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兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-2 2022 年 04 月 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨世江、主管会计工作负责人高连山及会计机构负责人(会计主 管人员)高连山声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事 职务 未亲自出席会议 原因 被委托人姓名 周一虹 独立董事 因工作原因未能 亲自出席。 李培根 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不 代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬 请投资者注意投资风险。 公司已在本报告的“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的 展望”部分详细阐述了公司可能面对的重大风险及应对措施，敬请投资者查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 11 第四节 公司治理 ................................................. 29 第五节 环境和社会责任 ........................................... 46 第六节 重要事项 ................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 74 第八节 优先股相关情况 ........................................... 79 第九节 债券相关情况 ............................................. 80 第十节 财务报告 ................................................. 81 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司董事长签名的年度报告文本； 二、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在指定媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文本； 五、上述文件备置地址：兰州黄河企业股份有限公司证券部。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所 指 深圳证券交易所 兰州黄河/本公司/公司 指 兰州黄河企业股份有限公司 公司章程 指 兰州黄河企业股份有限公司章程 股东大会 指 兰州黄河企业股份有限公司股东大会 董事会 指 兰州黄河企业股份有限公司董事会 监事会 指 兰州黄河企业股份有限公司监事会 兰州公司 指 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 天水公司 指 天水黄河嘉酿啤酒有限公司 项目公司 指 甘肃庆河嘉源置业有限公司 青海公司 指 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 酒泉公司 指 酒泉西部啤酒有限公司 兰州麦芽 指 兰州黄河麦芽有限公司 金昌麦芽 指 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 农业公司 指 兰州黄河高效农业发展有限公司 担保公司 指 兰州黄河投资担保有限公司 新盛投资 指 兰州黄河新盛投资有限公司 湖南昱成 指 湖南昱成投资有限公司 新盛工贸 指 甘肃新盛工贸有限公司 湖南鑫远 指 湖南鑫远投资集团有限公司 黄河集团 指 兰州黄河企业集团有限公司 指定媒体 指 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （） 兰州中院 指 甘肃省兰州市中级人民法院 七里河区法院 指 甘肃省兰州市七里河区人民法院 本报告 指 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告 本报告期/报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 本报告期末/报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 兰州黄河 股票代码 000929 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 兰州黄河企业股份有限公司 公司的中文简称 兰州黄河 公司的外文名称（如有） LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） LANZHOU HUANGHE 公司的法定代表人 杨世江 注册地址 兰州市七里河区郑家庄 108 号 注册地址的邮政编码 730050 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 兰州市城关区庆阳路 219 号金运大厦 22 层 办公地址的邮政编码 730030 公司网址 电子信箱 yellowriver@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 呼星 联系地址 兰州市城关区庆阳路 219 号金运大厦 22 层 电话 0931-8449039 传真 0931-8449005 电子信箱 huxing99yan@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深交所官网（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 兰州市城关区庆阳路 219 号金运大厦 22 层 公司证券部 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 916200002243453154 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 公司系由原控股股东黄河集团于 1993 年 12 月发起设立。2006 年股改前，为解 决历史遗留问题，黄河集团将公司控股权转让给了新盛投资（实际控制人由杨纪 强变更为杨世江）。目前，新盛投资持有公司 21.5%的股权，为公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 秦宝 鱼海波 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 308,542,694.80 306,628,889.77 0.62% 455,471,710.12 归属于上市公司股东的净利润 （元） 19,113,932.49 -29,885,672.24 163.96% 15,632,294.39 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -25,079,097.55 -22,690,146.93 -10.53% -8,750,707.47 经营活动产生的现金流量净额 （元） -220,499,489.76 -25,939,504.68 -750.05% -14,325,199.18 基本每股收益（元/股） 0.1029 -0.1609 163.95% 0.0842 稀释每股收益（元/股） 0.1029 -0.1609 163.95% 0.0842 加权平均净资产收益率 2.89% -4.49% 7.38% 2.32% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,300,502,704.97 1,297,640,953.11 0.22% 1,371,956,538.82 归属于上市公司股东的净资产 （元） 670,485,964.33 651,372,031.84 2.93% 681,257,704.08 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 308,542,694.80 306,628,889.77 扣除主要为原材料及副产品 等物料销售收入 营业收入扣除金额（元） 33,878,922.20 16,492,296.69 扣除主要为原材料及副产品 等物料销售收入 营业收入扣除后金额（元） 274,663,772.60 290,136,593.08 扣除主要为原材料及副产品 等物料销售收入 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 101,483,021.09 84,187,262.77 80,133,066.80 42,739,344.14 归属于上市公司股东的净利润 8,316,532.17 -7,112,889.24 38,361,701.80 -20,451,412.21 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -50,789.68 -3,684,466.22 -4,486,024.30 -16,857,817.33 经营活动产生的现金流量净额 45,342,267.81 -215,130,252.15 199,568,499.80 -250,280,005.22 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 54,283,834.34 -66,888.64 -857,465.92 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,649,334.01 1,567,657.69 1,103,263.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 22,512,907.54 -11,670,028.96 30,163,442.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,781.04 660,985.41 -256,001.40 减：所得税影响额 9,012,060.59 -3,180,839.40 5,958,268.54 少数股东权益影响额（税后） 26,152,204.22 868,090.21 -188,031.23 合计 44,193,030.04 -7,195,525.31 24,383,001.86 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 从世界范围来看，啤酒是继水和茶之后消耗量排第三的饮品，啤酒行业是酒精饮料行业的重要组成部分，我国也是啤酒 的生产和消费大国。2021年，我国啤酒行业运行平稳，国内规模以上啤酒企业累计产量3562.4万千升，同比2020年增长4.4%， 产量有所恢复，但仍较疫情前2019年的产量下降近203万千升（数据来源，国家统计局），大体延续了自2015年以来产量逐 年下降的趋势。目前，国内啤酒行业整体已处于成熟期，行业集中度较高，行业发展面临着产品同质化现象严重、主力消费 人群减少、啤酒消费需求升级、高端产品竞争力不及外资品牌等诸多问题，各大啤酒企业纷纷通过采取调整产品结构，发力 中高端产品等措施加以应对，国内不同地域中小啤酒生产企业承受的市场竞争压力越来越大。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关行业的披露要求 报告期内，公司主营业务仍为啤酒、麦芽、饮料的生产与销售，主要产品包括“黄河”、“青海湖”系列啤酒和“黄河”系列 麦芽等，啤酒和麦芽的产销占全部主营业务的近90%。公司经营模式为产品研发——原辅材料采购——啤酒酿造和麦芽制造 ——产成品销售。 公司作为区域性品牌啤酒生产企业，产品主要在甘肃和青海两省销售，主要竞争对手为雪花啤酒和青岛啤酒。2021 年， 特别是第四季度，由于受到新冠肺炎疫情在甘、青两省主要城市多点爆发，餐饮、娱乐和旅游等业态基本陷于停滞以及消费 者的消费意愿和能力明显下滑影响，两省啤酒市场整体容量仍呈下降趋势，公司主要产品的生产与销售也因严格落实当地的 防疫政策而受到一定影响，但公司仍然凭借着“黄河”和“青海湖”双品牌系列产品良好的品牌亲和力和影响力以及良好的产品 质量，顶住竞争压力，基本维持了在甘、青两省属地市场的市场份额，啤酒产销量较上年略有回升。 主要销售模式 公司的主要销售模式为经销模式。截止本报告期末，公司属地市场大型商超基本实现全覆盖，大部分经销商直供终端消 费。通过开设京东、天猫旗舰店进行线上销售，主打双品牌高、中档产品，为公司产品的品牌建设和国内市场推广起到了积 极作用。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 （1）公司啤酒饮料按销售模式分类的具体情况如下： 销售模式 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 直销模式 经销模式 246,197,614.67 200,977,953.62 18.37% 2.81% -1.24% 3.34% 合 计 246,197,614.67 200,977,953.62 18.37% 1.53% -2.26% 3.17% （2）公司啤酒饮料按销售渠道分类的具体情况如下： 销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 线上销售 25,747,265.59 20,019,096.86 22.25% 326.41% 373.45% -7.73% 线下销售 220,450,349.07 180,958,856.76 17.91% -5.56% -9.19% 3.28% 自营销售 - - 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 代理销售 - - 合 计 246,197,614.67 200,977,953.62 18.37% 1.53% -2.26% 3.17% （3）公司啤酒饮料按产品类别分类的具体情况如下： 产品类别 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 中高档类 83,246,314.81 63,811,601.61 23.35% -16.05% -15.39% -0.60% 中档类 71,547,364.73 56,472,452.39 21.07% -9.01% -16.29% 6.86% 普通类 66,806,214.94 60,393,542.38 9.60% 76.63% 64.05% 6.93% 饮料类 24,597,720.20 20,300,357.24 17.47% -8.43% -21.75% 14.05% 合 计 246,197,614.67 200,977,953.62 18.37% 1.53% -2.26% 3.17% （4）报告期内，公司甘、青两省属地市场的经销商数量增加140家，减少88家，合计增加52家，由期初的453家增加至期末 的505家，其他市场经销商合计61家，截止本报告期末，公司共有566家经销商。 （5）公司以现款现货的方式进行销售。前5大啤酒饮料经销客户的情况如下： 序号 客户名称 销售收入 期末应收账款总额 1 宋朝军（崇州） 3,260,458.05 - 2 王巧林 2,789,114.43 - 3 新疆瑞泰果业开发有限公司 2,378,608.85 - 4 田耕 2,330,774.42 - 5 贾智芳 2,227,407.37 - 合 计 12,986,363.12 - 门店销售终端占比超过 10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 □ 适用 √ 不适用 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 啤酒集团统一采购 原材料 78,785,046.92 各子公司自行采购 燃料和动力 14,259,654.90 啤酒集团统一采购 周转材料 71,485,278.01 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 主要生产模式 公司产品主要为自产，按照“以销定产”的原则来组织安排生产，根据销售计划制定生产计划，再根据市场实际销售情况， 调整、落实生产计划，在控制库存的同时确保产品的市场供应。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 项目 金额 占营业成本比重 原材料 125,570,695.99 62.48% 人工费用 23,218,034.15 11.55% 折 旧 11,616,395.93 5.78% 能源和动力 13,146,209.24 6.54% 制造费用 27,426,618.32 13.65% 合 计 200,977,953.62 100.00% 产量与库存量 产品类别 生产量 销售量 库存成品 库存半成品 产量比上年 增减 销量比上年 增减 库存成品比 上年末增减 库存半成品 比上年末增 减 啤酒(千升) 74,467.91 72,067.98 2,967.06 12,428.40 10.18% 1.59% 423.17% -16.41% 饮料(千升) 16,705.05 16,356.99 550.72 - 21.83% 5.68% 171.75% 0.00% 合 计 91,172.95 88,424.97 3,517.78 12,428.40 12.14% 2.32% 356.98% -16.41% 三、核心竞争力分析 公司主营业务属于技术成熟的传统行业，报告期内公司核心竞争力无重大变化，仍为“黄河”和“青海湖”双品牌的品牌影 响力与市场亲和力、良好的产品质量与服务质量以及较强的新品研发能力。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内， 公司啤酒主业继续坚决贯彻落实优化产品结构、提升产品质量、提高中高档产品占比、提升产品盈利能力 的发展战略，继续由啤酒集团按照“产销分离、统一调配、垂直管理、职责明确、分工负责”的原则，对各啤酒生产工厂实行 统一管理和统筹协调，主要完成了以下几个方面的工作：一是在新品研发方面，加快储备新品的生产转化进度，于5月中旬 在属地市场率先推出了3升“黄河丝路原浆”、“青海原浆”等精酿新品，在此基础上于下半年又陆续推出了1.5升桶装和700毫升 21天保鲜瓶装原浆等新品，不仅秉承了黄河啤酒一贯的“粮”心酿造与口感新鲜、醇厚的特点、饮后舒适度大为提升，而且还 填补了冬季没有鲜啤供应的市场空白，得到了消费者的广泛好评；二是在质量管理方面，根据消费者反馈的情况，对部分产 品的配方及外观设计进行调整或重新设计，提升其口感柔和度和外观质量稳定性，同时加强对新增供应商的资质审批管理， 落实对合格供应商名录中企业、单位的动态管理，各种原辅材料必须从合格供方采购，保障食品安全、提升产品质量；三是 在市场营销方面，完善经销商管理机制，聚焦大众娱乐餐饮消费较为集中的销售场景，重点梳理和开发市县各级销售渠道， 提升配套服务能力，改善与经销商关系，属地市场产品铺市率、自点率和开瓶率较低以及市场终端动销不畅的问题有所改善； 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 四是在品牌建设方面，迎合年轻消费群体喜好，在兰州、西宁、平凉等多地举办以“黄河啤酒音乐节”为主题的大型品牌推广 活动，着力宣导“活得够真才够劲”这一品牌精神，引发消费者追捧，发力“黄河”、“青海湖”双品牌中高档及中档系列产品的 营销，通过官网、品牌公众号、朋友圈广告、抖音短视频等新媒体进行线上广告投放与宣传，通过在核心城市地标区域举办 滑板节、在主要地铁站点、大型商超进行品牌日常陈列、举办节假日试饮活动以及优选当地优势纸媒及时跟进报道等方式进 行线下品牌推广，持续开展二维码促销打奖等促销推广活动，提升了品牌曝光度，品牌宣传覆盖率低和品牌形象陈旧的问题 有所改善；五是在人力资源管理方面，在全面推行动态目标绩效管理制度的基础上，贯彻落实职级升降激励措施，进一步提 升绩效管理水平，借助线上培训和直播培训等高效率低成本的培训方式，针对一线员工，主要开展了行政和营销类的专业知 识与技能培训，提升了员工队伍的业务能力和凝聚力，对销售团队建设发挥了积极作用。此外，2021年公司啤酒主业也还面 临着不少的困难和压力：二季度以来，上游大宗商品价格大幅上涨导致啤酒生产所需原辅材料价格也出现上涨，生产成本显 著上升；5、6月份，公司属地市场气温较往年明显偏低，外地游客人数明显少于往年，导致餐饮、娱乐和旅游等相关产业对 啤酒消费的拉动能力下降；第四季度，尤其是国庆假期以后，新冠肺炎疫情在甘、青两省主要城市多点爆发，政府部门要求 相关企事业单位实行居家办公等抗疫措施，公司啤酒产品的生产与销售受到一定影响；公司主要的啤酒生产工厂位于城市主 城区、物流成本居高不下；公司主要竞争对手均为行业内的龙头企业，在其全方位竞争优势的压制下，公司在激烈的市场竞 争中处于相对弱势的地位，承受着巨大的竞争压力。尽管如此，2021年全年，公司全体员工仍在董事会的领导下，综合施策， 实施差异化销售策略，努力顶住竞争压力，基本维持了在甘、青两省属地市场近三成的市场份额，公司啤酒产量9.12万千升， 销量8.84万千升，实现销售收入2.46亿元，分别较去年同期增长了12.14%，2.32%和0.62%。 报告期内，甘肃省内大麦种植面积和产量均较往年有所下降，地产大麦价格上涨，导致公司麦芽原料采购成本偏高， 产品销售议价能力较弱。2021年，公司生产麦芽1.91万吨，较去年同期增长34.28%，但由于前述原因，销售麦芽仅1.33万吨， 同比减少18.48%，实现收入4632.74万元。 报告期内公司证券投资收益为1880.84万元。 截止本报告期末，公司总资产13亿元，归属于上市公司股东的净资产6.7亿元，报告期营业收入3.09亿元，归属于上市 公司股东的净利润1911.39万元，累计纳税5480.65万元。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 308,542,694.80 100% 306,628,889.77 100% 0.62% 分行业 主营业务 274,663,772.60 89.02% 290,136,593.08 94.62% -5.33% 其他业务 33,878,922.20 10.98% 16,492,296.69 5.38% 105.42% 分产品 啤酒 221,599,894.47 71.82% 215,614,388.05 70.32% 2.78% 饮料 24,597,720.20 7.97% 26,862,062.73 8.76% -8.43% 大麦麦芽 28,466,157.93 9.23% 47,660,142.30 15.54% -40.27% 其他 33,878,922.20 10.98% 16,492,296.69 5.38% 105.42% 分地区 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 省内 231,062,334.48 74.89% 228,674,913.47 74.58% 1.04% 省外 77,480,360.32 25.11% 77,953,976.30 25.42% -0.61% 分销售模式 直销模式 62,345,080.13 20.21% 67,150,454.60 21.90% -7.16% 经销模式 246,197,614.67 79.79% 239,478,435.17 78.10% 2.81% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 主营业务 274,663,772.60 227,343,617.21 17.23% -5.33% -8.10% 2.49% 其他业务 33,878,922.20 23,851,731.44 29.60% 105.42% 156.24% -13.96% 分产品 啤酒 221,599,894.47 180,677,596.38 18.47% 2.78% -1.32% 3.39% 饮料 24,597,720.20 20,300,357.24 17.47% -8.43% -9.96% 1.40% 大麦麦芽 28,466,157.93 26,365,663.59 7.38% -40.27% -36.84% -5.03% 其他 33,878,922.20 23,851,731.44 29.60% 105.42% 156.24% -13.96% 分地区 省内 231,062,334.48 197,217,832.29 14.65% 1.04% 16.32% -11.21% 省外 77,480,360.32 53,977,516.35 30.33% -0.61% -25.43% 23.19% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 啤酒饮料 销售量 千升 88,425 86,416 2.32% 生产量 千升 91,173 81,299 12.15% 库存量 千升 3,518 770 356.88% 麦 芽 销售量 吨 13,317.07 16,336 -18.48% 生产量 吨 19,087.48 14,214 34.29% 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 库存量 吨 14,542.41 8,772 65.78% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末，因受新冠肺炎疫情影响，致使大量产品未能出库。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 啤酒及饮料 原材料 125,570,695.99 62.48% 138,016,709.65 67.12% -9.02% 啤酒及饮料 人工费用 23,218,034.15 11.55% 19,734,000.76 9.60% 17.65% 啤酒及饮料 折 旧 11,616,395.93 5.78% 11,881,010.49 5.78% -2.23% 啤酒及饮料 能源和动力 13,146,209.24 6.54% 11,070,064.19 5.38% 18.75% 啤酒及饮料 制造费用 27,426,618.32 13.65% 24,932,763.99 12.12% 10.00% 小计 200,977,953.62 100.00% 205,634,549.08 100.00% -2.26% 麦芽 原材料 20,844,746.49 79.06% 33,006,050.10 79.07% -36.85% 麦芽 人工费用 860,230.57 3.26% 671,181.07 1.61% 28.17% 麦芽 折 旧 945,510.54 3.59% 1,022,233.87 2.45% -7.51% 麦芽 能源和动力 1,684,286.33 6.39% 1,795,536.76 4.30% -6.20% 麦芽 制造费用 2,030,889.66 7.70% 5,249,222.66 12.57% -61.31% 小计 26,365,663.59 100.00% 41,744,224.46 100.00% -36.84% 说明 报告期内麦芽主业销量下滑。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2021年1月，公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司以自有的土地使用权、房屋建筑物、机器设备等投资设立全资子公 司甘肃庆河嘉源置业有限公司（以下简称“项目公司”），项目公司注册资本为5,251.00万元，并纳入合并报表范围。 2021年9月，为共同开发土地，天水公司引进战略投资者兰州易兴通达置业有限公司，并与其签订股权转让协议，转让 持有的项目公司60%股权。股权转让后，天水公司持有项目公司40%的股权，丧失控制权，不再纳入合并报表范围，按照权 益法核算。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 29,442,310.77 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 9.54% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司 11,839,629.03 3.84% 2 宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 7,909,675.12 2.56% 3 西安云腾传奇电子商务有限公司 3,577,495.58 1.16% 4 宋朝军 3,260,458.05 1.06% 5 史金顺 2,855,053.00 0.93% 合计 -- 29,442,310.77 9.54% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 75,828,222.88 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.68% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 兰州瑞盛源玻璃制品有限公司 21,411,518.97 9.51% 2 兰州方正包装有限责任公司 17,314,431.11 7.69% 3 甘肃石岛玻璃有限公司 13,610,198.21 6.05% 4 刘文立 12,230,865.25 5.43% 5 陈多玉 11,261,209.34 5.00% 合计 -- 75,828,222.88 33.68% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 57,316,241.14 53,828,237.16 6.48% 管理费用 36,515,050.13 33,825,728.82 7.95% 财务费用 -21,440,393.37 -20,985,498.16 -2.17% 研发费用 2,247,366.81 2,229,795.17 0.79% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 项 目 本 期 占啤酒产业销售 费用比例 上 期 比上年增减 广告宣传费 6,422,871.61 11.38% 7,842,769.49 -18.10% 其中：线上广告 3,468,407.99 6.14% 288,102.70 1103.88% 线下广告 1,659,351.00 2.94% 3,443,137.16 -51.81% 电视广告 - 3,848,092.53 -100.00% 其 他 1,295,112.62 2.29% 263,437.10 391.62% 促销费（市场投入费） 21,578,229.44 38.22% 14,214,541.59 45.46% 运输费 1,735,292.76 3.07% 945,818.24 83.47% 人工费用 23,671,635.78 41.93% 25,997,214.71 -8.95% 折 旧 207,687.27 0.37% 379,650.80 -45.30% 办公、差旅及业务招待费 1,669,445.05 2.96% 1,911,597.60 -12.67% 车辆费 330,528.96 0.59% 285,547.69 15.75% 其 他 835,057.71 1.48% 1,253,804.80 38.54% 合 计 56,450,748.58 100.00% 52,830,944.92 6.85% 报告期内，公司主要以线上广告为主，为应对激烈市场竞争加大市场促销费用，油料等上涨及开发远距离市场运输费用 增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 原浆新品开发项目 开发出系列精酿新品 5 月中旬在属地市场 率先推出了 3 升“黄 河丝路原浆”、“青海 原浆”等精酿新品， 下半年陆续推出了 1.5 升桶装和 700 毫 升 21 天保鲜瓶装原 浆等新产品 填补精酿产品空白，优化产 品结构 将有效填补公司精酿产品空 白，促进中高档产品销售 部分产品配方及包 改善部分产品口感和饮 报告期内，经改良的 提升产品口感和饮后舒适 有利于提高相关系列产品销 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 装改良研发项目 后舒适度，统一同系产 品外包设计元素 部分产品已陆续上 市 度，提高产品辩识度 量 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 17 14 21.43% 研发人员数量占比 1.72% 1.22% 0.50% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 17 14 0.00% 硕士 0 0 0.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 4 3 33.33% 30~40 岁 10 8 25.00% 40-52 岁 3 3 0.00% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 2,247,366.81 2,229,795.17 0.79% 研发投入占营业收入比例 0.73% 0.73% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 378,500,447.87 384,491,167.00 -1.56% 经营活动现金流出小计 598,999,937.63 410,430,671.68 45.94% 经营活动产生的现金流量净 额 -220,499,489.76 -25,939,504.68 -750.05% 投资活动现金流入小计 96,059,337.23 47,196,605.71 103.53% 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 投资活动现金流出小计 89,264,007.09 25,750,685.11 246.65% 投资活动产生的现金流量净 额 6,795,330.14 21,445,920.60 -68.31% 筹资活动现金流入小计 313,400,000.00 116,393,105.66 169.26% 筹资活动现金流出小计 144,410,867.51 112,808,396.37 28.01% 筹资活动产生的现金流量净 额 168,989,132.49 3,584,709.29 4,614.17% 现金及现金等价物净增加额 -44,715,027.13 -908,874.79 -4,819.82% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期现金流量净增加额为-4,471.50万元，比上年-90.89万元减少4,380.62万元，其中: 经营活动产生的现金流量净额为-22,049.95万元，比上年-2,593.95万元减少19,456.00万元，其主要原因是根据合并财 务报表准则，合并报表应合并子公司期初至丧失控制权期间的经营成果和现金流量；因天水公司子公司甘肃庆河嘉源置业有 限公司部分股权转让前支付土地出让金等开发成本金额较大，使得购买商品、接受劳务支付的现金较上年大幅增加。 投资活动产生的现金流量净额为679.53万元，比上年2,144.59万元减少1,465.06万元，主要是证券投资支付现金较上期 增加。 筹资活动产生的现金流量净额为16,898.91万元，比上年358.47万元增加16,540.44万元，主要是孙公司甘肃庆河嘉源置 业有限公司为支付大额土地出让金借入其它企业往来资金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在较大差异，主要原因是孙公司甘肃庆河嘉源置业有限公司 部分股权转让收益、非付现成本、证券投资收益、定期存款利息收入等因素的综合影响。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 64,302,531.71 199.71% 引进战略投资者转让孙公 司甘肃庆河嘉源置业有限 公司部分股权取得收益及 已出售股票形成的收益 具有可持续性 公允价值变动损益 14,817,939.90 46.02% 现持有股票市价高于成本 具有可持续性 资产减值 -872,481.15 -2.71% 计提啤酒相关废旧物资减 值准备 不具有可持续性 营业外收入 73,346.57 0.23% 非流动资产毁损报废利得 等 不具有可持续性 营业外支出 259,451.87 0.81% 非流动资产毁损报废损失 等 暂时无法判断 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 613,159,161.5 1 47.15% 605,713,188.64 46.68% 0.47% 无重大变动 应收账款 13,251,710.96 1.02% 16,813,960.93 1.30% -0.28% 无重大变动 存货 164,960,790.3 5 12.68% 185,843,341.82 14.32% -1.64% 无重大变动 长期股权投资 13,875,273.53 1.07% 11,285,653.35 0.87% 0.20% 无重大变动 固定资产 186,094,366.0 0 14.31% 192,024,602.87 14.80% -0.49% 无重大变动 在建工程 1,778,227.19 0.14% 8,336,117.17 0.64% -0.50% 无重大变动 短期借款 54,064,919.18 4.16% 100,000,000.00 7.71% -3.55% 报告期内归还银行借款较多 合同负债 17,119,731.35 1.32% 14,362,853.12 1.11% 0.21% 无重大变动 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 148,432,348.48 14,817,939.90 1,262,610,647.45 1,200,312,523.97 149,365,061.00 4.其他权益工 具投资 1,262,610,647.45 1,200,312,523.97 149,365,061.00 金融资产小 计 148,432,348.48 14,817,939.90 上述合计 148,432,348.48 14,817,939.90 1,262,610,647.45 1,200,312,523.97 149,365,061.00 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 应收账款 18,447,223.89 银行短期借款质押 存货 32,471,549.27 银行短期借款质押 合计 50,918,773.16 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 甘肃庆 河嘉源 置业有 限公司 房地产 开发、 商品房 销售 新设 60,274, 400.00 100.00 % 公司子 公司天 水公司 以闲置 土地及 地上房 屋构筑 物、机 器设备 等资产 评估出 资 无 长期 商品住 宅 天水公 司出资 到位， 天水公 司全资 子公司 甘肃庆 河嘉源 置业有 限公司 注册成 立 60,000, 000.00 -301,89 2.53 否 2021 年 01 月 26 日 公司 《关于 控股子 公司天 水黄河 嘉酿啤 酒有限 公司闲 置土地 开发项 目进展 暨对外 投资设 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 立全资 子公司 的公 告》，公 告编 号： 2021 （临） -04 合计 -- -- 60,274, 400.00 -- -- -- -- -- -- 60,000, 000.00 -301,89 2.53 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 境内外 股票 600332 白云山 46,394, 530.60 公允价 值计量 40,950, 000.00 4,834,5 39.40 113,963, 307.55 115,865, 564.24 10,573, 214.75 48,782, 880.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 600720 祁连山 41,587, 315.40 公允价 值计量 29,035, 840.00 -3,228,9 39.40 660,914 ,275.62 648,747 ,207.48 -8,936,4 02.14 39,376, 376.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 600176 中国巨 石 37,318, 587.80 公允价 值计量 1,146,6 57.20 356,039 ,098.62 323,865 ,475.03 6,291,6 21.41 38,465, 245.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 601618 中国中 冶 8,423,7 39.12 公允价 值计量 -419,03 9.12 121,669 ,288.00 111,834, 277.22 8,004,7 00.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 000089 深圳机 场 6,254,6 77.66 公允价 值计量 -486,51 7.66 6,254,6 77.66 -486,51 7.66 5,768,1 60.00 交易性 金融资 产 自有资 金 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 境内外 股票 000778 新兴铸 管 3,770,0 00.00 公允价 值计量 560,000 .00 3,770,0 00.00 560,000 .00 4,330,0 00.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 300262 巴安水 务 6,997,4 89.85 公允价 值计量 2,663,4 00.00 -20,700. 00 -20,700. 00 2,642,7 00.00 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 股票 300292 吴通控 股 2,591,7 75.00 公允价 值计量 2,085,0 00.00 -90,000. 00 -90,000. 00 1,995,0 00.00 交易性 金融资 产 自有资 金 合计 153,338 ,115.43 -- 74,734, 240.00 2,296,0 00.42 0.00 1,262,6 10,647. 45 1,200,3 12,523. 97 7,891,2 16.36 149,365 ,061.00 -- -- 证券投资审批董事会公告 披露日期 2020 年 12 月 05 日 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) 2020 年 12 月 21 日 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 披露日 期 披露索 引 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 司贡献 的净利 润（万 元） 占净利 润总额 的比例 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 兰州易 兴通达 置业有 限公司 项目公 司（即 天水公 司全资 子公司 甘肃庆 河嘉源 置业有 限公 司）60% 股权 2021 年 09 月 09 日 6,000 -15.1 出售项 目公司 60%股 权的目 的是通 过引入 战略投 资者， 为项目 公司目 标地块 后续开 发建设 提供有 力的资 金支持 与保 障，弥 补项目 公司在 房地产 建设、 管理、 营销等 方面经 验上的 不足， 加快目 标地块 投资开 发进 度。本 次股权 出售不 会影响 公司主 营业务 131.47 % 依据符 合《证 券法》 规定的 审计机 构对项 目公司 所有者 权益在 审计基 准日的 审计结 果和评 估机构 对项目 公司全 部股权 价值在 评估基 准日的 评估结 果，最 终的交 易价格 以项目 公司 60%股 权的评 估值为 基准， 经交易 双方协 商确 定。 否 与交易 对手方 不存在 关联关 系 是 是 2021 年 08 月 17 日 有关详 细内容 请参阅 公司分 别于 2021 年 8 月 17 日、9 月 3 日和 9 月 10 日 在指媒 体上披 露的 《关于 子公司 天水黄 河嘉酿 啤酒有 限公司 闲置土 地开发 项目进 展暨签 署合作 经营协 议书的 公告》 （公告 编号： 2021 （临） -37）、 《子公 司天水 黄河嘉 酿啤酒 有限公 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 的正常 开展， 符合公 司盘活 闲置资 产、提 升经济 效益的 战略规 划，产 生的收 益有利 于主业 发展， 有助于 业绩提 升。 司闲置 土地开 发项目 有关情 况的说 明公 告》（公 告编 号： 2021 （临） -41）和 《2021 年第一 次临时 股东大 会决议 公告》 （公告 编号： 2021 （临） -43）。 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 兰州黄河高 效农业发展 有限公司 子公司 农业生产、 投资 2567.23 万元 120,691,422. 50 78,470,827.9 6 2,859,843.21 10,095,736.7 7 8,020,686.77 兰州黄河科 贸有限公司 子公司 投资 8600 万元 15,869,473.5 3 124,007,605. 20 0.00 13,130,052.8 5 8,251,732.70 兰州黄河（金 昌）麦芽有限 公司 子公司 麦芽生产销 售 6000 万元 126,761,539. 84 67,995,002.2 4 65,192,250.6 3 -1,347,381.9 2 -1,420,842.2 2 青海黄河嘉 酿啤酒有限 公司 子公司 啤酒生产销 售 1048.77 万美 元 63,384,830.5 4 33,015,597.0 9 47,138,834.5 3 -6,616,789.8 9 -6,604,771.3 1 兰州黄河嘉 子公司 啤酒生产销 2537.28 万美 704,201,529. 612,784,564. 200,609,112. -14,599,436. -11,085,047. 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 酿啤酒有限 公司 售 元 87 72 02 46 94 酒泉西部啤 酒有限公司 子公司 啤酒生产销 售 443.59 万元 22,540,754.6 0 13,121,225.0 0 17,682,330.9 5 -3,427,085.0 1 -3,427,915.7 8 天水黄河嘉 酿啤酒有限 公司 子公司 啤酒生产销 售 767.87 万美 元 134,450,831. 67 80,754,309.4 7 46,139,375.6 1 38,269,762.5 1 33,323,713.4 4 兰州黄河源 食品饮料有 限公司 参股公司 纯净水生产 与销售 2316 万元 75,674,737.6 4 31,269,543.1 4 62,261,943.5 7 7,233,851.20 5,715,837.85 甘肃庆河嘉 源置业有限 公司 参股公司 房地产开发 5251 万元 435,925,720. 54 57,636,399.3 7 0.00 -2,638,000.6 3 -2,638,000.6 3 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 甘肃庆河嘉源置业有限公司 股权转让 转让持有的甘肃庆河嘉源置业有限公司 60%股权，转让价格为 6,000.00 万元。经 转让股权后，天水公司持有甘肃庆河嘉 源置业有限公司 40%的股权，丧失控制 权。 主要控股参股公司情况说明 天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为 60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因 为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 最近两年，大宗商品价格大幅波动，啤酒生产所需的粮食原料以及易拉罐、玻璃瓶、纸箱等的价格持续上涨，为消化原 料价格上涨带来的经营压力，同时也为顺应我国啤酒消费需求升级的大趋势，2021年二季度以来，国内啤酒行业头部企业陆 续提高了产品价格，而2022年2月底爆发的俄乌冲突，将进一步加剧全球能源和粮食的供应短缺、加重全球供应链危机，啤 酒生产所需的原辅材料价格在未来大概率将继续上涨。2022年春节过后，由奥密克戎毒株引发的新一轮新冠肺炎疫情开始逐 步在国内多个省市蔓延，疫情防控形式日益严峻复杂，各地防疫措施的不断升级与严格执行无疑将会给啤酒的生产与销售造 成一定负面影响。 公司是一家拥有区域性品牌的啤酒生产企业，在与具有国资和外资背景的行业头部企业的市场竞争中处于明显劣势，要 在与行业头部企业激烈市场竞争的夹缝中求得生存与发展，就必须顺应啤酒消费需求逐步向高端化、多样化与个性化升级的 趋势，迎合属地市场消费群体对产品口感、包装、营销的差异化需求，调整优化产品结构、加大中高档产品占比，着力推出 更具当地地理文化特色和更具差异化的中高档新品，重塑产品价值链，提升单品利润贡献率，并以此为突破口，统筹协调生 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 产和销售两项中心工作，整体推进企业管理各方面工作改革，以带动主流产品销量恢复增长，提高整体盈利能力。为达成这 一战略目标，2022年公司将主要做好以下几个方面的工作：一是在成本控制方面，把旧瓶回收作为对冲包装物价格上涨的有 力抓手，努力提高旧瓶回收利用率，降低玻璃瓶使用成本；严格执行大宗物资采购询价原则，根据市场行情灵活把握采购契 机、适时实行分次招标，最大限度避开价格峰值、降低采购成本；对各生产工厂的资本性支出审慎决策，非必要的项目不投、 少投或延后，减少不必要的资本性支出；对品牌运营投入根据市场变化实施动态化管理，追求投入产出比最大化；高度重视 产品陈列投入，对陈列全过程进行分阶段跟踪评估，杜绝无效陈列投入；教育全体员工树立“节约光荣，浪费可耻”的思想意 识，从节约一滴水、一度电、一张纸入手，杜绝铺张浪费，严管跑、冒、滴、漏。二是在质量管理方面，根据市场反馈，持 续优化工艺配方、推进菌种选育、加快产品风味一致性和氧化控制方法的研究与应用，进一步提升产品的生物稳定性，减少 风味差异，改善饮后舒适度。三是在产品优化方面，继续调整优化产品结构，加快高、中档新品研发、上市速度，提升中高 档产品比重，使产品结构更加合理。 四是在市场营销方面，适度提高产品价格并确保调价政策执行到位，以缓解原辅材料 价格上涨带来的压力；继续坚持全渠道覆盖，打通线上与线下，努力实现属地市场销售网络全覆盖；继续强化线上宣传与销 售，重点打造抖音商城这一新的线上销售渠道；深化以信息化为基础的销售管理体系建设。五是在品牌运营方面，继续推进 “双品牌”战略，强化品牌形象与西部元素的结合，通过举办各类品牌主题推广活动，持续宣导“黄河啤酒成为西部啤酒的代 表”和“青海湖啤酒成为全国第一青稞啤酒”这一品牌内涵，进一步提升品牌形象与价值。六是在人力资源管理方面，强化“黄 河啤酒集团”的管理职能，完善人力资源信息化管理系统和关键人才储备制度，继续实施与薪酬联动的绩效考核，切实保障 员工合法权益。七是在麦芽主业方面，将继续把“降本、提质、增效”作为工作重点，合理确定收购时机，降低大麦收购成本， 对生产、物流等主要成本项目实施动态控制，对水、蒸汽等资源的循环利用加强监督管理，切实降低运营成本；持续推进“全 员、全过程”的质量管理，增强产品质量稳定性；继续深化麦芽新品研发，不断优化小麦、青稞等麦芽新品的生产工艺，同 时创新营销模式，以差异化的产品打开特色麦芽市场、积极拓展小微啤酒企业市场，努力提升麦芽销量和盈利能力。 2022年，公司主营业务发展可能面临的风险主要有：一是由奥密克戎毒株引发的国内新一轮新冠肺炎疫情蔓延带来的风 险。虎年春节过后，由奥密克戎毒株引发的新一轮疫情陆续在国内多个省市出现，确诊及无症状感染人数激增，各地防控措 施不断升级，餐饮、旅游等行业遭受严重冲击，啤酒消费意愿与能力下降，啤酒与麦芽产销面临的不确定性增加。二是市场 竞争风险。公司主要竞争对手均为具有国资背景的行业头部企业，而且随着进口啤酒、精酿啤酒和外资品牌啤酒等对公司属 地市场的不断渗透与蚕食，公司未来将面临越来越大的市场竞争风险。三是研发和市场投入未能达到预期效果的风险。公司 属地市场主要为甘、青两省啤酒市场，地处西北，经济发展水平相对落后，啤酒销售旺季时长相对较短，本就有限的市场容 量近年来还呈现出逐年萎缩的趋势，公司为提升中高端新品占比而持续增加的营销、推广等投入可能面临未能达到预期效果 的风险。四是原料供应与价格的波动风险。啤酒生产所需各类原辅材料供应及其价格波动、人力资源成本逐年上升以及因公 司核心啤酒生产工厂位于兰州主城区内，物流运输不畅、成本偏高等均会对公司业绩造成不利影响。五是环保风险。公司严 格按照啤酒行业相关环保标准和有关环保部门的要求，对啤酒生产过程中产生的主要污染物进行相应处理后达标排放，环保 合规情况良好，但仍不能排除公司可能由于国家环保标准提高而面临新的环保风险。六是证券投资风险。 为应对上述风险，公司将继续通过实施集团化运营整合优化产能、差异化发展提升中高档产品占比、适度提价加大营销 投入、开源节流降本增效等精细化管理措施予以积极应对，努力提高公司发展的质量和效益。为了更好地应对证券投资风险， 公司于2021年6月修订了《证券投资内控制度》，进一步明确了证券投资风险控制措施，股东大会也审慎做出了将开展证券 投资的授权期限由两年缩短为一年的决策，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了在2022年继续开展证券投资的议案。 未来，公司将继续密切关注政经形势与市场变化，全面落实各项风险控制措施，力争将证券投资的不利影响降低到最小程度， 并将继续根据证券市场形势变化，审慎判断进行证券投资的必要性和可行性，如确有必要，将在适当时机暂停证券投资，避 免对业绩造成较大影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公 司运作。公司董事、监事和高级管理人员严格依照法律、法规和《公司章程》履行职责，董事会各专门委员会能够勤勉尽责， 公司内部控制制度运行有效，充分发挥了对公司经营过程的监控职能。公司治理结构符合《公司法》《公司章程》及其他法 律、法规和规范性文件的规定。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件不存在重大差异。 1、关于股东与股东大会：公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序、决议执行和信息披露均符合相关法 律法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，同时严格落实《股东大会网络投票管理办法》的相关要求，每次股东大 会均向全体股东提供现场和网络的投票方式，保证了全体股东，特别是中小股东对公司重大事项的知情权和表决权。报告期 内，公司共召开3次股东大会、审议通过9项议案，对所有议案的中小投资者表决情况均进行了单独计票，均有律师出席见证 并出具法律意见书，切实有效维护了公司和全体股东的合法权益。 2、关于控股股东与公司的关系：公司拥有独立的业务和自主经营能力，公司与控股股东做到了在业务、人员、资产、 机构、财务方面“五分开”，公司董事会、监事会和各内部机构独立运作。报告期内，公司控股股东能够按照相关法律、法规 及《公司章程》的规定行使其职责，没有逾越公司股东大会直接或间接地干预公司的经营决策，公司与控股股东之间未发生 关联交易，不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金或违规要求公司为其担保的情形。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司第十一届董事会成员的任职资格、人数和人员构成情况均符合《公司法》、《公 司章程》及公司《董事会议事规则》等的相关规定，独立董事人数占董事会人数的三分之一。董事会下设战略委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会和审计委员会，各委员会职责明确，各司其职，能够对公司的战略方向确定、内控体系完善、财 务报告审计、子公司管理以及重大事项决策提出专业的意见和建议。公司董事会的召集召开程序合法有效。公司董事会集体 行使各项法定职能，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的合法权益。报告期内全体董事均出席了历次董事会会议， 各位董事审慎认真地行使其权利、忠实勤勉地履行其义务。报告期内，公司召开了5次董事会议，除十一届五次董事会会议 因新冠肺炎疫情突发的原因改为以传真表决形式召开外，其余4次董事会会议均以现场会议方式召开，共审议通过20项议案。 4、关于监事与监事会：报告期内，公司第十一届监事成员的任职资格、人数和人员构成情况符合《公司法》、《公司 章程》及《监事会议事规则》的相关规定。公司监事本着对股东负责的态度，履行自己的职责，报告期内认真出席监事会会 议，列席公司股东大会和董事会会议。监事会对公司财务情况及董事、总裁和其他高级管理人员履职情况进行必要的监督和 检查，对公司的合规运营、制度落实情况以及涉及交易、担保等重大事项的决策进行有效监督，审核董事会编制的定期报告 并提出书面的审核意见，持续关注公司信息披露情况，切实维护了公司及股东的合法权益。历次监事会的召集、召开程序合 法有效，符合相关规定。报告期内，公司召开了4次监事会议，除十一届五次监事会会议因新冠肺炎疫情突发的原因改为以 传真表决形式召开外，其余3次均以现场会议方式召开，全体监董事均出席了历次监事会会议，共审议通过10项议案。 5、关于管理层及对子公司的管控：公司管理层能够按照法律、法规和股东大会或董事会的授权，依法合规经营，努力 实现股东利益最大化。公司建立了合理有效的经营业绩目标考核激励机制，充分调动管理人员的积极性，促进公司稳定持续 发展。公司建立了总裁办公会议机制，制定了《总裁办公会议议事规则》，高级管理人员严格按照该议事规则的规定，对各 自分管的业务情况进行梳理总结，及时讨论并解决日常生产经营中遇到的问题，并对后续工作安排做出详细部署，推进落实 股东大会和董事会的决议事项，能够有效提高公司的运行效率。此外，根据公司《子公司管理制度》的规定，总裁办公会议 是管理子公司的机构，其职责是按照公司有关制度与程序，研究、协调、决策、处理与子公司管理有关的重大问题，不直接 参与子公司的日常经营活动，主要通过向子公司委派的股东代表或董事、监事、财务负责人等对子公司提出合理建议或提案、 依法行使股东表决权参与其重大事项决策、进行财务审计与监控以及通过外部审计等方式对子公司实施有效管控。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护股东、客户、员工、合作伙伴等相关利益者的合法权益，积极加强与利益相 关方的沟通和合作，在创造最大利润的同时，努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 健康、和谐发展。 7、关于信息披露：公司董事会和管理层始终高度重视信息披露工作，不断强化信息披露，提升经营管理透明度。 （1）严格按照法律、法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等的相关规定，真实、准确、完整、及时地披 露信息，并指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保所有投资者能够公平、及 时、准确、完整的获取公司信息。重视投资者关系管理，加强与中小股东的沟通，认真听取各方对公司发展的意见和建议， 切实保障中小股东的合法权益。通过深交所互动易平台、邮件及电话等方式，认真对待投资者对公司的意见和建议，进一步 加强投资者对公司的了解和认可，促进公司与投资者之间的良性互动。报告期内，通过深交所互动易平台,就投资者关注的 包括公司生产经营、疫情影响、发展战略、品牌建设和产品定价等方面共44条提问及时予以回复。 （2）加强内幕信息管理，依照证监会、深交所关于加强内幕信息管理的相关规定，公司严格执行《内幕信息知情人登 记管理办法》，在披露定期报告及重大事项前整理登记知情人员相关信息，核查内幕信息知情人买卖公司股票情况，并按要 求向监管部门报备内幕信息知情人档案、重大事项进程备忘录等，严格控制内幕信息传递范围，加强内幕信息保密工作。报 告期内，公司不存在内幕信息方面受到监管部门查处的情况。 8、关于投资者关系管理：公司继续加强投资者关系管理工作，通过电话、电子邮件等方式接待来访者，认真做好投资 者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复工作，通过公司网站、深交所互动易平台，使广大投资者了解公司治 理、信息披露、生产经营和产品品牌等方面的相关情况，积极参与投资者网上交流互动活动，拓宽投资者沟通渠道，保证投 资者充分了解公司情况。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司拥有独立的业务和自主经营能力，公司与控股股东做到了在业务、人员、资产、机构、财务方面“五分开”，公司 董事会、监事会和各内部机构独立运作。控股股东通过股东大会行使其出资人的权利，没有超越权限直接或间接干预公司的 决策和经营活动的行为，没有出现占用公司资金或要求为其担保或为他人担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 29.66% 2021 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 24 日 审议通过以下 7 项 议案：议案 1.00 《2020 年年度报 告》及《2020 年年 度报告摘要》；议案 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2.00 《2020 年度董 事会报告》；议案 3.00 《2020 年度监 事会报告》； 议案 4.00 《2020 年度财 务决算报告》；议案 5.00 《2020 年度利 润分配预案》；议案 6.00 《关于续聘会 计师事务所的议 案》；议案 7.00 《关 于修订＜公司章程 ＞及附件的议案》， 详见 2021 年 6 月 24 日披露于指定媒体 上的《2020 年年度 股东大会决议公告》 （公告编号：2021 （临）-27）。 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 35.18% 2021 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 10 日 审议通过以下 1 项 议案：议案 1.00 《关 于子公司天水黄河 嘉酿啤酒有限公司 签署合作经营协议 书的议案》，详见 2021 年 9 月 10 日披 露于指定媒体上的 《2021 年第一次临 时股东大会决议公 告》 （公告编号：2021 （临）-43）。 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 29.19% 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 审议通过以下 1 项 议案：议案 1.00 《关 于全资子公司使用 自有闲置资金进行 证券投资的议案》， 详见 2021 年 12 月 31 日披露于指定媒 体上的《2021 年第 二次临时股东大会 决议公告》（公告编 号：2021（临）-58）。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 杨世江 董事长 现任 男 56 2001 年 11 月 12 日 2023 年 12 月 29 日 15,703 0 0 0 15,703 牛东继 董事、总 裁 现任 男 63 2002 年 04 月 16 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 魏福新 董事 离任 男 61 2017 年 04 月 16 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 徐敬瑜 董事 现任 男 63 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 杨智杰 董事 现任 男 33 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 王冬 董事 现任 男 47 2019 年 02 月 26 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 李培根 独立董 事 现任 男 59 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 贾洪文 独立董 事 现任 男 51 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 周一虹 独立董 事 现任 男 58 2020 年 12 月 29 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 齐金忠 监事 现任 男 52 2019 年 04 月 23 2023 年 12 月 29 0 0 0 0 0 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 日 日 钱梅花 监事 现任 女 50 2005 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 杨泽富 监事 现任 男 49 2005 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 黄忠 监事 现任 男 59 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 赵桂蓉 监事 现任 男 55 2017 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 毛宏 行政总 监 现任 男 54 2019 年 04 月 23 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 高连山 财务总 监 现任 男 51 2019 年 08 月 09 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 呼星 董事会 秘书 现任 男 43 2020 年 12 月 29 日 2023 年 12 月 29 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 15,703 0 0 0 15,703 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 非独立董事： 杨世江：男，1966年出生，汉族，中共党员，经济师。曾任兰州黄河进口汽车修理有限公司总经理，兰州黄河企业集团公司 副总经理、总经理、法定代表人，兰州黄河企业股份有限公司总经理等职务，曾获“全国轻工行业劳动模范”、“全国优秀乡 镇企业家”等社会荣誉。现任公司法定代表人、党委书记、董事长，公司控股股东兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“新 盛投资”）法定代表人、董事长，新盛投资控股股东甘肃新盛工贸有限公司（以下简称“新盛工贸”）法定代表人、董事长。 牛东继：男，1959年出生，汉族，中共党员，会计师。曾任兰州拖拉机配件厂财务负责人，兰州黄河啤酒厂财务科科长，兰 州黄河企业集团公司财计部部长，兰州黄河企业集团公司副总经理兼总会计师。现任公司董事、总裁，公司控股股东新盛投 资董事。 魏福新：男，1961年出生，汉族，中共党员，大学本科学历。曾任甘肃省酒泉地区行政公署秘书、科长，甘肃省农委科员， 甘肃省扶贫开发总公司办公室主任，兰州黄河企业集团公司办公室主任。曾任公司董事会秘书。现任公司董事、党委副书记。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 徐敬瑜：男，1959年出生，汉族，大专学历，会计师。曾任兰州黄河进口汽车修理有限公司财务科长，兰州黄河企业集团公 司财计部项目财务科长，兰州黄河企业集团公司财务部长、兰州黄河企业股份有限公司财务部长，财务总监。现任公司董事。 王冬，男，1975年出生，中共党员，大专学历。曾在天水市信托投资公司、中建资产评估事务所甘肃分所、甘肃北方中诚信 投资服务有限公司工作，1998年6月以来在甘肃省工业交通投资公司计划部、基金部、实业一部工作，曾任公司第七届董事 会董事。现任甘肃省工业交通投资有限公司党委委员、副总经理，兼任兰州中林宾馆有限责任公司经理，公司董事。 杨智杰：男，1989年出生，汉族，澳大利亚拉筹伯大学国际贸易专业毕业，学士学位。现任公司董事、总裁助理、“黄河啤 酒集团”总经理。杨智杰先生与杨世江先生是父子关系。 公司独立董事： 李培根：男，1963年出生，汉族，本科学历，1986年参加工作，历任兰州财经大学讲师、副教授、教授，兰州财经大学财务 处副处长，兰州财经大学会计学院副院长、院长。现任兰州财经大学长青学院董事长、院长，公司独立董事。 贾洪文：男，1971年出生，汉族，中国民主建国会会员，硕士研究生学历，目前主要从事金融、人口和区域经济发展等问题 研究。历任兰州大学经济学院教师、甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会秘书和甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经 理。现任兰州大学经济学院副教授、硕士生导师，兰州长城电工股份有限公司独立董事，公司独立董事，兼任《西北人口》 杂志社常务副主编，甘肃省人口学会理事。 周一虹：男,1964年出生，汉族，教授，硕士研究生导师。 从事会计、审计和财务管理教学与科研工作，历任兰州商学院（现 为“兰州财经大学”）讲师、副教授、教授。曾任公司第八届、第九届董事会独立董事。现任兰州财经大学会计学教授，甘肃 省参事室特约研究员，兼任中国会计学会学术委员会委员、中国会计学会环境资源会计专业委员会副主任委员，中国商业经 济学会常务理事、甘肃省审计学会常务理事、副秘书长，甘肃省会计与珠算学会理事，国家兰白科技创新改革试验区风险控 制委员会专家咨询委员，甘肃靖远煤电股份有限公司独立董事，公司独立董事。 公司监事： 钱梅花：女，1972年出生，汉族，大专学历，毕业于陕西省对外贸易学校国际贸易专业、西北师范大学英语专科。曾任甘肃 省土畜产品进出口公司职员，兰州黄河企业集团公司进出口部业务主管。现任公司董事长办公室主任、监事会主席。 黄忠：男，1963年出生，汉族，大专学历，中级会计师。曾任兰州黄河企业集团公司财务部会计、综合科科长、财务部部长、 兰州黄河企业集团公司董事等职。现任公司审计部部长、监事。 杨泽富：男，1973年出生，汉族，中共党员，本科学历，会计师、投资项目分析师，毕业于兰州商学院会计学专业。曾任兰 州黄河啤酒有限公司会计，兰州黄河企业股份有限公司财务部副部长。现任公司监事。 赵桂蓉：女，1967年出生，中共党员，大学学历，审计师。曾在甘肃省人民政府驻京办事处工作。1992年5月以来，在甘肃 省工业交通投资公司财务部工作，现任甘肃省工业交通投资有限公司财务资金部主任、公司监事。 齐金忠，男，1970年出生，汉族，大学学历，中共党员，曾任兰州黄河企业集团公司项目部业务主管，兰州黄河啤酒有限公 司进出口部副经理、鲜啤部副经理，兰州黄河企业股份有限公司发展规划部副部长。现任公司总裁助理兼发展规划部部长， 监事。 公司高级管理人员： 牛东继：男，1959年出生，汉族，中共党员，会计师。曾任兰州拖拉机配件厂财务负责人，兰州黄河啤酒厂财务科科长，兰 州黄河企业集团公司财计部部长，兰州黄河企业集团公司副总经理兼总会计师。现任公司总裁。 毛宏，男，1968年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，中共党员，曾任甘肃皇台集团有限公司宣传科长、 企业管理部部长、办公室副主任、主任、体改办主任，甘肃皇台酒业股份有限公司副总经理、董事会秘书，兰州黄河企业股 份有限公司第九届、第十届监事会主席等职。现任公司行政总监。 高连山，男，1971年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级会计师。曾任兰州黄河企业集团公司财务 部会计，兰州黄河企业股份有限公司审计部审计员、财务部会计、财务部副部长等职。现任公司财务总监。 呼星，男，1979 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中共党员。曾任甘肃亚盛实业（集团） 股份有限公司亚盛科学院院长助理、总经理秘书，公司董事长秘书、证券事务代表。现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨世江 兰州黄河新盛投资有限公司 董事长 2006 年 03 月 01 日 否 牛东继 兰州黄河新盛投资有限公司 董事 2006 年 03 月 01 日 否 赵桂蓉 甘肃省工业交通投资公司 财务资金部 主任 1992 年 05 月 01 日 是 王冬 甘肃省工业交通投资公司 副总经理 1998 年 06 月 16 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李培根 兰州财经大学长青学院 董事长、院长 2015年05月01 日 是 贾洪文 兰州大学经济学院 副教授 1997年06月01 日 是 周一虹 兰州财经大学 教授 1985年09月02 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事会薪酬与考核委员会提出薪酬议案，依次报董事会、股东大会表决通过后执行；董事、监事、高级管理人员 报酬水平参照公司所在地区其他企业情况并结合公司实际情况确定；本报告期内公司执行2017年年度股东大会通过的《关于 调整公司董监事津贴及高管薪酬的议案》，其主要内容为：1、董、监事津贴：每人每年5万元（含税），其中独立董事津贴 为每人每年6万元（含税）；2、高管薪酬：继续实行年薪制，董事长：每年40万元（含税）；总载：每年28万元（含税）； 总监：每人每年18万元（含税）｡公司代扣代缴个人所得税后全额支付。对于报告期内辞职的董、监事，其津贴按期实际任 期计算发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 杨世江 董事长 男 56 现任 55.67 是 牛东继 董事、总裁 男 63 现任 40.44 否 魏福新 董事 男 61 现任 20.7 否 徐敬瑜 董事 男 63 现任 24.49 否 杨智杰 董事 男 33 现任 5 是 王冬 董事 男 47 现任 5 否 李培根 独立董事 男 59 现任 6 否 贾洪文 独立董事 男 51 现任 6 否 周一虹 独立董事 男 58 现任 6 否 钱梅花 监事会主席 女 50 现任 29.79 否 赵桂蓉 监事 女 55 现任 5 否 杨泽富 监事 男 49 现任 5 是 黄忠 监事 男 59 现任 23.5 否 齐金忠 监事 男 52 现任 29.47 否 毛宏 行政总监 男 53 现任 24.79 否 高连山 财务总监 男 51 现任 24.79 否 呼星 董事会秘书 男 43 现任 24.79 否 合计 -- -- -- -- 336.43 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第十一届董事会第二次会议 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 22 日 审议通过了以下 10 项议案： 议案一《2020 年年度报告》及 《2020 年年度报告摘要》；议 案二《2020 年度董事会报告》； 议案三《2020 年度总裁工作报 告》；议案四《2020 年度财务 决算报告》；议案五《2020 年 度利润分配预案》；议案六《关 于续聘会计师事务所的议 案》；议案七《公司董事会关 于 2020 年度证券投资情况的 专项说明》；议案八《2020 年 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 度内部控制自我评价报告》； 议案九《公司 2020 年度独立 董事述职报告》；议案十《2021 年第一季度报告》及其摘要， 详见 2021 年 4 月 22 日披露于 指定媒体上的公司《第十一届 董事会第二次会议决议公告》 （公告编号：2021（临）-16） 及其他相关公告。 第十一届董事会第三次会议 2021 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 03 日 审议通过了以下 3 项议案：议 案一《关于修订<公司章程>及 附件的议案》；议案二《关于 修订、完善内控制度体系的议 案》；议案三《关于召开 2020 年年度股东大会的议案》，详 见 2021 年 6 月 3 日披露于指 定媒体上的公司《第十一届董 事会第三次会议决议公告》 （公告编号：2021（临）-20） 及其他相关公告。 第十一届董事会第四次会议 2021 年 08 月 23 日 2021 年 08 月 24 日 审议通过了以下 4 项议案：议 案一《2021 年半年度报告》及 其摘要；议案二《关于聘任证 券事务代表的议案》；议案三 《关于子公司天水黄河嘉酿 啤酒有限公司签署合作经营 协议书的议案》；议案四《关 于召开 2021 年第一次临时股 东大会的议案》，详见 2021 年 8 月 24 日披露于指定媒体上的 公司《第十一届董事会第四次 会议决议公告》（公告编号： 2021（临）-38）及其他相关公 告。 第十一届董事会第五次会议 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 21 日 审议通过了公司《2021 年第三 季度报告》1 项议案，详见 2021 年 10 月 21 日披露于指定媒体 上的公司《2021 年第三季度报 告》（公告编号：2021-7）。 第十一届董事会第六次会议 2021 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 15 日 审议通过了以下 2 项议案：议 案一《关于全资子公司使用自 有闲置资金进行证券投资的 议案》；议案二《关于召开 2021 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 年第二次临时股东大会的议 案》，详见 2021 年 12 月 15 日 披露于指定媒体上的公司《第 十一届董事会第六次会议决 议公告》 （公告编号：2021（临） -55）及其他相关公告。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 杨世江 5 4 1 0 0 否 3 牛东继 5 4 1 0 0 否 3 王冬 5 4 1 0 0 否 3 徐敬瑜 5 4 1 0 0 否 3 魏福新 5 4 1 0 0 否 2 杨智杰 5 4 1 0 0 否 3 李培根 5 4 1 0 0 否 3 贾洪文 5 3 1 1 0 否 3 周一虹 5 3 1 1 0 否 1 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事，特别是独立董事，主要就公司及控股股东所涉重大诉讼和仲裁事项披露的全面性以及公司证券投 资决策授权的频次等问题提出相关建议。对此，公司管理层高度重视，结合公司实际情况立即通知相关部门负责人消化、研 究，对部分建议所涉问题及时进行调整，对需要加以改进的拿出解决方案并在后续工作坚持落实，对已解决的问题及时向董 事会进行反馈。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 战略委员会 主任委员（召 集人）：杨世江 董事长；委员： 李培根独立董 事，牛东继董 事、魏福新董 事、李培根独 立董事、贾洪 文独立董事 2 2021 年 04 月 17 日 研究讨论公司 未来发展方 向。 确定了继续坚 持差异化、多 元化和更向高 端化倾斜的战 略发展方向。 无 无 2021 年 12 月 10 日 与公司投资 部、财务部等 相关部门负责 人员就公司全 资子公司继续 使用部分自有 闲置资金进行 证券投资的相 关情况进行沟 通、讨论与审 议。 同意将《关于 全资子公司使 用自有闲置资 金进行证券投 资的议案》提 交公司董事会 第十一届六次 会议审议。 无 无 薪酬与考核委 员会 主任委员（召 集人）：李培根 独立董事；委 员：周一虹独 立董事，牛东 继董事 1 2021 年 04 月 17 日 研究讨论公司 董事、监事和 高级管理人员 2021 年度薪酬 事项。 鉴于公司当前 状况，建议公 司董事、监事 和高级管理人 员 2021 年度考 核办法与薪酬 水平维持不 变。 无 无 审计委员会 主任委员（召 集人）：周一虹 独立董事；委 员：李培根独 立董事，杨世 江董事长 3 2021 年 04 月 17 日 审议公司《续 聘会计师事务 所的议案》；与 公司财务部、 审计部就 《2021 年第一 季度报告》相 关的财务、内 审情况进行沟 通。 同意续聘大华 会计师事务所 （特殊普通合 伙）担任公司 2021 年度财务 报告和内部控 制审计机构， 同意将《续聘 会计师事务所 的议案》提交 公司董事会十 一届二次会议 审议。2021 年 第一季度公司 实现扭亏为 请董事会督促 各相关部门， 严格按照在 “上市公司专 项治理工作” 中发现的问 题，及时进行 整改。 无 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 盈，希望这一 良好势头能够 延续下去。 2021 年 04 月 19 日 听取和讨论了 大华会计师事 务所（特殊普 通合伙）关于 2020 年度财务 报告及内部控 制审计工作的 情况汇报。 对审计结果无 异议。监管大 环境趋严，对 会计师事务所 的要求也越来 越高，大华会 计师事务所提 供的 2020 年度 公司财务与内 控审计服务总 体上值得肯 定。希望注册 会计师重点关 注下审计报告 中一些定性的 表述，务必使 其更加准确， 以方便投资者 理解。 无 无 2021 年 08 月 21 日 与公司财务 部、审计部等 相关部门负责 人员就与公司 《2021 年半年 度报告》相关 的财务、内审 及信披等情况 进行沟通与讨 论。 同意将公司 《2021 年半年 度报告》及其 摘要提交公司 董事会十一届 四次会议审 议。 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 31 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 957 报告期末在职员工的数量合计（人） 988 当期领取薪酬员工总人数（人） 991 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 391 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 457 销售人员 323 技术人员 49 财务人员 44 行政人员 115 合计 988 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 4 本科 118 大专 196 其他 670 合计 988 2、薪酬政策 公司按照《劳动法》及相关法律、法规的规定与员工签订劳动合同。公司以“以效益为中心，量入为出、预算调控”作为 薪酬总额控制原则，全员实行岗位工资加绩效工资的薪酬政策，使员工薪酬总额与企业实际经营情况挂钩，实行易岗易薪、 能增能减、能升能降、奖惩结合的动态薪酬管理。 3、培训计划 2021年度，公司结合生产经营现状、重点业务、年度目标任务，制定年度培训计划。报告期内，公司员工培训工作覆 盖全面、重点突出，考虑新冠疫情影响主要采取内培外训、线上线下相结合的模式，组织开展了新员工的入职培训、在职员 工专项业务培训，在岗管理人员能力提升培训以及安全生产和特种作业培训等多项培训工作，各类培训累计参加超过1000 人次，有效提高了公司员工队伍的整体素质和业务能力。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 374,577 劳务外包支付的报酬总额（元） 10,763,696.00 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司严格按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，不断完善内部控制制度 体系，强化日常监督和专项检查相结合，通过强化内部控制制度的执行和落实，提高公司内部控制体系运作效率，不断提升 公司管理水平及抗风险能力，推动公司可持续发展。2021年1至4月，公司认真落实证监会关于“上市公司治理专项自查工作” 的各项要求，积极进行自查，针对在自查过程中发现公司已有规章制度的部分条款与现行法律法规、规范性文件的相关规定 存在不一致这一问题，公司董事会责成相关部门通过对照现行法律、法规和规范性文件，全面梳理现有内控制度，修订或重 新制相关专门管理制度等措施进行整改。至2021年6月底，对公司《章程》及其附件和相关管理制度的修订完善与补订工作 完成，且均已获公司董事会和股东大会审议通过并生效，进一步完善了公司内控规范体系建设。目前，公司各项内控规范制 度正在严格执行中。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 报告期内，公司未发生因购买而新增子公司的情形。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见于 2022 年 4 月 15 披露于巨潮资讯网（）的公司《2021 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围 和特点等因素确定。重大缺陷：当出现控 制环境无效、公司董事、监事和高级管理 人员舞弊、发现当期财务报表存在重大错 报，而内控控制在运行过程中未能发现该 错报、公司董事会和内部审计机构对内部 控制的监督无效等情形（包括但不限于）， 应认定为财务报告内部控制重大缺陷。 重要缺陷：当出现未按公认会计准则选择 和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控 制措施、对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制、对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的真实性、准确性和完整性 等情形时，认定为财务报告内部控制重要 缺陷。 一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他内部控制缺陷。 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致公司严重偏离控制目标 的情形。结合公司实体风险评价的结 果，仅高风险领域的关键控制点的内部 控制缺陷才可能产生重大缺陷。如：关 键业务的决策程序导致重大的决策失 误；严重违反国家法律、法规；内部控 制评价中发现的重大或重要缺陷未得 到整改；其他对公司产生重大负面影响 的情形。 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目 标的情形。如：关键业务的决策程序导 致一般性失误；重要业务制度或系统存 在缺陷；其他对公司产生较大负面影响 的情形。 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准以营业收入、资产总额等直接与 财务报表重要性水平挂钩作为衡量指标， 估算缺陷直接影响会计科目可能带来的错 报金额，判断标准认定缺陷的影响程度， 再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。 重要性水平一般通过财务报表的数据计 算，基准乘以经验百分比。基准可以选择 非财务类定量标准从可能造成的经营 目标影响、可能造成的日常运营影响、 可能带来的人员健康安全影响、可能造 成的重大负面影响四个维度综合评价， 参考财务报告内控缺陷评价的定量标 准，并根据具体情况确定。具体重要性 程度的定量标准与财务报告定量标准 一致。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 总资产、净资产、营业收入、利润总额或 税后净利润等。 具体重要性程度的定量标准如下： 一般缺陷：潜在错报小于等于经营性业务 税前利润的 5%，小于等于营业收入的 0.5%； 重要缺陷：潜在错报大于经营性业务税前 利润的 5%，小于等于 10%，大于营业收 入的 0.5%，小于等于 1%； 重大缺陷：潜在错报大于经营性业务税前 利润的 10%大于营业收入的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 兰州黄河企业股份有限公司全体股东：我们认为，兰州黄河企业股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内 部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 15 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见 2022 年 4 月 15 日披露于巨潮资讯网（）的《兰州黄河企业 股份有限公司内部控制审计报告》（大华内字【2022】000159 号）。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 经自查，自2018年以来，兰州黄河的公司治理在现行法律、法规、规范性文件以及公司规章规定的制度框架内运行，公 司的决策机制及三会运行、董监高的聘任与履职、关联交易、控股股东与实控人及其关联方与公司的资金往来、担保事项、 内控体系的运行与完善、对子公司的管理以及信息披露等方面，基本不存在不符合相关规定的情形，在2021年一至四月开展 的上市公司治理专项行动中自查发现的公司2014版《章程》及其附件与现行法律、法规和规范性文件存在较多不一致、公司 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 关于内幕信息知情人登记和关联交易以及董秘工作规范等事项尚未制定专门的管理制度、以及公司董事会各专门委员会每年 召开会议程序略有瑕疵等问题，均已通过对公司《章程》及其附件和相关管理制度的修订完善与补订且均已获公司董事会和 2020年年度股东大会审议并生效，以及公司董事会已责成相关部门及人员自2021年开始各专门委员会会议的召集、召开程序 必须依照新修订的章程附件的规定严格执行等措施得以解决。今后，公司董、监事会将督促各相关部门和人员继续严格按照 新修订各项规章制度的规定开展各自的工作，努力提升公司的规范运作水平。 此外，公司存在资产权属瑕疵问题，即公司于2003年10月向原控股股东兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”） 购买的位于兰州市七里河区郑家庄108号77.84亩土地使用权（以下简称“该宗土地”）至今仍登记在黄河集团名下，尚未办 理权属变更登记手续。这主要是由于公司发展的历史原因造成的，有关详细情况请参阅公司于2018年1月20日在指定媒体上 披露的《关于关联交易事项的补充、更正公告》（公告编号：2018（临）-05）的相关内容。 由于该宗土地变更登记存在实质性障碍，为避免给公司利益和未来发展造成任何不良影响，经公司与黄河集团协商一致， 通过黄河集团向公司做出不可撤销承诺以及黄河集团时任法定代表人杨纪强先生和新盛工贸法定代表人、公司实际控制人杨 世江先生分别对黄河集团向公司所做承诺再做出不可撤销承诺保证的方式，阶段性解决该宗土地权属瑕疵问题。2018年6月5 日，黄河集团、杨纪强先生和杨世江先生分别做出公开承诺保证，承诺“关于该宗77.84亩土地使用权所产生的所有收益和 损失等权利义务均由兰州黄河企业股份有限公司享有和承担；如果在该宗土地使用权到期前或到期后对其进行变性及商业开 发，黄河集团将全权委托兰州黄河企业股份有限公司主导进行，因对该宗土地进行变性及商业开发而产生的全部权利、义务、 权益和债务等均由兰州黄河企业股份有限公司享有或承担”。有关详细情况请参阅公司于2018年6月6日在指定媒体上披露的 《关于对深圳证券交易所2017年年报问询函的回复公告》（公告编号：2018（临）-21）的相关内容，以及黄河集团、杨纪 强先生和杨世江先生分别出具的《关于位于兰州市七里河区郑家庄108号77.84亩土地使用权之相关权益归属的不可撤销承 诺》。 自2018年6月5日至今，该宗土地的使用情况未发生变化，黄河集团、杨纪强先生和杨世江先生做出的上述承诺均在严格 履行中，公司历次定期报告“重要事项”之“承诺事项履行情况”均对上述承诺的履行情况进行了披露。目前，公司和黄河 集团正在与相关政府部门进行沟通协商，寻求彻底解决该宗土地权属瑕疵问题的可行方案。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 兰州黄河嘉 酿啤酒有限 公司 废水、 CODcr、氨 氮、总磷、 总氮 不规律连续 排放 1 位于该公司 污水处理站 CODcr≤80 mg/L、 SS≤70mg/L 、 BOD≤20mg /L、氨氮 ≤15mg/L 《啤酒工业 污染物排放 标准》 （GB19821 -2005） COD191.31 27 吨；氨氮 17.2181 吨； 总磷 3.06 吨；总氮 26.78 吨 CODcr875 吨/年、氨氮 78.75 吨/ 年、总磷 14 吨/年、总氮 122.5 吨/年 达标，无超 标情况 兰州黄河嘉 酿啤酒有限 公司 氮氧化物、 二氧化硫、 颗粒物、烟 气黑度 不规律连续 排放 2 通过 2 座 15 米高的 烟囱达标排 空 二氧化硫 ≤50mg/m3、 氮氧化物 ≤200mg/m3 、颗粒物 ≤20mg/m3、 烟气黑度 1 级 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13721 -2014）中表 2 规定的大 气污染物排 放限值 氮氧化物 3.6506 吨/ 年 氮氧化物 29.117334 吨/年 达标，无超 标情况 青海黄河嘉 酿啤酒有限 公司 废水、 CODcr、氨 氮、总氮、 总磷 不规律连续 排放 1 位于该公司 污水处理站 CODcr≤80 mg/L、氨氮 ≤15mg/L 《啤酒工业 污染物排放 标准》 （GB19821 -2005）、 《污 水综合排放 标准》 （GB8978- 1996） CODcr5.78 吨、氨氮 0.46 吨、总 磷 0.59 吨、 总氮1.29吨 CODcr175 吨/年、氨氮 15.75 吨/ 年、总磷 2.8 吨/年、总氮 24.5 吨/年 达标，无超 标情况 青海黄河嘉 酿啤酒有限 公司 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘 不规律连续 排放 3 通过 3 座 15 米高的 烟囱达标排 空 二氧化硫 ≤100mg/m3 、氮氧化物 ≤400mg/m3 、烟尘 ≤30mg/m3 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13721 -2014）中表 2 规定的大 气污染物排 氮氧化物 1.415 吨 氮氧化物 14.21 吨/年 达标，无超 标情况 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 放限值 天水黄河嘉 酿啤酒有限 公司 废水、 CODcr、氨 氮、总氮、 总磷 间断排放， 排放期间流 量不稳定且 无规律，但 不属于冲击 型排放 1 位于该公司 污水处理站 CODcr≤80 mg/L、氨氮 ≤15mg/L 《啤酒工业 污染物排放 标准》 （GB19821 -2005） CODcr1.85 4 吨、氨氮 0.08 吨、总 氮2.987吨、 总磷 0.418 吨 CODcr14.5 8 吨/年、氨 氮 1.94 吨 /年、总氮 (以Ｎ 计)7.35 吨/ 年、总磷(以 Ｐ计)0.882 吨/年 达标，无超 标情况 天水黄河嘉 酿啤酒有限 公司 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘 不规律连续 排放 1 通过 1 座 15 米高的 烟囱达标排 空 二氧化硫 ≤50mg/m3、 氮氧化物 ≤200mg/m3 、烟尘 ≤20mg/m3 《锅炉大气 污染物排放 标准》 （GB13721 -2014）中表 2 规定的大 气污染物排 放限值 二氧化硫： 0.0218 吨； 氮氧化物： 1.5507 吨； 烟尘： 0.1070 吨 / 达标，无超 标情况 防治污染设施的建设和运行情况 兰州公司在水污染防治方面，建有设计能力日处理生产污水12000吨的污水处理站，采用 “厌氧（水解酸化法）+好氧 （生物接触氧化法）”工艺，主要去除废水中的BOD、COD、NH3-N，2004年8月兰州市环境监测站完成了对该污水处理站 处理设施改造环保竣工验收监测，目前兰州公司最大污水产生量为5000吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站， 处理的废水全部按《啤酒工业污染物排放标准》(GB19821-2005)标准达标排放，达标废水排入安宁七里河污水处理厂进一步 处理，兰州公司按照兰州市生态环境保护局《关于全市废水污染源自动监控升级改造的通知》相关要求，根据《水污染源在 线监测系统（CODCr、NH3-N 等）安装技术规范》、《水污染源在线监测系统（CODCr、NH3-N 等）验收技术规范》的相 关规定，更换废水总排口原来的自动监控设施，安装了兰州信华仪环保设备有限公司提供的E+H/CA80AM型氨氮水质自动 分析仪和E+H/CA80COD型COD在线自动分析仪，其中氨氮检测设备采用的是水杨酸钠光度比色法，COD检测采用重铬酸钾 法。还安装了兰州华辰机电技术有限公司提供的NPW-160型总磷、总氮在线分析仪和CM42-6811/0型PH水质在线分析仪，其 中总磷检测采用钼酸铵吸光光度法，总氮检测采用紫外光吸光光度法，并且安装水质自动采样设备。公司废水总排放口处安 装了超声波明渠流量计，氨氮自动在线监测设施和COD分别于2021年4月23日和10月20日通过了兰州市生态环境保护局环保 专项验收并联网，总磷总氮和PH水质在线分析仪于2021年10月13日通过兰州市生态环境环保专项验收并联网，现所有设备 运行正常，数据传输有效，并将在线数据进行网上公布（国家重点监控企业信息发布与交互平台）；在大气污染防治方面， 2012年在各级政府的大力支持下，顺利完成了天然气锅炉替代燃煤锅炉改造，总投资1080万元，将原有4台燃煤锅炉（2台蒸 发量为20t/h和2台蒸发量为10t/h燃煤锅炉）拆除，改为8台4吨天然气锅炉，其主要特点是体积小、效率高、能耗低，自动化 程度高，采用微电脑全自动化控制，具有完善的数据记录系统、报警系统，操作简单，节省大量人力，2012年12月由兰州市 环境监测站对8台4吨天然气锅炉废气排放进行了验收监测及验收，2016年将2台天然气锅炉搬迁至天水黄河嘉酿啤酒有限公 司，将其燃煤锅炉改造为天然气锅炉，目前兰州公司6台天然气锅炉设施运行正常、稳定，锅炉废气全部达标排放。2018年8 月公司委托甘肃创翼检测科技有限公司对污水处理站污泥属性进行鉴别，10月10日省固体废物管理中心组织专家评审，评审 意见：污水站污泥属性属于第Ⅱ类一般工业固体废物。按照监管要求,污泥处置执行转运四联单全程追溯，进行无害、资源 化利用，2021年污泥处置量951.26吨。 青海公司在水污染防治方面，建有设计能力日处理生产污水2700吨的污水处理站，采用“厌氧（UASB）+好氧（生物 接触氧化法）”工艺，主要去除废水中的BOD、COD、NH3，2012年8月30日西宁市环境保护局完成了对该污水处理站处理 设施改造环保竣工验收监测，目前青海公司最大污水产生量为950吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站，处理的 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 废水全部按《啤酒工业污染物排放标准》(GB19821-2005)标准达标排放，达标废水最后并入城市污水管网。此外，青海公司 还依据《水污染源在线监测系统验收技术规范（试行）》要求，2018年10月份，对在线明渠、在线监控房进行了升级改造， 并对在线设备进行了升级更换，在废水总排口安装了广州怡文环境科技有限公司提供的ZHYQ3059型COD分析仪EST-2004 型氨氮分析仪，COD分析方法为重铬酸钾消解滴定法，氨氮分析方法为钠式试剂比色法，并在出口安装了WL-1A1型超声波 明渠流量计，新安装的COD和氨氮自动在线监测设施于2018年11月安装完成，并于2018年12月1日通过了西宁市环境保护局 环保专项验收并联网，现已申请备案，新增EST-2003检测因子总磷分析仪，ZHYQ-3362总氮分析仪及PPH-500PH值分析仪， 采样更新为等比例采样方式，污水站增加实时监控探头两套（自动检测站房，总排口各一套），截止目前，所有设备运行正 常，数据传输有效。在大气污染防治方面，青海公司于2005年建厂时就投入117.14万元安装了2台10吨全自动燃气蒸汽锅炉， 2006年再次投入70万元安装了1台10吨全自动燃气蒸汽锅炉，其主要特点是体积小、效率高、能耗低，目前青海公司3台全自 动燃气蒸汽锅炉运行正常、稳定，锅炉废气全部达标排放。 天水公司在水污染治理方面， 2019年自筹资金投资迁建了污水处理站，新建的污水处理站日最大处理量达3000吨。 通过了环保相关的审批备案和环评验收，于2021年5月份完成相关设备设施的安装和在线监测设备的搬迁，现采用“UASB 反 应器 +A20 生化反应池+二沉池”的组合工艺，去除废水中的BOD5、COD、NH3-N、SS、总磷、总氮等因子，控制排放水质 的酸碱度，目前天水公司最大污水产生量为1100吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站，处理的废水按《啤酒工 业排放标准》GB19821-2005和《排污许可证》的标准达标排放，该项目于2021年9月进行自主验收，在全国环评互联网进行 公示，公示期：2021年9月13日至2021年10月14日，2021年10月15日在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统中完成提交， 达标排放的废水进入市政污水管网，进入天水市污水处理厂麦积分厂，厂区内雨水汇集进入市政雨水管网，达到雨污分流的 要求，天水公司依据环保相关规范和规定，在废水总排口安装了由北京安恒测试技术有限公司提供的HACH CODmax II COD 在线分析仪、HACH inter 2C 氨氮在线分析仪、HACH NPW160总磷/总氮在线监测仪、HACH sc200pH计、WL-1A1型超声 波流量计等设备，其中的COD分析方法为重铬酸钾消解滴定法；氨氮分析方法为钠式试剂比色法；总磷分析方法为符合国 标GB11893-89钼蓝法吸光光度法；总氮分析方法为符合行业标准HJ 636-2012紫外光吸光光度法。在线监测仪分别于2018年9 月、2018年12月份安装完成，并于2019年6月20日通过了天水市生态环境局环保专项验收并联网在线运行，污水达标排放在 线监测设备由第三方进行运行维护，设备运行正常、数据传输有效。污水处理站安装的生物除臭装置和沼气燃烧火炬设备， 根据所产生的废气实际检测浓度运行，废气排放浓度<10（无量纲），符合环保的相关要求，污水站所产生的污泥按照监管 要求进行处置，执行四联单转运全程追溯，送至中节能（天水）环保能源有限公司进行焚烧处置。天水公司大气污染防治方 面，2016年在各级政府及兄弟单位的大力支持，顺利完成了天然气锅炉替代燃煤锅炉改造，总投资360万将原有二台燃煤锅 炉（1台蒸发量为6t/h和1台6.5t/h燃煤锅炉）拆除改为2台4吨天然气锅炉，其主要特点是天然气锅炉体积小、效率高、能耗低， 污染物实现零排放，自动化程度高，采用微电脑全自动化控制，具有完善的数据记录系统、报警系统，操作简单，节省大量 人力，2017年6月由天水市环境监测站对2台4吨天然气锅炉废气排放进行了验收监测及验收，目前2台天然气锅炉设施运行正 常、稳定，锅炉废气全部达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 兰州公司：2019年12月17日，兰州黄河嘉酿啤酒有限公司取得国家排污许可证，证书编号:91620100762398326E001R,有 效期三年。2019年公司通过甘肃省工业企业环境保护标准化认证，被评为B级企业，有效期三年。2020年12月28日办理辐射 安全许可证，证号：甘环辐射证【A1390】，有效期五年。 青海公司：2019年12月12日，青海黄河嘉酿啤酒有限公司取得西宁市生态环境局发放的排污许可证，许可证编号： 916300007574093424001v，2020年11月16日，公司申请将原来的《啤酒工业污染物排放标准》中直排标准变更为了预处理标 准，并审核通过，有效期至2022年12月11日。 天水公司：2017年8月，天水黄河嘉酿啤酒有限公司取得《天水市环境保护局关于天水黄河嘉酿啤酒有限公司十万千升 啤酒技改扩建项目竣工环境保护验收意见的函》(天环函发[2017]85号)，同意通过验收；2019年12月26日天水黄河嘉酿啤酒 有限公司清洁生产通过审核验收（天环函发【2019】96号）；2019年12月27日获得新版《排污许可证》，证书编号： 91620000739606768001V，有效期至2022年12月26日。2019年9月，因生产需要，申请对污水站搬迁，于2020年3月取得《天 水市生态环境局关于天水黄河嘉酿啤酒有限公司污水站搬迁项目环境影响报告表的批复》（天环审发[2020]12号，该项目于 2021年9月进行自主验收，在环评互联网进行了公示，公示期：2021年9月13日至2021年10月14日，2021年10月15日在全国建 设项目竣工环境保护验收信息系统中完成提交。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 突发环境事件应急预案 兰州公司制定了《兰州黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案（2020版）》，经环保局组织专家评审会进行技 术评审、相关专家评审合格后，于2020年12月29日报兰州市七里河区环境保护局进行备案（备案编号620103-2020-011-M） 并发布实施。该预案主要内容包括总则、基本情况、环境风险评估、应急组织机构和职责、预防及预警、应急响应、后期处 置、应急保障、监督与管理及附则和附件等，对预防和应对突发环境污染事件以及生态破坏事故的组织领导、处置流程和善 后处理等进行了详细规定。 青海公司制定了《青海黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案（2018版）》，经环保局组织专家评审会进行技 术评审、相关专家评审合格后，于2018年12月13日报西宁市环境应急管理中心进行备案（备案编号630121-2018-07）并发布 实施。该预案主要内容包括总则、基本情况、环境风险评估、应急组织机构和职责、危险废物专章、土壤污染防治专章、预 防及预警、信息报告与通报、后期处置、保障措施、应急培训与演练、预案管理及附件等，对预防和应对突发环境污染事件 以及生态破坏事故的组织领导、处置流程和善后处理等进行了详细规定。 天水公司制定了《天水黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案合订本（2021年版）》，经相关专家评审合格后， 于2021年8月24日向天水市麦积区环境保护局进行了备案（备案编号620503-2021-030-L）并发布实施；于2021年8月26日在 全国环境应急预案电子备案系统中完成了电子备案并通过审核。该预案主要内容包括审批表、备案表、评审意见表、评审打 分表、编制说明、风险评估报告、应急资源调查报告、应急预案和附件等。对预防及应对突发环境污染事件和生态破坏事故 的组织机构、处置流程和善后处理方案等进行了详细规定。 环境自行监测方案 兰州公司环境自行监测方案主要内容：1.废水：自动监测项目为废水流量、COD、氨氮、总磷、总氮、PH监测频次为1 次/2小时，监测点位为（废水的）总排放口；手工检测监测项目为PH、COD、氨氮、SS、BOD、总磷、总氮，监测频次： PH，COD、氨氮、SS、BOD、总磷、总氮及色度每半年一次，色度每半年一次，监测点位为（废水的）总排放口；2、噪 声：检测项目为厂界噪声，检测频次：1次/季度，检测点位主要包括包装酿造车间、制冷站、空压站等7处。3、废气：检测 项目为颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度，每季度一次;氮氧化物每月一次。4、无组织：臭气浓度、硫化氢、氨气，每半年一 次。对检测结果，在省、市公示网址进行上报公示。2021年兰州公司公示率100%。 青海公司环境自行监测方案主要内容：监测点位：（污水处理站）污水排放总排口（明渠）；监测内容及频次：在线自 动监测：COD、氨氮、总磷、总氮、PH、流量监测频次为1次/2小时；手工检测监测项目为SS、BOD、色度，监测频次： BOD、色度、SS每季度一次；监测点位为（废水的）总排放口；2、噪声：检测项目为厂界噪声，检测频次：1次/季度，检 测点位主要包括，Z1#厂界东，Z2#厂界北，Z3#厂界西，Z4#厂界南。3、废气：检测项目为颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度， 每年一次;氮氧化物每月一次。4、无组织：臭气浓度、硫化氢、氨气，每半年一次。并将废水在线监测数据传输至西宁市环 境局应急管理监控中心，在全国污染源信息管理与共享平台上进行上报公示相关监测。 天水公司环境自行监测方案主要内容：1.废水：自动监测项目为废水流量、COD、氨氮、总磷、总氮、PH，监测频次为 1次/2小时，监测点位为（废水的）总排放口；季度监测项目和频次为废水SS、pH、COD、BOD5、氨氮、总磷、总氮，1 次/季。监测点位为（废水的）总排放口；2、噪声：监测项目为厂界噪声，监测频次为1次/半年，监测点位主要包括污水站、 空压站、羲皇大道北侧等处。3、废气：监测项目为颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、林格曼黑度，颗粒物、二氧化硫监测频 次为1次/年，氮氧化物监测频次为1次/月，监测点位主要为天然气锅炉烟气排放口。4、无组织：监测项目为臭气浓度、颗 粒物，监测频次为1次/半年，监测点位为厂界内。对监测结果，在省、市公示网址进行上报公示。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 无 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 二、社会责任情况 近年来，公司积极履行社会责任，通过签订相关合同，充分尊重和维护债权人、职工、供应商、社区等相关利益者的 合法权益，努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康、和谐发展。公司营运车辆 全面实施油改气，积极推行“清洁生产”，节能减排，全面改造或新建了污水处理系统，改造了噪声源，所属各生产工厂废水 排放、噪声均达到国家标准，环保部门动态监测全部合格。公司加强各类职工安全生产教育培训、生产作业现场安全生产管 理和职工劳动防护用品规范佩戴的监督检查，努力将安全隐患和影响职工职业健康的隐患消除在源头。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司在本报告期内，除尽力优先安排贫困地区劳动力就业外，暂未开展其他巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作， 也暂无后续相关工作计划。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司控股股 东新盛投资 股份减持承 诺 在限售股份 解除限售后 六个月以内 暂无通过证 券交易系统 出售占兰州 黄河股份总 数 5%以上解 除限售流通 股的计划。新 盛投资如果 计划未来通 过深圳证券 交易所证券 交易系统出 售所持解除 限售流通股， 并于第一笔 减持起六个 月内减持数 量达到股份 总数 5%以上 的，新盛投资 将于第一次 减持前两个 2010 年 04 月 21 日 尚不确定 严格履行中 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 交易日内通 过兰州黄河 对外披露出 售提示性公 告。 公司关联法 人黄河集团 其他承诺 黄河集团出 于支持兰州 黄河发展及 保护中小投 资者利益的 考虑，就位于 兰州市七里 河区郑家庄 108 号的 77.84 亩土地 的土地使用 权（以下简称 "该宗土地"） 做出如下不 可撤销的承 诺：关于该宗 土地所产生 的所有收益 和损失等权 利义务均由 兰州黄河享 有和承担。如 果在2028 年6 月 22 日之前 或之后，对该 土地进行变 性及商业开 发，黄河集团 将全权委托 兰州黄河主 导进行，因对 该宗土地进 行变性及商 业开发而产 生的全部权 利、义务、权 益和债务等 均由兰州黄 河享有或承 2018 年 06 月 05 日 尚不确定 严格履行中 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 担。 公司关联自 然人杨纪强 其他承诺 杨纪强先生 作为时任黄 河集团法定 代表人，出于 保护中小投 资者利益的 考虑，就该宗 土地做出如 下不可撤销 的承诺：1.关 于该宗土地 所产生的所 有收益和损 失等权利义 务均由兰州 黄河享有和 承担。2.如果 在 2028 年 6 月 22 日之前 或之后，对该 土地进行变 性及商业开 发，黄河集团 将全权委托 兰州黄河主 导进行，因对 该宗土地进 行变性及商 业开发而产 生的全部权 利、义务、权 益和债务等 均由兰州黄 河享有或承 担。3.该宗土 地所产生的 收益不作为 黄河集团企 业权益所有 人的财产范 围。 2018 年 06 月 05 日 尚不确定 严格履行中 公司实际控 其他承诺 杨世江先生 作为公司间 2018 年 06 月 尚不确定 严格履行中 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 制人杨世江 接控股股东 甘肃新盛工 贸有限公司 法定代表人， 出于保护中 小投资者利 益的考虑，就 该宗土地做 出如下不可 撤销的承诺： 关于该宗土 地所产生的 所有收益和 损失等权利 义务均由兰 州黄河享有 和承担。如果 在 2028 年 6 月 22 日之前 或之后，对该 土地进行变 性及商业开 发，黄河集团 将全权委托 兰州黄河主 导进行，因对 该宗土地进 行变性及商 业开发而产 生的全部权 利、义务、权 益和债务等 均由兰州黄 河享有或承 担。兰州麦芽 仅对该宗土 地上的地上 附着物的相 关收益和损 失享有权利 和承担义务。 05 日 承诺是否按时履行 是 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2021年1月，公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司以自有的土地使用权、房屋建筑物、机器设备等投资设立全资子公 司甘肃庆河嘉源置业有限公司（以下简称“项目公司”），项目公司注册资本为5,251.00万元，并纳入合并报表范围。 2021年9月，为共同开发土地，天水公司引进战略投资者兰州易兴通达置业有限公司，并与其签订股权转让协议，转让 持有的项目公司60%股权。股权转让后，天水公司持有项目公司40%的股权，丧失控制权，不再纳入合并报表范围，按照权 益法核算。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 36 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 境内会计师事务所注册会计师姓名 秦宝 鱼海波 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 根据财政部、证监会等五部委联合发布《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制配套指引》等文件要求，2014年 度开始，公司在披露年报的同时，需同时披露内部控制审计报告。鉴于此，公司聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司2021年度内部控制审计机构，费用为24万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 一、湖南昱成作为 原告，以公司控股 股东新盛投资召开 2017 年第一次临 时股东会会议的召 集程序和决议内容 违反《公司法》和 新盛投资《章程》， 以及新盛投资法定 代表人杨世江先生 无权代表新盛投资 在公司 2016 年度 股东大会上投票表 决为由，向七里河 区法院，对新盛投 资（公司为第三人） 提起诉讼，请求判 决确认新盛投资 0 否 2021年3月 23 日，该案 二审在兰 州中院开 庭审理； 2021年4月 8 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 902 号《民事裁 定书》，裁 定该案中 止诉讼； 2021年6月 5 日收到兰 州中院 （2021）甘 2021 年 7 月 9 日 收到兰州中院 （2021）甘 01 民 终 902 号《民事 裁定书》，该案上 诉人湖南昱成于 2021 年 6 月 25 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 无 2021 年 07 月 10 日 详见分别于 2020 年 10 月 29 日、12 月 4 日、12 月 23 日，2021 年 3 月 5 日、 4 月 10 日、6 月 8 日和 7 月 10 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于控股股东 相关诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2020（临） -26）、《关于 控股股东相 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 2017 年第一次临时 董事会会议决议有 效，撤销新盛投资 2017 年第一次临 时股东会会议决 议，确认新盛投资 2017 年第一次临时 股东大会对杨世江 先生出席公司 2016 年度股东大 会的授权无效等， 该案案号为（2017） 甘 0103 民初 405 号；2020 年 10 月 30 日上午，该案一 审在七里河区法院 开庭审理；2020 年 12 月 2 日收到七里 河区法院（2017） 甘 0103 民初 405 号 《民事判决书》，判 决驳回原告湖南昱 成的诉讼请求；湖 南昱成不服该判 决，向兰州中院提 起上诉，二审案号 变更为（2021）甘 01 民终 902 号。 01 民终 902 号开庭《传 票》，该案 二审恢复 诉讼，将于 2021年6月 25 日上午 开庭审理。 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -28）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -42）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2021（临） -07）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -10）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -25）和《相 关重大诉讼 事项的进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-29）。 二、湖南昱成作为 原告，以公司控股 股东新盛投资召开 2017 年第一次临 时股东会会议的召 集程序和决议内容 违反《公司法》和 新盛投资《章程》， 以及新盛投资法定 代表人杨世江先生 无权代表新盛投资 在公司 2016 年度 0 否 2021年3月 23 日，该案 二审在兰 州中院开 庭审理； 2021年4月 8 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 888 号《民事裁 定书》，裁 2021 年 7 月 9 日 收到兰州中院 （2021）甘 01 民 终 888 号《民事 裁定书》，该案上 诉人湖南昱成于 2021 年 6 月 25 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 无 2021 年 07 月 10 日 详见分别于 2020 年 10 月 29 日、12 月 4 日、12 月 23 日，2021 年4 月10 日、 6 月 8 日和 7 月 10 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于控股股东 相关诉讼事 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 股东大会上投票表 决为由，向七里河 区法院，对公司提 起诉讼（新盛投资 为第三人），请求判 令撤销新盛投资 2017 年第一次临 时股东会会议决 议，撤销公司 2016 年度股东大会会议 决议，并对公司 2016 年度股东大会 会议决议有关条款 的法律效力进行重 新确认等。2018 年 6 月 4 日公司收 到七里河区法院 （2018）甘 0103 民 初 2158 号《民事裁 定书》，裁定该案中 止诉讼；后因中止 原因消除，2020 年 10 月 30 日上午，该 案一审在七里河区 法院开庭审理； 2020 年 12 月 2 日收 到七里河区法院 （2018）甘 0103 民 初 2158 号《民事判 决书》，判决驳回原 告湖南昱成的诉讼 请求；湖南昱成不 服该判决，向兰州 中院提起上诉，二 审案号变更为 （2021）甘 01 民终 888 号。 定该案中 止诉讼； 2021年6月 5 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 888 号开庭《传 票》，该案 二审恢复 诉讼，将于 2021年6月 25 日上午 开庭审理。 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 项的进展公 告》（公告编 号：2020（临） -26）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -28）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -42）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -10）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -25）和《相 关重大诉讼 事项的进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-29）。 三、湖南昱成作为 原告，以新盛投资 2017 年第二次临 时董事会会议就 《同意兰州黄河< 关于继续聘任瑞华 会计师事务所（特 0 否 2021年3月 23 日，该案 二审在兰 州中院开 庭审理； 2021年4月 8 日收到兰 2021 年 7 月 9 日 收到兰州中院 （2021）甘 01 民 终 889 号《民事 裁定书》，该案上 诉人湖南昱成于 2021 年 6 月 25 无 2021 年 07 月 10 日 详见分别于 2020 年 10 月 29 日、12 月 4 日、12 月 23 日，2021 年4 月10 日、 6 月 8 日和 7 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 殊普通合伙）为兰 州黄河 2017 年度 财务报告审计机构 和内部控制审计机 构的预案>》事项的 表决存在异议且认 为其法定代表人、 董事长杨世江先生 滥用董事长职权， 无权行使特别处置 权为由，向七里河 区法院，对新盛投 资和公司提起民事 诉讼，请求人民法 院判决新盛投资和 公司上述相关会议 议案未获通过及撤 销会议决议等，该 案案号为（2017） 甘 0103 民初 613 号；2020 年 10 月 30 日上午，该案一 审在七里河区法院 开庭审理；2020 年 12 月 2 日收到七里 河区法院（2017） 甘 0103 民初 613 号 《民事判决书》，判 决驳回原告湖南昱 成的诉讼请求；湖 南昱成不服该判 决，向兰州中院提 起上诉，二审案号 变更为（2021）甘 01 民终 889 号。 州中院 （2021）甘 01 民终 889 号《民事裁 定书》，裁 定该案中 止诉讼； 2021年6月 5 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 889 号开庭《传 票》，该案 二审恢复 诉讼，将于 2021年6月 25 日上午 开庭审理。 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 月 10 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于控股股东 相关诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2020（临） -26）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -28）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -42）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -10）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -25）和《相 关重大诉讼 事项的进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-29）。 四、湖南昱成作为 原告，以新盛投资 和公司为被告，以 新盛投资参会人员 无权在公司 2017 年第二次临时股东 大会上投票表决、 新盛投资董事长杨 0 否 2021年3月 23 日，该案 二审在兰 州中院开 庭审理； 2021年4月 8 日收到兰 州中院 2021 年 7 月 14 日收到兰州中院 （2021）甘 01 民 终 1672 号《民事 裁定书》，该案上 诉人湖南昱成于 2021 年 6 月 25 日，向兰州中院 无 2021 年 07 月 15 日 详见分别于 2018 年2 月6 日，2020 年 12 月 15 日， 2021 年 1 月 20 日、 4 月 10 日、6 月 8 日和 7 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 世江代表新盛投资 在公司 2017 年第 二次临时股东大会 上的投票行为无效 为由，向七里河区 法院提起民事诉 讼，请求判决新盛 投资无权在上述会 议上投票和公司上 述会议议案未获通 过以及撤销会议决 议等，该案案号为 （2018）甘 0103 民 初 637 号；2020 年 9 月 11 日上午，该 案一审在七里河区 法院开庭审理， 2020 年 12 月 14 日， 收到七里河区法院 （2018）甘 0103 民初 637 号《民事 判决书》，判决驳回 原告湖南昱成的诉 讼请求；湖南昱成 不服七里河区法院 判决而提起上诉， 二审案号变更为 （2021）甘 01 民终 1672 号。 （2021）甘 01 民终 1627 号《民 事裁定 书》，裁定 该案中止 诉讼；2021 年 6 月 5 日 收到兰州 中院 （2021）甘 01 民终 1672 号开 庭《传票》， 该案二审 恢复诉讼， 将于 2021 年 6 月 25 日上午开 庭审理。 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 月 15 日刊登 在指定媒体 上的公司《重 大诉讼公告》 （公告编号： 2018（临） -07）、《重大 诉讼进展公 告》（公告编 号：2020（临） -41）、《重大 诉讼进展公 告》（公告编 号：2021（临） -02）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -10）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -25）和《重 大诉讼进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-32）。 五、湖南昱成作为 原告，以公司和公 司法定代表人杨世 江先生为被告，以 新盛投资为第三 人，以新盛投资董 事长、法定代表人 杨世江先生无权代 表新盛投资在兰州 黄河 2017 年年度 股东大会上投票表 决为由，向七里河 区法院提起民事诉 讼，请求判决杨世 江代表新盛投资在 0 否 2021年3月 23 日，该案 二审在兰 州中院开 庭审理； 2021年4月 8 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 912 号《民事裁 定书》，裁 定该案中 止诉讼； 2021年6月 2021 年 7 月 9 日 收到兰州中院 （2021）甘 01 民 终 912 号《民事 裁定书》，该案上 诉人湖南昱成于 2021 年 6 月 25 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 无 2021 年 07 月 10 日 详见分别于 2020 年 10 月 29 日、12 月 4 日、12 月 23 日，2021 年 3 月 5 日、 4 月 10 日、6 月 8 日和 7 月 10 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于控股股东 相关诉讼事 项的进展公 告》（公告编 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 兰州黄河 2017 年 年度股东大会上的 投票行为无效，判 令兰州黄河 2017 年年度股东大会各 项议案均未获通过 及撤销该次会议决 议等，该案案号为 （2017）甘 0103 民 初 2644 号；2020 年 10 月 30 日上午， 该案一审在七里河 区法院开庭审理； 2020 年 12 月 2 日收 到七里河区法院 （2017）甘 0103 民 初 613 号《民事判 决书》，判决驳回原 告湖南昱成的诉讼 请求；湖南昱成不 服该判决，向兰州 中院提起上诉，二 审案号变更为 （2021）甘 01 民终 912 号。 5 日收到兰 州中院 （2021）甘 01 民终 912 号开庭《传 票》，该案 二审恢复 诉讼，将于 2021年6月 25 日上午 开庭审理。 响。 号：2020（临） -26）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -28）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2020（临） -42）、《关于 控股股东相 关诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2021（临） -07）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -10）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -25）和《相 关重大诉讼 事项的进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-29）。 六、湖南昱成作为 原告，以新盛投资 法定代表人、董事 长及公司法定代表 人、董事长、实际 控制人杨世江先生 越权代表新盛投资 在兰州黄河 2018 年年度股东大会上 0 否 2021 年 4 月 12 日， 收到七里 河区法院 送达的 （2019）甘 0103 民初 1401 号 《传票》， 2021 年 10 月 13 日，收到兰州中 院（2021）甘 01 民终 4870 号《民 事裁定书》，上诉 人湖南昱成于 2021 年 10 月 11 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 无 2021 年 10 月 15 日 详见 2021 年 4 月 13 日、7 月 8 日 和 10 月 15 日刊登在指 定媒体上的 公司《相关重 大诉讼事项 的进展公告》 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 投票表决为由，向 七里河区法院，对 公司和杨世江先生 提起民事诉讼，请 求判决确认杨世江 代表新盛投资在兰 州黄河 2018 年年度 股东大会上的投票 行为无效，判令撤 销兰州黄河于 2019 年 2 月 26 日作出的 2018 年年度股东大 会决议等。公司于 2019 年 5 月 10 日收到七里河区法 院送达的湖南昱成 《民事起诉状》。 2019 年 7 月 5 日，公司收到七里 河区法院（2019） 甘 0103 民初 1401 号《民事裁定书》， 裁定本案中止诉 讼。 因中止原 因消除，该 案于 2021 年 4 月 28 日上午 开庭审理； 此后收到 七里河区 法院 （2019）甘 0103 民初 1401 号《民 事判决 书》，依法 判决驳回 原告湖南 昱成的诉 讼请求；湖 南昱成不 服该判决， 上诉至兰 州中院，案 号变更为 （2021）甘 民终 4870 号。 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 （公告编号： 2021（临） -11）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -28）和《相 关重大诉讼 事项进展公 告》（公告编 号：2021（临） -51）。 七、2020 年 4 月 17 日，收到七里河区 法院送达的湖南昱 成《民事起诉状》， 湖南昱成作为原 告，以新盛投资法 定代表人、董事长 及公司法定代表 人、董事长、实际 控制人杨世江先生 越权代表新盛投资 在兰州黄河 2019 年第一次临时股东 大会上的投票行为 无效为由，向七里 河区法院，对公司 和杨世江先生（新 盛投资为第三人） 0 否 2021 年 4 月 12 日， 收到七里 河区法院 送达的 （2020）甘 0103 民初 374 号《传 票》，该案 于 2021 年 4 月 28 日下午 开庭审理； 此后收到 七里河区 法院 （2020）甘 0103 民初 2021 年 10 月 13 日，收到兰州中 院（2021）甘 01 民终 4873 号《民 事裁定书》，上诉 人湖南昱成于 2021 年 10 月 9 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 无 2021 年 10 月 15 日 详见分别于 2020 年 4 月 21 日、2021 年 4 月 13 日、7 月 8 日 和 10 月 15 日刊登在指 定媒体上的 公司《重大诉 讼公告》（公 告编号：2020 （临）-14）、 《相关重大 诉讼事项的 进展公告》 （公告编号： 2021（临） -11）、《相关 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 提起民事诉讼，请 求判决确认杨世江 代表新盛投资在兰 州黄河 2019 年第一 次临时股东大会上 的投票行为无效,判 令撤销兰州黄河于 2019 年 12 月 20 日 作出的 2019 年第一 次临时股东大会决 议等，该案案号为 （2020）甘 0103 民 初 374 号。 374 号《民 事判决 书》，依法 判决驳回 原告湖南 昱成的诉 讼请求；湖 南昱成不 服该判决， 上诉至兰 州中院，案 号变更为 （2021）甘 民终 4873 号。 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -28）和《相 关重大诉讼 事项进展公 告》（公告编 号：2021（临） -51）。 八、2020 年 7 月 13 日，收到七里河区 法院送达的湖南昱 成《民事起诉状》， 湖南昱成作为原 告，以新盛投资法 定代表人、董事长 及公司法定代表 人、董事长、实际 控制人杨世江先生 不能代表新盛投资 在兰州黄河 2019 年年度股东大会上 投票表决为由，向 七里河区法院，对 公司和杨世江先生 （新盛投资为第三 人）提起民事诉讼， 请求判决确认杨世 江代表新盛投资在 兰州黄河 2019 年年 度股东大会上的投 票行为无效,判令撤 销兰州黄河于 2020 年 5 月 8 日作出的 2019 年年度股东大 会决议等，该案案 号为（2020）甘 0103 民初 2967 号。 0 否 2021 年 4 月 12 日， 收到七里 河区法院 送达的 （2020）甘 0103 民初 2967 号《传 票》，该案 于 2021 年 4 月 29 日上午 开庭审理； 此后收到 七里河区 法院 （2020）甘 0103 民初 2967 号《民 事判决 书》，依法 判决驳回 原告湖南 昱成的诉 讼请求；湖 南昱成不 服该判决， 上诉至兰 州中院，案 2021 年 10 月 13 日，收到兰州中 院（2021）甘 01 民终 4871 号《民 事裁定书》，上诉 人湖南昱成于 2021 年 10 月 9 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 无 2021 年 10 月 15 日 详见分别于 2020 年 7 月 15 日、2021 年 4 月 13 日、7 月 8 日 和 10 月 15 日刊登在指 定媒体上的 公司《重大诉 讼公告》（公 告编号：2020 （临）-20）、 《相关重大 诉讼事项的 进展公告》 （公告编号： 2021（临） -11）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -28）和《相 关重大诉讼 事项进展公 告》（公告编 号：2021（临） -51）。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 号变更为 （2021）甘 民终 4871 号。 九、2021 年 3 月 4 日，收到七里河区 法院送达的湖南昱 成《民事起诉状》， 湖南昱成作为原 告，以新盛投资法 定代表人、董事长 及公司法定代表 人、董事长、实际 控制人杨世江先生 不能代表新盛投资 在兰州黄河 2020 年第一次临时股东 大会上投票表决为 由，向七里河区法 院，对公司和杨世 江先生（新盛投资 为第三人）提起民 事诉讼，请求判决 确认杨世江代表新 盛投资在兰州黄河 2020 年第一次临时 股东大会上的投票 行为无效,判令撤销 兰州黄河于 2020 年 8 月 21 日作出的 2020 年第一次临时 股东大会决议等， 该案案号为（2020） 甘 0103 民初 4825 号。 0 否 2021 年 4 月 12 日， 收到七里 河区法院 送达的 （2020）甘 0103 民初 4825 号《传 票》，该案 将于 2021 年 4 月 29 日下午 开庭审理； 此后收到 七里河区 法院 （2020）甘 0103 民初 4825 号《民 事判决 书》，依法 判决驳回 原告湖南 昱成的诉 讼请求；湖 南昱成不 服该判决， 上诉至兰 州中院，案 号变更为 （2021）甘 民终 4872 号。 2021 年 10 月 13 日，收到兰州中 院（2021）甘 01 民终 4872 号《民 事裁定书》，上诉 人湖南昱成于 2021 年 10 月 11 日，向兰州中院 提出撤诉申请， 自愿撤回起诉， 兰州中院依法准 许湖南昱成撤回 起诉，该裁定为 终审裁定。该结 果对公司无影 响。 无 2021 年 10 月 15 日 详见分别于 2021 年3 月5 日、2021 年 4 月 13 日、7 月 8 日和 10 月 15 日刊登 在指定媒体 上的公司《重 大诉讼公告》 （公告编号： 2021（临） -06）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -11）、《相关 重大诉讼事 项的进展公 告》（公告编 号：2021（临） -28）和《相 关重大诉讼 事项进展公 告》（公告编 号：2021（临） -51）。 十、2021 年 3 月 2 日，收到七里河区 法院送达的（2021） 甘 0103 民初 1298 号《传票》，湖南昱 成作为原告，以新 盛投资法定代表 0 否 2021年3月 26 日上午 开庭审理。 2021 年 4 月 16 日， 收到七里 河区法院 2021 年 9 月 22 日，收到七里河 区法院（2021） 甘 0103 民初 1298 号之一《民 事裁定书》，原告 湖南昱成于 2021 无 2021 年 09 月 24 日 详见分别于 2021 年3 月3 日和、4 月 17 日和 9 月 24 日刊登在指 定媒体上的 公司《重大诉 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 人、董事长及公司 法定代表人、董事 长、实际控制人杨 世江先生代表新盛 投资在兰州黄河 2020 年第二次临 时股东大会上的投 票行为无效为由， 向七里河区法院， 对公司和杨世江先 生（新盛投资为第 三人）提起民事诉 讼，请求判决确认 杨世江代表新盛投 资在兰州黄河 2020 年第二次临时股东 大会上的投票行为 无效、判令撤销兰 州黄河于 2020 年 12 月 29 日作出的 2020 年第二次临时 股东大会决议等。 （2021）甘 0103 民初 1298 号《民 事裁定 书》，裁定 该案中止 诉讼。 年 9 月 16 日，向 七里河区法院提 出撤诉申请，自 愿撤回起诉，七 里河区法院依法 准许湖南昱成撤 诉。该结果对公 司无影响。 讼公告》（公 告编号：2021 （临）-05）、 《重大诉讼 事项进展公 告》（公告编 号：2021（临） - 15）和《重 大诉讼事项 进展公告》 （公告编号： 2021（临）- 49）。 十一、新盛工贸以 湖南昱成否决其延 长经营期限的股东 会决议违反湖南昱 成持股目的的合同 约定、与设定的义 务不符，湖南昱成 无权对新盛工贸延 长经营期限进行表 决为由，向七里河 区法院提起民事诉 讼，2019 年 12 月 16 日，新盛工贸收 到七里河区法院 （2019）甘 0103 民初 5222 号《受理 案件通知书》；2020 年 4 月 24 日，收 到七里河区法院 （2019）甘 0103 民初 5222 号《传 票》，该案一审于 0 否 湖南昱成 不服该判 决，向兰州 中院提起 上诉，2021 年 1 月 5 日 收到湖南 昱成《民事 上诉状》， 该案二审 案号变更 为（2021） 甘 01 民终 1403 号； 2021 年 3 月 4 日,收 到兰州中 院（2021） 甘 01 民 终 1403 号 《传票》， 该案二审 2021 年 7 月 9 日， 新盛工贸收到兰 州中院（2021） 甘 01 民终 1403 号《民事裁定 书》，依法裁定撤 销七里河区法院 （2019）甘 0103 民初 5222 号民事 判决，驳回新盛 工贸的起诉，本 裁定为终审裁 定。该结果对公 司无影响。 无 2021 年 07 月 13 日 详见分别于 2020 年 4 月 25 日、2020 年 12 月 15 日、2021 年 1 月 6 日、2021 年 3 月 6 日、 2021 年 4 月 13 日、2021 年 6 月 12 日 和 2021 年 7 月 13 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于间接控股 股东甘肃新 盛工贸有限 公司重大诉 讼进展公告》 （公告编号： 2020（临） -15）、《关于 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2020 年 5 月 12 日上午在七里河区 法院开庭审理； 2020 年 12 月 11 日，收到七里河区 法院（2019）甘 0103 民初 5222 号 《民事判决书》，判 决确认原告新盛工 贸 2019 年 8 月 10 日及 2019 年 9 月 27 日形成的 股东会决议有效， 经营期限自 2019 年 8 月 15 日至 2039 年 8 月 15 日。 于 2021 年 3 月 31 日上午 在兰州中 院开庭审 理；2021 年 4 月 12 日，收 到兰州中 院（2021） 甘 01 民 终 1403 号 《民事裁 定书》,裁定 该案中止 诉讼；2021 年 6 月 11 日，因中止 诉讼的原 因消除，新 盛工贸收 到兰州中 院（2021） 甘 01 民终 1403 号《传 票》，该案 二审于 2021 年 6 月 25 日 上午开庭 审理。 间接控股股 东甘肃新盛 工贸有限公 司重大诉讼 进展公告》 （公告编号： 2020（临） -40）、《关于 间接控股股 东甘肃新盛 工贸有限公 司重大诉讼 进展公告》 （公告编号： 2021（临） -01）《关于间 接控股股东 甘肃新盛工 贸有限公司 重大诉讼进 展公告》（公 告编号：2021 （临）-08）、 《关于间接 控股股东甘 肃新盛工贸 有限公司重 大诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2021（临） -12）、《关于 间接控股股 东甘肃新盛 工贸有限公 司重大诉讼 事项的进展 公告》（公告 编号：2021 （临）-26） 和《关于间接 控股股东甘 肃新盛工贸 有限公司重 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 大诉讼事项 的进展公告》 （公告编号： 2021（临） -30）。 十二、2021 年 7 月 15 日，新盛工贸收 到湖南昱成《清算 申请书》和兰州中 院（2021）甘 01 清 申 4 号《受理案件 通知书》及《传票》， 湖南昱成申请对新 盛工贸进行强制清 算。 0 否 2021年7月 23 日上午， 兰州中院 组织对该 案进行了 听证。2021 年 8 月 11 日，新盛工 贸收到兰 州中院 （2021）甘 01清申4号 《民事裁 定书》。兰 州中院依 法裁定准 予受理湖 南昱成提 出对新盛 工贸进行 强制清算 的申请。该 裁定自即 日起生效。 2022年1月 下旬，公司 董事会在 “全国企业 破产重整 案件信息 网”上查询 到与新盛 工贸被申 请强制清 算有关的 一些信息, 随后立即 通知新盛 工贸，就该 预计不会对公司 本期利润产生影 响，但可能对新 盛工贸造成重大 不确定性影响， 进而可能对公司 控制权稳定造成 不确定性影响。 无 2022 年 01 月 29 日 详见 2021 年 7 月 17 日、8 月 14 日和 2022 年 1 月 29 日刊 登在指定媒 体上的公司 《间接控股 股东甘肃新 盛工贸有限 公司重大诉 讼公告》（公 告编号：2021 （临）-34）、 《间接控股 股东甘肃新 盛工贸有限 公司重大诉 讼进展公告》 （公告编号： 2021（临） -36）和《关 于对对间接 控股股东甘 肃新盛工贸 有限公司重 大诉讼进展 情况及有关 信息的说明 公告》（公告 编号：2022 （临）-03）。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 类信息以 及该案进 展情况向 新盛工贸 进行核实 确认，就可 能对公司 造成的影 响向公司 法律顾问 征求了意 见，并于 2022年1月 29 日披露 该案进展 情况及对 有关信息 的说明公 告。 十三、2021 年 7 月 30 日，公司关联企 业黄河集团收到七 里河区法院（2021） 甘 0103 民初 4574 号《受理案件通知 书》，黄河集团以湖 南昱成系新盛工贸 "名义股东"而非真 实股东为由，向七 里河区法院提起股 东资格确认诉讼。 0 否 截止本报 告披露日， 该案尚未 开庭审理。 对公司无影响。 无 2021 年 07 月 31 日 详见 2021 年 7 月 31 日 刊登在指定 媒体上的公 司《关于间接 控股股东甘 肃新盛工贸 有限公司重 大诉讼公告》 （公告编号： 2021（临） -35）。 十四、2021 年 9 月 1 日，公司本部 2 个银行账户因湖南 省长沙市天心区人 民法院（以下简称 “天心区法院”） （2021）湘 0103 执 保 961 号之一执行 裁定书而被司法冻 结，冻结金额合计 人民币 574,340.05 元。2021 年 9 月 9 日，公司收到天心 1,123.79 否 2021年9月 9 日，公司 以天心区 法院对该 案没有管 辖权为由， 申请对 （2021）湘 0103 民初 7548 号民 事裁定书 进行复议， 依法撤销 2021 年 9 月 13 日，公司收到天 心区法院（2021） 湘 0103 民初 7548 号之一《民 事裁定书》，天心 区法院裁定准许 湖南昱成撤回对 公司的起诉。同 日，经核实确认， 公司本部被冻结 的 2 个银行账户 的状态均已恢复 无 2021 年 09 月 14 日 详见 2021 年 9 月 3 日、 11 日和 14 日 刊登在指定 媒体上的公 司《关于部分 银行账户被 冻结的公告》 （公告编号： 2021（临） -42）、《关于 部分银行账 户被冻结的 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 区法院送达的 （2021）湘 0103 民 初 7548 号《应诉通 知书》、《举证通知 书》、《传票》和原 告湖南昱成的《民 事起诉状》及相关 证据材料。 该裁定，解 除对公司 账户的冻 结。 正常。 进展情况暨 重大诉讼公 告》（公告编 号：2021（临） -44）和《关 于被冻结银 行账户解除 冻结暨重大 诉讼进展公 告》（公告编 号：2021（临） -46）。 十五、新盛工贸、 新盛投资、公司实 际控制人杨世江和 公司就与湖南昱成 及其控制人谭岳鑫 于 2016 年 2 月 23 日签订的《重组协 议》所引起的争议， 向中国国际经济贸 易仲裁委员会（以 下简称“贸仲委”） 提出仲裁申请并获 受理，贸仲委于 2021 年 8 月 31 日下 达了（2021）中国 贸仲京字第 070192 号《DS20211582 号 重组协议争议案仲 裁通知》。 4,639.48 否 2021 年 11 月 19 日开 庭审理。 2022 年 2 月 18 日，收到贸仲委 [2022]中国贸仲 京裁字第 0373 号 《裁决书》。贸仲 委做出解除双方 签署的《重组协 议》，驳回双方的 其他仲裁请求与 反请求等裁决。 该裁决结果对公 司无影响。 无 2022 年 02 月 23 日 详见 2021 年 9 月 11 日、 11 月 6 日和 2022 年 2 月 23 日刊登在 指定媒体上 的公司《重大 仲裁公告》 （公告编号： 2021（临） -45）、《重大 仲裁进展公 告》（公告编 号：2021（临） -53）和《重 大仲裁进展 公告》（公告 编号：2022 （临）-04）。 十六、2021 年 12 月 7 日，黄河集团 收到兰州中院 （2021）甘 01 民初 1245 号《受理案件 通知书》等相关法 律文件。黄河集团 诉湖南昱成和湖南 鑫远合同纠纷案获 兰州中院受理立 案。 5,129 否 2022年2月 21 日，黄河 集团收到 兰州中院 （2021）甘 01 民初 1245 号《民 事裁定 书》，兰州 中院经审 查认为，黄 河集团的 申请符合 对公司无影响。 无 2022 年 02 月 23 日 详见 2021 年 12 月 7 日 和 2022 年 2 月 23 日刊登 在指定媒体 上的公司《关 于关联企业 兰州黄河企 业集团有限 公司的重大 诉讼公告》 （公告编号： 2021（临） 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 法律规定， 依法做出 冻结湖南 鑫远名下 银行账户 存款 5129 万元等相 关裁定。截 止本报告 披露日，该 案尚未开 庭审理。 -54）和《关 于关联企业 兰州黄河企 业集团有限 公司重大诉 讼的进展公 告》（公告编 号：2022（临） -05）。 十七、2022 年 3 月 10 日，黄河集团诉 湖南昱成和湖南鑫 远合同纠纷一案， 获兰州中院受理立 案，黄河集团于同 日收到兰州中院送 达的（2022）甘 01 民初 77 号《受理案 件通知书》。 0 否 截止本报 告披露日， 该案尚未 开庭审理。 对公司无影响。 无 2022 年 03 月 12 日 详见 2022 年 3 月 12 日 刊登在指定 媒体上的公 司《关于关联 企业兰州黄 河企业集团 有限公司的 重大诉讼公 告》（公告编 号：2022（临） -06）。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 兰州黄河 （金昌）麦 芽有限公 司 2020 年 08 月 22 日 25,000 2021 年 07 月 28 日 6,800 连带责任 保证 一年 否 是 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 25,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 6,800 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 25,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 5,400 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 25,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 6,800 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 25,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 5,400 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 8.05% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2021 年 1 月，公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司（以下简称“天水公司”）以自有的土地使用权、房屋建筑物、机器 设备等投资设立全资子公司甘肃庆河嘉源置业有限公司（以下简称“项目公司”），项目公司注册资本为 5,251.00 万元，并纳 入合并报表范围。2021 年 9 月，为共同开发土地，天水公司引进战略投资者兰州易兴通达置业有限公司，并与其签订股权 转让协议，以人民币 6000 万元的价格转让了其持有的项目公司 60%股权,股权转让后，天水公司持有项目公司 40%的股权。 本次股权出售不会影响公司主营业务的正常开展，符合公司盘活闲置资产、提升经济效益的战略规划，产生的收益有利于主 业发展，有助于业绩提升。有关详细内容请参阅公司分别于 2021 年 8 月 17 日、9 月 3 日和 9 月 10 日在指媒体上披露的《关 于子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司闲置土地开发项目进展暨签署合作经营协议书的公告》（公告编号：2021（临）-37）、 《子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司闲置土地开发项目有关情况的说明公告》（公告编号：2021（临）-41）和《2021 年第 一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021（临）-43）。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 11,777 0.01% 11,777 0.01% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 11,777 0.01% 11,777 0.01% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 11,777 0.01% 11,777 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 185,754,2 23 99.99% 185,754,2 23 99.99% 1、人民币普通股 185,754,2 23 99.99% 185,754,2 23 99.99% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 185,766,0 00 100.00% 185,766,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 29,541 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 26,418 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 兰州黄河新盛投 资有限公司 境内非国有法人 21.50% 39,931,22 9 0 0 39,931,22 9 湖南昱成投资有 限公司 境内非国有法人 5.00% 9,288,300 0 0 9,288,300 宁琛 境内自然人 3.88% 7,214,400 0 0 7,214,400 甘肃省工业交通 投资有限公司 国有法人 2.96% 5,495,947 -1483000 0 5,495,947 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 兰州富润房地产 开发有限公司 境内非国有法人 1.83% 3,398,588 0 0 3,398,588 张奕 境内自然人 1.08% 2,013,009 130000 0 2,013,009 深圳顺合盛国际 投资有限公司 境内非国有法人 0.79% 1,468,010 0 0 1,468,010 甘肃新盛工贸有 限公司 境内非国有法人 0.55% 1,013,600 0 0 1,013,600 任娜嘉 境内自然人 0.50% 920,600 15600 0 920,600 中国建设银行股 份有限公司－鹏 华中证酒交易型 开放式指数证券 投资基金 其他 0.46% 849,500 849500 0 849,500 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中：“兰州黄河新盛投资有限公司”、“兰州富润房地产开发有限公司”和“深圳 顺合盛国际投资有限公司”同受公司实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人；“张奕”通过其信用证券账户持有公司股票；其他股 东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 兰州黄河新盛投资有限公司 39,931,229 人民币普通股 39,931,229 湖南昱成投资有限公司 9,288,300 人民币普通股 9,288,300 宁琛 7,214,358 人民币普通股 7,214,358 甘肃省工业交通投资有限公司 5,495,947 人民币普通股 5,495,947 兰州富润房地产开发有限公司 3,398,588 人民币普通股 3,398,588 张奕 2,013,009 人民币普通股 2,013,009 深圳顺合盛国际投资有限公司 1,468,010 人民币普通股 1,468,010 甘肃新盛工贸有限公司 1,013,600 人民币普通股 1,013,600 任娜嘉 920,600 人民币普通股 920,600 中国建设银行股份有限公司－鹏华 中证酒交易型开放式指数证券投资 849,500 人民币普通股 849,500 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 基金 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东中：“兰州黄河新盛投资有限公司”、“兰州富润房地产开发有限公司”和“深圳 顺合盛国际投资有限公司”同受公司实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人；“张奕”通过其信用证券账户持有公司股票；其他股 东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 兰州黄河新盛投资有限公司 杨世江 2006 年 05 月 08 日 916200007896058238 主要从事实业投资及管 理；受托资产管理和咨询 服务（不含中介），企业策 划。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杨世江 本人 中国 否 主要职业及职务 兰州黄河企业股份有限公司董事长、法定代表人，兰州黄河新盛投资有限公司董事长、 法定代表人，甘肃新盛工贸有限公司董事长、法定代表人。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 13 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2022]006882 号 注册会计师姓名 秦 宝 鱼海波 审计报告正文 审计报告 大华审字[2022]006882号 兰州黄河企业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了兰州黄河企业股份有限公司 (以下简称兰州黄河公司)财务报 表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了兰州黄河公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰州黄河公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 货币资金的存在性和完整性 1.事项描述 如附注六、1 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，兰州黄河公司合并财务报表 中货币资金 61,315.92 万元，占合并财务报表资产总额的 47.15%，由于货币资 金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性及完整性对财务报表产生重 大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的主要审计程序包括： （1）了解、评估并测试与货币资金收支、管理相关的内部控制设计和运行 的有效性。 （2）访谈公司管理层，了解公司持有较大金额货币资金的意图，以及未来 资金使用计划，结合对公司经营状况及行业发展状况分析，评价期末货币资金 金额较大的合理性。 （3）获取已开立银行结算账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检 查银行账户的完整性。 （4）对银行对账单、网上银行流水进行检查，并关注其中的大额异常交易。 （5）对库存现金执行监盘，检查银行对账单，同时对银行账户执行函证程 序。 （6）检查定期存单开户证实书原件并进行函证。 （7）获取企业征信报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况。 （8）复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符。 （9）检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 基于已执行的审计工作，我们认为，兰州黄河公司货币资金的存在性和完 整性可以被我们所获取的证据支持。 (二) 收入确认 1. 事项描述 如附注四、(三十二)收入所述，兰州黄河公司生产啤酒、饮料、麦芽等产 品并销售给各地客户，按照协议约定，兰州黄河公司产品由客户自行提货或由 承运商运至约定地点。兰州黄河公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约 义务，兰州黄河公司于购买方完成提货后或购买方收到承运商运输的货物、已 收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 由于收入是兰州黄河公司的关键业绩指标，收入确认可能存在真实性和完 整性风险，因此我们将兰州黄河公司收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于收入确认所实施的主要审计程序包括： 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行的主要审计程序如下： （1）我们了解和评价了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运 行有效性。 （2）了解兰州黄河公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相 关条款，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，并分析评价兰州黄 河公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求。 （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售协议或合同及出库 单、承运单、客户验收单，检查收入确认是否符合兰州黄河公司的会计政策。 （4）对营业收入实施分析程序，分析收入的合理性。 （5）结合客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款、合同负债、销售 收入的金额执行函证程序。 （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 基于已执行的审计工作，我们认为，兰州黄河公司收入确认符合企业会计 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 准则的相关要求。 四、 其他信息 兰州黄河公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 兰州黄河公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，兰州黄河公司管理层负责评估兰州黄河公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算兰州黄河公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兰州黄河公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对兰州黄河公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兰州黄河公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6．就兰州黄河公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 秦宝 中国注册会计师： 鱼海波 二〇二二年四月十三日 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 613,159,161.51 605,713,188.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 149,365,061.00 148,432,348.48 衍生金融资产 应收票据 500,000.00 应收账款 13,251,710.96 16,813,960.93 应收款项融资 预付款项 2,812,912.82 4,590,697.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,540,510.53 3,459,434.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 164,960,790.35 185,843,341.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 70,115,602.45 31,563,521.18 流动资产合计 1,017,705,749.62 996,416,493.02 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 13,875,273.53 11,285,653.35 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 186,094,366.00 192,024,602.87 在建工程 1,778,227.19 8,336,117.17 生产性生物资产 13,495.84 13,495.84 油气资产 使用权资产 无形资产 49,695,316.35 56,007,806.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 29,996,876.44 33,556,784.12 其他非流动资产 1,343,400.00 非流动资产合计 282,796,955.35 301,224,460.09 资产总计 1,300,502,704.97 1,297,640,953.11 流动负债： 短期借款 54,064,919.18 100,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,571,658.48 37,840,822.74 预收款项 合同负债 17,119,731.35 14,362,853.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 10,021,934.51 10,283,022.54 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 应交税费 1,269,642.40 2,879,706.16 其他应付款 98,195,292.35 87,098,777.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,225,565.07 1,867,170.90 流动负债合计 232,468,743.34 254,332,353.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,969,537.55 2,981,143.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,969,537.55 2,981,143.33 负债合计 236,438,280.89 257,313,496.73 所有者权益： 股本 185,766,000.00 185,766,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 192,662,417.13 192,662,417.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 盈余公积 24,124,911.40 24,124,911.40 一般风险准备 未分配利润 267,932,635.80 248,818,703.31 归属于母公司所有者权益合计 670,485,964.33 651,372,031.84 少数股东权益 393,578,459.75 388,955,424.54 所有者权益合计 1,064,064,424.08 1,040,327,456.38 负债和所有者权益总计 1,300,502,704.97 1,297,640,953.11 法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：高连山 会计机构负责人：高连山 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,628,669.96 1,909,806.61 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 43,155,440.09 54,048,205.99 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,116,921.03 3,116,921.03 流动资产合计 48,901,031.08 59,074,933.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 356,182,321.71 355,874,555.53 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 513,289.45 515,419.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,134,070.74 10,792,984.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 365,829,681.90 367,182,959.43 资产总计 414,730,712.98 426,257,893.06 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 67,358.10 67,358.10 应交税费 51,431.62 19,913.97 其他应付款 9,168,326.01 16,671,038.94 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,287,115.73 16,758,311.01 非流动负债： 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,287,115.73 16,758,311.01 所有者权益： 股本 185,766,000.00 185,766,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 208,142,824.78 208,142,824.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,371,984.81 18,371,984.81 未分配利润 -6,837,212.34 -2,781,227.54 所有者权益合计 405,443,597.25 409,499,582.05 负债和所有者权益总计 414,730,712.98 426,257,893.06 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 308,542,694.80 306,628,889.77 其中：营业收入 308,542,694.80 306,628,889.77 利息收入 已赚保费 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 手续费及佣金收入 二、营业总成本 356,832,696.93 350,594,214.54 其中：营业成本 251,195,348.65 256,687,064.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 30,999,083.57 25,008,887.07 销售费用 57,316,241.14 53,828,237.16 管理费用 36,515,050.13 33,825,728.82 研发费用 2,247,366.81 2,229,795.17 财务费用 -21,440,393.37 -20,985,498.16 其中：利息费用 2,345,948.33 3,808,396.37 利息收入 23,965,331.29 24,899,912.85 加：其他收益 2,649,334.01 1,567,657.69 投资收益（损失以“－”号填 列） 64,302,531.71 -33,220,154.08 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 1,130,117.39 1,965,337.06 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 14,817,939.90 23,515,462.18 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -160,964.64 -693,357.35 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -872,481.15 -5,145,067.51 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -62,842.29 72,531.80 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,383,515.41 -57,868,252.04 加：营业外收入 73,346.57 824,018.02 减：营业外支出 259,451.87 302,453.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,197,410.11 -57,346,687.07 减：所得税费用 8,460,442.41 -5,655,818.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,736,967.70 -51,690,868.49 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 23,736,967.70 -51,690,868.49 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 19,113,932.49 -29,885,672.24 2.少数股东损益 4,623,035.21 -21,805,196.25 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 23,736,967.70 -51,690,868.49 归属于母公司所有者的综合收益 总额 19,113,932.49 -29,885,672.24 归属于少数股东的综合收益总额 4,623,035.21 -21,805,196.25 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1029 -0.1609 （二）稀释每股收益 0.1029 -0.1609 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：高连山 会计机构负责人：高连山 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 1,904,761.90 1,904,761.90 减：营业成本 1,658,451.06 1,658,451.06 税金及附加 386,656.32 386,651.63 销售费用 管理费用 5,985,342.37 5,449,181.76 研发费用 财务费用 -5,142.17 -4,023.33 其中：利息费用 利息收入 5,445.67 4,213.33 加：其他收益 2,580.25 12,700.78 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,064,560.63 1,965,337.06 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 2,064,560.63 1,965,337.06 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 20,447.50 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,053,404.80 -3,587,013.88 加：营业外收入 267,325.86 减：营业外支出 2,580.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -4,055,984.80 -3,319,688.02 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,055,984.80 -3,319,688.02 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -4,055,984.80 -3,319,688.02 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -4,055,984.80 -3,319,688.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 362,517,363.43 375,052,684.57 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 463,657.22 收到其他与经营活动有关的现金 15,519,427.22 9,438,482.43 经营活动现金流入小计 378,500,447.87 384,491,167.00 购买商品、接受劳务支付的现金 428,326,395.56 247,666,186.14 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 72,708,057.71 71,656,484.87 支付的各项税费 53,262,038.84 42,270,550.70 支付其他与经营活动有关的现金 44,703,445.52 48,837,449.97 经营活动现金流出小计 598,999,937.63 410,430,671.68 经营活动产生的现金流量净额 -220,499,489.76 -25,939,504.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,222,329.65 15,692,924.20 取得投资收益收到的现金 30,193,814.65 31,278,289.83 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 531,095.00 225,391.68 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 58,112,097.93 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,059,337.23 47,196,605.71 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 10,805,834.48 9,300,685.11 投资支付的现金 78,458,172.61 16,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 89,264,007.09 25,750,685.11 投资活动产生的现金流量净额 6,795,330.14 21,445,920.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 68,000,000.00 116,000,000.00 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 收到其他与筹资活动有关的现金 245,400,000.00 393,105.66 筹资活动现金流入小计 313,400,000.00 116,393,105.66 偿还债务支付的现金 114,000,000.00 109,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 2,410,867.51 3,808,396.37 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 筹资活动现金流出小计 144,410,867.51 112,808,396.37 筹资活动产生的现金流量净额 168,989,132.49 3,584,709.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -44,715,027.13 -908,874.79 加：期初现金及现金等价物余额 82,738,188.64 83,647,063.43 六、期末现金及现金等价物余额 38,023,161.51 82,738,188.64 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 900,791.82 2,997,664.11 经营活动现金流入小计 2,900,791.82 4,997,664.11 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 4,560,849.27 3,932,046.70 支付的各项税费 481,894.42 488,556.40 支付其他与经营活动有关的现金 8,877,483.24 1,760,916.58 经营活动现金流出小计 13,920,226.93 6,181,519.68 经营活动产生的现金流量净额 -11,019,435.11 -1,183,855.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,756,794.45 1,283,158.96 处置固定资产、无形资产和其他 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,756,794.45 1,283,158.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 18,495.99 9,740.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,495.99 9,740.00 投资活动产生的现金流量净额 11,738,298.46 1,273,418.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 718,863.35 89,563.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,909,806.61 1,820,243.22 六、期末现金及现金等价物余额 2,628,669.96 1,909,806.61 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 所有 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 股东 权益 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 248,81 8,703. 31 651,37 2,031. 84 388,95 5,424. 54 1,040, 327,45 6.38 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 248,81 8,703. 31 651,37 2,031. 84 388,95 5,424. 54 1,040, 327,45 6.38 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 19,113 ,932.4 9 19,113 ,932.4 9 4,623, 035.21 23,736 ,967.7 0 （一）综合收益 总额 19,113 ,932.4 9 19,113 ,932.4 9 4,623, 035.21 23,736 ,967.7 0 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 267,93 2,635. 80 670,48 5,964. 33 393,57 8,459. 75 1,064, 064,42 4.08 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 278,70 4,375. 55 681,25 7,704. 08 410,760 ,620.79 1,092,0 18,324. 87 加：会计 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 278,70 4,375. 55 681,25 7,704. 08 410,760 ,620.79 1,092,0 18,324. 87 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -29,88 5,672. 24 -29,88 5,672. 24 -21,805 ,196.25 -51,690 ,868.49 （一）综合收 益总额 -29,88 5,672. 24 -29,88 5,672. 24 -21,805 ,196.25 -51,690 ,868.49 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 185,7 66,00 0.00 192,66 2,417. 13 24,124 ,911.4 0 248,81 8,703. 31 651,37 2,031. 84 388,955 ,424.54 1,040,3 27,456. 38 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 185,76 6,000.0 0 208,142, 824.78 18,371,9 84.81 -2,781, 227.54 409,499,5 82.05 加：会计政 策变更 前期 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 差错更正 其他 二、本年期初余 额 185,76 6,000.0 0 208,142, 824.78 18,371,9 84.81 -2,781, 227.54 409,499,5 82.05 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -4,055, 984.80 -4,055,984 .80 （一）综合收益 总额 -4,055, 984.80 -4,055,984 .80 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 185,76 6,000.0 0 208,142, 824.78 18,371,9 84.81 -6,837, 212.34 405,443,5 97.25 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 185,76 6,000. 00 208,142 ,824.78 18,371, 984.81 538,460.4 8 412,819,27 0.07 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 185,76 6,000. 00 208,142 ,824.78 18,371, 984.81 538,460.4 8 412,819,27 0.07 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -3,319,68 8.02 -3,319,688. 02 （一）综合收益 总额 -3,319,68 8.02 -3,319,688. 02 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 185,76 6,000. 00 208,142 ,824.78 18,371, 984.81 -2,781,22 7.54 409,499,58 2.05 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 三、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1993 年 9 月经甘肃省经济体制改革 委员会以体改委发〔1993〕77 号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立 时的股本为 8,680.00 万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥 有的兰州黄河啤酒有限公司 51%的股权及货币资金 4.04 万元（合计 5,000.00 万元）出资，占总股本的 57.60%。 经 1995 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕 14 号文批准，公司以股份回购方 式核减股本 2,160.00 万股；经 1996 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11 号文批 准，公司再次核减股本 1,200.00 万股，两次核减股本后，公司股本变更为 5,320.00 万股。 经中国证监会证监发字〔1999〕49 号文批准，公司于 1999 年 5 月 13 日向社会公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股股票 4,500.00 万股，发行后，公司总股本变更为 9,820.00 万股，其中黄河集团持股比 例为 40.73%。 经 2000 年 5 月 30 日公司 1999 年度股东大会审议通过，以资本公积按每 10 股转增 2 股转增股本，转 增后，公司股本变更为 11,784.00 万股。2002 年 6 月 25 日，黄河集团公司出让 2,000.00 万股发起人法人 股给中国长城资产管理公司，持股比例降为 23.76%，但仍为公司控股股东。 经 2003 年 4 月 29 日公司召开的 2002 年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本 11,784.00 万股为基数，以资本公积按 10 转 4 的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更为 16,497.60 万 股。2003 年 5 月 22 日股本转增后，黄河集团公司持股数增加为 3,920.00 万股。 本公司 2006 年 11 月实施了股权分置改革方案：用资本公积金 2,079.00 万元向流通股股东定向转增， 转增后本公司的股本为人民币 18,576.60 万元。 2006 年 3 月 6 日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本 公司 3,920.00 万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立 后成为本公司新的控股股东，拥有本公司 3,920.00 万股；2006 年 8 月 8 日北京首都国际机场商贸公司因 司法退还黄河集团 840.00 万法人股股权，2006 年 8 月 20 日黄河集团协议将其所获得 840.00 万股本公司 股权转让给黄河新盛，并于 2006 年 11 月正式办理了过户登记手续，黄河新盛持有本公司 21.29%股份。2016 年 10 月 27 日、10 月 28 日，黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计卖出本公司股票 126.43 万股，成交 均价 19.86 元/股，成交金额 2,490.35 万元，2017 年 7 月黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计买入本 公司股票 164.82 万股，成交均价 13.11 元/股，成交金额 2,160.76 万元，至此黄河新盛持有本公司 21.50% 股份。 兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有限公司于 2008 年 6 月 18 日 签订股权转让协议：黄河集团将持有的兰州黄河新盛投资有限公司 49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司 45.95%的股权转让给湖南鑫远投资集团有限公司，上述股东变更工商登记手续已于 2008 年 6 月 25 日办理 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 完毕，湖南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股 东。 根据甘肃新盛工贸有限公司、兰州黄河新盛投资有限公司 2015 年 11 月 9 日股东会决议，湖南鑫远投 资集团有限公司将其持有甘肃新盛工贸有限公司 45.95%及兰州黄河新盛投资有限公司 49.30%的股权转让 给其控股股东湖南昱成投资有限公司，至此，湖南昱成投资有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄 河新盛投资有限公司的第二大股东。 公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司住所：甘肃省兰州市七里 河区郑家庄 108 号；现总部位于甘肃省兰州市庆阳路 219 号金运大厦 22 层，；公司营业期限：1996 年 12 月 31 日至 2045 年 12 月 31 日。 公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售； 技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸 杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前 主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售； 技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸 杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前 主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年04月13日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 兰州黄河高效农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 兰州黄河科贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 控股子公司 二级 73.33 73.33 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 控股子公司 二级 33.33 50.00 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 控股子公司 二级 50.00 60.00 酒泉西部啤酒有限公司 控股子公司 二级 50.00 60.00 天水黄河嘉酿啤酒有限公司 控股子公司 二级 50.00 60.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 说明详见附注八、（一）在子公司中的权益。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详 见附注七、合并范围的变更。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一 个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算 的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投 资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和， 作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营 方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收 益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、其他流动资产等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2.金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： (1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2)其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留 的权利和义务单独确认为资产或负债。 (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其 他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确 认为资产或负债。 2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并 相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融 工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融 工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。相关金融工具的单项评估标准和 组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 银行承兑票据 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计量坏账准备 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期 预计信用损失率，计算预期信用损 失 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验及本公司 整体的运营情况，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具 减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十一）6.金融工具减 值。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验及本公司 整体的运营情况，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 组合二 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项 按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半 成品、产成品（库存商品）等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进 先出法加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）包装物采用五五摊销法。 (3)其他周转材料采用五五摊销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 17、合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条 件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是 指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行 的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（六）同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 土地使用权证记载可使 用年限 房屋建筑物 20-40 10.00 2.25-4.50 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10.00 2.25-4.50 机器设备 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00 设备设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 运输设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订 租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 27、生物资产 1.生物资产分类 本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资包括羊。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2.生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相 关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资 合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本。 3.生物资产后续计量 （1）后续支出 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费 用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用 等后续支出计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产 性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度 终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 经济林 10 10.00 9.00 产畜 10 10.00 9.00 （3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时 的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 期损益。 4.生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资 产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌 价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 28、油气资产 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、 专利权等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用权证记载可使 用年限 土地证记载的使用期间 专利权 5 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独 立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额 的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付 的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成 本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义 务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务， 本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2.收入确认的具体方法 本公司生产啤酒、饮料、麦芽等产品并销售给各地客户，按照协议约定，本公司产品由客户自行提货 或由承运商运至约定地点，本公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户完成提货 后或客户收到承运商运输的货物、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 40、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项； 5.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余 值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修 订的《企业会计准则第21号——租赁》 财政部财会〔2018〕35号规定 （1） 本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发 布的《企业会计准则解释第14号》 财政部财会〔2021〕1号规定 （2） 本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年 发布的《企业会计准则解释第15号》 财政部财会〔2021〕35号规定 （3） 2.执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计 政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一 致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 本公司自施行日起执行新租赁准则，执行新租赁准则对本报告期内财务报表无重大影响。 3.执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响 2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”）， 自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。 4.执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响 2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释 15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行 集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 执行新租赁准则对财务报表无影响。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 以及进口货物；提供有形动产租赁服务; 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、 不动产租赁服务，销售不动产，转让土 地使用权;其他应税销售服务行为;简易 计税方法 13%;9%;6%;5%或 3% 消费税 啤酒销售量 吨出厂价格在 3,000.00 元（不含 3,000.00 元，不含增值税）以下的，单位税额为 220.00 元/吨；吨出厂价格在 3,000.00 元 （含 3,000.00 元，不含增值税）以上的， 单位税额为 250.00 元/吨。 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为 纳税基准 1.20%或 12.00% 教育费费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 0.00% 2、税收优惠 根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕 149号）及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕第26号） 的相关规定，本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务局批 准依法免征企业所得税，自2011年1月1日起执行。 根据《财政部 国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第 11号），自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对增 值税小规模纳税人，按照50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 花税）、耕地占用税和教育费附加，该优惠政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本公司本年度享受了该政策， 子公司兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河科贸有限公司2021年1-5月享受了该税收优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,073.05 12,972.74 银行存款 613,089,728.54 582,334,231.40 其他货币资金 59,359.92 23,365,984.50 合计 613,159,161.51 605,713,188.64 其他说明 截止2021年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 √ 适用 □ 不适用 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 公司资金存放于银行，除少部分用于生产经营流动资金外，大部分属定期存款，未与任何第三方建立资金共管账户。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 149,365,061.00 148,432,348.48 其中： 权益工具投资 149,365,061.00 148,432,348.48 其中： 合计 149,365,061.00 148,432,348.48 其他说明： 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 合计 500,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 500,000.00 合计 500,000.00 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 94,030,0 56.60 100.00% 80,778,3 45.64 85.91% 13,251,71 0.96 98,057,40 7.59 100.00% 81,243,44 6.66 82.85% 16,813,960. 93 其中： 账龄组合 94,030,0 56.60 100.00% 80,778,3 45.64 85.91% 13,251,71 0.96 98,057,40 7.59 100.00% 81,243,44 6.66 82.85% 16,813,960. 93 合计 94,030,0 56.60 100.00% 80,778,3 45.64 85.91% 13,251,71 0.96 98,057,40 7.59 100.00% 81,243,44 6.66 82.85% 16,813,960. 93 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,348,291.08 667,414.56 5.00% 1－2 年 633,124.96 189,937.49 30.00% 2－3 年 304,371.64 182,622.98 60.00% 3－4 年 117,966.12 112,067.81 95.00% 4 年以上 79,626,302.80 79,626,302.80 100.00% 合计 94,030,056.60 80,778,345.64 -- 确定该组合依据的说明： 以账龄为依据。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,348,291.08 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 1 至 2 年 633,124.96 2 至 3 年 304,371.64 3 年以上 79,744,268.92 3 至 4 年 117,966.12 5 年以上 79,626,302.80 合计 94,030,056.60 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 应收账款中5年以上为啤酒销售欠款，已全额计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 81,243,446.66 -465,101.02 80,778,345.64 合计 81,243,446.66 -465,101.02 80,778,345.64 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 新疆办事处 6,597,152.83 7.02% 6,597,152.83 宁夏西夏嘉酿啤酒有限 公司 5,279,775.84 5.61% 263,988.79 嘉士伯（中国）啤酒工贸 有限公司 4,355,651.20 4.63% 217,782.56 刘国志 3,587,090.04 3.81% 3,587,090.04 邓宝才 3,586,574.92 3.81% 3,586,574.92 合计 23,406,244.83 24.88% 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,375,755.67 84.46% 3,748,128.75 81.65% 1 至 2 年 63,467.86 2.26% 149,128.95 3.25% 2 至 3 年 82,800.00 2.94% 412,392.51 8.98% 3 年以上 290,889.29 10.34% 281,046.95 6.12% 合计 2,812,912.82 -- 4,590,697.16 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 艾尔包装股份有限公司 900,672.10 32.02 2021年 预付款 沧州欧联玻璃容器有限公司 700,000.00 24.89 2021年 预付款 廊坊市兴建机械有限公司 189,600.00 6.74 2021年 预付款 西宁市供电局 120,120.65 4.27 2021年 预付款 甘肃兴源玻璃原料有限公司 68,755.35 2.44 2021年 预付款 合计 1,979,148.10 70.36 其他说明： 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,540,510.53 3,459,434.81 合计 3,540,510.53 3,459,434.81 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 8,982,429.02 8,584,450.96 备用金 2,492,316.37 2,333,797.80 保证金 104,720.00 其他 45,924.75 合计 11,625,390.14 10,918,248.76 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,635,792.95 5,823,021.00 7,458,813.95 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -165,531.34 165,531.34 本期计提 479,961.51 146,104.15 626,065.66 2021 年 12 月 31 日余额 1,950,223.12 6,134,656.49 8,084,879.61 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,765,210.08 1 至 2 年 1,157,691.06 2 至 3 年 724,708.65 3 年以上 6,977,780.35 3 至 4 年 730,326.89 5 年以上 6,247,453.46 合计 11,625,390.14 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 王天文 往来款 778,065.31 1 年以内、1-2 年 6.69% 630,005.71 杨鹏程 往来款 700,000.00 4 年以上 6.02% 700,000.00 田兴盛 往来款 520,962.66 3-4 年 4.48% 494,914.53 付永成 往来款 500,000.00 4 年以上 4.30% 500,000.00 李晓 往来款 493,000.00 4 年以内 4.24% 493,000.00 合计 -- 2,992,027.97 -- 25.73% 2,817,920.24 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 37,085,010.86 2,345,884.85 34,739,126.01 90,672,266.74 4,021,565.46 86,650,701.28 在产品 6,827,041.62 6,827,041.62 4,875,362.75 4,875,362.75 库存商品 54,888,618.36 561,776.68 54,326,841.68 30,109,546.73 1,418,213.18 28,691,333.55 周转材料 68,969,634.08 527,492.22 68,442,141.86 65,892,611.30 266,667.06 65,625,944.24 发出商品 625,639.18 625,639.18 合计 168,395,944.10 3,435,153.75 164,960,790.35 191,549,787.52 5,706,445.70 185,843,341.82 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 啤酒饮料产品期末存货计提跌价准备情况如下： 产品类别 余 额 计提跌价准备 中高档类 345,004.07 - 中档类 5,580,594.20 160,195.76 普通类 2,141,132.81 401,580.92 饮料类 1,022,587.22 - 合 计 9,089,318.30 561,776.68 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,021,565.46 1,675,680.61 2,345,884.85 库存商品 1,418,213.18 561,776.68 1,418,213.18 561,776.68 周转材料 266,667.06 310,704.47 49,879.31 527,492.22 合计 5,706,445.70 872,481.15 3,143,773.10 3,435,153.75 可变现净值按预估售价减去预计发生成本、费用及相关税金后余额确定；本期出售产品及周转材料随之出售而转销存货 跌价准备。 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 6,906,771.77 3,360,817.07 国债逆回购 63,208,830.68 28,202,704.11 合计 70,115,602.45 31,563,521.18 其他说明： 9、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 兰州黄河 源食品饮 料有限公 司 11,285,65 3.35 2,064,560 .63 1,756,794 .45 11,593,41 9.53 甘肃庆河 嘉源置业 有限公司 8,040,743 .09 4,824,445 .85 -934,443. 24 2,281,854 .00 小计 11,285,65 3.35 8,040,743 .09 4,824,445 .85 1,130,117 .39 1,756,794 .45 13,875,27 3.53 合计 11,285,65 3.35 8,040,743 .09 4,824,445 .85 1,130,117 .39 1,756,794 .45 13,875,27 3.53 其他说明 兰州黄河源食品饮料有限公司为本公司联营企业，持股比例为36.12%；甘肃庆河嘉源置业有限公司为子公司天水公司参 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 股公司，持股比例为40%。 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 186,094,366.00 192,024,602.87 合计 186,094,366.00 192,024,602.87 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 251,291,512.52 389,226,869.58 14,574,935.47 14,383,058.76 669,476,376.33 2.本期增加金额 3,892,777.42 11,676,094.35 257,457.91 144,130.91 15,970,460.59 （1）购置 149,658.12 830,019.00 90,120.09 132,962.77 1,202,759.98 （2）在建工程 转入 3,743,119.30 10,846,075.35 167,337.82 11,168.14 14,767,700.61 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 7,823,412.47 13,530,557.49 1,537,803.67 6,900.00 22,898,673.63 （1）处置或报 废 7,823,412.47 13,530,557.49 1,537,803.67 6,900.00 22,898,673.63 4.期末余额 247,360,877.47 387,372,406.44 13,294,589.71 14,520,289.67 662,548,163.29 二、累计折旧 461,673,147.23 1.期初余额 139,643,983.78 296,722,127.15 13,170,127.60 12,136,908.70 461,673,147.23 2.本期增加金额 9,123,157.00 8,499,386.97 82,133.99 274,488.17 17,979,166.13 （1）计提 9,123,157.00 8,499,386.97 82,133.99 274,488.17 17,979,166.13 3.本期减少金额 6,525,127.68 9,111,807.82 1,379,424.27 4,320.00 17,020,679.77 （1）处置或报 废 6,525,127.68 9,111,807.82 1,379,424.27 4,320.00 17,020,679.77 4.期末余额 142,242,013.10 296,109,706.30 11,872,837.32 12,407,076.87 462,631,633.59 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 三、减值准备 1.期初余额 15,624,114.96 52,164.87 102,346.40 15,778,626.23 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 1,951,863.94 4,598.59 1,956,462.53 （1）处置或报 废 1,951,863.94 4,598.59 1,956,462.53 4.期末余额 13,672,251.02 47,566.28 102,346.40 13,822,163.70 四、账面价值 1.期末账面价值 105,118,864.37 77,590,449.12 1,374,186.11 2,010,866.40 186,094,366.00 2.期初账面价值 111,647,528.74 76,880,627.47 1,352,643.00 2,143,803.66 192,024,602.87 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 14,100,520.69 7,332,635.05 5,357,833.53 1,410,052.11 运输设备 567,542.44 463,249.58 47,566.28 56,726.58 电子设备 656,566.46 487,473.80 102,346.40 66,746.26 合计 15,324,629.59 8,283,358.43 5,507,746.21 1,533,524.95 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 黄河农科市场房产 1,242,183.88 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物-天水公用工程部车间 1,733,922.71 政府手续未办妥 房屋及建筑物-天水职工公寓及食堂 2,463,655.35 政府手续未办妥 房屋及建筑物-天水行政办公楼 4,910,259.29 政府手续未办妥 黄河农科市场所属房产 1,242,183.88 正在办理中 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 合 计 10,350,021.23 其他说明 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,778,227.19 8,336,117.17 合计 1,778,227.19 8,336,117.17 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 兰州 DRP 项目 1,064,939.13 1,064,939.13 984,338.35 984,338.35 兰州测绘项目 406,305.83 406,305.83 109,180.06 109,180.06 天水鲜啤瞬时杀 菌装置 20,516.53 20,516.53 20,516.53 20,516.53 天水污水站搬迁 项目 7,055,046.83 7,055,046.83 特色麦芽生产设 备 286,465.70 286,465.70 兰州包装项目 167,035.40 167,035.40 合计 1,778,227.19 1,778,227.19 8,336,117.17 8,336,117.17 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 兰州 DRP 项 目 202.00 984,338. 35 80,600.7 8 1,064,93 9.13 52.72% 70.00 其他 兰州测 绘项目 50.00 109,180. 06 297,125. 77 406,305. 83 81.26% 50.00 其他 天水鲜 34.00 20,516.5 20,516.5 6.03% 6.03 其他 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 啤瞬时 杀菌装 置 3 3 天水污 水站搬 迁项目 1,150.00 7,055,04 6.83 2,615,70 9.27 9,670,75 6.10 84.09% 100.00 其他 兰州包 装项目 17.50 167,035. 40 167,035. 40 95.45% 100.00 其他 包装项 目-灌装 机项目 10.00 85,883.9 5 85,883.9 5 85.88% 100.00 其他 包装项 目-COD 检测仪 21.00 128,318. 58 128,318. 58 61.10% 100.00 其他 动力项 目-污水 站氨氮 检测仪 18.00 157,846. 89 157,846. 89 87.69% 100.00 其他 清洗机 9.00 78,929.3 2 78,929.3 2 87.70% 100.00 其他 垃圾车 16.00 167,337. 82 167,337. 82 104.59% 100.00 其他 空调 1.50 11,168.1 4 11,168.1 4 74.45% 100.00 其他 高温热 水罐 11.00 97,029.7 0 97,029.7 0 88.21% 100.00 其他 低温热 水罐 11.00 97,029.7 0 97,029.7 0 88.21% 100.00 其他 发酵罐 更换管 道 30.00 29,702.9 7 29,702.9 7 9.90% 100.00 其他 高压锅 2.20 19,469.0 3 19,469.0 3 88.50% 100.00 其他 压力容 器 35.00 51,327.4 4 51,327.4 4 14.66% 100.00 其他 成品库 消防水 管道改 造 16.00 146,788. 99 146,788. 99 91.74% 100.00 其他 新建综 186.00 1,706,42 1,706,42 91.74% 100.00 其他 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 合库房 工程 2.04 2.04 瓶箱场 大棚地 面硬化 及道路 工程 201.00 1,889,90 8.27 1,889,90 8.27 94.03% 100.00 其他 公用工 程间三 楼库房 室外人 行通道 制作、伸 缩缝填 充以及 局部防 水 16.00 146,788. 99 146,788. 99 91.74% 100.00 其他 特色麦 芽生产 设备 30.00 286,465. 70 286,465. 70 95.49% 80.00 其他 脱泥机 安装项 目 12.00 115,957. 28 115,957. 28 96.63% 100.00 其他 合计 2,079.20 8,336,11 7.17 8,209,81 0.63 14,767,7 00.61 1,778,22 7.19 -- -- -- 12、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 134,958.36 134,958.36 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 134,958.36 134,958.36 二、累计折旧 1.期初余额 121,462.52 2.本期增加金额 121,462.52 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 121,462.52 121,462.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,495.84 13,495.84 2.期初账面价值 13,495.84 13,495.84 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标权 图库 土地承包经 营权 合计 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 一、账面原值 1.期初 余额 110,897,674. 19 2,004,660.19 1,933,046.57 79,400.00 3,802.00 3,909,000.00 118,827,582. 95 2.本期 增加金额 （1） 购置 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 4,727,183.92 4,727,183.92 （1） 处置 4,727,183.92 4,727,183.92 4.期末 余额 106,170,490. 27 2,004,660.19 1,933,046.57 79,400.00 3,802.00 3,909,000.00 114,100,399. 03 二、累计摊销 1.期初 余额 55,870,349.1 4 1,989,453.00 1,409,548.54 78,937.50 3,802.00 3,467,686.03 62,819,776.2 1 2.本期 增加金额 3,214,197.26 201,085.04 462.50 147,974.76 3,563,719.56 （1） 计提 3,214,197.26 201,085.04 462.50 147,974.76 3,563,719.56 3.本期 减少金额 1,978,413.09 1,978,413.09 （1） 处置 1,978,413.09 1,978,413.09 4.期末 余额 57,106,133.3 1 1,989,453.00 1,610,633.58 79,400.00 3,802.00 3,615,660.79 64,405,082.6 8 三、减值准备 1.期初 余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 账面价值 49,064,356.9 6 15,207.19 322,412.99 293,339.21 49,695,316.3 5 2.期初 账面价值 55,027,325.0 5 15,207.19 523,498.03 462.50 441,313.97 56,007,806.7 4 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 9,134,070.74 尚未办理过户手续 其他说明： 上述未办妥土地使用权证的无形资产为公司持有的位于兰州市七里河区郑家庄482号77.84亩土地，该宗土地系公司2003 年10月从公司原控股股东兰州黄河企业集团公司购买所得，兰州黄河企业集团公司获得该宗土地时仅取得临时“土地使用权 证”，2011年3月兰州黄河企业集团公司办理了“土地使用权证”，所有权人为兰州黄河企业集团公司，截止本报告日该宗土地 的土地使用权证尚未办理过户给公司。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 天水黄河嘉酿啤 酒有限公司 900,045.99 900,045.99 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 合计 900,045.99 900,045.99 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 天水黄河嘉酿啤 酒有限公司 900,045.99 900,045.99 合计 900,045.99 900,045.99 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有限公司69.59%的股权，收购价为19,766,508.58 元，收购时点按公允价值计量享有的股东权益为18,866,462.59元，形成商誉900,045.99元。2018年，本公司评估了商誉的可 收回金额，确定与天水黄河嘉酿啤酒有限公司相关的商誉发生了减值，计提减值准备金额为人民币900,045.99元。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,096,172.82 1,274,043.21 5,467,329.16 1,366,832.29 内部交易未实现利润 8,859,422.43 2,214,855.61 9,646,080.48 2,411,520.14 可抵扣亏损 101,040,856.07 25,260,214.01 99,304,732.44 24,826,183.11 交易性金融资产公允价 值变动 4,991,054.43 1,247,763.61 19,808,994.33 4,952,248.58 合计 119,987,505.75 29,996,876.44 134,227,136.41 33,556,784.12 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 递延所得税资产 29,996,876.44 33,556,784.12 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 101,024,369.88 105,620,049.37 可抵扣亏损 97,144,545.68 137,481,113.52 未实现内部交易 1,577,388.50 440,239.16 合计 199,746,304.06 243,541,402.05 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 24,061,441.19 2022 年 24,453,444.56 34,222,555.23 2023 年 12,696,680.32 17,280,847.24 2024 年 20,856,540.68 32,114,487.84 2025 年 22,438,529.00 29,801,782.02 2026 年 16,699,351.12 合计 97,144,545.68 137,481,113.52 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程、设备预付款 1,343,400.00 0.00 1,343,400.00 合计 1,343,400.00 0.00 1,343,400.00 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 保证借款 36,000,000.00 100,000,000.00 未到期应付利息 64,919.18 合计 54,064,919.18 100,000,000.00 短期借款分类的说明： 注：本公司子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司本年度向兰州银行股份有限公司德隆支行贷款共5,000.00万元，本年度偿 还贷款1,400.00万元，由本公司提供保证担保；向农业发展银行金昌市分行贷款共1,800.00万元，由本公司提供保证担保，兰 州黄河（金昌）麦芽有限公司提供1.00万吨麦芽动产浮动抵押和应收账款最高额权利质押。贷款明细如下： ①合同号为兰银借字2021年第101422021000260号，贷款期限：2021年7月28日至2022年7月28日，贷款金额：5,000.00万元， 2021年度偿还1,400.00万元，截止2021年12月31日，剩余贷款3,600.00万元。 ②合同号为62039901-2021年（金营）字0026号，贷款期限：2021年11月10日至2022年9月30日，贷款金额：1,800.00万元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 40,887,592.56 29,162,125.39 工程款及设备款 6,111,949.35 6,335,506.16 其他款项 2,572,116.57 2,343,191.19 合计 49,571,658.48 37,840,822.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市卡尔赛商贸有限公司 1,848,014.00 尚未偿还 江苏新蕾麦芽有限公司 820,600.00 尚未偿还 合计 2,668,614.00 -- 其他说明： 19、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 购货款 17,119,731.35 14,362,853.12 合计 17,119,731.35 14,362,853.12 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,769,435.37 64,356,767.17 64,380,378.85 9,745,823.69 二、离职后福利-设定提 存计划 513,587.17 8,244,594.83 8,482,071.18 276,110.82 合计 10,283,022.54 72,601,362.00 72,862,450.03 10,021,934.51 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,895,954.93 55,513,531.39 55,546,181.67 7,863,304.65 2、职工福利费 4,070,585.59 4,070,585.59 3、社会保险费 107,435.96 4,356,048.65 4,355,659.37 107,825.24 其中：医疗保险费 85,603.50 3,817,763.53 3,814,290.23 89,076.80 工伤保险费 21,535.94 250,063.31 271,599.25 生育保险费 296.52 288,221.81 269,769.89 18,748.44 4、住房公积金 1,035,932.51 236,630.96 233,739.00 1,038,824.47 5、工会经费和职工教育 经费 730,111.97 179,970.58 174,213.22 735,869.33 合计 9,769,435.37 64,356,767.17 64,380,378.85 9,745,823.69 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 227,058.40 7,983,308.93 8,174,505.01 35,862.32 2、失业保险费 286,528.77 261,285.90 307,566.17 240,248.50 合计 513,587.17 8,244,594.83 8,482,071.18 276,110.82 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 其他说明： 21、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 158,977.33 2,133,544.19 消费税 627,427.78 287,072.83 个人所得税 222,175.13 67,782.81 城市维护建设税 51,378.27 169,332.06 教育费附加 36,241.03 128,363.27 房产税 145,600.00 72,800.00 印花税 21,954.71 17,099.24 环境保护税 1,255.26 3,051.76 其他 4,632.89 660.00 合计 1,269,642.40 2,879,706.16 其他说明： 22、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 98,195,292.35 87,098,777.94 合计 98,195,292.35 87,098,777.94 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 51,297,678.53 39,764,101.95 包装物押金 39,580,883.57 40,840,868.35 承包合同履约金 36,774.33 1,736,886.21 保证金 7,279,955.92 4,756,921.43 合计 98,195,292.35 87,098,777.94 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南昱成投资有限公司 8,800,000.00 往来款 天水市国土资源管理局 6,000,000.00 往来款 嘉士伯啤酒厂有限公司 4,832,799.04 往来款 合计 19,632,799.04 -- 其他说明 23、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,225,565.07 1,867,170.90 合计 2,225,565.07 1,867,170.90 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 24、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补 助 2,981,143.33 1,441,000.00 738,990.00 3,683,153.33 与收益相关政府补 助 2,196,728.23 1,910,344.01 286,384.22 合计 2,981,143.33 3,637,728.23 2,649,334.01 3,969,537.55 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2012 年兰州 市第二批工 业节能专项 资金计划 57,500.00 30,000.00 27,500.00 与资产相关 2012 年第三 批中央环保 专项资金计 划的通知 （燃煤锅炉 烟尘治理资 金） 360,000.00 160,000.00 200,000.00 与资产相关 环保自动检 测系统 15,333.33 8,000.00 7,333.33 与资产相关 高效超净理 机改造项目 100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关 易拉罐生产 线及高效理 瓶、智能技 术在包装酒 生产中的应 用 240,000.00 80,000.00 160,000.00 与资产相关 淘汰落后产 能专项奖励 10 万吨啤酒 项目 300,000.00 240,000.00 60,000.00 与资产相关 燃煤锅炉改 造项目 100,000.00 15,000.00 85,000.00 与资产相关 燃煤锅炉改 造项目 60,000.00 9,000.00 51,000.00 与资产相关 金昌麦芽环 保设备补助 925,291.67 105,500.00 819,791.67 与资产相关 金昌污水项 目补助资金 695,833.33 36,000.00 659,833.33 与资产相关 项目建设基 础设施扶持 资金 127,185.00 5,490.00 121,695.00 与资产相关 2021 年政府 运费补助 500,000.00 213,615.78 286,384.22 与资产相关 6 台 4 吨的 天然气锅炉 441,000.00 441,000.00 与资产相关 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 规范碳改造 年产 20 万吨 啤酒生产线 项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 以工代训补 贴 1,103,671.69 1,103,671.69 与收益相关 稳岗补贴 113,956.64 113,956.64 与收益相关 税费返还 463,657.22 463,657.22 与收益相关 农业农村局 绿色食品补 助金 4,000.00 4,000.00 与收益相关 个税手续费 返还 214.69 214.69 与收益相关 就业局就业 见习补贴 11,000.00 11,000.00 与收益相关 收个税退回 手续费 227.99 227.99 与收益相关 合计 2,981,143.33 3,637,728.23 2,649,334.01 3,969,537.55 其他说明： 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 185,766,000.00 185,766,000.00 其他说明： 26、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 147,664,676.21 147,664,676.21 其他资本公积 44,997,740.92 44,997,740.92 合计 192,662,417.13 192,662,417.13 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 27、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,124,911.40 24,124,911.40 合计 24,124,911.40 24,124,911.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 28、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 248,818,703.31 278,704,375.55 调整后期初未分配利润 248,818,703.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,113,932.49 -29,885,672.24 期末未分配利润 267,932,635.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 29、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 274,663,772.60 227,343,617.21 290,136,593.08 247,378,773.53 其他业务 33,878,922.20 23,851,731.44 16,492,296.69 9,308,290.95 合计 308,542,694.80 251,195,348.65 306,628,889.77 256,687,064.48 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 308,542,694.80 扣除主要为原材料及副 产品等物料销售收入 306,628,889.77 扣除主要为原材料及 副产品等物料销售收 入 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 营业收入扣除项目合 计金额 33,878,922.20 扣除主要为原材料及副 产品等物料销售收入 16,492,296.69 扣除主要为原材料及 副产品等物料销售收 入 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 10.98% 5.38% 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资产、 包装物，销售材料， 用材料进行非货币性 资产交换，经营受托 管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上 市公司正常经营之外 的收入。 33,878,922.2 0 16,492,296.69 与主营业务无关的业 务收入小计 33,878,922.20 扣除主要为原材料及副 产品等物料销售收入 16,492,296.69 扣除主要为原材料及 副产品等物料销售收 入 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 274,663,772.60 扣除主要为原材料及副 产品等物料销售收入 290,136,593.08 扣除主要为原材料及 副产品等物料销售收 入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 啤酒销售 221,599,894.47 221,599,894.47 饮料销售 24,597,720.20 24,597,720.20 麦芽销售 28,466,157.93 28,466,157.93 其他 33,878,922.20 33,878,922.20 按经营地区分类 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 其中： 省内 231,062,334.48 231,062,334.48 省外 77,480,360.32 77,480,360.32 市场或客户类型 其中： 经销模式 246,197,614.67 246,197,614.67 直销模式 62,345,080.13 62,345,080.13 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 公司产品采用现销政策。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明 无 30、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 16,846,713.30 16,836,876.21 城市维护建设税 2,167,737.21 2,093,457.82 教育费附加 885,739.80 897,196.20 房产税 2,232,903.45 1,680,044.88 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 土地使用税 3,821,411.42 2,700,706.22 车船使用税 27,823.36 26,495.52 印花税 309,506.85 154,914.51 甘肃教育费附加 654,774.42 598,130.73 环境保护税 36,571.40 21,064.98 土地增值税 4,015,902.36 合计 30,999,083.57 25,008,887.07 其他说明： 31、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社会保险费 24,451,938.92 26,049,950.33 折旧费 364,248.03 379,650.80 车辆费 285,754.21 285,547.69 办公、差旅及业务招待费 1,830,079.22 2,221,427.94 广告费及市场投入费用 28,001,101.05 22,057,311.08 其他 2,383,119.71 2,834,349.32 合计 57,316,241.14 53,828,237.16 其他说明： 32、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利及社会保险费 19,482,245.13 16,409,572.19 折旧费 5,409,840.81 5,795,998.60 修理费 3,186,137.33 3,768,622.70 办公、差旅及业务费 1,667,598.40 1,545,304.94 车辆费 489,749.33 473,141.49 低值易耗品摊销及物料消耗 478,436.09 46,809.88 无形资产摊销 1,905,268.50 2,150,619.74 中介机构费用 1,286,071.29 1,103,683.62 保险费 649,317.86 676,976.76 水电费 519,159.99 721,957.35 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 其他 1,441,225.40 1,133,041.55 合计 36,515,050.13 33,825,728.82 其他说明： 33、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利及社会保险费 2,035,803.27 2,007,231.61 物料消耗 42,742.34 42,975.20 折旧摊销费 2,027.76 检测检验费 92,861.07 49,476.48 其他 75,960.13 128,084.12 合计 2,247,366.81 2,229,795.17 其他说明： 34、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,410,867.51 3,808,396.37 减：利息收入 23,965,331.29 24,899,912.85 银行手续费 114,070.41 106,018.32 合计 -21,440,393.37 -20,985,498.16 其他说明： 35、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,649,334.01 1,567,657.69 36、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,130,117.39 1,965,337.06 处置长期股权投资产生的投资收益 55,477,446.68 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,378,284.00 6,822,176.60 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,942,183.41 -42,752,792.96 国债逆回购利息收入 374,500.23 745,125.22 合计 64,302,531.71 -33,220,154.08 其他说明： 37、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 14,817,939.90 23,515,462.18 合计 14,817,939.90 23,515,462.18 其他说明： 38、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -160,964.64 -693,357.35 合计 -160,964.64 -693,357.35 其他说明： 39、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -872,481.15 -5,145,067.51 合计 -872,481.15 -5,145,067.51 其他说明： 40、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -62,842.29 72,531.80 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 41、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 32,363.64 1,346.79 32,363.64 无法支付的款项 669,762.30 其他 40,982.93 152,908.93 40,982.93 合计 73,346.57 824,018.02 73,346.57 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 42、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 129,687.90 140,767.23 129,687.90 其他 129,763.97 161,685.82 129,763.97 合计 259,451.87 302,453.05 其他说明： 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,900,534.73 43,711.17 递延所得税费用 3,559,907.68 -5,699,529.75 合计 8,460,442.41 -5,655,818.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 利润总额 32,197,410.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,049,352.54 子公司适用不同税率的影响 337,057.13 调整以前期间所得税的影响 7,865.39 固定资产、无形资产投资的影响 4,378,189.31 非应税收入的影响 -539,039.83 不可抵扣的成本、费用和损失影响 87,561.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,046,161.99 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,185,618.49 所得税费用 8,460,442.41 其他说明 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,223,178.57 2,472,083.80 政府补助 3,169,257.85 828,667.69 其他往来款 11,126,990.80 6,137,730.94 合计 15,519,427.22 9,438,482.43 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 办公、差旅及业务费 3,449,562.62 3,766,732.88 审计、咨询等费用 1,161,071.29 1,103,683.62 财产保险费 649,317.86 662,044.60 广告费 1,130,990.54 1,628,205.34 修理费 3,186,137.33 3,768,622.70 车辆费 632,927.19 758,689.18 市场投入 26,870,110.51 19,071,422.18 银行手续费 114,070.41 106,018.32 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 其他费用 4,765,070.54 5,034,847.91 其他往来款 2,744,187.23 12,937,183.24 合计 44,703,445.52 48,837,449.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到应付票据保证金 393,105.66 非金融机构借款 245,400,000.00 合计 245,400,000.00 393,105.66 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 28,000,000.00 合计 28,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 23,736,967.70 -51,690,868.49 加：资产减值准备 1,033,445.79 5,838,424.86 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 17,979,166.13 19,596,238.23 使用权资产折旧 无形资产摊销 3,563,719.56 3,809,070.79 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 62,842.29 -72,531.80 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 97,324.26 139,420.44 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -14,817,939.90 -23,515,462.18 财务费用（收益以“－”号填列） -20,331,285.21 -18,619,432.68 投资损失（收益以“－”号填列） -64,302,531.71 33,220,154.08 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 3,559,907.68 -5,699,529.75 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -257,037,380.52 31,100,964.51 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -8,577,637.57 10,582,964.21 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 94,533,911.74 -30,628,916.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -220,499,489.76 -25,939,504.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 38,023,161.51 82,738,188.64 减：现金的期初余额 82,738,188.64 83,647,063.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -44,715,027.13 -908,874.79 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 60,000,000.00 其中： -- 甘肃庆河嘉源置业有限公司 60,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,887,902.07 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 其中： -- 甘肃庆河嘉源置业有限公司 1,887,902.07 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 58,112,097.93 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 38,023,161.51 82,738,188.64 其中：库存现金 10,073.05 12,972.74 可随时用于支付的银行存款 37,953,728.54 59,359,231.40 可随时用于支付的其他货币资金 59,359.92 23,365,984.50 三、期末现金及现金等价物余额 38,023,161.51 82,738,188.64 其他说明： 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 存货 32,471,549.27 银行短期借款质押 应收账款 18,447,223.89 银行短期借款质押 合计 50,918,773.16 -- 其他说明： 报告期内子公司金昌麦芽向农业发展银行金昌市分行贷款共1,800.00万元，由本公司提供保证担保，并由金昌麦芽公司 提供1.00万吨麦芽动产浮动抵押和应收账款最高额权利质押。 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 6.39 6.38 40.77 欧元 港币 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 3,637,728.23 其他收益 2,649,334.01 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 有该子 公司净 资产份 额的差 额 失 主要假 设 资损益 的金额 甘肃庆 河嘉源 置业有 限公司 60,000,0 00.00 60.00% 转让 2021 年 09 月 14 日 工商变 更登记 日 24,016,4 95.52 40.00% 2,281,85 4.00 其他说明： 2021年9月，天水嘉酿与兰州易兴通达置业有限公司签订股权转让协议，转让持有的置业公司60%股权，转让价格为 6,000.00万元。经转让股权后，天水嘉酿持有置业公司40%的股权，丧失控制权，按照权益法核算。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 设立子公司 2021年5月，本公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司（以下简称“天水嘉酿”）以自有的土地使用权、房屋建筑物、机 器设备投资设立全资子公司甘肃庆河嘉源置业有限公司（以下简称“置业公司”），置业公司注册资本为5,251.00万元。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 兰州黄河高效农 业发展有限公司 内蒙古省阿拉善 左旗温都尔勒图 镇 兰州市城关区金 运大厦 22 层 农业生产、投资 100.00% 设立 兰州黄河科贸有 限公司 兰州市城关区金 运大厦 22 层 兰州市城关区金 运大厦 22 层 投资 100.00% 设立 兰州黄河（金昌） 麦芽有限公司 金昌市经济技术 开发区 C 区 金昌市经济技术 开发区 C 区 麦芽生产销售 73.33% 设立 青海黄河嘉酿啤 酒有限公司 青海西宁市城北 区生物园经四路 2 号 青海西宁市城北 区生物园经四路 2 号 啤酒生产销售 33.33% 设立 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 兰州黄河嘉酿啤 酒有限公司 兰州市七里河郑 家庄 108 号 兰州市七里河郑 家庄 108 号 啤酒生产销售 50.00% 设立 酒泉西部啤酒有 限公司 酒泉市解放路 62 号 酒泉市解放路 62 号 啤酒生产销售 50.00% 购买 天水黄河嘉酿啤 酒有限公司 甘肃省天水马跑 泉东路 6 号 甘肃省天水马跑 泉东路 6 号 啤酒生产销售 50.00% 购买 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为 60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因 为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 兰州黄河（金昌）麦芽 有限公司 26.67% -378,938.62 18,134,267.10 青海黄河嘉酿啤酒有限 公司 66.67% -4,403,401.03 22,114,143.04 兰州黄河嘉酿啤酒有限 公司 50.00% -5,542,523.97 306,392,282.36 酒泉西部啤酒有限公司 50.00% -1,713,957.89 6,560,612.50 天水黄河嘉酿啤酒有限 公司 50.00% 16,661,856.72 40,377,154.75 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为 60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因 为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 期末余额 期初余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 兰州黄 河（金 昌）麦芽 有限公 司 86,707,8 09.03 40,053,7 30.81 126,761, 539.84 57,165,2 17.60 1,601,32 0.00 58,766,5 37.60 134,568, 706.12 43,283,4 69.50 177,852, 175.62 106,688, 021.16 1,748,31 0.00 108,436, 331.16 青海黄 河嘉酿 啤酒有 限公司 17,718,1 67.68 45,666,6 62.86 63,384,8 30.54 29,865,5 15.90 503,717. 55 30,369,2 33.45 13,520,2 71.25 49,579,7 42.34 63,100,0 13.59 23,124,3 11.86 355,333. 33 23,479,6 45.19 兰州黄 河嘉酿 啤酒有 限公司 619,814, 624.87 84,386,9 05.00 704,201, 529.87 88,017,7 97.85 3,399,16 7.30 91,416,9 65.15 621,894, 881.30 80,200,1 02.01 702,094, 983.31 77,807,8 70.65 417,500. 00 78,225,3 70.65 酒泉西 部啤酒 有限公 司 14,710,6 51.41 7,830,10 3.19 22,540,7 54.60 9,419,52 9.60 9,419,52 9.60 16,189,2 27.09 8,492,21 1.89 24,681,4 38.98 8,132,29 8.20 8,132,29 8.20 天水黄 河嘉酿 啤酒有 限公司 69,397,9 73.39 65,052,8 58.28 134,450, 831.67 53,500,5 22.20 196,000. 00 53,696,5 22.20 28,638,9 40.26 67,017,6 10.90 95,656,5 51.16 47,765,9 55.13 460,000. 00 48,225,9 55.13 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 兰州黄河（金 昌）麦芽有限 公司 65,192,250.6 3 -1,420,842.22 -1,420,842.22 34,922,172.5 1 57,550,754.0 5 -3,667,166.18 -3,667,166.18 16,251,572.0 1 青海黄河嘉 酿啤酒有限 公司 47,138,834.5 3 -6,604,771.31 -6,604,771.31 -746,886.84 37,760,143.3 8 -13,505,531.3 1 -13,505,531.3 1 -1,179,638.55 兰州黄河嘉 酿啤酒有限 公司 200,609,112. 02 -11,085,047.9 4 -11,085,047.9 4 -9,986,764.34 204,110,828. 52 -8,777,716.24 -8,777,716.24 -53,112,064.9 0 酒泉西部啤 酒有限公司 17,682,330.9 5 -3,427,915.78 -3,427,915.78 -227,723.99 15,974,539.0 1 -2,667,437.55 -2,667,437.55 574,855.77 天水黄河嘉 酿啤酒有限 46,139,375.6 1 33,323,713.4 4 33,323,713.4 4 -234,708,719. 80 49,332,520.5 6 -12,200,896.8 1 -12,200,896.8 1 13,055,535.2 9 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 公司 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 兰州黄河源食品 饮料有限公司 兰州市七里河郑 家庄 108 号 兰州市七里河郑 家庄 108 号 纯净水生产与销 售 36.12% 权益法 甘肃庆河嘉源置 业有限公司 甘肃庆河嘉源置 业有限公司 甘肃庆河嘉源置 业有限公司 房地产开发 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 兰州黄河源食品饮料有 限公司 甘肃庆河嘉源置业有限 公司 兰州黄河源食品饮料有 限公司 甘肃庆河嘉源置业有限 公司 流动资产 66,089,175.54 435,830,980.79 48,124,836.14 非流动资产 9,585,562.10 94,739.75 8,595,450.37 资产合计 75,674,737.64 435,925,720.54 56,720,286.51 流动负债 44,450,194.50 378,289,321.17 26,291,967.08 非流动负债 负债合计 44,450,194.50 378,289,321.17 26,291,967.08 少数股东权益 归属于母公司股东权益 31,269,543.14 57,636,399.37 30,428,319.43 按持股比例计算的净资 产份额 11,294,558.98 23,054,559.75 10,990,708.98 调整事项 --商誉 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 11,593,419.53 2,281,854.00 11,285,653.35 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 62,261,943.57 54,008,913.93 净利润 5,715,837.85 -2,638,000.63 5,441,132.50 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 5,715,837.85 -2,638,000.63 5,441,132.50 本年度收到的来自联营 企业的股利 1,756,794.45 1,283,158.96 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的 风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不 断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额 及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分 的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口 为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名 金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账 款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据 历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国 家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的 财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 500,000.00 应收账款 94,030,056.60 80,778,345.64 其他应收款 11,625,390.14 8,084,879.61 合计 106,155,446.74 88,863,225.25 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门 持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机 构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三）市场风险 1. 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 1. 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整 可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 1. 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工 具价格以及其他风险变量的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 149,365,061.00 149,365,061.00 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 （2）权益工具投资 149,365,061.00 149,365,061.00 持续以公允价值计量的 资产总额 149,365,061.00 149,365,061.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司本年以公允价值计量的资产为交易性金融资产，按照持有股票的2021年12月31日收盘价确认。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 兰州黄河新盛投资 有限公司 兰州市七里河郑家 庄 108 号 投资 7,100.00 21.50% 21.50% 本企业的母公司情况的说明 兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7,100.00万元，经营范围：主要从事实 业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。 本企业最终控制方是杨世江。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 兰州黄河源食品饮料有限公司 联营企业 甘肃庆河嘉源置业有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湖南昱成投资有限公司 本公司的第二大股东 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 丹麦嘉仕伯啤酒厂有限公司 本公司的子公司的外方股东 兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司 关联自然人的子公司 金昌康远供销有限公司 控股子公司少数股东 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 兰州黄河源食品饮料有限公司 水电汽 1,101,986.22 972,373.27 兰州黄河源食品饮料有限公司 租赁 197,235.87 236,683.48 兰州黄河源食品饮料有限公司 服务费 56,377.36 金昌康远供销有限公司 大麦 1,427,967.89 合 计 2,783,567.34 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,969,705.60 1,456,035.76 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 兰州黄河源食品饮料有限公 司 5,642.00 5,642.00 其他应付款 丹麦嘉仕伯啤酒厂有限公司 4,832,799.04 4,832,799.04 其他应付款 湖南昱成投资有限公司 8,800,000.00 8,800,000.00 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 7、关联方承诺 8、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 78,183,1 67.50 100.00% 78,183,1 67.50 100.00% 78,183,16 7.50 100.00% 78,183,16 7.50 100.00% 其中： 合计 78,183,1 67.50 100.00% 78,183,1 67.50 100.00% 78,183,16 7.50 100.00% 78,183,16 7.50 100.00% 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 4 年以上 78,183,167.50 78,183,167.50 100.00% 合计 78,183,167.50 78,183,167.50 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 3 年以上 78,183,167.50 5 年以上 78,183,167.50 合计 78,183,167.50 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 78,183,167.50 78,183,167.50 合计 78,183,167.50 78,183,167.50 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 新疆办事处 6,597,152.83 8.44% 6,597,152.83 刘国志 3,587,090.04 4.59% 3,587,090.04 邓宝才 3,586,574.92 4.59% 3,586,574.92 沈华中 3,474,866.25 4.44% 3,474,866.25 安震 2,692,595.07 3.44% 2,692,595.07 合计 19,938,279.11 25.50% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 10,000,000.00 其他应收款 43,155,440.09 44,048,205.99 合计 43,155,440.09 54,048,205.99 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 兰州黄河科贸有限公司 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 43,155,440.09 44,048,205.99 合计 43,155,440.09 44,048,205.99 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 377,486.00 1 至 2 年 248,200.00 2 至 3 年 376,909.00 3 年以上 42,152,845.09 3 至 4 年 601,600.00 4 至 5 年 292,841.80 5 年以上 41,258,403.29 合计 43,155,440.09 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 兰州黄河高效农业发 展有限公司 往来款 41,639,253.29 4 年以内、4 年以上 96.49% 兰州黄河投资担保有 限公司 往来款 1,516,186.80 4 年以内、4 年以上 3.51% 合计 -- 43,155,440.09 -- 100.00% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 344,588,902.18 344,588,902.18 344,588,902.18 344,588,902.18 对联营、合营企 11,593,419.53 11,593,419.53 11,285,653.35 11,285,653.35 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 业投资 合计 356,182,321.71 356,182,321.71 355,874,555.53 355,874,555.53 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 天水黄河嘉酿 啤酒有限公司 29,866,462.59 29,866,462.59 兰州黄河嘉酿 啤酒有限公司 105,000,000.0 0 105,000,000.00 青海黄河嘉酿 啤酒有限公司 28,333,330.00 28,333,330.00 酒泉西部啤酒 有限公司 17,386,475.98 17,386,475.98 兰州黄河投资 担保有限公司 85,996,200.00 85,996,200.00 兰州黄河(金昌) 麦芽有限公司 54,437,629.81 54,437,629.81 兰州黄河高效 农业发展有限 公司 23,568,803.80 23,568,803.80 合计 344,588,902.1 8 344,588,902.18 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 兰州黄河 源食品饮 料有限公 司 11,285,65 3.35 2,064,560 .63 1,756,794 .45 11,593,41 9.53 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 小计 11,285,65 3.35 11,593,41 9.53 合计 11,285,65 3.35 2,064,560 .63 1,756,794 .45 11,593,41 9.53 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,904,761.90 1,658,451.06 1,904,761.90 1,658,451.06 合计 1,904,761.90 1,658,451.06 1,904,761.90 1,658,451.06 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 母公司为管理公司，无实质经营业务，收入为取得子公司兰州嘉酿公司场地租赁费。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明： 无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,064,560.63 1,965,337.06 合计 2,064,560.63 1,965,337.06 6、其他 无 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 54,283,834.34 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,649,334.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 22,512,907.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,781.04 兰州黄河企业股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 减：所得税影响额 9,012,060.59 少数股东权益影响额 26,152,204.22 合计 44,193,030.04 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.89% 0.1029 0.1029 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.79% -0.1350 -0.1350