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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY（HOLDINGS）LIMITED 二零零八年四月二十九日 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 1 重要提示 本公司董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了无法表示意见的 审计报告。公司董事会对相关事项出具了专项说明，本公司监事会对董事会的专项说明表示 了明确意见，请投资者注意阅读。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 董事施展熊先生因出差外地缺席本次董事会，委托董事刘林峰先生出席并行使表决权； 独立董事李淳先生因工作原因未能全程出席会议，授权独立董事张鑫淼女士行使表决权。 公司负责人董事长尚世骏先生、主管会计工作负责人总裁叶晴先生、总会计师何伊丽女 士声明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。 目 录 第一节、公司基本情况简介……………………………………………………… 2 第二节、会计数据和业务数据摘要……………………………………………… 3 第三节、股本变动及股东情况…………………………………………………… 5 第四节、董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………… 8 第五节、公司治理结构…………………………………………………………… 9 第六节、股东大会情况简介……………………………………………………… 12 第七节、董事会报告……………………………………………………………… 12 第八节、监事会报告……………………………………………………………… 19 第九节、重要事项………………………………………………………………… 20 第十节、财务会计报告…………………………………………………………… 23 备查文件目录 …………………………………………………………………… 23 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 2 第一节、公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 英文名称：SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY（HOLDINGS）LIMITED 英文缩写：CBC 二、公司法定代表人：尚世骏 三、公司董事会秘书：李 海 证券事务代表: 崔红霞 联系电话：0755-28181666，25516998 联系地址：中国广东省深圳市龙华油松工业区中华工业园 传 真：0755-28181009 电子信箱：dmc@ 四、公司注册地址：中国广东省深圳市布心路三零零八号 邮政编码：518019 公司办公地址：中国广东省深圳市龙华油松工业区中华工业园 邮政编码：518131 国际互联网网址： 电子信箱：cbc@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《文汇报》 指定年度报告国际互联网网址： 年度报告备置地点:董事会秘书处 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码： 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：SST 中华 A ST 中华 B 股票代码：A 股为 000017 B 股为 200017 七、其他有关资料： 1、公司首次注册日期：1984 年 8 月 24 日 2、地点：深圳市布心路 3、企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第 101165 号 4、税务登记号：国税深字 440301618830452 号、深地税登字 440303618830452 号 5、公司聘请会计师事务所名称、办公地址： 名 称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 3 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 1、本年度主要利润指标 单位：人民币（元） 营业利润 3,573,511.37 利润总额 72,885,796.46 归属于上市公司股东的净利润 63,036,241.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -6,276,043.85 经营活动产生的现金流量净额 -2,591,980.11 2、非经常性损益项目 单位：人民币（元） 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 757,452.53 4,735.50 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 3.计入当期损益的政府补助 --- --- 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 --- --- 6.非货币性资产交换损益 --- --- 7.委托投资损益 --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 9.债务重组损益 68,568,701.43 --- 10.企业重组费用 --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 --- --- 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- 15.其他 -13,868.87 28,913.72 合 计 69,312,285.09 33,649.22 减:非经常性损益相应的所得税 --- --- 减:少数股东享有部分 --- --- 非经常性损益影响的净利润 69,312,285.09 33,649.22 报表净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 减:少数股东损益 --- --- 归属于母公司股东的净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 109.96% --- 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -6,276,043.85 -12,046,231.61 二、境内外会计准则差异 单位：人民币（元） 境内会计准则 境外会计准则 净利润 63,036,241.24 63,036,241.24 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 4 净资产 -1,784,339,460.68 -1,784,339,460.68 差异说明 无差异 三、公司近三年主要会计数据与财务指标 单位：人民币（元） 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 234,601,314.71 219,673,260.11 232,525,287.59 0.89% 164,222,481.91 164,222,481.91 利润总额 72,885,796.46 -12,024,258.74 -12,012,582.39 -706.75% 3,326,148.84 917,998.70 归属于上市公司股 东的净利润 63,036,241.24 -9,648,015.34 -12,012,582.39 -624.75% 3,738,730.58 3,738,730.58 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -6,276,043.85 -9,681,664.56 -12,046,231.61 -47.90% -9,520,236.83 -9,520,236.83 经营活动产生的现 金流量净额 -2,591,980.11 -9,953,587.30 -8,950,557.42 -71.04% 22,377,763.45 22,377,763.45 基本每股收益 0.1315 -0.0201 -0.0251 0.0078 0.0078 稀释每股收益 0.1315 -0.0201 -0.0251 - 0.0078 0.0078 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1315 -0.0201 -0.0251 0.0078 0.0078 稀释每股收益 0.1315 -0.0201 -0.0251 - 0.0078 0.0078 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -0.0131 -0.0202 -0.0251 - -0.0199 -0.0199 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.0054 -0.0208 -0.0187 0.0000 0.0467 0.0467 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 东的每股净资产 -3.72 -3.89 -3.85 -3.79 -3.86 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 5 第三节、股本变动及股东情况 一、 股本变动情况： （一）股份变动情况： 数量单位：（股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数 量 比例 （%） 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 数 量 比例 % 一、未上市流通股份 186,713,192 38.94 186,713,192 38.94 1、发起人股份 186,713,192 38.94 186,713,192 38.94 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 111,607,002 23.28 111,607,002 23.28 境外法人持有股份 75,106,190 15.67 75,106,190 15.67 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 292,719,811 61.06 292,719,811 61.06 1、人民币普通股 76,752,000 16.01 76,752,000 16.01 2、境内上市的外资股 215,967,811 45.05 215,967,811 45.05 3、境外上市的外资股 2、其他 三、股份总数 479,433,003 100 479,433,003 100 （二）股票发行与上市情况： 1、截止报告期为止的前三年，公司未发行新股和衍生证券。 2、报告期内公司股本无发生变动。公司内部职工股于 1991 年 12 月 28 日发行，发行价 格人民币 3.75 元，发行数量 530 万股。该股票现有 135,000 股(其中 75,000 股为公司现任董 事持有)委托深圳证券登记有限公司存管部代为托管，其余 516.5 万股已全部上市。 二、报告期末股东情况 （一）股本变动情况： 报告期内公司股本没有发生变动。截至 2007 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人 数为 33,824 户。其中 A 股股 16,870 户，B 股股 16,954 户。 （二）报告期内公司前十名股东持股情况（单位：股）： 股东名称（全称） 年末持股 数量 比例 （％） 持有非流通 股数量 质押或冻 结的股份 数量 股东性质 深圳市国晟能源投资发展有限公司 65,098,412 13.58 65,098,412 0 其他 香港卓润科技有限公司 44,104,246 9.20 44,104,246 44,104,246 外资股东 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 6 香港大环自行车有限公司 26,000,000 5.24 26,000,000 26,000,000 外资股东 深圳市康盛投资发展有限公司 11,968,590 2.50 11,968,590 0 其他 新理益集团有限公司 11,200,000 2.34 11,200,000 0 国有股东 航空信托投资有限责任公司 10,340,000 2.16 10,340,000 10,340,000 国有股东 深圳市新城市规划建筑设计有限公司 9,857,556 2.06 0 0 其他 深圳国际信托投资公司 6,000,000 1.25 6,000,000 0 其他 景超投资有限公司 5,001,944 1.04 5,001,944 0 外资股东 上海岩鑫实业投资有限公司 3,500,000 0.73 3,500,000 0 其他 说明：公司前十名股东之间相互之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东是否存在关联关系，是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东及实际控制人情况 1、报告期内公司控股股东及实际控制人发生变化： 根据中国华融资产管理公司与深圳市国晟能源投资发展有限公司、深圳市聚隆盛实业发 展有限公司于 2006 年 11 月 13 日签订的《股权转让协议书》（详见本公司 2006 年 11 月 17 日 公告），“国晟能源”受让“华融公司”持有的本公司 A 股法人股 65,098,412 股股权已于 2007 年 4 月 30 日办理完毕过户手续。深圳市国晟能源投资发展有限公司成为本公司第一大股东， 持有股份占公司总股份的 13.58%。 2、控股股东情况及实际控制人情况： （1）控股股东深圳市国晟能源投资发展有限公司简介： 住所：深圳市福田区中航路 8 号新亚洲太古商城 501C；法定代表人：尚世骏；注册资本： 7000 万元；经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、 专控、专卖商品）。 深圳市国晟能源投资发展有限公司控股股东为深圳市国民投资发展有限公司，持有 100% 股份。 （2）实际控制人深圳市国民投资发展有限公司简介： 控股股东：张燕芬，持股 44%；陈林生，持股 20%；；纪汉飞，持股 20%，黄银泉，持股 16%。 住所：深圳市福田区振中路与中航路交汇处的新亚洲太古商城；法定代表人：张燕芬； 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 7 注册资本：25000 万元；经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专卖商品 ）；汽车（不含小轿车）的供销；开办管理新亚洲电子商城； 主营业务：商业、物业经营管理及实业投资。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 44% 20% 20% 16% 100% 100% 13.58% （四）公司前 10 名流通股股东情况： 股东名称 持有流通股数量（股） 种 类 深圳市新城市规划建筑设计有限公司 9,857,556 人民币普通股 肖丽珠 3,431,320 境内上市外资股 张惠玲 2,232,373 境内上市外资股 TANG JING YUAN 1,924,500 境内上市外资股 ABN AMRO BANK NV 1,792,400 境内上市外资股 姜蓝 1,213,000 境内上市外资股 黎锦玲 1,181,802 境内上市外资股 曹平伟 1,157,600 境内上市外资股 张根友 1,059,204 境内上市外资股 朱娟 1,005,500 境内上市外资股 第四节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况： 深 圳 市 国 民 投 资 发 展 有 限 公 司 陈 林 生 张 燕 芬 纪 汉 飞 黄 银 泉 深 圳 市 国 晟 能 源 投 资 发 展 有 限 公 司 深圳中华自行车集团股份有限公司 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 8 持股量（股） 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初数 年末数 尚世骏 董事长 男 44 2007.7-2010.7 0 0 杨奋勃 董事 男 50 2007.7-2010.7 0 0 江厚进 董事、副总裁 男 38 2007.7-2010.7 0 0 李荣辉 董事 男 36 2007.7-2010.7 0 0 张翔 董事 男 32 2007.7-2010.7 0 0 刘林峰 董事 男 50 2007.7-2010.7 0 0 施展熊 董事 男 63 2007.7-2010.7 75,000 75,000 李淳 独立董事 男 50 2007.7-2010.7 0 0 邵良志 独立董事 男 43 2007.7-2010.7 0 0 张鑫淼 独立董事 女 39 2007.7-2010.7 0 0 魏传义 独立董事 男 36 2007.7-2010.7 0 0 姚正旺 监事会召集人 男 32 2007.5-2008.6 0 0 蓝启华 监事 男 57 2005.6-2008.6 0 0 郑钟焕 监事 男 45 2007.7-2008.6 10,500 10,500 叶晴 总裁 男 45 2007.9-2010.9 0 0 李海 副总裁、董事会秘 书 男 39 2007.9-2010.9 0 0 何伊丽 总会计师 女 35 2007.9-2010.9 0 0 夏勃夫 副总裁 男 37 2007.9-2010.9 0 0 说明：公司现任监事郑钟焕从二级市场购买 10,500 股公司 A 股股份，其他董事、监事及 高级管理人员所持本公司股份在本年度内无增减。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 股 东 单 位 名 称 担任职务 任职期间 尚世骏 深圳市国晟能源投资发展有限公司 董事长 2007 年至今 施展熊 香港大环自行车有限公司 总经理 2006 年 4 月至今 李荣辉 深圳市国民投资发展有限公司 监事 2003 年 11 月至今 姚正旺 深圳市国民投资发展有限公司 投资部副经理 2003 年 2 月至今 3、 董事、监事和高级管理人员的主要工作经历 尚世骏先生，管理工程硕士研究生学历。自 2002 年至今在深圳市国民投资发展有限公司 担任副总经理、总经理；深圳市国利投资发展有限公司董事长、总经理；深圳市国晟能源投 资发展有限公司董事长、总经理；生命人寿保险股份有限公司董事。从事金融证券投资工作 十数年，有丰富的管理工作经验。 江厚进先生，管理学学士，会计师。2002年至2006年4月，任职招商迪辰集团有限公司， 先后担任集团投资管理部高级经理，首席财务规划师，招商迪辰投资控股有限公司常务副总 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 9 裁。2006年5月-2007年8月，任深圳市国民投资发展有限公司投资管理中心总经理；现任本公 司董事、副总裁。 李荣辉先生，工商管理硕士，中国注册会计师、中国注册税务师。2001年至2002年安达 信华强会计师事务所任审计师；2002年至2003年普华永道中天会计师事务所任审计师；自2003 年11月起任深圳市国民投资发展有限公司监事；自2007年起任正大能源发展（中国）有限公 司监事、山东百年电力发展股份有限公司监事。 张翔先生，研究生。1997年9月至2000年3月供职于深圳汇凯贸易有限公司；2000年3月至 2003年10月任深圳市聚隆盛实业发展有限公司副总经理；2003年11月至今，任深圳源核微电 子技术有限公司董事长。 杨奋勃先生，工商管理硕士，高级经济师、工程师。历任深圳市莱英达集团公司任发展 部部长兼科技部部长、总经理助理、董事长助理、副总工程师、总工程师；广东盛润集团股 份有限公司总经理、董事长；现任深圳市莱英达集团有限责任公司董事长。 刘林峰先生，工商管理博士，高级工程师。曾任深圳中华自行车（集团）股份有限公司 董事、常务副总经理、总经理、党委书记；现任深圳市瑞福德集团有限公司副总裁、深圳市 安吉尔饮水产业集团公司执行总裁。 施展熊先生，全国政协委员、全国外商投资企业协会理事、深圳市外商投资企业协会副 会长，有丰富的企业经营管理及国际化业务经验，从事自行车行业二十多年。 李淳先生，公司与证券法律学者，中国首家律师集团执业机构----国浩律师集团事务所 发起人及创始合伙人。现任深圳市律师协会会长、广东省律师协会副会长、中华全国律师协 会发展战略委员会副主任、中华全国律师协会金融证券专业委员会、中国风险投资法律研究 中心首席研究员、国浩律师集团事务所执行合伙人。曾任深圳证券交易所上市委员会首届委 员、国家《中国国有企业债务重组》课题组法律委员会首席专家；曾先后参与《公司法》、《证 券法》、《外国投资者并购境内企业规定》等多部法律、法规的起草与讨论工作。 邵良志先生，经济学硕士、高级会计师。2000 年 3 月至 2004 年 3 月任深圳南油集团审 计部副经理、经理，期间任中共南油集团纪委委员、南油集团监事会职工监事，同时兼任中 共南油集团下属南油钜建房产公司监事长等；2004 年 3 月至今任深圳市平方汽车园区有限公 司副总经理兼财务总监。曾兼任中国中青年财务成本研究会副秘书长、深圳市内部审计学会 常务理事；现兼任中国中青年财务成本研究会常务理事，广东省高级会计师资格第三评委会 委员。 张鑫淼女士，学士学位。曾在水利电力部第一工程局、深圳市金湖律师事务所、广东广 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 10 和律师事务所从事法律事务工作。1994 年获得中华人民共和国司法部律师合格证书。1999 年 至今在广东创基律师事务所合伙律师。 魏传义先生，学士学位，经济师。曾在深圳中核集团公司工作，现任艺邦工艺制品（深 圳）有限公司董事长。 姚正旺先生，法学学士学位。历任深圳市国民投资发展有限公司监事室监事、销售部副 经理、法律事务部副经理。现任深圳市国民投资发展有限公司投资部副经理。从事地产开发、 投资业务十年时间，有丰富的相关业务经验。 蓝启华先生，大专学历，曾在部队工作，并任团长等职；曾任莱英达集团任监察室副主 任、党办主任兼机关党委书记、深圳市造纸公司任总经理兼党支部书记等，自 2000 年 6 月起 任深圳中华自行车（集团）股份有限公司工会主席。有丰富的企业管理经验。 郑钟焕先生，大学本科，工程师职称。曾在深圳市轻纺工业公司、深圳市轻工业公司就 职；自 1985 年 10 月起进入深圳中华自行车集团（股份）有限公司工作，历任计划部副经理、 经理，资材部经理等职；现为本公司制造部经理。 叶晴先生，大学本科，经济师。曾任职于北方交通大学和中国光大国际信托投资公司； 2000 年 4 月进入中国华融资产管理公司工作；2001 年 4 月至今担任中国华融资产管理公司高 级副经理职务。2002 年 3 月任职本公司董事、常务副总经理；现任本公司总裁。 李海先生，毕业于深圳大学经济系财务会计专业，在读工商管理博士研究生。历任本公 司财务部副经理、财务总监助理、董事会秘书等职务，现任公司副总裁。 何伊丽女士，经济学、法学双学士，中国注册会计师。曾任深圳世纪星源股份有限公司 总会计师、投资策划部负责人；深圳市英蓓特信息技术有限公司财务经理、行政经理；中国 深圳彩电总公司财务经理、投资顾问；自 2005 年 4 月起任本公司总会计师。 夏勃夫先生，中央党校法律专业本科毕业。曾任深圳嘉年实业股份有限公司营业部经理、 深圳莱英达科技有限公司办公室主任、深圳太阳管道有限公司董事长，自 2007 年 10 月起任 本公司副总裁。 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司参照同行业标准及本地区薪酬状况，结合公司经营实绩确定公司董事、监事和高级 管理人员的报酬。 1、公司董事、监事及高级管理人员共 17 人，其中有 8 人在本公司领取报酬：江厚进先 生 18.85 万元（2007 年 6-12 月合计）、蓝启华先生 12.42 万元、郑钟焕先生 8.41 万元（2007 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 11 年 7 月当选职工监事）、叶晴先生 37.18 万元、李海先生 28.58 万元、何伊丽女士 26.49 万元、 夏勃夫先生 4.41（2007 年 11-12 月合计）、胡尔义女士 22.03 万元（2007 年 1-10 月合计）。 公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为 158.37 万元。 2、独立董事的年度津贴为 4 万元/人，独立董事出席公司董事会及股东大会的差旅费在 公司据实报销。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因： 1、根据深圳市国晟能源投资发展有限公司与中国华融资产管理公司在 2006 年 11 月 13 日签订的《股权转让协议》中有关约定，经 2007 年 5 月 18 日召开的第十六次股东大会审议， 通过了选举尚世骏先生、李荣辉先生、江厚进先生为公司第六届董事会董事、姚正旺先生为 公司第五届监事会监事；章晓峰先生、叶晴先生、易晓明先生辞去公司第六届董事会董事、 何雄森先生辞去第五届监事会监事。 2、公司第六届董事会任期届满，于 2007 年 7 月 31 日召开了 2007 年第三次临时股东大 会，对本公司董事会进行了换届选举，选举出公司第七届董事会董事。 3、2007 年 7 月 31 日经第七届董事会第一次会议选举尚世骏先生为公司第七届董事会董 事长。 4、2007 年 8 月 22 日经第七届董事会第二次会议选举李海先生担任公司第七届董事会董 事会秘书。 5、2007 年 6 月 1 日召开了第五届监事会第六次会议，选举了姚正旺先生为公司第五届 监事会召集人。 6、本公司监事彭铁生先生已提出辞去公司第五届监事会监事的申请。经公司工会委员会 于 2007 年 7 月 23 日召开职工代表大会，选举了郑钟焕先生担任公司第五届监事会职工代表 监事。 7、2007 年 10 月 25 日经第七届董事会第三次会议选举了叶晴为总裁、江厚进、李海、 夏勃夫为副总裁、何伊丽为总会计师的新一届经营班子成员。 四、公司员工情况 1、公司目前有员工 440 人，其中： （1）按专业构成分：生产人员 317 人，销售人员 30 人，技术人员 17 人，财务人员 17 人，行政人员 59 人。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 12 （2）按教育程度分：硕士以上 6 人，本科 31 人，大专 60 人，大专以上占全员的 22.05%。 2、需公司承担费用的离退休职工人数 2 人。 第五节、公司治理结构 一、公司的治理情况 报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规范性文件及本公 司《章程》的规定，对照公司的实际情况，不断完善公司治理结构，规范公司运作。包括： （一）董事会设立专门委员会： 为促进董事会进一步发挥在公司治理中的核心作用，公司于 2007 年 10 月设立了董事会 审计委员会和薪酬与考核委员会，确定了各委员会成员，独立董事在各委员会中均占多数并 担任召集人。 （二）制订了以下各类制度： 《董事会审计委员会工作条例》（2007 年 7 月）、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》 （2007 年 7 月）《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》（2007 年 10 月）、《公司接待与推广工作制度》（2007 年 7 月）。 （三）修改了以下各类制度： 《公司章程》（2007 年 12 月）、《董事会议事规则》（2007 年 12 月）、《公司信息披露事 务管理制度》（2007 年 7 月）。 （四）积极开展公司治理专项活动，公司对自查中发现的问题及时拟订了整改计划，并 按照整改计划进行了整改。 （五）根据实际情况，公司设立专门的电话和电子邮箱听取投资者和社会公众的意见和 建议，充分利用网络媒介工具，建立投资者关系互动平台，进一步加强投资者关系管理工作 的制度化、规范化建设。 二、公司开展专项治理活动情况 报告期内，按照中国证监会的要求，本公司及时启动了公司治理专项活动，按时完成了 自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作。2007 年 8 月 17 日召开的第七届董事会第一次 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 13 临时会议审议通过了《关于公司治理专项活动自查报告及整改计划》并刊登了以上自查报告。 深圳证监局于 2007 年 9 月 5 日对本公司的治理专项活动进行了现场检查后下发了《关于对深 圳中华自行车（集团）股份有限公司治理情况的监管意见》 （深证局公司字[2007]100 号文件）， 公司董事会、监事会和高级管理人员对此高度重视，针对监管意见中提出完善制度建设和规 范“三会”运作问题制定了务实可行的整改方案进行整改。公司于 2007 年 10 月 25 日召开的 第七届董事会第三次会议审议通过了《公司治理情况的监管意见整改报告》，公司独立董事亦 按要求出具了评价意见并予以披露。 具体整改情况：在 2007 年 12 月 24 日召开的 2007 年第四次临时股东大会上，对《公司 章程》及《董事会议事规则》进行了修订，完善了制度建设；并在 2007 年 10 月 25 日召开的 第七届董事会第三次会议后，公司“三会”会议按有关法律法规和公司“三会”相关制度规 范运作。 经过自查，2007 年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非 规范情况。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事均能认真履行职责，积极参与董事会专门委员会工作，对公司 股权分置改革、董事会审议的议案、公司治理专项检查整改报告、年度报告的编制和披露等 勤勉尽责，并对相关事项发表独立董事意见。 公司董事会于 2007 年 7 月进行了换届选举，公司目前独立董事为四人。两届独立董事 均按规定出席了所有董事会，独立董事出席董事会的情况如下： 姓 名 应出席（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 杨立勋 4 4 0 0 马 洪 4 3 1 0 王福清 4 3 1 0 庄粤珉 4 4 0 0 李 淳 4 4 0 0 邵良志 4 4 0 0 张鑫淼 4 4 0 0 魏传义 4 4 0 0 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度董事会的各项议案及其它重要事项提出异 议。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 14 四、公司与控股公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与大股东或其他关联方完全分开，具有独立 完整的自主经营能力。 五、公司内部控制制度执行情况与自我评价 （一）公司现有内部控制制度及执行情况综述 按照《公司法》和上市公司的有关法律法规的要求，结合本公司的特点和形式建立了一 套治理规则，包括:《公司章程》、 《深圳中华自行车（集团）股份有限公司股东大会议事规 则》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司董事会议事规则》、《深圳中华自行车（集团） 股份有限公司总经理工作细则》等。2007 年，公司制订了《董事会薪酬与考核委员会工作条 例》、《董事会审计委员会工作条例》、《董事、监事和高级管理人员所持有本公司股份及其变 动管理制度》等。公司董事会、监事会按照以上规章制度进行决策和运作，发挥了股东大会、 董事会和监事会的决策和监督职能。 公司内部控制体系分为环境控制、业务控制、经营目标及经营结果的控制、财务会计系 统控制、子公司控制、信息传递控制、内部审计控制等七个方面。 1、在环境控制方面：按照建立规范的公司治理结构目标，公司不断地进行内部控制完善 工作，建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监 督权。报告期内，公司董事会设立了审计、薪酬与考核专门委员会，董事会各专门委员会依 据相应的工作条例，承担公司重大工作事项的讨论与决策职能，提高公司董事会的运作效率。 2、在业务控制方面：公司主营自行车和电动自行车业务均按照 ISO9001：2000 质量管理 体系实施，并持续改进其有效性；对其未函盖到的业务控制领域，公司将不断完善相关的各 种管理制度、流程并执行。在产品、技术材料、采购、生产、品质管理、销售五个方面制订 了一系列的管理制度。 3、在经营目标及经营结果的控制方面：根据董事会年初制定的年度经营计划、年度预算， 经营班子在每季度末对部门、二级公司工作进行测评考核；根据公司与各经销商签订的年度 销售计划进行年度综合考评，按考评结果对经销商进行等级评定和奖罚。 4、在财务会计系统控制方面：根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《企业会计 制度》、《会计基础工作规范》及上市公司相关法规，结合自身的经营特点，公司制定了一系 列与财务工作相关的控制制度。 5、在子公司控制方面：分为集团对子公司的控制和子公司的内部管理两方面进行控制。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 15 公司对子公司的控制通过向子公司委派高级管理人员及相关制度来实现，子公司的月度经营 计划纳入集团公司经营计划中执行。财务部定期取得子公司的财务月度、季度、年度报表及 相关数据的财务报表，及时跟踪子公司运营状况，掌握子公司存在问题，相关部门对子公司 进行绩效考核。 6、在信息传递控制方面：公司根据有关法律法规和上市公司信息披露有关规定，制定了 《信息披露事务管理制度》，明确了信息披露的责任，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信 息，并及时、准确地对外披露。 7、在内部审计控制方面：根据公司的实际情况，制定了内部控制制度审计的工作流程， 负责公司各部门及子公司的内部审计工作，独立承担监督、检查内部控制制度执行情况，评 价内部控制有效性，提出完善内部控制和整改建议等工作。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司内部控制情况 2007 年度，公司依据《上市公司内部控制制度》重点加强了对控股子公司在关联交易、 重大事项信息报告等方面的内控检查。公司控股子公司控制结构及持股比例图如下： 持股 95% 持股 70% 持股 100% 2.公司关联交易的内部控制情况 公司严格依照深圳证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规对关联 交易的对象、内容、审批程序和披露的规定执行。公司的关联交易定价以市场公允价或公开 招标价格作为基础，遵循了交易的公平、公开、公允原则。 3.公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。公司董事 会在《公司章程》中对公司对外担保的审批权限、审批程序等进行了严格的规范。2007年度 公司无对外担保事项。 4.公司募集资金使用的内部控制情况 深圳中华自行车（集团）股份有限公司 深圳市安居乐物业管理有 限公司 深圳市阿米尼实业有限 公司 中华自行车（香港）有限 公司 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 16 2007 年度，公司不存在募集资金使用的情况，也不存在以前年度募集的资金延续到报告 期使用的情况。 5.公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》中对董事会在重大投资的审批权限均有明确规定。2007年度公司没有进行 重大投资。 6、公司信息披露的内部控制情况 公司信息披露严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《上 市公司公平信息披露指引》、《公司章程》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司信息 披露事务管理制度》等法律法规、规章的规定执行。公司采取多种方式及时、公平、准确地 向投资者进行信息披露工作。 （三）问题及整改计划 1、公司目前的风险评估。公司主业自行车和电动自行车行业在经过前几年的市场快速发 展后，2007 年行业增长明显停滞，而电动自行车行业新标准及其推出时机的不确定性，对电 动自行车的销售产生了负面影响。同时，国际国内原材料资源价格持续大幅度上涨，导致电 动车制造成本和使用成本高涨，严重影响市场需求趋势甚至整个电动车行业的发展潜力，行 业竞争更加激烈。 由于公司目前面临行业风险、市场风险、债务和重组阶段的风险等，这些风险可能对实 现公司内部控制目标（如中长期经营计划的制定和落实）产生影响。 2、公司在 2007 年度开展的公司治理专项活动中，已根据整改计划、深圳证监局提出的 监管意见以及投资者、社会公众提出的建议切实进行了整改，完善了内部控制制度。 3、2007 年度，中国证监会、深圳证券交易所未对本公司做出过公开处分。 （四）对公司内部控制的总体评价 公司内控总体上是有效的，但仍需不断完善。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2007年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 17 身的实际情况，不断建立和完善内控制度，保证了公司经营活动的正常进行，保护了公司资 产的安全和完整。2007年度，公司不存在违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的 情形。 综上所述，监事会认为：公司内部控制自我评价全面、真实、准确地反映了公司内部控 制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价发表意见 作为公司的独立董事，对2007年度公司内部控制情况进行了认真核查，我们认为：2007 年度，依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，结合中国证监会公司治理专 项活动中发现的问题，公司及时修订并完善了内部控制管理制度，并对检查和自查中存在的 问题全部进行了整改。公司内部控制自我评价报告能真实、客观、完整地反映公司内部控制 制度的执行情况和效果。 六、对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度的建立、实施情况 公司初步建立了公开、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 经理人员的聘任公开、透明，符合法律的规定。 第六节、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了年度股东大会、A 股市场相关股东会议和四次临时股东大会。会 议基本情况如下： 1、2007 年 1 月 11 日，本公司召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议刊登在 2007 年 1 月 12 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 2、2007 年 2 月 1 日，本公司召开 2007 年第二次临时股东大会，会议决议刊登在 2007 年 2 月 2 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 3、2007 年 2 月 1 日，本公司召开 A 股市场相关股东会议，会议决议刊登在 2007 年 2 月 2 日的《证券时报》和《中国证券报》。 4、2007 年 5 月 18 日，本公司召开第十六次（2006 年年度）股东大会，会议决议刊登 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 18 在 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 5、2007 年 7 月 31 日，本公司召开 2007 年第三次临时股东大会，会议决议刊登在 2007 年 8 月 1 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 6、2007 年 12 月 24 日，本公司召开 2007 年第四次临时股东大会，刊登在 2007 年 12 月 25 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 19 第七节、董事会报告 一、报告期内总体经营情况的讨论和分析 报告期内，面对行业竞争更加激烈、产能偏向过剩，行业开始步入规模化洗牌阶段的市 场环境。为进一步适应市场环境的变化，公司加大了经营模式的转变，即提高贴牌产品的份 额，初步实现了降低成本、贴近市场的目的。公司全体员工在董事会、经营班子的领导下， 努力发展经营业务，大力拓展电动自行车主业，实现了主业经营总体平稳增长。2007 年 1-12 月份公司实现营业收入 23,460.13 万元，比去年同期上升 0.91%。 报告期内，公司通过积极与债权人的沟通和协商，在公司外债重组方面取得了较大进展： 本公司欠国际金融公司本金约美元 387 万元和预提利息约人民币 4,278 万元的债务，经双方 友好协商，本公司与国际金融公司于 2007 年 3 月 29 日签订了《和解协议》，同意按以等值于 人民币 200 万元的美元结清双方全部债权债务，本公司已于 2007 年 4 月 4 日将上述款项一次 性支付到国际金融公司指定账户。根据新《企业会计准则第十二号—-债务重组》的规定，上 述债务和解协议的达成，为公司带来债务重组利得人民币 6,856.87 万元。2007 年本公司扭 亏为盈，实现净利润 6,306.62 万元。 报告期内，公司努力推进股权分置改革工作。公司的股权分置改革方案经 2007 年 2 月 1 日召开的《A 股市场股权分置改革股东会议》表决通过，并得到中华人民共和国商务部商资 批[2007]1343 号批复及深圳市贸易工业局深贸工资复[2007]2257 号《关于同意深圳中华自行 车（集团）股份有限公司增加总股本的批复》，同意根据本公司 2007 年 2 月 1 日股东大会通 过的股权分置改革方案。按照《上市公司股权分置改革业务操作指引》，公司股权分置改革相 关实施手续正在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理当中。 2、公司主营业务及经营状况的分析 本公司主营业务为自行车、电动自行车及零配件的生产和销售，报告期内实现主营业务 收入 226,573,479.63 元，主营业务利润 3,338,689.10 元。 （1）主营业务分产品情况表 单位：万元 产 品 主营业 务收入 主营业务 成本 毛利 率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 主营业务成 本比上年增 减（％） 毛利 率比 上年 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 20 （％） 增减 （％） 自行车及零配件 22,284 21,403 5.57 4.05 4.11 -0.05 其中：关联交易 - - - - - - 关联交易的定价原则 - 关联交易必要性、持 续性的说明 - （2）主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 山东 5,938 0.82 河南 5,302 13.41 河北 2,892 -18.78 江苏 2,928 26.26 （3）主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商的采购金额为 18,183 万元，占年度采购总额的 79.15 %； 向前五名客户销售的金额 17,957 万元，占年度销售总额的 76.55 %。 3、报告期公司资产构成及费用的变动情况： 单位：人民币元 2007 年 2006 年 数额 占总资产 的比重（%） 数额 占总资 产的比 重（%） 占总资 产的比 重增减 率(%) 货币资金 14,062,198.43 6.56% 16,982,883.27 6.01 0.55% 应收帐款 482,050.51 0.22% 10,684,966.02 3.78 -3.56% 存货 41,116,795.51 19.18% 43,709,649.82 16.37 -5.93% 长期股权投资 27,406,483.51 12.78% 28,563,096.50 10.7 -4.05% 固定资产净值 68,561,480.10 31.98% 116,092,148.16 41.23 -9.25% 短期借款 418,165,449.05 195.06% 438,825,765.41 164.34 30.72% 一年内到期的长期 借款 915,134,453.92 426.87% 1,027,960,035.56 363.74 63.13% 2007 年 2006 年 增减% 5,542,241.79 6,742,974.66 -17.81% 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 21 营业费用 管理费用 16,217,410.39 16,813,215.11 -3.54% 财务费用 -34,285,597.04 -14,465,143.27 137.02% 所得税 9,849,555.22 --- 4、公司现金流量变化情况 项 目 2007 年 2006 年 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,591,980.11 -8,950,557.42 6,358,577.31 -71.04% 投资活动产生的现金流量净额 -277,032.46 -57,945.05 -219,087.41 378.10% 筹资活动产生的现金流量净额 --- --- --- --- 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）深圳市阿米尼实业有限公司注册资本为人民币 200 万元，主要经营范围为兴办实业， 公司资产规模为 2,388.73 万元，净利润为 12.25 万元。 （2）深圳市安居乐物业管理有限公司注册资本为人民币 200 万元，主要经营范围为物业 管理，公司资产规模为 442.96 万元，净利润为-208.84 万元。 （3）中华自行车（香港）有限公司注册资本为港币 500 万元，注册地为香港，主要经营 范围为自行车贸易，公司近年没有发生贸易业务。 6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 本公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行企业会计准则（2006），主要会计政策发生如下变更 和影响： 1、根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定，对子公司的长期股权投资采用 成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法处理。本公司在 2007 年 1 月 1 日前按权益法 核算的长期股权投资，以其帐面金额作为 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 2、根据《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》的规定，公司将选择采用成本计量模式 对投资性房地产进行核算。该项会计政策变更对本公司年初和以前年度损益没有影响。 3、根据《企业会计准则第 18 号——所得税》规定，公司所得税的会计核算方法由应付 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 22 税款法变更为资产负债表债务法。2007 年 1 月 1 日，本公司对资产、负债帐面价值和计税基 础不同形成的暂时性差异的所得税影响采用追溯调整法对 2006 年的比较财务报表的相关项 目作调整。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 本公司自 2002 年进入电动自行车经营领域。自 2007 年起电动自行车、自行车行业竞争 更加激烈，而电动自行车行业新标准及其推出时机的不确定性，对电动自行车的销售产生了 负面影响，行业开始步入规模化洗牌阶段。同时由于铅、钢、铜、橡胶、石油等原材料资源 价格的持续大幅上涨，导致电动车制造成本和使用成本高涨，特别是电池等消耗性配件的剧 烈涨价，严重影响市场需求趋势甚至整个电动车行业的发展潜力。 2、公司未来发展机遇及新年度经营计划 （1）加快包括债务重组在内的公司整体重组进程，改善公司多年来恶劣的内、外部经 营环境。 （2）积极办理公司《股权分置改革方案》的相关审批手续，尽快完成方案的实施。 （3）抓住销售旺季，进一步扩大现有主业生产和销售规模，提升自有品牌价值和市场 占有率，努力实现主营业务高速增长。 （4）继续加快盘活现有存量资产，为生产经营补充流动资金，进一步缓解流动资金紧 张状况。 （5）进一步完善法人治理结构，建立高效的激励和约束机制。 3、对公司发展不利的风险因素 （1）主业经营目前仍未达到真正意义上养活自己的经营规模； （2）在深中华重组的大背景下，不确定因素依然很多。 面对上述问题，公司一方面将努力扩大产品销售，尤其是附加值较高的电动自行车的生 产和销售，另一方面将积极推进包括债务重组在内的公司整体重组进程。 三、公司投资情况 报告期内本公司无发生募集资金、重大投资的行为。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 23 四、审计意见及会计政策 1、深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的审计意见： 深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告出具了无法表示意见的 审计报告。 2、公司董事会对深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具的 无法表示意见的审计报告的说明： 公司董事会同意深圳市鹏城会计师事务有限公司所出具的 A 股审计报告。 由于 2007 年度本公司债务重组工作仍未最终完成，高额的债务风险依然存在，存在多项 重大不确定性，会计师事务所对公司金融债务、应交税金、或有和诉讼事项及持续经营事项 无法表示意见。 为此，公司董事会说明如下： 一、金融债务事项 深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，金融债权人已询证回函利息差异 591,837,892.02 元，回函未确认涉及的帐面计提利息金额 19,640,522.48 元，未回函的账面 计提本息金额 24,765,110.54 元，导致无法确定金融债务的金额对本公司财务报表的影响。 利息确认差异主要详见附注 13.1 说明，部分债权人在执行中国银监会办公厅银监办通 [2004]6 号文件时，双方存在理解差异等原因引起，文件通知“中国银行等 11 家金融机构自 2002 年 1 月 1 日起停计本公司利息 3 年，并豁免 2001 年 12 月 31 日前本公司所欠的全部应 付利息（包括罚息和复息）”。 部分资产管理公司和银行认为本公司需归还豁免和停计的利息，部分资产管理公司对计 收利息事项未作确认。本公司已将 2001 年 12 月 31 日前所欠的全部应付借款利息（包括罚息 和复息）357,993,665.24 元转入“资本公积”，2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日停止 计提利息。该豁免期限于 2004 年 12 月 31 日到期。公司认为豁免和停计的利息是不需归还的， 因此停息期满后，对需偿还的利息按正常贷款开始计提利息，未预提 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日停计的利息及复利。 并且，公司的金融债务属历史形成，发生时间很长，各笔期末金额多年无变化，部分债 权人主体资格发生转移，具体经办人员变更，债权人需要时间核对清楚双方的债权债务金额， 所以部分债权人未回函确认。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 24 本公司将继续跟进与相关金融债权人的对帐工作，尽快核对清楚金融债务的本息金额， 如有进展，将按相关规定的要求作信息披露。 二、应交税金事项 深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，在审计过程中对应交税费实施了检查、上门询 证等审计程序，询证账面欠付税金及关税保证金与罚款余额合计 118,571,072.71 元，均未收 到税务部门书面回函；另外发现公司未能取得税务部门确认的截止 2007 年初可用以后年度利 润税前弥补的亏损额度等可靠证据，仍按新会计准则于 2007 年初确认及 2007 年度转回了递 延所得税资产 9,849,555.22 元；该等不确定事项，导致无法确定其对本公司财务报表的影响。 1、应付税金未回函事项 因公司应交税金属历史形成，发生时间很长，报告期内未发生新增欠交税金，形成原因 复杂，具体经办人员发生变更，税务部门需要时间核对清楚双方的债权债务金额，所以未能 收到税务部门的询证回函。本公司将继续跟进与税务部门的对帐工作，尽快核对清楚应交税 金的金额，如有进展，将按相关规定的要求作信息披露。 2、递延所得税资产预计及转回事项 公司按新会计准则，在期初考虑本年度可实现与国际金融公司的债务重组收益，并可获 得税务部门对 2006 年坏帐损失的确认，预计了该项递延所得税资产 9,849,555.22 元。 2006 年公司董事会和股东大会通过核销 1998 年已在香港法院破产清算的香港大环自行 车有限公司所涉及的“应收款项---香港大环自行车有限公司”的坏帐损失 604,594,981.22 元。公司于 2007 年 4 月向税务部门申请将“应收款项---香港大环自行车有限公司”的坏帐 损失 604,594,981.22 元作为 2006 年度亏损,可由以后年度应纳税所得额弥补,税务部门认为 需进一步补充香港法院相关破产清算资料才可批准。根据香港法院委派的清算官香港德勤会 计师事务所的清算进度报告，将按 0.15%的清算比例分配清算资产，预计于 2008 年 5 月出具 清算报告。本公司认为确实无法收回该项应收款项，该项坏帐损失符合可列入 2006 年亏损 的相关规定，所以于 2007 年期初按新会计准则规定，确认递延所得税资产，并于 2007 年实 现与国际金融公司的债务重组利得后转回了该项递延所得税资产。公司将尽快补充相关资 料，取得税务部门对相关事项的批准。 三、或有事项和诉讼事项 深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，公司贷款卡信息资料因系统升级等原因不相符， 在审计过程中就对外担保、逾期欠债等原因引起的诉讼事项执行了到相关涉诉法院进行现场 核实的替代审计程序，均未能取得相关法院的确认文件，以及难以实施其他有效的审计程序， 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 25 导致无法判断本公司披露的或有事项和诉讼事项是否完整以及该等事项可能对本公司财务报 表的影响。 因公司贷款和担保诉讼案件属历史形成，发生时间很长，报告期未发生新增未披露的担 保事项和诉讼事项，部分受理法院发生变化，具体经办人员变更，法院需要时间核对清楚案 件的具体内容和金额，所以未回函确认。本公司将继续跟进会计师事务所与相关法院的核对 工作，尽快核对清楚所涉及的或有事项和诉讼事项，如有进展，将按相关规定的要求作信息 披露。 四、持续经营事项 深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，本公司已严重资不抵债，通过破产和解程序解 决债务问题的措施无实质性进展，无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善公 司的持续经营能力，因此无法判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的 2007 年度财务 报表是否适当。 自 2002 年 3 月起，本公司原最大债权人中国华融资产管理公司推动债务重组工作取得了 突破性进展，《深中华重组方案》已得到中国银监会等有关部门批准，豁免及停计了本公司所 欠截止 2004 年 12 月 30 日的金融债务的全部利息，正处于逐步实施阶段。 公司与国际金融公司于 2007 年 3 月 29 日签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币 200 万元的美元结清双方全部债权债务，债务金额为本金约美元 387 万元和预提利息约人民 币 4278 万元。公司两个最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司和广东盛润集团股份有 限公司同意停计本公司 2007 年度的全年债务利息，停计利息金额分别为约 5476 万和 1485 万， 该项停计利息以后年度也不再收取。 在取得债务重组进展的同时，公司近年主营业务亦有持续增长且主营业务继续实现盈利。 公司短期支付压力已大大降低，持续经营能力已有一定改善。 2006 年 12 月 30 日中国华融资产管理公司将所持债权转让给深圳市国晟能源投资发展公 司，在最大债权人发生变化后，原最大债权人中国华融资产管理公司于 2005 年 8 月 1 日向深 圳市中级人民法院申请本公司破产，拟通过破产重整措施彻底解决本公司债务问题，将由新 的债权人国晟能源公司负责推进相关债务重组工作，其正加快制定债务重组方案，并取得了 一定的进展。 公司董事会认为，随着公司债务和资产重组的不断进展，以及公司业绩的不断增长，本 公司的经营环境、经营状况及持续经营能力将得到进一步改善。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 26 五、董事会日常工作情况 （一）公司在报告期内报告期内董事会共召开了八次会议，董事会的会议情况及决议内 容： 1、2007 年 1 月 8 日召开了第六届董事会第十九次会议，有关决议刊登于 2007 年 1 月 9 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 2、2007 年 4 月 24 日召开了第六届董事会第二十次会议，有关决议刊登于 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 3、2007 年 6 月 1 日召开了第六届董事会第二十一次会议，有关决议刊登于 2007 年 6 月 2 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 4、2007 年 7 月 12 日召开了第六届董事会第二十二次会议，有关决议刊登于 2007 年 7 月 13 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 5、2007 年 7 月 31 日召开了第七届董事会第一次会议，有关决议刊登于 2007 年 8 月 1 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 6、2007 年 8 月 22 日召开了第七届董事会第二次会议，有关决议刊登于 2007 年 8 月 23 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 7、2007 年 10 月 25 日召开了第七届董事会第三次会议，有关决议刊登于 2007 年 10 月 26 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 8、2007 年 12 月 3 日以通讯方式召开了第七届董事会第四次（临时）会议，有关决议刊 登于 2007 年 12 月 5 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 六、董事会对股东大会决议的执行情况： 1、公司董事会本年度严格执行股东大会的各项决议，无重大偏差和失误。 2、报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案；无配股、增发新股方案。 七、董事会专门委员会的履职情况 报告期内，公司设立了董事会审计、薪酬与考核专门委员会。董事会专门委员会根据《上 市公司治理准则》、《公司章程》及各专门委员会工作条例赋予的权利和义务，认真履行各项 职责。 1、董事会审计委员会的履职情况： 报告期内，审计委员会成员以其专业知识与经验，对公司编制的年度财务报告进行审阅。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 27 按照证监会相关规定要求，审计委员会对年度财务会计报告发表了两次审阅意见。 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见：审计委员会按照 《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第 1 号--存货》等 38 项具体准则以及公司有 关财务制度规定，对会计资料的真实性和完整性、财务报表是否严格按照新企业会计准则及 公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。经查询和分析财务资料，审计委员会认为：公 司根据新企业会计准则的有关要求，结合公司实际情况，制定了合理的会计政策和恰当的会 计估计，交易记录真实、完整，公司编制的财务会计报表真实反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年的经营成果及现金流量，并同意以此财务报表为基础进行 2007 年 度的财务审计工作。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，及时阅读了审计报告初稿，并与注册会计师进 行了沟通，审计委员会与注册会计师之间在公司年度财务报告所涉及的重要问题上不存在争 议，公司财务报告符合企业会计准则和相关法规的规定，审计委员会同意以此财务报表为基 础制作公司 2007 年度报告正文及摘要，以保证公司如期披露 2007 年年度报告。 2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况： 报告期内，董事会薪酬与考核委员会成员对公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策 与方案进行了审查，认为本报告第五节所披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况 真实、准确。 八、本年度利润分配或转增预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，2007 年度本公司盈利 6,306.62 万元，不分红也不进行 公积金转增股本，用于弥补以前年度亏损。 九、其他事项 （一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的说明： 根据中国证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的规定，我们作为深圳中华自行车（集团）股份有限公司的独立董事， 根据深圳鹏城会计师事务所出具的深鹏所专审字[2008]262 号《关于对深圳中华自行车（集 团）股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项说明》及相关资料，对 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 28 公司累计和当期对外担保情况及违规担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下： 报告期内，公司没有发生对控股股东及其所属企业提供担保或违规担保的情况。公司在 1996 年至 1999 年期间对控股股东及其所属企业提供担保及违规担保的情况均属历史遗留事 项，由于大部分被担保方已无力偿还，公司对大部分担保进行了预计负债处理，预计负债金 额为 161,441,142.92 元。 （ 二 ） 报告期内，公司指定境内信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，境外 信息披露报纸为香港《文汇报》。 第八节、监事会报告 2007 年度公司监事会本着对股东负责的精神，严格按照《公司法》、《证券法》和《 公司 章程》的规定，忠实履行有关法律、法规所赋予的职责，积极努力开展工作，维护公司和股 东的合法权益，对公司生产、经营、投资等重大决策及时提出意见和建议，并对公司董事、 高级管理人员行使职权的行为实施监督。 一、报告期内公司监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了五次会议。 1、2007 年 1 月 8 日召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过了《以资本公积金 转增股本的议案》。 2、2007 年 4 月 24 日召开了第五届监事会第六次会议，有关会议决议刊登于 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 3、2007 年 6 月 1 日召开了第五届监事会第七次会议，有关会议决议刊登于 2007 年 6 月 4 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 4、2007 年 7 月 23 日公司工会委员会召开职工代表大会，有关会议决议刊登于 2007 年 8 月 1 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 5、2007 年 10 月 25 日召开了第五届监事会第八次会议，有关会议决议刊登于 2007 年 10 月 25 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 29 二、公司监事会对 2007 年有关事项的意见 1、公司依法运作情况： 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进 行了监督，认为公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规 则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责，认真完善内部管理和 内部控制制度；没有发现公司董事、高级管理人员执行职务时违反法律、法规、《公司章程》 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 报告期内深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的财务报表出具了无法表 示意见的审计报告。公司的财务报告客观、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。 3、募集资金的使用情况： 报告期内本公司无募集资金情况。 4、公司收购、出售资产情况： 报告期内本公司无主动收购、出售资产情况。 5、对关联交易的意见 本公司关联交易公平、合理，未损害上市公司利益，无内幕交易。 6、董事会对股东大会决议的执行情况 公司监事会成员出席了股东大会会议并列席了董事会会议，公司监事会对股东大会的决 议执行情况进行了监督，认为公司董事会认真执行了股东大会的各项决议。 三、公司监事会就公司董事会对深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的无法表示意见 审计报告的说明的意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司在 2007 年度出具了无法表示意见的审计报告，公司 董事会对该报告所涉及的事项作了专项说明。公司监事会认为，深圳市鹏城会计师事务所有 限公司出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司董事会对审计意见涉及 事项的说明是符合公司实际情况的，监事会将积极配合公司董事会的各项工作，督促董事会 加大债务重组力度，争取改善公司的持续经营能力。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 30 第九节、重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 本公司报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项详见会计报表附注 12。 二、报告期内公司无主动收购及出售资产情况 三、报告期内公司重大关联交易事项 本公司报告期内没有发生新的重大关联交易事项；以前年度发生的重大关联交易事项详 见会计报表附注 10。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项。 2、报告期内本公司无发生委托理财事项。 3、报告期内公司未发生对控股子公司担保情况。以前年度发生的担保事项列表如下： 单位:人民币万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发 生 日 期 （协议签署 日） 担保金 额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是 否 为 关 联 方 担保 广东盛润集团股份有限公司 1996.6.20 614.20 连带责任担保 6 个月 否 否 广东盛润集团股份有限公司 1996.7.26 2800.00 连带责任担保 4 个月 否 否 广东盛润集团股份有限公司 1999.9.30 830.00 连带责任担保 12 个月 否 否 广东盛润集团股份有限公司 1998.4.30 260.00 连带责任担保 11 个月 否 否 广东盛润集团股份有限公司 1997.7.30 250.00 连带责任担保 7 个月 否 否 广东盛润集团股份有限公司 1997.6.4 300.00 连带责任担保 8 个月 否 否 金田实业（集团）股份有限 公司 1998.10.30 5000.00 连带责任担保 6 个月 否 否 深圳天马化妆品有限公司 1994.9.30 800.00 连带责任担保 12 个月 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 10,854.20 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 8,351.89 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 31 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 19,206.09 担保总额占公司净资产的比例 --- 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额 19,206.09 担保总额超过净资产的 50％部分的金额 19,206.09 上述三项担保金额合计 38,412.18 注：广东盛润集团股份有限公司原为本公司股东，其股权已被法院拍卖，现已不是本公 司股东。 五、公司或持股 5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司或持有公司股份 5%以上的股东，没有在报告期没发生或以前期间发生但持续到报告 期内对公司的经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司本年度审计机构，聘期为一年。 2007 年公司支付其审计费用为 50 万元。 七、公司、公司董事会及董事受监管部门处罚情况 报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批 评及深圳证券交易所公开谴责的情况。 八、公司接待调研及采访情况 根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司认真执行《接待和推 广制度》。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策， 无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年度 公司办公室 电话沟通 流通股股东 公司股权分置改革进展情况 及债务重组的进展 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 32 九、其他重大事项： 1、本公司于 2007 年 5 月 8 日收到深圳市国晟能源投资发展有限公司《股份过户确认通 知函》：根据中国华融资产管理公司与深圳市国晟能源投资发展有限公司、深圳市聚隆盛实业 发展有限公司于 2006 年 11 月 13 日签订的《股权转让协议书》（详见本公司 2006 年 11 月 17 日公告），“国晟能源”受让“华融公司”持有的本公司 A 股法人股 65,098,412 股股权已于 2007 年 4 月 30 日办理完毕过户手续。深圳市国晟能源投资发展有限公司成为本公司第一大 股东，持有股份占公司总股份的 13.58%。 2、本公司欠国际金融公司本金约美元 387 万元和预提利息约人民币 4278 万元的债务 （详见本公司 2006 年年报），经双方友好协商，本公司与国际金融公司于 2007 年 3 月 29 日 签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币 200 万元的美元结清双方全部债权债务，本公司 已于 2007 年 4 月 4 日将上述款项一次性支付到国际金融公司指定账户。根据新《企业会计准 则第十二号—-债务重组》的规定，上述债务和解协议的达成，为公司带来债务重组利得人民 币 6,856.87 万元。 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 33 第十节、财务会计报告 （ 见 附 件 ） 第十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、2007 年年度报告英文版。 深圳中华自行车（集团）股份有限公司 董 事 会 二零零八年四月二十九日 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 34 深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2007 年年度财务报告 目 录 页 次 一、审计报告 30-31 二、已审财务报表 资产负债表 32-33 利润及利润分配表 34 现金流量表 35-36 财务报表附注 37-101 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 35 审 计 报 告 深鹏所股审字[2008]107 号 深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“中华自行车公司”） 的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利 润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中华自行车公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 我们注意到： 1、在审计过程中，我们对中华自行车公司截止 2007 年 12 月 31 日的逾期多年的金融债 务实施了上门询证等审计程序，但截止审计报告日，已回函部分显示中华自行车公司少计利 息差异折合人民币合计 591,837,892.02 元，另有已回函未确认的账面欠付利息金额折合人民 币合计 19,640,522.48 元，未回函的账面欠付本息金额折合人民币合计 24,765,110.54 元；中华 自行车公司解释该等差异系因附注 13.1 说明的与部分债权人在执行中国银监会办公厅有关重 组中华自行车公司贷款利息所依据的银监办通[2004]6 号文件时双方存在理解差异引起，未能 进行帐务调整，导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。 2、在审计过程中，我们对中华自行车公司截止 2007 年 12 月 31 日的逾期多年的应交税 费实施了检查、上门询证等审计程序，询证账面欠付税金及关税保证金与罚款余额合计 118,571,072.71 元；截止审计报告日，均未收到回函；另外我们还检查发现中华自行车公司未 能取得税务部门确认的截止 2007 年初可用以后年度利润税前弥补的亏损额度等可靠证据，仍 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 36 按按新会计准则于 2007 年初确认及 2007 年度转回了递延所得税资产 9,849,555.22 元。该等 不确定事项，导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。 3、在审计过程中，由于我们从中华自行车公司的开户银行获取的贷款卡信息资料因未年 检及贷款卡系统升级未更新相关信息等原因造成难以核对相关担保信息等或有事项是否与披 露相符，因此我们还对中华自行车公司因对外担保、逾期欠债等原因引起的诉讼事项执行了 到相关涉诉法院进行现场核实的替代审计程序，但相关法院均只是进行了一些口头说明或提 供了部分声明只能用作参考的资料，另外我们又难以实施其他有效的审计程序，导致我们无 法判断中华自行车公司在附注 11 披露的或有事项及附注 12 披露的诉讼事项是否完整以及该 等事项可能对中华自行车公司财务报表的影响。 4、如附注 15 所述：截止 2007 年 12 月 31 日，中华自行车公司的资产总额为 21,438 万 元，负债总额为 199,872 万元，净资产为-178,434 万元，已严重资不抵债。中华自行车公司 虽然已在财务报表附注 15 披露了采取的改善措施，但由于 2006 年度以前最主要措施之拟通 过破产和解程序达成中华自行车公司债务重组事项在 2007 年度至 2008 年截止审计报告日期 间无实质性进展，导致我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善中华自行 车公司的持续经营能力，因此无法判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的 2007 年度 财务报表是否适当。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对中华自行车公司的财务报表 发表意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 李海林 2008 年 4 月 25 日 中国注册会计师 李泽浩 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 37 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 14,062,198.43 477,660.27 16,982,883.27 504,436.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,673,960.00 应收账款 482,050.51 144,678,350.46 10,684,966.02 190,887,836.94 预付款项 1,304,193.48 117,100.00 2,406,516.88 1,641,102.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 20,774,519.57 66,544,849.86 13,814,016.03 26,274,597.75 买入返售金融资产 存货 41,116,795.51 33,892,709.90 43,709,649.82 38,635,307.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 79,413,717.50 245,710,670.49 87,598,032.02 257,943,281.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 27,406,483.51 27,406,483.51 28,563,096.50 28,563,096.50 投资性房地产 10,956,836.08 10,956,836.08 11,602,410.75 11,602,410.75 固定资产 68,561,480.10 67,962,140.33 80,182,046.09 79,378,262.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 35,910,102.07 35,910,102.07 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,043,013.38 28,043,013.38 28,905,875.42 28,905,875.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,849,555.22 9,849,555.22 其他非流动资产 非流动资产合计 134,967,813.07 134,368,473.30 195,013,086.05 194,209,302.09 资产总计 214,381,530.57 380,079,143.79 282,611,118.07 452,152,583.33 流动负债： 短期借款 418,165,449.05 353,451,323.08 438,825,765.41 369,338,359.02 向中央银行借款 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 38 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 135,329,891.70 338,652,954.48 144,593,261.31 360,599,834.28 预收款项 18,086,124.15 14,605,306.04 1,591,292.38 1,591,292.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,392,052.21 1,250,670.90 1,822,548.73 1,559,302.89 应交税费 95,460,222.24 94,178,777.08 94,570,414.38 93,854,457.12 应付利息 其他应付款 167,601,705.14 131,309,401.97 166,558,359.08 119,120,001.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 915,134,453.92 915,134,453.92 1,027,960,035.56 1,027,960,035.56 其他流动负债 86,109,949.92 86,097,636.52 92,188,218.48 92,885,770.17 流动负债合计 1,837,279,848.33 1,934,680,523.99 1,968,109,895.33 2,066,909,053.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 161,441,142.92 161,441,142.92 161,876,924.66 161,876,924.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 161,441,142.92 161,441,142.92 161,876,924.66 161,876,924.66 负债合计 1,998,720,991.25 2,096,121,666.91 2,129,986,819.99 2,228,785,977.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 479,433,003.00 479,433,003.00 479,433,003.00 479,433,003.00 资本公积 362,027,636.64 362,027,636.64 362,027,636.64 362,027,636.64 减：库存股 盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01 32,673,227.01 32,673,227.01 一般风险准备 未分配利润 -2,658,473,327.33 -2,590,176,389.77 -2,721,509,568.57 -2,650,767,261.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 -1,784,339,460.68 -1,716,042,523.12 -1,847,375,701.92 -1,776,633,394.66 少数股东权益 所有者权益合计 -1,784,339,460.68 -1,716,042,523.12 -1,847,375,701.92 -1,776,633,394.66 负债和所有者权益总计 214,381,530.57 380,079,143.79 282,611,118.07 452,152,583.33 法定代表人：尚世骏 主管会计机构负责人：叶 晴 会计机构负责人：何伊丽 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 39 利 润 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 234,601,314.71 22,683,649.92 232,525,287.59 36,818,191.13 其中：营业收入 234,601,314.71 22,683,649.92 232,525,287.59 36,818,191.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 229,691,189.35 20,384,490.69 243,397,959.60 41,030,508.50 其中：营业成本 230,244,832.81 24,154,789.84 224,910,013.85 36,888,095.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 175,378.59 880.36 255,622.71 5,510.77 销售费用 5,542,241.79 1,393,554.08 6,742,974.66 1,768,339.08 管理费用 16,217,410.39 12,771,829.00 16,813,215.11 10,520,106.11 财务费用 -34,285,597.04 -29,733,485.40 -14,465,143.27 -14,292,785.12 资产减值损失 11,796,922.81 11,796,922.81 9,141,276.54 6,141,242.11 加：公允价值变动收益 投资收益 -1,336,613.99 -1,156,612.99 -1,173,559.60 -5,476,716.41 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 3,573,511.37 1,142,546.24 -12,046,231.61 -9,689,033.78 加：营业外收入 71,247,901.44 71,233,496.87 135,901.58 126,164.08 减：营业外支出 1,935,616.35 1,935,616.35 102,252.36 85,145.64 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 72,885,796.46 70,440,426.76 -12,012,582.39 -9,648,015.34 减：所得税费用 9,849,555.22 9,849,555.22 五、净利润 63,036,241.24 60,590,871.54 -12,012,582.39 -9,648,015.34 归属于母公司所有者的净利润 63,036,241.24 60,590,871.54 -12,012,582.39 -9,648,015.34 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.13135 -0.02508 （二）稀释每股收益 0.13135 -0.02508 法定代表人：尚世骏 主管会计机构负责人：叶 晴 会计机构负责人：何伊丽 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 40 现 金 流 量 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,272,081.30 20,891,671.25 163,498,443.54 15,173,429.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,009,777.82 31,549,664.93 经营活动现金流入小计 161,272,081.30 20,891,671.25 170,508,221.36 46,723,093.93 购买商品、接受劳务支付的现金 131,243,202.76 7,196,032.27 149,346,224.98 9,751,762.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,456,590.20 3,688,775.28 15,945,592.40 3,063,397.94 支付的各项税费 4,132,851.41 2,299,281.44 3,206,915.85 1,124,532.09 支付其他与经营活动有关的现金 10,031,417.04 7,597,313.04 10,960,045.55 33,364,129.92 经营活动现金流出小计 163,864,061.41 20,781,402.03 179,458,778.78 47,303,822.60 经营活动产生的现金流量净额 -2,591,980.11 110,269.22 -8,950,557.42 -580,728.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 187,507.00 187,507.00 195,080.00 195,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 187,507.00 187,507.00 195,080.00 195,080.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 284,539.46 259,315.46 253,025.05 231,064.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 180,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年年度报告全文 41 投资活动现金流出小计 464,539.46 259,315.46 253,025.05 231,064.00 投资活动产生的现金流量净额 -277,032.46 -71,808.46 -57,945.05 -35,984.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -51,672.27 -65,236.99 -255.04 五、现金及现金等价物净增加额 -2,920,684.84 -26,776.23 -9,008,757.51 -616,712.67 加：期初现金及现金等价物余额 16,982,883.27 504,436.50 25,991,640.78 1,121,149.17 六、期末现金及现金等价物余额 14,062,198.43 477,660.27 16,982,883.27 504,436.50 法定代表人：尚世骏 主管会计机构负责人：叶 晴 会计机构负责人：何伊丽 42 深圳中华自行车（集团）股份有限公司 财务报表附注 2007 年年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1、公司简介 本公司经深圳市人民政府深府办复（1991）888 号文批准，于 1991 年 11 月改组为股份有限公 司。1991 年 12 月 28 日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字（1991）第 119 号文批准， 本公司股票于深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总副字第 101165 号企业法人营业执照，注 册资本现为人民币 479,433,003.00 元。 本公司属机械制造行业，主要的经营业务包括：生产装配各种类型的自行车及自行车零件、部件、 配件、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器及配套原件等。 主要产品为：阿米尼、奇猛牌自行车、电动自行车。 生产经营概况：本公司生产中高档自行车，以前以外销为主，近几年受反倾销诉讼影响，销售 大幅滑坡，本公司主要进行债务的重组工作，同时加大了产品的研发力度，开发出电动自行车系列 产品，努力开拓国内市场。 附注 2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的 企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报 表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计 准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。 在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整， 并按照企业会计准则重新列报。 43 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 附注 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告业经本公司 2008 年 4 月 25 日第七届董事会第五次会议批准对外报出。 附注 4、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计制度执行中华人民共和国财政部以财会【2006】3 号文颁布的《企业会计准则 2006》 及其应用指南。 2、会计年度 采用公历年制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计 价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。 5、外币业务及外币报表折算核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理： 1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其计账本位币金额。 3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的计账本位 币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 44 4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与 开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强， 易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。 7、金融工具的核算方法 本公司金融工具包括金融资产和金融负债。 1）金融资产的核算： 金融资产公允价值的确认标准 本公司金融资产公允价值的确认标准是： A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。 B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率 （一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。 金融资产分类 本公司的金融资产分为： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产）； B.持有至到期投资； C.应收款项； D.可供出售金融资产。 金融资产的计量 A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 B.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 45 C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本 的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。 金融资产减值 在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； C.应收款项减值损失的计量：本公司对坏帐损失采用备抵法核算，于资产负债表日对应收款项 进行减值测试，计提坏账准备。 ①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 46 ②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照 按年末应收账款、其他应收款的余额之和的 3‰计提。计提的坏账准备计入当期损益。 本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回； ②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非 暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当 期损益。 B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放 股利时计入当期损益。 2）金融负债的核算 金融负债分为以下两类： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 B.其他金融负债。 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益； 取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债后续计量按照以下原则处理： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。 B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，计入当期损益。 47 金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入 当期损益。 8、存货核算方法 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存 货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加 权平均法计价。 低值易耗品采用一次摊销法。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。 9、长期股权投资核算方法 长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核 算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。 初始投资成本的确认： （1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定： A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。 ②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价； 股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。 ③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 48 ④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 ⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。 ⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。 B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额， 计入当期损益。 ②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成 本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉； 初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合 并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。 被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债 及或有负债公允价值后的余额。 被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： ①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公 允价值计量。 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量。 ②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利 益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。 49 合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允 价值计量。 (2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方 法确定： A.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用) 作为初始投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定的价值不公允的除外。 D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投 资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。 E.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公 允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换 出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领 取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 长期股权投资的后续计量 本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。 本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股 权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响）， 采用权益法核算。 长期股权投资收益的确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 50 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应 分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。 长期股权投资的处置 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 10、投资性房地产 1)投资性房地产的定义 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 2)投资性房地产的范围 本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。 3)本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量。 在成本模式下，按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形 资产》的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，应当按照《企业会 计准则第 8 号——资产减值》的规定进行处理。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会 计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。 1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。 包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运 输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。 以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行 分配，分别确定各项固定资产的成本。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费 用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。 51 2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的， 予以资本化。 3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现： 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产 折旧方法。 4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 10%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.5% 机器设备 10 年 9% 办公设备 5 年 18% 电子设备 5 年 18% 运输工具 5 年 18% 其他设备 5 年 18% 6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收 回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备： A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。 7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工 决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。 52 符合资本化条件的借款费用和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本， 之后计入当期财务费用。 资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内不会重 新开工的在建工程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 13、借款费用核算方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外 币借款而发生的汇兑差额。 1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的 借款费用予以资本化。 (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）资本化金额的确定 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。 (5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 53 (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 14、无形资产计价和摊销方法 1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资 产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部 费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产能够产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销， 3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。 4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形 资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。 无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资 产减值后的账面价值进行摊销。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、长期待摊费用核算方法 1）开办费：开办费发生时先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当 期损益。 2）长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无受益期的项目 分 5 年平均摊销。 3）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过 5 年平均摊销。 54 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1）该义务是企业承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠的计量。 17、收入确认原则 1）销售商品收入的确认原则及方法 (1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C.收入的金额能够可靠地计量； D.相关的经济利益很可能流入企业； E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。 (3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 (4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作 为提供劳务处理。 (5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部 分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 2）出租物业收入 按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额按月分摊 确认房屋出租收入。 55 3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货 币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定。 4）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到价款或取 得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体 处理方法如下： (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 (2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 5）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司， 与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 18、职工薪酬的核算方法 1）职工薪酬的确认和计量 本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围核算。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有明 确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生 金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职 工薪酬。 56 对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行借款利 率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。 难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。 2）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。 计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，根 据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬，列入应付 职工薪酬。 实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折现率， 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3）退休福利确认和计量 公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折现率， 以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。 19、债务重组的核算方法 1）债务重组的核算方法 修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的 账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计 负债金额之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债务 的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组 后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。 2）债权重组的核算方法 以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的 非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。 57 债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份 的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲 减的部分，计入当期损益。 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合 进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债 权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先 将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵 扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定计算的预期应交 纳（或返还）的所得税金额计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计量，并 将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行的交易所形成 的所得税费用（或收益）在计入当期收益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资产的账面 价值。 2）递延所得税资产的确认 (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 58 B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： (1)商誉的初始确认； (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税负债： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 21、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有 实际控制权的子公司合并其会计报表。 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。 由母公司编制合并报表。 59 附注 5、会计政策、会计估计变更、会计差错更正及合并会计报表范围变化的影响 1、会计政策的变更： 本公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则，并根据《企业会计准 则第 38 号—首次执行会计准则》（以下简称“新会计准则”）和《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制 2007 年的期 初资产负债表和上年同期利润表。 1）未确认投资损失调整 根据企业会计准则第 33 号合并报表的规定，资产负债表及利润表取消未确认投资损失，引起期 初归属于母公司的未分配利润减少 69,837,014.72 元。 2）递延所得税资产的调整 公司根据新会计准则规定将已于 2007 年 3 月 29 日与国际金融公司签订的《和解协议》而豁免 的债务 65,663,701.43 元（详见附注 14.2 与国际金融公司债务重组情况）造成的所得税影响数 9,849,555.22 元增加 2007 年 1 月 1 日留存收益，该等调整均属归属于母公司的所有者权益增加额。 3）合并范围调整 2006 年度以前，因中华国际公司处于停业状态，连年亏损，净资产为负数，按旧会计准则规定 未将中华国际纳入合并范围。按新会计准则规定，本公司从将中华国际纳入合并范围，并追溯调整 期初数，减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 924,020.14 元。 2、会计差错的变更： 本年度公司在清理往来帐项过程中发现少计以前年度收益 7,229,274.45 元，已作相关会计差错 并追溯重述处理如下： （1）清理核实控股子公司深圳市阿米尼实业有限公司“应收账款--05 年应收账款”帐户挂账分公 司及经销商多头挂账汇总后贷方余额 4,736,994.02 元（其中借方户余额合计 3,545,347.30 元,贷方户 余额合计 8,282,341.32 元）,由于该等余额系 2005 年度以前深圳市阿米尼实业有限公司代本公司收取 买断经营处理存货销售款、买断后正常销售产品回款，帐务处理时明细挂账错误形成的本公司少计 确认收入款。对此差错作了如下追溯重述调整，并调整了 2006 年度比较财务报表： 60 调增应收账款--深圳市阿米尼实业有限公司 4,736,994.02 元，同时调增年初未分配利润 4,041,830.03 元及应交税费 695,163.99 元；深圳市阿米尼实业有限公司调增“应收账款--05 年应收账 款”帐户 4,736,994.02 元，对应调减了应收账款--深圳中华自行车（集团）股份有限公司帐户 4,736,994.02 元。 （2）清理核实控股子公司深圳市阿米尼实业有限公司“预提费用”帐户余额 3,356,971.48 元，发 现系本公司未对应提取的以前年度品牌使用费,其中 2003 年度少提 588,264.10 元,2004 年度少提 2,768,707.38 元。对此差错作了如下追溯重述调整，并调整了 2006 年度比较财务报表： 调增其他应收款--深圳市阿米尼实业有限公司 3,356,971.48 元，同时调增年初未分配利润 3,187,444.42 元及应交税费 169,527.06 元；深圳市阿米尼实业有限公司调增其他应付款--深圳中华自 行车（集团）股份有限公司 3,356,971.48 元，对应调减了预提费用。 3、合并范围的变化： 中华自行车（国际）有限公司（以下简称“中华国际”）于 2000 年 8 月 7 日在香港注册的公司， 实收资本港币 2 万元，股东为由两个自然人名义代本公司持有。2003 年 3 月 4 日本公司受让中华国 际已发行股份 20000 港元其中的 19998 元；2007 年 1 月 4 日，本公司子公司中华自行车（香港）有 限公司受让发行股份 20000 港元其中的 2 元，至此本公司及子公司全部持有中华国际全部股份。 2006 年度以前，因中华国际公司处于停业状态，连年亏损，净资产为负数，按旧会计准则规定 未将中华国际纳入合并范围。按新会计准则规定，本公司从将中华国际纳入合并范围，并追溯调整 期初数。 中华国际截止 2007 年 12 月 31 日的总资产折合人民币为 32,781.14 元，净资产折合人民币为 -856,842.38 元，2007 年度净利润折合人民币为-13,160.48 元。 附注 6、税项 公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税 17%、营业税 5%、城市维护建设税为流转税额的 1%，教育费附加 为流转税额的 3%。 企业所得税率为 15%。 61 附注 7、控股子公司及联营企业 1． 控股子公司： 控股公司名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 是否合并 中华自行车（香港）有限公司 HK$500 万 自行车及零配件经销 5,350,000.00 99% 是 深圳市安居乐物业管理 有限公司 ￥200 万 自有物业管理 2,000,000.00 100% 是 深圳市阿米尼实业有限公司 ￥200 万 自行车及零配件经销 1,400,000.00 70% 是 中华自行车（国际）有限公司 港币 2 万元 贸易和制造 20,000.00 100% 是 哈尔滨中华自行车经销有限公 司 ￥120 万 自行车及零配件经销 720,000.00 60% 否(1) 深圳中华自行车陕西经销有限 公司 ￥172 万 自行车及零配件经销 1,204,000.00 70% 否 甘肃深圳中华自行车经销有限 公司 ￥60 万 自行车及零配件经销 480,000.00 80% 否 九江华天房地产有限公司 US$140 万 房地产开发经营 3,621,631.00 100% 否 杭州中江实业有限公司 ￥3,280 万 房地产开发经营 5,045,700.00 51% 否 深圳华嘉名工贸发展有限公司 ￥200 万 国内商业、物资供销业 1,960,000.00 98% 否 深圳中华自行车（集团）江西 经销有限公司 ￥200 万 自行车及零配件经销 551,668.30 55% 否 深圳中华自行车（集团）广州 经销有限公司 ￥200 万 自行车及零配件经销 2,000,000.00 100% 否 深圳中华自行车（集团）海南 经销有限公司 ￥200 万 自行车及零配件经销 350,000.00 70% 否 江西宏基房地产开发有限公司 房地产开发经营 4,716,670.00 51% 否 Zoria Pte Ltd SD10 万 自行车及零配件经销 497,000.00 100% 否 按新会计准则要求，本公司对原已停业、清算状态的深圳中华自行车（集团）哈尔滨经销 有限公司、深圳中华自行车（集团）陕西经销有限公司、深圳中华自行车（集团）甘肃经销有限公 司、江西宏基房地产开发有限公司、九江华天房地产有限公司、杭州中江实业有限公司、深圳华嘉 名工贸发展有限公司、深圳中华自行车（集团）江西经销有限公司、深圳中华自行车（集团）广州 经销有限公司、深圳中华自行车（集团）海南经销有限公司、Zoria Pte Ltd 等 11 家帐面价值为零 62 的未纳入合并范围的子公司进行了清查、核实，证实其中中华自行车（集团）哈尔滨经销有限公司、 深圳中华自行车（集团）陕西经销有限公司、深圳中华自行车（集团）甘肃经销有限公司、江西宏 基房地产开发有限公司、九江华天房地产有限公司、深圳中华自行车（集团）海南经销有限公司等 6 家公司已被吊销或注销，深圳华嘉名工贸发展有限公司、Zoria Pte Ltd 处于停业状态、本公司 对其已无联系、控制；杭州中江实业有限公司经对当地工商局的调查，无相关工商登记资料。我公 司对该 9 家公司的经营和财务不存在实际控制关系，且经公司 2008 年 4 月 25 日第七届董事会第五 次会议决议核销了账面相关的投资成本、损益调整与减值准备。另深圳中华自行车（集团）江西经 销有限公司、深圳中华自行车（集团）广州经销有限公司两家公司经查实为已被注销的分公司，已 无财务资料。 2．联营企业： 联营企业名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 湖南光阳摩托车有限公司 美元 2950 万 生产摩托车及其发动机零配件等 5,679,300.00 5.5% 江西丽华实业有限公司 人民币 7617 万 经营房地产、商业及服务业 35,315,474.40 39.83% 深圳金环印刷版有限公司 美元 370 万 生产 PS 版及敏感显影液等 14,883,560.00 38% 成都阿米尼科技有限公司 人民币 60 万 计算机软、硬件开发；电动自行 车加工、装配、销售及技术咨询 及其他合法项目 180,000.00 30% 本公司对原账面价值为零的参股公司深圳信联咨询有限公司、深圳骏宝实业有限公司、深 圳丹下自行车零件有限公司、汕头经济特区大鹏实业有限公司、深圳沧海实业有限公司、杨州兴华 车件有限公司、江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司等 7 家公司进行了清查、核实，证实其中深圳 信联咨询有限公司、深圳丹下自行车零件有限公司、江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司已被吊销 或注销；深圳骏宝实业有限公司、汕头经济特区大鹏实业有限公司、深圳沧海实业有限公司处于停 业状态、长期未工商年检或无法联系；、杨州兴华车件有限公司经对当地工商局的调查，无相关工商 登记资料，经公司 2008 年 4 月 25 日第七届董事会第五次会议决议核销了账面相关的投资成本、损 益调整与减值准备。 附注 8、主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 63 1.货币资金 2007/12/31 2007/1/1 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 人民币 131,454.91 131,454.91 72,240.22 72,240.22 港币 1.25 9.13 68,394.27 68,715.72 美元 1,894.27 1,773.76 34.25 267.45 小计 133,237.80 141,223.39 银行存款 人民币 13,555,013.78 13,555,013.78 16,410,578.39 16,415,330.19 港币 68,053.27 361,672.93 20,265.84 21,216.84 美元 13,107.84 12,273.92 48,808.73 405,112.85 小计 13,928,960.63 16,841,659.88 其他货币资金 人民币 --- --- --- --- 合计 14,062,198.43 16,982,883.27 2.应收票据 票据类型 2007/12/31 2007/1/1 银行承兑汇票 1,673,960.00 --- 合计 1,673,960.00 --- 按客户列示如下： 客户名称 票面金额 形成原因 到期时间 石家庄大松 100,000.00 销售 2008.6.13 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 65,696.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 64 客户名称 票面金额 形成原因 到期时间 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 济南禹欣泰销售有限责任公司 100,000.00 销售 2008.6.24 郑州大名科贸有限公司 18,232.00 销售 2008.6.12 郑州大名科贸有限公司 97,997.00 销售 2008.6.12 郑州大名科贸有限公司 45,740.00 销售 2008.6.12 郑州大名科贸有限公司 13,320.00 销售 2008.6.20 郑州大名科贸有限公司 24,750.00 销售 2008.6.20 郑州大名科贸有限公司 22,430.00 销售 2008.6.20 郑州大名科贸有限公司 53,200.00 销售 2008.6.20 郑州大名科贸有限公司 25,520.00 销售 2008.6.20 郑州大名科贸有限公司 46,112.70 销售 2008.6.25 郑州大名科贸有限公司 16,923.80 销售 2008.6.25 郑州大名科贸有限公司 85,738.50 销售 2008.6.25 郑州大名科贸有限公司 113,950.00 销售 2008.6.25 郑州大名科贸有限公司 114,350.00 销售 2008.6.25 西安福鑫电动车售后服务部 130,000.00 销售 2008.6.24 合计 1,673,960.00 3.应收账款 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 251,184.98 0.02% 95.85 251,089.13 1---2 年 24.00 0.00% --- 24.00 65 2---3 年 104,844.07 0.01% 17,560.08 87,283.99 3 年以上 1,040,796,109.98 99.97% 1,040,652,456.59 143,653.39 合 计 1,041,152,163.03 100.00% 1,040,670,112.52 482,050.51 2007/1/1 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,333,512.93 0.32% 1,274.31 3,332,238.62 1---2 年 2,497,751.35 0.24% 1,606.96 2,496,144.39 2---3 年 139,094.32 0.01% 19,505.33 119,588.99 3 年以上 1,046,498,403.09 99.43% 1,041,761,409.07 4,736,994.02 合计 1,052,468,761.69 100.00% 1,041,783,795.67 10,684,966.02 （1）期末应收账款风险分析： 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 908,571,410.20 87.27% 908,571,410.20 --- 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 132,224,699.78 12.70% 132,081,046.39 143,653.39 其他单项金额不重大的应收 账款 356,053.05 0.03% 17,655.93 338,397.12 合计 1,041,152,163.03 100.00% 1,040,670,112.52 482,050.51 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500 万元。 （2）期末余额中无应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （3）期末余额中前五名的金额合计为 683,071,013.01 元，占应收账款总额的比例为 65.61%。 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（100%计提）主要明细如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏账 准备金额 账龄 计提原因 DiamondBack(HongKong)Co.Ltd. 350,183,397.14 100% 350,183,397.14 3 年以上 账 龄 长 / 66 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏账 准备金额 账龄 计提原因 债务人无 法联系 至高资源国际有限公司 140,887,132.85 100% 140,887,132.85 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 STARWAY 97,930,571.16 100% 97,930,571.16 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 深圳金丰实业发展公司 52,406,319.69 100% 52,406,319.69 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 AUGUSTA 41,663,592.17 100% 41,663,592.17 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 深圳市双利实业发展公司 39,225,011.29 100% 39,225,011.29 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 PROFITPROOF 37,162,850.00 100% 37,162,850.00 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 深圳市前丰投资有限公司 36,094,697.98 100% 36,094,697.98 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 深圳市佳添利实业发展有限 29,276,556.29 100% 29,276,556.29 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 KOMIX 24,074,959.66 100% 24,074,959.66 3 年以上 账 龄 长 / 债务人无 法联系 合计 848,905,088.23 848,905,088.23 （5）期末净额较期初减少 10,202,915.51 元，主要系核实帐务调整所致。 4.预付账款 2007/12/31 2007/1/1 账龄结构 金额 比例 金额 比例 67 1 年以内（含 1 年） 1,187,093.48 91.02% 765,414.80 31.81% 1 年至 2 年（含 2 年） --- --- 1,641,102.08 68.19% 2 年至 3 年（含 3 年） 117,100.00 8.98% --- --- 3 年以上 --- --- --- --- 合计 1,304,193.48 100.00% 2,406,516.88 100.00% （1）期末余额中无应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （2）期末余额较期初减少 1,102,323.40 元，主要系核实帐务调整所致。 5.其他应收款 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 9,436,385.37 1.71% 12,276.37 9,424,109.00 1---2 年 1,594,976.28 0.29% 4,705.53 1,590,270.75 2---3 年 9,225,788.74 1.67% 27,677.37 9,198,111.37 3 年以上 531,647,245.61 96.33% 531,085,217.16 562,028.45 合计 551,904,396.00 100.00% 531,129,876.43 20,774,519.57 2007/1/1 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,289,777.92 1.32% 4,756.59 7,285,021.33 1---2 年 1,896,853.52 0.34% 393,491.59 1,503,361.93 2---3 年 5,039,237.20 0.92% 13,604.43 5,025,632.77 3 年以上 536,233,476.45 97.42% 536,233,476.45 --- 合计 550,459,345.09 100.00% 536,645,329.06 13,814,016.03 （1） 期末其他应收款风险分析： 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 68 单项金额重大的其他应收款 470,805,148.56 85.31% 462,011,209.76 8,793,938.80 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 69,074,007.40 12.52% 69,074,007.40 --- 其他单项金额不重大的其他 应收款 12,025,240.04 2.18% 44,659.27 11,980,580.77 合计 551,904,396.00 100.01% 531,129,876.43 20,774,519.57 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 500 万元。 （2）期末余额中前五名的金额合计为 357,711,532.44 元，占其他应收款总额的比例为 64.81%。 （3）本公司于本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的（100%计提）主要明细如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏账准 备金额 账龄 计提原因 STARWAY 220,038,935.10 100% 220,038,935.10 3 年以上 账龄长/债务人 无法联系 中华复合材料制品 （深圳）有限公司 60,541,700.96 100% 60,541,700.96 3 年以上 账龄长/债务人 无法联系 MORE---LARGE 30,059,193.03 100% 30,059,193.03 3 年以上 账龄长/债务 人 无法联系 深圳华嘉名工贸发 展有限公司 26,541,041.11 100% 26,541,041.11 3 年以上 账龄长/债务 人 无法联系 ZORIA 20,530,662.24 100% 20,530,662.24 3 年以上 账龄长/债务人 无法联系 合计 357,711,532.44 357,711,532.44 （4）期末余额较期初增加 6,960,503.54 元，主要系核实帐务调整所致。 6.存货及存货跌价准备 （1）存货变动情况列示如下： 类别 2007/1/1 本期增加额 本期减少额 2007/12/31 原材料 255,751,614.77 9,051,951.63 15,593,389.55 249,215,915.55 低值易耗品 2,060,544.83 16,133.92 100,871.32 1,470,068.73 69 自制半成品 4,492,881.54 23,704,995.67 23,075,102.10 5,622,775.11 库存商品 29,539,647.61 236,393,466.92 226,702,266.08 39,069,218.53 合计 291,844,688.75 269,166,548.14 265,471,629.05 295,377,977.92 （2）存货跌价准备变动情况列示如下： 本期减少额 类别 2007/1/1 本期增加额 转回 转销 2007/12/31 原材料 229,667,161.87 --- --- --- 229,667,161.87 低值易耗品 1,793,131.95 --- --- 477,712.22 1,315,419.73 自制半成品 --- 2,611,095.99 --- --- 2,611,095.99 产成品 16,674,745.11 5,718,341.94 --- 1,725,582.23 20,667,504.82 合计 248,135,038.93 8,329,437.93 --- 2,203,294.45 254,261,182.41 上述存货可变现净值的确定依据是：原材料按照该材料最近购买的平均单价；已过保质期、过 时、转型不适合等待报废材料按可回收金额；产成品按照该产品最近销售的单价减变现可能需要的 直接费用及税金。 7 长期股权投资 (1) 长期股权投资列示如下： 项 目 期初数 本期增加* 本期减少** 期末数 长期股权投资 70,221,674.48 180,000.00 24,115,524.40 46,286,150.08 减：减值准备 41,658,577.98 --- 22,778,911.41 18,879,666.57 长期股权投资净额 28,563,096.50 180,000.00 1,336,612.99 27,406,483.51 *本期增加数系控股子公司深圳市阿米尼实业有限公司本期对成都阿米尼科教有限公司的投资， 详见附注 7 说明。 **本期减少数其中 1,336,612.99 元系本期权益法调整本公司对参股公司江西丽华实业有限公 司及控股子公司深圳市阿米尼实业有限公司对成都阿米尼科教有限公司的投资，其余（包括减值准 备）均系经公司 2008 年 4 月 25 日第七届董事会第五次会议董事会决议核销对相关公司的投资，相 70 关原因详见附注 7 说明。 (2)长期股权投资 a.成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 期初数 本期 增加 本期减少 期末数 深圳信联咨询有限 公司 5% 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 湖南光南摩托车有 限公司 50 年 5.5% 5,679,300.00 5,679,300.00 --- --- 5,679,300.00 深圳市骏宝实业有 限公司 50 年 12.5% 3,535,000.00 3,535,000.00 --- 3,535,000.00 ---- 小计 9,264,300.00 9,264,300.00 --- 3,585,000.00 5,679,300.00 *经查阅该公司的企业吊销资料显示该公司注册资本为人民币 100 万元，已于 1998 年被吊销， 且股东名单中无本公司。 b.权益法核算的其他股权投资 被投资单位 名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 期初数 本期权益调整 本期其他 增减 累计权益调整 期末数 深圳丹下自行车零 件有限公司 20% 941,600.00 --- --- --- -941,600.00 --- 江苏淮阴华宇自行 车零件厂有限公司 30 年 25% 6,138,559.00 ---- ---- ---- -6,138,559.00 ---- 汕头经济特区大鹏 实业有限公司 20 年 30% 5,425,150.30 4,285,165.03 --- -4,285,165.03 -1,139,985.27 --- 深圳沧海实业有限 公司 10 年 28.40% 178,000.00 --- --- --- -178,000.00 --- 杨州兴华车料有限 公司 30 年 30% 1,821,606.00 1,359,361.25 --- -1,359,361.25 -462,244.75 --- 江西丽华实业有限 30 年 39.83% 35,314,474.40 26,879,903.07 -1,156,612.99 --- -9,036,836.81 25,723,290.08 71 被投资单位 名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 期初数 本期权益调整 本期其他 增减 累计权益调整 期末数 公司 深圳金环印刷版 有限公司 20 年 38% 14,883,560.00 14,883,560.00 --- --- --- 14,883,560.00 江西宏基房地产开 发有限公司 39 年 51% 4,716,670.00 --- --- --- -4,716,670.00 --- 杭州中江实业有限 公司 51% 5,045,700.00 5,045,700.00 --- -5,045,700.00 --- --- 哈尔滨中华自行车 经销有限公司 60% 720,000.00 --- --- --- -720,000.00 --- 深圳中华自行车陕 西经销有限公司 70% 1,204,000.00 --- --- --- -1,204,000.00 --- 甘肃深圳中华自行 车经销有限公司 80% 480,000.00 --- --- --- -480,000.00 --- 深 圳 中 华 自 行 车 (集团)江西经销公 司 55% 551,668.30 551,668.30 --- -551,668.30 --- --- 深 圳 中 华 自 行 车 (集团)海南经销公 司 70% 350,000.00 370,385.83 --- -370,385.83 20,385.83 --- 深 圳 中 华 自 行 车 (集团)广州经销公 司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- -2,000,000.00 --- --- 深圳华嘉名工贸发 展有限公司 20 年 98% 1,960,000.00 1,960,000.00 --- -1,960,000.00 --- --- 九江华天房地产 有限公司 40 年 100% 3,621,631.00 3,621,631.00 --- -3,621,631.00 --- --- Zoria Pte Ltd 100% 497,000.00 --- --- -497,000.00 --- 成都阿米尼科技有 限公司 永久 30% 180,000.00 --- -180,000.00 180,000.00 --- --- 合计 86,029,619.00 60,957,374.48 -1,336,612.99 -19,013,911.41 -25,494,510.00 40,606,850.08 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 72 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳信联咨询有限公司 50,000.00 --- 50,000.00 --- 湖南光南摩托车有限公司 4,719,777.37 --- --- 4,719,777.37 深圳市骏宝实业有限公司 3,535,000.00 --- 3,535,000.00 --- 汕头经济特区大鹏实业有限公司 4,285,165.03 --- 4,285,165.03 --- 杨州兴华车料有限公司 1,359,361.25 --- 1,359,361.25 --- 江西丽华实业有限公司 3,209,889.20 --- --- 3,209,889.20 深圳金环印刷版有限公司 10,950,000.00 --- --- 10,950,000.00 杭州中江实业有限公司 5,045,700.00 --- 5,045,700.00 --- 深圳中华自行车(集团)江西经销公司 551,668.30 --- 551,668.30 --- 深圳中华自行车(集团)海南经销公司 370,385.83 --- 370,385.83 --- 深圳中华自行车(集团)广州经销公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 深圳华嘉名工贸发展有限公司 1,960,000.00 --- 1,960,000.00 --- 九江华天房地产有限公司 3,621,631.00 --- 3,621,631.00 --- 合计 41,658,577.98 --- 22,778,911.41 18,879,666.57 8.投资性房地产 项目 2007/1/1 本期增加额 本期减少额 2007/12/31 一、原价合计 14,346,102.94 --- --- 14,346,102.94 1．房屋、建筑物 --- --- --- --- 2．土地使用权 14,346,102.94 --- --- 14,346,102.94 二、累计折旧和累计摊销合计 2,743,692.19 645,574.67 --- 3,389,266.86 1．房屋、建筑物 --- --- --- --- 2．土地使用权 2,743,692.19 645,574.67 --- 3,389,266.86 三、减值准备金额合计 --- --- --- --- 1．房屋、建筑物 --- --- --- --- 73 2．土地使用权 --- --- --- --- 四、账面价值合计 11,602,410.75 --- --- 10,956,836.08 1．房屋、建筑物 --- --- --- --- 2．土地使用权 11,602,410.75 10,956,836.08 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 74 9.固定资产及累计折旧 类别 2007/1/1 本期增加 本期减少 2007/12/31 固定资产原值 房屋建筑物 243,771,026.83 --- 7,714,943.93 236,056,082.90 机器设备 772,300.00 567,400.00 --- 1,339,700.00 运输设备 2,123,777.00 --- 345,750.00 1,778,027.00 其他设备 1,504,652.78 183,573.52 7,643.00 1,680,583.30 合计 248,171,756.61 750,973.52 8,068,336.93 240,854,393.20 累计折旧 房屋建筑物 162,610,615.24 10,981,284.06 6,644,685.40 166,947,213.90 机器设备 695,070.00 36,422.39 --- 731,492.39 运输设备 1,374,496.96 263,985.91 311,175.00 1,327,307.87 其他设备 1,224,654.09 472,830.82 495,460.20 1,202,024.71 合计 165,904,836.29 11,754,523.18 7,451,320.60 170,208,038.87 减值准备 2,084,874.23 2,084,874.23 固定资产净额 80,182,046.09 68,561,480.10 期末原值较期初减少 7,317,363.41 元，主要系盘亏固定资产原值 7,304,831.93 元。 10.固定资产清理 项目 2007/12/31 2007/1/1 房屋 --- 19,334,138.97 机器设备 --- 16,044,270.02 运输设备 --- 32,488.29 办公设备 --- 359,297.63 其他设备 --- 139,907.16 合计 --- 35,910,102.07 本公司以水贝工业区独树村厂区内 2 号装配楼、3 号大车间、5 号仓库楼（共计建筑面积 35,133.60 75 平方米）及车间内的全部机器设备作抵押，向国际金融公司取得 8 年期长期贷款 850 万美元。上述 抵押设备、房产已分别由深圳市中级人民法院委托深圳市亿槌国际拍卖有限公司和深圳市房产产权 交易中心在 2001 年度执行拍卖，用于抵偿国际金融公司 850 万美元贷款中的 463 万美元，其余 387 万美元本年度本公司与国际金融公司债务重组成功，该笔固定资产清理完毕。 11.无形资产 项目 原值 取得 方式 累计摊销金额 2007/1/1 本期 增加 本期摊销 2007/12/31 剩余摊销期 （月） 土地使用权 43,143,099.08 购入 15,100,085.70 28,905,875.42 --- 862,862.04 28,043,013.38 390.00 位于宝安区龙华镇油松村 127,333 平方米土地，使用年限 1990 年 7 月 1 日至 2040 年 6 月 30 日。 12.递延所得税资产 项目 2007/12/31 2007/1/1 债务重组收益形成 --- 9,849,555.22 合计 --- 9,849,555.22 债务重组收益形成的递延所得税资产系期初预计的本公司本年与国际金融公司达成债务重组协 议豁免了本公司应付借款部分本息，该重组事项已于 2007 年 4 月 4 日完成，详见附注 13.2 说明。 13.资产减值准备 项目 2007/1/1 本期增加数 本期转回数 本期转销数 2007/12/31 一、坏账准备 1,578,429,124.73 3,945,197.10 --- 10,574,332.88 1,571,799,988.95 其中：应收账款 1,041,783,795.67 ---1,113,683.15 --- --- 1,040,670,112.52 其他应收款 536,645,329.06 5,058,880.25 --- 10,574,332.88 531,129,876.43 二、存货跌价准备 248,135,038.93 8,329,437.93 --- 2,203,294.45 254,261,182.41 其中：原材料 229,667,161.87 --- --- --- 229,667,161.87 低值易耗品 1,793,131.95 --- --- 477,712.22 1,315,419.73 自制半成品 --- 2,611,095.99 --- --- 2,611,095.99 库存商品 16,674,745.11 5,718,341.94 --- 1,725,582.23 20,667,504.82 三、长期投资减值准备 41,658,577.98 --- --- 22,778,911.41 18,879,666.57 四、固定资产减值准备 2,084,874.23 --- --- --- 2,084,874.23 合计 1,870,307,615.87 12,274,635.03 --- 35,556,538.74 1,847,025,712.16 76 14.所有权受到限制的资产 资产类别 期初原值 本期增加额 本期减少额 期末原值 1、用于贷款抵押的资产* 230,684,010.96 --- --- 230,684,010.96 其中：房屋建筑物 187,540,911.88 --- --- 187,540,911.88 无形资产 43,143,099.08 --- --- 43,143,099.08 2、房屋建筑物** --- 4,768,111.78 --- 4,768,111.78 合计 461,368,021.92 4,768,111.78 --- 461,368,021.92 *本公司为子公司香港中华向招商银行贷款 750 万美元提供担保，因香港中华未能偿还到期债 务，被招商银行起诉至深圳中院，该院查封了本公司宝安区龙华镇油松村 127,333 平方米土地及地 上建筑物。该土地及地上建筑物还为东方资产管理公司 7,330,334.84 美元贷款设置了抵押。 **本公司因欠农行深圳罗湖支行信用证垫款 50 万美元及利息，被起诉至深圳罗湖法院，该院拟 拍卖本公司位于深圳市华强南路赛格苑的房产以还欠款。 15.短期借款 （1）按照贷款种类列示 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 贷款种类 币种 原币 折人民币 原币 折人民币 信用 RMB --- --- --- --- HKD --- --- --- --- USD 21,089,522.66 154,050,527.22 21,089,522.66 164,681,755.60 小计 154,050,527.22 164,681,755.60 抵押 RMB 620,000.00 620,000.00 HKD --- --- --- --- USD 7,330,334.84 53,545,163.87 7,330,334.84 57,240,385.67 小计 54,165,163.87 57,860,385.67 担保 RMB 123,057,930.00 123,057,930.00 HKD 8,000,000.00 7,491,040.00 8,000,000.00 8,038,080.00 USD 9,510,604.55 79,400,787.96 9,510,604.55 85,187,614.14 小计 209,949,757.96 216,283,624.14 合计 418,165,449.05 438,825,765.41 77 （2） 按照金融机构列示 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 逾期原因 预计还贷期 东方资产管理公司 102,059,203.87 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 信达资产管理公司 62,373,979.40 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 华融资产管理公司 39,458,353.75 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 中国进出口银行 114,557,930.00 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 招行罗湖支行 19,695,194.07 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 光大银行 14,686,661.99 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 招商银行总行 64,714,125.97 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 四川绵阳建行 620,000.00 生产周转借款 资金短缺 尚无法预计 合计 418,165,449.05 16.应付账款 项目 2007/12/31 2007/1/1 应付账款 135,329,891.70 144,593,261.31 本公司不存在欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份表决权股东的款项。 17.预收账款 项目 2007/12/31 2007/1/1 预收账款 18,086,124.15 1,591,292.38 （1）本公司不存在欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份表决权股东的款项。 （2）期末余额较期初增加 16,857,439.47 元，主要系核实帐务调整所致。 18.应付职工薪酬 项目 2007/12/31 2007/1/1 1 工资 537,498.91 524,216.70 2 奖金 --- --- 78 项目 2007/12/31 2007/1/1 3 津贴 --- --- 4 补贴 --- --- 5 职工福利费 --- 396,014.15 6 社会保险费 --- --- （1）医疗保险费 --- --- （2）养老保险费 --- --- （3）失业保险费 --- --- （4）工伤保险费 --- --- （5）生育保险费 --- --- 7 住房公积金 --- --- 8 工会经费 854,553.30 902,317.88 9 职工教育经费 --- --- 10 非货币性福利 --- --- 11 辞退福利 --- --- 12 以现金结算的股份支付 --- --- 合计 1,392,052.21 1,822,548.73 19.应交税费 税种 2007/12/31 2007/1/1 企业所得税 33,753,125.02 33,753,125.02 增值税 54,139,347.10 53,419,236.08 营业税 447,794.29 401,476.52 房产税 7,303,655.67 7,154,079.46 城市维护建设税 -15,823.39 -20,987.32 代扣代缴个人所得税 -186,992.91 -123,486.15 其他 19,116.46 -13,029.23 合计 95,460,222.24 94,570,414.38 79 20.其他应付款 项目 2007/12/31 2007/1/1 其他应付款 167,601,705.14 166,558,359.08 本公司不存在欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份表决权股东的款项。 21. 一年内到期的长期负债 2007/12/31 2007/1/1 贷款单位 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 光大银行 USD 2,157,395.94 15,758,914.37 2,157,395.94 16,846,457.67 世界银行*1 USD --- --- 8,500,000.00 67,636,664.01 深圳市国晟能源 投资发展有限公 司*2 USD 84,797,624.57 619,412,728.42 84,797,624.57 662,159,210.98 深圳市国晟能源 投资发展有限公 司*2 RMB --- 19,300,058.59 --- 38,059,320.00 广东盛润集团股 份有限公司*3 RMB --- 232,801,657.06 --- 214,036,395.65 广东盛润集团股 份有限公司*3 USD 204,847.86 1,599,595.48 204,847.86 1,700,237.25 东方资产管理公 司 RMB --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 苏州工商银行 RMB 2,000,000.00 2,000,000.00 长城资产管理公 司 USD 2,500,000.00 18,261,500.00 2,500,000.00 19,521,750.00 长城资产管理公 司 RMB --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 合计 915,134,453.92 1,027,960,035.56 本期减少数主要系本公司本年度与国际金融公司达成债务重组协议，解除了本公司 850 万美元 借款债务。 80 22.其他流动负债 项目 2007/12/31 2007/1/1 结存原因 借款及票据利息 86,097,636.52 92,188,218.48 未支付 合计 86,109,949.92 92,188,218.48 本期减少数主要系本公司本年与国际金融公司达成债务重组协议，豁免了本公司应付借款利息 40,742,296.96 元。 23.预计负债 项目 2007/12/31 2007/1/1 提取原因 ZoriaPteLTd借款担保 78,087,000.00 78,087,000.00 所担保公司已严重资不抵债 金田实业（集团）股份有限公司借款担保 50,000,000.00 50,000,000.00 所担保公司已严重资不抵债 广东盛润集团股份有限公司借款担保 25,271,000.00 25,271,000.00 所担保公司已严重资不抵债 深圳市天马化装品有限公司借款担保 8,000,000.00 8,000,000.00 所担保公司已倒闭 山东华嘉名经贸有限公司借款担保 83,142.92 518,924.66 所担保公司已严重资不抵债 合计 161,441,142.92 161,876,924.66 提取原因详见附注 11。 24.股本 2006.12.31 本年变动增减（＋，－） 2007.12.31 项目 数量 比例 送股 公积金转股 股权 激励 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件的股份 186,713,203 38.94% --- --- --- --- --- 186,713,203 38.94% 1、国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2、其他内资持股 111,607,000 23.28% --- --- --- --- --- 111,607,000 23.31% 其中：境内法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内非国有法人持股 111,607,000 --- --- --- --- --- 111,607,000 --- 3、其他 75,106,203 15.67% --- --- --- --- --- 75,106,203 15.67% 其中:境外法人持有股份 75,106,203 75,106,203 --- 81 2006.12.31 本年变动增减（＋，－） 2007.12.31 项目 数量 比例 送股 公积金转股 股权 激励 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件的股份 292,719,800 61.06% --- --- --- --- --- 292,719,800 61.06% 境内上市的人民币普通股 76,752,000 16.01% --- --- --- --- --- 76,752,000 16.01% 境内上市的外资股 215,967,800 45.05% --- --- --- --- --- 215,967,800 45.05% 三、股份总数 479,433,003 100.00% --- --- --- --- --- 479,433,003 100.00% 本公司股本业经深圳市会计师事务所以（96）验资字 076 号验资报告验证。 25.资本公积 项目 2007/1/1 本期增加 本期减少 2007/12/31 其他资本公积 362,027,636.64 --- --- 362,027,636.64 其中：债务重组收益 358,019,011.67 --- --- 358,019,011.67 无需支付的款项 690,624.97 --- --- 690,624.97 关联交易差价 3,318,000.00 --- --- 3,318,000.00 合计 362,027,636.64 --- --- 362,027,636.64 26.盈余公积 项目 2007/1/1 本期增加 本期减少 2007/12/31 法定盈余公积 32,673,227.01 --- --- 32,673,227.01 27.未分配利润 项 目 2007/12/31 2007/1/1 期初未分配利润 -2,720,585,548.43 -2,708,561,289.69 净利润 62,974,630.60 -12,024,258.74 减：提取法定盈余公积 --- --- 提取法定公益金 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的利润 --- --- 其他转入 -862,409.50 --- 期末未分配利润 -2,658,473,327.33 -2,720,585,548.43 82 28.营业收入与成本 2007 年 2006 年 营业项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务： 自行车及零配件销售 224,545,279.20 219,349,717.13 216,471,342.65 211,094,213.67 物业管理收入 2,028,200.43 3,885,073.40 3,201,917.46 3,944,268.42 小计 226,573,479.63 223,234,790.53 219,673,260.11 215,038,482.09 其他业务： 出租固定资产租金收益 5,968,464.76 3,363,048.66 7,028,967.93 4,547,638.08 水电费收入 1,422,770.31 2,243,548.75 5,823,059.55 5,323,893.68 材料销售 456,600.01 298,831.92 --- --- 其他 180,000.00 1,104,612.95 --- --- 小计 8,027,835.08 7,010,042.28 12,852,027.48 9,871,531.76 合计 234,601,314.71 230,244,832.81 232,525,287.59 224,910,013.85 29.营业税费 税种 2007年 2006年 计缴标准 营业税 167,786.77 160,777.40 租金收入*5% 城市维护建设税 2,558.22 29,539.18 流转税额*1% 教育费附加 5,033.60 65,306.13 流转税额*3% 合计 175,378.59 255,622.71 30.财务费用 类别 2007年 2006年 利息支出 34,268,445.38 34,369,652.90 减：利息收入 140,629.79 194,531.65 减：汇兑收益 68,440,197.61 48,673,557.85 其他 26,784.98 33,293.33 合计 -34,285,597.04 -14,465,143.27 本年财务费用较上年减少 19,758,843.13 元，主要系受汇率变动影响汇兑收益增加所致。 83 31.资产减值损失 类别 2007 年 2006 年 坏帐损失 3,945,197.10 3,843,818.78 存货跌价损失 7,851,725.71 1,591,437.87 长期股权投资减值损失 --- 3,706,019.89 合计 11,796,922.81 9,141,276.54 32.投资收益 项目 2007 年 2006 年 权益法核算损益调整 -1,336,613.99 -1,173,559.60 合计 -1,336,613.99 -1,173,559.60 33.营业外收入 项目 2007 年 2006 年 处置非流动资产利得 2,652,336.90 4,735.50 债务重组利得 68,568,701.43 --- 其他 26,863.11 131,166.08 合 计 71,247,901.44 135,901.58 债务重组利得系本公司本年与国际金融公司达成债务重组协议，豁免了本公司应付借款部分本 息引起。 34.营业外支出 项 目 2007 年 2006 年 处置非流动资产损失 2,775.00 --- 公益性捐赠支出 14,615.00 80,819.68 固定资产盘亏损失 1,892,109.37 --- 罚款支出 --- 3,025.96 其它 26,116.98 18,406.72 合 计 1,935,616.35 102,252.36 84 35.所得税 项 目 2007 年 2006 年 本期所得税费用 --- --- 递延所得税费用 9,849,555.22 --- 合 计 9,849,555.22 --- 36.支付的其他与经营活动有关的现金 均系以现金支付的期间费用。 附注 9、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 31,950.00 0.00% 95.85 31,854.15 1---2 年 --- --- --- --- 2---3 年 1,127,063.59 0.10% 17,560.08 1,109,503.51 3 年以上 1,180,317,672.69 99.90% 1,036,780,679.89 143,536,992.80 合计 1,181,476,686.28 100.00% 1,036,798,335.82 144,678,350.46 2007/1/1 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 23,072,380.79 1.88% 1,274.31 23,071,106.48 1---2 年 1,092.60 0.00% 21.00 1,071.60 2---3 年 108,444.07 0.01% 325.33 108,118.74 3 年以上 1,205,617,938.45 98.11% 1,037,910,398.33 167,707,540.12 合计 1,228,799,855.91 100.00% 1,037,912,018.97 190,887,836.94 85 （1）期末余额中无应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （2）期末余额中前五名的金额合计为 683,071,013.01 元，占应收账款总额的比例为 57.82%。 2.其他应收款 2007/12/31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,436,436.85 0.42% 7,309.31 2,429,127.54 1---2 年 --- --- --- --- 2---3 年 9,129,289.40 1.57% 27,387.87 9,101,901.53 3 年以上 571,247,506.43 98.02% 516,233,685.64 55,013,820.79 合计 582,813,232.68 100.01% 516,268,382.82 66,544,849.86 2007/1/1 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 18,089,344.51 3.30% 2,874.96 18,086,469.55 1---2 年 862,639.53 0.16% 2,495.72 860,143.81 2---3 年 3,888,787.70 0.71% 11,582.48 3,877,205.22 3 年以上 525,217,661.46 95.83% 521,766,882.29 3,450,779.17 合计 548,058,433.20 100.00% 521,783,835.45 26,274,597.75 （1）期末余额中无应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （2）期末余额中前五名的金额合计为 357,711,532.44 元，占其他应收款总额的比例为 64.71%。 3.长期投资 (1) 长期股权投资列示如下： 项 目 期初数 本期增加* 本期减少** 期末数 长期股权投资 78,990,402.08 --- 23,935,524.40 55,054,877.68 减：减值准备 50,427,305.58 --- 22,778,911.41 27,648,394.17 长期股权投资净额 28,563,096.50 --- 27,406,483.51 86 *本期增加数系对中华自行车（国际）有限公司的投资，详见附注 7 说明。 **本期减少数其中 1,156,612.99 元系对参股公司江西丽华实业有限公司进行的损益调整，其余 （包括减值准备）均系经公司 2008 年 4 月 25 日董事会决议核销对相关公司的投资。 (2)长期股权投资 a.成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳信联咨询有限公司 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 --- 深圳安居乐物业管理有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 中华自行车 (国际)有限公司 100% 18,727.60 18,727.60 --- --- 18,727.60 中华自行车（香港）有限公司 100% 5,350,000.00 5,350,000.00 --- --- 5,350,000.00 深圳市阿米尼实业有限公司 70% 1,400,000.00 1,400,000.00 --- --- 1,400,000.00 湖南光南摩托车有限公司 50 年 5.5% 5,679,300.00 5,679,300.00 --- --- 5,679,300.00 深圳市骏宝实业有限公司 50 年 12.5% 3,535,000.00 3,535,000.00 --- 3,535,000.00 --- 小计 18,033,027.60 18,033,027.60 --- 3,585,000.00 14,448,027.60 b.权益法核算的其他股权投资 被投资单位 名称 投资 期限 占被投 资单位 注册资 本比例 初始投资 成本 期初数 本期权益 调整 本期其他 增减 累计权益 调整 期末数 深 圳 丹 下 自 行 车 零 件 有 限公司 20% 941,600.00 --- --- --- -941,600.00 --- 江 苏 淮 阴 华 宇 自 行 车 零 件 厂 有 限 公 司 30 年 25% 6,138,559.00 --- --- --- -6,138,559.00 --- 汕 头 经 济 特 区 大 鹏 实 业 有限公司 20 年 30% 5,425,150.30 4,285,165.03 --- -4,285,165.03 -1,139,985.27 --- 深 圳 沧 海 实 业有限公司 10 年 30% 178,000.00 --- --- --- -178,000.00 --- 87 被投资单位 名称 投资 期限 占被投 资单位 注册资 本比例 初始投资 成本 期初数 本期权益 调整 本期其他 增减 累计权益 调整 期末数 杨 州 兴 华 车 料有限公司 30 年 30% 1,821,606.00 1,359,361.25 --- -1,359,361.25 -462,244.75 --- 江 西 丽 华 实 业有限公司 30 年 39.83% 35,314,474.40 26,879,903.07 -1,156,612.99 --- -9,036,836.81 25,723,290.08 深 圳 金 环 印 刷 版 有 限 公 司 20 年 38% 14,883,560.00 14,883,560.00 --- --- --- 14,883,560.00 江 西 宏 基 房 地 产 开 发 有 限公司 39 年 51% 4,716,670.00 --- --- --- -4,716,670.00 --- 杭 州 中 江 实 业有限公司 51% 5,045,700.00 5,045,700.00 --- -5,045,700.00 --- --- 哈 尔 滨 中 华 自 行 车 经 销 有限公司 60% 720,000.00 --- --- --- -720,000.00 --- 深 圳 中 华 自 行 车 陕 西 经 销有限公司 70% 1,204,000.00 --- --- --- -1,204,000.00 --- 甘 肃 深 圳 中 华 自 行 车 经 销有限公司 80% 480,000.00 --- --- --- -480,000.00 --- 深 圳 中 华 自 行车(集团)江 西经销公司 55% 551,668.30 551,668.30 --- -551,668.30 --- --- 深 圳 中 华 自 行车(集团)海 南经销公司 70% 350,000.00 370,385.83 --- -370,385.83 20,385.83 --- 深 圳 中 华 自 行车(集团)广 州经销公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- -2,000,000.00 --- --- 深 圳 华 嘉 名 工 贸 发 展 有 限公司 20 年 98% 1,960,000.00 1,960,000.00 --- -1,960,000.00 --- --- 九 江 华 天 房 地 产 有 限 公 司 40 年 100% 3,621,631.00 3,621,631.00 --- -3,621,631.00 --- --- ZoriaPteLtd --- 100% 497,000.00 --- --- --- -497,000.00 --- 合计 85,849,619.00 60,957,374.48 -1,156,612.99 -19,193,911.41 -25,494,510.00 40,606,850.08 88 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳信联咨询有限公司 50,000.00 --- 50,000.00 --- 湖南光南摩托车有限公司 4,719,777.37 --- --- 4,719,777.37 深圳市骏宝实业有限公司 3,535,000.00 --- 3,535,000.00 --- 汕头经济特区大鹏实业有限公司 4,285,165.03 --- 4,285,165.03 --- 杨州兴华车料有限公司 1,359,361.25 --- 1,359,361.25 --- 江西丽华实业有限公司 3,209,889.20 --- --- 3,209,889.20 深圳金环印刷版有限公司 10,950,000.00 --- --- 10,950,000.00 杭州中江实业有限公司 5,045,700.00 --- 5,045,700.00 --- 深圳中华自行车(集团)江西经销公司 551,668.30 --- 551,668.30 --- 深圳中华自行车(集团)海南经销公司 370,385.83 --- 370,385.83 --- 深圳中华自行车(集团)广州经销公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 深圳华嘉名工贸发展有限公司 1,960,000.00 --- 1,960,000.00 --- 深圳安居乐物业管理有限公司 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 中华自行车(国际)有限公司 18,727.60 --- --- 18,727.60 中华自行车（香港）有限公司 5,350,000.00 --- --- 5,350,000.00 深圳市阿米尼实业有限公司 1,400,000.00 --- --- 1,400,000.00 九江华天房地产有限公司 3,621,631.00 --- 3,621,631.00 --- 合计 50,427,305.58 --- 22,778,911.41 27,648,394.17 4.主营业务收入与成本 项目 2007 年 2006 年 主营业务收入 10,122,401.15 19,210,025.98 主营业务成本 17,556,401.02 26,514,397.10 主营业务毛利 -7,433,999.87 -7,304,371.12 89 5.投资收益 项目 2007 年 2006 年 计提的长期投资减值准备 -18,727.60 -3,706,019.89 权益法核算损益调整 -1,156,612.99 -1,770,696.52 合计 -1,175,340.59 -5,476,716.41 附注 10、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 法定 代表人 注册资本 业务范围 所持股份或 权益 与本公司关系 深圳市国晟能源投 资发展有限公司 有限责任 公司（法 人独资） 尚世骏 ￥7000万 兴办实业、国内商业、 物资供销业（不含专营 专控专卖商品） 13.58% 控股股东 （2）不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 深圳华嘉名工贸发展有限公司 子公司 深圳丹下自行车零件有限公司 联营公司 深圳沧海实业有限公司 联营公司 江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司 联营公司 杨州兴华车料有限公司 联营公司 汕头经济特区大鹏实业有限公司 联营公司 深圳金环印刷版有限公司 联营公司 香港大环自行车有限公司 持股 5%以上股东 大名国际有限公司 本公司董事为该公司总经理 DiamondBack（HongKong）Co.Ltd 本公司董事为该公司总经理 至高国际机械有限公司 本公司董事为该公司总经理 90 关联公司名称 与本公司的关系 至高资源国际有限公司 本公司董事为该公司总经理 中华复合材料制品（深圳）有限公司 本公司董事为该公司董事长 香港华嘉名工贸实业有限公司 本公司董事为该公司董事长 2、关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应收账款 DiamondBack(HongKong)Co.Ltd. 货款 174,219,907.69 174,219,907.69 至高资源国际有限公司 货款 139,582,568.23 139,487,301.22 小计 313,802,475.92 313,707,208.91 应付账款 香港华嘉名工贸实业有限公司 货款 8,431,448.99 8,961,977.50 深圳沧海实业有限公司 货款 100,385.48 100,385.48 深圳丹下自行车零件有限公司 货款 429,566.27 456,593.30 江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司 货款 4,965,269.13 4,965,269.13 汕头经济特区大鹏实业有限公司 货款 6,887,436.89 6,887,436.89 小计 20,814,106.76 21,371,662.30 其它应收款 中华复合材料制品（深圳）有限公司 往来款 60,541,700.96 60,541,700.96 深圳华嘉名工贸发展有限公司 往来款 26,541,041.11 27,541,041.11 小计 87,082,742.07 88,082,742.07 其它应付款 深圳沧海实业有限公司 往来款 89,000.00 89,000.00 深圳金环印刷版有限公司 暂收款 600,000.00 600,000.00 至高国际机械有限公司 往来款 21,805,856.49 24,917,519.01 大名国际有限公司 佣金费用 10,834,362.33 10,834,362.33 香港华嘉名工贸实业有限公司 往来款 1,796,922.26 1,796,922.26 DiamondBack(HongKong)Co.Ltd. 往来款 2,231,513.11 2,394,471.38 小计 37,357,654.19 40,632,274.98 一 年 内 到 期 深圳市国晟能源投资发展有限公司 借款本金 638,712,787.01 700,218,530.98 91 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 长期负债 小计 871,613,930.42 915,955,163.88 3、关联方交易 本公司股东债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司及广东盛润集团股份有限公司同意停计本 公司 2007 年度债务利息，停计利息金额分别为 5476 万元和 1485 万元。 附注 11、或有事项 项目 涉及金额 对本期和期后公司财务状况、经 营成果和现金流量的影响 性质 广东盛润集团股份有限公司借款担保 RMB36,100,000.00 USD1,740,000.00 * 担保 金田实业（集团）股份有限公司借款担保 RMB50,000,000.00 ** 担保 深圳市天马化妆品有限公司借款担保 RMB8,000,000.00 *** 担保 ZoriaPteLtdc USD10,000,000.00 **** 担保 山东华嘉名经贸有限公司 RMB83,142.92 ***** 担保 合计 RMB94,183,142.92 USD11,740,000.00 *该公司按担保金额的 50%预计损失，折合人民币计 25,271,000.00 元。 **该公司为上市股份有限公司，已严重资不抵债，按担保金额全额预计损失。 ***该公司已倒闭，按担保金额全额预计损失。 ****该公司为本公司控股子公司（未合并），已严重资不抵债，正清算，按担保金额全额预计损 失。 *****该公司为本公司子公司深圳华嘉名工贸发展有限公司的子公司，已严重资不抵债，按担保 92 金额全额预计损失。 附注 12、诉讼事项 1．截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司由于未能偿还逾期贷款，共被 16 家金融机构起诉，诉讼 涉及贷款本息合计人民币 40,855.50 万元、美元 9,916.01 万元、港币 826.16 万元，上述诉讼事项 大部分已判决本公司败诉或已经调解。2000 年度内中行、农行、工行将各自全部或部分债权转让给 相关资产管理公司,涉案主体也相应变更。 2．截至2007年12月31日止，本公司共被29家供货商起诉，诉讼涉及的金额合计人民币3,058.08 万元、港币 1,765.08 万元、美元 166.85 万元，上述诉讼事项大部分已判决本公司败诉。 附注 13、重要事项说明 1、金融债务重组事项 根据 2004 年 1 月 7 日中国银行业监督管理委员会办公厅银监办通[2004]6 号文，中国银行等 11 家金融机构自 2002 年 1 月 1 日起停计本公司利息 3 年，并豁免 2001 年 12 月 31 日前本公司所欠的 全部应付利息（包括罚息和复息），本公司业将 2001 年 12 月 31 日前所欠的全部应付借款利息（包 括罚息和复息）357,993,665.24 元转入“资本公积”，2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日停止计提 利息。该豁免期限于 2004 年 12 月 31 日到期。 2005 年华融资产管理公司深圳办事处，东方资产管理公司深圳办事处，信达资产管理公司深圳 办事处，长城资产管理公司深圳办事处继续停计本公司 2005 年利息，2006---2007 年度本公司按银 行一年期正常贷款利率提取了利息。 由于对“停计利息”一词产生歧义，《贷款通则》也未对其进行解释，因此华融资产管理公司深圳 办事处，东方资产管理公司深圳办事处，信达资产管理公司深圳办事处，长城资产管理公司深圳办事 处不需本公司归还停计的利息。而深圳发展银行需本公司归还 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日 停计的利息及复利。本公司认为停计的利息是不需归还的，因此停息期满后，对需偿还的利息按正常 贷款开始计提利息，未预提 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日停计的利息及复利。对这部份利息 93 是否归还正在协商中。 2、与国际金融公司债务重组情况 本公司与国际金融公司于2007年3月29日签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币200万元的 美元结清双方全部债权债务，本公司已于2007年4月4日将上述款项一次性支付到国际金融公司指定 账户。根据新《企业会计准则第十二号—---债务重组》的规定，上述债务和解协议的达成，为公司 带来债务重组利得人民币6857万元。 3、深圳市国晟能源投资发展有限公司成为公司第一大股东 本公司于 2007 年 5 月 8 日收到深圳市国晟能源投资发展有限公司《股份过户确认通知函》：深 圳市国晟能源投资发展有限公司受让华融资产管理公司持有的本公司 A 股法人股 65,098,412 股,股权 过户手续已于 2007 年 4 月 30 日办理完毕,深圳市国晟能源投资发展有限公司成为本公司第一大股东， 持有股份占公司总股份的 13.58%。 附注 14、资产负债表日后非调整事项 1、资本公积定向转增股本暨股权分置改革事项 根据 2007 年 2 月 1 日经公司股东大会表决通过的资本公积金定向转增股本方案与股权分置改革 方案，公司向流通 A 股股东定向转增股本 3,951.98 万股，非流通股股份以此获得上市流通权；向全 体 B 股股东每 10 股转增 1.5 股，共计转增股份 3,239.52 万股。流通 A 股股东所获得的转增股本中， 扣除其因公司股本扩张而应得的 1,151.28 万股外，其余 2,800.70 万股为非流通股股东定向向流通 A 股股东安排的对价股份。定向转增后，公司的总股本增加至 55,134.80 万股，流通 A 股股份从 7,675.20 万股增加至 11,627.18 万股，其中 2,800.70 万股为对价部分，故按照《股权分置改革备 忘录第 2 号—信息披露（1）》计算口径，以转增后的流通 A 股股本（8,826.48 万股）为基数，对价 安排水平为 2,800.70÷8,826.48=0.3173，故本次定向转增相当于流通 A 股股东每 10 股获得 3.173 股的对价股份。 公司的股权分置改革方案得到中华人民共和国商务部商资批[2007]1343号批复及深圳市贸易工 业局深贸工资复[2007]2257号《关于同意深圳中华自行车（集团）股份有限公司增加总股本的批复》， 同意根据本公司2007年2月1日股东大会通过的股权分置改革方案。按照《上市公司股权分置改革业 94 务操作指引》，公司股权分置改革相关实施手续正在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 当中。 2、经济性裁减人员事项 因本公司的销售市场以深圳以外北方和华东市场为主，深圳本地生产成本和物流成本过高，深 圳本地生产产品的成本竞争力不够，销售下降，无法维持深圳本地生产员工规模，为了贯彻落实公 司关于减员增效、走市场经济发展模式的工作方针，本公司研究决定自2008年4月1日起，按《劳动 合同法》的有关规定实施经济性裁员，拟裁减员工188人，预算需支付的补偿费用705万元。 附注 15、持续经营的说明 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司的资产总额为 21,438.15 万元，负债总额为 199,872.10 万元， 净资产为---178,433.95 万元，已资不抵债，可能使本公司无法在正常的经营过程中变现资产、清偿 债务。为此，本公司及本公司原最大债权人采取了如下措施： 自 2002 年 3 月起，本公司原最大债权人中国华融资产管理公司推动债务重组工作取得了突破性 进展，《深中华重组方案》已得到中国银监会等有关部门批准，豁免及停计了本公司所欠截止 2004 年 12 月 31 日的金融债务的全部利息，正处于逐步实施阶段。 2006 年 11 月 13 日,中国华融资产管理公司与深圳市聚隆盛实业发展有限公司、深圳市国晟能源 投资发展有限公司三方签订了《协议书》，国晟能源受让华融公司持有的本公司 A 股法人股 65,098,412 股，股权已于 2007 年 4 月 30 日办理完毕过户手续，深圳市国晟能源投资发展有限公司成为本公司 第一大股东及最大债权人，正在推进相关债务重组工作。 本公司正在制定债务重组方案，并取得了一定的进展，本公司与国际金融公司于 2007 年 3 月 29 日签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币 200 万元的美元结清双方全部债权债务，债务金 额为本金约美元 387 万元和预提利息约人民币 4278 万元。本公司两个最大债权人深圳市国晟能源投 资发展有限公司和广东盛润集团股份有限公司同意停计本公司 2007 年度的全年债务利息，停计利息 金额分别为约 5476 万和 1485 万，该项停计利息以后年度也不再收取。 在取得债务重组进展的同时，本公司主营业务亦有大幅增长且主营业务继续实现盈利。本公司 短期支付压力已大大降低，持续经营能力已有一定改善。 随着公司债务和资产重组的不断进展，以及公司业绩的不断增长，本公司的经营环境及经营状 95 况将得到进一步改善。 附注 16、补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 加：资产减值准备 11,796,922.81 9,141,276.54 固定资产折旧 11,754,523.18 12,396,831.07 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“---”填列） -2,649,561.90 --- 固定资产报废损失（收益以“---”填列） 1,892,109.37 --- 公允价值变动损失（收益以“---”填列） --- --- 财务费用（收益以“---”填列） -34,285,597.04 -14,465,143.27 投资损失（收益以“---”填列） 1,336,613.99 4,879,579.49 递所得税资产的减少 (增加以“---”填列） 9,849,555.22 -9,849,555.22 递延所得税负债的增加 (减少以“---”填列） --- --- 存货的减少(增加以“---”填列) -3,533,289.17 2,014,914.10 经营性应收项目的减少(增加以“---”填列) 10,973,871.15 -10,169,692.22 经营性应付项目的增加(减少以“---”填列） -4,194,667.53 -33,904,862.32 其他 -68,568,701.43 43,018,676.80 经营活动产生的现金流量净额 -2,591,980.11 -8,950,557.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 96 项 目 2007 年度 2006 年度 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 14,062,198.43 16,982,883.27 减:现金的年初余额 16,982,883.27 25,991,640.78 加:现金等价物的年末余额 --- --- 减:现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物的净增加额 -2,920,684.84 -9,008,757.51 （2）公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 60,572,143.94 -9,648,015.34 加：资产减值准备 11,796,922.81 7,732,679.98 固定资产折旧 11,449,561.79 12,035,249.49 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“---”填列） -2,646,561.90 --- 固定资产报废损失（收益以“---”填列） 1,892,109.37 --- 公允价值变动损失（收益以“---”填列） --- --- 财务费用（收益以“---”填列） -29,733,485.40 -14,292,785.12 投资损失（收益以“---”填列） 1,175,340.59 5,476,716.41 递所得税资产的减少 (增加以“---”填列） 9,849,555.22 -9,849,555.22 递延所得税负债的增加 (减少以“---”填列） --- --- 存货的减少(增加以“---”填列) -1,383,545.41 -2,040,109.24 经营性应收项目的减少(增加以“---”填列) 14,092,372.23 -21,402,309.17 经营性应付项目的增加(减少以“---”填列） -8,385,442.59 -12,039,277.73 其他 -68,568,701.43 43,446,677.27 97 项 目 2007 年度 2006 年度 经营活动产生的现金流量净额 110,269.22 -580,728.67 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 477,660.27 504,436.50 减:现金的年初余额 504,436.50 1,121,149.17 加:现金等价物的年末余额 --- --- 减:现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物的净增加额 -26,776.23 -616,712.67 2、非经常性损益项目明细表 明细项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 757,452.53 4,735.50 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 3.计入当期损益的政府补助 --- --- 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 --- --- 6.非货币性资产交换损益 --- --- 7.委托投资损益 --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 9.债务重组损益 68,568,701.43 --- 10.企业重组费用 --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 98 明细项目 2007 年度 2006 年度 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 --- --- 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- 15.其他 -13,868.87 28,913.72 合 计 69,312,285.09 33,649.22 减:非经常性损益相应的所得税 --- --- 减:少数股东享有部分 --- --- 非经常性损益影响的净利润 69,312,285.09 33,649.22 报表净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 减:少数股东损益 --- --- 归属于母公司股东的净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 109.96% --- 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -6,276,043.85 -12,046,231.61 3、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(人民币元/股) 期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东 的净利润 --- --- 0.1315 0.1315 2007 年度 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 --- --- -0.0131 -0.0131 归属于公司普通股股东 的净利润 --- --- -0.0251 -0.0251 2006 年度 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 --- --- -0.0251 -0.0251 99 项目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 63,036,241.24 -12,012,582.39 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 63,036,241.24 -12,012,582.39 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 --- --- 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 63,036,241.24 -12,012,582.39 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 479,433,003.00 479,433,003.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 479,433,003.00 479,433,003.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.1315 -0.0251 稀释每股收益 0.1315 -0.0251 4、新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） -9,636,338.99 加：追溯调整项目影响合计数 -2,376,243.40 其中：所得税 --- 减：追溯调整项目影响少数股东损益 --- 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） -12,012,582.39 假定全面执行新会计准则备考信息 100 项 目 金额 一、其他项目影响合计数 --- 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 --- 三、加：原中期财务报表列示少数股东损益 --- 2006 年度模拟净利润 -12,012,582.39 按照新旧会计准则的规定不再确认“未确认投资损失”，将 2006 年“未确认投资损失” 2,376,243.40 元转入归属母公司股东的净利润。 以上备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公司比较期初已全面执行《企业会计准则》(2006 年版)。 5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披 露数 差 异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） -1,856,301,237.00 -1,856,301,237.00 --- --- 1 长期股权投资差额 --- --- --- --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- --- --- --- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- --- --- --- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- --- --- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- --- 5 股份支付 --- --- --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- --- 7 企业合并 --- --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 --- --- --- --- 101 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披 露数 差 异 原因 说明 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- --- --- 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- --- 12 所得税 9,849,555.22 9,849,555.22 --- --- 13 少数股东权益 --- --- --- --- 14 其他 -924,020.14 --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -1,847,375,701.92 -1,846,451,681.78 --- --- 本公司在编制 2007 年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复 核，由于会计政策变更导致合并范围变化，未分配利润下增加新增子公司未确认投资损失 924,020.14 元。由于以上原因，2007 年 1 月 1 日所有者权益比原披露减少 924,020.14 元。 上述 2007 年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第 1 号至第 37 号编制 的。 主管会计工作的 公司法定代表人： 尚世骏 公司负责人： 叶晴 会计机构负责人： 何伊丽 日 期： 2008.4.25 日 期： 2008.4.25 日 期：2008.4.25 102 附件：1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 计准则） -1,856,301,237.00 -1,856,301,237.00 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金额 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 9,849,555.22 9,849,555.22 0.00 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 -924,020.14 -924,020.14 增子公司未确认投 资损失 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 准则） -1,847,375,701.92 -1,846,451,681.78 -924,020.14 增加新增子公司未 确认投资损失 2、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 215,038,482.09 224,910,013.85 103 销售费用 6,742,974.66 6,742,974.66 管理费用 22,230,735.06 16,813,215.11 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -4,879,579.49 -1,173,559.60 所得税 0.00 净利润 -9,648,015.34 -12,012,582.39 3、净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） -9,636,338.99 加：追溯调整项目影响合计数 -2,376,243.40 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 -2,376,243.40 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 （新会计准则） -12,012,582.39 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 -12,012,582.39 4、资产减值准备明细表 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 1,578,429,124.73 3,945,197.10 10,574,332.88 1,571,799,988.95 104 二、存货跌价准备 248,135,038.93 8,329,437.93 2,203,294.45 254,261,182.41 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 41,658,577.98 22,778,911.41 18,879,666.57 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,084,874.23 2,084,874.23 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 1,870,307,615.87 12,274,635.03 35,556,538.74 1,847,025,712.16 105 5、所有者权益变动表 编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东 权益 所有者权益合 计 一、上年年 末余额 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,721,509,568.57 -1,847,375,701.92 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,725,640,119.36 713,727.53 -1,850,792,525.18 加：会计 政策变更 8,913,858.73 8,913,858.73 前期差 错更正 7,229,274.45 7,229,274.45 二、本年年 初余额 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,721,509,568.57 -1,847,375,701.92 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,709,496,986.18 713,727.53 -1,834,649,392.00 三、本年增 减变动金 额（减少以 “-”号填 列） 63,036,241.24 63,036,241.24 -12,012,582.39 -713,727.53 -12,726,309.92 （一）净 利润 63,036,241.24 63,036,241.24 -12,012,582.39 -12,012,582.39 （二）直 接计入所 -713,727.53 -713,727.53 106 有者权益 的利得和 损失 1．可 供出售金 融资产公 允价值变 动净额 2．权 益法下被 投资单位 其他所有 者权益变 动的影响 3．与 计入所有 者权益项 目相关的 所得税影 响 4．其 他 -713,727.53 -713,727.53 上述 （一）和 （二）小计 63,036,241.24 63,036,241.24 -12,012,582.39 -713,727.53 -12,726,309.92 （三）所 有者投入 和减少资 107 本 1.所 有者投入 资本 2．股 份支付计 入所有者 权益的金 额 3．其 他 （四）利 润分配 1．提 取盈余公 积 2.提 取一般风 险准备 3．对 所有者（或 股东）的分 配 4．其 他 （五）所 有者权益 内部结转 108 1．资 本公积转 增资本（或 股本） 2．盈 余公积转 增资本（或 股本） 3．盈 余公积弥 补亏损 4．其 他 四、本期期 末余额 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,658,473,327.33 -1,784,339,460.68 479,433,003.00 362,027,636.64 32,673,227.01 -2,721,509,568.57 -1,847,375,701.92