司 董事 康典 银建国际实业有限公司 独立非执行董事 24 比亚迪股份有限公司 独立非执行董事 北京百慧勤投资管理公司 董事长 东风汽车股份有限公司 独立董事 华北制药股份有限公司 独立董事 中国软件与技术服务股份有限公司 独立董事 吉林电力股份有限公司 独立董事 上海华源制药股份有限公司 独立董事 中国纺织机械集团公司 董事 吉林化纤集团公司 董事 天津易泰达科技公司 董事 管维立 中国信达资产管理公司 专家咨询委员会委员 罗龙 Asi a Equi t y( 美国亚富兴业有限公司) 董事总经理 韦杰夫 ( J ef f rey R. Wi l l i ams) 哈佛大学肯尼迪公共管理学院商业和管理中心 高级研究员 刘宝瑞 中国银联股份有限公司 监事 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 徐进 深圳仲裁委员会 仲裁员 （四）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 姓名 职务 主要工作经历 法兰克纽曼 ( Frank N. Newman) 董事长兼首 席执行官 1963- 1969 毕马威事务所咨询经理 1969- 1973 花旗集团副总裁 1973- 1986 富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首席财务官 1986- 1993 美国美洲银行副主席、首席财务官和副董事长 1993- 1995 美国财政部美国金融首席秘书、副财长 1995- 1999 美国信孚银行高级副主席、总裁、主席、首席执行官 2000- 2005 韩国第一银行董事 2004 The Broad Cent er f or Management of School Syst ems首席执行官、副主席（非执行） 2004. 12- 2005. 6 深圳发展银行独立董事 2005. 5- 2005. 6 深圳发展银行代理董事长兼首席执行官 2005. 6至今 深圳发展银行董事长兼首席执行官 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) 董事 1995至今 新桥执行合伙人 2000- 2005 韩国第一银行董事 2004. 12至今 深圳发展银行董事 单伟建 董事 1998至今 新桥董事总经理、执行合伙人 2000- 2005 韩国第一银行董事 2005. 6至今 深圳发展银行董事 欧 巍 ( Au Ngai ) 董事 1995至今 新桥董事总经理 2004. 12至今 深圳发展银行董事 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) 董事 1990- 2003 高盛公司董事总经理 2004至今 新桥董事总经理 2004. 12至今 深圳发展银行董事 蓝德彰 ( J ohn D. Langl oi s) 董事 2002- 2005. 7 摩根士丹利资产服务咨询（中国）有限公司主席 2000- 2005 上海银行董事 2003- 2004 南京市商业银行董事 2005. 8至今 摩根士丹利证券公司房地产投资银行部顾问董事 2004. 12- 2005. 5 深圳发展银行董事长 25 2005. 5至今 深圳发展银行董事 钱本源 董事 1981- 2005 中国电子进出口总公司，历任业务员、副处长、 驻美机构总经理、总裁办主任、副总裁、代总裁、总裁 2003至今 深圳中电投资股份有限公司董事长 2004. 12至今 深圳发展银行董事 周 俊 董事 1995- 2005. 5 海通证券股份有限公司 2005. 5至今 平安证券有限责任公司 2004. 12至今 深圳发展银行董事 金式如 董事 1985至今 深圳实验学校校长 2003至今 深圳实验教育集团管理委员会主任 1992至今 深圳发展银行第二至六届董事会董事 采振祥 董事 2000至今 深圳大学科研处处长、资产设备处处长 1995至今 深圳市南山博士协会会长 1999- 2002 万国软件开发（深圳）有限公司董事长 2000至今 深圳市政协委员 1998至今 深圳发展银行第四、五、六届董事会董事 袁成第 独立董事 1996- 2002 深圳仲裁委员会副主任 2002 离休 1996至今 深圳仲裁委员会专家咨询委员会主任 2001至今 深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 郑学定 独立董事 1984- 1988 江西财经大学会计系教师 1988- 1991 江西财经大学攻读硕士研究生 1991至今 深圳市注册会计师协会秘书长 2001至今 深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 郝珠江 独立董事 1997- 2001 深圳市法制局局长( 工作满30年提前退休) 2002至今 北京地平线律师事务所深圳分所专职律师 2001至今 鹏华基金管理有限公司独立董事 2004. 12至今 深圳发展银行独立董事 米高奥汉仑 ( Mi chael O’ Hanl on) 独立董事 1980- 2005 日本雷曼兄弟董事总经理 2000- 2002 青空银行董事 2000- 2005 韩国第一银行董事 2004. 12. 至今 深圳发展银行独立董事 康典 监事会主席 1984- 1987 中国国际信托投资公司副处长/处长 1987- 1990 中国农村信托投资公司副总经理 1990- 1994 中国包装总公司副总经理 1994- 2000 粤海企业（集团）有限公司董事副总经理 2001- 2005 时瑞投资管理有限公司主席兼行政总裁 2005. 6至今 深圳发展银行第五届监事会主席 王魁芝 监事 1992- 2005. 1 历任四届深圳发展银行监事会副主席 2005. 1至今 深圳发展银行第五届监事会监事 管维立 外部监事 1996. 3- 2004. 5 中华企业咨询公司总裁 1997. 6- 2004. 3 中企华资产评估公司名誉董事长 2004. 11至今 北京百慧勤投资管理公司董事长 2005. 1至今 深圳发展银行第五届监事会外部监事 罗龙 监事 2001- 2003 Manul i f e Fi nanci al 驻华首席代表 2003至今 Asi a Equi t y董事总经理 2005. 6至今 深圳发展银行第五届监事会监事 黄守岩 监事 2001至今 深圳发展银行，历任福田支行行长、总行公司业务部总经理、 总行行长助理兼工会副主席 2005. 1至今 深圳发展银行五届监事会员工监事 吴正章 监事 2000. 8至今 深圳发展银行北京代表处首席代表 2003. 5至今 深圳发展银行北京分行副行长 2005. 1至今 深圳发展银行五届监事会员工监事 仇卫平 监事 2001至今 深圳发展银行，历任总行批发业务部、公司业务部总经理、 南京分行行长、上海分行行长 2005. 6至今 深圳发展银行五届监事会员工监事 韦杰夫 ( J ef f rey R. Wi l l i ams) 行长 1999- 2002 台湾渣打银行行长、消费信贷部负责人 2003至今 哈佛大学肯尼迪公共管理学院商业和管理中心高级研究员 2004. 12- 2006. 2. 11 深圳发展银行行长 26 刘宝瑞 副行长 1998. 8- 2000. 3 深圳发展银行总行总行行长助理 2000. 3至今 深圳发展银行副行长 郝建平 副行长 1993. 8- 2001. 5 广东发展银行澳门分行 常务副行长 2001. 6- 2002. 7 广东发展银行珠海分行 行长 2002. 8- 2003. 10 深圳发展银行副行长级 2003. 10至今 深圳发展银行副行长 王博民 首席 财务官 1995. 6- 2002. 8 花旗银行台湾分行, Treasury Group集团财务工程及市场风险主管（副总裁） 2002. 8- 2003. 1 台新金融控股股份有限公司财力部主管 （资深副总裁、副首席财务官） 2003. 1- 2005. 5 台新金融控股股份有限公司风险管理部主管（资深副总裁） 2005. 5至今 深圳发展银行首席财务官 徐进 董事会秘书 法律事务部 总经理 1999. 4- 2003. 6 深圳发展银行总行资产保全部副总经理 2001. 5- 2003. 6 深圳发展银行深圳地区特殊资产管理中心主任 2003. 6至今 深圳发展银行总行法律事务部总经理 2005. 1- 2005. 5 深圳发展银行第五届监事会员工监事 2005. 5至今 深圳发展银行董事会秘书 （五）年度报酬情况 本行董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本行第六届董事会董 事、第五届监事会监事的报酬方案由本行 2004 年年度股东大会审议通过，本行高级管理人员 的报酬方案由第六届董事会第七次会议审议通过。 董事、监事和高级管理人员在本行领取的年度报酬（税后）总额见下表。 姓名 职务 报告期内从本行获得的 报酬总额（万元人民币） 法兰克纽曼 ( Frank. N. Newman) 董事长兼首席执行官 602. 57 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) 董事 40. 30 单伟建 董事 20. 94 欧 巍 ( Au Ngai ) 董事 35. 44 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) 董事 19. 25 蓝德彰 ( J ohn D. Langl oi s) 董事 68. 17 钱本源 董事 50. 88 周 俊 董事 44. 32 金式如 董事 36. 20 采振祥 董事 36. 14 袁成第 独立董事 39. 82 郑学定 独立董事 41. 89 郝珠江 独立董事 39. 03 27 米高奥汉仑 ( Mi chael O’ Hanl on) 独立董事 72. 76 康典 监事长 （外部监事） 25. 68 王魁芝 监事 22. 15 管维立 外部监事 24. 33 罗龙 监事 19. 41 黄守岩 员工监事 125. 69 吴正章 员工监事 84. 93 仇卫平 员工监事 93. 41 韦杰夫 ( J ef f rey R. Wi l l i ams) 行长 130. 00 刘宝瑞 副行长 114. 38 郝建平 副行长 109. 82 王博民 首席财务官 236. 04 徐进 董事会秘书 法律事务部总经理 50. 79 注：唐开罗( Dani el A. Carrol l ) 、单伟建、欧 巍( Au Ngai ) 、戴德时( Ti mot hy D. Dat t el s) 的报酬尚 未领取。 （六）董事、监事、高管人员变动情况 1. 董事变动情况： 2005 年 4 月 23 日，约翰奥尔茨董事辞去董事职务。 2005 年 6 月 17 日，本行 2004 年年度股东大会选举单伟建先生为第六届董事会非独立董 事, 选举法兰克纽曼（Frank N. Newman）先生为第六届董事会非独立董事。法兰克纽曼（Frank N. Newman）先生不再担任独立董事。 2. 监事变动情况： 2005 年 1 月 11 日，本行 2005 年第一次临时股东大会选举王魁芝女士、管维立先生为深 圳发展银行第五届监事会监事，其中管维立为外部监事。 2005 年 1 月 10 日，通过全行职工民主选举，黄守岩先生、徐进先生、吴正章先生当选深 圳发展银行第五届监事会员工监事。 2005 年 5 月 16 日，徐进先生辞去员工监事。 2005 年 6 月 3 日，通过全行职工民主选举，增补仇卫平先生为深圳发展银行员工监事。 6 月 17 日，本行 2004 年年度股东大会选举罗龙先生为深圳发展银行第五届监事会股东监 事，选举康典先生为深圳发展银行第五届监事会外部监事。 28 3. 高级管理人员变动情况： 2005 年 3 月 16 日，郝建平先生代行董事会秘书职责期满，董事长蓝德彰先生( J ohn D. Langl oi s) 代行董事会秘书职责。 2005 年 5 月 16 日，本行第六届董事会第四次会议聘任徐进先生为董事会秘书。 2005 年 5 月 16 日，蓝德彰先生( J ohn D. Langl oi s) 辞去董事长职务，法兰克纽曼( Frank N. Newman) 先生被选举为第六届董事会代理董事长。 2005 年 6 月 17 日，本行第六届董事会第六次会议选举法兰克纽曼( Frank. N. Newman) 先生 为第六届董事会董事长，报中国银监会进行任职资格审核。在通过任职资格审核前继续代理 行使董事长职能。 2005 年 6 月 17 日，本行第六届董事会第六次会议聘任王博民先生为深圳发展银行首席财 务官，报中国银监会进行任职资格审核。 2005 年 6 月 17 日，本行第六届董事会第六次会议决定，冯宝森先生不再担任深圳发展银 行总会计师，但继续分管公司后勤工作。 2005 年 6 月 17 日，本行第五届监事会第三次会议选举康典先生为第五届监事会主席，报 中国银监会进行任职资格审核。 2005 年 9 月 30 日，本行在《中国证券报》、《证券时报》上作出公告：中国银行业监督管 理委员会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理 办法》的有关规定，核准法兰克纽曼( Frank N. Newman) 深圳发展银行董事长的任职资格，核 准康典深圳发展银行监事会主席的任职资格。 （七）本行员工情况 截至 2005 年末，本行共有员工 7142 人。按专业构成划分划分，其中管理人员 1588 人， 银行业务人员 2713 人，财务人员 539 人，信息技术人员 228 人；按教育程度划分，博士及硕 士研究生 502 人，本科 3253 人，大专 2409 人，中专及以下 978 人。本行离退休人员 149 人。 29 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》和中国证监会、中国银监会等有关法律 法规的要求，报告期内进一步修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则以及董事会各专门委员会工作细则，始终致力于进一步健全公司治理制度，完善 公司治理结构，提高董事会决策的科学性。 报告期内，本行公司治理具体情况如下： （一）关于股东与股东大会 报告期内，本行与第一大股东在人员、资产、财务上完全独立。本行所有股东享有平等 地位并能充分行使自己的权益。 报告期内本行共召开两次股东大会。两次股东大会的召集、召开、表决程序均符合《公 司法》、《上市公司股东大会规范意见》等法律法规及本行《章程》等的规定，并由律师事务 所出具法律意见书。 （二）关于董事和董事会 报告期内，本行各位董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 本行董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律、法规及本行章 程规定行使职权。董事会各专门委员会认真研究有关重要事项，在董事会的科学决策中发挥 了重要的作用。 （三）关于监事和监事会 本行监事会能够按照法律、法规及本行章程规定履行自己的职责，对本行财务以及本行 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）关于信息披露 本行严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。本 行认真对待股东来信、来电、来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 本行第六届董事会独立董事数量原有 5 名，2005 年 6 月 17 日召开的本行 2004 年年度股 东大会选举独立董事法兰克纽曼（Frank N. Newman）先生为本行第六届董事会非独立董事后， 本行独立董事数量是 4 名。报告期内，本行各位独立董事按照相关法律法规，认真履行职责， 参与本行重大决策，对重大事项发表独立意见，切实维护本行整体利益，尤其是保护中小股 东的合法权益。 30 本行独立董事出席董事会会议情况 独立董事姓名 报告期应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 提出异议情况 袁成第 10 10 0 0 0 郑学定 10 10 0 0 0 郝珠江 10 9 1 0 0 法兰克纽曼 ( Frank Newman) 4 3 1 0 0 米高奥汉仑 ( Mi chael O’ Hanl on) 10 10 0 0 0 三、与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 报告期内本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。本行具 有独立完整的业务及自主经营能力，本行董事会、监事会和其他内部机构独立运作，本行具 有健全的财务会计制度，实行独立核算。 四、高级管理人员的考核及激励机制 本行董事会及薪酬与考核委员会根据全行年度工作目标和计划的完成情况，对本行高级 管理人员进行考核，并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。目前本行正在逐步完善透明 的高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 31 第八节 股东大会情况简介 报告期内本行共召开两次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会一次。股东 大会的有关情况如下： （一）本行 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 1 月 11 日召开。《深圳发展银行股份 有限公司 2005 年第一次临时股东大会决议公告》刊登在 2005 年 1 月 12 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 （二）本行 2004 年年度股东大会于 2005 年 6 月 17 日召开，《深圳发展银行股份有限公 司 2004 年年度股东大会决议公告》刊登在 2005 年 6 月 18 日的中国证券报》、《证券时报》上。 32 第九节 董事会报告 （一）报告期内经营情况的讨论与分析 1、主营业务范围 本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业务，主要 包括：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经中 国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款； 在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外 汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中 国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 2、报告期内的经营情况 2005 年，本行通过组建国际化管理团队，转换经营理念，进行管理架构改革，调整业务 结构，达到良好效果，各项业务取得增长。 截至报告期末，本行资产总额达到 2292 亿元，比上年末增加 248 亿元，增幅 12. 12%； 存款总额达 2020 亿元，比上年末增加 348 亿元，增幅 20. 79%；贷款（含贴现）总额达 1561 亿元，比上年末增加 299 亿元，增幅 23. 70%；净利润达 3. 52 亿元，比上年增加 0. 57 亿元， 增幅 19. 40%。报告期末，本行不良贷款率为 9. 3%，比上年末下降了 2. 1 个百分点，资产质量 逐步改善。 报告期内，本行进行业务结构调整，努力发展优质业务，明确提出服务中小企业、发展 贸易融资业务的经营策略，努力打造个人贷款、信用卡业务、财富管理及电子银行业务品牌， 取得良好效应。 截至报告期末，本行储蓄存款余额 292 亿元，增幅 23. 02%。根据中国人民银行统计数据， 本行储蓄存款增幅比 16 家商业银行高 6. 91 个百分点，增幅排名第 10 位。市场份额占 16 家 商业银行的 0. 28%，较年初提高 0. 01 个百分点，市场份额排名第 14 位。 报告期末，本行个人消费贷款余额 162. 68 亿元，在 16 家商业银行中增幅排名第 8 位。 个人消费贷款市场份额占 16 家商业银行的 0. 80%，比年初提高 0. 05 个百分点，市场份额排名 第 14 位。 截至 2005 年底，本行借记卡累计发卡量达 557 万张，全年新增发借记卡 98 万张，与 42 家单位联合发行联名卡，累计发行联名卡 77 万张。报告期内，本行新发信用卡 24 万张，报 告期末累计卡量 55 万张；报告期末信用卡贷款达 3. 4 亿元，信用卡卡均贷款额居全国同业前 列。全年信用卡累计消费 333 万笔，消费金额 15. 96 亿元，增幅为 52. 3%。 33 报告期内，本行共实现国际结算量 222 亿美元，比上年增长 28%。 报告期内，本行实现各项中间业务净收入 5. 58亿元，比上年增长 1. 81亿元，增幅 47. 79%。 根据中国人民银行 2005 年末全国商业银行信贷报表有关资料统计，报告期末在全国 16 家同类商业银行中，本行各项存款占市场份额的第 14 位，增长幅度居第 8 位；各项贷款占市 场份额的 14 位，增长幅度居第 6 位。 3、报告期内按业务种类、地区分布划分的业务收入情况 （货币单位：人民币元） 业务种类 业务收入 贷款 7, 056, 679, 599 拆借、存放等同业业务 823, 307, 975 债券投资 824, 537, 457 其他业务 635, 632, 460 （货币单位：人民币元） 地区分部 营业收入 营业支出 营业费用 投资净收入 营业利润 深圳地区 3, 722, 689, 439 3, 171, 576, 074 996, 465, 119 776, 234, 064 330, 882, 310 华南地区 1, 733, 760, 277 840, 872, 106 359, 862, 773 976, 470 534, 001, 868 华东地区 4, 403, 170, 719 2, 466, 260, 652 706, 434, 993 12, 034, 582 1, 242, 509, 656 华北东北地区 2, 955, 704, 893 1, 905, 494, 419 434, 124, 057 15, 290, 192 631, 376, 609 其他地区 341, 074, 681 148, 133, 439 99, 924, 665 229, 481 93, 246, 058 离岸业务 76, 200, 153 33, 530, 349 - 19, 772, 668 62, 442, 472 小计 13, 232, 600, 162 8, 565, 867, 039 2, 596, 811, 607 824, 537, 457 2, 894, 458, 973 抵销 4, 716, 980, 128 4, 716, 980, 128 合计 8, 515, 620, 034 3, 848, 886, 911 2, 596, 811, 607 824, 537, 457 2, 894, 458, 973 4、报告期内占主营业务收入 10%以上的业务经营活动情况 报告期内占本行主营业务收入 10%以上的业务是贷款和贴现。2005 年本行贷款利息收入 55. 00 亿元，贴现利息收入 15. 57 亿元，分别占营业收入的 64. 59%、18. 28%。 5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资。按照银监会的要求，本行正在与控 股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作。见会计报表附注十一。 34 6、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，本行在经营中存在的问题及困难主要有：2005 年我国为了进一步抑制经济运 行中的不稳定、不健康因素，继续实行宏观调控，企业贷款有效需求增速下降；银行业进一 步向外资开放，外资银行机构不断扩张，市场份额不断扩大，同业竞争也日益加剧；本行资 本未能及时得到补充，资本约束一定程度上影响了本行业务的进一步发展；由于历史的原因， 本行不良资产总量偏大。 针对上述经营中出现的问题与困难，本行主要采取了以下措施： 1、进一步加大本行营销体系的建设，对本行公司、零售和同业业务实行专业化、扁平化 和市场化管理，加快业务产品创新，打造品牌，争创部分领域的优势地位； 2、改革银行管理体制，实行信贷和计划财会的垂直管理，提高本行决策和审批效率，并 提升信用风险、流动性风险及资产负债组合风险的管理水平； 3、在提高盈利能力，加强自身资本积累的同时，积极寻求资本补充渠道，并优化业务结 构，进一步拓展低资本消耗型的业务，以突破资本约束对本行业务发展的限制； 4、在继续推进公司业务不断增长的同时，计划与 GE 进行战略合作，加大零售银行业务 投入，加快理财业务、个贷业务、信用卡和电子银行业务的发展； 5、加大不良资产清理力度，改革不良资产管理架构，实施不良资产分类管理，制定各项 清收政策和配套措施，并加大不良资产核销。 （二）报告期内本行财务状况与经营成果 1、主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 229, 216, 416 12. 12% 贷款增长 总负债 224, 173, 374 12. 25% 存款增长 其中：长期负债 16, 688, 309 14. 66% 长期存款增长 股东权益 5, 043, 042 6. 52% 利润增加 主营业务利润 2, 894, 459 3. 42% 金融企业往来净收入增长 净利润 351, 727 19. 40% 主营业务利润、计提资产减值 准备等增长的综合影响 现金及现金等价物净 增加额 3, 818, 791 24. 43% 收回短期投资 35 2、比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的情况 （单位：人民币千元） 会计报表项目 报告期末余额 变动比例 变动原因说明 待摊费用 18, 157 101% 房租费用增加 短期投资 7, 308, 345 - 34% 资金结构调整 进出口押汇 1, 886, 573 63% 资金结构调整 贴现 38, 414, 273 130% 资金结构调整 逾期贷款 496, 725 - 61% 转入非应计贷款 非应计贷款 15, 983, 067 40% 谨慎转贷原则所致 在建工程 4, 593 - 61% 转入其他应收款 无形资产 41, 580 - 37% 本年摊销 抵债资产 1, 024, 062 42% 加大催收力度所致 递延税款借项 1, 000, 889 33% 时间性差异增加 同业拆入 0 - 100% 资金结构调整 应付代理证券款项 24, 488 49% 业务增加所致 卖出回购证券款 1, 169, 554 - 92% 业务减少所致 预提费用 22, 562 48% 增加预提咨询费用 递延收益 254, 916 53% 业务增加 存入长期保证金 183, 155 - 82% 业务减少 外币报表折算差 - 43, 003 1474110% 汇率大幅下降 证券销售差价收入 112, 417 375% 业务增加 汇兑收益 143, 199 45% 业务增加 金融企业往来利息支出 859, 573 - 35% 转贴现利息支出下降 营业外收入 31, 098 48% 出售固定资产产生收益 营业外支出 67, 236 138% 预计负债增加 所得税 286, 889 41% 按税法规定，资产减值准备等项目税前可扣除的 金额低于实际账面支出金额，因此应纳税所得额 高于账面税前利润，而且本行在不同税区的盈利 结构不同，导致有效税率较高，再加上 05 年利润 总额有所增加，因此所得税费用处于较高水平。 36 （三）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响 2005 年 3 月 16 日，中国人民银行发布《关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金 存款利率的通知》（银发[ 2005] 61 号），决定从 2005 年 3 月 17 日起，调整商业银行住房信贷 政策，从 2006 年 1 月 1 日起，将对 2005 年 3 月 17 日前发放的原执行中国人民银行规定的个 人住房贷款优惠利率的个人住房贷款（不含公积金住房贷款），改按商业性贷款利率执行；同 时下调金融机构在人民银行的超额准备金存款利率，决定放开金融机构同业存款利率，具体 水平由双方协商确定。 2005 年 5 月 24 日，中国人民银行发布《企业短期融资券管理办法》，允许符合条件的企 业在银行间债券市场向合格机构投资者发行短期融资券。2005 年，企业累计发行短期融资券 1424 亿元，企业融资来源得到拓展，可能影响商业银行的资产业务。 2005 年 5 月 26 日，全国银行间同业拆借中心发布了《短期融资券交易规程》。根据这一 办法，融资券交易的参与者为全国银行间债券市场的机构投资人，这使商业银行可以投资企 业短期融资券。本行的资金运用渠道进一步拓宽。 中国人民银行发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，于 2005 年 6 月 1 日起实行，“ 办法” 允许商业银行参与发行和自己发行金融债券，为商业银行开辟了更为丰富 的业务范围，获得稳定的、多渠道的资金来源。 财政部发布《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[ 2005] 49 号）和《财政部关于呆 账准备提取有关问题的通知》（财金[ 2005] 90 号），要求商业银行分年足额提取呆账准备。本 行自 2005 年 7 月 1 日起开始执行上述文件，对本行 2005 年度盈利状况无重大影响。 中国人民银行于 2005 年 7 月 21 日发布《关于完善人民币汇率形成机制改革的公告》 （[ 2005] 第 16 号），宣布我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管 理的浮动汇率制度。此次汇率调整未对本行的财务状况造成重大影响。 （四）本行未来的展望及新年度的经营计划 我国宏观经济的持续平稳增长，为国内银行业的发展提供了良好的发展机会。但随着对 外资银行准入限制的逐步取消，国有商业银行股份制改革的推进，银行业的竞争将更加激烈。 另外，我国利率市场化程度的提高和人民币汇率形成机制的变革，对商业银行的风险识别和 管理能力提出了新的要求。本行在引入战略投资者后，公司治理得到改善，本行组建了国际 化的董事会和经营管理团队，借鉴国际同行的先进经验，对本行原有的管理体制进行了改造， 并取得了成效。2006 年，本行董事会和经营管理团队将本着为股东创造丰厚回报，为客户增 添服务价值，为员工带来职业发展的理念，进一步加强风险控制、加大产品创新，严格财务 管理，加快信息科技更新升级，确保本行 2006 年各项业务和经营业绩能够持续、稳步增长。 为此，新年度本行将做好以下方面工作： 37 1、提高资本充足率，突破资本约束对业务发展的限制。在此方面，一是要靠自身积累， 提高利润，消化不良资产，控制资本性支出，减少非生息资产；二是通过定向募集、引进战 略投资者等方式，力争使资本充足率尽快达到监管要求。 2、优化业务结构，提高盈利能力。一是大力发展零售业务和中间业务，降低资本消耗， 提高利润率；二是继续发展优势的公司业务，树立品牌，做精做强；三是加强与 GE 的合作， 引入先进的经验和技术，提高产品创新能力，增强市场竞争力。 3、提高服务质量，赢得客户满意。一是按国际先进水平在全行建立和推行新的服务标准； 二是建立客户关系管理系统，提供多样化、差异化的优质客户服务。 4、加大不良资产清收力度，完善不良资产预警和处置机制，同时加强对不良资产的经营， 优化整合各类资源，提升资产价值，实现银行和客户的双赢。 5、在继续加强信贷风险、操作风险控制的同时，加强流动性缺口管理和外汇资产管理， 建立严格的外汇交易制度和预警机制，引入专业人才，积极参与国内外资本与货币市场运作， 通过各种投资组合和金融工具，在提高资金配置效率的同时，加强风险识别和规避能力，防 范和化解因汇率波动所带来的市场风险。 6、加强全行信息化建设，为管理决策和业务发展提供技术支持。一是调整组织架构和人 员配置，建立科学合理的激励机制，提高员工积极性和工作效率；二是加强 I T 项目管理，优 化 I T 工作流程；三是规范 I T 预算和资源分配，确保战略性项目的建设。 （五）报告期内本行投资情况 1、本行报告期内无新增的对外股权投资。 2、公司募集资金使用情况 本行报告期内未募集资金。本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用完毕。 （六）会计政策调整的董事会说明 本行以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国银行业惯例为每月的 20 日。经本行 2006 年 3 月 30 日第六届董事会第十二次会议决议通过，本行本年对上述会计政策进行了变更，将 利息计提日改为每月月末。董事会认为，将计息日改为每月的月末将使本行会计报表能够提 供有关本行财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息，以及和国际通行标准接轨。本 行将于未来期间持续地应用新的计息日。 本行对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了本年度会计报表期初数及上期对比数。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 2005 年 3 月 2 日召开本行第六届董事会第二次会议，会议审议通过：同意本行第六届董 38 事会将下设的战略发展与风险管理委员会一分为二；《〈董事会议事规则〉修订案》；同意继续 聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所担任本行 2004 年度审计师；《深 圳发展银行 2005 年年度财务预算报告》等议案。有关决议刊登在 2005 年 3 月 4 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 2005 年 4 月 23 日召开本行第六届董事会第三次会议，会议审议通过了《提名单伟建先 生为公司董事候选人的议案》；《关于变更所得税会计核算政策的议案》；《关于发展兴苑、华 茂欣园转作固定资产核算的议案》；《关于 2004 年度奖金计提的议案》；《关于中财、首创 15 亿元人民币贷款损失准备金的议案》；《提取贷款一般损失准备的议案》；《关于有关部门要求 归还德恒证券、南方证券有关款项事宜的议案》；《关于 2004 年度所得税计算的议案》；《2004 年度利润分配方案的议案》；《关于购买董事和管理人员保险的议案》；《深圳发展银行股份有 限公司截至 2004 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告》；《深圳发展银行股份有限公司 2004 年年度报告》及《深圳发展银行股份有限公司 2004 年年度报告摘要》；《深圳发展银行股 份有限公司 2005 年第一季度报告》等议案。有关决议刊登在 2005 年 4 月 26 日的《中国证券 报》和《证券时报》。 2005 年 5 月 16 日召开了本行第六届董事会第四次会议，会议审议通过了《深圳发展银 行股份有限公司 2004 年董事会工作报告》；《深圳发展银行股份有限公司 2004 年财务决算报 告》；《关于深圳发展银行股份有限公司董事、监事报酬的议案》；《关于修订<深圳发展银行股 份有限公司章程>的议案》；《关于深圳发展银行股份有限公司行长韦杰夫先生薪酬的议案》； 《第六届董事会关于聘任徐进先生为董事会秘书的议案》；《关于董事长的工作安排》；《关于 召开深圳发展银行股份有限公司 2004 年年度股东大会的议案》等议案。有关决议刊登在 2005 年 5 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2005 年 6 月 3 日本行第六届董事会第五次会议采用通讯表决的方式召开。会议审议通过 了本行第一大股东 Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 向本行 2004 年年度股东大会提出的《关于 聘请 2005 年会计师事务所的议案》的临时提案。有关决议刊登在 2005 年 6 月 7 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 2005 年 6 月 17 日召开了本行第六届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于选举法 兰克纽曼( Frank Newman) 为本行第六届董事会董事长的议案》；《关于第六届董事会专门委员 会人员构成的议案》；《关于聘任王博民先生为深圳发展银行股份有限公司首席财务官的议 案》；《关于冯宝森先生不再担任总会计师的议案》等议案。有关决议刊登在 2005 年 6 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2005 年 8 月 17 日召开了本行第六届董事会第七次会议，会议审议通过了《第六届董事 会有关专门委员会人员安排的议案》；《深圳发展银行股份有限公司 2005 年半年度审计报告》； 《深圳发展银行股份有限公司 2005 年半年度报告》与《深圳发展银行股份有限公司 2005 年 半年度报告摘要》；《审计与关联交易控制委员会工作细则》；《第六届董事会薪酬与考核委员 39 会工作细则》；《关于审计与关联交易控制委员会副主席薪酬的议案》；《关于高管人员 2005 年 上半年薪酬总体方案的议案》；《关于首席信贷执行官的信贷审批权限的议案》；《关于授权董 事长、行长以及特殊资产管理执行官审批在资产保全案件中出具银行担保的议案》；《第六届 董事会风险管理委员工作细则》等议案。有关决议刊登在 2005 年 8 月 19 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 2005 年 9 月 12 日召开了本行第六届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于授权首 席信贷官审批“ 东门大世界”、“ 新世纪广场” 重组贷款的议案》。 2005 年 9 月 27 日召开了本行第六届董事会第九次会议，会议经审议通过了授权董事长 与通用电气公司的全资子公司签署《战略合作协议》、《认股协议》；《关于 2005 年第三季度呆 账核销的议案》等议案。有关决议刊登在 2005 年 10 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2005 年 10 月 28 日召开了本行第六届董事会第十次会议，会议经审议通过了《深圳发展 银行股份有限公司 2005 年第三季度报告》；《关于授权审计与关联交易控制委员会批准本公司 内部稽核等工作制度及工作程序的议案》；《关于深圳发展银行股份有限公司高管薪酬安排的 议案》等议案。有关决议刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2005 年 12 月 8 日召开了本行第六届董事会第十一次会议，会议审议通过了《2005 年度 呆账核销（第二批）的议案》；《关于进一步明确首席信贷风险执行官的信贷审批权限的议案》； 《关于资本性支出与财务费用审批权限的议案》；《提名委员会工作细则》；《关于聘任赵娜女 士为深圳发展银行股份有限公司首席人力资源执行官的议案》；《战略发展委员会工作细则》； 《深圳发展银行股份有限公司关联交易管理办法》；《深圳发展银行股份有限公司董事及非员 工监事商业行为和道德守则》。有关决议刊登在 2005 年 12 月 10 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本行董事会在报告期内，认真执行了 2005 年 1 月 11 日召开的本行 2005 年第一次临时股 东大会所做的决议，以及 2005 年 6 月 17 日召开的本行 2004 年年度股东大会所做的决议。 本行 2004 年年度股东大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司 2004 年利润分配方 案》：根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司的审计报告，深圳发展银行 2004 年度净利润 289, 774, 276 元，可供分配的利润为 736, 076, 238 元。根据国际会计师事务所——安永会计师 事务所出具的审计报告，深圳发展银行 2004 年度净利润 325, 727, 953 元，可供分配的利润为 756, 395, 476 元。依据上述利润情况及国家有关规定，本行 2004 年度利润作如下分配：（1） 按照经境内会计师事务所审计的税后利润（289, 774, 276 元）的 10％的比例提取法定盈余公 积 28, 977, 428 元。（2）按照经境内会计师事务所审计的税后利润（289, 774, 276 元）的 5％ 的比例提取法定公益金 14, 488, 714 元。（3）按照经境内会计师事务所审计的税后利润 （289, 774, 276 元）的 20％的比例提取一般准备 57, 954, 855 元。（4）为更好促进本行长远发 40 展，本年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增资本。（5）余未分配利润 634, 655, 241 元，留待以后年度分配。以上利润分配方案已经得到执行。 （八）本行 2005 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 2005 年，本行法定财务报告（经境内注册会计师- - 深圳市鹏城会计师事务所有限公司审 计）的利润情况为：净利润 351, 727, 460 元，可供分配的利润为 1, 018, 656, 495 元。依据上 述利润情况及国家有关规定，本行 2005 年度利润作如下分配： 1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10％的比例提取法定盈余公积 35, 172, 746 元。 2、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 5％的比例提取法定公益金 17, 586, 373 元。 3、提取一般准备 200, 000, 000 元。 4、为更好促进本行长远发展，本年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增资本。 5、经上述利润分配，2005 年末，本行盈余公积余额 322, 891, 443 元，其中公益金 107, 630, 481 元；一般准备 479, 704, 345 元；余未分配利润为 765, 897, 376 元，留待以后年度 分配。 以上预案须经本行 2005 年年度股东大会审议通过。 41 第十节 监事会报告 本届监事会于 2005 年成立。本着对深圳发展银行高度负责的态度，在广大股东和员工的 支持下，本届监事会认真履行监督、检查职能，积极关注本行的经营情况，发现问题及时向 董事会、行长室提出意见，为维护股东、本行、客户和员工的利益发挥重要作用。 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开八次会议，并就相关事项做出了决议，具体内容如下： （一）2005 年 4 月 23 日，本行监事会召开第一次会议。会议决定由黄守岩监事为本行 第五届监事会临时召集人；审议通过了《2004 年监事会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、 《关于变更所得税会计核算政策的议案》。同意本行董事会对境内、外会计师事务所所出具的 无保留意见带说明段的审计报告中的相关事项做出的说明。 （二）2005 年 5 月 16 日，本行监事会召开第二次会议。会议讨论修改了本行监事会的 议事规则；提名康典、罗龙分别为外部监事、股东监事候选人并报股东大会审议；接受徐进 监事书面辞职。 （三）2005 年 6 月 17 日，本行监事会召开第三次会议。会议选举监事康典为第五届监 事会主席。 （四）2005 年 7 月 29 日，本行监事会召开第四次会议，会议审议通过了成立风险审计 委员会、提名委员会，推举监事管维立、康典分别担任两委员会主席；通报了康典代理主席 上任以来的重要工作事项；讨论了监事会 2005 年下半年工作计划、费用预算和增加工作人员 的议案。 （五）2005 年 8 月 16 日，本行监事会召开第五次会议。会议审议并原则通过了监事会 2005 年下半年工作计划、费用预算及增加监事会秘书处编制的议案；通报了中国银监会《关 于深圳发展银行 2004 年度监管通报》；初步讨论了董事会第七次会议的有关议题、《监事会对 高级管理人员的监督检查制度》进行修改的议案。 （六）2005 年 9 月 26 日，本行监事会召开第六次会议。会议讨论了与 GE 合作的有关事 项。 （七）2005 年 10 月 27 日，本行监事会召开第七次会议。会议通报了康典主席拜会中国 银监会有关领导、与本行纽曼董事长就相关事宜进行沟通的情况；讨论了我行股权分置改革、 引进 GE 战略投资者及与之进行零售业务战略合作等情况；讨论、安排了本年度开展分支行例 42 行巡回检查事宜；讨论了聘请本行监事会财务、法律顾问事宜；讨论通过了监事会秘书处工 作人员任职事宜；集体学习了中国银监会有关文件。 （八）2005 年 12 月 7 日，本行监事会召开第八次会议。会议审议了《深圳发展银行监 事会 2005 年度巡回检查工作总结》、《监事会关于完善与董事会、高级管理层协调沟通机制的 函》；通报了监管机构有关领导来行视察工作的情况；初步讨论了第 11 次董事会的有关议题； 集体学习了新《公司法》等有关法律、法规和政策；对深圳地区发生的几起经营事故进行了 讨论。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会依法对本行运作情况进行了监督，监事会成员列席了各次董事会会议，并组织对 6 家分行开展了巡回检查。监事会注意到，本行通过董事会各专业委员会独立运作、由审计及 关联交易委员会直接领导本行稽核管理系统、实施信贷及财务垂直管理等方式，进一步加强 了内部控制。监事会认为本行各项决策程序合法，没有发现董事及高级管理人员执行公司职 务时违反法律、法规、公司章程或损害本行利益的行为，但本行仍需持续努力改进内部控制。 （二）检查本行财务情况 监事会认真履行检查公司财务状况的职责，列席董事会听取了本行首席财务执行官、负 责审计的境内外会计师事务所的汇报并就有关情况进行了沟通，聘请了独立财务顾问出具专 家意见。本行财务报告经深圳鹏城、安永会计师事务所审计并出具无保留意见，监事会认为， 财务报告真实地反映了本行的财务状况和经营成果。 （三）募集资金、收购、出售资产情况 报告期内本行没有募集资金，未发生重大收购、出售资产行为。 （四）关联交易 报告期内本行关联交易，均按照正常的商业程序和规定进行，没有发生损害股东权益和 本行利益的行为。 43 第十一节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。 截至 2005 年 12 月 31 日，本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 563 笔，涉及标的本金 36.2 亿元人民币，利息 3.4 亿元人民币。本行作为被起诉方的未决诉讼共 29 笔，涉及金额人 民币 18,247 万元。涉及金额超过人民币 2,000 万元的案件有： 1、亚洲控股有限公司（以下简称“亚洲公司”）反诉本行长城支行贷款合同纠纷案 2004 年 5 月，亚洲公司在本行长城支行诉其贷款纠纷案中，向广东省高级人民法院提起 反诉，要求法院判令支行返还人民币 3600 万元及利息。亚洲公司认为该公司已经作出的还款 行为违法、无效。本行认为该还款行为合法、有效，已组织应诉答辩，2005 年 4 月，一审法 院判决本行返还 3600 万元及同期贷款利息。支行已提起上诉，该案正在审理中。 2、陕西省现代农业中心诉永安财产保险股份有限公司并将本行宝安支行列为第三人股权 质押纠纷案 2005 年 8 月，陕西省现代农业中心以股权纠纷案为由，向西安市中级人民法院起诉永安 财产保险股份有限公司，要求法院确认被告 2002 年 7 月出具的持有人为原告的永安财产保险 股份有限公司的《股权证书》及作为出质给本行的出质记载依据的“股东名册”无效。并将本行、 延炼实业集团公司列为第三人。该案涉及宝安支行向福建实达电脑集团发放贷款过程中，原 告用其持有的永安财产保险股份有限公司 3100 万股股权作质押。本行认为质押贷款合法有效， 一审已开庭，案件目前仍在审理过程中。 3、安徽证券登记公司诉本行红宝支行 3, 000 万汇款纠纷案 本行一审胜诉后，原告不服，向广东省高级人民法院上诉，广东省高级人民法院裁定发 回重审。2001 年 9 月，深圳市中级人民法院开庭，该院要求追加交通银行广元支行为被告， 2004 年 12 月，该院判决驳回原告的诉讼请求，原告不服提起上诉。现二审法院已判决本行向 原告承担 3000 万元及利息的赔偿责任。本行已申请再审并申请中止执行。 （二）报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 （三）重大关联交易事项 报告期内，本行一直坚持诚信、公允的商业原则，对所有关联方贷款均按国家相关法律 规定、以及本行贷款条件和审核程序发放。现有的关联交易对本行正常经营活动不会产生重 大实质影响。报告期内关联交易和关联交易往来余额具体如下： 44 1、于 2005 年 12 月 31 日，本行应收 Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 人民币 40, 000 元 （2004 年 12 月 31 日：无），是垫付的股权收购公告款（于 2006 年 3 月已收回）。 2、于 2005 年 12 月 31 日，本行应收深圳市元盛实业有限公司人民币 515, 704, 656 元（2004 年 12 月 31 日：人民币 523, 477, 275 元），是以前年度拨付给该公司而未收回款项。 3、本行董事、监事、高级管理人员本年度的关联交易情况如下： 货币单位：人民币元 项目 贷款 存款 2004 年 12 月 31 日 600, 000 5, 248, 882 本年增加 3, 130, 000 27, 980, 471 本年减少 1, 017, 333 23, 737, 505 2005 年 12 月 31 日 2, 712, 667 9, 491, 848 利息收入（利息支出） 121, 454 （44, 219） 4、其他 （1）Ri chard C. Bl um先生作为为本行控股股东的最终实质控制人之一，同时对本行和 世邦魏理仕有限公司（“ 魏理仕公司” ）有重大影响。根据本行和魏理仕公司签订的协议，魏 理仕公司本年向本行提供了房地产物业中介服务，本行共计向该公司支付服务费用港币 2, 675, 153 元。 （2）于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》， 双方约定，在经有关主管部门和本行股东大会批准后，本行将向该公司发行新股，每股价格 为 5. 247 元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协 议》，双方约定，该公司或其关联方将向本行提供零售业务在风险、运营、市场营销、系统、 战略和融资方面的咨询服务；在消费融资业务方面将向本行提供在产品开发、系统和营销、 融资技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业知识。该协议的期限为五年。 《战略合作协议》规定本行应向该公司支付咨询费用及因提供咨询服务而发生的旅行和 住宿费用。咨询费按成本补偿的方法计算，并在此基础上上浮 40％，其成本与国际公司提供 类似服务的普遍成本费率一致。按协议规定，在有关法律允许的情况下，本行将以发行新股 的方式按累积咨询费用的 85％向该公司支付费用，否则在协议签订日五年后以现金支付累积 咨询费用。咨询费年度预算在 200 万美元至 400 万美元之间。 本年度本行根据通用电气金融财务（中国）有限公司提供的咨询服务账单计提了 125 万 美元的咨询费用，列入了“ 预提费用” 。 45 通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金 融财务（中国）有限公司是在中国设立的外商独资企业，上述两家公司均为美国通用电气公 司的子公司。 本行认为在目前诸多工作中股权分置改革是最为优先的。本行与通用电气的协议并不影 响本行继续配合相关股东积极推进股权分置改革的进程。本行董事会将在审议股权分置改革 方案的相关股东会议召开后，才提议召开审议与上述二项协议有关的临时股东大会。 除上述关联事项外，本行无其他应披露的重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保事项：本行除中国银监会批准的经营范围内的担保业务外，无其他重大担保 事项。 3、委托理财：报告期内也没有发生委托他人进行现金资产管理的重大事项。 4、其他重大合同履行情况：报告期内本行没有重大合同纠纷。 （五）报告期内本行或持股 5%以上股东无重大承诺事项。 （六）聘任会计师事务所 报告期内本行聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任本行审计工作，根据中国证监 会的有关规定，本行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财 务报告进行审计。 本行 2005 年度支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的财务审计费用为人民币 225 万 元，支付给安永会计师事务所的财务审计费用为人民币 640 万元。本行不承担以上二家会计 师事务所的差旅费。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已为本行提供服务年限为 6 年，安永会计师事务所已 为本行提供服务年限为 6 年。 （七）本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评和证券交易所公开谴责。 （八）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 报告期末，本行控股股东及其他关联方资金占用情况如下： 46 （金额单位：人民币万元） 资金占用方类 别 资金占用方名 称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2005 年期初占 用资金余额 2005 年度占用 累计发生金额 2005 年度偿还 累计发生金额 2005 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 Newbri dge Asi a AI V I I I , L. P. 控股股东 其他应收款 - 4. 00 - 4. 00 代垫股权收购 公告费 非经营性占用 小计 - - - - 4. 00 - 4. 00 关联自然人及 其控制的法人 - - - - - - - 小计 - - - - - - - 其他关联人及 其附属企业 - - - - - - - 小计 - - - - - - - 上市公司的子 公司及其附属 企业 深圳市元盛实 业有限公司 控股子公司 其他应收款 52, 347. 73 - 777. 26 51, 570. 47 以前年度拨款 非经营性占用 小计 - - - 52, 347. 73 - 777. 26 51, 570. 47 总计 - - - 52, 347. 73 4. 00 777. 26 51, 574. 47 注：应收 Newbridge Asia AIV III, L.P.的款项 4 万元人民币是本行为该公司代垫的股权收购公告款，该款已于 2006 年 3 月收回。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了《关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（深鹏所专审字 [2006]085 号） 47 （九）独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[ 2003] 56 号文的精神，作为深圳发展银行股份有限 公司的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。我们 认为，深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管 理委员会批准的常规银行业务之一。深圳发展银行股份有限公司重视该项业务的风险管理， 严格执行有关操作流程和审批程序，对外担保业务的风险得到有效控制。 （十）本行股权分置改革情况 本行已聘请股权分置改革保荐人，股权分置改革正在积极推进中，本行将与非流通股股 东合作，力争在 2006 年 6 月 30 日之前完成。 （十一）其他重大事项 1、2005 年 4 月 1 日本行发布董事会公告，本行接到《中国银行业监督管理委员会关于 蓝德彰( J ohn D. Langl oi s) 任职资格的批复》（银监复[ 2005] 74 号）以及《中国银行业监督管 理委员会关于韦杰夫( J ef f rey R. Wi l l i ams) 任职资格的批复》（银监复[ 2005] 75 号）。详见当 日的《中国证券报》、《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 2、2005 年 4 月 20 日本行发布关于总额为１５亿元人民币的几笔相关贷款的公告。详见 当日的《中国证券报》、《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 3、2005 年 4 月 2２日本行发布关于总额为 15 亿元人民币贷款有关情况的进一步公告。 详见当日的《中国证券报》、《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 4、2005 年 9 月 30 日本行发布董事会公告，本行接到《中国银行业监督管理委员会关于 法兰克纽曼( Frank N. Newman) 任职资格的批复》（银监复[ 2005] 247 号）和《中国银行业监督 管理委员会关于康典任职资格的批复》（银监复[ 2005] 242 号）。详见当日的《中国证券报》、 《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 5、2005 年 10 月 21 日本行董事会发布关于与美国通用电气公司签署有关协议的公告。 详见当日的《中国证券报》、《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 6、2005 年 10 月 29 日本行发布关联交易公告，2005 年 9 月 28 日深圳发展银行股份有限 公司（“ 本公司”）与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协议》。鉴于本公 司与通用电气金融国际金融公司于 2005 年 9 月 28 日同时签订了《股权认购协议》，根据该协 议的规定，在经有关主管部门和本公司股东大会批准后，通用电气金融国际金融公司可能因 认购本公司的股份而成为本公司股东。通用电气金融国际金融公司与通用电气金融财务（中 国）有限公司均为通用电气公司的全资子公司。上述交易属关联交易。详见当日的《中国证 券报》、《证券时报》，以及巨潮资讯网：ht t p: //www. cni nf o. com. cn． 48 第十二节 财务报告 （一）法定财务报告 1、审计报告深鹏所股审字[2006] 025 号 深圳发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“ 发展银行”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是发 展银行管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了发展银行 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的 经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 2006 年 3 月 30 日 龙 英 中国注册会计师 杨克晶 49 2、财务报表 深圳发展银行股份有限公司 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 资 产 附注五 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 现金 1 787,992,420 703,081,594 存放中央银行款项 2 20,971,705,025 18,404,206,126 存放同业 3 6,656,256,510 5,236,463,983 拆放同业 4 3,386,966,650 2,752,091,600 拆放金融性公司 5 238,325,138 271,021,624 买入返售款项 6 7,948,891,474 11,148,189,646 应收账款 7 229,337,261 231,343,697 其他应收款 8 791,933,713 809,366,899 减：坏账准备 8、19 992,941,286 949,254,376 预付账款 9 45,818,953 52,785,247 待摊费用 10 18,156,677 9,045,181 短期投资 11 7,308,344,753 11,046,867,007 减： 短期投资跌价准备 11、19 - - 委托贷款及委托投资 6,642,519,490 6,145,411,762 代理证券 - - 短期贷款 12 66,838,782,553 64,404,003,227 进出口押汇 12 1,886,572,642 1,154,051,709 贴现 12 38,414,272,735 16,701,407,260 流动资产合计 161,172,934,708 138,120,082,186 长期资产： 中长期贷款 12 32,483,604,299 31,238,496,393 逾期贷款 12 496,724,787 1,264,560,541 非应计贷款 12 15,983,066,956 11,432,944,110 减：贷款损失准备 13、19 6,232,551,493 5,111,559,816 应收租赁款 4,194,739 4,293,888 租赁资产 8,521,057 8,718,359 减：待转租赁资产 8,521,057 8,718,359 长期股权投资 14 159,049,264 156,491,335 长期债权投资 14 20,764,060,992 22,601,847,375 长期投资合计 20,923,110,256 22,758,338,710 减：长期投资减值准备 14、19 53,169,687 48,159,919 长期投资净额 20,869,940,569 22,710,178,791 固定资产原值 15 4,022,065,037 4,598,460,554 减：累计折旧 15 1,604,342,464 1,354,891,225 固定资产净值 2,417,722,573 3,243,569,329 在建工程 16 4,592,695 11,792,846 减：在建工程减值准备 19 - - 在建工程净值 4,592,695 11,792,846 长期资产合计 66,027,295,125 64,794,276,082 无形资产及其他资产： 无形资产 17 41,580,457 65,857,066 长期待摊费用 18 121,482,186 131,406,613 抵债资产 1,024,061,511 722,981,888 减：抵债资产减值准备 19 171,827,006 144,142,099 无形资产及其他资产合计 1,015,297,148 776,103,468 递延税项： 递延税款借项 20 1,000,888,827 752,297,347 资产总计 229,216,415,808 204,442,759,083 50 深圳发展银行股份有限公司 资 产 负 债 表 （续） 2005 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 负债和股东权益 附注五 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期存款 21 97,381,560,790 86,482,462,951 短期储蓄存款 26,253,274,318 21,429,291,424 存入短期保证金 22 56,476,296,426 39,539,679,306 财政性存款 4,714,343,476 4,710,677,076 向中央银行借款 - - 同业存放款项 10,469,234,116 8,325,483,278 同业拆入 23 - 322,764,999 汇出汇款 435,240,779 599,477,063 应解汇款 568,300,743 594,653,672 委托资金 6,642,519,490 6,145,411,762 应付代理证券款项 24,488,254 16,471,412 卖出回购款项 24 1,169,553,502 13,898,079,991 应付账款 821,091,626 712,190,961 应付工资 283,280,430 257,289,040 应付福利费 126,647,848 107,831,830 应交税金 25 521,756,284 427,611,640 应付股利 26 23,441,268 23,571,856 其他应付款 27 1,002,789,975 1,150,119,977 预提费用 22,561,812 15,207,131 递延收益 254,916,387 167,083,227 预计负债 58,718,373 30,389,574 流动负债合计 207,250,015,897 184,955,748,170 长期负债： 长期存款 13,531,929,443 11,219,230,753 长期储蓄存款 2,972,470,274 2,326,813,987 存入长期保证金 28 183,155,373 1,006,921,846 长期应付款 754,293 1,508,587 长期负债合计 16,688,309,383 14,554,475,173 递延税项： 递延税款贷项 20 235,048,573 198,221,460 负债合计 224,173,373,853 199,708,444,803 股东权益： 股本 29 1,945,822,149 1,945,822,149 资本公积 30 1,571,729,344 1,571,729,344 盈余公积 31 322,891,443 270,132,324 其中：公益金 31 107,630,481 90,044,108 一般准备 479,704,345 279,704,345 未分配利润 32 765,897,376 666,929,035 其中：建议分配的应付股利 - - 外币报表折算差 -43,002,702 -2,917 股东权益净额 5,043,041,955 4,734,314,280 负债及股东权益总计 229,216,415,808 204,442,759,083 ( 附注系会计报表的组成部分) 董事长：法兰克纽曼 首席财务官：王博民 会计机构负责人：徐兆感 51 深圳发展银行股份有限公司 利 润 表 2005 年度 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2005 年度 2004 年度 重新编列 见附注二、 26 一、营业收入 33 8,515,620,034 8,345,605,729 利息收入 5,499,882,719 5,515,165,416 金融企业往来收入 752,368,830 640,336,691 手续费收入 307,086,758 247,478,433 贴现利息收入 1,556,796,880 1,682,174,447 买入返售收入 70,939,145 62,619,477 证券销售差价收入 112,416,794 23,643,664 汇兑收益 143,199,447 98,598,286 其他营业收入 72,929,461 75,589,315 二、营业支出 33 3,848,886,911 3,791,504,733 利息支出 2,887,093,761 2,371,734,718 金融企业往来支出 859,573,049 1,326,461,780 手续费支出 67,990,465 59,639,923 卖出回购支出 24,871,903 25,753,347 汇兑损失 9,357,733 7,914,965 三、营业费用 33 2,596,811,607 2,457,296,430 四、投资净收入 33、34 824,537,457 702,055,158 五、营业利润 2,894,458,973 2,798,859,724 减：营业税金及附加 416,921,653 412,572,720 加：营业外收入 35 31,097,656 20,959,998 减：营业外支出 36 67,235,621 28,283,687 六、利润总额 2,441,399,355 2,378,963,315 七、计提的资产减值准备 19 1,802,782,794 1,880,634,828 八、税前利润 638,616,561 498,328,487 减：所得税 37 286,889,101 203,758,818 九、净利润 351,727,460 294,569,669 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：法兰克纽曼 首席财务官：王博民 会计机构负责人：徐兆感 52 深圳发展银行股份有限公司 利 润 分 配 表 2005 年度 货币单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 重新编列 见附注二、26 一、净利润 351,727,460 294,569,669 加： 年初未分配利润 666,929,035 475,458,751 二、可供分配的利润 1,018,656,495 770,028,420 减：提取法定盈余公积 35,172,746 29,456,967 提取法定公益金 17,586,373 14,728,484 提取一般准备 200,000,000 58,913,934 三、可供股东分配的利润 765,897,376 666,929,035 减：付普通股股利 - - 四、未分配利润 765,897,376 666,929,035 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：法兰克纽曼 首席财务官：王博民 会计机构负责人：徐兆感 53 深圳发展银行股份有限公司 现 金 流 量 表 2005 年度 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2005 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 收回的中长期贷款 1,335,136,062 吸收的活期存款净额 15,726,747,133 吸收的活期存款以外的其他存款 19,071,205,623 同业存款净额 1,953,161,626 向其他金融企业拆入的资金净额 -13,051,291,488 收取的利息 7,969,827,169 收取的手续费 307,086,758 收到已于前期核销的贷款 3,664,616 收回的委托资金净额 497,107,728 收到其他与经营活动有关的现金 38 891,960,804 现金流入小计 34,704,606,031 对外发放的中长期贷款 2,580,243,968 对外发放的短期贷款净额 28,963,433,299 对外发放的委托贷款净额 497,107,728 存放同业款项净额 2,295,155,563 拆放其他金融企业资金净额 -2,665,629,058 支付的利息 3,662,638,046 支付的手续费 67,990,465 支付给职工及为职工支付的现金 1,041,394,078 支付税费 848,520,132 支付其他与经营活动有关的现金 39 1,699,336,296 现金流出小计 38,990,190,517 经营活动产生的现金流量净额 -4,285,584,486 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,140,440,997 取得债券利息收入所收到的现金 853,575,232 收到其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 8,994,016,229 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 872,695,516 权益性投资所支付的现金 3,000,000 债权性投资所支付的现金 619,935,586 现金流出小计 1,495,631,102 投资活动产生的现金流量净额 7,498,385,127 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利或利润所支付的现金 130,588 现金流出小计 130,588 筹资活动产生的现金流量净额 -130,588 四、非常项目产生的现金流量净额 40 648,678,348 五、汇率变动对现金的影响 -42,557,713 六、现金及现金等价物净增加额 3,818,790,688 54 深圳发展银行股份有限公司 现 金 流 量 表 （续） 2005 年度 货币单位：人民币元 补充资料 附注五 2005 年 1-12 月 1、不涉及现金收支的投资和筹资： 固定资产偿还债务 - 对外投资偿还债务 - 非现金资产偿还债务 - 固定资产进行长期投资 - 融资租赁固定资产 - 接受捐献非现金资产 - 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 351,727,460 加：计提或转销的资产减值准备 1,807,192,346 固定资产折旧 330,349,604 无形资产摊销 31,581,081 长期待摊费用摊销 19,617,202 待摊费用的减少（减增加） -9,111,496 预提费用的增加（减减少） 7,354,680 投资损失(减收益) -824,537,457 递延税款的贷项（减借项） -211,764,367 经营性应收项目的减少(减增加) -30,919,416,883 经营性应付项目的增加(减减少) 25,091,620,763 收回已核销款项 3,664,616 非常项目产生的损失(减收益) 36,137,965 经营活动产生的现金流量净额 -4,285,584,486 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金及银行存款的期末余额 787,992,420 减：现金及银行存款的期初余额 703,081,594 加：现金等价物的期末余额 41 18,659,907,691 减：现金等价物的期初余额 41 14,926,027,829 现金及现金等价物净增加额 3,818,790,688 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：法兰克纽曼 首席财务官：王博民 会计机构负责人：徐兆感 55 3、会计报表附注（除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 深圳发展银行股份有限公司（“ 本行” ）系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股 份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987 年 5 月 10 日以自由认购的形式首次向社会公 开发售人民币普通股，于 1987 年 12 月 22 日正式设立。1988 年 4 月 7 日，本行普通股在深圳 经济特区证券公司首家挂牌公开上市。 截至 2005 年 12 月 31 日，本行已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、 南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。 本行经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000008 号金融许可证，机构编码号为 B11415840H0001，经深圳市工商行政管理局核准领有深司字 N46884 号企业法人营业执照， 经营下列各项商业银行业务：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现； 各项信托业务；经中国银行业监督管理委员会批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、 汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币 票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、 咨询、见证业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计制度 本行执行中华人民共和国《企业会计准则》和《金融企业会计制度》。 2、 会计年度 本行的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 56 3、 记账本位币和外币业务核算方法 本行以人民币为记账本位币。银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账，期末， 除权益类项目外，将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并，权益类 项目按照历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额，作为外币折算差额单列项目反 映。由于外币兑换及外币买卖产生的折算差额则列入当期汇兑损益。 4、 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础，除特别说明外，以历史成本为计价原则。 5、 现金等价物的确定标准 现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很低的 投资，以及存放人民银行可运用的备付金存款和期限低于三个月的存放同业及拆放同业款项。 6、 应收款项坏账核算方法 本行采用备抵法核算坏账损失，提取的损失准备列入“ 坏账准备” 项目。 对于除贷款外的生息资产，包括应收账款（不含应收利息）、存放同业、拆放同业、拆放 金融性公司、买入返售证券、应收租赁款等，本行于期末逐项分析其可回收性，合理计提坏 账准备。 对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期 90 天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作 表外核算，不计提坏账准备（见附注二、20）。 对于其他应收款，本行于期末先对个别款项分析其可回收性后合理计提坏账准备或核销， 其余款项于期末按其账龄根据如下比例提取坏账准备： 账龄 提取坏账准备的比例 1 年以内 1% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 年以上 100% 7、 短期投资核算方法 本行的短期投资初始成本按取得的实际成本计量，期末按成本与市价孰低计量，对市价 低于成本的部分计提短期投资跌价准备；出售短期投资的损益于出售日按短期投资账面净值 与收入的差额确认。 57 8、 贴现业务核算方法 本行贴现以贴现票据到期价值计价；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的 差额，计入“ 递延收益” 贷项，在贴现期间内平均摊销计入贴现利息收入。 本行以贴现票据到同业或中央银行再融资的业务，分为卖断式和回购式两种：卖断式再 融资的业务，本金部分转销贴现项目；回购式再融资的业务，本金部分计入同业或中央银行 借款；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，计入“ 递延收益” 借项，在 贴现期间内平均摊销计入当期利息支出。 9、 贷款的种类和范围 本行的各项贷款包括：抵押、质押、保证、无担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、 信用证垫款等各种信用垫款、贴现、进出口押汇等。 （1） 短期贷款及中长期贷款 短期贷款是指本行根据有关规定发放的，期限在 1 年以内（含 1 年）的各种贷款，包括 抵押、质押、保证、无担保贷款、进出口押汇等。中长期贷款是指期限在 1 年以上的各种贷 款。 短期贷款及中长期贷款本金以实际贷出的金额入账。期末按照贷款本金和适用的利率计 算应收利息。 （2） 逾期贷款 逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包 括因贴现票据到期承兑人不能按期支付或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申 请人保证金不足等原因造成的被动垫款。 （3） 应计贷款及非应计贷款 应计贷款是指贷款本金及其应收未收利息均未逾期 90 天的贷款。非应计贷款是指其贷款 本金或其应收未收利息逾期 90 天以上没有收回的贷款；各项贷款在其贷款本金或其应收未收 利息逾期 90 天时转为非应计贷款；应计贷款及非应计贷款的利息收入确认标准见附注二、20。 10、 贷款损失准备核算方法 本行采用备抵法核算贷款损失。 本行于期末分析各项贷款的可回收性，对预计可能产生的贷款损失提取贷款损失准备。 贷款损失准备的提取是根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理 58 价值、担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其风险程度和回收的可能 性，合理计提。 提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失时，冲减已计提的贷款损失准备。已 核销的贷款以后又回收的，按已核销的贷款损失准备金额予以转回。 本行没有需提取特种贷款损失准备的情形，故没有计提特种贷款损失准备。 中国人民银行颁布的《银行贷款损失准备计提指引》规定，商业银行应计提一般准备， 用于弥补尚未识别的可能性损失，其年末余额应不低于年末贷款余额的１％；中国人民银行 同时规定商业银行应分年逐步提足各类准备，但最晚不超过 2005 年。本行 2005 年 4 月 23 日 第六届董事会第三次会议决议通过于 2005 年起 3 年内达到上述要求。 根据中华人民共和国财政部财金[2005]49 号文《金融企业呆账准备提取管理办法》，本行 一般准备按照风险资产期末余额 1％从利润分配中计提，一般准备作为所有者权益的组成部 分。 11、 呆账的认定及核销 根据中华人民共和国财政部财金[2005]50 号文《金融企业呆账核销管理办法》规定，本行 经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合规定条件的债权或股权被认定为呆账。 呆账经本行董事会同意及办理国家规定的相关手续后核销。 12、 买入返售款项及卖出回购款项业务核算方法 买入返售及卖出回购款项以实际支付或收到的金额入账，买入价和卖出价之间的差额在 买入返售或卖出回购款项存续期间中平均摊销，计入当期买入返售利息收入或卖出回购利息 支出。 13、 长期投资核算方法 本行拥有被投资单位 20％以下的表决权资本，或虽拥有 20％以上的表决权资本但不具有 重大影响的长期股权投资，采用成本法核算；本行仅对深圳市元盛实业有限公司（以下简称 “ 元盛公司”）拥有 20％以上的表决权资本，元盛公司已在清理，本行对其账面股权投资成本 已采用权益法调整至零。 本行的长期债权投资以取得的实际成本入账，并于期末按应计利息及投资折价或溢价摊 销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。 对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本行按其估计可收回金额低于投资账面 59 价值的差额提取长期投资减值准备。 14、 固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及 单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业 的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高， 或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可 收回金额。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值（原值的 0％－2.8％）确定其折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.30% 运输工具 6 年 16.20% 电子计算机(大中型) 5 年 19.80% 电子计算机(微型) 3 年 33.00% 机电器具 5 年、10 年 19.80%、9.90% 自有房屋装修 5 年、10 年 20.00%、10.00% 经营性租入房屋装修 按租赁期 - 15、 在建工程核算方法 本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程 和安装工程等。在建工程按照实际成本入账，包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、 安装及测试期间有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。 在建工程于交付使用后转为固定资产。 16、 无形资产核算方法 本行无形资产以取得的实际成本入账，购买软件款在软件投入使用后按 5 年平均摊销。 购买分支机构款按购买合同规定的受益年限平均摊销，合同未作规定的，按 8 年期限平均摊 销。 60 17、 固定资产及在建工程和无形资产减值准备 对于预计不能正常使用或发生重大永久性贬值的固定资产及在建工程和无形资产，本行 按其估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 18、 长期待摊费用及开办费核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期限内平均摊销。开办费从开始生产经营的当 月起计入当期损益。 19、 抵债资产核算方法 本行按法定程序取得的抵债资产，按实际抵债部分的贷款或其他债权的本金和其已确认 的表内应收利息作为入账价值，为取得抵债资产支付的税费、垫付的诉讼费等计入抵债资产 的价值。 期末抵债资产按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备；在处置抵债资产 时，按取得的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。 20、 收入确认原则 利息收入，贷款到期（含展期，下同）或其应收未收利息到期 90 天以上尚未收回的，其 应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的应收未收利息收入，冲减当期利 息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息，在实际收到时确认为收款期的利息收入（非 应计贷款收到还款时，先冲减贷款本金，本金全部收回后收到的还款确认为收款期的利息收 入）。 劳务收入，在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实现。 21、 支出确认原则 本行按权责发生制原则计算各项利息支出和其他支出。 22、 所得税会计处理方法 本行所得税会计处理方法采用纳税影响会计法中的债务法。当期的所得税费用包括：（1） 本期应交所得税；（2）本期发生或转回的时间性差异所产生的递延所得税负债或递延所得税 资产；（3）由于税率变更或开征新税，对以前各期确认的递延所得税负债或递延所得税资产 账面余额的调整数。 本行根据会计报表所列的税前利润或亏损金额经纳税事项作出调整后，计算应纳税所得 额，并按适用的税率计算本期应交所得税。 61 本行按本期发生的时间性差异用现行所得税率计算本期发生或转回的未来应交的所得税 （递延所得税负债）和未来可抵减的所得税（递延所得税资产），递延所得税资产或递延所得 税负债在资产负债表的“ 递延税款借项” 或“ 递延税款贷项” 列示。 本行时间性差异主要由于资产减值准备而产生，当以后转回时间性差异的时期内有足够的 应纳税所得额予以转回时，确认时间性差异的所得税影响金额，并作为递延税款的借方反映。 23、 外汇交易合约 本行以远期或掉期外汇交易合约的到期应收金额计入表外科目“ 期收远期外汇” 项目核 算，到期应付金额计入“ 期付远期外汇” 项目核算，外汇合约到期交割产生的汇兑损益计入 交割当期损益。 24、 利润分配方法 根据《公司法》及本行章程，本行按根据《企业会计准则》确定的净利润的 10％和 5％－10％分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本行注册股本金额的 50％以上时可不 再提取）和法定公益金。 根据《金融企业会计制度》和中华人民共和国财政部财金[2005]49 号文《金融企业呆账准 备提取管理办法》的规定，本行在利润分配时应提取一般准备，按提取一般准备后的余额提 取任意盈余公积金或分配股利。本行一般准备按照风险资产期末余额 1％从利润分配中计提， 分年提足，提取的一般准备作为所有者权益的组成部分。 按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号—金融类公 司境内外审计差异及利润分配基准》的规定，本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数， 提取法定盈余公积金和法定公益金。但在提取任意盈余公积金和分配股利时，应当以经境内 外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准。 股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。 25、 合并会计报表范围 按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求，本行唯一的子公司元盛公司应予脱钩， 元盛公司处于清理整顿状况且对本行财务情况影响并不重大。根据《合并会计报表暂行规定》， 本行不合并其会计报表；本行无其他子公司及须编制合并会计报表的情形，因此本行不编制 62 合并会计报表。元盛公司的有关情况在附注十一中进行披露。 26、 会计政策变更 本行以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国银行业惯例为每月的 20 日。经本行 2006 年 3 月 30 日第六届董事会第十二次会议决议通过，本行本年对上述会计政策进行了变更， 将利息计提日改为每月月末。董事会认为，将计息日改为每月的月末将使本行会计报表能够 提供有关本行财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息，以及和国际通行标准接轨。 本行将于未来期间持续地应用新的计息日。 本行对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了本年度会计报表期初数及上期对比数。 有关影响情况如下。 （1）累积影响数 追溯调整事项 累积影响数 合计 对 2004 年度净利 润影响 对 2003 年度净 利润影响 对 2003 年度期初 未分配利润影响 调整利息收入 156,335,063 22,595,787 -34,326,474 168,065,750 调整利息支出 76,642,407 14,235,563 10,260,514 52,146,330 调整营业税金及附加 8,580,293 1,224,633 -1,887,956 9,243,616 调整所得税 21,460,371 2,340,197 -13,408,793 32,528,967 合计 49,651,992 4,795,394 -29,290,239 74,146,837 （2）对以前年度利润分配的影响 项目 合计 对 2004 年度利 润分配的影响 对 2003 年度利 润分配的影响 对 2003 以前年度 利润分配的影响 提取法定盈余公积金 4,965,199 479,539 -2,929,024 7,414,684 提取法定公益金 2,482,600 239,770 -1,464,512 3,707,342 提取一般准备 9,930,399 959,079 -5,858,047 14,829,367 合计 17,378,198 1,678,388 -10,251,583 25,951,393 63 （3）会计报表期初数的调整比较 资产负债表项目 原 2004 年度 报表金额 调整数 本年报表 期初数金额 应收账款 75,008,634 156,335,063 231,343,697 应付账款 635,548,554 76,642,407 712,190,961 应交税金 395,564,267 32,047,373 427,611,640 递延税款贷项 200,228,169 -2,006,709 198,221,460 盈余公积 262,684,525 7,447,799 270,132,324 一般准备 269,773,946 9,930,399 279,704,345 公益金 87,561,508 2,482,600 90,044,108 未分配利润 634,655,241 32,273,794 666,929,035 利润及利润分配表项目 原 2004 年度 报表金额 调整数 本年报表的 上年比较数 利息收入 5,492,569,629 22,595,787 5,515,165,416 利息支出 2,357,499,155 14,235,563 2,371,734,718 营业税金及附加 411,348,087 1,224,633 412,572,720 所得税 201,418,621 2,340,197 203,758,818 年初未分配利润 446,301,963 29,156,788 475,458,751 提取法定盈余公积 28,977,428 479,539 29,456,967 提取法定公益金 14,488,714 239,770 14,728,484 提取一般准备 57,954,855 959,079 58,913,934 三、税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 5% 城市维护建设税 应纳营业税额 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 64 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21 号文，从 2001 年起，金融保险企业营业税税率 每年下调一个百分点至 5%为止，本年营业税税率为 5%。 经国家税务总局国税函[2004]1113 号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳企业 所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。 四、本行所控制的子公司及合营企业 公司名称 注册地 注册资本 占权益比例 主营业务 是否合并 深圳市元盛实业有限公司 深圳 2,010 万元 100% 房地产业 否（附注二、25） 五、会计报表主要项目注释 1、 现金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 库存现金 787,992,420 703,081,594 合计 787,992,420 703,081,594 2、 存放中央银行款项 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 准备金存款（人民币） 10,393,278,630 9,453,978,643 备付金存款 10,422,812,921 8,823,368,542 缴存中央银行财政性存款 14,374,000 11,232,000 准备金存款（外币） 141,239,474 115,626,941 合计 20,971,705,025 18,404,206,126 准备金存款是根据本行人民币一般性存款的 8%（2004 年 12 月 31 日：8%）及外币 一般性存款的 3%计算。 65 3、 存放同业 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 存放境内同业 5,887,788,519 4,433,337,371 存放境外同业 768,467,991 803,126,612 合计 6,656,256,510 5,236,463,983 坏账准备（附注五、19） 76,826,553 78,642,796 存放同业款项中人民币 20,242,340 元因涉及票据纠纷被冻结。 4、 拆放同业 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 拆放境内同业 1,951,586,531 1,342,265,000 拆放境外同业 1,435,380,119 1,409,826,600 合计 3,386,966,650 2,752,091,600 坏账准备（附注五、19） 181,441,800 162,933,600 5、 拆放金融性公司 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 拆放境内金融性公司 238,325,138 271,021,624 拆放境外金融性公司 – – 合计 238,325,138 271,021,624 坏账准备（附注五、19） 158,899,101 168,727,246 66 6、 买入返售款项 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 债券 5,209,000,000 6,857,800,000 已逾期的买入返售债券 51,722,138 55,022,138 买入返售贷款 1,005,000,000 770,000,000 买入返售票据 1,683,169,336 3,465,367,508 合计 7,948,891,474 11,148,189,646 坏账准备 （附注五、19） 27,549,923 29,022,137 买入返售的交易方为境内银行及非银行金融机构。 7、 应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 金额 比例 应收利息 229,337,261 100% 231,343,697 100% 应收账款全部系账龄在 90 天以内及其本金逾期未超过 90 天的贷款和同业往来款项的应 收利息，其中无应收持有本行 5%以上股份的股东之款项。 8、 其他应收款 2005 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 （附注五、19） 1 年以内 94,794,467 12% 12,876,216 81,918,251 1 至 2 年 28,564,878 4% 2,856,488 25,708,390 2 至 3 年 15,980,912 2% 3,196,183 12,784,729 3 年以上 652,593,456 82% 525,100,283 127,493,173 合计 791,933,713 100% 544,029,170 247,904,543 67 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 （附注五、19） 1 年以内 116,064,524 14% 1,160,645 114,903,879 1 至 2 年 20,284,815 3% 2,028,482 18,256,333 2 至 3 年 17,112,545 2% 3,422,509 13,690,036 3 年以上 655,905,015 81% 499,018,643 156,886,372 合计 809,366,899 100% 505,630,279 303,736,620 其他应收款中无应收持有本行 5%以上股份的股东之款项，其中金额较大且提取较大比例 坏账准备的款项如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目／内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备 元盛公司 515,704,656 381,226,094 523,477,275 366,590,901 暂付诉讼费 159,564,938 83,533,983 136,335,555 78,154,508 购房款 22,447,541 22,447,541 22,447,541 22,447,541 苏州群鹰购物中心 8,680,000 8,680,000 8,700,000 8,700,000 珠海伟思有限公司 赔偿金 8,570,000 8,570,000 - - 应收元盛公司款项的坏账准备系根据其财务状况（见附注十一）分析后提取；暂付诉讼 费系按其账龄提取坏账准备；其他款项提取全额的坏账准备原因是账龄已在三年以上且预计 无法回收。 9、 预付账款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 预付工程款 3,039,563 861,331 预付押金 31,529,424 32,624,357 其他预付款 11,249,966 19,299,559 合计 45,818,953 52,785,247 68 10、 待摊费用 待摊费用年末余额 18,156,677 元，年初余额 9,045,181 元，主要为预付一年内到期的房屋 租金和租车费用。 11、 短期投资 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金融债券 6,150,926,049 9,821,736,155 国债 1,157,418,704 1,225,130,852 合计 7,308,344,753 11,046,867,007 短期投资跌价准备（附注五、19） - - 短期投资中，含已签订开放式返售协议的债券投资 743,992,740 元（上年：512,305,452 元） 12、 各项贷款 （1） 贷款按种类分部情况 种类分部 2005 年 12 月 31 日 比例% 2004 年 12 月 31 日 比例% 贷款及垫款： 短期贷款 （不含保理融资） 66,269,601,189 42.45 64,094,308,309 50.79 中长期贷款 32,483,604,299 20.81 31,238,496,393 24.75 逾期贷款 496,724,787 0.31 1,264,560,541 1 非应计贷款 15,983,066,956 10.24 11,432,944,110 9.06 贸易融资： 进出口押汇 1,886,572,642 1.21 1,154,051,709 0.91 贴现 38,414,272,735 24.61 16,701,407,260 13.23 保理融资 569,181,364 0.36 309,694,918 0.26 合计 156,103,023,972 100 126,195,463,240 100 贷款中，含已抵押于卖出回购协议贷款共计人民币 1,601,405,140 元（2004 年 12 月 31 日： 69 人民币 4,060,480,000 元）；另外，票据贴现中，含已抵押于卖出回购协议票据贴现中共计人民 币 450,000,000 元（2004 年 12 月 31 日：人民币 1,958,829,991 元）。 （2） 贷款按行业分部情况 行业分布 2005 年 12 月 31 日 比例% 2004 年 12 月 31 日 比例% 农牧业、渔业 1,444,442,032 0.92 1,318,900,000 1.05 采掘业(重工业) 1,617,430,000 1.04 1,136,780,000 0.9 制造业(轻工业) 45,500,944,502 29.15 32,387,726,794 25.66 能源业 6,462,164,112 4.14 4,720,110,000 3.74 交通运输、邮电 12,152,949,578 7.79 13,582,130,000 10.76 商业 26,645,832,575 17.07 17,955,959,279 14.23 房地产业 10,627,560,247 6.81 14,640,437,167 11.6 社会服务业 17,887,798,202 11.46 12,853,930,000 10.19 科技、文化、卫生业 7,063,116,616 4.52 5,369,410,000 4.25 建筑业 4,904,596,658 3.14 5,655,340,000 4.48 金融保险业 - 513,240,000 0.41 其他 21,796,189,450 13.96 16,061,500,000 12.73 贷款总额 156,103,023,972 100 126,195,463,240 100 贷款损失准备 6,232,551,493 5,111,559,816 贷款净额 149,870,472,479 121,083,903,424 （3） 贷款按地区分部情况 地区分布 2005 年 12 月 31 日 比例% 2004 年 12 月 31 日 比例% 深圳地区 34,408,179,076 22.04 28,982,232,263 22.97 华南地区 25,364,006,412 16.25 19,580,295,899 15.52 华东地区 54,819,304,778 35.12 46,201,817,810 36.61 华北、东北地区 34,759,424,015 22.27 26,121,668,739 20.7 其他地区 5,774,159,902 3.70 4,924,293,229 3.9 离岸业务 977,949,789 0.63 385,155,300 0.3 贷款总额 156,103,023,972 100 126,195,463,240 100 贷款损失准备 6,232,551,493 5,111,559,816 贷款净额 149,870,472,479 121,083,903,424 70 （4） 贷款按担保方式分部情况 (a) 短期贷款、进出口押汇及贴现 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用贷款 20,644,423,887 14,087,914,321 保证贷款 31,297,073,132 32,660,453,869 抵押贷款 12,908,172,898 14,057,740,351 质押贷款 42,289,958,013 21,453,353,655 合计 107,139,627,930 82,259,462,196 (b) 中长期贷款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 合 计 1 – 3 年 3 年 以 上 合 计 1 – 3 年 3 年 以 上 信用贷款 2,130,928,903 188,306,842 1,942,622,061 1,086,792,515 233,459,919 853,332,596 保证贷款 9,401,134,127 2,306,948,612 7,094,185,515 11,078,584,463 5,126,681,012 5,951,903,451 抵押贷款 18,576,422,219 3,227,829,963 15,348,592,256 16,292,368,366 5,242,989,455 11,049,378,911 质押贷款 2,375,119,050 821,803,166 1,553,315,884 2,780,751,049 852,180,876 1,928,570,173 合计 32,483,604,299 6,544,888,583 25,938,715,716 31,238,496,393 11,455,311,262 19,783,185,131 (c) 逾期贷款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用贷款 - 15,707,581 保证贷款 174,991,011 933,003,857 抵押贷款 167,982,827 283,399,103 质押贷款 153,750,949 32,450,000 逾期贷款合计 496,724,787 1,264,560,541 71 (d) 非应计贷款 2005 年 12 月 31 日 项目 合计 90 天以内 90 天到 1 年 1-3 年 3 年以上 信用贷款 115,178,662 79,402 390,325 21,611,462 93,097,473 保证贷款 10,328,064,081 1,898,758,361 3,282,008,611 1,238,419,147 3,908,877,962 抵押贷款 4,553,317,934 373,422,731 1,382,656,921 1,020,536,918 1,776,701,364 质押贷款 986,506,279 829,578 231,294,565 409,998,249 344,383,887 合计 15,983,066,956 2,273,090,072 4,896,350,422 2,690,565,776 6,123,060,686 2004 年 12 月 31 日 项目 合计 90 天以内 90 天到 1 年 1-3 年 3 年以上 信用贷款 136,366,720 - 15,537,662 91,604,637 29,224,421 保证贷款 7,874,222,636 235,934,137 1,787,559,026 1,744,824,346 4,105,905,127 抵押贷款 3,279,750,796 491,326,066 822,271,938 697,359,866 1,268,792,926 质押贷款 142,603,958 20,293,942 57,464,446 12,271,884 52,573,686 合计 11,432,944,110 747,554,145 2,682,833,072 2,546,060,733 5,456,496,160 13、 贷款损失准备 贷款损失准备 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 年初余额 5,111,559,816 4,174,149,507 本年提取 1,705,862,159 1,786,885,574 减：本年转出 - 20,773,099 本年贷款核销 598,721,201 835,480,598 加：汇率变动 10,186,103 - 本年已核销贷款收回 3,664,616 6,778,432 年末余额 6,232,551,493 5,111,559,816 72 14、 长期投资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 长期股权投资： 其中：股票投资 42,985,408 42,985,408 其他股权投资 116,063,856 113,505,927 长期股权投资小计 159,049,264 156,491,335 长期债权投资： 其中：长期债券投资 20,764,060,992 22,601,847,375 长期债权投资小计 20,764,060,992 22,601,847,375 合计 20,923,110,256 22,758,338,710 (1) 股票投资 被投资单位名称 股票数量 占被投资公司 股权的比例 2005 年 12 月 31 日 已计提的 减值准备 深金田 6,771,269 2.03% 9,662,219 9,662,219 深万科 7,665,034 0.22% 2,131,494 - 琼珠江 1,150,000 0.30% 9,650,000 9,316,500 深鸿基 1,430,000 0.30% 3,215,000 955,600 深宝恒 1,031,250 0.22% 2,519,500 - 深星源 405,221 0.06% 187,195 - 海南五洲旅游股份有限公司 4,000,000 3.70% 5,220,000 5,220,000 梅州涤纶(集团)公司 1,000,000 0.41% 1,100,000 1,100,000 深圳中南实业有限公司 2,000,000 4.10% 2,500,000 - 海南君和旅游股份有限公司 2,800,000 9.30% 2,800,000 2,800,000 广东三星企业(集团)股份有限公司 500,000 0.05% 500,000 500,000 海南白云山股份有限公司 1,000,000 0.91% 1,000,000 1,000,000 海南赛格股份有限公司 1,000,000 0.56% 1,000,000 1,000,000 海南第一投资股份有限公司 663,600 0.27% 500,000 322,082 海南中海联置业股份有限公司 1,000,000 0.74% 1,000,000 1,000,000 合 计 42,985,408 32,876,401 本行正在清理该等投资，但上述股票投资变现存在一定的限制，本行按预计可回收的 金额提取了减值准备。 73 (2) 其他股权投资 被投资单位名称 所占股 权比例 初始成本 本年权益 增减额 累计权益 增减额 2005 年 12 月 31 日 已计提的 减值准备 深圳市元盛实业有限公司 100% 21,010,000 – -21,010,000 – – 深圳嘉丰纺织实业有限公司 13.82% 17,293,286 – – 17,293,286 17,293,286 广东人行等二家融资中心 – 15,000,000 – – 15,000,000 3,000,000 深圳金融电子结算中心 – 15,770,570 – – 15,770,570 – 金融清算总中心会员费 – 12,000,000 – – 12,000,000 – 中国银联股份有限公司 3.03% 50,000,000 – – 50,000,000 – 昆明市银行电子结算中心会员费 – 3,000,000 3,000,000 3,000,000 6,000,000 – 合计 134,073,856 3,000,000 -18,010,000 116,063,856 20,293,286 本行对元盛实业、深圳嘉丰、广东人行融资中心的投资正在进行清理，已按预计可回收 金额提取了长期投资减值准备。 (3) 长期债券投资 债券投资 面值 年利率(%) 购买成本 期限 本年利息 应计利息 金融债券 13,537,730,408 1.00–9.00 13,558,564,669 1999.3.20-2022.5.9 410,820,347 155,396,931 国债 6,890,044,750 1.58-11.83 6,893,188,267 1999.2.26-2012.7.19 244,077,520 156,911,125 合计 20,427,775,158 20,451,752,936 654,897,867 312,308,056 本行长期债券投资不存在变现限制，预计未来可回收金额不低于账面价值。 74 15、 固定资产及累计折旧 项 目 房屋及 建筑物 运输工具 电子计算机 （大中型） 电子计算机 （微型） 机电器具 自有房屋 装修 租赁房屋 装修 合计 原值 2004 年 12 月 31 日 2,935,504,680 216,884,718 353,714,060 153,519,655 228,613,841 276,952,102 433,271,498 4,598,460,554 在建工程转入 463,874 1,323,741 730,294 1,399,645 8,991,622 12,909,176 购入 7,106,197 5,857,612 62,493,393 28,298,412 21,212,542 11,984,754 10,748,729 147,701,639 清理转出 673,694,745 10,748,756 29,162,405 9,727,381 12,151,983 - 1,521,062 737,006,332 2005 年 12 月 31 日 2,268,916,132 211,993,574 387,508,922 173,414,427 238,404,694 290,336,501 451,490,787 4,022,065,037 累计折旧 2004 年 12 月 31 日 389,565,239 131,917,963 204,751,355 117,397,291 129,339,246 175,535,311 206,384,820 1,354,891,225 计提 95,342,804 24,710,683 63,923,057 27,746,306 31,350,603 23,113,034 64,163,117 330,349,604 增加 清理转出 19,922,560 9,954,618 28,724,482 9,729,826 11,058,367 249,267 1,259,245 80,898,365 2005 年 12 月 31 日 464,985,483 146,674,028 239,949,930 135,413,771 149,631,482 198,399,078 269,288,692 1,604,342,464 净值 2005 年 12 月 31 日 1,803,930,649 65,319,546 147,558,992 38,000,656 88,773,212 91,937,423 182,202,095 2,417,722,573 2004 年 12 月 31 日 2,545,939,441 84,966,755 148,962,705 36,122,364 99,274,595 101,416,791 226,886,678 3,243,569,329 于 2005 年 12 月 31 日，房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理的原值 为人民币 540,413,501 元，净值为人民币 465,879,785 元（2004 年 12 月 31 日：原值为人民币 1,244,690,510 元，净值为人民币 1,183,859,375 元）。上述未办理产权登记的房屋及建筑物主要 为本行为职工购置的商品房住宅，目前正在向职工出售并办理相关的手续。 16、 在建工程 工程名称 2004 年 12 月 31 日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2005 年 12 月 31 日 备注 龙华土地 9,607,758 - - 9,607,758 - 地价款 零星装修工程 2,185,088 15,511,657 12,909,176 194,874 4,592,695 合计 11,792,846 15,511,657 12,909,176 9,802,632 4,592,695 本行在建工程的资金来源均为本行自有营运资金，无借款费用资本化。 75 17、 无形资产 种类 2004 年 12 月 31 日 本年增减 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 购买软件款 43,012,899 7,304,472 27,406,081 22,911,290 购买分支机构款 22,844,167 - 4,175,000 18,669,167 合计 65,857,066 7,304,472 31,581,081 41,580,457 种类 原始发生额 累计摊销 2005 年 12 月 31 日 购买软件款 146,904,657 123,993,367 22,911,290 购买分支机构款 33,400,000 14,730,833 18,669,167 合计 180,304,657 138,724,200 41,580,457 18、 长期待摊费用 种类 2004 年 12 月 31 日 本年增减 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 开办费 – 838,355 838,355 – 房屋租金 120,757,538 6,070,494 14,835,843 111,992,189 广告费 1,175,302 – 630,445 544,857 其他 9,473,773 2,783,926 3,312,559 8,945,140 合计 131,406,613 9,692,775 19,617,202 121,482,186 种类 原始发生额 累计摊销 2005 年 12 月 31 日 房屋租金 164,260,501 52,268,312 111,992,189 广告费 1,943,679 1,398,822 544,857 其他长期待摊费用 29,532,731 20,587,591 8,945,140 合计 195,736,911 74,254,725 121,482,186 76 19、 资产减值准备明细表 项 目 2004 年 12 月 31 日 本年计提 (-)转回 本年核销 本年转入 （-）转出 汇率变动 收回已核销 款项转回 2005 年 12 月 31 日 一、坏账准备 应收账款 - - - - - - - 其他应收款 505,630,279 56,403,000 29,756,704 9,000,000 -387,343 3,139,938 544,029,170 存放同业 78,642,796 -1,816,243 - - - - 76,826,553 拆放同业 162,933,600 18,508,200 - - - - 181,441,800 拆放金融性公司 168,727,246 -9,828,145 - - - - 158,899,101 买入返售款项 29,022,137 -1,472,214 - - - - 27,549,923 应收租赁款 4,298,318 -103,579 - - - - 4,194,739 坏账准备合计 949,254,376 61,691,019 29,756,704 9,000,000 -387,343 3,139,938 992,941,286 二、贷款损失准备 5,111,559,816 1,705,862,159 598,721,201 - 10,186,103 3,664,616 6,232,551,493 三、短期投资跌价准备 - - - - - - - 四、长期投资减值准备 48,159,919 5,009,768 - - - - 53,169,687 五、在建工程减值准备 - - - - - - - 六、抵债资产减值准备 144,142,099 30,219,848 2,534,941 - - - 171,827,006 资产减值准备合计 6,253,116,210 1,802,782,794 631,012,846 9,000,000 9,798,760 6,804,554 7,450,489,472 77 20、 递延税项 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 递延税款借项： 年初余额 752,297,347 602,411,607 加：本年发生 406,337,164 362,979,414 减：本年转回 157,745,684 213,093,674 年末余额 1,000,888,827 752,297,347 递延税款贷项： 年初余额 198,221,460 170,614,554 加：本年发生 36,827,113 27,606,906 减：本年转回 - - 年末余额 235,048,573 198,221,460 递延税项发生额对所得税费用的影响： -211,764,367 -122,278,834 产生递延税款借项的时间性差异为资产减值准备、预计负债及开办费摊销，本年转回是 因为贷款核销及开办费抵扣而转回。产生递延税款贷项的时间性差异为不同税率地区汇总纳 税时亏损地区应纳税所得额抵扣盈利地区应纳税所得额产生的应在以后年度转回的亏损金 额。 21、 短期存款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 工业存款 3,517,753,317 3,525,280,092 集体工业存款 637,595,937 520,759,237 商业存款 3,813,720,000 3,342,812,476 集体商业存款 1,178,928,840 946,822,513 建筑及基建企业存款 3,210,711,512 2,862,009,178 私营及个体存款 3,437,361,910 2,739,070,392 三资企业存款 5,240,022,315 4,795,649,526 农业存款 383,154,425 300,585,163 部队存款 61,024,420 139,267,956 保险公司存款 86,418,935 66,837,823 短期信托存款 1,324,112 1,382,062 短期定期存款 28,150,089,916 24,006,528,530 单位通知存款 9,075,278,909 10,437,027,720 其他存款 38,588,176,242 32,798,430,283 合计 97,381,560,790 86,482,462,951 78 22、 存入短期保证金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用证保证金 788,265,390 1,370,648,057 承兑汇票开证保证金 52,438,307,536 29,897,525,084 外汇买卖保证金 11,605,378 34,042,696 开立保函保证金 754,219,803 426,215,168 黄金买卖保证金 - 27,787 房屋按揭贷款开发商保证金 339,625,913 - 货押保证金 210,300,974 - 其他保证金 1,933,971,432 7,811,220,514 合计 56,476,296,426 39,539,679,306 23、 同业拆入 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 境内同业拆入 - 322,764,999 24、 卖出回购款项 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 卖出回购证券 - 10,265,600,000 卖出回购贷款 719,553,502 1,673,650,000 卖出回购票据 450,000,000 1,958,829,991 合计 1,169,553,502 13,898,079,991 卖出回购的交易方为境内的商业银行及非银行金融机构。 79 25、 应交税金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 营业税 129,201,051 112,778,726 城市维护建设税 7,093,231 6,105,145 教育费附加及其他 3,862,874 4,023,700 企业所得税 381,599,128 304,704,069 合计 521,756,284 427,611,640 26、 应付股利 应付股利年末余额 23,441,268 元，系应付未办理领取手续的法人股股东的股息。 27、 其他应付款 其他应付款年初余额 1,150,119,977 元，年末余额 1,002,789,975 元，无应付持本行 5％以 上股份的股东之款项，大额项目列示如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应付购房款 600,000 698,917,424 应付银行本票 386,718,906 154,109,364 24 小时系统暂收过度户 138,899,540 - 同城 ATM&Post 103,723,209 448,974 代收他行票据 78,247,559 60,371,715 久悬未取款项 76,546,697 29,321,623 28、 存入长期保证金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用证保证金 634,756 - 开立保函保证金 47,428,435 26,649,781 货押保证金 3,100,000 - 其他保证金 131,992,182 980,272,065 合计 183,155,373 1,006,921,846 80 29、 股本 （数量单位：股） 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增减 2005 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份： 国家拥有股份 1,717,146 - 1,717,146 募集法人股 186,639,733 - 186,639,733 外资法人股 348,103,305 - 348,103,305 尚未流通股份合计 536,460,184 - 536,460,184 二、已流通股份： 境内上市人民币普通股 1,409,361,965 - 1,409,361,965 其中：高级管理人员股份 794,783 -713,786 80,997 三、股份总数 1,945,822,149 - 1,945,822,149 30、 资本公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增减 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 1,571,729,344 - 1,571,729,344 31、 盈余公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本年计提 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 180,088,216 35,172,746 215,260,962 法定公益金 90,044,108 17,586,373 107,630,481 任意盈余公积 - - - 合计 270,132,324 52,759,119 322,891,443 81 32、 未分配利润 本年实现净利润 351,727,460 元，加年初未分配利润 666,929,035 元（经追溯调整、见附 注二、26），实际可供分配利润 1,018,656,495 元，经本行董事会 2006 年 3 月 30 日决议建议的 2005 年度利润分配预案如下（待股东大会批准）：按净利润的 10%提取法定盈余公积 35,172,746 元，按净利润的 5%提取法定公益金 17,586,373 元，提取一般准备 200,000,000 元，余未分配 利润 765,897,376 元，留待以后年度分配。 33、 营业利润地区分部情况 地区分部 营业收入 营业支出 营业费用 投资净收入 营业利润 深圳地区 3,722,689,439 3,171,576,074 996,465,119 776,234,064 330,882,310 华南地区 1,733,760,277 840,872,106 359,862,773 976,470 534,001,868 华东地区 4,403,170,719 2,466,260,652 706,434,993 12,034,582 1,242,509,656 华北东北地区 2,955,704,893 1,905,494,419 434,124,057 15,290,192 631,376,609 其他地区 341,074,681 148,133,439 99,924,665 229,481 93,246,058 离岸业务 76,200,153 33,530,349 - 19,772,668 62,442,472 小计 13,232,600,162 8,565,867,039 2,596,811,607 824,537,457 2,894,458,973 抵销 4,716,980,128 4,716,980,128 - - - 合计 8,515,620,034 3,848,886,911 2,596,811,607 824,537,457 2,894,458,973 34、 投资净收入 项目 2005 年度 2004 年度 短期投资收益 其中：债券投资收益 168,873,087 71,263,517 长期投资收益 其中：股票投资收益(成本法) 766,503 170,334 债券投资收益 654,897,867 630,621,307 合计 824,537,457 702,055,158 82 35、 营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 固定资产盘盈 - 306,930 出售固定资产净收益 21,072,508 3,904,788 出纳长款收入 147,865 167,741 错账收入 177,670 150,970 罚款收入 2,788,634 5,122,544 久悬未取款项收入 255,875 521,434 处理抵债资产收入 1,414,500 2,186,144 其他收入 5,240,604 8,599,447 合计 31,097,656 20,959,998 36、 营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 固定资产盘亏 40,913 328,664 固定资产清理损失 3,368,718 1,245,372 违约赔偿金 9,466,591 99,289 支付久悬未取款项 375,041 229,538 公益性捐赠 234,313 1,228,606 处置抵债资产支出 2,356,598 4,511,379 错账损失 22,431 34,831 出纳短款损失 22,330 96,245 预计负债 48,328,799 16,805,674 其他支出 3,019,887 3,704,089 合计 67,235,621 28,283,687 83 37、 所得税 所得税 2005 年度 2004 年度 应交所得税 499,132,006 330,424,931 上年应交所得税的调整 -478,538 -4,387,279 发生及转回的递延税项资产 -248,591,480 -149,885,740 发生及转回的递延税项负债 36,827,113 27,606,906 合计 286,889,101 203,758,818 38、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年度 汇兑净收益 133,841,714 其他营业收入 72,929,461 其他应收应付净额 564,755,993 代理证券款 8,016,842 证券差价销售收入 112,416,794 合计 891,960,804 39、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年度 营业费用（除税金及为职工支付现金） 1,690,224,800 待摊费用增加 9,111,496 合计 1,699,336,296 40、 非常项目产生的现金流量净额 项目 2005 年度 营业外收支现金净额 648,678,348 84 41、 现金等价物 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 可用于支付的存放中央银行款项 10,437,186,921 8,834,600,542 期限低于三个月的存放同业款项 4,492,630,170 4,403,080,687 期限低于三个月的拆放同业款项 1,577,936,050 1,509,426,600 三个月到期短期投资 2,152,154,550 178,920,000 合计 18,659,907,691 14,926,027,829 42、 资产负债到期日分析（金额单位：万元） 项目 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产： 现金 - 78,799 - - - - 78,799 存放央行 - 2,097,171 - - - - 2,097,171 存放同业 1,380 170,210 282,062 204,291 - - 657,943 拆放同业 2,016 - 162,794 155,743 - - 320,553 拆放金融性公司 7,943 - - - - - 7,943 买入返售 2,417 - 749,717 40,000 - - 792,134 贷款净值 1,032,113 25,537 4,893,970 6,252,934 1,058,533 1,723,960 14,987,047 投资净值 - - 363,637 498,925 1,114,576 840,691 2,817,829 其他资产 152,666 - 152,814 371,111 134,981 350,651 1,162,224 资产合计 1,198,535 2,371,717 6,604,994 7,523,004 2,308,090 2,915,302 22,921,642 负债： 央行借款 - - - - - - - 同业拆入 - - - - - - - 同业存放 - 888,626 46,040 112,257 - - 1,046,923 卖出回购 - - 55,924 61,031 - - 116,955 客户存款 - 13,533,848 2,645,108 3,080,724 890,682 941 20,151,303 应解及汇出汇款 - 100,354 - - - - 100,354 应付股利 - 2,344 - - - - 2,344 其他负债 57,935 117,154 224,423 446,792 119,127 34,027 999,458 负债合计 57,935 14,642,326 2,971,495 3,700,804 1,009,809 34,968 22,417,337 表外头寸 流动性净额 1,140,600 -12,270,609 3,633,499 3,822,200 1,298,281 2,880,334 504,305 85 43、 资产负债币种分部情况（金额单位：万元） 币种 人民币 美元折 人民币 港币折 人民币 其他外币折 人民币 本外币合计 流动资产 15,352,578 60,650 182,999 521,067 16,117,294 长期资产 6,328,968 31,319 95,183 147,260 6,602,730 其他资产 213,987 1,707 2,128 -16,204 201,618 资产合计 21,895,533 93,676 280,310 652,123 22,921,642 流动负债 19,791,276 74,121 244,213 615,392 20,725,002 长期负债 1,594,266 17,189 9,913 47,462 1,668,830 其他负债 -2,792 3,417 26,184 -3,304 23,505 负债合计 21,382,750 94,727 280,310 659,550 22,417,337 资产负债净头寸 512,783 -1,051 - -7,427 504,305 六、资产负债表外科目 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 表外应收利息 3,237,140,390 2,570,093,094 期收远期外汇 416,975,876 240,162,213 期付远期外汇 411,312,603 239,091,175 开出信用证 2,082,434,994 2,329,201,543 开出保证凭信 2,678,281,381 2,885,660,362 承兑汇票 83,953,929,355 66,963,251,636 86 七、关联交易 1、 存在控制关系的关联方及其交易 （1）Newbridge Asia AIV III, L.P.持有的本行 17.89％股份，为实质控制本行的股东。该公 司住所为美国特拉华州，是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为 USD7.24 亿元， 主要业务为从事战略性投资。该公司于 2000 年 6 月 22 日成立，初始存续期限为十年。该公 司的最终控制权由 David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及 Richard C. Blum 先生拥有。 于 2005 年 12 月 31 日，本行应收 Newbridge Asia AIV III, L.P.人民币 40,000 元（2004 年 12 月 31 日：无），是垫付的股权收购公告款（于 2006 年 3 月已收回）。 （2） 深圳市元盛实业有限公司系本行全资子公司（见附注四、十一）。于 2005 年 12 月 31 日，本行应收深圳市元盛实业有限公司人民币 515,704,656 元（2004 年 12 月 31 日：人 民币 523,477,275 元），是以前年度拨付给该公司而未收回款项。 2、有重大影响的关联方及其交易 （1）本行董事、监事、高级管理人员本年度的关联交易情况如下： 项目 贷款 存款 2004 年 12 月 31 日 600,000 5,248,882 本年增加 3,130,000 27,980,471 本年减少 1,017,333 23,737,505 2005 年 12 月 31 日 2,712,667 9,491,848 利息收入（利息支出） 121,454 （44,219） 上述贷款是购房按揭贷款，年利率为 1.8%至 5.265%。 87 （2）其他有重大影响的关联方 Richard C. Blum 先生作为为本行控股股东的最终实质控制人之一，同时对本行和世邦魏 理仕有限公司（“ 魏理仕公司” ）有重大影响。根据本行和魏理仕公司签订的协议，魏理仕公 司本年向本行提供了房地产物业中介服务，本行共计向该公司支付服务费用港币 2,675,153 元。 3、 其他 于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》，双方 约定，在经有关主管部门和本行股东大会批准后，本行将向该公司发行新股，每股价格为 5.247 元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 于 2005 年 9 月 28 日，本行与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协 议》，双方约定，该公司或其关联方将向本行提供零售业务在风险、运营、市场营销、系统、 战略和融资方面的咨询服务；在消费融资业务方面将向本行提供在产品开发、系统和营销、 融资技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业知识。该协议的期限为五年。 按协议规定，本行应向该公司支付咨询费用及因提供咨询服务而发生的旅行和住宿费用。 咨询费按成本补偿的方法计算，并在此基础上上浮 40％，其成本与国际公司提供类似服务的 普遍成本费率一致。在有关法律允许（和任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况下， 本行将以发行新股的方式按累积咨询费用的 85％加累计差旅费用的 100%向该公司支付费用， 否则在协议签订日五年后以现金按累计咨询费的 100%加累计差旅费用的 100%向该公司支付 费用。咨询费年度预算在 200 万美元至 400 万美元之间。 本年度本行根据通用电气金融财务（中国）有限公司提供的咨询服务账单计提了 125 万 美元的咨询费用，列入了“ 预提费用” 。 通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金 融财务（中国）有限公司是在中国设立的外商独资企业，上述两家公司均为美国通用电气公 司的子公司。 除上述关联事项外，本行无其他应披露的重大关联交易事项。 88 八、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本行作为被起诉方的未决诉讼共 29 笔，涉及金额人民币 18,247 万元。本行对该等诉讼计提了 5,872 万元的预计负债。 除正常的银行开出保证凭信业务外（见附注六），本行无经董事会同意的重大对外担保事 项。 于 2004 年 9 月，中国证监会机构监管部发出通知，要求本行立即归还扣划的德恒证券有 限责任公司的存款，于 2005 年 1 月，中国证监会机构监管部、上市公司监管部再次发出通知， 要求本行收到通知 20 天内归还已被本行扣划的南方证券及德恒证券合计人民币 4.215 亿元的 相关款项，否则将对本行立案稽查并依法进行行政处罚。本行扣划该等款项是用于归还有关 公司在本行的贷款。截至本报告日，本行没有归还该等款项，南方证券及德恒证券也未向本 行要求归还该等款项。本行已向中国证监会及中国银监会报告，要求妥善解决。基于独立第 三方律师意见，本行并无现时义务支付该等款项。本行董事会认为无需对该事项在会计报表 中确认预计负债。 九、租赁承诺 于 2005 年 12 月 31 日，本行已签定租赁合同的约定租金支出情况如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 1 年内支付 252,521,980 248,372,458 2 至 5 年内支付 630,161,691 600,334,250 5 年以上支付 388,206,093 348,970,585 合计 1,270,889,764 1,197,677,293 十、资产负债表日后事项 自资产负债表日至本会计报表批准日，本行无重大资产负债表日后事项。 89 十一、深圳市元盛实业有限公司补充说明 按中华人民共和国《商业银行法》及有关方面的要求，本行董事会通过决议，对本行有 关投资进行清理。本行大部分房地产投资在元盛公司及其子公司，因此，房地产投资项目清 理工作主要通过对元盛公司及其子公司的清理进行。元盛公司已对其投资项目及子公司进行 了清理工作，目前已清理或出售大部分的投资项目。无法即时转让的项目或尚未收回的应收 款项，按预计可回收的金额提取减值准备。深圳市元盛实业有限公司于 2005 年 12 月 31 日资 产负债情况如下表： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 货币资金 27,430,408 25,284,100 应收款项 179,284,492 191,604,020 减：坏账准备 118,013,787 110,511,078 应收款项净额 61,270,705 81,092,942 存货净额 660,121 4,639,961 长期投资 12,134,828 11,688,079 减：长期投资减值准备 5,221,681 5,221,681 长期投资净额 6,913,147 6,466,398 固定资产净值 53,208,354 54,292,203 资产总计 149,482,735 171,775,604 应付深圳发展银行 515,704,656 523,477,275 其他流动负债 15,004,173 14,889,230 负债合计 530,708,829 538,366,505 实收资本 21,010,000 21,010,000 未分配利润 -402,236,094 -387,600,901 股东权益合计 -381,226,094 -366,590,901 负债及股东权益总计 149,482,735 171,775,604 90 十二、会计报表补充资料 1. 本行按国际会计准则编制的财务报表（经安永会计师事务所审计）和按中国会计准则 编制的法定会计报表（经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计）的净资产及净利润差异情 况如下： 2005 年 12 月 31 日 2005 年度 2004 年 12 月 31 日 2004 年度 项目 净资产 净利润 净资产 净利润 法定会计报表 5,043,041,955 351,727,460 4,734,314,280 294,569,669 调整： 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债 -9,985,844 544,603 -10,530,447 -1,126,482 可供出售的投资按公允价值调整 2,643,889 250,000 -486,991,940 22,549,506 冲销设立分支机构款 -18,669,168 4,175,000 -22,844,167 -5,325,000 计提短期投资应收利息 18,710,626 -41,264,424 59,975,050 59,975,050 投资性房地产重估 52,733,087 11,804,274 - - 调整汇兑损益 - -43,002,702 - - 上述差异对递延所得税影响 -10,308,012 2,259,090 66,980,094 -40,119,396 按国际会计准则 5,078,166,533 286,493,301 4,340,902,870 330,523,347 为符合国际会计准则而对本行法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项： a 衍生工具及结构性存款以公允价值列示。 b 可供出售的投资以公允价值列示。 c 一次性摊销购买分支机构款。 d 计提短期投资应收利息。 e 投资性房地产以公允价值列示。 f 外币报表折算差列入当期损益。 g 确认上述差异形成的递延税款。 91 2. 根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号----净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的有关规定，本行净资产收益率和每股收益情况如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年度 2004 年 度 2005 年度 2004 年度 2005 年 度 2004 年 度 2005 年 度 2004 年 度 主 营 业 务 利 润 57.40% 59.12% 58.95% 61.02% 1.49 1.44 1.49 1.44 营业利润 57.40% 59.12% 58.95% 61.02% 1.49 1.44 1.49 1.44 净利润 6.97% 6.22% 7.16% 6.42% 0.18 0.15 0.18 0.15 扣除非经常性 损益后的利润 6.64% 5.96% 6.82% 6.15% 0.17 0.14 0.17 0.14 非经常性损益项目 2005 年度 扣除计提预计负债后的营业外收入、支出净额 12,190,834 以前年度已经计提资产减值准备转回 13,220,181 以上调整对所得税影响 -8,385,635 合计 17,025,380 3. 股东权益变动表 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 股本 1,945,822,149 - - 1,945,822,149 资本公积 1,571,729,344 - - 1,571,729,344 盈余公积 270,132,324 52,759,119 - 322,891,443 其中：法定公益金 90,044,108 17,586,373 - 107,630,481 一般准备 279,704,345 200,000,000 - 479,704,345 未分配利润 666,929,035 98,968,341 - 765,897,376 其中：建议分配的股利 - - - - 外币报表折算差 -2,917 - 42,999,785 -43,002,702 92 股东权益合计 4,734,314,280 351,727,460 42,999,785 5,043,041,955 4. 利润表补充资料 项目 2005 年度 2004 年度 出售、处置部门或被投资单位所得收益 – – 自然灾害发生的损失 – – 会计政策变更增加（或减少“ -”）净利润 -4,238,935 122,264,286 会计估计变更增加（或减少“ -”）利润总额 – – 债务重组损失 – – 其他 – – 5. 比较式会计报表中变化幅度超过 30%的重要项目及变动原因 会计报表项目 变动比例 变动原因说明 待摊费用 101% 房租费用增加 短期投资 -34% 资金结构调整 进出口押汇 63% 资金结构调整 贴现 130% 资金结构调整 逾期贷款 -61% 转入非应计贷款 非应计贷款 40% 谨慎转贷原则所致 在建工程 -61% 转入其他应收款 无形资产 -37% 本年摊销 抵债资产 42% 加大催收力度所致 递延税款借项 33% 时间性差异增加 同业拆入 -100% 资金结构调整 应付代理证券款项 49% 业务增加所致 卖出回购证券款 -92% 业务减少所致 预提费用 48% 增加预提咨询费用 递延收益 53% 业务增加 存入长期保证金 -82% 业务减少 外币报表折算差 1474110% 汇率大幅下降 证券销售差价收入 375% 业务增加 汇兑收益 45% 业务增加 金融企业往来利息支出 -35% 转贴现利息支出下降 营业外收入 48% 出售固定资产产生收益 营业外支出 138% 预计负债增加 所得税 41% 应纳税所得额增加 1 （二）安永会计师事务所审计报告 致深圳发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（“贵公司”）二零零五年十二月三十 一日的资产负债表及截至该日止会计年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。我们是按照我们双方的业务约定条款的规定，仅向全体股东报告。 除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负 责或承担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划并实施审计工作， 以合理确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持 会计报表金额和披露的证据，评价管理当局采用的会计政策和做出的重大会计估计，以 及评价会计报表的总体反映。我们相信我们的审计工作为我们的意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了贵公司二零零五年十二月三十一日的 财务状况，以及截至该日止会计年度的经营成果和现金流量，并已按照国际财务报告准 则的规定编制。 香港注册会计师 二零零六年三月三十日 深圳发展银行股份有限公司 利润表 二零零五年度 2 附注 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 (重编) 营业收入 利息收入 5 9,092,580,635 9,065,560,354 利息支出 5 (3,771,538,713) (3,723,949,845) 净利息收入 5 5,321,041,922 5,341,610,509 营业税金及附加 (416,921,653) (412,572,720) 贷款损失准备及其他准备 6 (2,231,867,362) (2,261,819,473) 扣除贷款损失及其他准备及营业税后净利息收入 2,672,252,907 2,667,218,316 证券投资股息收入 766,503 170,334 净手续费及费及佣金收入 7 239,096,293 187,838,510 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产/金 融负债的净收益/（损失） 2,318,989 (3,086,212) 其它净收入 8 205,469,305 184,846,248 营业收入合计 3,119,903,997 3,036,987,196 营业费用 员工费用 9 (1,086,201,486) (1,005,943,732) 管理费用 9 (1,149,592,638) (1,137,422,112) 折旧 9 (312,986,562) (319,219,787) (2,548,780,686) (2,462,585,631) 税前利润 571,123,311 574,401,565 所得税 10 (284,630,010) (243,878,218) 净利润 286,493,301 330,523,347 每股盈利 基本每股盈利 11 0.15 0.17 载于会计报表第 7 至第 54 页之附注为会计报表的组成部分 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表 二零零五年十二月三十一日 3 附注 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 (重编) 资产 现金 787,992,420 703,081,594 存放中央银行款 12 20,971,705,025 18,404,206,126 存放同业 13 6,579,429,956 5,157,821,187 拆放同业 14 3,205,524,850 2,589,158,000 拆放金融性公司 15 79,426,036 102,294,378 买入返售款项 16 8,665,334,290 11,631,472,960 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17 853,322,484 959,055,530 贷款 18 149,870,472,480 121,083,903,426 投资 19 26,355,784,770 31,624,359,853 在建工程 20 4,592,695 11,792,846 房产及设备 21 1,789,164,998 1,934,136,465 投资性房地产 22 692,637,283 1,340,242,229 长期预付款 128,147,275 134,148,744 递延税资产 23 755,532,241 621,055,981 其它资产 24 1,629,491,058 1,421,256,400 资产总计 222,368,557,861 197,717,985,719 负债 同业存放 25 10,469,234,116 8,325,483,278 同业拆入 14 - 322,764,999 客户存款 26 200,812,259,481 165,703,011,986 卖出回购款项 16 1,169,553,502 13,898,079,991 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 17 695,232,410 1,007,867,936 应解及汇出汇款 1,003,541,523 1,194,130,735 应交税金 381,599,128 304,704,071 应付股利 27 23,441,268 23,571,856 其它负债 28 2,735,529,900 2,597,467,997 负债总计 217,290,391,328 193,377,082,849 股东权益 股本 29 1,945,822,149 1,945,822,149 资本公积金 1,571,729,344 1,571,729,344 储备 30 802,595,788 549,833,753 公允价值累计变动-可供出售的投资 2,247,304 (413,730,650) 投资性房地产重估储备 297,989 - 未分配利润 31 755,473,959 687,248,274 股东权益总计 5,078,166,533 4,340,902,870 负债及股东权益总计 222,368,557,861 197,717,985,719 载于会计报表第 7 至第 54 页之附注为会计报表的组成部分 深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表 二零零五年度 4 载于会计报表第 7 至第 54 页之附注为会计报表的组成部分 股本 资本公积金 储备 (见附注30) 公允价值累计变动 – 可供出售的投资 投资性房地产 重估储备 未分配利润 (见附注31) 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 二零零四年年初数（调整前） 1,945,822,149 1,571,729,344 431,035,530 (9,132,206) - 430,667,523 4,370,122,340 法 定 会 计 报 表 会 计 政 策 变 更 追 溯 调 整 （见附注30c） - - 15,699,810 - - 29,156,789 44,856,599 追溯调整后的年初数 1,945,822,149 1,571,729,344 446,735,340 (9,132,206) - 459,824,312 4,414,978,939 二零零四年所有者权益变动数 可供出售的投资: 列示于权益的估值损益 - - - (466,160,961) - - (466,160,961) 出售后转入损益 - - - (3,369,464) - - (3,369,464) 资本折算差额 - - (972) - - - (972) 转入权益或从权益中转出项目的税金 - - - 64,931,981 - - 64,931,981 直接反映在权益中的净损益 - - (972) (404,598,444) - - (404,599,416) 本年净利润（重编） - - - - - 330,523,347 330,523,347 本年确认的净损益合计（重编） - - (972) (404,598,444) - 330,523,347 (74,076,069) 利润分配（重编） - - 103,099,385 - - (103,099,385) - 二零零四年年末数（重编） 1,945,822,149 1,571,729,344 549,833,753 (413,730,650) - 687,248,274 4,340,902,870 深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表 二零零五年度 5 股本 资本公积金 储备 (见附注30) 公允价值累计变动 – 可供出售的投资 投资性房地产 重估储备 未分配利润 (见附注31) 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 二零零五年年初数（调整前） 1,945,822,149 1,571,729,344 532,455,555 (413,730,650) - 654,974,479 4,291,250,877 法定会计报表会计政策变更追溯调整 (见附注30c） - - 17,378,198 - - 32,273,795 49,651,993 追溯调整后的年初数 1,945,822,149 1,571,729,344 549,833,753 (413,730,650) - 687,248,274 4,340,902,870 经修订的国际会计准则第40号的影响： 投资性房地产重估 （见附注22） - - - - - 40,578,238 40,578,238 递延所得税影响 - - - - - (6,086,735) (6,086,735) 调整后的年初数 1945,822,149 1,571,729,344 549,833,753 (413,730,650) - 721,739,777 4,375,394,373 二零零五年所有者权益变动数 可供出售的投资: 列示于权益的估值损益 - - - 555,738,500 - - 555,738,500 出售后转入损益 - - - (66,352,671) - - (66,352,671) 投资性房地产： 列示于权益的公允价值变动（见附注22） - - - - 350,575 - 350,575 资本折算差额 - - 2,916 - - - 2,916 转入权益或从权益中转出项目的税金 - - - (73,407,875) (52,586) - (73,460,461) 直接反映在权益中的净损益 - - 2,916 415,977,954 297,989 - 416,278,859 本年净利润 - - - - - 286,493,301 286,493,301 本年确认的净损益合计 - - 2,916 415,977,954 297,989 286,493,301 702,772,160 利润分配 - - 252,759,119 - - (252,759,119) - 二零零五年年末数 1,945,822,149 1,571,729,344 802,595,788 2,247,304 297,989 755,473,959 5,078,166,533 载于会计报表第 7 至第 54 页之附注为会计报表的组成部分 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 二零零五年度 6 附注 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 (重编) 营业活动产生的现金流量 32 (4,181,877,402) 6,932,471,218 已付税金 (421,758,409) (118,721,994) 营业活动产生的现金(流出)/流入净额 (4,603,635,811) 6,813,749,224 投资活动产生的现金流入/(流出)额 新增在建工程 (15,511,657) (21,740,184) 购置房产及设备 (149,443,923) (306,103,511) 购置投资性房地产 (704,218,246) - 处置房产及设备/在建工程收入 414,735 66,447,731 处置投资性房地产 673,694,745 - 已收证券投资的利息 796,679,902 706,851,792 已收证券投资的股息 766,503 170,334 增加债券投资所支付的现金 (62,084,077,969) (37,487,990,235) 收回债券投资所收到的现金 69,899,139,772 26,757,263,961 处置股权投资款 5,110,309 33,306,849 投资活动现金流入/(流出)净额 8,422,554,171 (10,251,793,263) 筹资活动产生的现金流出额 支付股利 (130,588) (38,701,599) 筹资活动现金流出净额 (130,588) (38,701,599) 汇率变动对现金的影响额 2,916 (972) 现金及现金等价物净增加/（减少） 3,818,790,688 (3,476,746,610) 现金及现金等价物年初数 15,629,109,423 19,105,856,033 现金及现金等价物年末数 19,447,900,111 15,629,109,423 现金及现金等价物的分析 现金 787,992,420 703,081,594 存放中央银行普通存款余额 10,437,186,921 8,834,600,542 三个月内到期的存放同业 4,492,630,170 4,403,080,687 三个月内到期的拆放同业 1,577,936,050 1,509,426,600 三个月内到期的短期投资 2,152,154,550 178,920,000 19,447,900,111 15,629,109,423 补充资料： 收到的利息 8,679,224,731 8,572,064,797 支付的利息 3,662,638,046 3,555,920,294 载于会计报表第 7 至第 54 页之附注为会计报表的组成部分 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 7 1. 企业资料 深圳发展银行股份有限公司(“本公司”)系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股份制改 造的基础上设立的股份制商业银行。一九八七年五月十日以自由认购的形式首次向社会公开发 售人民币普通股，于一九八七年十二月二十二日正式设立。一九八八年四月七日，本公司普通 股在深圳经济特区证券公司首家挂牌上市。 本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000008 号金融许可证，机构编码为 B11415840H0001。经深圳市工商行政管理局核准领有执照号为深司字 N46884 号企业法人营业 执照。 本公司的经营范围为商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦。总部 设在深圳，本公司在中华人民共和国（“ 中国” ）境内经营。截至二零零五年十二月三十一日 止，本公司已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青 岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。 本会计报表经本公司董事会于二零零六年三月三十日决议批准公布。 2. 法定会计报表会计政策变更 根据中国银行业惯例，本公司以前年度各项贷款及存款的计息日为每月的二十日。为了使本公 司会计报表能够提供有关本公司财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息，以及和国际 通行标准接轨，经本公司二零零六年三月三十日董事会决议通过，管理层本年对上述会计政策 进行了变更，将利息计提日改为每月月末。本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整 了本年度会计报表期年初数及上期对比数。由于对各项贷款及存款的计息日采用新的会计政策， 本年年初未分配利润增加人民币 49,651,994 元，同时本年利润减少相同金额。 本会计报表中分部报告的比较数字已做出相应的调整。 3. 重要会计政策 编制基准 本会计报表是按照本附注 3 所列示的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际财务报 告准则》制定。《国际财务报告准则》包括了由国际会计准则理事会公布的准则及其释义，以及 由国际会计准则委员会发布的且仍生效的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公告》。本 会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及《国 际财务报告准则》的有关披露规定。 本会计报表除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、可供出售的证券 投资及投资性房地产以公允价值计量外, 均以历史成本编制。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 8 3. 重要会计政策（续） 编制基准(续) 因应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会计报表及附注的金额作出 估计及推测。这些估计和推测既会影响金融资产和金融负债的报告金额和或有负债的披露，也 会影响收 入、费用、减值准备和在权益中核算的公允价值变化。特别在决定不良资产计提减值准备过程 中，对有关未来现金流量的金额和时间进行估计需要管理层作出相当大的判断。这些估计一般 是基于几种因素作出必要推测的情况下确定的，这些因素的决定可能牵涉不同程度的判断且具 有不确定性，因此实际结果在某种程度上可能与估计有一定的差异，从而导致相应的减值准备 在未来有所改变。 本公司根据中国财政部制定的《金融企业会计制度》及有关的会计准则记录账目和编制法定会 计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与《国际财务报告准则》在若干重要项目 上有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异， 已在编制本会计报表时作出相关调整，但并不会反映在本公司的会计账目中。有关按照《国际 财务报告准则》所作调整之影响，详列于附注 40。 本会计报表按照《国际会计准则第 1 号 – 财务报告的表述》所规定的完整财务报表的格式编制。 除因采纳于二零零五年一月一日起生效之新增国际财务报告准则及经修订的国际会计准则外 （其中本公司已于二零零四年年度会计报表中提前采用了经修订的国际会计准则第 32 号及 39 号），本会计报表所采用之各项会计政策与二零零四年年度会计报表一致。 因采用适用于本公司的新增国际财务报告准则及经修订的国际会计准则对本会计报表的影响， 请参考本附注中相关会计政策的说明。 已颁布但仍未生效的国际财务报告准则 国际会计准则委员会已颁布了若干于二零零六年一月一日及二零零七年一月一日开始生效的《国际 财务报告准则》。本公司并未提前采用该等《国际财务报告准则》，但会在该等准则生效日起开始 采用该等准则。 本公司已就这些已颁布但仍未生效的《国际财务报告准则》对本公司的会计报表所产生的影响进行 评估。其中影响本公司会计报表的《国际财务报告准则第7号》无论就文字描叙以及量化数据上来说， 对金融工具的披露要求更为详细，其中主要是有关公允价值以及风险管理方面的披露要求。本公司 认为于二零零七年一月一日开始生效的《国际财务报告准则第7号》仅对财务报表的详细披露内容产 生影响，而不会影响本公司的财务状况或导致会计政策变更。 分部报告 业务分部，指一个企业可区分的组成部分，该组成部分提供单项产品或劳务，或一组相关的产 品或劳务，并且承担着不同于其他业务分部所承担的风险和收益。地区分部，指一个企业可区 分的组成部分，该组成部分在一个特定的经济环境内提供产品或劳务，并且承担着不同于在其 他经济环境中经营的组成部分所承担的风险和收益。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 9 3. 重要会计政策（续） 合并基准 被本公司直接或间接控制的子公司及特殊目的实体均纳入合并范围。合并时本公司与子公司间之所 有重大交易及结存均已于编制合并报表时予以抵销。当期购入的子公司，自控制权转移到本公司起 纳入合并范围。预期处置的子公司，直至实际处置日前，仍在合并范围内。 本公司对有重大影响的联营公司投资按照权益法核算。重大影响通常是指本公司持有该联营公司 20%及以上的表决权。联营公司投资从收购之日起，其账面价值根据本行在被投资公司所享有的权 益而变动，差额计入损益。 收入确认 收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： (a) 利息收入按权责发生制并考虑实际收益率确认； (b) 手续费及佣金收入采用实际发生制，于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认； 及 (c) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。 金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有 至到期的投资；贷款及应收款项和可供出售的金融资产。当金融资产被初始确认时，管理层会对其 进行分类，并于每个报告日，对分类进行重新评估。所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量， 对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归 属于该金融资产购置的交易费用。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括以下两个子类： (i) 为交易而持有的金融资产 本公司将以下金融资产归类为为交易而持有的金融资产： � 主要是为了在短期内出售而取得的金融资产 � 金融资产属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套取短期 收益的活动 � 衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） (ii) 初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，但并未扣除将来为处置 这些资产可能发生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损 益。 3. 重要会计政策（续） 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 10 金融资产（续） (b) 持有至到期的投资 持有至到期的投资指公司管理层有明确意图且能够持有至到期的具有固定或可确定回收金额及固定期限 的非衍生性金融资产。该投资的账面价值用以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。如果本公 司在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了超过非重大数量的持有至到期的投资， 所有剩余的持有至到期的投资将会重新分类到可供出售的金融资产。 (c) 贷款及应收款项 贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额的但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产。公司管理层没有 意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值用以实际利率法计算的摊余成本减去减值准 备确定。 (d) 可供出售的金融资产 可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应收款项、持有至到期 的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产。该类金融资产无确定的持有 期间，本公司随时准备因流动性需要或因利率、汇率或股票价格发生变化而将其出售。在后续计量期间， 该类金融资产以公允价值计量，但并未扣除将来为处置这些资产可能发生的费用。其折溢价采用实际利 率法进行摊销并确认为利息收入。 可供出售的金融资产的公允价值发生变动所带来的未实现收益，在该金融资产被终止确认或发生减值之 前，在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前在权益中“公允价值累计变动-可供 出售的投资”项目单项列示的累计未实现收益应记入当期净损益。 本公司在以下情况时终止确认金融资产： ? 合同规定的金融资产现金流入的权利已经到期；或 ? 本公司已经转移了与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或 ? 本公司既没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但对该金融资产已 经不再保留控制。 公允价值的计量 对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。买入价用于确定 资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 没有确切期限的存款，包括不承担利息的存款，公允价值由将需要支付给持有者的金额确定。 远期外汇合约的公允价值根据具有相同期限的远期外汇汇率来计算。 对于无市场报价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率对预 期现金流进行折现而确定。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 11 3. 重要会计政策（续） 公允价值的计量（续） 对于无市场报价的衍生金融工具的公允价值可以运用折现现金流，或内部定价模型来确定。 金融资产的减值 本公司在每一个资产负债表日进行评价，以判断是否存在客观证据表明有一项或多项发生于金融资产初 始确认后的事件，该事件可能导致某项金融资产或某组金融资产的未来预计现金流量发生可计量的减值。 资产减值金额的计量包括以下方式： (a) 以摊余成本计量的金融资产的减值以其最初实际利率对预期未来现金流进行折现确定 本公司对单项金额重大的金融资产进行评价，以确定其是否存在减值的客观证据。对其他不重大的金融 资产从单个或组合的角度进行评价以确定是否存在减值的客观证据。本公司会根据资产的信用风险特征 对其进行分组，再按组合进行评估确定资产是否发生了减值。 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，则损失的金额用 资产的账面金额与以金融资产最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额两者之间的差额确 定。资产的账面金额应通过准备科目减记至其预计可收回金额，损失金额应计入当期损益。如果贷款及 应收款项或持有至到期的投资具有变动利率，则计量减值金额的折现率为合同规定的现行实际利率。对 于有抵押的金融资产的预计未来现金流，无论该抵押物是否可能处置，都会根据处置抵押物的现金流入 扣除取得及处置抵押物所需的成本来计算。 为了可按组合进行确认及计量资产的减值情况，本公司根据金融资产信用风险的特征对其进行组合。这 些特征与计算组合资产的预期现金流相关，并且反映借款人按照合同条款进行到期偿付的可能性。 对于按组合来计量减值情况的金融资产而言，减值准备之估算乃参考本公司历史经验确定。本公司会对 作为参考的历史损失经验就目前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参 考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。 本公司会定期审阅并调整用于估计预期未来现金流的方法及假设。 对于在采取了所有可能手段及程序后仍无法收回的贷款，根据其确定的损失金额冲减已计提的贷款损失 准备进行核销。对于已核销贷款又收回的，应记入当期损益中以冲减当期计提的贷款损失准备。在后续 期间，如果贷款减值金额减少，且该减少与计提减值准备后才发生的事件存在客观的联系，则金融资产 价值转回的金额应直接冲减贷款损失准备并记入当期损益。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 12 3. 重要会计政策（续） 金融资产的减值（续） (b) 可供出售的金融资产的减值为成本(减已归还的本金及摊销)与现时公允价值之间的差额 本公司在每一个资产负债表日对资产进行评价，以判断是否存在客观证据表明某项资产或某组资产可能 已经发生减值。对于归类为可供出售的股权投资，如果公允价值出现大幅或长时间的下跌导致其低于投 资成本价值时，则可视为该金融资产发生了减值。如存在以上情况，则该金融资产的累计损失减去以前 年度已在损益中确认的损失的差额，将从权益科目中剔除并确认为当期损益。 对于归类为可供出售的权益性金融工具，其计入损益的减值损失不能通过利润表进行转回。但对于归类 为可供出售的债务性金融工具，如果后续期间其价值回升，且这种价值回升可以客观地归因于该资产减 值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过利润表进行转回。 (c) 以成本计量的金融资产的减值为该金融资产的账面价值与以类似的金融资产当前市场收益率对预期 未来现金流进行折现的现值之间的差额 另外，对于发生减值的贷款及其他金融资产，计算利息收入的利率即为用来确定减值的折现预期未来现 金流的利率。 金融负债 本公司将持有的金融负债分成以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成 本计量的金融负债。当金融负债被初始确认时，管理层会对其进行分类。所有金融负债在初始确认时都 以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，初始确认时还需要加 上可直接归属于金融负债发行的交易费用。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括以下两个子类： 为交易而持有的金融负债 本公司将以下金融负债归类为为交易而持有的金融负债： 主要是为了在短期内回购而承担的金融负债 金融负债属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套取短期收益的活动 衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） 初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 这类负债在后续计量期间以公允价值计量，且并未扣除将来为处置这些负债可能发生的费用。所有已实 现和未实现的收益均计入当期损益。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 13 3. 重要会计政策（续） 金融负债（续） 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，该类金融负债以实际利率法进行计量。 当合同中规定的义务解除，取消或到期时，金融负债才能从资产负债表内剔除。 衍生金融工具及套期会计 衍生金融工具以公允价值计量。 在采用套期会计时，套期被分为以下三类： 公允价值套期：指对已确认的资产或负债或未确认的确定承诺的公允价值变动风险进行套期 现金流量套期：指对已确认的资产或负债或预期交易的现金流量变动的套期，且这种现金流量变动将影 响损益 对国外实体净投资的套期 对于有效的公允价值套期，由于重新计量套期工具或被套期项目所形成的收益或损失计入当期损益。 对于有效的现金流量套期，套期工具的收益或损失先在权益中列示，其后在被套期的预期交易导致金融 资产或金融负债确认时，将原在权益中列示的相关损益转出并在该金融资产或金融负债随后影响损益的 期间计入损益。 对国外实体净投资的套期按类似于现金流量套期的处理原则进行核算。在对国外实体进行处置时，已经 在权益中确认的套期工具有效部分的收益或损失计入损益。 当套期工具已到期、被出售、被终止或被行使时，或者套期已经不再满足套期会计的要求时，或者指定 的套期关系被本公司撤销时，本公司则停止继续运用套期会计。对于具有固定到期日的金融工具的公允 价值套期，采用套期会计所产生的调整在至到期日的剩余期限内摊销。对于有效的现金流量套期，在权 益中列示的套期工具累计净收益或净损失，应保留在权益中，直到被套期的交易发生。如果预期被套期 的交易不会发生，则在权益中列示的累计净收益或净损失计入当期损益。 某些衍生金融工具是嵌入其他主合同中的，当这些嵌入衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密 切的关系，并且其所形成的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益，则这些嵌入衍生金融 工具与主合同分开核算并按公允价值计量，公允价值的变动直接计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《国际会计 准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具，并以公允价值变动 形成的收益或损失计入损益。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 14 3. 重要会计政策（续） 结算日会计 所有采用惯例方式的金融资产买卖均在结算日确认，即在资产交付给交易对手或交易对手交付资产的日 期入账。 抵销 在本公司拥有与同一交易对手抵销相对应的金融资产及金融负债的法定权利，且这种法定权利现在是可 执行的，并且本公司打算以净额结算或打算同时变现该等金融资产或结清该等金融负债时，该金融资产 及负债才会被相互抵销，于资产负债表中以净额列报。 买入返售和卖出回购交易 买入返售交易为买入时已协议于约定日出售相同之证券/贷款/票据。卖出回购交易为卖出时已协议于约定 日回购相同之证券/贷款/票据。对于买入待返售之证券/贷款/票据，买入该等证券/贷款/票据之成本将作为 抵押拆出款项，买入之证券/贷款/票据则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待回购之证券/贷款/票据， 该等证券/贷款/票据将持续于本公司的资产负债表上反映，并按照相关的会计政策核算，出售该等证券/ 贷款/票据所收取之余额将确定为负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规定的期限摊销计入利 润表中的利息收入及利息支出。 经营租赁 当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采 用直线法计入利润表内。 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工 程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在建工程 的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备，并按有关的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可 使用前，在建工程不计提折旧。 资产的账面价值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以确定可收回金额是 否已低于账面余额。若账面价值高于其可收回金额，则须对资产计提减值准备。减值准备在当期利润表 中确认为支出。 房产及设备 房产与设备按成本减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期 工作状况及用途而产生的直接支出。房产及设备投入使用后发生的支出，如修理及保养，一般计入发生 期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产的附加成本。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 15 3. 重要会计政策（续） 房产及设备（续） 房产与设备的账面价值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以确定可收回 金额是否已低于账面余额。若账面价值高于其可收回价值，则需对房产与设备计提减值准备。减值准备 在当期利润表中确认为支出。 折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限，采用直线法计算。年折旧率如下： 房屋及建筑物 3.30% 运输工具 16.20% 电子计算机 19.80或33.00% 电脑软件设备 20.00% 机电设备 9.90或19.80% 自有房产改良工程支出 10.00%或20.00% 租入房产改良工程支出 按租赁期限 投资性房地产 本公司于以前年度采用成本模式对投资性房地产进行确认和计量，投资性房地产按成本扣除累计折旧入 账。于二零零五年一月一日起，本公司采纳经修订的《国际会计准则第17号——租赁》和《国际会计准 则第40号——投资性房地产》，采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或 进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差 额计入当期损益。投资性房地产的公允价值参照活跃市场中类似房地产的现行价格确定，并根据类似房 地产的地理位置和状况进行调整；在不存在活跃市场的现行价格时，则参照不太活跃市场的近期价格， 并考虑按这些价格发生交易之日以来的经济状况的变化对其进行调整；或根据对未来现金流量的可靠估 计所作的折现现金流量预测。 于二零零五年一月一日，本公司的投资性房地产公允价值为人民币1,380,820,467元，该公允价值与成本模 式下的账面价值的差额为人民币40,578,238元。扣除递延所得税的影响后，由于上述会计政策变更，二零 零五年一月一日的未分配利润增加人民币34,491,503元。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 16 3. 重要会计政策（续） 外币换算 本公司的功能货币及列报货币为人民币。本公司对外币资产、负债及交易，采用分账制核算。 本公司所有外币交易按当期平均市场汇率换算成人民币列示。于资产负债表日，外币货币性项目按资产 负债表日的汇率折算成人民币，汇兑差异计入当期损益；外币非货币性项目则按历史成本或公允价值确 定日的汇率折算成人民币，后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益 中。 以外币为单位、且分类为可供出售投资的货币性资产的公允价值变化可分为：因汇率折算引起的其摊余 成本的变化和其他变化；汇率折算差异计入当期损益，其他变化计入权益。 以外币为单位的非货币性项目的折算差异作为其公允价值变化。非货币性项目如以公允价值计量且其公 允价值变动计入当期损益的项目的折算差异计入当期损益；非货币性项目如待出售股权投资的折算差异 计入权益。 承兑汇票 承兑汇票是指本公司对客户签发的票据作出的付款承诺。本公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时 同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及或有负债。 委托活动 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的 保证未被包括在本报表。 关联方 当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响力，则 视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。 所得税 中国企业所得税按照适用于中国企业的税率，并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计征，该收入 已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用做出相关的调整。 对于资产和负债按会计及税务基础产生的暂时性差额应确认递延所得税负债，该暂时性差额会于未来产 生应税所得额。对于将来会产生可抵扣金额的暂时性差额应确认递延所得税资产，然而该暂时性差额应 有足够的未来应课税利润可作抵扣。本公司以当前的法定税率计提递延所得税。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 17 3. 重要会计政策（续） 员工福利计划 根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员 薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列账作支出。 除上述费用外，本公司为符合规定条件的员工提供辞退福利及离职后福利，有关福利的预计支出总额已 于应付福利费中确认。 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金，存放中央银行普通存款余额，原到期日不超过三个月的存放同业，拆放同 业及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险小的投资。 准备 本公司对同时满足以下条件的事项计提准备: 因过去事项而承担了现时的法定义务或推定义务; 履行该义务很可能要求含有经济利益的资源流出本公司；及 该义务的金额可以可靠地估计。 或有负债 或有负债是指因过去事项而产生的潜在义务，其存在仅能通过不完全由本公司控制的一个或数个不确定 未来事项的发生或不发生予以证实；或因过去事项而产生，但因履行该义务而要求经济资源流出的可能 性不大或该义务的金额不能可靠地计量。 本公司对或有负债不予确认，但在会计报表的附注中进行披露（除非该事项所导致经济资源流出本公司 的可能性极小）。 4. 分部报告 本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。由 于本公司业务只属一个行业范畴，因此，无行业分部报告。本公司在全国各地开设分行及支行。为了更 有效地进行分析，地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 18 4. 分部报告（续） 2005 年度 深圳 广州 上海 北京 杭州 南京 离岸 其它 抵消 合计 外部净利息收入 1,818,011,114 483,914,639 553,858,938 249,053,525 468,277,223 290,630,968 64,421,704 1,392,873,811 - 5,321,041,922 内部净利息收入/支出 (498,827,716) 90,563,190 80,046,129 217,694,079 37,094,337 26,792,622 389,468 46,247,891 - - 净利息收入 1,319,183,398 574,477,829 633,905,067 466,747,604 505,371,560 317,423,590 64,811,172 1,439,121,702 - 5,321,041,922 净手续费及佣金收入 85,830,107 24,634,852 22,342,321 11,595,612 11,560,066 10,855,294 14,175,551 58,102,490 - 239,096,293 证券投资股息收入 766,503 - - - - - - - - 766,503 以公允价值计量且其变动计 入当期损益金融资产/金融 负债的净收益/（损失） (4,314,483) 1,709,269 28,622 314,130 650,594 - - 3,930,857 - 2,318,989 其他净收入 99,922,860 21,841,428 7,527,091 26,496,367 5,322,081 4,130,961 5,065,295 35,163,222 - 205,469,305 经营收入 1,501,388,385 622,663,378 663,803,101 505,153,713 522,904,301 332,409,845 84,052,018 1,536,318,271 - 5,768,693,012 贷款呆账准备及其他准备 (521,442,951) (999,908,260) (198,281,286) (27,953,296) (81,957,909) (35,948,127) (61,343,219) (305,032,314) - (2,231,867,362) 营业税金及附加 (73,966,862) (47,701,449) (57,628,317) (38,099,808) (44,747,869) (29,671,355) - (125,105,993) - (416,921,653) 营业费用 折旧 (129,803,653) (18,583,974) (22,100,527) (20,794,110) (14,976,950) (9,759,792) - (96,967,556) - (312,986,562) 其他 (823,977,229) (205,943,282) (258,465,812) (178,851,478) (175,038,946) (104,966,293) (2,360,137) (486,190,947) - (2,235,794,124) 税前利润 (47,802,310) (649,473,587) 127,327,159 239,455,021 206,182,627 152,064,278 20,348,662 523,021,461 - 571,123,311 资本性开支 75,542,269 7,309,295 14,465,142 11,538,013 2,551,403 10,709,198 - 42,840,262 - 164,955,582 2005-12-31 分部资产 113,516,451,281 21,425,935,185 27,204,896,975 28,277,712,918 21,173,057,203 14,724,563,674 1,805,000,444 57,440,100,095 (63,954,692,155) 221,613,025,620 所得税资产 755,532,241 - - - - - - - - 755,532,241 总资产 114,271,983,522 21,425,935,185 27,204,896,975 28,277,712,918 21,173,057,203 14,724,563,674 1,805,000,444 57,440,100,095 (63,954,692,155) 222,368,557,861 分部负债 109,582,651,014 22,034,318,001 27,063,887,551 28,007,707,821 20,952,209,929 14,560,123,482 1,794,378,256 56,868,208,301 (63,954,692,155) 216,908,792,200 所得税负债 381,599,128 - - - - - - - - 381,599,128 总负债 109,964,250,142 22,034,318,001 27,063,887,551 28,007,707,821 20,952,209,929 14,560,123,482 1,794,378,256 56,868,208,301 (63,954,692,155) 217,290,391,328 资产负债表外信贷承担 7,902,248,248 8,866,232,920 5,090,628,655 6,899,190,128 10,025,422,360 6,663,013,993 231,046,924 45,268,705,740 - 90,946,488,968 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 19 4. 分部报告（续） 2004 年度 (重编) 深圳 广州 上海 北京 杭州 南京 离岸 其它 抵消 合计 外部净利息收入 1,888,159,589 437,191,373 621,152,457 337,387,253 463,833,515 256,561,625 56,498,544 1,280,826,153 - 5,341,610,509 内部净利息收入/支出 (327,864,442) 92,900,462 84,775,134 93,904,531 10,590,457 16,536,292 165,430 28,992,136 - - 净利息收入 1,560,295,147 530,091,835 705,927,591 431,291,784 474,423,972 273,097,917 56,663,974 1,309,818,289 - 5,341,610,509 净手续费及佣金收入 63,570,885 21,523,418 23,055,108 9,456,580 10,038,377 5,703,326 8,260,161 46,230,655 - 187,838,510 证券投资股息收入 170,334 - - - - - - - - 170,334 以公允价值计量且其变动计 入当期损益金融资产/金融 负债的净收益/（损失） (10,624,416) 2,183,814 195,075 352,415 848,978 - (241,829) 4,199,751 - (3,086,212) 其他净收入 87,869,027 18,314,625 20,042,889 17,411,337 2,232,149 3,520,216 2,757,783 32,698,222 - 184,846,248 经营收入 1,701,280,977 572,113,692 749,220,663 458,512,116 487,543,476 282,321,459 67,440,089 1,392,946,917 - 5,711,379,389 贷款呆账准备及其他准备 (1,514,343,372) (138,479,381) (259,504,467) (48,719,408) (35,612,467) (40,954,700) (27,878,145) (196,327,533) - (2,261,819,473) 营业税金及附加 (76,979,211) (42,928,074) (66,831,936) (33,281,492) (46,097,711) (26,800,015) - (119,654,281) - (412,572,720) 营业费用 折旧 (140,151,214) (18,346,047) (22,700,665) (20,217,263) (11,010,316) (9,411,900) - (97,382,382) - (319,219,787) 其他 (862,665,800) (198,652,908) (205,814,696) (158,533,222) (177,998,701) (97,649,891) 998,219 (443,048,845) - (2,143,365,844) 税前利润 (892,858,620) 173,707,282 194,368,899 197,760,731 216,824,281 107,504,953 40,560,163 536,533,876 - 574,401,565 资本性开支 13,108,356 8,371,708 16,509,838 6,486,797 14,878,271 7,859,629 - 160,629,095 - 227,843,694 2004-12-31 (重编) 分部资产 99,984,868,057 18,857,093,017 26,301,204,906 19,763,511,121 16,326,795,351 11,593,959,962 2,000,277,637 46,528,403,493 (44,259,183,806) 197,096,929,738 所得税资产 621,055,981 - - - - - - - - 621,055,981 总资产 100,605,924,038 18,857,093,017 26,301,204,906 19,763,511,121 16,326,795,351 11,593,959,962 2,000,277,637 46,528,403,493 (44,259,183,806) 197,717,985,719 分部负债 97,330,313,648 18,673,021,018 26,078,585,158 19,554,842,428 16,085,517,692 11,476,656,246 2,180,485,258 45,952,141,136 (44,259,183,806) 193,072,378,778 所得税负债 304,704,071 - - - - - - - - 304,704,071 总负债 97,635,017,719 18,673,021,018 26,078,585,158 19,554,842,428 16,085,517,692 11,476,656,246 2,180,485,258 45,952,141,136 (44,259,183,806) 193,377,082,849 资产负债表外信贷承担 7,413,636,450 9,764,294,889 5,793,683,837 5,228,674,079 6,304,439,188 5,615,463,228 214,676,825 33,442,543,959 - 73,777,412,455 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 20 5. 净利息收入 2005年度 人民币元 2004年度 人民币元 利息收入： (重编) 贷款的利息收入（注） 7,486,014,167 7,605,957,411 金融企业往来的利息收入 823,307,974 703,506,988 可供出售债券投资的利息收入 783,258,494 756,095,955 9,092,580,635 9,065,560,354 利息支出： 客户存款的利息支出 2,887,093,761 2,371,734,718 金融企业往来的利息支出 884,444,952 1,352,215,127 3,771,538,713 3,723,949,845 5,321,041,922 5,341,610,509 注：含对已减值贷款计提的利息收入（见附注18b）人民币4.29亿元（二零零四年：人民币4.09亿元）。 6. 贷款损失准备及其他准备 2005年度 人民币元 2004年度 人民币元 贷款损失准备（见附注18b） 2,135,196,728 2,195,503,121 其他坏账准备： 其他应收款 41,664,226 784,754 存放同业 (1,816,243) 6,651,537 拆放同业 18,508,200 - 拆放金融性公司 (9,828,145) 12,662,876 买入返售证券 (1,472,214) 1,511,069 47,055,824 21,610,236 投资减值准备 19,394,962 18,664,125 抵债资产减值准备 30,219,848 26,041,991 2,231,867,362 2,261,819,473 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 21 7. 净手续费及佣金收入 2005年度 人民币元 2004年度 人民币元 手续费及佣金收入 307,086,758 247,478,433 手续费及佣金支出 (67,990,465) (59,639,923) 239,096,293 187,838,510 8. 其它净收入 2005年度 人民币元 2004年度 人民币元 证券销售净收益 111,475,992 23,643,664 保管箱租赁收益 1,617,288 1,644,247 汇兑净收益 89,253,464 99,464,534 出售房产与设备净（损失）/收益 (2,259,682) 2,637,683 房产租赁净收益 32,558,787 28,593,408 处置以物抵债资产净损失 (942,098) (2,325,236) 预计负债准备 (48,328,799) (16,841,474) 投资性房地产公允价值变动 （见附注22） (12,403,424) - 其他 34,497,777 48,029,422 205,469,305 184,846,248 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 22 9. 营业费用 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 员工费用： 工资及奖金 857,282,901 786,404,984 劳动保险及社会福利 205,504,056 188,372,496 其它员工费用 23,414,529 31,166,252 1,086,201,486 1,005,943,732 管理费用： 租赁费 271,566,952 298,788,802 工会经费及干部培训费 25,290,970 24,817,716 电子设备运转费 46,229,565 46,575,743 邮电费 48,493,504 43,773,077 钞币运送费 20,103,524 17,308,903 水电费 27,313,779 24,933,105 公杂及印刷费 92,045,994 113,160,366 差旅费 103,344,465 99,849,497 业务宣传活动费 96,225,663 91,685,726 汽车费用 83,199,711 76,675,270 诉讼费 30,799,088 15,599,963 专业费用 46,596,027 18,071,648 低值易耗品 17,678,173 19,304,630 税金 27,089,655 24,291,972 开办费 838,355 16,380,228 长期预付款摊销 17,272,446 11,615,017 银监会监管费 42,413,943 40,126,858 其它费用 153,090,824 154,463,591 1,149,592,638 1,137,422,112 折旧： 房产与设备折旧 312,986,562 319,219,787 营业费用合计 2,548,780,686 2,462,585,631 包括: 审计师酬金 -财务审计费用 8,650,000 4,000,000 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 23 10. 所得税 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 (重编) 所得税： 当年计提 467,200,130 330,424,931 补提/（冲减）以前年度少/多计提之所得税 31,453,338 (4,387,279) 递延所得税 (214,023,458) (82,159,434) 284,630,010 243,878,218 会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率 15%-33%计算得出的金额间所存在的差异如下: 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 (重编) 税前利润 571,123,311 574,401,565 按法定税率15% - 33% 的所得税 188,470,693 189,552,516 增加/（减少）如下： 补提/（冲减）以前年度少/多计提之所得税 31,453,338 (4,387,279) 不可抵扣的费用 158,113,857 154,815,121 免税收入 (93,407,878) (96,102,140) 284,630,010 243,878,218 11. 每股盈利 基本每股盈利是按普通股股东所占的当年净利润除以本年度加权平均之已发行的普通股的股数 计算。 2005 年度 2004 年度 (重编) 每股盈利计算: 本年净利润(人民币元) 286,493,301 330,523,347 加权平均之已发行的普通股(单位:股) 1,945,822,149 1,945,822,149 基本每股盈利(人民币元) 0.15 0.17 由于本年度没有摊薄影响，故并未计算摊薄每股盈利。在资产负债表日至本会计报表批准报出 日之间，本公司没有进行普通股或潜在普通股的交易。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 24 12. 存放中央银行款 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 存放中央银行款： 普通存款 10,422,812,921 8,823,368,542 法定存款 10,534,518,104 9,569,605,584 财政性存款 14,374,000 11,232,000 20,971,705,025 18,404,206,12 6 法定存款是本公司对客户人民币存款按 8%（二零零四年十二月三十一日：8%）及对客户外币存款 按 3 %（二零零四年十二月三十一日：2%）计提并缴存中央银行的法定准备金。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 13. 存放同业 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 存放同业： 境内同业 5,887,788,519 4,433,337,371 境外同业 768,467,991 803,126,612 6,656,256,510 5,236,463,983 存放同业坏账准备 (76,826,554) (78,642,796) 6,579,429,956 5,157,821,187 上述存放同业款项中，其中人民币 20,242,340 元因涉及票据纠纷被冻结。 14. 拆放同业和同业拆入 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 拆放同业： 境内同业 1,951,586,531 1,342,265,000 境外同业 1,435,380,119 1,409,826,600 3,386,966,650 2,752,091,600 拆放同业坏账准备 (181,441,800) (162,933,600) 3,205,524,850 2,589,158,000 同业拆入： 境内同业 - 322,764,999 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 25 15. 拆放金融性公司 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 境内： 财务公司 62,973,242 63,330,442 信托投资公司 175,351,896 207,691,182 238,325,138 271,021,624 拆放金融性公司坏账准备 (158,899,102 ) (168,727,246) 79,426,036 102,294,378 16. 买入返售款项和卖出回购款项 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 买入返售款项按质押品分类： 买入返售证券 6,004,714,87 8 7,425,127,590 买入返售贷款 1,005,000,00 0 770,000,000 买入返售票据 1,683,169,33 6 3,465,367,508 坏账准备 (27,549,924) (29,022,138) 8,665,334,29 0 11,631,472,96 0 卖出回购款项按质押品分类： 卖出回购证券 - 10,265,600,00 0 卖出回购贷款 719,553,502 1,673,650,000 卖出回购票据-同业转贴现 450,000,000 1,958,829,991 1,169,553,50 2 13,898,079,99 1 买入返售及卖出回购的交易方为中央银行和中国境内的商业银行及非银行金融机构。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 26 17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 为交易而持有的金融资产 外币结构性债券 37,308,534 38,634,701 衍生金融工具应收款 5,730,440 7,593,320 43,038,974 46,228,021 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 外币结构性债券 810,283,510 912,827,509 853,322,484 959,055,530 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 为交易而持有的金融负债 外币结构性存款 37,308,535 38,634,701 衍生金融工具应付款 16,172,992 14,730,766 53,481,527 53,365,467 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 外币结构性存款 641,750,883 954,502,469 695,232,410 1,007,867,936 结构性存款及结构性债券含有嵌入衍生金融工具，这些嵌入衍生金融工具的价值随特定利率、 证券价格或类似变量的变动而变动。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债在本会计报表中以公允价值列示，公 允价值变动形成的未实现收益或损失计入损益。 于二零零五年十二月三十一日，本公司在初始确认时把人民币 641,750,883 元的金融负债指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值因基准利率变动以外的因素而 发生的变化金额并不重大。账面价值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有 者的金额的差额为人民币 18,668,738 元。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 27 18. a) 贷款 截至期末，贷款及贷款损失准备分类列示如下: 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 贷款： 企业 135,919,922,419 111,128,751,683 个人 20,183,101,554 15,066,711,558 156,103,023,973 126,195,463,241 贷款损失准备（见附注 18b） (6,232,551,493) (5,111,559,815) 149,870,472,480 121,083,903,426 截至期末，贷款组合按担保类别列示如下： 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 一般贷款及垫款: 保证贷款 51,202,670,850 51,877,982,355 抵质押贷款 41,139,794,929 41,315,022,227 信用贷款 22,890,531,453 14,837,304,772 贸易融资： 进出口押汇 1,886,572,642 1,154,051,709 应收账款保理 569,181,364 309,694,918 票据贴现 38,414,272,735 16,701,407,260 156,103,023,973 126,195,463,241 本公司一般贷款中有人民币 1,601,405,140 元（二零零四年十二月三十一日：人民币 4,060,480,000 元）抵押于卖出回购协议；另外，本公司票据贴现中有人民币 450,000,000 元（二零零四年十二 月三十一日：人民币 1,958,829,991 元）抵押于卖出回购协议。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 28 18. b) 贷款损失准备 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 年初数 5,111,559,815 4,174,149,507 本年贷款损失准备之计提(见附注 6) 2,135,196,728 2,195,503,121 已减值贷款利息冲减(见附注 5) (429,334,567) (408,617,548) 本年净计提 1,705,862,161 1,786,885,573 本年收回已核销贷款 3,664,616 6,778,432 本年核销贷款 (598,721,200) (835,480,598) 本年转出 - (20,773,099) 汇率变动 10,186,101 - 年末数（见附注 18a） 6,232,551,493 5,111,559,815 19. 投资 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 可供出售的投资： 债券投资 国债, 上市/挂牌 6,565,983,200 9,144,900,729 国债, 非上市/非挂牌 1,420,044,750 1,603,317,764 金融债券, 上市/挂牌 17,130,519,300 19,328,197,139 金融债券, 非上市/非挂牌 1,044,649,951 1,325,497,001 26,161,197,201 31,401,912,633 股权投资, 非上市/非挂牌（见附注19a） 625,983,351 634,198,040 股权投资减值准备 (431,395,782) (411,750,820) 194,587,569 222,447,220 可供出售的证券合计 26,355,784,770 31,624,359,853 投资合计 26,355,784,770 31,624,359,853 于二零零五年十二月三十一日，本公司投资的证券无抵押于卖出回购协议。 于二零零四年十二月三十一日，本公司投资的证券部分抵押于卖出回购协议，该抵押证券中归类于 可供出售的证券的余额为人民币 10,282,720,000 元，面值为人民币 10,490,000,000。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 29 19. a) 股权投资： 被投资单位名称 本公司持股 比例 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 深圳市元盛实业有限公司 100.00% 515,704,657 523,477,275 中国银联股份有限公司 3.03% 50,000,000 50,000,000 金田实业(集团)股份有限公司 2.03% 9,662,219 9,662,219 万科企业股份有限公司 0.22% 2,131,494 2,131,494 海南珠江实业股份有限公司 0.30% 9,650,000 9,650,000 深圳鸿基(集团)股份有限公司 0.30% 3,215,000 3,215,000 深圳市宝恒(集团)股份有限公司 0.22% 2,519,500 2,519,500 深圳世纪星源股份有限公司 0.06% 187,195 187,195 海南五洲旅游股份有限公司 3.70% 5,220,000 5,220,000 梅州涤纶(集团)公司 0.41% 1,100,000 1,100,000 深圳中南实业有限公司 4.10% 2,500,000 2,500,000 海南君和旅游股份有限公司 9.30% 2,800,000 2,800,000 广东三星企业(集团)股份有限公司 0.05% 500,000 500,000 海南白云山股份有限公司 0.91% 1,000,000 1,000,000 海南赛格股份有限公司 0.56% 1,000,000 1,000,000 海南第一投资股份有限公司 0.27% 500,000 500,000 海南中海联置业股份有限公司 0.74% 1,000,000 1,000,000 深圳嘉丰纺织公司 13.82% 17,293,286 17,735,357 625,983,351 634,198,040 减：股权投资减值准备 (431,395,782) (411,750,820) 194,587,569 222,447,220 根据《中华人民共和国商业银行法》的规定以及有关部门的要求，本公司持有 100%股权的 子公司深圳市元盛实业有限公司需要进行清理。管理层认为，由于深圳市元盛实业有限公 司处于清理状况且对本公司财务情况影响并不重大，因此不对其会计报表进行合并，所持 有对深圳元盛实业有限公司的投资划分为可供出售的投资，并根据其资产的可回收性计提 相应的减值准备。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 30 20. 在建工程 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 在建工程： 年初余额 11,792,846 33,895,685 新增 15,511,657 21,740,184 减少 (9,802,632) (17,735,332) 转入房产与设备(见附注 21) (12,909,176) (26,107,691) 年末余额 4,592,695 11,792,846 在建工程减值准备： 年初余额 - 16,246,880 减少 - (16,246,880) 年末余额 - - 净值 4,592,695 11,792,846 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 31 21. 房产与设备 年初余额 人民币元 增加/投资性 房产转入 人民币元 在建工程 转入 人民币元 减少/转入投 资性房产 人民币元 年末余额 人民币元 (见附注 20) 房产与设备成本： 房屋及建筑物 1,461,255,992 11,442,853 - (2,433,390) 1,470,265,455 运输工具 216,884,718 5,857,612 - (10,748,756) 211,993,574 电子计算机 507,233,716 90,791,805 1,787,615 (38,889,786) 560,923,350 电脑软件设备 131,076,145 7,304,472 - (7,025,572) 131,355,045 机电设备 228,613,841 21,212,542 730,294 (12,151,983) 238,404,694 自 有 房 产 改 良 工 程 支出 276,952,102 12,323,388 1,399,644 (338,634) 290,336,500 租入房产与设备改良 工程支出 433,271,498 10,748,728 8,991,623 (1,521,062) 451,490,787 3,255,288,012 159,681,400 12,909,176 (73,109,183) 3,354,769,405 累计折旧： 房屋及建筑物 267,762,315 50,573,680 - (532,324) 317,803,671 运输工具 131,917,963 24,710,684 - (9,954,619) 146,674,028 电子计算机 322,148,646 91,669,363 - (38,454,308) 375,363,701 电脑软件设备 88,063,246 27,406,081 - (7,025,572) 108,443,755 机电设备 129,339,246 31,350,603 - (11,058,367) 149,631,482 自 有 房 产 改 良 工 程 支出 175,535,311 23,113,034 - (249,267) 198,399,078 租入房产与设备改良 工程支出 206,384,820 64,163,117 - (1,259,245) 269,288,692 1,321,151,547 312,986,562 - (68,533,702) 1,565,604,407 净值 1,934,136,465 1,789,164,998 于二零零五年十二月三十一日，房屋及建筑物以成本列示。于二零零五年十二月三十一日，原值为 人民币 172,812,823 元，净值为人民币 123,609,403 元（二零零四年十二月三十一日：原值为人民币 209,295,909 元，净值为人民币 162,947,655 元）的房屋建筑已在使用但产权登记正在办理中或仍未 办理。于二零零五年十二月三十一日，房屋及建筑物并无减值。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 32 22. 投资性房地产 2005-12-31 人民币元 年初余额 1,340,242,229 采用经修订的国际会计准则第 40 号对期初余额的调整 40,578,238 调整后的期初余额 1,380,820,467 本年购置 5,900,822 本年处置 (673,694,745) 计入损益的公允价值调整（见附注 8） (12,403,424) 从自用房产中净转出 (8,336,412) 本年度转入的投资性房地产公允价值调整 350,575 年末余额 692,637,283 本公司按照本附注 3 所开列的会计政策重新确认和计量所有投资性房地产。由于无法准确地从整栋 房产中区分出投资性房地产的公允价值，管理层利用投资性房地产的面积占整栋房产总面积推算出 投资性房地产的公允价值。 本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币 43,822,520 元（二零零四年：人民币 40,386,780 元）， 本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用（包括修理和维护费用）为人民 币 17,389,983 元（二零零四年：人民币16,067,730 元）。 23. 递延税资产 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 (重编) 贷款损失准备 848,904,350 635,654,952 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 846,445 1,579,567 可供出售的债券投资 (396,583) 73,048,791 其他 (93,821,971) (89,227,329) 755,532,241 621,055,981 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 33 24. 其他资产 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 (重编) 其他资产： 证券投资应收利息 319,723,779 333,145,187 贷款及同业应收利息 229,337,261 231,894,516 应收租赁款 4,194,739 4,293,888 抵债资产 1,024,061,511 722,981,888 其中： 房产 898,638,293 597,558,670 股权 102,229,703 102,229,703 其他 23,193,515 23,193,515 暂付诉讼费 159,564,938 136,335,555 待摊费用 18,156,677 9,045,181 预付账款 45,818,953 52,785,247 其他应收款 170,458,019 221,254,732 1,971,315,877 1,711,736,194 其他资产坏账准备： 抵债资产 (171,827,006) (144,142,099) 其他应收款 -暂付诉讼费 (83,533,983) (78,154,508) 其他应收款 - 其他 (86,463,830) (68,183,187) (341,824,819) (290,479,794) 1,629,491,058 1,421,256,400 25. 同业存放 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 境内同业 10,469,234,116 8,325,483,278 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 34 26. 客户存款 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 短期存款 123,624,315,838 107,911,754,375 长期存款 15,814,148,368 13,546,044,740 保证金存款 56,659,451,799 39,534,535,795 财政性存款 4,714,343,476 4,710,677,076 200,812,259,481 165,703,011,986 27. 应付股利 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 尚未支付之以前年度股利 23,441,268 23,571,856 28. 其它负债 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 (重编) 应付利息 821,091,625 712,190,961 应付工资 283,280,429 257,289,040 应付福利费 126,647,848 107,831,830 预收贴现利息 255,040,137 183,551,919 银行本票 386,718,906 154,109,364 应付购房款 600,000 698,917,424 应交税金-营业税及其他 140,157,156 114,327,278 清算过渡款项 193,775,005 68,154,252 应付代理证券款项 24,488,254 16,471,412 预计负债 58,718,373 30,389,574 久悬户挂账 76,546,697 29,321,623 其他 368,465,470 224,913,320 2,735,529,900 2,597,467,997 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 35 29. 股本 2005-12-31 2004-12-31 人民币元 人民币元 注册资本： 普通股（每股面值：人民币 1 元） 1,945,822,149 1,945,822,149 2005-12-31 2004-12-31 人民币元 人民币元 实收股本： 非流通股 536,460,184 536,460,184 流通股 1,409,361,965 1,409,361,965 1,945,822,149 1,945,822,149 30. a) 储备 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 一般准备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 二零零五年一月一日余额 180,035,648 90,093,760 - 279,704,345 549,833,753 本年利润分配 35,172,746 17,586,373 - 200,000,000 252,759,119 资本折算差额 2,916 - - - 2,916 二零零五年十二月三十一日余额 215,211,310 107,680,133 - 479,704,345 802,595,788 根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按以适用于本公司的中国企业会计准则及规定 计算的净利润的 10%提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的 50%。在符合中 国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东，但 留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的 25%。 根据中国公司法，本公司按以适用于本公司的中国企业会计准则及规定计算的净利润的 5%至 10%提取法定公益金，除非公司破产清算，该基金不作分配之用。法定公益金须用于员工福利 设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时，应当将其转入任意盈余公 积。 根据财政部二零零一年十一月二十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年一月一日 起从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权益的组成内容。 根据财金[2005]49 号《金融企业呆账准备提取管理办法》，金融企业应当于每年年度终了根据 承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考 虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。金 融企业按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者权益的组成部分。按财金 [2005]90 号《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》，金融机构应在三年左右提足一般准 备，最长不得超过 5 年。根据上述规定，本公司计划分年提足一般准备。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 36 30. b) 当年利润分配 本公司董事会于二零零六年三月三十日决议通过，以经境内注册会计师审计后的净利润为基 准，按 10%和 5%分别提取本年度法定盈余公积金和法定公益金。上述本年利润分配方案尚待 股东大会批准。 本公司董事会于二零零五年四月二十三日决议通过，以经境内注册会计师审计后的二零零四年 度净利润为基准，按 10%和 5%分别提取二零零四年度法定盈余公积金和法定公益金。该利润 分配方案已于二零零五年六月十七日经股东大会审议通过。 根据本公司二零零 六年 三月 三十 日董事会会议的决议，二零零五 年度一般准备按人民币 200,000,000 元计提。 根据本公司二零零五年四 月二十三日董事会会议的决议，二零零四年度一般准备按人民币 57,954,855 计提，该利润分配方案已于二零零五年六月十七日经股东大会审议通过。 30. c) 法定会计报表会计政策变更引致的利润分配调整 本公司以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国银行业惯例为每月的二十日。经本公司二零 零六年三月三十日董事会决议通过，本公司本年对上述会计政策进行了变更，将利息计提日改 为每月月末。董事会认为，将计息日改为每月的月末将使本公司会计报表能够提供有关本公司 财务状况、经营成果更可靠、更相关的会计信息，以及和国际通行标准接轨。本公司将于未来 期间持续地应用新的计息日。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了本年度会计报表年初数及上期对比数。有 关影响情况如下： 项目 增加 人民币元 法定盈余公积金 4,965,200 法定公益金 2,482,600 一般准备 9,930,398 合计 17,378,198 31. 未分配利润 本会计报表乃按附注 3 开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定年度会计报表。根 据《金融企业会计制度》和中华人民共和国财政部财金[2005]49 号文《金融企业呆账准备提取管理 办法》的规定，本公司在进行利润分配时，首先提取法定盈余公积、法定公益金及一般准备，实现 的净利润在作上述分配后的余额再分配给股东或提取任意盈余公积。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号- 金融类公司境内外审 计差异及利润分配基准》的规定，于二零零一年度开始金融类上市公司按照经境内注册会计师审计 后的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积及分配股利时，以经境内 外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基数。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 37 32. 现金流量表补充资料 2005 年度 人民币元 2004 年度 人民币元 (重编) 税前利润 571,123,311 574,401,565 将税前利润调整为因营业活动而产生的现金流量 包括在税前利润中非现金项目及其它调整： 房产与设备折旧 312,986,562 319,219,787 贷款损失准备 2,135,196,728 2,195,503,121 减值贷款利息收入 (429,334,567) (408,617,548) 其他准备 96,670,634 66,316,352 预计负债准备 48,328,799 16,841,474 长期预付款摊销 18,110,801 11,641,697 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产/金融负债的未实现净（收益）/损失 (2,318,989) 9,878,638 处置房产与设备净损失/（收益） 2,259,682 (2,637,683) 可供出售债券投资利息收入 (783,258,494) (756,095,955) 证券投资股息收入 (766,503) (170,334) 证券销售净收益 (111,475,992) (23,643,664) 投资性房地产重估增值 12,403,424 - 营运资产的净减少/（增加）： 存放中央银行存款准备金 (964,912,520) (2,289,143,599) 存放同业 (1,330,243,044) 306,246,067 拆放同业 (566,365,600) (935,025,221) 拆放金融性公司 32,696,486 500,912,434 买入返售 2,967,610,884 (4,066,220,966) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 106,981,617 227,862,995 贷款 (30,489,326,832) 4,345,667,413 长期预付款 (6,908,849) (21,210,023) 其他资产 (297,937,994) (107,319,762) 营运负债的净增加 /（减少）： 同业存放 2,143,750,838 (3,627,926,888) 同业拆入 (322,764,999) (1,406,555,401) 卖出回购 (12,728,526,489) (13,861,099,375) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (311,565,108) 878,464,472 客户存款 35,109,247,495 24,672,341,327 应解及汇出汇款 (190,589,212) 227,185,665 其它负债 797,050,529 85,654,630 营业活动产生的现金流量 (4,181,877,402) 6,932,471,218 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 38 33. 衍生金融工具 本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。销售业务包括组成及推销其 衍生金融工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 为降低与客户进行有关衍生金融工具交易所带来的市场风险，本公司与第三方签订背靠背式合约， 有效转移了本公司在合同上的市场风险。 本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具： 远期合同: 远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融工具。 利率互换合同： 利率互换合同通常指按名义金额和参考利率，对于单项货币的浮动利率和固定 利率金额的交换。 名义价值为量度衍生金融工具价值变动之基准，名义价值是本公司衍生金融工具交易量之指标, 惟 其本身并不能测算任何风险。 某些衍生金融工具之名义金额及结算日期乃属标准化，并为于活跃市场进行买卖(在交易所买卖)而 设。其他衍生金融工具乃为个别顾客而设之计划，尽管可由订约双方按协商价进行买卖(场外交易市 场工具)，该等衍生金融工具并无在交易所买卖。 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。 以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。 2005-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币元 人民币元 人民币元 为交易而持有的衍生金融工具 : 远期外币合同 169,206,603 5,730,440 16,574 利率互换合同 586,327,114 - 16,156,418 2004-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币元 人民币元 人民币元 为交易而持有的衍生金融工具 : 远期外币合同 239,091,175 7,404,483 5,818,934 利率互换合同 944,285,854 188,837 8,911,832 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 39 34. 承诺及或有负债 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 银行承兑汇票 83,953,929,355 66,963,251,636 开出保证凭信 2,678,281,381 2,885,660,362 开出信用证 2,082,434,994 2,329,201,543 贷款承诺 2,231,843,238 1,599,298,914 除上述及正常的银行开出保证凭信业务外，本公司无经董事会同意的重大对外担保事项。 贷款承诺是指对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度。另外截至二零零五年十二月三十一日止， 本公司对其他客户已批出未使用之授信额度为人民币 80,828,157,822 元 (二零零四年十二月三十一 日：人民币 84,926,815,029 元)。 于二零零四年九月，本公司收到中国证券监督管理委员会机构监管部的通知，要求本公司立即归还 扣划的德恒证券有限责任公司的存款。于二零零五年一月，本公司再次收到中国证券监督管理委员 会机构监管部、上市公司监管部的通知，要求本公司收到通知 20 天内归还已被本公司扣划的南方证 券股份有限公司及德恒证券有限责任公司合计人民币 4.215 亿元的相关款项，否则将对本公司立案稽 查并进行行政处罚。基于独立第三方律师意见，本公司并无现时义务支付该等款项。截至本会计报 表批准报出日止，本公司没有向有关方面归还该等款项，相关公司也未向本公司要求归还该等款项。 本公司已向中国证券监督管理委员会及中国银行业监督管理委员会报告，要求协调解决。管理层认 为无需对该事项在本年度确认预计负债。 35. 委托交易 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 委托存款 6,642,519,490 6,145,411,762 委托贷款 6,642,519,490 6,145,411,762 委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款。贷款相关的信贷风险 由指定借款人的存款人承担。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 40 36. 经营租赁承诺 于二零零五年十二月三十一日和二零零四年十二月三十一日，本公司就于下列期间的不可撤销之楼 房租赁协议需缴付的最低租金为： 2005-12-31 人民币元 2004-12-31 人民币元 不超过一年支付 252,521,980 248,372,458 超过一年但不超过五年支付 630,161,691 600,334,250 超过五年支付 388,206,093 348,970,585 1,270,889,764 1,197,677,293 37. 金融工具的风险头寸 本公司广泛使用了包括衍生金融工具在内的各种金融工具。本公司既按固定利率又按浮动利率吸纳 存款期不同的客户存款，在保证充分流动性的同时，运用短期资金发放较高利率的长期贷款，并且 通过向不同资信条件的借款人发放贷款从而获得高于平均利差的收益。 a) 信贷风险 信贷风险主要为因本公司的信贷客户未能或不愿履行其承诺而引起损失的风险。一般商业银行 所开展的业务中都会面对此种风险，这些业务包括贷款 、信用证、银行承兑汇票和担保函等。 此外其他的业务如进出口押汇、贴现及存放其他金融机构款项亦有此种信贷风险。 在办理信贷业务中，借款人不能及时将贷款本金及利息归还而导致出现逾期贷款，部分逾期贷 款更有可能因无法收回而形成呆账，给本公司带来一定的损失。 若客户集中于某一个行业或地区，或具备某一共同特性，信贷风险通常会相应提高，因为他们 可能受相同的经济、政治或社会因素影响。 本公司的客户贷款主要为境内贷款，主要表外项目如承兑汇票亦主要跟境内企业有关。在中国， 不同地域的经济发展具有不同特点，因而各地区的信用风险并不相同。这些业务在各主要地区 的分布，请参见附注 4。本公司的贷款客户有不同行业的企业，主要的分布，请参见本附注。 本公司通过为每个借款人设定风险金额的上限来控制信用风险水平。此类风险受到定期监控和 审查。此外，还通过对借款人履行利率及本金偿还义务的能力的定期分析和必要时改变借款上 限，控制信用风险敞口。本公司还通过取得公司及个人担保，在一定程度上降低信用风险敞口。 本公司所有的衍生金融工具的信贷风险，在于交易对方能否按照合同条款及时付款，其公允价 值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。本公司对衍生金融工具的信贷风险的评价及 控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 41 37. 金融工具的风险头寸（续） a) 信贷风险（续） 于二零零五年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 人民币 外币 总计 % 行业: 人民币元 人民币元 人民币元 农，牧，渔业 1,410,870,000 33,572,032 1,444,442,032 1 工业 45,933,346,334 1,185,028,168 47,118,374,502 30 建筑业、地质、水利 11,113,760,000 253,000,770 11,366,760,770 7 商业 24,892,339,520 1,753,493,056 26,645,832,576 17 房地产业 10,367,619,105 259,941,142 10,627,560,247 7 运输及通讯业 12,061,030,000 91,919,578 12,152,949,578 8 公用事业 7,022,120,000 40,996,616 7,063,116,616 5 社会服务业 17,383,330,000 504,468,202 17,887,798,202 11 其它，包括综合性企业及与政府 有关联的机构 21,790,136,800 6,052,650 21,796,189,450 14 151,974,551,759 4,128,472,214 156,103,023,973 100 于二零零四年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 人民币 外币 总计 % 行业: 人民币元 人民币元 人民币元 农，牧，渔业 1,274,950,000 43,950,000 1,318,900,000 1 工业 32,124,286,795 1,400,220,000 33,524,506,795 27 建筑业 10,349,630,000 25,820,000 10,375,450,000 8 商业 16,643,969,279 1,311,990,000 17,955,959,279 14 金融业 513,240,000 - 513,240,000 - 房地产业 14,322,617,167 317,820,000 14,640,437,167 12 运输及通讯业 13,308,420,000 273,710,000 13,582,130,000 11 公用事业 5,325,880,000 43,530,000 5,369,410,000 4 社会服务业 12,276,640,000 577,290,000 12,853,930,000 10 其它，包括综合性企业及与政府 有关联的机构 15,640,140,000 421,360,000 16,061,500,000 13 121,779,773,241 4,415,690,000 126,195,463,241 100 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 42 37. 金融工具的风险头寸（续） a) 信贷风险（续） 截至二零零五年十二月三十一日止，本公司前十名客户贷款余额合计为人民币 59.6 亿元，占本 公司年末贷款余额的 3.8%。本公司前十名贷款客户为：深圳市财政金融服务中心、深圳市中信 城市广场投资有限公司、北京现代汽车有限公司、五矿钢铁有限责任公司、北京市土地整理储 备中心、中国石油化工集团公司、一汽海马汽车有限公司、浙江顺风交通集团有限公司、江苏 沙钢集团有限公司、中化国际石油公司。 除上述贷款客户以外，中财国企投资有限公司、中商贸易合作公司、中财资产管理有限公司及 首创网络有限公司属于同一系列，该系列贷款于二零零五年十二月三十一日的余额为人民币 15 亿元。 b) 货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营，本公司的功能货币及列报货币为人民币。外币交易 以美元为主。人民币兑美元汇率受中国人民银行的调控，故于本年度内只有小幅波动。本公司 的贷款及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款及投资则有人民币或美元以外的币种。 因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。 自二零零五年七月二十一日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进 行调节、有管理的浮动汇率制度。当时美元对人民币交易价格调整为 1 美元兑 8.11 元人民币。 现阶段，每日银行间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公布的美元交易中间价上下 千分之三的幅度内浮动，非美元货币对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间价上 下一定幅度内浮动。管理层认为，上述变动对本公司财务情况无重大影响。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 43 37. 金融工具的风险头寸（续） b) 货币风险（续） 有关资产和负债按币种列示如下： 2005-12-31 人民币元 人民币 美元 其它 合计 资产: 现金 632,690,955 66,275,634 89,025,831 787,992,420 存放中央银行款项 20,680,980,595 186,487,701 104,236,729 20,971,705,025 存放同业 4,232,936,055 1,858,872,850 487,621,051 6,579,429,956 拆放同业 1,814,090,000 395,439,800 995,995,050 3,205,524,850 拆放金融性公司 71,300,000 6,458,282 1,667,754 79,426,036 买入返售款项 8,665,334,290 - - 8,665,334,290 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 816,788,838 36,533,646 853,322,484 贷款 146,031,203,817 2,919,315,789 919,952,874 149,870,472,480 投资 25,334,932,918 862,058,360 158,793,492 26,355,784,770 其它资产 4,779,287,355 191,272,172 29,006,023 4,999,565,550 资产总计 212,242,755,985 7,302,969,426 2,822,832,450 222,368,557,861 负债: 同业存放 9,047,711,492 1,296,813,808 124,708,816 10,469,234,116 同业拆入 - - - - 客户存款 193,656,547,955 4,804,211,901 2,351,499,625 200,812,259,481 卖出回购款项 782,183,902 387,369,600 - 1,169,553,502 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 627,414,800 67,817,610 695,232,410 应解及汇出汇款 781,576,056 123,562,306 98,403,161 1,003,541,523 应交税金 381,599,128 - - 381,599,128 应付股利 23,441,268 - - 23,441,268 其它负债 2,672,481,977 49,770,382 13,277,541 2,735,529,900 负债总计 207,345,541,778 7,289,142,797 2,655,706,753 217,290,391,328 净资产 4,897,214,207 13,826,629 167,125,697 5,078,166,533 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 44 37. 金融工具的风险头寸（续） b) 货币风险（续） 2004-12-31(重编) 人民币元 人民币 美元 其它 合计 资产: 现金 528,272,490 82,058,415 92,750,689 703,081,594 存放中央银行款项 17,581,883,161 217,155,967 605,166,998 18,404,206,126 存放同业 3,360,196,016 1,215,089,034 582,536,137 5,157,821,187 拆放同业 1,096,566,400 1,473,217,000 19,374,600 2,589,158,000 拆放金融性公司 29,339,030 37,803,803 35,151,545 102,294,378 买入返售款项 11,631,472,960 - - 11,631,472,960 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 926,882,765 32,172,765 959,055,530 贷款 116,165,087,563 3,448,190,580 1,470,625,283 121,083,903,426 投资 30,139,920,290 966,135,250 518,304,313 31,624,359,853 其它资产 5,222,427,324 202,126,843 38,078,498 5,462,632,665 资产总计 185,755,165,234 8,568,659,657 3,394,160,828 197,717,985,719 负债: 同业存放 7,631,637,154 647,776,385 46,069,739 8,325,483,278 同业拆入 239,999,999 82,765,000 - 322,764,999 客户存款 157,647,185,479 5,199,040,515 2,856,785,992 165,703,011,986 卖出回购款项 13,898,079,991 - - 13,898,079,991 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 787,102,463 220,765,473 1,007,867,936 应解及汇出汇款 1,087,467,694 26,528,546 80,134,495 1,194,130,735 应交税金 304,704,071 - - 304,704,071 应付股利 23,571,856 - - 23,571,856 其它负债 2,574,627,920 16,749,113 6,090,964 2,597,467,997 负债总计 183,407,274,164 6,759,962,022 3,209,846,663 193,377,082,849 净资产 2,347,891,070 1,808,697,635 184,314,165 4,340,902,870 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 45 37. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险 于二零零五年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 人民币元 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年至 4 年 4 年至 5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计 资产: 现金 - - - - - - - - 787,992,420 787,992,420 存放中央银行及同业款项 23,933,768,128 940,351,000 2,042,912,001 - - - - - 634,103,852 27,551,134,981 拆放同业 1,627,936,050 - 1,557,428,600 - - - - - 20,160,200 3,205,524,850 拆放金融性公司 - - - - - - - - 79,426,036 79,426,036 买入返售款项 5,952,992,740 2,288,169,336 400,000,000 - - - - - 24,172,214 8,665,334,290 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 143,306,028 233,170,129 157,756,270 - - 69,000,210 - - 250,089,847 853,322,484 贷款 29,260,830,466 33,312,028,480 72,088,485,911 1,795,623,082 815,179,996 30,968,295 634,385,762 1,611,845,113 10,321,125,375 149,870,472,480 投资 1,006,807,244 3,519,638,939 10,609,425,746 2,936,593,338 3,221,419,922 1,579,234,806 576,557,100 2,711,520,106 194,587,569 26,355,784,770 其它资产 - - - - - - - - 4,999,565,550 4,999,565,550 资产总计 61,925,640,656 40,293,357,884 86,856,008,528 4,732,216,420 4,036,599,918 1,679,203,311 1,210,942,862 4,323,365,219 17,311,223,063 222,368,557,861 负债: 同业存放 9,346,663,248 327,737,718 794,833,150 - - - - - - 10,469,234,116 同业拆入 - - - - - - - - - - 客户存款 151,377,240,441 15,363,516,232 30,963,890,130 2,372,128,188 576,970,988 88,973,108 69,540,394 - - 200,812,259,481 卖出回购款项 559,240,000 - 610,313,502 - - - - - - 1,169,553,502 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 193,010,132 194,398,657 298,392,417 - - - - - 9,431,204 695,232,410 其它负债 - - - - - - - - 4,144,111,819 4,144,111,819 负债总计 161,476,153,821 15,885,652,607 32,667,429,199 2,372,128,188 576,970,988 88,973,108 69,540,394 - 4,153,543,023 217,290,391,328 净资产 (99,550,513,165) 24,407,705,277 54,188,579,329 2,360,088,232 3,459,628,930 1,590,230,203 1,141,402,468 4,323,365,219 13,157,680,040 5,078,166,533 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 46 37. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险（续） 于二零零四年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 人民币元 (重编) 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年至 4 年 4 年至 5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计 资产: 现金 - - - - - - - - 703,081,594 703,081,594 存放中央银行及同业款项 22,588,360,467 494,221,815 430,378,000 - - - - - 49,067,031 23,562,027,313 拆放同业 1,614,578,600 715,848,000 218,000,000 - - - - - 40,731,400 2,589,158,000 拆放金融性公司 - - - - - - - - 102,294,378 102,294,378 买入返售款项 8,109,004,066 2,602,468,894 894,000,000 - - - - - 26,000,000 11,631,472,960 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 164,545,097 269,291,652 159,246,613 32,152,829 - - 76,797,644 - 257,021,695 959,055,530 贷款 7,840,258,595 23,303,046,245 57,683,134,651 6,450,999,654 2,972,198,351 1,165,647,835 1,332,612,302 12,308,266,428 8,027,739,365 121,083,903,426 投资 1,156,943,075 6,904,649,824 10,048,932,375 2,750,832,924 4,003,249,550 1,826,318,243 1,678,467,046 3,032,519,596 222,447,220 31,624,359,853 其它资产 - - - - - - - - 5,462,632,665 5,462,632,665 资产总计 41,473,689,900 34,289,526,430 69,433,691,639 9,233,985,407 6,975,447,901 2,991,966,078 3,087,876,992 15,340,786,024 14,891,015,348 197,717,985,719 负债: 同业存放 8,259,271,278 24,829,500 41,382,500 - - - - - - 8,325,483,278 同业拆入 322,764,999 - - - - - - - - 322,764,999 客户存款 124,515,536,904 11,140,951,316 27,856,284,576 1,660,761,210 305,892,084 88,820,059 134,765,837 - - 165,703,011,986 卖出回购款项 10,635,600,000 1,750,196,146 1,468,903,845 43,380,000 - - - - - 13,898,079,991 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 331,572,083 230,896,441 404,469,454 - - - 24,653,211 - 16,276,747 1,007,867,936 其它负债 - - - - - - - - 4,119,874,659 4,119,874,659 负债总计 144,064,745,264 13,146,873,403 29,771,040,375 1,704,141,210 305,892,084 88,820,059 159,419,048 - 4,136,151,406 193,377,082,849 净资产 (102,591,055,364) 21,142,653,027 39,662,651,264 7,529,844,197 6,669,555,817 2,903,146,019 2,928,457,944 15,340,786,024 10,754,863,942 4,340,902,870 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 47 37. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险（续） 本公司金融资产和金融负债的固定利率和浮动利率情况如下： 2005-12-31 2004-12-31 人民币元 固定利率 浮动利率 已逾期/不计息 合计 固定利率 浮动利率 已逾期/不计息 合计 金融资产： 存放中央银行款 20,816,091,551 - 155,613,474 20,971,705,025 18,392,974,126 - 11,232,000 18,404,206,126 存放同业 5,226,345,091 874,594,487 478,490,378 6,579,429,956 4,234,094,544 885,891,612 37,835,031 5,157,821,187 拆放同业 3,185,364,650 - 20,160,200 3,205,524,850 2,548,426,600 - 40,731,400 2,589,158,000 拆放金融性公司 - - 79,426,036 79,426,036 - - 102,294,378 102,294,378 买入返售款项 8,641,162,076 - 24,172,214 8,665,334,290 11,605,472,960 - 26,000,000 11,631,472,960 以公允价值计量且 其 变 动 计 入 当 期 损益的金融资产 54,961,487 548,271,149 250,089,848 853,322,484 293,366,617 408,667,218 257,021,695 959,055,530 贷款 103,958,288,331 35,591,058,774 10,321,125,375 149,870,472,480 107,291,020,685 5,765,143,376 8,027,739,365 121,083,903,426 投资 18,455,855,395 7,705,341,808 194,587,567 26,355,784,770 24,732,333,722 6,669,578,911 222,447,220 31,624,359,853 金融负债： 同业存放 10,469,234,116 - - 10,469,234,116 8,325,483,278 - - 8,325,483,278 同业拆入 - - - - 322,764,999 - - 322,764,999 客户存款 187,976,259,481 12,836,000,000 - 200,812,259,481 154,867,011,986 10,836,000,000 - 165,703,011,986 卖出回购款项 1,169,553,502 - - 1,169,553,502 13,898,079,991 - - 13,898,079,991 以公允价值计量且 其 变 动 计 入 当 期 损益的金融负债 451,256,177 234,545,029 9,431,204 695,232,410 742,886,941 248,704,248 16,276,747 1,007,867,936 中国目前的人民币利率由中央银行统一制定。本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活 动。中央银行于二零零二年二月二十一日对利率作出调整，并于二零零四年十月二十九日再次 调整利率，贷款及存款相关阶段的利率如下： 自二零零四年十月二十九日 自二零零二年二月二十一日 年利率(%) 年利率(%) 短期贷款及垫款 5.22 至 5.58 5.04 至 5.31 中长期贷款 5.76 至 6.12 5.49 至 5.76 逾期贷款 根据借款合同的贷款利率 水平加收 30%至 50% (2004 年 1 月 1 日以后) 日利率万分之二点一 个人和企业活期存款 0.72 0.72 协定存款 1.44 1.44 定期存款（三个月到五年） 1.71 至 3.60 1.71 至 2.79 企业通知存款（一日或七日） 1.08 或 1.62 1.08 或 1.62 与中央银行往来: 存款 1.89 1.89 再贴现 3.24 (2004 年 3 月 25 日以后) 2.97 (2001 年 9 月以后) 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 48 37. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险（续） 根据中央银行的规定，从二零零四年一月一日起，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 70%，最低 下浮幅度为 10%。从二零零四年十月二十九日起，金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原 则上不再设定上限，下限保持不变。另外，存款利率允许下浮，即所有存款类金融机构对其吸 收的人民币存款利率，可在不超过各档次存款基准利率的范围内浮动，但存款利率不能上浮。 贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定。 同业间拆放、拆入利率由市场决定。 从二零零五年 三月十七日起，金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由 1.62%下调至 0.99%；法定准备金存款利率仍为 1.89%。同业存款利率由双方协商确定。 d) 流动性风险 流动性是指资产在没有价值损失的条件下，具有迅速变现的能力。如果未来贷款需求大幅增加， 会增加对流动性的需求；当存款大幅减少、贷款期限过长或收回困难时会减少流动性的供应； 利率变动较大时，也可能会对流动性产生影响。本公司会根据资产及负债的不同期限对流动性 作出控制，并实行流动性风险管理制度和措施包括存贷比管理、备付率管理及大额资金变动预 报制度等。另外本公司对客户人民币存款中的 8%及客户外币存款中的 3%需按规定存放中央银 行。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 49 37. 金融工具的风险头寸（续） d) 流动性风险（续） 于二零零五年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 人民币元 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产: 现金 - 787,992,420 - - - - 787,992,420 存放中央银行及同业款项 13,800,000 22,673,802,810 2,820,620,171 2,042,912,000 - - 27,551,134,981 拆放同业 20,160,200 - 1,627,936,050 1,557,428,600 - - 3,205,524,850 拆放金融性公司 79,426,036 - - - - - 79,426,036 买入返售款项 24,172,214 - 8,241,162,076 400,000,000 - - 8,665,334,290 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 36,823,568 - 299,247,517 517,251,399 853,322,484 贷款 10,321,125,375 255,368,399 48,939,716,038 62,529,338,361 10,585,327,983 17,239,596,324 149,870,472,480 投资 - - 2,796,952,812 4,832,894,000 10,800,975,582 7,924,962,376 26,355,784,770 其它资产 944,307,043 - 323,422,449 206,348,524 90,023,277 3,435,464,257 4,999,565,550 资产总计 11,402,990,868 23,717,163,629 64,786,633,164 71,568,921,485 21,775,574,359 29,117,274,356 222,368,557,861 负债: 同业存放 - 8,886,263,848 460,399,400 1,122,570,868 - - 10,469,234,116 同业拆入 - - - - - - - 客户存款 - 135,223,051,637 26,390,805,534 30,710,300,321 8,488,101,989 - 200,812,259,481 卖出回购款项 - - 559,240,000 610,313,502 - - 1,169,553,502 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 60,662,513 92,333,225 495,513,508 46,723,164 695,232,410 应解及汇出汇款 - 1,003,541,523 - - - - 1,003,541,523 应交税金 - - - 381,599,128 - - 381,599,128 应付股利 - 23,441,268 - - - - 23,441,268 其它负债 - 1,171,537,538 1,006,054,739 395,847,322 162,090,301 - 2,735,529,900 负债总计 - 146,307,835,814 28,477,162,186 33,312,964,366 9,145,705,798 46,723,164 217,290,391,328 净资产 11,402,990,868 (122,590,672,185) 36,309,470,978 38,255,957,119 12,629,868,561 29,070,551,192 5,078,166,533 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 50 37. 金融工具的风险头寸（续） d) 流动性风险（续） 于二零零四年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 人民币元（重编） 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产: 现金 - 703,081,594 - - - - 703,081,594 存放中央银行及同业款项 33,980,000 22,520,682,498 576,986,815 430,378,000 - - 23,562,027,313 拆放同业 40,731,400 - 2,330,426,600 218,000,000 - - 2,589,158,000 拆放金融性公司 102,294,378 - - - - - 102,294,378 买入返售款项 26,000,000 - 10,711,472,960 894,000,000 - - 11,631,472,960 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 83,085,417 1,257,410 308,855,021 565,857,682 959,055,530 贷款 8,027,739,365 156,489,333 27,873,178,753 57,402,355,696 14,446,340,140 13,177,800,139 121,083,903,426 投资 - - 5,493,130,145 5,986,860,142 12,000,545,878 8,143,823,688 31,624,359,853 其它资产 621,621,083 - 371,448,099 393,856,798 56,070,700 4,019,635,985 5,462,632,665 资产总计 8,852,366,226 23,380,253,425 47,439,728,789 65,326,708,046 26,811,811,739 25,907,117,494 197,717,985,719 负债: 同业存放 - 8,201,335,778 82,765,000 41,382,500 - - 8,325,483,278 同业拆入 - - 322,764,999 - - - 322,764,999 客户存款 - 107,431,636,434 25,708,851,787 20,836,284,576 11,726,239,189 - 165,703,011,986 卖出回购款项 - - 12,385,796,146 1,468,903,845 43,380,000 - 13,898,079,991 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 186,366,143 34,235,189 748,631,903 38,634,701 1,007,867,936 应解及汇出汇款 - 1,194,130,735 - - - - 1,194,130,735 应交税金 - - - 304,704,071 - - 304,704,071 应付股利 - 23,571,856 - - - - 23,571,856 其它负债 - 486,518,416 536,807,468 1,527,262,791 46,879,322 - 2,597,467,997 负债总计 - 117,337,193,219 39,223,351,543 24,212,772,972 12,565,130,414 38,634,701 193,377,082,849 净资产 8,852,366,226 (93,956,939,794) 8,216,377,246 41,113,935,074 14,246,681,325 25,868,482,793 4,340,902,870 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 51 37. 金融工具的风险头寸（续） e) 公允价值 公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在交易活跃之市 场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而， 本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可依之金 融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是，运用此等方法所计之价 值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。 所采用之方法及假设如下： (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的资产、衍生金融工 具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市 价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； (ii) 持有至到期的证券投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按 定价模型或将现金流量折现估算公允价值； (iii) 于12个月内到期之其他金融资产金融负债均假设其账面金额为公允价值； (iv) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率方法估算。 贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷风险之影响将单独作 为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； (v) 客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算 日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算，折 现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于其他机构或 会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 管理层认为贷款、投资及存款为本公司的主要资产及负债。管理层估计于年末，本公司的贷款、投 资及存款的公允价值及账面值之间因利率变动及其他因素而引起的差异并不大。 管理层认为在考虑了上述因素及贷款损失准备和其他减值准备金后，本公司的资产及负债的公允价 值与其账面值相近。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 52 38. 关联方关系及其交易 本公司的主要股东如下： 名称 注册地 拥有权益比例 2005-12-31 2004-12-31 Newbridge Asia AIV III, L.P. 美国特拉华州 17.89% 17.89% 该公司的最终控制权由 David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及 Richard C. Blum先生拥有。 于二零零五年十二月三十一日，本公司应收 Newbridge Asia AIV III, L.P.的款项余额人民币 40,000 元（二零零四年十二月三十一日：无），是本公司为该公司代垫的股权收购公告款（于 二零零六年三月已收回）。 此外，Richard C. Blum 先生作为 Newbridge Asia AIV III, L.P. 的最终实质控制人之一，同时对 本公司和世邦魏理仕有限公司（“ 魏理仕公司” ）有重大影响。根据本公司和魏理仕公司签订的 协议，魏理仕公司本年度向本公司提供了房地产物业中介服务，本公司共计向该公司支付服务 费用港币 2,675,153 元。 本公司控制的子公司如下： 名称 注册地 注册资本 本公司拥有权益比例(%) 主营业务 深圳市元盛实业有限公司 中国深圳 21,010,000 100% 房地产 本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下： 贷款 2005 年度 2004 年度 人民币元 人民币元 年初余额 600,000 645,000 本年发放 3,130,000 900,000 本年偿还 (1,017,333) (945,000) 年末余额 2,712,667 600,000 贷款的利息收入 121,454 86,188 上述贷款是按揭贷款，年利率为1.8%至5.265% ，本公司于二零零五年十二月三十一日并未就 以上贷款计提任何减值准备。 存款 2005 年度 2004 年度 人民币元 人民币元 年初余额 5,248,882 4,228,225 本年存入 27,980,471 26,425,316 本年取出 (23,737,505) (25,404,659) 年末余额 9,491,848 5,248,882 存款的利息支出 44,219 49,681 38. 关联方关系及其交易（续） 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 53 上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 关键管理人员薪金福利如下： 2005 年度 2004 年度 人民币元 人民币元 薪金及其他短期雇员福利 32,354,469 7,892,196 离职后福利 - - 其他长期雇员福利 - - 辞退福利 - - 权益计酬福利 - - 32,354,469 7,892,196 其他关联交易： 于二零零五年九月二十八日，本公司与通用电气金融国际金融公司签订了《股权认购协议》， 根据该协议的规定，在经有关主管部门和本公司股东大会批准后，本公司将向该公司发行新股， 每股价格为 5.247 元人民币，该公司的总认购金额为一亿美元的等值人民币。 于二零零五年九月二十八日，本公司与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作 协议》。根据《战略合作协议》规定，通用电气金融财务（中国）有限公司将向本公司提供零 售业务在风险、运营、市场营销、系统、战略和融资方面的咨询服务，在消费融资业务方面将 向本公司提供在产品开发、系统和营销、融资技巧、风险管理、运营和员工培训等方面的专业 知识。该协议的期限为五年。 《战略合作协议》规定咨询费应在成本补偿的基础上计算，并可在此基础上上浮 40%，与国际 公司提供类似服务的普遍成本费率一致。按协议规定，协议签订日五年后，在有关法律允许（和 任何必要的监管机构和股东大会批准）的情况下，本公司将以发行新股的方式按累积咨询费用 的 85%加累计差旅费用的 100%向该公司支付费用，否则以现金按累计咨询费的 100%加累计差 旅费用的 100%向该公司支付费用。咨询费年度预算在 200 万美元至 400 万美元之间。 本年度本公司根据通用电气金融财务（中国）有限公司提供的咨询服务账单计提了 125 万美元 的咨询费用，已于其他负债中确认。 通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金融财务 （中国）有限公司是在中国设立的外商独资企业，上述两家公司均为美国通用电气公司的子公 司。 除上述事项及在附注19已披露的和深圳市元盛实业有限公司的投资及往来款外，本公司无其 他重大关联交易事项。 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零五年十二月三十一日 54 39. 退休金计划 根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金额以职 工工资的 9%至 24%（二零零四年：9%至 24%）计算。 40. 《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响 2005 年度 净利润 人民币元 2005-12-31 净资产 人民币元 2004 年度 净利润 人民币元 2004-12-31 净资产 人民币元 (重编) (重编) 根据中国会计准则列报 351,727,460 5,043,041,955 294,569,669 4,734,314,280 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金 融负债 544,603 (9,985,844) (1,126,482) (10,530,447) 可供出售的投资 250,000 2,643,889 22,549,506 (486,991,940) 冲销设立分支机构款 4,175,000 (18,669,168) (5,325,000) (22,844,167) 补提短期投资应收利息 (41,264,424) 18,710,626 59,975,050 59,975,050 投资性房地产重估 11,804,274 52,733,087 - - 调整汇兑损益 (43,002,702) - - - 递延所得税影响 2,259,090 (10,308,012) (40,119,396) 66,980,094 于本会计报表列报 286,493,301 5,078,166,533 330,523,347 4,340,902,870 41. 未决诉讼 于二零零五年十二月三十一日，本公司尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额共 计人民币 18,247 万元，已计提准备人民币 5,872 万元（二零零四年十二月三十一日：涉及起 诉金额共计人民币 10,933 万元，已计提准备人民币 3,039 万元）。 42. 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后 事项。 43. 比较数字 若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 55 第十三节 董事、高级管理人员关于 2005年年度报告的书面 确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２号〈年 度报告的内容与格式〉》（２００５年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行 股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行２００５年年 度报告及其《摘要》后，出具意见如下： １、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运 作，本行２００５年年度报告及其《摘要》公允地反映了本行本年度的财务状况 和经营成果。 2、深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所分别根据国内和国 际审计准则对本行年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审 计报告。 3、我们保证本行２００５年年度报告及其《摘要》所披露的信息真实、准确、 完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高管人员签名： 姓名 签字 姓名 签字 法兰克纽曼 ( Frank. N. Newman) 袁成第 唐开罗 ( Dani el A. Carrol l ) 郑学定 单伟建 郝珠江 欧 巍 ( Au Ngai ) 米高奥汉仑 ( Mi chael O’ Hanl on) 戴德时 ( Ti mot hy D. Dat t el s) 刘宝瑞 蓝德彰 ( J ohn D. Langl oi s) 郝建平 钱本源 王博民 周 俊 徐进 金式如 采振祥 56 第十四节 备查文件 1、载有董事长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》上公开披露过的所有本行文件的正本及公告 的原稿。 深圳发展银行股份有限公司董事会 2006 年 4 月 1 日