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2007 年年度报告 1 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 SHENZHEN KONDARL（GROUP）CO., LTD. 二○○七年年度报告 二○○八年四月二十九日 2007 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介…..……………………………...3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………….…4 第三节 股本变动和股东情况…………………………….…6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………10 第五节 公司治理结构………..….…………………………15 第六节 股东大会情况简介.………..….…………………...26 第七节 董事会报告………………………………………...26 第八节 监事会报告………………………………………...36 第九节 重要事项…………………….……………………..38 第十节 财务报告…………………………………….……..49 第十一节 备查文件目录………………………………….126 2007 年年度报告 3 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 二○○七年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资 者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 公司董事王惠珍女士因工作原因未出席会议，委托董事周德孚先生出席会议 并代为行使表决权。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 本公司董事长罗爱华女士、财务总监朱文学先生、会计机构负责人周莉女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 英文名称：SHENZHEN KONDARL（GROUP）CO., LTD. 英文名称缩写:KONDARL 二、公司法定代表人：罗爱华 三、公司董事会秘书：朱文学 证券事务代表：张明华 联系地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦三楼 电 话：0755-25425020-330、359 2007 年年度报告 4 传 真：0755-25420155 电子信箱：china000048@ 四、公司注册地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 公司办公地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 邮政编码：518003 公司国际互联网网址： 电子信箱：china000048@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董秘办 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 康达 股票代码：000048 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 9 月 17 日 注册地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011014310 税务登记号码：国税深字 440301192180957 号 地税登字 440303192180957 号 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 2007 年年度报告 5 一、公司本年度主要会计数据 项 目 金额(元) 营业利润 -38,750,846.62 利润总额 40,093,660.93 归属于上市公司股东的净利润 24,342,043.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -47,274,990.05 经营活动产生的现金流量净额 137,487,243.90 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目及金额 扣除项目 金额(元) 非流动资产处置损益 -684,181.56 债务重组损益 40,963,647.27 拆迁补偿收益 39,505,987.92 其他营业外收支净额 -1,499,447.66 小计 78,286,005.97 所得税影响 -5,700,981.04 少数股东损益的影响 -967,991.31 非经常性项目合计 71,617,033.62 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）公司近三年的主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（%） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 870,933,267.45 745,865,449.07 752,709,673.77 15.7% 866,981,934.44 875,719,437.74 利润总额 -38,750,846.62 -130,371,812.76 -100,022,363.46 -61.3% -106,520,676.98 -67,186,594.36 归属于上市公司股东的净 利润 24,342,043.57 -95,181,188.99 -126,699,893.68 -119.2% -112,621,537.53 -78,083,693.94 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -47,274,990.05 -66,393,826.53 -108,146,143.55 -56.2% -72,051,873.02 -45,949,642.21 经营活动产生的现金流量 净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减（%） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,131,156,101.45 874,537,239.92 864,429,871.26 30.9% 1,062,265,094.07 1,064,302,985.50 所有者权益（或股东权益） -235,988,148.74 -177,106,543.50 -278,137,393.46 -15.2% -67,679,563.26 -179,141,839.81 2007 年年度报告 6 （二）公司近三年的主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增 减（%） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.062 -0.244 -0.324 - -0.288 -0.200 稀释每股收益 0.062 -0.244 -0.324 - -0.288 -0.200 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.121 -0.170 -0.277 - -0.184 -0.118 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 -0.604 -0.453 -0.712 - -0.173 -0.458 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 股份类型 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 238,832,968 61.12% -72,156,883 -72,156,883 166,676,085 42.65% 1、国家持股 2、国有法人持股 11,423,737 2.92% -11,423,737 -11,423,737 3、其他内资持股 227,409,231 58.19% -60,733,146 -60,733,146 166,676,085 42.65% 其中：境内法人持股 227,409,231 58.19% -60,748,146 -60,748,146 166,661,085 42.65% 境内自然人持股 15,000 15,000 15,000 0.003% 4、外资持股 0 其中：境外法人持股 2007 年年度报告 7 境外自然人持股 二、无限售条件股份 151,935,703 38.88% +72,156,883 +72,156,883 224,092,586 57.35% 1、人民币普通股 151,935,703 38.88% +72,156,883 +72,156,883 224,092,586 57.35% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 390,768,671 100% 390,768,671 100% 注：公司股权分置改革方案实施日 2006 年 2 月 13 日，根据股权分置改革方案中限售股 东的承诺，2007 年 2 月 15 日，经深交所核准，公司有限售条件股东 8 户共计 72,171,883 股 已上市流通。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除限售日期 深圳市华超投资发展 有限公司 102,998,857 0 0 102,998,857 股改承诺 2009 年 02 月 15 日 2009 年 02 月 15 日 2008 年 02 月 15 日 上海中西药业股份有 限公司 72,290,680 19,538,434 0 52,752,246 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 深圳市众泉建设监理 有限公司 11,255,931 11,255,931 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 深圳市一洲实业发展 有限公司 12,043,513 12,043,513 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 上海昆凌工贸有限公 司 6,555,881 6,555,881 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 民乐燕园投资管理有 限公司 6,762,000 0 0 6,762,000 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 上海步欣工贸有限公 司 4,111,817 4,111,817 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 上海平杰投资咨询有 限公司 3,953,116 3,953,116 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 海南沃和生物技术有 限公司 4,147,982 0 0 4,147,982 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 上海肇达投资咨询有 限公司 3,289,454 3,289,454 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 中国长城资产管理有 限公司 11,423,737 11,423,737 0 0 股改承诺 2007 年 02 月 15 日 郝耀聪 0 1,5000 1,5000 监事持股 2009 年 12 月 30 日 合计 238,832,968 72,171,883 1,5000 166,676,085 － － 2007 年年度报告 8 (三)股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年没有发生股票发行与上市情况。 2、报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司 股份总数及结构的变动。 3、报告期内，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数为 31,291 户（人） （二）前十名股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 31,291 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 深圳市华超投资发展有限公司 其他 26.36% 102,998,857 102,998,857 102,998,857 上海中西药业股份有限公司 其他 13.50% 52,752,246 52,752,246 民乐燕园投资管理有限公司 其他 1.73% 6,762,000 6,762,000 海南沃和生物技术有限公司 其他 1.06% 4,147,982 4,147,982 常世芬 其他 0.51% 2,000,000 陈开煌 其他 0.47% 1,836,056 侯立旋 其他 0.46% 1,800,000 胡福广 其他 0.25% 983,765 陈建柳 其他 0.25% 965,581 葛石峰 其他 0.22% 844,333 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 常世芬 2,000,000 人民币普通股 陈开煌 1,836,056 人民币普通股 侯立旋 1,800,000 人民币普通股 胡福广 983,765 人民币普通股 陈建柳 965,581 人民币普通股 葛石峰 844,333 人民币普通股 韩燕军 839,195 人民币普通股 杨定武 722,624 人民币普通股 江游 665,649 人民币普通股 叶宇胜 660,000 人民币普通股 2007 年年度报告 9 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东无关联关系，本公司未知其 他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 （三）公司控股股东——深圳市华超投资发展有限公司基本情况 本公司控股股东——深圳市华超投资发展有限公司，持有本公司 26.36%的 股份，该公司成立于 1996 年 5 月，企业类型为有限责任公司，法定代表人为罗 爱华，注册资本 2,000 万元，注册地址为深圳市罗湖区笋岗东路华凯大厦 17 楼 南，公司的营业范围是兴办实业；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专 卖商品）。 该公司的控股股东为罗爱华女士(股权比例为 90％)。罗爱华女士，中国国 籍，1987 年毕业于武汉城建学院城市规划系，建筑师、规划师。曾就学于西安 西北建筑工程学院建筑系。曾担任武汉职工大学建筑教学工作；武汉建科院、深 圳建科中心、深圳设计装饰公司建筑项目负责人；深圳口岸管理服务中心基建部 长、中外建深圳设计公司承包人、中外建南方工程建设公司副总经理等职。现任 深圳市华超投资发展有限公司董事长。 (四)公司与实际控制人之间的产权和控制关系 （五）其他持股在 10%以上的法人股东情况 上海中西药业股份有限公司持有本公司 13.50%的股份，该公司成立于一九 九二年十一月十六日，企业类型为股份有限公司（上市），法定代表人为周德孚 先生，注册资本为 215,594,628 元，公司经营范围为：经营本企业自产产品及相 关技术，电子元器件产品及其他相关产品，保健产品的研究开发，自营和代理各 罗爱华 陆伟民 深圳市华超投资发展有限公司 90% 10% 深圳市康达尔(集团)股份有限公司 26.36% 2007 年年度报告 10 类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除 外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 (六) 公司前十名股东中原非流通股东持有股份的限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售 条件 1 深圳市华超投资发展有限公司 102,998,857 2009 年 2 月 13 日 102,998,857 参见 注释 2008 年 2 月 13 日 19,538,434 2 上海中西药业股份有限公司 52,752,246 2009 年 2 月 13 日 33,213,812 3 民乐燕园投资管理有限公司 6,762,000 2007 年 2 月 13 日 6,762,000 4 海南沃和生物技术有限公司 4,147,982 2007 年 2 月 13 日 4,147,982 参见 注释 注： 1、深圳市华超投资发展有限公司承诺在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在 36 个月内不上市交易或者转让。 2、上海中西药业股份有限公司承诺，自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交 易或者转让。在此承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占 康达尔股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之 十。通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到康达尔股份总数百分之一的，将自该事实发 生之日起两个工作日内做出公告。 3、其他非流通股股东将履行法定承诺义务，在持有的非流通股股份自获得上市流通权 之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。 4、深圳市众泉建设监理有限公司分别为深圳市华超投资发展有限公司垫付对价 18,296,363 股，为民乐燕园投资管理有限公司垫付对价 1,201,178 股，为海南沃和生物技 术有限公司垫付对价 736,833 股。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的的情况 （一） 现任董事、监事和高级管理人员的的基本情况 2007 年年度报告 11 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年未持 股数 变动原因 罗爱华 董事长兼总裁 女 48 2006.6-2009.6 0 0 王彪 副董事长兼副总裁 男 55 2006.6-2009.6 0 0 朱文学 董事副总裁、财务 总监、董秘 男 42 2006.6-2009.6 0 0 林雪 董事副总裁 男 45 2007.6-2009.6 0 0 乐正 独立董事 男 53 2006.6-2009.6 0 0 陈扬名 独立董事 男 44 2006.6-2009.6 0 0 赵巨群 独立董事 男 39 2006.6-2009.6 0 0 胡隐昌 独立董事 男 47 2006.6-2009.6 0 0 周德孚 董事 男 57 2006.6-2009.6 0 0 王惠珍 董事 女 51 2006.6-2009.6 0 0 李邑宁 董事 女 48 2006.6-2009.6 0 0 何光明 监事会主席 男 51 2006.6-2009.6 0 0 郝耀聪 监事 男 54 2006.6-2009.6 0 15,000 市场购入 黄馨 监事 男 38 2006.6-2009.6 0 0 刘健 监事 男 38 2007.6-2009.6 0 0 陈俊雄 监事 男 53 2007.6-2009.6 0 0 （二）在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 （是或否） 罗爱华 深圳市华超投资发展有限公司 董事长 2002 年 01 月至今 否 周德孚 上海中西药业股份有限公司 董事长 2003 年 12 月至今 否 王惠珍 上海中西药业股份有限公司 总经理 2003 年 12 月至今 是 （三）现任董事、监事和高级管理人员的的的主要工作经历和在除股东单位 外的任职或兼职情况 姓名 职务 主要工作经历和在除股东单位外的任职或兼职情况 罗爱华 董事长兼总裁 毕业于武汉城建学院城市规划系，曾就学于西安西北建筑工程 学院建筑系。历任武汉职工大学教师；武汉建科院、深圳建科 中心、深圳设计装饰公司建筑项目负责人；深圳口岸管理服务 中心基建部长、中外建深圳设计公司承包人、中外建南方工程 建设公司副总经理等职。现任深圳市华超投资发展有限公司董 事长、深圳市康达尔(集团)股份有限公司董事长兼总裁。 2007 年年度报告 12 王彪 副董事长兼 副总裁 毕业于武汉城建学院城市规划系及哈尔滨工业大学财务管理专 业。曾任职于黑龙江省建委经济处、中信华美哈尔滨建设发展 公司、中信华美大连建设发展公司、深圳市华超投资发展有限 公司。现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司副董事长兼副总 裁。 朱文学 董事副总裁、财务 总监、董秘 毕业于上海财经大学。曾担任过高校教师，从事过社会审计工 作；历任深圳市康达尔（集团）股份有限公司董事副总经理、 财务总监等职务；上海中西药业股份有限公司董事总经理、财 务总监等职务。现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司董事副 总裁、财务总监、董秘。 林雪 董事副总裁 毕业于华南农业大学。1994 年至今在深圳市康达尔(集团)股份 有限公司工作，现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司总裁助 理，兼下属控股子公司深圳市康达尔养鸡养猪有限公司总经理。 2002 年至今任广东省养猪行业协会副会长。 乐正 独立董事 博士，教授，深圳市优秀专家，享受国务院特殊津贴专家。乐 正先生多年来从事中国城市发展理论研究，学术著作《近代上 海人社会心态》，入选《国家“八五”科技成果选》，获广东省 社会科学优秀成果一等奖，发表论文近百篇。现任深圳市社科 院党组书记、院长，深圳市社科联主席，广东省社会科学界联 合会副主席，广东省社会科学院理事会副理事长；中国经济社 会理事会常务理事，广东省政协委员，深圳市政协常委。 陈扬名 独立董事 博士学位，高级工程师。毕业于清华大学环境工程系。1984 年 8 月至 1987 年 9 月在国家机械工业部第八设计研究院工作；历 任深圳市城市规划设计研究院工程师、深圳市城市规划设计研 究院高级工程师等职。现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司第 五届董事会独立董事。 赵巨群 独立董事 硕士，注册会计师、经济师。毕业于中南财经政法大学。历任 内蒙古北郊国家粮食储备库主办会计；深圳中天华正会计师事 务所注册会计师；张家界旅游开发股份有限公司财务总监；深 圳市中达（集团）股份有限公司计财部副总经理、总经理；蔚 深证券有限责任公司监事长、深圳市中达（集团）股份有限公 司财务总监等职。现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司第五届 董事会独立董事。 胡隐昌 独立董事 博士学位，副研究员。毕业于武汉大学物理系细胞生物学专业， 并获得华中科技大学管理学院管理科学与工程专业博士学位。 曾担任过中国水产科学研究院珠江水产研究所微生物厂董事 长、海南省顾德生物技术有限公司董事等职。现任中国水产科 学研究院珠江水产研究所所长助理、兼合署办公室主任、科技 发展处处长等职，并担任深圳市康达尔(集团)股份有限公司第五 届董事会独立董事。 2007 年年度报告 13 周德孚 董事 高级经济师,执业药师,上海财经大学博士研究生。历任集成药 厂厂办主任；上海医药工业公司党委书记助理；上海医药管理 局外经处干部；上海医药外经公司总经理、党支部书记；中美 上海施贵宝制药有限公司副总经理、董事长、党委书记；上海 市医药股份有限公司党委书记、副董事长等职。现任上海中西 药业股份有限公司董事长。 王惠珍 董事 研究生学历，高级经济师,上海交通大学管理工程毕业。历任上 海英雄(集团)股份有限公司企划部主任、投资部主任、党委书 记助理、董事、副总经理；上海英雄实业有限公司董事、副总 经理；上海海文(集团)有限公司副总经理等职。现任上海中西 药业股份有限公司董事兼总经理。 李邑宁 董事 历任建设银行合肥市分行项目评估处处长，农业银行地王大厦 支行信贷部主任。现任中国长城资产管理公司深圳办事处经营 二部负责人。 何光明 监事会主席 历任深圳市康达尔（集团）股份有限公司会计、种鸡场副场长、 计财部副部长、部长、内审部部长、办公室主任等职；1997 年 3 月至 1999 年 12 月，任深圳市康达尔（集团）股份有限公司董 事、副总经理； 2000 年 1 月至 2001 年 4 月，任深圳市康达尔 （集团）股份有限公司监事。现任深圳市康达尔（集团）股份 有限公司监事会主席。 郝耀聪 监事 1994 年 9 月至今，在深圳市康达尔（集团）股份有限公司工作， 任下属深圳市康达尔（集团）运输有限公司总经理、法定代表 人，集团公司党委委员。 黄馨 监事 毕业于成都电子科技大学工商企业管理专业。1991 年 7 月参加 工作，先后在四川省乐山市公交公司财务科，深圳市佳兴企业 发展公司业务部，珠海乾坤建筑材料有限公司工程部工作，1996 年 5 月起在深圳市华超投资发展有限公司负责工程预决算审核 工作，1998 年起任深圳市华超投资发展有限公司办公室主任。 现任深圳市康达尔（集团）股份有限公司总裁办总经理。 刘健 监事 毕业于广州华南农业大学经贸学院，会计师、注册会计师、注 册税务师。现任深圳市康达尔(集团)股份有限公司内审部总经 理。刘健先生长期从事财会工作，历任深圳市康达尔(集团)股份 有限公司计划财务部会计、副总经理、总经理，曾任深圳市中 诚华南税务师事务所项目经理及深圳市联合润通投资有限公司 审计部总经理，具有丰富的财会工作经验。 陈俊雄 监事 1982 年 5 月至今，在康达尔集团工作，历任技术站站长、鸡场 场长、经营管理部部长、总经理助理、伟江公司经理、进出口 业务部总经理等职。 （四）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： 2007 年年度报告 14 公司董事、监事和高级管理人员报酬由股东大会或董事会决定。根据公司 2005 年年度股东大会审议通过的《关于独立董事津贴的议案》及《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，公司第五届董事会独立董事每 年津贴 3 万元。 2、报告期内，现任董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 姓名 职务 报酬总额 是否在股东单位或 其他关联单位领取 罗爱华 董事长兼总裁 18 万元 否 王彪 副董事长兼副总裁 15 万元 否 朱文学 董事副总裁、财务总监、董秘 15 万元 否 林雪 董事副总裁 15 万元 否 乐正 独立董事 3 万元 否 陈扬名 独立董事 3 万元 否 赵巨群 独立董事 3 万元 否 胡隐昌 独立董事 3 万元 否 周德孚 董事 否 王惠珍 董事 是 李邑宁 董事 是 何光明 监事会主席 15 万元 否 郝耀聪 监事 12 万元 否 黄馨 监事 12 万元 否 刘健 监事 10 万元 否 陈俊雄 监事 10 万元 否 合计 万元 （五）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司 2006 年年度股东大会审议通过了《关于推举林雪先生为公 司第五届董事会董事候选人的议案》，因工作原因，公司董事苏亚非先生向公司 董事会提出辞去董事职务的申请，会议接受了董事苏亚非先生的辞职申请，补选 2007 年年度报告 15 林雪先生为公司第五届董事会董事。 报告期内，公司 2006 年年度股东大会审议通过了《关于推举刘健先生为公 司第五届监事会监事的议案》、 《关于推举陈俊雄先生为公司第五届监事会监事的 议案》，因工作原因，公司股东代表监事林雪先生、周莉女士向公司监事会提出 辞去监事职务的申请，会议接受了两位监事的辞职申请，补选刘健先生、陈俊雄 先生为公司第五届监事会股东代表监事。 报告期内，公司第五届董事会 2007 年第六次会议审议通过了《关于聘任林 雪先生为公司副总裁的议案》，聘任林雪先生为公司副总裁。 二、公司员工情况 报告期末，集团在职员工总数为 1482 人，员工的专业结构及教育程度情况 如下： 学历结构 人 数 占员工总数比例 研究生及以上 36 2.43% 本科及大专 415 28% 中专、高中 541 36.5% 高中以下 490 33.06% 合 计 1482 100% 专业结构 人 数 占员工总数比例 生产人员 870 58.7% 销售人员 221 14.91% 技术人员 98 6.61% 财务人员 70 4.72% 行政管理人员 136 9.18% 后勤人员 87 5.87% 合 计 1482 100 第五节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 （一）开展上市公司治理专项活动情况 2007年5月，公司董事会根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项 2007 年年度报告 16 活动有关事项的通知》（证监公司字【２００７】２８号）和深圳证监局《关于 做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》的有关精神，本着实事求 是的态度，对公司治理情况进行了自查。2007年9月13日公司召开第五届董事会 2007年第七次会议，审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》 及《关于“加强公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，并于9月14日在 《证券时报》及巨潮资讯网上刊登相关内容，同时公开了公司治理专项工作小组 的联系电话和邮箱，欢迎广大投资者和社会公众对公司治理情况进行分析评议和 提出整改建议。 为便于公众了解公司的治理情况，公司将有关“公司治理”的相关资料刊登 在深圳证券交易所网站公司治理专项活动专栏。截至公司整改报告公布，公司未 收到投资者或社会公众对公司治理情况的评议。2006 年年报审计监管期间，深 圳证监局对本公司进行了现场检查，向公司下发了《关于对深圳市康达尔（集团） 股份有限公司进行检查的通知》。2007 年 10 月 11 日，深圳证监局就现场检查情 况向本公司出具了《关于要求深圳市康达尔（集团）股份有限公司限期整改的通 知》（深证局公司字[2007]105 号）。 根据深圳证监局的综合评价和整改意见，公司董事会采取了一系列整改措 施，积极进行了整改，并于2007年10月30日召开第五届董事会2007年第十次会议， 审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》，于10月30日在《证券时报》 及巨潮资讯网上刊登相关内容。 （二）监管部门对公司的整改意见及整改情况 在 2006 年年报审计监管期间，深圳证监局对本公司进行了现场检查，本次 检查的主要内容为公司自 2004 年以来在公司治理、信息披露、财务管理与会计 处理方面的情况。在现场检查中发现的主要问题及整改情况如下： 1、三会运作方面存在的问题 （1）部分重大交易事项未及时履行决策程序；（2）股东大会、董事会会议 存在不规范的情况；（3）董事会会议多以通讯方式召开，缺乏相应配套制度保证 董事充分履行职责；（4）董事会专门委员会未实际运作。 情况说明和整改措施： 2007 年年度报告 17 第一，公司“三会”今后将严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事 规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规及规章的要求进行 规范运作；并加强对会议记录及档案工作的管理，对会议进行完整记录，详细记 录各位董事发言要点，同时提醒董事、监事重视包括表决票在内的签字环节、确 保董事、监事签字资料的完整性。 第二，公司每年将制订具体的培训方案，有计划组织董事、监事、高管参加 监管部门及权威机构组织的公司治理等方面的学习培训活动，提高大家的公司治 理意识，促进董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务。 第三，由于公司部分董事常住外地，因此，以往公司多以通讯方式召开董事 会，但此类董事会会议均在事先将相关文件资料传递给各位董事、监事，并以电 话、传真或邮件等方式彼此进行了充分沟通，保障了会议的严肃性。今后的董事 会会议，公司将尽量减少通讯方式，区分议题类型与性质，对于重大事项的审议 尽可能采取现场会议方式，充分保证董事的讨论权利和监事的知情权，同时，公 司于 2007 年 10 月 30 日就以通讯方式等非现场会议方式召开董事会会议制订了 相应配套制度，以保证董事充分履行职责。 第四，公司第五届董事会于 2007 年 6 月 28 日设立了提名委员会、薪酬委员 会、审计委员会、投资战略委员会等专门委员会，公司于 2007 年 10 月 30 日制 订了《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬委员会实施细则》、《董事会审 计委员会实施细则》《董事会投资战略委员会实施细则》及相关制度，进一步发 挥公司董事会各专业委员会和独立董事的作用。 2、信息披露问题 （1）隐瞒重大诉讼事项；（2）未披露中海富地项目的投资和撤资情况；（3） 未完整披露与罗曼实业的关联交易情况；（4）未披露丁屋项目有关情况；（5）存 在其他信息披露不及时的情况。 情况说明和整改措施： 第一，公司于 2007 年 4 月 25 日修订了《信息披露管理制度》，制订了《重 大信息内部报告制度》、《董事会秘书工作细则》，明确了信息披露的责任人，完 2007 年年度报告 18 善了责任追究机制；为了提高信息披露的主动意识，公司将加大对相关人员的培 训力度。 第二，公司今后将严格按照法律法规及《董事会议事规则》、《股东大会议事 规则》及《信息披露管理制度》的有关规定，履行内部决策程序及信息披露义务， 确保信息披露的真实性、及时性、准确性，并严格落实责任追究制度。 3、财务管理和会计核算问题 （1）通过调节合并报表范围和变更长期投资核算方法等手法调节 2005 年利 润；（2）固定资产折旧存在的问题；（3）未合理确认预计负债；（4）子公司存在 账外收支问题；（5）子公司存在费用挂账现象；（6）公司资产权属不完整；（7） 存在大股东关联方期间占有上市公司资金问题；（8）为其他公司开具无真实贸易 背景的银行承兑汇票提供担保并承担贴现利息。 情况说明和整改措施： 第一，根据证监局提出的整改要求，就“通过调节合并报表范围和变更长期 投资核算方法等手法调节 2005 年利润问题”，公司对 2005 年度财务报告进行了 追溯调整，因该事项调整减少 2005 年度净利润 7445 万元。 第二，根据证监局提出的整改要求，就“固定资产折旧存在的问题”，公司 对上述资产的折旧年限进行了统一，对 2005 年度财务报告进行了追溯调整，因 该事项调整减少 2005 年度净利润 125 万元。 第三，根据证监局提出的整改要求，就“未合理确认预计负债问题”，公司 对 2005 年度财务数据进行了追溯调整，确认预计负债 4228 万元。 第四，高陵饲料公司已按集团公司要求取消了“帐外帐”，所有废旧包装物 收入已作为其他业务收入入帐。公司今后将严格执行《企业会计准则》和《企业 会计制度》及其补充规定，定期组织检查各级企业在会计制度方面的落实执行情 况。 第五，公司对子公司存在的“费用挂账现象”已作了财务调整，并反映在 2006 年度财务报表中。公司今后将严格执行《企业会计准则》和《企业会计制 度》及其补充规定，定期组织检查各级企业在会计制度方面的落实执行情况。 第六，当时为考虑简化国有企业管理体制下车辆的购置手续，本公司少数车 2007 年年度报告 19 辆以办公室负责人名义或个别以司机名义购买，并签订了代持车辆产权的《协议 书》。《协议书》明确本公司是购置车辆的实际出资人，只有本公司有权占用、使 用及处理车辆，车辆的相关所有权证明文件均由本公司保管。对以他人名义持有 的车辆，本公司已安排集团总裁办继续完善产权归属手续，并在政策允许的情况 下争取在 2007 年 12 月 31 日前办理完过户手续；对于因政策障碍无法完善产权 归属手续的房产问题，公司将从法律角度采取一些防范措施，譬如签订补充协议， 尽可能降低有关风险。 第七，公司与大股东及其附属企业之间存在着一定量的资金往来，但不存在 占用上市公司资金、侵害上市公司利益的情况。为解决下属养鸡公司和饲料公司 在深圳建行的 6630 万元诉讼债务，本公司和华超公司一起与深圳建行商讨债务 重组方案，但由于本公司资金极为紧张，尚无有能力在短期内归还较大额现金， 故决定由本公司第一大股东下属子公司深圳市中海富地物业发展有限公司从深 圳建行获得的期限两年、额度为 65,000,000 元的人民币综合授信用于归还欠深 圳建行的 65,000,000 元债务。故为了解决本公司的债务问题及配合银行开展业 务需要，本公司与中海富地公司形成了资金往来。另外，根据中海富地公司与建 行签订的财务顾问协议，其中有 105 万元是因为我司重组贷款而产生，故应由我 司承担，而该项费用又必须通过中海富地在建行的贷款帐户上支付，同样原因， 根据本公司债务重组的有关安排，今后本公司需每月定期将 6500 万元重组债务 的应计利息划入中海富地在泰然支行帐户，并由中海富地支付给泰然支行。 为了有效防止出现大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利 益的情形，公司建立了一系列长效机制，包括在《公司章程》明确了关联交易的 审批权限；引入外部审计制度，审计机构在对公司进行年度报告审计时，需要对 公司上一年度关联方资金占用情况出具独立审核意见；在信息披露管理办法中， 公司也规定了关联交易的信息披露程序及内容，保证关联交易的透明度。公司今 后将严格遵守证监会《关于规范与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》 的有关规定。 第八，本公司存在的为其他公司开具无真实贸易背景的银行承兑汇票提供担 保并承担贴现利息的情况，主要原因是由于公司在贷款银行的结算金额达不到 《银企合作协议》的要求，为避免银行集中收贷迫不得已而采取的做法，随着公 2007 年年度报告 20 司资金面的好转，银行贷款规模将会进一步下降，结算资金量也会相应上升，可 以彻底杜绝此类情况。同时公司管理层也将更严格遵守国家金融法律法规及银行 的有关规定，尽可能地拒绝部分银行的不合理要求。 4、内部控制问题 （1）公司内部制度不健全；（2）公司内控制度的执行存在漏洞。 情况说明和整改措施： 第一，公司于 2007 年 4 月 16 日制订了《重大信息内部报告制度》，并提交 公司于 2007 年 4 月 22 日召开的董事会审议通过；公司于 2007 年 8 月 8 日制定 了《公司内部控制制度》、《公司内部审计制度》等制度，全面修订了《总裁工作 细则》，并提交公司于 2007 年 8 月 16 日召开的董事会审议通过。此外，根据中 国证监会有关规范性文件和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求， 公司在原有的内控制度体系基础上，系统地制订和完善了生产、安全、经营、财 务、人事、行政等具体业务管理制度。 第二，为了确保内部控制制度的有效执行，公司内部审计机构将在董事会的 领导下，积极开展内部审计工作，强化监控，充分发挥审计监督作用。根据《公 司内部审计制度》的要求，内部审计机构必须定期对内部控制制度的执行情况进 行检查和考核，对出现的问题及时解决，在执行中逐步完善内控制度，对不执行 或执行不力引起恶果的应严惩，并向董事会作出书面报告。 （三）公司治理情况 报告期内，公司根据《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 等文件的要求，以规范运作、提高公司治理水平为目标，开展了公司治理情况自 查、接受公众评议、整改提高三个阶段的上市公司治理专项活动。通过公司治理 专项活动的自查与逐项整改，公司主要架构的规章体系得以完善，以股东大会、 董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系运作更加规范，法人 治理水平在原有基础上得到进一步提升，公司管理人员的公司治理意识得到增 强，有效地提高了公司的规范运作程度。 公司董事会认为目前公司治理结构的实际情况与上市公司规范性文件规定 和要求不存在大的差异，公司的治理结构情况基本符合中国证监会的相关要求。 2007 年年度报告 21 同时，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求， 结合公司信息披露的实际情况，及时披露公司信息，进一步作好投资者关系管理 工作，做好公司社会公众股股东权益保护工作，维护广大股东特别是中小股东的 权益。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员认真履行职责，维护公司的整 体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。 （四）公司存在的治理非规范情况 2007年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非 规范情况。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间认真履行法律、法规和《公司章程》等赋予的职责， 检查和监督公司生产经营工作，按规定出席了公司董事会和股东大会，会前主动 了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会上认真审议每项议案，对会议中相 关议案发表独立意见。在董事会日常工作及重要决策中，公司独立董事尽职尽责， 积极参与讨论并提出合理化建议，切实维护公司整体利益和广大中小投资者的权 益。 （一）独立董事出席董事会会议的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 乐 正 10 9 0 1 赵巨群 10 10 0 0 陈扬名 10 10 0 0 胡隐昌 10 10 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司四名独立董事对历次董事会会议审议的各项议案及公司其他 有关事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司拥有独 立的产、供、销体系，原材料采购和产品的生产、销售不依赖于股东或其他任何 关联方，完全能独立开展业务。本公司与控股股东形成了独立、鲜明的业务划分， 各自具有独立的互不相同的经营领域和经营范围，较大程度上避免了关联交易。 2007 年年度报告 22 对于目前存在并且暂时无法避免的关联交易，公司通过与控股股东按市场公正、 公平的原则签署相关协议，予以明确和规范，符合市场公允合理定价原则，未损 害中小股东的权益。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司独 立决定员工和各层次管理人员的聘用或解聘，独立决定职工工资的分配方法，独 立管理员工社会保险、医疗保险。公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董 事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，未在控股股东及其下属 企业中双重任职的情形。 3、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、完整的生产厂房和配套设施， 并拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。公司的房屋所有权、土地使用 权等相关资产均为本公司合法所有和使用，公司的资金、资产及其他资源不存在 被控股股东及其所属企业违规占用情况。 4、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部组织机构健全并独立 运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。公司经 营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5、财务分开方面：公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职 财务人员、财务负责人，有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度，拥 有独立的银行账号，独立办理纳税登记，独立作出财务决策，不存在控股股东干 预公司资金使用的现象。 四、内部控制制度的建立和健全情况 （一）综述 1、公司内部控制的组织架构 （1）公司董事会负责公司内部控制体系的建立和监督执行。主要职责是： 确定建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，批准审计计划， 审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改 进和防范措施。 （2）公司管理层负责内部控制制度的制定和有效执行。主要职责是：制定 并实施内部控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自 查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告，执行董事会制定的重大 2007 年年度报告 23 控制缺陷、风险的改进和防范措施。公司成立了内控制度工作领导小组，组长由 公司总裁担任。领导小组下设内控制度建设办公室。办公室主任由内审部总经理 担任。公司在内审部设立内部控制管理岗，定员二人，负责公司内部控制制度的 建立和维护工作。 （3）公司内审部负责对内部控制执行情况的审计。主要职责是：制定并实 施内部控制审计计划，检查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议。 2、公司内部控制制度的建设情况 公司内部控制制度建设于2007年正式启动，内控制度建设办公室按照有关要 求，根据公司的实际情况，编制了覆盖公司主要业务流程，并根据内控流程的要 求，对相关管理制度进行了清理和修订。公司分别对生产经营控制、财务管理控 制、信息披露控制等内部控制制度初步进行建立健全，设立了内部控制检查监督 部门，配备了相关人员，明确了相应职责，初步形成对公司生产经营、财务管理 核算、信息披露控制等内部控制的有效运行机制。 3、公司内部审计部门工作人员的配备情况 本公司负责检查监督的内部审计部门为公司内审部，内审部设总经理一名， 直接对董事会负责，审计人员一名。审计部和审计人员独立行使职权，不受其他 部门或者个人的干涉。 4、2007 年，本公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 （1）开展了公司治理专项活动，并对在自查和现场检查过程中发现的问题 及时提出了相关整改措施，并逐一认真落实。 （2）新制定了《内部控制制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事会秘 书工作细则》、《接待和推广制度》、《董事、监事和高级管理人员持有本公司 股份及其变动管理制度》等制度，修订完善了《信息披露管理制度》、《总裁工 作细则》，使公司治理文件系统更加完善、清晰。 报告期内，公司梳理并建立了覆盖主要经济业务和内部控制检查评价的各项 业务流程，并对与业务流程配套的各项管理制度和办法进行了清理、修订和补充， 使公司内部控制制度的框架基本建立，为提高经营效率、防范经营风险奠定了基 础。通过培训与宣传，各级领导与员工对内控管理的认识不断提高，创造了良好 的内部控制环境。 2007 年年度报告 24 （二）重点控制活动 1、对子公司的内部控制。由于本集团所属子公司众多，难以用图表的形式 列示，对各个控股子公司的控制结构及持股比例详见财务报告附注。 本公司内部控制制度中特别针对子公司制定了内控子制度，集团主要领导均 各自分管各行业的子公司。各所属子公司在统一执行集团颁布的各项规章制度的 同时，结合其自身实际情况，建立了各自的经营和财务管理制度。集团对各所属 子公司的机构设置、人员编制、高管任免实行统一管理，保证集团在经营管理上 的控制能力。集团内审部对下属子公司进行定期和不定期的审计检查，集团企业 管理部对下属子公司的经营情况进行每月跟踪和季度考核，确保子公司的经营方 向符合集团的总体战略和经营管理目标的实现。 2、对关联交易的内部控制。本公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《公司信息披露管理制度》等公司规章制度中，均针对关联交易的决策程序和披 露程序等进行了规范，从制度上确保广大中小股东的利益不受损害。 3、对外担保的内部控制。本公司非常重视历史遗留的对外担保的风险控制， 在本公司内部控制制度中专门为对外担保制定了内控子制度。报告期内，本公司 通过采取有效措施降低了对外担保总额。目前本集团大部分担保仅为所属子公司 提供担保，而且对符合规定的担保有专门的审批流程，并有专人对担保事项进行 实时跟踪。 4、对募集资金使用的内部控制。本集团自从 1997 年配股后，至今没有通过 二级市场进行再融资。为了加强对募集资金的管理和使用，本公司在内部控制制 度中专门为募集资金使用制定了内控子制度。 5、对重大投资的内部控制。本公司在《公司章程》中进一步明确了公司董 事会、股东大会对重大交易的审批权限。本公司还结合自身实际情况在内部控制 制度中专门为对外投资制定了内控子制度。 6、对信息披露的内部控制。报告期内，本公司根据新的法律法规和部门规 章的要求，结合在公司治理自查和现场检查中发现的信息披露方面存在的问题， 进一步修订完善了公司《信息披露管理制度》，以加强公司信息披露工作的管理， 提高公司信息披露的质量和透明度，使本集团的信息披露做到真实、准确、及时、 完整、公平。 2007 年年度报告 25 （三）问题及整改计划 1、针对本公司在公司治理专项活动的自查和现场检查过程中发现的内部控 制方面存在的缺陷和问题，本公司已在自查报告及整改计划、整改报告中提出具 体的整改计划和改进措施，并逐一认真落实。同时将执行结果和情况形成整改总 结报告予以披露，接受社会公众和投资者的评议和监督。 2、报告期内，因本公司在信息披露和财务会计处理等内控方面存在问题， 中国证监会深圳证监局对本公司及第四届董事会、监事会和有关人员作出了予以 批评的决定。 3、注册会计师对公司财务报告的内部控制有效性未表示异议。 4、对公司内部控制情况的总体评价 公司董事会认为，本公司已建立健全了一系列内部控制管理制度，并在经营 管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度 上控制了经营管理风险。随着外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，本公 司将进一步完善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法 规的要求。 （四）公司独立董事和监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见：报告期内，公司董事会修订 和完善了一系列内部控制管理制度，形成了较为严密的公司内部控制制度系统。 公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内 部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。公司对内部控制的 自我评价符合公司内部控制的实际情况，对存在问题的揭示也比较深刻，并采取 了整改措施，我们对此表示认同。 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见：公司已根据中国证监会、深圳 证券交易所的要求，结合自身实际情况，建立健全了公司内部控制制度，保证了 公司业务活动的正常进行，保护了公司财产的安全和完整。公司内部控制组织机 构完整，内部审计部门及人员配备齐全，公司对内部控制重点活动的执行及监督 充分有效。因此，监事会对公司内部控制情况表示认可。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 报告期内，为建立起一支具有强大竞争力的领导团队，不断提升公司管理水 2007 年年度报告 26 平，2007 年度公司推行全面绩效考核制度，继续完善以经营目标责任制为核心 的管理体系，在各级经营企业全面推行经营目标责任制，实行全员目标责任制。 考评机制：公司根据年度工作计划书及经营目标责任书对下属各级经营者进 行认真考评，考评指标包括当年经营业绩、整体管理指标等，即每一个管理年度， 公司通过年度述职会议，对各级经营者进行考评；对于公司总部高级管理人员， 主要考虑公司整体业绩状况、管理人员的岗位价值及相对于岗位职责要求的绩效 达成状况进行考评。 激励约束机制：公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律、制度制定了 较为完善的激励和约束机制，建立了公司管理与行政人员、专业技术人员、营销 人员不同层面的薪酬体系，对各级管理人员，公司根据考评结果进行奖惩；目前 公司正根据国家有关政策着手研究制订公司股权激励方案，力求建立更加市场 化、更加科学及具有较强市场竞争力的激励机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会，会议情况如下： 2007 年 6 月 28 日，公司召开了 2006 年年度股东大会，会议决议公告披露 于 2007 年 6 月 29 日的《证券时报》。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2007 年，公司各级经营企业围挠集团下达的各项经营目标，认真贯彻落实 集团的工作部署，狠抓生产经营，严格控制各项费用开支，保持了经营的稳步发 展，并积极推进债务重组，稳妥处置部分存量资金。公司全年实现营业收入 87,093.33 万元，营业利润-3,875.08 万元，净利润 2,434.2 万元。 报告期，公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及引起变动的主 2007 年年度报告 27 要影响因素如下： 项目 报告期 上一报告期 变动原因 营业收入 870,933,267.45 752,709,673.77 见注释 营业利润 -38,750,846.62 -100,022,363.46 见注释 净利润 24,342,043.57 -126,699,893.68 见注释 注：营业收入、营务利润、净利润比上期增加的主要原因： (1)营业收入比上期增加的主要原因：本年度饲料、养殖业市场行情较好, 本公司饲料 生产主营业务收入比上年增加 10793.27 万元, 养殖生产主营业务收入比上年增加 3871.78 万元。 (2)营业利润比上期增加的主要原因：因养殖、饲料业市场行情较好、主营业务收入增 加，养殖饲料业主营业务利润共比上年增加 2603.38 万元；上年度因处置香港物业开发项目 亏损 1653.4 万元，本年度销售以前年度遗留的少量商品房，实现主营业务利润 44.74 万元； 本年度本公司严格控制各项费用开支，报告期营业费用、管理费用、财务费用合计数比上年 减少 1123.74 万元；本年度本公司计提的资产减值损失比上年减少 1017.8 万元。 （3）净利润比上期增加的主要原因：本年度营业利润比上年增加 6127 万元；实现债务 重组收益 4096.36 万元；实现拆迁补偿收益 3952.97 万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务收入、主营业务利润分行业构成情况（单位：人民币元） 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 率（％） 主营业务收入比上 年增减（％） 主营业务成本比上 年增减（％） 主营业务利润率比 上年增减（％） 饲料生产 519,836,774.63 491,617,716.01 5.43% 21.84% 22.13% -0.22% 自来水供应 150,372,063.01 121,713,133.81 19.06% 5.69% 5.34% 0.27% 房地产开发 1,904,516.00 798,416.06 58.08% -94.45% -98.45% 108.09% 交通运输 77,514,089.42 44,898,300.46 42.08% 0.63% 8.24% -4.07% 商业贸易 38,317,467.14 32,816,424.07 14.36% 12.29% 14.88% -1.93% 养殖业 75,193,195.96 59,804,348.96 20.47% 106.15% 39.01% 38.41% 房屋租赁 11,716,746.00 3,343,115.48 71.47% 17.99% 38.44% -4.22% 其他 7,445,930.58 6,250,300.23 16.06% -42.32% -25.76% -18.73% 2、公司主营业务收入、主营业务利润分地区构成情况（单位：人民币元） 主营业务收入 地 区 2007 年 2006 年 2007 年比 2006 年增减（%） 2007 年年度报告 28 深圳地区 336,131,446.69 334,461,661.17 0.50% 其他地区 522,431,943.33 418,248,012.60 24.91% 合 计 858,563,390.02 752,709,673.77 14.06% （三）主要供应商、客户情况 报告期内，本公司对前五名供应商合计采购金额 157,557,726 元，占本年度 采购总额的 20.3 %；本公司对前五名客户销售额 63,437,891 元，占本年度公司 销售总额的 7.28%。 （四）报告期公司主要资产构成情况（单位：人民币元） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 占总资产的 比重变化 货币资金 163,007,917 14.41% 49,131,036 5.68% 8.73% 应收帐款 22,679,867 2.01% 41,144,363 4.76% -2.75% 其他应收款 20,464,011 1.81% 33,234,816 3.84% -2.04% 存货 354,115,657 31.31% 206,942,018 23.94% 7.37% 固定资产 340,526,745 30.10% 392,204,982 45.37% -15.27% 无形资产 146,673,355 12.97% 82,538,716 9.55% 3.42% 短期借款 558,227,993 49.35% 615,872,381 71.25% -21.90% 预收账款 160,167,649 14.16% 9,571,859 1.11% 13.05% 其他应付款 232,234,658 20.53% 194,751,336 22.53% -2.00% 总资产 1,131,156,101 100.00% 864,429,871 100.00% 0.00% 造成 2007 年度资产构成较大变化的主要原因： 1、货币资金占总资产比例增加，主要是由于本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房 地产开发有限公司房地产开发项目康达尔花园五期商品房预售收到房款及存入保证金所致。 2、存货占总资产比例增加，主要是本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发 有限公司房地产开发项目--康达尔花园五期本期发生开发成本支出所致。 3、固定资产占总资产比例减少，主要是由于总资产增加以及本期计提折旧和子公司因 拆迁处置固定资产所致。 4、无形资产占总资产比例增加主要是本公司的子公司深圳市康达尔（集团）运输有限 公司通过竞买方式取得 100 台出租车营运权所致。 5、短期借款占总资产比例减少主要是由于总资产增加以及本公司已经按照与中国长城 2007 年年度报告 29 资产管理公司深圳办事处签订的债务重组协议的约定清偿了债务所致。 6、预收账款占总资产比例增加主要是本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房地产开 发有限公司收到了房地产开发项目康达尔花园五期售楼款所致。 （五）报告期营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （单位：人民币元） 项目 2007 年 2006 年 增减率（%） 重大变动原因 营业费用 21,171,614 16,883,484 25.40% 见注释 管理费用 64,753,133 82,244,948 -21.27% 见注释 财务费用 47,379,539 45,413,219 4.33% 见注释 所得税费用 10,087,903 4,229,071 138.54% 见注释 说明： 1、营业费用比上年增加的主要原因，为本年度房地产开发项目康达尔花园五期发生营 销费用; 2、管理费用比上年度减少的主要原因，为折旧费用中有 557.97 万元上年度记入管理费 用而本年度记入生产成本及制造费用,本年度记入管理费用的诉讼费、员工经济补偿费比上 年降低，以及本公司严格控制各项费用开支收到成效,费用支出比上年降低所致； 3、财务费用比上年增加的主要原因，为银行贷款利率提高以及逾期借款利息增加； 4、所得税费用比上年增加的原因，为盈利子公司的利润总额比上年增加。 （六）报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位：人民币元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减% 经营活动现金流入 1,058,665,652 736,160,611 43.81% 其中:销售商品、提供劳务收到的现金 990,335,510 701,725,836 41.13% 经营活动现金流出 921,178,408 695,678,515 32.41% 其中:购买商品、接受劳务支付的现金 776,002,184 558,644,967 38.91% 经营活动产生的现金流量净额 137,487,244 40,482,095 239.62% 投资活动产生的现金流量净额 -21,297,559 20,202,416 -205.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -46,808,627 -103,339,482 -54.70% 变动原因说明： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加的主要原因，为本公司的子公司房地产开 发项目康达尔花园五期商品房预售收到房款，以及本年度养殖、饲料业主营业务利润比上年 增加。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少的主要原因，为本公司的子公司支付通过 2007 年年度报告 30 竞买方式取得 100 台出租车营运权费用以及支付购置出租车款项所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年增加的主要原因，为本公司的子公司深圳市康 达尔（集团）运输有限公司本年度新增短期银行借款，以及本公司的子公司深圳市康达尔（集 团）房地产开发有限公司本期向深圳市华超投资发展有限公司借款所致。 （七）公司主要控股子公司的经营情况及业绩分析（单位：人民币元） 控股子公司名称 权益 业务性质 主要产品或 服务 注册资本 2007 年 12 月 31 日 资产规模 2007 年度 净利润 房地产公司 90% 房地产 房产开发 80,000,000 360,311,927.26 -11,778,594.05 运输公司 90% 公共事业 运输 30,000,000 348,676,715.12 12,529,538.17 供水公司 70% 公共事业 供水 30,000,000 275,489,243.96 13,898,650.39 饲料公司 90% 养殖业 饲料 50,000,000 164,788,127.78 550,440.90 养鸡公司 90% 养殖业 种鸡 50,000,000 91,826,344.93 6,860,179.70 养猪公司 90% 养殖业 种猪 30,000,000 59,024,002.77 -874,749.01 二、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 公司所处行业包括农业（饲料行业、养殖行业）、公用事业（运输行业及供 水行业）、房地产业三大产业。其中： 1、农业的发展趋势 国家政策和发展规划为农业创造了新的发展机遇，食品工业“十一五”发展纲 要、西部大开发、建设社会主义新农村等发展规划和国家实施的一系列支持农产 品加工业发展的政策为农业发展提供了强有力的支撑。2008年，中央财政将继续 加大农业产业化项目的投入力度，通过扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的 产业化经营项目，推进现代农业发展，促进农民增收。 “民以食为天”， 随着我国国民经济和收入的快速增长， 居民收入水平的提 高，可支配收入的增长利于刺激消费，促进消费升级，国内的食品消费需求增长 空间巨大，为食品工业的发展提供了必要的条件。食品安全问题日益受到全社会 的重视，随着食品安全监管力度的加大以及相关法律法规的出台有助于整个食品 行业的进一步洗牌，长期规范经营、规模较大以及具有一定的品牌优势的大型企 业将由此受益。 2、公用事业的发展趋势 2007 年年度报告 31 “十一五”时期，我国交通运输发展面临繁重的任务。全面建设小康社会以 及工业化发展、城市化进程加速和经济全球化要求交通运输全方位地增加供给能 力，提高运输质量和水平，以不断满足多样化和高品质的运输需求和增强交通可 达性，要求交通运输业走可持续发展之路，缓解以至消除“瓶颈”制约，支持和 促进经济社会持续快速发展。为了加快深圳特区外公交资源整合重组，推进公交 区域专营，改变特区外公交行业的不合理现状，深圳在政府主导下的公交行业区 域专营权改革正在推行，因区域专营权改革引发的未来行业内新增资源配置规划 存在不确定性。 目前我国水务市场化改革方向已经明确，水务市场正逐步开放，实行特许经 营和加强政府监管的总体部署框架。国务院《推进水价改革促进节约用水保护水 资源的通知》等文件出台后，将合理调整城市供水价格和污水处理费征收标准， 确保企业的正常运行和合理赢利。 3、房地产业的发展趋势 2008 年房地产调控的主基调依然是从严从紧，调整住房结构、稳定住房价 格是两大重点。对房地产的调控仍然会从土地、财税和金融政策三方面入手。土 地政策方面，仍将控制新增建设用地，同时盘活存量、提高使用效率是今后土地 供应的一个重点。税收政策将在调控的过程中发挥更大的作用，仍会体现有保有 压的原则，对政策支持的小户型会体现有区别的税收政策。尽管 2008 年房地产 调控只会加紧不会放松，但房地产中长期发展趋势依然是被看好的行业。 （二）公司未来发展所面临的机遇和挑战 公司将从自身的实际情况出发，充分利用和发挥好自身优势，坚持有所为， 有所不为，集中资源优势、人才优势、管理优势，优化产业结构，调整产业发展 方向。 1、公司各产业未来发展思路 （1）农业产业 养殖行业要积极开展养殖基地的选址及可行性论证工作，在条件成熟时启动 搬迁项目；对于饲料行业，集团将在政策层面上大力支持东莞公司新厂建设及高 陵公司现有设备改造， 农业产业在条件成熟的情况下可以探讨整合，并利用国家和地方政府的政 2007 年年度报告 32 策，探讨和试行广东地区和北方地区农业产业链进行延伸的不同模式。 （2）运输产业 运输产业正面临着市场整合，随着公交线路资源被整合到东部运输公司后， 运输公司的自营出租业务收入将会减少，怎样保持现有经营规模和盈利水平是其 主要问题。运输公司将坚持“稳定经营、谋求发展、维护企业核心利益”的基本 点，选择主营的士业务，利用现有资产平台，维护和稳定现有资源和利益的基础 上择机发展。 （3）供水产业 供水产业虽然占深圳市场的规模份额很小，但在布吉沙湾和坂雪岗区域却占 据了市场主导地位，公司将不断提高供水能力，以巩固布吉水务市场。 （4）房地产业 公司的房地产业包括商业地产开发、物业租赁和物业管理，但目前的规模都 较小，且不具有完全市场竞争的能力，公司将利用现有的土地资源优势，利用政 府改变土地功能的有利时机，发展商业地产和工业地产。 2、公司新年度经营计划 为全面提升企业的核心竞争力，实现企业可持续盈利能力，公司 2008 年将 重点做好以下几方面的工作： （1）各经营企业 2008 年要抓好的主要几项工作 在公用事业方面，2008 年，运输公司要加强对车站资源的充分利用，发挥 资源潜力；密切跟进公交线路资源整合进度，做好公交线路资源整合工作，确保 平稳过渡，保证在过渡期的收入不存在欠款，化解整合中的各种风险，防止因决 策失误给公司造成不必要的损失；积极筹措资金，及时做好 250 台绿的出租车辆 的更新工作，保证营运工作的稳妥衔接。供水公司要尽快完成坂雪岗水厂报建、 征地和开工建设，确保在 2009 年供水高峰到来前投产运行；并进一步加大违章 用水的查处力度，争分夺秒地提高转供水能力，同时可考虑盘活和利用好现有物 业。 在房地产方面，2008 年，房地产公司要保证康达尔花园五期项目建设按计 划完成，并应认真分析市场行情，加大市场销售力度，采取灵活多变的促销方式， 努力实现销售目标。 2007 年年度报告 33 在养殖业方面，2008 年，在坑梓基地被征收的宏观背景下养鸡、养猪公司 要确保不发生疫病，确保稳定经营，同时，养鸡、养猪公司要积极开展养殖基地 的选址及可行性论证工作，用好各种政策，在条件成熟时启动搬迁项目。 在饲料业方面，2008 年，公司将在政策层面上大力支持东莞饲料公司新厂 建设及高陵饲料公司现有设备改造，并要求其他几家饲料公司不断加强管理，改 善经营，提升盈利能力。 （2）继续盘活存量资产, 推进债务重组，提高资产流动性，为企业发展奠 定经济基础 2008 年，公司将继续推进坑梓基地的收地工作，利用政府收地盘活存量资 产，增加现金流入，为公司实现债务重组和产业发展提供必要的现金准备。除此 之外，公司还将对其他存量资产进行评估，对一些收益较差的资产要果断进行处 置，为主导产业的发展提供额外的现金支持。 2008 年，公司还要积极主动与农业银行深圳市分行协商、洽谈债务重组事 宜，建立良好的银企关系，降低负债水平，节省财务费用，为改善本公司的经营 业绩创造条件。 （3）加强财务管理，强化审计监督 目前，资金短缺和资产负债率高仍然是制约公司发展的最大问题。为此，公 司要狠抓财务治理，提高集团的筹融资能力和财务管理水平。通过加强会计制度 建设，规范财务核算信息，以提高信息的真实性、完整性和透明度；要高度重视 内部审计工作，完善内部审计工作规范，充分发挥内部审计在完善公司内部控制、 防范经营风险、提高经营管理水平方面的作用。 （4）加强人力资源建设，塑造“以人为本”的企业文化 2008 年，公司将继续加大人才招聘与培养力度，做好人才储备工作；对公 司现有员工，将做好各项培训、职业发展通道建设等工作，发挥公司既有员工的 潜力和热情，推动员工的快速成长，满足公司发展的需要，并开展“定岗定编定 员”工作，推动岗位管理的科学化、合理化、有序化，加速推进绩效与薪酬体系 建设，逐步实现与市场的接轨，真正塑造“以人为本”的康达尔企业文化。 （5）完善法人治理结构，提高科学决策水平 公司将进一步完善保证企业正常运行的工作规则，建立起与现代化企业接轨 的规范和标准，要搞好体系运行，逐步走上科学化、规范化、程序化的治理轨道， 2007 年年度报告 34 为公司治理水平的不断提升打下良好基础，真正建立起相互制衡，可追溯个人责 任的集体决策机制，从而有效地避免决策失误，提高科学决策水平。 （三）公司实现未来发展所需的资金安排 为完成公司 2008 年的经营计划和工作目标，公司日常运营和重点建设项目 所需资金的具体金额及使用计划将视公司的业务发展情况和各项工作的推进进 行制定和调整，所需资金将以公司自有资金为基础，并视实际需要通过多种渠道 进行筹集。 （四）公司未来发展存在的风险因素 1、由于公司从事的农业产业是完全市场竞争的行业，无论是原料价格和产 品价格均会由于供求关系的失衡而产生极大的波动，导致经营业绩很不稳定。这 些年由于畜禽疫情时有发生，疫情防治工作难度极大。许多养殖户由于不能有效 地控制疫情流行，大面积死亡时有发生，畜禽存栏量较低，从而导致饲料销售量 下降。 2、公司的运输和供水行业正面临政府加强管制、市场格局发生变化、成本 大幅提高的不利因素。 3、由于公司长期以来的产业发展方向不明确，表现为产业多元化、产业规 模小、赢利能力低，企业缺乏核心竞争能力。 三、报告期内的投资情况 （一）报告期内，公司无募集资金使用情况，前次募集资金已于 2002 年使 用完毕。 （二）报告期内无非募股资金投资项目 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议召开情况及决议内容 2007 年度本公司董事会共召开 10 次会议，会议情况如下： 1、2007 年 4 月 22 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第一次会议， 会议决议公告披露于 2004 年 4 月 25 日的《证券时报》。 2007 年年度报告 35 2、2007 年 4 月 27 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第二次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》。 3、2007 年 6 月 7 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第三次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 4 月 8 日的《证券时报》。 4、2007 年 6 月 18 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第四次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 6 月 19 日的《证券时报》。 5、2007 年 6 月 26 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第五次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 6 月 27 日的《证券时报》。 6、2007 年 8 月 13 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第六次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 8 月 16 日的《证券时报》。 7、2007 年 9 月 13 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第七次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 9 月 14 日的《证券时报》。 8、2007 年 9 月 20 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第八次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 9 月 22 日的《证券时报》。 9、2007 年 10 月 22 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第九次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 10 月 25 日的《证券时报》。 10、2007 年 10 月 30 日，本公司召开了第五届董事会 2007 年度第十次会议， 会议决议公告披露于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开一次股东大会，为公司 2006 年度股东大会。董事会 从维护股东利益的角度出发，勤勉工作，尽职尽责，认真执行了各项股东大会决 议，并在股东大会的授权范围之内，处理了公司现有贷款和现有担保的续贷和续 保事宜，保证了公司生产经营活动的正常运行。 （三）公司董事会下设的审计委员会履职情况的说明 公司董事会下设的审计委员会在为公司2007年年报提供审计的注册会计师 （以下简称“年审注册会计师”）进场前认真审阅了公司编制的财务会计报表， 2007 年年度报告 36 并形成书面意见认为：公司编制的财务会计报表均如实反映了公司当期财务状况 和经营成果；在2007年年审注册会计师进场后审计委员会进一步加强了与年审注 册会计师的实时沟通，对其进行的2007年年度财务审计工作进行了有效督促和监 督。在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，并 形成书面意见认为：公司2007年度财务报表如实反映了公司当期财务状况和经营 成果。审计委员会对公司2007年度财务会计报表进行了有效表决，并形成决议（审 议通过公司2007年度财务会计报表）后提交董事会审核。深圳市鹏城会计师事务 所有限公司出具的公司2007年度财务审计报告（标准无保留意见）如实反映了公 司2007年度财务状况和经营成果，其所开展的2007年度财务审计工作安排合理、 高效有序、科学规范，并有效实施了信息控制及保密工作，对深圳市鹏城会计师 事务所有限公司所开展的公司2007年度审计工作表示肯定和满意。并鉴于上述， 公司董事会下设的审计委员会提议公司董事会继续聘请深圳市鹏城会计师事务 所有限公司担任公司2008年度财务审计工作。 五、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年净利润为 24,342,043.57 元，未分配利润为-676,306,417.65 元。根据《公司法》及《公 司章程》的有关规定，公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规 定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损，故董事会决定 2007 年度 不进行利润分配。本预案需提交公司 2007 年年度股东大会审议批准。 六、公司应披露的其他事项 报告期，本公司选定信息披露的报纸为《证券时报》，未发生变更。 第八节 监事会报告 一、报告期内召开会议情况 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事 会议事规则》等有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发， 认真履行了监督职责，期间，公司监事会共召开了五次会议，各次会议情况如下： （一）2007 年 4 月 22 日召开了第五届监事会 2007 年度第一次会议，会议 2007 年年度报告 37 审议通过了《2006 年年度报告及摘要》、 《2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于会计差错更正及追 溯调整的议案》。有关信息刊登于 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》。 （二）2007 年 6 月 18 日召开了第四届监事会 2007 年度第二次会议，会议 审议通过了《关于推举刘健先生为公司第五届监事会监事的议案》、《关于推举陈 俊雄先生为公司第五届监事会监事的议案》。有关信息刊登于 2007 年 6 月 19 日 的《证券时报》。 （三）2007 年 8 月 13 日召开了第五届监事会 2007 年度第三次会议，会议 审议通过了《2006 年度半年度报告及摘要》。有关信息刊登于 2007 年 8 月 16 日 的《证券时报》。 （四）2007 年 10 月 22 日召开了第五届监事会 2007 年度第四次会议，会议 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。有关信息刊登于 2007 年 10 月 25 日 的《证券时报》。 （五）2007 年 10 月 30 日召开了第五届监事会 2007 年度第五次会议，会议 审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。有关信息刊登于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》。 二、监事会就下列事项发表独立意见 2007 年，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，出席了 2006 年年 度股东大会。根据有关法律法规，公司监事会对董事会、股东大会的召开程序、 决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的 情况及公司内部控制制度等进行了监督,并对下列事项发表独立意见。 （一）公司依法运作情况 公司监事会认为，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》 及其他法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，公司在经 营过程中，决策程序合法，已经建立较为完善的内部控制制度，没有发现公司董 事、经理在执行公司职务时违反《公司章程》等法律法规或损害公司利益和股东 利益的行为。 2007 年年度报告 38 （二）检查公司财务的情况 公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内部 控制管理制度，监事会还认真检查了公司的财务状况，审阅了深圳鹏城会计师事 务所出具的深鹏所股审字[2008]103 号审计报告，认为该报告如实反映了公司 2007 年度的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （三）公司收购、出售资产的交易情况 公司出售资产交易价格合理，程序合法，未发现内幕交易，无损害股东权益 或造成公司资产流失的情况。 （四）报告期内，公司重大关联交易情况 公司与关联方进行的关联交易，交易公平合理，定价公允，程序合法，没有 损害股东权益和上市公司利益。 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 （一）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼事项进展情况 公司在 2007 年 3 月 28 日的临时公告（《证券时报》A20 版）中和公司 2006 年年度报告中就公司的有关诉讼事项作了详细披露，报告期，有关诉讼案件的进 展情况如下： 1、本公司诉申银万国国债侵权纠纷案的审理结果 本公司与申银万国证券股份有限公司上海陆家浜营业部国债交易侵权纠纷 一案，本公司于 2001 年 3 月向上海市第二中级人民法院递交了《民事起诉状》， 请求判令申银万国陆家浜营业部返还 0100420 国债 79,839,972.60 元并偿付法定 孳息，申银万国证券股份有限公司对此承担连带赔偿责任；期间，上海中院以本 案涉及刑事案件为由一度中止审理；2005 年 10 月 13 日，上海中院通知本公司 已经立案受理，经过多次公开开庭审理，2006年10月9日，上海中院作出了（2005） 2007 年年度报告 39 沪二中民三（商）初字第 365 号民事判决书，判决本公司败诉，本公司不服一审 判决，向上海市高级人民法院提起上诉。2007 年 5 月 18 日，本公司收到了上海 高院（2007）沪高民二（商）终字第 3 号民事判决书，上海高院作出了驳回上诉， 维持原判的判决（详细情况见本公司于 2007 年 5 月 22 日在《证券时报》及巨潮 资讯网站的《重大诉讼事项进展公告》）。 本公司已于 2001 年对该项国债短期投资全额计提了减值准备，该诉讼不会 对本公司本期利润或期后利润产生影响。 2、中国建设银行深圳分行诉本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司 及深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司借款纠纷案的进展情况 本公司与中国建设银行深圳分行于 2007 年 6 月 15 日达成了债务重组协议 （详细情况见本公司于 2007 年 6 月 19 日在《证券时报》及巨潮资讯网站的《债 务重组公告》）。 3、中国东方资产管理公司深圳办事处诉本公司及控股子公司借款纠纷案的 进展情况 本公司与中国东方资产管理公司深圳办事处于 2007 年 6 月 25 日，达成了《整 体债务重组协议》（详细情况见公司于 2007 年 6 月 27 日在《证券时报》及巨潮 资讯网站的《债务重组公告》）。 根据《整体债务重组协议》的规定，案号为（2006）深罗法民二初字第 962、 号、（2006）深龙法民初字第 2792 号、（2006）深宝法民二初字第 1240 号的三个 案件已结案；案号为（2006）深中法民二初字第 108 号、（2006）深中法民二初 字第 109 号、（2006）深中法民二初字第 186 号的三个案件以民事调解的方式结 束了相关诉讼程序。 4、本公司诉深圳惠好实业有限公司产证纠纷案的进展情况 2007 年 1 月 16 日，深圳市福田区人民法院以（2006）深福法民三初字第 2055 号《民事判决书》，判决驳回康达尔要求深圳惠好实业有限公司办理位于深圳市 福田区上步中路南天大厦第五栋共 11 套房产的房产证的诉讼请求，涉及金额 6,821,540 元。 本公司不服一审判决向深圳市中级人民法院提起上诉，2007 年 6 月 25 日， 深圳市中级人民法院作出（2007）深中法民五终字第 1304 号判决书，判决撤销 2007 年年度报告 40 深圳市福田区人民法院（2006）深福法民三初字第 2055 号《民事判决书》，判决 要求深圳惠好实业有限公司于判决生效之日起 30 日内协助本公司办理房地产产 权转移登记手续。 5、广东兆源投资发展有限公司（以下简称兆源公司）诉本公司担保合同纠 纷案的进展情况 2000 年 12 月 21 日，本公司与中信银行签订了《人民币借款合同》，借款 8000 万元，期限为一年，兆源公司对该笔借款提供了担保。借款期满后，本公司尚欠 中信银行本金 729.28 万元及其利息，故中信银行将兆源公司在保证金账户内的 7292756.07 元，以抵扣本公司拖欠的借款本息。2003 年 2 月 16 日，兆源公司向 广州市中级人民法院提起诉讼，经审理，于 2006 年 3 月 28 日作出了（2004）穗 中法民二初字第 428 号判决书，判决本公司向兆源公司清偿 7292756.07 元及合 法利息。本公司不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉，2006 年 8 月 17 日，广东省高级人民法作出了（2005）粤高法民二终字第 115 号判决书，判 决驳回上诉，维持原判。后经协商，双方于 2007 年 6 月签订了《执行和解协议》 本公司于 2007 年 11 月 15 日履行完毕了还款义务。 2007 年 12 月 5 日，深圳市中级人民法院已对本案作出了（2007）深中法委 执字第 53 号结案通知书。 6、中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司诉本公司拖欠工程款纠纷案的进 展情况 中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司（以下简称“中建公司”）于 2004 年 7 月向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市昱峰投资发展有限公司（以 下简称“昱峰公司”）、王建军、张志忠、刘忠明、西藏自治区对外贸易经济合 作厅、西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处、本公司支付拖欠的工程 款，要求判令被告昱峰公司立即清偿所欠原告的工程款 1909.8 万元，并承担本 案的诉讼费用；判令王建军对上述债务承担连带清偿责任；判令西藏自治区对 外贸易经济合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处及本公司对 上述债务承担共同支付责任；判令张志忠、刘忠明对上述债务承担补充清偿责 任。2005 年 11 月 29 日，深圳市中级人民法院作出一审判决，判决本公司胜诉， 即本公司无需承担还款责任。后原告不服一审判决，向广东省高级人民法院提 2007 年年度报告 41 出上诉，广东省高级人民法院于 2006 年 7 月 7 日作出了（2006）粤高法民一终 字第 147 号判决书，判决本公司对上述债务承担承担共同支付责任。 本公司不服二审判决，向广东省高级人民法院提出再审申请，广东省高级人 民法院作出了（2006）粤高法民一申字第 704 号民事裁定书，受理了本公司的再 审申请，并于 2007 年 12 月 26 日开庭审理。截止目前，本案尚未判决。 7、中国农业银行深圳市分行布吉支行诉本公司借款纠纷案的进展情况 中国农业银行深圳市分行布吉支行（以下简称“农行布吉支行”）与本公司 于 2003 年 11 月 13 日签订了两笔均为 2500 万元的借款合同，借款期为一年，该 两笔借款分别由深圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司提供担保。 合同到期后，本公司未按规定归还全部借款本金。故农行布吉支行于 2005 年 5 月在深圳市中级人民法院提起诉讼，要求本公司履行还款义务，深圳市科健集团 有限公司和深圳市科健股份有限公司作为共同被告要求承担连带担保责任。本公 司于 2006 年 12 月 6 日收到了深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第 256 号、257 号受理通知书，两个案件的进展情况如下： 2007 年 4 月 2 日，深圳市中级人民法院就（2005）深中法民二初字第 256 号案 件作出了一审判决，判决本公司于判决生效之日起十日内归还农行布吉支行借款 本金 2500 万元及相应利息，并承担案件受理费和财产保全费合计 262157.50 元； 判决深圳市科健集团有限公司对上述债务承担连带清偿责任。本公司不服一审判 决向广东省高级人民法院提出上诉，2007 年 9 月 6 日，广东省高级人民法院作 出了驳回上诉，维持原判的（2007）粤高法民二终字第 184 号终审判决。判决生 效后，本公司和深圳市科健集团有限公司没有履行还款义务，故农行布吉支行申 请强制执行，2008 年 1 月 22 日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出的（2008） 深中法执字第 185 号执行令和民事裁定书。截止目前，案号为（2005）深中法民 二初字第 257 号的案件仍在一审中。 8、自然人高志辉诉自然人乔淑华及深圳市康达尔（集团）运输有限公司公 交线路合作经营合同纠纷案的进展情况 因公交线路合作经营合同纠纷，自然人高志辉向深圳市龙岗区人民法院起 诉，要求自然人乔淑华向其支付管理费 7041551 元、滞纳金 2958400 元，要求本 公司之子公司深圳市康达尔（集团）运输有限公司对上述款项承担补充清偿责任。 2007 年年度报告 42 2006 年 6 月 26 日，深圳市龙岗区人民法院以（2006）深龙法民初字第 3889 号 《民事判决书》，判决自然人乔淑华应付自然人高志辉管理费 5,334,780.57 元、 滞纳金 2,958,400.00 元，深圳市康达尔（集团）运输有限公司对其承担补充清 偿责任。2008 年 2 月 25 日，深圳市龙岗区人民法院组成合议庭，对该案进行重 新审理，目前尚在审理过程中。 9、中国东方资产管理公司深圳办事处诉深圳市赛格达声股份有限公司及本 公司借款担保纠纷案的进展情况 因深圳市赛格达声股份有限公司以往年度欠中国工商银行深圳华强支行（以 下简称“华强支行”）950 万元逾期未能偿还，后华强支行将该债权转让给中国 东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“东方公司”），故东方公司于2006 年 2 月23 日起诉至深圳市中级人民法院，诉讼请求为：（1）深圳市赛格达声股份 有限公司偿还本金950 万元及其利息57 万元；（2）担保人广州博融投资有限公 司、本公司承担连带清偿责任。2008年4月14日，本公司收到了深圳市中级人民 法院传票，定于2008年5月9日开庭审理。 除此之外，公司以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼事项未有新的进展 情况（详细情况见财务报表附注“十一、或有事项”）。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、报告期内，公司无收购及出售资产、企业合并事项。 五、公司不存在股权激励计划在本报告期的具体实施情况。 六、报告期内，公司重大资产重组事项 （一）本公司与中国建设银行深圳市分行债务重组事项 本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司(以下简称“饲料公司”)和深 圳市康达尔(集团)养鸡有限公司(以下简称“养鸡公司”)于 2007 年 6 月 15 日分 别与中国建设银行深圳市分行（以下简称“深圳建行”）签订了《减免利息协议》； 深圳建行与深圳市中海富地物业发展有限公司（以下简称“中海富地公司”）签 署了《借款合同》；本公司与中海富地公司签署了《代偿债务协议》。根据上述协 2007 年年度报告 43 议的有关规定，中海富地公司已获得深圳建行期限两年、额度为 65,000,000 元 的人民币综合授信，并已向深圳建行承诺用其中 65,000,000 元综合授信代饲料 公司和养鸡公司归还欠深圳建行的 65,000,000 元债务；同时，本公司将采取分 期分批方式向中海富地公司归还其代偿还的 65,000,000 元债务，并承担欠款期 间的相应利息。 本次债务重组方式的实质是债务转移，即中海富地代本公司控股子公司养鸡 公司和养猪公司偿还在深圳建行的 65,000,000 元借款，同时本公司仍必须根据 相关约定向中海富地公司支付对价，中海富地并未豁免本公司的债务。通过本次 债务重组，本公司获得了 8,044,117.57 元及 2006 年 12 月 21 日以后新产生的表 外欠息减免，但需要承担诉讼费、执行费和财务顾问费等共计 1,417,044.79 元。 同时，在还本付息方面，本公司还可以根据自身经营及现金流情况与中海富地公 司协商较为灵活的还款方式，从而解决本公司短期内还本付息的现金压力，避免 本公司的经营资产被强制拍卖还债，有利于保证生产经营的正常进行。在本次债 务重组中，本公司获得的减免利息金额在扣除需要承担的诉讼费、执行费和财务 顾问费后将反映为公司 2007 年度的利润（详细情况见本公司于 2007 年 6 月 19 日在《证券时报》及巨潮资讯网站的《债务重组公告》）。 （二）本公司与中国东方资产管理公司深圳办事处债务重组事项 本公司于 2007 年 6 月 25 日与中国东方资产管理公司深圳办事处签订了《整 体债务重组协议》和《债务重组协议》，本次债务重组的债权总额为人民币 8,351.23 万元，其中本金人民币 6,933.07 万元，利息为人民币 1,412.93 万元。 在本次债务重组中，本公司将获得 28,200,453.7 元的债务减免。本次债务 重组将对本公司 2007 年及未来年度的财务状况和损益产生积极的影响（详细情 况见本公司于 2007 年 6 月 19 日在《证券时报》及巨潮资讯网站的《债务重组公 告》）。 七、报告期内公司重大关联交易事项 （一）报告期内，公司与关联方存在债权债务往来情况如下： 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 深圳市中海富地物业发展有限公司 0.00 0.00 6,500.00 6,500.00 2007 年年度报告 44 深圳市华超投资发展有限公司 0.00 0.00 4,530.00 4,530.00 合计 0.00 0.00 11,030.00 11,030.00 （二）报告期内，公司与关联方存在的担保情况如下 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为第一大股东深圳市华超投资发展有限公 司的控股子公司深圳市中海富地物业发展有限公司（以下简称“中海富地公司”） 在深圳建行的 6,500 万元借款提供了连带责任担保。该笔关联对外担保形成的原 因是：为了解决本公司控股子公司养鸡公司和养猪公司在深圳建行的 6,500 万元 借款问题，避免本公司的经营资产被强制拍卖还债，以保证生产经营的正常进行， 本公司与深圳建行、中海富地公司三方达成了债务重组协议，即由中海富地公司 用其在深圳建行期限两年、额度为 6,500 万元的人民币综合授信代本公司归还了 所欠深圳建行的 6,500 万元债务，并由本公司为中海富地公司在深圳建行的 6,500 万元借款提供连带责任担保。本次债务重组事项已获得了公司 2006 年年 度股东大会批准。 除了上述对外关联担保外，本公司没有为公司的控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保。 八、报告期内，公司重大合同及其履行情况信息。 （一）报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 29,583 万元，比 2006 年减少约 3,380 万元。其中： 1、公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）为 16,255 万元，比 2006 年年底增加约 6,500 万元，增加的原因是：在公司债务重组中，原为公司下属子 公司养鸡公司和饲料公司在深圳建行重组债务的担保需转换为深圳市中海富地 物业发展有限公司在深圳建行的 6,500 万元借款提供连带责任担保。 2、公司对控股子公司担保为 13,328 万元，比 2006 年年底减少约 9,000 万 元（不含控股子公司对控股子公司的担保，公司内部的多重担保也未重复统计, 详细的明细情况见会计报表附注十一“或有事项”）。 2007 年年度报告 45 3、公司对外担保情况表如下： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 深圳市科抖投资发展有限公司 2000年12月22日 5,960.00 连带责任 一年 否 否 深圳市赛格达声股份有限公司 2004年3月31日 950.00 连带责任（互保） 一年 否 否 深圳市赛格达声股份有限公司 2004年2月23日 1,000.00 连带责任（互保） 半年 否 否 深圳市格林果菜有限公司 2007年5月30日 1,845.00 连带责任（互保） 一年 否 否 深圳市中海富地物业发展有限公司 2007年6月25日 6,500.00 连带责任 二年 否 是 报告期内担保发生额合计 6,500 报告期末担保余额合计 16,255 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 13,328 报告期末对控股子公司担保余额合计 13,328 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 29,583 担保总额占公司净资产的比例 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 6,500 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 供的债务担保金额 15,605 担保总额超过净资产50%部分的金额 29,583 上述三项担保金额合计 29,583 （三）报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 九、公司或持有公司 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或以前期间发 生但持续到报告期的承诺事项 2006 年 1 月 20 日公司召开了股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了 股权分置改革方案。在股权分置改革中，公司持股 5%以上股东作出了如下承诺： 1、本公司控股股东华超投资承诺：其持有的康达尔非流通股股份自获得上 市流通权之日起，至少在三十六个月内不上市交易或者转让。 2、本公司控股股东华超投资承诺：康达尔非流通股股东民乐燕园投资管理 有限公司和海南沃和生物技术有限公司对康达尔股权分置事项未明确表示同意， 为了使公司股权分置改革得以顺利进行，对于康达尔非流通股股东民乐燕园投资 2007 年年度报告 46 管理有限公司和海南沃和生物技术有限公司的执行对价安排及向中国长城资产 管理有限公司用于抵偿债务而支付的康达尔股份，本承诺人同意先行代为垫付。 3、本公司股东中西药业承诺：自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上 市交易或者转让。在此承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 份，出售数量占康达尔股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十 四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到康达尔 股份总数百分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 承诺履行情况：截止本报告披露之日，未有违反上述承诺的情形。 十、聘任和解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司续聘深圳鹏城会计师事务所为本公司 2007 年财务审计机构。 按双方合同规定，公司应支付给深圳鹏城会计师事务所的审计费用为 50 万元。 深圳鹏城会计师事务所已为本公司提供审计服务的年限为 6 年。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理 层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 2007 年 10 月 11 日，深圳证监局就现场检查情况向本公司出具了《关于要 求深圳市康达尔（集团）股份有限公司限期整改的通知》 （深证局公司字[2007]105 号）。2007 年 10 月 30 日，本公司第五届董事会 2007 年第十次董事会审议通过 了《关于公司治理专项活动的整改报告》，并于 2007 年 10 月 31 日公布在《证券 时报》和巨潮资讯网站（http//）。 十二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违 反相关规定买卖公司股票情况。 根据深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）第二大股 东上海中西药业股份有限公司（持有本公司股份 52,752,246 股，占公司总股本 的 13.50%，为公司第二大股东，以下简称“中西药业”）的通知及公告得知，从 2007 年 2 月 15 日至 2007 年 4 月 14 日，中西药业共四次减持本公司无限售流通 股股份 19,538,434 万股，占公司总股本的 5%。期间，经深圳证券交易所查悉， 并向中西药业核实,该股东于 2007 年 3 月 14 日购买了本公司 50000 股股份，购 2007 年年度报告 47 买价格为 4.79 元, 2007 年 12 月 27 日，中西药业出售了该 50,000 股股份，出 售价格为 5.80 元。 根据《证券法》及《公司章程》的有关规定，持有本公司股份 5%以上的股 东，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买 入，由此所得收益归本公司所有。故本公司董事会要求中西药业将其所得收益 50,500 元上缴给本公司所有，中西药业于 2008 年 2 月 18 日将其所得收益 50,500 元归还了本公司。 十三、报告期内公司接待调研及采访相关情况 报告期，公司一向重视投资者关系管理工作，除了认真做好信息披露工作外， 公司还努力通过不同的方式（包括设立专线电话、电子邮箱、公司网站等方式） 加强与投资者的沟通与互动。报告期内，公司热情耐心地接听、接待投资者的来 电及来访，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《投资者 关系管理制度》等有关规定，对投资者进行相关信息披露。公司在接待特定对象 的沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露 未公开重大信息等情况，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 08 月 16 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司经营情况 2007 年 08 月 23 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司征地进展情况 2007 年 09 月 20 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期建设情况 2007 年 09 月 27 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司第三季度经营情况 2007 年 10 月 16 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司经营情况 2007 年 11 月 20 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期销售情况 2007 年 12 月 9 日 公司 电话沟通 投资者 了解康达尔花园五期销售情况 2007 年 12 月 3 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司 2007 年业绩情况 2007 年 12 月 11 日 公司 现场来访 投资者 了解公司 2007 年业绩情况 2007 年 12 月 22 日 公司 电话沟通 投资者 了解公司 2007 年业绩情况 十四、报告期内信息披露索引 公告编号 事项 刊载的报刊 名称 刊载 日期 刊载的互联网网站 及检索路径 2007-001 股票交易异常波动公告 证券时报 A6 2007-01-25 http// 2007-002 解除股份限售提示性公告 证券时报 C15 2007-02-14 http// 2007-003 限售股份出售公告 证券时报 C11 2007-03-19 http// 2007-004 澄清公告 证券时报 C11 2007-03-19 http// 2007 年年度报告 48 2007-005 限售股份出售公告 证券时报 C84 2007-03-27 http// 2007-006 重大诉讼公告 证券时报 A20 2007-03-28 http// 2007-007 业绩预告公告 证券时报 C32 2007-03-31 http// 2007-008 限售股份出售公告 证券时报 A12 2007-04-06 http// 2007-009 业绩预告修正公告 证券时报 B8 2007-04-19 http// 2007-010 股票交易异常波动公告 证券时报 B8 2007-04-19 http// 2007-011 董事会决议公告 证券时报 C46 2007-04-25 http// 2007-012 监事会决议公告 证券时报 C46 2007-04-25 http// 2007-013 退市风险警示特别处理公告 证券时报 C46 2007-04-25 http// 2007-014 会计差错更正公告 证券时报 C43 2007-04-25 http// 2007-015 2007 年年报摘要公告 证券时报 C46 2007-04-25 http// 2007-016 业绩预告公告 证券时报 C43 2007-04-25 http// 2007-017 限售股份出售公告 证券时报 C35 2007-04-26 http// 2007-018 更正公告 证券时报 C35 2007-04-26 http// 2007-019 2007 年第一季度报告 证券时报 C36 2007-04-28 http// 2007-020 股票交易异常波动公告 证券时报 D2 2007-05-08 http// 2007-021 设立治理互动的公告 证券时报 C1 2007-05-12 http// 2007-022 股票交易异常波动公告 证券时报 C12 2007-05-13 http// 2007-023 重大诉讼事项进展公告 证券时报 C3 2007-05-22 http// 2007-024 公司股票停牌公告 证券时报 C11 2007-05-24 http// 2007-025 公司股票停牌公告 证券时报 A6 2007-05-31 http// 2007-026 股票交易异常波动公告 证券时报 A10 2007-06-01 http// 2007-027 股票交易异常波动公告 证券时报 C14 2007-06-06 http// 2007-028 董事会决议公告 证券时报 C15 2007-06-08 http// 2007-029 召开股东大会通知 证券时报 C15 2007-06-08 http// 2007-030 股票交易异常波动公告 证券时报 C15 2007-06-08 http// 2007-031 股票交易异常波动公告 证券时报 C3 2007-06-13 http// 2007-032 董事会决议公告 证券时报 C6 2007-06-19 http// 2007-033 监事会决议公告 证券时报 C6 2007-06-19 http// 2007-034 债务重组公告 证券时报 C6 2007-06-19 http// 2007-035 增加临时提案的公告 证券时报 C6 2007-06-19 http// 2007-036 董事会决议公告 证券时报 C7 2007-06-27 http// 2007-037 债务重组公告 证券时报 C7 2007-06-27 http// 2007-038 业绩预告公告 证券时报 C7 2007-06-27 http// 2007-039 股东大会决议公告 证券时报 C22 2007-06-29 http// 2007-040 董事会公告 证券时报 C36 2007-08-09 http// 2007-041 董事会决议公告 证券时报 C35 2007-08-16 http// 2007-042 2007 年半年度报告摘要公告 证券时报 C35 2007-08-16 http// 2007-043 股票交易异常波动公告 证券时报 B8 2007-08-24 http// 2007-044 董事会决议公告 证券时报 C12 2007-09-14 http// 2007-045 自查报告和整改计划 证券时报 C12 2007-09-14 http// 2007-046 董事会决议公告 证券时报 C6 2007-09-22 http// 2007-047 对外投资公告 证券时报 C6 2007-09-22 http// 2007 年年度报告 49 2007-048 关联交易公告 证券时报 C6 2007-09-22 http// 2007-049 业绩预告公告 证券时报 A8 2007-10-18 http// 2007-050 2007 年第三季度报告公告 证券时报 C34 2007-10-25 http// 2007-051 重大合同公告 证券时报 C34 2007-10-25 http// 2007-052 董事会决议公告 证券时报 C19 2007-10-31 http// 2007-053 监事会决议公告 证券时报 C19 2007-10-31 http// 2007-054 专项治理整改报告公告 证券时报 C19 2007-10-31 http// 2007-055 重大事项公告 证券时报 C8 2007-11-10 http// 2007-056 股东减持股份公告 证券时报 C15 2007-12-29 http// 第十节 财务会计报告 一、审计报告 深鹏所股审字[2008]103 号 深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称康达尔）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表，2007 年度公司及合并利润表、2007 年度公 司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是康达尔管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 2007 年年度报告 50 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，康达尔财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了康达尔公司及合并 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 桑 涛 中国 � 深圳 中国注册会计师 2008 年 4 月 25 日 黎翔燕 二、会计报表（附后） （一）资产负债表 （二）利润及利润分配表 （三）现金流量表 三、会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司简介 1、历史沿革及基本情况 深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 1994 年根据深圳市人 2007 年年度报告 51 民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有 限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值 1 元的 2,180 万股普通股而成立的股份有限公 司，本公司于 1994 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司现持有执照号为深司字 N26211《企业法人营业执照》，注册资本为 390,768,671 元。 本公司曾于 1999 年 12 月 8 日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于 2001 年 8 月 6 日变更回原名，即深圳市康达尔（集团）股份有限公司。 本公司主要经营范围包括：养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设备、 自酿鲜啤、兴办实业（具体项目另行申报）；生产销售饲料；商贸；公共交通；自来水供应； 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁等。 2003 年 1 月 3 日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔（集团）股份有限公司国有 股权转让有关问题的批复》（财政部财企字[2003]63 号文），同意深圳市龙岗区投资管理公司 将持有本公司 36.16%的股权，即 14,129.13 万股，分别转让给深圳市华超投资发展有限公司 (以下简称华超公司)和深圳市众泉建设监理有限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市 龙岗区投资管理公司不再持有本公司的股权，华超公司和众泉公司分别持有本公司 26.36% 和 9.80%的股权。 2006 年 1 月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。 2、本公司 2007 年度财务报告业经公司法定代表人罗爱华、主管会计工作的公司负责人 朱文学、会计机构负责人周莉签署，并经本公司 2008 年 4 月 25 日第无届董事会 2008 年第 二次会议批准对外报出。 � 二、财务报表的编制基础 � � 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定（以下合称“原会计准则和制 度”）编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会 计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则 编制的年度财务报表。 � 在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企 2007 年年度报告 52 业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企 业会计准则解释第1号》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国颁布的《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 除在香港注册的子公司以港币为记账本位币外，本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础。 对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产和负债按历史成本进行初始 计量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。 按历史成本或摊余成本进行后续计量的资产如果期后发生减值的，计提相应的资产减值 准备。 5、外币业务核算方法 （1）涉及外币的经济业务，按业务发生日的即期市场汇率折算为人民币记账。资产负债表 2007 年年度报告 53 日对外币货币性资产和负债项目按即期市场汇率进行调整，汇兑差额计入当期损益；属于与购 建固定资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在该工程达到预定可使用状态前则将其资本化。 （2）在编制合并会计报表时，将在香港的子公司的会计报表折算为人民币，折算方法 如下： 资产负债表中的资产和负债类项目，按资产负债表日的即期市场汇率折算，未分配利润 以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时的即 期市场汇率折算；会计报表折算差额在股东权益中列示。 利润及利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期市场汇率折算。 年初未分配利润按上年度所折算的数额列示。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 7、金融工具的核算方法 本公司金融工具包括金融资产和金融负债。 （1）金融资产 ① 金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项 和可供出售金融资产四类。 ② 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 应当计入初始确认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 2007 年年度报告 54 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ③ 金融资产公允价值的确定 a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果， 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 ④ 金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ① 金融资产减值损失的计量： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额 计提减值准备； c.应收款项减值损失的计量： 本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试， 对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、 2007 年年度报告 55 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。各应收款项组合在资产负债表日计提坏账 准备的具体比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1~2 年 10% 2~3 年 20% 3 年以上 40% d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降 属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 （2）金融负债的核算 ① 金融负债分为以下两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 b.其他金融负债。 ② 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入 当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 金融负债后续计量按照以下原则处理： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。 b.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ④ 金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的，计入当期损益。 ⑤ 金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的 差额，计入当期损益。 8、存货 2007 年年度报告 56 （1）存货包括库存商品、原材料、在途物资、在产品、低值易耗品、消耗性生物资产、 公益性生物资产、房地产在建开发产品、已完开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。 （2）存货的计价方法 存货的购入与入库按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其 他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 （3）存货发出的按不同类别采用加权平均法计价；低值易耗品在领用时按金额大小分 别采用一次转销法和五五摊销法核算。 （4）存货跌价准备 资产负债表日，存货按照账面成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于账面成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值 的差额提取。 存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）本公司及各子公司的存货盘存制度为永续盘存制。 9、长期股权投资 （1）初始计量 ① 合并形成的长期股权投资 a.同一控制下的合并，以合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。 b.非同一控制下的合并，以购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值及购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也应当计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，购买方应当将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下 2007 年年度报告 57 列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 企业取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 （2）后续计量 ① 成本法核算范围 a.对被投资单位实施控制，即对子公司投资。 b.对被投资单位不具有共同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可计量的长期股权投资。 ② 权益法核算范围 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 （3）核算方法的改变 以转换当时长期股权投资的账面价值作为新方法核算的初始成本。 （4）投资的期末计价 ① 资产负债表日对企业控制、共同控制、重大影响的股权投资，资产可收回金额低于 账面价值的，按照资产减值准则计提减值准备，确认减值损失。 ② 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 按照金融工具确认和计量准则的规定，将该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现的现指之间的差额，确认为资产减值损失，计入当前损益。 ③ 企业合并中形成的商誉，每年年度终了进行减值测试。 （5）投资的处置 2007 年年度报告 58 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产 （1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成 本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （3）对投资性房地产在资产负债表日采用成本模式进行后续计量，其中建筑物的折旧 方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准 备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。 （4）当对投资性房地产在资产负债表日采用公允价值更能反映资产状况时，可以由成 本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政 策、会计估计变更和差错更正》处理。 （5）投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司定期对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，当其账面价值低于可收回金额时，应按可收回金额低于账 面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按原价减去预计净残值后从其达到预定可使用 状态的次月起在预计使用年限内平均计提。预计净残值（5%）是指假定固定资产预计使用 寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计 处置费用后的金额。 2007 年年度报告 59 各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20－35 年 5% 2.71－4.75% 机器设备 10－15 年 5% 6.33－9.50% 供水管网 15 年 5% 6.33% 运输工具 5－12 年 5% 7.92－19% 其他设备 5－7 年 5% 13.57－19.00% （4）与固定资产有关的后续支出 与固定资产有关的后续支出发生后，如果与该固定资产有关的、超过原先估计的经济利 益很可能流入企业且其成本能够可靠地计量，则应计入固定资产账面价值，除此之外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 12、在建工程 （1）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本进行初 始计量。在建工程的成本包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借 款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态后按估计价值或工程实际成本 结转固定资产，并停止利息资本化。 （2）发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的在建工程，应当暂停借款费用的资 本化。正常中断期间的借款费用应当继续资本化。正常中断通常仅限于因购建或者生产符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，或者事先可预见的不可抗 力因素导致的中断。 （3）每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，则计提相应的减值准备。 13、生物资产 （1）生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产。 （2）生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税 费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥畜成本，包 括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 2007 年年度报告 60 （3）对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，并根据用 途分别计入相关资产的成本或当期损益。对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法定期进行复核，根据实际情况按有关规定对其作适当调整。 （4）本公司对消耗性生物资产和生产性生物资产定期进行检查，如有确凿证据表明消 耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现 净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期 损益；对消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，在原已计提的跌 价准备金额内转回。 14、无形资产 （1）无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专 利权、专有技术、商标权、土地使用权、软件等。 （2）无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的 支出，在发生时计入当期损益。 （3）无形资产自可供使用时起，按预计的使用寿命采用直线法分期平均摊销。 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 红的营运专营权* 20 年 绿的营运专营权 5 年 * 本公司红的按估计受益年限 20 年摊销，根据现行《深圳经济特区出租小汽车管理条 例》规定，红的营运牌照使用期限为 50 年。 （4）本公司定期对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，并根据实际情况按有关 规定对其作出适当调整。 15、其他资产核算方法 其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长 期待摊费用在受益期内平均摊销。 2007 年年度报告 61 16、资产减值 （1）本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、成本模式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发 生减值的迹象，如果该等资产存在减值迹象，本公司按单项资产或资产组对其可收回金额进 行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提 资产减值准备，减值损失计入当期损益。 （2）对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度 均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合 每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首 先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合 的各项资产的账面价值的比例进行分配。 （3）可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用 和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据 公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 公允价值。 （4）资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 17、预计负债 （1）预计负债包括对外提供担保、未决诉讼等项目。 （2）当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （3）如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基 本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、应付职工薪酬 2007 年年度报告 62 （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。 （2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定 计提基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合 理预计，期末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。 19、借款费用 （1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 在该资产达到预定可使用状态前，按确定借款费用资本化金额的相关原则予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时计入当期损益。 （2）专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款 的利息资本化金额则根据累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以一般 借款的加权平均利率计算确定。 20、收入确认 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，且相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）房地产开发产品销售收入 房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付 房产的付款证明时确认销售收入的实现。 （3）租赁收入 按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认租赁收入的实现。 （4）物业管理收入 在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服 2007 年年度报告 63 务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 21、政府补助 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 22、债务重组的核算方法 修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组 债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入 账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值 冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉 及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。 以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期 损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与 受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。 债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额 与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式 的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价 值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权 2007 年年度报告 64 计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 23、所得税的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差 异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计 量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行 的交易所形成的所得税费用（或收益）在计入当期收益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得 税资产的账面价值。 2）递延所得税资产的确认 (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： (1)商誉的初始确认； (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 2007 年年度报告 65 a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税负债： a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 24、合并财务报表的编制方法 合并财务报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50% 但具有实际控制权的子公司合并其财务报表。 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与各子公司、子公 司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并 计算少数股东权益。 深圳市康达尔（集团）股份有限公司编制合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更或合并财务报表范围变化的影响 1、会计政策的变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则，并根据《企业 会计准则第 38 号—首次执行会计准则》（以下简称“新会计准则”）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有 关规定编制 2007 年资产负债期初数和 2006 年度利润表。 2007 年年度报告 66 因执行新的会计准则，导致 2006 年末归属于股东权益与 2007 年年初股东权益的差异调 节如下： 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -177,106,543.50 加：新会计准则追溯调整事项合计 -48,636,315.02 其中：长期股权投资差额摊销 875,522.69 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 -263,094.36 少数股东权益影响 52,394,534.96 所得税 1,811,078.37 并表范围变化增加的外币报表折算差额 2,507,781.75 并表范围变化影响的未分配利润 及各子公司的未确认投资损失 -105,957,419.76 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -225,738,139.84 2006 年度利润表的编制，是在原利润表的基础上，按照新会计准则进行调整，主要 调整项目如下： 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -95,181,188.99 *新会计准则追溯调整事项合计数： -31,518,704.69 其中：营业成本 已摊销股权投资差额调整 273,176.72 各子公司的未确认投资损失 -47,778,621.26 所得税 724,933.52 少数股东损益 -4,718.67 财务费用 386.36 合并报表范围变化预计负债抵销 13,025,634.12 合并报表范围变化坏帐抵销 2,240,504.52 2006 年度归属于母公司模拟净利润（新会计准则） -126,699,893.68 2007 年年度报告 67 假定全面执行新会计准则的备考信息 其中：福利费 67,664.33 所得税 -10,149.65 追溯调整项目影响少数股东损益 - 原报表列示的少数股东损益 2,419,266.11 2006 年度模拟净利润 -124,223,112.89 2006 年度利润表调整情况表： 项目 项目 调整前 按新准则调整后 1 营业总收入 745,865,449.07 752,709,673.77 2 营业成本 667,753,844.33 672,461,143.99 3 营业税金及附加 1,930,130.26 1,941,147.63 4 销售费用 16,830,074.18 16,883,484.25 5 管理费用 110,102,359.13 82,244,948.08 6 财务费用 40,024,997.14 45,413,219.30 7 资产减值损失 - 30,694,719.20 8 投资收益 -7,649,279.03 -3,093,374.78 9 所得税 4,954,004.99 4,229,071.47 10 少数股东损益 2,414,547.44 2,419,266.11 11 净利润 -95,181,188.99 -126,699,893.68 2、会计估计的变更：本公司本年度无会计估计变更。 六、税项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品（商品）销售收入 17% 兽药销售收入 13% 自来水销售收入 6% 出口产品销售收入 0% 2007 年年度报告 68 税 种 计税依据 税率 农产品销售收入 免征 饲料销售收入 免征* 营业税 运输收入 3% 房地产收入 5% 房租收入 5% 城建税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 —注册于深圳 15% —注册于香港 16% —注册于国内其他地区 33% * 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免 征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。 七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1、纳入合并范围的境内外所有子公司和合营企业情况： 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 合并 深圳市康达尔饲料有限公司 （以下简称饲料公司） 深圳市 50,000,000 90% 10% 50,000,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔（集团）房地产有限公司 （以下简称房地产公司） 深圳市 80,000,000 90% 10% 80,000,000 房地产开发及销售 是 深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司 深圳市 10,000,000 - 100% 10,000,000 客运站经营 是 深圳市康达尔（集团）运输有限公司 （以下简称运输公司） 深圳市 30,000,000 90% 10% 30,000,000 公路客运 是 深圳市康达尔贸易有限公司 （以下简称贸易公司） 深圳市 8,200,000 61% 39% 8,200,000 国内商业、进出口 是 深圳市布吉供水有限公司 （以下简称供水公司） 深圳市 30,000,000 70% - 37,100,000 生产及供应自来水 是 伟江发展有限公司 （以下简称伟江公司） 香 港 港币 10,000 100% - 港币 13,323,949 养殖饲料进出口、 物业投资 是 深圳市康达尔工业园发展有限公司 （以下简称工业园公司） 深圳市 2,000,000 80% 20% 2,000,000 物业出租 是 2007 年年度报告 69 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 合并 深圳市康达尔物业管理有限公司 （以下简称物业公司） 深圳市 1,500,000 20% 80% 1,500,000 物业管理 是 深圳市康达顺运输有限公司 (以下简称康达顺公司) 深圳市 10,000,000 - 90% 9,000,000 公路客运 是 深圳市康达泰运输有限公司 (以下简称康达泰公司) 深圳市 2,000,000 - 100% 2,000,000 公路客运 是 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 深圳市 50,000,000 - 90% 50,000,000 种鸡、肉鸡及鸡苗等 是 深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市 30,000,000 - 90% 30,000,000 种猪、肉猪及猪苗等 是 深圳市康达尔(邵阳)饲料有限公司 湖南邵阳 3,000,000 - 100% 3,000,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔(舞阳)饲料有限公司 河南舞阳 10,000,000 - 60% 6,000,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔(高陵)饲料有限公司 陕西高陵 7,000,000 - 60% 4,200,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔(孟州) 饲料有限公司 河南孟州 14,000,000 - 55% 770,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔(安徽) 饲料有限公司 安徽萧县 3,000,000 - 100% 3,000,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔檀香山投资有限公司 深圳市 10,000,000 - 100% 5,000,000 房地产开发 是 上海中西新生力生物工程有限公司 上海 100,000,000 80％ - 85,278,400 保健食品等 是 满旺发展有限公司 香港 港币 10,000 100% - 港币 10,000 房屋租赁 是 深圳市前湾电力发展有限公司 深圳 48,000,000 90% - 58,470,000 电力 是 深圳市康达通运输有限公司 深圳市 10,000,000 - 100% 10,000,000 公路客运 是 2、未纳入合并报表范围的子公司情况： 本公司所 占权益比例 公司名称 以下简称 注册地 主要业务 注册资本 本公司 投资额 直接 间接 上海中科创业投资有限公司 上海中科 上海市 风险投资 100,000,000 69,793,435 70% 30% 绥化康达尔食品有限公司 绥化食品 黑龙江 绥化市 养鸡、饲料 13,000,000 5,700,000 51% - 深圳市亨泰尔生物技术有限公司 亨泰尔 深圳市 生物及电子 技术开发 10,000,000 8,500,000 85% - 深圳康达尔(江西)饲料有限公司 江西饲料 江西上高县 养鸡、饲料 3,000,000 3,000,000 - 100% 福州新生力生物工程有限公司 福州新生力 福州市 生物、生化制品 制造 1,800,000 1,800,000 75% 2007 年年度报告 70 上述公司由于停止经营且多年未年检已被吊销营业执照，因此未合并其财务报表。 3、合营企业情况： 公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务 浩辉实业有限公司 香港 港币 10,000 40% 物业投资 八、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2007-12-31 2007-01-01 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 6,385,052.58 6,385,052.58 2,591,804.69 2,591,804.69 HKD 3,059.31 2,864.68 2,546.51 2,556.38 小 计 6,387,917.26 2,594,361.07 银行存款 RMB 153,118,301.64 153,118,301.64 40,741,008.77 40,741,008.77 HKD 3,718,088.02 3,481,942.42 4,377,345.00 4,394,267.41 USD 2,704.59 19,755.56 179,472.44 1,401,398.42 小 计 156,619,999.62 46,536,674.60 合 计 163,007,916.88 49,131,035.67 期末银行存款中有 5,589,477.52 元为按揭保证金，有 195,111.22 元被冻结，有 5,400 万 元为银行承兑汇票保证金。 2.应收账款 （1）应收帐款账龄分析 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 2007 年年度报告 71 1年以内 16,861,247.08 15.59% 1,740,980.53 15,120,266.55 1-2年 3,207,829.05 2.97% 641,659.34 2,566,169.71 2-3年 2,463,896.76 2.28% 1,219,959.55 1,243,937.21 3年以上 85,614,875.82 79.16% 81,865,382.71 3,749,493.11 合 计 108,147,848.71 100.00% 85,467,982.13 22,679,866.58 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1年以内 10,521,103.75 9.89% 1,683,119.41 8,837,984.34 1-2年 9,696,781.18 9.11% 1,360,069.25 8,336,711.93 2-3年 4,343,727.23 4.08% 2,085,589.81 2,258,137.42 3年以上 81,831,585.59 76.91% 60,120,056.40 21,711,529.19 合 计 106,393,197.75 100.00% 65,248,834.87 41,144,362.88 （2）应收账款风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 44,592,359.14 41.23% 34,967,930.13 9,624,429.01 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 49,618,157.45 45.88% 48,289,488.77 1,328,668.68 其他单项金额不重大的应收 账款 13,937,332.12 12.89% 2,210,563.23 11,726,768.89 合 计 108,147,848.71 100.00% 85,467,982.13 22,679,866.58 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 43,549,364.63 40.93% 32,982,685.58 10,566,679.05 2007 年年度报告 72 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 25,155,636.21 23.64% 24,770,851.15 384,785.06 其他单项金额不重大的应收 账款 37,688,196.91 35.42% 7,495,298.14 30,192,898.77 合 计 106,393,197.75 100.00% 65,248,834.87 41,144,362.88 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标 准为100万元。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确 定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （3）2007年12月31日已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏 账准备金额 账龄 计提原因 上海天道保健品营销有限公司 9,802,800.00 100% 9,802,800.00 3年以上 预计无法收回 深圳集浩房地产公司 5,815,577.09 100% 5,815,577.09 3年以上 预计无法收回 兴发行有限公司 4,528,352.27 100% 4,528,352.27 3年以上 预计无法收回 广东省连州市烟丝厂 3,349,684.89 100% 3,349,684.89 3年以上 预计无法收回 台湾皓塘实业公司 2,196,197.64 100% 2,196,197.64 3年以上 预计无法收回 合 计 25,692,611.89 25,692,611.89 （4）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。 （5）截止2007年12月31日，欠款金额位列前五名的应收账款明细列示如下： 债务人 金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例 上海天道保健品营销有限公司 9,802,800.00 3年以上 9.06% 深圳集浩房地产公司 5,815,577.09 3年以上 5.38% 兴发行有限公司 4,528,352.27 3年以上 4.19% 广东省连州市烟丝厂 3,349,684.89 3年以上 3.10% 刘杰夫 4,426,715.36 1年以内 4.09% 合 计 27,923,129.61 25.82% 2007 年年度报告 73 3.预付账款 2007-12-31 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 24,234,659.56 99.96% 13,635,032.26 94.86% 1-2年 - - 705,900.00 4.91% 2-3年 - - 6,076.73 0.04% 3年以上 10,570.92 0.04% 27,295.09 0.19% 合 计 24,245,230.48 100% 14,374,304.08 100% 本年较上年增加主要系下属运输公司购买出租车的预付款。 4.其他应收款 （1）账龄分析 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 13,954,336.89 5.93% 1,136,601.63 12,817,735.26 1-2年 3,290,174.23 1.40% 215,194.85 3,074,979.38 2-3年 2,558,537.75 1.09% 598,815.75 1,959,722.00 3年以上 215,409,197.06 91.58% 212,797,622.85 2,611,574.21 合 计 235,212,245.93 100% 214,748,235.08 20,464,010.85 2007-01-01 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 27,194,454.65 21.69% 1,054,279.53 26,140,175.12 1-2年 2,646,882.51 2.11% 237,969.59 2,408,912.92 2-3年 4,023,808.74 3.21% 3,479,152.41 544,656.33 3年以上 214,440,209.78 72.99% 210,299,137.94 4,141,071.84 2007 年年度报告 74 合 计 248,305,355.68 100% 215,070,539.47 33,234,816.21 （2）风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 207,650,076.32 88.28% 193,172,548.18 14,477,528.14 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 18,558,408.74 7.89% 17,805,663.85 752,744.89 其他单项金额不重大的其他 应收款 9,003,760.87 3.83% 3,770,023.05 5,233,737.82 合 计 235,212,245.93 100% 214,748,235.08 20,464,010.85 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 218,395,158.03 87.95% 192,428,993.61 25,966,164.42 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 17,806,295.96 7.17% 17,393,220.96 413,075.00 其他单项金额不重大的其他 应收款 12,103,901.69 4.87% 5,248,324.90 6,855,576.79 合 计 248,305,355.68 100% 215,070,539.47 33,234,816.21 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收 款标准为100万元。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，该组合 的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （3）2007年12月31日已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏账准 备金额 账龄 计提原因 申银万国 79,985,864.55 100% 79,985,864.55 3年以上 预计无法收回 上海申健投资实业公司 32,259,000.00 100% 32,259,000.00 3年以上 预计无法收回 2007 年年度报告 75 上海野生源高科技有限公司 29,398,716.60 100% 29,398,716.60 3年以上 预计无法收回 广东证券公司万福路营业部 7,292,756.07 100% 7,292,756.07 3年以上 预计无法收回 郑玉西 5,830,417.83 100% 5,830,417.83 3年以上 预计无法收回 合 计 154,766,755.05 154,766,755.05 （4）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。 （5）截止2007年12月31日，欠款金额位列前五名的其他应收款明细列示如下： 债务人 金额 欠款年限 占其他应收款总额 比例 申银万国 79,985,864.55 3年以上 34.01% 上海申健投资实业公司 32,259,000.00 3年以上 13.71% 上海野生源高科技有限公司 29,398,716.60 3年以上 12.50% 布吉投资管理公司 9,654,102.00 3年以上 4.10% 广东证券公司万福路营业部 7,362,949.88 3年以上 3.13% 合 计 158,660,633.03 67.45% 5.存货及存货跌价准备 （1）综合情况： 2007-12-31 2007-01-01 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 52,447,405.22 394,418.34 52,052,986.88 36,013,396.54 381,841.60 35,631,554.94 在产品 10,936,001.54 - 10,936,001.54 17,047,194.37 - 17,047,194.37 库存商品 8,637,158.04 225,426.60 8,411,731.44 4,283,999.84 93,456.74 4,190,543.10 包装物 4,530,104.52 350,217.35 4,179,887.17 2,965,702.88 1,172,811.50 1,792,891.38 低值易耗品 1,007,749.79 - 1,007,749.79 688,975.42 900.00 688,075.42 房地产开发成本* 279,237,490.24 1,710,190.01 277,527,300.23 149,301,948.77 1,710,190.01 147,591,758.76 合计 356,795,909.35 2,680,252.30 354,115,657.05 210,301,217.82 3,359,199.85 206,942,017.97 （2）存货跌价准备： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2007-12-31 原材料 381,841.60 394,418.34 - 381,841.60 394,418.34 2007 年年度报告 76 库存商品 1,172,811.50 - - 822,594.15 350,217.35 包装物 900.00 - - 900.00 - 低值易耗品 93,456.74 225,426.60 - 93,456.74 225,426.60 房地产开发成本 1,710,190.01 - - - 1,710,190.01 合 计 3,359,199.85 619,844.94 - 1,298,792.49 2,680,252.30 (3) 开发成本明细情况： 2007-12-31 2007-01-01 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 康达尔花园 271,651,252.47 1,710,190.01 141,715,711.00 1,710,190.01 康欣园 7,586,237.77 - 7,586,237.77 - 合计 279,237,490.24 1,710,190.01 149,301,948.77 1,710,190.01 2007 年 2 月 27 日公司下属子公司房地产公司与深圳市国土资源和房产管理局签订深圳 市土地使用权出让合同由房地产公司受让地块编号为 G06301-0383 土地使用权，受让土地面 积 22,634.39 平米，土地使用年期为 70 年。合同涉及金额分别为土地使用权出让金 11,073,370 元、土地开发金 1,361,471 元、市政配套设施金 61,387,625.00 元，合计 73,822,466.00 元。公 司已于 2006 年 12 月 31 日预付 16,073,370 元给深圳市财政局，并分别于 2007 年 2 月 9 日与 2007 年 2 月 12 日支付 47,749,096 元和 10,000,000 元。 2007 年 3 月 19 日公司下属子公司房地产公司与中建保华建筑有限责任公司深圳分公司 签订了康达尔花园五期《深圳市建设工程施工合同》，合同预定金额 1 亿元。 6.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 227,686,277.21 8,664,000.00 2,088,109.72 234,262,167.49 减：减值准备 213,594,698.81 - - 213,594,698.81 长期股权投资净额 14,091,578.40 8,664,000.00 2,088,109.72 20,667,468.68 2007 年年度报告 77 (2)长期股权投资 被投资单位 股权 比例(%) 初始投资额 2007-1-1 本期权益 调整 累计 权益调整 本期增(减) 2007-12-31 一.权益法核算单位： 上海野生源高科技有限公司 40.00% 19,210,000.00 19,210,000.00 - - - 19,210,000.00 浩辉实业有限公司 40.00% 3,979,967.43 3,979,967.43 -304,018.24 - - 3,675,949.19 海南中网投资管理有限公司 35.00% 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 深圳信兴实业公司 49.00% 7,500,860.97 7,500,860.97 -1,784,091.48 - - 5,716,769.49 二.成本法核算单位： 深圳大信实业股份有限公司 1.55% 2,150,000.00 2,150,000.00 - - - 2,150,000.00 汕头航空投资股份有限公司 1.84% 5,221,500.00 5,221,500.00 - - - 5,221,500.00 天津轮船实业开发股份有限 公司 0.67% 1,792,000.00 1,792,000.00 - - - 1,792,000.00 深圳市东部公共交通有限公司 14.44% 8,664,000.00 - - 8,664,000.00 8,664,000.00 中国电子商务联合网有限公司 15.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 上海中科 70.00% 69,739,434.60 99,627,763.72 - - - 99,627,763.72 绥化食品 51.00% 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - 5,700,000.00 亨泰尔 85.00% 8,500,000.00 8,500,000.00 - - - 8,500,000.00 福州新生力 60.00% 9,004,185.09 9,004,185.09 - - - 9,004,185.09 合计 227,686,277.21 -2,088,109.72 - 8,664,000.00 234,262,167.49 2007 年 9 月 17 日，本公司下属子公司运输公司与深圳市龙岗区投资管理有限公司等 10 个单位签订了深圳市东部公共交通有限公司设立合同，约定深圳市东部公共交通有限公司注 册资本 3 亿元人民币，其中运输公司出资 4,332 万元，占股 14.44%。同时约定注册资本分 期缴付，首期出资额为注册资本的 20％，即人民币 6,000 万元。2007 年 9 月 18 日运输公司 根据合同约定将其第一期应缴注册资本 8,664,000.00 元投入深圳市东部公共交通有限公司。 （3）长期股权投资减值准备 被投资公司/项目名称 计提原因 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 2007 年年度报告 78 上海野生源高科技有限公司 投资无法收回 19,210,000.00 - - 19,210,000.00 海南中网 投资无法收回 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 上海中科 投资无法收回 99,627,763.72 - - 99,627,763.72 绥化食品 投资无法收回 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 亨泰尔 投资无法变现 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 深圳大信实业股份有限公司 成本高于市价 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 天津轮船实业开发股份有限公司 成本高于市价 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 汕头航空投资股份有限公司 成本高于市价 2,610,750.00 - - 2,610,750.00 中国电子商务联合网有限公司 投资无法收回 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 福州中西新生力生物工程有限公司 投资无法收回 9,004,185.09 - - 9,004,185.09 合计 213,594,698.81 - - 213,594,698.81 7.投资性房地产 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 原值 22,151,928.83 - - 22,151,928.83 减：累计折旧 6,009,617.53 691,587.36 - 6,701,204.89 减值准备 - - - - 净值 16,142,311.30 15,450,723.94 8.固定资产及累计折旧 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 404,860,581.08 30,956,687.94 48,368,047.12 387,449,221.90 机器设备 112,033,177.25 1,955,488.18 22,309,137.93 91,679,527.50 运输工具 90,890,276.43 912,201.00 4,510,615.79 87,291,861.64 电子设备 18,443,921.18 1,971,304.59 1,351,531.04 19,063,694.73 2007 年年度报告 79 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 其他设备 118,563,987.96 943,162.00 5,150,093.94 114,357,056.02 合 计 744,791,943.90 36,738,843.71 81,689,425.82 699,841,361.79 累计折旧： 房屋建筑物 152,751,347.11 21,341,752.03 22,096,710.99 151,996,388.15 机器设备 58,676,663.14 6,662,086.52 14,891,718.43 50,447,031.23 运输工具 60,426,756.19 14,233,837.10 3,231,663.30 71,428,929.99 电子设备 13,299,128.20 1,734,229.94 1,020,074.32 14,013,283.82 其他设备 55,097,465.45 5,787,786.40 1,791,869.90 59,093,381.95 合 计 340,251,360.09 49,759,691.99 43,032,036.94 346,979,015.14 减值准备： 房屋建筑物 12,335,601.73 - - 12,335,601.73 净 值 392,204,982.08 340,526,744.92 9.在建工程 工程名称 2007-01-01 本期增（减） 本期转入 固定资产 2007-12-31 资金 来源 坂雪岗水厂 674,622.00 - - 674,622.00 自有 布龙公路管道 130,000.00 - - 130,000.00 自有 甘坑加压站至坂田贝 尔路供水工程 - 2,100,000.00 - 2,100,000.00 自有 水厂管道改造工程 608,520.00 608,520.00 自有 高陵实验厂 - 148,563.06 - 148,563.06 自有 合计 804,622.00 2,857,083.06 - 3,661,705.06 10.生产性生物资产 类 别 2007-01-01 本期增加 本期摊销 2007-12-31 数量 种 猪 7,579,904.30 8,563,184.56 7,667,795.81 8,475,293.05 4.278 种 鸡 3,419,119.33 13,066,780.47 10,801,460.59 5,684,439.21 219,697 2007 年年度报告 80 类 别 2007-01-01 本期增加 本期摊销 2007-12-31 数量 果 树 1,011,022.55 689,437.66 - 1,700,460.21 合 计 12,010,046.18 22,319,402.69 18,469,256.40 15,860,192.47 11.无形资产 (1)无形资产原值 类 别 取得 方式 原始金额 2007-01-01 本期增加 (减少) 本期摊销 2007-12-31 剩余摊销 年限 土地使用权 出让 92,255,964.00 72,617,051.29 - 3,239,026.19 69,378,025.10 38 年 出租车营运专营权(绿的) *1 投标 18,000,000.00 2,700,000.00 18,000,000.00 3,600,000.00 17,100,000.00 4.6 年 出租车营运专营权(红的) 投标 22,158,726.23 7,221,664.83 - 1,107,932.28 6,113,732.55 7.5 年 出租车营运专营权(红的) *2 投标 54,250,000.00 - 54,250,000.00 376,736.00 53,873,264.00 11.9 年 核酸技术 自建 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - 软件使用费 购买 250,000.00 - 250,000.00 41,666.67 208,333.33 2.5 年 其他 293,542.58 293,542.58 - - 293,542.58 合 计 217,208,232.81 112,832,258.70 72,500,000.00 8,365,361.14 176,966,897.56 *1 根据深圳市交通局 2002 年 8 月 7 日深圳市绿色出租小汽车经营权授权书约定的公司 享有的出租车营运专营权（绿的）经营权期限为 2002 年 9 月 1 日至 2007 年 8 月 31 日止。 2007 年 11 月 30 日下属运输公司收到深圳市交通局关于缴纳经营权延期有偿使用费的通知， 运输公司需于接到通知之日起 15 日内缴纳经营权延期有偿使用费合计 1,800 万元，若逾期 不缴纳深圳市交通局将按照市政府第 135 号令相关规定收回经营权。截至 2008 年 4 月 25 日，本公司正在办理有关延期手续，但尚未支付上述款项。 *2 2007 年 10 月 30 日，本公司下属运输公司在深圳市交通局举办的出租小汽车营运拍 照拍卖会上竞的 100 个营运拍照，成交价格 5,425 万元，该批营运拍照使用期限为 12 年， 公司亦按 12 年进行摊销。 核酸技术为公司下属子公司新生力公司拥有的技术，已经全额计提减值准备。 （2）无形资产减值准备 2007 年年度报告 81 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 核酸技术等 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 其他 293,542.58 - - 293,542.58 合 计 30,293,542.58 - - 30,293,542.58 12.递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 坏帐准备引起的可抵扣暂时性差异 3,803,229.56 1,811,078.37 13.短期借款 2007-12-31 2006-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 - 343,179,637.86 - 416,184,265.70 其中：抵押 - 8,159,911.33 - 12,355,863.99 人民币 - 8,159,911.33 - 12,355,863.99 质押 - - - 112,960,010.00 人民币 - 126,000,000.00 - 95,000,000.00 美元 1,480,000.00 10,810,808.00 2,310,000.00 17,960,010.00 担保 - - - 282,837,591.71 人民币 - 190,717,878.53 - 282,837,591.71 美元 - 港元 - - - - 信用 - - 8,030,800.00 人民币 - - - - 港元 8,000,000.00 7,491,040.00 8,000,000.00 8,030,800.00 其他单位借款 - 215,048,354.67 - 199,688,114.87 信用 - - - 73,422,654.67 2007 年年度报告 82 2007-12-31 2006-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 人民币 - 101,367,954.67 - 57,807,954.67 美元 2,000,000.00 14,609,200.00 2,000,000.00 15,614,700.00 担保 - - - 109,265,460.20 人民币 - 99,071,200.00 - 122,434,760.20 抵押 - - - 17,000,000.00 人民币 - - - 17,000,000.00 合 计 558,227,992.53 615,872,380.57 其他单位借款中：对中海富地物业发展有限公司借款 6,500 万元，对深圳市华超投资 发展有限公司 4,530 万元、对东方资产管理公司借款 3,407.12 万元，对龙岗区投资管理公司 借款 2,628.79 万元，下属前湾公司对财政局借款 2,000 万元，下属满旺公司对薪宝发展公司 借款 200 万美元，折人民币 1,460.92 万元，以前年度对财政等部门借款 978 万元。 上述银行借款中已逾期未偿还情况如下： 贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 未按期偿还原因 预计还款期 农行田背支行 50,000,000.00 2004.11.19 6.903 流动资金贷款 已诉讼 正在协商债务重组 福建兴业行 90,000,000.00 2006.06.29 6.909 流动资金贷款 展期手续正在办理 分期归还 广发龙岗支行 6,959,911.33 2006.01.01 5.310 流动资金贷款 展期手续正在办理 分期归还 福永农行 1,817,878.53 2004.10.22 7.56 流动资金贷款 已诉讼 正在协商债务重组 舞阳县农业银行 1,200,000.00 2003.08.30 7.56 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 舞阳县中国银行 610,000.00 2005.8.17 6.372 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 舞阳县中国银行 1,000,000.00 2005.12.2 8.37 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 舞阳县中国银行 1,000,000.00 2005.11.2 8.37 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 工行华强支行 28,460,000.00 2007.06.20 5.58 固定资产借款 展期手续正在办理 分期归还 上海农行黄浦支行 19,500,000.00 2006.03.13 9.396 流动资金贷款 已经诉讼 期后已还款 上海银行 2,690,000.00 2005.07.05 7.4646 流动资金贷款 已经诉讼 分期归还 合计 203,237,789.86 2007 年年度报告 83 14、应付票据 票据关系人 出票 票面 到期 贴现 票据类别 出票人 承兑人 收款人 日期 金额 日期 日期 备注 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/7 10,000,000.00 2008/2/7 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/7 2,000,000.00 2008/2/7 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/7 10,000,000.00 2008/2/7 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/7 3,000,000.00 2008/2/7 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/6 10,000,000.00 2008/2/6 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔贸易公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔（集 团）养鸡公司 2007/8/6 5,000,000.00 2008/2/6 2007/8/7 保证金 银行承兑汇票 深 圳 市 康 达 尔运输公司 华夏银行深 圳分行 深圳市康达尔贸 易公司 2007/8/7 28,000,000.00 2008/2/7 2007/8/8 保证金 合计 68,000,000.00 上述银行承兑汇票对应的保证金为 5,400 万元，上述养鸡公司和贸易公司的应收票据已 于票据开出日当天贴现，扣除贴现息后获取票据贴现金额合计 66,173,840.00 元。 15.应付账款 应付账款期末余额 94,269,224.44 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 16.预收账款 预收账款期末余额 160,167,649.24 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 17.应付职工薪酬 项 目 2007-1-1 本期增加数 本期支付 2007-12-31 一、工资奖金津贴补贴 2,556,163.09 40,476,922.96 39,316,472.88 3,716,613.17 2007 年年度报告 84 项 目 2007-1-1 本期增加数 本期支付 2007-12-31 二、职工福利费 3,119,785.42 4,022,105.98 7,141,891.40 - 三、社会保险费 - 2,924,865.89 2,924,865.89 - 其中：1．医疗保险费 - 1,141,031.55 1,141,031.55 - 2．基本养老保险费 - 1,594,274.72 1,594,274.72 - 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 - 89,356.74 89,356.74 - 5．工伤保险费 - 70,840.94 70,840.94 - 6．生育保险费 - 29,361.94 29,361.94 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会和职工教育经费 2,796,599.18 1,780,124.93 1,377,047.04 3,199,677.07 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 13,408,755.23 1,475,226.00 5,642,462.95 9,241,518.28 八、其他 - 6,717.23 6,717.23 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计： 21,881,302.92 50,685,962.99 56,409,457.39 16,157,808.52 因解除劳动关系给予的补偿主要系以前年度本公司改制时预计的应给予员工补偿。 18.应交税费 税 种 2007-12-31 2007-01-01 增值税 1,186,831.50 968,448.27 营业税 3,472,691.58 9,091,408.56 企业所得税 6,858,110.01 -1,106,972.37 土地增值税 -747,231.17 -14,218.69 房产税 143,976.47 139,493.29 城市维护建设税 42,730.29 100,523.63 个人所得税 386,430.01 395,773.29 教育费附加 -77,741.09 96,373.32 其他 378,458.08 316,325.62 2007 年年度报告 85 合 计 11,644,255.68 9,987,154.92 19.应付股利 投资者 2007-12-31 2007-01-01 分红基金 389,068.00 389,068.00 龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 国有转配股 246,741.04 246,741.04 社会公众股 335,502.00 335,502.00 合 计 6,136,861.04 6,136,861.04 20.其他应付款 其他应付款期末余额 232,234,657.55 元中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项详见附注十、(三)。 其他应付款大额项目列示： 项 目 明 细 期末余额 性质/内容 营运车辆押金 52,671,808.98 押金 深圳市龙岗区布吉城市管理办公室 39,548,944.11 代收排污费 上海中西药业 17,581,288.07 往来款 上海中科 10,566,440.15 往来款 员工保证金 9,170,000.00 押金 合 计 129,538,481.31 21.一年内到期的非流动负债 2007-12-31 2007-01-01 借款条件 币种 金额 币种 金额 2007 年年度报告 86 深圳市福永信用合作社担保借款 人民币 - 人民币 92,195.36 工行华强支行 人民币 28,460,000.00 人民币 33,460,000.00 其他单位信用借款 人民币 7,040,000.00 人民币 7,040,000.00 合计 35,500,000.00 40,592,195.36 工行华强支行借款到期日为 2007 年 6 月 21 日，年利率 5.58%。其他单位借款系以前年 度财政局借款。 22.专项应付款 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 深圳农业局 1,350,000.00 - - 1,350,000.00 23.预计负债 项 目 2007-12-31 2007-1-1 科抖担保 36,345,265.29 33,843,283.13 广东兆源担保纠纷案 - 2,133,718.60 第一世界广场工程款纠纷案 14,395,931.46 13,514,608.60 合 计 50,741,196.75 49,491,610.33 本年预计负债的增加为上述项目于 2007 年应计的利息支出。 广东兆源担保纠纷案预计负债的减少详见附注十二、5。 24.其他非流动负债 项 目 2007-12-31 2007-01-01 财政等部门借款 9,078,741.29 9,184,741.29 25.股本 本期增（减）变动 2007-01-01 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2007-12-31 一、有限售条件股份（股） 2007 年年度报告 87 本期增（减）变动 2007-01-01 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2007-12-31 1、国家持股 - - - - - - - 2、国有法人持股 11,423,737 - - - -11,423,737 -11,423,737 - 3、其它内资持股 227,409,231 - - - -60,733,146 -60,733,146 166,676,085 其中：境内法人持股 227,409,231 - - - -60,748,146 -60,748,146 166,661,085 境内自然人持股 - - 15,000 15,000 15,000 4、外资持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 238,832,968 - - - -72,156,883 -72,156,883 166,676,085 二、无限售条件股份(股) 1.人民币普通股 151,935,703 - - - 72,156,883 72,156,883 224,092,586 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 已上市流通股份合计 151,935,703 - - - 72,156,883 72,156,883 224,092,586 三、股份总数（股） 390,768,671 - - - - - 390,768,671 26.资本公积 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 其他资本公积 28,313,384.95 14,983,597.34 - 43,296,982.29 本期增加主要由于长城资产管理公司债务重组事项本年完成，由本公司原非流通股东以 其持有的本公司限售期为 12 个月的流通股 11,423,737 股，作价 14,983,597.34 元抵偿本公司 欠长城资产管理公司相应债务，增加本公司当期资本公积。 27.盈余公积 项 目 2007-12-31 2007-01-01 法定盈余公积 921,230.05 921,230.05 28.未分配利润 2007 年年度报告 88 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 未分配利润 -700,648,461.21 - 24,342,043.57 -676,306,417.64 29.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 饲料生产 519,836,774.63 426,671,356.87 491,617,716.01 402,552,579.01 28,219,058.62 24,118,777.86 自来水供应 150,372,063.01 142,278,144.43 121,713,133.81 115,543,153.74 28,658,929.20 26,734,990.69 房地产开发 1,904,516.00 34,334,584.03 798,416.06 51,506,860.63 1,106,099.94 -17,172,276.60 交通运输 77,514,089.42 77,027,841.30 44,898,300.46 41,480,264.75 32,615,788.96 35,547,576.55 商业贸易 38,317,467.14 34,123,559.72 32,816,424.07 28,565,581.80 5,501,043.07 5,557,977.92 养殖业 75,193,195.96 36,475,409.95 59,804,348.96 43,020,124.99 15,388,847.00 -6,544,715.04 房屋租赁 11,716,746.00 9,930,554.42 3,343,115.48 2,414,827.96 8,373,630.52 7,515,726.46 其他 7,445,930.58 12,910,021.91 6,250,300.23 8,419,549.97 1,195,630.35 4,490,471.94 公司内部行业间相互抵销 -23,737,392.72 -21,041,798.86 -23,737,392.72 -21,041,798.86 - - 合计 858,563,390.02 752,709,673.77 737,504,362.36 672,461,143.99 121,059,027.66 80,248,529.78 2007 年度销售前五名销售总额是 63,437,891.24 元，占全部销售收入的 7.39%。 30.营业税金及附加 类 别 税率 2007 年度 2006 年度 营业税 5% 2,925,317.51 1,597,361.37 城市维护建设税 1% 103,458.44 83,192.21 教育费附加 3% 311,075.25 249,576.68 其它 2,433.68 11,017.37 合 计 3,342,284.88 1,941,147.63 31.财务费用 2007 年年度报告 89 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 51,897,374.18 48,444,560.62 减：利息收入 731,229.75 840,213.94 汇兑损失 193,814.48 -8,762.45 减：汇兑收益 3,080,000.54 1,378,623.39 其他 -900,419.73 -803,741.54 合 计 47,379,538.64 45,413,219.30 其他主要为支付的银行手续费和代收排污费收到的手续费收入。 32.资产减值损失 类 别 2007 年度 2006 年度 坏帐准备 19,896,842.87 25,113,199.18 存货跌价准备 619,844.04 1,298,792.49 长期股权投资减值准备 - 4,282,727.53 合 计 20,516,687.81 30,694,719.20 33.投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 长期投资损益： 基金投资收益 - 26,732.38 权益法核算公司所有者权益净增(减) -2,088,114.52 -2,311,448.67 股权转让投资收益 -558,501.58 -808,658.49 合 计 -2,646,616.10 -3,093,374.78 本年股权转让投资收益系本公司下属子公司养鸡公司转让其所持有的遂溪养鸡公司 86.68%股权产生。 2007 年年度报告 90 34.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净收益 36,233.88 6,333,612.13 补贴收入 2,240,740.00 1,004,000.00 罚款净收入 267,613.19 140,486.65 拆迁补偿收入 39,505,987.92 - 债务重组收入 40,963,647.27 - 滞纳金收入 - 644,681.14 其他 275,160.41 43,358.00 合 计 83,289,382.67 8,166,137.92 2007 年 12 月 4 日，深圳市龙岗区环境保护局与本公司下属子公司深圳市布吉供水有限 公司（以下简称供水公司）签订了房屋拆迁补偿安置协议书，约定由于草铺污水处理厂建设 需要，需要拆迁供水公司位于布吉街道粤宝路地段，供水公司所属物业地块占地面积 6,289.42 平米，需拆迁的泵房总建筑面积 1,349.02 平米，由深圳市龙岗区环境保护局给予供 水公司补偿 2,453,073 元。其他拆迁补偿收入详见附注十五、1。 本公司债务重组收益的取得情况详见附注十二。 35.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处理固定资产净损失 161,913.86 10,705,196.78 固定资产盘亏 - 405,605.66 罚款支出 3,350.35 15,237.99 担保支出 3,383,305.02 17,069,290.13 其他 896,305.89 - 合 计 4,444,875.12 28,195,330.56 本期担保支出主要系在上年未偿还的预计负债基础上预计的利息支出。 36.所得税 2007 年年度报告 91 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 12,080,053.69 4,954,004.99 递延所得税费用 -1,992,151.19 -724,933.52 合 计 10,087,902.50 4,229,071.47 37.其他与经营活动有关的现金收支 项 目 2007 年度 2006 年度 收回往来款项 33,078,990.50 22,567,328.80 代收排污费 11,034,569.99 10,731,686.50 出租车司机等押金 15,103,092.71 - 售房按揭保证金解冻 9,113,489.15 - 收到其他经营活动有关的现金合计 68,330,142.35 - 33,299,015.30 支付管理费用 23,239,385.83 24,399,907.86 支付营业费用 12,964,336.01 8,213,768.34 支付生产费用 14,393,959.87 13,154,951.86 支付养征费 - 3,158,195.18 支付的往来款 5,698,257.92 9,135,444.97 支付其他经营活动有关的现金合计 56,295,939.63 58,062,268.21 38.现金流量表补充说明 （1）现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 补 充 资 料 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,005,758.42 11,173,203.60 -124,280,627.57 -107,579,828.32 加：计提的资产减值准备 20,516,687.81 -9,298.73 30,694,719.20 11,205,584.48 固定资产折旧 50,391,662.51 1,459,581.31 47,531,820.38 2,218,001.73 无形资产摊销 8,009,753.99 41,344.20 6,795,091.22 116,770.86 长期待摊费用摊销 - - - - 2007 年年度报告 92 2007 年度 2006 年度 补 充 资 料 合并 母公司 合并 母公司 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） -39,452,811.71 63,898.51 948,685.88 -4,400,654.54 固定资产报废损失（减：收益） - - - - 公允价值变动损失（减：收益） - - - - 财务费用（减：收益） 51,897,374.18 13,328,948.02 48,444,560.62 8,011,667.33 投资损失（减：收益） 2,646,616.10 2,088,114.52 7,649,279.03 40,275,495.04 递延所得税资产的减少（减：增加） 1,992,151.19 - 724,933.52 - 递延所得税负债的增加（减：减少） - - - - 预计负债增加(减：减少） 3,383,305.02 4,353,363.85 15,648,327.20 28,431,816.68 存货的减少（减：增加） -147,173,639.08 - 37,164,198.13 经营性应收项目的减少（减：增加） 23,419,833.90 16,009,452.22 -72,768,042.56 -1,816,711.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 172,814,198.84 7,256,339.77 41,929,150.00 41,881,297.45 减：债务重组收益 -40,963,647.27 -39,411,270.32 - - 经营活动产生的现金流量净额 137,487,243.90 16,353,676.95 40,482,095.05 18,343,439.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 30,005,758.42 11,173,203.60 -124,280,627.57 -107,579,828.32 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 103,223,064.93 1,919,516.17 34,232,957.78 464,541.92 减：现金的期初余额 34,232,957.78 464,541.92 77,308,426.91 169,081.09 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 68,990,107.15 1,454,974.25 -43,075,469.13 295,460.83 （2）现金及现金等价物的构成 2007 年年度报告 93 项 目 2007-12-31 2007-01-01 一、现金 其中：库存现金 6,387,917.26 2,594,361.07 可随时用于支付的银行存款 96,835,147.67 31,638,596.71 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 103,223,064.93 34,232,957.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 九、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）账龄分析 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 768,153.36 4.86% 44,799.29 723,354.07 1-2 年 1,532,479.58 9.69% 96,534.28 1,435,945.30 2-3 年 - - - - 3 年以上 13,517,364.54 85.46% 12,391,436.74 1,125,927.80 合 计 15,817,997.48 100% 12,532,770.31 3,285,227.17 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 2007 年年度报告 94 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 1,832,395.76 11.94% 91,619.79 1,740,775.97 1-2 年 - 0.00% - - 2-3 年 200,000.00 1.30% 40,000.00 160,000.00 3 年以上 13,317,364.54 86.76% 11,958,624.76 1,358,739.78 合 计 15,349,760.30 100.00% 12,090,244.55 3,259,515.75 （2）风险分析 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 15,802,341.61 99.90% 12,526,507.96 3,275,833.65 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - 其他单项金额不重大的应收 账款 15,655.87 0.10% 6,262.35 9,393.52 合 计 15,817,997.48 100.00% 12,532,770.31 3,285,227.17 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 15,334,104.43 99.90% 12,083,982.20 3,250,122.23 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - 其他单项金额不重大的应收 账款 15,655.87 0.10% 6,262.35 9,393.52 合 计 15,349,760.30 100.00% 12,090,244.55 3,259,515.75 2. 其他应收款 (1)账龄分析 2007 年年度报告 95 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 83,546,583.54 24.75% 682,969.24 82,863,614.30 1-2 年 89,957,843.65 26.64% 1,458,326.42 88,499,517.23 2-3 年 48,525,679.67 14.37% 25,959,639.37 22,566,040.30 3 年以上 115,589,495.96 34.24% 113,778,138.69 1,811,357.27 合 计 337,619,602.82 100% 141,879,073.72 195,740,529.10 2007-01-01 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 96,097,166.85 34.71% 292,510.23 95,804,656.62 1-2 年 49,203,525.60 17.77% 18.75 49,203,506.85 2-3 年 57,931,862.92 20.93% 114,169.36 57,817,693.56 3 年以上 73,597,382.53 26.59% 63,250,830.05 10,346,552.48 合 计 276,829,937.90 100.00% 63,657,528.39 213,172,409.51 （2）风险分析 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 251,707,705.33 95.36% 56,651,914.36 195,055,790.97 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 11,258,349.80 4.27% 11,258,349.80 - 其他单项金额不重大的应收 账款 980,183.14 0.37% 295,445.01 684,738.13 合 计 263,946,238.27 100.00% 68,205,709.17 195,740,529.10 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 2007 年年度报告 96 单项金额重大的应收账款 264,722,660.54 95.63% 52,046,982.04 212,675,678.50 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 11,278,026.66 4.07% 11,278,026.66 - 其他单项金额不重大的应收 账款 829,250.70 0.30% 332,519.69 496,731.01 合 计 276,829,937.90 100.00% 63,657,528.39 213,172,409.51 3.长期股权投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 506,408,140.66 - 2,088,109.72 504,320,030.94 减：减值准备 368,691,469.59 - - 368,691,469.59 长期股权投资净额 137,716,671.07 - 2,088,109.72 135,628,561.35 (2)长期股权投资 被投资单位 股权 比例(%) 初始投资额 2007-1-1 本期权益 调整 累计 权益调整 本期增(减) 2007-12-31 一.权益法核算单位： 浩辉实业有限公司 40.00% 3,979,967.43 3,979,967.43 -304,018.24 - - 3,675,949.19 海南中网投资管理有限公司 35.00% 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 深圳信兴实业公司 49.00% 7,500,860.97 7,500,860.97 -1,784,091.48 - - 5,716,769.49 上海中科 70.00% 69,739,434.60 69,739,434.60 - - - 69,739,434.60 绥化食品 51.00% 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - 5,700,000.00 亨泰尔 85.00% 8,500,000.00 8,500,000.00 - - - 8,500,000.00 房地产公司 90.00% 72,000,000.00 72,000,000.00 - - - 72,000,000.00 养鸡公司 90.00% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 运输公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 饲料公司 90.00% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 2007 年年度报告 97 被投资单位 股权 比例(%) 初始投资额 2007-1-1 本期权益 调整 累计 权益调整 本期增(减) 2007-12-31 养猪公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 贸易公司 61.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 伟江公司 100.00% 10,914.97 10,914.97 - - - 10,914.97 供水公司 70.00% 39,726,567.00 39,726,567.00 - - - 39,726,567.00 工业园公司 80.00% 1,600,000.00 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 物业公司 20.00% 600,000.00 600,000.00 - - - 600,000.00 新生力 80.00% 78,050,485.00 78,050,485.00 - - - 78,050,485.00 满旺公司 100.00% 10,918.00 10,918.00 - - - 10,918.00 深圳大信实业股份有限公司 1.55% 2,150,000.00 2,150,000.00 - - - 2,150,000.00 汕头航空投资股份有限公司 1.84% 5,221,500.00 5,221,500.00 - - - 5,221,500.00 天津轮船实业开发股份有限公司 0.67% 1,792,000.00 1,792,000.00 - - - 1,792,000.00 中国电子商务联合网有限公司 15.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 合计 510,582,647.97 -2,088,109.72 - - 508,494,538.25 （3）长期投资减值准备 被投资公司/项目名称 计提原因 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 海南中网 投资无法收回 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 上海中科 投资无法收回 69,739,434.60 - - 69,739,434.60 绥化食品 投资无法收回 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 亨泰尔 投资无法变现 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 深圳大信实业股份有限公司 成本高于市价 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 天津轮船实业开发股份有限 公司 成本高于市价 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 汕头航空投资股份有限公司 成本高于市价 2,610,750.00 - - 2,610,750.00 中国电子商务联合网有限公司 投资无法收回 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 房地产公司 投资亏损 63,206,269.82 - - 63,206,269.82 2007 年年度报告 98 被投资公司/项目名称 计提原因 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 养鸡公司 投资亏损 44,071,346.02 - - 44,071,346.02 养猪公司 投资亏损 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 贸易公司 投资亏损 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 伟江公司 投资亏损 10,914.97 - - 10,914.97 满旺 投资亏损 10,918.00 - - 10,918.00 物业公司 投资亏损 23,858.49 - - 23,858.49 新生力 投资亏损 78,050,485.00 - - 78,050,485.00 合计 372,865,976.90 - - 372,865,976.90 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 商业贸易 16,404,778.33 14,575,030.06 11,419,735.60 9,544,681.90 4,985,042.73 5,030,348.16 5.投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 权益法核算公司所有者权益净增(减) -2,088,114.52 -2,311,448.67 十、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于如下列示的存在控制关系的关联公司及下 列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 深圳市华超投资发展 有限公司 深圳市 2000 万元 26.36% 兴办实业、国内商业、物资供 销业 本公司股东 民营 罗爱华 2007 年年度报告 99 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 深圳市华超投资发展有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 80,000,000- - - 80,000,000 深圳市康达尔贸易有限公司 8,200,000 - - 8,200,000 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 深圳市康达尔养猪有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 深圳市康达尔饲料有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 深圳市康达尔（集团）运输公司 30,000,000 - - 30,000,000 深圳市前湾电力发展有限公司 80,000,000 - - 80,000,000 深圳市亨泰尔生物技术有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 深圳市布吉供水有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 上海中西新生力生物工程有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 上海中科创业投资有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 伟江发展有限公司 港币 10,000 - - 港币 10,000 满旺发展有限公司 港币 10,000 - - 港币 10,000 深圳市康达尔工业园发展有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 深圳市康达尔物业管理有限公司 3,000,000 - - 3,000,000 深圳市康达通运输有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 深圳市康达顺运输有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 深圳市康达尔檀香山投资有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2007-1-1 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 比例 深圳市华超投资发展 有限公司 102,998,857 26.36% - 102,998,857 26.36% 存在控制关系的关联方的关系 2007 年年度报告 100 关联方名称 与本公司的关系 深圳市华超投资发展有限公司 母公司 罗爱华 本公司董事长、母公司的大股东 深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 子公司 深圳市康达尔贸易有限公司 子公司 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 子公司 深圳市康达尔养猪有限公司 子公司 深圳市康达尔饲料有限公司 子公司 深圳市康达尔（集团）运输公司 子公司 深圳市前湾电力发展有限公司 子公司 深圳市布吉供水有限公司 子公司 上海中西新生力生物工程有限公司 子公司 满旺发展有限公司 子公司 深圳市康达尔工业园发展有限公司 子公司 深圳市康达尔物业管理有限公司 子公司的子公司 伟江发展有限公司 子公司 深圳市康达通运输有限公司 子公司的子公司 深圳市康达顺运输有限公司 子公司的子公司 深圳市康达尔檀香山投资有限公司 子公司的子公司 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 上海中西药业股份有限公司 持本公司 22.5%股份 浩辉实业有限公司 本公司持股 40% 深圳市中外建建筑设计有限公司 同一大股东 深圳市中海富地物业发展有限公司 同一大股东 深圳市晟光实业有限公司 其他 西安罗曼实业有限责任公司 控股孙公司的股东 西安可心日用制品实业有限公司（原名西安台陵日用制品 实业有限公司） 控股孙公司的股东的关联公司 2007 年年度报告 101 企 业 名 称 与本公司的关系 舞阳富平春酒厂 控股孙公司的股东的关联公司 孟州市人民政府移民项目办公室 控股孙公司的股东 (二)关联方交易事项 1.采购货物 无。 2.销售货物 无。 3.其他付费及交易 (1) 深圳中外建建筑设计工程有限公司与本公司下属子公司房地产公司于 2004 年签订 了关于康达尔花园五期项目的工程设计合同，合同预定金额 441 万元，由于国家政策规定新 开工住宅项目需符合 90╱70 要求，故需变更设计，为此于本年初签订了补充协议增加合同 金额 397 万元，截止 2007 年 12 月 31 日房地产公司已向其支付设计费合计 8,172,746 元。 (2) 房地产公司与深圳市华超投资发展有限公司于 2007 年 6 月 22 日签订协议，约定深 圳市华超投资发展有限公司向房地产公司提供借款 4,530 万元，期限为 2007 年 6 月 27 日至 2008 年 7 月 27 日，月利率千分之七，2007 年共计提华超利息 1,569,255 元。 (3) 依据深圳市康达尔（集团）股份有限公司和中海富地物业发展有限公司于 2007 年 6 月 25 日签订的代偿还债务协议：由中海富地获取深圳建行两年 65,000,000.00 元综合授信， 同时中海富地承诺代养鸡公司和饲料公司归还欠深圳建行的 65,000,000.00 元的债务，华超 公司所持有的本公司股份作为借款质押保证；同时华超公司、供水公司、房地产公司和运输 公司和康达尔集团为 65,000,000.00 元借款提供连带责任保证。本年中海富地已根据协议约 定代养鸡公司和饲料公司归还欠深圳建行的 6,500 万元借款，本公司形成对中海富地借款合 计 6,500 万元，借款年利率 5.625%，本年计提利息 2,181,562.50 元，并全部支付。 (4) 2007 年 2 月 5 日，西安罗曼实业有限责任公司向本公司下属高陵饲料公司借款 83 2007 年年度报告 102 万元，2007 年 7 月 31 西安罗曼实业公司还款 40 万，2007 年 9 月 25 日还款 43 万，截止 2007 年 12 月 31 日，相关借款已经结清。 5.担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 上海中西药业股份有限公司/罗爱华 人民币 90,000,000.00 05.6.16-06.6.16 上海中西药业股份有限公司 人民币 19,500,000.00 05.9.28-06.3.13 深圳市华超投资发展有限公司 美元 1,480,000.00 07.12.25-08.12.25 深圳市华超投资发展有限公司/罗爱华 人民币 28,000,000.00 07.8.7-08.2.7 深圳市华超投资发展有限公司/罗爱华 人民币 26,000,000.00 07.2.1-08.2.7 深圳市华超投资发展有限公司/罗爱华 人民币 10,000,000.00 07.2.13-08.2.13 罗爱华 人民币 30,000,000.00 07.9.30-08.9.30 合 计 人民币 21,431.08 万元 美元 148 万元 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 人民币 1,000,000.00 2002.12.30-2004.12.30 西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 人民币 500,000.00 2003.4.28-2005.4.28 西安罗曼实业有限公司高陵祖代鸡场 人民币 274,000.00 2004.3.20-2005.3.20 西安可心日用制品实业有限公司 人民币 10,000.00 2002.9.20-2003.9.30 西安可心日用制品实业有限公司 人民币 100,000.00 2002.9.20-2004.3.31 西安可心日用制品实业有限公司 人民币 100,000.00 2002.9.20-2004.6.30 西安可心日用制品实业有限公司 人民币 300,000.00 2002.9.20-2004.9.19 合计 人民币 228.40 万元 2007 年年度报告 103 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 2007 年度累计发生额 关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 2007-12-31 2007-1-1 借方 贷方 应收账款： 深圳市中外建建筑设计有限公司 25,000.00 - 0.03% - 25,000.00 - 其他应收款： 上海中科创业投资有限公司 10,566,440.15 10,566,440.15 51.63% 31.79% - - 舞阳富平春酒厂 - 191,933.36 0.18% - 191,933.36 浩辉实业有限公司 305,226.00 305,226.00 1.49% 0.19% - - 晟光实业 - 2,955,542.36 - 8.89% 5,089,600.00 8,045,142.36 西安罗曼实业有限责任公司 - - - - 830,000.00 830,000.00 上海中西药业股份有限公司 86,720.00 86,720.00 0.42% 0.26% - - 应付帐款 深圳市众泉建设监理有限公司 - - - - 31,875.00 31,875.00 其他应付款： 浩辉实业有限公司 8,919,713.36 9,672,533.00 3.84% 5.13% - -752,819.64 上海中西药业股份有限公司 17,581,288.07 13,798,996.69 7.57% - 1,317,327.65 5,099,619.03 深圳市中外建建筑设计有限公司 - 350,000.00 - 0.19% 500,000.00 150,000.00 孟州市人民政府移民项目办公室 524,778.40 524,778.40 0.26% 0.28% - - 深圳市中海富地物业发展有限公司 - - - - 15,276,500.00 15,276,500.00 深圳市华超投资发展有限公司 - - - - 90,000,000.00 90,000,000.00 短期借款： 孟州市人民政府移民项目办公室 1,000,000.00 1,000,000.00 0.18% 0.19% - - 深圳市中海富地物业发展有限公司 65,000,000.00 - 11.64% - - 65,000,000.00 深圳市华超投资发展有限公司 45,300,000.00 - 8.12% - - 45,300,000.00 十一、或有事项 2007 年年度报告 104 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司提供的银行借款担保如下： （1）母公司对外单位提供担保明细： 担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况 深圳市康达尔 (集团)股份有限 公司 深圳市格林果菜 有限公司 RMB 18,450,000.00 2006.06.29-2008.06.29 未逾期 深圳市康达尔 (集团)股份有限 公司 深圳市赛格达声 股份有限公司 RMB 10,000,000.00 2004.02.23-2004.08.20 逾期（已转移 中国东方资产 管理公司） 深圳市康达尔 (集团)股份有限 公司 深圳市赛格达声 股份有限公司 RMB 9,500,000.00 2004.03.31—2005.03.30 逾期（已转移 中国东方资产 管理公司） 深圳市康达尔 (集团)股份有限 公司 深圳市科抖投资 发展有限公司 RMB 59,600,000.00 2000.12.22-2001.12.22 已转移中国东 方资产管理公 司，按债务重 组协议履行 深圳市康达尔 (集团)股份有限 公司/布吉供水/ 华超/房地产/运 输 深圳市中海富地 物业发展有限公 司 RMB 65,000,000.00 2007.6.25-2009.6.24 未逾期 合计 162,550,000.00 （2）下属公司对合并报表范围外的关联方提供担保明细： 担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安罗曼实业有限 公司高陵祖代鸡场 RMB 1,000,000.00 2002.12.30-2004.12.30 逾期（已转移 中国东方资产 管理公司） 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安罗曼实业有限 公司高陵祖代鸡场 RMB 500,000.00 2003.4.28-2005.4.28 逾期（已转移 中国东方资产 管理公司） 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安罗曼实业有限 公司高陵祖代鸡场 RMB 274,000.00 2004.3.20-2005.3.20 逾期（已转移 中国东方资产 管理公司） 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安可心日用制品 实业有限公司 RMB 10,000.00 2002.9.20-2003.9.30 逾期 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安可心日用制品 实业有限公司 RMB 100,000.00 2002.9.20-2004.3.31 逾期 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安可心日用制品 实业有限公司 RMB 100,000.00 2002.9.20-2004.6.30 逾期 2007 年年度报告 105 深圳康达尔(高陵) 饲料有限公司 西安可心日用制品 实业有限公司 RMB 300,000.00 2002.9.20-2004.9.19 逾期 合计 2,284,000.00 （3）母公司为下属公司提供担保明细： 担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 上海中西新生力生 物工程有限公司 RMB 2,690,000.00 05.1.6-05.7.5 分期归还 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /沪中西 上海中西新生力生 物工程有限公司 RMB 19,500,000.00 05.9.28-06.3.13 期后已归还 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /供水 深圳市康达尔（集 团）运输有限公司 USD 1,480,000.00 07.12.25-08.12.25 未逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /房地产 深圳市康达尔（集 团）运输有限公司 RMB 30,000,000.00 07.9.30-08.9.30 未逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /供水 深 圳 市 康 达 尔 ( 集 团)房地产开发有限 公司 RMB 28,000,000.00 07.5.10-08.2.9 期后逾期并展 期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /房地产 深圳市康达尔饲料 有限公司 RMB 6,800,000.00 07.5.30-08.3.10 期后逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 深圳市康达尔饲料 有限公司 RMB 1,817,818.53 03.10.22-04.10.22 逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 /房地产 饲料公司（已转到东 方资产管理公司） RMB 14,850,000.00 04-3.29-05-03.29 按债务重组协 议履行 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 饲料公司（已转到东 方资产管理公司） RMB 16,200,000.00 03.5.26-04.5.20 按债务重组协 议履行 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 深圳市康达尔饲料 (舞阳)有限公司 RMB 1,000,000.00 04.12.2-05.12.2 逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 深圳市康达尔饲料 (舞阳)有限公司 RMB 1,000,000.00 04.11.2-05.11.2 逾期 深圳市康达尔(集 团)股份有限公司 深圳市康达尔饲料 (舞阳)有限公司 RMB 610,000.00 04.08.17-05.08.17 逾期 RMB 122,467,818.53 USD 1,480,000.00 合 计 折人 民币 133,278,626.53 2007 年年度报告 106 （4）下属公司间互相提供担保明细： 担保单位 被担保单位名称 币种 金额 担保起止日期 状况 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 800,000.00 07.02.07-08.02.05 期后还旧借新 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 700,000.00 07.12.24-08.03.21 期后还旧借新 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 1,600,000.00 07.06.07-08.06.06 未逾期 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 600,000.00 07.8.16-08.08.15 未逾期 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 1,000,000.00 07.03.14-08.03.13 期后还旧借新 深圳市康达尔养 猪有限公司 深圳市康达尔饲料 (邵阳)有限公司 RMB 1,000,000.00 07.07.06-08.07.02 未逾期 深圳市康达尔(集 团)房地产开发有 限公司 深圳市布吉供水有 限公司 RMB 21,200,000.00 07.09.05-08.09.05 未逾期 深圳市康达尔(集 团)房地产开发有 限公司//华超/罗 爱华 深 圳 市 康 达 尔 ( 集 团)运输有限公司 RMB 26,000,000.00 07.02.01-08.02.07 期后已归还 深圳市康达尔(集 团)房地产开发有 限公司//华超/罗 爱华 深 圳 市 康 达 尔 ( 集 团)运输有限公司 RMB 10,000,000.00 07.02.13-08.02.13 期后已归还 房地产/运输/华超 /罗爱华 深圳市布吉供水有 限公司 RMB 19,500,000.00 07.05.18-08.05.18 未逾期 深 圳 康 达 尔 ( 集 团)运输公司 深圳市布吉供水有 限公司 RMB 28,460,000.00 02.06.28-07.06.28 逾期 合 计 RMB 138,860,000.00 母公司及下属公司间提供担保明细中所列示的被担保方深圳市康达尔(集团)运输有限 公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司、深 圳市康达尔(集团)养猪有限公司、深圳市康达尔饲料有限公司、深圳市康达尔饲料（邵阳） 2007 年年度报告 107 有限公司、深圳市康达尔饲料(舞阳)有限公司、深圳市布吉供水有限公司、上海中西新生力 生物工程有限公司的银行借款 249,948,626.53 元，已经包括在如附注八.13 短期借款所描述 的项目中。 由本公司提供担保的逾期借款 136,767,818.53 元，其中：31,050,000.00 元的借款本金已 经转至中国东方资产管理公司并按债务重组协议执行；除已经在附注十一、2 中所披露的之 外，本公司未收到其他与提供担保有关的诉讼通知。 若被担保方不能履行债务的清偿，将对本公司的财务状况产生极其不利影响。 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司发生的重大诉讼案件如下： 1）2000 年 8 月 25 日，申银万国与上海中科签订《信托资产管理合同》。根据合同条款， 申银万国将提供 1 亿元的资金交由上海中科管理，上海中科将以其持有的 900 万股胜利股份 质押给申银万国。但据本公司掌握的资料，上海中科并未收到申银万国 1 亿元资金，也没有 将其持有的 900 万股胜利股份质押给申银万国。2001 年 1 月 4 日，申银万国向上海市第一 中级人民法院申请冻结上海中科的财产并要求偿还 1 亿元。截至本报告日止，本公司未收到 有关诉讼文件。 2）2001 年 5 月 11 日，上海中西药业股份有限公司与上海中科创业投资有限公司在上 海市第一中级人民法院的调解下，达成（2001）沪一中经初字第 29 号《民事调解书》，上海 中科创业投资有限公司确认对上海中西药业股份有限公司的债务 51,016,745 元，并以其所持 有的胜利股份法人转配股折价清偿。上海中西药业有限公司在申请执行上述转配股时，发现 上述股权已经被申银万国证券股份有限公司抛售。2006 年 4 月 11 日，经上海市第一中级人 民法院一（2001）沪一中执字第 798 号、（2005）沪一中执恢复字第 47 号裁定，由申银万国 证券股份有限公司在 39,684,716.85 元的范围承担连带赔偿责任。2006 年 11 月 19 日，上海 市高级人民法院以（2006）沪高执复议字第 12 号《民事裁定书》裁定维持原裁定。 3）2002 年 1 月 24 日，经过深圳市中级人民法院（2001）深中法经一初字第 553 号《民 事调解书》，对本公司起诉上海中科创业投资有限公司 3,000 万元进行调解，调解的结果是： 上海中科创业投资有限公司偿还本公司本息合计 33,012,298.89 元，并以所持有的上海中西 药业股份有限公司法人股 2,062.50 万股作为保证。实际未得到履行。 2007 年年度报告 108 4）中国农业银行深圳市分行布吉支行（以下简称“农行布吉支行”）与本公司于 2003 年 11 月 13 日签订了两笔均为 2,500 万元的借款合同，借款期为一年，该两笔借款分别由深 圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司提供担保。合同到期后，本公司未按规定 归还全部借款本金。故农行布吉支行于 2005 年 5 月在深圳市中级人民法院提起诉讼，要求 本公司履行还款义务，深圳市科健集团有限公司和深圳市科健股份有限公司作为共同被告要 求承担连带担保责任。本公司于 2006 年 12 月 6 日收到了深圳市中级人民法院的（2005）深 中法民二初字第 256 号、257 号受理通知书。 2007 年 4 月 2 日，深圳市中级人民法院就（2005）深中法民二初字第 256 号案件作出 了一审判决，判决本公司于判决生效之日起十日内归还农行布吉支行借款本金 2,500 万元及 相应利息，并承担案件受理费和财产保全费合计 262,157.50 元；判决深圳市科健集团有限公 司对上述债务承担连带清偿责任。本公司不服一审判决向广东省高级人民法院提出上诉， 2007 年 9 月 6 日，广东省高级人民法院作出了驳回上诉，维持原判的（2007）粤高法民二 终字第 184 号终审判决。判决生效后，本公司和深圳市科健集团有限公司没有履行还款义务， 故农行布吉支行申请强制执行，2008 年 1 月 22 日，本公司收到了深圳市中级人民法院作出 的（2008）深中法执字第 185 号执行令和民事裁定书。 截止本报告日，案号为（2005）深中法民二初字第 257 号的案件仍在一审中。 5）2005 年 10 月 15 日，深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第 220 号《民 事判决书》判决本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司于本判决生效之日起 10 日内 向原告建设银行深圳分行归还借款本金 3,280 万元及所欠的利息。深圳市布吉供水有限公司、 深圳市华超投资发展有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔 （集团）运输有限公司和康达尔对上述债务承担连带清偿责任。2006 年 2 月 23 日，上述公 司收到深圳市中级人民法院（2006）深终法执字第 251 号执行令。深圳市中级人民法院查封 了公司的部分房产，深圳市中级人民法院分别于 2006 年 8 月 23 日以（2006）深中法执字第 251－3 号、2006 年 9 月 20 日以（2006）深中法执字第 251－4 号、2006 年 9 月 28 日以（2006） 深中法执字第 251－5 号《民事裁定书》裁定拍卖被查封的资产，拍卖所得 12,662,944.00 元 用于偿还债务，其中：农业银行申请执行 8,021,431.82 元。 2005 年 11 月 2 日，深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第 221 号《民事判 2007 年年度报告 109 决书》判决本公司控股子公司深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司于本判决生效之日起 10 日内向原告建设银行深圳分行归还借款本金 3,500 万元及所欠的利息。深圳市布吉供水有限 公司、深圳市华超投资发展有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市 康达尔（集团）运输有限公司和康达尔对上述债务承担连带清偿责任。 2007 年 6 月 15 日，本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司(以下简称"饲料公司 ")和深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司(以下简称"养鸡公司")分别与深圳建行签订了《减免利 息协议》；深圳建行与深圳市中海富地物业发展有限公司签署了《借款合同》；本公司与中海 富地公司签署了《代偿债务协议》。根据上述协议的有关规定，中海富地公司获得深圳建行 期限两年、额度为 6,500 万元的人民币借款，并已按其向深圳建行的承诺用该项 6,500 万元 借款代饲料公司和养鸡公司归还欠深圳建行的 6,500 万元债务；同时，本公司将采取分期分 批方式向中海富地公司归还其代偿还的 6,500 万元债务，并承担欠款期间的相应利息。 6）2005 年 11 月 7 日，深圳市龙岗区人民法院以（2005）深龙法民初字第 5978 号判决 本公司下属养猪公司归还深圳市环境保护局借款本金人民币 200 万元和利息 8 万元。截止本 报告日，上述判决尚未执行。期后，养猪公司与深圳市环境保护局已签署《分期还款协议》， 并已按协议归还 60 万元。 7）2005 年 12 月 23 日，上海市第二中级人民法院以（2005）沪二中民三（商）初字第 402 号《民事判决书》，判决本公司对上海中西新生力生物工程有限公司在上海银行借款本 金 769 万元，以及该款自 2005 年 9 月 21 日起每日 0.020735%利率计算的逾期利息，承担连 带责任，公司据此计提预计负债 8,435,612.78 元。截至 2008 年 4 月 25 日，该项借款已经归 还 500 万元，剩余 269 万元预计在 2008 年全部清偿。 8）2006 年 3 月 20 日，上海市黄埔区人民法院以（2006）黄民二（商）初字第 920 号 《民事判决书》，判决中西药业对上海中西新生力生物工程有限公司在农业银行借款本金 525 万元、期内利息 26,365.50 元、逾期利息 51,523.71 元，共计 5,327,889.21 元，承担连带 责任，截至 2006 年 12 月 31 日，上海中西新生力生物工程有限公司尚未归还农业银行借款 本金及逾期利息 4,751,726.47 元，公司按照各自承担 50%的原则，据此计提预计负债 2,375,863.24 元。截至 2008 年 4 月 25 日，该项借款已经全部归还。 9）2006 年 6 月 22 日，上海市第二中级人民法院以（2006）沪二中民三（商）初字第 2007 年年度报告 110 79 号《民事判决书》，判决康达尔与中西药业共同对上海中西新生力生物工程有限公司在农 业银行黄浦支行借款本金 1,950 万元、利息 281,619.00 元，以及以 19,781,619.00 元为基数、 每日 0.0261%利率计算的逾期利息，承担连带责任。根据中西药业的通知及中西药业的公告 获悉，为了避免法院强制拍卖、变卖被查封、冻结的中西药业有关资产，截止 2008 年 3 月 4 日中西药业已依法履行了保证责任，向黄浦支行归还案件项下全部欠款，合计人民币 23,973,439.86 元，其中借款本金人民币 1950 万元、借款利息及逾期利息人民币 4,265,093.66 元、案件受理费人民币 108,918.10 元、财产保全费人民币 99,428.10 元。根据约定，本公司 和中西药业各自承担新生力全部欠款一半金额的保证责任，本公司与中西药业于 2008 年 3 月 21 日签订了《债务清偿协议书》（详见附注十五、2）。 10）2005 年 12 月 26 日，广东省高级人民法院以（2005）粤高法民二终字第 260 号《民 事判决书》判决康达尔对深圳市科抖投资发展有限公司借款本金 5,900 万元，利息 16,349,371.28 元，以及自 2003 年 4 月 21 日起按照人民银行公布的逾期贷款利率计算的逾期 利息承担连带清偿责任。2006 年 8 月 28 日，阳江市阳城区人民法院以（2006）城法执字第 1016 号《民事裁定书》，裁定执行本公司应承担在（2005）粤高法民二终字第 260 号《民事 判决书》判决的金额及执行费的等额财产。根据该裁定，阳江市江城区人民法院查封了本公 司的部分资产及控股子公司的股权。2008 年 2 月 25 日，经过多次的积极沟通和协商，本公 司与科抖公司、中国东方资产管理公司、深圳兴辽实业有限公司正式签订了《执行和解协议》 （深圳兴辽实业有限公司是以新追加的担保人身份加入到《执行和解协议》当事人中）。主 要内容如下： a、四方确认，在（2006）城法执字第 1016 号案件中，截至 2007 年 12 月 31 日，科抖 公司应偿还东方公司借款本金人民币 58,472,289.60 元，利息人民币 4,867 万元，诉讼费用人 民币 1,154,033.72 元及其可能产生的案件执行费用。 b、科抖公司承诺从 2008 年 2 月 26 日起至 2008 年 6 月 15 日止分五期向东方公司归还 人民币 5300 万元。 c、深圳兴辽实业有限公司为科抖公司 5,300 万元的付款义务提供连带责任担保，深圳 兴辽实业有限公司提供的担保为不可撤销担保；若科抖公司按本协议约定任一期逾期未履行 付款义务，深圳兴辽实业有限公司同意在科抖公司逾期十个工作日内按本协议约定代科抖公 2007 年年度报告 111 司履行当期偿还义务。 d、东方公司同意在收到科抖公司支付的本协议约定的 5,300 万元款项后，视同科抖公 司已履行完毕还款义务，并免除本公司对东方公司所应承担的连带保证责任。 本公司以前年度已对该项担保计提的预计负债 3,384.33 万元。 11） 因赛格达声股份有限公司以往年度欠中国工商银行深圳华强支行（以下简称华强 支行）950 万元逾期未能偿还，后华强支行将该债权转让给中国东方资产管理公司深圳办事 处(以下简称“东方公司”)，故东方公司于 2006 年 2 月 23 日起诉至深圳市中级人民法院， 诉讼请求为：（1）深圳市赛格达声股份有限公司偿还本金 950 万元及其利息 57 万元；（2） 担保人广州博融投资有限公司、本公司承担连带清偿责任。2008 年 4 月 14 日，本公司收到 了深圳市中级人民法院传票，定于 2008 年 5 月 9 日开庭审理。因尚未开庭审理，难以判断 本公司应承担的责任，暂未计提预计负债。 12）中国东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“东方公司”）依据与中国工商银行深 圳市分行签订的《债权转让协议》，受让了中国工商银行深圳市分行对本公司及控股子公司 的人民币 6,932 万元债权。具体情况如下： a 以本公司为借款主体的贷款两笔共 2,307 万元:（1）借款本金 1,700 万元，由中国爱 地集团公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司共同担保；(2)借款本金 607 万元， 由深圳市赛格达声股份有限公司担保。 b 以深圳市康达尔饲料有限公司为借款主体的贷款三笔共 3,755 万元:（1）本金 650 万 元，由本公司和深圳市康达尔（集团）运输有限公司共同担保；（2）借款本金 1,485 万元， 由本公司和深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司共同担保；（3）借款本金 1,620 万元， 由本公司和深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司共同担保。 c 以深圳市布吉供水有限公司为借款主体的贷款一笔 870 万元，由布吉镇经济发展股份 公司担保。 2006 年 2 月 23 日，东方公司就上述借款分别向深圳市中级人民法院、深圳市罗湖区人 民法院、深圳市龙岗区人民法院、深圳市宝安区人民法院提起诉讼，要求本公司及控股子公 司深圳市康达尔饲料有限公司、深圳市布吉供水有限公司立即清偿所欠原告的人民币贷款本 金 6,932 万元及相关利息并承担本案的诉讼费用，担保单位作为共同被告要求承担连带担保 2007 年年度报告 112 责任。本公司于 2006 年 3 月先后收到案号分别为（2006）深中法民二初字第 108 号、（2006） 深中法民二初字第 109 号、（2006）深中法民二初字第 186 号、（2006）深罗法民二初字第 962、号、（2006）深龙法民初字第 2792 号、（2006）深宝法民二初字第 1240 号的应诉通知 书。 2007 年 6 月 25 日，本公司与中国东方资产管理公司深圳办事处达成了《整体债务重组 协议》，根据《整体债务重组协议》的规定，案号为（2006）深罗法民二初字第 962、号、 （2006） 深龙法民初字第2792号、 （2006）深宝法民二初字第1240号的三个案件已结案；案号为（2006） 深中法民二初字第 108 号、（2006）深中法民二初字第 109 号、（2006）深中法民二初字第 186 号的三个案件以民事调解的方式结束了相关诉讼程序。（详见附注十二、3 ）。 13）2006 年 3 月 23 日，康达尔下属饲料公司的控股子公司深圳康达尔（高陵）饲料有 限公司收到诉状，要求该公司对西安可心日用制品有限公司（即台陵公司）贷款本金 51 万 元及其利息承担连带清偿责任，截止本报告日，本公司尚未收到判决。 14）2000 年 12 月 21 日，本公司与中信银行签订了《人民币借款合同》，借款 8,000 万 元，期限为一年，广东兆源投资发展有限公司对该笔借款提供了担保。借款期满后，本公司 尚欠中信银行本金 729.28 万元及其利息，故中信银行将兆源公司在保证金账户内的 7,292,756.07 元抵扣本公司拖欠的借款本息。2006 年 3 月 28 日广州市中级人民法院作出了 （2004）穗中法民二初字第 428 号判决书，判决本公司向兆源公司清偿 7,292,756.07 元及合 法利息。本公司不服判决，向广东省高级人民法院提起上诉，2006 年 8 月 17 日，广东省高 级人民法作出了（2005）粤高法民二终字第 115 号判决书，判决驳回上诉，维持原判。后经 协商，双方于 2007 年 6 月签订了《执行和解协议》，本公司于 2007 年 11 月 15 日履行完毕 了还款义务（详见附注十二、5）。2007 年 12 月 5 日，深圳市中级人民法院已对本案作出了 （2007）深中法委执字第 53 号结案通知书。 15）2006 年 4 月 29 日，深圳市中级人民法院以(2005)深中法民五初字第 125 号《民事 判决书》，要求本公司下属房地产开发公司向中建保华公司支付拖欠的工程 26,615,560.78 元， 及以 690,434.29 为基数计算的利息。2007 年 4 月 16 日，双方达成和解，中建保华公司确认 房地产开发公司所欠工程款为 13,307,780.39 元，同意豁免其他的债务；房地产开发公司扣 除应由中建保华承担的误工费 35 万元，加上应负担的诉讼费 486,591.22 元，共计需要支付 2007 年年度报告 113 13,444,371.61 元，付款时间分别是：和解协议前支付 350 万元，其余款项 2008 年 2 月 28 日前分期付清，现已履行完毕。 16）中国建筑二局第三建筑公司深圳分公司（以下简称“中建公司”）于 2004 年 7 月向 深圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市昱峰投资发展有限公司（以下简称“昱峰公司”）、 王建军、张志忠、刘忠明、西藏自治区对外贸易经济合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作 厅驻深圳办事处、本公司支付拖欠的工程款，要求判令被告昱峰公司立即清偿所欠原告的工 程款 1,909.8 万元，并承担本案的诉讼费用；判令王建军对上述债务承担连带清偿责任；判 令西藏自治区对外贸易经济合作厅、西藏自治区对外贸易经济合作厅驻深圳办事处及本公司 对上述债务承担共同支付责任；判令张志忠、刘忠明对上述债务承担补充清偿责任。2005 年 11 月 29 日，深圳市中级人民法院作出一审判决，判决本公司胜诉，即本公司无需承担还 款责任。后原告不服一审判决，向广东省高级人民法院提出上诉，广东省高级人民法院于 2006 年 7 月 7 日作出了（2006）粤高法民一终字第 147 号判决书，判决本公司对上述债务 承担共同支付责任。 本公司不服二审判决，向广东省高级人民法院提出再审申请，广东省高级人民法院作出 了（2006）粤高法民一申字第 704 号民事裁定书，受理了本公司的再审申请，并于 2007 年 12 月 26 日开庭审理。截止本报告日，本案尚未判决。 17）本公司于 2001 年 3 月向上海市第二中级人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令 申银万国证券股份有限公司上海陆家浜营业部返还 0100420 国债 79,839,972.60 元并偿付法 定孳息，申银万国证券股份有限公司对此承担连带赔偿责任。2006 年 10 月 9 日，上海中院 作出了（2005）沪二中民三（商）初字第 365 号民事判决书，判决本公司败诉，本公司不服 一审判决，于 2006 年 10 月 23 日向上海市高级人民法院提起上诉。2007 年 5 月 18 日，本 公司收到了上海高院（2007）沪高民二（商）终字第 3 号民事判决书，上海高院作出了驳回 上诉，维持原判的判决。本公司已于 2001 年对该项国债短期投资全额计提了减值准备，该 诉讼对本公司本期利润或期后利润不产生影响。 18）1995 年 6 月 28 日，本公司控股子公司深圳市前湾电力发展有限公司（以下简称“前 电公司”）与深圳市南山区财政局签订了借款合同，借款本金为 2,000 万元，还款期限为 1996 年 6 月 12 日。借款到期后，前电公司未履行还款义务，拖欠本金 2,000 万元，利息 528 万 2007 年年度报告 114 元。深圳市南山财政局于 2005 年 3 月向深圳市南山区人民法院提起诉讼，深圳市南山区人 民法院于 2006 年 10 月 10 日作出了（2005）深中法民二初字第 207 号民事判决书，判决前 电公司向原告南山区财政局归还借款本金2,000万元及自2002年12月1日起按月利率0.80% 计算的利息。2007 年 3 月 7 日，经深圳市南山区财政局申请执行，深圳市南山区人民法院 作出了（2007）深中法执字第 413 号民事裁定书，裁定查封、冻结、扣押、划拨前电公司的 财产。 19）2007 年 1 月 16 日，深圳市福田区人民法院以（2006）深福法民三初字第 2055 号 《民事判决书》，判决驳回本公司要求深圳惠好实业有限公司办理位于深圳市福田区上步中 路南天大厦第五栋共 11 套房产的房产证的诉讼请求，涉及金额 6,821,540 元。 本公司不服一审判决向深圳市中级人民法院提起上诉，2007 年 6 月 25 日，深圳市中级 人民法院作出（2007）深中法民五终字第 1304 号判决书，判决撤销深圳市福田区人民法院 （2006）深福法民三初字第 2055 号《民事判决书》，判决要求深圳惠好实业有限公司于判决 生效之日起 30 日内协助本公司办理房地产产权转移登记手续。 20）因公交线路合作经营合同纠纷，自然人高志辉向深圳市龙岗区人民法院起诉，要求 自然人乔淑华向其支付管理费 7,041,551 元、滞纳金 2,958,400 元，要求本公司之子公司深圳 市康达尔（集团）运输有限公司对上述款项承担补充清偿责任。2006 年 6 月 26 日，深圳市 龙岗区人民法院以（2006）深龙法民初字第 3889 号《民事判决书》，判决自然人乔淑华应付 自然人高志辉管理费 5,334,780.57 元、滞纳金 2,958,400.00 元，深圳市康达尔（集团）运输 有限公司对其承担补充清偿责任。2008 年 2 月 25 日，深圳市龙岗区人民法院组成合议庭， 对该案进行重新审理，目前尚在审理过程中。 3、其他或有事项 本公司下属房地产公司为交通银行、建设银行、华夏银行等向其开发的康达尔花园五期 的购房人发放的按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，该等按揭贷款金额最高为购房总价 的 80%。截止 2007 年 12 月 31 日，房地产公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供担保金 额不超过 10,455 万元。 本公司管理层认为：除本附注所示外，本公司不存在其他未披露的或有事项。 2007 年年度报告 115 十二、债务重组 1、2006 年 1 月 17 日，本公司、中国长城资产管理公司深圳办事处、深圳市康达尔（集 团）养鸡有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔（集团）运 输有限公司和深圳市华超投资发展有限公司等非流通股股东共同签署（2006）中长资（深） 股抵字第 001 号《股权抵偿及债务减让协议》约定：深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司所 欠中国长城资产管理公司深圳办事处本息合计 22,182,645.39 元，中国长城资产管理公司深 圳办事处同意本息按照 70%、即 15,527,851.77 元进行偿还；由非流通股股东安排送股对价 一部分、限售期为 12 个月的流通股 11,423,737 股，作价 14,983,597.34 元，用于抵偿深圳市 康达尔（集团）养鸡有限公司所欠中国长城资产管理公司深圳办事处本息合计 15,527,851.77 元中的部分，深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司另外用现金 544,254.43 元（该款项包含在 应于 2006 年 1 月 17 日前支付 715.93 万元中）偿还后，结清深圳市康达尔（集团）养鸡有 限公司与中国长城资产管理公司深圳办事处的债务。 上述抵债股权已于 2006 年 2 月 13 日办理过户手续。 2、2006 年 1 月 17 日，本公司、中国长城资产管理公司深圳办事处、深圳市康达尔（集 团）养鸡有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔（集团）运 输有限公司和深圳市赛格达声股份有限公司共同签署《债务重组协议》，约定：截止 2005 年 12 月 31 日，中国长城资产管理公司深圳办事处受让所获得的债权本息合计 85,918,339.85 元，同意其本息合计按照 70%偿还，其前提是：本公司和深圳市康达尔（集团）养鸡有限 公司按照（2006）中长资（深）股抵字第 001 号《股权抵偿及债务减让协议》约定抵偿债务 1,498.36 万元，剩余债务分期用现金清偿，其中：2006 年 1 月 17 日前支付 715.93 万元； 2006 年 6 月 20 日前支付 600 万元；2006 年 12 月 20 日前支付 600 万元；2007 年 6 月 20 日前支 付 600 万元；2007 年 12 月 20 日前支付 600 万元；2008 年 6 月 20 日前支付 700 万元；2008 年 12 月 20 日前支付 700 万元；从 2006 年 1 月 1 日起，上述债务的利息按照年利率 7.56% 计算，当期利息在支付本金时一并支付。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已按上述《债务重 组协议》中的规定提前履行完毕全部还款义务，2007 年度实现的债务重组收益 2606 万元。 2007 年年度报告 116 3、本公司第五届董事会 2007 年第五次会议审议通过了 2007 年 6 月 25 日本公司及下属 控股子公司与中国东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“东方公司”）签订《整体债务 重组协议》和《债务重组协议》，本次债务重组的债权总额为人民币 8,351.23 万元，其中本 金人民币 6,933.07 万元，利息为人民币 1,412.93 万元。 本次债务重组的债权是东方公司依据与中国工商银行深圳市分行签订的《债权转让协 议》，受让了中国工商银行深圳市分行对本公司及控股子公司的本金为人民币 6,933.07 万元 债权。具体情况如下： （1）以本公司为借款主体的贷款两笔共 2,307 万元：①本金 1,700 万元，由中国爱地集 团公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司共同担保；②本金 607 万元，由深圳市 赛格达声股份有限公司担保。 （2）以本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司（以下简称“饲料公司”）为借款 主体的贷款三笔共 3,755 万元：①本金 650 万元，由本公司和深圳市康达尔（集团）运输有 限公司（以下简称“运输公司”）共同担保；②本金 1,485 万元，由本公司和深圳市康达尔 （集团）房地产开发有限公司（以下简“房地产公司”）共同担保；③本金 1,620 万元，由 本公司和房地产公司共同担保。 （3）以本公司控股子公司深圳市布吉供水有限公司（以下简称“供水公司”）为借款主 体的贷款一笔 871 万元，由布吉镇经济发展股份公司担保。 截至 2007 年 4 月 20 日止，本公司及下属控股子公司对东方公司的借款共六笔，债务总 额为人民币 8,351.23 万元，其中本金人民币 6,933.07 万元，利息为人民币 1,412.93 万元。 重组内容为： （1）东方公司同意对本公司总债务人民币 73,297,221.80 元实施债务重组，重组后本公 司的应偿债金额为人民币 46,548,800 元及协议规定应计付的利息，即在本公司及下属控股子 公司能够完全地、按期地履行完毕协议项下的全部约定义务的情况下，东方公司同意减免本 公司的剩余债务人民币 26,748,421.80 元。 （2）截至 2007 年 4 月 20 日止，以供水公司为借款主体的借款总额为人民币 10,162,728.52 元，其中本金人民币 8,710,696.62 元，利息为人民币 1,452,031.90 元。供水公 司同意于 2007 年 6 月 27 日前向东方公司偿还人民币 8,710,696.62 元，东方公司收妥本条约 2007 年年度报告 117 定款项及本公司与东方公司签署的《整体债务重组协议》的第一期款项后，东方公司减免供 水公司剩余的债务 1,452,031.90 元。 供水公司已按协议履行了还款义务，2007 年度实现债务重组收益 145 万元。 4、2005 年 10 月 15 日，深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第 220 号《民 事判决书》判决本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司于本判决生效之日起 10 日内 向原告建设银行深圳分行归还借款本金 3,280 万元及所欠的利息。深圳市布吉供水有限公司、 深圳市华超投资发展有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市康达尔 （集团）运输有限公司和康达尔对上述债务承担连带清偿责任。2006 年 2 月 23 日，上述公 司收到深圳市中级人民法院（2006）深终法执字第 251 号执行令。深圳市中级人民法院查封 了公司的部分房产，深圳市中级人民法院分别于 2006 年 8 月 23 日以（2006）深中法执字第 251－3 号、2006 年 9 月 20 日以（2006）深中法执字第 251－4 号、2006 年 9 月 28 日以（2006） 深中法执字第 251－5 号《民事裁定书》裁定拍卖被查封的资产，拍卖所得 12,662,944.00 元 用于偿还债务，其中：农业银行申请执行 8,021,431.82 元。 2005 年 11 月 2 日，深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第 221 号《民事判 决书》判决本公司控股子公司深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司于本判决生效之日起 10 日内向原告建设银行深圳分行归还借款本金 3,500 万元及所欠的利息。深圳市布吉供水有限 公司、深圳市华超投资发展有限公司、深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司、深圳市 康达尔（集团）运输有限公司和康达尔对上述债务承担连带清偿责任。 2007 年 6 月 15 日，本公司控股子公司深圳市康达尔饲料有限公司(以下简称"饲料公司 ")和深圳市康达尔(集团)养鸡有限公司(以下简称"养鸡公司")分别与深圳建行签订了《减免利 息协议》；深圳建行与深圳市中海富地物业发展有限公司签署了《借款合同》；本公司与中海 富地公司签署了《代偿债务协议》。根据上述协议的有关规定，中海富地公司获得深圳建行 期限两年、额度为 6,500 万元的人民币借款，并已按其向深圳建行的承诺用该项 6,500 万元 借款代饲料公司和养鸡公司归还欠深圳建行的 6,500 万元债务；同时，本公司将采取分期分 批方式向中海富地公司归还其代偿还的 6,500 万元债务，并承担欠款期间的相应利息。 通过本次债务重组及银行利息减免，本公司 2007 年度实现债务重组收益 1,118.66 万元。 2007 年年度报告 118 5、2000 年 12 月 21 日，本公司与中信银行签订了《人民币借款合同》，借款 8,000 万元， 期限为一年，广东兆源投资发展有限公司对该笔借款提供了担保。借款期满后，本公司尚欠 中信银行本金 729.28 万元及其利息，故中信银行将兆源公司在保证金账户内的 7,292,756.07 元抵扣本公司拖欠的借款本息。2006 年 3 月 28 日广州市中级人民法院作出了（2004）穗中 法民二初字第 428 号判决书，判决本公司向兆源公司清偿 7,292,756.07 元及合法利息。本公 司不服判决，向广东省高级人民法院提起上诉，2006 年 8 月 17 日，广东省高级人民法作出 了（2005）粤高法民二终字第 115 号判决书，判决驳回上诉，维持原判。后经协商，双方于 2007 年 6 月签订了《执行和解协议》，在本公司按有关还款安排偿还本金的前提下，兆源公 司豁免本公司欠款利息 216.65 万元。本公司于 2007 年 11 月 15 日按约定履行完毕了全部还 款义务，2007 年度实现债务重组收益 216.65 万元。 十三、资产抵押情况及被查封情况 1、 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押、质押情况如下： 抵押、质押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 集浩大厦 2、3 层 16,531,023.84 11,955,863.99 康达尔工业园 1-8 栋 15,490,019.24 12,500,000.00 质押深圳市布吉供水有限公司 70%的股份 93,692,675.19 85,000,000.00 舞阳饲料土地使用权 970,000.00 1,200,000.00 舞阳饲料厂房 4,298,866.03 2,700,000.00 孟州饲料机器设备 2,323,911.17 1,000,000.00 康达尔运输出租小汽车营运牌照(35 个) 6,930,000.00 康达泰出租小汽车营运牌照(50 个) 10,900,000.00 房地产康达尔花园 10-12 栋半地下室会所 1576.94 平米 2,817,866.00 64,000,000.00 上述用于抵押的资产中： 集浩大厦 2、3 层的评估值为 2,425.00 万元。 2007 年年度报告 119 康达尔工业园 1-8 栋的评估值为 2,700.00 万元。 前湾电力股权评估值为 3,150.00 万元。 舞阳饲料公司土地使用权的评估价值为 284.00 万元。 舞阳饲料公司厂房的评估价值为 405.00 万元。 孟州饲料公司机器设备评估值为 255.98 万元。 康达尔运输出租小汽车营运牌照的评估值为 3,130.40 万元 康达泰出租小汽车营运牌照的评估值为 4,472 万元 房地产康达尔花园 10-12 栋半地下室会所 1,576.94 平米的评估值为 727.39 万 2、本公司的资产冻结、查封情况如下： 涉诉案件 单位名称 查封资产明细 本公司为科抖公司担保案 本部 宝安区 404 号房产 本部 宝安区工业城一至八栋厂房 本部 本公司持有工业园公司 80%股权 本部 本公司持有房地产公司 90%股权 本部 本公司持有养鸡公司 90%股权 本部 本公司持有贸易公司 60%股权 本部 本公司持有饲料公司 90%股权 本部 轮侯查封前湾电力公司 90%股权 农行借款纠纷案 本部 轮侯查封大工业区宗地号 G12112-0092 土地 本部 轮侯查封大工业区宗地号 G13113-0098 土地 本部 本公司持有供水公司 70%股权 上海银行担保案 本部 轮侯查封集浩大厦二至三楼房产 本部 本公司持有汕头航空投资股权 上述资产查封情况至 2008 年 4 月 25 日仍未解除。 十四、资产负债表日后事项 2007 年年度报告 120 1、本公司第五届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 3 月 21 日召开并通过了《关于与 第一大股东深圳市华超投资发展有限公司签订<财务资助协议>的议案》，主要内容为： 为了扶持和推进本公司下属控股子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司（以 下简称"康达尔房地产公司"）的房地产项目的开发与建设，同意康达尔房地产公司与控股股 东深圳市华超投资发展有限公司协商于 2008 年 3 月 18 日签订的《财务资助协议》，由深圳 市华超投资发展有限公司为康达尔房地产公司提供不超过 6,000 万元的临时性经营所急需的 周转资金，使用期限不超过一年，由本公司滚动使用，到期后一次性归还并支付资金占用费。 借款利率以人民银行基准利率为标准，利率为月息 8‰（单笔借款的最高利率按人民银行基 准利率为标准最高上浮不超过 30%）。 2、本公司第五届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 3 月 21 日召开并通过了《关于与 第二大股东上海中西药业股份有限公司签订<债务清偿协议>的议案》，主要内容为： 本公司和康达尔房地产公司与本公司第二大股东上海中西药业股份有限公司（以下简称 "中西药业"）于 2008 年 3 月 21 日签订了《债务清偿协议书》。中西药业拟以团购的方式购 买康达尔房地产公司开发的康达尔蝴蝶堡 11 套商品房，建筑面积为 1,007.19 平方米。 另因农行上海黄浦支行诉借款人本公司控股子公司上海中西新生力生物工程有限公司 （下称：新生力）案件中，保证人中西药业已依法承担了全额保证责任，向银行归还了全部 欠款。根据约定，本公司和中西药业各自承担新生力全部欠款一半金额的保证责任，故本公 司应归还中西药业人民币 12,486,719.93 元。 鉴于此，经三方约定，同意中西药业对本公司的债权作为所购商品房的支付对价，商品 房实际成交价格与上述债务金额有差异的，多退少补。 十五、其他重大事项 1、本公司于 2007 年 10 月 7 日与深圳市国土资源和房产管理局宝安分局（以下简称“宝 安分局”）签署了《收地补偿协议书》。因城市建设需要，宝安分局依法收回本公司位于福永、 2007 年年度报告 121 沙井、松岗的四块用地，其中主要属于本公司下属子公司深圳市康达尔饲料有限公司凤凰饲 料厂（以下简称“康达尔凤凰饲料厂”）的办公及生产基地，涉及需收地补偿的土地面积为 41,270.3 平方米。补偿费用包括： （1）、收地补偿费为人民币 19,809,744 元。 （2）、建筑物、附着物、绿化补偿费为人民币 10,647,210 元。 （3）、设备等搬迁费用及损失：对康达尔凤凰饲料厂的可搬迁和不可搬迁设备均按买断 予以补偿，合计人民币 11,480,849 元。但由于本公司仍在使用上述部分物品，该部分物品折 价 1,071,000 元，即本公司在设备等搬迁费用及损失方面实际获得的经济补偿为人民币 10,409,849 元。 （4）、经营损失补偿费为人民币 11,193,392 元。 以上四项合计人民币为 52,060,195 元。 本协议签定后，本公司向宝安分局申请办理了本次收地范围内涉及的国有土地使用证、 房屋所有权证的注销或变更手续。 2007 年 10 月 22 日，公司已收到深圳市国土资源和房产管理局宝安分局支付给深圳市 康达尔饲料有限公司凤凰饲料厂征地补偿款 5,206 万元，深圳市康达尔饲料有限公司因上述 资产处置取得收益 3,705 万元。 2、2002 年 12 月 20 日，公司接到深圳市国土规划局大工业区分局通知，将本公司宝府 国用字(1992)第 1600097 号、宝府国用字(1992)第 1600098 号土地 1,271,111M2，依法收回使 用权。本公司于 2004 年 10 月 25 日召开的 2005 年 1-10 月第一次临时股东大会，本次会议 批准了《关于同意政府收回坑梓基地土地使用权并授权公司董事会负责办理具体补偿事宜的 议案》。具体补偿标准和实施方案，本公司尚在与国土规划部门协商。 3、本公司下属运输公司于 2007 年 2 月从华夏银行深圳分行获得总额为人民币 6,400 万 元的综合授信，其中流动资金借款 3,600 万元，银行承兑汇票 2,800 万元。 按银行安排，运输公司经康达尔贸易有限公司支付深圳市韩宏贸易有限公司 4,000 万元， 深圳市韩宏贸易有限公司用此款作保证金，开出 4,000 万元银行承兑汇票给康达尔贸易有限 2007 年年度报告 122 公司，康达尔贸易有限公司于 2007 年 2 月 6 日将该票据拿到华夏银行贴现，贴现率 3.10‰， 贴现利息 760,533.33 元，贴现金额 39,239,466.67 元。康达尔贸易有限公司贴现后将款项再 支付给康达尔运输公司。 此外，运输公司于 2007 年 2 月 1 日从华夏银行开具面值 2,800 万元的银行承兑汇票给 康达尔贸易公司，康达尔贸易公司于 2007 年 2 月 2 日将该笔汇票进行贴现，贴现率 3.05‰， 贴现利息 520,940.00 元，贴现金额 27,479,060.00 元。 十六、持续经营 本公司以前年度未弥补亏损较大，截止 2007 年 12 月 31 日净资产仍为负值，且公司对 外借款及担保相当部分已经逾期，面临较大经营压力。 本年度本公司通过加快康达尔花园五期的建设，成功预售回笼了部分资金；通过与债权 单位协商（包括提供担保的债权单位），成功推进或完成了部分债务的重组工作；通过与政 府有关部门的协商，成功完成了位于福永、沙井、松岗的四块用地的收地补偿工作。上述事 项使公司经营业绩及财务状况有所改善，持续经营能力有所增强。 本公司将继续推进康达尔花园五期的建设及销售，同时积极加强与政府有关部门的沟 通，力争尽快完成本公司所属坑梓基地的土地征收工作，并努力与债权单位协商，进一步推 进债务重组的进度，以便快速提升公司的经营能力。如上述各种措施不能成功落实，仍有可 能影响公司的持续经营能力。 十七、资产减值准备明细表 项 目 2007-1-1 本期增加数 本期转回数 其他减少 2007-12-31 一、坏账准备 280,319,374.34 19,896,842.87 - 300,216,217.21 其中：应收账款 65,248,834.87 20,219,147.26 - - 85,467,982.13 其他应收款 215,070,539.47 -322,304.39 - - 214,748,235.08 二、存货跌价准备 3,359,199.85 619,844.94 - 1,298,792.49 2,680,252.30 原材料 381,841.60 394,418.34 - 381,841.60 394,418.34 2007 年年度报告 123 包装物 1,172,811.50 - - 822,594.15 350,217.35 低值易耗品 900.00 - - 900.00 - 库存商品 93,456.74 225,426.60 - 93,456.74 225,426.60 房地产开发成本 1,710,190.01 - - - 1,710,190.01 三、长期投资减值准备 209,420,191.50 - - - 209,420,191.50 其中：长期股权投资 209,420,191.50 - - - 209,420,191.50 四、固定资产减值准备 12,335,601.73 - - - 12,335,601.73 其中：房屋建筑物 12,335,601.73 - - - 12,335,601.73 五、无形资产减值准备 30,293,542.58 - - - 30,293,542.58 核酸技术等 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 其他 293,542.58 - - - 293,542.58 合 计 535,727,910.00 20,516,687.81 - 1,298,792.49 554,945,805.32 十八、相关指标计算表 1. 本公司净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益(元) 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 营业利润 - - -0.0992 -0.0992 净利润 - - 0.0623 0.0623 扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.1207 -0.1207 净资产收益率 每股收益(元) 2006 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 营业利润 - - -0.2560 -0.2560 净利润 - - -0.3242 -0.3242 扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.2761 -0.2761 2007 年年度报告 124 2.非经常性损益项目列示如下： 类 别 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 684,181.56 4,371,584.65 2.债务重组损益； -40,963,647.27 - 3.拆迁补偿收入 -39,505,987.92 - 4.其他营业外收支净额 -1,758,177.38 -1,411,682.14 5.预计负债 3,383,305.02 17,069,290.13 6.所得税影响 5,682,129.04 -867,490.02 7.少数股东损益的影响 967,991.31 -365,354.94 合 计 -71,510,205.64 18,796,347.68 3.计算方法 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 24,342,043.57 -126,699,893.68 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 24,342,043.57 -126,699,893.68 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 24,342,043.57 -126,699,893.68 （二）分母 基本每股收益计算中当期外发普通股的加权平均数 390,768,671.00 390,768,671.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 390,768,671.00 390,768,671.00 （三）每股收益 2007 年年度报告 125 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益 0.0623 -0.3242 稀释每股收益 0.0623 -0.3242 十九、年度间数据变动幅度较大的报表项目说明 序号 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 较年初增加 增幅 变动较大原因 1 货币资金 163,007,916.88 49,131,035.67 113,876,881.21 69.86% 收到预售房款所致 2 应收账款 22,679,866.58 41,144,362.88 -18,464,496.30 -81.41% 计提资产减值导致 3 预付款项 24,245,230.48 14,374,304.08 9,870,926.40 40.71% 下属运输公司购买的士预付款 4 其他应收款 20,464,010.85 33,234,816.21 -12,770,805.36 -62.41% 计提资产减值导致 5 存货 354,115,657.05 206,942,017.97 147,173,639.08 41.56% 增加房地产开发成本所致 6 长期股权投资 20,667,468.68 14,091,578.40 6,575,890.28 31.82% 本期增加对东部公交公司投资 所致 7 在建工程 3,661,705.06 804,622.00 2,857,083.06 78.03% 供水公司增加管网建造和改造 工程所致 8 无形资产 146,673,354.98 82,538,716.12 64,134,638.86 43.73% 本期新增 100 辆红的使用权和 绿的使用权延期所致 9 递延所得税资产 3,803,229.56 1,811,078.37 1,992,151.19 52.38% 坏帐准备增加增加递延所得税 资产 10 应付票据 68,000,000.00 68,000,000.00 100.00% 本年开出应付票据导致 11 预收款项 160,167,649.24 9,571,858.94 150,595,790.30 94.02% 预售康达尔花园五期房款所致 12 应付职工薪酬 16,157,808.52 21,881,302.92 -5,723,494.40 -35.42% 支付员工补偿费所致 13 资本公积 43,296,982.29 28,313,384.95 14,983,597.34 34.61% 长城资产管理公司债务重组完 成，关联方代为偿还部分增加当 期资本公积 14 外币报表折算差额 5,331,385.57 2,507,781.75 2,823,603.82 52.96% 汇率变化产生 15 管理费用 64,753,132.69 82,244,948.08 -17,491,815.39 -27.01% 公司当期压缩费用开支和当期 诉讼费用较上年减少所致 16 资产减值损失 20,516,687.81 30,694,719.20 -10,178,031.39 -49.61% 长期投资及其他应收减值本期 较上期减少所致 2007 年年度报告 126 序号 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日 较年初增加 增幅 变动较大原因 17 营业外收入 83,289,382.67 8,166,137.92 75,123,244.75 90.20% 本年确认债务重组收益和拆迁 补偿收入导致 18 营业外支出 4,444,875.12 28,195,330.56 -23,750,455.44 -534.33% 本年无大额新增预计负债导致 较上年减少 19 所得税费用 10,087,902.50 4,229,071.47 5,858,831.03 58.08% 拆迁补偿收入应提所得税费用 增加 二十、补充资料 项目 项目名称 2007 年报 披露金额 2006 年报 原批露金额 差异 差异原因 2006 年 12 月 31 日股 东权益（原会计准则） -177,106,543.50 -177,106,543.50 - 新会计准则追溯调整 事项合计 -48,631,596.34 -46,472,902.30 -2,158,694.05 1 长期股权投资差额摊销 875,522.69 875,522.69 - 2 企业合并 - - - 其中：同一控制下企 业合并商誉的账面价 值 - - - 根据新准则计提的商 誉减值准备 -263,094.36 -263,094.36 - 3 少数股东权益影响 52,394,534.97 52,791,510.28 -396,975.31 重新计算少数股权 影响 4 所得税 1,811,078.37 1,811,078.37 - 5 并表范围变化产生的 外币报表折算差额 2,507,781.75 - 2,507,781.75 重新计算满旺公司 外币报表折算差额 影响数 6 其他—并表范围变化 影响的未分配利润 -105,957,419.76 -101,687,919.28 -4,269,500.48 重新核实应纳入并 表范围公司未分配 利润调整 2007 年 1 月 1 日股东 权益（新会计准则） -225,738,139.84 -223,579,445.80 -2,158,694.05 上述 2007 年度公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》有关规 2007 年年度报告 127 定编制。 第十一节 备查文件目录 本年度报告中涉及的下列文件资料均齐备、完整，并备于本公司董秘办以供 查阅。 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长： （罗爱华） 深圳市康达尔（集团）股份有限公司董事会 二○○八年四月二十九日 资产负债表 编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 163,007,916.88 2,114,890.60 49,131,035.67 659,653.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 22,679,866.58 3,285,227.17 41,144,362.88 3,259,515.75 预付款项 24,245,230.48 14,374,304.08 应收保费 应收分保账款 2007 年年度报告 128 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 20,464,010.85 195,740,529.10 33,234,816.21 213,172,409.51 买入返售金融资产 存货 354,115,657.05 390,983.05 206,942,017.97 390,983.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 584,512,681.84 201,531,629.92 344,826,536.81 217,482,561.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,667,468.68 135,628,561.35 14,091,578.40 137,716,671.07 投资性房地产 15,450,723.94 14,120,749.78 16,142,311.30 固定资产 340,526,744.92 49,779,189.60 392,204,982.08 30,677,911.96 在建工程 3,661,705.06 804,622.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 15,860,192.47 12,010,046.18 油气资产 无形资产 146,673,354.98 1,488,391.40 82,538,716.12 1,529,735.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,803,229.56 1,811,078.37 其他非流动资产 非流动资产合计 546,643,419.61 201,016,892.13 519,603,334.45 169,924,318.63 资产总计 1,131,156,101.45 402,548,522.05 864,429,871.26 387,406,880.08 流动负债： 短期借款 558,227,992.53 280,439,066.00 615,872,380.57 268,676,518.66 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 68,000,000.00 应付账款 94,269,224.44 941,765.97 68,497,027.15 1,255,909.28 预收款项 160,167,649.24 30,093.28 9,571,858.94 28,723.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,157,808.52 800,208.46 21,881,302.92 1,492,037.52 应交税费 11,644,255.68 1,429,450.29 9,987,154.92 1,461,572.89 2007 年年度报告 129 应付利息 63,718,150.02 28,394,805.95 60,941,536.45 12,471,248.49 应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04 其他应付款 232,234,657.55 263,613,409.77 194,751,335.56 297,185,093.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 35,500,000.00 7,040,000.00 40,592,195.36 7,040,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,246,056,599.02 588,825,660.76 1,028,231,652.91 595,747,964.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,320,163.09 1,910,006.57 专项应付款 1,350,000.00 1,350,000.00 预计负债 50,741,196.75 66,860,002.48 49,491,610.33 70,952,857.23 递延所得税负债 其他非流动负债 9,078,741.29 2,000,000.00 9,184,741.29 2,000,000.00 非流动负债合计 63,490,101.13 68,860,002.48 61,936,358.19 72,952,857.23 负债合计 1,309,546,700.15 657,685,663.24 1,090,168,011.10 668,700,822.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 资本公积 43,296,982.29 14,983,597.34 28,313,384.95 减：库存股 盈余公积 921,230.05 921,230.05 921,230.05 921,230.05 一般风险准备 未分配利润 -676,306,417.65 -661,810,639.58 -700,648,461.21 -672,983,843.18 其中：现金股利 外币报表折算差额 5,331,385.57 2,507,781.75 归属于母公司所有者权益合 计 -235,988,148.74 -255,137,141.19 -278,137,393.46 -281,293,942.13 少数股东权益 57,597,550.04 52,399,253.62 所有者权益合计 -178,390,598.70 -255,137,141.19 -225,738,139.84 -281,293,942.13 负债和所有者权益总计 1,131,156,101.45 402,548,522.05 864,429,871.26 387,406,880.08 利润表 编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 858,563,390.02 16,404,778.33 752,709,673.77 14,575,030.06 其中：营业收入 851,117,459.44 16,404,778.33 739,799,651.86 14,575,030.06 利息收入 已赚保费 2007 年年度报告 130 手续费及佣金收入 二、营业总成本 894,667,620.54 38,324,184.97 849,638,662.45 90,136,512.58 其中：营业成本 737,504,362.36 11,419,735.60 672,461,143.99 9,544,681.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,342,284.88 1,941,147.63 销售费用 21,171,614.16 16,883,484.25 管理费用 64,753,132.69 13,584,800.08 82,244,948.08 22,217,477.65 财务费用 47,379,538.64 13,328,948.02 45,413,219.30 8,011,667.33 资产减值损失 20,516,687.81 -9,298.73 30,694,719.20 50,362,685.70 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） -2,646,616.10 -2,088,114.52 -3,093,374.78 -2,311,448.67 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） -38,750,846.62 -24,007,521.16 -100,022,363.46 -77,872,931.19 加：营业外收入 83,289,382.67 39,598,227.12 8,166,137.92 4,400,654.54 减：营业外支出 4,444,875.12 4,417,502.36 28,195,330.56 34,107,551.67 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 40,093,660.93 11,173,203.60 -120,051,556.10 -107,579,828.32 减：所得税费用 10,087,902.50 4,229,071.47 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 30,005,758.43 11,173,203.60 -124,280,627.57 -107,579,828.32 归属于母公司所有者的 净利润 24,342,043.57 -126,699,893.68 少数股东损益 5,663,714.86 2,419,266.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.062 -0.324 （二）稀释每股收益 0.062 -0.324 现金流量表 2007 年年度报告 131 编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 990,335,509.78 17,263,396.17 701,725,836.45 15,542,165.19 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,135,758.75 收到其他与经营活动有 关的现金 68,330,142.35 30,875,524.97 33,299,015.30 24,784,569.03 经营活动现金流入小 计 1,058,665,652.13 48,138,921.14 736,160,610.50 40,326,734.22 购买商品、接受劳务支付 的现金 776,002,184.46 11,734,101.20 558,644,967.25 9,725,850.80 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 58,151,241.27 5,140,691.89 52,675,799.28 1,411,922.91 2007 年年度报告 132 支付的各项税费 30,729,042.87 697,456.45 26,295,480.71 747,537.55 支付其他与经营活动有 关的现金 56,295,939.63 14,212,994.65 58,062,268.21 10,097,983.75 经营活动现金流出小 计 921,178,408.23 31,785,244.19 695,678,515.45 21,983,295.01 经营活动产生的现 金流量净额 137,487,243.90 16,353,676.95 40,482,095.05 18,343,439.21 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 200,740.00 取得投资收益收到的现 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 54,620,712.00 72,000.00 30,215,862.97 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 3,665,054.78 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小 计 58,285,766.78 72,000.00 30,416,602.97 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 70,919,326.04 8,350.00 10,214,187.18 5,550.00 投资支付的现金 8,664,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 改变合并会计报表范围影响 现金流量金额 投资活动现金流出小 计 79,583,326.04 8,350.00 10,214,187.18 5,550.00 投资活动产生的现 金流量净额 -21,297,559.26 63,650.00 20,202,415.79 -5,550.00 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 241,560,000.00 65,000,000.00 110,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 12,173,840.00 161,390.96 18,112.96 2007 年年度报告 133 关的现金 筹资活动现金流入小 计 253,733,840.00 65,000,000.00 110,231,390.96 18,112.96 偿还债务支付的现金 269,242,551.50 68,555,446.76 187,353,277.95 11,520,402.90 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 31,299,915.31 11,406,103.77 26,217,595.41 6,539,941.69 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小 计 300,542,466.81 79,961,550.53 213,570,873.36 18,060,344.59 筹资活动产生的现 金流量净额 -46,808,626.81 -14,961,550.53 -103,339,482.40 -18,042,231.63 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -390,950.68 -802.17 -420,497.57 -196.75 五、现金及现金等价物净增加 额 68,990,107.15 1,454,974.25 -43,075,469.13 295,460.83 加：期初现金及现金等价 物余额 34,232,957.78 464,541.92 77,308,426.91 169,081.09 六、期末现金及现金等价物余 额 103,223,064.93 1,919,516.17 34,232,957.78 464,541.92 2007 年年度报告 134 所有者权益变动表 编制单位：深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 390,76 8,671.0 0 28,313, 384.95 921,23 0.05 -502,1 07,024. 74 -95,00 2,804.7 6 52,394, 534.95 -124,7 12,008. 55 390,76 8,671.0 0 921,23 0.05 -406,9 25,835. 75 -52,44 3,628.5 6 48,761, 743.75 -18,91 7,819.5 1 加：会计政策变更 -198,5 41,436. 48 97,510, 586.51 4,718.6 7 -101,0 26,131. 30 前期差错更正 二、本年年初余额 390,76 8,671.0 0 28,313, 384.95 921,23 0.05 -700,6 48,461. 22 2,507,7 81.75 52,399, 253.62 -225,7 38,139. 85 390,76 8,671.0 0 921,23 0.05 -406,9 25,835. 75 -52,44 3,628.5 6 48,761, 743.75 -18,91 7,819.5 1 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 14,983, 597.34 24,342, 043.57 2,823,6 03.82 5,198,2 96.42 47,347, 541.15 28,313, 384.95 -95,18 1,188.9 9 -42,55 9,176.2 0 3,632,7 91.20 -105,7 94,189. 04 （一）净利润 24,342, 043.57 5,663,7 14.86 30,005, 758.43 -95,18 1,188.9 9 -42,55 9,176.2 0 2,414,5 47.44 -135,3 25,817. 75 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 14,983, 597.34 2,823,6 03.82 17,807, 201.16 28,313, 384.95 28,313, 384.95 1．可供出售金融资 2007 年年度报告 135 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 14,983, 597.34 2,823,6 03.82 17,807, 201.16 28,313, 384.95 28,313, 384.95 上述（一）和（二）小 计 14,983, 597.34 24,342, 043.57 2,823,6 03.82 5,663,7 14.86 47,812, 959.59 28,313, 384.95 -95,18 1,188.9 9 -42,55 9,176.2 0 2,414,5 47.44 -107,0 12,432. 80 （三）所有者投入和减 少资本 -465,4 18.44 -465,4 18.44 1,218,2 43.76 1,218,2 43.76 1.所有者投入资本 -465,4 18.44 -465,4 18.44 1,218,2 43.76 1,218,2 43.76 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 2007 年年度报告 136 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 390,76 8,671.0 0 43,296, 982.29 921,23 0.05 -676,3 06,417. 65 5,331,3 85.57 57,597, 550.04 -178,3 90,598. 70 390,76 8,671.0 0 28,313, 384.95 921,23 0.05 -502,1 07,024. 74 -95,00 2,804.7 6 52,394, 534.95 -124,7 12,008. 55