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深圳天马微电子股份有限公司 2004 年年度报告 披露时间：2005 年 4 月 15 日 披露报纸：《证券时报》 1 目 录 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 第五节 公司治理结构 10 第六节 股东大会情况简介 12 第七节 董事会报告 13 第八节 监事会报告 18 第九节 重要事项 20 第十节 财务报告 22 第十一节 备查文件目录 51 2 深圳天马微电子股份有限公司 二○ ○ 四年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 副董事长夏一伦因公出差，未能出席会议。 与会董事对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。 公司董事长吴光权先生、总经理刘瑞林先生、总会计师刘静瑜女士声明：保证年度报告中 财务会计报告的真实、完整。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第一节 公司基本情况简介 （一）公司名称：深圳天马微电子股份有限公司 英文名称：SHENZHEN TI ANMA MI CROELECTRONI CS CO. , LTD ( 简称：TI ANMA) （二）法定代表人：吴光权 （三）董事会秘书：刘长清 联系地址：深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层 联系电话：（0755）83793863 83790775 传真：83790431 电子信箱：szt mzq@sz. gd. cni nf o. net （四）公司注册地址：深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层 办公地址：深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层 邮政编码：518031 公司国际互联网网址：ht t p: //www. t i anma. com. cn 公司电子信箱： admi n@t i anma. com. cn （五）信息披露报纸：《证券时报》 3 登载年度报告指定国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地址：深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层公司办公室 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深天马 A 股票代码：000050 （七）公司首次注册登记日期： 1983 年 11 月 8 日 公司首次注册登记地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011019757 税务登记号码：440301192183445 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：中国深圳东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）2004 年度主要会计数据 单位： 元 项目 会计数据 利润总额 97, 201, 336. 43 净利润 93, 392, 474. 42 扣除非经常性损益后的净利润 92, 030, 513. 13 主营业务利润 218, 527, 241. 49 其它业务利润 1, 841, 907. 37 营业利润 96, 221, 932. 40 投资收益 617, 403. 02 补贴收入 0 营业外收支净额 362, 001. 01 经营活动产生的现金流量净额 38, 807, 863. 27 现金及现金等价物净增加额 109, 754, 138. 15 注：非经常性损益项目及金额如下 单位：元 4 非经常性损益项目 金额 1 营业外收入 869, 690. 52 2 营业外支出 507, 689. 51 3 政府补贴 743, 985. 00 4 转回固定资产减值准备 255, 975. 28 5 非经常性所得税影响 0 合计 1, 361, 961. 29 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2004 年 2003 年 2002 年 项目 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收 入 1, 070, 912, 713. 53 635, 780, 184. 69 635, 780, 184. 69 325, 573, 860. 41 325, 573, 860. 41 净利润 93, 392, 474. 42 45, 645, 462. 22 46, 426, 567. 18 - 34, 168, 606. 83 - 29, 004, 439. 30 总资产 1, 509, 734, 723. 76 1, 121, 036, 882. 24 1, 166, 369, 369. 75 978, 842, 982. 60 1, 023, 394, 365. 15 股 东 权 益 （不含少数 股东权益） 753, 355, 897. 07 659, 963, 422. 65 705, 295, 910. 16 615, 620, 529. 26 660, 171, 911. 81 每 股 收 益 （摊薄） 0. 35 0. 34 0. 35 - 0. 26 - 0. 22 每 股 收 益 （加权） 0. 35 0. 34 0. 35 - 0. 26 - 0. 22 扣除非经常 损益后的每 股收益（摊 薄） 0. 35 0. 00162 0. 34 - 0. 28 - 0. 24 扣除非经常 损益后的每 股收益（加 权） 0. 35 0. 00162 0. 34 - 0. 28 - 0. 24 每股净资产 2. 84 4. 97 5. 31 4. 64 4. 97 调整后的每 股净资产 2. 78 4. 87 5. 21 4. 55 4. 93 净资产收益 率（摊薄）% 12. 40% 6. 92% 6. 58% - 5. 55% - 4. 39% 5 净资产收益 率（加权）% 13. 22% 7. 15% 6. 79% - 5. 31% - 4. 49% 扣除非经常 损益后的净 资产收益率 （摊薄）% 12. 22% 0. 03% 6. 40% - 6. 12% - 4. 92% 扣除非经常 损益后的净 资产收益率 （加权）% 13. 02% 0. 03% 6. 60% - 5. 86% - 5. 03% 每股经营活 动产生的现 金流量净额 0. 146 0. 003 0. 003 0. 359 0. 359 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益 率和每股收益的计算及披露》的规定计算的 2003 年度至 2004 年度净资产收益率和每股 收益 2004 年度 净资产收益率 ( %) 每股收益 ( 元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29. 01% 30. 92% 0. 82 0. 82 营业利润 12. 77% 13. 62% 0. 36 0. 36 净利润 12. 40% 13. 22% 0. 35 0. 35 扣除非经营性损益后的净利润 12. 22% 13. 02% 0. 35 0. 35 2003 年度 净资产收益率 ( %) 每股收益 ( 元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20. 60% 21. 30% 1. 02 1. 02 营业利润 8. 09% 8. 36% 0. 40 0. 40 净利润 6. 92% 7. 15% 0. 34 0. 34 扣除非经营性损益后的净利润 0. 03% 0. 03% 0. 00162 0. 00162 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132, 770, 000. 00 496, 561, 776. 43 42, 109, 949. 67 14, 778, 370. 65 - 11, 478, 303. 45 659, 963, 422. 65 本期增加 132, 770, 000. 00 12, 287, 125. 65 4, 095, 708. 55 93, 392, 474. 42 238, 449, 600. 07 本期减少 132, 770, 000. 00 12, 287, 125. 65 145, 057, 125. 65 期末数 265, 540, 000. 00 363, 791, 776. 43 54, 397, 075. 32 18, 874, 079. 20 69, 627, 045. 32 753, 355, 897. 07 变动原因说明： 1、本期资本公积较年初减少 132, 770, 000元，系公司 2004 年实施 2003 年度资本 6 公积金转增股本所致； 2、本期盈余公积较年初增加 12, 287, 125. 65 元，系公司 2004 年度实现净利润相应 计提盈余公积金所致； 3、本期法定公益金较年初增加 4, 095, 708. 55 元，系公司 2004 年度实现净利润相 应计提法定公益金所致； 4、本期未分配利润较年初增加 81, 105, 348. 77 元，主要为公司 2004 年度净利润增 加所致； 5、本期股东权益较年初增加 93, 392, 474. 42 元，主要为公司 2004 年度净利润增加 所致。 第三节 股本变动及股东情况 （一）、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，- ） 本次变动后 配 股 送 股 公积金转股 增 发 其 它 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 96, 373, 000 96, 373, 000 96, 373, 000 192, 746, 000 其中： 国家持有股份 16, 909, 000 16, 909, 000 16, 909, 000 33, 818, 000 境内法人持有股份 79, 464, 000 79, 464, 000 79, 464, 000 158, 928, 000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 96, 373, 000 96, 373, 000 96, 373, 000 192, 746, 000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 36, 352, 420 36, 352, 420 36, 352, 420 72, 704, 840 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 44, 580 44, 580 44, 580 89, 160 已上市流通股份合计 36, 397, 000 36, 397, 000 36, 397, 000 72, 794, 000 三、股份总数 132, 770, 000 132, 770, 000 132, 770, 000 265, 540, 000 （二）、股票发行与上市情况 1. 到报告期末为止的前三年内公司没有发行股票及衍生证券。 7 2. 报告期内公司股份总数变化情况。 2004 年5 月27 日, 公司以2003 年末总股本13,277 万股为基数，实施资本公积金转 增股本：每10 股转增10 股。转增前公司总股本为132, 770, 000 股，转增后总股本增至 265, 540, 000 股，新增可流通股份已于2004 年5 月28 日上市流通。 3. 公司没有现存的职工内部股。 ( 三) 、股东情况 1. 报告期末股东总数 本公司截止 2004 年 12 月 31 日股东总数为 30, 280 户。 2. 前十名股东、前十名流通股东持股情况表( 截止 2004 年 12 月 31 日) 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别（已流 通或未流通） 质押或冻结的股 份数量 股东性质（国有股东 或外资股东） 深 圳 中 航 实 业 股 份 有限公司 79, 464, 000 158, 928, 000 59. 85% 未流通 境内法人股 深 圳 市 投 资 管 理 公 司 16, 909, 000 33, 818, 000 12. 74% 未流通 16, 909, 000 国家股 张连英 373, 094 373, 094 0. 14% 已流通 流通股 兰家和 262, 000 262, 000 0. 10% 已流通 流通股 王素贞 - 32, 366 250, 083 0. 09% 已流通 流通股 陈彦中 109, 900 230, 000 0. 09% 已流通 流通股 黎红菊 104, 400 213, 200 0. 08% 已流通 流通股 侯庆香 189, 150 189, 150 0. 07% 已流通 流通股 华 夏 证 券 有 限 公 司 深圳公司 62, 500 162, 800 0. 06% 已流通 流通股 王俊英 156, 038 156, 038 0. 06% 已流通 流通股 前 十 名 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动的说 明 公司前十名股东中，第一与第二大股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人；流通股东未知是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 张连英 373, 094 A股 兰家和 262, 000 A股 王素贞 250, 083 A股 陈彦中 230, 000 A股 黎红菊 213, 200 A股 侯庆香 189, 150 A股 华夏证券有限公司深圳公司 162, 800 A股 8 王俊英 156, 038 A股 王均道 151, 600 A股 谢晓雁 150, 000 A股 前十名流通股股东关联关系或一致行动 的说明 公司前十名流通股股东未知是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3. 控股股东及实际控制人情况 （1）. 公司控股股东 深圳中航实业股份有限公司成立于 1997 年 6 月，总股本 6. 42 亿，法定代表人：吴光权。 主要生产经营范围：设计、制造及销售印刷线路板，液晶显示器以及机械、石英钟表。该公 司于成立之日向中国航空技术进出口深圳公司发行 4 亿股中国内资股，占总股本的 62. 31%； 于 1997 年成功在港发行 2. 42 亿股 H股，占总股本的 37. 69%。1997 年 9 月该公司在香港联交 所上市。持有本公司股份数量：158, 928, 000 股 （2）．公司控股股东实际控制人 中国航空技术进出口深圳公司是成立于 1982 年 4 月的全民所有制企业，注册资本：8000 万元，法定代表人：吴光权。主要业务范围：本系统所生产运输工具、机械设备等商品的进 出口。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 中国航空技术进出口深圳公司 深圳中航实业股份有限公司 深圳天马微电子股份有限公司 持股 62. 31% 持股 59. 85% 9 4. 持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况介绍 深圳市投资管理公司 法定代表人: 李黑虎 成立日期：1987 年 4 月 注册资本：200, 000 万元 经营范围: 主营: 企业市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督; 向市属各类企业参股和 周转投资, 提供贷款担保; 征收国营企业税后利润和资产占用费。 兼营: 市政府授权的其它业务( 详见深府[ 1987] 122 号文) 。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及其他高级管理人员基本情况 1、基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 吴光权 董事长 男 42 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 闫海忠 副董事长 男 59 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 夏一伦 副董事长 男 42 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 薛延禄 独立董事 男 65 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 俞永民 独立董事 男 66 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 华小宁 独立董事 男 41 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 刘瑞林 董事、总经理、 男 36 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 由镭 董事 男 34 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 汪名川 董事 男 36 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 邵克雄 监事会主席 男 55 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 杨巍 监事 男 37 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 蔡峰 监事 男 50 2004年5月12日 至 2007年5月11日 26, 100 52, 200 资本公积金 转增 邓柏松 副总经理 男 46 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 肖锦 副总经理 女 35 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 金志伟 副总经理 男 36 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 李曙新 总工程师 男 39 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 刘静瑜 总会计师 女 34 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 刘长清 董事会秘书 男 47 2004年5月12日 至 2007年5月11日 0 0 董事、监事在股东单位任职情况表 在股东单位任职情况 姓名 本公司职务 股东姓名 所任职务 任职期间 吴光权 董事长 深圳中航实业股份有限公司 董事长 2003年5月至2006年5月 闫海忠 副董事长 深圳中航实业股份有限公司 执行董事 2003年5月至2006年5月 10 夏一伦 副董事长 深圳市科普特投资发展有限公司 副总经理 2000年1月 刘瑞林 董事、总经理 深圳中航实业股份有限公司 执行董事 2003年5月至2006年5月 由镭 董事 深圳中航实业股份有限公司 执行董事 2003年5月至2006年5月 邵克雄 监事会主席 深圳中航实业股份有限公司 监事会主席 2003年5月至2006年5月 杨巍 监事 深圳市科普特投资发展有限公司 总经理助理 2001年1月 2、董事、监事及其高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位 的任职或兼职情况 吴光权，男，42岁，高级会计师，同济大学工商管理硕士毕业，现任本公司董事长、 中国航空技术进出口深圳公司总经理、深圳中航企业集团总裁。曾任深圳中航企业集团 副总会计师兼财务部经理、江西江南信托投资股份有限公司董事长。 闫海忠，男，59岁，哈尔滨工业大学毕业，研究员级高级工程师，现任本公司副董 事长、深圳市深南电路有限公司总经理、深圳中航集团副总裁。曾任南方航空动力机械 公司工艺员、工程师、技术室主任、分厂厂长。 夏一伦 ，男，42岁，研究生文化程度，现任本公司副董事长、深圳市科普特投资 发展有限公司副总经理。曾任湖南江雁机械厂财务副处长、深圳市莱英达集团财务结算 中心副总经理。 刘瑞林，男，37岁，研究员级高级工程师，华中理工学院硕士研究生毕业。现任本 公司董事、总经理。1992年加入深圳天马微电子股份有限公司，历任新品主管、副主任 工程师、生产部经理、总经理助理、副总经理、常务副总经理。 由镭，男，34岁，同济大学工商管理硕士毕业，高级工程师。现任本公司董事、深 圳中航企业集团企业战略与管理部经理。1992年加入深圳中航企业集团，历任深圳中航 企业集团企业战略与管理部项目经理、经理助理、副经理、经理。 汪名川，男，38岁，同济大学工商管理硕士毕业，高级会计师。现任本公司董事、 深圳中航企业集团财务审计部经理。1992年加入深圳中航企业集团，曾任深圳中航企业 集团财务部副经理、经理。 11 薛延禄，男，66岁，清华大学毕业，研究员级高级工程师，现任本公司独立董事。 曾任三机部科技局副总工程师、副局长，航空工业科学技术总公司总经理、党委书记， 中国航空技术进出口公司深圳公司副总经理。 俞永民，男，67岁，兰州化工学院毕业。现任本公司独立董事。曾任甘肃省委办公 厅书记办公室负责人、甘肃省石油化工厅副厅长、深圳石化总公司副董事长、深圳石化 （集团）公司董事长兼党委书记、深圳市投资管理公司副总经理、深圳市属企业工委副 书记、深圳发展银行董事长兼党委书记。 华小宁，男，41岁，中国注册会计师，杭州电子工业学院硕士研究生毕业，现任本 公司独立董事、杭州汽轮机股份有限公司和深圳市飞亚达（集团）股份有限公司独立董 事、深圳市典略投资有限公司总经理、深圳市友联时骏企业管理顾问有限公司执行董事。 曾先后在安永和安达信两家著名国际会计师事务所担任高级职务。 邵克雄，54岁，高级经济师，中共广东省委党校研究生毕业。现任本公司监事会主 席、深圳中航企业集团党委副书记、纪委书记。曾任西安飞机制造厂秘书科副科长、深 圳格兰云天大酒店副总经理、深圳中航企业集团总裁助理兼人力资源处处长。 杨巍，男，37岁，中国人民大学毕业，现任本公司监事、深圳市科普特投资发展有 限公司总经理助理。曾任国家商业部中国五金交化公司主任科员、深圳特区报连锁超市 有限公司副总经理。 蔡峰，男，51岁，大专文化，中共党员，现任本公司监事会监事。曾任空军航空兵 和西安昆仑机械厂任技术员、深圳天马微电子股份有限公司业务主管、部门副经理、部 门经理、主任工程师。 邓柏松，男，46岁，高级经济师，江西财经大学毕业，现任本公司党委书记、副总 经理。曾任深圳凯狮实业有限公司副总经理、深圳天马微电子股份有限公司公司党委副 书记、董事会秘书、经理部经理、董事。 12 肖锦，女，36岁，高级工程师，电子科技大学毕业，现任本公司副总经理。1990年 进入深圳天马微电子股份有限公司，历任生产工艺员、前工序工艺主管、副主任工程师， 公司第三生产厂副厂长、厂长，公司质量部经理、副总工程师、总经理助理等职。 金志伟，男，37岁，高级工程师，上海交通大学硕士研究生毕业，现任本公司副总 经理、美国天马公司总经理。1991年进入深圳天马微电子股份有限公司，历任生产工艺 员、研究所工程师、设计部副经理、海外市场部经理、总经理助理、副总工程师。 李曙新，男，38岁，北京大学计算机系微电子专业硕士毕业，美国肯特州立大学液 晶研究所硕士，现任本公司总工程师兼研发中心主任。曾任深圳天马微电子股份有限公 司工程师、副总工程师、研发中心主任，美国加州Densi t ron公司LCD产品技术应用工程 师，美国德州Chorum公司LCD产品开发工程师及项目经理。 刘静瑜，女，34岁，中国注册会计师、注册评估师、注册税务师，东北财经大学硕 士研究生，现任本公司总会计师兼财务部经理。曾任深圳中航企业集团财务主管。 刘长清，男，47岁，经济师，大专文化，现任本公司董事会秘书、总经理办公室主 任。曾任国营四三○ 厂设计员、厂办秘书、厂长秘书，深圳飞图新技术开发有限公司副 经理、本公司经理部副经理。 3. 公司高级管理人员年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定主要依据：根据本地区、 本行业的薪酬水平，由股东大会批准公司独立董事的津贴。公司总经理、副总经理、总 工程师、总会计师的报酬，根据公司工资管理制度，实行岗位工资与个人工作业绩、公 司经济效益挂钩的绩效工资，由董事会批准。 报告期内现任董事、监事及高级管理人员共18人，领取的报酬总额合计为382. 8万 元，金额最高的前三名董事的报酬合计100. 8万元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬合计225. 8万元。 13 独立董事津贴每人每年6万元人民币 ( 含税) ，出席公司董事会和股东大会的差旅费 以及按公司章程行使职权所发生的费用，可在公司据实报销。 报告期内现任董事（除独立董事）、监事及高级管理人员在公司领取报酬的共 8 人， 年度报酬 100. 8 万元 1 人，在 50- 65 万元 4 人, 在 10- 20 万元 3 人。 董事长吴光权、副董事长夏一伦、董事由镭、监事会主席邵克雄、监事杨巍等均不 在本公司领取报酬，在股东单位领取报酬。副董事长闫海忠、董事汪名川不在本公司领 取报酬，在股东关联单位领取报酬。 4. 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 高雷先生因任期届满于 2004 年 5 月 12 日不再担任公司董事职务； 高佐福先生因任期届满于 2004 年 5 月 12 日不再担任公司监事职务； 韦亚民先生因任期届满于 2004 年 5 月 12 日不再担任公司财务负责人职务； 孙政民先生因已届退休年龄于 2004 年 9 月 20 日辞去公司副总经理职务。 5. 聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况 2004 年 5 月 12 日公司第四届董事会第一次会议聘任刘瑞林为公司总经理，邓柏松、 孙政民、肖锦、金志伟为公司副总经理，李曙新为公司总工程师，刘静瑜为总会计师， 刘长清为董事会秘书。 （二）公司现有员工的基本情况： 报告期末公司在职员工 3849 名，已退休员工 31 名。教育程度：硕士 51 名，本科 232 名，大专 139 名。专业构成：生产人员 3498 名，专业技术员 211 名，管理人员 140 名。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理现状 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》等国家有关法律、法规的要求，结合自身实际，及时修订和完善了《公司章程》， 进一步完善符合现代企业制度要求的法人治理结构，不断推进科学的决策机制和有效的 监督机制建设，有效维护了公司、股东和债权人的合法权益。 （二）独立董事履职情况 1. 独立董事出席董事会的情况 14 姓名 应出席次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 薛延禄 7 7 俞永民 7 7 华小宁 7 7 2. 独立董事履行职责情况 一年来三位独立董事能够按照《公司章程》所赋予的权力以公司和全体股东的最大 利益为行为准则忠实履行职责，亲自出席历次会议。 （1） 以正常合理的谨慎态度勤勉行事并对所议事项表达明确意见 认真阅读董事会会议文件主动调查获取做出决策所需要的情况和资料，对所议事项 能够明确的发表意见。 （2）关注公司业务经营管理状况和重大事件 认真阅读公司年度、半年度和季度财务报告，注意了解公共传媒有关公司的报道及 时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司的重大事件。 （3）对历次董事会会议审议的议案未提出异议，对需独立董事发表意见的均谨慎 地发表了独立意见。具体如下： 2004年4月6日第三届董事会第二十三次会议对公司第四届董事会换届选举议案和 会计差错调整议案发表了独立意见。 2004年5月12日第四届董事会第一次会议对公司总经理等高管聘任议案发表了独立 意见。 2004年6月16日对公司调整公司总经理基本年薪及高管人员岗位工资议案发表了独 立意见。 2004年8月8日对公司对外担保情况发表了独立意见。 2004年9月20日第四届董事会第一次临时会议对孙政民辞去副总经理议案发表了独 立意见。 （三）公司与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东深圳中航实业股份有限公司在业务、人员、资产、机构和财务等方 面已经全面分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；公司总经理、副总 经理等高级管理人员均在公司领取报酬，没有在公司外的其他公司担任除董事以外的任 何职务； 15 2、资产方面，公司拥有独立的生产、采购及营销系统；工业产权、商标等无形资 产由公司拥有； 3、财务方面，公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户，独立缴纳各项税金； 4、机构方面，公司设立有独立的生产、管理、营销等部门，各部门均具有独立完 整的业务及自主管理能力； 5、业务方面，公司拥有独立的经营业务，深圳中航实业股份有限公司未从事与公 司相同或相似的业务。 （四）公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励制度的建立及实施情况。 公司按照《总经理年薪制考核办法》实行总经理年薪制。董事会根据个人业绩与公 司业绩相结合的原则对公司高级管理人员进行考评和奖励。 公司实施并在不断完善以岗位价值评估的绩效考核激励制度。 （五）投资者关系 公司十分重视投资者关系管理，认真接待来访的投资者、基金经理、分析师等，并 进行一对一的沟通，介绍公司情况，回答有关问题，听取相关建议。 7 月公司在举行新产品发布会期间，邀请数十名投资者、基金经理及媒体的记者， 参观了公司彩色生产线，加深了社会各界对公司的了解。 第六节 股东大会情况简介 （一）报告期内股东大会通知、召集、召开情况 1. 年度股东大会通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 4 月 8 日在《证券时报》刊登《关于召开公司第十届（2003 年度） 股东大会的通知》公告，会议由董事会召集，于 2003 年 5 月 12 日上午在深圳航都大厦 22 层本公司会议室召开。 2. 临时股东大会通知、召集、召开情况 报告期内，公司未召开临时股东大会。 （二）报告期内股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 公司第十届（2003 年度）股东大会的股东及股东代表共 7 人，共计代表股数 16 98, 706, 048 股，占公司总股本 13277 万股的 74. 34%，会议审议并通过了《二○ ○ 三年 度董事会工作报告》、《二○ ○ 三年度监事会工作报告》、《二○ ○ 三年度财务决算报告》、 《关于二○ ○ 三年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、 《关于聘请二○ ○ 四年度会 计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关 于监事会换届选举的议案》、《关于确定第四届董事会独立董事津贴的议案》。决议公告 于 2004 年 5 月 13 日刊登在《证券时报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 2004 年 5 月 12 日第十届（2003 年度）股东大会，全数表决选举吴光权先生、闫海 忠先生、夏一伦先生、刘瑞林先生、由镭先生、汪名川先生担任公司第四届董事会董事 职务，全数表决选举薛延禄先生、俞永民先生、华小宁先生担任公司第四届董事会独立 董事职务。全数表决选举邵克雄先生、杨巍先生、蔡峰先生公司第四届监事会监事职务。 第七节 董事会报告 一、财务报告的讨论与分析 （一）、本年度公司坚持以“ 客户为导向” ，以“ 科技领先、速度致胜” 为核心，不 断提升公司的竞争优势。报告期内，公司围绕产品的彩色化，从市场开拓、产品研发、 原材料供应、生产等方面，进行了精心的组织和资源的投入，实现了彩屏的大批量生产 和产品质量的稳步提高，有力的促进了公司客户结构、产品结构的优化，成为公司新的 主导产品，使公司的销售收入和利润继续保持快速增长的良好势头。 全年销售收入完成 107,091 万元，同比增长 68.44%；实现利润总额 9,720 万元，同 比增长 78.71%净利润 9,339 万元，同比增长 104.62%；出口总额达 6,000 万美元，同比 增长 94.27%，均创历史新高。 （二）公司的经营情况 1. 主营业务范围及其经营状况 ( 1) 主营业务状况 公司属于微电子行业，是专门从事生产、销售液晶显示器（LCD）和液晶显示模块 （LCM）产品的高科技外向型企业。公司的主营业务收入及主营业务利润全部来自于液 晶显示器及液晶显示模块产品的生产和销售。全年主营业务收入107,091万元, 主营业务 成本85, 112万元，主营业务利润为21, 853万元，毛利率为20. 52%。 17 按产品分类情况 分产品 主营业务收入（RMB元） 主营业务成本（RMB元） 毛利率( % 液晶显示器 218, 269, 065. 17 169, 158, 525. 51 22. 50% 液晶显示模块 852, 643, 648. 36 681, 959, 500. 42 20. 02% 公司主营业务分地区销售情况 金额( RMB 元) 占全部销售收入的比例 国外销售收入 496, 483, 789. 49 46. 36% 国内销售收入 574, 428, 924. 04 53. 64% ( 2) 主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化情况 随着彩色 STN 生产线实现彩色化的大批量生产和彩色液晶显示模块生产线的进一 步扩产，彩色液晶显示器及模块成为主导产品，使公司主营业务盈利能力有较大提高。 2、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩( 单位: 万美元) 公司名称 拥有权益( %) 营业收入 注册资本 资产规模 净利润 主要产品或 服务 美 国 天 马 公 司 55% 477. 707 36. 364 135. 069 7. 913 销售本公司 生产的产品 及技术服务 韩 国 天 马 公 司 51% 798. 343 100 319. 528 13. 480 销售本公司 生产的产品 及技术服务 欧 洲 天 马 公 司 100% 0 20 42. 034 - 14. 627 销售本公司 生产的产品 及技术服务 韩 国 汉 维 克 斯公司 25% 8. 421 150 91. 819 - 23. 810 研究和发展 新产品 18 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 34,545 万元，占全年采购总额的 41.51%。 公司向前五名客户销售产品的收入合计 48,283 万元，占全年销售总额的 45.09%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 外部环境方面，报告期内，国内手机市场剧烈波动，单色手机需求下降，彩色手机 在上半年快速增长后，出现滞长，而价格持续走低，不但对公司经营构成压力，而且加 大了经营上的风险。 内部环境方面，公司彩屏产量在上半年爬坡阶段，未能满足市场需求。 面临上述困难，报告期内公司采取了以下措施加以解决： （1）严格执行《信用管理制度》，精选客户，降低经营风险。 （2）加大手机以外优势产品的市场开拓，尤其是海外市场，扩大市场份额，增加 销售 收入，减小手机波动对经营业绩的影响。 （3）精心组织生产，攻克工艺难关，加强对生产过程的质量控制，在快速提升产 量的 同时，提高产品的良率，并保持稳定，以增强产品的竞争力。 （4）加强采购成本、生产成本、销售费用、管理费用的控制。 （三）报告期内的投资情况 报告期内，本公司长期投资净额较上年增加 1, 936 万元，增幅 258%。被投资的公 司名称、主要经营活动、占被投资公司的权益比例等见财务报告注释四. 9。 1. 报告期内没有募集资金投资项目 2. 报告期之前募集资金投资项目情况 公司于 2001 年 1 月增发 A股 1, 650 万股，共募集资金 352, 938, 420. 94 元。 单位：万 元 序号 投资项目名称 计划投资 实际投资 收益 1 新建 STN- LCD生产线 19, 788 2 彩色化工程 7, 700 40, 476 3, 790 3 液晶显示模块（LCM）生产 8, 000 8, 190 3, 332 19 线扩建项目 合计 35, 488 48, 666 7, 122 截止 2004 年 12 月 31 日，募集资金项目实际投入金额 486, 660, 061. 93 元( 其中募 集资金使用 292, 938, 420. 94 元，剩余 6, 000 万元为委托大连证券有限责任公司购买国 债未收回的金额) 。 STN- LCD生产线项目和彩色化改造项目即已建成投产的彩色 STN- LCD生产线，报告 期内完成产值 19,350 万元，实现收益 3,790 万元。已实现批量生产，并产生收益，但由 于投产时间较短，暂未达产。 液晶显示模块（LCM）生产线扩建项目，投资扩建完成的单色和彩色模块生产线， 报告期内实现收益 3,332 万元, 累计实现收益 6,893 万元, 已达到计划收益。 3. 报告期内公司非募集资金投资的重大项目 （1）2004 年分两次共投资 5, 600 万元，对彩色液晶显示模块生产线进行扩产改造， 使产能由原来的 100 万片/月，增加到 200 万片/月，以满足制作高密度彩色模块的需要。 计划 2005 年 6 月达产。该生产线 2004 年度实现利税 5, 600 万元。 （2）公司在美国洛杉矶合资设立的销售公司- 美国天马公司，已完成国家有关部门 批准和资金投入，运营情况良好。 （3）在德国卡乐斯鲁厄市设立全资销售子公司- 欧洲天马公司，已完成国家有关部 门批准，投入资金 50 万美元，2004 年 10 月完成注册，开始运营。 （4）与韩国 SEKWANG TECHNOLOGI ES CO. , LTD联合投资设立控股公司- 韩国天马公 司[ 英文名：TI ANMA Mi croel ect roni cs( KOREA) Co. , Lt d. ]， 2004 年 9 月获《境外企 业批准证书》， 投资已足额到位，运营情况良好。 （四）公司财务状况 1. 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，报告期内的公司财务状况、经营成果 如下： 单位： 元 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 增减额 比例 总资产 1, 509, 734, 723. 76 1, 121, 036, 882. 24 388, 697, 841. 52 34. 67% 20 长期负债 103, 697, 079. 68 3, 379, 575. 40 100, 317, 504. 28 2968. 35% 股东权益 753, 355, 897. 07 659, 963, 422. 65 93, 392, 474. 42 14. 15% 主营业务利 润 218, 527, 241. 49 135, 963, 014. 72 82, 564, 226. 77 60. 73% 净利润 93, 392, 474. 42 45, 645, 462. 22 47, 747, 012. 20 104. 60% 现金及现金 等价物净增 加额 109, 754, 138. 15 - 106, 336, 873. 59 216, 091, 011. 74 203. 21% 主要变化原因： 总资产增加的主要原因：系公司经营规模的同比均衡增长所致。 长期负债增加的主要原因：系由中国进出口银行深圳分行贷款人民币1亿元（贷款 期限1年半）所致。 股东权益增加的主要原因：系公司净利润增加所致。 主营业务利润增加的主要原因：系公司主营业务收入增加所致。 净利润增加的主要原因：系公司主营业务利润及减免税收所致。 现金及现金等价物净增加额增加的主要原因：系经营活动和筹资活动增加所致。 2. 会计政策变更情况 由于公司产品均为订单生产，属客户定制产品，公司原按实际销售量结转销售成本。 为降低公司经营风险，提高企业的长期竞争能力，使会计核算更谨慎、合理，公司从 2004 年起按订单归集、结转销售成本。由于上述会计核算方法的变更，追溯调减了期初未分 配利润 45, 332, 487. 51 元。 （五）报告期内董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会召开七次会议，各次董事会决议内容如下： ( 1) 、2004 年 4 月 6 日在深圳航都大厦 22 楼本公司会议室召开第三届董事会第二 十三次会议，会议决议如下： ① 审议通过了公司《二○ ○ 三年度总经理工作报告》。 ② 审议通过了公司《二○ ○ 三年度董事会工作报告》，同意提交股东大会。 21 ③ 审议通过了公司《二○ ○ 三年度财务决算报告》，同意提交股东大会。 ④ 审议通过了公司《二○ ○ 三年度利润分配及分红派息预案》，同意提交股东大会。 ⑤ 审议通过了公司《二○ ○ 三年年度报告及其摘要》。 ⑥ 审议通过了公司《关于修改公司章程的议案》，同意提交股东大会。 ⑦ 审议通过了公司《关于制定<公司投资者关系管理制度>的议案》。 ⑧ 审议通过了公司《关于公司清产核资相关事宜的议案》。 ⑨ 审议通过了公司《关于聘请二○ ○ 四年会计事务所的议案》，同意提交股东大会。 ⑩ 审议通过了公司《关于确定第四届董事会独立董事津贴的议案》，同意提交股东 大 会。 ? 审议通过了公司《关于董事会换届选举的议案》，同意提交股东大会。 ? 审议通过了公司《关于召开第十届股东大会的事宜》。 决议公告于 2004 年 4 月 8 日刊登在《证券时报》上。 （2）2004 年 4 月 22 日在深圳航都大厦 22 楼本公司会议室召开第三届董事会第二 十四次会议，会议审议通过了公司《二○ ○ 四年第一季度报告》，于 2004 年 4 月 23 日 刊登在《证券时报》上。 ( 3) 、2004 年 5 月 12 日在深圳航都大厦 22 楼本公司会议室召开第四届董事会第一 次会议，会议决议如下： 会议推举吴光权先生担任公司董事长，闫海忠先生、夏一伦先生担任公司副董事 长。根据董事长提名，聘请刘瑞林先生担任公司总经理，聘任刘长清先生为公司董 事会秘 书。根据总经理提名，聘任邓柏松先生、孙政民先生、肖锦女士、金志伟先生为公司副 总经理，聘任李曙新先生为公司总工程师，聘任刘静瑜女士为公司总会计师。 决议公告于 2004 年 5 月 13 日刊登在《证券时报》上。 （4）、2004 年 8 月 8 日在深圳航都大厦 22 楼本公司会议室召开第四届董事会第二 次会议，会议决议如下： 审议通过了《二○ ○ 四年半年度总经理工作报告》。 审议通过了《二○ ○ 四年半年度财务报告》。 审议通过了《二○ ○ 四年半年度利润分配预案》。 22 审议通过了《二○ ○ 四年半年度报告及其摘要》。 决议公告于 2004 年 8 月 10 日刊登在《证券时报》上。 （5）、2004 年 10 月 20 日在深圳航都大厦 22 楼本公司会议室召开第四届董事会第 三次会议，会议审议通过了公司《二○ ○ 四年度三季度报告》，于 2004 年 10 月 21 日刊 登在《证券时报》上。 （6）、2004年 9月 20日在深圳航都大厦 22楼本公司会议室召开第四届董事会2004 年第一次临时会议，会议接受副总经理孙政民先生提出的辞去副总经理职务的请求。 （7）、2004年12月 20日在深圳航都大厦22楼本公司会议室召开第四届董事会2004 年第二次临时会议，会议审议通过了公司内部控制制度。 2. 董事会对股东大会决议执行情况 （1）公司第十届( 2003年度) 股东大会审议通过了2003年度利润分配及资本公积金转 增股本的预案： 2003 年不进行利润分配。以 2003 年末总股本 13, 277 万股为基数，实施资本公积金 转增股本预案：每 10 股转增 10 股。股权登记日为 2004 年 5 月 27 日，转增股本可流通 股份上市日为 2004 年 5 月 28 日，已执行完成。 （2）公司第十届( 2003 年度) 股东大会审议通过的《关于修改公司章程的议案》内 容已修订完成。 （3）公司第十届( 2003 年度) 股东大会审议通过的《关于董事会换届选举的议案》， 选举产生的第四届董事会成员：吴光权、闫海忠、夏一伦、刘瑞林、由镭、汪名川、薛 延禄、俞永民、华小宁等均已如期到任。 （4）公司第十届( 2003 年度) 股东大会审议通过的《关于监事会换届选举的议案》， 选举产生的第四届监事会成员：邵克雄、杨巍以及公司职工代表监事蔡峰均已如期到任。 （5）公司第十届( 2003 年度) 股东大会审议通过的《关于确定第四届董事会独立董 事津贴的议案》：独立董事津贴每人每年 6 万元人民币 ( 含税) ，出席公司董事会和股东 大会的差旅费以及按公司章程行使职权所发生的费用，可在公司据实报销。已依照执行。 ( 六) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，截止 2004 年 12 月 31 日，公司全年实现利润总 额 97, 201, 336. 43 元，净利润 93, 392, 474. 42 元，加年初未分配利润- 11, 478, 303. 45 23 元 , 可 供 分 配 利 润 81, 914, 170. 97 元 , 按 规 定 提 取 10%的 法 定 盈 余 公 积 金 8, 191, 417. 10 元, 提取 5%的法定公益金 4, 095, 708. 55 元，实际可供股东分配的利 润 69, 627, 045. 32 元。 公司董事会建议，2004 年利润分配预案为: 拟以 2004 年末总股本 26, 554 万股为 基数，向全体股东以每 10股派现金人民币 1. 00元（含税），共分配利润 26, 554, 000. 00 元，剩余可分配利润 43, 073, 045. 32 元结转下年度。 公司本年度不以资本公积金转增股本。 以上预案须经股东大会审议通过。 （七）信息披露报刊无变更，报刊名称《证券时报》。 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开三次会议，具体情况如下： 1、公司于2004年4月6日在深圳市航都大厦22层本公司会议室召开第三届监事会第 九次会议，会议审议并通过了《二○ ○ 三年度总经理工作报告》、《二○ ○ 三年度监事 会工作报告》、《二○ ○ 三年度财务决算报告》、《二○ ○ 三年度利润分配及资本公积 金转增股本的预案》、《二○ ○ 三年年度报告及其摘要》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于监事会换届选举的议案》、《关于会计差错调整的议案》、《关于召开第十届（2003 年度）股东大会事宜》。决议公告于2004年4月8日刊登在《证券时报》上。 2、公司于2004年5月12日在深圳市航都大厦22层本公司会议室召开第四届监事会第 一次会议，会议推举邵克雄先生担任公司监事会召集人。决议公告于2004年5月13日刊 登在《证券时报》上。 3、公司于2004年8月8日在深圳市航都大厦22层本公司会议室召开第四届监事会第 二次会议，会议审议并通过了《二○ ○ 四年半年度总经理工作报告》、《二○ ○ 四年半 年度财务报告》、《二○ ○ 四年半年度报告及其摘要》。决议公告于2004年8月10日刊 登在《证券时报》上。 （二）监事会对公司监督事项的独立意见 24 公司监事会依照《证券法》、《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，认真履 行了监督职能，检查了公司经营和财务活动情况，并列席了年度内公司董事会及股东大 会全部会议 。监事会认为： 1. 公司依法运作情况：年内监事会列席了各次董事会会议。监事会认为，本年度公 司各项决策程序合法，内部控制制度完善，公司董事及经营管理人员执行公司职务时没 有违反法律的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2. 检查公司财务的情况：监事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的审计意见是客 观的，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3. 最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 STN- LCD生产线项目和彩色化改造项目即已建成投产的彩色 STN- LCD生产线，报告 期内完成产值 19,350 万元，实现收益 3,790 万元。已实现批量生产，并产生收益，但由 于投产时间较短，暂未达产。目前产品产量稳步攀升，质量稳定。 液晶显示模块（LCM）生产线扩建项目，投资扩建完成的单色和彩色模块生产线， 报告期内实现收益 3,332 万元, 累计实现收益 6,893 万元, 已达到计划收益。 4. 本期会计政策变更事项： 由于公司产品均为订单生产，属客户定制产品，公司原按实际销售量结转销售成本。 为降低公司经营风险，提高企业的长期竞争能力，使会计核算更谨慎、合理，公司从 2004 年起按订单归集、结转销售成本。由于上述会计核算方法的变更，追溯调减了期初未分 配利润 45, 332, 487. 51 元。 第九节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1. 延至报告期末，重大诉讼、仲裁事项进展情况 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债暂未收回剩余的 6, 000 万元资金，报 告期末大连证券有限责任公司清算组按照破产清偿程序，仍在积极清收债权，目前暂无 新的进展。 2. 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况。 25 1. 公司 2001 年 2 月委托大连证券有限责任公司购买国债的 1. 5 亿元资金，报告期 末还剩余 6, 000 万元本金未收回。2003 年 6 月 25 日经辽宁省大连市中级人民法院裁定， 大连证券有限责任公司进入破产还债程序。目前，本公司已完成债权登记，大连证券有 限责任公司清算组仍在积极采取措施组织人力清收债权，暂时无新的进展。该笔暂未收 回的资金已在 2002 年度全额计提了坏账准备。该事项的有关具体内容, 曾在《2002 年 度报告》、《2003 年度报告》及相关临时公告中披露。 2. 报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司的事项。 截止报告期末, 本公司第二大股东深圳市投资管理公司所持有的本公司 3, 381. 8 万 股（转增股本后），继续由深圳市科普特投资发展有限公司托管（托管截止日期为 2006 年 4 月 30 日）。该项股权托管事项，曾在 2003 年 5 月 14 日的《证券时报》上公告。 3. 报告期内或持续到报告期内公司无对外重大担保事项。 4. 报告期内公司无重大委托理财事项。 （五）报告期内公司或持股 5%以上股东未在指定报刊或网站等媒体披露承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况。 1. 2005 年 3 月 24 日公司第四届董事会 2005 年第一次临时会议，审议通过了《关于 变更 2004 年度会计师事务所审计机构的议案》，会议决议：由于信永中和会计师事务所 （该所由 2003 年度股东大会审议通过，为公司 2004 年度财务报告的审计机构）初次担 任本公司年度财务报告的审计工作，对年初数的审计需要一定的时间，不能保证在双方 约定的时间内提交财务审计报告。经协商，双方一致同意信永中和会计师事务所不再担 任公司 2004 年度财务报告审计机构。决定聘请深圳鹏城会计师事务所作为公司 2004 年 度财务报告审计机构（该所曾担任公司 2002、2003 年度的财务报告审计机构），审计费 用不变。 以上议案须经公司股东大会审议通过。 决议公告于 2005 年 3 月 26 日刊登在《证券时报》上。 2. 公司报告期内支付给深圳鹏城会计师事务所 2003 年度财务报告审计费 18 万元。 3. 深圳鹏城会计师事务所担任 2002 年、2003 年、2004 年连续三年的年度财务报告 的审计工作。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责。 26 （八）报告期内公司控股股东没有变更。 （九）报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。 （十）其他重大事项 1. 根据深圳市国家税务局“ 深国税龙龙减免[ 2004] 0230 号文批准，同意本公司新 建成的龙岗分公司（生产彩色液晶显示器及彩色显示模块），从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税。第 3 年至第 5 年减半征收所得税。 2. 公司与汉维克斯公司共同开发的具有动态影像快速播放功能的 CSTN- LCD彩屏模 块获得成功，已在 2004 年 7 月 24 日《证券时报》上披露。 3. 公司第二大股东深圳市投资管理公司持有本公司未流通的国有股 16, 909, 000 股，被深圳市中级人民法院司法冻结。2004 年 11 月 26 日的《证券时报》上已披露。 关于深圳天马微电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金 和违规担保情况的专项审计意见 深鹏所特字[2005]205 号 深圳天马微电子股份有限公司全体股东： 我所接受委托，对深圳天马微电子股份有限公司（以下简称“ 深天马”）2004 年 12 月 31 日的 资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表进行审计，在审计过程中，本所对深天马 控股股东及其他关联方资金占用问题和有关违规担保问题进行了专项审计。这些资金占用情况和提 供担保情况的真实性和完整性由深天马负责，我们的责任是对这些资金占用情况和提供担保情况发 表专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会 证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 进行的，在审计过程中，我们结合深天马实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。 深天马 2004 年度控股股东和其他关联方资金占用及对控股股东、控股股东所属企业提供担保 的情况如下： 一、 关于公司控股股东及关联方资金占用的情况 27 1、 深天马控股股东及关联方名称 控股股东及关联方名称 与本企业的关系 深圳中航实业股份有限公司 本公司控股股东 深圳市投资管理公司 本公司股东 中国航空技术进出口深圳公司 本公司控股股东 2、控股股东及其他关联方资金占用的情况： 控股股东及关联方名称 2004 年 12 月 31 日 时点金额(余额) 2004 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 累计发生额 资金占用 的原因 结算方式 无 无 无 无 无 二、 深天马对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况： 根据我们的审计，截止 2004 年 12 月 31 日，深天马不存在对控股股东及控股股东所属企业提 供担保的情况。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 2005 年 4 月 13 日 李 萍 中国注册会计师 陈 艳 28 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[ 2003] 56 号）和深圳证监局《关于加强上市公司资金占用 和违规担保信息披露工作的通知》（深圳局发字[ 2004] 338 号）的精神，我们本着认 真负责的态度，对公司的对外担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下： 公司报告期内对外担保发生额和报告期末对外担保余额均为 0 元，对控股子公 司的担保额为 0 元，公司不存在对外违规担保行为。 我们认为公司严格按照《公司章程》等的规定，规范对外担保行为，控制了对 外担保的风险。 独立董事： 薛延禄 俞永民 华小宁 第十节 财务报告 深圳鹏城会计师事务所注册会计师李萍、陈艳，对公司 2004 年度财务报表进行了 审计，并出具了无保留意见的深鹏所股审[ 2005] 047 号审计报告。 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 资产负债表 2-3 29 利润及利润分配表 4 现金流量表 5-6 资产减值准备明细表 7 股东权益增减变动表 8 应交增值税明细表 9 三、会计报表附注 10-40 30 审 计 报 告 深鹏所股审[2005]047 号 深圳天马微电子股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳天马微电子股份有限公司（以下简称天马公司）2004 年 12 月 31 日的资 产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是天马公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了天马公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 2005 年 4 月 13 日 李萍 中国注册会计师 陈艳 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 1 深圳天马微电子股份有限公司 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 2004.12.31 2003.12.31 流动资产: 货币资金 五.1 189,887,790.12 80,133,651.97 短期投资 五.2 330,782.53 420,901.96 应收票据 五.3 22,772,341.04 35,831,915.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五.4 404,955,551.04 227,901,374.56 其他应收款 五.5 3,794,982.87 5,329,706.22 预付账款 五.6 184,076.71 3,199,374.72 应收补贴款 - - 存货 五.7 243,917,278.03 139,358,998.67 待摊费用 五.8 261,401.25 258,414.72 一 年 内 到 期 的 长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 866,104,203.59 492,434,337.82 长期投资: 长期股权投资 五.9 24,773,382.63 5,409,765.08 长期债权投资 - - 长期投资合计 24,773,382.63 5,409,765.08 固定资产: 固定资产原值 五.10 773,454,762.08 746,423,748.10 减:累计折旧 五.10 188,765,726.55 150,028,862.63 固定资产净值 584,689,035.53 596,394,885.47 减 :固 定 资 产 减值准备 五.10 198,373.96 454,349.24 固定资产净额 584,490,661.57 595,940,536.23 工程物资 五.11 - 11,132,301.35 在建工程 五.12 32,781,420.32 14,092,386.04 固定资产合计 617,272,081.89 621,165,223.62 无 形 资 产 及 其 他 资产： 无形资产 五.13 476,988.71 86,192.64 深圳天马微电子股份有限公司 电话：0755-83793863 深圳市深南中路中航苑航都大厦 22 层 传真：0755-83790431 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 2 长期待摊费用 五.14 1,108,066.94 1,941,363.08 其他长期资产 - - 无 形 资 产 及 其 他 资产合计 1,585,055.65 2,027,555.72 递延税项: 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,509,734,723.76 1,121,036,882.24 深圳天马微电子股份有限公司 资产负债表(续） 2004 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债及所有者权 益 注释 2004.12.31 2003.12.31 流动负债: 短期借款 五.15 381,974,500.00 322,427,200.00 应付票据 五.17 6,815,489.29 - 应付账款 五.16 239,595,830.18 120,790,489.02 预收账款 - 应付工资 - - 应付福利费 五.18 1,417,502.19 638,232.82 应付股利 - - 应交税金 五.19 9,309,044.37 8,166,393.36 其他应交款 五.21 308,052.87 - 其他应付款 五.20 6,403,707.67 3,833,441.49 预提费用 五.22 6,857,620.44 1,838,127.50 预计负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 652,681,747.01 457,693,884.19 长期负债: 长期借款 五.23 100,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五.24 3,697,079.68 3,379,575.40 其他长期负债 - - 长期负债合计 103,697,079.68 3,379,575.40 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 756,378,826.69 461,073,459.59 少数股东权益 - - 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 3 股东权益: 股本 五.25 265,540,000.00 132,770,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 265,540,000.00 132,770,000.00 资本公积 五.26 363,791,776.43 496,561,776.43 盈余公积 五.27 54,397,075.32 42,109,949.67 其中:法定公益金 18,874,079.20 14,778,370.65 未分配利润 五.28 69,627,045.32 -11,478,303.45 其中：现金股利 26,554,000.00 - 股东权益合计 753,355,897.07 659,963,422.65 负债及股东权益总计 1,509,734,723.76 1,121,036,882.24 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 深圳天马微电子股份有限公司 利润表及利润分配表 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 2004 年 2003 年 一．主营业务收入 五.29 1,070,912,713.53 635,780,184.69 减：折扣与折让 - - 主营业务收入净额 1,070,912,713.53 635,780,184.69 减：主营业务成本 五.30 851,118,025.93 499,062,323.66 主营业务税金及 附加 五.31 1,267,446.11 754,846.31 二．主营业务利润 218,527,241.49 135,963,014.72 加: 其他业务利润 五.32 1,841,907.37 2,275,563.91 减: 营业费用 16,881,011.26 12,418,773.96 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 4 管理费用 86,140,722.58 54,098,751.76 财务费用 五.33 21,125,482.62 18,360,468.96 三．营业利润 96,221,932.40 53,360,583.95 加：投资收益 五.34 617,403.02 -327,261.12 补贴收入 五.35 - 757,100.00 营业外收入 五.36 869,690.52 1,035,324.69 减：营业外支出 五.37 507,689.51 428,616.81 四．利润总额 97,201,336.43 54,397,130.71 减：所得税 3,808,862.01 8,751,668.49 少数股东损益 - - 五．净利润 93,392,474.42 45,645,462.22 加：年初未分配利润 -11,478,303.45 -57,123,765.67 其他转入 - - 六．可供分配利润 81,914,170.97 -11,478,303.45 减：提取法定盈余公积 8,191,417.10 - 提取法定公益金 4,095,708.55 - 七．可供股东分配的利润 69,627,045.32 -11,478,303.45 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公 积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通 股股利 - - 八.未分配利润 69,627,045.32 -11,478,303.45 补充资料： - 出售、处理部门或被投资单位所得收益 - - 自然灾害发生的损失 - - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 债务重组损失 - - 其他 - - 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 5 深圳天马微电子股份有限公司 现金流量表 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 971,153,685.38 收到的税费返还 19,775,824.46 收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 5,986,715.38 现金流入小计 996,916,225.22 购买商品、接受劳务支付的现金 783,848,344.77 支付给职工以及为职工支付的现金 77,204,435.42 支付的各项税费 36,248,023.85 支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 60,807,557.91 现金流出小计 958,108,361.95 经营活动产生的现金流量净额 38,807,863.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 270,969.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 271,869.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,265,485.55 投资所支付的现金 18,927,507.00 支付的其他与投资活动有关的现金 180,112.56 现金流出小计 74,373,105.11 投资活动产生的现金流量净额 -74,101,235.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 678,988,900.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五.40 400,000.00 现金流入小计 679,388,900.00 偿还债务所支付的现金 519,398,788.07 分配股利、利润 或偿付利息所支付的现金 14,898,978.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 43,622.91 现金流出小计 534,341,389.91 筹资活动产生的现金流量净额 145,047,510.09 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 109,754,138.15 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 6 深圳天马微电子股份有限公司 现金流量表(续) 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 93,392,474.42 加：计提的资产减值准备 10,031,903.11 固定资产折旧 48,672,106.42 无形资产摊销 11,588.93 长期待摊费用摊销 1,461,579.11 待摊费用的减少（减：增加） -2,986.53 预提费用的增加（减：减少） 5,019,492.94 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 551,140.79 财务费用 14,208,978.93 投资损失(减：收益) -617,403.02 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -111,755,132.31 经营性应收项目的减少(减：增加) -166,896,065.23 经营性应付项目的增加(减：减少) 144,730,185.71 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 38,807,863.27 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 189,887,790.12 减：现金的期初余额 80,133,651.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 109,754,138.15 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 7 深圳天马微电子股份有限公司 资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 项 目 2003-12-31 本年增加数 本年转回数 2004-12-31 一、坏帐准备合计 58,330,694.79 2,744,930.73 - 61,075,625.52 其中：应收帐 款 10,643,653.04 2,743,718.40 - 13,387,371.44 其 他 应收款 47,687,041.75 1,212.33 - 47,688,254.08 二、短期投资跌价 准备合计 576,298.48 90,119.43 - 666,417.91 其中：股票投 资 576,298.48 90,119.43 - 666,417.91 三、存货跌价准备 合计 8,777,787.37 7,196,852.95 - 15,974,640.32 其中：库存商 品 5,348,013.33 5,799,443.64 - 11,147,456.97 原 材 料 3,429,774.04 1,397,409.31 - 4,827,183.35 四、长期投资减值 准备合计 675,000.00 - - 675,000.00 其中：长期股 权投资 675,000.00 - - 675,000.00 五、固定资产减值 准备合计 454,349.24 - 255,975.28 198,373.96 其中：机器设 备 428,495.39 - 255,975.28 172,520.11 电 子 设备 23,887.35 - - 23,887.35 其 他 设备 1,966.50 - - 1,966.50 六、无形资产减值 准备 - - - - 七、在建工程减值 准备 - - - - 八、委托贷款减值 准备 - - - - 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 8 深圳天马微电子股份有限公司 股东权益增减变动表 金额单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本： 年初余额 132,770,000.00 132,770,000.00 本年增加数 132,770,000.00 - 其中：新增股本 132,770,000.00 - 本年减少数 - - 年末余额 265,540,000.00 132,770,000.00 二、资本公积： 年初余额 496,561,776.43 495,489,841.72 本年增加数 - 1,071,934.71 其中：股本溢价 - - 接 收 捐 赠 非 现金资产准备 - - 关 联 交 易 差 价 - - 其 他 资 本 公 积 - 1,071,934.71 本年减少数 132,770,000.00 - 年末余额 363,791,776.43 496,561,776.43 三、法定和任意盈余公积 年初余额 27,331,579.02 27,331,579.02 本年增加数 8,191,417.10 - 其中：从净利润中提 取 8,191,417.10 - 本年减少数 - - 年末余额 35,522,996.12 27,331,579.02 其中：法定盈余公积 35,522,996.12 27,331,579.02 四、法定公益金 年初余额 14,778,370.65 17,152,874.19 本年增加数 4,095,708.55 - 其中：从净利润中提 取 4,095,708.55 - 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 9 本年减少数 - 2,374,503.54 年末余额 18,874,079.20 14,778,370.65 五、未分配利润 年初未分配利润 -11,478,303.45 -57,123,765.67 本年净利润 93,392,474.42 45,645,462.22 本年利润分配 12,287,125.65 - 年末未分配利润 69,627,045.32 -11,478,303.45 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 深圳天马微电子股份有限公司 应交增值税明细表 金额单位：人民币元 项 目 2004 年度 一、应交增值税： 1．年初未抵扣数 - 2．销项税额 244,437,157.02 出口退税 - 进项税额转出 13,901,905.64 转出多交增值税 - 3．进项税额 246,366,097.60 已交税金 4,850,190.44 减免税款 - 出口抵减内销产 品应纳税额 - 转出未交增值税 11,972,965.06 4．期末未抵扣数 - 二、未交增值税 1．年初未交数 1,417,182.64 2．本期转入数 11,972,965.06 3．本期已交数 4,850,190.44 4．期末未交数 8,539,957.26 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 10 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司系 1983 年 10 月 24 日经深圳市人民政府以深府函(1983)411 号文批准，领取深内企字第 06549 号营业执照，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公司、北京无 线电器件工业公司与曙日国际(香港) 有限公司、香港玛耶电子有限公司共同进行补偿贸易。经深圳市 人民政府深府办复(1992) 第 1460 号文批复，改由中国航空技术进出口公司深圳公司与深圳市投资管理 公司联营组成本公司， 领取深内法字第 00736 号营业执照，注册资本为人民币 6945 万元。 1994 年 4 月 13 日经深圳市人民政府批复，同意改组为股份有限公司，1995 年 1 月 10 日，经深圳 市证券管理办公室以深证办复(1995)2 号文批复，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本 为人民币 7550 万元，其中：国有股 1290 万股，法人股 5160 万股，社会公众股 1100 万股。 1997 年 8 月 5 日，经深圳市证券管理办公室深证办复（1997）100 号文批复同意，原股东中国航空 技术进出口公司深圳公司将持有的全部法人股转让给深圳中航实业股份有限公司。至此，本公司的境内 法人股持有人为深圳中航实业股份有限公司。 2000 年 12 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）230 号文批复同意,本公司增发 A 股股票 1650 万股。本公司经历次送、转、配及增发后总股本增至为人民币 13,277 万元。 2004 年 5 月 28 日本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本，按 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 11 每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股，此次转增后，股本总额为 26,554 万股。 本公司的经营范围包括：各类液晶显示器及与之相关的材料、设备和产品；液晶技术及新产品的开 发和转让，提供分析测试及其它技术服务。 二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际 成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按固定汇率（上年年末中国人民银行公布的市场汇价的中 间价)折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生 的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7.短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资 等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或 利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 12 账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收 （损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行 比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额 为限）冲销已计提的跌价准备。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回：或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项 列为坏账损失。 坏账准备的计提方法和标准 本公司坏账损失核算采用备抵法，除特定款项经董事会专项确定提取比例外，其余以应收款项（包 括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：账龄在 1 年(含 1 年,以下类推)以 内的提 1.5%；账龄在 1-2 年的计提 10%；账龄在 2-3 年的计提 15%；账龄在 3 年以上的计提 50%。 9.存货核算方法 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、外购商品等。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价， 并按订单归集、结转销售成本；低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次性摊销。 年末, 存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备，计入当 年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算 日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限） 冲销已计提的存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 13 长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中 所占份额的差额，作为股权投资差额分别情况进行处理。若初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，则在期末时，对股权投资差额进行摊销。其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销，未规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销计入当期损益。若初始投资成本小于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，则直接计入资本公积。 c.收益确认方法 对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,按权益法核算。 采用成本法核算的,在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益;但该投资收益仅限于所获得的被投 资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额 的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发 生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认 投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额, 作为当期投资收益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位 以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过 未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金、手 续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计 价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊 销。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 14 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额, 作为溢价或折价, 债券的溢价和折价在债券存续 期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法。 c.收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金 额确认当期收益,摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息, 确认为当期投资收益。处置 长期债权投资时, 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资收益。 长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期 投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的, 则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经 营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000.00 元以上， 并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价:固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （3）固定资产资产减值准备： 本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 15 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 (4)固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应 超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额； 增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则 按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设“ 固定资产装 修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细科目的余额减去相关折旧后的 差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产 装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者 中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良” 科目 核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （5）固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济 使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率，固定资产装修预计残值为 0。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 35 2.72% 机器设备 10 9.50% 运输设备 5 19.00% 电子设备 6 15.83% 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 16 其他 5 19.00% 固定资产装修 5 20% 12.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时， 确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项 目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已 经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用 予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化 率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 17 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发 生当期确认费用。 14.无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同 约定或评估确定的价值入账。 本期无形资产：财务软件，按直线法分 10 年摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： (1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分 5 年平均摊销； 不能在以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债 券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 18 期财务费用。 17.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相 关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠 地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确 认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工 进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法 确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入， 并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19.会计估计变更 根据 2005 年 2 月 1 日本公司第四届董事会第四次会议＂关于变更计提坏账准备会计估计的决议＂： 坏账损失核算采用备抵法，除特定款项经董事会专项确定提取比例外，其余应收款项(包括应收账款和 其他应收款)期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：账龄在 1 年(含 1 年,以下类推)以内的提 1.5%； 账龄在 1-2 年的计提 10%；账龄在 2-3 年的计提 15%；账龄在 3 年以上的计提 50%。本公司原计提比例 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 19 为：逾期 1 年（含 1 年，以下类推）以内的计提 5%；逾期 1-2 年的计提 10%；逾期 2-3 年的计提 15%； 逾期 3 年以上的计提 30%。由于上述变更,2004 年坏账准备增提 469,494.12 元。 20.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司本期无合并会计报表。 三、税 项 本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 1% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 根据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙龙减免[2004]0230 号文件，深圳天马微电子股份有限公司龙岗 分公司为特区内生产性企业，公司从开始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年至 第 5 年减半征收所得税，分公司本年为第１个获利年度，本年免征企业所得税。 四、参股及控股公司 公司名称 注册资本 持股比例 原始投资额 是否合并 深圳凯虹实业公司 RMB 60,361,647.00 2.49% 1,500,000.00 否 深圳天极光电技术实业股份有限公司 RMB 398,000,000.00 0.17% 675,000.00 否 招商银行股份有限公司 RMB 5,706,818,030.00 0.07% 3,909,765.08 否 美国天马公司 USD 363,640.00 55% 1,655,340.00 否 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 20 汉维克斯公司 USD 1,500,000.00 25% 8,276,700.00 否 韩国天马公司 USD 1,000,000.00 51% 4,221,117.00 否 欧洲天马公司 USD 200,000.00 100% 4,138,350.00 否 根据财会二字[ 1996] 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》之重要性原则，美国天马公司、 韩国天马公司、欧洲天马公司期末资产总额、销售收入和净利润三项指标分别加总计算均未超过文件规 定标准的 10%，所以未予合并会计报表。 权益法核算的子公司经营范围如下： 美国天马公司：电子设备产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进出口等业务。 汉维克斯公司：生产, 研发和销售液晶显示器相关产品, 售后服务。 韩国天马公司：LCD及模块的市场开发与销售; 手机显示模块的研制和开发等。 欧洲天马公司：电子设备产品进出口、本公司产品的销售、售后服务和技术支持以及电子设备的进 出口等业务。 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 93,295.53 93,295.53 150,885.13 150,885.13 HKD 8,0662.67 85,800.88 23,877.02 25,445.74 USD 24,720.61 204,600.13 2,767.56 22,906.26 JPY 218,730.51 17,432.82 38,053.54 2,933.93 小 计 401,129.36 202,171.06 银行存款 RMB 135,672,538.13 135,672,538.13 52,978,482.88 52,978,482.88 HKD 4,347,999.97 4,624,967.57 3,758,801.51 4,005,754.77 USD 5,911,678.70 48,927,999.35 2,743,002.97 22,703,012.67 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 21 JPY 2,544,493.00 202,796.09 1,485,293.00 114,516.09 小 计 189,428,301.14 79,801,766.41 其他货币资金 RMB 58,357.14 58,357.14 129,714.50 129,714.50 USD 0.30 2.48 小 计 58,359.62 129,714.50 合 计 189,887,790.12 80,133,651.97 本项目本期比上年增长 136.96%原因是年末新增长期借款所致。 2.短期投资 2004-12-31 2003-12-31 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 997,200.44 666,417.91 330,782.53 997,200.44 576,298.48 420,901.96 本公司短期投资是购买的深发展流通股，年末已按成本与市价孰低原则计提了跌价准备。 3.应收票据 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 22,772,341.04 元，票据种类为银行承兑汇票。 4.应收账款 2004-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 一年以内 396,687,477.54 94.82 5,950,312.16 390,737,165.38 一至二年 4,724,570.84 1.13 472,457.08 4,252,113.76 二至三年 4,288,099.59 1.03 643,214.94 3,644,884.65 三年以上 12,642,774.51 3.02 6,321,387.26 6,321,387.25 合计 418,342,922.48 100 13,387,371.44 404,955,551.04 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 22 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 一年以内 219,706,102.65 92.10 6,426,988.73 213,279,113.92 一至二年 5,010,165.44 2.10 501,016.54 4,509,148.90 二至三年 2,886,533.91 1.21 432,980.09 2,453,553.82 三年以上 10,942,225.60 4.59 3,282,667.68 7,659,557.92 合计 238,545,027.60 100.00 10,643,653.04 227,901,374.56 A.应收账款中三年以上的欠款 12,642,774.51 元尚未收回，已按会计政策提取坏账准备。 B.持本公司 5%以上股份的股东没有本项欠款。 C.应收账款的明细往来款中，欠款金额前五名的单位如下： 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 占该账项金额% 厦门夏新电子股份有限公司 130,135,827.91 1 年以内 货款 31.00 深圳康佳通信科技有限公司 41,471,857.55 1 年以内 货款 10.00 东莞市金铭电子有限公司 38,192,422.00 1 年以内 货款 9.00 深圳市立德通讯器材有限公司 22,172,382.70 1 年以内 货款 5.00 东方通信股份有限公司 18,696,982.50 1 年以内 货款 4.00 前五名累计欠款人民币 250,669,472.66 元，占公司应收账款年末余额的 59.92%。 5.其他应收款 2004-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 一年以内 2,441,240.75 4.74 26,268.61 2,414,972.14 一至二年 1,321,278.20 2.57 132,127.82 1,189,150.38 二至三年 3,000.00 0.01 450.00 2,550.00 三年以上 47,717,718.00 92.68 47,529,407.65 188,310.35 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 23 合计 51,483,236.95 100 47,688,254.08 3,794,982.87 2003-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 一年以内 3,769,530.56 7.11 188,476.53 3,581,054.03 一至二年 3,000.00 0.01 300.00 2,700.00 二至三年 46,750,000.00 88.18 46,750,000.00 -- 三年以上 2,494,217.41 4.70 748,265.22 1,745,952.19 合计 53,016,747.97 100.00 47,687,041.75 5,329,706.22 (1)欠款金额较大单位的欠款情况如下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 大连证券有限责任公司 46,750,000.00 3 年以上 借款 备用金 2,786,094.33 1 年以内 -- 深圳丰达通讯有限公司 591,097.30 3 年以上 借款 (2)其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 (3)其他应收款的性质及经济内容列示如下： 经济内容 2004-12-31 往来款 88,335,962.46 备用金 2,786,094.33 押金 250,535.20 合 计 91,372,591.99 （4）截至 2004 年 12 月 31 日应收大连证券有限责任公司和深圳丰达通讯有限公司款项，全额计提了 坏账准备。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 24 6.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 184,076.71 100 3,199,374.72 100 （1）本期无 1 年以上未收回的预付账款。 （2）预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）上述预付账款中, 欠款单位较大金额的列示如下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 MELCHERS 167,427.52 1 年以内 设备款 深圳市台菱电梯工程有限公司 16.652.40 1-2 年 工程款 本项目本期比上年下降 94.25%的原因系本期预付的设备款转入固定资产。 7.存货及存货跌价准备 2004-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 129,796,852.16 4,827,183.35 124,969,668.81 在制品 50,689,871.40 -- 50,689,871.40 产成品 79,275,784.44 11,018,046.62 68,257,737.82 外购商品 129,410.35 129,410.35 -- 合 计 259,891,918.35 15,974,640.32 243,917,278.03 2003-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 81,177,395.39 3,429,774.04 77,747,621.35 在制品 29,108,404.56 -- 29,108,404.56 产成品 37,721,575.74 5,218,602.98 32,502,972.76 外购商品 129,410.35 129,410.35 -- 合 计 148,136,786.04 8,777,787.37 139,358,998.67 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 25 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 8.待摊费用 项目 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 电费 902,710.95 -- 902,710.95 902,710.95 -- 赛格柜台租金 97,075.00 -- 97,075.00 97,075.00 -- 财产保险费 353,652.75 258,414.72 349,965.00 346,978.47 261,401.25 合计 258,414.72 1,349,750.95 1,346,764.42 261,401.25 9.长期股权投资 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 6,084,765.08 19,363,617.55 -- 25,448,382.63 减：减值准备 675,000.00 -- -- 675,000.00 长期股权投资净额 5,409,765.08 19,363,617.55 -- 24,773,382.63 投资明细如下： 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2003-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 深圳凯虹实业公司 长期 2.49% 1,500,000.00 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00 深圳天极光电技术实业股份有限公司 长期 0.17% 675,000.00 675,000.00 -- -- -- 675,000.00 招商银行股份有限公司 长期 0.07% 3,909,765.08 3,909,765.08 -- -- -- 3,909,765.08 美国天马公司 长期 55% 1,655,340.00 -- 360,201.05 360,201.05 1,655,340.00 2,015,541.05 汉维克斯公司 长期 25% 8,276,700.00 -- -492,655.00 -492,655.00 8,276,700.00 7,784,045.00 韩国天马公司 长期 51% 4,221,117.00 -- 569,006.50 569,006.50 4,221,117.00 4,790,123.50 欧洲天马公司 长期 100% 4,138,350.00 -- -- -- 4,138,350.00 4,138,350.00 高尔夫会员卡 -- -- -- 635,558.00 635,558.00 合 计 6,084,765..08 436,552.55 436,552.55 18,927,065.00 25,448,382.63 长期投资减值准备 被投资单位名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 26 深圳天极光电技术实业股份有限公司 675,000.00 -- -- 675,000.00 根据本公司的会计政策，本期长期投资按个别投资项目的可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提减值准备。 10.固定资产及累计折旧 固定资产类别 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 296,316,368.36 1,364,641.21 -- 297,681,009.57 机器设备 396,452,633.24 37,053,991.94 9,298,663.51 424,207,961.67 运输工具 9,523,257.75 1,681,349.00 -- 11,204,606.75 电子设备 27,783,767.57 2,611,930.45 1,448,718.06 28,946,979.96 其他 11,408,574.42 572,096.02 6,353,231.02 5,627,439.42 固定资产装修 4,939,146.76 847,617.95 -- 5,786,764.71 小计 746,423,748.10 44,131,626.57 17,100,612.59 773,454,762.08 累计折旧： 房屋建筑物 25,737,390.71 7,921,304.48 - 33,658,695.19 机器设备 91,795,307.30 35,277,524.78 2,688,406.20 124,384,425.88 运输工具 4,820,191.55 1,152,078.21 - 5,972,269.76 电子设备 20,306,502.84 2,158,372.40 1,371,768.78 21,093,106.46 其他 6,721,260.33 178,482.90 5,875,067.52 1,924,675.71 固定资产装修 648,209.90 1,084,343.65 - 1,732,553.55 小计 150,028,862.63 48,672,106.42 9,935,242.50 188,765,726.55 净 值 596,394,885.47 584,689,035.53 固定资产减值准备 454,349.24 -- 255,975.28 198,373.96 固定资产净额 595,940,536.23 255,975.28 584,490,661.57 (1)根据本公司的会计政策，对长期闲置、技术陈旧的固定资产，按可收回金额低于账面价值的差额 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 27 计提了减值准备。本期没有减值准备发生。 (2)本期从在建工程转入固定资产 20,718,129.18 元。 (3)本期已抵押固定资产的原值为 192,733,980.82 元，净值为 185,119,525.18 元。 11.工程物资 2004-12-31 2003-12-31 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 预付设备款 -- -- -- 11,132,301.35 -- 11,132,301.35 12.在建工程 LCD 生产线 2004-12-31 2003-12-31 年初数 14,092,386.04 348,235,071.96 本期增加数 39,407,163.46 91,420,500.17 本期转入固定资产数 20,718,129.18 425,563,186.09 本期减少数 -- -- 年末数 32,781,420.32 14,092,386.04 资金来源 募集资金及自筹 募集资金及自筹 本项目期末余额系购进的进口设备，其相关的验收手续尚在办理之中。 A.本期在建工程未有资本化利息发生。 B.本期在建工程未有跌价损失发生。 13.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 剩余摊销年限 软件 购入 478,385.00 86,192.64 402,385.00 11,588.93 476,988.71 8 年 本期无形资产未有跌价损失发生。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 28 14.长期待摊费用 类别 租入固定资产改良工程 房屋建设改造费 合 计 原始金额: 370,200.00 7,346,604.69 7,716,804.69 期初数 123,400.00 1,817,963.08 1,941,363.08 本期增加 815,295.95 815,295.95 本期摊销额 1,648,592.09 1,648,592.09 累计摊销额 期末余额 123,400.00 984,666.94 1,108,066.94 剩余摊销期限 2 年 4.5 年 15.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 汇率 折合本位币 原 币 汇率 折合本位币 银行借款 信 用 RMB 120,000,000.00 120,000,000.00 RMB190,000,000.00 -- 190,000,000.00 USD 17,000,000.00 8.2765 140,700,500.00 USD 16,000,000.00 8.2767 132,427,200.00 担保 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 -- -- -- HKD 20,000,000.00 1.0637 21,274,000.00 381,974,500.00 322,427,200.00 期末无已到期未偿还的短期借款。 16.应付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 224,352,344.67 93.64% 99,653,976.43 82.50% 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 29 一至二年 5,277,150.01 2.20% 20,923,308.32 17.32% 二至三年 9,949,305.60 4.15% 104,789.40 0.09% 三年以上 17,029.90 0.01% 108,414.87 0.09% 合 计 239,595,830.18 100.00% 120,790,489.02 100% 应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 本项目本期比上年增长 98.36%的原因是本期原材料的大量购入及付款期延长所致。 欠款金额较大的单位情况如下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 PROTECH COMPONENTS LTD 29,184,127.92 2004 年 货款 TM KOREA CO.,LTD 17,297,249.20 2004 年 货款 DIGUANG ELECTRONICS (H.K.) CO. 9,313,551.96 2004 年 货款 17.应付票据 项目 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 6,815,489.29 -- 18.应付福利费 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 638,232.82 7,893,889.00 7,114,619.63 1,417,502.19 19.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 增值税 8,539,957.26 4,361,212.02 营业税 14,596.64 - 印花税 -12.04 - 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 30 房产税 207,317.22 224,745.90 城市维护建设税 102,684.27 - 所得税 402,422.77 3,580,435.44 个人所得税 42,078.25 - 合 计 9,309,044.37 8,166,393.36 20.其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 6,061,178.30 94.65% 3,554,411.94 92.72 一年以上二年以内 65,769.81 1.03% 214,000.00 5.58 二年以上三年以内 214,000.00 3.34% 2,000.00 0.06 三年以上者 62,759.56 0.98% 63,029.55 1.64 合 计 6,403,707.67 100.00% 3,833,441.49 100.00 其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本项目本期比上年增长 67.00%的原因是员工保证金、住房公积金、工会经费有较大增长。 欠款金额较大的单位情况如下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 员工保证金 1,557,423.57 2004 年 押金 住房公积金 2,021,506.44 2004 年 -- 工会经费 1,880,160.97 2004 年 -- 21.其他应交款 类别及项目 2004-12-31 2003-12-31 教育费附加 308,052.87 -- 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 31 22.预提费用 类别及项目 2004-12-31 2003-12-31 科研开发费* 3,857,620.44 1,838,127.50 预提奖金** 3,000,000.00 -- 合计 6,857,620.44 1,838,127.50 *系本公司根据深圳市 98 年深府(98)29 号文规定，本公司为高科技企业可按销售收入的 3%计提的 科研开发费。 **系本公司计提的 2004 年度年终奖。 23.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 汇率 折合本位币 原 币 汇率 折合本位币 银行借款 担保 RMB 65,000,000.00 65,000,000.00 -- -- 抵押 RMB 35,000,000.00 35,000,000.00 -- -- 合 计 100,000,000.00 -- -- 期末无已到期未偿还的长期借款。 注：担保借款的担保公司为中国航空技术进出口深圳公司，抵押借款的抵押物为本公司房产。 24.专项应付款 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 ODS 清洗剂消费淘汰项目 1,379,575.40 400,000.00 82,495.72 1,697,079.68 移动通信产品研究开发项目 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 合 计 3,379,575.40 400,000.00 82,495.72 3,697,079.68 ①ODS 清洗剂消费淘汰项目系国家环保总局外经办根据 2000 年 11 月 27 日双方签定的 CNC/QX-RC01/04 专项资金。 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 32 ②移动通信产品研究开发项目系中国信息产业部根据 2003 年 12 月 16 日签发的信部清函[2003]536 号的批复拨付的专项资金。 25.股本 本 年 变 动 增 减 2003-12-31 转增股本 增发新股 其它 小计 2004-12-31 一、尚未流通股份 1.发起人股份 国家拥有股份 16,909,000.00 16,909,000.00 -- -- 16,909,000.00 33,818,000.00 境内法人持有股份 79,464,000.00 79,464,000.00 -- -- 79,464,000.00 158,928,000.00 2.国有股转让配股 -- -- -- -- -- -- 尚未流通股份合计 96,373,000.00 96,373,000.00 -- -- 96,373,000.00 192,746,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 33,440,000.00 33,440,000.00 -- -- 33,440,000.00 66,880,000.00 其中：高级管理人员持股 44,580.00 44,580.00 -- 44,580.00 89,160.00 2.国有股转让配股 2,957,000.00 2,957,000.00 -- -- 2,957,000.00 5,914,000.00 已流通股份合计 36,397,000.00 36,397,000.00 -- -- 36,397,000.00 72,794,000.00 三、股份总额 132,770,000.00 132,770,000.00 132,770,000.00 265,540,000.00 2004 年 5 月 28 日本公司以 2003 年末的总股本 13,277 万股为基数，实施资本公积金转增股本，按 每 10 股转增 10 股，共转增股本 13,277 万股，此次转增后，股本总额为 26,554 万股。 以上股本，业经信永中和会计师事务所有限责任公司 XYZH/ASZ04005 验资报告验证。 26.资本公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 股本溢价 495,435,075.72 -- 132,770,000.00 362,665,075.72 关联交易差价 42,350.00 -- -- 42,350.00 其他资本公积 1,084,350.71 -- -- 1,084,350.71 合 计 496,561,776.43 -- 132,770,000.00 363,791,776.43 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 33 本期减少的股本溢价系转增股本。 27.盈余公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公积 27,331,579.02 8,191,417.10 -- 35,522,996.12 公益金 14,778,370.65 4,095,708.55 -- 18,874,079.20 合 计 42,109,949.67 12,287,125.65 -- 54,397,075.32 28.未分配利润 分配比例 2004 年 期初余额 -11,478,303.45 期初余额调整数 期初余额调整后余额 -11,478,303.45 本期净利润 93,392,474.42 其中：利润分配 1.提取法定盈余公积 10% 8,191,417.10 2.提取法定公益金 5% 4,095,708.55 期末余额 69,627,045.32 29 主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 液晶显示器及液晶显示模块 1,070,912,713.53 635,780,184.69 (1)本期前五名销售商销售总额的明细: 单位名称 金 额 占全部销售收入的比例 厦门夏新电子股份公司 211,836,252.05 19.78% 宇成集团有限公司 95,468,792.90 8.91% 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 34 深圳康佳通信科技有限公司 87,738,488.85 8.19% 东莞市金铭电子有限公司 45,310,607.69 4.23% 庆邦电子(深圳)有限公司 42,467,007.08 3.97% (2)分地区销售情况 项 目 金 额 占全部销售收入的比例 国外销售收入 496,483,789.49 46.36% 国内销售收入 574,428,924.04 53.64% 30.主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 液晶显示器及液晶显示模块 851,118,025.93 499,062,323.66 31.主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 城市维护建设税 316,861.53 190,239.70 教育费附加 950,584.58 564,606.61 合 计 1,267,446.11 754,846.31 32.其他业务利润 其他业务项目 本年收入 本年支出 本年利润 2003 年度利润 固定资产出租 389,748.00 170,352.36 219,395.64 38,544.64 测试费收入 23,134.62 1,203.01 21,931.61 3,050.00 销售材料 785,080.56 763,913.00 21,167.56 334,801.04 房屋出租收入 1,524,413.26 78,023.89 1,446,389.37 970,283.38 加工费 90,311.04 7,287.85 83,023.19 928,884.85 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 35 处理积压材料 50,000.00 -- 50,000.00 -- 合计 2,862,687.48 1,020,780.11 1,841,907.37 2,275,563.911, 33 财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 18,915,532.27 15,555,376.34 减：利息收入 530,585.94 1,075,957.90 汇兑损失(收益) 750,023.16 2,579,713.39 其他 1,990,513.13 1,301,337.13 合 计 21,125,482.62 18,360,468.96 34.投资收益 2004 年度 项 目 短期投资 长期投资 合计 股票投资 -90,119.43 -- -90,119.43 长期股权投资权益法调整 -- 436,552.55 436,552.55 联营或合营公司分配来的利润 -- 270,969.90 270,969.90 年末调整被投资公司所有者权益增(减)额 -- -- -- 合 计 -90,119.43 707,522.45 617,403.02 35.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 新产品财政补助 -- 757,100.00 36.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 36 地产地销货物销税额转入 -- 558,019.70 违约金 381,418.00 335,773.89 废品收入 142,918.60 -- 其他 345,353.92 141,531.10 合 计 869,690.52 1,035,324.69 37.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产损失 551,140.79 62,832.23 罚款支出 3,100.00 216,818.07 地产地销货物进项税额转入 -- 148,966.51 计提的固定资产跌价准备 -- -- 其他 -46,611.28 -- 合 计 507,689.51 428,616.81 38.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 利 息 收 入 530,585.94 代 垫 费 用 、 备 用 金 5,456,129.44 合 计 5,986,715.38 39.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 经 营 费 用 52,841,357.48 往 来 款 7,966,200.43 合 计 60,807,557.91 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 37 40.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度 财 政 补 助 400,000.00 六、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 深圳中航实业股 份有限公司 深圳市 投资兴办实业国内商业物资供销业 控股股东 股份有限公司 吴光权 中国航空技术进 出口深圳公司 深圳市 经营或代理除国家统一联营经营的 出口商品和国家实行核定公司经营进 出口商品以外的其他商品及技术进出 口业务，补偿贸易 控股股东 国有企业 吴光权 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 深圳中航实业股份有限公司 642,000,000.00 -- -- 642,000,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本年减少 年末数 股东名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金额 % 深圳中航实业股份 有限公司 158,928,000.00 59.85 -- -- -- -- 158,928,000.00 59.85 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 深圳凯虹实业公司 联营公司 深圳天极光电技术实业股份有限公司 联营公司 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 38 招商银行股份有限公司 联营公司 七、或有事项 (1).截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应收债务人—香港科迪电子有限公司的欠款 HKD2,542,407.36 元，折合人民币 2,698,256.93 元，最后经香港高等法院判令胜诉，此往来款尚在追索中。 (2).本公司现有资产未做任何对外担保。 八、资产抵押担保情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面原值 账面净值 房产 192,733,980.82 185,119,525.18 上述抵押取得贷款总额为 35,000,000 元。 九、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无重大已批准并签约和已批准未签约的资本性支出。 十、资产负债表日后非调整事项 根据 2005 年 4 月 13 日本公司第四届董事会第五次会议，本公司拟以 2004 年末总股本为基数，向 全体股东以 10 股派现金 1 元（含税），共分配利润 26,554,000.00 元。 十一、主要财务指标 （1）2003 年至 2004 年主要财务指标 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 39 财务指标 2004 年度 2003 年度 流动比率 1.33 1.17 速动比率 0.95 0.77 资产负债率 0.50 0.39 应收账款周转率 3.26 3.76 存货周转率 4.17 3.47 每股净资产 2.84 5.31 （2）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定计算的 2003 年度至 2004 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 2004 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.01% 30.92% 0.82 0.82 营业利润 12.77% 13.62% 0.36 0.36 净利润 12.40% 13.22% 0.35 0.35 扣除非经营性损益后的净利润 12.22% 13.02% 0.35 0.35 其中：政府补贴 743,985.00 营业外收入 869,690.52 营业外支出 507,689.51 以前年度已经计提各项 减值准备的转回 255,975.28 非经营性损益合计 1,361,961.29 2003 年度利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 40 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.60% 21.30% 1.02 1.02 营业利润 8.09% 8.36% 0.40 0.40 净利润 6.92% 7.15% 0.34 0.34 扣除非经营性损益后的净利润 0.03% 0.03% 0.00162 0.00162 其中：补贴收入 757,100.00 违约金收入 401,126.04 处理固定资产损失、罚款支出 279,650.30 会计政策变更追溯调整 以前年度净利润 44,551,382.55 非经营性损益合计 45,429,958.29 （3）主要财务指标计算公式 ① 流动比率＝流动资产÷ 流动负债 ② 速动比率＝速动资产÷ 流动负债 ③ 资产负债率＝总负债÷ 总资产 ④ 应收账款周转率＝主营业务收入÷ 应收账款平均余额 ⑤ 存货周转率＝主营业务成本÷ 存货平均余额 ⑥ 每股净资产＝期末净资产÷ 期末股本总额 ⑦ 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期净利润÷ 期末股份总数 ⑧加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei X Mi÷ M0 － Ej X Mj÷ M0) 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 41 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ⑨加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P / ( S0 ＋ S1 ＋ Si X Mi ÷ M0 － Sj X Mj ÷ M0 ) 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。 单位负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 日 期 日 期 日 期 深圳天马微电子股份有限公司2004年度报告 42 第十一节 备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签字的年度报告文本； （二）载有法定代表人、总会计师、主管会计签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正文及公告原稿。 公司董事长：吴光权 深圳天马微电子股份有限公司 二○ ○ 五年四月十五日