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深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2016 年年度报告 2017-019 2017 年 03 月 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司董事长周建国、总经理陈茂政、主管会计工作负责人唐小平及会计机 构负责人（会计主管人员）乔彦军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准 确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 20 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 34 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 39 第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 44 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 45 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 137 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、集团 指 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 控股公司 指 深圳市投资控股有限公司 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 深深房 A（B） 股票代码 000029（200029） 变更后的股票简称（如 有） - 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 公司的中文简称 深房集团 公司的外文名称（如有） ShenZhen Special Economic Zone Real Estate&Properties (Group).co.，Ltd． 公司的外文名称缩写（如 有） SPG 公司的法定代表人 周建国 注册地址 深圳市人民南路深房广场 45-48 楼 注册地址的邮政编码 518001 办公地址 深圳市人民南路深房广场 47 楼 办公地址的邮政编码 518001 公司网址 电子信箱 spg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈继 罗毅 联系地址 深圳市人民南路深房广场 47 楼 深圳市人民南路深房广场 47 楼 电话 （86 755）82293000-4718 （86 755）82293000-4715 传真 （86 755）82294024 （86 755）82294024 电子信箱 spg@ spg@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 境内：《证券时报》、《中国证券报》；境外：《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 深圳市 罗湖区人民南路 3005 号深房广场 47 楼 四、注册变更情况 组织机构代码 19217958-5 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 无。 历次控股股东的变更情况（如有） 1999 年 3 月 24 日由深圳市投资管理公司变更为深圳市建设投资控股 公司；2006 年 2 月 14 日变更为深圳市投资控股有限公司。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 签字会计师姓名 蔡晓东、王焕森 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,352,023,528.43 2,163,365,575.33 8.72% 2,132,311,222.93 归属于上市公司股东的净利 润（元） 311,567,386.94 301,129,840.84 3.47% 298,033,316.49 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 303,613,457.72 300,963,536.83 0.88% 297,166,883.74 经营活动产生的现金流量净 额（元） 526,691,326.20 1,097,144,254.51 -51.99% 322,162,063.36 基本每股收益（元/股） 0.3080 0.2977 3.46% 0.2946 稀释每股收益（元/股） 0.3080 0.2977 3.46% 0.2946 加权平均净资产收益率 12.53% 13.21% -0.68% 14.81% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增 减 2014 年末 总资产（元） 3,785,600,783.23 4,179,937,120.75 -9.43% 4,375,098,314.05 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 13.39% 2,161,537,401.78 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 按国际会计准则调整的项目及金额 按国际会计准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 按境外会计准则调整的项目及金额 按境外会计准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 332,573,819.86 765,313,149.82 646,575,128.32 607,561,430.43 归属于上市公司股东的净利 润 31,138,409.00 103,622,712.51 102,114,004.00 74,692,261.43 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 31,099,423.53 96,222,162.57 101,810,300.34 74,481,571.28 经营活动产生的现金流量净 额 127,807,035.61 298,360,945.15 124,933,785.65 -24,410,440.21 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -301,584.30 -65,371.34 -133,442.39 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 5,393,358.79 收回罗浮山案件 执行款 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 4,800,000.00 收回罗浮山案件 执行款，转回原坏 账准备 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 713,464.47 287,110.02 1,319,554.06 减：所得税影响额 2,651,309.74 55,434.67 319,678.92 合计 7,953,929.22 166,304.01 866,432.75 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号--上市公司从事房地产业务》的披露要求 2016年，中国房地产政策经历了从宽松到热点城市持续收紧的过程，全年成交规模创历史 新高，但城市间分化加剧趋势未变，市场竞争仍然激烈；国庆节前后，各地政府密集出台调 控政策，四季度市场走势渐趋平稳。公司专注于住宅地产开发，狠抓产品质量进度，努力打 造项目精品，品牌效应日益显现，经营效益稳步增长，主业开发经营进入了良性循环。 公司房地产开发和销售主要集中在深圳和汕头两地。深圳地区的翠林苑和天居景田公寓项 目已进入主体施工阶段，传麒东湖名苑正在进行基坑施工；汕头天悦湾已于2017年1月9日封 顶；各项目开发进度基本符合预期。深房传麒山项目基本售馨，传麒尚林项目仅剩少量尾盘， 天悦湾一期住宅自2016年国庆开盘以来已实现销售百余套。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2016 年年末为 37,447,267.61 元，较年初数减少 20,321,536.75 元，减幅 35.18%，主要是深圳市深房集团宝安开发有限公司已于 2016 年 12 月 30 日完成工商信息注销。 固定资产 2016 年年末为 45,531,813.41 元，较年初数减少 6,682,171.90 元，减幅 12.80%，主要是本年计提折旧所致。 无形资产 无重大变化。 在建工程 无重大变化。 货币资金 2016 年年末为 1,266,057,324.40 元，较年初增加 90,301,018.04 元，增幅 7.68%，主要是销售回款所致。 应收票据 2016 年年末为 20,606,778.91 元，较年初增加 1,942,906.89 元，增幅 10.41%，主要是销售形成。 预付款项 2016 年年末为 15,865,139.33 元，较年初减少 7,087,240.07 元，降幅 30.88%，主要是结转工程施工影响。 存货 2016 年年末为 1,734,553,042.10 元，较年初减少 411,670,853.51 元，降 幅 19.18%，主要系本期房地产销售结转成本及施工工程收入结转所致。 其他流动资产 2016 年年末为 13,358,714.45 元，较年初减少 26,957,116.61 元，降幅 66.86%，主要系本年度营改增按时支付营业税及传麒山进行土地增值税 清算所致。 递延所得税资产 2016 年年末为 35,781,937.87 元，较年初增加 3,584,569.66 元，增幅 11.13%，主要是计提土地增值税所致。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 作为深圳市最早的房地产上市公司之一，本公司在深圳具备30多年房地产开发的历史，主 业开发经验丰富。近年来，经过光明深房传麒山、龙岗深房尚林花园以及汕头地区项目的锻 造和洗礼，公司加快建设现代企业人力资源管理体系，努力打造专业化、高素质开发团队； 不断完善项目开发管理制度和管控流程，专业水平和管控能力显著提高，策划、建设、成本 管控、销售能力和品牌形象得到了有效提升，房地产主业运营能力不断增强，核心竞争力正 在持续提升。 报告期内，公司被广东省企业联合会、广东省企业家协会评为“广东省最佳诚信企业”、 “广东省500强企业”，被深圳市房地产业协会评为“深圳房地产综合实力十强企业”，在深 圳市第一届社会责任评价活动中，被深圳市企业社会责任促进会评为“深圳市首届社会责任 评价二星级单位”。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司实现营业收入235,202.35万元，同比增长8.72%；利润总额42,529.17万 元，同比增长3.75%；归属于上市公司股东的净利润31,156.74万元，同比增长3.47%。截至2016 年12月31日，公司归属于上市公司股东的净资产264,386.04万元，较年初增长13.39%。 2016年经营管理回顾 2016年是公司十三五规划的开局之年，对公司来说是一个转折之年。公司上下同心协力， 克服困难，经营管理工作再上新台阶，重大资产重组工作稳步推进，主业开发能力得到明显 的提升，利润水平已实现连续八年增长，并保持良好的发展态势；员工队伍人心思进，凝聚 力不断增强，专业团队日趋成熟，品牌效应日益显现；企业两个文明建设取得新的进步。 （一）公司基本面不断取得进步，经营业绩连续八年稳定增长。报告期内，公司经营业 绩取得新的进步，实现“十三五”规划的开门红；公司资债结构合理，财务状况良好，现金 流充裕。 （二）主业开发实现预期目标。公司进一步完善了开发管理体系，重视安全生产管理， 强化成本控制；深圳地区的翠林苑和天居景田公寓项目已进入主体施工阶段，传麒东湖名苑 正在进行基坑施工；汕头天悦湾一期已于2017年1月9日举行了封顶仪式。 （三）房产销售进展顺利。公司根据政策变化及时调整营销策略，加大别墅和商铺销售 力度，各项目开发进度基本符合预期。深房传麒山项目基本售馨，传麒尚林项目仅剩少量尾 盘，天悦湾一期住宅自2016年国庆开盘以来已实现销售百余套。 （四）企业管控能力提升。规范公司治理，不断完善制度体系，有序开展内部控制工作； 细化财务管理，加快销售资金回笼，狠抓预算管理，重点监控各项费用支出；诉讼案件处置 工作取得明显进展；加强人才队伍建设和业务培训，提高专业水平。 （五）所属企业全面完成经营任务。各所属企业进一步加强管理，提升服务水平，努力 开拓市场，盈利水平有所提升，经营业绩取得新进步，全面完成预算指标。 （六）党建、企业文化建设力度加大。公司党委切实加强基层党建和党风廉政建设工作， 深入开展“两学一做”学习教育，积极倡导、支持和开展各项企业文化活动，培育共同价值 观，构建新型企业文化，企业凝聚力不断增强。 （七）资产重组工作稳步推进。公司自2016年9月14日股票停牌以来，于2016年10月3日 与重组各方签署了《关于重组上市的合作协议》，停牌期间，公司严格按照有关法律法规的 规定和要求，定期披露进展情况。公司已完成中介机构选聘，员工权益保障方案已获公司职 工代表大会审议通过，目前正在积极推进尽职调查、审计、评估以及相关方案拟订、谈判等 相关工作。鉴于本次重组拟购买的资产规模较大，交易结构较为复杂，在收购的资产规模及 范围等方面具有一定的特殊性，属于重大无先例事项，公司已召开网上投资者说明会，向深 圳证券交易所申请股票继续延期复牌并于2017年3月14日批露了延期复牌公告。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,352,023,528.43 100% 2,163,365,575.33 100% 8.72% 分行业 房地产 1,344,124,795.75 57.15% 1,451,882,212.00 67.11% -9.96% 工程施工 808,558,753.43 34.38% 518,895,054.20 23.99% 10.39% 租赁 75,779,681.07 3.22% 79,149,162.72 3.66% -0.44% 物业管理 136,128,709.12 5.79% 128,945,973.91 5.96% -0.17% 其他 21,069,704.87 0.90% 21,421,062.40 0.99% -0.09% 内部抵销数 -33,638,115.81 -1.43% -36,927,889.90 -1.71% 0.28% 分产品 住宅 1,212,599,201.90 51.56% 1,267,905,057.00 58.61% -7.05% 商铺 131,525,593.85 5.59% 18,977,155.00 0.88% 4.71% 仓库 165,000,000.00 7.63% -7.63% 其他各行业产品 合计 1,041,536,848.49 43.39% 748,411,253.23 33.60% 9.78% 减：内部抵销数 -33,638,115.81 -1.43% -36,927,889.90 -1.71% 0.28% 分地区 广东省 2,249,649,529.50 95.65% 2,143,635,244.42 99.09% -3.44% 其他 135,452,938.12 5.76% 56,204,916.71 2.60% 3.16% 境外 559,176.62 0.02% 453,304.10 0.02% 0.00% 内部抵销数 -33,638,115.81 -1.43% -36,927,889.90 -1.71% 0.28% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 房地产 1,344,124,795. 75 753,861,210.1 5 43.91% -7.42% -3.66% -2.19% 工程施工 808,558,753.4 3 777,725,613.0 2 3.81% 55.82% 58.49% -1.62% 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 分产品 住宅 1,212,599,201. 90 688,043,767.3 0 43.26% -4.36% -9.59% 3.28% 商铺 131,525,593.8 5 65,817,442.85 49.96% 593.07% 839.66% -13.13% 分地区 广东省 2,249,649,529. 50 1,570,680,163. 87 43.23% 4.95% 15.45% 6.70% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 房地产开发(万 元) 销售量 75,386.12 78,251.65 -3.66% 生产量 36,812.82 28,876.86 27.48% 库存量 153,905.79 192,479.09 -20.04% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用√ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 房地产 753,861,210.1 5 45.18% 782,516,505.6 3 56.31% -11.13% 工程施工 777,725,613.0 2 46.61% 490,709,048.8 7 35.31% 11.30% 租赁 30,635,008.91 1.84% 29,731,750.12 2.14% -0.30% 物业管理 121,051,398.6 4 7.25% 110,204,670.86 7.93% -0.68% 其他 16,257,255.61 0.97% 15,185,380.88 1.09% -0.12% 内部抵销数 -30,884,645.86 -1.85% -38,720,066.88 -2.79% 0.94% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 149,204,144.32 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.34% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售 总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 法人一 36,121,765.71 1.54% 2 法人二 34,682,769.33 1.47% 3 法人三 33,387,291.50 1.42% 4 法人四 24,036,087.38 1.02% 5 法人五 20,976,230.40 0.89% 合计 -- 149,204,144.32 6.34% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 272,072,746.26 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.15% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 7.72% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 法人一 134,640,526.17 11.46% 2 法人二 90,678,261.74 7.72% 3 法人三 26,000,000.00 2.21% 4 法人四 18,251,558.35 1.55% 5 法人五 2,502,400.00 0.21% 合计 -- 272,072,746.26 23.15% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 20,688,512.41 46,977,100.96 -55.96% 主要是销售代理费用及佣金减少所致。 管理费用 71,955,523.95 58,883,597.38 22.20% 主要是本年度启动重大资产重组，因此发生了 较大金额的中介机构费用。 财务费用 -12,642,048.4 8 32,367,511.56 -139.06% 主要是本年度在建开发产品达到利息资本化 条件及银行借款大幅减少所致。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,354,513,956.22 2,593,917,264.63 -9.23% 经营活动现金流出小计 1,827,822,630.02 1,496,773,010.12 22.12% 经营活动产生的现金流量 净额 526,691,326.20 1,097,144,254.51 -51.99% 投资活动现金流入小计 1,890,997.58 386,230.00 389.60% 投资活动现金流出小计 1,821,040.16 7,894,632.61 -76.93% 投资活动产生的现金流量 净额 69,957.42 -7,508,402.61 100.93% 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 227,837,400.00 -89.47% 筹资活动现金流出小计 455,429,367.18 818,348,503.54 -44.35% 筹资活动产生的现金流量 净额 -431,429,367.18 -590,511,103.54 26.94% 现金及现金等价物净增加 额 96,010,984.21 499,636,457.33 -80.78% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入小计2016年度发生数比上年减少了9.23%，主要原因是本年销售商品、 提供劳务收到的售房款及工程款减少。 经营活动现金流出小计2016年度发生数比上年增加了22.12%，主要原因是本年购买商品、 接受劳务中支付的工程款增加以及支付各项税费减少等共同影响。 投资活动现金流入小计2016年度发生数比上年增加了389.60%，主要原因是本年收回理财 现金与收到可供出售金融资产持有期间的分红。 投资活动现金流出小计2016年度发生数比上年减少了76.93%，主要原因是本年购建固定 资产、无形资产和其他长期资产减少等。 筹资活动现金流入小计2016年度发生数比上年减少了89.47%，主要原因是本年融资减少。 筹资活动现金流出小计2016年度发生数比上年减少了44.35%，主要原因是本年偿还银行 借款减少以及分配现金股利减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,266,057,324. 40 33.44% 1,175,756,306. 36 28.13% 5.31% 销售楼款增加和资产总额下降 共同影响。 应收账款 108,298,050.4 0 2.86% 112,543,908.6 6 2.69% 0.17% 存货 1,734,553,042. 10 45.82% 2,146,223,895. 61 51.35% -5.53% 销售楼盘结转销售成本所致。 投资性房地产 416,227,686.3 0 11.00% 435,058,564.2 0 10.41% 0.59% 长期股权投资 37,447,267.61 0.99% 57,768,804.36 1.38% -0.39% 固定资产 45,531,813.41 1.20% 52,213,985.31 1.25% -0.05% 短期借款 111,709,916.4 4 2.95% 143,418,286.2 9 3.43% -0.48% 长期借款 136,000,000.0 0 3.59% 382,233,324.8 8 9.14% -5.55% 主要是偿还长期借款所致。 应付账款 168,614,299.9 5 4.45% 290,453,110.5 0 6.95% -2.50% 预收账款 325,851,112.5 4 8.61% 475,620,347.3 5 11.38% -2.77% 主要是销售结转收入所致。 应交税费 65,765,997.90 1.74% 63,459,415.42 1.52% 0.22% 一年内到期的 非流动负债 37,234,933.67 0.98% 168,727,608.5 4 4.04% -3.06% 主要是偿还长期借款所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 资产类别 项目名称 年末账面价值 受限原因 货币资金 290,033.83 详见注释六、1 应收票据 20,606,778.91 短期借款质押 应收账款 73,103,137.53 短期借款质押 投资性房地产 海燕大厦 64,969,223.83 长期借款抵押 投资性房地产 国商大厦 52,223,202.52 长期借款抵押 投资性房地产 深房广场 223,598,885.86 长期借款抵押 合 计 434,791,262.48 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市深房 集团龙岗开 发有限公司 子公司 房地产 房地产开 发 713,405,01 3.98 224,772,96 5.41 561,014,09 3.23 193,382,02 3.63 144,517,48 6.60 汕头市华林 房产开发有 限公司 子公司 房地产 房地产开 发 265,842,78 0.28 123,430,09 0.23 61,820,627 .58 2,279,351. 28 346,348.12 汕头市华峰 房地产开发 有限公司 子公司 房地产 房地产开 发 602,595,60 0.04 7,395,155. 55 -8,072,973. 23 -6,054,729. 92 美国长城地 产有限公司 子公司 房地产 房地产开 发 19,855,883 .60 -87,512,09 0.59 559,176.62 -201,946.1 8 -201,946.1 8 深圳圳通工 程有限公司 子公司 服务业 安装维修 249,808,99 4.35 20,488,753 .19 809,627,73 5.50 3,464,976. 05 2,904,540. 63 深圳市物业 管理有限公 司 子公司 服务业 物业管理 87,931,093 .16 19,726,014 .18 136,128,70 9.12 2,203,641. 08 1,683,150. 55 深圳海燕大 酒店有限公 司 子公司 服务业 酒店服务 46,713,475 .91 39,821,504 .38 27,771,080 .42 2,958,890. 80 2,205,120. 10 深圳市深房 小汽车出租 有限公司 子公司 服务业 小汽车出 租 16,660,318 .03 13,586,374 .15 4,022,498. 40 652,384.13 489,288.10 深圳市华展 建设监理有 限公司 子公司 服务业 监理 9,186,842. 08 8,475,241. 39 3,693,244. 49 103,991.21 83,192.97 新峰企业有 限公司 子公司 投资管理 投资、管理 152,034,69 1.58 -419,243,8 41.18 144,500.00 -10,943,03 6.09 -10,945,61 0.90 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、公司下属子公司从事房地产开发业务的主要有，深房集团龙岗开发有限公司、汕头市华林房产开 发有限公司、汕头市华峰房地产开发有限公司。龙岗公司负责开发深房尚林花园项目，尚林花园项目北区 2016 年销售结转 5.61 亿，营业收入占集团公司营业收入的 23.85%，净利润 1.44 亿元占集团公司净利润的 46.39%。汕头华林公司负责开发金叶岛、悦景东方等项目，悦景东方项目 2016 年销售结转 0.56 亿，销售 结转金叶岛尾盘 0.06 亿元。汕头华峰公司负责开发天悦湾项目（汕头井仔湾项目），天悦湾一期于 2016 年 10 月开盘销售，预计 2017 年 12 月竣工，销售收入尚未结转，营业利润-807 万元是营销费用所致。 2、深圳圳通工程有限公司是从事建筑安装维修业务，2016 年营业收入 8.09 亿元，占集团公司营业收 入的 34.42%。 3、深圳市物业管理有限公司 2016 年营业收入 1.36 亿元占集团公司营业收入的 5.79%。 4、新峰企业有限公司 2016 年净利润-1,094 万元，主要是汇率变动汇兑损失 912 万所致。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2017年，我国面临复杂的国内外政治经济形势，国家将实行更稳健和完善的宏观经济政 策，财政政策将更加积极有力，货币政策松紧适度，经济结构调整进一步深化。在房地产市 场方面，国家将加强房地产市场分类调控，加快建立和完善促进房地产市场平稳健康发展的 长效机制，以达成让市场更加理性发展的目标。 公司将坚持贯彻“精心谋划发展战略、精耕细作抓好主业经营、精打细算强化成本控制、 精益求精提升管控水平”的经营战略，继续优化、完善十三五发展战略和业务规划，统筹兼 顾企业经营管理和安全生产工作，积极推进公司重大资产重组，加快项目建设和销售，努力 实现公司稳定、持续发展。 2017年，公司将努力抓好以下五个方面的工作： （一）狠抓主业经营。确保项目开发和销售进度，一是要全力推进翠林苑、传麒东湖名苑、 天悦湾、天居景田公寓等项目建设，确保在建项目开发计划的顺利实现；二是要抓好项目销 售去化，深房传麒山项目别墅实现清盘，加快传麒尚林别墅、商铺尾盘销售，天悦湾一期、 翠林苑加大销售力度，做好天居景田公寓营销策划准备工作；三是持续关注并择机增加土地 储备，确保公司未来持续稳定发展。 （二）强化主业管控。进一步增强主业开发全过程的统筹、协调和管控能力。一是强化 成本控制，把成本控制覆盖开发全过程，落实成本精细化管理目标。二是提升财务管理能力， 做好全面预算管理、融资管理，保证资金安全和高效使用；加强税务管理，积极防范各类税 务风险。三是加强对项目开发建设过程中新技术、新工艺、管理新模式的学习、吸收和借鉴， 提高规划设计管理水平，努力打造项目精品。四是加强项目建设过程工程管理、监理水平和 安全生产，确保工程质量、进度和安全。 （三）抓好所属企业经营管理。所属企业要根据年度要点和责任书的要求，强化主业， 明确责任，确保经营指标顺利完成、重点工作有序推进。物业公司要全面启用物业管理服务 信息化系统，提高服务水平和管理水平；圳通公司要加大市场开拓力度，积极对外参与投标 承揽业务，提高自营工程比例；海燕酒店要完善管理机制和激励体系，不断扩大客源，努力 打造新型商务酒店新模式；华展监理重点要做好集团开发项目监理工作，强化安全生产监理。 （四）加强基层党建工作，做好党的十九大精神学习活动。巩固“两学一做”学习教育 成果，强化党风廉政建设“两个责任”，加强国有企业反腐倡廉和基层党组织建设、党员队伍 建设，组织丰富多彩的企业文化活动，提升团队凝聚力，保证企业和谐稳定。 （五）积极推进重大资产重组。一是要严格按照监管部门的要求，会同有关各方继续全 力推动重大资产重组，积极推动和配合尽职调查、审计、评估及交易各方的方案谈判以及必 要的监管沟通等相关工作。确保重大资产重组工作合法依规、顺利推进。二是要高度重视资 产重组过程中员工队伍的稳定和权益保障工作，确公司各项经营管理工作的正常开展。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 29 日 电话沟通 个人 咨询公司项目开发进展及股东人数等情况，未提供书面资 料 2016 年 03 月 09 日 电话沟通 个人 咨询公司年报预约披露时间及 2015 年项目开发销售情况， 未提供书面资料 2016 年 05 月 13 日 电话沟通 个人 咨询公司项目开发进展情况及深圳国资国企改革对公司的 影响，未提供书面资料 2016 年 06 月 28 日 电话沟通 个人 咨询公司半年报披露时间及股东人数，未提供书面资料 2016 年 07 月 25 日 电话沟通 个人 咨询公司半年报预约披露时间、公司上半年项目开发进展 情况及国资国企改革进展情况未提供书面资料 2016 年 08 月 17 日 电话沟通 个人 咨询深圳国资国企进展及对公司的影响以及公司半年度经 营情况，未提供书面资料 2016 年 09 月 14 日 电话沟通 个人 咨询公司停牌原因及复牌时间，未提供书面资料 2016 年 09 月 28 日 电话沟通 个人 咨询公司信息原因及复牌时间，三季报预约披露时间，未 提供书面资料 2016 年 10 月 10 日 电话沟通 个人 咨询公司重大资产重组进展及预计复牌时间，未提供书面 资料 2016 年 11 月 14 日 电话沟通 个人 咨询公司重大资产重组进展及预计复牌时间，未提供书面 资料 2016 年 11 月 28 日 电话沟通 个人 咨询公司重大资产重组进展及预计复牌时间，未提供书面 资料 2016 年 12 月 13 日 电话沟通 个人 咨询公司重大资产重组进展及预计复牌时间，未提供书面 资料 2016 年 12 月 30 日 电话沟通 个人 咨询公司重大资产重组进展、预计复牌时间及 2016 年项目 开发状况，未提供书面资料 接待次数 13 接待机构数量 0 接待个人数量 13 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司2015年半年度利润分配方案经2015年8月28日召开的第七届董事会第二十六次会议 及2015年9月21日召开的2015年度第一次临时股东大会审议通过，确定以公司现有总股本 1,011,660,000股为基数，向全体股东每10股派1.30元人民币现金（含税），送红股0股（含税）， 不以公积金转增股本。利润分配实施现已执行完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要 求： 公司现金分红政策、修订《公司章程》的条件和程序合 规、透明，内容符合相关法律法规和中国证监会的要求。 分红标准和比例是否明确和清晰： 修订后的分红标准和比例明确、清晰。 相关的决策程序和机制是否完备： 相关决策程序和机制完备。 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 独立董事尽职履责，对公司现金分红政策发表了独立意 见。 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其 合法权益是否得到了充分保护： 是。 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是 否合规、透明： 是。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年度，以2014年度净利润弥补以前年度亏损，不进行利润分配，也不进行资本公积 转增股本； 2015年半年度，以公司现有总股本1,011,660,000股为基数，向全体股东每10股派1.30元人 民币现金（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本； 2015年度，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 2016年度，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2016 年 0.00 311,567,386.94 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 131,515,800.00 301,129,840.84 43.67% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 298,033,316.49 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为 正但未提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司重大资产重组尚在进行之中 留存未分配利润主要用于在建项目开发和择机新增 土地储备，确保公司持续经营与发展。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 58 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 蔡晓东、王焕森 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 （如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内部控制审计服务， 服务费用25万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲 裁)基本情 况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及 影响 诉讼(仲裁)判决执 行情况 披露日 期 披露索引 西安项目 诉讼案 2,100 否 执行中 ①商贸公司应在判决生 效后 1 个月内支付投资 补偿金3,662万元及利息 （利息自 1998 年 9 月 14 日计至履行之日）；逾期 履行时，加倍支付迟延履 行期间的债务利息； ② 商贸委对利息承担连带 责任；③商贸公司承担受 理费、保全费22.75万元。 申请人分得 1,520 万元成交款；现商 贸公司已无可供 执行财产，西安市 商务局一直拒不 履行判决，继续追 索难度较大。 2016 年 08 月 27 日 巨潮资讯 网 （i ）《2015 年 半年度报 告全文》 罗浮山项 目诉讼案 960 否 已执行完 毕 ①罗浮山旅游公司偿还 960 万元；②罗浮山管委 会对罗浮山旅游公司不 2016 年 4 月 21 日， 本公司与广东省 罗浮山旅游开发 2016 年 08 月 27 日 巨潮资讯 网 （i 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 能清偿的债务承担三分 之一赔偿责任。③罗浮山 旅游公司承担案件受理 费及保全费共 16.77 万 元。 总公司、广东省罗 浮山风景名胜区 管理委员会于签 署《执行和解协 议》。根据约定， 广东省罗浮山旅 游开发总公司已 将和解协议款 1,800 万元汇入本 公司指定账号，本 案至此已处理完 结。 ）《关于诉 讼进展情 况的公告》 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0 报告期内对外担保实 际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担 保余额合计（A4） 0 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 汕头市华林房产 开发有限公司 2012 年 10 月 31 日 0 2013 年 04 月 17 日 13,000 连带责任 保证 3 年 是 是 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 0 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 13,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期内审批对子公司担保 额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （C2） 0 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实 际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 13,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 连带清偿责任的情况说明（如有） 本公司为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保， 截至 2016 年 12 月 31 日，尚未结清的担保金额为 801 万元。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。 采用复合方式担保的具体情况说明 公司属于房地产行业，按中国人民银行的有关规定开发商必须为购房者提供抵押贷款担保，公司目前为购 房者提供的担保为阶段性连带担保，担保期限自银行放款之日起至按揭银行为购房者办妥房地产证之日 止。如果上述担保期间购房者没有履行债务人责任，公司有权收回已售出的房产，因此该种担保不会给公 司造成实际损失。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司注重履行社会责任，积极保护债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者 的合法权益并履行社会责任。报告期内，公司组建义工队和党员志愿者服务大队，积极开展 义工服务和党员志愿者服务活动；履行国企社会职责，扶助计生困难家庭，向困难党员、员 工和因病住院员工发放慰问金；开展员工生日、离退休老干部节日等系列慰问活动；积极开 展羽毛球、乒乓球、登山、篮球兴趣小组活动、举办健康知识讲座等活动。报告期内，公司 被广东省企业联合会、广东省企业家协会评为“广东省最佳诚信企业”，被深圳市企业社会 责任促进会评为“深圳市首届社会责任评价二星级单位”。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 因公司控股股东筹划涉及公司的重大事项，经向深交所申请，公司股票（A股：证券简 称：深深房A，证券代码：000029；B股：证券简称：深深房B，证券代码：200029）自2016 年9月14日开市起停牌，公司于2016年9月14日、9月22日和9月29日分别披露了《关于筹划重 大事项停牌的公告》（2016-022号）、《关于筹划重大事项继续停牌的公告》（2016-023号） 和《关于筹划重大事项继续停牌的公告》（2016-024号）。经确认，该事项构成重大资产重 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 组，上市公司于2016年9月30日披露了《关于筹划重大资产重组事项停牌的公告》（2016-025 号），并于2016年10月10日披露了《关于签署<关于重组上市的合作协议>的公告》（2016-027 号）。 停牌期满1个月后，经公司申请，公司股票自2016年10月14日开市起继续停牌。上市公司 于2016年10月14日披露了《关于重大资产重组进展暨延期复牌的公告》（2016-028号）。 停牌2个月期满前，根据公司2016年11月11日召开的第七届董事会第三十三次会议审议通 过的《关于公司重大资产重组继续停牌的议案》，公司向深交所申请公司股票自2016年11月 14日开市起继续停牌，停牌期限自首次停牌之日累计停牌不超过3个月。公司于2016年11月14 日披露了《关于筹划重组停牌期满继续停牌的公告》（2016-039号）。 停牌3个月期满前，公司于2016年12月12日召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于继续停牌筹划重组的议案》，并披露了《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》 （2016-047号）。经申请，公司自2016年12月14日开市起继续股票停牌，并承诺公司股票自 首次停牌之日累计停牌不超过6个月（即至2017年3月13日）。 停牌6个月期满前，公司于2017年3月10日召开投资者网上说明会，针对本次重大资产重 组相关情况与投资者进行互动交流和沟通，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注的问 题进行了回答，详见公司于2017年3月11日披露的《关于投资者网上说明会召开情况的公告》 （2017-012号）。经向交易所申请，公司于2017年3月14日，公告了《关于筹划重大资产重组 延期复牌的公告》（2017-013号），为确保本次重大资产重组工作的顺利进行，防止公司股 价异常波动，维护中小股东投资者权益，经向深圳证券交易所申请，公司股票将自2017年3 月14日起继续停牌不超过1个月，预计将在2017年4月14日前按照《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》的要求披露重大资产重组预案或报告 书并申请公司股票复牌。 停牌期间，公司严格按照有关法律法规的规定和要求，至少每五个交易日披露一次有关事 项的进展情况。目前本次重大资产重组所涉及的各项工作正在积极推进中。 公司筹划的重大资产重组事项尚存在较大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,011,66 0,000 100.00% 0 0 0 0 0 1,011,66 0,000 100.00 % 1、人民币普通股 891,660, 000 88.14% 0 0 0 0 0 891,660, 000 88.14% 2、境内上市的外资股 120,000, 000 11.86% 0 0 0 0 0 120,000, 000 11.86% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,011,66 0,000 100.00% 0 0 0 0 0 1,011,66 0,000 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 股东名 称 期初限 售股数 本期解 除限售 股数 本期增 加限售 股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 邱利华 45,382 11,346 0 34,036 高管亲属持 股 结算公司未锁定，根据中国证监会关于董监 高减持股份相关规定，2017 年 1 月 1 日解除 限售 11,346 股 邓康诚 10,000 2,500 0 7,500 高管持股 2017 年 1 月 1 日解除限制售 2,500 股 庄泉 80,000 20,000 0 60,000 高管持股 2017 年 1 月 1 日解除限售 20,000 股 王秀兰 10,000 2,500 0 7,500 高管亲属持 股 结算公司未锁定，根据中国证监会关于董监 高减持股份相关规定，2017 年 1 月 1 日解除 限售 2,500 股 合计 145,382 36,346 0 109,036 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 74,659 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 74,638 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 深圳市投资控 股有限公司 国有法人 63.55% 642,884,262 0 642,884,262 山金金控资本 管理有限公司 －山金金控稳 境内非国有法 人 1.02% 10,300,000 0 10,300,000 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 健一号基金 卢志高 境内自然人 0.32% 3,246,949 0 3,246,949 谭石庆 境内自然人 0.13% 1,286,701 0 1,286,701 杨水莲 境内自然人 0.13% 1,273,700 0 1,273,700 杨剑雄 境内自然人 0.12% 1,255,750 0 1,255,750 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 0.12% 1,165,500 0 1,165,500 彭伟 境内自然人 0.11% 1,129,082 0 1,129,082 吴浩源 境外自然人 0.11% 1,109,300 0 1,109,300 GUOTAI JUNAN SECURITIES(H ONGKONG) LIMITED 境外法人 0.10% 1,015,683 0 1,015,683 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未发现上述股东之间存在关联关系，也未发现上述股东属于《上市公 司持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 深圳市投资控股有限公司 642,884,262 人民币普通股 642,884,262 山金金控资本管理有限公司－ 山金金控稳健一号基金 10,300,000 人民币普通股 10,300,000 卢志高 3,246,949 人民币普通股 3,246,949 谭石庆 1,286,701 人民币普通股 1,286,701 杨水莲 1,273,700 人民币普通股 1,273,700 杨剑雄 1,255,750 境外上市外资 股 1,255,750 中央汇金资产管理有限责任公 司 1,165,500 人民币普通股 1,165,500 彭伟 1,129,082 人民币普通股 1,129,082 吴浩源 1,109,300 境外上市外资 股 1,109,300 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 1,015,683 境外上市外资 股 1,015,683 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 公司未发现上述股东之间存在关联关系，也未发现上述股东属于《上市公 司持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 排名第 4 位的股东全部为信用账户持股，排名第 3 位的股东部分为信用账 户持股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人 /单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 深圳市投资控股有限公 司 彭海斌 2004 年 10 月 13 日 767566421 国有股权投资与管理；政府配置土地开发 与经营，战略性新兴产业投资与服务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 深物业 A（000011），持股数量 38,038 万股，持股比例：63.82%；深纺织（000045）， 持股数量 23，406 万股，持股比例：46.21%；深深宝 A（000019），持股数量 7,225 万股，持股比例：16.00%；深天地 A（000023），持股数量 1,444 万股，持股比 例：10.41%；中国平安（601318），持股数量 96,272 万股，持股比例：5.27%； 国信证券（002736），持股数量 274,952 万股，持股比例：33.53%；国泰君安 （601211），持股数量 62,407 万股，持股比例：8.18%；天音控股（000829），持 股数量 131,917,569，持股比例：13.76%；易图资讯（834386），持股数量 4,200 万股，持股比例：60.00%；中检测试（836325），持股数量：2,000 万股，持股 比例：40.00%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 深圳市人民政府国有资产 监督管理委员会 彭海斌 2004 年 07 月 31 日 K3172806-7 代表国家履行出资人职 责，对授权监管的国有资 产依法进行监督和管理。 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 除公司控股股东深圳市投资控股有限公司以外，实际控制人持有股权的其他境 内外上市公司未进入公司之前十大股东之列。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 周建国 董事长 现任 男 61 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 陈茂政 总经理、 董事 现任 男 52 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 庄泉 监事 现任 男 61 2012 年 04 月 17 日 新一届监 事会产生 80,000 0 0 0 80,000 邓康诚 董事 现任 男 50 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 10,000 0 0 0 10,000 文利 董事 现任 女 47 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 姜丽花 董事 现任 女 52 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 张磊 财务总 监、董事 现任 男 48 2012 年 04 月 17 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 刘全民 独立董 事 现任 男 52 2010 年 10 月 15 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 宋博通 独立董 事 现任 男 48 2010 年 10 月 15 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 章顺文 独立董 事 现任 男 49 2014 年 04 月 23 日 新一届董 事会产生 0 0 0 0 0 王秀颜 监事 现任 女 52 2012 年 04 月 17 日 新一届监 事会产生 0 0 0 0 0 李雨霏 监事 现任 女 38 2012 年 04 月 17 日 新一届监 事会产生 0 0 0 0 0 熊兴农 监事 离任 男 60 2012 年 04 月 17 日 2017 年 03 月 02 日 0 0 0 0 0 石春荣 监事 离任 男 60 2012 年 04 月 17 日 2016 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 滕显友 副总经 理 现任 男 59 2012 年 05 月 17 日 新一届经 营班子聘 任 0 0 0 0 0 魏捍平 副总经 理 现任 女 50 2012 年 09 月 28 日 新一届经 营班子聘 任 0 0 0 0 0 唐小平 副总经 理 现任 男 46 2013 年 10 月 22 日 新一届经 营班子聘 任 0 0 0 0 0 陈继 董事会 秘书 现任 男 45 2012 年 05 月 17 日 新一届董 秘聘任 0 0 0 0 0 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 冯宏伟 监事 现任 男 45 2017 年 03 月 02 日 新一届监 事会产生 0 0 0 0 0 林军 监事 现任 女 47 2016 年 04 月 27 日 新一届监 事会产生 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 90,000 0 0 0 90,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 石春荣 监事 离任 2016 年 04 月 27 日 退休 熊兴农 监事 离任 2017 年 03 月 02 日 因病逝世 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、周建国：曾任深圳市投资控股有限公司副总经理。2009年2月起任本公司党委书记、 董事长。 2、陈茂政：曾任深圳市城市建设开发（集团）公司党委副书记、董事总经理。2009年10 月起任本公司党委副书记、董事总经理。 3、庄泉：曾任深圳市深福保（集团）有限公司监事会主席。2012年4月起任本公司监事 会主席。 4、邓康诚：曾任深圳市投资控股有限公司任办公室副主任、主任，本公司监事。2009 年2月起任本公司董事、党委副书记、纪委书记。 5、张磊：曾任国投中鲁果汁股份有限公司财务总监、董事会秘书。2010年10月起任本公 司董事、财务总监。 6、刘全民：曾任陕西恒达律师事务所专职律师，广东深亚太律师事务所合伙人、执业律 师，现任北京市盈科（深圳）律师事务所执业律师。2010年10月起任本公司独立董事。 7、宋博通：曾任深圳大学建筑与土木工程学院土木系副院长、工会主席、党委书记，现 任深圳大学房地产研究中心常务副主任、基建部主任。2010年10月起任本公司独立董事。 8、章顺文：曾任深圳巨源会计师事务所所长，现任立信会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人。2014年4月起任本公司独立董事。 9、文利：曾任深圳市投资控股有限公司投资发展部副部长、建设项目管理中心副主任， 现任企业一部部长。2006年9月起任本公司董事。 10、姜丽花：曾任深圳市投资控股有限公司计划财务部副部长，现任考核分配部部长。 2009年2月起任本公司董事。 11、王秀颜：曾任深圳市投资控股有限公司审计部审计项目经理，现任审计与风险管理 部（监事会办公室）副部长。2009年2月起任本公司监事。 12、冯宏伟：曾任本公司董事会秘书处副主任、证券事务代表、审计监事部经理。2017 年3月起任本公司监事。 13、林军：曾任本公司党群工作部副主任、纪委副书记兼党群工作部主任，2016年4月起 任本公司监事。 14、李雨霏：曾任深圳市投资控股有限公司投资部经理助理、资产管理中心经理助理、 副经理、高级主管、企业一部高级主管，现任企业二部（期刊中心）高级主管。2012年4月起 任本公司监事。 15、滕显友：曾任深圳市天健（集团）股份有限公司副总经理（兼任深圳市市政工程总 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 公司总经理）。2009年12月起任本公司副总经理。 16、魏捍平：曾任深圳市城市建设开发（集团）公司租赁经营部经理，本公司成本控制 部经理。2012年9月起任本公司副总经理。 17、唐小平：曾任深圳市长城润达资产管理有限公司财务总监，深圳市对外劳动服务有 限公司财务运营管理部部长，深圳市外事服务中心法人代表、执行董事，本公司计划财务部 经理。2013年10月22日起任本公司副总经理。 18、陈继：曾任深圳市城市建设投资发展公司党委办公室主任。2002年12月起任本公司 董事会秘书、董事会秘书处主任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 文利 深圳市投资控股有限公司 企业一部 部长 2013 年 04 月 01 日 是 姜丽花 深圳市投资控股有限公司 考核分配 部部长 2015 年 04 月 01 日 是 王秀颜 深圳市投资控股有限公司 审计与风 险管理部 （监事会 办公室）副 部长 2013 年 04 月 01 日 是 李雨霏 深圳市投资控股有限公司 企业二部 （期刊中 心）高级主 管 2015 年 07 月 01 日 是 在股东单位 任职情况的 说明 无。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 刘全民 北京市盈科（深圳）律师事务所 执业律师 2013 年 06 月 01 日 是 宋博通 深圳大学基建部 主任 2013 年 03 月 01 日 是 章顺文 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 2008 年 03 月 01 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司《人力资源管理暂行办法》规定的程序执行。 依据《深圳市国有企业经营者年薪制暂行规定》和公司《人力资源管理暂行办法》确定报酬。 董事姜丽花、文利和监事王秀颜、李雨霏在股东单位任职，不在本公司领薪。 经公司2014年4月23日2013年度股东大会审议通过，自2014年5月起，独立董事津贴调整为7,000元（含 税）/人•月，此外未在本公司领取其他报酬。 根据公司薪酬管理相关制度按时支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周建国 董事长 男 61 现任 78.19 否 陈茂政 总经理、董事 男 52 现任 86.5 否 庄泉 监事 男 61 现任 42.88 否 邓康诚 董事 男 50 现任 65.98 否 文利 董事 女 47 现任 0 是 姜丽花 董事 女 52 现任 0 是 张磊 财务总监、董 事 男 48 现任 41.88 否 刘全民 独立董事 男 52 现任 8.4 否 宋博通 独立董事 男 48 现任 8.4 否 章顺文 独立董事 男 50 现任 8.4 否 王秀颜 监事 女 54 现任 0 是 李雨霏 监事 女 38 现任 0 是 熊兴农 监事 男 59 现任 30.12 否 林军 监事 女 47 现任 44.17 否 滕显友 副总经理 男 59 现任 65.98 否 魏捍平 副总经理 女 50 现任 65.98 否 唐小平 副总经理 男 46 现任 65.98 否 陈继 董事会秘书 男 45 现任 45.8 否 石春荣 监事 男 60 离任 18.27 否 合计 -- -- -- -- 676.93 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 121 主要子公司在职员工的数量（人） 1,848 在职员工的数量合计（人） 1,969 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,969 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 （人） 500 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,346 销售人员 82 技术人员 412 财务人员 55 行政人员 74 合计 1,969 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士研究生 1 硕士研究生 25 本科 163 大专 268 中专 184 高中及以下 1,328 合计 1,969 2、薪酬政策 集团公司副总经理及以上管理人员实行年薪制，其余员工实行绩效挂钩工资制度。 3、培训计划 公司根据《员工培训管理办法》，制定年度培训计划。采取内训、请专家上门授课或外出 参加专业性培训等方式，对在职人员进行岗位知识、专业技能、规章制度、业务流程等方面 的培训，丰富和更新员工专业知识，提高员工的综合素质和业务技能。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及其他法律法 规的相关规定，不断完善治理结构，坚持规范运作，公司法人治理的实际状况符合相关规范 性文件的要求，形成了公司董事会决策、经营班子执行、监事会监督的运作机制。 （一）公司股东大会的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《股东大会议 事规则》的规定进行，所有股东均处于平等地位，可充分行使合法权利。 （二）董事与董事会：公司董事会抓决策、定方向，按照公司治理要求规范行使权力， 董事会会议的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《董事会议事规则》的规定 进行；董事诚信忠诚、勤勉尽责，独立董事专业知识结构合理，董事会所属战略、审计、提 名、薪酬与考核等专门委员会能积极高效地开展工作。 （三）监事和监事会：公司监事会严格按照《监事会议事规则》规定，对公司重要事项 进行监督检查，有效行使了监督权，充分发挥了监督职能。 （四）经理层：公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作，勤勉尽责履行职务，有 效执行董事会的决策，经营管理活动取得了较好的成绩。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务方面，公司具有独立的产、供、销系统。 （二）人员方面，公司劳动、人事、工资管理完全独立，公司高级管理人员不在控股股 东单位担任职务并领取报酬。 （三）资产方面，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。 （四）机构方面，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部 门与公司及其职能部门间无上下级关系。 （五）财务方面，公司独立核算，具有独立的财务部门，依法独立纳税，建立独立的财务 核算体系、财务会计制度和财务管理制度，开设独立的银行帐户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 2015 年度股 东大会 年度股东大 会 63.55% 2016 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 29 日 2015 年年度股东大会决议公告（巨潮资 讯网 ） 2016 年第一 次临时股东 大会 临时股东大 会 63.85% 2016 年 12 月 12 日 2016 年 12 月 13 日 2016 年第一次临时股东股东大会决议 公告（巨潮资讯网 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 刘全民 7 5 2 0 0 否 宋博通 7 5 2 0 0 否 章顺文 7 4 2 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会所属相关委员会成员未发生变化，委员会积极、高效地开展工作， 为董事会的科学决策提供了有力保证，相关情况说明如下： （一）董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会积极推进公司年度审计及相关工作的开展，对公司年度审计工作 安排、定期财务报告、利润分配方案、会计师事务所选聘、会计师事务所管理意见书、内部 控制审计、关联方资金往来及担保等事项进行审议，与年审注册会计师保持了充分和必要的 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 沟通。报告期内，审计委员会召开三次会议，审阅公司财务报表及年审注册会计师出具的初 步审计结果并发表了意见。 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会对2015年报中披露的董事、监事和高管的年度薪酬情况进行了 认真的审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序符合规定；公司董事、 监事和高管的报酬发放标准符合薪酬体系规定；2015年报所披露的薪酬情况真实、准确。 （三）董事会提名委员会履职情况 公司独立董事刘全民先生、宋博通先生至2016年10月14日连任时间届满6年，刘全民先生、 宋博通先生于2016年10月8日向公司提交了《独立董事辞呈》，董事会提名委员会就2位独立 董事辞职发表了独立意见：鉴于刘全民先生、宋博通先生辞职将导致公司独立董事比例低于 法定最低要求，故其辞职报告待新任独立董事填补其缺额后生效。在新任独立董事到任前， 刘全民先生、宋博通先生仍将按照法律、行政法规及公司章程的相关规定履行职责。根据中 国证监会、深圳证券交易所有关文件要求，公司应及时补选独立董事。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 2016年，监事会遵照《公司法》和《公司章程》的规定，在公司董事会、经营班子和广 大股东的大力支持下，积极维护股东的权益，忠实履行监督职责。 （一）监事会工作情况 报告期内，监事会在公司各类决策会议上，有效行使监督权。把监督重点放在企业核心 资产运作和重大资金使用及重大工程项目安排的合规运作上，加强和完善企业监督约束机制 和内部控制制度，继续完善固化大监督体系新模式，整合监督力量，实行监督联席会议制度， 企业资金和资产风险得到有效控制。推进企务公开和决策民主化，监督决策的规则、程序的 规范有效，强化日常重大经营活动的监督。加强各类专项监督检查，开展资金安全检查，加 强对法律诉讼案件的督办，监督工程项目中的各项招标活动。督导内部审计监督，进行绩效 考核、经营管理、资金管理、财务收支的审计。加强信息披露的监督，对公司信息披露按程 序进行了审核，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，监事会关注公司重大资产重组事项进展情况，对重组决策程序的依法合规性 进行重点监督。 （二）监事会召开会议情况 1、2016年3月29日召开第七届监事会第十六次会议，会议审议并通过了《2015年度报告 及摘要》、《2015年利润分配预案》、《2015年监事会报告》、《2015年内部控制自我评价 报告》，参会监事5人，会议表决情况：5票同意、0票反对、0票弃权。 2、2016年4月28日召开第七届监事会第十七次会议，会议审议并通过了《2016年第一季 度报告及摘要》的议案，参会监事4人，会议表决情况：4票同意、0票反对、0票弃权。 3、2016年8月26日召开第七届监事会第十八次会议，会议审议并通过了《2016年半年度 报告及摘要》。参会监事4人，会议表决情况：4票同意、0票反对、0票弃权。 4、2016年10月26日召开第七届监事会第十九次会议（通讯方式），会议审议并通过了《2016 年第三季度报告及摘要》。参会监事5人，会议表决情况：5票同意、0票反对、0票弃权。 （三）监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运行情况：2016年，监事会成员列席了各次董事会会议，监事会主席庄泉代 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 表监事会列席了公司管理层议事会、总经理办公会及其它重要会议。对照各项规定，监事会 认为：报告期内公司决策能够按照国家各项法律法规和《公司章程》运作，无损害股东权益 的行为，内部管理机制和公司管控制度进一步健全完善。公司董事、高级管理人员执行公司 职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，在履职中做到了勤勉尽责、合 规运作。 2、公司财务情况：报告期内，监事会认真履行监督公司财务状况的职责，对公司经营和 风险情况进行了监控，并对各定期报告出具了审核意见。监事会认为：瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)审计后出具的标准无保留意见财务报告，真实客观地反映了2015年公司财务状况 和经营成果。 3、报告期内，公司无募集资金。 4、报告期内，公司关联交易及担保情况： （1）报告期内，不存在控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用公司资金的情 况；也不存在我司为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 （2）报告期内，公司全资所属深圳市深房集团龙岗开发有限公司向关联方深圳市建安集 团(股份)有限公司支付总承包工程款9,067.83万元。公司全资所属深圳圳通工程有限公司承 接关联方深圳市建安集团(股份)有限公司工程施工，收到工程款318.38万元。深圳市建安（集 团）通过深圳市建设工程交易中心公开招投标平台竞得本公司翠林苑项目和深房传麒山项目 东区施工总承包工程。 （3）报告期内，公司关联交易公平、合规，没有任何损害部分股东权益和公司利益的现 象；本报告期内无新增担保事项。 5、对内部控制自我评价的意见：2016年度，公司继续加强风险管理和内部控制规范建设， 公司内部控制覆盖了本部及所属企业，内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进 行，不存在重大缺陷；公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司根据实际情况，当出现以下事件 或迹象时，表明可能存在财务报告重 大或重要缺陷：（1）董事、监事和高 级管理人员舞弊。（2）注册会计师 发现当期财务报表存在重大错报，而 内部控制在运行过程中未能发现该 公司非财务报告内部控制缺陷认 定的定性标准主要依据缺陷涉及 业务性质的严重程度、直接或潜 在负面影响的性质、影响的范围 等因素来确定。一般出现以下迹 象表明可能存在非财务报告内部 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 错报。（3）企业审计委员会和内部 审计机构对内部控制的监督无效。 （4）会计人员不具备应有素质以完 成财务报表编制工作。 控制重大或重要缺陷： （1）缺 乏民主决策程序，如缺乏重大问 题决策、重要干部任免、重大项 目投资决策、大额资金使用（三 重一大）决策程序； （2）决策 程序不科学，如重大决策失误， 给公司造成重大财产损失； （3） 严重违犯国家法律、法规； （4） 关键管理人员或重要人才纷纷流 失； （5）媒体负面新闻频现， 波及面较广； （6）内部控制评 价的结果特别是重大或重要缺陷 未得到整改。 （7）重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效。 定量标准 重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财报错报或潜在损失 >净资 产的 3%；重要缺陷：净资产的 1% < 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财 报错报或潜在损失≤净资产的 3%； 一般缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财报错报或潜在损失≤净资产 的 1%。注：净资产以最近一期经审 计的财务报告为准。 公司非财务报告内部控制缺陷定 量标准主要根据可能造成直接经 济损失的金额，参照公司财务报 告内部控 制缺陷定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露 日期 2017 年 03 月 30 日 内部控制审计报告全文披露 索引 巨潮资讯网（）《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺 陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 第十一节 财务报告 深圳经济特区房地产（集团） 股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48400003 号 目 录 一、 审计报告 ··········································································· 46 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 ································································· 48 2、 合并利润表 ······································································· 50 3、 合并现金流量表 ································································· 51 4、 合并股东权益变动表 ·························································· 52 5、 资产负债表 ······································································· 54 6、 利润表 ············································································· 56 7、 现金流量表 ······································································· 57 8、 股东权益变动表 ····························································· 58 9、 财务报表附注 ··································································· 60 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48400003 号 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（以下简称“深房集 团”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深房集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财 务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年三月二十九日 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六、1 1,266,057,324.40 1,175,756,306.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 20,606,778.91 18,663,872.02 应收账款 六、3 108,298,050.40 112,543,908.66 预付款项 六、4 15,865,139.33 22,952,379.40 应收利息 应收股利 六、5 1,052,192.76 1,052,192.76 其他应收款 六、6 67,514,794.65 61,673,343.42 存货 六、7 1,734,553,042.10 2,146,223,895.61 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 13,358,714.45 40,315,831.06 流动资产合计 3,227,306,037.00 3,579,181,729.29 非流动资产： 可供出售金融资产 六、9 17,464,240.74 17,464,240.74 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、10 37,447,267.61 57,768,804.36 投资性房地产 六、11 416,227,686.30 435,058,564.20 固定资产 六、12 45,531,813.41 52,213,985.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、13 5,146,080.00 5,654,820.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 695,720.30 397,608.64 递延所得税资产 六、15 35,781,937.87 32,197,368.21 其他非流动资产 非流动资产合计 558,294,746.23 600,755,391.46 资产总计 3,785,600,783.23 4,179,937,120.75 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六、16 111,709,916.44 143,418,286.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、17 168,614,299.95 290,453,110.50 预收款项 六、18 325,851,112.54 475,620,347.35 应付职工薪酬 六、19 38,949,995.06 38,750,019.72 应交税费 六、20 65,765,997.90 63,459,415.42 应付利息 六、21 17,142,210.94 17,535,277.94 应付股利 其他应付款 六、22 358,208,718.03 385,811,304.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、23 37,234,933.67 168,727,608.54 其他流动负债 流动负债合计 1,123,477,184.53 1,583,775,370.09 非流动负债： 长期借款 六、24 136,000,000.00 382,233,324.88 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、25 10,156,728.82 10,480,629.35 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 146,156,728.82 392,713,954.23 负债合计 1,269,633,913.35 1,976,489,324.32 股东权益： 股本 六、26 1,011,660,000.00 1,011,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 978,244,910.11 978,244,910.11 减：库存股 其他综合收益 六、28 10,652,531.69 10,063,591.61 专项储备 盈余公积 六、29 59,394,668.24 40,823,841.35 一般风险准备 未分配利润 六、30 583,908,333.05 290,911,773.00 归属于母公司股东权益合计 2,643,860,443.09 2,331,704,116.07 少数股东权益 -127,893,573.21 -128,256,319.64 股东权益合计 2,515,966,869.88 2,203,447,796.43 负债和股东权益总计 3,785,600,783.23 4,179,937,120.75 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 合并利润表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 六、31 2,352,023,528.43 2,163,365,575.33 其中：营业收入 六、31 2,352,023,528.43 2,163,365,575.33 二、营业总成本 1,933,284,014.05 1,754,071,091.19 其中：营业成本 六、31 1,668,645,840.47 1,389,627,289.48 税金及附加 六、32 189,436,185.70 217,613,031.65 销售费用 六、33 20,688,512.41 46,977,100.96 管理费用 六、34 71,955,523.95 58,883,597.38 财务费用 六、35 -12,642,048.48 32,367,511.56 资产减值损失 六、36 -4,800,000.00 8,602,560.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 460,908.32 388,717.57 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 六、37 57,988.93 38,717.57 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 419,200,422.70 409,683,201.71 加：营业外收入 六、38 6,283,457.38 974,019.63 其中：非流动资产处置利得 六、38 48,601.21 - 减：营业外支出 六、39 192,137.81 752,280.95 其中：非流动资产处置损失 六、39 64,104.90 65,371.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 425,291,742.27 409,904,940.39 减：所得税费用 六、40 113,795,992.17 108,835,873.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,495,750.10 301,069,066.78 归属于母公司股东的净利润 311,567,386.94 301,129,840.84 少数股东损益 -71,636.84 -60,774.06 六、其他综合收益的税后净额 六、41 1,023,323.35 789,533.50 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 588,940.08 552,673.45 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 588,940.08 552,673.45 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 588,940.08 552,673.45 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 434,383.27 236,860.05 七、综合收益总额 312,519,073.45 301,858,600.28 归属于母公司股东的综合收益总额 312,156,327.02 301,682,514.29 归属于少数股东的综合收益总额 362,746.43 176,085.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3080 0.2977 （二）稀释每股收益 0.3080 0.2977 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,319,080,824.99 2,567,618,949.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、42（1） 35,433,131.23 26,298,314.89 经营活动现金流入小计 2,354,513,956.22 2,593,917,264.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,289,960,998.17 874,557,874.73 支付给职工以及为职工支付的现金 157,458,455.70 140,617,529.10 支付的各项税费 297,609,228.53 402,794,877.07 支付其他与经营活动有关的现金 六、42（2） 82,793,947.62 78,802,729.22 经营活动现金流出小计 1,827,822,630.02 1,496,773,010.12 经营活动产生的现金流量净额 526,691,326.20 1,097,144,254.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 842,481.58 350,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 48,516.00 36,230.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、42（3） 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,890,997.58 386,230.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,821,040.16 4,894,632.61 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、42（4） 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,821,040.16 7,894,632.61 投资活动产生的现金流量净额 69,957.42 -7,508,402.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 225,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、42（5） 6,000,000.00 2,837,400.00 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 227,837,400.00 偿还债务支付的现金 431,574,818.99 636,232,346.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,564,514.36 182,116,157.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42（6） 290,033.83 筹资活动现金流出小计 455,429,367.18 818,348,503.54 筹资活动产生的现金流量净额 -431,429,367.18 -590,511,103.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 679,067.77 511,708.97 五、现金及现金等价物净增加额 96,010,984.21 499,636,457.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,169,756,306.36 670,119,849.03 六、期末现金及现金等价物余额 1,265,767,290.57 1,169,756,306.36 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 合并股东权益变动表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 10,063,591.61 40,823,841.35 290,911,773.00 -128,256,319.64 2,203,447,796.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 10,063,591.61 40,823,841.35 290,911,773.00 -128,256,319.64 2,203,447,796.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 588,940.08 18,570,826.89 292,996,560.05 362,746.43 312,519,073.45 （一）综合收益总额 588,940.08 311,567,386.94 362,746.43 312,519,073.45 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 18,570,826.89 -18,570,826.89 1、提取盈余公积 18,570,826.89 -18,570,826.89 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 10,652,531.69 59,394,668.24 583,908,333.05 -127,893,573.21 2,515,966,869.88 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第××页的财务报表由以下人士签 ： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 合并股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权 益 股东权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 9,510,918.16 4,974,391.15 157,147,182.36 -128,432,405.63 2,033,104,996.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 9,510,918.16 4,974,391.15 157,147,182.36 -128,432,405.63 2,033,104,996.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 552,673.45 35,849,450.20 133,764,590.64 176,085.99 170,342,800.28 （一）综合收益总额 552,673.45 301,129,840.84 176,085.99 301,858,600.28 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 35,849,450.20 -167,365,250.20 -131,515,800.00 1、提取盈余公积 35,849,450.20 -35,849,450.20 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -131,515,800.00 -131,515,800.00 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 10,063,591.61 40,823,841.35 290,911,773.00 -128,256,319.64 2,203,447,796.43 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第××页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 818,261,250.52 858,492,165.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 7,327,250.98 9,412,675.23 预付款项 应收利息 应收股利 140,763,284.58 其他应收款 十四、2 844,149,690.07 682,468,446.16 存货 538,828,597.52 892,015,463.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,884,516.01 24,782,301.67 流动资产合计 2,210,451,305.10 2,607,934,336.92 非流动资产： 可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 297,461,748.63 316,403,759.70 投资性房地产 360,712,864.13 379,377,363.53 固定资产 26,785,752.21 28,849,484.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 331,200.00 662,400.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 623,881.08 377,908.74 递延所得税资产 3,313,320.43 5,717,550.76 其他非流动资产 非流动资产合计 701,228,766.48 743,388,467.32 资产总计 2,911,680,071.58 3,351,322,804.24 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,687,289.94 69,300,670.37 预收款项 96,638,512.60 243,559,137.60 应付职工薪酬 16,433,909.11 13,579,802.91 应交税费 30,504,993.33 37,099,690.34 应付利息 17,142,210.94 17,535,277.94 应付股利 其他应付款 232,434,218.15 292,391,556.70 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 37,234,933.67 168,727,608.54 其他流动负债 流动负债合计 463,076,067.74 842,193,744.40 非流动负债： 长期借款 136,000,000.00 382,233,324.88 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 136,000,000.00 382,233,324.88 负债合计 599,076,067.74 1,224,427,069.28 股东权益： 股本 1,011,660,000.00 1,011,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 978,244,910.11 978,244,910.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,265,054.83 17,694,227.94 一般风险准备 未分配利润 286,434,038.90 119,296,596.91 股东权益合计 2,312,604,003.84 2,126,895,734.96 负债和股东权益总计 2,911,680,071.58 3,351,322,804.24 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 利润表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 十四、4 784,219,541.36 1,056,966,713.96 减：营业成本 十四、4 446,959,866.02 568,667,535.09 税金及附加 80,897,945.80 128,014,886.94 销售费用 5,726,275.69 25,444,324.18 管理费用 43,275,942.99 30,232,942.46 财务费用 -29,181,309.00 -3,785,029.66 资产减值损失 -4,800,000.00 159,351.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 746,988.93 163,210,586.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、5 57,988.93 38,717.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 242,087,808.79 471,443,290.46 加：营业外收入 6,541,450.82 93,670.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 35,526.96 52,469.13 其中：非流动资产处置损失 1,189.98 2,310.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,593,732.65 471,484,491.33 减：所得税费用 62,885,463.77 77,148,599.96 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 185,708,268.88 394,335,891.37 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 185,708,268.88 394,335,891.37 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 现金流量表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 650,307,551.32 1,294,181,784.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,113,708.20 20,687,551.72 经营活动现金流入小计 679,421,259.52 1,314,869,336.29 购买商品、接受劳务支付的现金 92,038,468.28 119,247,297.98 支付给职工以及为职工支付的现金 29,390,880.93 30,177,724.69 支付的各项税费 139,179,811.86 245,411,338.52 支付其他与经营活动有关的现金 180,482,068.63 47,664,610.80 经营活动现金流出小计 441,091,229.70 442,500,971.99 经营活动产生的现金流量净额 238,330,029.82 872,368,364.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 141,452,284.58 350,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 48,516.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 141,500,800.58 350,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 860,509.82 740,321.05 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 860,509.82 740,321.05 投资活动产生的现金流量净额 140,640,290.76 -390,321.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 406,574,818.99 373,242,994.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,680,430.34 172,425,222.27 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 419,255,249.33 545,668,216.57 筹资活动产生的现金流量净额 -413,255,249.33 -345,668,216.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54,013.85 11,998.40 五、现金及现金等价物净增加额 -34,230,914.90 526,321,825.08 加：期初现金及现金等价物余额 852,492,165.42 326,170,340.34 六、期末现金及现金等价物余额 818,261,250.52 852,492,165.42 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 股东权益变动表 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 17,694,227.94 119,296,596.91 2,126,895,734.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 17,694,227.94 119,296,596.91 2,126,895,734.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,570,826.89 167,137,441.99 185,708,268.88 （一）综合收益总额 185,708,268.88 185,708,268.88 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 18,570,826.89 -18,570,826.89 1、提取盈余公积 18,570,826.89 -18,570,826.89 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 36,265,054.83 286,434,038.90 2,312,604,003.84 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 股东权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 -125,829,266.52 1,864,075,643.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 -125,829,266.52 1,864,075,643.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,694,227.94 245,125,863.43 262,820,091.37 （一）综合收益总额 394,335,891.37 394,335,891.37 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 17,694,227.94 -149,210,027.94 -131,515,800.00 1、提取盈余公积 17,694,227.94 -17,694,227.94 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -131,515,800.00 -131,515,800.00 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,011,660,000.00 978,244,910.11 17,694,227.94 119,296,596.91 2,126,895,734.96 载于第 15 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1993 年7月经深圳市人民政府办公厅深府办复〔1993〕724号文批准，在原深圳经济特区房 地产总公司的基础上改组设立的股份有限公司。本公司发行的Ａ股及Ｂ股分别于1993 年9月15日及1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易，1994年8月31日，本公司发 行的Ｂ股作为一级有保荐ＡＤＲ在纽约柜台市场挂牌交易。本公司股本总额为 1,011,660,000股，其中：Ａ股891,660,000股，Ｂ股120,000,000股。本公司企业法人 营业执照注册号为440301103225878，注册资本为1,011,660,000.00元。 2004年10月13日，根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会深国资委 〔2004〕223号《关于成立深圳市投资控股有限公司的决定》，本公司原大股东—深圳 市建设投资控股公司与其他两家市资产管理公司合并组建深圳市投资控股有限公司， 深圳市投资控股有限公司为国有独资有限责任公司。由此引起本公司的股权划转变更， 业经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2005〕689号文批准，并经中国证券 监督管理委员会证监公司字〔2005〕116号文批准豁免其要约收购义务，并于2006年 2月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户登记手续。截至报告 期末，深圳市投资控股有限公司持有本公司642,884,262股（占本公司总股本63.55%）， 所持股份均为无限售条件股份。 本公司的经营范围：从事房地产开发及商品房销售、物业租赁及管理、商品零售 及贸易、酒店业务、设备安装及维修、建筑、室内装修等业务。 公司主要产品或提供的劳务：提供商品住宅、物业租赁及管理服务、酒店客房服 务，以及建筑安装装修服务。 本公司的母公司为深圳市投资控股有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事房地产开发业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司和境内子公司及境外香港子公司经营所处的主要经济环境中的货 币，本公司和境内子公司及境外香港子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子 公司美国长城地产有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售 资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公 司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利 率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大的应收款项，如果出现账龄过长、与债务人产生纠纷或 者债务人出现严重财务困难等减值迹象，按个别方式评估减值损失。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产 品、在建开发产品和拟开发产品。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品、 工程施工。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出 售为开发目的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业 的土地。拟开发产品在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发 时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发产品当中。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出时材料按加权 平均成本法计价，开发产品按照个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （6）开发用土地核算的方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入 商品房成本。 （7）公共配套设施费用的核算 按实际完工成本计入在建开发产品（如果房地产项目完工时相应的公共配套设施 尚未建设完成，则根据预计发生的成本计入完工开发产品），如果一个配套设施存在 多个房地产项目受益且开发的产品为同一类型时，则根据其可销售面积按比例分摊； 如果一个配套设施存在多个房地产项目受益但开发的产品类型不同时（如同时开发普 通住宅和别墅），则根据其占地面积按比例分摊。 （8）维修基金的核算方法 本公司物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入长期应付 款，专项用于住宅共同设施和物业管理区域公共设施的维修、更新。 （9）质量保证金的核算方法 根据合同规定之金额计入完工开发产品成本，同时计入应付账款，待保证期满后 实际支付。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出 售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让 协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算， 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组 是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规 定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营， 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资 产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负 债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计 量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不 再出售之日的可收回金额。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20 长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 7 5 13.57 运输设备 年限平均法 6 5 15.83 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 出租车牌照 38 年 出租车牌照记录年限 软件 5 年 固定资产电子及其他设备年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 （4）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 23、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 根据上述确认原则，本公司确定房地产销售收入的确认还必须满足以下条件：已 经签订销售合同并在国土部门备案；房地产已经完工并验收合格；一次性付款的，已 收讫全部房款，分期付款方式的，如果延期收取的货款具有融资性质，按照应收合同 价款的现值计算确定，按揭方式的，已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续；按照 销售合同约定的要求办妥了入伙手续。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 详见下表 营业税 2016年4月31日营改增前，房地产销售收入、租赁和物业管理 收入按应税营业额的5%计缴营业税；建筑安装工程收入按应 税营业额的3%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、16.5%计缴。 教育费附加（含地方教育费附加） 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 房产税 从价计征1.2% 土地增值税 按转让房地产增值额，根据超率累进税率计提，按房地产产品 类别预缴 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 注*：注册于境内的公司企业所得税税率为 25%，注册于香港的公司的企业利得 税税率为 16.5%。 本公司及子公司从事房地产开发、物业管理、工程施工等业务收入，《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司及子公司增值税应税项目及税率如下表所示： 收入类型 计税方式 使用税率或征收率 营改增前税率 房产销售收入 简易计税 5% 5% 工程收入 简易计税 3% 3% 不动产出租收入 简易计税 5% 5% 物业管理收入 一般计税 6% 5% 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 33,954.55 54,487.37 银行存款 1,265,733,336.02 1,169,701,818.99 其他货币资金 290,033.83 6,000,000.00 合 计 1,266,057,324.40 1,175,756,306.36 其中：存放在境外的款项总额 9,274,974.64 9,096,056.99 注：其他货币资金系银行开立的保函保证金，年初余额系借款监管户最低存放额。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 20,606,778.91 18,663,872.02 合 计 20,606,778.91 18,663,872.02 （2）年末已质押的应收票据情况 本年末不存在质押的应收票据情况。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 -- 20,606,778.91 合 计 -- 20,606,778.91 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 注：截至 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 20,606,778.91 元，相关质押借款的余额为人民币 20,606,778.91 元（参见附注六、 16）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由 于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额 确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。 （4）本公司年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 127,541,707.91 100.00 19,243,657.51 15.09 108,298,050.40 合 计 127,541,707.91 100.00 19,243,657.51 15.09 108,298,050.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 131,787,566.17 100.00 19,243,657.51 14.60 112,543,908.66 合 计 131,787,566.17 100.00 19,243,657.51 14.60 112,543,908.66 ①年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 代理进出口业务应收货款 11,574,556.00 11,574,556.00 100.00 对账龄较长，可回收性较小 的应收账款，根据每项可收 回性单独计提坏账准备。 待收售房款 11,342,397.44 6,968,694.02 61.44 工程施工款及其他 104,624,754.47 700,407.49 0.67 合 计 127,541,707.91 19,243,657.51 15.09 — 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 ②按账龄列示的应收账款 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 98,837,141.08 77.49 102,662,642.01 77.90 1 至 2 年 248,689.67 0.20 1,190,655.05 0.90 2 至 3 年 521,608.05 0.41 2,631,545.04 2.00 3 年以上 27,934,269.11 21.90 25,302,724.07 19.20 合计 127,541,707.91 100.00 131,787,566.17 100.00 （2）本公司本年无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年又全额收回或转回的应收账款。 （3）本公司本年无实际核销的大额应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 法人 1 非关联方 73,103,137.53 1 年以内 57.32 法人 2 非关联方 2,192,417.50 1 年以内 1.72 自然人 1 非关联方 1,940,000.00 5 年以上 1.52 法人 3 非关联方 2,033,869.29 1 年以内 1.59 自然人 2 非关联方 1,564,671.35 5 年以上 1.23 合计 80,834,095.67 63.38 （5）本公司应收账款质押情况详见六、44 及九、（二）。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 15,864,377.88 100.00 20,002,413.22 87.15 1 至 2 年 -- -- 2,949,204.73 12.85 2 至 3 年 -- -- -- -- 3 年以上 761.45 -- 761.45 -- 合 计 15,865,139.33 100.00 22,952,379.40 100.00 注：本公司预付账款较年初数减少 7,087,240.07 元，降幅 30.88%，主要系结转 工程施工影响。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 项目一 非关联方 10,599,675.77 1 年以内 未办理款项结算及材料入库手续 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 项目名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 129,895.05 1-2 年 未办理款项结算及材料入库手续 项目二 非关联方 1,769,955.00 1 年以内 未办理款项结算及材料入库手续 项目三 非关联方 809,055.50 1 年以内 未办理款项结算及材料入库手续 项目四 非关联方 100,000.00 1 年以内 未办理款项结算及材料入库手续 项目五 非关联方 80,147.00 1 年以内 未办理款项结算及材料入库手续 合计 13,488,728.32 5、应收股利 （1）应收股利情况 被投资单位 年末余额 年初余额 云南鲲鹏航空服务有限公司 1,052,192.76 1,052,192.76 合 计 1,052,192.76 1,052,192.76 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据 云南鲲鹏航空服务有限公司 1,052,192.76 4-5 年 延迟发放 否 合 计 1,052,192.76 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 153,572,058.35 61.05 153,237,764.83 99.78 334,293.52 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 97,993,612.05 38.95 30,813,110.92 31.44 67,180,501.13 合 计 251,565,670.40 100.00 184,050,875.75 73.16 67,514,794.65 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 162,687,688.88 65.17 157,552,042.76 96.84 5,135,646.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 86,943,815.99 34.83 30,406,118.69 34.97 56,537,697.30 合 计 249,631,504.87 100.00 187,958,161.45 75.29 61,673,343.42 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 年末余额 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由 未纳入合并范围 子公司往来款 129,222,846.39 129,222,846.39 100.00 对账龄较长，可回收性较 小的款项，根据每项可收 回性单独计提坏账准备。 其他往来款 24,349,211.96 24,014,918.44 98.63 合计 153,572,058.35 153,237,764.83 99.78 ②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 未纳入合并范围 子公司往来款 1,324,136.04 1,116,316.04 84.31 对账龄较长，可回收性较小的款 项，根据每项可收回性单独计提 坏账准备。 其他往来款 96,669,476.01 29,696,794.88 30.72 合计 97,993,612.05 30,813,110.92 31.44 ③其他应收款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,849,390.59 8.68 17,952,055.06 7.19 1 至 2 年 12,720,031.26 5.06 9,312,721.81 3.73 2 至 3 年 7,723,232.10 3.07 3,130,052.57 1.25 3 年以上 209,273,016.45 83.19 219,236,675.43 87.83 合计 251,565,670.40 100.00 249,631,504.87 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 4,800,000.00 元。 其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 罗浮山旅游总公司 4,800,000.00 诉讼 合 计 4,800,000.00 （3）本公司本报告期无实际核销的大额其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 未纳入合并范围子公司往来款 131,022,651.26 130,433,537.72 其他往来款 120,543,019.14 119,197,967.15 合 计 251,565,670.40 249,631,504.87 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 加拿大公司 往来款 89,035,748.07 5 年以上 35.40 89,035,748.07 百立有限公司 往来款 19,299,472.87 5 年以上 7.67 19,299,472.87 澳洲柏克顿分公司 往来款 12,559,290.58 5 年以上 4.99 12,559,290.58 罗浮山矿泉水公司 往来款 10,465,168.81 5 年以上 4.16 10,465,168.81 深房建筑装饰材料公司 往来款 8,327,180.71 5 年以上 3.31 8,327,180.71 合 计 — 139,686,861.04 — 55.53 139,686,861.04 （6）本公司本报告期无涉及政府补助的应收款项。 （7）本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 7、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 房地产开发项目： 在建开发产品 913,288,416.41 -- 913,288,416.41 完工开发产品 628,939,860.63 3,170,419.94 625,769,440.69 拟开发产品 159,731,369.75 -- 159,731,369.75 非房地产开发项目： 原材料 877,232.66 -- 877,232.66 库存商品 365,059.56 278,891.91 86,167.65 低值易耗品 -- -- -- 工程施工 34,800,414.94 -- 34,800,414.94 合 计 1,738,002,353.95 3,449,311.85 1,734,553,042.10 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 房地产开发项目： 在建开发产品 545,991,041.32 -- 545,991,041.32 完工开发产品 1,391,791,237.50 12,991,351.75 1,378,799,885.75 拟开发产品 159,653,497.75 -- 159,653,497.75 非房地产开发项目： 原材料 525,723.92 -- 525,723.92 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 673,786.32 278,891.91 394,894.41 低值易耗品 -- -- -- 工程施工 60,858,852.46 -- 60,858,852.46 合 计 2,159,494,139.27 13,270,243.66 2,146,223,895.61 注：本公司存货较年初数减少 411,670,853.51 元，降幅 19.18%，主要系本期房 地产销售结转成本及施工工程收入结转所致。 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 深房尚林花园 12,991,351.75 -- -- 9,820,931.81 -- 3,170,419.94 库存商品 278,891.91 -- -- -- -- 278,891.91 合 计 13,270,243.66 -- -- -- -- 3,449,311.85 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具 体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 深房尚林花园 销售房地产 （4）在建开发产品明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年末数 年初数 传麒东湖名苑（原 东湖帝景名苑） 2016 年 2018 年 73,200.00 132,866,426.21 97,301,146.79 景田天居国际公寓 2015 年 2017 年 24,685.00 84,830,624.67 49,285,247.15 深房翠林苑 2015 年 2018 年 57,000.00 264,012,563.15 147,515,288.98 汕头新峰大厦 24,841,973.94 24,396,781.61 天悦湾一期 2015 年 2017 年 79,801.00 406,736,828.44 227,492,576.79 合计 — 913,288,416.41 545,991,041.32 （5）完工开发产品明细 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金叶岛海天阁多层公寓 1997 年 38,933,768.09 -- -- 38,933,768.09 金叶岛六期别墅 2007 年 2,961,996.22 -- -- 2,961,996.22 金叶岛十期 2010 年 23,598,779.44 -- 2,283,924.74 21,314,854.70 金叶岛十一期 2008 年 13,078,603.54 -- 699,788.89 12,378,814.65 悦景东方项目 2014 年 95,018,036.91 -- 40,539,884.22 54,478,152.69 文锦花园*1 3,818,939.87 -- 170,627.86 3,648,312.01 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房地产大厦*1 11,025,444.77 -- 432,405.41 10,593,039.36 华丰大厦 1,631,743.64 -- -- 1,631,743.64 黄埔新邨 289,802.88 -- -- 289,802.88 星湖花园 156,848.69 -- -- 156,848.69 传麒山项目 2013 年 727,220,152.74 -- 423,157,390.76 304,062,761.98 深房尚林花园 2014 年 473,752,563.66 -- 295,567,354.99 178,185,208.67 北京新峰大厦 304,557.05 -- -- 304,557.05 合计 1,391,791,237.50 -- 762,851,376.87 628,939,860.63 注：*1 文锦花园、房地产大厦本期减少是公司用于临时性出租房产存货摊销额。 （6）拟开发产品 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 天悦湾二期（汕头井仔湾项目） 159,653,497.75 77,872.00 -- 159,731,369.75 合计 159,653,497.75 77,872.00 -- 159,731,369.75 本年增加系天悦湾二期前期勘察费用。 （7）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 45,782,070.06 元。 8、其他流动资产 项目 内容 年末数 年初数 增值税 待抵扣进项税额/预缴增值税 6,960,582.51 4,747,581.57 营业税 预售楼款及预收工程款已交税金 1,404,931.73 12,721,511.78 城市维护建设税 预售楼款及预收工程款已交税金 441,450.97 991,440.88 教育费附加 预售楼款及预收工程款已交税金 162,693.21 300,938.18 地方教育费附加 预售楼款及预收工程款已交税金 154,330.63 214,188.54 堤围防护费 预售楼款及预收工程款已交税金 947,804.87 5,737.34 土地增值税 预售楼款及预收工程款已交税金 1,286,920.53 18,334,432.77 信托理财产品 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 13,358,714.45 40,315,831.06 注：本公司其他流动资产较年初减少 26,957,116.61 元，降幅 66.86%，主要系本 年度营改增按时支付营业税及传麒山项目进行土地增值税清算所致。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 -- -- -- -- -- -- 可供出售权益工具 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 其中：按公允价值计量的 -- -- -- -- -- -- 按成本计量的 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 其他 -- -- -- -- -- -- 合 计 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 17,464,240.74 -- 17,464,240.74 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 汕头市中小企 业融资担保有 限公司 12,000,000.00 -- -- 12,000,000.00 -- -- -- -- 10.00 689,000.00 云南鲲鹏航空 服务有限公司 5,464,240.74 -- -- 5,464,240.74 -- -- -- -- 25.00 -- 合 计 17,464,240.74 -- -- 17,464,240.74 -- -- -- -- -- 689,000.00 注：本公司对云南鲲鹏航空服务有限公司的持股比例为 25%，由于本公司对其财 务和经营政策并无参与决策的权力，本公司对其不具有重大影响。 10、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、合营企业 广东省惠州罗浮山矿泉 水饮料有限公司 9,969,206.09 -- -- -- -- -- 封开杏花宾馆 9,455,465.38 -- -- -- -- -- 江门新江房地产有限公 司 9,037,070.89 -- -- -- -- -- 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 西安新峰物业商贸有限 公司 32,840,729.61 -- -- -- -- -- 东益地产有限公司 30,376,084.89 -- -- -- -- -- 小 计 91,678,556.86 -- -- -- -- -- 二、联营企业 深圳市荣华机电工程有 限公司 1,410,924.77 -- -- 57,988.93 -- -- 深圳润华汽车贸易公司 1,445,425.56 -- -- -- -- -- 小 计 2,856,350.33 -- -- 57,988.93 -- -- 三、其他股权投资 206,636,006.42 -- 20,379,525.68 -- -- -- 小计 206,636,006.42 -- 20,379,525.68 -- -- -- 合 计 301,170,913.61 -- 20,379,525.68 57,988.93 -- -- （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有 限公司 -- -- -- 9,969,206.09 9,969,206.09 封开杏花宾馆 -- -- -- 9,455,465.38 9,455,465.38 江门新江房地产有限公司 -- -- -- 9,037,070.89 912,537.16 西安新峰物业商贸有限公司 -- -- -- 32,840,729.61 20,673,831.77 东益地产有限公司 -- -- -- 30,376,084.89 21,225,715.87 小 计 -- -- -- 91,678,556.86 62,236,756.27 二、联营企业 深圳市荣华机电工程有限公司 -- -- -- 1,468,913.70 1,076,954.64 深圳润华汽车贸易公司 -- -- -- 1,445,425.56 1,445,425.56 小 计 -- -- -- 2,914,339.26 2,522,380.20 三、其他股权投资 -- -- -- 186,256,480.74 178,642,972.78 小计 -- -- -- 186,256,480.74 178,642,972.78 合 计 -- -- -- 280,849,376.86 243,402,109.25 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 注：①本公司长期股权投资年末数较年初数减少 20,321,536.75 元，降幅 35.18%， 主要系本期投资子公司深圳市深房集团宝安开发有限公司注销所致。 ②其他股权投资情况详见附注八、1 在子公司中的权益。 11、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 757,560,363.04 99,803,519.73 -- 857,363,882.77 2、本年增加金额 -- 7,121,116.00 -- 7,121,116.00 （1）外购 -- -- -- -- （2）存货转入 -- -- -- -- （3）其他 -- 7,121,116.00 -- 7,121,116.00 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、年末余额 757,560,363.04 106,924,635.73 -- 864,484,998.77 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 326,263,368.42 -- -- 326,263,368.42 2、本年增加金额 20,107,361.73 -- -- 20,107,361.73 （1）计提或摊销 20,107,361.73 -- -- 20,107,361.73 （2）固定资产转入 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、年末余额 346,370,730.15 -- -- 346,370,730.15 三、减值准备 1、年初余额 14,128,544.62 81,913,405.53 -- 96,041,950.15 2、本年增加金额 -- 5,844,632.17 5,844,632.17 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、年末余额 14,128,544.62 87,758,037.70 101,886,582.32 四、账面价值 1、年末账面价值 397,061,088.27 19,166,598.03 -- 416,227,686.30 2、年初账面价值 417,168,450.00 17,890,114.20 -- 435,058,564.20 注：①本年折旧和摊销额为 20,107,361.73 元。 ②土地使用权原值及减值准备本年增加，系外币报表折算时由于汇率变动形成。 ③投资性房地产中，有账面价值为 340,791,312.21 元的房屋建筑物已用于本公司 长期借款（包含一年内到期的长期借款）抵押，详见注释六、44。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 12、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 107,110,751.42 17,264,767.82 14,228,328.28 138,603,847.52 2、本年增加金额 -- 49,534.62 1,293,629.90 1,343,164.52 （1）购置 -- 49,534.62 1,293,629.90 1,343,164.52 （2）在建工程转入 -- -- -- -- 3、本年减少金额 358,793.91 821,330.13 1,180,124.04 （1）处置或报废 -- 358,793.91 821,330.13 1,180,124.04 （2）合并范围减少 -- -- -- -- （3）结转至投资性房地产 -- -- -- -- 4、年末余额 107,110,751.42 16,955,508.53 14,700,628.05 138,766,888.00 二、累计折旧 1、年初余额 63,435,651.90 11,865,140.43 11,089,069.88 86,389,862.21 2、本年增加金额 5,519,172.26 1,342,414.29 1,093,007.38 7,954,593.93 其中：计提 5,519,172.26 1,342,414.29 1,093,007.38 7,954,593.93 3、本年减少金额 -- 320,560.68 788,820.87 1,109,381.55 （1）处置或报废 -- 320,560.68 788,820.87 1,109,381.55 （2）合并范围减少 -- -- -- -- （3）结转至投资性房地产 -- -- -- -- 4、年末余额 68,954,824.16 12,886,994.04 11,393,256.39 93,235,074.59 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- 其中：计提 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- -- 1、年末账面价值 38,155,927.26 4,068,514.49 3,307,371.66 45,531,813.41 2、年初账面价值 43,675,099.52 5,399,627.39 3,139,258.40 52,213,985.31 注：①本年折旧额为 7,954,593.93 元，本年无由在建工程转入的固定资产。 ②本报告期内无所有权受到限制的固定资产情况。 ③本报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 13、无形资产 无形资产情况 项目 软件 出租车牌照 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,241,800.00 6,368,000.00 8,609,800.00 2、本年增加金额 -- -- -- （1）购置 -- -- -- （2）内部研发 -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- （2）企业合并范围减少 -- -- -- 4、年末余额 2,241,800.00 6,368,000.00 8,609,800.00 二、累计摊销 1、年初余额 1,559,480.00 1,395,500.00 2,954,980.00 2、本年增加金额 341,160.00 167,580.00 508,740.00 其中：计提 341,160.00 167,580.00 508,740.00 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- （2）企业合并范围减少 -- -- -- 4、年末余额 1,900,640.00 1,563,080.00 3,463,720.00 三、减值准备 -- 1、年初余额 -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- 其中：计提 -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 341,160.00 4,804,920.00 5,146,080.00 2、年初账面价值 682,320.00 4,972,500.00 5,654,820.00 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 391,691.74 400,905.06 168,715.72 -- 623,881.08 其他 5,916.90 76,970.58 11048.26 -- 71,839.22 合 计 397,608.64 477,875.64 179,763.98 -- 695,720.30 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 15、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,170,419.92 792,604.98 12,991,351.75 3,247,837.94 可税前弥补的经营亏损 30,139,792.64 7,534,948.16 22,066,819.40 5,516,704.85 计提土地增值税清算准 备金 80,712,110.35 20,178,027.59 55,260,506.64 13,815,126.66 预收账款预计利润 24,109,809.80 6,027,452.45 35,750,276.24 8,937,569.06 合并抵消未实现利润 4,995,618.75 1,248,904.69 2,720,518.78 680,129.70 合 计 143,127,751.46 35,781,937.87 128,789,472.81 32,197,368.21 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可税前弥补的经营亏损 2,295,692.70 3,374,340.71 坏账准备 49,203,437.93 49,490,244.69 存货跌价准备 -- 69,722.98 长期股权投资减值准备 60,850,527.31 60,850,527.31 投资性房地产减值准备 25,471,645.58 22,895,326.66 合 计 137,821,303.52 136,680,162.35 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 2016 年 -- 1,008,640.93 2017 年 150,392.58 138,864.68 2018 年 1,665,661.89 1,665,661.89 2019 年 124,125.69 124,125.69 2020 年 9,717,123.98 17,615,495.00 2021 年 13,457,192.98 -- 合 计 25,114,497.12 20,552,788.19 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 委托借款 -- -- 信用借款 18,000,000.00 25,000,000.00 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 -- -- 质押借款 93,709,916.44 118,418,286.29 合 计 111,709,916.44 143,418,286.29 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注注释六、2 及附注六、44。 （2）本报告期内无已逾期未偿还的短期借款情况。 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 29,598,921.11 23,462,580.29 1 年以上 139,015,378.84 266,990,530.21 合 计 168,614,299.95 290,453,110.50 注：本公司应付账款年末数较年初数减少 121,838,810.55 元，降幅 41.95%，主 要系本期结算归还房地产项目应付款。 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 应付账款期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款主要系未到结算期的应付工程 款。 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 307,957,346.19 469,766,020.08 1 年以上 17,893,766.35 5,854,327.27 合 计 325,851,112.54 475,620,347.35 （2）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 预收款项期末余额中账龄超过 1 年的大额预收款项主要是尚未结算的预收房款和 进出口代理业务形成的货款。 （3）预收房款明细情况 项目名称 年末数 年初数 预计竣工时间 金叶岛六期别墅 7,452,380.95 6,500,000.00 已竣工 金叶岛十期 12,655,156.17 11,504,069.00 已竣工 金叶岛十一期 6,216,792.91 2,926,326.00 已竣工 深房传麒山 96,545,077.60 243,465,702.60 已竣工 深房尚林花园 71,252,710.00 96,077,847.00 已竣工 天悦湾一期 25,882,870.91 -- 2017 年 悦景东方 12,322,575.19 40,497,969.00 已竣工 合计 232,327,563.73 400,971,913.60 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 37,472,374.35 144,704,710.47 143,425,769.82 38,751,315.00 二、离职后福利-设定提存计划 1,277,645.37 12,786,286.52 13,865,251.83 198,680.06 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 38,750,019.72 157,490,996.99 157,291,021.65 38,949,995.06 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 35,629,727.54 128,635,203.61 127,391,502.21 36,873,428.94 2、职工福利费 -- 3,481,016.44 3,481,016.44 -- 3、社会保险费 1,094,679.31 4,104,087.84 4,095,604.68 1,103,162.47 其中：医疗保险费 1,093,804.76 3,599,263.08 3,590,618.78 1,102,449.06 工伤保险费 672.12 156,497.80 156,578.88 591.04 生育保险费 202.43 348,326.96 348,407.02 122.37 4、住房公积金 48,160.86 6,071,819.60 6,026,793.96 93,186.50 5、工会经费和职工教育经费 699,806.64 2,412,582.98 2,430,852.53 681,537.09 合 计 37,472,374.35 144,704,710.47 143,425,769.82 38,751,315.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,250,798.81 9,005,333.96 10,156,331.66 99,801.11 2、失业保险费 114.92 317,787.23 317,381.35 520.80 3、企业年金缴费 26,731.64 3,463,165.33 3,391,538.82 98,358.15 合 计 1,277,645.37 12,786,286.52 13,865,251.83 198,680.06 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 20、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 46,310,814.92 52,363,258.82 个人所得税 1,063,872.01 923,572.01 房产税 1,707,091.48 1,715,996.96 土地增值税 13,611,992.49 5,708,711.22 营业税 117,565.81 2,066,816.91 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 项 目 年末余额 年初余额 城建税 140,826.84 106,889.20 教育费附加 93,226.93 50,165.66 地方教育费附加 34,770.45 22,824.84 增值税 2,295,383.33 -- 其他 390,453.64 501,179.80 合 计 65,765,997.90 63,459,415.42 21、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息的长期借款利息 606,933.00 1,000,000.00 短期借款应付利息 -- -- 其他 16,535,277.94 16,535,277.94 合 计 17,142,210.94 17,535,277.94 注：其他系应付深圳市投资控股有限公司的借款利息，详见注释十、6、（2）。 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 预提的土地增值税 164,866,771.56 146,838,995.86 应付关联方往来款项 14,398,496.70 63,340,761.01 应付各项押金款 83,026,568.62 82,194,532.63 其他 95,916,881.15 93,437,014.83 合 计 358,208,718.03 385,811,304.33 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 预提税金—土地增值税 134,881,823.31 尚未清算 合 计 134,881,823.31 （3）对于金额较大的其他应付款的说明 本公司根据国税发〔2006〕187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增 值税清算管理有关问题的通知》基于清算口径计提了土地增值税，2016 年 12 月 31 日余额为 164,866,771.56 人民币元。 23、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、24） 37,234,933.67 168,727,608.54 合 计 37,234,933.67 168,727,608.54 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 24、长期借款 （1）长期借款的分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 173,234,933.67 550,960,933.42 减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 37,234,933.67 168,727,608.54 合 计 136,000,000.00 382,233,324.88 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注注释六、44。 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年末数 年初数 华商银行深圳分行 2015.5.7 2020.5.6 人民币 90,000,000.00 140,000,000.00 深圳农村商业银行 2014.11.12 2019.11.11 人民币 46,000,000.00 70,000,000.00 2013.8.29 2018.8.29 人民币 -- 66,000,000.00 浙商银行深圳分行 2013.8.23 2018.8.16 人民币 -- 73,000,000.00 上海银行深圳分行 2013.12.27 2016.12.27 人民币 -- 6,000,000.00 北京银行深圳分行 2014.12.9 2017.12.9 人民币 -- 30,000,000.00 合计 136,000,000.00 385,000,000.00 注：资产负债表日后已偿还的金额为 5,286,857.94 元。 上述借款利率按照中国人民银行同期基准利率浮动一定比例。 25、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 本体维修基金 10,156,728.82 10,480,629.35 合 计 10,156,728.82 10,480,629.35 26、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,011,660,000.00 -- -- -- -- -- 1,011,660,000.00 27、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 557,433,036.93 -- -- 557,433,036.93 其他资本公积 420,811,873.18 -- -- 420,811,873.18 合 计 978,244,910.11 -- -- 978,244,910.11 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 28、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前 发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合收益 -- -- -- -- -- -- -- 二、以后将重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 10,063,591.61 1,023,323.35 -- -- 588,940.08 434,383.27 10,652,531.69 外 币 财 务 报 表 折 算差额 10,063,591.61 1,023,323.35 -- -- 588,940.08 434,383.27 10,652,531.69 其 他 综 合 收 益合计 10,063,591.61 1,023,323.35 -- -- 588,940.08 434,383.27 10,652,531.69 29、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 40,823,841.35 18,570,826.89 -- 59,394,668.24 合 计 40,823,841.35 18,570,826.89 -- 59,394,668.24 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 30、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 290,911,773.00 157,147,182.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 290,911,773.00 157,147,182.36 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 项 目 本 年 上 年 加：本年归属于母公司股东的净利润 311,567,386.94 301,129,840.84 减：提取法定盈余公积 18,570,826.89 35,849,450.20 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- 131,515,800.00 转作股本的普通股股利 -- -- 年末未分配利润 583,908,333.05 290,911,773.00 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 2,330,953,823.56 2,141,944,512.93 其他业务收入 21,069,704.87 21,421,062.40 营业收入合计 2,352,023,528.43 2,163,365,575.33 主营业务成本 1,652,388,584.86 1,374,441,908.60 其他业务成本 16,257,255.61 15,185,380.88 营业成本合计 1,668,645,840.47 1,389,627,289.48 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 1,344,124,795.75 753,861,210.15 1,451,882,212.00 782,516,505.63 工程施工 808,558,753.43 777,725,613.02 518,895,054.20 490,709,048.87 租赁 75,779,681.07 30,635,008.91 79,149,162.72 29,731,750.12 物业管理 136,128,709.12 121,051,398.64 128,945,973.91 110,204,670.86 小计 2,364,591,939.37 1,683,273,230.72 2,178,872,402.83 1,413,161,975.48 减：内部抵销数 33,638,115.81 30,884,645.86 36,927,889.90 38,720,066.88 合计 2,330,953,823.56 1,652,388,584.86 2,141,944,512.93 1,374,441,908.60 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内： 广东省 2,228,579,824.63 1,554,422,908.26 2,122,214,182.02 1,360,470,301.42 其他 135,452,938.12 128,850,322.46 56,204,916.71 52,691,674.06 境外： 559,176.62 -- 453,304.10 -- 小计 2,364,591,939.37 1,683,273,230.72 2,178,872,402.83 1,413,161,975.48 减：内部抵销数 33,638,115.81 30,884,645.86 36,927,889.90 38,720,066.88 合计 2,330,953,823.56 1,652,388,584.86 2,141,944,512.93 1,374,441,908.60 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （4）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生数 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 法人一 36,121,765.71 1.54 法人二 34,682,769.33 1.47 法人三 33,387,291.50 1.42 法人四 24,036,087.38 1.02 法人五 20,976,230.40 0.89 合计 149,204,144.32 6.34 （续） 客户名称 上年发生数 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 法人一 165,000,000.00 7.63 法人二 39,730,600.00 1.84 法人三 23,868,952.16 1.10 法人四 15,591,000.00 0.72 法人五 13,218,403.95 0.61 合计 257,408,956.11 11.90 32、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 73,608,819.30 100,574,853.07 城市维护建设税 6,928,956.46 7,202,367.40 教育费附加 3,142,982.44 3,141,809.89 房产税 6,853,872.37 6,251,947.02 土地增值税 96,288,555.74 98,251,399.57 地方教育费附加 1,908,854.90 1,901,070.30 堤围防护费等 704,144.49 289,584.40 合 计 189,436,185.70 217,613,031.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,327,882.92 4,493,027.23 广告费 9,943,994.95 4,159,095.26 业务费 883,503.51 844,005.00 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 项 目 本年发生额 上年发生额 销售代理费及佣金 3,857,855.84 31,508,093.81 其他 1,675,275.19 5,972,879.66 合 计 20,688,512.41 46,977,100.96 注：本公司本期销售费用较上期减少 26,288,588.55 元，降幅 55.96%，主要系本 期销售代理费及佣金大幅减少。 34、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 30,662,159.66 35,263,753.44 税金 1,784,938.30 3,382,248.49 折旧费 3,364,254.61 3,611,960.02 业务招待费 3,366,453.94 3,652,195.72 中介机构费 19,181,387.34 2,555,594.06 差旅费 544,341.45 781,756.73 办公费 1,172,626.13 1,270,535.48 修理费 845,019.70 762,712.36 水电费 873,405.20 1,074,552.33 其他摊销费用 729,882.02 733,201.97 其他 9,431,055.60 5,795,086.78 合 计 71,955,523.95 58,883,597.38 注：本公司本年度管理费用较上年度增加 13,071,926.57 元，增幅 22.20%，主要 系本公司因重大资产重组发生中介机构费大幅增加所致。 35、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 23,171,447.36 49,419,239.77 减：利息收入 13,282,835.43 7,906,007.15 减：利息资本化金额 21,966,908.12 9,131,179.11 汇兑损益 -893,372.53 -678,825.12 减：汇兑损益资本化金额 -- -- 其他 329,620.24 664,283.17 合 计 -12,642,048.48 32,367,511.56 注：本公司本年度财务费用较上年度减少 45,009,560.04 元，降幅 139.06%，主 要系本年度在建开发产品达到利息资本化条件及银行借款大幅减少所致。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 36、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,800,000.00 8,602,560.16 合 计 -4,800,000.00 8,602,560.16 注：2016 年度，罗浮山项目诉讼案执行完毕，公司执行回诉讼款项 18,000,000.00 元，扣除账面债权账面金额 9,600,000.00 元，扣除支付的律师费用，实现诉讼净收益 5,394,358.79 元。 37、投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 本年发生数 上年发生数 成本法核算的长期股权投资收益 -- -- 权益法核算的长期股权投资收益 57,988.93 38,717.57 处置长期股权投资产生的投资收益 -286,080.61 -- 处置交易性金融资产取得的投资收益 -- -- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 689,000.00 350,000.00 合计 460,908.32 388,717.57 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因 深圳市荣华机电工程有限公司 57,988.93 38,717.57 被投资单位发生经营盈利 合计 57,988.93 38,717.57 （3）可供出售金融资产在持有期间的投资收益 单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因 汕头市中小企业融资担保有限公司 689,000.00 350,000.00 本年度分配利润 合计 689,000.00 350,000.00 38、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 48,601.21 -- 48,601.21 其中：固定资产处置利得 48,601.21 -- 48,601.21 罚款/违约收入 451,338.91 795,492.54 451,338.91 赔偿款 5,394,358.79 -- 5,394,358.79 其他 389,158.47 178,527.09 389,158.47 合 计 6,283,457.38 974,019.63 6,283,457.38 注：本公司本年度营业外收入较上年度增加 5,309,437.75 元，增幅 545.11%，主 要系罗浮山诉讼案件结案执行完实现的净收益，见本报告附注六、36。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 39、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 64,104.90 65,371.34 64,104.90 其中：固定资产处置损失 64,104.90 55,410.59 64,104.90 对外捐赠支出 19,500.00 69,000.00 19,500.00 罚款支出 6,409.33 548,033.70 6,409.33 赔偿支出 -- -- -- 其他 102,123.58 69,875.91 102,123.58 合 计 192,137.81 752,280.95 192,137.81 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 117,380,561.82 113,361,521.19 递延所得税费用 -3,584,569.65 -4,525,647.58 合 计 113,795,992.17 108,835,873.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 425,291,742.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 106,322,935.57 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 1,563,647.65 非应税收入的影响 -186,747.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 800,189.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,295,966.97 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 所得税费用 113,795,992.17 41、其他综合收益 详见附注六、28。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 13,282,835.43 7,906,007.15 各项押金、保证金 1,890,510.72 7,001,005.92 代收代付款项 361,269.08 8,719,760.61 罗浮山诉讼案执行款 18,000,000.00 -- 其他 1,898,516.00 2,671,541.21 合 计 35,433,131.23 26,298,314.89 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用支付的现金 35,692,123.58 17,633,788.35 销售费用支付的现金 18,057,698.88 42,462,419.13 各项押金、保证金 11,264,315.56 5,209,609.78 代收代付款项 9,551,944.61 9,844,225.31 其他 8,227,864.99 3,652,686.65 合 计 82,793,947.62 78,802,729.22 本年度“管理费用支付的现金”增加 102.41%，主要是公司 2016 年度因存在重大 资产重组事项而支付的与该事项相关的审计、评估、财务顾问费用等。详见十三、其 他重要事项。 本年度“销售费用支付的现金”减少 57.47%，主要是公司 2016 年度随着开发产品 尾盘销售的实现，销售代理费结算较以前年度结算减少所致。 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 信托理财产品 1,000,000.00 -- 合 计 1,000,000.00 -- （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 信托理财产品 -- 3,000,000.00 合 计 -- 3,000,000.00 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行承兑汇票保证金 -- 2,837,400.00 收回借款保证金 6,000,000.00 -- 合 计 6,000,000.00 2,837,400.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的保函保证金 290,033.83 -- 合 计 290,033.83 -- 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 311,495,750.10 301,069,066.78 加：资产减值准备 -4,800,000.00 8,602,560.16 固定资产折旧及投资性房地产摊销 28,061,955.66 28,567,239.32 无形资产摊销 508,740.00 546,406.83 长期待摊费用摊销 179,763.98 358,025.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 15,503.69 53,099.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 2,310.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- - 财务费用（收益以“－”号填列） 368,031.07 40,288,060.66 投资损失（收益以“－”号填列） -460,908.32 -388,717.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,584,569.66 -18,340,774.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- - 存货的减少（增加以“－”号填列） 426,160,600.02 658,722,395.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,820,571.35 28,540,820.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -278,074,111.69 49,123,760.16 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 526,691,326.20 1,097,144,254.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,265,767,290.57 1,169,756,306.36 减：现金的期初余额 1,169,756,306.36 670,119,849.03 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 96,010,984.21 499,636,457.33 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 33,954.55 54,487.37 可随时用于支付的银行存款 1,265,733,336.02 1,169,701,818.99 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 1,265,767,290.57 1,169,756,306.36 44、所有权或使用权受限制的资产 资产类别 项目名称 年末账面价值 受限原因 货币资金 290,033.83 详见注释六、1 应收票据 20,606,778.91 短期借款质押 应收账款 73,103,137.53 短期借款质押 投资性房地产 海燕大厦 64,969,223.83 长期借款抵押 投资性房地产 国商大厦 52,223,202.52 长期借款抵押 投资性房地产 深房广场 223,598,885.86 长期借款抵押 合 计 434,791,262.48 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 45、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 101,261.76 6.9370 702,452.83 港元 10,242,662.99 0.8945 9,162,062.04 其他应收款 其中：美元 -- -- -- 港元 20,169,995.60 0.8945 18,042,061.06 其他应付款 其中：美元 643,582.16 6.9370 4,464,529.44 港元 15,918,034.59 0.8945 14,238,681.94 （2）境外经营实体 本公司重要的境外经营实体为美国长城地产有限公司及新峰企业有限公司，美国 长城地产有限公司由于经营活动主要在美国，因此选择美元为记账本位币；新峰企业 有限公司由于为投资公司，其投资实体的主要经营活动均在中国大陆，且以人民币作 为记账本位币，因此选择人民币为记账本位币。 七、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳海燕大酒店有限公司 深圳 深圳 酒店服务 68.10 31.90 通过设立或投资等方式取得 深圳市物业管理有限公司 深圳 深圳 物业管理 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 深圳圳通工程有限公司 深圳 深圳 安装维修 73.00 27.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市华展建设监理有限 公司 深圳 深圳 监理 75.00 25.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房小汽车出租有 限公司 深圳 深圳 小汽车出租 55.00 45.00 通过设立或投资等方式取得 深圳深房停车场有限公司 深圳 深圳 建设经营停 车场 70.00 30.00 通过设立或投资等方式取得 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市深房投资有限公司 深圳 深圳 投资 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房保税贸易有限 公司 深圳 深圳 进出品贸易 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房集团龙岗开发 有限公司 深圳 深圳 房地产开发 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 深圳经济特区房地产（集 团）广州房地产有限公司 广州 广州 房地产开发 100 -- 通过设立或投资等方式取得 北京新峰房地产开发经营 有限公司 北京 北京 房地产经营 75.00 25.00 通过设立或投资等方式取得 北京深房物业管理有限责 任公司 北京 北京 物业管理 10.00 90.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市深物电梯有限公司 深圳 深圳 电梯销售与 维修服务 -- 100.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市联华企业有限公司 深圳 深圳 机械机电设 备安装 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 新峰置业有限公司 香港 香港 投资、管理 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 华林有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 汕头市华林房产开发有限 公司 汕头 汕头 房地产开发 -- 100.00 通过设立或投资等方式取得 汕头市华峰房地产开发有 限公司 汕头 汕头 房地产开发 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 美国长城地产有限公司 美国 美国 房地产开发 70.00 -- 通过设立或投资等方式取得 新峰企业有限公司 香港 香港 投资、管理 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 新峰投资有限公司 香港 香港 物业投资 -- 55.00 通过设立或投资等方式取得 启禄有限公司 香港 香港 投资、管理 20.00 80.00 通过设立或投资等方式取得 柏伟置业有限公司 香港 香港 物业投资 -- 80.00 通过设立或投资等方式取得 启怡发展有限公司 香港 香港 投资兴办实 业 -- 100.00 通过设立或投资等方式取得 广州黄埔新邨房地产开发 有限公司 广州 广州 房地产开发 -- 100.00 通过设立或投资等方式取得 新峰房地产开发建筑（武 汉）有限公司 武汉 武汉 房地产 -- 100.00 通过设立或投资等方式取得 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 汕头经济特区松山房产开 发有限公司 汕头 汕头 房地产 开发 -- 100.00 非同一控制下企业合并取得 的子公司 深圳市深房百货有限公司 *1 深圳 深圳 商贸 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市数码港投资有限公 司*2 深圳 深圳 咨询 70.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房集团宝安开发 有限公司*3 深圳 深圳 房地产 95.00 5.00 通过设立或投资等方式取得 深圳市房地产综合服务公 司*4 深圳 深圳 综合 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房实业发展公司 *5 深圳 深圳 投资 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳市特发房产建筑装修 公司*6 深圳 深圳 服务类 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 澳洲柏克顿有限公司*7 澳大利 亚 澳大 利亚 房地产 60.00 -- 通过设立或投资等方式取得 加拿大长城（温哥华）有 限公司*7 加拿大 加拿 大 房地产 -- 60.00 通过设立或投资等方式取得 百立有限公司*7 香港 香港 商贸 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳市深房建筑装饰材料 公司*8 深圳 深圳 商业 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳中港海燕企业有限公 司*9 深圳 深圳 综合 68.00 -- 通过设立或投资等方式取得 深圳市新东方百货有限公 司*10 深圳 深圳 商贸 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得 广东省封开县联峰水泥制 造有限公司*11 广东封 开 广东 封开 制造业 -- 90.00 通过设立或投资等方式取得 *1 深圳市深房百货有限公司 深圳市深房百货有限公司于 2007 年 10 月 29 日召开股东会，决议终止营业、注 销，并组成清算组进行清算，清算组于 2007 年 12 月 7 日发布了清算公告。根据《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，该公司不纳入本公司的合并财务报 表的合并范围。本公司对深房百货公司投资的帐面价值为零。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 *2 深圳市数码港投资有限公司 深圳市数码港投资有限公司于 2008 年 5 月 12 日召开股东会，决议终止营业、注 销，并组成清算组进行清算，清算组于 2008 年 12 月 5 日发布了清算公告。根据《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，该公司不纳入本公司的合并财务报 表的合并范围。 *3 深圳市深房集团宝安开发有限公司 深圳市深房集团宝安开发有限公司于 2009 年 9 月 18 日召开股东会，决议终止营 业、注销，并组成清算组进行清算。已于 2016 年 12 月 30 日完成工商信息注销。 *4 深圳市房地产综合服务公司 深圳市房地产综合服务公司经营期限为 1983 年 1 月 26 日至 1999 年 8 月 28 日， 该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，于 2002 年 2 月 8 日被依法吊销营 业执照。 *5 深圳市深房实业发展公司 深圳市深房实业发展公司经营期限为 1993 年 10 月 3 日至 1998 年 10 月 3 日， 该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，于 2002 年 2 月 8 日被依法吊销营 业执照。 *6 深圳市特发房产建筑装修公司 深圳市特发房产建筑装修公司经营期限为 1983 年 3 月 7 日至 1995 年 4 月 14 日， 该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已于 2004 年前被依法吊销营业执 照。 *7 澳洲柏克顿有限公司、加拿大长城（温哥华）有限公司、百立有限公司 该三公司系本公司早年在境外设立的公司，2000 年 12 月 13 日本公司召开董事 会，决定将该三公司进行停业清算。 *8 深圳市深房建筑装饰材料公司 深圳市深房建筑装饰材料公司经营期限为 1984 年 1 月 1 日至 2004 年 7 月 6 日， 该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，于 2002 年 2 月 8 日被依法吊销营 业执照。 *9 深圳中港海燕企业有限公司 深圳中港海燕企业有限公司经营期限为 1984 年 10 月 16 日至 2004 年 10 月 16 日，该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，于 1999 年被依法吊销营业执 照。 *10 深圳市新东方百货有限公司 深圳市新东方百货有限公司经营期限为 1995 年 11 月 14 日至 2025 年 11 月 14 日，该公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，于 1999 年被依法吊销营业执 照。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 *11 广东省封开县联峰水泥制造有限公司 广东省封开县联峰水泥制造有限公司的全部资产（包括有形资产和无形资产）已 于 2006 年 1 月 22 日被法院拍卖偿债，成为一空壳公司，本公司对该公司投资的帐面 价值为零。 除上述*1、*2、*3 外，其他未纳入合并范围的被投资单位因已于多年前停止经营， 且公司实体已不存在，本公司已无法对其实施有效控制，根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，上述公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围， 本公司对上述公司投资及实质上构成对这些公司的净投资的帐面价值为零，明细如下： 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 深圳市深房实业发展公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 -- 4,500,000.00 深圳中港海燕企业有限公司 成本法 12,940,900.00 12,940,900.00 -- 12,940,900.00 深圳市房地产综合服务公司 成本法 5,958,305.26 5,958,305.26 -- 5,958,305.26 百立有限公司 成本法 201,100.00 201,100.00 -- 201,100.00 澳洲柏克顿公司 成本法 906,630.00 906,630.00 -- 906,630.00 深圳市特发房产建筑装修公司 成本法 8,180,003.63 8,180,003.63 -- 8,180,003.63 深圳市新东方百货有限公司 成本法 18,500,000.00 18,500,000.00 -- 18,500,000.00 深圳市深房建筑装饰材料公司 成本法 2,680,000.00 2,680,000.00 -- 2,680,000.00 深圳市深房百货有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 深圳市数码港投资有限公司 成本法 14,000,000.00 7,613,507.96 -- 7,613,507.96 深圳市深房集团宝安开发有限 公司 成本法 20,000,000.00 20,379,525.68 -20,379,525.68 -- 汕头新峰大厦 成本法 68,731,560.43 58,547,652.25 -- 58,547,652.25 广东省封开县联峰水泥制造有 限公司 成本法 121,265,000.00 56,228,381.64 -- 56,228,381.64 合计 287,863,499.32 206,636,006.42 -20,379,525.68 186,256,480.74 （续） 被投资单位 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 备注 深圳市深房实业发展公司 4,500,000.00 -- -- 深圳中港海燕企业有限公司 12,940,900.00 -- -- 深圳市房地产综合服务公司 5,958,305.26 -- -- 百立有限公司 201,100.00 -- -- 澳洲柏克顿公司 906,630.00 -- -- 深圳市特发房产建筑装修公司 8,180,003.63 -- -- 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 被投资单位 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 备注 深圳市新东方百货有限公司 18,500,000.00 -- -- 深圳市深房建筑装饰材料公司 2,680,000.00 -- -- 深圳市深房百货有限公司 10,000,000.00 -- -- 深圳市数码港投资有限公司 -- -- -- 深圳市深房集团宝安开发有限公司 -- -- -- 汕头新峰大厦 58,547,652.25 -- -- 广东省封开县联峰水泥制造有限公司 56,228,381.64 -- -- 合计 178,642,972.78 -- -- （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东 权益余额 美国长城地产有限公司 30.00 -60,583.85 -- -21,281,921.60 新峰投资有限公司 45.00 -7,652.07 -- -104,578,299.76 柏伟置业有限公司 20.00 -3,400.92 -- -2,033,351.86 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 美国长城地产有限 公司 689,285.57 19,166,598.03 19,855,883.60 107,367,974.19 -- 107,367,974.19 新峰投资有限公司 220,030,112.41 24,793,206.35 244,823,318.76 254,709,762.07 -- 254,709,762.07 柏伟置业有限公司 1,043.34 30,373,713.87 30,374,757.21 32,775,171.39 -- 32,775,171.39 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 美国长城地产有限 公司 841,643.94 17,890,114.20 18,731,758.14 100,217,332.12 -- 100,217,332.12 新峰投资有限公司 220,030,060.27 24,793,206.35 244,823,266.62 254,694,603.78 -- 254,694,603.78 柏伟置业有限公司 973.38 30,373,713.87 30,374,687.25 32,758,096.84 -- 32,758,096.84 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 美 国 长 城 地 产有限公司 559,176.62 -201,946.18 -- -201,946.18 453,304.10 -153,716.45 -- -150,839.00 新 峰 投 资 有 限公司 -- -15,106.15 -- -- -- -23,096.21 -- -- 柏伟置业有 限公司 -- -17,004.59 -- -- -- -21,329.13 -- -- 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业或联营企业 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 合营企业*1： 投资账面价值合计 29,441,800.59 29,441,800.59 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -- -- —其他综合收益 -- -- —综合收益总额 -- -- 联营企业*2： 投资账面价值合计 295,252.56 295,252.56 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 57,988.93 38,717.57 —其他综合收益 -- -- —综合收益总额 -- -- *1 本公司合营企业均为不重要的合营企业，合营企业情况见注释六、10，其中: 1）广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司 广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司经营期限为 1991 年 6 月 5 日至 2021 年 6 月 4 日，该公司由于经营亏损导致无法持续经营，已实际停止经营活动多年，因未参 加工商年检，于 2001 年 7 月 6 日被依法吊销营业执照。该公司在停止经营活动后未继 续编制财务报表，截至本年末，本公司对广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司投资的 账面价值已减记为零，根据合作协议，本公司对合营企业不负有承担额外损失的义务。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 2）封开杏花宾馆 封开杏花宾馆已于 2002 年 2 月 25 日经广东省肇庆市中级人民法院作出的（2002） 肇中法经破字第 2 号民事裁定书宣告破产，并已完成了破产清算工作。截至本年末， 本公司对封开杏花宾馆投资的账面价值已减记为零，根据合作协议，本公司对合营企业 不负有承担额外损失的义务。 3）江门新江房地产有限公司、西安新峰物业商贸有限公司、东益地产有限公司 上述三公司系本公司早年与当地合作方为开发房地产项目而设立的合营企业，因合 作开发项目停滞，合营企业也实际停止经营活动多年。该等公司在停止经营活动后未继 续编制财务报表，本公司已对上述三家合营企业的投资计提了相应的减值准备，减值准 备计提情况详见注释六、10。 *2 本公司联营企业均为不重要的联营企业，联营企业情况见注释六、10，其中： 1）深圳润华汽车贸易公司 深圳润华汽车贸易公司经营期限为 1992 年 2 月 24 日至 1997 年 2 月 24 日，该公 司由于经营亏损导致无法持续经营，已实际停止经营活动多年，因未参加工商年检，已 被依法吊销营业执照，该公司在停止经营活动后未继续编制财务报表。截至本年末，本 公司对深圳润华汽车贸易公司投资的账面价值已减记为零，根据联营协议，本公司对联 营企业不负有承担额外损失的义务。 2）深圳东方新世界百货有限公司 深圳东方新世界百货有限公司经营期限为 1993 年 6 月 7 日至 1998 年 6 月 7 日， 该公司由于经营亏损导致无法持续经营，已实际停止经营活动多年，因未参加工商年检， 于 2001 年 1 月 10 日被依法吊销营业执照，该公司在停止经营活动后未继续编制财务 报表。截至本年末，本公司对深圳东方新世界百货有限公司投资的账面价值已减记为零， 根据联营协议，本公司对联营企业不负有承担额外损失的义务。 （2）合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营或联营企业名称 上年末累积未确认 的损失 本年未确认的损失（或 本年分享的净利润） 本年末累积未确认 的损失 深圳市新峰地产顾问有限公司 581,211.71 196,004.76 777,216.47 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量 的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司信用风险主要是体现为无法收回到期应收账款。为降低信用风险，本公司成 立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 本年度应收票据中，截至 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人 民币 20,606,778.91 元，取得现金对价人民币 20,606,778.91 元。如该商业承兑汇票到 期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业 承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将 因转让而收到的款项确认为质押借款。 本年度应收账款中，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以应收账款向银行申报保理 业务金额 73,103,137.53 元，取得现金对价人民币 73,103,137.53 元。如该应收账款到 期未能从应收客户方账户中收取相应账款，银行有权向本公司追索相应账款。由于本公 司仍承担了与这些应收账款相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收账款 的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 深圳市投资控股有限公司 控股股东 国有企业 广东深圳 彭海斌 投资、房地产开发、担保 （续） 母公司名称 注册资本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最 终控制方 组织机构代码 深圳市投资控 股有限公司 人民币 215.80 亿元 63.55 63.55 国资委 76756642-1 注：本公司的最终控制方是深圳市国资委。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市建安（集团）股份有限公司 同受母公司控制 5、关联方交易情况 （1）关联承包情况 本公司作为承包人 出包方名称 承包方名称 承包资产 类型 承包 起始日 承包 终止日 承包收益定价 依据 本年确认的 承包收益 深圳市建安（集 团）股份有限公司 深圳圳通工程 有限公司 工程施工 2012-6-1 协议议价 3,183,798.67 本公司作为出包人 出包方名称 承包方名称 出包资产 类型 出包 起始日 出包 终止日 出包费定 价依据 本年确认的 出包费 深圳市深房集团龙 岗开发有限公司 深圳市建安（集团） 股份有限公司 工程施工 2015-9-16 协议议价 90,678,261.74 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 汕头市华林房产开发有限公司 130,000,000.00 2013.4.17 2016.4.16 是 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 注：本公司为本公司之子公司汕头市华林房产开发有限公司与交通银行股份有限公 司汕头国新支行在 2013 年 4 月 17 日至 2016 年 4 月 16 日期间签订的全部主合同提供 最高额保证担保，本公司担保的最高债权额为人民币 130,000,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，汕头市华林房产开发有限公司在该行的借款余额为 0 元。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 深圳市投资控股 有限公司 79,848,819.24 2006 年 11 月 9 日 2016 年 12 月 22 日 已经于 2016 年 12 月 22 日还清该 款项本金，2016 年当期归还本金 28,848,819.24 元 2016 年期末尚欠深圳市投资控股有限公司借款利息 16,535,277.94 元。 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 676.93 万元 677.55 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市新峰地产顾问有限公司 1,203,374.10 -- 1,137,877.25 -- 合 计 1,203,374.10 -- 1,137,877.25 -- 其他应收款： 广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司 10,465,168.81 10,465,168.81 10,465,168.81 10,465,168.81 深圳润华汽车贸易公司 3,072,764.42 3,072,764.42 3,072,764.42 3,072,764.42 加拿大长城（温哥华）有限公司 89,035,748.07 89,035,748.07 89,035,748.07 89,035,748.07 澳洲柏克顿有限公司 12,559,290.58 12,559,290.58 12,559,290.58 12,559,290.58 百立有限公司 19,299,472.87 19,299,472.87 18,816,702.93 18,816,702.93 深圳市深房百货有限公司 237,648.82 189,179.82 237,648.82 189,179.82 深圳市房地产综合服务公司 1,086,487.22 927,136.22 1,086,487.22 927,136.22 深圳市深房建筑装饰材料公司 8,327,180.71 8,327,180.71 8,327,180.71 8,327,180.71 深圳市荣华机电工程有限公司 475,223.46 -- 475,223.46 -- 西安新峰物业商贸有限公司 8,419,205.19 8,419,205.19 8,419,205.19 8,419,205.19 合计 152,978,190.15 152,295,146.69 152,495,420.21 151,812,376.75 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款 深圳市建安（集团）股份有限公司 18,245,923.04 -- 合 计 18,245,923.04 -- 其他应付款： 深圳市特发房产建筑装修公司 598,012.16 598,012.16 深圳市深房实业发展公司 1,534,854.91 1,534,854.91 深圳中港海燕企业有限公司 135,853.52 135,853.52 深圳东方新世界百货有限公司 902,974.64 902,974.64 深圳市新东方百货有限公司 1,394,704.21 1,394,704.21 封开县联峰水泥制造有限公司 1,867,348.00 1,867,348.00 深圳市数码港投资有限公司 7,964,749.26 7,964,749.26 深圳市深房集团宝安开发有限公司 -- 20,093,445.07 深圳市投资控股有限公司 -- 28,848,819.24 合 计 14,398,496.70 63,340,761.01 应付利息： 深圳市投资控股有限公司 16,535,277.94 16,535,277.94 合计 16,535,277.94 16,535,277.94 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 项 目 年末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 —大额发包合同 766,438,175.20 697,895,950.68 合 计 766,438,175.20 697,895,950.68 （2）本公司本报告期无其他承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 西安项目诉讼案 西安新峰物业商贸有限公司（以下简称“西安新峰公司”）是本公司之全资子公司香 港新峰企业有限公司在西安成立的中外合资企业，其中香港新峰企业有限公司以现金出 资占股 84%，西安市商贸委直属企业西安商贸大厦以土地使用权出资占股 16%，主营 业务是房地产开发，开发项目为西安商贸大厦。该项目于 1995 年 11 月 28 日开工，由 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 于合作双方在项目经营方针上发生严重分歧，迫使项目在 1996 年停工。1997 年西安 市政府强制收回西安新峰公司投资项目，调整给西安市商贸委下属企业——西安商贸旅 游有限责任公司（以下简称“商贸旅游公司”）。但双方对于投资补偿款发生诉讼，2001 年 12 月 19 日经陕西省高级人民法院“〔2000〕陕经一初字第 25 号”判决书判决：1、 商贸旅游公司于判决生效后一个月向西安新峰公司支付补偿款 3,662 万元及其利息， 逾期履行时，加倍支付迟延履行期间的债务利息；2、西安市商贸委对上述补偿款的利 息承担连带责任。 本案经拍卖商贸旅游公司资产，累计已执行收回 15,201,000.00 元，经西安新峰公 司申请，陕西高院于 2011 年 9 月 5 日立案恢复执行，但在本报告期内无实质进展。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司账面对西安新峰公司长期股权投资账面价值 12,166,897.84 元（已计提长期投资减值准备 20,673,831.77 元）。账面债权余额 8,419,205.19 元，已全额计提减值准备。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 ① 本公司为关联方提供的债务担保情况详见注释十、4、（2）关联担保情况。 ② 本公司为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，截至 2016 年 12 月 31 日， 尚未结清的担保金额及期限列示如下： 项目 期限 未结算金额（万元） 深房传麒山项目 至办理完房产证抵押登记并交由银行保管 429.00 深房尚林花园项目 至办理完房产证抵押登记并交由银行保管 372.00 合计 801.00 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 参见“附注八、在其他主体中权益”部分。 十二、资产负债表日后事项 利润分配情况 本公司董事会于2017年3月29日表决通过了关于本公司2016年度利润分配预案， 2016年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提交本公司股 东大会审议表决。 十三、其他重要事项 其他对投资者决策有影响的重要事项 2016 年 9 月 14 日起，公司开始谋划重大资产重组事项。2016 年 10 月 14 日，公 司公告，拟以发行 A 股股份或支付现金的方式购买恒大地产集团有限公司 100%的股 权。若收购完成，广州市凯隆置业有限公司将成为本公司的控股股东。 截至财务报告报出日，该重大资产重组事项尚在按计划推进中。 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 14,295,945.00 100.00 6,968,694.02 48.75 7,327,250.98 合 计 14,295,945.00 100.00 6,968,694.02 48.75 7,327,250.98 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 16,381,369.25 100.00 6,968,694.02 42.54 9,412,675.23 合 计 16,381,369.25 100.00 6,968,694.02 42.54 9,412,675.23 ①年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按内 容） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 待收取的房款 11,342,397.44 6,968,694.02 61.44% 对账龄较长，可回收性较小的应收账款， 根据每项可收回性单独计提坏账准备。 应收租金 2,953,547.56 -- -- -- 合 计 14,295,945.00 6,968,694.02 — — ②应收账款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,707,446.31 18.94 5,573,731.28 34.02 1 至 2 年 780,860.72 5.46 34,336.05 0.21 2 至 3 年 34,336.05 0.24 -- -- 3 年以上 10,773,301.92 75.36 10,773,301.92 65.77 合计 14,295,945.00 100.00 16,381,369.25 100.00 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本公司本报告期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 年末坏账准备 金额 法人 1 关联方 2,949,921.56 1 年以内 20.63 -- 法人 2 非关联方 2,033,869.29 1 年以内 14.23 -- 自然人 1 非关联方 1,200,000.00 5 年以上 8.39 1,200,000.00 法人 3 关联方 1,203,374.10 1 年以内 8.42 -- 自然人 2 非关联方 876,864.11 5 年以上 6.13 876,864.11 合计 8,264,029.06 57.80 2,076,864.11 （5）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 深圳市新峰地产顾问有限公司 联营公司 1,203,374.10 8.42 深圳海燕大酒店有限公司 关联方 2,949,921.56 20.63 合计 4,153,295.66 29.05 （6）本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,622,454,224.30 98.23 794,718,692.30 48.98 827,735,532.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 29,202,075.01 1.77 12,787,916.94 43.79 16,414,158.07 合 计 1,651,656,299.31 100.00 807,506,609.24 48.89 844,149,690.07 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,473,146,864.58 98.55 802,518,692.30 54.48 670,628,172.28 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 21,628,190.82 1.45 9,787,916.94 45.26 11,840,273.88 合 计 1,494,775,055.40 100 812,306,609.24 54.34 682,468,446.16 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按内容） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 纳入合并范围子公司往来款 1,485,530,343.35 658,127,505.34 44.30 对账龄较长，可回收 性较小的款项，根据 每项可收回性单独 计提坏账准备 未纳入合并范围子公司往来款 120,994,319.55 120,994,319.55 100.00 其他往来款 15,929,561.40 15,596,867.41 97.91 合 计 1,622,454,224.30 794,718,692.30 — — ②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按内容） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 纳入合并范围子公司往来款 13,100,497.07 -- -- 未纳入合并范围子公司往来款 1,324,136.04 1,116,316.04 84.31 对账龄较长，可回收性较小 的款项，根据每项可收回性 单独计提坏账准备 其他往来款 14,777,441.90 11,671,600.90 78.98 合 计 29,202,075.01 12,787,916.94 — — ③其他应收款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 312,968,724.80 18.95 145,341,611.20 9.72 1 至 2 年 132,387,869.97 8.02 405,973,492.62 27.16 2 至 3 年 265,810,752.96 16.09 18,868,896.02 1.26 3 年以上 940,488,951.58 56.94 924,591,055.56 61.86 合计 1,651,656,299.31 100.00 1,494,775,055.40 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 4,800,000.00 元。 其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 单位名称 转回或收回金额 收回方式 罗浮山旅游总公司 4,800,000.00 诉讼 合 计 4,800,000.00 （3）本报告期无实际核销的大额其他应收款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 新峰企业有限公司 子公司往来 9,689,866.22 1 年以内 32.28 508,377,320.74 7,993,662.28 1-2 年 918,538.43 2-3 年 514,476,945.20 3 年以上 汕头市华峰房地产 开发有限公司 子公司往来 170,323,464.83 1 年以内 30.12 -- 43,722,391.26 1-2 年 23,384,385.37 2-3 年 260,000,000.00 3 年以上 深圳市深房集团龙 岗开发有限公司 子公司往来 133,091,686.52 1 年以内 12.30 -- 70,000,000.00 1-2 年 美国长城地产有限 公司 子公司往来 101,379,954.81 3 年以上 6.14 101,379,954.81 新峰置业有限公司 子公司往来 2,184,455.92 1 年以内 5.47 -- 2,054,534.17 1-2 年 -- 86,051,073.24 3 年以上 -- 合 计 1,425,270,958.25 — 86.29 609,757,275.55 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 418,984,380.71 121,914,591.14 297,069,789.57 437,984,380.71 121,914,591.14 316,069,789.57 对联营、合营 企业投资 22,339,010.73 21,947,051.67 391,959.06 22,281,021.80 21,947,051.67 333,970.13 合 计 441,323,391.44 143,861,642.81 297,461,748.63 460,265,402.51 143,861,642.81 316,403,759.70 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 （2）对子公司投资 被投资单位 年初数 本年 增加 本年减少 年末数 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 深圳市物业管理有限公司 12,821,791.52 -- -- 12,821,791.52 -- -- 深圳海燕大酒店有限公司 20,605,047.50 -- -- 20,605,047.50 -- -- 深圳市深房投资有限公司 9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 -- -- 新峰企业有限公司 556,500.00 -- -- 556,500.00 -- -- 新峰置业有限公司 22,717,697.73 -- -- 22,717,697.73 -- -- 深圳经济特区房地产（集团）广州 房地产有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 -- -- 深圳圳通工程有限公司 11,332,321.45 -- -- 11,332,321.45 -- -- 美国长城地产有限公司 1,435,802.00 -- -- 1,435,802.00 -- -- 深圳市深房保税贸易有限公司 4,750,000.00 -- -- 4,750,000.00 -- -- 深圳市华展建设监理有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- -- 深圳市深房小汽车出租有限公司 6,495,225.00 -- -- 6,495,225.00 -- -- 启禄有限公司 212,280.00 -- -- 212,280.00 -- -- 北京深房物业管理有限责任公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 -- -- 深圳市联华企业有限公司 13,458,217.05 -- -- 13,458,217.05 -- -- 深圳市深房集团龙岗开发有限公司 30,850,000.00 -- -- 30,850,000.00 -- -- 北京新峰房地产开发经营有限公司 64,183,888.90 -- -- 64,183,888.90 -- -- 深圳深房停车场有限公司 29,750,000.00 -- -- 29,750,000.00 -- -- 汕头市华峰房地产开发有限公司 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- -- 深圳市深房实业发展公司 4,500,000.00 -- -- 4,500,000.00 -- 4,500,000.00 深圳中港海燕企业有限公司 12,940,900.00 -- -- 12,940,900.00 -- 12,940,900.00 深圳市房地产综合服务公司 5,958,305.26 -- -- 5,958,305.26 -- 5,958,305.26 百立有限公司 201,100.00 -- -- 201,100.00 -- 201,100.00 澳洲柏克顿公司 906,630.00 -- -- 906,630.00 -- 906,630.00 深圳市特发房产建筑装修公司 8,180,003.63 -- -- 8,180,003.63 -- 8,180,003.63 深圳市新东方百货有限公司 18,500,000.00 -- -- 18,500,000.00 -- 18,500,000.00 深圳市深房建筑装饰材料公司 2,680,000.00 -- -- 2,680,000.00 -- 2,680,000.00 深圳市深房百货有限公司 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 深圳市数码港投资有限公司 12,401,018.42 -- -- 12,401,018.42 -- -- 深圳市深房集团宝安开发有限公司 19,000,000.00 -- 19,000,000.00 -- -- -- 汕头新峰大厦 58,547,652.25 -- -- 58,547,652.25 -- 58,547,652.25 合计 437,984,380.71 -- 19,000,000.00 418,984,380.71 -- 121,914,591.14 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有 限公司 9,969,206.09 -- -- -- -- -- 封开杏花宾馆 9,455,465.38 -- -- -- -- -- 小计 19,424,671.47 -- -- -- -- -- 二、联营企业 深圳润华汽车贸易公司 1,445,425.56 -- -- -- -- -- 深圳市荣华机电工程有限公司 1,410,924.77 -- -- 57,988.93 -- -- 小计 2,856,350.33 -- -- 57,988.93 -- -- 合计 22,281,021.80 -- -- 57,988.93 -- -- （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东省惠州罗浮山矿泉水饮料有限公司 -- -- -- 9,969,206.09 9,969,206.09 封开杏花宾馆 -- -- -- 9,455,465.38 9,455,465.38 小计 -- -- -- 19,424,671.47 19,424,671.47 二、联营企业 深圳润华汽车贸易公司 -- -- -- 1,445,425.56 1,445,425.56 深圳市荣华机电工程有限公司 -- -- -- 1,468,913.70 1,076,954.64 小计 -- -- -- 2,914,339.26 2,522,380.2 合计 -- -- -- 22,339,010.73 21,947,051.67 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 783,971,293.73 1,056,257,548.27 其他业务收入 248,247.63 709,165.69 营业收入合计 784,219,541.36 1,056,966,713.96 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 446,959,866.02 568,667,535.09 其他业务成本 -- -- 营业成本合计 446,959,866.02 568,667,535.09 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 721,290,074.94 424,079,509.01 988,757,763.00 546,260,030.84 租赁 62,681,218.79 22,880,357.01 67,499,785.27 22,407,504.25 合计 783,971,293.73 446,959,866.02 1,056,257,548.27 568,667,535.09 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 深圳 783,971,293.73 446,959,866.02 1,056,257,548.27 568,667,535.09 合计 783,971,293.73 446,959,866.02 1,056,257,548.27 568,667,535.09 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生数 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 法人一 36,121,765.71 4.61 自然人一 17,090,833.33 2.18 自然人二 16,847,438.10 2.15 自然人三 16,244,001.90 2.07 自然人四 14,674,710.00 1.87 合计 100,978,749.04 12.88 （续） 客户名称 上年发生数 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%） 自然人一 165,000,000.00 15.62 自然人二 12,845,576.00 1.22 自然人三 10,147,591.00 0.96 自然人四 10,147,591.00 0.96 自然人五 10,725,034.00 1.02 合计 208,865,792.00 19.78 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 689,000.00 350,000.00 长期股权投资收益 57,988.93 162,860,586.51 其中：被投资单位分回股利收益 -- 162,821,868.94 权益法核算的长期股权投资收益 57,988.93 38,717.57 合 计 746,988.93 163,210,586.51 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -301,584.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5,393,358.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,800,000.00 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 -- 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 项 目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 713,464.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小 计 10,605,238.96 所得税影响额 2,651,309.74 少数股东权益影响额（税后） -- 合 计 7,953,929.22 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.53 0.3080 0.3080 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.21 0.3001 0.3001 3、境内外会计准则下会计数据差异 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况 项 目 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额 按中国会计准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.06 按国际财务报告准则 311,567,386.94 301,129,840.84 2,643,860,443.09 2,331,704,116.06 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《大公报》上公开披露过的所有公司文 件正本及公告的原稿。