000018_2002_神城A退_深中冠2002年年度报告_2003-04-07.txt

股票简称：深中冠 股票代码：000018、200018 编号：2003-012 深圳中冠纺织印染股份有限公司 Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd. 2002 年年度报告 2002 Annual Report 2003/04/04 目 录 重要提示 第一节、公司基本情况简介 第二节、会计数据和业务数据摘要 第三节、股本变动及股东情况 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节、公司治理结构 第六节、股东大会情况简介 第七节、董事会报告 第八节、监事会报告 第九节、重要事项 第十节、财务会计报告 第十一节、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 董事胡永峰先生因公务未能出席本次董事会议。 普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。本公司董事长胡永峰先生、主管会计工作的总经理孙志 平先生和财务会计机构负责人王惜惠女士声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 第一节、 公司简介 一、公司中文名称：深圳中冠纺织印染股份有限公司 公司英文名称：Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd. 二、公司法定代表人：胡永峰 三、公司董事会秘书：陈星 联系地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 联系电话： （755）8232 0942， （852）2428 1823 公司图文传真：（755）8233 9100， （852）2480 5666 电子信箱：cx@ 四、公司注册地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 公司办公地址：香港九龙长沙湾道 889 号华创中心 18 楼 公司联系地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 公司邮政编码：518001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：szvo@ 五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》 公司信息披露网址： 公司资料备置地点：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 六、公司股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：深中冠 A 股、B 股， 股票代码：000018、200018 七、公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点： 公司 1984 年在深圳首次注册登记为“ 深圳中冠印染有限公司” 公司 1991 年在深圳变更注册登记为“ 深圳中冠纺织印染股份有 限公司” 2 2、企业法人营业执照注册号：100625 3、税务登记号码：440301618801483 4、公司未流通股票的托管机构名称：深圳股票登记有限公司 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况 名称： 普华永道中天会计师事务所 地址： 中国深圳市深南东路 5002 号信兴广场地王商业中心 37 楼 6、公司聘请的律师事务所：广东华商律师事务所 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、2002 年度主要利润指标 单位：人民币万元 项目 金额 利润总额 193 净利润 135 扣除非经常性损益后的净利润 137 主营业务利润 2021 其他业务利润 113 营业利润 296 投资收益 -101 补贴收入 0 营业外收支净额 -2 经营活动中产生的现金流量净额 1599 现金及现金等价物净增加额 0.8 注：扣除的非经常性损益项目和涉及资金(万元) 营业外收入项目: 其他收益 13 营业外支出项目: 捐赠支出 14 其他支出 1 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币万元 项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 16174 14,880 16,376 净利润 135 84 506 总资产 37645 38,886 43,773 股东权益 30826 30,692 30,717 每股收益 0.008 0.005 元 0.03 元 每股净资产 1.825 1.815 元 1.816 元 调整后的每股 净资产 1.814 1.80 元 1.80 元 每股经营活动 产生的现金 流量净额 0.09 0.11 元 0.12 元 净资产收益率 0.437% 0.274% 1.65% 3 [注一] 本公司根据《股份制企业会计制度》出具的审计报告反映的净利润为人 民币 1,347,864 元，净资产为人民币 308,263,111 元；根据《国际会计准则》出 具的审计报告反映的净利润折合人民币 1,898,106 元，净资产折合人民币 295,410,464 元。 境内外(经审计的)报表净利润差异原因： 会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 308,263,111 1,347,864 按国际会计准则所作的调整： 1、根据国际会计准则冲回香港房产评估增值部 份 (10,140,439) 485,202 2、国际会计准则对长期股权投资的处理差异 (422,748) 65,040 3、其他 (2,289,660) - 按国际会计准则调整后的余额 295,410,264 1,898,106 本集团按照国际会计准则编制的 2002 年度的会计报表业已经普华永道中天会计师事务所 有限公司审计。 [注二]本公司的主要财务指标计算公式如下： 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收帐款余额-待摊费用- 待处理<流动、固定>资产净损失-递延资产）/年度末普通股股份总数。 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普 通股股份总数。 净资产收益率=净利润/年末股东权益 ×100% [注三]上述财务指标数据均是根据2000、2001、2002年底公司实际发行的普通 股169,142,356股利用上述公式计得。 三、报告期利润表附表： 净资产收益率 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.56% 6.57% 0.119 0.119 营业利润 0.96% 0.96% 0.017 0.017 净利润 0.44% 0.44% 0.008 0.008 扣除非正常性 损益后净利润 0.44% 0.44% 0.008 0.008 四、报告期内股东权益变动情况 4 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 货币换算差异 股东权益合计 期初数 169,142,356 29,722,897 52,891,633 3,620,299 3,847,900 51,310,462 306,915,248 本期增加 202,180 67,394 1,145,684 1,347,864 本期减少 1 1 期末数 169,142,356 29,722,897 53,093,813 3,687,693 4,993,584 51,310,461 308,263,111 变动原因： 1) 公积金和法定公积的变动是按《公司章程》规定的净利润的10%和5%的比例提起。 2) 未分配利润变动原因是,公司2002年度实现利润在提取法定公积金、公益金后转入115万元。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动 项 目 本次变动前 本次变动增减（+、 -） 本次变动后 （期初数） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 （期末数） 一)、未上市流通股份 1。发起人股份 122,291,150 122,291,150 其中：国家拥有股份 55,031,022 55,031,022 境内法人持有股份 24,458,231 24,458,231 境外法人持有股份 42,801,897 42,801,897 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其它 未流通股份合计 122,291,150 122,291,150 二)、已上市流通股份 1、人民币普通股 20,231,200 20,231,200 2、境内上市的外资股 26,620,006 26,620,006 2、境外上市的外资股 3、其它 已流通股份合计 46,851,206 46,851,206 三)、股份总数 169,142,356 169,142,356 二、股东情况介绍 1、告期末股东总数： 本公司 2002 年底在册的股东为 24,608 人（法人），其中 A 股股 东为 16,903 人（法人）、B 股股东为 7,705（法人）。 2、报告期末前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 及 姓 名 股数 占比例 ① 深圳市华联控股股份有限公司 47,359,859 28% ② 深圳市纺织集团股份有限公司 24,458,231 14.46% 5 ③ Style-Success Ltd. 24,446,029 14.45% ④ 华联发展集团有限公司 7,671,163 4.54% ⑤ 香港富冠投资有限公司 6,114,556 3.62% ⑥ 忻英杰 5,561,729 3.29% ⑦ 刘燎原 2,140,550 1.27% ⑧ 陈松 333,100 0.20% ⑨ 霍金霞 278,500 0.16% ⑩ 王震 278,150 0.16% [注一]上述第一大股东“ 深圳市华联控股股份有限公司” 以及第五大股东香 港富冠投资有限公司，其控股股东是华联发展集团有限公司。 [注二]第二大股东深圳市纺织集团股份有限公司将其持有的公司发起人法人股 24,458,231 股中的 12,229,115 股(占 7.23%)质押给招商银行深圳深纺大厦支行， 为深圳市纺织集团股份有限公司 2000 万元贷款提供质押担保,质押股权冻结期 限自 2002 年 12 月 20 日起。 三、持股 5%（含 5%）以上法人股东情况 1、深圳市华联控股股份有限公司 持有本公司股份：47,359,859 股，占总股本比例 28%。 法定代表人：丁跃 成立日期：1994 年 6 月 17 日 经营范围：生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械，国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），自有物业管理，承接 内引外联、“ 三来一补” 业务。 注册资金：35,955.5085 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 2、深圳市纺织集团股份有限公司 持有本公司股份：24,458,231 股，占总股本比例 14.46%。 法定代表人：管同科先生 6 成立日期：1994 年 8 月 经营范围：生产加工纺织品、服装、装饰布、带、商标带、自行车、 工艺品；购销百货、纺织工业专用设备、纺织器材机配件、仪表、 标准件、皮革制品、纺织原材料、染料、电子产品、粮油食品；单 项房地产开发和经营，进出口业务，举办展销会。 注册资本：16,341.6000 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 3、Style-Success Ltd. 法定代表人：Miss Amy Wang 经营范围：投资 持有股份：24,458,029 股，占总股本比例 14.46%。 四、本公司控股股东情况 深圳市华联控股股份有限公司，占总股本比例 28%，公司情况见前 述。 五、其他持股10%以上法人股东情况 深圳市纺织集团股份有限公司，占总股本比例14.46%；Style-Success Ltd.，占比14.46%,公司情况见前述。 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 起止日期 年初持股数 年末持股数 胡永峰 男 39 董事长 三年 2002.6-2003.5 0 0 李智华 男 45 副董事长 三年 2000.5-2003.5 0 0 宋 涛 男 50 副董事长 三年 2002.6-2003.5 0 0 丁 跃 男 44 董事 三年 2000.5-2003.5 0 0 管同科 男 56 董事 三年 2000.5-2003.5 0 0 范 炼 女 55 董事 三年 2000.5-2003.5 0 0 孙志平 男 37 董事/副总经理 三年 2000.5-2003.5 0 0 江建明 男 41 独立董事 一年 2002.6-2003.5 0 0 麦建光 男 42 独立董事 一年 2002.6-2003.5 0 0 董炳根 男 52 监事会召集人 三年 2000.5-2003.5 0 0 桂丽萍 男 44 监事 三年 2000.5-2003.5 0 0 蔡万清 男 53 监事 一年 2002.6-2003.5 0 0 陈景秋 男 60 副总经理 三年 2000.5-2003.5 0 0 叶建中 男 47 副总经理 一年 2002.6-2003.5 0 0 苏廷芳 男 57 副总经理 三年 2002.6-2003.5 0 0 王惜惠 女 49 财务总监 一年 2002.6-2003.5 0 0 陈星 男 30 董事会秘书 一年 2002.6-2003.5 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 7 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴 董炳根 深圳市华联控股股份有 限公司 监事会召集人 三年 否 董炳根 华联发展集团有限公司 党委书记、董事长、总 经理 三年 是 丁 跃 华联发展集团有限公司 副总裁 三年 是 丁 跃 深圳市华联控股股份有 限公司 董事长 三年 否 胡永峰 华联发展集团有限公司 副总裁 三年 是 胡永峰 深圳市华联控股股份有 限公司 副董事长 三年 否 管同科 深圳市纺织集团股份有 限公司 董事长 三年 是 范 炼 深圳市华联控股股份有 限公司 总经理 三年 是 桂丽萍 华联发展集团有限公司 副总会计师、财务部经 理 三年 是 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 年度报酬总额 93.50 金额最高的前三名董事的报 酬总额 24.00 金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额 61.00 独立董事津贴 3.00 万元/人�年 独立董事其他待遇 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行 使职权时所需费用，由公司承担，以上款项计入公司管理费用。 不在公司领取报酬、津贴的 董事、监事姓名 董炳根、李智华、胡永峰、管同科、范 炼、丁 跃、桂丽萍 报酬区间 人数 20-30 万元 1 10-19 万元 4 3-10 万元 6 四、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 2002年5月25日，公司董事会决议，宋涛先生不再担任公司总经 理职务，聘任孙志平先生为公司总经理，任元卫先生不再担任公司 董事会秘书、副总经理、财务总监职务，聘任陈星先生为公司董事 会秘书，聘任王惜惠女士为公司财务总监，聘任叶建中先生、苏廷 芳先生为公司副总经理。 2002年6月26日，公司股东大会决议,董炳根先生辞去董事、董事 长职务,丁跃先生辞去监事、监事会召集人职务,苏廷芳先生辞去监事 职务,聘任丁跃先生担任公司董事,江建明先生、麦建光先生担任公司 8 独立董事；聘任董炳根先生担任公司监事，并经公司职工代表大会 选举，聘任蔡万清先生担任公司监事。 2002年6月26日，公司董事会决议，胡永峰先生担任公司董事长， 宋涛先生担任公司副董事长。 2002年6月26日，公司监事会决议，聘任董炳根先生担任公司监 事会召集人职务。 五、公司员工情况： 截至报告期末，本公司员工合计 400 人，其中：管理人员 20 人，生产人员 350 人，销售人员（含港司）20 人、财务人员 8 人； 员工中有专业技术人员 36 人，具有高中级职称的专业人员有 30 人。 本公司已根据政府有关规定对员工实行了社会保险。 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规 范公司运作。公司按照中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展 上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求进行了认真的自查 并填写自查报告。公司董事会经自查认为公司治理的实际情况与中 国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求基本符合。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规 范意见》的要求召集、召开股东大会，并制订了《公司股东大会议 事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充 分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事 选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累 积投票制度；公司董事会的人员构成符合法律、法规的要求；公司 董事会制订了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关 法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照中国证 监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立 了独立董事制度，独立董事人数为2人。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能 9 够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务 以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制订了独立董事、董事 津贴及高管人员薪酬制度。公司将进一步改进和完善整体报酬制 度，建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激 励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权 人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持 续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露 工作、接待股东来访和咨询；报告期内公司能够依照法律、法规和 公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。报告 期内公司董事会制订了《信息披露管理办法》，使公司信息披露工 作更加程序化、规范化，保证了公司的信息披露质量。 公司将继续严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运 作，并将针对与《上市公司治理准则》存在的差距，进一步完善公 司治理结构，建立健全各项制度，保证股东利益最大化，维护全体 股东的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 本公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》已在公司章程中完善了独立董事制度。公司董事会 现有独立董事二名。二位独立董事上任以来本着诚信勤勉的原则自 觉履行其职责，能亲自参加公司董事会，在审议各项议案过程中能 充分发挥自己的工作经验和专业知识，发表各自的意见，认真履行 独立董事的职责，对公司决策的科学性、合理性及保护广大股东的 利益等方面发挥了重要作用。 三、公司与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 独立”，具体情况如下： 1、业务方面：公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完 全独立于控股股东。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司 总经理及其它高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东任职 或领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 5、财务方面：公司财务独立，设立独立的财务部门，已建立独 10 立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、 子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行开户，无与控 股股东共用同一银行帐户的情况。 四、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 报告期内公司董事会对高管人员进行了年度述职考评，并逐步 推行岗位公开竞聘，提高管理队伍的整体素质和管理水平。公司董 事会正筹划成立薪酬与考核委员会，将尽快建立相关的奖励制度， 进一步完善绩效评价标准和激励约束机制。 第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会，情况介绍如下： 2002年5月22日，公司董事会在《证券时报》和《香港商报》刊 登了关于召开2002 年度股东大会的通知。2002年6月26日，公司 2001 年度股东大会如期召开。出席会议的股东和股东代表5人，代 表股权数110,069,838股，占公司总股本的65.08％。其中，代表A股 的股东有3人、代表股权数79,489,253 股；代表B股的股东有2人、代 表股权数30,580,585股。 会议符合《公司法》和本公司《章程》有关条款的规定，本次 股东大会通过的决议合法、有效。 大会审议并以投票方式通过了以下决议： 1、 公司2001年度董事会工作报告； 2、 审议公司2001年度监事会工作报告； 3、 审议公司2001年年度报告和年度报告摘要； 4、 审议公司2001年度利润分配预案及2002年度利润分配政策； 5、 审议《关于续聘广东华商律师事务所的议案》； 6、 审议《关于聘任中国及国际会计师事务所及授权董事会决 定其酬金的议案》； 7、 审议公司股东大会议事规则； 8、 审议《关于修改公司章程部分条款的议案》； 9、 审议《公司独立董事工作制度》； 10、 审议《独立董事年薪报酬及费用的议案》； 11、 审议《关于提名公司独立董事候选人的议案》； 12、 审议《关于变更部分董事的议案》； 13、 审议《关于变更部分监事的议案》； 广东华商律师事务所接受公司的委托，指派辛焕平律师出席、 见证公司二00一年度股东大会，并就公司本次股东大会的召集、召 开程序、出席会议人员资格、股东大会的表决程序等相关问题，出 具法律意见。 11 本次股东大会会议决议公告刊登于2002 年６ 月2７日的《证券时 报》和《香港商报》上。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营状况 1、公司主营业务范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺 高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。 2002 年受国际政治经济形势的影响，纺织印染市场竞争空前激 烈，公司在生产经营方面采取了一系列措施，开拓市场，强化管理， 加大技改和创新力度，使企业克服了困难，经受了考验，公司产量、 销量创出近年来的最高。 2、报告期内公司实现主营业务收入主要包括印染业收入。报告 期内公司主营业务收入合计为16,174万元，同比增加8.69%，实现净 利润135万元，同比增加60.20%。 （1）分行业的主营业务收入及成本资料如下： 单位：人民币万元 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 布料漂白、印染 16,095 14,121 1,974 布料买卖 79 32 47 （2）分地区的主营业务收入和成本资料如下： 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 中国内地 729 620 109 中国香港 15,445 13,533 1,912 （3）占主营业务收入构成10%以上的项目情况 报告期内公司业务主要是印染业，产品主要是印染产品。 ３、报告期内公司的主营业务没有发生较大变化，业务主要是 印染业，产品主要是印染产品， ４、主要供应商、客户情况 公司的主要产品是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面 料印染加工产品，生产用的原材料（胚布、染化料和燃料）主要是 从境外进口，生产的产品主要销往香港、日本和欧美市场。原材料 的供应和产品的销售主要由公司全资附属公司暨中冠印染（香港） 有限公司负责。 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 23%，向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的比例为 39%。 5、2003 年度经营计划 2003年，预计国内、国际市场竞争仍将十分激烈，我们仍将面 临严峻的挑战。我们要不断强化市场意识和成本意识，大力弘扬协 12 作精神和敬业精神，要以这两个“意识”和两种“精神”总揽全局；要 将继续抓好生产经营和技术改造作为贯穿全年工作的主线，鼓足干 劲、扎扎实实抓好以下工作： 1、大力拓展境外市场，千方百计扩大定单数量。 在巩固现有市场和经营渠道基础上，充分利用本公司在香港经 营、在深圳生产运行模式的优势，进一步发挥港司经营龙头作用， 积极拓宽经营渠道和市场空间，千方百计确保定单特别是第一手定 单数量不断增加。同时，认真研究印染行业的市场发展战略，寻找 适合自身发展的竞争方略和经营路子，抢占未来竞争的制高点，为 企业发展提供可靠的市场保障。 2、深化内部改革，强化内部管理，确保产品质量得到不断提 高。 要进一步深化内部改革，逐步建立一套与现代企业制度和现代 市场竞争相适应的管理体制和运行机制。要对公司的组织结构和管 理机制进行进一步改革调整，真正做到集权有道、分权有序、授权 有章、用权有度，做到分工清晰、责权明确，要减少内耗，克服惰 性，充分发挥主观能动性，将他律与自律有机地结合起来，使大家 憋足力气，聚精会神地进行市场开拓，想方设法提高产品质量，多 快好省地搞好生产经营。要进一步抓好生产经营每一个方面每一个 环节的管理。一是要严格按照定单的约定和客户的要求组织生产, 强化技术指导和现场管理，保证产品质量不断提高。二是要继续加 强资产管理和成本控制，特别是要加大财务部门对生产经营过程的 监控力度。要建立健全物资采购、物料领用、成本核算及其它相关 管理制度，要加强物料采购过程中的价格管理和货物验收和质检工 作，把生产成本降下来。三是要加强应收帐款的催收工作，销售部 门和财务部门建立客户基础档案，特别是要根据客户信誉状况对其 进行分类管理，对不同类别的客户要采取不同的方式进行合作。要 建立和完善应收货款回收工作责任制，使销售业务人员的业务成绩 与应收账款回收紧密挂钩，保证售出产品的帐款回收，降低经营风 险。四是要加强存货的盘活，经营部门要制定切实的计划，逐步利 用好帐龄较长的坯布品种。 3、深入开展技改工作和科技创新活动，努力实现产业升级 加快企业技术改造，实现产业升级，已成当务之急。2004 年， 我们要抓紧进行设备设施及技术改造。在进一步搞好现有技改项目 基础上，下大力气搞好染色和印花设备的技术改造，提高主营业务 的生产水平。要根据市场行情的变化，大力开展科技创新活动，增 强公司创新能力和新产品开发能力，提高产品的附加值和竞争力。 要利用公司现有资源，加大资产重组和资本运作力度，逐步实现经 营集团化和生产集约化。要在完善ERP 系统的基础上，尽快达到 13 ISO9002 和ISO14000 管理标准，促进生产,保护环境。总之，要采 取各种有效措施，确保公司经济效益得到不断提高和产业升级目标 的实现。 （二）主要控股公司及参股公司的情况 1、中冠印染（香港）有限公司。 中冠印染（香港）有限公司，是本公司为了开拓境外市场，于 1984 年在香港注册成立的全资附属子公司，注册资本500 万港元， 本公司持股100%。主营业务是负责本公司原材料供应和市场销售。 该公司目前在香港拥有商业写字楼、仓储等物业和大型车辆运输车 队，总资产近9,288万港元，是母公司在香港和海外的营销中心、财 务中心和投资中心。 2、深圳南华印染有限公司 深圳南华印染有限公司成立于1988 年7 月21 日，注册资金 8549 万港元，本公司持有49.56%股权，该公司主营业务是各类服装 面料印染加工。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金使用情况。 （二）其他投资情况 报告期内，公司下属公司中冠印染(香港)有限公司与香港A’ TEX有限公司投资建设数码喷射印花项目。整个项目投资总额为200 万港元，其中中冠印染(香港)有限公司出资150万港元，占75％股权， 香港A’ TEX有限公司出资50万港元，占25％股权。 三、公司财务状况 单位：人民币元 指标项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减比例（+/-） 总资产 376,445,241 388,860,327 -3.19% 股东权益 308,263,111 306,915,248 0.44% 指标项目 2002年度 2001年度 增减比例（+/-） 主营业务利润 20,210,797 15,374,486 31.46% 净利润 1,347,864 841,358 60.20% 现金及现金等价物净增加额 8,480 -33,117,291 100.03% 增减变化主要原因： 总资产减少是本年度减少负债所致； 股东权益增加是本年度实现利润所致； 主营业务利润增加幅度较大，系产销量有较大增长所致； 净利润增加是产销量有较大增长、成本控制较好所致； 14 现金及现金等价物净增加额增加是产销量有较大增长、资金回笼加 快及偿还负债减少所致。 四、生产经营环境及宏观政策、法规变化情况对公司的影响 生产经营环境及宏观政策、法规变化情况没有造成对公司的重 大影响。 五、董事会日常工作 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司第三届董事会第三次会议于2002年3月20日下午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过如下决议： （1）审议并通过了《公司2001年度工作报告》 （2）审议并通过了安达信华强会计师事务所关于A、B股的《审 计报告》 （3）审议并通过了《公司2001年度利润分配预案及2002年利 润分配政策》 （4）审议并通过了《公司2001年年度报告》和《年度报告》(摘 要)，并决定于2001年3月23日在《证券时报》和《香港商报》公布。 （5）审议并通过了《关于中冠印染(香港)印染有限公司与香港 A'TEX有限公司合资建设数码喷射印花项目的决议》 （6）审议并通过了《关于实施ISO9000质量保证体系和ISO14000 环境管理体系的决议》 （7）审议并通过《关于2002年度技术改造项目的决议》 （8）审议并通过了《关于修改〈公司章程〉部分条款的决议》 (见附件) （9）审议并通过了《公司股东大会议事规则》 （10）审议并通过了《公司董事会议事规则》 （11）审议并通过了《上市公司信息披露管理规定》 （12）公司2001年度股东大会召开的时间、地点及议项将另行 公告。 此次会议决议公告刊登于2002年3月2３日的《证券时报》和《香 港商报》上。 2、公司第三届董事会第七次会议于2002年4月17日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过了公司2002年第 一季度报告。 此次会议决议公告刊登于2002年4月20日的《证券时报》和《香 港商报》上。 3、公司第三届董事会第八次会议于2002年5月22日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过以下决议： （1） 公司董事长变更 （2） 修订三届六次董事会《关于修改〈公司章程〉部分条款 15 的决议》 （3） 公司《独立董事工作制度》； （4） 提名公司独立董事候选人； （5） 独立董事年薪报酬及费用； （6） 调整公司经营班子； （7） 改聘公司董事会秘书、财务总监； （8） 续聘广东华商律师事务所； （9） 聘任中国及国际会计师事务所及决定其酬金 （10） 变更部分董事； （11） 召开2001年度股东大会。 此次会议决议公告刊登于2002年５月２５日的《证券时报》和 《香港商报》上。 4、公司第三届董事会第九次会议于2002年6月25日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过《建立现代企业 制度的自查报告》； 5、公司第三届董事会第十次会议于2002年8月7日上午在深圳华 联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过以下决议： （1）公司《2002年半年度报告》、《2002年半年度报告摘要》。 （2） 公司2002半年度利润分配方案：上半年度不进行利润分 配，也不以公积金转增股本。 此次会议决议公告刊登于2002年８月１０日的《证券时报》和 《香港商报》上。 6、公司第三届董事会第十一次会议于2002年10月23日上午在深 圳华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过了公司2002年 第三季度报告。 此次会议决议公告刊登于2002年１０月２６日的《证券时报》 和《香港商报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会严格执行了各项股东大会决议，并接受公司 监事会的监督。公司二○ ○ 一年年度股东大会审议通过审议并通过 了公司2001年度利润分配议案，不分配2001年度股息，也不进行公 积金转增股本。 六、2002 年度利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，公司2002年度利润总额为 人民币1,925,541元，税后净利润为人民币1,347,864元，按10％提取 法定盈余公积金134,786元和按5％提取法定公益金67,394元后，年 末可供分配的利润为人民币1,145,684元。加上2001年度3,847,900 元，合计4,993,584元。鉴于公司今后进行投资和设备改造的资金需 求较大，公司拟不分配2002年度股息，也不进行公积金转增股本。 16 第八节、监事会报告 2002 年度，公司监事会根据《公司法》及有关法律法规和《公 司章程》的规定，本着对全体股东负责的态度，尽职尽责，积极开 展监事会的工作。 一、监事会工作情况 报告期内公司监事会依据《公司法》、《公司章程》以及其他 法律法规，依法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的2002 年第一次临时股东大 会，2001 年年度股东大会和公司董事会历次会议，并召开了六次 会议： 1、公司第三届监事会第六次会议于2002年3月20日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过如下决议。 （1）审议并通过了《公司2001年度工作报告》和《年度报告》 （摘要） （2）审议并通过了安达信华强会计师事务所关于A、B股的《审 计报告》 （3）审议并通过了《公司2001年度利润分配预案及2002年利润 分配政策》 （4）审议并通过了《公司2001年年度报告》 （5）审议并通过《关于中冠印染（香港）印染有限公司与香 港A，TEX有限公司合资建设数码喷射印花项目的决议》 （6）审议并通过了《关于实施ISO9000质量保证体系和ISO14000 环境管理体系的决议》 （7）审议并通过《关于2002年度技术改造项目的决议》 （8）审议并通过了《关于修改<公司章程>部分条款的决议》 （9）审议并通过了《公司股东大会议事规则》 （10）审议并通过了《公司监事会议事规则》 （11）审议并通过了《上市公司信息披露管理规定》 此次会议决议公告刊登于2002年3月2３日的《证券时报》和《香 港商报》上。 ２、公司第三届监事会第七次会议于2002年4月17日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过了公司2002年第 一季度报告。 此次会议决议公告刊登于2002年４月２０日的《证券时报》和 《香港商报》上。 ３、公司第三届监事会第八次会议于2002年5月22日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过了变更部分监事 17 的议案。 此次会议决议公告刊登于2002年５月２５日的《证券时报》和 《香港商报》上。 ４、公司第三届监事会第九次会议于2002年6月26日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票一致选举董炳根先生 为公司监事会召集人。 此次会议决议公告刊登于2002年６月２７日的《证券时报》和 《香港商报》上。 ５、公司第三届监事会第十次会议于2002年8月7日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过以下决议： （1） 公司《2002半年度报告》、《2002半年度报告摘要》。 （2） 公司2002半年度利润分配方案 此次会议决议公告刊登于2002年８月１０日的《证券时报》和 《香港商报》上。 ６、公司第三届监事会第十一次会议于2002年10月23日上午在深圳 华联大厦16楼会议室召开。会议审议并经投票通过了公司2002年第 三季度报告。 此次会议决议公告刊登于2002年１０月２６日的《证券时报》 和《香港商报》上。 二、报告期内，监事会认真履行职责，就下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。 监事会认为，报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和 《公司章程》及其它相关法规、规章运作，公司董事会所形成的各 项决议和决策程序合法，内部控制制度完善，公司的董事、经理和 其他高层管理人员在执行公司职务时，能够尽职尽责，未发现违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务的情况。 监事会认真地检查和审核了经普华永道中天会计师事务所审 计的公司2002年度财务报告等财务资料，认为公司2002 年度的财务 状况良好，财务结构合理，普华永道中天会计师事务所出具的公司 2002年度无保留意见的审计报告是真实的，如实反映了公司的财务 状况和经营成果。 3、报告期内公司没有募集资金，公司上市后最后一次募集资 金实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格中没有内幕交易或有损害部 分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、本公司与关联企业（公司）之间依照市场价格进行公平交 易。 6、会计师事务所出具了无保留意见的2002年度《审计报告》。 18 第九节、重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项及重 大关联交易事项。 三、报告期内公司控股股东、董事会、总经理、董事会秘书变动情 况。 １、 报告期内公司控股股东没有变动。 ２、2002年6月26日，公司股东大会决议，董炳根先生辞去董事、 董事长职务，聘任丁跃先生担任公司董事，江建明先生、麦建光先 生担任公司独立董事。 ３、2002年6月26日，公司董事会决议，胡永峰先生担任公司董事 长，宋涛先生担任公司副董事长。 ４、2002年5月25日，公司董事会决议，宋涛先生不再担任公司总 经理职务，聘任孙志平先生为公司总经理，任元卫先生不再担任公 司董事会秘书、聘任陈星先生为公司董事会秘书。 四、重大关联交易事项 (1) 销售货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 华冠利 37,014 130,354 南华印染 - 973,862 37,014 1,104,216 (2) 资金占用费收入 关联方名称 2002 年度 2001 年度 联昌印染 - 1,132,129 (3) 购买南华印染权益资本 关联方名称 2002 年度 2001 年度 华联发展* - 14,359,409 * 本公司于 2001 年以 14, 359,409 元从华联发展集团有限公司收购南 华印染 36.54%的股权。 五、报告期内没有公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 19 托管、承包本公司资产的事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 鉴于安达信公司已与普华永道正式签订了中国大陆及香港业务 的合并协议，其在中国大陆的业务将由普华永道中天会计师事务所 负责，因此公司与普华永道中天会计师事务所签署聘任协议。 报告期内我公司支付给会计师事务所的报酬额：40万港币； 七、报告期内，公司或持股5％以上股东承诺事项履行情况 公司经营租赁承诺事项 – 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 1 年以内 23,771 279,902 1 至 2 年以内 - 279,902 2 至 3 年以内 - 102,961 23,771 662,765 上述经营租赁的承诺减少系因本集团于 2002 年提前解除了原位于香港的仓库 的租赁合同。 八、本报告期内公司其他重大合同及对外担保等事项。 1、重要借款合同： 1 2 短期借款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款* 20,000,000 20,000,000 信用借款 22,918,000 21,224,000 42,918,000 41,224,000 * 全部由华联发展提供担保。 上述短期借款本年年利率为 3.2%至 5.6% (2001 年：3.6%至 5.6%)。 ２、 对外担保事项： 金额：港币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 20 为南华印染的银行借款担保 8,000,000 14,000,000 九、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责等情 形。 十、公司报告期内没有更改名称或股票简称情况。 十一、其他重大事项 无。 第十节、财务会计报告 审计报告 普华永道审字(2003)第 1292 号 中冠纺织印染股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(包括贵公司及合并子公司)2002 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表和 2002 年度的母公司及合并利润表、 母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注 册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准 则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年年度的经营成果和现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 （钱进） 2003 年 4 月 4 日 注册会计师 （孔昱） 21 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：港币元 合并 本公司 资产 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(1) 36,086,079 33,078,088 10,256,570 18,845,611 短期投资 五(2) 2,382,359 3,117,963 - - 应收账款 五(3)、六(1) 49,072,543 50,539,117 29,808,374 31,172,975 其他应收款 五(3)、六(1) 3,092,028 7,845,380 57,581,732 41,550,267 预付账款 五(4) 501,002 200,113 321,564 - 存货 五(5) 58,588,547 62,060,243 57,222,026 60,581,117 待摊费用 129,358 152,767 129,358 152,767 流动资产合计 149,851,916 156,993,671 155,319,624 152,302,737 长期投资： 长期股权投资 五(6)、六(2) 59,361,227 59,599,328 74,054,589 73,683,832 固定资产： 固定资产原价 287,409,397 275,573,627 235,237,136 224,929,875 减：累计折旧 (142,704,780) (131,073,002) (125,332,241) (115,488,897) 固定资产净额 五(7) 144,704,617 144,500,625 109,904,895 109,440,978 在建工程 五(8) 817,672 5,108,706 817,672 5,108,706 固定资产合计 145,522,289 149,609,331 110,722,567 114,549,684 其他资产： 长期待摊费用 五(9) - 232,204 - 232,204 资产总计 354,735,432 366,434,534 340,096,780 340,768,457 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 22 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表（续） 金额单位：港币元 合并 本公司 负债和股东权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五(10) 40,442,895 38,846,589 40,442,895 38,846,589 应付票据 五(11) 698,896 5,135,489 - - 应付账款 五(12) 15,983,181 13,430,281 15,983,181 13,430,281 应付工资 622,949 435,318 336,948 435,318 应付福利费 86,604 621,969 86,604 621,969 应交税金 五(13) (8,293,082) (3,681,333) (9,317,364) (4,311,156) 其他应付款 五(12) 2,055,615 1,965,396 960,623 1,205,897 预提费用 五(14) 1,815,604 2,389,628 1,118,489 1,324,286 一年内到期的长期负债 五(15) - 1,054,129 - - 流动负债合计 53,412,662 60,197,466 49,611,376 51,553,184 长期负债： 长期借款 五(15) - 6,553,238 - - 长期应付款 五(16) 10,468,557 10,468,557 - - 长期负债合计 10,468,557 17,021,795 - - 负债合计 63,881,219 77,219,261 49,611,376 51,553,184 少数股东权益 368,809 - - - 股东权益： 股本 五(17) 207,871,032 207,871,032 207,871,032 207,871,032 资本公积 五(18) 27,916,687 27,916,687 27,916,687 27,916,687 盈余公积 五(19) 49,986,749 49,796,229 49,986,749 49,796,229 其中：法定公益金 五(19) 3,503,384 3,439,877 3,503,384 3,439,877 未分配利润 4,710,936 3,631,325 4,710,936 3,631,325 股东权益合计 290,485,404 289,215,273 290,485,404 289,215,273 负债和股东权益总计 354,735,432 366,434,534 340,096,780 340,768,457 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 23 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日利润表 金额单位：港币元 合并 本公司 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、主营业务收入 五(20)、六(3) 152,410,785 139,977,879 141,769,639 130,769,971 减：主营业务成本 五(20)、六(4) (133,365,556) (125,513,900) (132,985,845) (124,555,670) 二、主营业务利润 19,045,229 14,463,979 8,783,794 6,214,301 加：其他业务利润 五(21) 1,065,004 804,792 439,599 511,502 减：营业费用 (6,033,299) (6,462,345) (1,039,961) (998,195) 管理费用 (9,831,519) (7,519,138) (5,587,802) (3,715,446) 财务费用-净额 五(22) (1,456,765) (964,849) (1,341,845) (478,507) 三、营业利润 2,788,650 322,439 1,253,785 1,533,655 加：投资（损失）/ 收益五(23)、六(5) (955,545) 969,482 388,917 (241,734) 营业外收入 124,858 44,822 124,858 44,822 减：营业外支出 五(24) (143,470) (156,067) (143,470) (156,067) 四、利润总额 1,814,493 1,180,676 1,624,090 1,180,676 减：所得税 (675,553) (389,144) (353,959) (389,144) 少数股东损益 131,191 - - - 五、净利润 1,270,131 791,532 1,270,131 791,532 补充资料： 2002 年度累计数 2001 年度累计数 附注 合并 本公司 合并 本公司 会计估计变更增加利润 总额 五(6)(2) 259,209 259,209 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 24 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日利润分配表 金额单位：港币元 合并 本公司 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、净利润 1,270,131 791,532 1,270,131 791,532 加：年初未分配利润 3,631,325 2,958,523 3,631,325 2,958,523 二、可供分配的利润 4,901,456 3,750,055 4,901,456 3,750,055 减：提取法定盈余公积 (127,013) (79,153) (127,013) (79,153) 提取法定公益金 (63,507) (39,577) (63,507) (39,577) 三、未分配利润 4,710,936 3,631,325 4,710,936 3,631,325 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 25 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度的现金流量表 金额单位：港币元 合并 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 155,210,861 268,906,641 收到的税费返回 2,003,866 2,003,866 收到的其他与经营活动有关的现金 1,123,590 15,526 现金流入小计 158,338,317 270,926,033 购买商品、接受劳务支付的现金 (121,442,276) (262,645,842) 支付给职工以及为职工支付的现金 (12,554,978) (9,002,821) 支付的各项税费 (965,045) (965,045) 支付的其他与经营活动有关的现金 (8,312,024) (3,462,093) 现金流出小计 (143,274,323) (276,075,801) 经营活动产生的现金流量净额 15,063,994 (5,149,768) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 18,160 18,160 收到的其他与投资活动有关的现金 684,933 489,844 现金流入小计 703,093 508,004 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (5,352,136) (3,823,627) 投资活动产生的现金流量净额 (4,649,043) (3,315,623) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 500,000 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 500,000 - 借款所收到的现金 - 1,596,306 现金流入小计 500,000 1,596,306 受到限制的银行存款的变动 (3,000,000) - 偿还债务所支付的现金 (6,011,061) - 偿付利息所支付的现金 (1,895,899) (1,719,956) 现金流出小计 (10,906,960) (1,719,956) 筹资活动产生的现金流量净额 (10,406,960) (123,650) 四、汇率变动对现金影响 - - 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 7,991 (8,589,041) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 26 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度的现金流量表（补充资料） 金额单位：港币元 合并 本公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,270,131 1,270,131 加： 提取的资产减值准备 2,875,113 2,875,113 固定资产折旧 11,631,778 9,843,343 长期待摊费用摊销 232,204 232,204 财务费用 1,210,966 1,230,112 投资损失 (收益) 955,545 (388,917) 存货的减少 3,073,279 2,960,674 经营性应收项目的减少（减：增加） 1,273,149 (19,634,314) 经营性应付项目的增加（减：减少） (7,326,980) (3,538,114) 少数股东损益 (131,191) - 经营活动产生的现金流量净额 15,063,994 (5,149,768) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的年末余额 30,086,079 10,256,570 减：现金的年初余额 (30,078,088) (18,845,611) 现金净增加（减少）额 7,991 (8,589,041) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 27 (一) 公司简介 中冠纺织印染有限公司（以下简称“ 本公司”）是一家于 1984 年 3 月 26 日在中华 人民共和国（“ 中国”）注册成立的中外合资企业。1991 年 11 月 19 日，深圳市政 府批准该公司改组成为股份有限公司并更名为中冠纺织印染股份有限公司。本公 司发行的境内上市人民币普通股（“ A 股”）及境内上市外资股（“ B 股”）于 1992 年在深圳证券交易所上市。 中冠印染(香港)有限公司（以下简称“ 香港中冠”）和香港中冠数码印花有限公司 （以下简称“ 中冠数码印花”）系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“ 本 集团”。 本集团主要从事漂白、印染和编织布料业务。 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及 相关规定编制。 (2) 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (3) 记账本位币 以港币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为港币元。 (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除按规定进行评估的资产以重估的价值入帐外，各项 资产均以取得或购建时发生的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相 应的资产减值准备。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 28 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为港币入账。于 资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准 汇价折算为港币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借 贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。 (6) 人民币会计报表的换算方法 本公司及其子公司均以港元为记账本位币，在折算为以人民币为金额单位的会计 报表时，按照下列方法进行折算： (i) 资产负债表： 1) 所有资产、负债类项目均按照年末汇价折合为人民币； 2) 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的汇价折 合为人民币； 3) “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示。 (ii) 利润表和利润分配表项目： 1) 利润表所有项目和利润分配中有关反映当年发生额的项目按照会计报 表列报年度的平均汇价折算为人民币； 2) 利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表中该项目列示； 3) 利润分配表中的“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分 配利润”项目的数额列示； 4) 利润分配表中的“未分配利润”项目，按折算后的净利润、年初未分配 利润及有关当年发生额的数额加减计算后列示。 (iii) 现金流量表： 现金流量表所有项目均按年末汇价折算为人民币。 对由于会计报表折算而产生的差额，在折算后的资产负债表中的“ 外币会计报表 折算差额” 项目单独反映。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 29 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险 很小的投资。 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物。 (8) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年的股票投资，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有 期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利外，均直接冲减投资 成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分， 予以计提短期投资跌价准备。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 30 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。应收款项包括应收最 终控股公司及关联公司的款项（“ 应收关联方款项”）及应收非关联方款项，对应 收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项，结合实际情况和经验计提相应 的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准 备： 账龄 比例 1 年以内 3% 1-2 年以内 10% 2-3 年以内 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 (10) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。存货于取得时按实 际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领 用时采用一次摊销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在 产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接 生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变 现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中， 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后 的金额确定。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 31 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (11) 长期投资 长期投资包括准备持有超过 1 年的股权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资 占该被投资单位有表决权资本总额的 20％或 20％以上、或虽投资不足 20%但对 其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被 投资单位有表决权资本总额 20%以下的、或对被投资单位的投资虽占该被投资单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的， 采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。如果合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销， 贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 本公司对按权益法核算的被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少投资的账面价值。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业；子公司是指本 公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权资 本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单 位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指 本公司对其具有重大影响的被投资单位。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 32 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (12) 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1 年以 上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。 除本公司在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入帐外，其他固 定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产 的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 于香港的楼宇 20 至 50 年 - 2% 至 5% 于中国境内的楼宇 20 至 30 年 10% 3% 至 4.5% 机器设备 5 至 14 年 10% 6% 至 18% 运输设备 4 至 5 年 10% 18% 至 22.5% 办公设备 5 年 10% 18% (13) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本 入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还 包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时转入固定资产。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 33 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (14) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产 达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折溢价摊销的 范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，采 用直线法在受益期限内分期平均摊销。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价 值予以全部转入当期损益。 (16) 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说 明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可 收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过 其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净 价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资 产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用 年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重 新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 34 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (17) 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按个别职工工资的一定比例且在不低过规定下限 及超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 (18) 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品或货物所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品 实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和 成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收 入。 (ii) 利息收入 按存款已经过的期间和实际收益率计算确认。 (iii) 经营租赁收入 采用直线法将租金在租赁期内确认。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 35 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (19) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。 本公司所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法，对时间性差 异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。 对递延所得税资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予 以确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 (20) 会计政策的变更 本公司于 2002 年 1 月 1 日起施行《企业会计准则-固定资产》。此项会计政策的变 更对本公司的经营成果和财务状况没有重大影响。 (21) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政 部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大 往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报 表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥 有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件， 本公司对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于本公司资 产总额 10%、且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司未予合并。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 36 (三) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 10% 应纳税所得额 增值税 17% 印染产品，按应纳税销售额的 17％扣除当期 允计抵扣的进项税后的余额 营业税 5% 租赁服务收入的 5％ 香港公司利得税 16% 应纳税所得额 本公司为一家在深圳特区内设立的外商投资企业，于 2002 年度出口产品产值达到 全年产品产值 70%以上，按照税法的规定可以适用特区内出口型外商投资企业 10%的企业所得税税率，因此，本公司 2002 年度的所得税率按照 10%（2001 年 度：10%）的税率计提。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 37 (四) 控股子公司及合营企业 本公司的子公司、合营企业及其合并范围 注册成立 注册资本 本公司对 本公司所占比例 是否 被投资单位全称 日期及地点 （元） 经营范围 其投资额 直接 间接 合并 纳入合并范围的子公司 香港中冠 1983 年 12 月 2 日 (香港) 2,400,002 原材料采购、印 染编织布料的 营销业务及投 资控股业务 2,400,002 100% - 是 中冠数码印花 (1) 2002 年 4 月 18 日 (香港) 2,000,000 数码印花 1,500,000 - 75% 是 不纳入合并范围的子公司 盛中企业有限公司（“ 盛 中”） (2) 1993 年 11 月 9 日 (香港) 1,000,000 歇业 1,000,000 - 100% 否 联营公司 (3) 深圳南华印染有限公司 （“ 南华印染”） (4) 1988 年 7 月 21 日 (深圳) 85,494,700 生产和销售印花 布、染色布 21,545,865 36.54% 13.02% 否 深圳联昌印染有限公司 （“ 联昌印染”） (4) 1988 年 5 月 5 日 (深圳) 10,485,250 (人民币) 生产和销售灯芯 绒、色布和印 花布 7,400,900 - 37.5% 否 深圳市华冠利商贸有限 公司（“ 华冠利”） 1997 年 1 月 27 日 (深圳) 1,000,000 (人民币) 贸易 233,645 25% - 否 (1) 中冠数码印花系香港中冠之子公司，于 2002 年 4 月 18 日在香港注册成立，注册资本 2,000,000 港币。因本集 团对其控股比例超过 50%，于 2002 年度将其纳入合并范围。 (2) 根据盛中 1999 年 1 月 21 日之董事会决议，盛中已停止原有业务并暂时歇业。本公司董事认为盛中的经营业绩对本 集团整体之经营业绩的影响并不重大，所以本公司并未将其会计报表并入集团合并会计报表内。参见附注(五)之 6(1)(a)。 (3) 对联营公司投资参见附注(五)之 6(1)(b)和 6 (2)。 (4) 本公司系受让取得南华印染及联昌印染股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议，并且按上述协议规定全部支 付了约定的转让价款。因上述两公司均为外商投资企业，有关股权转让手续尚需有关政府部门批准。截至报告日止， 相关报批手续正在进行之中。由于本公司对上述两公司的财务及经营政策已经具有重大影响，因此，本公司董事认 为，上述两公司实质上已经成为本公司的联营公司，故按权益法核算其经营成果。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 38 (五) 合并会计报表主要项目注释 3 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 171,495 810,479 银行存款 35,914,584 32,267,609 36,086,079 33,078,088 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合港币元 美元 73,155 7.8000 570,609 人民币元 3,377,101 0.9423 3,182,242 3,752,851 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 货币资金 36,086,079 33,078,088 减：受到限制的银行存款* (6,000,000) (3,000,000) 30,086,079 30,078,088 * 年末受到限制的银行存款系为恒生银行提供的 16,000,000 元（2001 年： 8,000,000 元）信用证授信额度作质押。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 39 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 4 短期投资 2001 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 2002 年 12 月 31 日 股票投资 - 投资金额 5,293,665 - - 5,293,665 短期投资跌价准备 (2,175,702) (735,604) - (2,911,306) 3,117,963 (735,604) - 2,382,359 根据香港联合交易所有限公司的信息，于 2002 年 12 月 31 日，该等短期投资的 市价为 2,382,359 元（2001 年：3,117,963 元）。 本集团持有之短期股票投资变现不存在重大限制。 5 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 55,035,795 56,165,500 减：坏账准备 (5,963,252) (5,626,383) 49,072,543 50,539,117 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 − 1 年 以 内 39,852,959 72% (1,195,589) 42,768,309 76% (742,551) 1-2 年 9,433,214 18% (943,321) 6,246,893 11% (562,858) 2-3 年 4,451,407 8% (2,526,127) 5,175,781 9% (2,346,457) 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 40 3 年 以 上 1,298,215 2% (1,298,215) 1,974,517 4% (1,974,517) 55,035,795 100% (5,963,252) 56,165,500 100% (5,626,383) (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款(续) (2) 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 6,463,911 9,077,436 减：坏账准备 (3,371,883) (1,232,056) 3,092,028 7,845,380 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 − 1 年以内 410,000 6% (12,300) 5,286,966 58% (59,190) 1-2 年 2,993,698 46% (299,370) 335,521 4% (4,851) 2-3 年 - - - 1,634,304 18% (1,017,197) 3 年以上 3,060,213 48% (3,060,213) 1,820,645 20% (150,818) 6,463,911 100% (3,371,883) 9,077,436 100% (1,232,056) (3) 对应收账款及其他应收款的说明 (i) 年末应收账款前五名金额合计为 15,939,554 元（2001 年：14,130,891 元）， 占应收账款总额的 29%（2001 年：25%）。 (ii) 年末其他应收款前五名金额合计为 4,433,133 元（2001 年：4,930,910 元）， 占其他应收款总额的 69%（2001 年：54%）。 (iii) 截至 2002 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%以上（含 5%）表 决权股份的股东的欠款。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 41 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 6 预付账款 本集团于 2002 年 12 月 31 日及 2001 年 12 月 31 日的预付账款账龄均为 1 年以 内，且无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 7 存货 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 成本 − 原材料 50,751,500 45,099,022 在产品 5,127,825 6,242,886 产成品 6,421,249 7,897,674 低值易耗品及包装 物 259,669 247,382 62,560,243 59,486,964 存货跌价准备 − 本年增加 本年转回 原材料 (500,000) (398,417) - (898,417) 62,060,243 58,588,547 存货跌价准备系按照存货可变现净 值低于存货成本部分提取，存货可变 现净值系按照存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计销 售费用及相关税金后的金额确定。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 42 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 8 长期股权投资 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 长期股权投资 − 未合并子公司 (1)(a) 1,532,586 - - 1,532,586 联营企业 (1)(b) 30,364,742 520,331 (510,765) 30,374,308 其他股权投资 (3) 29,122,239 - - 29,122,239 股票投资 (4) 4,250,000 - - 4,250,000 长期股权投资差额 (2) (774,853) - (97,667) (872,520) 64,494,714 520,331 (608,432) 64,406,613 长期投资减值准备 − 未合并子公司 (1,532,586) - - (1,532,586) 股票投资 (3,362,800) (150,000) - (3,512,800) (4,895,386) (150,000) - (5,045,386) 59,599,328 370,331 (608,432) 59,361,227 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 43 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 6 长期股权投资(续) (1) 按权益法核算的长期股权投资 (a) 未合并子公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 本年增 减额 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 盛中 不适用 100% 100% 1,000,000 1,000,000 532,586 - 532,886 1,532,586 1,532,586 因盛中已歇业，且无可清算资产，本集团已对该投资计提了全额的投资减值准备。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 44 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 6 长期股权投资(续) (1) 按权益法核算的长期股权投资(续) (b) 联营公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 本年增 减额 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 南华印染 2001 年 6 月 20 日至 2009 年 7 月 21 日 49.56% 49.56% 21,545,865 21,545,865 7,198,692 520,331 7,719,023 28,744,557 29,264,888 联昌印染 2001 年 12 月 31 日至 2008 年 5 月 5 日 37.5% 37.5% 7,400,900 7,400,900 (6,029,400) (510,765) (6,540,165) 1,371,500 860,735 华冠利 1997 年 1 月 27 日至 2010 年 1 月 27 日 25% 25% 233,645 233,645 15,040 - 15,040 248,685 248,685 29,180,410 29,180,410 1,184,332 9,566 1,193,898 30,364,742 30,374,308 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 45 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 6 长期股权投资 (续) (2) 长期股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 南华印染* (7,128,265) 8 (6,804,253) 907,233 1,231,245 (5,897,020) 联昌印染** 6,029,400 6 6,029,400 (1,004,900) (1,004,900) 5,024,500 (1,098,865) (774,853) (97,667) 226,345 (872,520) * 本公司于 2001 年以 13,531,285 元从华联发展（参见附注(七)5(4)）收购南华印染 36.54% 股权，加香港中冠已持有的南华印染 13.02%的股权，本集团对南华印染共占有 49.56% 的股权。从 2001 年 6 月 30 日起，本集团采用权益法核算于南华印染的投资，产生长期 股权投资差额为 7,128,265 元，并在 11 年内按直线法摊销。于 2002 年度起，本集团管 理层根据南华印染的投资期限（参见附注(五)6(1)(b)），将该长期股权投资差额的摊销期 限确认至 2009 年，将摊余价值在剩余投资期限内（7.5 年）按直线法摊销。此估计变更 的影响为：本公司及本集团于本年度的净利润增加 259,209 元。 ** 香港中冠以 7,400,900 元从香港协大实业有限公司购入联昌印染 37.5%的股权，从 2001 年 12 月 31 日起采用权益法进行核算，产生长期股权投资差额为 4,259,161 元。于 2002 年度，本集团管理层通过重新评估联昌印染于 2001 年 12 月 31 日的净资产额，确定本 集团于 2001 年 12 月 31 日应享有联昌印染的净资产为 1,371,500 元，相应产生的股权 投资差额应为6,029,400元；此变更对2001年度本集团的财务状况和经营成果没有影响。 同时，本集团根据联昌印染的投资期限（参见附注(五)6(1) (b)），将该长期股权投资差额 的摊销期限确认至 2008 年，自 2002 年 1 月 1 日起将该股权投资差额按 6 年进行摊销。 (3) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册 资本比例 福建兴业银行 2001 年 6 月 27 日至 2031 年 6 月 27 日 29,122,239 0.5% 截至 2002 年 12 月 31 日，本集团管理层认为以上投资不存在投资减值风险，因 而没有对其计提投资减值准备。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） 46 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 6 长期股权投资(续) (4) 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股数 占被投资公司 注册资本比例 初始投资成本 东润拓展国际（集团）有限 公司（“ 东润拓展”） 普通股 6,620,000 1.7% 4,250,000 东润拓展股票于 2002 年 12 月 31 日在香港联合交易所有限公司的收市价为 0.111 元。本集团 已根据该股票市价与其账面成本价的差异记提了累计 3,512,800 元（2001 年：3,362,800 元） 的投资减值准备。 9 固定资产及累计折旧 于香港的楼宇 于中国境 内的楼宇 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2002 年 1 月 1 日 47,411,117 84,752,624 132,435,523 7,371,388 3,602,975 275,573,627 本年增加 - 3,485,951 6,765,436 763,286 821,097 11,835,770 2002 年 12 月 31 日 47,411,117 88,238,575 139,200,959 8,134,674 4,424,072 287,409,397 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 12,574,461 30,336,271 79,195,166 6,440,323 2,526,781 131,073,002 本年计提 1,616,842 2,593,622 6,957,636 203,551 260,127 11,631,778 2002 年 12 月 31 日 14,191,303 32,929,893 86,152,802 6,643,874 2,786,908 142,704,780 净额 2002 年 12 月 31 日 33,219,814 55,308,682 53,048,157 1,490,800 1,637,164 144,704,617 2001 年 12 月 31 日 34,836,656 54,416,353 53,240,357 931,065 1,076,194 144,500,625 (i) 于香港的楼宇系为南洋商业银行的 24,000,000 元信用证额度作抵押。 (ii) 固定资产本年增加数中有 5,868,457 元是从“ 在建工程” 转入的，另有 3,485,951 元为中国境内的楼宇，其 房产证正在办理当中。 (iii) 截至 2002 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为 32,740,725 元，累计折旧为 29,466,653 元，净值为 3,274,072 元。 (iv) 本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象，不需计提减值准备。 (v) 本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上，因此未能取得房产证。于 2002 年 12 月 31 日， 该 部分楼宇的原值约为港币 58,723,000 元，帐面净值约为港币 23,945,000。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 47 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 10 在建工程 工程名称 预算数 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转入 固定资产 2002 年 12 月 31 日 资金来源 工程投入 占预算的比例 漂机改造 3,464,600 3,350,701 1,011,151 4,361,852 - 自筹 100％ 印花喷墨制网系统 638,000 690,522 16,615 707,137 - 自筹 100％ ERP 项目 425,000 551,593 145,119 - 696,712 自筹 90％ #2 圆网机大修改造 422,000 421,658 36,939 458,597 - 自筹 100％ 停车场 189,000 94,232 94,234 188,466 - 自筹 100％ 其他 不适用 - 273,365 152,405 120,960 自筹 不适用 5,138,600 5,108,706 1,577,423 5,868,457 817,672 本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象，毋需计提减值准备。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 48 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 11 长期待摊费用 原始发生额 累计摊销额 2002 年 1 月 1 日 本年转入 当期损益 2002 年 12 月 31 日 大修理费用 232,204 - 232,204 (232,204) - 上述大修理费用系对固定资产进行修理而发生的后续支出，不能使以后会计期间 受益，因此将该项目尚未摊销的价值予以全部转入本年损益。 12 短期借款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款* 18,846,589 18,846,589 信用借款 21,596,306 20,000,000 40,442,895 38,846,589 * 全部由华联发展（参见附注(七)(1)）提供担保。 上述短期借款本年年利率为 3.2%至 5.6% (2001 年：3.6%至 5.6%)。 13 应付票据 应付票据均为将于 1 年内到期的银行承兑汇票。 14 应付账款及其他应付款 本集团于 2002 年 12 月 31 日及 2001 年 12 月 31 日的应付款项，账龄均为 1 年 以内，且无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 49 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 15 应交税金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 尚未抵扣的增值税 (10,061,735) (4,980,550) 企业所得税 1,321,124 927,491 其他 447,529 371,726 (8,293,082) (3,681,333) 16 预提费用 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 年终奖 693,175 746,061 离职补偿金 37,233 385,900 水费 218,342 193,490 其他 866,854 1,064,177 1,815,604 2,389,628 17 长期借款及一年内到期的长期负债 本集团于 2002 年偿还了一年内到期的长期负债，并提前偿还了原应于 2007 年 12 月 18 日到期的长期借款。 18 长期应付款 本公司重组之时，获中国人民银行特别批准，香港中冠之资产进行重估所产生的 重估盈余归属于本公司重组前原有的股东。该等资产于 1992 年 1 月 31 日进行了 重估，产生了大约 14,754,000 元的重估盈余，在账上记作长期应付科目，部分已 用于冲抵上市前发生的坏账约 4,285,000 元。本公司之原有股东已经同意不要求 以现金偿付该等款项，待以后与他们认购股票的价款相互冲销。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 50 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 19 股本 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 97,689,978 97,689,978 其中：境内法人持有股 97,689,978 97,689,978 尚未流通股份合计 97,689,978 97,689,978 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 24,863,555 24,863,555 境内上市的外资股 85,317,499 85,317,499 已上市流通股份合计 110,181,054 110,181,054 股份总额 207,871,032 207,871,032 20 资本公积 资本公积系由股本溢价形成。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 51 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 21 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 合计 2002 年 1 月 1 日 46,356,352 3,439,877 49,796,229 本年增加 127,013 63,507 190,520 2002 年 12 月 31 日 46,483,365 3,503,384 49,986,749 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时， 可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。 另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于 股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作 为本公司的资产或费用核算。本公司 2002 年按净利润的 5%提取法定公益金(2001 年：5%)。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 52 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 22 分业务主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 主营业务收 入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成 本 布料漂白、印染 151,662,707 133,063,859 138,417,624 124,555,670 布料买卖 748,078 301,697 1,560,255 958,230 152,410,785 133,365,556 139,977,879 125,513,900 中国内地 中国香港 合计 2002 年度 2001 年 度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 6,871,956 13,640,794 145,538,829 126,337,085 152,410,785 139,977,879 主营业务成本 5,840,380 10,727,089 127,525,176 114,786,811 133,365,556 125,513,900 2002 年度，本集团向前五名客户销售产品的收入总额为 59,464,922 元（2001 年： 42,804,060 元），占集团全部销售收入的 39%（2001 年：31%）。其中，本集团向 一名客户销售产品的收入额为 27,767,904 元（2001 年：8,565,235 元），支付佣 金 372,780 元（2001 年：无），该客户的一名董事曾于其在任期间同时任本公司财 务经理，于 2002 年 10 月，该财务经理已辞去其在本公司的一切职务。 23 其他业务利润 2002 年度 2001 年度 收入 成本 利润 收入 成本 利润 物业租赁收入 2,680,786 (1,615,782) 1,065,004 2,444,527 (1,639,735) 804,792 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 53 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 24 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 1,895,899 3,868,346 减：利息收入 (684,933) (3,210,243) 汇兑损失 94,563 69,824 其他 151,236 236,922 1,456,765 964,849 25 投资（损失）收益 附注 2002 年度 2001 年度 年末按权益法调整的被投资公司所 有者权益净增加的金额 (五)6(1)(b) 9,566 70,427 短期投资跌价准备 (五)2 (735,604) (134,630) 股票投资跌价准备 (五)6(4) (150,000) - 股权投资跌价准备 - (595,582) 股权投资差额摊销 (五)6(2) (97,667) 324,012 股权投资转让收益 - 1,061,320 股票投资收益 18,160 243,935 (955,545) 969,482 26 营业外支出 2002 年度 2001 年度 捐赠支出 132,350 54,109 处理固定资产损失 - 36,014 其他 11,120 65,944 合计 143,470 156,067 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 54 - (六) 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 33,880,691 34,935,854 减：坏账准备 (4,072,317) (3,762,879) 29,808,374 31,172,975 (2) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄－ 1 年以内 23,477,688 69% (1,055,392) 27,135,18 8 78% (1,155,764) 1-2 年 6,549,150 19% (654,915) 4,283,463 12% (428,346) 2-3 年 2,983,686 9% (1,491,843) 2,676,869 8% (1,338,435) 3 年以上 870,167 3% (870,167) 840,334 2% (840,334) 33,880,691 100% (4,072,317) 34,935,85 4 100% (3,762,879) 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 55 - (六) 母公司会计报表主要项目注释（续） 1 应收账款及其他应收款（续） (3) 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 62,844,550 44,645,827 减：坏账准备 (5,262,818) (3,095,560) 57,581,732 41,550,267 (4) 其他应收账款龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄－ 1 年以内 57,662,90 7 92% (2,232,919) 42,526,80 2 95% (1,275,804) 1-2 年 2,993,698 5% (841,954) 332,521 1% (33,252) 2-3 年 - - - 1,017,197 2% (1,017,197) 3 年以上 2,187,945 3% (2,187,945) 769,307 2% (769,307) 62,844,55 0 100% (5,262,818) 44,645,82 7 100% (3,095,560) 2 长期股权投资 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 长期股权投资－ 子公司 30,490,808 - (681,769) 29,809,039 联营企业 19,087,480 383,634 - 19,471,114 其他股权投资 29,122,239 - - 29,122,239 长期股权投资差额 (5,016,695) - 668,892 (4,347,803) 73,683,832 383,634 (12,877) 74,054,589 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 56 - 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 57 - (六) 母公司会计报表主要项目注释（续） 2 长期股权投资 (续) (1) 按权益法核算的长期股权投资 (a) 子公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 本年增 减额 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 香港中冠 不适用 100% 100% 2,400,002 2,400,002 28,090,806 (681,769) 27,409,037 30,490,808 29,809,039 (b) 联营公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 本年增 减额 2002 年 12 月 31 日 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 南华印染 2001 年 6 月 20 日至 2009 年 7 月 21 日 36.54% 36.54% 13,531,285 13,531,285 5,307,510 383,634 5,691,144 18,838,795 19,222,429 华冠利 1997 年 1 月 27 日至 2010 年 1 月 27 日 25% 25% 233,645 233,645 15,040 - 15,040 248,685 248,685 13,764,930 13,764,930 5,322,550 383,634 5,706,184 19,087,480 19,471,114 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 58 - (六) 母公司会计报表主要项目注释（续） 2 长期股权投资 (续) (2) 长期股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 南华印染 (5,255,585) 8 (5,016,695) 668,892 907,782 (4,347,803) (3) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册 资本比例 福建兴业银行 2001 年 6 月 27 日至 2031 年 6 月 27 日 29,122,239 0.5% 3 主营业务收入 2002 年度 2001 年度 布料漂白、印染 141,769,639 130,769,971 4 主营业务成本 2002 年度 2001 年度 布料漂白、印染 132,985,845 124,555,670 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 59 - (六) 母公司会计报表主要项目注释（续） 5 投资收益 2002 年度 2001 年度 年末按权益法调整的被投资公司所 有者权益净增加的金额 (298,135) (1,243,299) 股权投资差额摊销 668,892 238,890 股票投资收益 18,160 233,935 股权投资转让收益 - 1,061,320 提取股权投资跌价准备 - (532,580) 388,917 (241,734) 本公司之投资收益汇回不存在重大限制。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 60 - (七) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 关系 经济性质或类型 法定代表人 深圳市华联发展集 团有限公司 (“ 华联发展” ) 深圳市深南中路 华联大厦 18 楼 进出口业务、“ 三来一 补” 及进料加工等 持有本公司 4.54% 的权益资本 全民所有制企业 有限责任公司 董炳根 深圳市华联控股股 份有限公司 (“ 华联控股” ) 深圳市深南中路 华联大厦 17 楼 服装、纺织品生产销 售，房地产开发等 持有本公司27.99% 的权益 资本 股份有限公司 丁跃 华联发展持有华联控股 50.19%的权益资本，对华联控股存在控制关系。而华联控 股为本公司的最大股东，因而本集团认为华联发展亦对本集团存在控制关系。 2 存在控制关系的关联方的注册资本 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 华联发展 人民币 90,606,000 人民币 90,606,000 华联控股 人民币 359,555,085 人民币 359,555,085 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益: 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 华联发展 9,427,636 4.54% 9,427,636 4.54% 华联控股 58,203,889 27.99% 58,203,889 27.99% 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 61 - (七) 关联方关系及其交易（续） 4 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 深圳市华联商贸有限公司 华联发展的全资子公司 深圳市华联发展投资有限公司 华联发展的全资子公司 南华印染 本公司之联营企业 联昌印染 本公司之联营企业 华冠利 本公司之联营企业 南华兴业有限公司 本公司之联营企业之子公司 5 关联交易 除附注（五）10 及附注（八）所述借款担保事项外，本公司其他重大关联交易如 下： (1) 定价政策 本公司销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础。 (2) 销售货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 华冠利 34,879 122,836 南华印染 - 917,698 34,879 1,040,534 (3) 资金占用费收入 关联方名称 2002 年度 2001 年度 联昌印染 - 1,066,838 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 62 - (七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (4) 购买南华印染权益资本 关联方名称 2002 年度 2001 年度 华联发展* - 13,531,285 * 本公司于 2001 年以 13, 531,285 元从华联发展收购南华印染 36.54%的 股权。 6 关联方余额 (1) 应收账款 关联方名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 南华印染 308,578 243,648 南华兴业有限公司 204,187 204,187 512,765 447,835 (2) 其他应收款 关联方名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 联昌印染 1,026,037 1,171,830 华冠利 800,792 802,871 深圳华联发展投资有限公司 708,381 708,381 深圳市华联商贸有限公司 597,002 467,292 合计 3,132,212 3,150,374 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 63 - (八) 或有事项 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 为南华印染的银行借款担保 8,000,000 14,000,000 (九) 承诺事项 资本性承诺事项 - 以下为于资产负债表日，已授权而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 于 2001 年 2 月 8 日,香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联新材 料技术有限公司（“ 宁波华联”）的《投资意向书》。根据该意向书，宁波华联注册 资本为人民币 7 亿元，其中：香港中冠的出资额为人民币 1.75 亿元，占 25%;华联 控股的出资额为 5.25 亿元，占 75%。该投资项目业经 2001 年 6 月 30 日召开的本 公司 2000 年度股东大会审议通过。截至 2003 年 4 月 4 日，合资双方尚未就上述 投资意向签署正式合资合同。 经营租赁承诺事项 – 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 1 年以内 22,400 263,760 1 至 2 年以内 - 263,760 2 至 3 年以内 - 97,023 22,400 624,543 上述经营租赁的承诺减少系因本集团于 2002 年提前解除了原位于香港的仓库的 租赁合同。 中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为港币元） - 64 - (十) 资产负债表日后事项 自 2002 年 12 月 31 日起至本报告日期止，本集团并无重大的需进行披露或调整 的期后事项。 (十一) 重分类 上年度会计报表的部分科目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度 附表一 人民币会计报表 - 1 - 附表一 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 合并 本公司 资产 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 38,294,547 35,102,467 10,884,272 19,998,962 短期投资 2,528,159 3,308,782 - - 应收账款 52,075,783 53,632,112 31,632,646 33,080,761 其他应收款 3,281,261 8,325,517 61,105,734 44,093,143 预付账款 531,664 212,360 341,245 - 存货 62,174,166 65,858,330 60,724,014 64,288,681 待摊费用 137,275 162,116 137,275 162,116 流动资产合计 159,022,855 166,601,684 164,825,186 161,623,663 长期投资： 长期股权投资 62,994,133 63,246,806 78,586,730 78,193,283 固定资产： 固定资产原价 304,998,852 292,438,733 249,633,649 238,695,583 减：累计折旧 (151,438,313) (139,094,670) (133,002,574) (122,556,817) 固定资产净值 153,560,539 153,344,063 116,631,075 116,138,766 在建工程 867,714 5,421,359 867,714 5,421,359 固定资产合计 154,428,253 158,765,422 117,498,789 121,560,125 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 - 246,415 - 246,415 资产总计 376,445,241 388,860,327 360,910,705 361,623,486 注：资产类项目期末数按 12 月 31 日中国人民银行公布的基准汇价折算。 - 2 - 附表一(续) 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表（续） 金额单位：人民币元 合并 本公司 负债和股东权益 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 42,918,000 41,224,000 42,918,000 41,224,000 应付票据 741,668 5,449,781 - - 应付账款 16,961,352 14,252,214 16,961,352 14,252,214 应付工资 661,072 461,959 357,569 461,959 应付福利费 91,904 660,034 91,904 660,034 应交税金 (8,800,619) (3,906,631) (9,887,586) (4,574,999) 其他应付款 2,181,419 2,085,678 1,019,413 1,279,696 预提费用 1,926,720 2,535,873 1,186,942 1,405,334 一年内到期的长期负债 - 1,118,642 - - 流动负债合计 56,681,516 63,881,550 52,647,594 54,708,238 长期负债： 长期借款 - 6,954,296 - - 长期应付款 11,109,233 11,109,233 - - 长期负债合计 11,109,233 18,063,529 - - 负债合计 67,790,749 81,945,079 52,647,594 54,708,238 少数股东权益 391,381 - - - 股东权益： 股本 169,142,356 169,142,356 169,142,356 169,142,356 资本公积 29,722,897 29,722,897 29,722,897 29,722,897 盈余公积 53,093,813 52,891,633 53,093,813 52,891,633 其中：法定公益金 3,687,693 3,620,299 3,687,693 3,620,299 未分配利润 4,993,584 3,847,900 4,993,584 3,847,900 货币换算差额 51,310,461 51,310,462 51,310,461 51,310,462 股东权益合计 308,263,111 306,915,248 308,263,111 306,915,248 负债和股东权益总计 376,445,241 388,860,327 360,910,705 361,623,486 注：负债类项目期末数按 12 月 31 日中国人民银行公布的基准汇价折算。所有者 权益除“ 未分配利润” 外，其余项目均按业务发生时中国人民银行公布的基准汇 价折算。“ 未分配利润” 以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 - 3 - 附表一(续) 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日利润表 金额单位：人民币元 合并 本公司 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、主营业务收入 161,738,325 148,802,140 150,445,941 139,008,168 减：主营业务成本 (141,527,528) (133,427,654) (141,124,579) (132,402,677) 二、主营业务利润 20,210,797 15,374,486 9,321,362 6,605,491 加：其他业务利润 1,130,184 858,253 466,503 543,653 减：营业费用 (6,402,537) (6,869,150) (1,103,607) (1,061,031) 管理费用 (10,433,208) (7,995,268) (5,929,775) (3,949,287) 财务费用 – 净额 (1,545,919) (1,025,586) (1,423,966) (508,629) 三、营业利润 2,959,317 342,735 1,330,517 1,630,197 加：投资（损失）/ 收益 (1,014,025) 1,030,511 412,720 (256,951) 营业外收入 132,499 47,644 132,499 47,644 减：营业外支出 (152,250) (165,891) (152,250) (165,891) 四、利润总额 1,925,541 1,254,999 1,723,486 1,254,999 减：所得税 (716,896) (413,641) (375,622) (413,641) 少数股东损益 139,219 - - - 五、净利润 1,347,864 841,358 1,347,864 841,358 补充资料： 2002 年度累计数 2001 年度累计数 合并 本公司 合并 本公司 会计估计变更增加利润总额 275,073 275,073 - - 注： 利润表按中国人民银行公布的基准汇价的年度平均汇率折算。 - 4 - 附表一(续) 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年 12 月 31 日利润分配表 金额单位：人民币元 合并 本公司 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、净利润 1,347,864 841,358 1,347,864 841,358 加：年初未分配利润 3,847,900 3,132,746 3,847,900 3,132,746 二、可供分配的利润 5,195,764 3,974,104 5,195,764 3,974,104 减：提取法定盈余公积 (134,786) (84,136) (134,786) (84,136) 提取法定公益金 (67,394) (42,068) (67,394) (42,068) 三、未分配利润 4,993,584 3,847,900 4,993,584 3,847,900 注： 利润分配表按以下方法折算： 1) 利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表中该项目列示； 2) 利润分配表中的“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的数额列示； 3) 利润分配表中的“未分配利润”项目，按折算后的净利润、年初未分配利润及有 关当年发生额的数额加减计算后列示。 - 5 - 附表一(续) 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度现金流量表 金额单位：人民币元 合并 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,709,766 285,363,727 收到的税费返回 2,126,503 2,126,503 收到的其他与经营活动有关的现金 1,192,355 16,476 现金流入小计 168,028,624 287,506,706 购买商品、接受劳务支付的现金 (128,874,544) (278,719,768) 支付给职工以及为职工支付的现金 (13,323,343) (9,553,794) 支付的各项税费 (1,024,106) (1,024,106) 支付的其他与经营活动有关的现金 (8,820,720) (3,673,972) 现金流出小计 (152,042,713) (292,971,640) 经营活动产生的现金流量净额 15,985,911 (5,464,934) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 19,271 19,271 收到的其他与投资活动有关的现金 726,850 519,821 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (5,679,687) (4,057,633) 投资活动产生的现金流量净额 (4,933,566) (3,518,541) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 530,600 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 530,600 - 借款所收到的现金 - 1,694,000 现金流入小计 530,600 1,694,000 受到限制的银行存款的变动 (3,183,600) - 偿还债务所支付的现金 (6,378,938) - 偿付利息所支付的现金 (2,011,927) (1,825,215) 现金流出小计 (11,574,465) (1,825,215) 筹资活动产生的现金流量净额 (11,043,865) (131,215) 四、汇率变动对现金影响 - - 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 8,480 (9,114,690) - 6 - 附表一(续) 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度现金流量表（补充资料） 金额单位：人民币元 合并 本公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,347,864 1,347,864 加： 提取的资产减值准备 3,051,070 3,051,070 固定资产折旧 12,343,643 10,445,756 长期待摊费用摊销 246,415 246,415 财务费用 1,285,077 1,305,394 投资损失 (收益) 1,014,025 (412,719) 存货的减少 3,261,364 3,141,868 经营性应收项目的减少（减：增加） 1,351,065 (20,835,935) 经营性应付项目的增加（减：减少） (7,775,393) (3,754,647) 少数股东损益 (139,219) - 经营活动产生的现金流量净额 15,985,911 (5,464,934) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的年末余额 31,927,347 10,884,272 减：现金的年初余额 (31,918,867) (19,998,962) 现金净增加（减少）额 8,480 (9,114,690) 注： 现金流量表所有项目均按年末汇价折算为人民币。 10597/JWC 中冠纺织印染股份有限公司 2002 年度 补充资料 -2- 中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元） 一、会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 290,485,404 1,270,131 按国际会计准则所作的调整： 1、根据国际会计准则冲回香港房产评估增值部 份 (9,555,634) 457,220 2、国际会计准则对长期股权投资的处理差异 (398,368) 61,289 3、其他 (2,157,614) - 按国际会计准则调整后的余额 278,373,788 1,788,640 本集团按照国际会计准则编制的 2002 年度的会计报表业已经普华永道中天会计师事务所有限 公司审计。 -3- 中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元） 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19,045,229 6.56% 6.57% 0.113 0.113 营业利润 2,788,650 0.96% 0.96% 0.016 0.016 净利润 1,270,131 0.44% 0.44% 0.008 0.008 扣除非经常性损益 后的净利润 1,288,743 0.44% 0.44% 0.008 0.008 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率＝报告期利润 ÷（期初净资产＋报告期净利润 / 2） 加权平均每股收益＝报告期利润 ÷（期初股份总数＋期末股份总数 / 2） -4- 中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元） 三、2002 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 项 目 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2002 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 6,858,439 6,858,439 2,476,696 2,476,696 - - 9,335,135 9,335,135 其中：应收账款 5,626,383 3,762,879 336,869 309,438 - - 5,963,252 4,072,317 其他应收款 1,232,056 3,095,560 2,139,827 2,167,258 - - 3,371,883 5,262,818 二、短期投资跌价准备合 计 2,175,702 - 735,604 - - - 2,911,306 - 其中：股票投资 2,175,702 - 735,604 - - - 2,911,306 - 三、存货跌价准备合计 500,000 500,000 398,417 398,417 - - 898,417 898,417 其中：原材料 500,000 500,000 398,417 398,417 - - 898,417 898,417 四、长期投资减值准备合 计 4,895,386 - 150,000 - - - 5,045,386 - 其中：长期股权投资 4,895,386 - 150,000 - - - 5,045,386 - 五、固定资产减值准备合 计 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：孙志平 主管会计工作的负责人：王惜惠 会计机构负责人：王惜惠 -5- 中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元） 四、会计报表数据变动项目分析 于 2002 年及 2001 年 12 月 31 日，比较合并会计报告各科目金额变动幅度超过 30%，且该差异变动金额占本集团 2002 年 12 月 31 日资产总额 5%以上或于 2002 年度和 2001 年度，比较合并利润表各科目金额变动幅度超过 30%，且该 差异变动金额占本集团 2002 年度利润总额 10%以上的项目列示如下： 差异变动金额及幅度 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 % (附注 十一) 合并利润表项目 管理费用(i) 9,831,519 7,519,138 2,312,381 31% 财务费用(ii) 1,456,765 964,849 491,916 51% 投资(损失)收益(iii) (955,545) 969,482 (1,925,027) 不适用 (i) 管理费用的增加主要系提取的资产减值准备增加所致。 (ii) 财务费用的增加主要系于 2001 年度，本集团从借予关联公司的款项取 得资金占用费收入，而于 2002 年度，此项收入大幅减少（参见附注七 (5)。 (iii) 投资收益减少主要系提取的投资跌价准备增加及股权投资转让收益减少 所致。 第十一节、备查文件目录 一、载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 二、载有本公司负责人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 三、载有普华永道中天会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章 的审计报告正本。 -6- 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 五、本公司章程。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 董事会 二○ ○ 三年四月四日