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康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 1 康佳集团股份有限公司 KONKA GROUP CO.,LTD. 2006 年年度报告 董事局主席：侯松容 二○ ○ 七年四月 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 第一节、重要提示 ----------------------------------------------- 2 第二节、公司基本情况简介 --------------------------------------- 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 --------------------------------- 4 第四节、股本变动及股东情况 ------------------------------------- 5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 --------------------- 9 第六节、公司治理结构 ------------------------------------------ 12 第七节、股东大会情况简介 -------------------------------------- 15 第八节、董事局报告 -------------------------------------------- 16 第九节、监事会报告 -------------------------------------------- 26 第十节、重要事项 ---------------------------------------------- 28 第十一节、财务报告 -------------------------------------------- 32 第十二节、备查文件目录 ---------------------------------------- 33 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 第 一 节 、 重 要 提 示 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告及其摘要经公司第五届董事局第二十一次会议审议通过。 公司独立董事萧灼基先生因病未出席会议，也未委托其他董事行使表决权。 第五届监事会第十一次会议审核后认为本公司 2006 年年度报告及其摘 要能够真实、准确、完整地反映本公司 2006 年度的财务状况、经营成果、 法人治理、业务发展情况。 深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见报 告。 公司董事局主席侯松容先生、财务总监杨国彬先生、会计工作负责人 阮仁宗先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：康佳集团股份有限公司 中文缩写：康佳集团 公司英文名称：KONKA GROUP CO.，LTD. 英文缩写：KONKA GROUP 二、公司注册（办公）地址：深圳市南山区华侨城 邮政编码：518053 公司国际互联网址： 电子信箱：szkonka@ 三、公司法定代表人：董事局主席 侯松容先生 四、公司董事局秘书：肖庆先生 证券事务代表：吴勇军先生 联系地址：中国深圳南山区华侨城康佳集团股份有限公司董事局秘书处 联系电话：0755-26608866 传真：0755-26600082 电子信箱：szkonka@ 五、公司指定信息披露报纸：《证券时报》等 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：董事局秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深康佳A、深康佳B 股票代码：000016、200016 七、公司首次注册的登记日期：1980年10月1日 地点：深圳市 八、企业法人营业注册号：企股粤深总字第100476号 九、税务登记号码：440301618815578 十、公司聘请的会计师事务所 境内：深圳大华天诚会计师事务所 地址：深圳市福田区滨海大道5022号联合广场B座11楼1102-1103室 境外: 香港胡国志会计师行 地址: 香港中环雪厂街十号新显利大厦八字楼 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 4 第三节、主要会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据(单位：人民币元) 项 目 金 额 利润总额 116,097,240.57 净利润 102,638,435.58 扣除非经常性损益后的净利润 104,777,537.60 主营业务利润 2,131,447,550.14 其他业务利润 33,080,273.49 营业利润 117,909,921.20 投资收益 1,338,486.73 补贴收入 210,000.00 营业外收支净额 -3,361,167.36 经营活动产生的现金流量净额 180,581,832.52 现金及现金等价物净增减额 49,079,875.44 二、公司近三年主要财务指标 项 目 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004年 主营业务收入（千元） 12,656,150.99 11,455,891.61 10.48 13,362,521.90 利润总额（千元） 116,097.24 40,001.83 190.23 170,738.57 净利润（千元） 102,638.44 71,898.95 42.75 140,726.70 扣除非经常性损益后的净利润 （千元） 104,777.54 64,186.58 63.24 101,953.62 全面摊薄每股收益（元） 0.170 0.119 42.86 0.234 加权平均每股收益（元） 0.170 0.119 42.86 0.234 净资产收益率(%) 3.11 2.24 0.87 4.41 经营活动产生的现金流量净额 （千元） 180,581.83 -101,374.78 278.56 -373,669.77 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.300 -0.168 278.56 -0.621 项 目 2006 年末 2005 年末 本年比上年增减(%) 2004年末 总资产（千元） 9,952,185.21 9,120,452.27 9.12 9,597,845.80 资产负债率（%） 64.38 61.99 3.85 64.13 股东权益（不含少数股东权益） （千元） 3,301,759.72 3,211,212.30 2.82 3,193,928.10 每股净资产（元） 5.485 5.334 2.83 5.306 调整后的每股净资产 5.290 5.085 4.04 5.108 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.55 65.57 3.54 3.54 营业利润 3.57 3.63 0.20 0.20 净利润 3.11 3.16 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 3.17 3.22 0.17 0.17 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 5 四、扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 政府补贴收入 210,000.00 185,250.00 股权投资转让收益 1,377,792.97 1,171,124.02 营业外收入 3,341,890.92 2,964,866.38 营业外支出 -6,703,058.28 -6,251,534.68 少数股东损益影响金额 -208,807.74 -208,807.74 合计 -1,982,182.13 -2,139,102.02 五、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本 601,986,352.00 - - 601,986,352.00 资本公积金 1,858,788,726.07 580,000.00 - 1,859,368,726.07 盈余公积 747,286,720.22 27,566,579.08 - 774,853,299.30 其中：法定公益金 - - - - 未分配利润 62,071,568.66 102,638,435.58 88,761,872.50 75,948,131.74 外币折算差额 -1,649,282.98 4,753,646.28 - 3,104,363.30 已宣告未支付现金股利 - 60,198,635.20 60,198,635.20 累积未弥补子公司亏损 -57,271,779.94 -16,428,012.24 -73,699,792.18 股东权益合计 3,211,212,304.03 179,309,283.90 88,761,872.50 3,301,759,715.43 说明：1、报告期内资本公积金增加是因为权益法核算的被投资单位收到政府补贴 等原因增加了资本公积，本公司按照股权比例相应增加。 2、未分配利润增加是因为本年度实现净利润所致。 3、报告期内盈余公积金增加系根据净利润提取 10%的法定盈余公积金和 20%的任 意盈余公积金所致。 4、外币折算差额是由不同时期折算汇率不同所致。 5、本公司聘请的境外会计师事务所是香港胡国志会计师行。按国际会计准则编制 的财务报告的净资产、净利润的差异（单位：人民币元）： 净资产 净利润 按《国际会计准则》 3,306,092,345.90 89,366,183.70 1、资本公积前期调整 6,978,000.00 --- 2、盈余公积前期调整 (17,909,000.00) --- 3、政府资助由递延收入转资本公积 7,495,000.00 --- 4、部分政府资助列为收入 --- (3,577,500.00) 5、未弥补子公司亏损调整 --- 16,428,012.24 6、提取职工福利及奖励基金 --- 996,658.22 7、商誉回拨 (896,630.47) (574,918.58) 按《企业会计制度》 3,301,759,715.43 102,638,435.58 第四节、股本变动及股东情况 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 6 一、股份变动情况 （一）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司股份总数与上年末相比没有发生变化。 （二）截止 2006 年 12 月 31 日，股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 174,952,900 29.06 - -56,048,888 - - -56,048,888 118,904,012 19.75 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 90,949,746 15.11 - -38,557,154 - - -38,557,154 52,392,592 8.70 3、其他内资持股 55,003,154 9.14 - -11,452,649 - - -11,452,649 43,550,505 7.23 其中： 境内法人持股 55,000,000 9.14 - -11,453,437 - - -11,453,437 43,546,563 7.23 境内自然人持股 （高管股） 3,154 0 - +788 - - +788 3,942 0 4、外资持股 29,000,000 4.82 - -6,039,085 - - -6,039,085 22,960,915 3.81 其中： 境外法人持股 29,000,000 4.82 - -6,039,085 - - -6,039,085 22,960,915 3.81 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 427,033,452 70.94 - +56,048,888 - - +56,048,888 483,082,340 80.25 1、人民币普通股 224,195,550 37.24 - +56,048,888 - - +56,048,888 280,244,438 46.55 2、境内上市的外资股 202,837,902 33.69 - - - - - 202,837,902 33.69 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 601,986,352 100 - - - - - 601,986,352 100 注：报告期内，本公司国有法人持股、境内法人持股和境外法人持股减少系本公司进行股权分置改革， 国有法人股东、境内法人股东和境外法人股东送出股权分置改革对价安排所致；人民币普通股和境内 自然人持股（高管股）增加系收到股权分置改革对价安排所致。 二、股票发行与上市情况 （一）2001 年，本公司非上市外资股 139,036,499 股获中国证监会批准转为上市 流通外资股，2001 年 6 月 21 日开始在深圳证券交易所上市流通。 （二）报告期内，因本公司进行股权分置改革，本公司股份结构发生变化。国有 法人股东、境内法人股东和境外法人股东送出股权分置改革对价安排，导致国有法人持 股、境内法人持股和境外法人持股减少；人民币普通股和境内自然人持股（高管股）增 加系收到股权分置改革对价安排所致。 （三）除高级管理人员所持本公司股份 3,942 股外，目前本公司并无任何未上市 流通的内部职工股。 三、股东情况 （一）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 110,091 户,其中：A 股股东 96,212 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 7 户,B 股股东 13,879 户。 （二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 华侨城集团公司 52,392,592 2008-3-30 - 见本表注 2 安徽天大企业(集团)有限公司 43,546,563 2008-3-30 - 见本表注 3 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 22,960,915 2008-3-30 - 见本表注 注：本公司原非流通股股东华侨城集团公司、安徽天大企业（集团）有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 承诺将所持有的本公司非流通股股份自获得在 A 股市场的上市流通权 之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，每家原非流通股股东通过证 券交易所挂牌交易出售原本公司非流通股股份数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 （三）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 前10名股东持股情况 股东名称 股份类别 持股比例 （%） 持股总数 年度内股份变 动情况 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 华侨城集团公司 国有法人股(A 股) 8.70 52,392,592 -38,557,154 52,392,592 0 安徽天大企业(集团)有限公 司 境内法人股(A 股) 7.23 43,546,563 -11,453,437 43,546,563 0 香港中旅(集团)有限公司 流通 B 股 4.79 28,810,660 -10,730,552 0 未知 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 境外法人股(A 股) 3.82 22,960,915 -21,554,859 22,960,915 0 BUILD UNITED LIMITED 流通 B 股 3.34 20,079,900 0 0 未知 ABLEWELL INVESTMENTS LIMITED 流通 B 股 2.34 14,100,000 0 0 未知 第一上海证券有限公司 流通 B 股 1.98 11,941,282 +8,036,402 0 未知 上海广电信息产业股份有限 公司 流通 A 股 1.95 11,751,812 +11,751,812 0 未知 NOMURA SECURITIES CO.,LTD. 流通 B 股 1.12 6,750,000 0 0 未知 宋益才 流通 A 股 0.81 4,852,915 +4,852,915 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中旅(集团)有限公司 28,810,660 流通 B 股 BUILD UNITED LIMITED 20,079,900 流通 B 股 ABLEWELL INVESTMENTS LIMITED 14,100,000 流通 B 股 第一上海证券有限公司 11,941,282 流通 B 股 上海广电信息产业股份有限公司 11,751,812 流通 A 股 NOMURA SECURITIES CO.,LTD. 6,750,000 流通 B 股 宋益才 4,852,915 流通 A 股 顾诵华 4,153,221 流通 A 股 DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENTS 3,815,850 流通 B 股 创力发展（香港）有限公司 2,568,800 流通 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东华侨城集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或属于一致 行动人。 注：在本公司进行股权分置改革时，公司原非流通股股东华侨城集团公司为安徽天大企业(集团) 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 8 有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 代垫了 35%的对价安排，安徽天大企业(集团)有 限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 承诺其所持有的本公司 A 股在申请上市流通前，须 将该部分代垫股份偿还给华侨城集团公司，因此华侨城集团公司、安徽天大企业（集团）有限公司 和THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 实际可申请上市流通的本公司A 股比例分别为10.27%、6.21% 和 3.27%。 （四）持股 5%以上的股东情况 名 称 持股类别 企业性质 法定 代表人 成立 时间 注册资本 (万元) 主营业务 华侨城集团公司 国有 法人股 国有独资公司 任克雷 1985 年 11 月 RMB200,000 房地产、酒店开发经营，旅 游及相关文化产业经营，电 子及配套包装产品制造 安徽天大企业（集团） 有限公司 境内一般 法人股 民营企业 叶世渠 2000 年 8 月 RMB23372.55 塑料制品、塑料机械、空调 配件和光纤通讯器材等 四、公司控股股东与实际控制人情况 （一）公司第一大股东与实际控制人 报告期内，本公司第一大股东和实际控制人未发生变化，均为华侨城集团公司， 其所持有的本公司股份无质押、托管或冻结等情况。 华侨城集团公司是经国务院批准成立的大型国有企业，属国务院国有资产监督管 理委员会监管的中央企业之一，成立于 1985 年 11 月 11 日，法人代表为任克雷先生。 华侨城集团公司注册资本为 20 亿元，总资产近 300 亿人民币，拥有旅游、房地产、通 讯电子等三项核心业务。 （二）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 100% 8.70%（A 股） 注：华侨城集团公司实际持有本公司 10.27%的股份。详见本节第三点“ 股东情况” 之（三）“ 前 十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表” 之（注）。 （三）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 除公司控股股东华侨城集团公司外，本公司不存在其他持股在 10%以上（含 10%） 的法人股东。 华侨城集团公司 康佳集团股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 9 第五节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止 备 注 董事局主席 2004.6—2007.6 侯松容 总 裁 男 38 2004.6—2007.6 翦迪岸 董 事 男 57 2004.6—2007.6 叶世渠 董 事 男 56 2005.9－2007.6 蔚 青 董 事 男 54 2004.6—2007.6 霍 军 董 事 女 40 2005.9－2007.6 那庆林 董 事 男 39 2005.9－2007.6 萧灼基 独立董事 男 73 2004.6—2007.6 叶 梧 独立董事 男 68 2004.6—2007.6 马黎光 独立董事 女 66 2004.6—2007.6 董亚平 监事长 男 53 2004.6—2007.6 王晓雯 监 事 女 37 2004.6—2007.6 沙 刚 监 事 男 42 2004.6—2007.6 职工代表 曾 辉 常务副总裁 男 46 2004.11—2007.6 杨国彬 财务总监 男 37 2004.6—2007.6 王友来 副总裁 男 45 2004.6—2007.6 黄仲添 副总裁 男 45 2004.6—2007.6 陈跃华 副总裁 男 43 2004.11—2007.6 何建军 副总裁 男 37 2005.11—2007.6 肖 庆 董事局秘书 男 37 2005.11－2007.6 其中，在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在本公司领取报酬津贴 翦迪岸 华侨城集团公司 副总裁 2001 年 12 月至今 否 叶世渠 安徽天大企业（集团 有限公司） 董事长 1992 年至今 否 蔚 青 香港中旅（集团）公司 香港中旅国际投资有限公 司副总经理 2000 年至今 否 那庆林 BUILD UNITED LIMITED 管理合伙人 2000 年 5 月至今 否 董亚平 华侨城集团公司 副总裁 1994 年 1 月至今 否 王晓雯 华侨城集团公司 总裁助理、财务部总监 2000 年 10 月至今 否 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在股东单位以外的其他单 位的任职或兼职情况 1、董事 侯松容，董事局主席、公司总裁、党委书记。男，汉族，1968 年出生，经济学硕 士，经济师。历任深圳中侨实业有限公司厂长，华侨城集团公司投资发展部业务经理， 深圳华侨城兴侨实业公司副总经理、总经理，康佳集团股份有限公司副总裁、常务副 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 10 总裁、党委副书记等职务。 翦迪岸，董事。男，维吾尔族，1949 年出生，高级会计师。历任华侨城经济发展 总公司总经理助理，世界之窗有限公司总经理等职务。现任华侨城集团公司副总裁， 总会计师，深圳东部华侨城有限公司董事长。 叶世渠，董事。男，汉族，1950 年出生，高级经济师。安徽天大企业（集团）有 限公司创始人，1992 年至今一直担任安徽天大集团公司董事长。曾当选为全国农业劳 动模范、第三、四届全国优秀乡镇企业家。 蔚青，董事。男，汉族，1952 年出生，硕士。历任深圳市人民政府经济发展局企 业管理处处长、行业协调处处长，深圳市企业管理协会、中外企业家协会秘书长，香 港中旅集团企业管理部副总经理、总经理，香港中旅集团投资策划管理部总经理，香 港中旅集团酒店管理有限公司总经理等职务。现任香港中旅国际投资有限公司副总经 理。 霍军，董事。女，汉族，1966 年出生，美国西北大学 KELLOGG 管理学院工商管理 硕士（MBA）。曾长期就职于法国里昂证券（亚洲）、巴黎百富勤证券、美林证券、巴黎 国民银行、大成基金管理有限公司等投资银行，从事投资银行业务。现任优势资本有限 公司合伙人。 那庆林，董事。男，满族，1967 年出生。美国犹他州大学、美国 Vanderbilt 大学 欧文管理学院工商管理硕士（MBA）。1995-1997 年，在所罗门兄弟公司从事投资银行工 作；1997-2000 年，所罗门美邦公司从事投资银行工作，任亚太澳洲地区投资银行副总 裁；2000 年至今，任明达风险投资公司联合创办人及管理合伙人。 2、独立董事 萧灼基，男，1933 年出生，中国人民大学经济系研究生毕业。现任全国政协委员， 北京大学经济学院教授、博士生导师，享受政府津贴专家。已出版《萧灼基选集》、《萧 灼基文集》、《重新认识社会主义》、《中国宏观经济丛论》、《中国经济热点透视》等主 要著作 12 部，主编《证券实务全书》、《证券法实务指南》、《金融市场分析与预测》、《经 济形势分析与预测》等专著 20 多部，发表论文数百篇，曾获多项经济学奖项。 叶梧，男，1938 年出生，清华大学无线电系毕业，美国乔治· 华盛顿大学访问学 者。现任华南理工大学电子与信息学院教授、博士生导师，享受政府津贴专家，广东 省电子学会常务理事，广东省通信学会理事。已发表论文近百篇，主持和参与的科研 课题曾获得多项中国消费电子学会、广东省高教局的科研奖项。 马黎光，女，1940 年出生，北方交通大学经济管理专业毕业。曾任暨南大学中旅 学院常务副院长，管理学院会计系副主任、会计学教授、硕士生导师。获得注册会计 师（非执业）资格，现任广东省会计学会副会长。已发表获奖的财务、会计论文有十 几篇，专著多部。 3、监事 董亚平，监事长。男，汉族，1953 年出生，高级政工师。历任监察部外事金融监 察司处长，国务院侨办人事监察司处长，华侨城经济发展总公司党委副书记、纪委书记。 现任华侨城集团公司副总裁，华侨城控股股份有限公司监事长。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 11 王晓雯，监事。女，汉族，1969 年出生。历任深圳华侨城实业发展股份有限公司 董事、财务总监，华侨城集团公司总裁办公室行政总监等职务。现任华侨城集团公司 总裁助理、财务部总监。 沙刚，监事。男，回族，1964 年出生，高级工程师。历任新疆广播电影电视局八 四一台机房副主任、主任，新疆广播电影电视局科技处副处长、处长，深圳华侨城兴 侨实业公司副总经理、康佳集团人力资源中心总监助理等职务。现任公司数字网络事 业部副总经理。 4、其他高级管理人员 曾辉，常务副总裁。男，汉族，1960 年出生，比利时蒙斯—埃诺大学硕士，工程 师。历任华侨城集团公司人力资源部副总监，华侨城集团公司人力资源部总监，华侨城 新侨实业发展有限公司董事长等职务。 杨国彬，财务总监。男，汉族，1969 年出生，本科学历，注册会计师。历任华侨 城集团公司财务部副总监等职务。 王友来，副总裁。男，汉族，1961 年出生，研究生学历，工程师。历任康佳集团 品质部业务经理，公司助理总经理等职务。 黄仲添，副总裁。男，汉族，1961 年出生，大专学历。历任康佳集团助理总经理 等职务。 陈跃华，副总裁。男，汉族，1963 年出生，本科学历，高级工程师。历任康佳集 团技术开发中心设计师、业务经理，开发中心总经理，总裁办公室总经理，东莞康佳电 子有限公司总经理，多媒体事业部副总经理兼开发中心总经理等职务。 何建军，副总裁。男，汉族，1969 年出生，本科学历，经济师。历任董事局秘书 处副主任，战略发展部副总监、总监，董事局秘书等职务。 肖庆，董事局秘书。男，汉族，1969 年出生，本科学历，经济师。历任四川雅安 地区城市信用社中心社总经理，托普集团高级副总裁，康佳集团投资发展中心总监等 职务。 二、2006 年度报酬情况 （一）公司没有为董事（不包括独立董事）和监事支付薪酬或津贴。本年度公司 金额最高的前三名董事的报酬总额为 15 万元，即为三名独立董事的报酬总额。公司独 立董事的津贴为 5 万元/年（不含税），独立董事的其他待遇为：出席董事局会议和股东 大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需要的费用在公司据实报销。 （二）公司独立董事和高级管理人员报酬由董事局参考以下因素确定：a、岗位的 工作内容以及承担的责任；b、公司的效益情况；c、同行业、同地区市场薪酬水平。 （三）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 侯松容 0 0 - 33.60 翦迪岸 0 0 - 0 叶世渠 0 0 - 0 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 12 霍 军 0 0 - 0 那庆林 0 0 - 0 蔚 青 0 0 - 0 萧灼基 0 0 - 5.00 叶 梧 0 0 - 5.00 马黎光 0 0 - 5.00 董亚平 0 0 - 0 王晓雯 0 0 - 0 沙 刚 0 0 - 16.25 曾 辉 0 0 - 21.60 杨国彬 0 0 - 20.16 王友来 2,640 3,300 20.16 黄仲添 514 642 收到股改对 价安排 20.16 陈跃华 0 0 - 20.16 何建军 0 0 - 20.16 肖 庆 0 0 - 20.16 合计 3154 3,942 - 207.41 注：报告期内，王友来和黄仲添持股增加系收到股权分置改革对价安排所致。 （四）不在本公司领取报酬的董事、监事情况 不在本公司领取报酬的董事、监事姓名 是否在股东单位或者其他关联单位领取报酬津贴 翦迪岸、叶世渠、蔚青、那庆林、董亚平、王晓雯 均在各自任职的股东单位领取报酬津贴 霍军 不在股东单位领取报酬津贴 三、报告期内公司没有选举和变更董事、监事及高级管理人员。 四、报告期末公司员工情况 单位 深圳 总部 销售 分公司 牡丹江 康佳 陕西 康佳 安徽 康佳 重庆 康佳 东莞 康佳 康佳 模塑 安徽 电器 博罗 康佳 常熟 康佳 重庆 庆佳 汽车 电子 合计 人数 2947 5294 726 1522 3534 370 3445 1683 438 225 452 319 145 21100 其中，深圳总部员工结构 类别 生产 人员 销售 人员 技术 人员 财务 人员 行政 人员 本科以 上学历 博士 硕士 学士 人数 1023 473 653 151 647 1353 14 209 1130 比例 34.71% 16.05% 22.16% 5.12% 21.95% 45.91% 0.48% 7.09% 38.34% 第六节、公司治理结构 一、公司治理状况 本公司自上市以来，始终严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 和中国证监会有关法律、法规的要求，本着建立现代企业制度，维护投资者权益的精神， 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 13 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提升公司治理水平。报告期内，公司根据 新《公司法》、新《证券法》和其他有关上市公司治理规范性文件的要求，对《公司章 程》、《股东大会议事规则》进行了修订和完善。公司股东大会、董事局、监事会操作 规范、运作有效，确保全体股东充分行使自己的合法权利，维护了投资者和公司利益。 目前本公司法人治理结构情况如下： （一）关于股东和股东大会 报告期内，公司应由股东大会决议的重大事项一律交由股东大会讨论决定，并进行 及时、真实、准确、完整的披露。本公司关联交易实行公平、公正原则。协议的签订遵 循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容明确、具体。同时公司根据相应法律、法 规，对应披露事项予以充分披露，从而保证各股东的知情权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 本公司控股股东行为规范，按照《公司章程》的规定依法行使出资人的权利，没有 直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有损害公司及其他股东的利益。公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司的董事局、监事会和内部机 构均独立运作。 （三）关于董事与董事局 公司董事局向股东大会负责，董事局按照《公司章程》的规定以及股东大会的授权 行使职权；董事局的人数、构成和董事的选举均符合《公司章程》的规定要求；公司的 各位董事了解作为董事的权利和义务；能够了解有关法律、法规，认真负责地出席董事 局会议；公司董事局根据《上市公司治理准则》制定了《董事局议事规则》，并认真遵照 执行；董事局会议的召开与议事均有完整的记录和提案、议案的档案备存；董事局的决 议均及时履行信息披露的义务。 （四）关于监事与监事会 本公司监事会成员人数与构成均符合《公司法》有关规定，目前公司监事会成员3 名， 其中职工代表选举监事1 名。公司监事会建立了《监事会议事规则》，本着对公司股东 负责的精神，积极履行自身职责，对公司财务以及公司董事局和公司高级管理人员进行 有效监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员向董事局负责，公司高级管理人员的聘任及任免均公开、透明、 符合有关法律、法规和公司章程的规定，公司高级管理人员的薪酬情况按规定履行公告 义务。 公司在现有考核与激励约束机制的基础上，正积极着手建立更加科学、公正、透明 的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，使公司管理体制更加健全、 有效。 （六）关于相关利益者 本公司充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的 合法权益。今后公司在保持可持续发展、实现股东利益最大化的同时，还将更加关注所 在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，更加重视公司的社会责任。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 14 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关 系管理制度》等规定履行信息披露义务。董事局秘书是公司负责信息披露、接待股东来 访的专门人员，公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，积极支持董事局 秘书的工作。对相关法律、法规及《公司章程》规定需要披露的事项，公司均按照真实、 准确、完整、及时的披露原则对其进行相关披露，以此确保所有股东拥有平等的机会获 得信息。公司的信息披露工作得到了监管部门和投资者的肯定，被深交所评为 2006 年 度 “ 优秀信息披露公司”。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证券监督委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司建 立了《独立董事制度》。公司独立董事人数占董事局成员总数的1/3。独立董事按照有关 规定行使职权，并对相应事项提交议案及发表独立意见，保证了公司董事局决策的科学 性和公正性，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥了积极的作用。 独立董事 姓名 本年应参加董事局会 议次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席次 数 备注 萧灼基 7 6 1 0 因公出差 叶 梧 7 7 0 0 马黎光 7 6 1 0 因公出差 本报告期内，公司独立董事均能主动履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和 义务，对公司股权分置改革和关联交易等事项发表了独立意见。公司独立董事本着积极 负责的态度开展工作，并向公司提出了有关经营管理方面的中肯建议。报告期内，未有 独立董事对公司本年度董事局会议各项议案及公司其它事项提出异议。 三、与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东华侨城集团公司已实现了人员、资产、机构、财务和业务独立，具 体情况如下： （一）人员方面：公司在劳动、人事和工资管理等方面具有独立的管理体系和相应 的规章制度，公司总裁和其他高级管理人员均在本公司领取报酬，并未在控股股东单位 担任职务。公司董事、监事和高级管理人员任职情况按照有关法规及条例执行。 （二）资产方面：公司与控股股东之间产权关系明确，公司拥有独立经营、完整的 资产。本公司与控股股东之间严格按财产所有权划定其归属；不存在控股股东占用上市 公司资金、资产情况。 （三）机构方面：公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的 有关规定设立股东大会、董事局、监事会和经营管理层；公司法人治理结构完整，公司 办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。 （四）财务方面：本公司设立了独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核 算体系以及财务管理制度；在银行拥有独立账户，依法单独纳税，具有规范、独立的财 务运作体系。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 15 （五）业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营。公司经营的产品拥有独立 的研发系统、生产系统和营销网络，不存在与控股股东同业竞争的情形。 公司与控股股东在人员、资产、机构、财务、业务等方面做到了分开，实现了业务 独立、人员独立、资产完整、机构完善、财务独立。 四、对高级管理人员的考评及激励机制情况 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东长期利益，公司不断研究 改进董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制。公司建 立了对高级管理人员的考评及激励机制，公司根据制定的《总裁与总裁工作细则》及各 项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束，同时公司通过基本年薪加浮动奖金 的方式在年底考评的基础上，根据各自指标完成情况确定高级管理人员的报酬，以此调 动其工作积极性。高级管理人员均由董事局进行考评，监事会对此进行监督。 第七节、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了一次年度股东大会和一次股权分置改革相关股东会议： 一、康佳集团股份有限公司 2005 年年度股东大会，于 2006 年 7 月 10 上午 9:30 时，在中国深圳华侨城康佳集团办公楼一楼中心会议室召开。与会股东（代理人）12 人，代表股份 172,940,972 股，占本公司有表决权总股份 28.73%，公司部分董事、监 事和高级管理人员出席了会议。会议符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议由 董事局主席侯松容先生主持。会议审议并以投票表决的方式通过了如下决议： （一）审议通过了《2005年度董事局工作报告》； （二）审议通过了《2005年度监事会工作报告》； （三）审议通过了《2005年度会计师审计报告》； （四）审议通过了《2005年年度报告》及摘要； （五）以特别决议方式审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》； （六）以特别决议方式审议通过了《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （七）审议通过了《关于2005年度利润分配方案的议案》； （八）以特别决议方式审议通过了《关于综合授信额度反担保事项的议案》； （九）审议通过了《关于聘请审计单位单位及审计费用的议案》； （十）审议通过了《关于购买责任保险的议案》； （十一）审议通过了《独立董事述职报告》（萧灼基）； （十二）审议通过了《独立董事述职报告》（叶梧）； （十三）审议通过了《独立董事述职报告》（马黎光）。 上述年度股东大会决议公告刊登于2006年7月11日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、香港《大公报》，以及指定的国际互联网： 上。 二、康佳集团股份有限公司股权分置改革相关股东会议，于 2006 年 3 月举行，会 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 16 议采取现场投票、委托董事局投票与网络表决相结合的方式。其中，现场会议召开时间 为 2006 年 3 月 6 日 14:00 起，网络投票时间为 2006 年 3 月 2 日—2006 年 3 月 6 日。 股权分置改革相关股东会议现场会议在广东省深圳市南山区华侨城康佳集团中心会议 室召开。会议的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。 参加本次相关股东会议现场会议和网络投票表决的 A 股股东（代理人）共 5,795 名，代表股份 230,671,734 股，占公司 A 股有表决权总股份的 57.79%。其中流通 A 股 股东（代理人）共 5,792 名，代表股份 55,721,988 股，占公司流通 A 股有表决权股份 的 24.85%，占公司 A 股有表决权总股份的 13.96%。本次相关股东会议审议并通过了《康 佳集团股份有限公司股权分置改革方案》。 上述相关股东会议决议公告刊登于2006年3月7日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》，以及指定的国际互联网：上。 第八节、董事局报告 一、本公司报告期内主要经营情况 （一）、报告期内主要经营情况 本公司主要生产经营彩色电视机、数字移动电话及其配套产品（如高频头、模具、 注塑件、包装材料等）,目前属于电子制造和通讯制造行业。 2006 年是公司实施三年战略规划的第一年。公司克服了资源价格上涨、成品价格 下降的双重压力，紧紧围绕价值经营策略及质量工程、精品工程、创新工程三大工程的 部署开展工作，推进了各项业务的稳健发展，为确保公司实现三年战略规划奠定了坚实 的基础。 2006 年，公司整体销售收入达到 126.56 亿元，同比增长 10.48%，实现净利润 1.03 亿元，同比增长 42.75%。内销彩电总体市场占有率排名第一，外销彩电销售收入创下 历史新高，位居同行前三名；手机业务在销售收入进一步增长的情况下实现了扭亏为盈， 海外销售取得突破，完成手机出口 75 万台；白电业务销量同比增长了一倍，达到了历 史最好水平。 2006 年，公司获得了在全球工业设计界有奥斯卡奖之称的 IF 大奖、深圳市市长质 量奖、中国专利优秀奖、中国十大公关事件、出口免验企业、第二届中国优秀企业公民、 2005 年度中国进出口额最大的 500 家企业之一等一系列的荣誉和称号。 （二）、报告期内主要开展的工作 1、精品工程方面： 2006 年，公司围绕价值经营战略全面推行精品工程，先后在韩国、日本、欧洲成 立设计工作室，并以此为窗口加强国际交流，拓展设计视野，研制出一系列外观造型好、 工艺质量高、市场表现佳的新品，不仅提升了产品的附加值，也提升了产品的市场竞争 力和市场占有率： ——彩电的 20 系列液晶电视获得“ 数字产品工业设计外观优秀奖” 和中国工业设 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 17 计协会颁发的“ 红星奖”；26 系列获得 2007 中国消费电子年会创新设计大奖；“ 魔镜”、 “ 光彩”、“ 酒杯文化” 等彩电精品也屡获大奖；319 系列 CRT 电视取得了良好市场表现， 成为重要的利润来源； ——手机的 D163、263、363 等产品，荣获了德国“ iF design award china 2006” 大奖和“ 2006 中国工业设计奖优秀奖”。其中 D163 手机还获得了第四届中国企业“ 产 品创新设计奖” 金奖，该机型是公司同类产品中价格最高、销售最多、赢利最好的明星 机型。 2、创新工程方面： 2006 年公司的创新工程主要包括技术和产品创新、管理和运营体系创新以及企业 文化和党建活动创新三个方面： 在技术和产品创新方面：2006 年，公司共研制开发出各类新品近千款，其中彩电 重点新品 120 款，手机重点新品 60 款，白电也推出了无氟低能耗海洋、天使系列精品 冰箱；公司还在 WCDMA 3G 手机、Linux 操作系统、IPV6 终端、IPTV 等技术上取得了一 定的突破；2006 年，公司全年的专利申请达 383 项，创造了康佳历史的最好水平，其 中一项还获得了中国专利优秀奖，这是 06 年全国彩电行业唯一的专利优秀奖，也是历 年来我国彩电行业最高级别的发明专利奖项。 在管理和营运体系创新方面：一方面，公司建设完成了具有康佳特色的集成化产 品研发体系，它涉及到组织架构、流程体系的深刻变革，是康佳近年来最重要的管理创 新成果，也已成为康佳目前最重要的竞争力之一。 另一方面，为适应渠道变革，提升响应速度，公司建立了产品线的分线管理和市 场的分区域管理相结合的矩阵化营销管理体系，既强化了对整个产品线供应链的掌控力 度，又增强了区域内分公司的协同作战能力。这一营销体系的建成，使公司的销售情况 稳步提升。 此外，公司还建立了一套有效的计划控制与营运管理监测体系，以关键经营指标体 系和经营分析会议为手段，对不同阶段的生产、销售、库存、合同、应收账款等方面的 关键营运指标进行实时监测和预警，及时发现并迅速解决业务单元日常经营中出现的各 种问题，防范经营风险，确保了企业的健康运行。公司不断优化和完善风险预警机制， 使库存控制、应收账款等风险控制保持良性状态。 在企业文化和党建活动创新方面：公司围绕“ 创造卓越，成就梦想” 的企业文化理 念，举办了一系列主题鲜明、形式新颖、影响深远的企业文化及党建活动，如元旦之日 泰山之巅的战略誓师会、历时一个月行程 6800 公里的重走长征路活动、参与人数达 1500 多人次的员工运动会等，这些活动都在一定程度上开启了企业文化和党建活动的创新风 气。 3、质量工程方面： 在实施质量工程上，一方面，公司大力推进了质量管理体系的优化和提升，06 年 康佳各种产品的质量指标均有提升，并成为彩电企业中首批获得国家质检总局“ 出口产 品免验证书” 的企业；另一方面，公司积极导入波多里奇卓越绩效管理模式，用卓越绩 效管理模式的严格标准检讨企业的经营管理，并获得了 2006 年度的深圳市市长质量奖。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 18 4、2006 年，公司还开展了以下几项主要的工作： （1）完成了技术战略规划：根据未来 3 到 5 年的技术发展走势，公司在家庭数码、 手持数码和车载数码三大领域选择了公司想要构建竞争优势的 13 项主要核心技术，并 制定了相应的技术路标，从而形成了应对未来竞争的技术战略规划，相关内容已开始实 施。 （2）实施了国际战略客户拓展：与一批世界顶级品牌商、渠道商建立了业务合作 关系，如 SHARP、DSG、WAL-MART、CARREFOUR、TESCO 等，为公司实现更快的业绩增长、 优化客户结构、提升经营水平打下坚实的基础。 （3）完成了股权分置改革：股改方案获得了股东的认可，为公司未来的发展打造 了一个更加广阔的资本平台。 （4）实现了手机业务的战略性反转：公司抓好重点市场耕作，并大刀阔斧地对手 机营销体系进行整合和优化，大幅精简人员，大力降低费用，同时，不惜代价突进海外 市场，不仅扭亏为盈，而且海外市场也取得了历史性的突破，实现了手机业务的战略性 反转。 （5）开展了系列公关传播活动：公司重点介入了体育营销领域，参与了“ 康佳号” 帆船冠名、F1 摩托艇赞助及比赛活动和网络短片竞赛等，形式新颖，亮点频频，将康 佳的传播形象在体育营销领域推上一个新的台阶。 此外，公司还初步建立了以素质模型为基础的人才发展计划，强化了会计核算和风 险监控，推行了“ 三位一体” 的纪检监察制度，实施了商业智能项目和办公自动化系统 升级，参加了 CES 及第九届高交会展览，成功应对了欧盟的反倾销诉讼等涵盖企业运营、 人力资源、财务管理、投资发展、审计法务、信息化建设、采购招标等各方面的工作。 （三）、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响。 1、根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，母公司对子公司的长期 投资由采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调 整。此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响公司合并财务报表。 2、根据《企业会计准则第 6 号－无形资产》的规定，企业内部研究开发项目开发 阶段的支出，符合资本化条件的应在资产负债表上作为开发支出项目单独列示，并在使 用寿命内系统合理摊销。公司发生的研究开发费用将由以前年度的全部费用化计入当期 损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化。此变更将减少资本化期间公司期 间费用，增加资本化期间公司利润和股东权益；但会增加以后摊销期间公司期间费用， 减少摊销期间公司利润和股东权益。 3、根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》以及其他具体准则的规定，企业应当 在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，应当估计其 可收回金额，据此确认资产减值损失，当期计提和转回的各项资产减值应当全部在资产 减值损失项下进行核算。《企业会计准则第 8 号－资产减值》规范的资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。此变更将使资产减值损失后期不能转回。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 19 4、根据《企业会计准则第 16 号－政府补助》的规定，公司按照以前会计制度计入 资本公积的政府补助，执行新会计准则将变更为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助计入递延收益，按照使用寿命分期计入损益；与收益 相关的政府补助直接计入当期损益。因此这一变更将会增加公司的当期利润。 5、根据《企业会计准则第 22 号－金融工具的确认和计量》的规定，对于公司购入 的在活跃市场上有报价的股票、债券、基金等没有划分为按公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或持有至到期投资的，划分为可供出售金融资产，以公允价值计量， 公允价值变动计入所有者权益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与账面价值的 差额计入投资收益，同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资收益。将准备近期出售而持有的金融资产划分为交易性金融资产， 以公允价值计量且其变动计入当期损益。此变更可能增加公司当期收益。 6、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理由采用 应付税款法核算变更为采用纳税影响会计法核算，按照新会计准则确认的资产和负债的 账面价值与按照税法规定确认的计税基础之间的暂时性差异确认为递延所得税资产或 递延所得税负债，当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。此次 变化将会影响公司当期递延所得税，从而影响公司损益和股东权益。 7、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下 合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下 以“ 少数股东权益” 项目列示，将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润 表中净利润项目下以“ 少数股东损益” 项目列示。此政策变化仅仅是列报方式的变化， 不会本公司权益产生实质性影响。 （四）、报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 1、主营业务分行业、产品情况 主营业务收入(千元) 主营业务成本(千元) 毛利率（%） 行业/产品 2006年 2005年 增减（%） 2006年 2005年 增减（%） 2006年 2005年 增减 多媒 体 彩电 10,154,982.07 9,345,458.86 8.66 8,387,104.16 7,695,535.60 8.99 17.41 17.65 -0.24 通信 手机 1,777,535.44 1,694,717.41 4.89 1,452,904.47 1,491,378.31 -2.58 18.26 12.00 6.26 其他 723,633.48 415,715.33 74.07 682,529.73 384,126.14 77.68 5.68 7.60 -1.92 合计 12,656,150.99 11,455,891.61 10.48 10,522,538.35 9,571,040.05 9.94 16.86 16.45 0.41 2、主营业务分地区情况 单位：人民币千元 地区 2006 年 2005 年 增减（%） 中国内地 10,548,249.36 9,977,030.27 5.73 香港及海外 3,868,383.19 2,694,968.19 43.54 集团合并 12,656,150.99 11,455,891.61 10.48 注：以上不存在关联交易情况 （五）、主要财务指标分析 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 20 1、彩电毛利率略有下降是因为公司为扩大规模和提高占有率而开展促销活动所致。 手机毛利率有较大幅度上涨是因为在销售均价保持基本稳定的前提下，有效的控制了成 本。 2、净利润有较大幅度的提升，主要是因为报告期内在公司彩电业务继续保持较好盈 利的同时，手机业务盈利能力稳步上升，提升了整个公司的盈利状况。 3、货币资金较期初数有所增加，主要系本期应收账款及时回款所致。 4、本期投资收益较上期有较大幅度的减少，主要系上期冲回广州市花都隆丰建置 房地产有限公司股权投资减值准备所致。 5、本期其他业务利润有较大幅度的增加，主要系本期出售废品收入增加利润所致。 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （一）深圳康佳通信科技有限公司。本公司直接、间接持有 100%股权，注册资本 人民币 12,000 万元，开发、生产经营数字移动通信设备和移动电话产品。截止报告期 末，该公司总资产 817,117,516.65 元，2006 年度销售收入 1,777,535,437.85 元，净 利润 2,073,392.83 元。 （二）东莞康佳电子有限公司。本公司全资子公司，注册资本人民币 20,000 万元， 生产经营彩色电视机、音响制品等。截止报告期末该公司总资产 429,013,560.34 元， 2006 年度销售收入 181,054,010.91 元，净利润-2,640,142.96 元。 （三）牡丹江康佳实业有限公司。本公司持有 60%股权，注册资本人民币 6,000 万 元，主要生产经营彩色电视机。截止报告期末该公司总资产 120,540,505.12 元，2006 年度销售收入 41,375,180.77 元，净利润-6,139,679.28 元。 （四）陕西康佳电子有限公司。本公司直接间接持有 60%股权，注册资本人民币 6,950 万元，主要生产经营彩色电视机。截止报告期末该公司总资产 142,717,652.12 元，2006 年度销售收入 164,897,947.59 元，净利润 6,705,502.63 元。 （五）安徽康佳电子有限公司。本公司持有 78%股权，注册资本人民币 14,000 万元， 主要生产经营彩色电视机。截止报告期末该公司总资产 441,267,174.35 元，2006 年度 销售收入 534,859,777.88 元 ，净利润 8,693,720.32 元。 （六）重庆康佳电子有限公司。本公司持有 60%股权，注册资本人民币 4,500 万元， 主要生产经营彩色电视机。截止报告期末该公司总资产 74,108,028.44 元，2006 年度 销售收入 48,947,582.32 元，净利润 87,584.75 元。 三、主要供应商和客户的情况 本公司前五名供应商合计的采购金额为 1,953,983,359.00元，占本公司年度采购总 额的18.63%；前五名销售商合计的销售额为975,536,146.11元，占本公司年度销售总额 的比例为7.72%。 四、经营中出现的问题与困难及解决方案 （一）平板电视竞争激烈，价格不断下降。 解决方案：面对平板电视的竞争，公司将在进一步抓好精品工程的基础上，大力推 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 21 进创新工程，实质性地提高涵盖产品整个生命周期的产品策划能力和执行能力；将在深 入的消费者研究和市场细分的基础上，做好精确的产品线规划、产品定义和推广方案制 定；将继续强化公司自身的分销渠道和用户服务网络建设，做好成本和费用的控制工作， 为抵御彩电价格大战建立积极防御的体系。 （二）人民币不断升值使公司产品出口面临较大的压力。 解决方案：通过加快收款、贴现应收票据、加大以USD结算的进口物料的采购比例、 与银行商谈远期锁定结汇汇率的合同以及尝试进行外汇远期期货，期权等方式，以规避 美元贬值带来的风险；同时，充分发挥海外生产基地的作用，加快东南亚，土耳其工厂 项目的进程，加快适合当地采购物料的谈判，有计划地将加工费、机壳、卡通、泡方等 成本转移到成本相对比较低、汇率稳定的国家。 （三）手机行业竞争异常激烈。 解决方案：进行营销、产品方面的变革，按照“ 节奏与速度” 的策略要求，有效地 组织起来，把握市场竞争的战略主动权：(1) 产品规划和布局以市场为导向，在开发进 度和成本优势方面做到合理的权衡，以抢占市场先机并能保持充足的资金供应；(2)围 绕主力机型，形成克敌制胜的竞争策略；(3) 局部市场导入深度营销。 （四）液晶电视快速地替代彩管电视，急需建立新的竞争优势。 解决方案：(1)加快彩电生产基地的建设，主要是建设平板、数字、16:9 等高端彩 电生产线；(2)实施精品工程策略，在产品创新、产品质量、产品服务等三方面倾注全 力，潜心打造，全面提升产品的档次（外型、功能、质量、服务等全面的提高）；(3) 加强管理，充分发挥设备和人员的潜力；(4)完善制度流程建设，不断提高彩电业务运 营效率和市场反应速度。 五、公司投资情况 （一）报告期内未发生募集资金及其重大投资的行为。 （二）非募集资金投资的重大项目情况 本报告期内没有发生非募集资金投资的重大项目情况。 六、公司财务状况 单位：人民币千元 项 目 2006 年末 2005 年末 增减（%） 变动的主要原因 总资产 9,952,185.21 9,120,452.30 9.12 流动资产增加 应收帐款净额 951,277.32 677,364.20 40.44 销售政策部分更改 存货净额 3,551,896.72 3,385,558.30 4.91 旺季备货 长期投资净额 75,325.75 64,475.70 16.83 增加长期股权投资 固定资产净额 1,268,113.98 1,298,792.50 -2.36 控制固定资产投资 长期负债 27,494.99 20,179.10 36.25 专项应付款增加 股东权益 3,301,759.72 3,211,212.30 2.82 实现净利润 项 目 2006 年度 2005 年度 增减（%） 变动的主要原因 主营业务利润 2,131,447.55 1,883,466.32 13.17 销售收入增加，毛利率上升 净利润 102,638.44 71,898.95 42.75 手机业务盈利能力回升，彩电业务持续盈利 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 22 七、新年度的经营计划 （一）、2007 年经营环境分析 1、宏观经济方面 2007年，国内国际宏观形势总体向好，消费类电子产业市场依然保持稳定的增长趋 势，但也存在不确定性，尤其是汇率的潜在变化对公司的压力较大。 2、行业方面 2007 年，公司所处的产业环境面临着极其严峻的挑战： （1）LCD 电视更加快速地替代 CRT 电视。公司在传统 CRT 电视业务中拥有诸多的 竞争优势，包括成本优势和规模优势，但这些优势在液晶电视业务中正在减弱，新的竞 争优势亟待建立和强化；同时，产品价格持续、快速的下跌使得跌价损失控制十分困难。 （2）高额专利费的收取正在逐渐落实，成本压力加大。 （3）国际品牌在中国市场进一步强势运作，来自他们的竞争压力将进一步加大； 国内低质量中小厂商的无序发展，使市场的无序性进一步加剧。 （二）、2007 年度的经营计划 1、着重建立两种意识 2007 年，在推进价值经营观念进一步深入人心的基础上，公司将着重建立两种意 识：一是利润导向意识，二是变革意识。 （1）利润导向意识：公司将全面建立利润导向意识，并以这种意识来指导和推动 各项业务的发展。 （2）变革意识：当前的竞争形势日趋严峻，只有树立强烈的变革意识，以变革应 对变化、以变革应对竞争，才有可能在未来的挑战中获得生存。公司将主动进行变革， 积极支持变革，敢于承担变革所带来的成本和风险，使变革成为公司的一种工作常态。 2、2007 年将要抓好的六项重点工作 （1）继续深化价值经营观念，进一步全面推进三大工程 在精品工程方面：将推出专门针对奥运会的具有国际水平的精品产品系列，它们 必须是在外观造型、产品质量、操作功能、财务指标、市场表现等各方面均表现优异的 全优产品，以引领奥运产品潮流。 在质量工程方面：继续推行“ 铁的心肠、铁的面孔、铁的手段” 的质量管理作风 和管理文化，以最严格、最严厉的思想观念和管理手段狠抓质量。 在创新工程方面：一是将按质按时全面完成产品规划的任务，二是将抓好各项数 字技术的创新和突破，三是大力抓好组织架构、管理架构和流程体系的创新。 （2）建立 SCM 系统，推进供应链变革 平板电视业务和手机业务的行业特征对公司提出了极高的供应链管理能力的要求： 一是成立供应链优化专项小组，对相关的供应链管理流程进行梳理，找出薄弱点和问题 点；二是以平板产品供应链管理为试点，建立含括供应链全流程的集成供应链管理的组 织架构和流程体系，即国际上通行的 SCM 体系；三是设定明确的供应链 KPI 指标并落实 到具体责任人，定期跟踪和监控，并根据实施情况设定改进目标加以优化，根本性地提 升康佳的运营水平；四是进一步优化内部交易体系，使内部交易制度真正成为驱动各业 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 务单元竞争力提升的工具。 （3）启动跨国本土化经营的布局 当前，公司彩电和手机两大业务还可以在国内有进一步增长，但更大的拓展空间 在海外。新的空间必可带来新的发展。因此，公司将在稳固国内市场的同时，启动跨国 本土化经营的布局，科学规划全球市场，合理制定实施策略，有效推进康佳国际化步伐， 以实现业务的快速增长。 （4）推进人才发展计划 人才是康佳应对未来的最根本资源。公司现有业务要进一步发展，新兴业务要快 速启动，管理工作要创新提升，都需要大批的优秀人才来实现。为推动人才发展，公司 基于管理人员知识与能力管理项目，建立了康佳的“ 人才发展大厦”，系统描述人才培 养的思路、方法和工具，并已经在骨干人员的能力提升方面开始运用。 （5）推进激励机制改革 07 年，公司将积极探索和建立更为有效的中长效激励机制。激励政策要向优秀人 才倾斜，让优秀人才与公司共同成长。 （6）推进新业务健康成长 新业务作为公司在新一轮战略发展阶段的重要增长点，是公司优化业务布局、规避 经营风险的关键所在。为此，公司将营造宽松的发展环境和快速灵活的运作体系来鼓励 和推动新业务的发展。 此外，公司还将在财务管理、审计法务、信息化建设、投资发展、党建与企业文化 以及采购、制造、研发、品质控制、销售、市场等企业经营管理和业务发展的各个方面， 以创新性的思维扎实有效地开展工作，共同推进康佳向前迈进。 八、董事局日常工作情况 （一）报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事局举行了 7 次会议：第五届十三次、十四次、十五次、十 六次、十七次、十八次、十九次会议。会议情况及决议内容如下： 1、康佳集团股份有限公司第五届董事局第十三次会议，于 2006 年 4 月 14 日上午 在深圳威尼斯酒店召开，本次会议通知于 2006 年 4 月 3 日以电子邮件、书面及传真方 式送达全体董事。会议应到董事 9 名，实到董事 8 名，公司董事蔚青先生因公出差，委 托董事局主席侯松容先生代为出席并表决。监事会全体成员和部分公司高管人员列席了 会议，会议由董事局主席侯松容先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和本公 司章程的有关规定。会议经过充分讨论，审议并通过了《关于综合授信额度反担保事项 的议案》。董事局对该关联交易进行表决时，关联董事翦迪岸先生回避表决，其余董事 一致同意该议案。 2、康佳集团股份有限公司第五届董事局第十四次会议，于 2006 年 4 月 25 日（星 期二）上午在深圳华侨城集团公司会议室召开。本次会议通知于 2006 年 4 月 15 日以电 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 子邮件、书面及传真方式送达全体董事。会议应到董事 9 名，实到董事 8 名，独立董事 萧灼基先生因公出差，委托独立董事叶梧先生代为出席并表决，监事会全体成员和部分 公司高管人员列席了会议，会议由董事局主席侯松容先生主持。会议符合《中华人民共 和国公司法》和本公司章程的有关规定。会议经过充分讨论，审议通过了以下决议: （1）审议并通过了本公司 2005 年年度报告及其摘要。 （2）审议并通过了本公司 2006 年第一季度报告。 （3）审议并通过了《2005 年度利润分配方案》。 （4）审议并通过了《关于预计日常关联交易的请示》。 （5）审议并通过了《2006 年度利润分配预案》。 3、康佳集团股份有限公司第五届董事局第十五次会议，于 2006 年 6 月 7 日（星期 三）上午，在深圳威尼斯酒店会议室召开。本次会议通知于 2006 年 5 月 27 日以电子邮 件、书面及传真方式送达全体董事。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事翦迪岸先 生和董事蔚青先生因公出差，分别委托董事局主席侯松容先生和董事霍军女士代为出席 并表决。监事会全体成员和公司经营班子部分成员列席了会议。会议符合《中华人民共 和国公司法》和本公司章程的有关规定。会议由董事局主席侯松容先生主持。经过充分 讨论，会议审议并通过如下决议： （1）审议并通过了《2005 年度董事局工作报告》。 （2）审议并通过了《关于修订<公司章程>的议案》。 （3）审议并通过了《关于修订<股东大会议事规则>的议案》。 （4）审议并通过了《关于聘请审计单位及审计费用的议案》。 （5）审议并通过了《关于购买责任保险的议案》。 （6）审议并通过了《2005 年独立董事述职报告（萧灼基）》。 （7）审议并通过了《2005 年独立董事述职报告（叶梧）》。 （8）审议并通过了《2005 年独立董事述职报告（马黎光）》。 （9）审议并通过了《关于召开 2005 年度股东大会的议案》。 （10）审议并通过了《关于受让安康电子公司部分股权的议案》。 4、康佳集团股份有限公司第五届董事局第十六次会议，于 2006 年 8 月 17 日（星 期四）上午在深圳华侨城康佳集团股份有限公司办公楼会议室召开。本次会议通知于 2006 年 8 月 7 日以电子邮件、书面及传真方式送达全体董事。会议应到董事 9 名，实 到董事 8 名，独立董事马黎光女士因公出差，委托独立董事叶梧先生代为出席并表决， 监事会全体成员和部分公司高管人员列席了会议，会议由董事局主席侯松容先生主持。 会议符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关规定。会议经过充分讨论，审 议并通过了本公司 2006 年度中期报告及其摘要。 5、康佳集团股份有限公司第五届董事局第十八次会议，于 2006 年 10 月 23 日召开， 会议以传真表决的方式，审议并通过了本公司 2006 年第三季度报告。 上述董事局会议决议分别于2006年3月2日、2006年4月27日、2006年6月9 日、2006 年8月19日、2006年10月25日刊载于中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》、 《 上 海 证 券 报 》、 香 港 《 大 公 报 》， 以 及 指 定 的 国 际 互 联 网 ： 巨 潮 资 讯 网 站 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 25 上。 （二）董事局对股东大会决议的执行情况 董事局认真落实股东大会决议：进行了修订《公司章程》和《股东大会议事规则》 等工作。 九、本年度分配或转增预案 公司 2006 年度经审计后的净利润为 102,638,435.58 元，根据公司实际情况及公司 长远发展需求，经公司第五届董事局第二十一次会议认真研究，决定公司 2006 年度利 润分配方案如下： 1、按当年净利润提取 10%的法定盈余公积金 9,188,859.69 元； 2、按当年净利润提取 20%的任意盈余公积金 18,377,719.39 元； 3、当年净利润提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后留作 2006 年年末未分配利 润，与上年未分配利润 62,071,568.66 元共同作为分红派息的来源。 分红派息方案：以 2006 年年末总股本 601,986,352 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 1 元（含税），共计分配股利 60,198,635.2 元，剩余未分配利润 75,948,131.74 元结转以后年度进行分配。 此方案须经过股东大会批准。 本公司独立董事认为，公司利润分配预案符合《公司法》和公司章程的有关规定， 没有损害中小股东的利益。 十、关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 （一）执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监会 2003 年 56 号文件）的说明： 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明全文如下： 关于康佳集团股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明 深华（2007）专审字 129 号 中国证监会深圳证券监督管理局、深圳证券交易所： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了康佳集团股份有限公司（以 下简称“ 贵公司”）的财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表， 2006 年度的公司及合并利润及利润分配表，2006 年度的公司及合并现金流量表以及财 务报表附注，并于 2007 年 4 月 17 日签发了 029 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发［2003］56 号)要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2006 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“ 汇总表”）。 如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司的责任。 我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至 2006 年 12 月 31 日止年度会计报表时所 复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现 不一致。除了对 贵公司实施截至 2006 年 12 月 31 日止年度会计报表审计中所执行的对 关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构的要求出具的，不得用作其他用 途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件：上市公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2007 年 4 月 17 日 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 附件一 上市公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2006 年期初 占用资金余 额 2006 年度占 用累计发生 金额 2006 年度偿 还累计发生 金额 2006 年期 末占用资金 余额 占用形成原因 占用性质 深圳康佳能源科技有限公司 大股东之子公司 应收账款 113.00 - - 113.00 往来款项 经营性占用 深圳华侨城房地产有限公司 大股东之子公司 其他应收款 121.95 96.91 91.68 127.18 宿舍租金及押金 经营性占用 深圳华侨城物业管理有限公司 大股东之子公司 其他应收款 7.69 0.50 0.50 7.69 物业管理费押金 经营性占用 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 深圳特区华侨城水电公司 大股东之子公司 其他应收款 183.13 1,078.71 1,037.72 224.12 预交水电费 经营性占用 小计 － － － 425.77 1,176.11 1,129.89 471.99 － 关联自然人 及其控制的 法人 小计 － － － － － － － － － 其他关联人 及其附属企 业 小计 － － － － － － － － － 非经营性占用 非经营性占用 上市公司的 子公司及其 附属企业 非经营性占用 小计 － － － － － － － － － 总计 － － － 425.77 1,176.11 1,129.89 471.99 － － 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 （二）独立董事对公司对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会2003年56号文件）的情况的专 项说明及独立意见 根据中国证监会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对康佳集团股份有限公司的对外担保情况 进行了核查，认真阅读了深圳大华天诚会计师事务所出具的2006年度审计报告及《关于 康佳集团股份有限公司控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明》。我们一致认为： 报告期内，公司与关联方资金往来正常，额度较小，会计处理合理、稳健；截至2006年 12月31日，公司不存在任何对外担保情况，运作规范，不存在违反证监发〔2003〕56号 规定的情形。 独立董事：马黎光、叶梧 十一、其他事项 （一）本公司选定《证券时报》等为信息披露报纸。 （二）本公司聘请深圳大华天诚会计师事务所负责本公司2006年度审计。 第九节、监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，本公司第五届监事会共举行了四次会议：第五届七次、八次、九次、十 次监事会会议。会议情况及决议内容如下： （一）康佳集团股份有限公司第五届监事会第七次会议，于 2006 年 4 月 26 日（星 期三）上午在深圳华侨城集团公司会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，会 议由监事长董亚平先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关 规定。经过充分讨论，三名监事一致认为，《康佳集团股份有限公司 2005 年年度报告》 的编制和审议程序符合法律法规、公司章程和内部管理制度的各项规定，年报的内容和 格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，年度报告能够真实、准确、完整反 映公司 2005 年度的财务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况。 （二）康佳集团股份有限公司第五届监事会第八次会议，于 2006 年 6 月 7 日（星 期三），在深圳威尼斯酒店会议室召开。本次会议通知于 2006 年 5 月 27 日以电子邮件、 书面及传真方式送达全体监事。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，会议由监事长董亚 平先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关规定。会议经过 充分讨论，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议并通过了本公司《2005 年度监事会工 作报告》。 （三）康佳集团股份有限公司第五届监事会第九次会议，于 2006 年 8 月 17 日（星 期四）上午在深圳华侨城康佳集团股份有限公司办公楼会议室召开。会议应到监事 3 名， 实到监事 3 名，会议由监事长董亚平先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和 本公司章程的有关规定。经过充分讨论，三名监事一致认为，《康佳集团股份有限公司 2006 年度中期报告全文》及其摘要的编制和审议程序符合法律法规、公司章程和内部 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 27 管理制度的各项规定，中期报告及其摘要的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易 所的相关规定，中期报告及其摘要能够真实、准确、完整反映公司 2006 年度中期的财 务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况。 以上监事会决议分别于 2006 年 4 月 27 日、2006 年 6 月 9 日、2006 年 8 月 19 日 刊载于中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、香港《大公 报》，以及指定的国际互联网：巨潮资讯网站。 （四）康佳集团股份有限公司第五届监事会第十次会议，于 2006 年 10 月 23 日（星 期一）上午在深圳华侨城康佳集团会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，会 议由监事长董亚平先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关 规定。经过充分讨论，三名监事一致认为，《康佳集团股份有限公司 2006 年第三季度报 告》的编制和审议程序符合法律法规、公司章程和内部管理制度的各项规定，季度报告 的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，季度报告能够真实、准确、 完整反映公司 2006 年第三季度的财务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 2006年度，本公司各项运作均遵循公司法、证券法、上市规则等有关法律法规和公 司章程的规定。本公司董事和高级管理人员能够贯彻执行股东大会和董事局的各项决议， 工作勤勉，不断完善内部控制制度。公司董事、高级管理人员在执行职务时没有违反国 家法律法规和公司章程，也不存在有意损害本公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会对本公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查。认为一年来公司 财务管理规范，资金使用情况较好；本公司2006年度的财务报告能够真实地反映公司的 财务状况和经营成果，深圳大华天诚会计师事务所出具的标准无保留审计意见的评价客 观、公正。 （三）公司募集资金使用情况 本公司近三年内无募集资金行为；本公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投 资项目一致。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，本公司收购和出售资产的交易价格合理，没有发现内幕交易，公司平等 对待所有大中小股东利益，没有发现公司资产流失情况。 （五）关联交易 1、本公司同公司控股股东的子公司有日常关联交易，包括支付物业管理费、水电费 及采购货物等，均属公平交易，按正常市价进行，并未损害本公司和本公司其他股东的 利益。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 28 2、报告期内，公司与公司股东安徽天大企业（集团）有限公司有股权转让的关联交 易，关联交易合同的订立程序符合深圳证券交易所的上市规则及国内有关法律法规规定 的程序，价格公允合理，没有损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合 理的。 3、报告期内，经本公司董事局会议和股东大会审议通过，本公司以公司资产向华侨 城集团公司提供40亿元反担保，反担保期限为2006年2月11日至12月5日。本反担保事项 目前已到期。本次交易内容公平、合理，程序合法有效，符合公司及股东的长远利益。 4、报告期内，本公司不存在与关联方共同对外投资的情形。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大收购、合并吸收事项 本年度公司无重大收购、合并吸收事项。 三、重大关联交易事项 （一）2006 年度，本公司同本公司控股股东（华侨城集团公司）及其子公司有关 联交易，包括支付物业管理费、水电费、土地使用费及采购货物等，均属公平交易，按 正常市价进行，并未损害本公司和本公司其他股东的利益。详见财务报告“ 会计报表附 注 6” 之“（5）关联公司交易” 和“（6）关联公司往来” 部分。 （二）报告期内发生的日常关联交易情况如下： 单位：人民币元 关联交易类别 按产品或劳务等进 一步划分 关联人 总金额 占同类交易的 比例 上海华励包装有限公司 54,089,736.02 0.58% 深圳华力包装贸易有限公司 29,048,590.63 0.31% 牡丹江华力包装有限公司 11,759,349.34 0.13% 采购原材料 包装原材料 安徽华力包装有限公司 10,105,276.26 105,002,952.25 0.11% 1、公司已于 2006 年 4 月 27 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、香 港《大公报》和中国证监会指定国际互联网网址： 上披露 了公司《日常关联交易预计公告》（公告编号：2006-18）。报告期内，公司从上海华励 包装有限公司、牡丹江华力包装有限公司和深圳华力包装贸易有限公司实际采购的包装 原材料的定价依据、交易价格、交易金额、结算方式等与预计情况基本一致；同时，为 了降低运输成本，公司在生产基地安徽康佳电子有限公司附近开发了安徽华力包装有限 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 29 公司作为彩电原材料供应商。 2、本公司与上述关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，遵照公平、 公正的市场原则，与其他业务往来企业同等对待，没有损害公司和全体股东的利益。 3、公司与上述关联方之间的关联交易为公司日常经营活动中发生的，是确切必要 的，在公司业务发展稳健的情况下，公司将会持续开展与他们之间公平、互惠的合作， 上述关联交易将有利于保持双方之间长期的合作关系，实现优势互补，取长补短，有利 于公司生产经营的发展；同时公司与关联方之间长期、良好的合作也降低了彼此的磨合 成本。 （三）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，经公司第五届董事局第十五次会议审议通过，本公司向安徽天大企业集 团有限公司购买了其所持有的安徽康佳电子有限公司 13%的股权。安徽天大公司持有的 安康电子公司 13%的股权的帐面价值为 27,901,909.47 元，该股权经中勤信资产评估公 司评估，其评估价值为 31,780,937.98 元。本公司以评估价值 31,780,937.98 元受让安 徽天大公司持有的安康电子公司 13%的股权。 安康电子公司的资产评估增值主要是房屋建筑物和土地使用权评估增值，其中， 房屋建筑物经评估后增值率为 14.18%，土地使用权经评估后增值率为 125.71%，除房屋 建筑物和土地使用权外，其余资产评估减值为 1,529,000.27 元。房屋建筑物和土地使 用权的评估均采用市场价值的方式进行，是公平合理的，其增值是其市场价值变动的正 常反映。在评估过程中，双方聘请的资产评估机构遵循了独立性、客观性和科学性的原 则，评估机构和被评估各方均没有利害关系，评估结论是合理、可信和公正的。 （四）公司与关联方发生的担保事项 报告期内，为了满足本公司2006年度日常经营资金的需要，保证本公司经营资金的 稳定性和连贯性，本公司于2006年2月10日与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了 《授信额度协议》，约定由中行深圳分行向本公司提供总额为人民币40亿元的综合授信额 度。依照中行深圳分行的要求，华侨城集团公司已为中行深圳分行授信额度提供了40亿 元担保。经本公司董事局会议和股东大会审议通过，本公司以公司资产向华侨城集团公 司提供40亿元反担保，反担保期限为2006年2月11日至12月5日。本反担保事项目前已到 期。本次交易内容公平、合理，程序合法有效，符合公司及股东的长远利益。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产，或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保 1、报告期内，经本公司董事局会议和股东大会审议通过，本公司以公司资产向华 侨城集团公司提供 40 亿元反担保。详见本年度报告第十节第三“ 重大关联交易事项” 之（四）。 2、除上述担保事项之外，报告期内，公司不存在其他重大担保事项。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 30 （三）报告期内本公司未发生委托理财事项。 五、承诺事项 （一）报告期内，本公司原非流通股股东华侨城集团公司、安徽天大企业（集团） 有限公司和THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED在股权分置改革中有如下承诺： 股东名称 特殊承诺事项 承诺履行情况 备注 华侨城集团公司 承诺先行代原非流通股股东安徽天大企业（集团）有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED垫付其需执行股权分置改 革对价安排的35%。 已先行代垫 安徽天大企业（集 团）有限公司 汤姆逊投资集团有 限公司 承诺其所持有的本公司A股在申请上市流通前，须将华侨城集团 公司在本次股改中代其垫付的股份全部归还华侨城集团公司。 尚未申请上市 流通 华侨城集团公司 安徽天大企业（集 团）有限公司 汤姆逊投资集团有 限公司 （1）保证所持有的康佳集团非流通股股份自获得在A股市场的上 市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让； （2）在上述承诺期届满后，每家非流通股股东通过证券交易所 挂牌交易出售原康佳集团非流通股股份数量占康佳集团股份总 数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 至今未有限售 股份上市交易 或转让 （二）本年度公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露其他承诺事项。 六、会计师事务所及报酬 经2005年年度股东大会审议通过，本公司聘请深圳大华天诚会计师事务所负责本公 司2006年度审计。 2006年度本公司支付给会计师事务所的财务审计费用为：大华天诚会计师事务所境 内审计（A股）人民币73万元；胡国志会计师行境外审计（B股）人民币45万元。 七、公司股权分置改革事宜 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会 《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，为了完善公司治理结构、保护投资 者的合法权益、形成有效的激励约束机制，公司非流通股股东于 2006 年 1 月 23 日提出 了股权分置改革方案，经过与流通股股东反复沟通，方案最后确定为 10 送 2.5 股，此 方案在公司于 2006 年 3 月 2 日-2006 年 3 月 6 日举行的股权分置改革相关股东会议上 获得通过，公司的股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 30 日实施，目前，公司已经完成 了股权分置改革工作。 公司股权分置改革方案要点如下： （一）流通 A 股股东每持有本公司 10 股流通 A 股获得 2.5 股股份的对价安排。 （二）公司非流通股股东安徽天大企业（集团）有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 需执行对价的 35%由本公司第一大股东华侨城集团公司先行代为垫付。 安徽天大企业（集团）有限公司和汤姆逊投资集团有限公司承诺：所持有的康佳集团 A 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 31 股股份在申请上市流通前，须将华侨城集团公司在本次股改中代其垫付的股份全部归还 华侨城集团公司。 （三）本公司所有非流通股股东承诺将所持有的康佳集团非流通股股份自获得在 A 股市场的上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满 后，每家非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原康佳集团非流通股股份数量占康 佳集团股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 十。 八、报告期内公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相 关问题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息 披露指引》、《康佳集团股份有限公司信息披露管理办法》、《康佳集团股份有限公司投 资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准确、 完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情况，未透露或泄露非公开重大信息。 报告期内，公司接待调研及采访主要情况如下： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006 年 3 月 公司会议室 口头 惠理基金管理公司 公司生产经营现状，产品结构及新产品 研发情况 2006 年 3 月 公司会议室 口头 宏利资产管理（香 港）有限公司 公司业务基本情况，公司的行业地位 2006 年 6 月 公司会议室 口头 平安证券有限公司 行业发展趋势，公司的行业地位 2006 年 6 月 公司会议室 口头 中信投资研究有限 公司 行业相关政策法规，子公司情况， 公 司发展战略 2006 年 7 月 公司会议室 口头 博时基金管理有限 公司 行业发展情况，公司现有产品结构及市 场情况，新产品研发及市场营销策略 2006 年 8 月 公司会议室 口头 华夏证券研究所 公司核心竞争力，发展战略，新产品市 场前景及相关工作的进度情况 2006 年 9 月 公司会议室 口头 国泰君安证券股份 有限公司 公司核心竞争力，发展战略，新产品市 场前景及相关工作的进度情况 九、其他重大事项 （一）报告期内本公司及本公司董事、监事和高级管理人员没有发生受证券监管部 门处罚的情况。 （二）《股份结构变动公告》：详见本公司于 2006 年 3 月 30 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网站刊登的 公告（公告编号： 2006-10）。 （三）《第五届董事局第十三次会议决议公告及向关联方提供反担保的公告》：详见 本公司于2006年4月18日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、香港《大公报》 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 32 和巨潮资讯网站刊登的公告（公告编号： 2006-13）。 （四）《日常关联交易预计公告》：详见本公司于 2006 年 4 月 27 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网站刊登的 公告（公告编号：2006-18）。 （五）《关联交易公告》：详见本公司于2006年6月9日在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网站刊登的公告（公告 编号：2006-21）。 第十一节、财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 深华(2007)股审字 029 号 康佳集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的 贵公司及其子公司(以下简称“ 贵公司” )的财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2006 年度的合并和公司利润表及利润分配表， 2006 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 33 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况及 2006 年的经 营成果和 2006 年的现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2007 年 4 月 17 日 二、财务报告（附后） 第十二节、备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的境内和境外审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿； 四、其他有关资料。 康佳集团股份有限公司 董 事 局 二○ ○ 七年四月十九日 康佳集团股份有限公司 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 资产 注 释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 678,239,825.82 386,670,772.90 629,159,950.38 393,594,020.62 短期投资 - - - - 应收票据 2 3,144,956,263.40 2,906,067,694.28 2,759,688,357.77 2,588,330,765.31 应收股利 - 21,608,242.13 - 3,900,000.00 应收利息 - - - - 应收账款 3 951,277,319.91 1,466,976,756.74 677,364,207.92 1,273,028,213.84 其他应收款 4 90,370,992.99 77,592,521.94 93,936,024.97 86,669,895.44 预付账款 5 56,555,374.21 4,980,256.15 43,983,967.67 5,135,667.57 应收补贴款 - - - - 存货 6 3,551,896,723.12 2,844,231,749.47 3,385,558,264.24 2,565,722,194.31 待摊费用 7 46,718,220.18 32,351,818.84 76,720,497.80 50,673,902.31 一年内到期的长期债 权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 8,520,014,719.63 7,740,479,812.45 7,666,411,270.75 6,967,054,659.40 长期投资： 长期股权投资 8 75,325,752.75 780,200,438.45 64,475,699.89 731,647,829.79 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 75,325,752.75 780,200,438.45 64,475,699.89 731,647,829.79 其中：合并价差 3,943,671.53 - 667,726.27 - 其中：股权投资差额 3,943,671.53 - 667,726.27 - 固定资产： 固定资产原价 9 2,465,500,271.41 736,338,815.90 2,383,754,937.11 583,146,245.77 减：累计折旧 9 1,189,100,257.74 328,493,418.77 1,076,676,431.50 241,864,273.63 固定资产净值 1,276,400,013.67 407,845,397.13 1,307,078,505.61 341,281,972.14 减：固定资产减值准备 9 8,286,034.09 7,515,053.55 8,286,034.09 7,515,053.55 固定资产净额 9 1,268,113,979.58 400,330,343.58 1,298,792,471.52 333,766,918.59 工程物资 - - - - 在建工程 10 34,850,798.66 21,877,133.75 32,235,030.10 17,514,160.75 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,302,964,778.24 422,207,477.33 1,331,027,501.62 351,281,079.34 无形及其他资产： 无形资产 11 43,399,375.30 4,010,370.80 47,617,088.91 5,180,527.36 长期待摊费用 12 10,480,588.23 1,381,631.50 10,920,706.76 1,620,029.83 其他长期资产 - - - - 无形及递延资产合计 53,879,963.53 5,392,002.30 58,537,795.67 6,800,557.19 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 9,952,185,214.15 8,948,279,730.53 9,120,452,267.93 8,056,784,125.72 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 康佳集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 负债及股东权益 注 释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 13 15,000,000.00 - 28,000,000.00 - 应付票据 14 4,114,673,841.57 3,884,897,178.39 3,342,184,944.85 3,111,440,118.89 应付账款 15 1,218,133,661.28 958,748,965.48 1,436,451,478.86 1,087,865,776.62 预收账款 16 359,899,249.97 255,384,319.23 248,498,839.00 172,671,621.64 应付工资 123,263,962.85 74,286,175.10 97,113,249.12 59,879,002.20 应付福利费 24,710,854.22 10,618,117.04 20,844,866.65 8,276,531.74 应付股利 18 61,047.75 - 5,846,505.00 - 应交税金 19 (67,198,908.68) (58,228,462.94) (3,267,254.81) (7,202,533.55) 其他应交款 698,254.56 150,844.02 425,851.75 293,770.71 其他应付款 17 297,541,002.36 166,956,551.82 240,038,248.00 124,016,621.15 预提费用 20 292,539,425.25 216,591,765.74 217,048,081.91 159,035,586.60 预计负债 - - - - 递延收益 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 6,379,322,391.13 5,509,405,453.88 5,633,184,810.33 4,716,276,496.00 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 21 27,494,986.80 23,841,199.19 20,179,149.19 17,943,149.19 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 27,494,986.80 23,841,199.19 20,179,149.19 17,943,149.19 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 6,406,817,377.93 5,533,246,653.07 5,653,363,959.52 4,734,219,645.19 少数股东权益： 少数股东权益 243,608,120.79 - 255,876,004.38 - 股东权益： 股本 22 601,986,352.00 601,986,352.00 601,986,352.00 601,986,352.00 资本公积 23 1,859,368,726.07 1,865,454,242.75 1,858,788,726.07 1,864,874,242.75 盈余公积 24 774,853,299.30 774,853,299.30 747,286,720.22 747,286,720.22 未分配利润 25 75,948,131.74 112,540,548.21 62,071,568.66 108,417,165.56 外币折算差额 3,104,363.30 - (1,649,282.98) - 已宣告未支付现金股利 60,198,635.20 60,198,635.20 - - 累积未弥补子公司亏损 26 (73,699,792.18) - (57,271,779.94) - 股东权益合计 3,301,759,715.43 3,415,033,077.46 3,211,212,304.03 3,322,564,480.53 负债及股东权益总计 9,952,185,214.15 8,948,279,730.53 9,120,452,267.93 8,056,784,125.72 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 （所附注释是合并会计报表的组成部分） 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 3 康佳集团股份有限公司 利润及利润分配表 2006 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项目 注 释 合并数 公司数 合并数 公司数 一、主营业务收入 27 12,656,150,985.55 10,447,280,345.92 11,455,891,609.06 9,216,050,742.37 减：主营业务成本 27 10,522,538,349.15 8,956,815,797.98 9,571,040,051.59 7,814,097,759.85 主营业务税金及附加 2,165,086.26 904,916.31 1,385,239.50 735,758.02 二、主营业务利润 2,131,447,550.14 1,489,559,631.63 1,883,466,317.97 1,401,217,224.50 加：其他业务利润 28 33,080,273.49 21,094,221.20 26,498,445.26 7,259,150.95 减：营业费用 1,528,856,382.78 1,147,430,662.72 1,419,199,652.95 926,817,893.77 管理费用 503,916,820.81 299,241,997.96 445,762,778.68 283,686,110.27 财务费用 29 13,844,698.84 2,487,001.79 12,352,920.92 6,025,583.28 三、营业利润 117,909,921.20 61,494,190.36 32,649,410.68 191,946,788.13 加：投资收益 30 1,338,486.75 37,104,760.74 7,236,702.20 (110,991,391.14) 补贴收入 31 210,000.00 - 2,808,979.03 - 营业外收入 32 3,341,890.92 2,513,496.92 3,969,193.55 2,705,230.95 减：营业外支出 32 6,703,058.28 5,273,548.26 6,662,454.30 4,574,712.80 四、利润总额 116,097,240.59 95,838,899.76 40,001,831.16 79,085,915.14 减：所得税 22,393,642.00 3,950,302.83 11,513,639.21 - 少数股东损益 7,493,175.25 - 9,221,680.26 - 未弥补子公司亏损 33 (16,428,012.24) - (52,632,435.90) - 五、净利润 102,638,435.58 91,888,596.93 71,898,947.59 79,085,915.14 加：年初未分配利润 62,071,568.66 108,417,165.56 (375,756,844.99) (338,517,003.06) 其他转入 - - 375,756,844.99 375,756,844.99 六、可供分配利润 164,710,004.24 200,305,762.49 71,898,947.59 116,325,757.07 减：提取法定盈余公积 9,188,859.69 9,188,859.69 7,908,591.51 7,908,591.51 提取职工福利及奖励基金 996,658.22 - 1,918,787.42 - 七、可供股东分配的利润 154,524,486.33 191,116,902.80 62,071,568.66 108,417,165.56 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 18,377,719.39 18,377,719.39 - - 应付普通股股利 60,198,635.20 60,198,635.20 - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 75,948,131.74 112,540,548.21 62,071,568.66 108,417,165.56 补充资料： 本年累计数 上年累计数 项目 合并数 公司数 合并数 公司数 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 1,377,792.97 - - - 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 - - - - 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - - 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 （所附注释是合并会计报表的组成部分） 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 4 康佳集团股份有限公司 现金流量表 2006 年度 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 注 释 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 15,805,962,448.98 11,910,932,086.42 13,531,522,263.67 10,971,134,445.09 收到税费返还 37,002,113.23 1,293.83 5,975,660.47 826,381.29 收到的其他与经营活动有关的现金 34 84,070,063.48 22,952,105.69 38,681,276.75 15,847,799.97 现金流入小计 15,927,034,625.69 11,933,885,485.94 13,576,179,200.89 10,987,808,626.35 购买商品、接受劳务支付的现金 13,293,680,215.21 10,357,094,826.84 11,514,819,401.06 9,798,602,871.46 支付给职工以及为职工支付的现金 702,863,171.88 366,849,711.39 637,174,050.18 327,849,185.34 支付的各项税费 825,246,740.29 599,463,239.08 642,106,842.95 404,860,037.52 支付的其他与经营活动有关的现金 34 924,662,665.79 605,123,269.80 883,453,689.32 527,989,348.46 现金流出小计 15,746,452,793.17 11,928,531,047.11 13,677,553,983.51 11,059,301,442.78 经营活动产生的现金流量净额 180,581,832.52 5,354,438.83 (101,374,782.62) (71,492,816.43) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 31,313,417.92 31,313,417.92 8,849,942.28 6,449,942.28 其中：出售子公司所收到的现金 31,313,417.92 31,313,417.92 - - 取得投资收益所收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 14,307,561.13 14,044,573.00 1,041,169.50 701,866.47 收到的其它与投资活动有关的现金 1,943.27 1,943.27 923,694.37 741,256.14 现金流入小计 45,622,922.32 45,359,934.19 10,814,806.15 7,893,064.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 133,921,073.38 36,297,960.05 104,817,886.75 41,399,270.95 投资所支付的现金 14,669,281.61 22,501,031.61 - 17,100,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 - - - 0.00 现金流出小计 148,590,354.99 58,798,991.66 104,817,886.75 58,499,270.95 投资活动产生的现金流量净额 (102,967,432.67) (13,439,057.47) (94,003,080.60) (50,606,206.06) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 12,900,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益 投资收到的现金 - - 12,900,000.00 - 借款所收到的现金 15,391,446.53 - 23,081,883.17 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 15,391,446.53 - 35,981,883.17 - 偿还债务所支付的现金 24,998,045.00 - 43,231,512.01 - 分配股利利润或偿还利息所支 付的现金 17,177,069.09 - 18,536,466.78 - 其中：子公司支付少数股东的股利 15,424,057.18 - 16,049,895.65 - 减少注册资本所支付的现金 - - - - 其中：子公司依法减资支付给少 数股东的现金 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 328,925.36 - 189,360.28 - 现金流出小计 42,504,039.45 - 61,957,339.07 - 筹资活动产生的现金流量净额 (27,112,592.92) - (25,975,455.90) - 四、汇率变动对现金的影响额 (1,421,931.49) 1,161,370.92 (1,248,747.86) 43,646.67 五、现金及现金等价物净增加额 49,079,875.44 (6,923,247.72) (222,602,066.98) (122,055,375.82) 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 5 康佳集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 注 释 合并数 公司数 合并数 公司数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活 动 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租赁固定资产 - - - - 二、将净利润调节为经营活动的现金 流量 净利润 102,638,435.58 91,888,596.93 71,898,947.59 79,085,915.14 加：少数股东损益 7,493,175.25 - 9,221,680.26 - 未弥补子公司亏损 (16,428,012.24) - (52,632,435.90) - 计提的资产减值准备 51,210,650.06 71,865,501.89 70,470,822.39 68,779,963.02 固定资产折旧 128,664,105.86 32,499,157.19 133,780,903.57 24,218,265.44 无形资产摊销 6,312,502.45 1,204,146.56 6,180,728.52 475,072.27 长期待摊费用摊销 9,007,254.46 843,398.33 18,680,504.15 5,334,917.56 待摊费用减少 30,002,277.62 18,322,083.47 (38,269,569.32) (32,115,934.13) 预提费用增加 75,491,343.34 57,556,179.14 30,179,635.85 31,190,958.29 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 1,279,544.40 527,611.18 1,814,998.34 820,651.56 固定资产报废损失 833,352.98 833,352.98 0.00 0.00 财务费用 1,421,931.49 (1,161,370.92) 2,486,571.13 - 投资损失 (1,338,486.75) (37,104,760.74) (7,236,702.20) 110,991,391.14 递延税款贷项 - - - - 存货的减少 (201,174,619.35) (313,791,292.53) 145,166,161.32 (13,640,438.01) 经营性应收项目的减少 (740,644,308.18) (677,959,227.28) 43,584,392.46 (224,361,533.65) 经营性应付项目的增加 725,812,685.55 759,831,062.63 (536,701,420.78) (122,272,045.06) 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 180,581,832.52 5,354,438.83 (101,374,782.62) (71,492,816.43) 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 678,239,825.82 386,670,772.90 629,159,950.38 393,594,020.62 减：现金的期初余额 629,159,950.38 393,594,020.62 851,762,017.36 515,649,396.44 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 49,079,875.44 (6,923,247.72) (222,602,066.98) (122,055,375.82) 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 （所附注释是合并会计报表的组成部分） 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 6 资产减值准备明细表 2006 年度 会企 01 表附表 1 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 144,645,140.94 16,347,489.59 - - 160,992,630.5 3 其中：应收账款 138,071,602.27 14,634,469.26 152,706,071.5 3 其他应收款 6,573,538.67 1,713,020.33 8,286,559.00 二、短期投资跌价准备 合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 226,143,521.45 59,482,639.63 24,646,479.16 24,646,479.16 260,979,681.9 2 其中：库存商品 189,811,875.85 48,722,535.71 24,646,479.16 24,646,479.16 213,887,932.4 0 原材料 36,331,645.60 8,411,125.87 44,742,771.47 在产品 - 2,348,978.05 2,348,978.05 四、长期投资减值准备 合计 140,763,971.55 - - - 140,763,971.5 5 其中：长期股权投资 4,196,977.80 4,196,977.80 长期债权投资 136,566,993.75 136,566,993.7 5 五、固定资产减值准备 合计 8,286,034.09 8,286,034.09 其中：房屋、建筑物 1,247,805.91 1,247,805.91 机器设备 4,185,863.42 4,185,863.42 六、无形资产减值准备 2,901,082.61 - - 2,901,082.61 其中：专利权 2,901,082.61 - - 2,901,082.61 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 7 股东权益增减变动表 2006 年度 会企 01 表附表 2 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 601,986,352.00 601,986,352.00 本年增加数 2 - --- 其中：资本公积转入 3 - --- 盈余公积转入 4 - --- 利润分配转入 5 - --- 新增资本（或股本） 6 - --- 本年减少数 10 - --- 年末余额 15 601,986,352.00 601,986,352.00 二、资本公积 年初余额 16 1,858,788,726.07 1,857,581,465.15 本年增加数 17 580,000.00 1,207,260.92 其中：资本（或股本）溢价 18 --- --- 接受捐赠非现金资产准备 19 --- --- 接受现金捐赠 20 --- --- 股权投资准备 21 580,000.00 1,207,260.92 拨款转入 22 - --- 外币资本折算差额 23 - --- 其他资本公积 30 - --- 本年减少数 40 - --- 其中：转增资本（或股本） 41 - --- 年末余额 45 1,859,368,726.07 1,858,788,726.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 747,286,720.22 874,274,750.92 本年增加数 47 27,566,579.08 248,768,814.29 其中：从净利润中提取数 48 27,566,579.08 7,908,591.51 其中：法定盈余公积 49 9,188,859.69 7,908,591.51 任意盈余公积 50 18,377,719.39 - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 - 240,860,222.78 本年减少数 54 - 375,756,844.99 其中：弥补亏损 55 - 375,756,844.99 转增资本（或股本） 56 - --- 分派现金股利或利润 57 - --- 分派股票股利 58 - --- 年末余额 62 774,853,299.30 747,286,720.22 其中：法定盈余公积 63 522,380,773.18 513,191,913.49 储备基金 64 - --- 企业发展基金 65 - --- 四、法定公益金： 年初余额 66 - 240,860,222.78 本年增加数 67 --- --- 其中：从净利润中提取数 68 --- --- 本年减少数 70 - 240,860,222.78 其中：集体福利支出 71 --- --- 年末余额 75 - - 五、未分配利润 年初未分配利润 76 62,071,568.66 -375,756,844.99 其他转入 77 - 375,756,844.99 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 78 102,638,435.58 71,898,947.59 本年利润分配 79 88,761,872.50 9,827,378.93 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填写） 80 75,948,131.74 62,071,568.66 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 分部报表（地区分部） 2006 年度 会企 02 表附表 3 编制单位：康佳集团股份有限公司 单位：人民币元 境内 境外 抵 销 合 计 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 10,548,249,360.58 9,977,030,270.56 3,868,383,189.33 2,694,968,191.19 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 12,656,150,985.55 11,455,891,609.06 其中：对外营业收入 8,787,767,796.22 8,760,923,417.87 3,868,383,189.33 2,694,968,191.19 --- --- 12,656,150,985.55 11,455,891,609.06 分部间营业收入 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 0.00 0.00 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 --- --- 二、销售成本合计 8,537,306,901.25 8,223,740,307.63 3,745,713,012.26 2,563,406,596.65 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 10,522,538,349.15 9,571,040,051.59 其中：对外销售成本 6,776,825,336.89 7,007,633,454.94 3,745,713,012.26 2,563,406,596.65 --- --- 10,522,538,349.15 9,571,040,051.59 分部间销售成本 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 0.00 0.00 1,760,481,564.36 1,216,106,852.69 --- --- 三、期间费用合计 1,914,091,037.78 1,757,833,901.89 132,526,864.65 119,481,450.66 --- --- 2,046,617,902.43 1,877,315,352.55 四、营业利润合计 109,118,848.47 20,569,266.80 8,791,072.73 12,080,143.88 --- --- 117,909,921.20 32,649,410.68 五、资产总额 9,424,411,802.03 8,877,037,896.28 591,062,805.78 311,224,309.12 76,410,703.53 67,630,094.72 9,939,063,904.28 9,120,632,110.68 六、负债总额 6,710,579,919.48 5,790,091,841.48 477,083,503.86 226,128,731.44 713,834,140.89 362,676,770.65 6,473,829,282.45 5,653,543,802.27 分部报表（业务分部） 编制单位：康佳集团股份有限公司 2006 年度 会企 02 表附表 4 单位：人民币元 彩电 手机 其他 合 计 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 10,154,982,067.62 9,345,458,861.78 1,777,535,437.85 1,694,717,412.72 723,633,480.08 415,715,334.56 12,656,150,985.55 11,455,891,609.06 其中：对外营业收入 10,154,982,067.62 9,345,458,861.78 1,777,535,437.85 1,694,717,412.72 723,633,480.08 415,715,334.56 12,656,150,985.55 11,455,891,609.06 分部间营业收入 --- --- --- 二、销售成本合计 8,387,104,157.42 7,695,535,601.96 1,452,904,465.39 1,491,378,312.18 682,529,726.34 384,126,137.45 10,522,538,349.15 9,571,040,051.59 其中：对外销售成本 8,387,104,157.42 7,695,535,601.96 1,452,904,465.39 1,491,378,312.18 682,529,726.34 384,126,137.45 10,522,538,349.15 9,571,040,051.59 分部间销售成本 --- --- 三、期间费用合计 1,625,168,040.48 1,415,583,136.45 343,660,977.69 405,687,576.92 77,788,884.26 56,044,639.18 2,046,617,902.43 1,877,315,352.55 四、营业利润合计 169,328,566.10 253,608,379.88 -17,220,606.51 -193,541,029.41 -34,198,038.39 -27,417,939.79 117,909,921.20 32,649,410.68 五、资产总额 8,789,696,932.60 8,315,840,688.15 817,117,516.65 587,015,765.15 332,249,455.03 217,775,657.38 9,939,063,904.28 9,120,632,110.68 六、负债总额 5,291,204,187.68 4,870,184,153.77 877,307,312.59 629,344,374.73 305,317,782.18 154,015,273.77 6,473,829,282.45 5,653,543,802.27 公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 8 康佳集团股份有限公司 财务报表附注 2006 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 本公司根据国家股份有限公司条例的规定，经深圳市人民政府批准，由原“ 深圳康佳电子 有限公司” 于一九九一年八月改组为股份有限公司，并经中国人民银行深圳特区分行批准，发 行普通股股票（A 股及 B 股）,在深圳证券交易所上市。一九九五年八月二十九日更名为“ 康佳 集团股份有限公司”，领取企股粤深总字 100476 号企业法人营业执照，主营业务属于电子行业。 经批准的经营范围为：生产经营电视机、收录机、音响、CD 机、录像机、空调机、电话机、 图文传真机、传呼机、传呼交换系统、对讲机、语言传译设备、电脑、电子表、防火防盗报警 装置、模具、注塑件、复印机、塑胶制品及上述产品相应的元器件、各类包装材料，家用小电 器、洗衣机、电冰箱、冰柜、计算机外围设备、数字调制器、新型显示器件、VCD、DVD。自有 品牌的 GSM 手机开发、生产。在全国各地设立分支机构。 附注 2. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则： 本公司会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。其后若发生减值，则 计提相应的减值准备。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 9 （5）外币业务核算方法： 会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日(当月一日)市场汇价(中间价)折合为 人民币记账，月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入 本年损益。 （6）外币财务报表的折算方法： 以外币为本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并 财务报表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发 生时的市场汇率折算为人民币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按当年度市场汇 率的平均值折算为人民币。“ 年初未分配利润” 项目按上一年折算后的年末“ 未分配利润” 项目 的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为 报表折算差额在“ 未分配利润” 项下设置“ 外币折算差额” 项目单独反映。现金流量表所有项 目均按合并财务报表日的市场汇率折算为人民币。由于市场汇价变动对现金的影响，已作为调 节项目列示于现金流量表中。 （7）现金及现金等价物的确定标准： 本公司的现金是指：现金和银行存款；现金等价物是指：所持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等，包括可在证券市场上流通的，购买日起 三个月内到期的短期债券投资。 （8）坏账核算： 本公司的坏账核算采用备抵法。 本公司计提一般坏账准备和特殊坏账准备。本公司的一般坏账准备采用账龄分析法计提， 对年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）扣除已提特殊坏账准备后的余额提取，其中， 账龄一年以内提取 2%；账龄一年至两年提取 5%；账龄两年至三年提取 20%；账龄三年以上提取 50%。对财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，计提特别坏账准备。 计提的坏账准备计入当期管理费用。 本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能 收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，在持有期间收到的现 金股利或利息冲减投资成本。 期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，短期投资跌价准备按单项计提。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 10 （10）存货： 本公司存货分为原材料、在产品、产成品等三大类。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按 加权平均法计价；低值易耗品领用时一次性摊销。包装物在领用时一次性计入生产成本。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额确定。详见附注 5.注释 6。 （11）长期投资： 长期股权投资按照取得时的初始投资成本入账，对持股在 50%以上的控股子公司和持股在 20%以上（含 20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 20%以下的联营或合营企业按 成本法核算。 本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之差 额，设置“ 长期股权投资—股权投资差额” 明细账项核算，并按十年的期限平均摊销；根据财 政部财会[2003]10 号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关 规定，自该文发布之日后，本公司新发生的对外投资，若长期股权投资初始投资成本小于其应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，则计入“ 资本公积—股权投资准备” 明细账项。 本公司在合并财务报表时，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中 本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。 根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债公司合并财务报 表问题请示的复函》，本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算时，按本公司持股比例计算 应承担的亏损，冲减长期股权投资的账面价值，将长期股权投资账面价值减计至零。在编制合 并财务报表时，本公司将未确认的子公司累计亏损分担额于合并资产负债表中增设“ 累积未弥 补子公司亏损” 项目予以反映，将未确认的子公司当期亏损分担额于合并利润及利润分配表中 增设“ 未弥补子公司亏损” 项目予以反映。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，溢价或折价在投资期内按直线 法摊销。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计 提减值准备。 长期投资明细详见附注 5.注释 8。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 11 （12）固定资产及累计折旧： a.本公司单位价值在人民币 2000 元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要 设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产归入固定资产。 b.固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于 30% 的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 10%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40 年 2.25% 机器设备 10 年 9% 电子设备 5 年 18% 运输工具 5 年 18% 其他设备 5 年 18% 期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。 固定资产明细详见附注 5.注释 9。 （13）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资 产的时点。 期末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落 后的，按单项额计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 在建工程明细详见附注 5.注释 10。 （14）借款费用： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 12 计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 （15）无形资产计价和摊销方法： 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下： a.土地使用权,自取得时起按 50 年摊销； b.国外商标注册费按受益期平均摊销； c.专有技术及专利权按 5 年摊销。 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市 值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并对其低于账 面价值的差额计提减值准备。 无形资产明细详见附注 5.注释 11。 （16）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的,按受益期平均摊销；无受益期的分 5 年平均摊销。 （17）收入确认原则： 商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易 相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 相关的成本能够可靠地计量为前提。 （18）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时 义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （19）所得税的会计处理方法： 本公司及其子公司所得税核算采用应付税款法。 （20）合并财务报表的编制基础： 在将本公司与控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的 未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益。少数股东权 益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少 数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计 算确定。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 13 附注 3. 税项 纳入财务报表合并范围各单位适用的主要税种和税率如下： 税 项 计税基础 税 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 一般劳务收入、销售不动产收入 5% 城市维护建设税 已交增值税及营业税 依各纳税单位属地税务规定 教育费附加 已交增值税及营业税 依各纳税单位属地税务规定 企业所得税 应纳税所得额 深圳设立的公司为 15%，外地公司为 27%或 33%，香港公司为 17.5%。 各子公司若为外商投资企业，依法在其首个获利年度起，可享受“ 两 免三减半” 企业所得税之税收优惠 附注 4. 控股子公司及合营企业 1．所控制的境内外所有子公司情况及财务报表合并范围： 拥有股权 子公司全称 注册地 法定代 表人 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 (1)直接控制的子公司 东莞康佳电子有限公司 东莞 姚健平 RMB20,000 万元 100% — RMB23,390 万元 电视机、音响制品等 太平洋康佳有限公司* 澳大利亚 梁 荣 AUD100 万元 100% — AUD100 万元 销售电子产品 美国康佳电子有限公司* 美国 梁 荣 USD300 万元 100% — USD270 万元 研究开发 安徽康佳电子有限公司 安徽 赵开云 RMB14,000 万元 78% — RMB9,100 万元 彩色电视机 牡丹江康佳实业有限公司 牡丹江 揣荣伟 RMB6,000 万元 60% — RMB3,600 万元 彩色电视机 深圳市康佳电器有限公司 深圳 梁 荣 RMB830 万元 51% — RMB1,862 万元 电子设备 重庆康佳电子有限公司 重庆 张 鲜 RMB4,500 万元 60% — RMB2,700 万元 彩色电视机 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 深圳 陈跃华 RMB1,500 万元 60% — RMB900 万元 商用电视的开发及销售 重庆康佳汽车电子有限公司 重庆 曾 辉 RMB3,000 万元 57% — RMB1,710 万元 汽车电子的开发及销售 KONKA AMERICA,INC.**** 美国 杨国和 USD100 万元 100% — USD100 万元 销售电子产品 (2)直接和间接控制子公司 深圳康佳通信科技有限公司 深圳 黄仲添 RMB12,000 万元 75% 25% RMB10,050 万元 移动通讯产品 深圳数时达电子有限公司 深圳 黄仲添 RMB4,200 万元 75% 25% RMB4,200 万元 影视产品及相关配件 香港康佳有限公司 香港 侯松容 HKD50 万元 99% 1% HKD60 万元 机电、电子产品进出口 安徽康佳电器有限公司 安徽 曾 辉 RMB1,000 万元 45% 27.3% RMB350 万元 冰箱等电器生产、销售 深圳康佳塑胶制品有限公司 深圳 姜小仪 RMB950 万元 49% 51% RMB950 万元 塑胶制品 重庆庆佳电子有限公司** 重庆 王小勇 RMB1,500 万元 30% 10% RMB600 万元 电子调谐器及高频头 陕西康佳电子有限公司 陕西 苏增盟 RMB6,950 万元 45% 15% RMB4,608 万元 彩色电视机 深圳康佳信息网络有限公司 深圳 王友来 RMB3,000 万元 75% 25% RMB2,250 万元 生产销售数字网络产品 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 14 拥有股权 子公司全称 注册地 法定代 表人 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 (3)间接控制的子公司 东莞康佳包装材料有限公司 东莞 潘兆新 RMB1,000 万元 — 100% RMB1,000 万元 塑料制品 东莞康佳模具塑胶有限公司 东莞 王友来 RMB1,000 万元 — 63.25% RMB1,000 万元 模具、塑胶制品 康电投资发展有限公司*** 香港 侯松容 HKD50 万元 — 100% HKD50 万元 投资控股 康电国际贸易有限公司*** 香港 陈跃华 HKD50 万元 — 100% HKD50 万元 国际贸易 印尼康佳贸易有限公司* 印尼 侯松容 USD50 万元 — 100% USD50 万元 贸易 康佳电子(印度)有限公司* 印度 梁 荣 USD116 万元 — 100% USD81.2 万元 彩色电视机 常熟康佳电子有限公司*** 常熟 王友来 RMB2,465 万元 — 60% RMB1,155 万元 生产销售电子产品 博罗康佳印制板有限公司*** 广东 王友来 RMB4,000 万元 — 51% RMB1,443 万元 生产销售电子产品 深圳康佳精密模具制造有限公司*** 深圳 王友来 RMB1,450 万元 — 51% RMB739.5 万元 各类模具 *：该等公司经董事局批准已经歇业，没有纳入本期的财务报表合并范围。 **：本公司对该等公司拥有实际控制权，故将其纳入了财务报表合并范围。 ***：该等公司由本公司之全资子公司香港康佳电子有限公司直接或间接控制并最终纳入本公司的财务报表合并 范围。 ****：经第五届第九次董事局会议决议，2006年3月本公司在美国达拉威尔州注册成立了KONKA AMERICA,INC.,投资总额为100万美元。 2.联营公司的有关情况： 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 花都 陈伟荣 USD940 万元 RMB2,797 万元 50% 控股投资,房地产开发 深圳得康电子有限公司 深圳 邱为民 RMB1,000 万元 RMB300 万元 30% 生产销售电子产品 深圳康佳能源科技有限公司 深圳 董亚平 RMB2,000 万元 RMB300 万元 30% 经营移动能源新产品等 深圳华侨城国际传媒有限公司 深圳 郑凡 RMB5,000 万元 RMB1,250 万元 25% 电视节目的制作及发行 重庆景康塑胶制品有限公司 重庆 王小勇 RMB1,500 万元 RMB375 万元 15% 模具产品制造及加工 深圳聚龙光电有限公司* 深圳 于忠厚 RMB1,000 万元 RMB200 万元 20% 研发、制造、销售平板 光电显示器件等 闪联信息技术工程中心有限公司** 北京 贺志强 RMB5,200 万元 RMB500 万元 9.61525% 技术开发、转让、咨询、 服务等 *：2006 年 1 月，本公司与深圳市深超科技投资有限公司、四川长虹电器股份有限公司、TCL 集团股份有 限公司、创维集团有限公司签订了共同出资组建深圳聚龙光电有限公司的合同，约定上述五方各出资人民币 200 万元组建深圳聚龙光电有限公司，出资比例均为 20%。2006 年 1 月 27 日，本公司向深圳聚龙光电有限公司支 付投资款人民币 200 万元。 **：2005 年 12 月，本公司与联想（北京）有限公司、TCL 集团股份有限公司、中国长城计算机深圳股份 有限公司、四川长虹电器股份有限公司、深圳创维—RGB 电子有限公司、海信集团有限公司、北京中和威软件 有限公司签订了共同出资组建闪联信息技术工程中心有限公司的协议，约定上述八方合计出资人民币 5,200 万 元组建闪联信息技术工程中心有限公司，其中本公司出资人民币 500 万元，出资比例为 9.61525%。2006 年 1 月 6 日，本公司向闪联信息技术工程中心有限公司支付投资款人民币 500 万元。 附注 5. 主要财务报表项目注释 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 15 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 人民币 10,962.13 1.00 10,962.13 12,603.47 港 币 263.43 1.0043 264.62 426.89 欧 元 10.00 10.2665 102.67 --- 美 元 31.49 7.8086 245.90 75.12 小计 11,575.32 13,105.48 银行存款 人民币 496,947,749.30 1.00 496,947,749.30 550,656,457.45 港 币 40,971,058.87 1.0043 41,146,322.82 25,744,817.77 美 元 17,490,573.67 7.8086 136,577,428.98 48,128,289.02 日 元 33,340,403.00 0.0656 2,188,130.65 2,632,908.94 加拿大元 204,282.99 6.6990 1,368,491.75 1,984,324.81 英 镑 1.32 15.3257 20.23 18.36 欧 元 10.40 10.2665 106.77 28.55 小计 678,228,250.50 629,146,844.90 其他货币资金 人民币 --- --- --- --- 欧 元 --- --- --- --- 小计 --- --- 合计 678,239,825.82 629,159,950.38 货币资金期末数中无已质押、冻结的银行存款。 注释 2.应收票据 到期时距 期末数 期初数 1-3 个月 1,434,854,627.36 1,294,199,449.68 4-6 个月 1,704,504,960.57 1,461,857,334.23 7-9 个月 1,254,065.47 726,301.86 10-12 个月 4,342,610.00 2,905,272.00 合 计 3,144,956,263.40 2,759,688,357.77 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 16 应收票据的内容如下: 票据性质 期末数 期初数 信用证 86,782,662.38 135,861,317.20 银行承兑汇票 3,021,670,383.02 2,594,000,648.57 商业承兑汇票 36,503,218.00 29,826,392.00 合 计 3,144,956,263.40 2,759,688,357.77 应收票据年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注释 3.应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 913,441,348.41 82.74 18,268,826.97 605,465,264.63 74.25 12,109,305.29 一年以上至二年以内 14,255,223.42 1.29 712,761.17 22,100,114.37 2.71 1,105,005.72 二年以上至三年以内 10,145,496.34 0.92 2,029,099.27 7,552,018.85 0.93 1,510,403.77 三年以上 166,141,323.27 15.05 131,695,384.12 180,318,412.34 22.11 123,346,887.49 合计 1,103,983,391.44 100.00 152,706,071.53 815,435,810.19 100.00 138,071,602.27 1、上述应收账款中无持股 5%（含 5%）以上股东欠款； 2、应收账款中前五名的金额合计为 206,512,332.32 人民币元，占应收账款总额的比例为 18.71%； 3、应收账款期末数较期初数增加 288,547,581.25 元，增幅为 35.39%，主要系本年度应收国内家电大卖场 货款大幅增加所致； 4、由于诉讼、企业破产以及子公司暂时歇业本期没有合并报表等原因，导致部分客户的款项暂时难以收 回，本公司对共计人民币 97,249,444.96 元的应收账款按 100%计提了特殊坏账准备。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 17 应收账款公司数明细列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 1,427,536,257.19 88.91 9,033,689.41 1,204,709,488.80 87.54 6,746,349.55 一年以上至二年以内 9,677,027.36 0.60 485,812.91 12,854,965.21 0.93 642,748.26 二年以上至三年以内 5,926,722.48 0.37 1,185,344.50 7,456,099.36 0.54 1,491,219.87 三年以上 162,402,296.19 10.12 127,860,699.66 151,235,849.58 10.99 94,347,871.43 合计 1,605,542,303.22 100.00 138,565,546.48 1,376,256,402.95 100.00 103,228,189.11 注释 4.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 35,869,320.82 36.36 577,085.28 27,202,979.92 27.07 544,059.60 一年以上至二年以内 3,800,980.85 3.85 190,049.04 27,753,307.08 27.61 345,959.35 二年以上至三年以内 27,406,523.73 27.78 1,314,480.75 34,751,328.39 34.58 271,914.51 三年以上 31,580,726.59 32.01 6,204,943.93 10,801,948.25 10.74 5,411,605.21 合计 98,657,551.99 100.00 8,286,559.00 100,509,563.64 100.00 6,573,538.67 1、上述其他应收款中无持股 5%（含 5%）以上股东欠款； 2、其他应收款中前五名的金额合计为人民币 55,279,695.21 元，占应收账款总额的比例为 56.03%； 3、由于收回有保障，本公司对账龄在一年以内的应收购楼款 7,015,056.61 元、账龄在两年以上至三年以 内的应收康佳苑职工安居房款 20,834,120.00 元、账龄在三年以上的应收康佳苑和怡康楼职工安居房款 19,170,838.73 元未计提坏账准备； 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 18 其他应收款公司数明细列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 24,351,231.66 28.60 346,724.36 20,235,014.07 21.76 413,765.36 一年以上至二年以内 2,892,826.73 3.40 144,639.18 27,455,497.64 29.53 331,068.89 二年以上至三年以内 27,208,604.18 31.95 1,274,896.83 34,675,064.07 37.29 256,661.64 三年以上 30,693,577.97 36.05 5,787,458.23 10,611,631.11 11.42 5,305,815.56 合计 85,146,240.54 100.00 7,553,718.60 92,977,206.89 100.00 6,307,311.45 注释 5.预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 54,638,132.60 96.61 42,574,666.86 96.80 一年以上至二年以内 1,280,392.01 2.27 154,660.00 0.35 二年以上至三年以内 149,350.00 0.26 19,740.00 0.04 三年以上 487,499.60 0.86 1,234,900.81 2.81 合计 56,555,374.21 100.00 43,983,967.67 100.00 一年以上预付账款未结转的原因是供货单位未及时与本公司结算所致。 注释 6.存货及存货跌价准备 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 原材料 1,313,546,010.73 1,268,803,239.26 1,416,730,475.16 1,380,398,829.56 在产品 71,962,251.66 69,613,273.61 198,684,593.09 198,684,593.09 产成品 2,427,368,142.65 2,213,480,210.25 1,996,286,717.44 1,806,474,841.59 合计 3,812,876,405.04 3,551,896,723.12 3,611,701,785.69 3,385,558,264.24 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 19 存货跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 36,331,645.60 8,411,125.87 --- 44,742,771.47 在产品 --- 2,348,978.05 --- 2,348,978.05 产成品 189,811,875.85 48,722,535.71 24,646,479.16 213,887,932.40 合计 226,143,521.45 59,482,639.63 24,646,479.16 260,979,681.92 存货可变现净值按个别按期末市值扣除必须的销售费用和税金后确定。 注释 7.待摊费用 类别 期末数 期初数 模具费 19,550,976.13 39,233,044.94 租赁费 1,752,154.59 1,897,536.12 保险费 693,267.52 1,422,942.29 咨询费 9,700.35 1,985,424.41 养路费 191,885.01 192,498.38 商场促销、进场费 11,555,631.48 11,857,482.31 展台展柜费 6,153,406.42 10,867,025.43 其他 6,811,198.68 9,264,543.92 合计 46,718,220.18 76,720,497.80 待摊费用期末数较期初数减少 30,002,277.62 元，减幅为 39.11%%，主要系模具费、商场进场费、展台展 柜费减少所致。 注释 8.长期投资 （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 71,407,003.01 4,196,977.80 67,210,025.21 63,832,895.41 4,196,977.80 59,635,917.61 其中:股票投资 9,805,320.00 --- 9,805,320.00 9,805,320.00 --- 9,805,320.00 对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 对合营公司投资 --- --- --- --- --- --- 对联营公司投资 33,631,904.99 1,400,000.00 32,231,904.99 26,057,797.39 1,400,000.00 24,657,797.39 其他股权投资 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22 长期债权投资 136,566,993.75 136,566,993.75 --- 136,566,993.75 136,566,993.75 --- 其他长期投资 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 合并价差 3,943,671.53 --- 3,943,671.53 667,726.27 --- 667,726.27 合计 216,089,724.30 140,763,971.55 75,325,752.75 205,239,671.44 140,763,971.55 64,475,699.89 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 20 （2）长期股权投资 a.股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 哈尔滨秋林集团股份有限 公司 法人股 9,350,000 3.84% 9,000,000.00 9,000,000.00 --- --- 9,000,000.00 长沙中山商业(集团)股份 有限公司 法人股 460,560 0.29% 460,560.00 460,560.00 --- --- 460,560.00 三联商社股份有限公司 法人股 111,540 0.10% 344,760.00 344,760.00 --- --- 344,760.00 合计 9,805,320.00 9,805,320.00 --- --- 9,805,320.00 b.对联营公司投资 I．成本法核算的股权投资 被投资单位名称 占被投资单位比例 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市创策投资发展有限公司 1% 485,000.00 485,000.00 --- --- 485,000.00 飞虹电子有限公司 8.33% 1,300,000.00 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00 深圳市外商投资企业协会 --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 闪联信息技术工程中心有限公司 * 9.61525% 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 合计 6,885,000.00 1,885,000.00 5,000,000.00 --- 6,885,000.00 *：详见附注 4（2）说明。 II．权益法核算的股权投资 被投资单位名称 所占 比例 初始投资成本 期初余额 增(减)投资 本期权 益增减额 累计权益增减额 期末余额 深圳康佳能源科技有限公司 30% 5,983,965.19 2,632,818.70 --- 1,111,110.59 (2,240,035.90) 3,743,929.29 深圳得康电子有限公司 30% 3,000,000.00 7,137,424.83 --- --- 4,137,424.83 7,137,424.83 深圳华侨城国际传媒公司 25% 12,500,000.00 10,798,589.36 --- (488,294.27) (2,189,704.91) 10,310,295.09 重庆景康塑胶制品有限公司 25% 3,750,000.00 3,603,964.50 --- (48,708.72) (194,744.22) 3,555,255.78 深圳聚龙光电有限公司* 20% 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 合计 27,233,965.19 24,172,797.39 2,000,000.00 574,107.60 (487,060.20) 26,746,904.99 *：详见附注 4（2）说明。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 21 c.其他股权投资 被投资单位名称 所占比例 初始投资成本 期初余额 增(减)投资 权益增减额 累计权益增减额 期末余额 广州市花都隆丰建置 房地产有限公司 50% 27,969,778.02 27,969,778.02 --- --- 27,969,778.02* *： 本公司本期以 2,800 万元人民币转让本公司持有的广州市花都隆丰建置房地产有限公司的所有股权给 澳宏控股有限公司和深圳市澳华投资管理有限公司，截止目前工商登记变更手续尚未办妥。 d.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 飞虹电子有限公司 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00 深圳市外商投资企业协会 100,000.00 --- --- 100,000.00 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 2,796,977.80 --- --- 2,796,977.80 合计 4,196,977.80 --- --- 4,196,977.80 （3）长期债权投资 a.其他债权投资 被投资单位 初始投资成本 年利率 到期日 应计利息 累计已收或应收利息 期末数 美国康佳电子有限公司 70,749,139.10 --- --- --- --- 70,749,139.10 康佳电子（印度）有限公司 65,293,552.41 --- --- --- --- 65,293,552.41 太平洋康佳有限公司 524,302.24 --- --- --- --- 524,302.24 合计 136,566,993.75 --- --- --- --- 136,566,993.75 b.长期债权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 计提原因 美国康佳电子有限公司 70,749,139.10 --- --- 70,749,139.10 该子公司已歇业 康佳电子（印度）有限公司 65,293,552.41 --- --- 65,293,552.41 该子公司已歇业 太平洋康佳有限公司 524,302.24 --- --- 524,302.24 该子公司已歇业 合计 136,566,993.75 --- --- 136,566,993.75 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 22 （4）其他长期投资 被投资单位 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 景苑大厦 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01 小计 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01 （5）合并价差（股权投资差额） 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期增加 本期摊销 或转出金额 期末余额 陕西康佳电子有限公司 3,169,809.80 收购 10 年 633,961.94 --- 316,980.98 316,980.96 深圳市康佳视讯系统工程有限 公司 47,309.06 收购 10 年 33,764.33 --- 4,730.91 29,033.42 安徽康佳电子有限公司 3,889,359.08 收购 10 年 --- 3,889,359.08 291,701.93 3,597,657.15 合计 7,106,477.94 667,726.27 3,889,359.08 613,413.82 3,943,671.53 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 776,153,536.12 4,196,977.80 771,956,558.32 730,855,405.97 4,196,977.80 726,658,428.17 其中:股票投资 9,805,320.00 --- 9,805,320.00 9,805,320.00 --- 9,805,320.00 对子公司投资 719,183,143.01 --- 719,183,143.01 680,396,718.59 --- 680,396,718.59 对合营公司投资 --- --- --- --- --- --- 对联营公司投资 19,195,295.09 1,400,000.00 17,795,295.09 12,683,589.36 1,400,000.00 11,283,589.36 其他股权投资 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22 长期债权投资 136,566,993.75 136,566,993.75 --- 136,566,993.75 136,566,993.75 --- 其他长期投资 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 股权投资差额 4,071,824.12 --- 4,071,824.12 817,345.61 --- 817,345.61 合计 920,964,410.00 140,763,971.55 780,200,438.45 872,411,801.34 140,763,971.55 731,647,829.79 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 （2）长期股权投资 a.股票投资 被投资单位名称 股份类 别 股票数量 占被投资公 司注册资本 比例 初始投资成本 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 哈尔滨秋林集团 股份有限公司 法人股 9,350,000 3.84% 9,000,000.00 9,000,000.00 --- --- 9,000,000.00 长 沙 中 山 商 业 (集团)股份有限 公司 法人股 460,560 0.29% 460,560.00 460,560.00 --- --- 460,560.00 三联商社股份有 限公司 法人股 111,540 0.10% 344,760.00 344,760.00 --- --- 344,760.00 合计 9,805,320.00 9,805,320.00 --- --- 9,805,320.00 b.对子公司及联营投资 I．成本法核算的股权投资 被投资单位名称 占被投资单 位注册资本 比例 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市创策投资发展 有限公司 1% 485,000.00 485,000.00 --- --- 485,000.00 飞虹电子有限公司 8.33% 1,300,000.00 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00 深圳市外商投资企业 协会 --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 闪联信息技术工程中 心有限公司 9.61525% 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 合计 6,885,000.00 1,885,000.00 5,000,000.00 --- 6,885,000.00 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 II．权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增(减)投资 本期权益增减额 分现金红利额 累计权益增减额 期末余额 东莞康佳电子有限公司 287,766,145.16 235,736,845.11 --- (2,640,142.96) --- (54,669,443.01) 233,096,702.15 香港康佳有限公司 781,828.61 67,538,662.41 --- 43,980,439.06 --- 110,737,272.86 111,519,101.47 美国康佳电子有限公司 13,042,322.03 --- --- --- --- (13,042,322.03) --- 太平洋康佳有限公司 4,663,848.69 --- --- --- --- (4,663,848.69) --- 深圳康佳电器有限公司 9,658,262.72 --- --- --- --- (9,658,262.72) --- 深圳数时达电子有限公司 31,500,000.00 26,416,826.96 --- (11,033.26) --- (5,094,206.30) 26,405,793.70 深圳康佳通信科技有限公司 90,000,000.00 --- --- --- --- (90,000,000.00) --- 安徽康佳电子有限公司 118,891,578.90 138,476,490.69 27,891,578.90*(1) 6,245,765.99 5,460,000.00 53,722,256.68 167,153,835.58 重庆庆佳电子有限公司 7,500,000.00 9,754,350.47 --- 3,612,656.16 3,244,523.43 5,867,006.63 10,122,483.20 牡丹江康佳实业有限公司 36,000,000.00 59,534,887.08 --- (3,683,807.57) --- 19,851,079.51 55,851,079.51 重庆康佳电子有限公司 27,000,000.00 29,405,058.44 --- 52,550.85 --- 2,457,609.29 29,457,609.29 深圳康佳精密模具制造有限公司 7,105,000.00 26,859,153.72 (23,682,207.03)*(2) 5,826,772.01 9,003,718.70 25,580,925.73 --- 深圳康佳塑胶制品有限公司 4,655,000.00 15,370,473.57 --- 2,751.05 --- 10,718,224.62 15,373,224.62 陕西康佳电子有限公司 41,700,000.00 48,172,405.83 --- 2,866,602.37 --- 9,339,008.20 51,039,008.20 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 8,738,023.34 8,922,645.42 --- (5,846,580.89) --- (5,661,958.81) 3,076,064.53 深圳康佳信息网络有限公司 22,500,000.00 --- --- --- --- (22,500,000.00) --- 重庆康佳汽车电子有限公司 17,100,000.00 14,208,918.89 --- (8,437,494.00) --- (11,328,575.11) 5,771,424.89 深圳华侨城国际传媒公司 12,500,000.00 10,798,589.36 --- (488,294.27) --- (2,189,704.91) 10,310,295.09 KONKA AMERICA,INC. 8,062,500.00 --- 8,062,500.00** (5,319,253.02) --- (5,319,253.02) 2,743,246.98 安徽康佳电器有限公司 6,792,652.07 --- 6,792,652.07*(3) 780,916.82 --- 780,916.82 7,573,568.89 深圳聚龙光电有限公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00 合计 757,957,161.52 691,195,307.95 21,064,523.94 36,941,848.34 17,708,242.13 14,926,725.74 731,493,438.10 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 *:(1)2006 年 6 月，安徽天大企业（集团）有限公司转让其持有本公司之子公司安徽康佳电子有限公司 13 ％的股权给本公司，转让价格为 31,780,937.98 元，其中 27,891,578.90 元增加长期股权投资成本，差额 3,889,359.08 元作为股权投资差额处理。 (2)2006 年 6 月，本公司向东洋一实业有限公司转让本公司之子公司深圳康佳精密模具制造有限公司 49％ 的股权，转让价格为 2,506 万元，故冲减长期股权投资成本 23,682,207.03 元，差额 1,377,792.97 元作为股 权转让收益处理。 （3）2006 年 8 月，安徽天大企业（集团）有限公司转让其持有本公司之子公司安徽康佳电器有限公司 45 ％的股权给本公司，转让价格为 6,792,652.07 元。 **：详见附注 4（1）说明。 c.其他股权投资 被投资单位名称 所占 比例 初始投资成本 期初余额 增(减)投资 权益增 减额 累计权 益增减额 期末余额 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 50% 27,969,778.02 27,969,778.02 --- --- --- 27,969,778.02 d.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 飞虹电子有限公司 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00 深圳市外商投资企业协会 100,000.00 --- --- 100,000.00 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 2,796,977.80 --- --- 2,796,977.80 合计 4,196,977.80 --- --- 4,196,977.80 （3）长期债权投资 a.其他债权投资 被投资单位 初始投资成本 年利率 到期日 应计利息 累计已收或应收利息 期末余额 美国康佳电子有限公司 70,749,139.10 --- --- --- --- 70,749,139.10 康佳电子(印度)有限公司 65,293,552.41 --- --- --- --- 65,293,552.41 太平洋康佳有限公司 524,302.24 --- --- --- --- 524,302.24 合计 136,566,993.75 --- --- --- --- 136,566,993.75 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 b.长期债权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 计提原因 美国康佳电子有限公司 70,749,139.10 --- --- 70,749,139.10 该子公司已歇业 康佳电子(印度)有限公司 65,293,552.41 --- --- 65,293,552.41 该子公司已歇业 太平洋康佳有限公司 524,302.24 --- --- 524,302.24 该子公司已歇业 合计 136,566,993.75 --- --- 136,566,993.75 （4）其他长期投资 被投资单位 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 景苑大厦 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01 合计 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01 （5）股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初金额 本期增加 本期摊销 或转出金额 期末余额 陕西康佳电子有限公司 3,169,809.80 收购 10年 633,961.94 --- 316,980.98 316,980.96 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 261,976.66 收购 10年 183,383.67 --- 26,197.66 157,186.01 安徽康佳电子有限公司 3,889,359.08 收购 10年 --- 3,889,359.08 291,701.93 3,597,657.15 合计 7,321,145.54 817,345.61 3,889,359.08 634,880.57 4,071,824.12 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 905,452,345.78 16,110,561.24 7,548,879.38 914,014,027.64 机器设备 888,309,723.04 60,250,331.70 14,258,319.00 934,301,735.74 电子设备 309,172,966.84 28,862,178.00 4,326,592.76 333,708,552.08 运输设备 95,885,064.54 12,245,685.97 8,749,938.70 99,380,811.81 其他设备 184,934,836.91 10,306,591.92 11,146,284.69 184,095,144.14 合计 2,383,754,937.11 127,775,348.83 46,030,014.53 2,465,500,271.41 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 25 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 176,130,926.65 22,574,330.37 2,479,003.43 196,226,253.59 机器设备 516,806,654.79 66,860,079.24 1,918,158.29 581,748,575.74 电子设备 197,506,795.43 23,805,882.43 7,883,478.19 213,429,199.67 运输设备 69,977,227.73 7,480,789.67 7,629,937.34 69,828,080.06 其他设备 116,254,826.90 16,474,416.97 4,861,095.19 127,868,148.68 合计 1,076,676,431.50 137,195,498.68 24,771,672.44 1,189,100,257.74 减值准备 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 1,247,805.91 --- --- 1,247,805.91 机器设备 4,185,863.42 --- --- 4,185,863.42 电子设备 1,194,299.01 --- --- 1,194,299.01 运输设备 304,230.97 --- --- 304,230.97 其他设备 1,353,834.78 --- --- 1,353,834.78 合计 8,286,034.09 --- --- 8,286,034.09 净值 1,298,792,471.52 1,268,113,979.58 1.固定资产本期增加额中有在建工程完工转入16,041,514.00 元。 2.固定资产抵押情况详见附注 10。 注释 10.在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少数 期末数 资金 来源 工程 进度 康佳苑二期工程 1416万元 15,063,170.75 3,694,173.00 --- --- 18,757,343.75 自筹 99% 陕西康佳显像管仓库工程 500万元 --- 2,000,346.21 1,585,972.65 --- 414,373.56 自筹 100% 安徽康佳厂房工程 1210万元 14,474,977.35 163,821.75 13,076,977.35 --- 1,561,821.75 自筹 99% 安徽电器一期厂房工程 --- --- 307,250.00 --- --- 307,250.00 自筹 --- 博罗康佳二期厂房工程 1679万元 --- 10,446,815.60 --- --- 10,446,815.60 自筹 70% 零星工程 --- 2,696,882.00 2,044,876.00 1,378,564.00 --- 3,363,194.00 自筹 --- 合计 32,235,030.10 18,657,282.56 16,041,514.00 --- 34,850,798.66 上述在建工程中无利息资本化金额。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 注释 11.无形资产 类别 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 27,688,903.31 --- --- 630,576.00 27,058,327.31 商标注册费 545,889.07 27,300.00 --- 145,116.28 428,072.79 专利及专有技术 22,283,379.14 2,800,102.01 579,020.01 5,690,403.33 18,814,057.81 合计 50,518,171.52 2,827,402.01 579,020.01 6,466,095.61 46,300,457.91 类别 取得方式 原始金额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 购买 39,420,529.44 12,362,202.13 27,058,327.31 42年 商标注册费 1,637,383.95 1,209,311.16 428,072.79 3年 专利及专有技术 购买 40,415,911.50 21,601,853.69 18,814,057.81 1-4年 合计 81,473,824.89 35,173,366.98 46,300,457.91 1、取得土地的成本共计 39,420,529.44 元；面积共计 445,269.36 平方米；土地证号为：牡土国用（籍） 第 9340062 号、博土国用（2001）字第 1322080030 号等共 17 份。 2、土地使用权的抵押情况详见附注 10。 无形资产减值准备如下： 类别 期初数 本期增加 本期转回 期末数 专利及专有技术 2,901,082.61 --- --- 2,901,082.61 合计 2,901,082.61 --- --- 2,901,082.61 注释 12.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 装修费 11,864,188.45 1,411,130.43 5,891,490.30 2,105,388.72 6,666,956.44 5,197,232.01 专柜支出 29,642,835.32 4,525,229.82 835,592.80 4,391,349.05 28,673,361.75 969,473.57 软件许可证费 19,129,559.52 1,748,249.00 605,000.00 886,137.96 17,662,448.48 1,467,111.04 其他 6,080,063.19 3,236,097.51 633,901.69 1,023,227.59 3,233,291.58 2,846,771.61 合计 66,716,646.48 10,920,706.76 7,965,984.79 8,406,103.32 56,236,058.25 10,480,588.23 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 27 注释 13.短期借款 借款类型 期末数 期初数 信用借款 --- --- 抵押借款* 15,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 --- --- 合 计 15,000,000.00 28,000,000.00 *：抵押事项详见附注 10。 1、期末数中无逾期借款，利率为正常的银行贷款利率。 2、期末数较期初数减少 13,000,000.00 元，减幅为 46.43%，主要系本公司之子公司重庆康佳电子有限公 司本年度归还了银行借款所致。 注释 14.应付票据 种类 金额 2007年度将到期的金额 承兑汇票 3,733,479,819.69 3,733,479,819.69 信用证 381,194,021.88 381,194,021.88 合 计 4,114,673,841.57 4,114,673,841.57 （1）应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）应付票据期末数较期初数增加 772,488,896.72 元，增加比例为 23.11%，主要系本年度增加采用银行 承兑汇票方式进行结算及国内采购总量有所增加所致。 注释 15.应付账款 期末数为 1,218,133,661.28 元，其中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项。 注释 16.预收账款 期末数为 359,899,249.97 元，其中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 预收账款期末数较期初数增加 111,400,410.97 元，增幅为 44.83%，主要系截止到期末本 公司收到的客户预付货款大幅增加所致。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 28 注释 17.其他应付款 期末数为 297,541,002.36 元，其中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 其他应付款期末数较期初数增加 57,502,754.36 元，增幅为 23.96%，主要系本期应付未付 的保修费和广告费有所增加所致。 注释 18.应付股利 投资者名称 金额 欠款原因 深圳市商永通投资发展有限公司 61,047.75 子公司未付少数股东的股利 合计 61,047.75 注释 19.应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 (82,581,670.06) (13,180,578.71) 营业税 3,767,410.41 3,556,785.47 城建税 152,024.28 72,011.39 教育费附加 --- 4,307.87 企业所得税 10,087,578.82 4,536,490.36 个人所得税 1,262,003.94 1,658,267.56 其他税种 113,743.93 85,461.25 合计 (67,198,908.68) (3,267,254.81) 应交税金期末数较期初数减少 63,931,653.87 元，减幅为 1956.74%，主要系 2006 年 12 月采购原材料较多， 产生抵扣的进项税较多，导致期末应交增值税较期初大幅减少所致。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 29 注释 20.预提费用 项目 期末余额 期初余额 结存原因 促销费用 203,091,535.56 136,195,098.80 未到付款期 应计借款利息 --- 64,781.00 未到付款期 水电费 4,990,373.87 4,467,830.02 未到付款期 委托加工费 2,308,155.17 936,938.87 未到付款期 租金 1,909,922.34 1,420,563.22 未到付款期 土地使用费 958,962.77 1,008,849.51 未到付款期 运费 58,823,480.62 53,065,925.67 未到付款期 其他 20,456,994.92 19,888,094.82 未到付款期 合计 292,539,425.25 217,048,081.91 预提费用期末数较期初数增加 75,491,343.34 元，增加比例为 34.78%，主要系本年度销售收入增加导致促 销费用大幅增加所致。 注释 21.专项应付款 种类 期末余额 期初余额 内容 全平彩电科研项目政府拨款 3,292,899.19 4,083,149.19 科研项目资金 LCD液晶电视高技术产业化示范工程政府拨款 997,000.00 1,000,000.00 科研项目资金 “ 康佳物流信息系统” 企业信息化重点项目资助资金 400,000.00 1,500,000.00 科研项目资金 信息产业部电子信息产业发展基金 2,000,000.00 2,000,000.00 科研项目资金 科技技术创新基金 153,787.61 1,596,000.00 科研项目资金 机卡分离数字电视接收机产业化项目政府拨款 9,000,000.00 9,000,000.00 科研项目资金 LCOS数字投影机及单片LCOS投影机产业化项目政府拨款 700,000.00 1,000,000.00 科研项目资金 国债专项技术改造项目资金 6,451,300.00 --- 财政局技术创新项目电喷控制系统财政资金 3,000,000.00 --- 供应链管理信息系统项目资金 1,500,000.00 --- 合计 27,494,986.80 20,179,149.19 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 30 注释 22.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 一、尚未流通股份 一、有限售条件 的流通股 1.发起人股份 90,949,746.00 --- --- --- --- (38,557,154.00) (38,557,154.00) 52,392,592.00 其中:国家持有股份 90,949,746.00 --- --- --- --- (38,557,154.00) (38,557,154.00) 52,392,592.00 2.非发起人股份 84,003,942.00 --- --- --- --- (17,492,522.00) (17,492,522.00) 66,511,420.00 其中:境内法人持有股份 55,000,000.00 --- --- --- --- (11,453,437.00) (11,453,437.00) 43,546,563.00 境外法人持有股份 29,000,000.00 --- --- --- --- (6,039,085.00) (6,039,085.00) 22,960,915.00 境内自然人持有股份 3,942.00 --- --- --- --- --- --- 3,942.00 尚未流通股份合计 174,953.688.00 --- --- --- --- --- --- 118,904,012.00 二、已流通股份 二、已流通股份 二、无限售条件 的流通股份 1.境内上市的人民币普通股 224,194,762.00 --- --- --- --- 56,049,676.00 56,049,676.00 280,244,438.00 2.境内上市的外资股 202,837,902.00 --- --- --- --- --- --- 202,837,902.00 已流通股份合计 427,032,664.00 --- --- --- --- --- --- 483,082,340.00 三、股份总数 601,986,352.00 --- --- --- --- --- --- 601,986,352.00 以上实收股本业经深圳中天会计师事务所股验报字[2000]第 B020 号验资报告验证。 本公司于 2006 年 3 月 2 日至 2006 年 3 月 6 日举行的股权分置相关股东会通过了本公司股权分置改革方案。 方案要点为：于本公司股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通 A 股股东，每持有 10 股公司流通 A 股股票将获 2.5 股股份的对价；非流通股股东向流通 A 股股东执行的对价安排股份总计为 56,049,676 股。截 至 2006 年 12 月 31 日，本公司股权分置改革业已完成。 本公司本期末每股净资产为人民币 5.485 元。 注释 23.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,812,471,052.00 --- --- 1,812,471,052.00 接受捐赠非现金资产准备 621,050.90 --- --- 621,050.90 资产评估增值准备 7,300,506.21 --- --- 7,300,506.21 股权投资准备 12,754,300.71 580,000.00 * --- 13,334,300.71 拨款转入 23,980,000.00 --- --- 23,980,000.00 其他资本公积 1,661,816.25 --- --- 1,661,816.25 合计 1,858,788,726.07 580,000.00 --- 1,859,368,726.07 *：权益法核算的被投资单位重庆庆佳电子有限公司收到的政府补贴增加了资本公积，本公司按照股权比 例相应增加资本公积。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 31 注释 24.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 513,191,913.49 9,188,859.69 * --- 522,380,773.18 任意盈余公积 234,094,806.73 18,377,719.39 * --- 252,472,526.12 合计 747,286,720.22 27,566,579.08 --- 774,853,299.30 *：本年增加数系根据净利润的 10%提取 9,188,859.69 元、根据净利润的 20％提取任意盈余公积 18,377,719.39 元。 注释 25.未分配利润 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 62,071,568.66 102,638,435.58 * 88,761,872.50 ** 75,948,131.74 *：本年增加数包括：1、本年度实现净利润 102,638,435.58 元。 **：本年减少数包括：1、本年度提取法定盈余公积金 9,188,859.69 元、提取任意盈余公积金 18,377,719.39 元；2、本公司之子公司按净利润的一定比例提取职工奖励和福利基金 996,658.22 元；3、本 期根据董事会对股利的分配预案向全体股东分配现金股利每股 0.10 元，共计 60,198,635.20 元。 注释 26.累积未弥补子公司亏损 子公司名称 期末数 期初数 深圳康佳通信科技有限公司 (40,255,216.75) (42,328,609.58) 深圳康佳信息网络有限公司 (26,248,672.38) (9,970,504.11) 深圳市康佳电器有限公司 (7,195,903.05) (4,972,666.25) 合计 (73,699,792.18) (57,271,779.94) 期末累积未弥补子公司亏损较期初增加 16,428,012.24 元，主要系深圳康佳信息网络有限公司和深圳市康 佳电器有限公司本年度大幅亏损所致。详见附注 5 注释 33 所述。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 32 注释 27.主营业务收入与成本 业务分部表 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩电业务 10,154,982,067.62 8,387,104,157.42 9,345,458,861.78 7,695,535,601.96 手机业务 1,777,535,437.85 1,452,904,465.39 1,694,717,412.72 1,491,378,312.18 其他业务 723,633,480.08 682,529,726.34 415,715,334.56 384,126,137.45 小计 12,656,150,985.55 10,522,538,349.15 11,455,891,609.06 9,571,040,051.59 公司内各业务分部间互相抵销 --- --- --- --- 合计 12,656,150,985.55 10,522,538,349.15 11,455,891,609.06 9,571,040,051.59 地区分部表 本期数 上期数 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 10,548,249,360.58 8,537,306,901.25 9,977,030,270.56 8,223,740,307.63 境外销售 3,868,383,189.33 3,745,713,012.26 2,694,968,191.19 2,563,406,596.65 小计 14,416,632,549.91 12,283,019,913.51 12,671,998,461.75 10,787,146,904.28 公司内各地区分部 间互相抵销 (1,760,481,564.36) (1,760,481,564.36) (1,216,106,852.69) (1,216,106,852.69) 合计 12,656,150,985.55 10,522,538,349.15 11,455,891,609.06 9,571,040,051.59 （1）本期主营业务收入较上期增加 1,200,259,376.49 元，增幅为 10.48%，主要系本公司本期彩电业务 和其他业务销售收入有所增加所致。 （2）本公司前五名客户销售收入总额为 975,536,146.11 元，占本年全部销售收入总额的 7.71%。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 33 主营业务收入和成本公司数明细如下： 业务分部表 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩电业务 10,447,280,345.92 8,956,815,797.98 9,216,050,742.37 7,814,097,759.85 手机业务 --- --- --- --- 其他业务 --- --- --- --- 小计 10,447,280,345.92 8,956,815,797.98 9,216,050,742.37 7,814,097,759.85 公司内各业务分部间互相抵销 --- --- --- --- 合计 10,447,280,345.92 8,956,815,797.98 9,216,050,742.37 7,814,097,759.85 地区分部表 本期数 上期数 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 8,686,798,781.56 7,177,686,572.31 7,999,943,889.68 6,592,458,840.99 境外销售 1,760,481,564.36 1,779,129,225.67 1,216,106,852.69 1,221,638,918.86 小计 10,447,280,345.92 8,956,815,797.98 9,216,050,742.37 7,814,097,759.85 公司内各地区分部间互相抵销 --- --- --- --- 合计 10,447,280,345.92 8,956,815,797.98 9,216,050,742.37 7,814,097,759.85 本公司前五名客户销售收入总额为 1,807,566,086.43 元，占本年全部销售收入总额的 17.30%。 注释 28.其他业务利润 本期数 上期数 其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入 其他业务成本 利润 材料转让 36,716,946.08 29,304,377.80 7,412,568.28 45,967,985.05 42,115,065.55 3,852,919.50 出售废品收入 23,336,092.77 6,029,350.39 17,306,742.38 10,713,782.03 --- 10,713,782.03 其他 14,774,356.17 6,413,393.34 8,360,962.83 18,676,468.98 6,744,725.25 11,931,743.73 合计 74,827,395.02 41,747,121.53 33,080,273.49 75,358,236.06 48,859,790.80 26,498,445.26 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 34 注释 29.财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 4,146,002.51 4,455,638.84 减：利息收入 5,000,217.11 7,487,657.02 汇兑损失 3,187,974.29 5,842,864.27 减：汇兑收益 1,766,042.80 1,476,485.16 银行手续费等 13,276,981.95 11,018,559.99 合计 13,844,698.84 12,352,920.92 注释 30.投资收益 投资收益合并数明细如下： 类别 本期数 上期数 股票投资收益 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 574,107.60 (832,519.31) 股权投资转让收益 1,377,792.97 --- 长期股权投资减值准备冲回 --- 8,390,933.40 股权投资差额摊销 (613,413.82) (321,711.89) 合计 1,338,486.75 7,236,702.20 1、本期投资收益较上期减少 5,898,215.45 元，减幅为 81.50%，主要系上期冲回广州市花都隆丰建置房地 产有限公司长期股权投资减值准备 8,390,933.40 元所致。 2、本公司投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 股票投资收益 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 36,361,848.34 (119,039,145.90) 长期债权减值准备 --- --- 长期股权投资减值准备冲回 --- 8,390,933.40 股权投资转让收益 1,377,792.97 --- 股权投资差额摊销 (634,880.57) (343,178.64) 合计 37,104,760.74 (110,991,391.14) 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 35 本期投资收益较上期增加 148,096,151.88 元，主要系上年度子公司深圳康佳通信科技有限公司、深圳康 佳信息网络有限公司大幅亏损，对其长期股权投资已调整为零，而本年度继续亏损额已转至“ 未弥补子公司亏 损” 科目所致。 注释 31.补贴收入 类别 本期数 上期数 来源 增值税退税收入 --- 71,565.19 财政拨款 ODS 消费淘汰回补 --- 2,602,513.84 * 国家环保总局 其他 210,000.00 134,900.00 财政拨款 合计 210,000.00 2,808,979.03 *系本公司之子公司牡丹江康佳实业有限公司收到的国家环保总局对外经济合作领导小组办公室拨付的 ODS 淘汰回补项目款。 注释 32.营业外收支 1.营业外收入 收入项目 本期数 上期数 处理固定资产净收益 111,027.29 1,213,969.86 罚没净收入 1,922,339.41 1,397,309.32 其他 1,308,524.22 1,357,914.37 合计 3,341,890.92 3,969,193.55 2.营业外支出 支出项目 本期数 上期数 固定资产盘亏 12,753.42 --- 处理固定资产净损失 1,309,413.40 3,028,968.20 罚款支出 332,238.41 1,445,001.88 捐赠支出 2,384,806.20 1,311,906.42 非常损失 55,028.65 325,464.62 其他 2,608,818.20 551,113.18 合计 6,703,058.28 6,662,454.30 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 36 注释 33.未弥补子公司亏损 子公司名称 本期数 上期数 深圳康佳通信科技有限公司 2,073,392.83 * (42,328,609.58) 深圳康佳信息网络有限公司 (16,278,168.27) ** (9,970,504.11) 深圳市康佳电器有限公司 (2,223,236.80) *** (333,322.21) 合计 (16,428,012.24) (52,632,435.90) *：该公司本年度盈利 2,073,392.83 元，2006 年 12 月 31 日净资产为负 40,255,216.75 元，由于长期投资 期初时已降为零，故本期盈利 2,073,392.83 元先弥补以前年度亏损 2,073,392.83 元。 **：该公司本年度亏损 16,278,168.27 元，2006 年 12 月 31 日净资产为负 26,248,672.38 元，由于长期投 资期初时已降为零，故本期未确认的亏损为 16,278,168.27 元。 ***：该公司本年度亏损 4,359,287.85 元，2006 年 12 月 31 日净资产为负 14,109,613.84 元。由于长期投 资期初时已降为零，本公司本年度按投资比例未确认的亏损为 2,223,236.80 元，累计未确认的亏损为 7,195,903.06 元。 注释 34.其他与经营活动有关的现金 项目 现金收入 现金支出 存款利息收入 5,000,217.11 --- 补贴收入 210,000.00 --- 收取保证金 2,477,871.34 --- 收取维修费和废品收入 41,528,263.73 --- 其他往来款 34,853,711.30 --- 支付广告费 --- 127,402,730.09 支付差旅费 --- 39,269,009.19 支付办公费 --- 8,455,630.50 支付业务招待费 --- 33,622,525.54 支付运输费 --- 260,951,727.37 支付租赁费 --- 19,372,272.38 支付宣传促销费 --- 293,908,057.09 支付售后服务费 --- 88,386,941.64 支付水电费 --- 22,737,041.08 其他 --- 30,556,730.91 合计 84,070,063.48 924,662,665.79 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 37 附注 6. 关联方关系及其交易 (1)本公司第一大股东 关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 华侨城集团公司 全民所有制 任克雷 人民币 20 亿元 生产、进出口(自营、代理) 8.70% 第一大股东 (2)本公司第一大股东的注册资本及其变化 关联公司名称 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年12月31日 华侨城集团公司 2,000,000,000.00 --- --- 2,000,000,000.00 (3)本公司第一大股东所持股份及其变化 2005年12月31日 本年增加 本年减少 2006年12月31日 关联公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 华侨城集团公司 90,949,746.00 15.11 --- --- (38,557,154.00) 6.41 52,392,592.00 8.70 由于在股权分置改革方案中，本公司第一大股东华侨城集团公司为安徽天大企业（集团）有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 代垫了部分对价共计 9,419,051.00 股，而安徽天大企业（集团）有限公司和 THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 所持有 的本公司 A 股股份在申请上市流通前，须将该部分对价偿还给华侨城集团公司，因此华侨城集团公司在收回该部分对价后实际可申 请上市流通的本公司 A 股股份比例为 10.27%。 (4)不存在控制关系的关联公司 企业名称 与本公司的关系 深圳华侨城房地产有限公司 第一大股东之子公司 深圳华侨城物业管理有限公司 第一大股东之子公司 深圳特区华侨城水电公司 第一大股东之子公司 上海华励包装有限公司 第一大股东之子公司 深圳华力包装贸易有限公司 第一大股东之子公司 安徽华力包装有限公司 第一大股东之子公司 牡丹江华力包装有限公司 第一大股东之子公司 安徽安康电器有限公司 第二大股东之子公司， 该公司法人代表为本公司董事 深圳康佳能源科技有限公司 联营公司 深圳得康电子有限公司 联营公司 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 联营公司 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 38 (5)关联公司交易 公司名称 项目 定价政策 本期数 上期数 深圳得康电子有限公司 采购货物 市场价格 71,109,287.54 52,017,419.20 上海华励包装有限公司 采购货物 市场价格 54,089,736.02 56,144,264.90 牡丹江华力包装有限公司 采购货物 市场价格 11,759,349.34 11,891,324.21 深圳华力包装贸易有限公司 采购货物 市场价格 29,048,590.63 27,614,666.59 安徽华力包装有限公司 采购货物 市场价格 10,105,276.26 --- 华侨城集团公司 支付土地使用费 --- 334,983.80 334,983.80 华侨城集团公司 提供担保* --- --- 306,317万元 华侨城集团公司 提供担保* --- --- USD4,673万元 安徽安康电器有限公司 购买冰箱生产线及其他附 属设备 评估价格 --- 19,763,433.48 安徽安康电器有限公司 购买原材料等资产 协议价格 --- 6,447,096.80 安徽安康电器有限公司 冰箱加工 市场价格 --- 15,427,706.22 安徽天大企业集团有限公司 股权转让 评估价格 31,780,937.98 --- 安徽天大企业集团有限公司 股权转让 协议价格 6,792,652.07 --- *：2004 年 2 月 10 日，应本公司要求，华侨城集团公司与中国银行深圳市分行签订了编号为（2003）圳中 银额保协字第 0310 号最高额保证合同（授信额度），约定由华侨城集团公司为 2004 年 2 月 10 日至 2006 年 2 月 10 日期间中国银行深圳市分行对本公司授信主债权余额之和不超过人民币 55 亿元的每一笔授信或等值外币 提供担保。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已使用的授信为人民币 306,317 万元，美元 4,673 万元。 2006 年 2 月 10 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了（2005）圳中银额协字第 0231 号《授 信额度协议》，约定由中行深圳分行向本公司提供总额为人民币 40 亿元的综合授信额度。应本公司要求，华侨 城集团公司与中行深圳分行签定了（2005）圳中银额保协字第 0231A 号最高额保证合同（授信额度），约定由 华侨城集团公司为中国银行深圳市分行对本公司授信债务余额之和不超过 40 亿元人民币的每一笔授信提供担 保。应华侨城集团公司要求，本公司以公司资产向华侨城集团公司提供 40 亿元反担保，期限为 2006 年 2 月 10 日至 2006 年 12 月 5 日。截止截止 2006 年 12 月 31 日，该《授信额度协议》、《最高额保证合同》、《反担保合 同》已到期并已取消。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 39 (6)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应收账款 深圳康佳能源科技有限公司 往来款 1,130,000.00 1,130,000.00 小计 1,130,000.00 1,130,000.00 其他应收款 深圳华侨城房地产有限公司 押金 1,271,836.74 1,219,543.74 深圳华侨城物业管理有限公司 押金 76,876.00 76,876.00 深圳特区华侨城水电公司 预交水电费 2,241,192.11 1,831,260.26 广州市花都隆丰建置房地产有限公司 往来款 100,000.00 2,200,000.00 小计 3,689,904.85 5,327,680.00 应付账款 深圳得康电子有限公司 货款 356,647.20 6,191,646.71 上海华励包装有限公司 货款 --- 2,081,971.01 深圳华力包装贸易有限公司 货款 1,077,046.54 8,075,612.97 安徽安康电器有限公司 资产转让款等 --- 7,222,999.20 小计 1,433,693.74 23,572,229.89 附注 7. 或有事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 8. 承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注 9. 资产负债表日后事项中的非调整事项 2007 年 1 月 11 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行（简称中国银行）签订了 编号为（2007）圳中银额协字第 000006 号《授信额度协议》，约定自 2007 年 1 月 11 日至 2008 年 1 月 11 日中国银行为本公司提供不超过人民币 35 亿元整的授信额度借款。2007 年 2 月 12 日本公司与中国银行签定了（2007）圳中银补协字第 0002 号补充协议：本公司以 12 亿元的银 行承兑汇票为《授信额度协议》项下发生的所有债务提供质押担保。截止 2007 年 4 月 9 日，本 公司已使用的授信为人民币 2,265,423,274.25 元。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 40 附注 10. 资产抵押事项 1、2004 年 11 月 9 日，本公司之子公司安徽康佳电子有限公司与中国银行滁州分行签订《最 高额抵押合同》，约定以该公司拥有的位于滁州市开发区南谯南路东侧 61,050M 2土地使用权（滁 国用（2000）字第 00776 号土地证），账面原值 431.4 万元，抵押作价 1,665 万元，及位于滁州 市开发区南谯南路东侧开发区老厂房、开发区 A、B、D、E 栋及电站共计 57,297.65M 2的房屋所 有权（滁房权证 2000 字第 01194 号、滁房权证 2000 字第 02068 号房产证），账面原值 5,212 万元，抵押作价 4,823 万元，合共抵押作价 6,488 万元，对自 2004 年 11 月 9 日至 2007 年 11 月 9 日止以及 2004 年 11 月 9 日前该公司在中国银行滁州分行本金金额不超过人民币 3,823 万 元的债务进行抵押担保。 附注 11. 其它重要事项说明 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其它重要事项。 附注 12. 按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本公司由于发行 B 股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会计准则》 编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是香港胡国志会计师行。按境内外会计准则 编制的财务报告的净资产、净利润的差异： 净资产 净利润 按《国际会计准则》 3,306,092,345.90 89,366,183.70 1、资本公积前期调整 6,978,000.00 --- 2、盈余公积前期调整 (17,909,000.00) --- 3、政府资助由递延收入转资本公积 7,495,000.00 --- 4、部分政府资助列为收入 --- (3,577,500.00) 5、未弥补子公司亏损调整 --- 16,428,012.24 6、提取职工福利及奖励基金 --- 996,658.22 7、商誉回拨 (896,630.47) (574,918.58) 按《企业会计制度》 3,301,759,715.43 102,638,435.58 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 41 附注 13. 非经常性损益 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 政府补贴收入 210,000.00 185,250.00 股权投资转让收益 1,377,792.97 1,171,124.02 营业外收入 3,341,890.92 2,964,866.38 营业外支出 (6,703,058.28) (6,251,534.68) 少数股东损益影响金额 (208,807.74) (208,807.74) 合计 (1,982,182.13) (2,139,102.02) 附注 14. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.55% 65.57% 3.54 3.54 营业利润 3.57% 3.63% 0.20 0.20 净利润 3.11% 3.16% 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 3.17% 3.22% 0.17 0.17 附注 15.合并会计报表之批准 2006 年度的合并会计报表于 2006 年 4 月 17 日经本公司第五届董事局第二十一 次会议审议通过。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 42 关于康佳集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 目 录 页 次 一、新旧会计准则股东权益差异调节表专项审阅报告 1-2 二、新旧会计准则股东权益差异调节表 3 三、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 4-5 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 43 关于康佳集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 深华（2007）专审字 130 号 康佳集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的康佳集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规 定编制差异调节表是 贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础 上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－ 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差 异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过 程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 44 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 附件：1．新旧会计准则股东权益差异调节表； 2．新旧会计准则股东权益差异调节表附注。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2007 年 04 月 17 日 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 45 康佳集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：人民币元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 3,301,759,715.43 1 长期股权投资差额 --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- 5 股份支付 --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- 7 企业合并 --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 --- 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- 10 金融工具分拆增加的权益 --- 11 衍生金融工具 --- 12 所得税 67,297,859.99 13 少数股东权益 243,652,037.96 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,612,709,613.38 注：后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司负责人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 46 康佳集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以 下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表 的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报 表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并 影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应 调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在 差异调节表中单列项目反映。 康佳集团股份有限公司 2006 年年度报告 47 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企 业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经深圳大华天诚会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 17 日出具了标准无保留意见的审计报告〔深华（2007）股审字 029 号〕。该报 表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求，对资产负 债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整 留存收益。应收帐款、其他应收款、存货、未弥补亏损和长期投资的帐面价值和计 税基础之间的差异形成递延所得税资产 67,341,777.16 元,相应增加留存收益 67,341,777.16 元，其中归属于母公司的股东权益增加 67,297,859.99 元，归属于 少数股东的权益增加 43,917.17 元。 3、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并财务报表中子公司少数 股东享有的权益为 243,608,120.79 元，新会计准则下应计入股东权益。本次计算 的应归属于子公司少数股东权益的所得税资产为 43,917.17 元，因此新会计准则下 合并财务报表的少数股东权益为 243,652,037.96 元。