000049_2007_德赛电池_2007年年度报告_2008-04-15.txt

1 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2007年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准 确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计 意见的审计报告。 公司董事长刘其、总经理冯大明、财务部长林军声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节、公司基本情况简介 2 第二节、会计数据和业务数据摘要 3 第三节、股本变动及股东情况 6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五节、公司治理结构 14 第六节、股东大会情况简介 27 第七节、董事会报告 27 第八节、监事会报告 40 第九节、重要事项 42 第十节、财务报告 48 第十一节、备查文件目录 48 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：深圳市德赛电池科技股份有限公司 公司法定英文名称：Shenzhen Desay Battery Technology Co., Ltd. （二）公司法定代表人：刘 其 （三）公司董事会秘书：游 虹 联系电话：（0755）8296 8282 传 真：（0755）8296 9220 电子信箱：youhong@ （四）公司办公地址：深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B 公司邮政编码：518034 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：master@ （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：德赛电池 公司股票代码：000049 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1985年9月4日，深圳市城建材料设备公司（公司原名称）在广东省深圳市工商 行政管理局（以下简称“深圳市工商局”）首次登记注册。 1990年4月15日，深圳市城建材料设备公司在深圳市工商局变更名称为深圳市 城建材料设备股份有限公司。 1992年4月15日，深圳市城建材料设备股份有限公司在深圳市工商局变更名称 为深圳市万山实业股份有限公司（以下简称“深万山”），同时变更注册资本为1177 万元（原为550万元）。 1995年3月12日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为肖锦彬（原为钟少明）， 同时变更注册资本为5436万元（原为1177万元），变更住所为深圳市红岭南路30号 三号楼二楼（原住所为深圳市红岭南路金华街一号）。 1997年7月7日，深万山在深圳市工商局进行企业类型规范登记为股份有限公司 （上市）[原经济性质为：股份（全民-集体-私人）]，同时变更注册资本为6081万 元（原为5436万元），变更经营范围为：投资兴办实业；国内商业、物资供销业； 3 废船、废钢、汽车零配件；在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务； 经营进出口业务（原经营范围为：建筑材料，电梯，家具，卫生洁具，灯具，装饰 材料，钢材，电讯器材，五金，油漆，颜料，水暖器材，胶合板，钢坯，废船，废 钢，化工原料，木材）。 1998年5月20日，深万山在深圳市工商局变更住所为深圳市桂园路28号桂花大 厦A座M层。 1998年9月3日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为徐崇友（原为肖锦彬）， 同时变更注册资本为9121.94万元（原为6081.3万元）。 2001年9月7日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为黄谭顺（原为徐崇友）。 2003年6月9日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为朱建军（原为黄谭顺）。 2004年12月19日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为刘其（原为朱建军）。 2005年6月27日，深万山在深圳市工商局变更公司名称为深圳市德赛电池科技 股份有限公司，同时变更住所为深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B，变 更经营范围为：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电 池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术开发和销售；电源管 理系统和新型电子元器件的技术开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的技术开 发及销售。投资兴办实业（具体项目另行申报）。变更注册资本为13682.92万元（原 为9121.94万元）。 2、公司注册地址：深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B 邮政编码：518034 3、企业法人营业执照情况：注册号4403011006285 执照号深司字N30611 4、税务登记号码:深地税登字440301192192093 国税深字440301192192093 5、公司聘请的会计师事务所：深圳大华天诚会计师事务所 办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼 二、会计数据及业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 利润总额 6,899,758.06 归属于母公司的净利润 7,148,497.04 扣除非经常损益后的净利润 1,811,757.34 营业利润 -39,290.69 投资收益 -461,146.66 补贴收入 300,000.00 4 营业外收支净额 6,939,048.75 经营活动产生的现金流量净额 -24,062,551.89 现金及现金等价物净增加额 498,678.94 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、非流动资产处置损益净额 6,177,449.62 2、计入当期损益的政府补助 300,000.00 3、营业外收支净额 350,452.47 减：所得税影响金额 -181,702.19 减：少数股东权益的影响金额 1,672,864.58 扣除所得税后非经常性损益合计 5,336,739.70 （二）截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 5 单位：人民币元 2007年 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 762,417,233.95 870,620,060.96 870,620,060.96 -12.43% 676,105,397.56 676,105,397.56 利润总额 6,899,758.06 33,747,166.17 36,321,131.05 -81.00% 28,464,716.60 31,038,681.43 归属于上市公司股东的 净利润 7,148,497.04 20,038,269.83 23,473,347.99 -69.55% 18,135,872.13 21,036,545.76 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 1,811,757.34 20,011,456.45 22,995,967.42 -92.12% 17,658,491.56 20,559,165.19 经营活动产生的现金流 量净额 -24,062,551.89 25,279,317.77 25,279,317.77 -195.19% 20,177,743.01 20,177,743.01 2007年末 本年末比上 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 657,017,480.83 609,737,126.57 591,517,865.47 11.07% 599,055,788.38 576,969,207.45 所有者权益(或股东权 益) 150,335,565.77 175,521,487.39 156,869,984.63 -4.17% 155,483,217.56 133,287,733.71 股本 136,829,160.00 136,829,160.00 136,829,160.00 0.00% 136,829,160.00 136,829,160.00 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0522 0.1464 0.1716 -69.58% 0.1325 0.1537 稀释每股收益 0.0522 0.1464 0.1716 -69.58% 0.1325 0.1537 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.0132 0.1463 0.1681 -92.15% 0.1291 0.1503 全面摊薄净资产收益率 4.76% 11.42% 14.96% -10.20% 11.66% 15.78% 加权平均净资产收益率 4.46% 12.11% 16.19% -11.73% 12.39% 17.13% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 1.21% 11.40% 14.66% -13.45% 11.36% 15.42% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 1.13% 12.09% 15.86% -14.73% 12.06% 16.75% 每股经营活动产生的现 金流量净额 -0.1759 0.1848 0.1848 -195.18% 0.1475 0.1475 2007年末 本年末比上 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 1.0987 1.2828 1.1465 -4.17% 1.1363 0.9741 2006年 2005年 2006年末 2005年末 2007年 2006年 2005年 2006年末 2005年末 （三）本年度利润表附表 按照中国证监会<<公开发行证券公司信息披露编报规则(第9 号)>>要求计算的净 资产收益率及每股收益: 2007年度 2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 6 主营业务利润 63.61% 46.72% 0.6989 0.6989 86.78% 67.61% 0.9949 0.9949 营业利润 -0.02% -0.02% -0.0003 -0.0003 16.03% 24.05% 0.2663 0.2663 净利润 4.76% 4.46% 0.0522 0.0522 14.96% 16.19% 0.1716 0.1716 扣除非经常性损 益后的净利润 1.21% 1.13% 0.0132 0.0132 14.66% 15.86% 0.1681 0.1681 （四）股东权益变动情况（单位：人 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 24,511,620.58 70,028,936.85 245,550,424.24 加：会计政策变更 -2,186,311.33 -16,465,191.43 432,241.67 -18,219,261.09 加：本期增加 2,401,758.85 7,148,497.04 9,554,307.80 19,104,563.69 减：本期减少 16,084,674.75 16,688,011.99 32,772,686.74 期末数 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 -889,748.56 63,327,474.33 213,663,040.10 变动原因说明： 会计政策变更主要是因为公司根据新会计准则的要求，对部分账务进行了追溯调整，从而对年初数产生影响。 盈余公积增加的原因主要是公司按规定从净利润中计提了盈余公积金2,401,758.85元。 少数股东权益本期增加的原因是本年度少数股东增加投入股本9,554,307.80元；本期减少的原因是本年度少 数股东净利润亏损转入2,286,000.76元；向少数股东分配股利减少权益6,167,000.00元；报告期内处置子公司 减少8,235,011.23元。 未分配利润本期增加的原因是本年度实现的净利润转入7,148,497.03元；本期减少的原因是按规定计提法定 盈余公积金2,401,758.85元，本年度以每10股派现金1元（含税）向股东分配利润减少13,682,916元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 % 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 % 一、有限售条件股份 79,595,787 58.17 -6,824,361 -6,824,361 72,771,426 53.18 1、国家持股 2、国有法人持股 78,502,447 57.37 -5,776,021 -5,776,021 72,726,426 53.15 3、其他内资持股 1,093,340 0.80 -1,048,340 45,000 0.03 7 其中：境内法人持股 1,080,540 0.79 -1,080,540 0 0 境内自然人持股 12,800 0.01 +32,200 +32,200 45,000 0.03 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 57,233,373 41.83 +6,824,361 +6,824,361 64,057,734 46.82 1、人民币普通股 57,233,373 41.83 +6,824,361 +6,824,361 64,057,734 46.82 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 136,829,160 100 136,829,160 100 注： “有限售条件股份”中的“境内自然人持股”是指已被冻结的公司董事、监 事和高级管理人员持股。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除限售 日期和数量 2008年12月27日 7,272,643股 惠州市德赛工业发展 有限公司 72,579,517 0 146,909 72,726,426 股改承诺 2009年12月27日 65,453,783股 惠州市仲恺高新技术 投资控股有限公司 5,922,930 592,2930 0 0 股改承诺 2007年05月15日 592,2930股 深圳市丰汇实业股份 有限公司 1,080,540 933,631 0 0 股改承诺 2007年11月30日 933,631股（注） 合计 79,582,987 685,6561 146,909 72,726,426 注：深圳市丰汇实业股份有限公司（以下简称“丰汇实业”）原有限售股数1,080,540 股，报告期内偿还惠州市德赛工业发展有限公司（以下简称“德赛工业”）股改代 垫股份146,909股后，余股933,631股在2007年11月30日上市流通。 3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 8 2008年12月27日 7,272,643 1 惠州市德赛 工业发展有 限公司 72,726,426 2009年12月27日 65,453,783 1、所持股份10%（7,272,643股）从改革 方案实施后起36个月内不上市交易或转 让； 2、所余股份65,453,783股从改革方案实 施后起48个月内不上市交易或转让。 4、股票发行与上市情况 （1）公司于1995年1月公开发行1400万股人民币普通股，每股面值1.00元，发 行价格为4.95元/股；1995年3月，社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1995年9 月，公司职工股494.3万股上市流通，上市时总股本5433.6万股。 （2）1997年3月公司实施了资本公积金转增股本的方案，每10股转增5股，公 司总股本由6081.2万股变为9122万股。 （3）1999年6月公司实施了资本公积金转赠股本的方案，每10股转赠5股，公 司总股本由9121.944万股变为13,682.916万股。 （4）到报告期末为止的前三年，我公司未发行股票及衍生证券。 （5）报告期内，没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、 权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工 股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数为8,771户。 2、公司前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况 前 10 名股东持股情况 单位：股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 惠州市德赛工业发展 有限公司 国有股东 53.15% 72,726,426 72,726,426 0 惠州市仲恺高新技术 投资控股有限公司 国有股东 0.91% 1,247,416 0 沈阳荣建实业有限公 司 其 他 0.89% 1,220,000 林其权 其 他 0.81% 1,112,264 长江证券有限责任公 司 其 他 0.78% 1,066,214 深圳市丰汇实业股份 有限公司 国有股东 0.68% 933,631 林赛跃 其 他 0.56% 772,176 潘 柏 其 他 0.43% 573,191 朱莉莉 其 他 0.40% 550,000 叶雪萍 其 他 0.39% 530,000 9 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 惠州市仲恺高新技术投资控 股有限公司 1,247,416 人民币普通股 沈阳荣建实业有限公司 1,220,000 人民币普通股 林其权 1,112,264 人民币普通股 长江证券有限责任公司 1,066,214 人民币普通股 深圳市丰汇实业股份有限公 司 933,631 人民币普通股 林赛跃 772,176 人民币普通股 潘 柏 573,191 人民币普通股 朱莉莉 550,000 人民币普通股 叶雪萍 530,000 人民币普通股 程红娜 509,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 1、报告期内持股 5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。 2、未清楚前 10 名股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 （1）公司的控股股东持股情况 持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东是德赛工业。年度内所持股份增减变 动情况：2007 年期初，德赛工业持有 72,579,517 股，丰汇实业在报告期内偿还德赛 工业股改代垫股份 146,909 股后，截止 2007 年末，德赛工业持有 72,726,426 股，属 境内国有法人股东持有的有限售条件股份。 德赛工业所持本公司股份没有质押、冻结情况。 （2）公司的控股股东相关情况 公司名称：惠州市德赛工业发展有限公司 法定代表人：姜捷 成立时间：2002年4月28日 注册资本：8741.8万元 经营范围：研制、开发、销售汽车音响、通讯设备、电子计算机及其配件、办 公自动化设备、电子产品及其零部件、仪器仪表、家用电器；开发、生产镭射光头 等精密部件、数字电视机顶盒等各类数字音、视频编解码设备；进出口贸易（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （2）公司控股股东的控股股东或实际控制人情况 公司名称：惠州市德赛集团有限公司（以下简称“德赛集团”） 法定代表人：姜捷 成立时间：1993年1月14日 注册资本：3亿元 10 经营范围：经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务， 本企业的进料加工和“三来一补”业务（按〔2000〕外经贸政审函字第5号文经营）。 税控装置、汽车音响、通讯设备、电子计算机及配件、办公自动化设备、电子产品 及零部件、仪器仪表、家用电器的研发、生产、销售及服务。销售工业生产资料（不 含汽车、金、银、化学危险品）、建筑材料、日用杂品、副食品。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 报告期内，本公司除第一大股东德赛工业外，没有其他持股在10%以上（含10%） 的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 持股数量（股） 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 年度内股 份增减 年度报酬 （税前总额） 刘 其 董事长 男 43 2007.09-2010.09 0 0 0 28.86万元 董 事 2007.09-2010.09 冯大明 总经理 男 40 2007.09-2010.09 12800 (二级 市场买 入) 60000 +47200 (二级市场 买入) 28.86万元 李兵兵 董 事 男 40 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 钟 晨 董 事 男 40 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 白小平 董 事 男 43 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 11 张赤戎 董 事 男 45 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 温绍海 独立董事 男 60 2007.09-2010.09 0 0 0 1.3万元 陈国英 独立董事 男 60 2007.09-2010.09 0 0 0 1.3万元 李春歌 独立董事 女 40 2007.09-2010.09 0 0 0 1.3万元 夏志武 监事会主席 男 33 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 李猛飞 监 事 男 36 2007.09-2010.09 0 0 0 在 股 东 单 位 领取报酬 周政元 监 事 男 41 2007.08-2010.08 0 0 0 在 下 属 单 位 领取报酬 林 军 财务部部长 男 36 2007.09-2010.09 0 0 0 15.61万元 游 虹 董事会秘书 女 48 2007.09-2010.09 0 0 0 22.02 万元 注：（1）以上三位独立董事津贴从其任职的07年9月开始发放，到12月共计3个月； （2）公司独立董事的差旅费由公司实报实销。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事会成员简介 公司共有董事9名。各董事的基本情况如下： 董事长：刘其，男，湘潭大学学士毕业，大学，工程师。1984年7月后，在佛 山市中南电脑厂工作，任软件科长。1987年7月后，在惠州市中欧电子工业有限公 司工作，历任电脑部经理、行政助理。1995年1月后，在惠信精密部件有限公司工 作，任副总经理。1997年5月后，在德赛集团有限公司工作，任董事、投资管理部 总经理。2002年8月至2005年11月，任德赛集团有限公司常务董事、办公室总经理； 2007年4月至今，任德赛集团副总裁。 董事：冯大明，男，清华大学学士毕业，大学。1989年在惠州市大型日资企业 信华精机有限公司工作，先后担任技术员、生产线线长、制造五部主管、总经理助 理等职。1991年10月任金山电化工业（惠州）有限公司副总经理。1996年11月任时 代电池公司副总经理。1999年5月出任德赛能源科技有限公司（以下简称“德赛能 源”）董事总经理，并历任德赛能源、惠州市德赛电池有限公司（以下简称“电池 公司”）、惠州市蓝微电子有限公司（以下简称“蓝微电子”）董事长。 董事：李兵兵，男，华南理工大学 MBA 毕业，硕士研究生，会计师。1989 年 8 月后，在重庆市黔江地区财政局工作，任科员。1993 年 3 月后，在江门市证券登 记有限公司工作，任业务主办。1993 年 7 月后，在德赛集团工作，历任财务经理、 财务总监、常务董事。2003 年 3 月至今，任德赛集团副总裁。 董事：钟晨，男，中国科技大学学士毕业，大学，高级工程师。1990年8月后， 在西安飞机设计研究所工作，任工程师。1992年7月后，在唐德电子(中国)有限公司 12 工作，任部门经理。1999年9月后，在德赛集团工作，历任总裁助理、总裁办主任、 常务董事。2003年3月至今，任德赛集团副总裁。 董事：白小平，男，东北工学院毕业，大学。1987年至1990年在包头钢铁公司 工作，历任劳动工资处定员定额科定额员、经理办公室秘书科秘书。1990年至1999 年在赤峰市经济贸易委员会工作，历任生产科科员、副科长、科长。1999年至2004 年在德赛集团工作，历任投资发展部主办、总经理助理、副总经理。2004年12月至 今，任德赛集团投资发展部总经理。 董事：张赤戎，男，华东工程学院(现南京理工大学)毕业，大学。广东省社会 科学院在职硕士研究生毕业，工程师。1983年7月后，在湖南省轻武器研究所工作。 1991年3月后，在惠州市柏惠电子有限公司工作，任工程师。1992年8月后，在惠州 仲恺高新技术产业开发区管理委员会工作，任办公室副主任。1998年1月后，在友 荣精密五金（惠州）有限公司工作，任副总经理。2003年6月后，在惠州仲恺高新 技术产业开发区管理委员会工作，任办公室主任。2005年7月至今，在惠州市仲恺 高新技术投资控股有限公司（以下简称“仲恺高新”）工作，任该公司董事、副总 经理兼企管部部长。 独立董事：温绍海，男，大专(法律与中文双大专)。1968 年 2 月入伍参军，期 间在陆军 124 师直属队任战士、文书，师政治部、后勤部任干事，广州军区后勤部 任教员，1982 年转业。1982 年 2 月始在广东省高级人民法院工作，历任助理审判 员，审判员，刑一庭、刑二庭副庭长，审判监督庭副庭长（主持庭工作，正处级）。 期间，于 1993 年 8 月至 1995 年 3 月在惠州市中级法院任副院长。2002 年 11 月离 岗退养。 独立董事：陈国英，男，大学，高级工程师。1970 年 11 月—1973 年 7 月华南 理工大学无线电系无线电技术专业读书，1973 年 7 月—1984 年 6 月华南理工大学 无线电技术教学组任助教、讲师，1984 年 6 月—1993 年 7 月广东省电子工业局计 划处任副科长、科长、副处长，1993 年 7 月—1994 年 12 月梅州市蕉岭县挂职任副 县长，1994 年 12 月—1995 年 5 月广东省电子工业局计划处任副处长，1995 年 5 月 —2000 年 5 月广东省电子机械工业厅电子处任副处长， 2000 年 5 月—2004 年 3 月 广东省经济贸易委员会电子处任处长，2004 年 3 月后任广东省信息厅产业管理处处 长，2007 年 7 月退休。 独立董事：李春歌，女，江西财经大学会计学毕业，，河北大学经济学硕士， 澳大利亚纽卡索大学应用金融会计方向硕士，职称为高级会计师，执业资格为注册 会计师。1994 年 1 月—1996 年 8 月河北省建材公司财务处处长助理，1996 年 8 月 —1999 年 12 月石家庄商业银行总行财务科长，2002 年 1 月－2003 年 6 月深圳市合 丹医药公司财务总监，2003 年 7 月至今惠州学院经济管理系财会教师。 （2）监事会成员简介 13 公司共有监事3名。各监事的基本情况如下： 监事会主席：夏志武，男，大专，中级职称，注册会计师。1996年11月至2000 年5月任湖南省益阳苎麻纺织印染厂会计。2000年5月至2001年7月任德赛集团审计 部审计员。2001年7月至今历任德赛集团审计部总经理助理、财务部总经理助理、 财务部副总经理。2005年1月后任德赛集团财务部总经理。 监事：李猛飞，男，湖南大学经济学硕士。1998年9月至2001年4月，湖南大学 经济研究中心宏观经济学专业硕士研究生。2001年6月至2002年2月，西南证券有限 公司深圳投资银行部业务经理。2002年3月后，在德赛集团工作，历任德赛集团投 资发展部项目经理、资本运营主任。2006年2月至今，任德赛集团投资发展部总经 理助理。 监事：周政元，男，广东商学院经济学学士，广东工业大学经济管理专业在职 研究生。1990 年 7 月至 1992 年 7 月，广西高等商业专科学校任教。1992 年 8 月至 1997 年 7 月任第一电声企业（惠州）有限公司财务主管。1997 年 8 月至 2001 年 8 月，任德赛集团财务部副经理。2002 年 2 月至 2002 年 6 月，任德赛集团企业管理 部财务主办。2002 年 7 月至 2005 年 3 月，任德赛光电科技有限公司财务总监。2005 年 3 月至今，任电池公司财务总监。 （2）高级管理人员简介 公司共有高级管理人员3名。各高级管理人员的基本情况如下： 总经理：冯大明（请见董事会成员简介）。 财务部部长：林军，男，新疆财经学院本科毕业，经济学学士，会计师。1993 年—1994年惠州市东江企业集团财务部任会计主办。1994年—1997年在广东粤群实 业有限公司任财务经理。1997年—1999年在惠州市东江制药厂任财务主管。1999年 —2001年在香港旭日企业真维斯服饰公司任高级主任。2001年至2005年10月在德赛 集团任审计部审计主任。 董事会秘书：游虹，女，广东华南师范大学中文系本科毕业，大学，职称为 企业法律顾问和中级经济师。1983 年 8 月至 1986 年 6 月在广州市第 17 中学任高中 语文教师。1986 年 7 月至 1989 年 1 月任深圳市南方交通发展公司进出口部部长。 1989 年 1 月至 2002 年 9 月历任深圳市万山实业股份有限公司（公司前身，以下简 称“深万山”）进出口部部长、企业管理部部长、深万山建材保税公司经理、深万 山办公室副主任等职。2002 年 10 月至今任德赛电池（原名为“深万山”）董事会 秘书。 3、董事、监事兼职情况 董事：刘其，2002年4月至今，任德赛工业监事；2002年8月至今，任德赛集团 常务董事；2003年5月至今，任惠州市德恒实业有限公司董事（以下简称“惠州德 恒”）；2007年4月至今，任德赛集团有限公司副总裁。 14 董事：冯大明，2005年至今，任德赛集团董事。 董事：李兵兵，2003年3月至今，任德赛集团有限公司副总裁；2003年12月至 今，任惠州德恒董事长。 董事：钟晨，2002年4月至今，任德赛工业董事。2003年3月至今，任德赛集团 副总裁、常务董事；2002年12月，任惠州市德赛金融电子有限公司董事长；2003年 5月至今，任惠州德恒董事。 董事：白小平，2004年12月至今，任德赛集团投资发展部总经理；2002年4月 至今，任德赛工业监事。 董事：张赤戎，2005年7月至今，任惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司董 事、副总经理兼企管部部长。 独立董事：温绍海，没有兼职。 独立董事：陈国英，兼任广东省电子行业协会副会长、广东平板显示产业促进 会会长（非法人代表）。 独立董事：李春歌，兼任惠州学院经济管理系财会教师。 监事会主席：夏志武，2005年7月至今，任德赛工业董事、企管部部长；2005 年1月至今，任德赛集团财务部总经理。 监事：李猛飞，2006年2月至今，任德赛集团投资发展部总经理助理。 监事：周政元，2005年3月至今，任电池公司财务总监。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 由于公司第四届董事会和监事会任期届满， 2007年9月12日，公司召开了2007 年第一次临时股东大会，会议以累积投票的方式，分别选举了刘其、冯大明、李兵 兵、钟晨、白小平、张赤戎为公司董事（续任）；选举了温绍海、陈国英、李春歌 为公司独立董事（新任）；选举夏志武、李猛飞为公司监事（续任）；周政元同志 作为职工监事（续任），直接进入第五届监事会。 原独立董事杨绍家、张晓明和班武三位同志，由于已连续担任公司第三届和第 四届独立董事，根据证监会有关规定，不能再担任本公司第四届独立董事而离开其 独立董事的岗位，新一届董事会独立董事由温绍海、陈国英和李春歌三位同志担任。 （二）员工情况 报告期公司共有员工4293人，其中销售人员124人、技术人员350人、财务和管 理人员225人、硕士8人、大学本科366人、专科412人、其它3507人。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 15 公司自上市以来，按照中华人民共和国《公司法》、《证券法》、中国证监会 和深圳证监局发布的有关上市公司治理的规范性文件规定和要求，不断完善公司法 人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作，努力提高规范水平。先后制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监 事会议事规则》、《信息披露制度》和《投资者关系管理工作细则》。 2007 年，公司又先后制订了《接待与推广工作制度》、《内部控制制度》、《募 集资金使用管理办法》、《董事会专门委员会实施细则》和《公司高层人员持股及 变动管理制度》，并对《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系 管理工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》进行了修订，为完善公司治理和规范公司运作提供了有力的制度保障。在规范 “三会”运作、与控股股东“五分开”、自觉履行信息披露义务、投资者关系管理、 内控制度建设等方面也取得了明显的成效。目前公司各项治理制度基本健全，规范 运作良好，法人治理结构完善。公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》等规 范性文件要求基本一致。 对照中国证监会和深圳证监局发布的有关上市公司治理的规范性文件的规定 和要求，公司董事会对公司法人治理的实际情况说明如下： 1、关于公司股东与股东大会。 公司能够维护广大投资者的权益，确保所有股东按其持有的股份享受平等的权 利并承担相应义务；公司能严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定 召开股东大会，保证股东权利的正确行使；股东大会决议都能认真地贯彻执行。公 司与关联方之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则进行，关联股东、 关联董事在股东大会表决时回避。 报告期内公司召开了一次股东大会年会、两次临时股东大会，股东大会召集召 开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会 规则》和《公司章程》的规定。 2、关于控股股东与上市公司的关系。 报告期内，控股股东依法行使股东权利，承担股东义务，并对公司发展十分重 视，一直给予大力支持。控股股东没有要求公司实行产权代表人报告制度。 公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公 司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向公司及其下属 机构下达任何有关公司经营的计划和指令。公司没有为股东及关联方提供担保。 3、关于董事与董事会。 公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定规范运作；公司董事 会的人数、人员构成及选举程序均符合有关法律、法规和《公司章程》的规定；公 司现9名董事中有3名独立董事，占公司董事会成员的1/3，独立董事的任职资格、 16 专业背景、选举程序等，均符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 等相关规定。 各位董事均能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，参加有关培训、会 议，熟悉有关法律、法规；诚信意识较强。 董事会会议严格按《董事会议事规则》规定的程序进行。董事会会议按照规定 的程序进行。一般正常会议，都能做到提前十天将会议通知用电子邮件或亲自送达 等方式，告知所有董事、监事和高级管理人员；如果是临时会议，也能做到提前三 天将会议通知用电子邮件或亲自送达等方式，告知所有董事、监事和高级管理人员； 不管是什么形式的董事会，会议议案能做到事先用电子邮件或亲自送达等方式，发 送给每一个董事、监事和高级管理人员，以确保每一个董事、监事的知情权。 2007 年，公司成立了董事会专门委员会，董事会下设审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员会，为董事会决策提供了公平、效率 的制度保障。 4、关于监事与监事会。 公司监事会的成立、运作及监事会成员的产生和构成均符合法律法规的要求； 监事会本着对股东、对公司负责的精神，认真积极地开展工作；各监事都能够认真 履行自己的职责，对公司经营、财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制。 公司经理等高级管理人员的绩效评价与激励约束机制按照有关法律、法规和 《公司章程》的规定进行，目前执行情况良好。 6、关于利益相关者。 银行、债权人、员工、供应商、客户等共同构成了本公司的利益相关者，各利 益相关者结成利益共同体，共同促进公司的发展并分享公司发展所带来的利益回 报。公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，在经济交往中做到互惠互利， 诚实信用，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度。 公司指定董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理工作，接待股东、社会公 众来访来电咨询，向投资者提供公司有关信息，保证了与外界的有效沟通。公司制 定并修改了《信息披露事务管理制度》，按照新修订的制度认真履行信息披露义务， 确保所有股东有平等的机会获得信息。全年按期披露董事会、股东大会的决议情况 和其他重要事项，编制和披露定期报告及临时公告共计 39 项。 2006 年和 2007 年，公司连续两年被深圳证券交易所评为信息披露考评“优秀” 上市公司。 8、公司对治理制度及环境的自我评价 17 公司本部由于没有经营性资产和生产经营业务，主要经营性资产是直接或间接 控股或持股子公司的股权，业务主要是由公司直接或间接控股或持股的子公司的生 产经营，因而没有制订上市公司本部的《总经理工作细则》。 在报告期里，公司参加了中国证监会开展公司治理专项活动，公司董事会意识 到即使公司没有具体的生产经营业务，由于设有“总经理”等经营层，因而有必要 制订《总经理工作细则》（截至本年报公告日，公司董事会已经制订了《总经理工 作细则》，请见今日巨潮网上的公告）。 公司董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会和深圳证监局发布的有关 上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。今后公司将根据国家有关规定、中国 证监会和深圳证监局的要求，进一步完善环境、业务、会计系统、电子信息、信息 传递、内部审计等方面的内控制度，依法规范运作。 7、中国证监会深圳监管局对公司进行治理专项活动检查情况 2007 年 9 月 13 日，中国证监会深圳监管局对公司进行了治理专项活动检查， 并于 2007 年 10 月 11 日向公司下发了深证局公司字（2007）99 号《关于对深圳市 德赛电池科技股份有限公司治理情况的监管意见》（以下简称“监管意见”），指出 存在几个需要整改的地方。 公司在接到“监管意见”后，迅速组织相关人员对存在的问题进行研究，结合 《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《股票上市规则》 等法律法规，及《公司章程》的有关规定，根据公司实际情况，针对问题，制定了 《整改方案》。 该《整改方案》于2007年10月27日刊登在《证券时报》第A11版。 针对“监管意见”涉及的问题，公司及时按照《整改方案》一一落实，完成整 改，并于2007年12月29日将落实现场检查整改要求的报告提交给中国证监会深圳监 管局。 （二）公司存在的治理非规范情况 2007 年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非 规范情况。 （三）关于独立董事履行职责情况。 报告期内，公司第四届董事会换届，原任三位独立董事因为已连续担任了两届 独立董事，根据证监会的有关规定，不能再选为独立董事，因此公司董事会向股东 大会推举了温绍海、陈国英和李春歌三位同志为公司第五届董事会独立董事的候选 人，并在2007年9月12日获得2007年第一次临时股东大会批准。 三位新任独立董事自9月上任到12月，短短的三个月里，三位独立董事均勤勉 尽责，均按时参加公司董事会和股东大会。 报告期内（任期内）独立董事出席董事会的情况： 18 独立董事姓名 应参加董事会（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 温绍海 4 4 0 0 陈国英 4 4 0 0 李春歌 4 4 0 0 报告期内，前任及现任独立董事对公司利润分配、对外担保、关联方资金占用、 关联交易、经营决策和董事推荐等问题均发表了独立意见，对董事会的科学决策、 公司发展都起到了积极作用。 报告期内，独立董事对公司董事会各项议案以及公司其它事项没有提出异议。 （四）公司“五分开”情况 公司严格遵守《上市公司治理准则》和有关规定，与控股股东德赛工业及实 际控制人德赛集团在业务、人员、资产、机构、财务上是分开和独立的，各自独立 承担责任和风险。 1、业务方面：公司业务独立，与控股股东德赛工业及实际控制人德赛集团没 有同业竞争，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司拥有独立产、供、销系统。 2、人员方面：在控股股东德赛工业及实际控制人德赛集团任职的人员报告期 内有四人在我公司担任董事，根据公司现阶段的实际情况和管理需要，公司董事长 由在控股股东担任副总裁的刘其出任，总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员在公司外均无兼职情况，包括董事长在内的所有高级管理人员都在本公司领 取薪酬；公司的财务人员亦无兼职；公司的劳动、人事及工资管理也是独立的。 3、资产方面：公司资产完整、独立，产权关系明确。 4、机构方面：公司机构独立，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作， 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门间无上下级关系。 5、财务方面：公司财务独立，具有独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，有一套规范独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司拥有独立 的银行账户，并依法独立纳税。 但控股股东是公司的第一大股东（德赛工业占 53. 15%），仍可通过所持股份 对公司的重大决策等产生一定的影响。 （五）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 （1）内部控制制度总体建设情况 公司依据相关法律法规和《公司章程》的规定，制订了《内部控制管理制度》， 从环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部 审计控制等方面建章立制、涵盖公司经营活动全过程，以及单位内部的各项经济业 务，各个部门和各个岗位。各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗 19 位职责，使各个部门职能明确、权责清晰，避免相互推诿现象的发生，为公司规范、 高效地运作提供了制度保障。 公司设立了董事会四个专门委员会，对董事会负责，董事会审计委员会同时配 合监事会的监事审计监督工作。公司内部设有审计部，对公司及下属单位的经营活 动和结果进行审计和专项检查。有效防范了公司经营风险，保障了股东合法权益。 公司具备积极的内部控制环境；董事会及相关的专门委员会实际负责批准并定 期审查公司经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；公司高级管理人员 严格执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会、专门委员会之间的责 任、授权和报告关系明确；公司高级管理人员通过宣传、辅导等方式积极促使员工 了解公司的内部控制制度并使其在内控制度中有效发挥作用。 公司内控制度主要包括：1、以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公 司治理相关制度；2、以行政管理制度、人力资源管理制度以及设备、生产、质量、 安全等管理制度组成的公司日常管理控制；3、按照《公司法》、《会计法》、《企 业会计制度》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定制定的会计政策、财务 管理制度及内部审计制度等；4、以 ISO9000 等各种质量管理体系为核心的业务控 制制度。 （2）内控监督检查部门及人员配备情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了内 部审计制度，由公司审计部以及各个相关职能部门负责人具体执行。审计部设审计 主任及内部审计员若干名，公司内部审计对公司分支机构及下属子、分公司的财务 会计、数据系统、各级业务部门的经营运作等进行监控，涵盖了公司各项的业务， 内部审计范围具有完整性。公司内部审计部门独立行使审计监督权，对相关职能部 门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反 财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的有效遵守和执行。审计部门的 负责人必需具有经济师或会计师的中、高级职称，拥有相当丰富的从业经验。 （3）公司内部控制的组织架构图 公司的组织机构设置严格按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规 定设置，建立了由股东大会、董事会、监事会、经营管理层构成的规范的法人治理 结构，各司其职、各负其责，保证了公司生产经营的正常进行。 公司还成立了以董事长为组长，公司总经理及相关高管人员为副组长，公司各 相关职能部门负责人为成员的公司内部控制领导小组，依据《内部控制管理制度》 的规定，组织实施公司内部控制各项工作。公司监事会和公司独立董事履行各自职 责，对公司内部控制活动进行监督。 20 股 东 大 会 证 券 事 务 部 财 务 部 管 理 部 电 脑 部 电 池 事 业 投 资 部 审 计 部 惠 州 市 德 赛 能 源 科 技 有 限 公 司 惠 州 市 德 赛 电 池 有 限 公 司 惠 州 市 蓝 微 电 子 有 限 公 司 董 事 会 董 事 会 秘 书 总 经 理 监 事 会 宁 波 德 赛 蓝 宇 电 子 有 限 公司 惠 州 市 德 赛 锂 电 科 技 有 限 公 司 惠 州 市 德 赛 杰 能 电 池 有 限 公 司 新 能 源 研 究 院 行 政 部 惠 州 市 亿 能 电 子 有 限 公 司 武 汉 市 德 赛 高 能 电 池 有 限 公 司 法 务 部 提名专门委员会 战略专门委员会 审计专门委员会 薪酬与考核专门委员会 惠 州 市 德 赛 聚 能 电 池 有 限 公 司 21 （4）报告期内，公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 1）2006 年 8 月底，公司接受了深圳证监局的巡检。证监局对公司的规范治理 情况提出了整改意见，公司根据整改意见的要求，对影响公司独立性的事项进行了 整改，并修订了《公司章程》（《整改计划》经公司 2006 年 10 月 19 日召开的第 四届董事会第三十五次会议审议通过后对外公告）。通过这次巡检整改，公司的管 理水平得到了较大提高，上市公司的规范化管理的重要性引起了大股东和公司管理 人员的高度重视，为公司今后的健康发展奠定了较好的基础。 2）2007 年初，中国证监会举办的“加强公司治理的专项活动”正式开展以来， 对照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的整改要 求和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，我们查漏补缺，先后制订 了《接待与推广工作制度》、《内部控制制度》、《募集资金使用管理办法》、《董 事会专门委员会实施细则》和《公司高层人员持股及变动管理制度》，并对《公司 章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理工作细则》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，分别经公司 2007 年 6 月 26 日召开的第四届董事会第四十一次会议、2007 年 10 月 19 日召开的 第五届董事会第二次会议、2007 年 10 月 26 日召开的第五届董事会第三次会议审议 通过并对外公告。 3）按照证监局现场检查的要求，对《公司章程》中不符合规范的地方进行了 多次的、全面的修改，并经董事会、股东大会讨论通过实施。 4）针对深圳证监局对我公司专项治理活动现场检查的结果，公司经专题研究， 对公司包括内控制度在内的治理情况提出整改措施，并按要求进行了整改。（详细 内容见 2007 年 10 月 27 日在《证券时报》A11 版公告的“公司治理自查报告和整 改计划”）。 上述公司治理内部控制相关文件的建立和健全，使公司最终形成了一套较为完 整严密的内部控制制度体系，为公司持续、健康的发展提供了有力的制度保障。总 之，报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有 关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、 完整性和有效性。 2、重点控制活动 （1）公司控股子公司的内部控制情况 1）公司对控股子公司持股比例表 序 号 公司名称 持股比例 1 惠州市德赛能源科技有限公司 75% 2 惠州市德赛电池有限公司 75% 22 3 惠州市蓝微电子有限公司 75% 4 惠州市聚能电池有限公司 60% 2）控股子公司内部控制情况 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动： （A）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事 及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （B）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的 经营计划、风险管理程序； （C）公司下属各子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向总部分 管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种 交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议 或股东大会审议； （D）各子公司应及时地向公司董事办报送其董事会决议、股东大会决议等重 要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项； （E）公司财务应定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、产销 量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报 表等； （F）公司董事会应结合公司实际情况，建立和完善对各子公司的绩效考核制 度。 （G）公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按上市公司内 部控制制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。 （2）公司关联交易的内部控制情况 报告期内，公司与实际控制人关联交易的情况，除了将控股子公司电池公司持 有的惠州市德赛蓝讯精密部件有限公司 60%的股权，评估作价 12,230,998.03 元人 民币，以现金方式转让给德赛集团（详情请见本公司 2007 年 3 月 10 日《证券时报》 第 10 版的《关联交易公告》）外，主要是委托实际控制人德赛集团所属企业采购 或销售报关的日常关联交易。为了确保这种关联交易的价格公允，每一年度公司与 关联企业之间订立一个“关联交易的框架协议”，提前公告“预计日常关联交易”， 对当年的关联交易总量、定价原则、货款支付方式等都有一个原则规定，并提交年 度股东大会审议通过，独立董事对其公允性规范性发表独立意见。 日常的经营活动中，公司在关联交易框架协议的基础上，根据实际情况，再与 相关关联企业签定具体的日常关联交易合同。 在公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《信息 披露事务管理制度》等公司规章制度的有关条款中，针对关联交易的决策程序、披 23 露程序等都进行了规范。上述关联交易定价公允、定价依据充分，与市场交易价格 或与独立第三方的交易价格不存在较大差异；关联交易的会计处理符合财政部关于 关联交易会计处理的相关规定。并且公司在与关联企业进行关联交易时履行了关联 董事及关联股东回避表决等程序。关联交易不影响公司在业务、资产、人员、财务、 机构等方面的独立性，不存在损害公司和其他股东利益的情形，保护了中小股东的 利益不受损害。 从2006年底证监局对我公司巡检后，我公司更加注重关联交易相关的信息披露 的工作，确保关联交易的公平和公开。 （3）公司对外担保的内部控制情况 通过认真学习《深圳证券交易所股票上市规则》及《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发[2005]120号）中关于上市公司对外担保的相关规定，我 公司在《公司章程》里对公司对外担保进行了详细的规定，明确规定了对外担保的 基本原则、对外担保对象的审查、审批及管理程序、对外担保的信息披露以及对外 担保相关责任人的责任追究机制等。 报告期内，公司既没有对股东进行担保，也没有对子公司进行担保，更没有其 他对外担保事项。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司自首次公开发行股票以来，未进行过再融资。 为了加强募集资金的管理和使用，有效发挥资金效能，根据《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的规定，结 合公司实际情况，2007年6月26日公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《募 集资金使用管理办法》，进一步完善了募集资金专项存储和使用管理制度，确保资 金安全并全部用于募集资金项目。 报告期内，公司未有违反深交所《内部控制指引》、《公司募集资金管理制度》 的有关规定的情形。 （5）公司重大投资的内部控制制度 公司制定有《投融资管理制度》，对投资项目的立项、投资审批、组织实施以 及项目的运作管理与效果评估作了具体的规定。同时根据《深圳证券交易所股票上 市规则》及《内部控制指引》的相关规定，在《公司章程》中，对重大投资信息披 露作了明确的规定。 报告期内，公司对成立天津力能公司的投资,以及对惠州聚能和德赛杰能的增 资,完全由董事会依据上述相关规定，在董事会的审批权限内履行审批程序及信息 披露义务。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《投融资管理制度》的情形发生。 24 （6）公司信息披露的内部控制情况 为加强公司信息披露工作的管理，提高公司信息披露的质量及透明度，促使公 司信息披露规范化，维护证券市场秩序，保护投资者及利益相关者的合法权益，我 公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《上市公司 公平信息披露指引》等法律、法规和规章，制定了《信息披露事务管理制度》。 报告期内，我公司根据新的法律、法规和准则的规定，进一步修订和完善了该 制度，并在 2007 年 10 月 26 日召开的公司第五届董事会第三次会议上审议通过了 关于修改《深圳市德赛电池科技股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案。公 司严格按照该制度规定的披露原则、需披露的事项和披露标准、披露的程序、披露 责任的划分和追究机制等来披露公司事务，确保公司信息披露工作的顺利开展。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的责任明确到人， 未有违反《内部控制指引》、《公司信息披露事务管理制度》的情形发生。 2006 年和 2007 年，公司连续两年被深圳证券交易所评为信息披露考评“优秀” 上市公司。 （7）公司生产经营控制制度的建立和健全情况 公司在采购、营销、生产、技术、质量、安全及人力资源等方面建立和健全了 相关管理制度、工作流程、岗位职责及控制表格，保障了公司生产经营的规范化和 正常化。 采购和销售方面，公司制定和执行《供应商管理控制程序》、《采购与付款控制 制度》、《销售与收款控制制度》，并成立采购、销售管理领导小组，对物资、设备 采购计划的编制、审批、采购、检验等方面作出严格规定，从内控环境、控制程序 等方面建章立制、严格管理，既保证了公司生产经营的需要，又降低了采购成本。 生产、技术、质量与安全管理方面，公司制定和执行《来料品质控制程序》、《生 产管理制度及程序》、《生产过程控制程序》、《质量管理制度及控制规程》、《安全管 理制度及实施细则》等，涵盖了计划管理、生产管理、工艺管理、质量控制、安全 生产管理、设备管理等，是一套以技术标准为主体包括工作标准，使影响产品各种 因素，比如质量、技术、管理和人员都处于受控状态。 营销管理方面，公司制定和执行《经济合同管理规定》、《营销管理制度》、《合 同/订单评审程序》和《销售与收款管理制度》，强调对市场预测、销售目标的确定、 定价原则和制定营销方案、销售合同的订立和回收货款等营销全过程实施制度管 理，有效的提高了公司的营销水平。 在人力资源方面,公司制定和执行《岗位管理手册》、《培训控制程序》、《人员 能力评估程序》、《组织机构、职责划分控制程序》。 （8）公司财务管理控制制度的建立和健全情况、与财务核算相关的内部控制 制度的完善情况 25 1）财务管理控制的建立和健全情况 （A）财务管理制度建立 公司以《会计法》、《新企业会计准则》、《企业会计制度》等相关法规为依据， 规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息真实可靠、内容完整。在此前提下， 本公司根据《公司章程》结合公司实际情况和管理需要制定了《财会制度及财务管 理规定》、《固定资产管理制度》、《应收账款管理制度》等一系列具体规定，涵盖了 财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、资金运筹等各个经济活动环节，从制 度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。 （B）财务机构设置 公司本部设置具有独立性的财务部，不受公司其他部门或关联方的影响和控 制，独立履行对公司本部和下属单位的会计核算职能。本部会计机构对主要下属公 司会计机构的管理，主要采取委派制形式，即设立财务总监并委派到下属公司进行 领导财务工作，同时对下属公司的日常经营活动行使监督职能。 2）财务核算内部控制制度的完善情况 （A）内部控制制度的建立 公司内部会计控制制度是在合法合规、权责对应及职务不相容的原则基础上， 根据本公司实际管理要求建立的，主要有：货币资金控制、存货和付款控制、固定 资产和在建工程控制、投资控制、销售和收款控制、成本费用控制、财务成果控制、 会计电算化控制等。 （B）内部审计机构设置 公司根据相关法律规定，公司内部设有审计部，对公司及下属单位的经营活动、 经营成果进行审计和专项检查，包括公司和下属单位领导的离任审计，定期向公司 相关领导提交内部审计报告。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （1）公司内部控制存在的问题及整改计划和措施 经过2006年和2007年中国证监会深圳监管局先后对我公司所进行的巡检及公 司治理专项活动的开展，通过自查、现场检查、整改提高各个阶段，我公司对公司 治理、内部控制进行了全面的梳理，上述活动的开展使我公司及时发现和纠正了内 部控制制度中存在的问题，从制度上避免了一些问题的发生，从而为公司生产经营 活动的正常开展保驾护航。 对照深交所《内部控制指引》，公司认为还存在以下几方面还有待于进一步完 善和提高，在今后的工作中要予以重视： 1）公司治理的创新措施有待探索和完善。 整改措施：（1）公司董事、监事和高管人员应高度关注公司治理理论研究和 制度设计的最新情况，不断丰富公司治理观念；（2）培养并积极引进经济、管理和 26 法律类专业人才，为公司创新措施的制定提供理论支持；（3）树立制度创新理念， 鼓励员工根据实践，不断创新和丰富公司治理制度及做法；培养员工接受和执行新 制度的意识和能力。 2）不断完善各种公司治理及内部控制制度。 整改措施：争取在最近的一次董事会上，审议制订《总经理工作细则》（目前 该项工作已经完成）。 4、注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 5、公司内部控制情况的总体评价 公司已初步建立起较为完善合理的内部控制制度，在生产经营活动中得到了很 好的贯彻。公司制定的《内部控制制度》符合有关法规和证券监管部门的要求，总 体上保证了公司的生产经营的正常进行，在一定程度上控制了管理风险，适应公司 管理的要求和发展的需要，能够对编制真实公允的会计报表提供合理的保证。 随着外部环境的不断变化和公司生产经营活动的发展的需要，公司将继续修订 和完善内部控制管理制度，进一步完善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需 要和国家有关法律法规的要求。 6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市 公司2007年年度报告工作的通知》的有关规定，对公司内部控制自我评价发表意见 如下： 公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建 立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护 了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备 齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2007年度，公司 未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发 生。 监事会认为：公司内部控制就总体而言体现了科学性、合理性、有效性；公司 内部控制自我评价较真实准确地反映了公司内部控制的实际情况。 7、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上 市公司2007年年度报告工作的通知》的有关规定，对公司内部控制自我评价发表意 见如下： 公司形成以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统 控制制度、内部审计控制制度等为基础的内部控制制度体系。公司内部控制重点活 动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募 集资金使用、重大投资以及信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的 27 经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合 公司内部控制的实际情况。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2006 年年度股东大会（年会）及两次临时股东大会， 有关情况如下： （一）公司于 2007 年 3 月 9 日召开了公司 2006 年年度股东大会（年会），会议 决议公告刊登于 2007 年 3 月 10 日《证券时报》第 10 版，同时在中国证监会指定 信息披露网站巨潮资讯网（）进行了披露。 （二）公司于 2007 年 9 月 12 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议决议 公告刊登于 2007 年 9 月 13 日《证券时报》C13 版，同时在中国证监会指定信息披 露网站巨潮资讯网（）进行了披露。 （三）公司于 2007 年 11 月 13 日召开了公司 2007 年第二次临时股东大会，会 议决议公告刊登于 2007 年 11 月 14 日《证券时报》C5 版，同时在中国证监会指定 信息披露网站巨潮资讯网（）进行了披露。 七、董事会报告 （一）报告期内发生或将要发生的重大事项对公司经营成果、财务状况影响的 分析 报告期内，没有发生对公司经营成果和财务状况产生影响的重大事项。 （二）公司的基本情况及经营状况 1、公司的基本情况 公司主要资产是分别控股 75%的德赛能源、电池公司和蓝微电子三家子公司和 控股 60%的惠州市聚能电池有限公司（以下简称“惠州聚能”），以及间接控股的 武汉市德赛高能电池有限公司（以下简称“武汉高能”）、惠州市德赛杰能电池有 限公司（以下简称“惠州杰能”）、宁波德赛蓝宇电子有限公司（以下简称“宁波 蓝宇”）、惠州市亿能电子有限公司（以下简称“惠州亿能”）和惠州市德赛锂电 科技有限公司（以下简称“惠州锂电”）。 德赛能源主要从事德赛电池品牌营销、国际贸易和物理电源产品的研发、制造 和销售； 电池公司、宁波蓝宇主要致力于手机电池等二次组合电池研发、制造和销售； 蓝微电子主要致力于各类电源管理系统产品的研发、制造和销售； 惠州聚能主要致力于聚合物锂离子电池和铝壳液态锂离子电池的生产； 28 武汉高能主要致力于环保无汞碱性锌锰电池生产与销售。 惠州杰能主要致力于镍氢电池的研发、生产及销售； 惠州亿能主要致力于锂离子组合电池研究、开发、生产和销售，大型移动电源 管理系统的研发、制造和销售； 惠州锂电主要致力于锂锰、锂铁电池等多种类型的一次锂电池研发、制造和销 售。 公司拥有丰富的产品线，电池产品涵盖一次电池、二次电池方面的主要高端产 品，如碱性电池、锂锰电池、锂铁电池、镍氢电池、锂聚合物电池、手机电池、充 电器等，是国内电池产品最丰富的专业电池生产商之一。 公司还拥有高效、遍布全国的营销网络。公司各子公司生产电池及配件由专业 公司负责销售，共享营销网络，有利于客户资源及需求信息的整合；目前碱性电池、 镍氢电池、锂电池、手机电池及充电器等近 500 种德赛品牌产品畅销全国；部分国 内外著名手机、移动视听产品生产商均长期将其原配电池委托德赛电池生产，德赛 电池在大客户业务开发和服务方面已具备较强的综合实力，蓝微电子在电源管理系 统产品领域已位居行业前列。 同时，公司完成初步产业布局，确立了未来的发展方向：创建国际知名、国内 领先终端电池品牌，在新能源产业里建设多个具有核心竞争力的产品制造基地和骨 干企业。2、公司主营业务的范围及其经营状况 公司营业执照的经营范围主要是无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍 氢电池、锂聚合物电池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术 开发和销售等。 报告期内，公司实现营业收入 7.62 亿元，完成年度计划的 69%，各类主要产品 年实际销量及计划达成情况如下：一次电池 7,848 万粒，完成年度计划的 79%；二 次组合电池 4,816 万块，完成年度计划的 60 %；电源保护产品 10,693 万片，完成 年度计划的 97%。 经深圳大华天诚会计师事务所审计，2007年度本公司总资产为65,701.75万元， 合并后实现净利润 714.85 万元，母公司实现净利润 2,001.47 万元。 报告期内，公司受部分重点手机电池客户采购政策调整的不利影响，新客户的 开发尚未形成规模，新项目的运作仅处于投入期，使得公司本报告期内实现的经营 成果与年初制定的总体经营计划有一定的距离。 在传统的二次组合电池方面，公司努力克服部分重点客户订单减少的不利影响， 积极进行客户结构调整，达成与部分国际优质客户的战略合作意向，为公司未来经 营发展带来增长； 在电源保护产品方面，在内部配套业务相较萎缩的不利条件下，公司积极开拓 外部客户并取得了可喜的成绩，继续保持良性发展的势头，综合竞争力进一步提升， 29 巩固了公司在国内 PCM 市场的龙头地位； 公司在电芯类产品业务继续加大投入力度，在原材料价格超大幅度上升因素影 响的情况下，主要产品仍表现出良好的发展势头，目前虽然没有达成预期的业务规 划，但为 2008 年及以后的发展奠定了坚实的基础。 公司在德赛电池产品的品牌营销方面，目前还处于亏损期，但亏损额度有所减 少。经过对品牌业务过去八年的发展历程和模式进行深入诊断和行业调研后， 我 们认为品牌业务的生存能力仍显不足,并在本报告期内对公司品牌业务进行了一定 的整合，以提升运营资产的可控性，降低亏损。 2007 年是公司经营相对困难的一年，但是在公司完成对客户结构的调整、产品 种类的不断完善后，相信公司在未来能较快改善和提升，以回报广大投资者。 （1）报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 单位：万元 主营业务收入 主营业务利润 分行业或分产品 金额 比例（%） 金额 比例（%） 电池及配件 74,672.41 100% 9,566.17 100% （2）报告期内，占公司主营业务毛利10%以上的业务经营活动情况为： 单位：万元 行业产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 电池及配件 74,672.41 65,106.24 12.81% （3）报告期内，主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 广东省内 49,923.75 34.70% 广东省外 21,196.55 -38.16% 出口 3,552.11 -77.23% 合计 74,672.41 -14.09% 公司主营业务收入较去年减少 14%，主要原因是由于公司受部分重点客户的 采购政策调整影响，原有部分客户订单量同比去年出现一定幅度地降低，新客户的 开发尚未形成规模且新项目的运作仍处于投入期，因此主营业务收入同比去年出现 一定幅度的下滑。 3、主要控股公司及参股企业的经营情况及业绩 （1）德赛能源 德赛能源是公司控股企业，注册资本为港币5000万元，其中公司出资3750万港 30 元，占注册资本的75%。德赛能源的经营范围为：碱锰电池及其它种类电池、电池 配件等产品制造（产品85%内销、15%外销）。德赛能源总资产在报告期末为9,341.9 万元，2007年实现主营业务收入6,920.94万元，净利润-343.81万元，扣除固定资产 处置收入，正常经营性亏损为1,072.33万元。 （2）电池公司 德赛电池是公司控股企业，注册资本为人民币3000万元，其中公司出资2250万 元，占注册资本的75%。电池公司的经营范围为：无汞碱锰电池、锂离子和圆柱型 锌空气电池的研究、开发、生产和销售（产品85%内销，15%外销）。德赛电池的 总资产在报告期末为34,408.43万元，2007年实现主营业务收入42,518.39万元，净利 润1,022.39万元。 （3）蓝微电子 蓝微电子是公司控股企业，注册资本为人民币3000万元，其中公司出资2250万 元，占注册资本的75%。蓝微电子的经营范围为：新型电子元器件（混合集成电路）、 组合电池保护线路板的开发、生产、测试及销售（产品85%内销，15%外销）。蓝 微电子的总资产在报告期末为24,980.85万元，2007年实现主营业务收入32,572.07万 元，净利润2,788.6万元。 （4）惠州聚能 惠州聚能是公司控股企业，注册资本为人民币 2100 万元，其中公司出资 1260 万元，占注册资本的 60%。德赛聚能的总资产在报告期末为 7,877.23 万元，2007 年实现主营业务收入 3,273.49 万元，净利润-1,505.13 万元。 4、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商的采购金额合计21,312万元，占年度采购总额的38.46%； 公司前五名销售客户的销售金额合计35,703万元，占公司销售总额的46.83%%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2007 年公司面临的主要问题有： （1）尽管电源管理产品业务有了较大增长，行业领先地位进一步巩固,但电池 封装业务受部分重要客户出于成本考虑调整了采购政策，由原来“客户直接向电池 封装企业采购”变成“向电芯企业下订单，电芯企业再向电池封装企业采购”的趋 势，这种采购政策变更的结果是，原电池封装企业行业整合者的地位有所影响，行 业毛利空间减少,市场集中度进一步提高。 （2）近年来生产资料价格的上扬，尤其是与金属相关的原材料价格的上涨给企 业带来成本压力。另外由于今年劳动力短缺带来的直接人工上升也使公司经营成本 有所增加。 镍氢电池、碱性电池在报告期仍处于亏损状态；新投入的二次锂电芯仍在投入 期处于亏损状态，暂时不能为公司贡献利润。 31 （3）公司虽然对原万山遗留的大部分历史问题做了积极和妥善的处理，但还存 在一些问题困扰着公司正常地经营运作。 针对以上问题，公司通过以下方式努力加以解决： （1）积极应对锂电池行业的市场变化，化被动为主动，依靠公司在电池封装 领域的领先地位，发挥公司的规模优势、完善的品质保障以及较强的技术能力，将 公司发展业务定位为：一流电芯企业的战略合作伙伴，为他们提供优质的电池封装 服务，积极与国内外知名电芯厂家结成战略联盟，形成强强联合，共同提升市场占 有率。 （2）针对原材料成本上升，公司进一步加大研发投入，聚焦更细分领域及新 兴市场的发展，提高产品的附加值，扩大产品毛利空间，抵消材料成本上升带来的 影响，同时材料成本的上升，也提升了行业进入的门槛，抑制市场的无序竞争，行 业集中度将进一步上升，公司也将抓住部分有利因素，扩大市场份额。 针对人工成本的上升，公司主要通过内部流程优化、设备升级改造、工艺改良、 员工激励等办法，降低人员管理成本，提升单位人员的劳动生产效率。 公司亦将根据聚焦移动电源业务重点发展的经营策略，调整产品线结构，收缩 或合作发展部分亏损项目，对内部资源进行整合，减少公司的综合运营成本，以提 升公司的核心竞争力和盈利能力。 （3）对原万山遗留问题，管理层正尽最大努力，积极寻找对策加以彻底解决。 （三）报告期内财务状况、经营成果分析 (1)、主要资产、负债变动情况分析： 32 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 同比增减额 同比增 减（%） 变动原因说明 应收票据 51,941,186.86 8,924,231.51 43,016,955.35 482.02% 公司为降低应收账款风险，报告期内与部分客户进行结算 期的调减，并达成客户以银行承兑、银行可保贴的商业承 兑汇票的方式代替现金回收货款，导致应收票据期末余额 变化较大；另外期初可比基数较低也是变动较大的原因。 其他应收款 33,514,878.00 17,910,836.72 15,604,041.28 87.12% 变动原因是本期公司增加了对本公司联营企业天津力能的 暂借款。 存货 112,135,013.43 89,425,219.28 22,709,794.15 25.40% 变动原因主要是公司在三、四季度的销售旺季增加了存货 储备；另外本期新增子公司惠州市德赛聚能电池有限公司 为了应对电芯的主要原材料涨价的趋势备料，相应增加了 存货库存量。 在建工程 2,204,108.42 9,927,177.38 -7,723,068.96 -77.80% 变动原因是本期在建工程完工后转入了固定资产。 长期待摊费用 10,755,372.33 7,988,170.20 2,767,202.13 34.64% 变动原因是本期增加了装修支出。 递延所得税 资产 1,145,416.21 1,728,966.68 -583,550.47 -33.75% 变动原因是本期与去年同期相比减少了计提的资产减值损 失,从而减少了会计与税法的时间性差异。 短期借款 134,000,000.00 69,883,639.20 64,116,360.80 91.75% 变动原因是,针对国家宏观调控可能对资金面产生不利的影 响,公司在第四季度增加了对银行的贷款需求。 应付票据 65,430,910.74 93,387,759.48 -27,956,848.74 -29.94% 变动原因是,第四季度受国家宏观调控的影响,银行承兑汇 票开具受到很大的限制,公司与供应商结算方式进行了调 整，减少了票据的支付。 应付账款 196,585,636.53 146,572,597.35 50,013,039.18 34.12% 变动原因是公司针对金属原材料上涨而进行积极备料，增 加了存货采购导致应付账款出现暂时性的增加；另外公司 受银行信用政策调整的影响，减少了票据的结算量，增加 了现金的支付，同时适当调整供应商的结算期。 其他应付款 4,656,213.22 11,780,309.60 -7,124,096.38 -60.47% 变动原因主要是公司本年度支付了部分上年的往来款。 2、主要经营成果变动分析： 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 同比增减额 同比增减 （%） 变动原因说明 管理费用 49,743,051.76 39,447,488.38 10,295,563.38 26.10% 主要是增加了新增公司的开办费一次性摊销进入费用所致。 财务费用 11,024,379.96 7,863,899.85 3,160,480.11 40.19% 主要是本报告期增加了银行贷款，从而相应增加了利息支出。 资产减值 损失 9,721,069.71 22,331,804.22 -12,610,734.51 -56.47% 主要是本报告期减少了特殊坏账计提。 营业外收入 7,988,233.35 457,718.63 7,530,514.72 1645.23% 主要是增加了本报告期公司之子公司德赛能源处置了固定资产 取得的净收入。 利润总额 6,899,758.06 36,321,131.05 -29,421,372.99 -81.00% 公司销售收入与去年同期相比略有减少，由于本报告期新客户 的开发尚未形成规模且新项目的开拓仅处于投入期，制约了公 司的盈利能力，同时原材料的上涨、人工费用的增加也加大了 公司的成本，以上因素导致公司本年度业绩下滑。 所得税费用 2,037,261.78 3,802,901.15 -1,765,639.37 -46.43% 本报告期利润的减少同时导致所得税费用有所减少。 净利润 4,862,496.28 32,518,229.90 -27,655,733.62 -85.05% 33 3、公司现金流量情况： 单位：人民币元 2007年度 2006年度 同比增 减（%） 变动原因说明 经营活动现金流入量 1,011,754,711.38 1,034,916,495.75 -2.24% 经营活动现金流出量 1,035,817,263.27 1,009,637,177.98 2.59% 经营活动产生的现金流量净额 -24,062,551.89 25,279,317.77 -195.19% 除公司销售旺季集中在三、四季度导致出现一定现 金净流出外，为降低应收账款风险，公司在与部分 客户进行结算期的调整，并达成以银行承兑、银行 可保贴的商业承兑汇票的方式代替现金收回货款,鉴 于年末银根紧缩、贴息高企，公司未将其中的3903 万元的商业承兑汇票进行保贴处理，导致本期的经 营现金流量净额同比变化较大。 二、投资活动产生的现金流量： 投资活动现金流入量 22,311,740.11 0.00 本报告期收到了处置子公司以及固定资产的净收入。 投资活动现金流出量 41,631,570.33 45,157,830.81 -7.81% 投资活动产生的现金流量净额 -19,319,830.22 -45,157,830.81 -57.22% 三、筹资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流入量 209,568,320.86 166,934,050.18 25.54% 本报告期增加了对银行的贷款额度。 筹资活动现金流出量 164,106,285.26 139,599,345.44 17.56% 本报告期增加支付了向股东分配的现金股利。 筹资活动产生的现金流量净额 45,462,035.60 27,334,704.74 66.32% 项目 一、经营活动产生的现金流量： （四）投资情况 1、报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续到本 年度使用的情况。 2、报告期内公司其他非募集资金的重大投资行为。 2007 年 3 月 9 日，公司四届三十八次会议审议通过了《关于成立天津力能公 司的议案》，同意控股子公司电池公司以自有资金 105 万元人民币（占注册资本的 35％），出资设立天津市力能电子有限公司，该公司主要经营研究、开发、生产和 销售锂离子电池。 2007 年 8 月 7 日，公司四届四十二次会议审议通过了《关于对惠州聚能增资 的议案》，同意公司向控股 60%的惠州聚能增资 960 万元（注册资本金从 500 万元 增加至人民币 2100 万元），以利惠州聚能后续发展。 2007 年 11 月 13 日，公司五届四次会议审议通过了《德赛杰能增资的议案》，同意 控股子公司电池公司以自有资金，按持股 60%的比例，对德赛杰能增资 300 万元， 用于设备改良和购置高容量低自放电电池设备。 （五）对公司未来发展的展望 1、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 34 公司的财务状况和经营成果的影响情况： （1）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益 的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发企业会计准则 第 1 号——存货等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执 行新企业会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额系公司收购德赛集团合法持有 的德赛能源 75%的股权以及德赛工业合法持有的电池公司 75%的股权、蓝微电子 75% 的股权形成的股权投资差额于 2006 年 12 月 31 日尚未摊销的金额，公司及德赛能 源、电池公司、蓝微电子均受最终控股股东德赛集团控制。公司在首次执行日将尚 未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益。该项变更减少公司期初未 分配利润 19,948,227.77 元。 ②所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应 收款项坏帐准备和固定资产减值准备。根据新会计准则形成了资产账面价值小于资 产计税基础的差异，产生了递延所得税资产 1,728,966.68 元，增加了 2007 年 1 月 1日留存收益1,728,966.68 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,296,725.01 元、归属于少数股东的所有者权益增加 432,241.67 元。 ③少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东 权益为 70,028,936.85 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 70,028,936.85 元。此外，由于子公司计提减值准备产生的递延所得税 资产中归属于少数股东权益 432,241.67 元，新会计准则下少数股东权益为 70,461,178.52 元。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计 政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 根据新企业会计准则第 2 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用 权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资 收益的影响，但是本事项不影响公司合并财务报表。 ①根据新企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定，公司将现行会计政策下 合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项 35 目下以“少数股东权益”项目列示，此政策变化将会影响公司的股东权益。 ②根据新企业会计准则第 3 号投资性房地产的规定，公司将自 2007 年 1 月 1 日起将原计入固定资产的部分房屋建筑物等转入投资性房地产科目，并按成本模式 进行确认和计量。由于在成本模式下房屋建筑物折旧的计提方法和比例与原来一 致，因此不会对公司经营成果产生变动影响。 ③根据新企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接 计入当期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和收益相关的政 府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关 的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。 ④根据新企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由 现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合条件的开发支出予以资本化， 将会减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。 ⑤根据新企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税 款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用， 从而影响公司当期的利润和股东权益。 （3）上述差异事项和影响事项可能因财政部的进一步解释而进行调整。 2、2008年的经营计划 2008 年，公司计划实现销售收入 10.01 亿元，比 2007 年增长 31.3%，各类主 要产品年产销量计划如下：一次电池 6156 万粒，二次组合电池 6650 万块，电源保 护产品 1.1 亿片。 为完成上述目标，增强公司综合竞争力并实现长期持续稳定发展，公司 2008 年将采取以下重点工作策略： （1）在公司新能源产业布局中，重点发展移动电源业务，调整移动电源产品结 构，、实现从单电芯组合向多电芯、高容量动力型电池组合的转变，达到“德赛电 池=移动电源专家”的发展目标；公司在维护现有客户的基础上，谋求与国际优质 客户的更深层次战略合作，进一步提升移动电源业务的综合竞争力和经营业绩。在 巩固和发展在部分移动电源细分市场的行业龙头地位的同时，对其它仍处培育亏损 期的企业进行重组，引进战略投资者，使之尽快进入盈利发展期。 （2）加强对各企业经营过程的诊断、管控工作，特别是人员编制、人均效率、 材料毛利率、周转率等重点指标控制。继续关注过去重点强调的客户结构、新产品 比重、资产质量、战略管理等工作的实施效果。 （3）深入培育并从不同层面、不同角度具体化、量化考核客户服务、协同综效、 创新三大核心组织能力，力争使之真正成为德赛电池的核心竞争力。 （4）加强投资者关系管理工作，通过举行业绩说明会等多种形式的活动，以及 公平、公正、公开的信息披露制度进一步打造公司治理规范、信息透明的市场形象， 36 吸引和培育长期投资德赛电池的机构和个人投资者。 （5）建立各经营实体的绩效考核制度，以进一步激发下属企业经营团队的工作 潜力和主动性，探索和鼓励在下属公司层面首先实施员工持股的可能性和具体方 案，打造精英团队，建立利益共享、风险共担的经营机制。 （6）坚决将一切工作的重点转移到提升企业经营业绩这一根本目标上来，尽最 大努力克服困难，力争完成或超额完成 2008 年度经营预算，回报全体股东和广大 员工。 3、公司可能面临的经营风险 （1）电池封装业务的竞争加剧，对公司管理水平提出了进一步的要求；（2） 2008 年，国家实行银根紧缩政策，会影响到公司的银行贷款，且公司在借壳上市以 来尚未进行过直接融资，间接筹资空间有限，公司流动资金将面临一定的压力；（3） 原材料价格保持高位震荡，劳动力成本不断上升，都会对公司的盈利能力产生一定 的制约。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007年公司董事会共召开了10次会议： （1）公司第四届董事会第三十七次会议于 2007 年 2 月 9 日下午在惠州市德赛 大厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于 2007 年 2 月 13 日刊登在《证券时报》第 C25—C26 版。 （2）公司第四届董事会第三十八次会议于 2007 年 3 月 9 日上午在深圳市商报 路商报大厦 9 楼会议室召开。 会议决议公告于 2007 年 3 月 10 日刊登在《证券时报》第 10 版。 （3）公司第四届董事会第三十九次会议于 2007 年 4 月 18 日以传真通讯表决 方式召开。 会议决议公告于 2007 年 4 月 23 日刊登在《证券时报》第 21 版。 （4）公司第四届董事会第四十次会议于 2007 年 5 月 25 日下午在惠州市德赛 大厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于 2007 年 6 月 29 日刊登在《证券时报》第 C17 版。 （5）公司第四届董事会第四十一次会议于 2007 年 6 月 26 日下午在惠州市德 赛大厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于 2007 年 6 月 29 日刊登在《证券时报》第 C17 版。 （6）公司第四届董事会第四十二次会议于 2007 年 8 月 7 日上午在惠州市德赛 大厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于2007年8月10日刊登在《证券时报》第C25版。 37 （7）公司第五届董事会第一次会议于 2007 年 9 月 12 日下午在惠州德赛电池 公司会议室召开。 会议决议公告于2007年9月13日刊登在《证券时报》第C13版。 （8）公司第五届董事会第二次会议于2007年10月19日下午在惠州市德赛大厦 24楼会议室召开。 会议决议公告于2007年10月23日刊登在《证券时报》第C38版。 （9）公司第五届董事会第三次会议于2007年10月26日上午在惠州德赛电池公 司会议室召开。 会议决议公告于2007年10月27日刊登在《证券时报》第A11版。 （10）公司第五届董事会第四会议于2007年11月13日下午在惠州德赛电池公司 会议室召开。 会议决议公告于 2007 年 11 月 14 日刊登在《证券时报》第 C5 版。 2、报告期内，股东大会共做了十四项决议，董事会按照《公司法》、《公司 章程》等有关规定，充分履行法律赋予董事会的职责，认真执行股东大会决议，圆 满完成了各项工作。 2006年年度股东大会审议通过了公司2006年度分红派息方案：公司2006年度不 进行公积金转增股本，以2006年末总股本136,829,160股为基数，每10股派现金1元 （含税，扣税后个人、投资基金实际每10股派发0.9元），合计派发现金13,682,916 元，剩余未分配利润 9,463,899.50元结转下一年度， 2007年4月27日，公司通过股东托管证券商，直接将本次无限售条件流通股股 东的股息划入其资金账户。至此，分红派息工作顺利完成。 3、审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会为贯彻执行中国证监会、深交所有关做好上市公司2007 年年度报告及相关工作的规定，落实公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会 审计委员会履行了以下工作职责： 2008 年 1 月 26 日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会预先审阅了 公司编制的财务会计报表，并形成书面意见——同意公司将报表交由会计师事务所 审计。 2008 年 2 月 1 日，审计委员会与会计师事务所协商，确定了公司 2007 年年度 审计工作时间安排表，会计师事务所签字确认后，由董事会秘书通过电子邮件向独 立董事提交。 2008 年 3 月 3 日，年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师 就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间等问题进行了多次沟通和交流。 2008 年 3 月 10 日，审计委员会以书面形式，督促会计师事务所按期提交审计 报告。 38 2008 年 3 月 28 日，会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅财 务会计报表，对比了公司 2006 年度报告的各项财务数据，主要包括资产、负债、 权益、主营业务收入、成本费用、净利润等。审计委员会认为：公司 2007 年度财 务会计报表的有关数据能够反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计 工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 在公司会计报表定稿后，审计委员会于 2008 年 4 月 11 日召开了审计委员会专 门会议，总结和评议年度审计工作，对公司 2007 年会计报表和聘用 2008 年会计审 计机构等议案进行了表决“1、审议了经深圳大华天诚会计师事务所注册会计师审 定的公司 2007 年年度会计报表，并同意提交公司董事会。2、审议了深圳大华天诚 会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告，并同意提交公司董事会。3、一致 通过了续聘深圳市大华天诚会计师事务所有限公司为公司 2008 年会计审计机构， 并同意提交公司董事会审议。” 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中发挥了监督作用，维护了审计 的独立性。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案（如果本报告期盈利但未 提出现金利润分配预案的，要说明不分配的原因以及未分配利润的用途和使用计 划）。 经深圳大华天诚会计师事务所审计，2007 年度母公司实现净利润 2001.47 万 元。公司在按净利润 10%的比例提取盈余公积金 240.18 万元，支付股东现金分红 1368.29 万元后，加上年初未分配利润-100.40 万元，本年可供投资者分配的利润为 292.60 万元。根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》规定,董事会建议本年 度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。由于本年可供投资者分配的利 润较少，因此用以补充流动资金。此预案尚需经 2007 年度股东大会表决通过后实 施。 公司三位独立董事对公司进行现金利润分配发表了独立意见，并对此表示认 可。 （八）公司2008年选定的信息披露报纸仍为《证券时报》。 （九）关于公司控股股东及其他关联方占用资金及公司对外担保问题 1、关于公司控股股东及其他关联方占用资金问题 关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金问题，深圳大华天诚会计师事务 所经审计并为此出具了专项报告： “我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市德赛电池科 技股份有限公司（“贵公司”）截止 2007 年 12 月 31 日的年度财务报表，包括公司 及合并资产负债表及该年度的公司及合并利润及利润分配表和公司及合并现金流 39 量表，并于 2008 年 4 月 12 日签发了深华（2008）股审字 5 号无保留意见的审计报 告。 我所作为 贵公司 2007 年度财务报表审计的注册会计师，根据中国证监会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 ［2003］56 号)，就 贵公司控股股东及其关联方占用资金等的相关事项（以下简称 “汇总表”）出具本专项说明（以下简称“本专项说明”）。本专项说明的附件一是 按照深圳证券交易所《信息披露工作备忘录—2006 年第 2 号(修订)：非经常性资金 占用及其他关联方资金往来的披露和报送要求》的要求出具的。 如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司的 责任。我们对汇总表所载资料与我所审计 贵公司截至 2007 年 12 月 31 日止年度财 务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对 贵公司实施截至 2007 年 12 月 31 日止年度财务报 表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执 行额外的审计程序。 贵公司与 贵公司最终控股股东——惠州市德赛集团有限公司及其关联方与 贵公司在2007年期间发生了一系列关联交易及非经常性的现金流入流出。上述交易 与资金的非经常性的流入流出，形成了截止2007年12月31日的关联应收、应付款项。 为完整地反映交易实质，贵公司将与上述关联方的往来并入汇总表。” 关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金问题，独立董事发表以下独立意 见： “公司大股东及其附属企业没有违规占用公司资金；以下三个关联方企业占用 公司资金问题: 一、惠州市蓝讯精密部件有限公司（以下简称“蓝讯精密”） 蓝讯精密原为公司控股子公司之再控股企业，所持股权于 2007 年 4 月已全部 转让给惠州市德赛集团有限公司，公司对蓝讯精密在股权转让前的发生的大部分借 款、垫资等非经营性资金已进行了回收，尾款 133.50 万元公司预计在 2008 年中可 全部收回。 二、天津力能电子有限公司（以下简称“天津力能”） 天津力能为公司控股子公司之参股企业。公司虽拥有采购、制造、技术、人才、 资金等优势，但天津力能控股股东掌握着天津力能的重要客户资源，因此在双方合 作方面，公司暂处于从属地位。 公司正积极进一步争取控股成为第一股东地位，否则应要求天津力能偿还占用 资金 1,204.16 万元。 三、深圳康复医疗器械有限公司（以下简称“康复医疗”） 康复医疗原为本公司之子公司（属深万山遗留的问题），已被吊销营业执照， 40 其占用的 121.72 万元，公司早已全额计提坏账准备。” 4、关于公司当期对外担保问题，独立董事发表以下独立意见： “公司及其控股子公司既未对其控股股东德赛工业及其下属企业提供担保，也 未对其实际控制人及其下属企业提供担保，同时，也没有对外担保。” 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 1、报告期内，监事会共召开了四次监事会会议： （1）公司第四届监事会第九次会议于2007年2月9日下午在惠州市德赛大厦24 楼会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 会议审议通过了如下事项： 1）审议并确认了《关于资产减值准备的议案》。 2）审议并通过了《监事会 2006 年度工作报告》（即公司 2006 年年度报告中 之“监事会报告”）。 3）审议并确认了《2006 年度公司审计报告》。 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2006 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，深圳大华天诚会计师事 务所对公司 2006 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计意见及所涉及事项是 客观公正的。 4）审议并确认了《2006 年度利润分配及分红派息方案》。 5）审议并确认了对外披露的《公司 2006 年年度报告》及其摘要。 会议决议公告于 2007 年 2 月 13 日刊登在《证券时报》第 C25—C26 版。 （2）公司第四届监事会第十次会议于2007年8月7日上午在惠州市德赛大厦24 楼会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 1）审议并确认了《2007 年半年度报告及其摘要》。 2）审议并确认了《向惠州聚能公司增资的议案》。 3）审议并通过了《推举第五届监事会监事候选人的议案》。 会议决议公告于 2007 年 8 月 10 日刊登在《证券时报》第 C52 版。 （3）公司第五届监事会第一次会议于2007年9月12日下午在惠州德赛电池公司 会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人，会议由夏志武先生主持。 会议选举了第五届监事会的主席。 会议决议公告于 2007 年 9 月 13 日刊登在《证券时报》第 C13 版。 41 （4）公司第五届监事会第二次会议于2007年10月26日上午在惠州德赛电池公 司会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 1）审议并确认了《治理情况的整改报告》。 2）审议并确认了《修改公司章程的议案》。 3）审议并通过了《修改监事会议事规则的议案》。 4）审议并确认了《修改信息披露事务管理制度的议案》。 5）审议并确认了《制订公司高层人员持股及变动管理制度的议案》。 6）审议并确认了《修改股东大会议事规则的议案》。 7）审议并确认了《修改董事会议事规则的议案》。 2、报告期内，为了监督公司董事会会议程序的合法性，监事会成员列席了2007 年董事会的10次会议，对公司重大问题进行了单独审议。 3、报告期内，监事会积极关注公司经营管理的重大活动。监事会主席多次或 委托其他监事列席了公司2007年总经理办公例会，对公司的经营管理工作程序行使 了监督职责。 4、报告期内，监事会认真履行监督财务的职能，认为公司建立健全了比较完 善的财务制度，有力地保证了公司正常的经营管理工作的开展。 （二）监事会对下列事项发表意见： 1、关于公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员 履行职务情况及公司各项管理制度进行了监督，认为： （1）公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职 尽责，其决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定； （2）董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合有关 法律法规和《公司章程》的规定； （3）公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律法规、《公司章 程》，也没有损害公司利益或股东权益的行为； （4）公司依照国家有关法律、法规以及《公司章程》的规定，建立健全法人 治理结构，建立了比较完善的内部控制管理制度； （5）对于深圳证监局深证局公司字[2007]99号《关于对深圳市德赛电池科技股 份有限公司治理情况的监管意见》，公司董事会能够迅速组织相关人员对规范运作 上存在的问题进行研究，结合《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量 的意见》、《股票上市规则》等法律法规，及《公司章程》的有关规定，根据公司 实际情况，针对问题，及时制定整改方案并按时完成整改。 42 2、关于公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为：公司2007年度财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，深圳大华天诚会计师事务所对公司 2007年度财务报告出具的标准无保留意见的审计意见及所涉及事项是客观公正的。 3、关于募集资金项目投资情况 报告期内，公司无募集资金项目投资。 4、关于公司收购、出售资产情况 （1）2007 年 3 月 9 日，公司董事会四届三十八次会议审议通过了《关于出售 蓝讯精密股份的议案》。 惠州市德赛蓝讯精密部件有限公司（以下简称“蓝讯精密”）系控股子公司电 池公司控股 60%股权的企业。 随着公司主营的电池产品在生产工艺、设计、市场需求等方面不断变化，蓝讯 精密所生产的部品产品与电池业务配套的业务量也大大减少。在业务相关性减少的 同时，蓝讯精密现有业务更趋于与现有电池业务不同的经营取向，尤其是近两年， 蓝讯精密一直在进行业务转型，经营状况尚未完全改善，近两年累计亏损 417 万元。 鉴于蓝讯精密与电池公司所处的行业有所不同，两者在研究开发、生产管理、 销售渠道等方面有明显的差异，出于集中优势资源、重点发展电池核心业务的种种 考虑，经与德赛集团反复磋商，公司控股子公司电池公司决定将蓝讯精密的 60%股 权，以 2007 年 2 月 28 日为基准日，经广东羊城会计师事务所有限公司惠州分所评 估作价 12,230,998.03 元，以现金转让方式转让给德赛集团。 审议该议案时，关联董事回避表决。 报告期内，该资产出售已经完成了收款及过户等手续。 监事会认为该资产出售符合公司和全体股东的利益。 （2）2007 年 11 月 13 日，公司董事会五届四次会议审议通过了《关于德赛能 源出售厂房的议案》。 公司控股子公司德赛能源拥有位于惠州市古塘坳工业区 2 号工业厂房共计 5849.34 平方米的房产，由于该房产已不能满足德赛能源生产经营所需的面积，故 会议一致同意德赛能源以 1060 万元的价格，出售该处房产。 监事会认为该资产出售符合公司和全体股东的利益。 5、关于公司重大关联交易 2007年度，公司除了日常关联交易，没有其他重大关联交易，公司进行的日常 关联交易严格遵守了“公平、公正、合理”的市场原则，没有出现不公平和损害公 司利益的情况（详见公司2007年年度报告“重要事项”中“重大关联交易事项”）。 九、重要事项 43 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司以前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 1、公司与深圳阳光酒店（以下简称“阳光酒店”）的诉讼 （1）案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见 2004 年 12 月 22 日《证券时报》第 6 版和 2006 年 3 月 28 日《证券时报》第 61 版上的《2005 年 年度报告摘要》。 （2）本次诉讼目前进展情况 除城建集团对阳光酒店提起反诉，要求深圳中院判令阳光酒店依照合作协议补 足其所拖欠太阳岛大厦项目的投资款人民币5388万元外，2005年8月2日，阳光酒店 向深圳中院申请变更诉讼为：判令公司、城建集团按其实际投资（本金3824.388905 万元，利息2428.168783万元[利息从每笔款项实际支出时起算，暂计至2004年10月 30日，至实际分配房产时为止]）给原告分配太阳岛大厦房产。 该案目前仍在等待判决。 2、蓝微电子诉厦门唯开通信材料有限公司(以下简称“厦门唯开”)买卖合同 纠纷案 （1）案由简介 由于厦门唯开拖欠蓝微电子货款人民币4,508,427.24元,蓝微电子作为原告, 以厦门唯开作为被告,于2006年12月18日向厦门市中级人民法院提起诉讼,追讨欠 款及由此产生的相关利息 （2）本次诉讼进展情况 2007 年 5 月 30 日，厦门市中级人民法院一审判决蓝微电子胜诉， 2007 年 6 月 23 日判决生效，2007 年 10 月 15 日蓝微电子申请强制执行。目前处于法院强制 执行阶段。 该事项已于 2007 年 2 月 13 日在《证券时报》第 C25—C26 版本公司《2006 年 度报告》上公告。 3、电池公司诉唯开通信（中国）有限公司（以下简称“唯开通信”）欠款案 （1）案由简介 由于唯开通信拖欠电池公司人民币 1,797,141.50 元，电池公司作为原告，以 唯开通信作为被告，于 2006 年 5 月 15 日向厦门市湖里区人民法院提起诉讼，追讨 欠款及由此产生的相关利息。 在起诉的同时，电池公司申请财产保全，法院查封了唯开通信价值人民币 1,837,724.96 元的财产。 （2）本次诉讼进展情况 法院于 2006 年 6 月 15 日一审判决电池公司胜诉，判决书已于 2006 年 7 月 5 44 日发生法律效力。目前仍处于强制执行阶段。 该事项已分别于 2006 年 8 月 8 日和 2007 年 2 月 13 日，在《证券时报》第 C4 版和第 C25—C26 版的本公司《2006 年中期报告》和《2006 年度报告》上公告。 4、电池公司诉南京熊猫通信发展有限公司（以下简称“南京熊猫”）欠款案 （1）案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见2006年3月28日 《证券时报》第61版上的《2005年年度报告摘要》。 （2）本次诉讼目前进展情况 一审判决电池公司胜诉，并已于2006年8月14日发生法律效力，但对方并未能 依照判决书的内容履行还款义务。电池公司于2007年1月22日向惠州市中级人民法 院申请强制执行。2007年4月25日法院出具中止执行裁定书。目前中止执行阶段。 5、电池公司诉深圳市雨尔电子科技发展有限公司（以下简称“深圳雨尔”）欠 款案 （1）案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见2006年3月28日 《证券时报》第61版上的《2005年年度报告摘要》 （2）本次诉讼目前进展情况 2007 年 05 月 25 日，法院划拨执行款 261,574.94 元到电池公司帐户。目前处 于法院强制执行阶段。 6、电池公司诉深圳市赛昂电子科技有限公司（以下简称“深圳赛昂”）欠款案 （1）案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见2006年3月28日 《证券时报》第61版上的《2005年年度报告摘要》 （2）本次诉讼目前进展情况 一审判决电池公司胜诉并已发生法律效力，目前已执行回 261,334.18 元，余 款仍处于法院强制执行阶段。 以上各诉讼事项不会影响公司目前的正常生产经营，但对公司收回相关权益构 成一定障碍，公司已在本报告期内根据会计政策计提了相应的减值准备。 （四）报告期内公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项 （五）报告期内重大关联交易事项 1、日常关联交易 （1）关联交易概述 2007年，公司各控股子公司和间接控股的公司与关联方惠州市德赛进出口公司 （以下简称“德赛进出口”）、惠州市德赛视听科技有限公司、德赛电子（惠州）有 限公司签定了日常关联交易合同总金额为13644万元（销售商品4136万元，原材料 采购9508万元）。 其中，与德赛进出口的交易，主要是约定委托德赛进出口报关，并按进出口货 物金额的一定比例向德赛进出口支付代理费用。截止到2007年12月，控股子公司和 45 间接控股的公司向德赛进出口采购及出口销售货物共11708万元，共支付德赛进出 口代理费68万元。 该项日常关联交易已经公司2007 年3 月9 日召开的年度股东大会上表决通 过，与该项交易有利害关系的关联股东放弃了在股东大会上对相关议案的投票权。 （2）关联方介绍 ①关联方名称: A、公司名称：惠州市德赛进出口公司 法定代表人:李兵兵 注册资本:人民币 1000 万元 主营业务:代理进出口业务 经营场所:惠州市南坛南路二号南坛大厦 5 楼 B、公司名称：惠州市德赛视听科技有限公司 注册资本:14550 万元 法定代表人：谭燕兵 主营业务:生产经营影碟机、功放、音响、数码及高清晰电视、汽车音响、移动 电话等 经营场所:惠州市陈江镇德赛第三工业区 C、公司名称：德赛电子（惠州）有限公司 法定代表人:罗汉松 注册资本:1208 万美元 主营业务:设计开发、生产和销售各类现代通讯终端产品及其他电子产品。 经营场所:惠州市陈江镇德赛第三工业区 ②与上市公司的关联关系： 同为间接控股的法人直接控股之子公司。 （3）关联交易定价原则 这些日常关联交易遵守了自愿、等价、有偿的原则。关联交易均以市场价格作 为定价依据，价格合理，符合公司和全体股东的利益。 （4）关联交易的目的以及对公司的影响 ①交易的目的 充分利用关联方拥有的资源和优势，实现成本的持续降低，保证公司日常生产 经营的正常运行。 ②对公司的影响 由于以上日常关联交易均采取市场价格作为定价依据，关联交易风险可控，不 会损害公司和非关联股东的利益。 （5）独立董事意见 46 对于 2007 年度预计的日常关联交易，公司前任独立董事杨绍家、张晓明、班 武曾发表以下独立意见：从定价政策和定价依据看，双方是以市场价格为基础，基 于平等、公开、相互协商，从而确定价格。从交易的方式看，双方进行的关联交易 具有独立性。我们认为 2007 年预计的关联交易从交易价格到结算方式是公允公平 的，没有损害上市公司利益。 2、除日常关联交易外，公司报告期内无其他重大关联交易。 （六）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产的事项；无其他公司租 赁公司资产情况。 （七）报告期内公司无对外担保事项（包括没有对控股子公司提供担保）。 （八）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托贷款事项。 （九）报告期内公司无其他重大合同。 （十）报告期内，公司或公司持股5%以上的股东承诺事项。 报告期内，有限售条件股东在股权分置改革中所承诺事项正在履行，具体如下： （1）除了支付对价和法定最低承诺外，公司控股股东德赛工业正严格履行以 下特别承诺事项： 1）减持时间的承诺 在法定十二个月的禁售期满后，所持股份在二十四个月内不上市交易或转让； 将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定；在上述三十六个月锁定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股本总数的比例在十二个 月内不超过百分之十；承诺通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司 股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 2）减持价格的承诺 在其所持股份获得流通权且上述三十六个月锁定期满后的十二个月内，通过证 券交易所挂牌交易出售公司股份的出售价格不低于每股8.80元（当公司派发红股、 转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，对此价格 进行除权除息处理）；如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入上市公司账 户归全体股东所有。 3）代丰汇城建执行对价安排的承诺 鉴于公司第三大非流通股股东丰汇城建已被吊销企业法人资格，为了使公司股 权分置改革得以顺利进行，德赛工业承诺对丰汇城建的执行对价安排先行代为垫 付。代为垫付后，丰汇城建所持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的德 赛工业偿还代为垫付的款项，或者取得德赛工业的同意。 此外，德赛工业和仲恺高新就如下事项共同承诺： （A）有关利润分配议案的承诺 为保障全体投资者尤其是流通股股东利益，德赛工业和仲恺高新承诺：2006年、 47 2007年内至少提出进行一次利润分配的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议 案投赞成票。 该项承诺已经兑现，2006年年度分红派息方案已于2007年4月27日实施完毕。 （B）支付股改费用的承诺 德赛工业和仲恺高新承诺共同承担本次股权分置改革过程中发生的全部费用。 （2）原有限售条件股东仲恺高新由于已经严格履行最低12个月内（2005年12 月27日——2006年12月27日）不上市交易或转让的法定承诺和与德赛工业关于 “2006年、2007年内至少提出进行一次利润分配的分红议案，并保证在股东大会表 决时对该议案投赞成票”的共同承诺，在公司2006年利润分配的分红议案上投了赞 成票，而且该分红派息方案已于2007年4月27日实施完毕，因此，仲恺高新持有的 本公司股票5,922,930股在2007年5月15日上市流通。 （十一）报告期内，公司续聘深圳大华天诚会计师事务所为公司2007年度会计 师，报酬金额为45万元。目前，该会计师事务所已连续为公司提供审计服务6年。 担任公司2005年度的签字注册会计师为邬建辉和刘耀辉，担任公司2006年度审 计工作的签字注册会计师为徐德和刘耀辉，担任公司2007年度审计工作的签字注册 会计师为徐德和张燕。 （十二）根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了 信息披露内部控制、接待和推广的制度及程序，根据信息披露备查登记情况，公司 在报告期内，没有接受或邀请特定对象对公司进行调研、沟通、采访等活动。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年度 深圳 公司总部 电话沟通 个人投资者 主要就公司生产经营状况、资 产状况、发展前景等状况进行 沟通，听取投资者意见。 （十三）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十四）其他重大事项 2007年9月13日，深圳证监局对本公司进行了公司治理专项检查，并于2007年 10月11日下发了深证局公司字（2007）99号《关于对深圳市德赛电池科技股份有限 公司治理情况的监管意见》（以下简称“监管意见”），指出了公司在治理上存在 的不足。 公司在接到“监管意见”后，迅速组织相关人员对存在的问题进行研究，结合 48 《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《股票上市规则》 等法律法规，及《公司章程》的有关规定，根据公司实际情况，针对问题，制定了 《整改方案》。 该《整改方案》于2007年10月27日刊登在《证券时报》第A11版。 针对“监管意见”涉及的问题，公司及时按照《整改方案》一一落实，完成了 整改，并于 2007 年 12 月 29 日将《关于落实〈关于认真落实现场检查整改要求的 通知〉的情况报告》提交给中国证监会深圳监管局。 十、财务报告 审 计 报 告（附后） 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有深圳大华天诚会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公 告的原稿。 以上备查文件均完整地置于公司所在地董事会秘书办公室。 董事长（签名）：刘其 深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会 二○○八年四月十六日 49 审 计 报 告 深华（2008）股审字 005 号 深圳市德赛电池科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳市德赛电池科技股份有限公司及其子公司 (以下简称“ 贵公司”) 的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2007 年度的合并和公司利润 表,2007 年度的合并和公司股东权益变动表，2007 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映 了 贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和 2007 年度的现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 徐德 中国 深圳 中国注册会计师 张燕 2008 年 4 月 12 日 50 货币单位：人民币元 资 产 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 60,274,422.96 559,487.64 62,609,766.46 530,970.55 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 51,941,186.86 - 8,924,231.51 - 应收账款 3 222,656,419.12 - 231,449,385.82 - 预付款项 4 21,552,264.71 - 22,587,335.76 - 应收股利 - - - 9,000,000.00 其他应收款 5 33,514,878.00 21,377,365.57 17,910,836.72 26,296,454.22 存货 6 112,135,013.43 - 89,425,219.28 - 流动资产合计 502,074,185.08 21,936,853.21 432,906,775.55 35,827,424.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 长期股权投资 7 2,173,518.88 118,457,241.08 2,173,518.88 98,357,241.08 投资性房地产 - - - - 固定资产 8 114,770,916.59 - 114,457,572.94 - 在建工程 9 2,204,108.42 - 9,927,177.38 - 无形资产 10 23,405,325.14 14,130,049.44 22,335,683.84 14,045,888.29 开发支出 488,638.18 - - - 长期待摊费用 11 10,755,372.33 - 7,988,170.20 - 递延所得税资产 12 1,145,416.21 - 1,728,966.68 - 非流动资产合计 154,943,295.75 132,587,290.52 158,611,089.92 112,403,129.37 资产总计 657,017,480.83 154,524,143.73 591,517,865.47 148,230,554.14 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产负债表 2007年12月31日 期末数 期初数 51 货币单位：人民币元 负债和股东权益 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 13 134,000,000.00 - 69,883,639.20 - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 14 65,430,910.74 - 93,387,759.48 - 应付账款 15 196,585,636.53 - 146,572,597.35 - 预收款项 16 3,690,462.31 - 4,889,846.10 - 应付职工薪酬 17 14,641,413.90 363,943.71 13,912,876.34 391,681.87 应交税费 18 23,182,804.03 8,900.17 23,759,674.25 8,836.52 应付股利 1,167,000.00 - - - 应付利息 - - - - 其他应付款 19 4,656,213.22 - 11,780,309.60 10,477.08 一年内到期的长期借款 - - 流动负债合计 443,354,440.73 372,843.88 364,186,702.32 410,995.47 非流动负债： 长期借款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 非流动负债合计 - - - - 负债合计 443,354,440.73 372,843.88 364,186,702.32 410,995.47 股东权益： 股本 20 136,829,160.00 136,829,160.00 136,829,160.00 136,829,160.00 资本公积 21 9,064,819.61 9,064,819.61 9,064,819.61 9,064,819.61 减：库存股 - - - 盈余公积 22 5,331,334.72 5,331,334.72 2,929,575.87 2,929,575.87 未分配利润 23 (889,748.56) 2,925,985.52 8,046,429.15 (1,003,996.81) 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益 150,335,565.77 154,151,299.85 156,869,984.63 147,819,558.67 少数股东权益 附注3 63,327,474.33 - 70,461,178.52 - 股东权益合计 213,663,040.10 154,151,299.85 227,331,163.15 147,819,558.67 负债和股东权益总计 657,017,480.83 154,524,143.73 591,517,865.47 148,230,554.14 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产负债表(续) 2007年12月31日 期末数 期初数 52 货币单位：人民币元 项目 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业总收入 24 762,417,233.95 - 870,620,060.96 - 减：营业总成本 24 664,422,928.38 - 733,011,558.37 - 营业税金及附加 34,503.02 - 119,978.73 - 销售费用 27,049,445.15 - 31,407,205.63 - 管理费用 49,743,051.76 3,281,613.27 39,447,488.38 3,141,415.03 财务费用 25 11,024,379.96 (796,270.35) 7,863,899.85 (1,183,373.54) 资产减值损失 26 9,721,069.71 - 22,331,804.22 - 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 27 (461,146.66) 22,500,000.00 - 18,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 (350,000.00) - - - 二、营业利润 -39,290.69 20,014,657.08 36,438,125.78 16,041,958.51 加：营业外收入 28 7,988,233.35 - 457,718.63 - 减：营业外支出 28 1,049,184.60 - 574,713.36 200.00 其中：非流动资产处置损失 996,642.69 - 207,674.29 - 三、利润总额 6,899,758.06 20,014,657.08 36,321,131.05 16,041,758.51 减：所得税费用 29 2,037,261.78 - 3,802,901.15 - 四、净利润 4,862,496.28 20,014,657.08 32,518,229.90 16,041,758.51 其中: 同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 7,148,497.04 20,014,657.08 23,473,347.99 16,041,758.51 少数股东损益 (2,286,000.76) - 9,044,881.91 - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0522 0.1463 0.1716 0.1172 （二）稀释每股收益 0.0522 0.1463 0.1716 0.1172 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 深圳市德赛电池科技股份有限公司 利润表 2007年度 本期数 上年同期数 53 货币单位：人民币元 项 目 注释 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 　销售商品、提供劳务收到的现金 904,654,053.37 - 939,885,661.87 - 收到的税费返还 - - 182,668.71 - 收到其他与经营活动有关的 30 107,100,658.01 30,613,527.92 94,848,165.17 2,961,422.54 经营活动现金流入小计 1,011,754,711.38 30,613,527.92 1,034,916,495.75 2,961,422.54 购买商品、接受劳务支付的现金 751,055,949.09 758,865,217.91 支付给职工以及为职工支付的现金 95,691,376.74 1,230,546.52 71,540,679.97 1,332,826.59 支付的各项税费 35,558,858.06 34,061,656.07 支付其他与经营活动有关的 31 153,511,079.38 27,071,548.41 145,169,624.03 10,620,847.80 经营活动现金流出小计 1,035,817,263.27 28,302,094.93 1,009,637,177.98 11,953,674.39 经营活动产生的现金流量净额 (24,062,551.89) 2,311,432.99 25,279,317.77 (8,992,251.85) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,230,998.03 - - - 取得投资收益收到的现金 - 24,000,000.00 - 9,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,080,742.08 - - - 　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 22,311,740.11 24,000,000.00 - 9,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 42,651,977.34 45,157,830.81 投资支付的现金 350,000.00 12,600,000.00 - 　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,001,977.34 12,600,000.00 45,157,830.81 - 投资活动产生的现金流量净额 (20,690,237.23) 11,400,000.00 (45,157,830.81) 9,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,554,307.80 - 9,610,000.00 - 　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 9,554,307.80 - 9,610,000.00 - 取得借款收到的现金 201,980,000.00 - 157,324,050.18 　　发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 211,534,307.80 - 166,934,050.18 - 偿还债务支付的现金 137,863,639.20 - 136,390,410.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,672,248.44 13,682,915.90 12,587,305.49 　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利 5,000,000.00 - 6,000,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - - 应付票据保证金的增加额 (2,834,022.44) - (9,378,371.03) - 筹资活动现金流出小计 164,701,865.20 13,682,915.90 139,599,345.44 - 筹资活动产生的现金流量净额 46,832,442.60 (13,682,915.90) 27,334,704.74 - 四、汇率变动对现金的影响 (1,580,974.55) - (594,061.13) - 五、现金及现金等价物净增加额 33 498,678.93 28,517.09 6,862,130.57 7,748.15 加：期初现金及现金等价物余额 37,849,267.38 530,970.55 30,987,136.81 523,222.40 期末现金及现金等价物余额 38,347,946.31 559,487.64 37,849,267.38 530,970.55 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市德赛电池科技股份有限公司 现金流量表 2007年度 2006年度 54 货币单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 24,511,620.58 70,028,936.85 245,550,424.24 加：会计政策变更 - - (2,186,311.33) (16,465,191.43) 432,241.67 (18,219,261.09) 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 2,929,575.87 8,046,429.15 70,461,178.52 227,331,163.15 三、本年增减变动金额 - - 2,401,758.85 (8,936,177.71) (7,133,704.19) (13,668,123.05) （一）净利润 - - - 7,148,497.04 (2,286,000.76) 4,862,496.28 （二）直接计入股东 权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融 资产公允价值变动净额 - - - - - - 2．权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影响 - - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - 9,554,307.80 9,554,307.80 2．股份支付计入股东 权益的金额 - - - - - - 3．其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2,401,758.85 (2,401,758.85) - - 2．对股东的分配 - - - (13,682,915.90) (6,167,000.00) (19,849,915.90) 3．其他 - - - - (8,235,011.23) (8,235,011.23) （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 (889,748.56) 63,327,474.33 213,663,040.10 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释是合并财务报表的组成部分） 2007年 归属于母公司股东权益 深圳市德赛电池科技股份有限公司 合并股东权益变动表 55 深圳市德赛电池科技股份有限公司 项 目 注释 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 23,146,815.50 174,156,682.31 加：会计政策变更 - - (2,186,311.33) (24,150,812.31) (26,337,123.64) 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 2,929,575.87 (1,003,996.81) 147,819,558.67 三、本年增减变动金额 - - 2,401,758.85 3,929,982.33 6,331,741.18 （一）净利润 - - - 20,014,657.08 20,014,657.08 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 - - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响 - - - - - 3．与计入股东权益项目 相关的所得税影响 - - - - - 4．其他 - - - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - 2．股份支付计入股 东权益的金额 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2,401,758.85 (2,401,758.85) - 2．对股东的分配 - - - (13,682,915.90) (13,682,915.90) 3．其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 四、本年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 2,925,985.52 154,151,299.85 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 公司股东权益变动表 2007年 归属于母公司股东权益 货币单位：人民币元 56 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 转回 转销 合计 一、坏账准备 82,459,067.09 9,568,433.88 - 23,511,938.93 23,511,938.93 68,515,562.04 二、存货跌价准备 583,094.74 152,635.83 - 84,758.83 84,758.83 650,971.74 三、可供出售金融资产减 值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值 准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准 备 10,919,435.91 - - - - 10,919,435.91 六、投资性房地产减值准 备 - - - - - - 七、固定资产减值准备 202,112.69 - - - - 202,112.69 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、生产性生物资产减值 准备 - - - - - - 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 - - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - - 十二、无形资产减值准备 9,521,969.30 - - - - 9,521,969.30 十三、商誉减值准备 - - - - - - 十四、其他 - - - - - - 合计 103,685,679.73 9,721,069.71 - 23,596,697.76 23,596,697.76 89,810,051.68 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 期末账面余额 2007年度 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 57 深圳市德赛电池科技股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1.公司简介 深圳市德赛电池科技股份有限公司（以下简称为“本公司”）原名为深圳市万山实业股份 有限公司,经批准于 1995 年 1 月公开发行 A 股，并于同年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市。本 公司原属行业为房地产开发企业。2004 年 1 月 19 日，本公司原控股股东深圳市城市建设（集 团）公司与惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司签订《股份 转让协议》，将其所持有的本公司股份中的 84,170,128 股，占本公司总股本的 61.52%，转让给 惠州市德赛工业发展有限公司；将其所持有的本公司股份中的 6,854,919 股，占本公司总股本 的 5%，转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司。相应的股权变更手续于 2004 年 9 月 14 日办理完毕。自此，惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分 别成为本公司第一控股股东和第二控股股东。同年，本公司以除少量无法置换的资产和负债之 外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司 75%的股 权以及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司 75%的股权、惠州市蓝微 电子有限公司 75%的股权进行资产置换。资产置换后，公司实现了资产及产业结构的重大调整， 原有的资产和业务基本剥离。2005 年 6 月 24 日，本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有限 公司，领取 4403011006285 号企业法人营业执照，注册资本现为人民币 13,682.92 万元，经营 范围正式变更为：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电池、燃料 电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术开发和销售；电源管理系统和新型电子元 器件的技术开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的技术开发及销售。投资兴办实业（具体 项目另行申报）。 公司注册地：深圳市红荔西路 7002 号第一世界广场 A 座 18 楼 B，法定代表人：刘其。 58 附注 2.财务报表的编制基准 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会 计准则要求的财务报表需要使用估计和假设。这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负 债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，本公司在编制和披露比较财务报表 时，假定在 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并 以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可 比期间利润表和可比报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期 间利润表和资产负债表，作为可比期间的财务报表。 同时，本公司还假定自报告期期初开始全面执行新会计准则，以上述方法确定的可比期间 最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的利润表，并在财务报表附注 18 中进行了披露。 附注 3.企业合并及合并财务报表 1．控股子公司： 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际 投资额 持股比例 表决权比例 备注 一、通过企业合并取得的子公司 同一控制下的子公司： 惠州市德赛电池有限公司 惠州市 无汞碱锰电池、锂离子电池和园柱型锌 空气电池及配件的研究、开发、生产和 销售 RMB30,000,000.00 33,755,462.64 75% 75% 惠州市德赛能源科技有限公司 惠州市 碱锰电池及其他种类电池、充电器、电 源、电池配件等产品制造、销售 HKD50,000,000.00 34,912,827.83 75% 75% 惠州市蓝微电子有限公司 惠州市 新型电子元器件（混合集成电路）、电 池及电源管理系统、短距离无线通讯产 品的开发、生产、测试及销售 RMB30,000,000.000 35,015,431.73 75% 75% 宁波德赛蓝宇电子有限公司 宁波市 电池及配件、电池原材料、电池生产设 备的研究、开发制造、加工 RMB3,000,000.00 2,100,000.00 52.5% 52.5% 注1 惠州市蓝讯精密部件有限公司 惠州市 开发、生产、销售各类锂电池配件、精 密模具及标准件、各类电子产品配套注 塑、五金件、组装件 RMB21,400,000．00 --- 45% --- 注2 二、非企业合并形成的子公司 惠州市德赛杰能电池有限公司 惠州市 高科技绿色电池 RMB10,000,000.00 9,000,000.00 45% 45% 注3 惠州市亿能电子有限公司 惠州市 研究、开发、生产和销售锂电池 RMB5,000,000.00 2,300,000.00 34.5% 34.5% 注4 惠州市德赛锂电科技有限公司 惠州市 一次锂电池和燃料电池产品的开发、生 产及销售 RMB10,000,000.00 6,000,000.00 45% 45% 注5 武汉市德赛高能电池有限公司 惠州市 环保无汞性锌锰电池的生产与销售 RMB10,000,000.00 6,000,000.00 45% 45% 注6 惠州市德赛聚能电池有限公司 惠州市 研究、开发、生产和销售锂离子电池 RMB21,000,000.00 12,600,000.00 60% 60% 59 注 1、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有宁波德赛蓝宇电子有限公司 70%的股权。 注 2、2007 年本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司与惠州市德赛集团有限公司签订《股权转让协议》， 将其持有的惠州市蓝讯精密部件有限公司的 60%股权全部转让给惠州市德赛集团有限公司。相应的股权变更已 经办理完毕。由此，惠州市蓝讯精密部件有限公司不再属于本公司的控股子公司。 注 3、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有惠州市德赛杰能电池有限公司 60%的股权。 注 4、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有惠州市亿能电子有限公司 46%的股权。 注 5、本公司之子公司惠州市蓝微电子有限公司持有惠州市德赛锂电科技有限公司 60%的股权。 注 6、本公司之子公司惠州市德赛能源科技有限公司持有武汉市德赛高能电池有限公司 60%的股权。 2、本公司报告期内出售的惠州市蓝讯精密部件有限公司情况如下： 出售日为 2007 年 4 月 30 日 指标 购买日金额 上年末金额 期初至购买日 上年金额 流动资产 28,743,053.70 32,082,997.62 --- --- 非流动资产 30,627,165.43 31,413,691.19 --- --- 流动负债 38,782,691.04 47,487,926.21 --- --- 非流动负债 --- --- --- --- 营业收入 --- --- 13,690,723.87 43,526,876.89 营业利润 --- --- (27,258.95) 219,578.05 利润总额 --- --- (27,258.95) 185,530.05 所得税 --- --- --- --- 净利润 --- --- (27,258.95) 185,530.05 出售惠州市蓝讯精密部件有限公司的现金流量： 收到的转让价款 12,230,998.03 减：惠州市蓝讯精密部件有限公司的现金及现金等价物 3,114,240.99 出售长期股权投资产生的现金净流入 9,116,757.04 注：2007 年本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司与惠州市德赛集团有限公司签订《股权转让协议》， 将持其有的惠州市蓝讯精密部件有限公司的 60%股权全部转让给惠州市德赛集团有限公司。相应的股权变更已 经办理完毕。由此，惠州市蓝讯精密部件有限公司不再属于本公司的控股子公司。 60 3、少数股东权益的情况： 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 母公司所有者权益中冲减 的少数股东损益金额 惠州市德赛电池有限公司 25,512,249.86 1,728,516.89 --- 惠州市蓝微电子有限公司 22,917,840.04 7,017,094.07 --- 惠州市德赛能源科技有限公司 4,333,705.61 (2,217,053.31) --- 宁波德赛蓝宇电子有限公司 841,817.60 (307,098.53) --- 惠州市亿能电子有限公司 4,908,445.55 1,211,867.57 --- 惠州市德赛杰能电池有限公司 1,097,720.56 (2,766,861.57) --- 惠州市德赛锂电科技有限公司 3,715,695.11 121,586.94 --- 惠州市德赛聚能电池有限公司 --- (5,188,536.13) (831,969.42) 武汉市德赛高能电池有限公司 --- (1,874,613.10) (1,025,021.82) 惠州市蓝讯精密部件有限公司 --- (10,903.59) --- 合计 63,327,474.33 (2,286,000.76) (1,856,991.24) 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》。 （2）会计年度： 采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： a、外币业务的核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 b、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 61 权益项目下单独列示；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。 （5）现金及现金等价物的确定标准: 现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短（一 般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （6）交易性金融资产： a、取得的计价方法 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时 计入当期损益。 b、交易性金融资产的核算方法 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （7）应收款项及坏账准备核算： a、应收账款的核算方法 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 b、坏账准备的核算方法 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款 项，结合实际情况和经验相应计提特别坏账准备。除此之外，对单独测试未发生减值的应收款 项及其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项按年末应收款项（包括应收账款和其他应 收款）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备。但备用金及本公司 员工借款不计提坏账准备。 c、按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下： 账龄 计提比例 6 个月以内 --- 6 个月以上至一年以内 10% 一年以上至二年以内 20% 二年以上至三年以内 50% 三年以上 100% 62 d、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡， 既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务 并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 （8）存货: a、存货的分类 存货主要包括: 原材料、低值易耗品及包装物、产成品、库存商品、委托加工物资、发出 商品等。 b、取得和发出的计价方法 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比 例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出 按加权平均法计价； c、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制。 d、低值易耗品和包装物的摊销 低值易耗品和包装物在领用时分次摊销核算。 e、存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存 货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必 须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 （9）长期股权投资： a、取得的计价方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。为企业合 63 并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生 的直接相关费用计入合并成本。 b、长期股权投资的核算方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净 亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。在确认应享有被投资单位净资产的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净资产进行调整后确认。 c、长期投资减值准备的核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计 提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10）持有至到期的投资： a、取得的计价方法 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入 初始确认金额。 b、持有至到期的投资的核算方法 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小 于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明 持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 64 失予以转回，计入当期损益。 （11）可供出售金融资产： a、取得的计价方法 按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。 b、可供出售金融资产的核算方法 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 c、可供出售金融资产减值准备的计提 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间 公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （12）固定资产及累计折旧： a、固定资产标准 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的资产。 b、取得的计价方法 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费 用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c、固定资产的折旧方法 采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值 65 的 5%-10%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3%-4.75% 机器设备 5-10年 9%-19% 运输设备 5-8年 11.25%-19% 办公设备 5年 18%-19% 其他设备 5年 18%-19% d、固定资产减值准备的计提 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价 持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不 能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 （13）在建工程： a、取得的计价方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资 产的时点。 b、在建工程减值准备的计提 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （14)投资性房地产： 本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认 为投资性房地产，包括已出租的建筑物。 a、取得的计价方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很 可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 b、本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。 c、采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,明细列示如 下： 66 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3%-4.75% 采用成本模式计量的土地使用权，按土地使用权的使用年限采用直线法进行摊销。 c、投资性房地产减值准备的计提 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升， 在以后会计期间不得转回。 （15）借款及借款费用： a、借款及借款费用资本化的确认原则 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时 满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 b、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止 购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息 进行。 （16）无形资产与研究开发费用： a、无形资产取得的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当 期损益。 b、无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直 67 线法进行摊销。对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：来源于合同性权利或其他法 定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其 他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应 当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形 资产能为企业带来经济利益的期限。 c、无形资产与研究开发费用的确认 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶 段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 d、无形资产减值准备的计提 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回 金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 （17）商誉： a、商誉的确认 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。 b、商誉减值准备的计提 本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益， 68 减值准备一经计提，在以后的会计期间不得转回。 （18）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法。 （19）金融负债: 金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （20）收入确认： a、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 b、提供劳务 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠 地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 c、让渡资产使用权收入 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。本公司分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 69 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 d、房地产销售 对于房地产开发产品的销售收入，在房地产完工验收合格，签订了不可逆转的销售合同， 及取得了卖方按销售合同约定的交房款项的付款证明时确认营业收入的实现。 （21）职工薪酬： 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、 当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保 险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （22）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认 为预计负债。 （23）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 （24）合并会计报表的编制基础： 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一 致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经 按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制下的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费 用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负 债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起 合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的 未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及 其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司， 采用权益法核算。 70 附注 5.主要会计政策的变更及其影响 会计政策变更的内容和理由 净资产变更影响数 2007 年 1 月 1 日公司执行新的《企业会计准则》有关规定 18,219,261.09 *会计政策变更说明详见附注 20。 附注 6.税项 本公司主要适用的税种和税率： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 房屋租赁收入及商品房销售净额 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 1% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、24% 本公司之子公司惠州市德赛能源科技有限公司、惠州市德赛电池有限公司、惠州市蓝微电 子有限公司系中外合资经营企业，不需交纳城市维护建设税。根据惠州市地方政策，中外合资 经营企业免交教育费附加。 根据广东省惠州市国家税务局惠国税涉外发（2004）029 号《关于惠州市德赛电池有限公 司申请享受两免三减半所得税税收优惠的复函》，本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司从 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日免征企业所得税，2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，且在减免企业所得税期间减免地方所得税。广东省科学技术厅于 2006 年 5 月授予惠州市德赛电池有限公司“高新技术企业认定证书”。惠州仲恺高新技术产业开发区 是国家级高新技术产业开发区，德赛电池公司注册地为惠州仲恺高新技术产业开发区，该公司 适用 15％的企业所得税率。 根据广东省惠州市国家税务局惠国税涉外发（2003）016 号《关于惠州市德赛能源科技有 限公司申请享受两免三减半税收优惠的批复》，本公司之子公司惠州市德赛能源科技有限公司 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日免征企业所得税，2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 71 日减半征收企业所得税，且在减免企业所得税期间减免地方所得税。广东省科学技术厅于 2006 年 5 月授予惠州市德赛能源科技有限公司“高新技术企业认定证书”。惠州仲恺高新技术产业开 发区是国家级高新技术产业开发区，德赛能源公司注册地为惠州仲恺高新技术产业开发区，该 公司适用 15％的企业所得税率。 根据广东省惠州市国家税务惠国税涉外发（2003）011 号《关于惠州市蓝微电子有限公司 申请减免税税收优惠的批复》，本公司之子公司惠州市蓝微电子有限公司 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日免征企业所得税，2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减半征收企业所得税， 且在减免企业所得税期间减免地方所得税。广东省科学技术厅于 2006 年 5 月授予惠州市蓝微电 子有限公司“高新技术企业认定证书”。惠州仲恺高新技术产业开发区是国家级高新技术产业开 发区，蓝微电子公司注册地为惠州仲恺高新技术产业开发区，该公司适用 15％的企业所得税率。 附注 7.合并财务报表主要项目注释 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 期末数 期初数 现金 人民币 669,691.20 669,691.20 401,133.47 港 币 98,845.70 92,559.12 104,844.26 欧 元 2,144.63 22,876.59 13,961.43 美 元 70,120.24 512,200.31 497,871.66 日 元 237,003.46 15,183.39 --- 小 计 1,312,510.61 1,017,810.82 银行存款 人民币 34,487,475.07 34,487,475.07 32,996,716.04 港 币 475,573.30 445,326.84 2,487,267.20 美 元 287,850.64 2,102,633.80 1,347,473.32 小 计 37,035,435.71 36,831,456.56 其他货币资金 人民币 21,926,476.64 21,926,476.64 24,760,499.08 合计 60,274,422.96 62,609,766.46 （1）期末其他货币资金中有 21,926,476.64 元为银行承兑汇票保证金，在编制现金流量表中从现金的期 末余额中扣除。 （2）2003 年 12 月 8 日深圳市罗湖区人民法院民事裁定书（［2003］深罗法民三初字第 1837-4 号）已查封 本公司在深圳市商业银行的存款 517,011.25 元，详见附注 13。 72 注释 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,910,950.46 5,857,187.43 商业承兑汇票 39,030,236.40 3,067,044.08 合计 51,941,186.86 8,924,231.51 应收票据期末比期初增加 43,016,955.35 元， 增加了 482.02%，主要是因为受国家宏观调控及银根紧缩的 影响，公司部分原以现金为主结算的客户暂时采用银行可保贴的商业承兑汇票来支付货款，导致应收票据期末 余额变化较大。 注释 3.应收账款 a．应收账款风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 201,066,040.99 81.62% 22,643,198.72 231,761,666.94 86.07% 35,096,951.74 二、单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大 164,916.12 0.07% 164,916.12 63,916.75 0.02% 63,916.75 三、其他不重大 45,112,644.78 18.31% 879,067.93 37,441,742.27 13.91% 2,657,071.65 合计 246,343,601.89 100% 23,687,182.77 269,267,325.96 100% 37,817,940.14 前5名合计金额 95,821,026.05 38.90% 125,672.89 111,867,624.66 41.55% 21,465,453.08 关联方占用应收款金额 24,471,415.52 9.93% --- 12,072,656.09 4.48% --- （1）经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，发现以下单位需计提特别坏账准备，除以下单位外采 用账龄法计提坏账准备。 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 计提坏账准备 厦门唯开通信材料有限公司 3,416,226.67 100% 3,416,226.67 唯开通信（中国）有限公司 1,720,115.50 80% 1,376,092.40 合计 5,136,342.17 4,792,319.07 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经 营特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归 入该组合。 （3）期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 73 b．应收账款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 219,027,231.24 88.91% 873,423.25 218,773,767.33 81.25% 3,135,646.72 一年以上至二年以内 6,122,953.96 2.49% 3,957,572.12 21,623,088.83 8.03% 12,882,067.88 二年以上至三年以内 5,706,527.88 2.32% 3,369,298.59 24,806,553.05 9.21% 17,736,308.79 三年以上 15,486,888.81 6.28% 15,486,888.81 4,063,916.75 1.51% 4,063,916.75 合计 246,343,601.89 100% 23,687,182.77 269,267,325.96 100% 37,817,940.14 注释 4.预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 20,461,673.17 94.94% 19,627,296.02 86.90% 一年以上至二年以内 952,190.44 4.42% 2,953,839.74 13.08% 二年以上至三年以内 138,401.10 0.64% 6,200.00 0.02% 合计 21,552,264.71 100% 22,587,335.76 100% (1) 期末无持股 5%以上(含 5%)的股东欠款。 (2) 预付款项账龄在 1 年以上未收回的原因是所购货物货款尚未结算完毕。 注释 5.其他应收款 a．其他应收款风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 64,273,259.34 82.04% 40,346,097.10 51,099,687.28 81.69% 39,639,557.31 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 4,099,353.50 5.23% 4,099,353.50 4,099,353.50 6.55% 4,099,353.50 三、其他不重大 9,970,644.44 12.73% 382,928.68 7,352,922.89 11.76% 902,216.14 合计 78,343,257.28 100% 44,828,379.28 62,551,963.67 100% 44,641,126.95 前5名合计金额 57,373,108.26 73.23% 36,745,629.64 43,837,076.43 70.08% 40,758,874.80 关联方占用应收款金额 15,425,495.84 19.69% 1,406,470.13 1,314,816.63 2.10% 1,217,231.26 74 (1)经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营 特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入 该组合。 (3)期末余额持股 5%以上(含 5%)股东欠款 821,657.66 元。 (4)占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金额 性质 深圳市合田投资有限公司 29,387,818.85 为其贷款提供担保，按法院判决代为偿付的贷款本 惠州市润驰通讯电池有限公司 11,469,164.85 往来款 天津力能电子有限公司 12,041,617.36 暂借款 合计 52,898,601.06 (5)其他应收款期末比期初增加了 15,791,293.61 元，增长了 25.25%。主要是由于本期新增对天津力能电子 有限公司的借款。 b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 29,964,190.64 38.24% 557,038.30 14,224,558.98 22.74% 14,544.67 一年以上至二年以内 4,250,492.35 5.43% 412,598.43 4,580,096.28 7.32% 883,472.67 二年以上至三年以内 389,663.48 0.50% 119,831.74 8,397.60 0.02% 4,198.80 三年以上 43,738,910.81 55.83% 43,738,910.81 43,738,910.81 69.92% 43,738,910.81 合计 78,343,257.28 100% 44,828,379.28 62,551,963.67 100% 44,641,126.95 注释 6.存货及存货跌价准备 a、明细列示如下： 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 47,684,840.77 47,415,442.41 34,759,869.21 34,591,219.22 原材料 50,578,507.17 50,280,437.96 44,138,861.11 43,807,920.53 低值易耗品 4,236,312.06 4,218,093.57 3,034,157.05 3,015,938.56 在产品 10,286,325.17 10,221,039.49 8,075,426.65 8,010,140.97 合计 112,785,985.17 112,135,013.43 90,008,314.02 89,425,219.28 存货期末比期初增加 22,777,671.15 元，增加了 25.30%，主要是因为本期新增子公司惠州市德赛聚能电 池有限公司，随着这个子公司业务的开展，相应存货的库存量增加。 75 b、存货跌价准备明细表： 本年减少数 项目 期初数 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末数 低值易耗品 18,218.49 --- --- --- --- 18,218.49 原材料 330,940.58 --- --- 32,871.37 32,871.37 298,069.21 库存商品 168,649.99 152,635.83 --- 51,887.46 51,887.46 269,398.36 在产品 65,285.68 -- --- --- --- 65,285.68 合计 583,094.74 152,635.83 --- 84,758.83 84,758.83 650,971.74 存货跌价准备是根据期末存货账面成本高于可变现净值的差额予以计提。可变现净值根据估计售价减去估 计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值计算。 注释 7.长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 --- --- --- --- --- --- 其他股权投资 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 合计 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 a、权益法核算的对联营企业的股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资 成本 期初数 本期增加 本期权益 增减额 累计增减额 期末数 天津力能电子有 限公司 20年 35％ 350,000.00 --- 350,000.00 (350,000.00) (350,000.00) --- 76 b、成本法核算的其他投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市新产业建材有限公司 15年 40% 3,907,553.60 --- --- 3,907,553.60 深圳建华旅游用品有限公司 15年 40% 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 20年 30% 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 15年 15% 825,000.00 --- --- 825,000.00 深圳康福医疗器械有限公司 15年 52% 56,023.60 --- --- 56,023.60 小计 13,092,954.79 --- --- 13,092,954.79 * 深圳市新产业建材有限公司由于合资方资金未缴足，尚未开展生产生产经营业务，故按照成本法核算。 深圳建华旅游用品公司、青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司、深圳康福医疗器械有限公司已被吊销营业执照， 不能对其实施控制，估计清算后不能收回这些投资，故按成本法核算。 ** 下列企业实际投资额与应出资额不一致，具体情况如下： 被投资单位名称 被投资单位注册资本 应投资比例 应投资金额 账面投资额 深圳建华旅游用品有限公司 USD 800,000.00 40% USD 320,000.00 204,148.11 深圳康福医疗器械有限公司 2,000,000.00 52% 1,040,000.00 56,023.60 上述投资实际出资额比应出资额少的原因是：深圳建华旅游用品有限公司系中外合资经营企业，本公司尚 未按照约定金额认缴出资额；深圳康福医疗器械有限公司实际投资额比应出资额少的原因是已转让该公司部分 股权，但未办理工商变更登记手续。 d、减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳建华旅游用品公司 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 605,257.92 --- --- 605,257.92 深圳市新产业建材有限公司 1,953,776.80 --- --- 1,953,776.80 深圳康福医疗器械有限公司 56,023.60 --- --- 56,023.60 合计 10,919,435.91 --- --- 10,919,435.91 77 注释 8.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 34,283,178.19 244,278.60 6,606,888.21 27,920,568.58 机器设备 78,005,524.64 37,843,706.79 35,921,306.78 79,927,924.65 运输设备 4,222,948.41 208,837.34 788,639.95 3,643,145.80 办公设备及其他 30,929,917.62 9,798,813.56 1,166,071.03 39,562,660.15 合计 147,441,568.86 48,095,636.29 44,482,905.97 151,054,299.18 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,869,405.37 1,135,839.72 2,704,534.11 3,300,710.98 机器设备 15,896,240.66 7,236,164.90 6,953,396.51 16,179,009.05 运输设备 2,143,956.52 256,781.59 304,927.13 2,095,810.98 办公设备及其他 9,872,280.68 5,660,320.45 1,026,862.24 14,505,738.89 合计 32,781,883.23 14,289,106.66 10,989,719.99 36,081,269.90 减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 32,742.61 --- --- 32,742.61 办公设备及其他 169,370.08 --- --- 169,370.08 合计 202,112.69 --- --- 202,112.69 净值 114,457,572.94 114,770,916.59 （1） 本期减少的固定资产：出售子公司转出固定资产原值 34,228,774.47 元，其余为固定资产的出售或 报废；本期减少的累计折旧：出售子公司转出累计折旧 5,890,428.22 元，其余为出售或报废固定资产减少的 折旧。 （2） 2007 年 12 月 31 日，固定资产中有净值为 24,378,100.48 元（原值为 27,838,289.98 元）的房屋建 筑物作为 1200 万元短期借款的抵押物。 注释 9.在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 其中:借款 费用资本化 资金 来源 需安装设备 9,927,177.38 5,294,919.52 13,017,988.48 --- 2,204,108.42 --- 自筹 （1）本公司在建工程未发生减值，不需计提减值准备。 （2）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 78 注释 10.无形资产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 33,437,767.49 1,879,912.50 --- 35,317,679.99 1、土地使用权 33,232,733.49 514,270.00 --- 33,747,003.49 2、财务软件 205,034.00 1,365,642.50 --- 1,570,676.50 二、累计摊销额 1,580,114.35 810,271.20 --- 2,390,385.55 1、土地使用权 1,390,830.35 591,768.70 --- 1,982,599.05 2、财务软件 189,284.00 218,502.50 --- 407,786.50 三、无形资产减值准备累计金额合计 9,521,969.30 --- --- 9,521,969.30 1、土地使用权 9,521,969.30 --- --- 9,521,969.30 2、财务软件 --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 22,335,683.84 --- --- 23,405,325.14 1、土地使用权 22,319,933.84 22,242,435.14 2、财务软件 15,750.00 1,162,890.00 （1）期末无形资产中账面价值 14130049.44 元（原值为 23,652,018.74 元）的土地使用权根据深圳市宝 安区人民法院通知（（1996）深宝法执字第 623-18 号），此块土地使用权为本公司所有，但其产权尚未过户至 本公司名下。由于较长时间未开发，此土地使用权存在一定金额的贬值，本公司按其可回收金额低于其账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 （2）期末无形资产账面价值中有 8,112,385.70 元（原值为 8,813,610.00 元）的土地使用权作为 1200 万 短期借款的抵押物。 注释 11.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 期末数 剩余摊销年限 物料系统 255,269.66 71,541.63 28,000.00 66,038.40 --- 33,503.23 6个月 E路网站直通车费用 18,000.00 5,000.00 --- 5,000.00 --- --- 装修费用 16,411,974.17 5,262,716.95 10,749,457.68 2,247,081.42 3,075,344.94 10,689,748.27 41-52个月 开办费 5,187,593.36 2,601,911.62 2,585,681.74 5,187,593.36 --- --- 消防工程及其他 211,095.96 47,000.00 164,095.96 178,975.13 --- 32,120.83 5个月 合计 22,083,933.15 7,988,170.20 13,527,235.38 7,684,688.31 3,075,344.94 10,755,372.33 注释 12.递延所得税资产 引起暂时性差异的资产、负债项目 期末数 期初数 计提坏账准备 1,145,416.21 1,728,966.68 79 注释 13.短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 12,000,000.00 --- 保证借款 87,000,000.00 61,950,000.00 其他借款 35,000,000.00 7,933,639.20 合计 134,000,000.00 69,883,639.20 （1）期末抵押借款 12,000,000.00 元以本公司净值为 24,378,100.48 元的房屋建筑物及净值为 8,112,385.70 元的土地使用权为抵押物。 （2）保证借款 87,000,000.00 元全部由本公司最终控股股东惠州市德赛集团有限公司担保。 （3）其他借款详细说明如下： 应收账款保理借款 35,000,000.00 元，系以 43,103,184.41 元的应收账款转让来办理有追索权的保理融资。 注释 14.应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 65,430,910.74 93,387,759.48 （1）以上汇票均于 6 个月内到期。 （2）应付票据期末余额较期初减少 27,956,848.74 元，减少了 29.94%，主要原因为本公司供应商改变了 结算方式，减少了票据的结算方式。 注释 15.应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 188,583,194.17 95.93% 142,656,458.02 97.33% 一年以上至二年以内 6,139,254.87 3.12% 3,228,787.87 2.20% 二年以上至三年以内 1,482,564.40 0.76% 687,351.46 0.47% 三年以上 380,623.09 0.19% --- --- 合计 196,585,636.53 100% 146,572,597.35 100% （1）本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 （2） 应付账款期末比期初增加 50,013,039.18 元，增加了 34.12%。主要系由于供应商放宽信用期限所致。 80 注释 16.预收账款 期末余额 3,690,462.31 元，本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 注释 17.应付职工薪酬 项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,250,230.77 85,833,790.98 86,372,066.42 11,711,955.33 二、职工福利费 --- 1,914,963.17 1,914,963.17 --- 三、社会保险费 --- 3,107,784.98 3,090,381.18 17,403.80 1．医疗保险费 --- 600,825.96 600,825.96 --- 2．基本养老保险费 --- 1,943,252.32 1,934,405.62 8,846.70 3．失业保险费 --- 98,779.28 98,779.28 --- 4．工伤保险费 --- 253,583.24 251,391.26 2,191.98 5．生育保险 --- 115,111.86 110,283.86 4,828.00 6．其他 --- 96,232.32 94,695.20 1,537.12 四、工会经费和职工教育经费 1,662,645.57 2,439,032.18 1,189,622.98 2,912,054.77 五、因解除劳动关系给予的补偿 --- 664,231.17 664,231.17 --- 六、其他 --- 13,399.29 13,399.29 --- 合计 13,912,876.34 93,973,201.77 93,244,664.21 14,641,413.90 期末应付工资、奖金、津贴和补贴等系跨月支付的工资。 注释 18.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 23,089,021.72 21,327,294.46 营业税 23,753.50 --- 城建税 1,886.98 --- 企业所得税 (90,173.08) 2,358,321.33 个人所得税 105,826.91 74,058.46 房产税 52,488.00 --- 合计 23,182,804.03 23,759,674.25 81 注释 19.其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 3,228,410.88 69.34% 11,248,998.00 95.49% 一年以上至二年以内 1,379,042.34 29.62% 531,311.60 4.51% 二年以上至三年以内 48,760.00 1.04% --- --- 合计 4,656,213.22 100% 11,780,309.60 100% 注释 20.股本 本期增减变动 项目 期初数 配股 送股 增发 其他 小计 期末数 一、有限售条件股份 境内法人持股 78,502,447.00 --- --- --- (5,776,021.00) (5,776,021.00) 72,726,426.00 募集法人股 1,080,540.00 --- --- --- (1,080,540.00) (1,080,540.00) --- 高管股份 12,800.00 --- --- --- 32,200.00 32,200.00 45,000.00 有限售条件股份合计 79,595,787.00 --- --- --- (6,824,361.00) (6,824,361.00) 72,771,426.00 二、无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 57,233,373.00 --- --- --- 6,824,361.00 6,824,361.00 64,057,734.00 无限售股份合计 57,233,373.00 --- --- --- 6,824,361.00 6,824,361.00 64,057,734.00 三、股份总数 136,829,160.00 136,829,160.00 （1）本公司股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1999]第 015 号验资报告验证。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日， 6,824,361.00 股转为无限售条件股份。 （3）有限售条件股份可上市流通时间表 股东 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件 惠州市德赛工业发展有限公司 53.15% 2009年12月27日 注1 惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司 4.33% 2006年12月27日 注2 深圳市丰汇城建发展股份有限公司 0.79% 2006年12月27日 注3 注1：公司控股股东德赛工业承诺：7,257,951股从改革方案实施后起三十六个月内不上市交易或者转让； 65,321,566股从改革方案实施后起四十八个月内不上市交易或者转让。德赛工业所持原非流通股股份由登记公 司实行临时保管，根据上述承诺内容予以锁定。 注2：承诺遵守有关法律法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 注3：鉴于公司第三大非流通股股东丰汇城建已被吊销企业法人资格，为了使公司股权分置改革得以顺利 进行，公司控股股东德赛工业承诺对丰汇城建的执行对价安排先行代为垫付，代为垫付的股份数为146,909股。 代为垫付后，丰汇城建所持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的德赛工业偿还代为垫付的款项，或 者取得德赛工业的同意。丰汇城建在通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份前，还必须履行自改革方案 实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让的法定承诺义务。 82 注释 21.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 9,064,819.61 --- --- 9,064,819.61 注释 22.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 2,441,313.22 2,001,465.71 --- 4,442,778.93 任意盈余公积 488,262.65 400,293.14 --- 888,555.79 合计 2,929,575.87 2,401,758.85 --- 5,331,334.72 注释 23.未分配利润 根据 2007 年 3 月 9 日召开的 2006 年股东大会通过公司 2006 年利润分配方案：以 2006 年末总股本 136,829.160 股为基数，每 10 股派送现金 1 元(含税，扣税后个人、投资基金实际每 10 股派发 0.9 元)，合计 派发现金股利 13,682,915.90 元。 注释 24.营业收入 （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.主营业务收入 746,724,096.23 651,062,362.32 869,202,264.64 732,956,815.53 2.其他业务收入 15,693,137.72 13,360,566.06 1,417,796.32 54,742.84 合计 762,417,233.95 664,422,928.38 870,620,060.96 733,011,558.37 项目 本期数 年初未分配利润 8,046,429.15 加：归属母公司所有者的净利润 7,148,497.04 减：提取法定盈余公积 2,001,465.71 提取任意盈余公积 400,293.14 现金股利 13,682,915.90 期末未分配利润 (889,748.56) 其中：拟支付的现金股利 --- 83 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例如下： 本期数 上期数 销售收入前五名合计金额 357,026,740.49 512,117,033.68 占销售收入比例 46.83% 58.82% （3）按品种列示主营业务收入、主营业务成本情况如下: 本期数 上期数 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 电池及配件 746,724,096.23 651,062,362.32 95,661,733.91 869,202,264.64 732,956,815.53 136,245,449.11 （4）按地区列示主营业务收入、主营业务成本情况如下: 本期数 上期数 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 广东省内 499,237,535.30 424,640,033.33 74,597,501.97 370,466,202.33 287,422,798.84 83,043,403.49 广东省外 211,965,451.05 195,293,895.25 16,671,555.80 342,745,129.60 294,205,312.80 48,539,816.80 出口 35,521,109.88 31,128,433.74 4,392,676.14 155,990,932.71 151,328,703.89 4,662,228.82 合计 746,724,096.23 651,062,362.32 95,661,733.91 869,202,264.64 732,956,815.53 136,245,449.11 注释 25.财务费用 税种 本期数 上期数 利息支出 8,766,335.87 6,587,305.49 减:利息收入 1,545,927.13 982,558.76 汇兑损失 1,580,974.55 664,397.63 减:汇兑收益 --- 20,648.65 其他 2,222,996.67 1,615,404.14 合计 11,024,379.96 7,863,899.85 注释 26.资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 9,568,433.88 22,788,612.33 二、存货跌价损失 152,635.83 (456,808.11) 合计 9,721,069.71 22,331,804.22 84 注释 27.投资收益 类别 本期数 上期数 对联营企业和合营企业的投资收益权益净增减额 (350,000.00) --- 转让子公司损失 (111,146.66) --- 合计 (461,146.66) --- 注释 28.营业外收支 1.营业外收入 项目 本期数 上期数 处理固定资产净收入 7,285,238.97 17,375.50 其他 402,994.38 127,343.13 补贴收入 300,000.00 313,000.00 合计 7,988,233.35 457,718.63 营业外收入本期数比上期数增加了 7,530,514.72 元,增长了 1,645.23%,主要是由于公司本期出售了位于 古塘坳的老厂房所致。 2.营业外支出 项目 本期数 上期数 罚款支出 120.00 16,708.93 处置固定资产损失 996,642.69 207,674.29 其他 52,421.91 350,330.14 合计 1,049,184.60 574,713.36 注释 29.所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 1,453,711.31 5,096,256.10 递延所得税费用 583,550.47 (1,293,354.95) 合计 2,037,261.78 3,802,901.15 85 注释 30.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行存款利息收入 1,545,927.13 982,558.76 收到其他收入 300,000.00 495,668.71 收到的往来款项 105,254,730.88 93,369,937.70 合计 107,100,658.01 94,848,165.17 注释 31.支付的其他与经营活动有关的现金 类别 本期数 上期数 市场开发费及商业费用 7,157,363.17 9,834,073.39 运输费用 5,351,224.38 4,762,005.19 差旅费 2,045,794.37 2,790,024.11 交际应酬费 3,375,144.74 2,658,484.19 办公费用 3,367,121.91 2,056,929.02 水电费 955,555.20 726,078.90 研发费 4,184,475.47 6,227,936.85 物料消耗费 982,830.00 1,225,835.50 租赁费 3,303,663.05 1,620,290.34 保险费 661,246.33 1,104,888.97 通讯费 770,857.94 901,727.60 代理费及报关费 2,089,734.59 856,043.29 支付的其他费用 3,705,786.76 7,987,503.97 支付的往来款项 115,560,281.47 102,417,802.71 合计 153,511,079.38 145,169,624.03 注释 32.处置子公司的有关信息 项目 本期数 处置子公司及其他营业单位 1．处置子公司及其他营业单位的价格 12,230,998.03 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 12,230,998.03 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,114,240.99 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,116,757.04 4．处置子公司的净资产账面价值 流动资产 28,743,053.70 非流动资产 30,627,165.43 流动负债 38,782,691.04 非流动负债 --- 86 注释 33.现金及现金等价物 项目 本期数 上期数 一、现金 38,347,946.32 37,849,267.38 其中：库存现金 1,312,510.61 1,017,810.82 可随时用于支付的银行存款 37,035,435.71 36,831,456.56 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 38,347,946.32 37,849,267.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 --- --- 附注 8.母公司主要财务报表项目注释 （一）应收账款 a．应收账款风险分类如下： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 4,000,000.00 98.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 98.43% 4,000,000.00 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 63,916.75 1.57% 63,916.75 63,916.75 1.57% 63,916.75 三、其他不重大 --- --- --- --- --- --- 合计 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 前5名合计金额 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 (1)经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值。故采用账龄法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营 特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入 该组合。 (3)期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 b．应收账款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 三年以上 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 87 （二）其他应收款 a．其他应收款风险分类如下： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 60,951,526.67 93.60% 39,639,557.31 65,871,181.67 94.05% 39,640,203.66 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 4,099,353.50 6.30% 4,099,353.50 4,099,353.50 5.85% 4,099,353.50 三、其他不重大 69,260.25 0.10% 3,864.04 69,340.25 0.10% 3,864.04 合计 65,120,140.42 100% 43,742,774.85 70,039,875.42 100% 43,743,421.20 前5名合计金额 59,712,336.05 91.70% 38,422,326.05 58,033,500.41 82.86% 32,862,326.05 (1) 对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值。故采用账龄法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营 特点，账龄 1 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应收款项归入 该组合。 (3)期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 21,311,969.36 32.73% --- 11,198,733.78 15.99% --- 一年以上至二年以内 69,260.25 0.10% 3,864.04 15,102,230.83 21.56% 4,510.39 三年以上 43,738,910.81 67.17% 43,738,910.81 43,738,910.81 62.45% 43,738,910.81 合计 65,120,140.42 100% 43,742,774.85 70,039,875.42 100% 43,743,421.20 （三）长期股权投资 （1）明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 116,283,722.20 --- 116,283,722.20 96,183,722.20 --- 96,183,722.20 其他股权投资 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 合计 129,376,676.99 10,919,435.91 118,457,241.08 109,276,676.99 10,919,435.91 98,357,241.08 88 a．成本法核算对子公司的投资 被投资单位名称 投资 期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 惠州市德赛电池有限公司 75% 33,755,462.64 33,755,462.64 --- --- 33,755,462.64 惠州市蓝微电子有限公司 75% 20,015,431.73 27,515,431.73 7,500,000.00 --- 35,015,431.73 惠州市德赛能源科技有限公司 75% 34,912,827.83 34,912,827.83 --- --- 34,912,827.83 惠州市德赛聚能电池有限公司 60% 12,600,000.00 --- 12,600,000.00 --- 12,600,000.00 合计 101,283,722.20 96,183,722.20 20,100,000.00 --- 116,283,722.20 b．成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市新产业建材有限公司 15年 40% 3,907,553.60 --- --- 3,907,553.60 深圳建华旅游用品有限公司 15年 40% 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 20年 30% 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 15年 15% 825,000.00 --- --- 825,000.00 深圳康福医疗器械有限公司 15年 52% 56,023.60 --- --- 56,023.60 小计 13,092,954.79 --- --- 13,092,954.79 c．减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳建华旅游用品公司 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 605,257.92 --- --- 605,257.92 深圳市新产业建材有限公司 1,953,776.80 --- --- 1,953,776.80 深圳康福医疗器械有限公司 56,023.60 --- --- 56,023.60 小计 10,919,435.91 --- --- 10,919,435.91 （四）投资收益 类别 本期数 上期数 确认子公司的收益 22,500,000.00 18,000,000.00 89 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 去年同期数 1.将净利润调节为经营活动： 净利润 4,862,496.28 32,518,229.90 资产减值准备 9,721,069.71 22,331,804.22 固定资产折旧 14,289,106.66 12,689,426.08 无形资产摊销 810,271.20 486,618.54 长期待摊费用摊销 7,684,688.31 1,303,393.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (7,285,238.97) (190,298.79) 固定资产报废损失 996,642.69 --- 财务费用 12,570,307.09 6,587,305.49 投资损失 461,146.66 --- 递延所得税资产减少 583,550.47 (1,290,711.75) 存货的减少 (22,777,671.15) (17,741,466.05) 经营性应收项目的减少 (63,915,725.02) 14,353,818.71 经营性应付项目的增加 17,936,804.18 (45,768,802.13) 其他 --- --- 经营活动产生的净额 (24,062,551.89) 25,279,317.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 定向增发取得投资 --- --- 资产置换取得投资 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,347,946.32 37,849,267.38 减：现金的期初余额 37,849,267.38 30,987,136.81 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 498,678.94 6,862,130.57 90 附注 10.关联方关系及其交易 （一）关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 惠州市德赛工业发展有限公司 惠州市 研制、开发和销售电子产品 本公司之控股公司 国有控股 姜捷 惠州市德赛集团有限公司 惠州市 电子产品的研发、制造、销 售和服务 本公司之最终控股公司 国有独资 姜捷 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 惠州市德赛工业发展有限公司 87,418,000.00 --- --- 87,418,000.00 惠州市德赛集团有限公司 300,000,000.00 --- --- 300,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期末数 期初数 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 德赛工业发展有限公司 72,726,426.00 53.15% 72,579,517.00 53.04% 本公司之控股子公司情况详见附注 3。 （4）本公司的其他关联方的情况如下： 企业名称 与本企业的关系 深圳市新产业建材有限公司 本公司之联营公司 深圳康福医疗器械有限公司 本公司之联营公司 天津力能电子有限公司 本公司之联营公司 德赛电子(惠州)有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛永辉纸品有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛视听科技有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛进出口有限公司 同属最终控股股东 深圳市德赛产业发展有限公司 同属最终控股股东 惠州市蓝讯精密部件有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛信息技术有限公司 同属最终控股股东 91 （二）关联公司交易事项 （1）关联方交易定价 本公司向关联方采购货物及向关联方销售货物的价格均按照市场价格制定。 （2）向关联方销售货物 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛视听科技有限公司 3,380,871.97 5,508,603.64 德赛电子(惠州)有限公司 8,056,405.79 7,911,760.32 惠州市德赛汽车电子有限公司 199,492.30 --- 天津力能电子有限公司 4,855,851.20 --- 惠州德赛信息技术有限公司 37,393.16 --- 合计 16,530,014.42 13,420,363.96 （3）向关联方采购货物 公司名称 本期数 上期数 惠州市蓝讯精密部件有限公司 2,634,921.67 --- 惠州市德赛永辉纸品有限公司 196,156.85 --- 合计 2,831,078.52 --- （4）向关联方借入款项 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 42,350,000.00 41,890,000.00 （5）向关联方归还款项 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 42,350,000.00 29,890,000.00 （6）对关联方支付利息及担保费 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 1,419,826.31 --- （7）关联方为本公司担保 92 公司名称 类型 期末数 期初数 惠州市德赛集团有限公司 借款 87,000,000.00 61,950,000.00 惠州市德赛集团有限公司 应付票据 65,430,910.74 93,387,759.48 合计 152,430,910.74 155,337,759.48 （8）2007 年度,本公司委托惠州市德赛进出口公司代理进口材料 92,242,832.51 元，支付代理 费用 448,000.00 元。2007 年度，本公司委托惠州市德赛进出口公司出口产品 24,837,538.68 元，支付代理费 236,515.67 元。 2006 年度,本公司委托惠州市德赛进出口公司代理进口材料 83,134,208.83 元，支付代理 费用 324,000.00 元。2006 年度，本公司委托惠州市德赛进出口公司出口产品 34,059,989.87 元，支付代理费 280,975.47 元。 （9）接受商标使用权 2004 年 5 月 10 日,惠州市德赛集团有限公司分别与本公司之子公司德赛能源、德赛电池签 订《商标使用许可合同》约定，惠州市德赛集团有限公司免费许可德赛能源、德赛电池在第九 类电池、蓄电池产品上无限期使用惠州市德赛集团有限公司在中国注册的商标。 (10)转让股权 2007 年，本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司与惠州市德赛集团有限公司签订《股权 转让协议》，将持其有的惠州市蓝讯精密部件有限公司的 60%股权全部转让给惠州市德赛集团有 限公司。相应的股权变更已经办理完毕。 （三）关联方往来余额 (1)应收账款 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛视听科技有限公司 2,613,129.53 443,775.25 惠州市德赛集团有限公司 --- 274.00 德赛电子（惠州）有限公司 3,599,119.26 4,164,684.78 惠州市德赛进出口公司 12,357,520.84 7,463,922.06 天津力能电子有限公司 5,681,345.90 --- 惠州德赛汽车电子有限公司 176,549.99 --- 惠州市德赛信息技术有限公司 43,750.00 -- 合计 24,471,415.52 12,072,656.09 （2）其他应收款 93 公司名称 期末数 期初数 深圳康福医疗器械有限公司 1,217,231.26 1,217,231.26 惠州市德赛集团有限公司 821,657.66 97,585.37 天津力能电子有限公司 12,041,617.36 --- 惠州市蓝讯精密部件有限公司 1,344,989.56 --- 合计 15,425,495.84 1,314,816.63 （3）预付款项 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛进出口公司 393,972.62 --- （4）应付账款 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛进出口公司 12,572,412.80 12,705,286.77 惠州市德赛永辉纸品有限公司 92,162.69 1,970.21 惠州市德赛精密部件有限公司 417,892.85 74,058.26 德赛电子（惠州）有限公司 --- 410.00 合计 13,082,468.34 12,781,725.24 （5）其他应付款 公司名称 期末数 期初数 深圳市德赛产业发展有限公司 68,836.74 35,339.16 附注 11.承诺事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如 下： 不可撤销的经营租赁的最低租赁付款额： 金额 资产负债表日后第 1 年 5,257,588.56 资产负债表日后第 2 年 3,846,095.62 资产负债表日后第 3 年 3,765,018.00 以后年度 2,367,705.00 合计 15,236,407.18 2、截止 2007 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的商业承兑汇票为 56,064,196.15 元。 94 附注 12.资产负债表日后事项中的非调整事项 截止审计报告日，本公司需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项详见附注 13.5、附 注 13.6。 附注 13.或有事项 1、1993 年 3 月，本公司与深圳市龙岗区宇丰工业公司签定了土地使用权转让合同，由深 圳市龙岗区宇丰工业公司将位于龙岗区三联村高坳地段的 61118 平方米的土地使用权转让给本 公司，后本公司认为该块土地不具备法定转让条件，没有履行该合同。深圳市龙岗区宇丰工业 公司于 1994 年向人民法院起诉，经深圳市中级人民法院（1995）深中房法终字第 156 号民事判 决书判决，认定双方签定的土地转让合同有效，要求本公司履行合同，继续付清合同约定本金、 利息及诉讼费用。 此土地 2003 年 12 月 31 日账面价值为 28,713,095.02 元，根据深圳市宝安区人民法院通知 (（1996）深宝法执行第 623-18 号)，此土地应为本公司所有，但深圳市龙岗宇丰实业发展有限 公司已私自将法院已判决给本公司土地中的部份土地转让给东风汽车公司。2003 年 6 月 27 日， 深圳市宝安区人民法院（1996）深宝法执字第 623-19 号民事裁定书裁定，（1995）深中房法终 字第 156 号民事判决书中止执行。2003 年 10 月 16 日，广东省高级人民法院民事裁定书（［2003］ 粤高法立民终字第 82 号）指令原审法院对深圳市龙岗宇丰实业发展有限公司将已转让给本公司 的土地中的 27167.90 平方米转让给第三人对本公司造成的损失进行审理。2004 年 9 月 2 日， 经深圳市中级人民法院民事调解书（2004）深中法民五初字第 45 号调解，本公司和深圳市龙岗 宇丰实业发展有限公司达成以下和解：深圳市龙岗宇丰实业发展有限公司应将前述土地中的 33927.59 平方米过户至本公司,涉及上述土地过户应缴纳的税费由其承担。深圳市龙岗宇丰实 业发展有限公司私自将法院已判决给本公司土地中的 27,190.41 平方米转让给东风汽车公司的 土地应承担的支付义务和在深圳市龙岗宇丰实业发展有限公司在宝安区法院申请执行（1996） 深宝法执字第 623 号案件中，本公司应承担的支付义务相抵。双方就 1993 年签订的《土地使用 权转让合同》《补充合同》（一）（二）以及与上述土地相关的问题均不再向各方提出任何要求及 提起诉讼。截止 2007 年 12 月 31 日,深圳市龙岗宇丰实业发展有限公司尚未将前述土地中的 33927.59 平方米过户至本公司。 2、2004 年 11 月 11 日，深圳阳光酒店起诉本公司及深圳市城市建设开发（集团）公司， 95 要求确定合作建房合同无效，同时要求本公司及深圳市城市建设开发（集团）公司共同返还深 圳阳光酒店已支出的合作建房投资本金 3824.39 万元，利息 2656.66 万元。2005 年 8 月 2 日， 深圳阳光酒店向深圳市中级人民法院提出变更诉讼请求申请，要求本公司及深圳市城市建设开 发集团公司按阳光酒店的实际投资给深圳阳光酒店分配太阳岛大厦房产。 由于本公司于 1999 年 11 月 26 日已和深圳市城市建设开发（集团）公司签订了《资产置换 合同书》,根据该合同第 2 条第 3 款规定,深圳市城市建设开发（集团）公司承认本公司与太阳 岛合作开发方所签订的所有合同与协议，保证按原合同与协议规定承担本公司在太阳岛开发建 设项目中应享有的权利、义务和责任。前述诉讼涉及的权利、义务和责任由深圳市城市建设开 发（集团）公司承担。 3、2003 年 7 月 16 日，深圳市桂花大厦业主委员会起诉本公司及本公司之子公司深圳市万 山物业管理公司，要求本公司之子公司深圳市万山物业管理公司追回其在桂花大厦管理期间收 取的本体维修金 517,011.25 元及在桂花大厦管理期间收取的管理费结余 1,959,365.34 元，同 时要求本公司返还从深圳市万山物业管理公司桂花大厦物业管理处提取的费用 374,673.10 元。 深圳市罗湖区人民法院民事裁定书（［2003］深罗法民三初字第 1837-4 号）已查封本公司在深 圳市商业银行桂圆支行账号为 0122100334459 的存款。2004 年 9 月 13 日，深圳市中级人民法 院民事判决书（（2004）深中法民二终字第 525 号驳回了深圳市桂花大厦业主委员会对本公司的 诉讼请求。2004 年 11 月 1 日, 深圳市桂花大厦业主委员会向深圳市中级人民法院提出再审申 请,要求本公司返还原从深圳市万山物业管理公司桂花大厦物业管理处提取的费用 374,673.10 元,2005 年 10 月 24 日,深圳市中级人民法院民裁定书((2004)深中法审监申字第 93 号)已作出 再审裁定，同意另行组成合议庭进行再审。此案目前尚在审理中。 4、2004 年 3 月 6 日，本公司和住宅公司签订协议，住宅公司对本公司的分配形式由实物 分配调整为现金分配，住宅公司收回桂花大厦物业，同时以原始价格（¥25,478,876.59 元）对 等的现金资产分配给本公司。该笔款项扣除桂花大厦物业的账面价值及本公司使用桂花大厦物 业的物业使用费 1,250,000.00 元后的差额 13,189,664.11 元，已将其作为资本公积。住宅公司 同意承担截止 2003 年 12 月 31 日本公司按前述《投资开发“桂花大厦”合同书》中约定的本公 司于 1998 年 12 月 31 日后应享有的所有权利、义务及与《投资开发“桂花大厦”合同书》相关 的所有诉讼收益和损失（2002 年 12 月 12 日深圳市罗湖区人民法院（2002）深罗法房初字第 1446 号判决书及 2003 年 12 月 19 日深圳市中级人民法院（2003）深中法民终字第 742 号判决书裁定 的应由本公司享有的权利义务仍由本公司享有或承担）和其他与桂花大厦相关的协议约定的本 公司享有的权利和义务，1998 年 12 月 31（含 1998 年 12 月 31）前已分配给本公司的利润、除 96 桂花大厦物业以外的其他物业和本公司的投资成本仍归本公司所有，本公司不再承担对住宅公 司桂花大厦基建办公室的债务，同时亦不再享有与《桂花大厦项目分成协议》及其他与桂花大 厦相关的协议约定的权利、义务及诉讼收益、损失。 5、2007 年 12 月 12 日，深圳市新龙达实业有限公司、深圳市深劳物业管理有限公司、深 圳市木材有限公司共同起诉本公司，要求本公司自判决生效之日起三个月内为原告办理桂花大 厦首层商铺 1169.5 平方米面积的房产证，并对未能交付面积 416.88 平方米按照每平方米 20,000.00 元的标准赔付原告，并负担全部的诉讼费。本公司对该案提出了管辖异议，深圳市 罗湖区人民法院驳回管辖异议后本公司已上诉至深圳市中级人民法院，现该案处于对管辖异议 的审理中。 6、2008 年 1 月 25 日，深圳市城建物业管理有限公司起诉深圳市铭可达投资发展有限公司、深 圳市铭可达家电连锁有限公司、深圳市德赛产业发展有限公司及本公司，要求本公司对本公司 原物业（南华花园裙楼）承租人深圳市铭可达投资发展有限公司、深圳市铭可达家电连锁有限 公司自 2001 年 4 月至 2004 年 10 月 31 日期间拖欠的中央空调维护费人民币 324,000.00 元及滞 纳金人民币 330,534.00 元承担连带清偿责任。该案一审已于 2008 年 4 月 2 号开庭，现待判决。 附注 14.其他重要事项 根据本公司与惠州市德赛集团有限公司及惠州市德赛工业发展有限公司于 2004 年 7 月 23 日签订的《资产置换协议之补充协议》，惠州市德赛集团有限公司及惠州市德赛工业发展有限公 司向本公司作出如下保证：在没有发生不可抗力事件（包括地震、台风、水灾、火灾、战争以 及政府强制性干涉行为等）影响德赛能源、德赛电池和蓝微电子的正常经营的情况下，置入资 产 2004 年 4～12 月、2005 年及 2006 年的税后净利润不低于深圳市中勤信资产评估有限公司出 具的中勤信资评报字(2004)第 A018 号《关于惠州市德赛集团有限公司和惠州市德赛工业发展有 限公司部分资产评估报告书》中的预测数据，即 2004 年 4～12 月德赛电池、蓝微电子及德赛能 源（下称“三家公司”）合计税后利润数的 75%不低于 1854.92 万元、2005 年三家公司合计税后 利润数的 75%不低于 2483.73 万元，2006 年三家公司合计税后利润数的 75%不低于 2426.22 万 元。 如果置入资产 2004 年 4～12 月、2005 年及 2006 年的税后净利润不能达到上述承诺的数额， 惠州市德赛集团有限公司及惠州市德赛工业发展有限公司同意单独或共同以现金方式向本公司 补足差额，并对上述补足差额承担连带责任。 97 附注 15.非经常损益 性质或内容 本期数 上期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置固定资产净损益 6,288,596.28 (190,298.79) (3)处置长期投资的净损益 (111,146.66) --- 非流动资产处置损益净额 6,177,449.62 (190,298.79) 2.计入当期损益的政府补助 300,000.00 313,000.00 3.计提的减值转回 --- 456,808.11 4.除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1)营业外收入 402,994.38 127,343.13 (2)减：营业外支出 52,541.91 367,039.07 营业外收支净额 350,452.47 (239,695.94) 扣除所得税前非经常性损益合计 6,827,902.09 339,813.38 减：所得税影响金额 (181,702.19) (144,491.34) 扣除所得税后非经常性损益合计 7,009,604.28 484,304.72 减：少数股东权益的影响金额 1,672,864.58 6,924.15 扣除所得税后非经常性损益合计 5,336,739.70 477,380.57 附注 16.净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 4.76% 14.96% 4.46% 16.19% 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.21% 14.66% 1.13% 15.86% 附注 17.每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.0522 0.1716 0.0522 0.1716 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.0132 0.1681 0.0132 0.1681 98 项目 本期数 上期数 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 7,148,497.04 23,473,347.99 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 7,148,497.04 23,473,347.99 调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 7,148,497.04 23,473,347.99 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 136,829,160.00 136,829,160.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 136,829,160.00 136,829,160.00 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0522 0.1716 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0132 0.1681 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0522 0.1716 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0132 0.1681 附注18.净利润差异调节表 主要财务指标 上期数 年度净利润（原会计准则） 20,038,269.83 追溯调整项目影响合计数 12,479,960.07 其中：少数股东损益 8,612,640.24 确认递延所得税 1,293,354.95 长期股权投资差额的摊销返回 2,573,964.88 年度净利润（新会计准则） 32,518,229.90 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 (2,601,911.62) 其中：开办费摊销 (2,601,911.62) 年度模拟净利润 29,916,318.28 99 新会计准则的利润表: 项目 调整前 调整数 调整后 一、营业总收入 870,620,060.96 --- 870,620,060.96 减：营业成本 733,011,558.37 --- 733,011,558.37 营业税金及附加 119,978.73 --- 119,978.73 销售费用 31,407,205.63 --- 31,407,205.63 管理费用 61,779,292.60 (22,331,804.22) 39,447,488.38 财务费用 7,863,899.85 --- 7,863,899.85 资产减值损失 --- 22,331,804.22 22,331,804.22 加： 投资收益 (2,573,964.88) 2,573,964.88 --- 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 --- --- --- 二、营业利润 33,864,160.90 2,573,964.88 36,438,125.78 加：营业外收入 457,718.63 --- 457,718.63 减：营业外支出 574,713.36 --- 574,713.36 其中：非流动资产处置损失 207,674.29 --- 207,674.29 三、利润总额 33,747,166.17 2,573,964.88 36,321,131,05 减：所得税费用 5,096,256.10 (1,293,354.95) 3,802,901.15 四、净利润 28,650,910.07 3,867,319.83 32,518,229.90 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》相 关规定，因追溯调整 2006 年至执行新会计准则而产生影响数合计为 3,867,319.83 元，在此基 础上，主要调整事项包括： (1)因追溯调整子公司 2006 年度已摊销的股权投资差额，相应增加 2006 年度合并净利润计 2,573,964.88 元。 (2)因追溯调整影响所得税费用的各资产负债表项目递延所得税事项，相应增加 2006 年度净利 润计 1,293,354.95 元。 100 附注 19.新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 175,521,487.39 175,521,487.39 --- 1、 长期股权投资差额 (19,948,227.77) (19,948,227.77) --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (19,948,227.77) (19,948,227.77) --- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- --- --- 2、 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- 3、 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- --- 4、 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- 5、 股份支付 --- --- --- 6、 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- 7、 企业合并 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- 8、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 --- --- --- 9、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- --- 10、 金融工具分拆增加的收益 --- --- --- 11、 衍生金融工具 --- --- --- 12、 所得税 1,296,725.01 1,296,725.01 --- 13、 少数股东权益 70,461,178.52 70,461,178.52 --- 14、 其他 --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 227,331,163.15 227,331,163.15 --- 101 附注 20.执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目 项目 股本 资本公积 盈余公积 未 分 配 利 润 少数股东权益 合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 24,511,620.58 70,028,936.85 245,550,424.24 加：前期会计差错更正 前期会计估计变更 --- --- --- --- --- --- 二、本年年初调节前余额 调节过程： 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 24,511,620.58 70,028,936.85 245,550,424.24 1、冲销同一控制下长期股权投资差额 --- --- (2,393,787.33) (17,554,440.44 ) --- (19,948,227.77) 2、追溯调整资产账面价值与计税基础不 形成所得税暂时性差异 --- --- 207,476.00 1,089,249.01 432,241.67 1,728,966.68 3、其他 --- --- --- --- --- --- 三、调节后年初数 136,829,160.00 9,064,819.61 2,929,575.87 8,046,429.15 70,461,178.52 227,331,163.15 附注 21.财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2008 年 4 月 12 日获得本公司董事会批准。