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深圳市特力（集团）股份有限公司 SHENZHEN TELLUS HOLDING CO.,LTD 2008 年年度报告正文 2009 年 3 月 24 日 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。本报告分别以中、英文编制，在对中英文本的理 解上发生歧义时，以中文文本为准。 公司董事长、总经理、财务总监声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 公司基本情况简介……………………………………………………. ……… 2 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………. 3 股本变动及股东情况……………………………………………………. …… 4 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………. 8 公司治理结构…………………………………………………………………. 11 股东大会情况简介……………………………………………………………. 12 董事会报告……………………………………………………………………… 12 监事会报告……………………………………………………………………… 22 重要事项………………………………………………………………………… 23 财务报告……………………………………………………………………. . … 27 备查文件目录………………………………………………………………. . … 27 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：深圳市特力（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：ShenZhen Tel l us Hol di ng Co. , Lt d 二、公司法定代表人：张瑞理 三、公司董事会秘书：任永建 联系电话：（0755）83989338 传 真：（0755）83989399 电子信箱： ryj @t el l us. cn 证券事务代表：邓树娥 联系电话：（0755）83989337 传 真：（0755）83989399 电子信箱：shuedeng@t el l us. cn 四、公司注册地址：深圳市罗湖区水贝二路特力大厦三楼 公司办公地址：深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼 公司邮政编码：518031 公司互联网地址：www. t el l us. cn 公司电子信箱：szt l j t gf @publ i c. szpt t . net . cn 五、公司选定的信息披露报纸：深圳《证券时报》及香港《文汇报》 登载年度报告的国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：深圳市特力（集团）股份有限公司董事会秘书 处 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称及其代码：特力 A（000025） 特力 B（200025） 七、其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期：1986 年 11 月 10 日 公司首次注册登记地点：深圳市罗湖区水贝二路 104 号 公司企业法人营业执照注册号：19219221- 0 （二）税务登记证号： 深地税字 440303192192210 国 税 字 440301192192210 （三）公司聘请会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦八楼 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 3 第二节 会计数据及业务数据摘要 一、公司本年度会计数据和财务指标（单位：人民币元） 营业利润 - 511, 272. 45 利润总额 2, 188, 916. 80 归属于上市公司股东的净利润 4, 584, 308. 06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 - 4, 369, 676. 82 经营活动产生的现金流量净额 35, 478, 077. 98 现金及现金等价物净增加额 - 36, 198, 203. 52 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、非流动资产处置损益（非股权） 2, 142, 029. 40 2、转让股权损益 2, 745, 504. 62 3、出售可供出售金融资产 4、非货币性资产交换损益 5, 620, 523. 99 5、债务重组损益 1, 210, 000. 00 6、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 76, 249. 98 7、应付福利费余额冲减管理费用 8、其他营业外收支净额 558, 159. 85 9、扣除少数股东非经常性损益 - 163, 344. 43 10、所得税影响 - 3, 235, 138. 53 11、以上项目涉及金额小计为 8, 953, 984. 88 注：境内外审计结果无差异。 二、公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2007 年度 2006 年度 项 目 2008 年度 调整前 调整后 本年比 上年增 减（%） 调整前 调整后 营业收入 637, 896, 590. 03 991, 036, 624. 74 991, 036, 624. 74 - 35. 63 1, 139, 756, 826. 12 1, 139, 756, 826. 12 利润总额 2, 188, 916. 80 6, 733, 593. 23 8, 250, 128. 88 - 73. 47 - 87, 222, 546. 28 - 84, 188, 259. 97 归属于上市公司 股东的净利润 4, 584, 308. 06 10, 795, 254. 16 12, 311, 789. 81 - 62. 76 - 92, 148, 791. 60 - 87, 991, 436. 55 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益后的净 利润 - 4, 369, 676. 82 - 28, 284, 731. 97 - 26, 768, 196. 32 83. 68 - 7, 861, 349. 37 - 5, 818, 085. 31 经营活动产生的 现金流量净额 35, 478, 077. 98 - 61, 994, 274. 41 - 61, 994, 274. 41 157. 23 5, 551, 011. 33 5, 551, 011. 33 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0. 16 - 0. 28 - 0. 28 157. 23 0. 025 0. 025 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 4 基本每股收益 0. 0208 0. 049 0. 0559 - 62. 79 - 0. 4183 - 0. 3994 稀释每股收益 0. 0208 0. 049 0. 0559 - 62. 79 - 0. 4183 - 0. 3994 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 - 0. 0198 - 0. 1284 - 0. 1215 83. 73 - 0. 0357 - 0. 0264 全面摊薄净资产 收益率（%） 2. 80 6. 93 7. 82 - 5. 02 - 68. 33 - 59. 80 加权平均净资产 收益率（%） 2. 82 7. 08 8. 03 - 5. 21 - 51. 25 - 46. 03 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率（%） - 2. 67 - 18. 14 - 17. 01 14. 34 - 5. 83 - 3. 95 扣除非经常性损 后的加权平均净 资产收益率（%） - 2. 69 - 18. 54 - 17. 46 14. 77 - 4. 37 - 3. 04 总资产 614, 544, 088. 77 835, 575, 307. 22 837, 091, 842. 87 - 26. 59 830, 866, 309. 81 844, 119, 585. 92 所有者权益（或股 东权益） 163, 709, 500. 27 155, 885, 846. 63 157, 402, 382. 28 4. 01 134, 859, 194. 63 147, 154, 326. 04 归属于上市公司 股东的每股净资 产 0. 743 0. 708 0. 715 4. 01 0. 612 0. 668 三、本年度利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第 9 号）要求计 算的净资产收益率及每股收益： 2008 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 净利润 2. 80 2. 82 0. 0208 0. 0208 扣除非经常性损益后的净利润 - 2. 66 - 2. 69 - 0. 0198 - 0. 0198 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司的股本结构情况如下： 单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 5 数量 比例 （%） 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 145870560 0 145870560 0 0 0 0 0 0 0 0 74411040 48011040 26400000 0 0 66. 22 0 66. 22 0 0 0 0 0 0 0 0 33. 78 21. 80 11. 98 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145870560 0 145870560 0 0 0 0 0 0 0 0 74411040 48011040 26400000 0 0 66. 22 0 66. 22 0 0 0 0 0 0 0 0 33. 78 21. 80 11. 98 0 0 三、股份总数 220281600 100 0 0 0 0 0 220281600 100 （二）2009 年 1 月 20 日，本公司控股股东特发集团所持有的限售股限售期满，其 中 131, 283, 504 股已上市流通。截止本报告披露日，公司股权结构情况如下： 股份类型 股数 比例( %) 一、有限售条件的流通股 14, 587, 056 6. 62 1、国家持股 2、国有法人持股 14, 587, 056 6. 62 有限售条件的流通股合计 14, 587, 056 6. 62 二、无限售条件的流通股 205, 694, 544 93. 38 1．人民币普通股 179, 294, 544 81. 40 2．境内上市的外资股 26, 400, 000 11. 98 无限售条件的流通股合计 205, 694, 544 93. 38 三、股份总数 220, 281, 600 100 ( 三) 至本报告披露日，公司限售股份变动情况如下： 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股 数 本次解除限 售股数 本次增加限 售股数 报告日限售 股数 限售原因 解除限 售日期 深圳市特 145, 870, 560 131, 283, 504 0 14, 587, 056 股权分置 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 6 发集团有 限公司 改革中相 关特别承 诺 合计 145, 870, 560 131, 283, 504 0 14, 587, 656 - - 二、股票发行与上市情况 （一）近三年股票及其衍生证券发行情况：公司近三年未发行新的股票及衍 生证券。 （二）2006 年，因公司股权分置改革方案实施，公司的股本结构发生了变动。 股改方案实施后，公司的总股本不变。2009 年 1 月，因公司控股股东有限售条件 的流通股上市流通，公司的股本结构发生了变动，公司总股本不变。 除上述情况外，报告期内，公司没有因其他送股、转增股本、配股、增发新 股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等其 他原因引起公司股份总数和结构的变动。 （三）公司无现存的内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）截止到 2008年 12月 31日，公司股东总数为 19, 446户，其中 A股 15, 551 户，B股 3, 895 户。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况如下： 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 19,446 户，其中 A 股 15,551，B 股 3,895 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 深圳市特发集 团有限公司 国有股东 66.22 145,870,560 145,870,560 0 BOCI SECURITIES LIMITED 其他 0.41 902 ,292 0 未知 江信远 其他 0.30 666,050 0 未知 第一上海证券 有限公司 其他 0.21 454,200 0 未知 张子斌 其他 0.20 444,839 0 未知 叶莹 其他 0.20 440,000 0 未知 何杏 其他 0.19 417,200 0 未知 XU AILAN 其他 0.18 400,000 0 未知 叶飞 其他 0.17 366,800 0 未知 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 7 吴静 其他 0.16 344,909 0 未知 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 BOCI SECURITIES LIMITED 902 ,292 境内上市外资股 江信远 666,050 境内上市外资股 第一上海证券有限公司 454,200 境内上市外资股 张子斌 444,839 人民币普通股 叶莹 440,000 人民币普通股 何杏 417,200 境内上市外资股 XU AILAN 400,000 境内上市外资股 叶飞 366,800 人民币普通股、境内上市外资股 吴静 344,909 人民币普通股 陈妙凤 344,700 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前十名股东中，国有法人股股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未 知其他流通股股东是否属于一致行动人。 （三）公司控股股东情况 1、公司的控股股东：深圳市特发集团有限公司（国有股股东） 法定代表人：刘爱群 成立日期：1982 年 6 月 注册资本：158282 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专 卖商品）、经济信息咨询（不含限制项目）、经营进出口业务；工业交通运输、旅 游业、金融信托、发行有价证券等。 截止 2008 年 12 月 31 日，特发集团股东持股情况为：深圳市特发集团有限公 司 43. 30%的股权为深圳市投资控股有限公司持有。 2、公司控股股东的控股股东或实际控制人的情况 股东名称：深圳市投资控股有限公司 法定代表人：陈洪博 成立日期：2004 年 10 月 13 日 注册资本：人民币 400000 万元 公司类别：有限责任公司（国有独资） 经营范围：为市属国有企业提供担保；对市国资委直接监管企业之外的国有 股权进行管理；对所属企业进行资产重组、改制和资本运作；投资；市国资委授 权的其他业务。 公司与实际控制人之间产权控制关系方框图： Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 8 43. 30% 5 66. 22% ( 四) 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其它持股 10%（含 10%）以上的法人 股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的基本情况 持股数量（股） 姓名 性别 年 龄 职务 任期起止日期 期初 期末 变动 原因 张瑞理 男 45 董事、董事长 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 程鹏 男 45 董事、总经理 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 傅斌 男 46 董事、财务总监 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 李明俊 女 43 董事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 陈宝杰 男 40 董事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 罗涛 男 46 董事 2007. 8. 10- 2009. 6. 16 0 0 - 周成新 男 53 独立董事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 石卫红 女 41 独立董事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 季德钧 男 64 独立董事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 李彬学 男 50 监事、监事会主席 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 张心亮 男 38 监事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 富春龙 男 35 监事 2008. 5. 15- 2009. 6. 16 0 0 - 王光叶 男 50 职工监事 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 邓树娥 女 33 职工监事 2008. 3. 28- 2009. 6. 16 0 0 郭东日 男 43 副总经理 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 任永建 男 45 副总经理、董事会秘书 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 罗伯均 男 46 副总经理 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 冯宇 男 41 副总经理 2006. 6. 17- 2009. 6. 16 0 0 - 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 主要工作经历和任职、兼职情况 张瑞理 曾任深圳经济特区发展集团财务公司部门经理、深圳经济特区发展集团公司资产 部经理等职，现任本集团董事长。同时兼任深圳市汽车工业贸易总公司（本公司 控股子公司）董事长、深圳市特发华日汽车有限公司（本公司控股子公司）董事 长、深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（本公司参股公司）副董事长职务、深圳 特力吉盟投资有限公司（本公司合资公司）董事长职务。 深圳市投资控 股有限公司 深圳市特发集 团有限公司 深圳市特力 （集团）股 份有限公司 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 9 程鹏 曾任深圳凯丰特种汽车工业有限公司办公室主任、深圳市汽车工业贸易总公司企 管部副部长、部长、总经理、党委副书记，现任本集团董事、总经理。同时兼任 深圳市汽车贸易总公司（本公司控股子公司）董事、深圳市特发华日汽车有限公 司（本公司控股子公司）董事长、深圳市特力行投资有限公司（本公司合资公司） 董事长及中国浦发机械工业总公司（本公司参股公司）董事职务。 傅斌 曾任湖南财经学院讲师、深圳市特发集团资产经营部业务经理、深圳市特发小梅 沙旅游中心财务总监，现任本集团董事、财务总监。同时兼任深圳市汽车贸易总 公司（本公司控股子公司）董事职务。 李明俊 曾任深圳市特力集团财务部经理、职工监事、深圳市特发小梅沙旅游中心财务总 监，现任本集团董事、深圳市特发集团有限公司计划财务部部长。 罗涛 曾任深圳长虹通信设备有限公司副总工程师，深圳经济特区发展（集团）公司企 管部经理、投资发展部经理、企划部部长，现任本集团董事、深圳市特发集团有 限公司企划部部长。同时兼任深圳市特发信息股份公司董事。 陈宝杰 曾任天津军事检察院检察员、北京军区军事检察院检察员、深圳市企业联合会、 深圳市企业家协会会员部副主任、办公室主任、北京友基房地产开发有限公司总 经理助理兼办公室主任，现任本集团董事、深圳市特发集团有限公司职工董事、 董事会秘书。 周成新 历任武汉大学讲师、副教授（期间在美国密执安大学法学院作访问学者，进修美 国商法和商事仲裁法），深圳市法制研究所副所长、副研究员。现任深圳市法制研 究所所长、法学研究员。同时兼任中国国际经济贸易仲裁委员会及深圳、珠海、 南京、上海等仲裁委员会仲裁员、广东中安律师事务所兼职律师，深圳市第四届 人大代表及深圳市第四届人大常委会法制委员会、深圳市专家咨询委员会咨询专 家。现任本集团独立董事。同时兼任南山热电、深基地、中航三星、三鑫股份独 立董事。 石卫红 历任深圳光明会计事务所会计师，光明会计师事务所所长，作为光明会计师事务 所召集人将该所改制为法人制合伙所，担任首席合伙人。取得了中国注册会计师 资格、中国注册资产评估师资格、中国注册税务师资格、广东省建筑工程概算预 算专业人员资格。先后主持过各类企业的审计、评估和清算工作，积累了丰富的 经验。现任本集团独立董事。 季德钧 曾任深圳黎明工业有限公司总经理、深圳经济特区发展（集团）有限公司总经济 师、深圳市特发信息股份有限公司董事长、深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 董事长，现任本集团独立董事，同时兼任深圳新都酒店股份有限公司、桂林旅游 股份有限公司独立董事。 李彬学 曾任深圳神光实业公司技术部、生产部经理，深圳经济特区发展（集团）公司企 业部业务经理，深圳经济特区发展（集团）公司技术开发中心副主任、投资发展 部副经理。现任本集团监事会主席，兼任本集团纪委书记。 张心亮 曾任深圳市机械设备进出口公司财务部经理、深圳特发集团有限公司财务部副经 理，现任本集团监事、深圳市特发集团有限公司审计监督部部长兼监事会秘书。 富春龙 曾任深圳市特发集团有限公司人力资源部业务副经理、深圳市特发华通包装有限 公司工作组副组长，现任深圳市特发集团有限公司人力资源部业务经理。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 10 王光叶 曾任深圳市特力（集团）股份有限公司财务部副经理、审计部副经理，现任深圳 市特力（集团）股份有限公司审计部经理、职工监事。 邓树娥 曾在深圳市特力（集团）股份有限公司党群部、董事会秘书处任职，现任本集团 证券事务代表、职工监事。 郭东日 曾任上海百事食品有限公司中国市场部经理，本集团总经理助理等职，现任本集 团副总经理。同时兼任深圳市特力汽车服务发展有限公司（本公司参股公司）董 事长、深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（本公司参股公司）董事职务。 任永建 曾任深圳经济特区发展（集团）公司计划财务部副经理、审计部经理、深圳市特 力（集团）股份有限公司董事、财务总监。现任本集团副总经理兼任董事会秘书。 同时兼任深圳市汽车工业贸易总公司（本公司控股子公司）及深圳市特力行投资 有限公司（本公司合资公司）董事职务。 罗伯均 曾任特力集团人事部副经理、人力资源交流培训中心主任、深圳市汽车工业贸易 总公司副总经理。现任本集团副总经理，同时兼任深圳市汽车工业贸易总公司（本 公司控股子公司）董事、深圳市特发特力房地产有限公司董事长（本公司控股子 公司）、深圳市特耀投资发展有限公司（本公司控股子公司）董事长职务、深圳特 力吉盟投资有限公司（本公司合资公司）、深圳市兴龙模具有限公司（本公司参股 公司）董事职务。 冯宇 曾任深圳市先科房地产公司副总经理、中体产业股份有限公司投资部经理、深圳 市特发集团有限公司总经理办公室主任、本集团监事等职，现任本集团副总经理， 同时兼任深圳市特发华日汽车有限公司（本公司控股子公司）董事职务。 注：董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 李明俊 深圳市特发集团有限公司 计划财务部部长 2006 年 3 月起至今 陈宝杰 深圳市特发集团有限公司 董事长秘书、职工董事 2006 年 12 月起至今 罗 涛 深圳市特发集团有限公司 企划部部长 2006 年 12 月起至今 张心亮 深圳市特发集团有限公司 审计监督部部长 2006 年 3 月起至今 富春龙 深圳市特发集团有限公司 人力资源部业务经理 2007 年 2 月至今 三、现任董事、监事及高管人员年度报酬情况 （一）报告期内，在公司任职的董事、监事及高级管理人员的报酬和福利待 遇，均依据国家及本公司现行分配制度、福利制度及工作岗位而定。经公司2002 年度临时股东大会研究决定，公司三名独立董事的津贴为每人每年人民币3万元。 （二）报告期内，公司现任董事、监事及高管人员共 18 人，在公司领取报酬的 13 人，共在公司领取年度报酬税前为 350. 84 万元，税后为 287. 89 万元。 单位：人民币万元（税前） 姓名 报酬总额 姓名 报酬总额 张瑞理 45. 50 李彬学 42. 26 程鹏 44. 42 王光叶 15. 59 傅斌 37. 49 邓树娥 6. 65 周成新 3. 54 郭东日 35. 84 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 11 石卫红 3. 54 任永建 37. 49 季德钧 3. 54 罗伯均 37. 49 冯宇 37. 49 （三）在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，李明俊、陈宝杰、 罗涛、张心亮、富春龙在本公司股东单位任职并领取报酬，没有在本公司领取报 酬。 四、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 ( 一) 报告期内，因原职工监事杨建辉因工作调动提出辞呈，2008 年 3 月 28 日本公司召开了集团工会委员会扩大会议，会议一致同意杨建辉的辞职要求，选 举邓树娥为特力集团五届监事会职工监事。有关公告已于 2008 年 4 月 2 日刊登于 《证券时报》和《文汇报》上。 ( 二) 报告期内，监事郭建因工作变动，请求辞去监事职务。公司第五届监事 会第十三次会议于 2008 年 4 月 15 日审议通过了有关议案，根据控股股东特发集 团的推荐，富春龙作为第五届监事会监事候选人，郭建不再担任监事职务。2008 年 5 月 15 日，经公司 2007 年度股东大会选举，富春龙当选第五届监事会监事职 务。有关公告已于 2008 年 5 月 16 日刊登于《证券时报》和《文汇报》上。 五、员工情况 截止至 2008 年底，本集团共有在岗员工 796 人，其中：生产人员 365 人，销 售人员 82 人，技术人员 78 人，财务人员 58 人，行政人员 123 人；硕士 14 人、 大学本科 80 人、专科 133 人、其他 569 人；公司需承担费用的离退休职工 549 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及有关法律、法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、进一步规范公司运作。 报告期内，公司依据相关规定，成立了董事会审计委员会，并制订了《审计 委员会议事规则》，修订了《独立董事工作制度》，审议通过了《特力集团本部人 力资源管理制度》，公司的管理和运作基本符合上市公司治理准则的要求, 公司的 治理情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致。 报告期内, 根据中国证监会公告[ 2008] 27 号和深圳证监局《关于做好深入推进 公司治理专项活动相关工作的通知》（深证局公司字[ 2008] 62 号）的要求，我公司 于 2008 年 7 月对公司 2008 年上半年的治理情况进行了自查。公司《关于加强公 司治理专项活动的整改情况说明》经 2008 年 7 月 15 日公司董事会第十六次临时 会议审议通过，并于 2008 年 7 月 17 日刊登于《证券时报》和《文汇报》上。 二、独立董事履行职责情况。 报告期内，公司独立董事能够按照有关法律法规履行自己的职责，积极了解 公司的经营运作情况，对公司的重大事项发表独立董事意见，为维护公司及中小 股东的利益起到了积极的作用。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 12 （一）独立董事出席董事会情况 独立董事 姓名 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 石卫红 10 10 0 0 周成新 10 9 1 0 出差在外 季德钧 10 9 1 0 出差在外 （二）报告期内，未发生独立董事对有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面都已经分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面：本公司为独立的法人主体。在业务方面完全独立于控股股东， 具有独立完整的业务系统和自主经营的能力。公司具有独立的生产、销售和服务 系统，有自己的主导产业，本公司与控股股东及关联方不存在同业竞争。 （二）人员方面：本公司在劳动、人事和工资管理等方面完全独立运作并制定 了独立的管理制度；公司的所有高管人员均在本公司工作并领取酬薪，未在股东 单位担任任何职务。 （三）资产方面：本公司与控股股东的资产严格分开，并各自完全独立经营。 本公司具备完整、独立的采购系统、生产系统、销售系统及相关的服务系统，工 业产权、商标以及非专有技术等无形资产由本公司独立拥有。 （四）财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，建立了一整套完整的会计 体系和财务管理制度；不存在控股股东干预公司资金运作的情况；公司开设了独 立的银行帐户，不存在资金存入大股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心 帐户的情况；本公司依法独立纳税。 （五）机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，公司的全 部机构是根据上市公司规范要求及公司实际业务特点的需要设置，公司有独立的 办公地址。 四、在本报告期末，公司董事会按照公司相关制度对公司的高管人员进行了 考评。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次 2007 年年度股东大会。 本公司董事会于 2008 年 4 月 17 日在指定媒体《证券时报》和香港《文汇报》 上发布了召开 2007 年度股东大会的通知。2008 年 5 月 15 日，本公司在中核大厦 十五楼本公司会议室召开了深圳市特力（集团）股份有限公司 2007 年度股东大会。 《2007 年度股东大会决议公告》于 2008 年 5 月 16 日分别刊登在《证券时报》 和香港《文汇报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内, 公司经营情况的回顾 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 13 （一）报告期内公司总体经营情况 1、虽然 2008 年受全球经济危机等因素的影响，公司整体经营形势严竣，但 公司上下团结一致，通过抓重点、抓调整、抓盘活、抓扭亏，平稳顺利地度过了 2008 年。 报告期内，本公司实现营业收入 63, 790 万元，同比下降 35. 63%，收入下降主 要原因为本期出售子公司深圳市标远汽车有限公司，7 月份起不再纳入合并范围所 致。 报告期内，公司实现利润总额 219 万元，实现归属于母公司所有者的净利润 为 458 万元。 2、公司存在的主要问题和困难 长期以来，公司历史遗留问题较多，包袱沉重，虽然通过公司上下努力，局面 有所好转，但目前面临较大的经营压力，仍存在一些问题，主要表现在： （1）宏观经济形势对经营的影响较大。2008年发生的全球经济危机，导致宏 观基本面发生变化，而且影响日益加深。经济下滑，市场需求萎缩，对公司的汽 车行业、物业租赁业务冲击较大：汽车市场竞争日趋激烈，销售价格持续走低， 毛利率下降，库存上升；物业租赁出租率、价格双双下降，对公司经营影响较大。 （2）主营业务盈利能力不强。目前公司的主要业务汽车服务业，汽车销售、 维修及检测占业务收入比重超过八成。与同行业相比，盈利水平低，人力成本高， 竞争力不强。因此，尽快形成突出的、高收益水平的、在国内市场具有一定影响 力的主业，是公司今后面临的最大挑战，也是公司能否持续为股东带来满意回报 以及确保国有资产保值增值的关键。 （3）资金短缺的局面没有根本好转。历史遗留债务沉重，资金短缺在相当长 时间内仍是困扰公司发展的关键问题。公司发展新项目，培育新的利润增长点目 前只能依靠自身力量，制约了公司主导产业形成的速度和规模。另外，困扰公司 的石化担保案、岳阳房地产纠纷案，给公司的银行融资也增加了更大的难度。 （4）体制不适应市场变化。公司是一家处于完全竞争性行业的国有控股企业， 公司的经营管理仍然不能完全与市场接轨，富余人员多，设备老化，效益低下， 历史包袱沉重，不适应市场变化。 （二）报告期内公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围及其经营情况 公司的主营业务为汽车检测及维修、汽车贸易及租赁服务业等。 （1）报告期内，公司的营业收入 63, 790 万元，营业毛利 9, 592 万元，其中 主营业务收入 61, 845 万元，主营业务毛利 8, 122 万元，其它业务收入 1, 945 万元， 其它业务利润 1, 470 万元。公司的主营业务收入按行业划分如下： 单位: 人民币元 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率( %) 汽车贸易 464, 108, 950. 17 440, 121, 170. 40 5. 17 汽车检测及维修 80, 812, 757. 93 63, 319, 544. 55 21. 65 租赁服务业 73, 530, 728. 03 33, 792, 914. 46 54. 04 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 14 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务经营活动或主 要产品情况为： 单位: 人民币元 产品分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率( %) 主营业务 收入比上 年增减( %) 主营业务成 本比上年增 减( %) 主营业务利润 率比上年增减 ( %) 汽车贸易 464, 108, 950. 17 440, 121, 170. 40 5. 17 - 42. 48 - 43. 60 1. 89 汽车检测及维修 80, 812, 757. 93 63, 319, 544. 55 21. 65 17. 08 11. 91 3. 62 租赁服务业 73, 530, 728. 03 33, 792, 914. 46 54. 04 - 10. 49 - 9. 39 - 0. 56 2、公司主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额 43, 292 万元，占全年采购总额 的 90%；本公司的销售的客户主要是最终消费者，前五名客户销售收入占主营业务 收入的比例不超过 3%。 3、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较前一报告期无较大变 化。 （三）报告期内公司资产构成、销售费用、管理费用、财务费用、所得税等 同比发生重大变动情况及主要影响因素 1、报告期内公司资产构成同比发生重大变动情况及主要影响因素 单位：人民币元 项目 2008 年 12 月 31 日 占总资产 的比重（%） 2007 年 12 月 31 日 占总资产的 比重（%） 货币资金 39,674,670.71 6.46% 75,872,874.23 9.06% 应收账款 12,965,748.61 2.11% 32,083,208.51 3.83% 投资性房地产 124,071,906.35 20.19% 130,294,651.25 15.57% 固定资产 190,592,017.58 31.01% 203,865,355.53 24.35% 长期待摊费用 1,214,041.15 0.20% 10,928,423.69 1.31% 递延所得税资产 28,224,804.82 4.59% 24,733,193.41 2.95% 短期借款 133,511,834.70 21.73% 258,131,109.01 30.84% 应付账款 31,910,199.64 5.19% 41,697,566.62 4.98% 预收款项 5,147,850.02 0.84% 24,574,657.41 2.94% 其他应付款 130,578,197.83 21.25% 165,447,450.02 19.76% （1）报告期内资产构成同比发生变化的主要原因是本公司转让子公司深 圳市标远汽车有限公司股权，不再将其纳入合并范围。 （2）本公司由于资产账面价值小于计税基础项目的金额增加，以及企业 所得税税率变化，使递延所得税资产占资产总额的比重比上年同期增加。 （3）本公司由于归还银行借款，使短期借款占资产总额的比重比上年 同期减少。 2、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比发 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 15 生重大变动及主要影响因素 单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减% 销售费用 31, 980, 546. 16 40, 257, 190. 0 - 8, 276, 643. 85 - 20. 56% 管理费用 52, 095, 336. 83 51, 731, 617. 50 363, 719. 33 0. 70% 财务费用 12, 676, 977. 99 13, 823, 336. 70 - 1, 146, 358. 71 - 8. 29% 所得税 344, 018. 49 107, 824. 99 236, 193. 50 219. 05% （1）本公司转让子公司深圳市标远汽车有限公司股权，7 月份起不再 将其纳入合并范围，使销售费用比上年同期减少。 （2）本公司报告期由于归还银行借款和贷款利率下降，使财务费用比上 年同期减少。 （3）本公司报告期冲减的递延所得税费用比上年减少，使所得税比上年同期 增加。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况、变 动情况及变动原因 单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减% 经营活动产生的 现金流量净额 35, 478, 077. 98 - 61, 994, 274. 41 97, 472, 352. 39 157. 23% 投资活动产生的 现金流量净额 3, 040, 179. 28 62, 745, 668. 16 - 59, 705, 488. 88 - 95. 15% 筹资活动产生的 现金流量净额 - 74, 689, 421. 85 29, 996, 290. 14 - 104, 685, 711. 99 - 349. 00% （1）由于公司销售回款的力度加大，使经营活动产生的现金流量净额比上年 同期大幅增加。 （2）公司本期转让子公司深圳市标远汽车有限公司股权，收到的转让 款与处置日现金的差额，计入“ 投资活动产生的现金流量—支付其他与投 资活动有关的现金” ，而上年同期出售上海原水股票收回现金 2,288 万元以及转 让参股公司股权，使投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少。 （3）由于偿还了银行借款，使筹资活动产生的现金流量净额比上年同期大幅 减少。 （五）主要控股公司的经营情况及业绩 1、报告期内，公司主要控股企业有：深圳市汽车工业贸易总公司（简称汽车 工贸）、深圳市特力新永通汽车发展有限公司（简称新永通）、深圳特发华日汽车 公司（简称华日汽车）、深圳市华日丰田汽车销售有限公司( 简称华日汽贸) 、深圳 市新永通机动车检测设备公司（简称检测设备）、深圳市特发特力物业管理有限公 司（简称物业公司）、深圳市中天实业有限公司（简称中天公司）、深圳市特发特 力房地产有限公司（简称房地产）、深圳市特力房地产交易有限公司（简称交易所）。 以上控股企业主要业务及经营情况如下： Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 16 单位：人民币万元 汽车 工贸 新永通 华日 汽车 华日 汽贸 检测 设备 物业 公司 中天 公司 房地产 交易所 主要产品或 服务 汽车及配 件销售、房 地产开发 汽车修理 汽车修理、 生产销售汽 车零配件 汽车 销售 汽车测试设备 的生产销售 物业租赁 及管理 物业 租赁 土地开发、 商品房经 营 房地产交 易中介 注册资本 5, 896 3, 290 USD500 200 1, 000 705 725 3, 115 200 总资产 24, 846 10, 145 8, 038 6, 283 1, 912 2, 675 1, 980 3, 417 299 净资产 17, 648 5, 208 4, 588 477 591 1, 065 1, 683 1, 787 278 净利润 172 - 819 151 152 - 794 43 138 6 - 15 2、来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 达到 10%以上的情况 单位：人民币万元 公司名称 持股比例% 营业收入 营业利润 净利润 深圳市汽车工业贸易总公司 100 16, 840 104 172 深圳特发华日汽车企业有限公司 60 6, 048 178 151 深圳市华日丰田汽车销售有限公司 60 31, 239 191 152 深圳市特发特力物业管理有限公司 100 3, 465 60 43 深圳市中天实业有限公司 100 822 178 138 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 35 148, 776 5, 337 4, 475 （六）采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 3,123,319.56 -2,164,965.64 958,353.92 金融资产小计 3,123,319.56 -2,164,965.64 958,353.92 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 3,123,319.56 -2,164,965.64 958,353.92 可供出售金融资产的期末公允价值计量估值以估值日证券市场的收盘价格确 定公允价值。 二、对公司未来发展的展望 2009 年将是公司的发展转型年。公司工作的指导思想是：贯彻十七大精神， 深入实践科学发展观，以市场为导向，用改革和创新的思想统揽全局，转变机制， Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 17 加大债务重组、融资、资源整合力度，稳健发展重点项目，提升企业竞争能力、 凝聚力和抗风险能力，实现公司又好又快发展。具体来讲，就是要实现“ 一个目 标”、提高“ 二项能力”、建立和完善“ 三项机制”。 （一）实现“ 一个目标” 实现一个目标就是要完成公司 2009 年的经营指标。这个指标是公司的总体指 标，是必须全面完成的硬指标。我们将尽快做好预算执行情况的跟踪检查，进一 步加强全面预算管理，加大对各企业经营活动及重大资金支出、重大投资、担保 等事项的监控，加强成本控制，降低费用，确保 2009 年经营目标的顺利完成。 （二）提高两项能力 1、提高盈利能力 2008 年，公司通过加强管理、盘活资产顺利完成了经营任务。但如何增强企 业的“ 造血” 功能，提高自身的盈利能力，是下一步要想办法重点解决的问题。 主要抓好以下六个方面的工作： ①开拓市场，提高市场占有率，增加销售收入；②进一步强化管理，节约成 本，降低费用，向管理要效益，消灭亏损企业，增加利润；③盘活存量，变现部 分分红和经营前景不太理想的参股企业的股权，及时收回投资，提高资产使用效 率；④充分利用好物业资源，稳定增加收入；⑤做好债务重组工作，尽可能降低 财务费用支出；⑥搞好产业园建设，培育新的利润增长点。 2、提高融资能力 公司重点项目水贝珠宝产业园改造项目将按计划陆续启动。但在全球金融危 机、经济下滑等诸多不利因素的影响下，要全面完成 09 年经营目标和项目投资计 划困难很多，资金缺口很大。2009 年，公司将利用好国家下调贷款基准利率，给 予中小企业贷款支持的有利时机，积极盘活部分分红和经营前景不太理想的参股 企业的股权，及时收回投资。理顺银行关系，并结合珠宝产业园项目，开展项目 融资，对公司现有债务进行全面重组，通过年度授信额度的方式，从根本上解决 公司融资难、成本高的企业发展瓶颈。同时，要争取全面解除公司对参股企业的 贷款担保责任，妥善处理好历史遗留问题，控制风险。 （三）建立和完善“ 三项机制” 1、完善竞争机制，扩大主导产业，提高核心竞争力 （1）制定集团发展战略，明确发展方向 要根据市场需求和公司的实际情况，高标准、高起点地制定公司三年发展规 划，进一步明确主营业务发展方向，整合内部资源，形成整体优势，提升特力品 牌。 （2）扩大主导产业，稳健发展重点项目，形成特色规模经营 以提高市场竞争力为核心，产业园特色经营为载体，充分发挥各企业的专长 和经营特色，争取集团经营效益最大化。 ①尽快启动特力吉盟黄金首饰产业园项目，分步实施产业园建设 抓紧项目申报立项，尽快取得规划许可及建设许可等开工前必要的批文，最 大限度地争取提高容积率。在确保公司的物业经营收入在项目开发期间不发生大 的波动和公司整体经营秩序稳定、控制负债、减少财务风险的前提下，对产业园 进行分期、滚动开发，逐步把特力吉盟黄金首饰产业园打造成具有先进管理水平 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 18 和品牌价值的特力集团标志性产业园，逐步提升物业资产价值和品牌价值，稳定 增加物业经营收入，为公司提供发展资金，提高公司的抗风险能力。2009 年 6 月， 公司将争取启动轻工厂房建设，力争在 2010 年完成一期工程。与之配套的 2、3 号厂房改造、兴龙大厦项目也将尽快启动。 ②改造布心 8 号厂房，逐步构建特力布心汽车综合服务产业园 布心 8 号厂房改造合资企业特力行公司成立后，一是尽快完成厂房改造报建 审批手续，启动项目建设工程；二是尽快制定好相关管理制度和工作细则，从制 度上加强管理和成本费用控制，确保项目开发的顺利实施；三是积极配合罗湖区 政府的规划，争取构建特力布心汽车综合服务产业园，提升物业资产和品牌价值。 2、完善人才竞争机制 经过多年来的人力资源改革，公司已初步建立了人力资源考核体系。2009 年， 公司在对现行人力资源管理进行认真总结的基础上，将认真吸取经验和教训，从 完善人才评价机制、考核机制、奖罚机制和培训机制入手，建立开放式的人才管 理系统，为各种人才提供施展才华的广阔平台，人尽其才，人尽其能，逐步实现 企业人力资源管理质的提升。同时，要积极做好公司机构调整，进一步精简人员， 减少本部管理人员职数，提高工作效率，完善企业运作架构。 3、完善风险控制与监督机制 面对当前国内外经济环境变数多，风险大的特点，我们必须保持清醒的头脑， 加强市场策略研究，形成以市场为中心的决策模式，及时识别市场机会与风险， 调整经营思路、力度、节奏和重点，正确处理好规范、效率、活力的关系，减少 被冲击的代价，使企业在震荡中保持平稳和较好发展。同时，要进一步建立健全 独立的风险控制与监督机制，既保障公司的正确决策得到坚决落实，又能未雨绸 缪，做好风险控制与监督，提高公司的抗击市场波动能力。 四、报告期内公司的投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金，也没有前期募集的资金在本期内使用； 2、报告期内, 公司以非募集资金投资的重大项目情况。 2008 年 10 月 23 日，本公司与深圳市行天祐实业有限公司（以下简称“ 行天 祐公司” ）在深圳正式签订了《合作协议书》（以下简称《协议书》），在深圳市共 同投资成立深圳市特力行投资有限公司。该公司的注册资本为人民币 2, 720 万元， 其中本公司以位于深圳市罗湖区翠竹办事处布心 8 栋厂房评估作价为人民币壹仟 叁佰陆拾万元整( ￥1, 360 万元) 出资，乙方以现金人民币壹仟叁佰陆拾万元整 ( ￥1, 360 万元) 出资。甲乙双方各占目标公司 50％股权。有关公告已于 2008 年 10 月 27 日刊登在《证券时报》和《文汇报》上。 五、深圳南方民和会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本报告期内，本公司联营公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称 仁孚特力公司）作了前期差错更正：仁孚特力公司2007年度发放的部分汽车维修 劵在当期未提供服务，按照其会计政策，应作为递延收入，由于此项差错的影响， 2007年收入多计1, 214, 141. 00元，递延收入少计1, 214, 141. 00元；2007年仁孚特 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 19 力公司没有对供应商提供的采购返利进行预提，造成2007年度销售成本多计 6, 526, 000. 00元，应收账款少计6, 526, 000. 00元，应交所得税及所得税费用少计 978, 900. 00元。 本公司对联营公司仁孚特力公司投资作权益法核算，由此导致本公司进行前 期差错更正，共调增2007年长期股权投资1, 516, 535. 65元，调增2007年投资收益 1, 516, 535. 65元，调增2008年期初未分配利润1, 516, 535. 65元。 公司董事会认为：公司此次对2007年度损益情况的追溯调整，符合《企业会 计准则》和《企业会计制度》的规定，客观公允地反映了公司的实际经营情况。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2008 年公司董事会共召开了 10 次会议： 1、公司第五届董事会第十三次临时会议于 2008 年 1 月 25 日在深圳华通紫荆 花酒店会议室召开。应参会董事 9 名，实际参会董事 8 名，独立董事周成新委托 独立董事石卫红出席会议并行使表决权。会议审议通过了关于《审计委员会议事 规则》的议案；关于《设立董事会审计委员会》的议案；关于《调整董事会薪酬 与考核委员会成员》的议案；关于《以自有资金申购新股》的议案；关于》转让 鹏驰公司股权的议案》。有关决议公告于 2008 年 1 月 30 日刊登在《证券时报》和 香港《大公报》。 2、公司第五届董事会第十四次临时会议于 2008 年 3月 25日以通讯形式召开， 会议审议通过了关于推荐深圳市华通汽车实业有限公司董事的议案。 3、公司第五届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 15 日在中核大厦十五楼本公 司会议室召开。应参会董事 9 名，实际参会董事 9 名。会议审议通过了 2007 年度 报告等议案。有关决议公告于 2008 年 4 月 17 日刊登在《证券时报》和香港《文 汇报》。 4、公司第五届董事会第八次会议于 2008 年 4 月 28 日以通讯方式召开。应参 会董事 9 名，实际参会董事 9 名。会议审议通过了 2008 年度第一季度报告等议案。 有关公告于 2008 年 4 月 30 日刊登在《证券时报》和香港《文汇报》。 5、公司第五届董事会第十五次临时会议于 2008 年 6月 11日以通讯方式召开。 应参会董事 9 名，实际参会董事 9 名。会议审议通过了关于《部门经理变动》的 议案；关于《向交通银行贷款伍佰万元》的议案；关于《向深圳发展银行贷款陆 佰伍拾万元》的议案。 6、公司第五届董事会第十六次临时会议于 2008 年 7月 15日以通讯方式召开。 应参会董事 9 名，实际参会董事 9 名。会议审议通过了《关于加强公司治理专项 活动的整改说明》的议案。有关决议公告于 2008 年 7 月 17 日刊登在《证券时报》 和香港《文汇报》。 7、公司第五届董事会第九次会议于 2008 年 8 月 11 日在东莞召开，会议应到 董事 9 名，实到 8 名，独立董事季德钧委托独立董事周成新出席会议并行使表决 权。会议审议通过了《2008 年度中期报告》；《关于深圳市兴龙模具有限公司增资 扩股及厂房二次开发的方案》；《关于布心工业区八号厂房改造及建设布心汽车综 合服务园区的方案》；《关于新永通公司出售房产的议案》。有关会议决议公告于 2008 年 8 月 13 日刊登在《证券时报》和香港《文汇报》。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 20 8、公司第五届董事会第十次会议于 2008 年 10 月 24 日以通讯方式召开。应 到董事 9 名，实到 9 名。会议审议通过了 2008 年第三季度报告。第三季度报告于 2008 年 10 月 27 日刊登在《证券时报》和香港《文汇报》。 9、公司第五届董事会第十七次临时会议于 2008 年 10 月 28 日以通讯方式召 开。会议应到董事 9 名，实到 9 名。会议审议通过了关于《推荐下属企业董事监 事的议案》。 10、公司第五届董事会第十八次临时会议于 2008 年 12 月 26 日以通讯方式召 开。应参加董事 9 名，实际参会董事 9 名。会议审议通过了《关于转让深圳市华 通汽车实业有限公司 30%股权的议案》；《特力集团本部人力资源管理制度》。有关 会议决议内容于 2008 年 12 月 30 日刊登在《证券时报》和香港《文汇报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据 2007 年度股东大会通过的决议，公司 2008 年内未进行利润 分配和公积金转增股本。 （三）董事会审计委员会履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会成立了董事会审计委员会。董事会审计委员会由五名 董事组成，其中三名为独立董事，主任委员由独立董事担任。审计委员会根据《公 司章程》和《审计委员会议事规则》等相关规定在年报审计过程中积极主动地开 展工作。 在会计师事务所正式进场审计之前，2008 年 12 月 2 日，审计委员会与会计师 事务所经过协商，确定了 2008 年年报审计的工作安排，并向公司独立董事提交了 2008 年审计工作安排。2009 年 1 月 11 日，审计委员会召开会议，审阅了公司编 制的财务会计报表，认为报表的编制符合企业会计准则的规定，真实地反映了公 司 2008 年末的财务状况和 2008 年度的经营成果，同意将财务会计报表和相关资 料提交南方民和会计师事务所审计。 在会计师正式进场开始审计工作后，审计委员会各委员分别来电询问审计进 度，并督促会计师事务所按照审计工作安排在规定的时间内完成审计工作，确保 公司年度报告的按时披露。同时，就审计工作中遇到的问题与会计师进行了沟通 和交流。 在会计师出具了初步审计意见后，2009 年 2 月 19 日，审计委员会召开会议， 再次审阅了财务会计报表，对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会计 师事务所等形成了书面的意见和决议，提交公司董事会审议。 1、董事会审计委员会关于公司 2008 年度财务会计报表的初次审阅意见： 根据公司《审计委员会议事规则》的要求，作为深圳市特力（集团）股份有 限公司（以下简称“ 公司”）审计委员会委员，我们在公司年审会计师进场前对公 司 2008 年度财务会计报表进行了审核，发表如下意见： 本着勤勉尽责的态度，我们认真审阅了公司编制的财务会计报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度利润表、2008 年度现金流量表及所有者权 益变动表。我们认为，上述财务报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》的规定，真实地反映了公司 2008 年末的财务状况和 2008 年度的经营成果， 同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 2、董事会审计委员会关于公司 2008 年度财务会计报表的二次审阅意见： Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 21 作为公司审计委员会委员，我们在公司年报审计会计师出具初步审计意见后， 再一次审阅了公司财务会计报表，发表如下意见： 我们认为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司2008年末的财务状 况、2008 年度的经营成果，报表真实准确完整，符合中国证监会、深圳证券交易 所以及《企业会计准则》的有关规定，审计委员会对年审会计师拟出具的审计意 见无异议。 同时，我们要求审计机构深圳南方民和会计师事务所按照审计总体工作安排 尽快完成全部的审计工作，并在约定的时间内出具审计报告，确保公司按时披露 2008 年年度报告。 3、董事会审计委员会对深圳南方民和会计师事务所 2008 年度公司审计工作 的总结报告： 现对本公司审计事务所深圳南方民和会计师事务所（以下简称“ 南方民和”） 从事 2008 年度公司审计工作总结如下： 南方民和在公司审计工作中实施了必要的审计程序，与本委员会保持了及时 的沟通和联系。 南方民和与公司董事会、监事会和公司高管进行了必要的沟通，严格按照中 国注册会计师独立审计准则的规定进行了独立的审计工作，审计时间安排充分， 审计人员配置合理，出具的审计报告能够充分反映公司的财务状况和经营成果， 审计报告结论符合公司的实际情况。 在本次审计工作中，会计师事务所及审计的会计师严格遵守了职业道德保持 独立性的要求。审计小组成员具备年报审计业务所必需的专业知识和资质，能够 胜任本次审计工作。审计小组按照中国注册会计师审计准则的要求，为发表审计 意见获取了充分、适当的审计证据。 按照审计计划安排，南方民和及时完成了对公司的审计工作，并对公司出具 了标准无保留意见的审计报告。 4、董事会审计委员会会议决议： 董事会审计委员会于 2009 年 3 月 19 日召开了会议，以 5 票同意，0 票反对， 0 票弃权一致通过了以下议案： （1）审议通过了《2008 年度审计报告及财务会计报表》； （2）审议通过了《关于深圳南方民和会计师事务所 2008 年度公司审计工作 的总结报告》； （3）审议通过了《关于续聘深圳南方民和会计师事务所为公司 2009 年度审 计机构的议案》。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬进行了审核。经审阅，薪酬与考核委员会全体成员认为报告期的薪酬支付符合 公司的绩效考评制度，董事、监事和高管人员所得的薪酬，均是依据公司相关制 度确定的。 七、本次利润分配预案 本公司 2008 年度合并报表实现归属于母公司股东的净利润为人民币 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 22 4, 584, 308. 06 元，母公司实现净利润为人民币 13, 667, 494. 15 元。本公司 2008 年度利润拟不分配，不转增，未分配利润将用于弥补以前年度亏损。该利润分配 方案尚需 2008 年度股东大会审议批准。 本公司独立董事周成新、石卫红、季德钧就未作出现金利润分配预案的原因 发表如下独立意见：同意公司董事会关于 2008 年度利润分配的决定，公司 2008 年度利润拟不分配，不转增，公司未分配的利润用于弥补以前年度的亏损。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 12,311,789.81 0.00% 2006 年 0.00 -87,991,436.55 0.00% 2005 年 0.00 11,345,662.68 0.00% 八、其他事项 报告期内，公司境内境外信息披露报纸没有发生变更，分别是《证券时报》 和香港《文汇报》，信息披露网络仍为巨潮网。 第八节 监事会报告 本届监事会在报告期内共召开了五次会议，主要内容包括：一是对公司重大 事宜进行审议，先后审议并通过了《关于鹏驰公司股权转让的议案》、《关于调整 董事会薪酬与考核委员会的议案》、《关于设立董事会审计委员会的议案》、《关于 （审计委员会议事规则）的议案》、《关于公司自有资金申购新股的议案》、《关于 广州丰田项目的议案》、《关于 2007 年计提资产减值损失的议案》、《关于修订（独 立董事工作制度）相关内容的议案》、《关于汽车工贸公司为汽车进出口公司提供 贷款担保的议案》、《关于深圳市兴龙机械模具有限公司增资扩股及厂房二次开发 的方案的议案》、《关于特力集团布心 8 号厂房改造及建设布心汽车综合产业园区 方案的议案》、《关于出售新永通公司人民北路 128 号 1 栋 101 房的议案》。二是对 董事会工作报告、经营班子业务报告和公司财务季报、年报以及利润分配方案等 进行了认真的审议。三是通过了 2007 年度监事会工作报告并形成了决议。 一年来，公司监事会成员列席了各次公司董事会会议，依照有关法律、法规 和本公司《章程》规定的职权范围，通过列席董事会和总经理办公会等其他各种 途径对公司的依法运作情况、董事会成员和其他高级管理人员的工作及行为等进 行了了解和监督，严格履行了监督职责。 监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见如下： 一、公司依法运作情况的意见 公司监事会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及本公司《章程》等有关 法律、法规的规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 23 进行了监督。监事会认为，本年度公司董事会和经营班子的运作以及对各项决策 的程序符合《公司法》、《上市公司治理准则》及本公司《章程》，能贯彻执行股东 大会决议。报告期内尚未发现公司董事和高层管理人员在执行公司职务时违反法 律、法规的行为。 二、检查公司财务情况的意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的、细致的检查，认为 公司的内部控制制度健全、管理完善，本年度财务报告能够真实地反映公司的财 务状况和经营成果。深圳南方民和会计师事务所已出具了无保留意见的审计报告。 三、本报告期公司没有募集资金。 四、本会计年度公司没有重大收购资产、吸收合并事项，但出售了部分资产。 报告期内，本公司之控股子公司深圳市汽车工业贸易总公司以人民币 1,432 万元的价格将其所持有的深圳市标远汽车有限公司 25.2285%的股权转让给李仲明 等。公司依照相关程序规定对转让标远公司股权事宜进行了资产评估，并在深圳 市产权交易中心进行了公开挂牌交易。本次出售资产所得款项被用于补充本公司 的现金流量。 五、本报告期，公司关联交易情况 （一）本公司将位于深圳平湖天鹅工业区的土地及厂房依据评估价以人民币 570 万元的价格通过公开拍卖方式转让给深圳特发地产有限公司（简称“ 特发地 产”），并在本报告期内过户完毕。因特发地产为本公司控股股东特发集团的控股 子公司，故本次交易构成关联交易。本次交易于 2007 年 9 月 3 日经公司五届董事 会第七次临时会议审议通过，关联董事进行了回避表决，独立董事发表了同意的 独立意见。本次交易产生收益为 233 万元。 （二）本公司之控股子公司深圳市汽车工业贸易总公司将其持有的深圳市鹏 驰汽车有限公司 32.94%的股权，以不低于实际投资额转让给深圳市龙岗大工业区 投资发展有限公司。因大工业区为本公司之实际控制人深圳市投资控股有限公司 之控股子公司，故本次交易构成关联交易。本次交易于 2008 年 1 月 25 日经公司 五届董事会第十三次临时会议审议通过，关联董事进行了回避表决，独立董事发 表了同意的独立意见。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内没有发生的新的诉讼、仲裁事项。 有关公司原有的重大诉讼、仲裁事项解决情况说明如下： （一）岳阳特力商城季建军、周林霞等 40 名业主诉岳阳公司特力商城存在 质量问题一案，我司已于 2006 年 12 月向岳阳市中级人民法院提起上诉，岳阳市 中级人民法院维持了原判，岳阳县法院已对判决进行了强制执行。有关公告已于 2007 年 3 月 8 日刊登于《证券时报》和《大公报》。 （二）岳阳特力商城付元四、吴深保等 64 名湖南省岳阳县城关镇特力 商城业主诉深圳特力房地产岳阳公司（以下简称岳阳公司）特力商城存在质 量问题一案，2007 年 12 月 26 日，湖南省岳阳县人民法院对本案做出了判 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 24 决，判决付元四等 64 名原告所购房屋退还给被告深圳特力房地产岳阳公司， 由被告深圳特力房地产岳阳公司、被告深圳市特发特力房地产有限公司、被 告深圳市特力（集团）股份有限公司、被告深圳市特发集团有限公司共同赔 偿付元四等 64 户合计 6,572,025 元。因本公司及其它三名被告不服湖南省 岳阳县人民法院判决，向湖南省岳阳市中级人民法院提起上诉。2008 年 5 月 16 日，经湖南省岳阳市中级人民法院裁定，撤销湖南省岳阳县人民法院 原判决，本案发回岳阳县人民法院重审。 （三）2007年7月26日，本公司收到湖南省岳阳县人民法院应诉通知书（2007） 岳民初字第 794 号、第 646 号、第 817 号、第 160 号、第 766 号，通知我司其已 受理周斌等 316 名湖南省岳阳县城关镇特力商城业主诉我司房屋买卖合同质量纠 纷案。目前，此案涉及房产正在进行质量鉴定。 （四）本公司诉金田实业（集团）股份有限公司因本公司为其银行借款 提供担保而代为偿还的款项人民币4, 081, 830元一案。法院已判决本公司胜 诉。经法院调解，本公司与金田公司达成如下协议：金田公司应于2008年10月31 日前向我司清偿美金2960490元，本公司免除其支付利息的义务。如果金田公司不 能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基准贷款利率支付 逾期付款的违约金。有关公告已于2008年8月26日刊登于《证券时报》和《文汇报》。 至本报告披露日，金田公司仍未按协议履行义务，本公司已向法院申请强制执行。 （五）本公司诉深圳中浩（集团）股份有限公司因本公司为其银行借 款提供担保而代为偿还的款项人民币1662万元一案，法院已判决本公司胜 诉。截止本报告披露日，本公司已向法院申请了强制执行。本公司接到深圳 市中级人民法院民事裁定书，因本公司向法院申请执行后未能提供中浩公司可供 执行的财产或财产线索，法院也未能查到可供执行的财产，法院依法对本案中止 执行。待中止的情形消失后，本公司可向法院申请恢复执行。有关公告已于2008 年8月26日刊登于《证券时报》和《文汇报》。 （六）中国农业银行深圳市上步支行诉深圳石化工业集团股份有限公司逾期 还贷人民币 5760 万元及本公司为此担保一案。因本公司不服广东省高级人民法院 （2006）粤高法民二终字第 172 号民事判决，向广东省高级人民法院申请再审。 经广东省高级人民法院审查认为，本公司的再审申请符合再审立案条件，将由广 东高院院另行组成合议庭进行再审。有关公告已于 2008 年 2 月 29 日刊登于《证 券时报》和《文汇报》。 （七）本公司之子公司特力房地产公司联合深圳市金路工贸公司诉75731部队 和广州军区深圳房地产管理分局合作建房合同纠纷一案，本年度没有新的进展。 二、公司持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元 证券代 码 证券 简称 初始投资 金额 持股 比例 期末账面 值 本期收益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份来 源 600036 招 商 银行 60,581.05 0.00% 958,353.92 0.00 -2,164,965.64 可 供 出 售 金融资产 发 起 人 股 份 合计 60,581.05 958,353.92 0.00 -2,164,965.64 本公司所持有的上海证券交易所上市公司招商银行股份有限公司（股票简称： Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 25 招商银行、股票代码：600036，以下简称“ 招商银行”）的限售流通股78, 812股于 2008年2月27日获得上市流通资格。 二、报告期内，公司重大收购、出售资产、吸收合并事项情况。 报告期内，本公司之控股子公司深圳市汽车工业贸易总公司以人民币 1,432万元的价格将其所持有的深圳市标远汽车有限公司25.2285%的股权转 让给李仲明等。公司依照相关程序规定对转让标远公司股权事宜进行了资产 评估，并在深圳市产权交易中心进行了公开挂牌交易。本次出售交易不涉及 人员安置、土地租赁等情况，交易完成后不会产生关联交易。本次出售资产 所得款项将用于补充本公司的现金流量。有关公告已于2008年6月13日刊登 在《证券时报》和《文汇报》。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司没有与关联方之间发生购销商品、提供劳务的关联交 易。 （二）报告期内，公司与关联方之间发生资产、股权转让的关联交易情况。 报告期内，本公司将位于深圳平湖天鹅工业区的土地及厂房依据评估价以人 民币570万元的价格通过公开拍卖等方式转让给深圳特发地产有限公司（简称“ 特 发地产” ），在本报告期内过户完毕，因特发地产为本公司控股股东特发集团的控 股子公司，故本次交易构成关联交易。本次交易于2007年9月3日经公司五届董事 会第七次临时会议审议通过，关联董事进行了回避表决，独立董事发表了同意的 独立意见。本次交易产生收益为233万元。 报告期内，本公司之控股子公司深圳市汽车工业贸易总公司将其持有的深圳 市鹏驰汽车有限公司32. 94%的股权以不低于实际投资额转让给深圳市龙岗大工业 区投资发展有限公司。 因大工业区为本公司之实际控制人深圳市投资控股有限公司之控股子公司， 故本次交易构成关联交易。 有关公告已分别于2008年元月30日和2月27日刊登于《证券时报》和《文汇报》 上。 （三）报告期内，公司没有与关联方之间发生共同投资的关联交易。 （四）公司与关联方之间的债权债务往来及担保事项详见会计报表附注十。 （五）报告期内，公司未发生其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或者其他公 司托管、承包、租赁本公司资产的事项： （二）重大担保事项： 单位: 人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 26 署日） 完毕 方担保（是 或否） 深圳市汽车工业 进出口公司 2008 年 08 月 7 日 2,000.00 信用 一年 否 是 深圳市汽车工业 进出口公司 2008 年 11 月 18 日 1,366.92 信用 一年 否 是 报告期内担保发生额合计 3,366.92 报告期末担保余额合计 3,366.92 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 344.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,710.92 担保总额占公司净资产的比例 22.67% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 3,366.92 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 0.00 上述三项担保金额合计 3,366.92 注：上表中汽车工贸为汽车工业进出口公司担保事项于 2008 年 5 月 15 日公司召开的 2007 年度股东大会审议通过。 3、报告期内，公司子公司深圳特发华日汽车企业有限公司于 2008 年 12 月 26 日购入深圳工商银行皇马支行的 T+0 理财产品 93 万元，无固定期限； 公司无委托贷款事项。 4、报告期内，公司没有发生其他重大合同。 五、承诺事项 （一）在公司股权分置改革工作中，非流通股股东特发集团承诺声明如下： 1、关于禁售期的承诺 （1）根据《上市公司股权分置改革管理办法》，特发集团将遵守法律、法规 和规章的规定，履行法定承诺义务。 （2）除上述法定承诺外，特发集团还做出了如下特别承诺：自改革方案实施 之日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售特发集团持有的 ST 特 力股份（用于 ST 特力管理层股权激励的股份除外）。 （3）管理层将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （4）特发集团承诺：“ 本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其 他股东因此而遭受的损失。” （5）特发集团声明：“ 本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除 非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。” 2、激励机制的特别承诺 为对公司核心管理层、核心业务骨干进行有效长期激励，特发集团将其拥有 的股权分置改革完成后持股总数不超过 10%的股份用于管理层股权激励，分三年出 售给公司管理层，出售价格为实施时公司最近一期经审计的每股净资产值。管理 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 27 层每年在实施股权激励计划之前必须按预计出售价格的 20%预先向公司交纳风险 责任金，如不能完成董事会制定的业绩考核任务，则交纳的风险责任金不予退还， 由公司享有。管理层认股条件和风险责任金等约束和激励计划的具体规则将由公 司董事会制定并报有关部门批准。股权激励股份的实施将遵守相关法律法规的规 定，该部分股份的流通条件将遵守深圳证券交易所的有关规定。 3、本次 ST 特力股权分置改革相关费用由特发集团承担。 （二）上述承诺特发集团正在履行中。特发集团所持股份于 2009 年 1 月 20 日限售期满，其中 131, 283, 504 股已上市流通，其余因股权激励特别承诺仍在限 售中。 六、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信 息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，除本报告前文所提及的存在向控股 股东报送未公开信息的情形外，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地 提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。报告期内，公司没有接待 调研及采访的情况。 七、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为 2008 年度财 务审计机构。审计费用共计 55 万元人民币。目前，该会计师事务所已连续为公司 提供审计服务八年。 八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重大事项 公司已披露的重大事项 1、关于岳阳特力商城64户业主房产纠份的诉讼事项及进展情况公告分别于 2008年2月19日和5月20日刊登于《证券时报》和《文汇报》； 2、关于深圳农行诉石化逾期借款、我司为其担保一案的诉讼进展情况的公告 于2008年2月19日分别刊登于《证券时报》和《文汇报》； 3、关于更换公司职工监事的公告于2008年4月2日分别刊登于《证券时报》和 《文汇报》； 4、关于公司第一季度业绩预亏的公告于2008年4月10日分别刊登于《证券时 报》和《文汇报》； 5、关于公司中期业绩预亏的公告于2008年7月9日分别刊登于《证券时报》和 《文汇报》； 6、关于公司起诉金田公司和中浩公司要求偿还本公司为其承担的贷款担保诉 讼事项进展情况公告于2008年8月26日分别刊登于《证券时报》和《文汇报》； 7、关于公司2007年第三季度业绩预亏的公告于2008年10月11日分别刊登于 《证券时报》和《文汇报》； 8、关于汽车工贸解除为标远公司担保事项的公告于2008年10月17日分别刊登 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 28 于《证券时报》和《文汇报》； 9、关于公司拟转让所持深圳市华通汽车实业有限公司30%股权的公告于2008 年12月26日分别刊登于《证券时报》和《文汇报》。 第十节 财务报告 ( 见附件) 第十一节 备查文件目录 公司办公地点备置有齐全、完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、有 关主管部门及广大投资者查阅。备查文件包括： 1、载有法定代表人、总经理、财务总监签字并盖章的公司 2008 年度会计报 表原件； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的中、英文审计报告 正本； 3、报告期内在中国证券会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿； 4、在其它证券市场公布的年度报告（摘要）。 董事长签名：张瑞理 - - - - - - - - - - - - - - - - 深圳市特力（集团）股份有限公司 董 事 会 二○ ○ 九年三月二十四日 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 29 审 计 报 告 深南财审报字（2009）第 CA208 号 深圳市特力（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称特力集团）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2008 年度公司及合并的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是特力集团管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，特力集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了特力集团 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司及合并的经营 成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国 深圳 2009 年 3 月 20 日 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 30 资产负债表 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 39,674,670.71 585,403.42 75,872,874.23 774,989.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 12,965,748.61 32,083,208.51 预付款项 7,569,033.13 29,013,165.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,496,636.48 28,129,856.31 75,599,502.62 27,202,666.46 买入返售金融资产 存货 51,262,965.42 71,001,329.38 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 128,969,054.35 28,715,259.73 283,570,080.49 27,977,656.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 958,353.92 958,353.92 3,123,319.56 3,123,319.56 持有至到期投资 1,051,300.00 121,300.00 长期应收款 长期股权投资 139,218,587.26 356,957,694.13 179,229,077.31 342,325,113.79 投资性房地产 124,071,906.35 70,745,180.16 130,294,651.25 76,192,747.62 固定资产 190,592,017.58 21,929,555.35 203,865,355.53 23,411,420.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 244,023.34 244,023.34 1,226,441.63 1,226,441.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,214,041.15 18,037.72 10,928,423.69 32,920.96 递延所得税资产 28,224,804.82 12,076,726.82 24,733,193.41 9,638,200.09 其他非流动资产 非流动资产合计 485,575,034.42 462,929,571.44 553,521,762.38 455,950,163.99 资产总计 614,544,088.77 491,644,831.17 837,091,842.87 483,927,820.12 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 31 资产负债表（续） 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 流动负债： 短期借款 133,511,834.70 79,711,329.70 258,131,109.01 103,122,166.48 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,194,477.04 应付账款 31,910,199.64 1,554.00 41,697,566.62 1,554.00 预收款项 5,147,850.02 24,574,657.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,576,937.52 1,381,270.28 14,016,085.82 3,454,267.72 应交税费 6,676,027.32 1,580,143.33 9,486,439.70 1,219,250.62 应付利息 应付股利 其他应付款 130,578,197.83 203,603,126.36 165,447,450.02 182,265,702.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 1,674,491.98 流动负债合计 318,595,524.07 286,277,423.67 515,027,800.56 290,062,941.13 非流动负债： 长期借款 14,600,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 4,209,595.37 4,595,569.61 专项应付款 预计负债 87,568,728.57 87,568,728.57 87,568,728.57 87,568,728.57 递延所得税负债 2,583,414.85 179,554.57 3,267,374.30 459,410.78 其他非流动负债 非流动负债合计 108,961,738.79 87,748,283.14 115,431,672.48 88,028,139.35 负债合计 427,557,262.86 374,025,706.81 630,459,473.04 378,091,080.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 220,281,600.00 220,281,600.00 220,281,600.00 220,281,600.00 资本公积 7,162,681.81 5,197,400.53 5,439,871.88 7,082,509.96 减：库存股 盈余公积 2,952,586.32 2,952,586.32 2,952,586.32 2,952,586.32 一般风险准备 未分配利润 -66,687,367.86 -110,812,462.49 -71,271,675.92 -124,479,956.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 163,709,500.27 117,619,124.36 157,402,382.28 105,836,739.64 少数股东权益 23,277,325.64 49,229,987.55 所有者权益合计 186,986,825.91 117,619,124.36 206,632,369.83 105,836,739.64 负债和所有者权益总计 614,544,088.77 491,644,831.17 837,091,842.87 483,927,820.12 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 32 利润表 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 637,896,590.03 26,344,857.98 991,036,624.74 43,128,531.62 其中：营业收入 637,896,590.03 26,344,857.98 991,036,624.74 43,128,531.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 645,714,971.11 23,625,042.83 1,012,721,328.61 40,638,979.87 其中：营业成本 541,978,943.53 5,658,192.43 881,291,102.25 9,301,674.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,988,766.40 662,971.84 4,213,130.44 768,354.66 销售费用 31,980,546.16 40,257,190.01 管理费用 52,095,336.83 12,013,686.71 51,731,617.50 16,514,622.94 财务费用 12,676,977.99 4,783,960.98 13,823,336.70 8,769,388.63 资产减值损失 2,994,400.20 506,230.87 21,404,951.71 5,284,939.59 加：公允价值变动收益 （损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 7,307,108.63 7,759,966.69 34,679,869.76 31,779,478.68 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 3,887,128.47 5,065,842.66 14,479,995.45 9,977,597.68 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -511,272.45 10,479,781.84 12,995,165.89 34,269,030.43 加：营业外收入 3,703,116.80 2,325,214.63 5,231,312.03 422,387.96 减：营业外支出 1,002,927.55 356,628.26 9,976,349.04 1,343,442.85 其中：非流动资产处置 损失 253,159.46 8,496,293.96 四、利润总额（亏损总额以 “ -” 号填列） 2,188,916.80 12,448,368.21 8,250,128.88 33,347,975.54 减：所得税费用 344,018.49 -1,219,125.94 107,824.99 1,781,131.87 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 1,844,898.31 13,667,494.15 8,142,303.89 31,566,843.67 归属于母公司所有者 的净利润 4,584,308.06 12,311,789.81 少数股东损益 -2,739,409.75 -4,169,485.92 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.06 （二）稀释每股收益 0.02 0.06 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 33 现金流量表 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 813,219,898.65 12,749,457.98 1,203,616,967.95 8,219,406.13 收到的税费返还 1,199,190.09 1,102,527.20 164,839.99 收到其他与经营活动 有关的现金 27,327,069.52 26,907,693.96 11,019,447.20 41,413,029.02 经营活动现金流入 小计 841,746,158.26 40,759,679.14 1,214,801,255.14 49,632,435.15 购买商品、接受劳务支 付的现金 646,342,443.16 1,131,789,611.54 支付给职工以及为职 工支付的现金 62,774,240.90 6,770,335.83 53,533,393.79 4,847,255.67 支付的各项税费 23,099,213.01 3,551,854.46 21,728,078.09 2,784,916.49 支付其他与经营活动 有关的现金 74,052,183.21 5,992,108.50 69,744,446.13 28,995,434.42 经营活动现金流出 小计 806,268,080.28 16,314,298.79 1,276,795,529.55 36,627,606.58 经营活动产生的 现金流量净额 35,478,077.98 24,445,380.35 -61,994,274.41 13,004,828.57 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 10,237,251.46 25,887,466.28 22,879,666.28 取得投资收益收到的 现金 586,074.08 547,184.35 228,331.18 228,331.18 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 5,337.27 5,143,379.36 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 32,500,000.00 投资活动现金流入 小计 10,828,662.81 547,184.35 63,759,176.82 23,107,997.46 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 803,362.89 50,670.00 1,013,508.66 5,060.00 投资支付的现金 1,604,450.00 4,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 5,380,670.64 投资活动现金流出 小计 7,788,483.53 55,270.00 1,013,508.66 5,060.00 投资活动产生的 3,040,179.28 491,914.35 62,745,668.16 23,102,937.46 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 34 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 9,814,400.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 9,814,400.00 取得借款收到的现金 120,999,990.00 248,764,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 120,999,990.00 258,578,400.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,043,941.75 23,180,000.00 218,714,000.00 46,250,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 40,645,470.10 1,930,508.78 9,868,109.86 3,524,183.03 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 1,431,293.12 968,731.67 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 195,689,411.85 25,110,508.78 228,582,109.86 49,774,183.03 筹资活动产生的 现金流量净额 -74,689,421.85 -25,110,508.78 29,996,290.14 -36,774,183.03 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -27,038.93 -16,372.17 -33,635.49 -18,651.49 五、现金及现金等价物净增 加额 -36,198,203.52 -189,586.25 30,714,048.40 -685,068.49 加：期初现金及现金等 价物余额 75,872,874.23 774,989.67 45,158,825.83 1,460,058.16 六、期末现金及现金等价物 余额 39,674,670.71 585,403.42 75,872,874.23 774,989.67 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 35 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 36 所有者权益变动表 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额 220,281,6 00.00 5,439,871 .88 2,952,586 .32 -72,788,2 11.57 49,229,98 7.55 205,115,8 34.18 220,281,6 00.00 7,503,605 .45 2,952,586 .32 -83,583,4 65.73 54,378,52 7.09 201,532,8 53.13 加：会计政策变更 前期差错更正 1,516,535 .65 1,516,535 .65 其他 二、本年年初余额 220,281,6 00.00 5,439,871 .88 2,952,586 .32 -71,271,6 75.92 49,229,98 7.55 206,632,3 69.83 220,281,6 00.00 7,503,605 .45 2,952,586 .32 -83,583,4 65.73 54,378,52 7.09 201,532,8 53.13 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号 填列） 1,722,809 .93 4,584,308 .06 -25,952,6 61.91 -19,645,5 43.92 -2,063,73 3.57 10,795,25 4.16 -5,148,53 9.54 3,582,981 .05 （一）净利润 4,584,308 .06 -2,739,40 9.75 1,844,898 .31 10,795,25 4.16 -4,169,48 5.92 6,625,768 .24 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 -1,301,96 3.42 441,397.7 2 -860,565. 70 1,558,861 .95 1,558,861 .95 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 -1,885,10 9.43 -1,885,10 9.43 1,558,861 .95 1,558,861 .95 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 37 得税影响 4．其他 583,146.0 1 441,397.7 2 1,024,543 .73 上述（一）和（二）小计 -1,301,96 3.42 4,584,308 .06 -2,298,01 2.03 984,332.6 1 1,558,861 .95 10,795,25 4.16 -4,169,48 5.92 8,184,630 .19 （三）所有者投入和减少资本 3,024,773 .35 -22,223,3 56.76 -19,198,5 83.41 1．所有者投入资本 3,024,773 .35 6,789,626 .65 9,814,400 .00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -29,012,9 83.41 -29,012,9 83.41 （四）利润分配 -1,431,29 3.12 -1,431,29 3.12 -979,053. 62 -979,053. 62 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,431,29 3.12 -1,431,29 3.12 -979,053. 62 -979,053. 62 4．其他 （五）所有者权益内部结转 -3,622,59 5.52 -3,622,59 5.52 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,622,59 5.52 -3,622,59 5.52 四、本期期末余额 220,281,6 00.00 7,162,681 .81 2,952,586 .32 -66,687,3 67.86 23,277,32 5.64 186,986,8 25.91 220,281,6 00.00 5,439,871 .88 2,952,586 .32 -72,788,2 11.57 49,229,98 7.55 205,115,8 34.18 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 母公司所有者权益变动表 编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 220,281,600.00 7,082,509.96 2,952,586.32 -125,996,492.2 9 104,320,203.99 220,281,600.00 7,315,726.38 3,218,372.66 -94,713,716. 86 136,101,982.18 加：会计政策变更 - - - 1,830,517.15 -265,786.34 -61,333,083. 45 -59,768,352.64 前期差错更正 - - 1,516,535.65 1,516,535.65 - - - - 二、本年年初余额 220,281,600.00 7,082,509.96 2,952,586.32 -124,479,956.6 4 105,836,739.64 220,281,600.00 9,146,243.53 2,952,586.32 -156,046,800 .31 76,333,629.54 三、本年增减变动金额 （减少以“ -” 号填列） -1,885,109.4 3 - 13,667,494.15 11,782,384.72 -2,063,733.5 7 - 31,566,843.6 7 29,503,110.10 （一）净利润 - - 13,667,494.15 13,667,494.15 - - 31,566,843.6 7 31,566,843.67 （二）直接计入所有 -1,885,109.4 3 -1,885,109.43 1,558,861.95 1,558,861.95 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 1 者权益的利得和损失 - - - - 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 -1,885,109.4 3 - - -1,885,109.43 1,558,861.95 - - 1,558,861.95 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 - - - - - - - - 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - 上述（一）和（二） 小计 -1,885,109.4 3 - 13,667,494.15 11,782,384.72 1,558,861.95 - 31,566,843.6 7 33,125,705.62 （三）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 2 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准 备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内 部结转 - - -3,622,595.5 2 - - -3,622,595.52 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - 4．其他 - - -3,622,595.5 2 - - -3,622,595.52 四、本期期末余额 220,281,600.00 5,197,400.53 2,952,586.32 -110,812,462.4 9 117,619,124.36 220,281,600.00 7,082,509.96 2,952,586.32 -124,479,956 .64 105,836,739.64 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 15 财务报表附注 截至 2008 年 12 月 31 日止会计年度 金额单位：人民币元 附注一、 公司的基本情况 ( 一) 公司简介 深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系经深圳市人民政府办公厅以 “ 深府办复（1992）1850 号” 文批准，由原深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有 限公司，名称变更为深圳市特力机电股份有限公司，1994 年 6 月经深圳市工商行政管理局核 准变更为现名。1993 年 6 月经深圳市证券管理办公室“ 深证办复（1993）第 34 号” 和深圳 证券交易所“ 深证市字（1993）第 22 号” 文同意在深圳证券交易所公开挂牌交易。 1997 年 3 月 31 日经深圳市人民政府以“ 深府函[1997]19 号” 和中国证券监督管理委员 会以“ 证监函上［1997］5 号” 文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的 15958.8 万股 国家股转让给“ 深圳市特发集团有限公司”（以下简称“ 特发集团”）持有，占总股份的 72.45%， 此项股权转让已办理工商变更登记。2006 年 1 月 4 日，特发集团向流通 A 股股东支付 13,717,440 股股票作为股权分置改革对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的 66.22%。 本公司持有深企法字 01141 号企业法人执照。 ( 二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：本公司及合并子公司主营汽车综合服务，包括汽车销售、维修、检测设 备的生产以及物业租赁和物业管理等。 经深圳市工商行政管理局核准的经营范围： 兴办实业（具体项目另行申报）；仓储运输、 机械零配件来料加工、机械设备装配。国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、 进出口业务按深贸管证字第 098 号外贸审定证书办理。 本报告期内公司主营业务未发生变更。 ( 三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由公司董事会于 2009 年 3 月 20 日批准报出。 附注二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 16 附注三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 （一） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠 计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 （四） 现金等价物的确定标准 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五） 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 （六） 金融资产和金融负债的确认和计量 1、金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到 期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值 计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的 交易费用。 2、金融负债 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 17 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的 现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 4、金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预 计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 （1）应收账款 坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各 项应收款项存在明显差别时单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比率% 1 年以内 不计提 1-2 年 5 2-3 年 20 3 年以上 50 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 18 估计无法收回的应收款项，按 100%计提专项坏帐准备。 本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款项不计提坏账准备。 坏账确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收 回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的 累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （七） 存货的核算方法 存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等和房地产开发项下的在建 开发产品、已完工开发产品和拟开发土地等。 非房地产开发企业的存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。存货发出按加权平均法计价。 房地产开发企业的存货核算包括： (1) 拟开发土地：在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将 分期开发用土地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发土地当中。 (2) 公共配套设施费：按实际完工成本计入在建开发产品，如果一个配套设施存在多个 房地产项目受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时根据预计发生成本计 入完工开发产品。 (3) 公用设施专用基金：按住宅区除地价以外的建设总投资百分之二的比例提取，并计 入在建开发产品。 (4) 质量保证金：根据合同规定之金额计入完工开发产品成本，同时计入应付账款，待 保证期满后实际支付。 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 19 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （八） 长期股权投资核算方法 1、 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2、 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 20 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融 资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。 4、 长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九） 投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 本公司投资性房地产为已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。建筑物的折旧方法和减值准备的测试方法与固定资产的核算方法一致。 （十） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 21 1、固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。 2、固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。 3、固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定， 现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当 期损益。 4、折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值（原值的 3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 35 年 2.77 机器设备 12 年 8.08 运输设备 7 年 13.86 电子设备 7 年 13.86 其他设备 7 年 13.86 5、固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业； 2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除 其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，在合理的期间内摊销。 6、固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额 按资产的公 允价值减去处置费用后的净 额与资产未来现金 流量的现值之间的高者 确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 22 行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备 一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十一） 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工 程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使 用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在 建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦 计提，在以后会计期间不予转回。 （十二） 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生 的支出总额。 2、无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关 经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回 金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三） 长期待摊费用的摊销政策 长期待摊费用确定合理的受益期限，按受益期限分期平均摊销。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 23 （十四） 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始。 2、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款 予以资本化的利息金额。资 本化率根据一般借 款加权平均利率计算确 定。 3、暂停资本化 若符合资本化条件的资产在购建活动或生产过程中发生非正常中断，且时间连 续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开 始。如果中断是该资产达到 预定可使用状态或 者可销售状态必要的程 序，借款费用不暂停资本化。 4、停止资本化 当所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十五） 职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗 保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4） Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 24 住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职 工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品 成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。 （十六） 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。 （十七） 收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； C 收入的金额能够可靠地计量； D 相关的经济利益很可能流入企业； E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够 可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 25 计算确定。 （十八） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 （十九） 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得 税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，采用与收回资产和清偿债务预 期方式相一致的税率和计税基础计量。 递延 所得税资产的 确认以本公司 未来期间很可能取 得用来抵扣可 抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。 对子 公司及联营企 业投资相关的 暂时性差异确认相 应的递延所得 税资产和递 延所得税负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回的，不予确认。 （二十） 企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企 业合并包括同一控制下的企 业合并和非同一控 制下的企业合并两种类 型。 1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同 多方最终控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资 产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或 所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 26 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应 当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多 方最终控制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合 并，购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 （二十一） 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之 日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有 重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东 权益中不属 于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合 并财务报表中股东权益 项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并 财务报表时 ，按照本公司的会计政策或 会计期间对子公司 财务报表进行必要的调 整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企 业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间 的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流 量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 附注五、 重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1） 会计政策变更 本报告期，本公司未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期内，本公司对应收款项计提坏账准备的计提比例进行了变更，变更前各账龄段 的计提比率为：3 年以内（含 3 年）为 3%、3 年以上为 50%、估计无法收回的应收款项，按 100%计提专项坏帐准备。变更后各账龄段的计提比率如下： 账龄 计提比率 1 年以内 不计提 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 27 1-2 年 5% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 估计无法收回的应收款项，按 100%计提专项坏帐准备。 此项会计估计变更影响 2008 年净利润减少 1,071,750.36 元。 （3）前期差错更正 本报告期内，本公司联营公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称仁孚特力公 司）作了前期差错更正：仁孚特力公司 2007 年度发放的部分汽车维修劵在当期未提供服务， 按照其会计政策，应作为递延收入，由于此项差错的影响，2007 年收入多计 1,214,141.00 元， 递延收入少计 1,214,141.00 元；2007 年仁孚特力公司没有对供应商提供的采购返利进行预提， 造成 2007 年度销售成本多计 6,526,000.00 元，应收账款少计 6,526,000.00 元，应交所得税及 所得税费用少计 978,900.00 元。 本公司对联营公司仁孚特力公司投资作权益法核算，由此导致本公司进行前期差错更正， 共调增 2007 年长期股权投资 1,516,535.65 元，调增 2007 年投资收益 1,516,535.65 元，调增 2008 年期初未分配利润 1,516,535.65 元。 附注六、 税 项 公司适用的主要税种、税率： 税种 计税依据 税率% 商品销售增值额 17 增值税 提供劳务金额 17 营业税 营业额 5 城市维护建设税 应纳流转税额 1 企业所得税 * 应纳税所得额 18 *本公司原为享受企业所得税 15% 税率的居民企业，根据国务院《国务院关于实施企业 所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定 税率。其中: 2008 年按 18% 税率执行，2009 年按 20% 税率执行，2010 年按 22% 执行，2011 年按 24% 税率执行，2012 年按 25% 执行。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 28 附注七、 企业合并及合并财务报表 （一） 纳入合并财务报表范围的子公司情况 （1）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况（金额单位：万元） 2008 年 12 月 31 日 持股比例% 表决权比例% 子公司名称 注册地 注册 资本 经营范围 实际投 资额 实质构成对 子公司净投 资余额 直接 间接 直接 间接 深圳市汽车工业贸易总公 司（简称汽车工贸） 深圳 5896 汽车及配件销售 12625 12625 100 -- 100 -- 深圳特发华日汽车企业有 限公司（简称华日公司） 深圳 USD500 汽车修理与零配 件生产销售 1922 1922 60 -- 60 -- 深圳市中天实业有限公司 （简称中天公司） 深圳 725 租赁物业 1070 1070 100 -- 100 -- 深圳华日丰田汽车销售有 限公司（简称华日丰田） 深圳 200 汽车销售 181 181 60 -- 60 -- （2）通过其它方式取得的子公司情况（金额单位：万元） 2008 年 12 月 31 日 持股比例% 表决权比例% 子公司名称 注册地 注册 资本 经营范围 实际投 资额 实质构成对 子公司净投 资余额 直接 间接 直接 间接 深圳市特力新永通汽车发 展有限公司（简称新永通） 深圳 3290 机动车检测与 修理 5767 5767 100 -- 100 -- 深圳市特发特力物业管理 有限公司（简称特力物业） 深圳 705 物业管理 502 502 100 -- 100 -- 深圳市特发特力房地产有 限公司（简称房地产） 深圳 3115 房地产开发与 经营 3115 3115 100 -- 100 -- 深圳市特力房地产交易有 限公司（简称交易所） 深圳 200 房地产 交易中介 200 200 100 -- 100 -- 深圳市新永通机动车检测 设备有限公司（简称检测 公司） 深圳 1961 机动车检测 设备生产 1000 1000 5.1 45.9 51 -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 29 （二） 报告期内合并范围变更 2007 年 12 月 31 日 持股比例% 表决权比例% 原子公司名称 注册地 业务性质 直接 间接 直接 间接 深圳市标远汽车有限公司 （简称标远汽车） 深圳 汽车销售 25.23 -- 57.14 -- 2008 年 7 月 1 日，本公司转让标远汽车 25.23%股权，转让价格 1432 万元，股权变更手 续于 7 月 23 日完成，本公司不再将其纳入合并报表范围。 标 远 汽 车 上 一 会 计 期 间 资 产 负 债 表 日 资 产 总 额 189,242,550.51 元 ， 负 债 总 额 150,550,254.45 元，所有者权益总额 38,692,296.06 元。在处置日资产总额 166,519,212.60 元， 负债总额 127,897,310.70 元，所有者权益总额 38,621,901.90 元。 标远汽车于本年年初至处置日营业收入总额 134,432,510.55 元，净利润-17,760.45 元， 上年营业收入总额 481,868,278.65 元，净利润-8,798,207.40 元。 （三） 少数股东权益 本公司各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额， 以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 所有者权益中所享有份额后的余额，参见本附注八之 31 少数股东权益及损益。 附注八、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2008-12-31 2007-12-31 种类 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 现金 人民币 332,678.22 332,678.22 4,936,896.30 4,936,896.30 港币 19,664.85 0.8819 17,431.78 3,026.16 0.9364 2,833.70 美元 713.00 6.8309 4,870.42 1,433.00 7.3046 10,467.49 日元 32,774.00 0.0756 2,477.71 -- -- -- 现金小计 357,458.13 4,950,197.49 银行存款 人民币 38,808,726.09 38,808,726.09 70,473,720.60 70,473,720.60 港币 198,744.38 0.8819 175,272.67 165,608.13 0.9364 155,446.38 美元 32,984.56 6.8309 225,436.27 29,962.98 7.3046 218,867.59 银行存款小计 39,209,435.03 70,848,034.57 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 30 其他货币资金 107,777.55 107,777.55 74,642.17 74,642.17 合计 39,674,670.71 75,872,874.23 本期末比上期末减少 47.7%，主要原因为本公司合并范围减少所致。 2、 应收账款 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,349,512.38 6.42 -- 23,111,028.17 32.56 693,330.85 1 至 2 年 3,556,134.82 6.82 865,598.19 3,992,740.36 5.62 119,482.21 2 至 3 年 1,755,845.75 3.37 612,772.37 1,736,885.72 2.45 52,106.57 3 年以上 43,485,803.84 83.39 37,703,177.62 42,141,402.36 59.37 38,033,928.47 合计 52,147,296.79 100 39,181,548.18 70,982,056.61 100 38,898,848.10 （2）按应收款项信用风险特征分类 2008-12-31 2007-12-31 客户类别 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大 22,985,003.26 44.08 16,370,210.44 27,215,984.34 38.34 15,379,873.06 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 风险较大 11,491,387.63 22.03 9,900,587.54 21,418,648.49 30.18 11,145,243.79 其他不重大 17,670,905.90 33.89 12,910,750.20 22,347,423.78 31.48 12,373,731.25 合计 52,147,296.79 100 39,181,548.18 70,982,056.61 100 38,898,848.10 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔应收账款金额 100 万元以上属于单项金额重 大。 （3）2008年12月31日应收账款中欠款金额前五名合计19,454,866.10元，占应收账款总额 的比例为37.31%。 （4）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 31 （5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。 3、 预付款项 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,362,131.51 97.27 28,771,051.74 99.17 1 至 2 年 156,290.86 2.06 92,275.02 0.31 2 至 3 年 50,610.76 0.67 135,282.40 0.47 3 年以上 -- -- 14,556.59 0.05 合计 7,569,033.13 100 29,013,165.75 100 （1）期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无预付关联方款项。 （3）期末余额中账龄一年以上系未能取得发票尚未结算款项。 （4）本期末比上期末减少74%，主要原因为本公司子公司华日丰田预付汽车款减少所致。 （5）2008年12月31日预付账款中欠款金额前五名合计7,121,741.78元，占预付账款的比 例为94.09%。 4、 其他应收款 （1）按账龄分类 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,671,548.62 7.06 565,181.61 54,874,345.69 44.00 1,669,624.37 1 至 2 年 4,150,683.40 6.27 488,414.08 14,072,525.14 11.28 506,412.41 2 至 3 年 5,274,821.55 7.97 635,648.51 5,197,550.40 4.17 155,926.51 3 年以上 52,098,202.51 78.70 47,009,375.40 50,569,572.29 40.55 46,782,527.61 合计 66,195,256.08 100 48,698,619.60 124,713,993.52 100 49,114,490.90 （2）按类别分类 2008-12-31 2007-12-31 客户类别 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大 45,430,051.31 68.63 38,297,534.3 1 77,654,499.34 62.27 37,390,333.6 7 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后风险较大 11,550,094.19 17.45 7,170,890.96 13,036,036.78 10.45 7,409,106.20 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 32 其他不重大 9,215,110.58 13.92 3,230,194.33 34,023,457.40 27.28 4,315,051.03 合计 66,195,256.08 100 48,698,619.6 0 124,713,993.52 100 49,114,490.9 0 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔其他应收款金额50万元以上属于单项金额重 大。 （3）2008年12月31日其他应收款中欠款金额前五名合计33,258,465.22元，占其他应收款 总额的50.24%。 （4）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的14.15%，详见附注十。 （6）本期末比上期末减少 46%，主要原因为本期出售子公司标远公司，不再纳入合并范 围所致。 5、 存货 2008-12-31 2007-12-31 项目 金额 跌价 准备 净额 金额 跌价 准备 净额 原材料 7,655,616.87 5,161,245.85 2,494,371.02 8,022,763.96 5,161,245.85 2,861,518.11 低值易耗品 19,885.27 -- 19,885.27 219,084.90 -- 219,084.90 库存商品 58,594,160.5 8 13,040,368.0 5 45,553,792.53 77,037,245.30 13,185,484.0 1 63,851,761.2 9 在产品 7,226,179.05 4,031,262.45 3,194,916.60 6,606,901.25 4,031,262.45 2,575,638.80 已完工开发产品 -- -- -- 1,493,326.28 -- 1,493,326.28 合计 73,495,841.7 7 22,232,876.3 5 51,262,965.4 2 93,379,321.69 22,377,992.3 1 71,001,329.3 8 6、 可供出售金融资产 项目 2008-12-31 2007-12-31 可供出售权益工具 958,353.92 3,123,319.56 其中：招商银行股票 958,353.92 3,123,319.56 合计 958,353.92 3,123,319.56 7、 持有至到期投资 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 33 项目 2008-12-31 2007-12-31 企业债券 121,300.00 121,300.00 银行理财产品 930,000.00 -- 合计 1,051,300.00 121,300.00 8、 长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对 合 营 企 业 投 资 -- -- -- -- -- -- 对 联 营 企 业 投 资 117,005,601.49 -- 117,005,601.49 140,803,653.77 -- 140,803,653.77 其 他 股 权投资 56,805,981.41 34,592,995.64 22,212,985.77 72,138,564.19 33,713,140.65 38,425,423.54 合计 173,811,582.90 34,592,995.64 139,218,587.26 212,942,217.96 33,713,140.65 179,229,077.31 （1）权益法核算的联营企业相关信息 被投资单位名称 注册地 经营范围 本公司 持股比例% 表决权 比例% 期末净 资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 深圳特力吉盟投资 有限公司 深圳 投资兴办实业、物 业租赁与管理 50 50 55,946,194.70 1,404,503.12 -758,765.30 深圳市华通汽车公司 深圳 小汽车出租、汽车 及配件销售 30 30 39,466.366.69 30,085,981.82 -7,817,235. 02 深圳兴龙机械 模具公司 深圳 生产机械模具 30 30 33,304,231.67 -- 77,767.41 深圳市特力汽车 服务发展有限公司 深圳 汽车修理及洗车服 务 40 40 -6,682,919.30 4,376,700.26 -746,738.62 深圳市仁孚特力 汽车服务有限公司 深圳 汽车维修、进口奔 驰汽车销售 35 35 104,884,039.0 0 1,487,761,266. 00 44,750,186. 00 深圳市汽车工业 进出口公司 深圳 汽车进出口 35.75 35.75 21,253,961.69 128,843,760.63 -2,638,054. 61 深圳东风汽车 有限公司 深圳 汽车制造 25 25 78,835,185.83 252,655,550.70 2,176,730.3 1 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 34 深圳市新永通检测科 技有限公司 深圳 机动车检测、检测 设备销售 31 31 1,450,267.24 1,390,991.00 66,267.24 深圳市新永通油泵环 保有限公司* 深圳 柴油泵维修、环保 项目咨询 31 31 500,000.00 -- -- 深圳市新永通汽车服 务有限公司* 深圳 汽车配件购销 30 30 210,000.00 -- -- 深圳市新永通东晓汽 车配件销售有限公司 * 深圳 汽车配件购销 35 35 120,00.00 -- -- 深圳市永通信达检测 设备有限责任公司 深圳 检测设备开发、销 售 40 40 610,854.62 417,212.31 -389,145.38 深圳市特力行投资有 限公司* 深圳 投资兴办实业 50 50 19,040,000.00 -- -- *该等公司为本期新设立的公司，尚未开始经营。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 35 （2）按权益法核算的联营企业投资 被投资单位名称 初始投资 成本 2007-12-31 本期增加 投资 本期权益 调整额 宣告分派 现金股利 本期减少 投资 累计权益 增减额 2008-12-31 减值 准备 深圳特力吉盟投资有限公司 28,352,480.00 28,352,480.00 -- -379,382.65 -- -- -379,382.65 27,973,097.35 -- 深圳市华通汽车公司 19,076,879.43 15,645,153.67 -- -2,720,915.84 -- -- -6,152,641.6 0 12,924,237.83 -- 深圳兴龙机械模具公司 2,554,392.64 7,934,558.39 -- -1,581,900.00 -- -- 3,798,265.75 6,352,658.39 -- 深圳市特力汽车服务发展有限公司 800,000.00 -- -- -- -- -- -800,000.00 -- -- 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 10,500,000.00 25,249,498.60 -- 15,662,565.10 4,200,000.0 0 -- 26,212,063.7 0 36,712,063.70 -- 深圳市汽车工业进出口公司 4,934,460.20 8,660,533.70 -- -986,077.65 -- -- 2,739,995.85 7,674,456.05 -- 深圳东风汽车有限公司 14,527,044.85 15,629,544.85 -- 544,182.58 -- -- 1,646,682.58 16,173,727.43 -- 深圳市标远车会有限公司*1 454,000.00 946,543.93 -- -- -- 946,543.93 -- -- -- 深圳市标远汽车维修有限公司*1 6,620,415.00 15,752,599.46 -- -- -- 15,752,599.4 6 -- -- -- 深圳市标远驾驶员培训有限公司*1 2,500,000.00 4,286,590.23 -- -- -- 4,286,590.23 -- -- -- 深圳市标远路华汽车销售服务公司*1 9,000,000.00 8,411,201.25 -- -- -- 8,411,201.25 -- -- -- 深圳市标远投资公司*1 9,000,000.00 9,934,949.69 -- -- -- 9,934,949.69 -- -- -- 深圳市特力行投资有限公司*2 13,600,000.00 -- 13,600,000.0 0 -5,620,523.95 -- -- -5,620,523.9 5 7,979,476.05 -- 深圳市新永通检测科技有限公司 496,000.00 -- 496,000.00 20,542.84 -- -- 20,542.84 516,542.84 -- 深圳市新永通油泵环保有限公司 155,000.00 -- 155,000.00 -- -- -- -- 155,000.00 -- 深圳市新永通汽车服务有限公司 200,000.00 -- 200,000.00 -- -- -- -- 200,000.00 -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 36 被投资单位名称 初始投资 成本 2007-12-31 本期增加 投资 本期权益 调整额 宣告分派 现金股利 本期减少 投资 累计权益 增减额 2008-12-31 减值 准备 深圳市新永通东晓汽车配件销售有限 公司 100,000.00 -- 100,000.00 -- -- -- -- 100,000.00 -- 深圳市永通信达检测设备有限责任公 司 400,000.00 -- 400,000.00 -155,658.15 -- -- -155,658.15 244,341.85 -- 小计 123,270,672.1 2 140,803,653.77 14,951,000.0 0 4,782,832.28 4,200,000.0 0 39,331,884.5 6 21,309,344.3 7 117,005,601.4 9 *1 该等公司为标远公司下属投资企业，本报告期标远公司退出合并报表，所属投资相应转出。 *2 本公司与深圳市行天佑实业有限公司签订《合作协议书》，共同设立深圳市特力行投资有限公司，本公司以投资性房地产作为出资，持有其 50% 股权。本公司将该项投资性房地产公允价值与账面价值的差额计入了其他业务收入。按照有关规定，上述交易产生的损益，仅在交易中确认归属于合营企 业其他合营方的利得和损失，对此将归属于本公司的部分作了长期股权投资损益调整。 （3）按成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资比例% 初始投资成本 2007-12-31 本期增加投资 本期减少投资 2008-12-31 减值准备 中国浦发机械工业总公司 5.30 10,176,617.20 10,176,617.20 -- -- 10,176,617.20 -- 湖南昌阳实业股份有限公司*1 36.55 6,900,000.00 1,810,540.70 -- -- 1,810,540.70 1,810,540.70 深圳汉力高技术陶瓷有限公司*1 80 3,466,000.00 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00 1,956,000.00 深圳捷成电子有限公司*1 45 3,150,000.00 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00 3,225,000.00 深圳经纬实业股份有限公司 12.50 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 4,000,000.00 深圳（莫斯科）股份有限公司 7.00 825,000.00 825,000.00 -- -- 825,000.00 825,000.00 武汉威特酒店 640,000.00 640,000.00 -- -- 640,000.00 640,000.00 深圳先导化工新材料有限公司*1 40 7,256,401.38 4,751,621.62 -- -- 4,751,621.62 4,751,621.62 深圳石油化工（集团）股份有限公司 10万股 700,000.00 700,000.00 -- -- 700,000.00 700,000.00 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 37 被投资单位名称 投资比例% 初始投资成本 2007-12-31 本期增加投资 本期减少投资 2008-12-31 减值准备 南方汽车维修中心*1 100 6,700,000.00 6,700,000.00 -- -- 6,700,000.00 6,700,000.00 中国汽车工业深圳贸易公司*1 40 400,000.00 400,000.00 -- -- 400,000.00 400,000.00 凯丰特种汽车有限公司*1 30 3,359,743.02 3,359,743.02 -- -- 3,359,743.02 3,359,743.02 深圳通用标准件有限公司*1 25 500,000.00 500,000.00 -- -- 500,000.00 500,000.00 深圳火炬火花塞工业公司*2 49 17,849.20 17,849.20 -- -- 17,849.20 17,849.20 中汽华南汽车销售公司*1 49 2,250,000.00 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00 2,250,000.00 （3）按成本法核算的其他股权投资（续） 被投资单位名称 投资比例% 初始投资成本 2007-12-31 本期增加投资 本期减少投资 2008-12-31 减值准备 深圳鹏驰汽车公司*3 32.94 9,898,382.78 9,898,382.78 -- 9,898,382.78 -- -- 电动车项目 11.10 600,000.00 600,000.00 -- -- 600,000.00 600,000.00 深圳市南方汽贸投资有限公司 14.73 11,710,000.00 11,710,000.00 -- -- 11,710,000.00 -- 深圳金鹤标准件模具有限公司 15.00 453,440.00 453,440.00 -- -- 453,440.00 453,440.00 中汽培训中心 6.25 600,000.00 600,000.00 -- -- 600,000.00 600,000.00 深圳百力源电源有限公司*1 25.00 1,320,000.00 1,320,000.00 -- -- 1,320,000.00 1,320,000.00 迷你龙（曾文刚） 6.25 162,000.00 162,000.00 -- -- 162,000.00 162,000.00 深圳市益民汽车贸易公司 200,001.10 200,001.10 -- -- 200,001.10 200,001.10 深圳市比斯克机械交通有限公司 15.00 302,368.57 302,368.57 -- -- 302,368.57 -- 深圳市驰赫汽车有限公司*4 10.09 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00 -- -- 深圳市车商服务有限公司*4 10.00 80,000.00 80,000.00 -- 80,000.00 -- -- 深圳市车商投资有限公司*4 10.00 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 -- -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 38 香港日深国际有限公司*5 7.5 145,800.00 -- 145,800.00 -- 145,800.00 121,800.00 小计 81,313,603.25 72,138,564.19 145,800.00 15,478,382.7 8 56,805,981.41 34,592,995.64 *1 该等公司已停止经营，本公司对其不具有重大影响。 *2 本公司对该等公司不具有重大影响。 *3 该公司股权本报告期已转让。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 39 *4 该等公司为标远汽车联营公司，本期因为标远汽车退出合并导致投资减少。 *5 该公司原系本公司子公司华日公司下属公司，本期因为转让部分股权不再纳入合并 范围，转为其他投资。 （4） 长期股权投资减值准备计提情况如下 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 深圳先导化工新材料有限公司 4,648,000.00 103,621.62 -- 4,751,621.62 *1 湖南昌阳实业股份有限公司 1,800,000.00 10,540.70 -- 1,810,540.70 *1 深圳汉力高技术陶瓷有限公司 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00 *1 深圳捷成电子有限公司 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00 *1 南方汽车维修中心 6,700,000.00 -- -- 6,700,000.00 *1 中国汽车工业深圳贸易公司 295,056.53 104,943.47 -- 400,000.00 *1 凯丰特种汽车有限公司 3,359,743.02 -- -- 3,359,743.02 *1 深圳通用标准件有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 *2 中汽华南汽车销售公司 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00 *1 深圳经纬实业股份有限公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 *1 深圳（莫斯科）股份有限公司 825,000.00 -- -- 825,000.00 *1 武汉威特酒店 640,000.00 -- -- 640,000.00 *1 深圳石油化工（集团）股份 有限公司 686,900.00 13,100.00 -- 700,000.00 *3 电动车项目 92,000.00 508,000.00 -- 600,000.00 *3 深圳金鹤标准件模具有限公司 453,440.00 -- -- 453,440.00 *3 中汽培训中心 600,000.00 -- -- 600,000.00 *2 深圳百力源电源有限公司 1,320,000.00 -- -- 1,320,000.00 *2 迷你龙（曾文刚） 162,000.00 -- -- 162,000.00 *2 深圳市益民汽车贸易公司 200,001.10 -- -- 200,001.10 *3 深圳火炬火花塞工业公司 -- 17,849.20 -- 17,849.20 *1 香港日深国际有限公司 -- 121,800.00 -- 121,800.00 *4 合计 33,713,140.65 879,854.99 -- 34,592,995.64 *1 该等公司已停止经营，对其投资款预计无法收回。 *2 该等公司已撤销或被吊销营业执照，对其投资款预计无法收回。 *3 该等公司因经营不善，严重资不抵债，对其投资款预计无法收回。 *4 该等公司已转让部分股权，按最近转让价格预计减值损失。 9、 投资性房地产 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 40 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原值 房屋建筑物 184,862,279.34 1,493,326.28 5,353,161.91 181,002,443.71 合计 184,862,279.34 1,493,326.28 5,353,161.91 181,002,443.71 累计折旧 房屋建筑物 54,567,628.09 5,381,467.17 3,018,557.90 56,930,537.36 合计 54,567,628.09 5,381,467.17 3,018,557.90 56,930,537.36 账面价值 房屋建筑物 130,294,651.25 124,071,906.35 合计 130,294,651.25 124,071,906.35 本期减少系处置投资性房地产所致。 10、 固定资产 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原值 房屋及建筑物 275,274,322.63 35,568.00 2,427,933.44 272,881,957.19 机器设备 20,279,724.93 265,079.00 1,163,549.40 19,381,254.53 运输设备 13,676,932.27 464,118.49 5,465,718.77 8,675,331.99 电子设备 10,866,144.90 309,203.90 3,115,861.88 8,059,486.92 其他设备 9,176,044.16 86,610.00 647,636.95 8,615,017.21 自有房屋装修费 2,950,275.30 89,382.00 -- 3,039,657.30 合计 332,223,444.19 1,249,961.39 12,820,700.44 320,652,705.14 累计折旧 房屋及建筑物 84,567,923.12 8,151,208.39 1,887,488.60 90,831,642.91 机器设备 15,526,953.03 387,054.84 1,076,763.72 14,837,244.15 运输设备 8,811,708.17 967,209.34 3,333,026.57 6,445,890.94 电子设备 7,296,804.78 355,422.72 1,987,689.07 5,664,538.43 其他设备 6,963,823.28 491,567.47 562,563.03 6,892,827.72 自有房屋装修费 959,574.96 201,406.44 -- 1,160,981.40 合计 124,126,787.34 10,553,869.20 8,847,530.99 125,833,125.55 减：减值准备 房屋及建筑物 3,555,385.70 -- -- 3,555,385.70 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 41 机器设备 650,147.31 -- -- 650,147.31 其他设备 25,768.31 -- 3,739.31 22,029.00 合计 4,231,301.32 -- 3,739.31 4,227,562.01 10、 固定资产（续） 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 账面价值 房屋及建筑物 187,151,013.81 178,494,928.58 机器设备 4,102,624.59 3,893,863.07 运输设备 4,865,224.1 2,229,441.05 电子设备 3,569,340.12 2,394,948.49 其他设备 2,186,452.57 1,700,160.49 自有房屋装修费 1,990,700.34 1,878,675.90 合计 203,865,355.53 190,592,017.58 （4）固定资产产权受限情况详见附注十一。 （5）截至2008年12月31日，本公司账面原值16,169万元、净值11,032万元的房屋建筑物 未能办理或取得产权证。 11、 无形资产 类别 取得 方式 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 剩余摊 销年限 原值 购买 商标权 购买 24,000.00 29,200.00 -- 53,200.00 土地使用权 购买 1,699,998.80 -- 1,699,998.80 -- 软件 购买 -- 200,000.00 -- 200,000.00 原值合计 1,723,998.80 229,200.00 1,699,998.80 253,200.00 累计摊销 商标权 3,200.00 2,643.33 -- 5,843.33 8年 土地使用权 494,357.17 19,445.83 513,803.00 -- 软件 -- 3,333.33 -- 3,333.33 5年 累计摊销合计 497,557.17 25,422.49 513,803.00 9,176.66 减：无形资产减值 准备 -- -- -- -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 42 无形资产账面价值 1,226,441.63 244,023.34 12、 长期待摊费用 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末余额 剩余摊 销年限 装修费 351,641.11 99,339.06 104,685.20 104,804.50 252,421.35 -- 99,219.76 4 年 标远汽车 4S 店 10,501,154.86 9,477,154.86 -- -- -- 9,477,154.86 -- 大修理支出 374,873.46 7,817.80 -- 7,817.80 374,873.46 -- -- 网络建设费 116,412.00 32,920.96 -- 14,883.24 98,374.28 -- 18,037.72 1-2 年 酒店设施 2,461,596.59 981,933.45 -- 230,866.55 1,710,529.69 -- 751,066.90 1 年 后续改造支出 839,007.15 244,938.07 103,366.00 151,096.32 641,799.40 -- 197,207.75 1-10 年 其 他 701,934.36 84,319.49 143,068.00 78,878.47 553,425.34 -- 148,509.02 1-4 年 合计 15,346,619.53 10,928,423.69 351,119.20 588,346.88 3,631,423.52 9,477,154.86 1,214,041.15 本期转出系标远汽车所属资产，本报告期转让所持股权，标远汽车不再纳入合并范围。 13、 递延所得税资产 项目 2008-12-31 2007-12-31 资产账面价值小于计税基础项目 27,790,310.15 24,293,026.09 负债账面价值大于计税基础项目 434,494.67 440,167.32 合计 28,224,804.82 24,733,193.41 14、 资产减值准备 本期减少 项目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-12-31 坏账准备* 88,013,339.00 2,114,545.21 -- 2,247,716.43 87,880,167.78 存货跌价准备* 22,377,992.31 -- -- 145,115.96 22,232,876.35 长期股权投资减值准备 33,713,140.65 879,854.99 -- -- 34,592,995.64 固定资产减值准备 4,231,301.32 -- -- 3,739.31 4,227,562.01 合计 148,335,773.28 2,994,400.20 -- 2,396,571.70 148,933,601.78 *本期转销数中包括退出合并范围单位坏账准备期初数 1,729,777.61 元和存货跌价准备 期初数 145,115.96 元转出。 15、 短期借款 借款条件 2008-12-31 2007-12-31 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 43 信用借款 34,904,665.00 136,313,102.53 抵押借款 90,167,169.70 109,698,006.48 保证借款 8,440,000.00 12,120,000.00 合计 133,511,834.70 258,131,109.01 本期末比上期末减少 48%，主要原因为合并范围减少影响及偿还银行贷款所致。 本报告期末借款逾期情况列示如下： 贷款单位 期末余额 借款条件 借款期限 工行水贝支行 28,500,000.00 抵押 2004.7.30-2005.2.28 深发人民桥支行 13,000,000.00 抵押 2006.5.8-2007.3.8 招行离岸部 2,367,169.70 抵押 2001.6.28-2001.12.28 合计 43,867,169.7 16、 应付票据 借款条件 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 1,194,477.04 -- 合计 1,194,477.04 -- 17、 应付账款 （1）应付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项见附注十。 18、 预收款项 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 249,019.89 4.84 22,124,924.97 90.03 1 至 2 年 4,276,109.48 83.06 1,457,373.17 5.93 2 至 3 年 59,155.21 1.15 10,220.60 0.04 3 年以上 563,565.44 10.95 982,138.67 4.00 合计 5,147,850.02 100 24,574,657.41 100 （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无预收 关联公司款项。 （2）期末余额中账龄一年以上系尚未结算款项。 （3）本期末比上期末减少 79%，主要原因为标远汽车退出合并范围，预收汽车销售款减 少所致。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 44 19、 应付职工薪酬 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 11,144,457.23 41,617,816.88 45,248,481.79 7,513,792.32 职工福利费 915,259.15 706,820.57 1,534,838.55 87,241.17 社会保险费 526,709.30 8,056,719.24 7,135,033.40 1,448,395.14 工会经费和职工教育经费 977,450.46 1,102,494.60 1,642,826.17 437,118.89 因解除劳动关系给予的补偿 419,359.68 8,238,391.79 8,604,711.47 53,040.00 其它 32,850.00 125,203.13 120,703.13 37,350.00 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 14,016,085.82 59,847,446.21 64,286,594.51 9,576,937.52 20、 应交税费 税种 2008-12-31 2007-12-31 增值税 -4,169,988.32 -2,943,302.28 营业税 1,061,756.81 1,251,022.63 城建税 -17,885.87 -31,612.29 企业所得税 3,438,211.58 3,494,792.41 房产税 935,941.51 1,018,750.28 土地增值税 5,362,442.05 6,495,729.09 个人所得税 -17,401.22 14,932.66 教育费附加 49,171.54 154,467.22 其他 33,779.24 31,659.98 合计 6,676,027.32 9,486,439.70 21、 其他应付款 （1）其他应付款期末余额中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项详 见附注十。 （2）其他应付款期末余额中欠关联方款项详见附注十。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 45 22、 其他流动负债 应付投资者名称 期末未付原因 2008-12-31 2007-12-31 标远汽车少数股东股利 -- 1,674,491.98 合计 -- 1,674,491.98 本期减少为标远汽车退出合并范围所致。 23、 长期借款 借款条件 2008-12-31 2007-12-31 抵押借款 14,600,000.00 20,000,000.00 合计 14,600,000.00 20,000,000.00 期末余额按贷款单位列示如下： 贷款单位 期末余额 借款条件 到期日 建设银行深圳分行 14,600,000.00 抵押 2010-9-5 24、 长期应付款 项目 2008-12-31 2007-12-31 技改借款 300,746.97 686,721.21 职工住房押金 2,588,848.40 2,588,848.40 其他借款 1,320,000.00 1,320,000.00 合计 4,209,595.37 4,595,569.61 25、 预计负债 种类 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 对外提供担保 87,568,728.57 -- -- 87,568,728.57 合计 87,568,728.57 -- -- 87,568,728.57 详见附注十二、（二）3。 26、 递延所得税负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 资产账面价值大于计税基础形成 2,583,414.85 3,267,374.30 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 46 合计 2,583,414.85 3,267,374.30 27、 股本 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 -- -- -- -- 2、国有法人持股 145,870,560.00 -- -- 145,870,560.00 3、境内法人持股 -- -- -- -- 4、境外法人持股 -- -- -- -- 5、境内自然人持股 13,300.00 -- -- 13,300.00 6、其它 -- -- -- -- 有限售条件股份合计 145,883,860.00 -- -- 145,883,860.00 二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普通股 47,997,740.00 -- -- 47,997,740.00 2、境内上市的外资股 26,400,000.00 -- -- 26,400,000.00 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其它 -- -- -- -- 无限售条件股份合计 74,397,740.00 -- -- 74,397,740.00 三、股份总数 220,281,600.00 -- -- 220,281,600.00 28、 资本公积 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 股本溢价 -- 3,024,773.35 -- 3,024,773.35 其他资本公积 5,439,871.88 583,146.01 1,885,109.43 4,137,908.46 其中：可供出售金融资 产公允价值变动 2,603,327.73 -- 1,885,109.43 718,218.30 合计 5,439,871.88 3,607,919.36 1,885,109.43 7,162,681.81 本期减少系可供出售金融资产公允价值变动影响所致；本期增加系子公司少数股东溢价 增资所致。 29、 盈余公积 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 2,952,586.32 -- -- 2,952,586.32 任意盈余公积 -- -- -- -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 47 合计 2,952,586.32 -- -- 2,952,586.32 30、 未分配利润 项目 2008 年度 2007 年度 归属于母公司所有者的净利润 4,584,308.06 12,311,789.81 加：年初未分配利润 -71,271,675.92 -83,583,465.73 减：利润分配 -- -- 其中：提取法定盈余公积 -- -- 年末未分配利润 -66,687,367.86 -71,271,675.92 31、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例% 少数股东权益 少数股东损益 母公司承担的 超额亏损 华日汽车 40 18,347,216.46 602,277.97 -- 华日丰田 40 1,909,022.79 609,225.73 -- 新永通机动车检测设 备有限公司 49 2,897,009.72 -3,892,616.93 -- 标远汽车 74.77 -- -52,633.71 -- 深圳市宝安石泉实业 有限公司 5 124,076.67 -5,662.81 -- 合计 23,277,325.64 -2,739,409.75 -- 32、 营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务类别 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务 618,452,436.1 3 958,004,501.93 537,233,629.41 874,273,069.61 81,218,806.72 83,731,432.32 其他业务 19,444,153.90 33,032,122.81 4,745,314.12 7,018,032.64 14,698,839.78 26,014,090.17 合计 637,896,590.0 3 991,036,624.74 541,978,943.53 881,291,102.25 95,917,646.50 109,745,522.49 本期营业收入和营业成本分别比上年同期下降 36%和 39%，主要原因是标远公司退出合并 范围所致。 （1） 主营业务按行业分类列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 汽车销售 464,108,950.1 7 806,834,650.30 440,121,170.4 0 780,396,983.56 23,987,779.77 26,437,666.74 汽车检测维修 及配件销售 80,812,757.93 69,025,439.62 63,319,544.55 56,581,706.75 17,493,213.38 12,443,732.87 租赁及服务 73,530,728.03 82,144,412.01 33,792,914.46 37,294,379.30 39,737,813.57 44,850,032.71 合计 618,452,436.1 958,004,501.93 537,233,629.4 874,273,069.61 81,218,806.72 83,731,432.32 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 48 3 1 （2） 前五名客户销售情况 2008 年度 2007 年度 项目 销售额 占公司全部销 售收入的比例% 销售额 占公司全部销 售收入的比例% 金额 52,540,576.99 8.50 89,072,990.04 9.30 （3） 其他业务明细 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 处置投资性 房地产 13,595,400.00 28,352,480.00 2,354,352.0 1 5,030,928.49 11,241,047.99 23,321,551.51 租赁服务 5,355,375.86 2,569,161.57 2,098,303.7 8 1,910,954.39 3,257,072.08 658,207.18 其他 493,378.04 2,110,481.24 292,658.33 76,149.76 200,719.71 2,034,331.48 合计 19,444,153.90 33,032,122.81 4,745,314.1 2 7,018,032.64 14,698,839.78 26,014,090.17 33、 营业税金及附加 项目 2008 年度 2007 年度 营业税 3,702,886.04 3,684,147.95 城市维护建设税 103,761.72 160,432.47 教育费附加 182,087.95 368,550.02 堤围费 30.69 -- 合计 3,988,766.40 4,213,130.44 34、 财务费用 类别 2008 年度 2007 年度 利息支出 14,311,697.30 14,130,655.77 减：利息收入 1,877,190.22 855,400.80 汇兑损失 214,833.93 225,746.30 减：汇兑收益 481,433.59 455,806.47 其他 509,070.57 778,141.90 合计 12,676,977.99 13,823,336.70 35、 资产减值损失 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 49 类别 2008 年度 2007 年度 坏账损失 2,114,545.21 14,374,335.33 存货跌价损失 -- 7,030,616.38 长期股权投资减值损失 879,854.99 -- 合计 2,994,400.20 21,404,951.71 36、 投资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产出售收益 127,291.19 -- 可供出售金融资产出售收益 -- 20,120,452.32 长期股权投资收益 7,179,817.44 14,559,417.44 其中：被投资单位分回股利收益 547,184.35 228,331.18 处置投资产生收益 2,745,504.62 -148,909.19 按权益法核算被投资单位净利润增减额 3,887,128.47 14,479,995.45 合计 7,307,108.63 34,679,869.76 上述投资收益中不存在对投资收益汇回有重大限制的项目。 本期数比上年同期减少 81%，主要原因为可供出售金融资产出售产生的收益减少和按权 益法核算的被投资单位净利润减少所致。 37、 营业外收入 类别 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得 2,395,188.86 3,562,677.90 其中：固定资产处置利得 69,974.23 3,562,677.90 无形资产处置利得 2,325,214.63 -- 债务重组利得 1,210,000.00 1,268,742.96 罚款收入 46,869.93 282,702.29 其他 51,058.01 117,188.88 合计 3,703,116.80 5,231,312.03 38、 营业外支出 类别 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 253,159.46 8,496,950.66 其中：固定资产处置损失 247,082.36 8,496,950.66 无形资产处置损失 6,077.10 -- Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 50 罚款支出 6,333.23 31,506.26 捐赠支出 60,260.00 -- 赔偿支出 281,188.08 163,617.58 非常损失 -- 1,179,800.00 其他 401,986.78 104,474.54 合计 1,002,927.55 9,976,349.04 本期数比上年同期减少 90%，主要原因为上年标远汽车处置资产损失所致。 39、 所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 3,699,682.49 5,795,183.70 递延所得税费用（收益） -3,355,664.00 -5,687,358.71 合计 344,018.49 107,824.99 本期数比上年同期增加 359%，主要原因为计提资产减值准备产生的递延所得税收益影响 所致。 40、 每股收益 本公司每股收益计算过程如下： 项目 2008 年度 2007 年度(已重述) 归属本公司所有者的净利润 4,584,308.06 12,311,789.81 已发行的普通股加权平均数 220,281,600.00 220,281,600.00 基本每股盈利（每股人民币元） 0.02 0.06 稀释每股盈利（每股人民币元） 0.02 0.06 41、 现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 关联单位往来款 23,620,076.62 9,764,155.23 收取的押金、保证金 2,917,351.59 -- 利息收入 742,771.38 855,400.80 收取的罚款、赔偿金收入 46,869.93 399,891.17 合计 27,327,069.52 11,019,447.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 51 关联单位往来款 27,144,263.95 19,063,957.97 公司内部暂借款及支付的押金 496,394.75 -- 付现经营费用、管理费用 46,344,931.28 49,201,089.78 其他支出 66,593.23 1,479,398.38 合计 74,052,183.21 69,744,446.13 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 收回已质押的定期存款 -- 32,500,000.00 合计 -- 32,500,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 处置子公司收到的现金净额负数 5,380,670.64 -- 合计 5,380,670.64 -- （5）现金和现金等价物 项目 2008 年度 2007 年度 一、现金 39,674,670.71 75,872,874.23 其中：库存现金 357,458.13 4,950,197.49 可随时用于支付的银行存款 39,317,212.58 70,922,676.74 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 39,674,670.71 75,872,874.23 （6）处置子公司的有关信息 项目 2008 年度 1、处置子公司的价格 14,576,000.00 2、处置子公司收到的现金和现金等价物 14,576,000.00 减：子公司持有的现金和现金等价物 19,956,670.64 3、处置子公司收到的现金净额 -5,380,670.64 4、处置子公司的净资产 38,621,901.90 流动资产： 112,491,929.42 其中：应收款项 11,968,356.10 存货 26,869,215.23 非流动资产： 54,027,283.18 流动负债： 127,897,310.70 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 52 非流动负债： -- （7）现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,844,898.31 8,142,303.89 加：资产减值准备 2,994,400.20 21,404,951.71 固定资产、生产性生物资产、投资性房地产折旧 15,935,336.37 18,554,995.35 无形资产摊销 25,422.49 41,291.66 长期待摊费用摊销 912,337.22 1,588,225.77 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”填列） -2,142,029.40 -18,387,278.75 固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“-”填列） -- -- 财务费用（收益以“-”填列） 13,419,749.37 14,908,797.67 投资损失（收益以“-”填列） -7,307,108.63 -34,679,869.76 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -3,491,611.41 -2,066,265.94 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -683,959.45 -802,278.37 存货的减少（增加以“-”填列） -6,985,735.31 15,398,402.97 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,429,311.06 -31,979,043.24 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 22,385,689.28 -54,118,507.37 经营活动产生的现金流量净额 35,478,077.98 -61,994,274.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 39,674,670.71 75,872,874.23 减：现金的期初余额 75,872,874.23 45,158,825.83 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -36,198,203.52 30,714,048.40 附注九、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 53 2008-12-31 2007-12-31 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 3 年以上 484,803.08 100 484,803.08 484,803.08 100 484,803.08 合计 484,803.08 100 484,803.08 484,803.08 100 484,803.08 （2）按应收款项信用风险特征分类 2008-12-31 2007-12-31 客户类别 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 484,803.08 100 484,803.08 484,803.08 100 484,803.08 其他不重大 -- -- -- -- -- -- 合计 484,803.08 100 484,803.08 484,803.08 100 484,803.08 2、其他应收款 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 19,333,696.93 46.26 -- 20,344,319.59 50.25 176,586.70 1 至 2 年 4,096,109.98 9.80 204,805.50 3,065,029.43 7.57 176,187.54 2 至 3 年 2,588,120.44 6.19 517,624.09 3,059,156.28 7.56 108,828.35 3 年以上 15,774,339.11 37.75 12,939,980.56 14,017,602.76 34.62 12,821,839.01 合计 41,792,266.46 100 13,662,410.15 40,486,108.06 100 13,283,441.60 （2）按应收款项信用风险特征分类 2008-12-31 2007-12-31 客户类别 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 37,373,274.63 89.43 12,194,419.02 35,696,746.81 88.17 11,230,333.2 0 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的 1,513,536.85 3.62 1,350,835.62 1,044,437.93 2.58 1,327,709.19 其他不重大 2,905,454.98 6.95 117,155.51 3,744,923.32 9.25 725,399.21 合计 41,792,266.46 100 13,662,410.15 40,486,108.06 100 13,283,441.6 0 （3）2008年12月31日其他应收款中欠款金额前五名合计17,770,106.39元，占其他应收款 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 54 总额的比例为42.52%。 3、长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 254,839,543.6 1 -- 254,839,543.6 1 254,839,543.6 1 -- 254,839,543.6 1 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 91,941,533.32 -- 91,941,533.32 77,181,690.66 -- 77,181,690.66 其他股权投资 28,084,779.52 17,908,162.3 2 10,176,617.20 28,084,779.52 17,780,900.0 0 10,303,879.52 合计 374,865,856.4 5 17,908,162.3 2 356,957,694.1 3 360,106,013.7 9 17,780,900.0 0 342,325,113.7 9 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 55 （1）按权益法核算的投资 被投资单位名称 持股比例% 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 投资 本期权益 调整额 宣告分派 现金股利 本期减 少投资 累计权益 增减额 2008-12-31 减值 准备 深圳特力吉盟投资有限公司 50 28,352,480.00 28,352,480.00 -- -379,382.65 -- -- -379,382.65 27,973,097.35 -- 深圳市华通汽车公司 30 19,076,879.43 15,645,153.67 -- -2,720,915.8 4 -- -- -6,152,641.60 12,924,237.83 -- 深圳兴龙机械模具公司 50 2,554,392.64 7,934,558.39 -- -1,581,900.0 0 -- -- 3,798,265.75 6,352,658.39 -- 深圳市特力汽车服务发展有限公司 40 800,000.00 -- -- -- -- -- -800,000.00 -- -- 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 35 10,500,000.00 25,249,498.60 -- 15,662,565.1 0 4,200,000.0 0 -- 26,212,063.70 36,712,063.70 -- 深圳市特力行投资有限公司 50 13,600,000.00 -- 13,600,000.00 -5,620,523.9 5 * -- -- -5,620,523.95 7,979,476.05 -- 小计 74,883,752.07 77,181,690.66 13,600,000.00 5,359,842.66 4,200,000.0 0 -- 17,057,781.25 91,941,533.32 -- * 详见附注八、8（2）。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 56 （2）按成本法核算的投资 被投资单位名称 持股 比例% 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 减值准备 对子公司投资 深圳特发特力房地产公司 100 31,152,888.87 31,152,888.8 7 -- -- 31,152,888.87 -- 深圳市特发特力物业 管理公司 100 5,021,970.88 5,021,970.88 -- -- 5,021,970.88 -- 深圳市特发新永通实业 有限公司 100 57,672,885.22 57,672,885.2 2 -- -- 57,672,885.22 -- 深圳市中天实业有限公司 100 10,708,622.90 10,708,622.90 -- -- 10,708,622.90 -- 深圳市汽车工业贸易总公司 100 126,251,071.57 126,251,071.5 7 -- -- 126,251,071.57 -- 深圳特发华日汽车企业 有限公司 60 19,224,692.65 19,224,692.65 -- -- 19,224,692.65 -- 深圳市特力房地产交易 有限公司 100 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- 深圳市华日丰田汽车销售 服务有限公司 60 1,807,411.52 1,807,411.52 -- -- 1,807,411.52 -- 深圳市新永通机动车检测 设备有限公司 5.1 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- 小计 254,839,543.61 254,839,543. 61 -- -- 254,839,543.6 1 -- 其他股权投资 深圳先导化工新材料有限公司 40 7,256,401.38 4,751,621.62 -- -- 4,751,621.62 4,751,621.62 湖南昌阳实业股份有限公司 36.55 6,900,000.00 1,810,540.70 -- -- 1,810,540.70 1,810,540.70 深圳汉力高技术陶瓷 有限公司 80 3,466,000.00 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00 1,956,000.00 深圳捷成电子有限公司 45 3,150,000.00 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00 3,225,000.00 中国浦发机械工业总公司 5.30 10,176,617.20 10,176,617.20 -- -- 10,176,617.20 -- 深圳经纬实业股份有限公司 12.50 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 4,000,000.00 深圳（莫斯科）股份有限公司 7.00 825,000.00 825,000.00 -- -- 825,000.00 825,000.00 武汉威特酒店 640,000.00 640,000.00 -- -- 640,000.00 640,000.00 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 57 深圳石油化工（集团）股份 有限公司 10万股 700,000.00 700,000.00 -- -- 700,000.00 700,000.00 小计 37,114,018.58 28,084,779.5 2 -- -- 28,084,779.52 17,908,162.32 合计 291,953,562.19 282,924,323. 13 -- -- 282,924,323.1 3 17,908,162.32 （3） 长期股权投资减值准备计提情况如下 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 深圳先导化工新材料有限公司 4,648,000.00 103,621.62 -- 4,751,621.62 *2 湖南昌阳实业股份有限公司 1,800,000.00 10,540.70 -- 1,810,540.70 *1 深圳汉力高技术陶瓷有限公司 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00 *1 深圳捷成电子有限公司 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00 *1 深圳经纬实业股份有限公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 *1 深圳（莫斯科）股份有限公司 825,000.00 -- -- 825,000.00 *1 武汉威特酒店 640,000.00 -- -- 640,000.00 *1 深圳石油化工（集团）股份有限公 司 686,900.00 13,100.00 -- 700,000.00 *2 合计 17,780,900.00 127,262.32 -- 17,908,162.32 *1 该等公司已全部停止经营，本公司对其投资预计无法收回。 *2 该等公司因经营不善，严重资不抵债，本公司对其投资预计无法收回。 4、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 种类 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务 租赁服务 12,749,457.98 14,776,051.6 2 3,303,840.42 4,270,745.5 6 9,445,617.56 10,505,306.0 6 其它业务 处置投资性房地产 13,595,400.00 28,352,480.0 0 2,354,352.01 5,030,928.4 9 11,241,047.99 23,321,551.5 1 合计 26,344,857.98 43,128,531.6 2 5,658,192.43 9,301,674.0 5 20,686,665.55 33,826,857.5 7 5、投资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 58 交易性金融资产出售收益 -- -- 可供出售金融资产出售收益 -- 20,120,452.32 长期股权投资收益 7,759,966.69 11,659,026.36 其中：被投资单位分回股利收益 2,694,124.03 1,681,428.68 按权益法核算被投资单位净利润增减额 5,065,842.66 9,977,597.68 合计 7,759,966.69 31,779,478.68 本期数比上期减少 75%，主要原因系本期没有可供出售金融资产出售收益。 对投资收益汇回不存在重大限制。 附注十、 关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方关系 1、 除附注七所述子公司外存在控制关系关系方 母公司名称 注册地 业务性质 经营范围 注册资本 对本公司持 股比例% 表决权 比例% 组织机构代码 深圳市特发集团 有限公司 深圳 有限责任 房地产开发经 营、国内商业 158282万 66.22 66.22 192194195 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 深圳市特发集团有限公司 158,282 -- -- 158,282 深圳市特力新永通汽车发展有限公司 3,290 -- -- 3,290 深圳市特发特力物业管理有限公司 705 -- -- 705 深圳市特发特力房地产有限公司 3,115 -- -- 3,115 深圳市中天实业有限公司 725 -- -- 725 深圳市汽车工业贸易总公司 5,896 -- -- 5,896 深圳特发华日汽车企业有限公司 USD500 -- -- USD500 深圳市华日丰田汽车销售有限公司 200 -- -- 200 深圳市特力房地产交易有限公司 200 -- -- 200 深圳市新永通机动车检测设备有限公司 1,000 960.78 -- 1,960.78 3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化（单位：万元） 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 关联方名称 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 59 深圳市特发集团有限公司 14,587 66.22 -- -- 14,587 66.22 深圳市特力新永通汽车发展有限公司 3,290 100 -- -- 3,290 100 深圳市特发特力物业管理有限公司 705 100 -- -- 705 100 深圳市特发特力房地产有限公司 3,115 100 -- -- 3,115 100 深圳市中天实业有限公司 725 100 -- -- 725 100 深圳市汽车工业贸易总公司 5,896 100 -- -- 5,896 100 深圳特发华日汽车企业有限公司 2,142.76 60 -- -- 2,142.7 6 60 深圳市华日丰田汽车销售有限公司 120 60 -- -- 120 60 深圳市特力房地产交易有限公司 200 100 -- -- 200 100 深圳市新永通机动车检测设备有 限公司 1,000 100 -- -- 1,000 51 4、 不存在控制关系关联方 关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码 深圳市特发天鹅实业公司 母公司之子公司 192473856 深圳市机械设备进出口公司 母公司之子公司 深圳市特发地产有限公司 母公司之子公司 279365997 香港裕嘉投资有限公司 母公司之子公司 深圳市特力房地产岳阳公司 母公司之子公司 深圳市特发发展中心建设监理有限公司 母公司之子公司 192260957 深圳市特力阳春房地产公司 母公司之子公司 深圳市龙岗特力房地产公司 母公司之子公司 深圳市特力（集团）股份公司工会 本公司工会 790488804 深圳市兴龙机械模具公司 联 营 公 司 192172420 深圳市先导化工新材料有限公司 联 营 公 司 深圳市华通汽车公司 联 营 公 司 19217950X 深圳市特力汽车服务发展有限公司 联 营 公 司 767583926 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 联 营 公 司 774131792 深圳市驰赫汽车有限公司 联 营 公 司 深圳市汽车工业进出口公司 联 营 公 司 192190506 深圳特力吉盟投资有限公司 联 营 公 司 深圳市特力行投资有限公司 联 营 公 司 深圳市标远君弛汽车有限公司 联 营 公 司 深圳市弛赫汽车有限公司 联 营 公 司 深圳市龙岗大工业区投资发展有限公司 同一最终控制人 本公司联营企业信息详见附注八、8。 （三）关联方交易 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 60 1、借款 本报告期内，本公司共向关联方深圳特发集团借款 21,524,498.00 元，归还借款 1,119,833.00 元。 2、收取资金占用费 关联方名称 2008 年度 2007 年度 深圳兴龙机械模具公司 76,249.98 76,041.64 合计 76,249.98 76,041.64 定价政策：按银行同期贷款利率上浮 10%。 3、支付资金占用费 关联方名称 2008 年度 2007 年度 深圳市特发集团有限公司 2,082,611.35 2,265,445.01 深圳市特发发展中心建设监理有限公司 789,525.00 755,040.00 合计 2,872,136.35 3,020,485.01 定价政策：按银行同期贷款利率上浮 10% 4、租赁房产 本公司与联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司签订协议，将 7,705.25 平方米的土 地和 13,891.24 平方米的五层房屋建筑物租予该公司，租赁期限为 2005 年 1 月 1 日起的 20 年期间，在租赁期内，本公司每年收取租金 500 万元，并约定从期限首日算起的第五年起， 租金每五年增加 3%。 5、转让股权 本报告期内，本公司子公司汽车工贸与深圳市龙岗大工业区投资发展有限公司签订股权 转让合同，将其持有的深圳市鹏驰汽车有限公司 32.94%的股权以不低于实际投资额转让给深 圳市龙岗大工业区投资发展有限公司。 6、担保和被担保 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为深圳市汽车工业进出口公司提供 2,000 万元的 借款担保，并为该公司向银行申请的不超过 200 万美元的授信额度提供保证，该保证为 2000 年以前作出。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股股东特发集团为本公司 1,800 万银行借款提 供担保。 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 61 7、关键管理人员报酬 2008 年度 2007 年 项目 金额(万元) 人数 金额(万元) 人数 年薪 30 万元以上合计 317.96 8 63.49 2 年薪 30 万元以下合计 22.24 2 174.76 8 合计 340.20 10 238.25 10 8、关联方应收应付款项（除应收、应付股利外） 期末余额 占全部应收（付）款项 余额的比重% 项 目 关联方名称 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-3 1 2007-12-3 1 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 -- 6,642.73 -- 0.01 深圳市先导化工新材料有限公司 708,072.26 708,072.26 1.07 0.57 特力集团工会 -- 1,200,000.00 -- 0.96 深圳市特力行投资有限公司 427,828.00 -- 0.65 -- 深圳市特力汽车服务发展公司 6,652,719.60 6,625,538.10 10.05 5.31 其他应收款 深圳市兴龙机械模具公司 1,577,836.49 1,501,586.51 2.38 1.20 小计 9,366,456.35 10,041,839.60 14.15 8.05 深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 6,054,855.46 18.97 14.52 应付账款 小计 6,054,855.46 6,054,855.46 18.97 14.52 深圳市特发集团有限公司 20,404,665.00 21,524,498.00 15.28 8.34 深圳市特发发展中心建设监理有限公 司 11,000,000.00 11,000,000.00 8.24 4.26 短期借款 小计 31,404,665.00 32,524,498.00 23.52 12.60 深圳市特发地产有限公司 335,701.34 2,395,526.25 0.26 1.45 香港裕嘉投资有限公司 2,137,855.29 2,279,955.85 1.64 1.38 深圳市特发天鹅实业公司 20,703.25 20,703.25 0.02 0.01 深圳市机械设备进出口公司 257,536.50 224,310.36 0.20 0.14 深圳市特发集团有限公司 31,038,433.99 30,452,387.59 23.77 18.41 深圳市龙岗特力房地产公司 1,095,742.50 1,095,742.50 0.84 0.66 深圳市阳春房地产公司 476,217.49 476,217.49 0.36 0.29 其他应付款 深圳市特发发展中心建设监理 有限公司 603,510.00 205,730.00 0.46 0.12 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 62 深圳市标远君弛汽车有限公司 -- 8,829,904.03 -- 5.34 深圳市弛赫汽车有限公司 -- 3,088,590.19 -- 1.87 小计 35,965,700.36 49,069,067.51 27.55 29.67 附注十一、 资产受限制事项 1、本公司账面原值 5,588 万元，净值 2,482 万元的固定资产和账面原值 10,032 万元，净 值 7,719 万元的投资性房地产已经抵押给银行，作为向银行借款 10,240 万元的担保。 2、本公司持有的深圳市特力新永通汽车发展公司 95%的股权、深圳市兴龙机械模具公司 30%股权和深圳特发华日汽车公司 60%股权已质押给贷款银行，作为向银行借款 3,300 万元的 保证。 3、本公司持有的深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 35%股权已经质押给仁孚汽车管理 （深圳）有限公司，作为其为深圳市仁孚特力汽车服务有限公司银行借款提供全额担保的保 证。 附注十二、 或有事项 （一）对外担保 截至 2008 年 12 月 31 日，除了已确认的预计负债（附注八、25）外，本公司需说明的重 大或有事项包括下属子公司深圳市汽车工业贸易总公司为深圳市汽车工业进出口公司（以下 简称深汽进出口）向银行借款提供担保，具体明细如下： 被担保单位 担保金额 担保内容 期限 深圳市汽车工业进出口公司 RMB2000 万元 贷 款 2008.8.7-2009.8.6 深圳市汽车工业进出口公司 USD200 万元 信用证 2008.11.18-2009.11.18 （二）诉讼事项 1、2005 年 10 月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集团） 股份有限公司（以下简称“ 金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行扣 划的款项共计 4,081,830 元（其中本金 300 万元，利息 1,051,380 元，诉讼费 25,160 元，执行 费 5,290 元，扣划款项本公司以前年度已作损失账务处理）。截至本财务报告批准日，法院已 判决胜诉，已申请强制执行。 2006 年 4 月深圳发展银行诉金田公司逾期还贷 200 万美元和本公司为此担保一案，本 公司承接了金田公司 200 万美元贷款的本金及全部利息。之后，本公司向深圳市罗湖区人民 法院提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490 美元及利息。2008 年 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 63 经深圳市罗湖区人民法院调解，达成（2008）深罗法民一初字第 937 号民事调解书，达成如 下协议：金田公司应于 2008 年 10 月 31 日前向本公司清偿 2,960,490 美元，本公司免除其支 付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民 币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。 截止报告日，本公司尚未收到金田公司的该笔款项。 2、2005 年 10 月，本公司向深圳市中级人民法院提起诉讼，请求判令深圳中浩（集团） 股份有限公司向本公司支付 1,662 万元，主要包括因本公司为中浩公司银行借款提供担保而 代为偿还的银行利息 500 万元、承接银行借款 1,150 万元及垫付的法院诉讼费及评估费 12 万 元（上述款项本公司以前年度已作损失账务处理）。截至本财务报告批准日，法院已判决胜诉， 已申请强制执行。 2008 年，深圳市中级人民法院出具民事裁定书（（2007）深中法执字第 420 号），因本公 司向法院申请执行后未能提供中浩公司可供执行的财产或财产线索，法院也未能查到可供执 行的财产，法院依法对本案中止执行。待中止的情形消失后，本公司可向法院申请恢复执行。 3、1995 年 12 月 14 日，本公司与深圳市石油化工集团股份有限公司（现更名为深圳石 化工业集团股份有限公司，下称石化股份公司）和中国农业银行深圳市上步支行签订《担保 限额贷款合同》，本公司为石化股份公司向中国农业银行深圳市上步支行借款人民币 5,760 万 元担保，期限至 2000 年 12 月 14 日。2000 年 12 月 29 日，中国农业银行深圳市分行（下称 农行深圳分行）、中国长城资产管理公司深圳办事处（下称长城公司深圳办事处）和石化股份 公司签订《贷款转投资及股权转让三方协议》，将农行深圳分行对石化股份公司的 27,000 万 人民币贷款（含上述 5,760 万元贷款）以投资形式划转给长城公司深圳办事处，并约定“ 从 投资划转之日起，甲方（长城公司深圳办事处）行使投资人的一切权利，乙方（农行深圳分 行）不再行使债权人的权利”。该协议由“ 三方代表或授权代表签字盖章后生效”。同日，长 城公司深圳办事处、石化股份公司和深圳市石化集团有限公司（下称石化集团公司）签订《协 议书》，将长城公司深圳办事处对石化股份公司的 27,000 万元人民币投资权益置换为长城公 司深圳办事处对石化集团公司同等金额的投资权益。同时，石化集团公司与长城公司深圳办 事处签订《股权转让合同书》，协商同意，长城公司深圳办事处以对石化集团公司人民币 27,000 万元的投资权益，置换石化集团公司在其注册成立的新公司股权的方式完成本次股权转让。 该协议已由“ 双方代表签字加盖公章后生效”。 2004 年 8 月 20 日，农行深圳分行以上述《协议书》、《贷款转投资及股权转让三方协议》 和《股权转让合同书》未得到履行而起诉至深圳市中级人民法院（以下简称深圳中院），要求 判令借款人石化股份公司偿还人民币 5,760 万元贷款及利息 16,652,286.37 元和逾期未履行法 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 64 院判决应当加倍支付迟延履行期间的债务利息以及其实现债权的费用；要求本公司对石化股 份公司的全部债务承担连带清偿责任。 2006 年 5 月 9 日，本公司收到深圳中院（2004）深中法民二初字第 437 号民事判决书， 深圳中院一审判决本公司对石化股份公司的还款义务承担连带清偿责任，应于判决生效之日 起十日内偿还深圳农行借款本金 5760 万元及利息，逾期则加倍计付迟延履行期间的债务利 息。由于石化股份公司已经退市，有效资产早已被债权人查封，无可执行资产，公司依照相 关会计制度规定，于 2006 年预计了相关损失 87,568,728.57 元。 本公司不服上述判决，向广东省高级人民法院（以下简称广东高院）提起上诉。广东高 院以（2006）粤高法民二终字第 172 号民事判决书判定，驳回上诉，维持原判。本公司不服 广东高院判决，提交民事再审申请书，请求判决撤销深圳中院（2004）深中法民二初字第 437 号民事判决书和广东高院（2006）粤高法民二终字第 172 号民事判决书，广东高院依法受理 了再审申请，并于 2007 年 10 月 16 日作出（2007）粤高法立民申字第 682 号民事裁定书，裁 定对本案件进行再审审理。再审期间，深圳农行向深圳中院提出的强制执行申请已被依法中 止。本案件已由广东高院正式立案进入审判监督程序，截止报告日尚未开庭审理。 4、本公司之子公司深圳市特发特力房地产公司（以下简称“ 特力房地产”）于 1994 年 11 月 29 日与深圳金路工贸公司（以下简称“ 金路公司”）签订了《合作兴建布吉镇丽叶汇食 街合同书》，合同约定在尊重金路公司与土地提供方广州军区深圳房地产管理分局（以下简称 房管分局）和中国人民解放军 75731 部队（以下简称 75731 部队）签订的《布吉镇丽叶汇食 街合作开发合同书》的基础上，特力房地产公司投入建设资金 1,000 万元人民币，固定分得 建筑面积 6,000 平方米的物业，金路公司保证于 1995 年 11 月底交付所得现楼及配套设施。 截至 1996 年 12 月 31 日止，特力房地产公司累计投入合作开发资金计 9,822,500.00 元人民币， 但至约定的交付物业期，特力房地产未能分得应享有的物业。特力房地产公司向法院提出诉 讼，请求判令金路公司立即返还 980 万元投资及其利息并承担全部诉讼费用，经庭审，法院 依法追加房管分局和 75731 部队为被告。2003 年 3 月 18 日，深圳市中级人民法院以（2000） 深中法房初字第 101 号判决书判决上述《合作合同书》有效，性质认定为合作建房，双方应 当继续履行，合同各方如对合同履行产生纠纷，可另循法律途径解决。 2005 年 3 月特力房地产公司与金路公司，共同作为原告起诉房管分局和 75731 部队（广 州军区通讯器材修理所），请求判决两被告履行合作合同，依约将丽叶汇食街物业 11,845 平 方米（价值约 11,851,357 元）交付给两原告，并判决两被告向原告支付自 1998 年以来应得 的租金收入共计人民币 5,034,664.94 元。同时特力房地产公司与金路公司签订协议书，约定 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 65 因自动履行或经法院强制执行，对因本案诉讼收回的丽叶汇食街物业，由特力房地产公司固 定分得 6,000 平方米，剩余物业归金路公司所有，如不足 6,000 平方米，则全部归特力房地 产所有；对因本案诉讼收回的应得收益，双方按 5：5 比例进行分配，对该诉讼事项法院已受 理。截至本财务报告批准日，诉讼双方仍在协商解决中。 5、岳阳特力商城季建军、周林霞等 40 名业主于 1995 年至 1998 年间购买了由深圳特力 房地产岳阳公司（以下简称岳阳公司，该公司已于 2001 年资产重组时转让给特发集团）开发 的特力商城的住房及商铺，该批业主现以该楼存在质量问题为由对岳阳公司、本公司及本公 司子公司特力房地产公司、本公司控股股东特发集团提起诉讼。岳阳县人民法院于 2006 年 10 月 12 日做出判决，判令解除原购房合同并由岳阳公司退还原告购房款及其他赔偿款共计 约 298 万元，本公司及特力房地产、特发集团承担连带责任。该案已发生法律效力并已执行 完毕。本公司已向湖南省高级人民法院和检察院提起申诉。 岳阳特力商城付元四、吴深保等 64 名业主以上述相同理由对岳阳公司、本公司及本公 司子公司特力房地产公司、本公司控股股东特发集团提起诉讼。岳阳县人民法院于 2007 年 12 月 26 日以（2007）岳民初字第 10 号民事判决书做出判决，解除付元四等 64 原告与岳阳 公司的房屋买卖合同；付元四等 64 原告所购房屋退还给岳阳公司，限在本判决书发生法律 效力后 3 个月内履行；由岳阳公司、特力房地产公司、本公司和深圳市特发集团有限公司共 同赔偿付元四等 64 原告购房款 5,703,663 元、装修款 741,594 元，鉴定费 38,400 元，律师 代理费 85,000 元，文印费 3,368 元，五项合计 6,572,025 元。本公司不服判决，提起上诉。 2008 年 5 月 16 日，本公司收到湖南省岳阳市中级法院（2008）岳中民一终字第 45 号民事裁 定书，裁定撤销岳阳县法院（2007）岳民初字第 10 号民事判决，并发回岳阳县法院重审，截 止报告日，法院尚在审理之中。目前还有同类 316 户住户提起诉讼，法院尚在审理之中。 附注十三、 承诺事项 无需要披露的重大承诺事项。 附注十四、 资产负债表日后事项 本公司董事会于 2009 年 3 月 20 日通过 2008 年度利润分配预案：2008 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积转增。该利润分配预案尚须本公司股东大会批准。 附注十五、 其他重要事项 无需要披露的其他重要事项。 附注十六、 比较数字 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 66 财务报表中 2007 年的部分比较数据已按 2008 年的列报方式进行了调整。 补充资料： 一、非经常性损益 本公司本报告期发生的非经常性损益如下： 项目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益（非股权资产） 2,142,029.40 -4,934,272.76 转让股权投资损益 2,745,504.62 -148,909.19 出售可供出售金融资产 -- 20,120,452.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 76,249.98 76,041.64 非货币性资产交换损益 5,620,523.99 23,321,551.51 债务重组损益 1,210,000.00 1,268,742.96 营业外收支净额 558,159.85 -1,079,507.21 应付福利费冲减当期管理费用 -- 3,088,230.76 扣除少数股东非经常性损益 -163,344.43 3,624,505.60 扣除所得税影响 - 3,235,138.53 -6,256,849.50 合计 8,953,984.88 39,079,986.13 上述非经常性损益是根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－ 非经常性损益》的标准编制的。 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益( 元/股) 项目 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本 稀释 2008 年 归属于公司普通股股东 的净利润 4,584,308.06 2.80 2.82 0.0208 0.0208 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -4,369,676.82 -2.67 -2.69 -0.0198 -0.0198 2007 年度相关财务指标（已重述）： 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益( 元/股) Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. 深圳市特力（集团）股份有限公司 2008 年度财务报表附注 67 全面 摊薄 加权 平均 基本 稀释 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 12,311,789.81 7.82 8.03 0.0559 0.0559 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -26,768,196.32 -17.01 -17.46 -0.1215 -0.1215 相 关 指 标 计 算 过 程 项目 2008年度 2007年度(已重述) 1、普通股的加权平均数 年初已发行普通股股数 220,281,600.00 220,281,600.00 年末已发行普通股股数 220,281,600.00 220,281,600.00 年末普通股的加权平均数 220,281,600.00 220,281,600.00 2、归属于母公司所有者净资产加权平均数 期初归属于公司普通股股东的净资产 157,402,382.28 147,154,326.04 净利润按50%折算 2,292,154.03 6,155,894.91 子公司新股东投资溢价 3,024,773.35 -- 归属于母公司所有者净资产加权平均数 162,719,309.66 153,310,220.95 三、国际财务报告准则和中国会计准则差异 本公司于 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则后，按中国会计准则编制的财务报表与按 国际财务报告准则编制的财务报表不存在实质性差异。 公司法定代表人：张瑞理 主管会计工作负责人：程鹏 财务总监：傅斌 会计机构负责人： 柯文生 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only.