000070_2004_特发信息_特发信息2004年年度报告_2005-04-19.txt

2004 年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 独立董事陈东琪先生因公未能出席会议，授权独立董事郭晋龙先生代 行表决权；董事宗庆生先生因公未能出席会议，授权董事尹亮先生代行表 决权。 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资 者注意阅读。 公司董事长兼总经理张俊林先生、总会计师徐德勇先生、会计机构负 责人郭雯女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、 公司基本情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 二、 会计数据和业务数据摘要· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 3 三、 股本变动及股东情况· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况· · · · · · · · · · · · · · · · 7 五、 公司治理结构· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 9 六、 股东大会情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 12 七、 董事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 13 八、 监事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 22 九、 重要事项· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 23 十、 财务会计报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 26 十一、备查文件目录· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 76 2 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：深圳市特发信息股份有限公司 公司的法定英文名称：Shenzhen SDG Information Co., Ltd. 中文缩写：特发信息 英文缩写：SDGI (二) 公司法定代表人：张俊林 (三) 公司董事会秘书：张大军 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 5 楼 电话：0755—26506648 传真：0755—26506803 电子信箱：zhangdj@ 证券事务代表：伍历文 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 电话：0755—26506649 传真：0755—26506803 电子信箱：wulw@ (四) 公司注册地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 办公地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 邮政编码：518057 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：zhangdj@ (五) 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：特发信息 股票代码：000070 (七) 其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002 年 9 月 10 日 登记地点：深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4403011028357 税务登记号码：440305715221632 3 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 二、 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 利润总额 2,361,116.31 净利润 4,861,152.90 扣除非经常性损益后的净利润 -2,371,541.60 主营业务利润 91,858,833.76 其他业务利润 7,526,066.11 营业利润 4,067,817.54 投资收益 -606,467.31 补贴收入 -- 营业外收支净额 -1,100,233.92 经营活动所产生的现金流量净额 -11,826,806.99 现金及现金等价物净增加额 91,433,533.22 2004 年非经常性损益项目: 非经常性损益 金 额 营业外收入 247,155.52 营业外支出 -1,347,389.44 已计提的固定资产减值准备的转回 59,069.54 投资债券基金收益 8,364,418.02 处置子公司股权转让收益 395,500.00 长期股权投资差额摊销 -649,988.48 收取的资金占用费 750,364.03 上述项目影响所得税 -586,434.69 合计 7,232,694.50 4 2、 公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 调整后 调整前 本年比上 年增(减) 调整后 调整前 主营业务收入 501,176,035.07 466,068,314.68 466,068,314.68 7.53% 493,245,928.93 493,245,928.93 净利润 4,861,152.90 5,005,288.74 5,005,288.74 -2.88% 1,925,427.01 1,925,427.01 总资产 1,254,056,867.61 1,261,937,669.20 1,264,781,681.72 -0.6245% 1,268,703,759.38 1,271,547,771.90 股东权益(不含少数股东权 益) 776,807,589.13 774,969,394.08 777,813,406.60 0.237% 774,397,268.94 777,241,281.46 每股收益(摊薄) 0.0194 0.0200 0.0200 -3% 0.0077 0.0077 每股收益(新) 0.0194 每股收益(加权) 0.0194 0.0200 0.0200 -3% 0.0077 0.0077 扣除非经常性损益后的每 股收益 -0.0095 -0.0088 -0.0088 7.95% -0.0331 -0.0331 每股净资产 3.1072 3.0999 3.1113 0.2355% 3.0976 3.1090 调整后的每股净资产 2.9737 2.9822 2.9936 -0.285% 2.9942 3.0056 每股经营活动产生的现金 净流量 -0.0473 -0.3497 -0.3497 86.47% 0.4667 0.4667 净资产收益率 0.00626 0.006458 0.0064 -0.0002 0.00249 0.00248 扣除非经常性损益后的净 资产收益率 -0.00305 -0.0028 -0.0028 -0.0003 0.01069 0.01065 注 1：以上数据和指标以本公司的合并报表填列或计算； 注 2：应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、 应收补贴款。 3、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2004 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.825 11.816 0.3674 0.3674 营业利润 0.524 0.523 0.0163 0.0163 净利润 0.626 0.625 0.0194 0.0194 扣除非经常性损益后的净利润 -0.305 -0.305 -0.0095 -0.0095 4、本年度股东权益变动情况表： 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 498,376,070.49 1,250,432.84 499,626,503.33 盈余公积 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：公益金 9,836,201.26 9,836,201.26 未分配利润 14,670,157.03 4,861,152.90 19,531,309.93 未确认的投资损失 -8,776,703.96 -4,273,390.69 -13,050,094.65 股东权益合计 774,969,394.08 1,838,195.05 776,807,589.13 变动原因：1）未分配利润的变动是因为本年度利润增加。 2）未确认的投资损失系本公司纳入合并范围的控股子公司有线电视因 2002-2004 年度亏损，故此，本公司将超出投资账面价值部分的金额全 部列入未确认的投资损失。 5 三、 股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 报告日期：2004 年 12 月 31 日 数量单位：股 本次变动增减（+，—） 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 180000000 180000000 其中： 国家持有股份 98094900 98094900 境内法人持有股份 81905100 81905100 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 180000000 180000000 二、已上市的流通股份 1、人民币普通股 70000000 70000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70000000 70000000 三、股份总数 250000000 250000000 （二）股票发行与上市情况 1、本公司由深圳经济特区发展（集团）公司（2005 年 3 月 31 变更为深圳市特 发集团有限公司）、深圳市通讯工业股份有限公司、企荣贸易有限公司 、深圳市 特发龙飞无线电通讯发展公司、中国五矿集团公司、汉国三和有限公司和中国通广 电子公司于 1999 年 7 月发起设立。2000 年 3 月 24、25 日，本公司以每股 7.90 元的 价格，分别通过上网定价和向二级市场投资者配售的方式利用深圳证券交易系统发 行了总数为 7000 万的流通 A 股，其中 6300 万股于 2000 年 5 月 11 日在深圳证券交 易所上市流通，其余配售给基金的 700 万股于 2000 年 11 月 13 日上市流通。 2、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券 转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变 动的情况。 3、公司无内部职工股。 （三）股东持股情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数：45,251 户 6 2、前十名股东持股情况 序 号 名称 期内增减 （万股） 报告期末持 股数（万股） 比例（%） 股份性质 质押、冻 结情况(万股) 1 深圳市特发集团有限公司 +710.00 8175.78 32.70 发起人国家股 冻结 1452 2 深圳市通讯工业股份有限公司 -710.00 4622.37 18.49 发起人境内法人股 全部冻结 3 企荣贸易有限公司 0 1860.94 7.44 发起人境内法人股 0 4 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 0 1616.07 6.46 发起人国家股 0 5 中国五矿集团公司 0 930.48 3.72 发起人国家股 0 6 汉国三和有限公司 0 484.20 1.94 发起人境内法人股 0 7 中国通广电子公司 0 310.16 1.24 发起人国家股 0 8 张佩华 0 23.76 0.16 人民币普通股 0 9 尤其龙 0 23.00 0.09 人民币普通股 0 10 北京田丰咨询有限公司 0 15.50 0.06 人民币普通股 0 注：①深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司、汉国三和有限公司为深圳市特发集团 有限公司的全资子公司，深圳市通讯工业股份有限公司为深圳市特发集团有 限公司的控股子公司。 ②企荣贸易有限公司为中国五矿集团公司的全资子公司。 ③本公司持股 10%以上的股东深圳市特发集团有限公司为本公司控股股东，成 立于 1981 年 10 月。2004 年末，公司法定代表人为胡戈。经营范围：房地产开 发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询 （不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发行 有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。该公司的注册资本和实收 资本均为 158282 万元，深圳市投资控股有限公司为第一大股东，持有其 43.3% 的股权。 深圳市投资控股公司为市属全资企业，注册资本 40 亿元，法定代表人为 陈洪博，主营业务范围包括：为市属国有企业提供担保，对市国资委监管之外 的国有股权进行管理，对所属企业进行资产重组、改制和资本运作、投资，以 及市国资委授权的其他业务。 ④本公司持股 10%以上的股东深圳市通讯工业股份有限公司成立于 1992 年 6 月，法定代表人为张建民，经营范围包括开发、生产、销售通讯设备、广播电 视设备、家用电器、计算机、电工器材、仪器仪表、电子元器件及原料；通讯 广播工程设计及工程开发施工、网络服务；购销化工原料、建筑材料；进出口 业务（按深贸管审证字 101 号文办理）。该公司的注册资本为 5618 万元。 ⑤公司与第一大股东之间的产权及控制关系方框图 7 3、前十名流通股股东持股情况 序 号 股东名称名称 报告期末持有的 流通股数量（股） 种类（A、B、H、或其它） 1 张佩华 237,671 A 2 尤其龙 230,000 A 3 北京田丰咨询有限公司 155,000 A 4 王之平 150,000 A 5 郭柳华 146,136 A 6 李淑坤 136,683 A 7 周文军 100,300 A 8 黄琳 98,000 A 9 李旺兴 95,000 A 10 文艳红 94,801 A 注：本公司无法判断前十名流通股股东是否存在关联关系。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 张俊林，男，40 岁，本公司董事、董事长、总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任深圳市审计局副主任 科员，深圳世纪星源股份有限公司董事总稽核，深圳市特发集团有限公司计 深圳市人民政府国有资产管理委员会 深圳市投资控股有限公司 100% 深圳市特发集团有限公司 43.3% 深圳市通讯工业股份有限公司 汉国三和有限公司 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 深圳市特发信息股份有限公司 56.16% 100% 32.7% 100% 18.49% 1.94% 6.46% 8 财部经理。未在股东单位和其他单位兼职。 甘名东，男，52 岁，本公司董事，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。甘名东先生在本公司股东单位深圳市特发 集团有限公司任总经理助理兼企业一部经理，任期不定。历任广东省惠阳地 区冶金局科长，中国有色金属工业深圳联合公司总办副主任、人事部经理、 总经理助理，深圳有色金属财务有限公司总经理，深圳市特发集团有限公司 人事部副经理。未在其他单位兼职。 罗涛，男，43 岁，本公司董事，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。罗涛先生在本公司股东单位深圳市特发集团有 限公司任企业二部经理，任期不定。历任深圳长虹通信设备有限公司副总工 程师，深圳市特发集团有限公司发展部副经理、企业部副经理、投资部经理。 罗涛先生在深圳市特发集团有限公司控股的深圳市特力（集团）股份有限公 司兼任监事。 张正秋，男，53 岁，本公司董事、副总经理，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任陕西省延安县团委副书记、 书记，延安市川口公社党委书记，延安地区团委副书记、书记，陕西省团委 副书记，深圳小梅沙海滨旅游中心总经理，深圳新华城有限公司董事长、总 经理。未在股东单位和其它单位兼职。 宗庆生，男，45 岁，本公司董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。宗庆生先生在本公司股东单位中国五矿集团公 司投资管理部任总经理，任期不定。历任外经贸部主任科员、副处长、处长， 中国五矿集团公司总裁办主任、投资公司总经理。未在其它单位兼职。 尹亮，男，36 岁，本公司董事，任期自 2004 年 9 月 15 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。尹亮先生在本公司股东企荣贸易有限公司的上 级单位中国五矿香港控股公司任董事会秘书、秘书部总经理，任期不定。 郭晋龙，男，43 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任山西财经学院助教、讲师，深圳蛇口 中华会计师事务所审计员，深圳信德会计师事务所项目经理，深圳市注册会 计师协会专业部主任、秘书长助理，现任深圳市注册会计师协会副秘书长。 除本公司外，还兼任广东省注册会计师协会常务理事、深圳市盐田港股份有 9 限公司独立董事、深圳市农产品股份有限公司独立董事等职。 陈东琪，男，48 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任中国社会科学院实习研究员、助理研 究员、副研究员、研究员、研究生院副院长、博士生导师，国家计委经济研 究所所长、党委书记，现任国家发展和改革委员会宏观经济研究院副院长。 兼任山西关铝股份有限公司独立董事，同时兼任湘潭大学、湖南大学、兰州 大学、首都经贸大学、国家行政学院教授。 尹田，男，51 岁，本公司独立董事。任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任西南政法大学讲师、副教授、教授、 法国法研究中心主任、法律系副主任、主任。现任北京大学法学院教授、博 士生导师。兼任北京市仲裁委员会仲裁员，北京房地产法学会常务理事、广 州市司法局专家组成员，澳门科技大学教授、博士生导师，香港树仁学院教 授，北京航空航天大学教授。 彭启琮，男，59 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任宁夏电机厂工人、车间主任，宁夏电 视台技术部主任，电子科技大学讲师、副教授，现任电子科技大学通信与信 息工程学院院长、教授、博士生导师。 刘学优，男，49 岁，本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记，任 期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任广东省 惠阳地区公安处主办科员，工商银行深圳分行副科长，深圳市特发集团有限 公司科长、部门经理、纪委副书记。未在股东单位和其它单位兼职。 杨峰，男，50 岁，本公司监事。任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。杨峰先生在本公司股东单位深圳市特发展集团 有限公司任组织人事部经理，任期不定。历任河南省纺织器材厂业务员，郑 州电缆厂科员，深圳环宇贸易有限公司商贸部经理，深圳市特发发展中心建 设监理有限公司总经理助理、办公室主任。未在除股东单位以外有兼职。 杨藤藤，男，58 岁，本公司监事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。杨藤藤先生在本公司股东单位中国通广电子公 司任副总经理，任期不定。历任承德矿山机械厂工人，国营七三三厂技术员、 处长、副总工程师、副厂长、厂长。未在其它单位兼职。 10 郭岳，男，46 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历人任湖南湘潭六二七厂分厂副厂长，湖 南国防工办科长，深圳大信实业股份有限公司发展部经理，深圳经济特区新 华城有限公司市场部经理，深圳特发光纤有限公司（筹）总经理。未在股东 单位和其它单位兼职。 郭建民，男，47 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任原邮电部设计院有线处室副主任，深 圳市索富光纤通信工业公司部门经理，深圳光通发展有限公司副总经理、总 经理。未在股东单位和其它单位兼职。 刘阳，男，43 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有本公司股票。历任电子部 54 所助理工程师、工程师， 电子部 36 所通信事业部副主任、主任，深圳市通讯工业股份有限公司技术 开发部经理、总工程师，深圳市特发光纤有限公司（筹）总经理，本公司总 工程师。未在股东单位和其它单位兼职。 徐德勇，男，40 岁，本公司总会计师，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任吉林省财政厅科员，中国三九进出口 公司清欠办主任，深圳市特发集团有限公司业务经理，本公司计财部经理。 未在股东单位和其它单位兼职。 张大军，男，39 岁，本公司董事会秘书，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任长春冶金地质专科学校助教，深 圳市蛇口企业（集团）公司职员、下属服装公司总经理，深圳市特发财务公 司职员，深圳市特发集团有限公司职员。未在股东单位和其它单位兼职。 （二）根据特发信息企业工资分配方案确定各级人员工资级别；根据每年的经营目 标考核、审计、计算奖金分配额度，报董事会决定。在本公司领取报酬的董 事、监事、高级管理人员有 8 人（不含独立董事），年薪为 19 至 30 万元之 间，总额为 210.4 万元，其中 19 万元至 23.6 万元之间 2 人，26 万元至 27.3 11 万元之间 4 人，29 万元至 30 万元之间有 2 人。报酬最高的前两名董事（在 公司领薪的董事一共两名）报酬总额为 58.7 万元，报酬最高的前三名高级管 理人员报酬总额为 86 万元。 独立董事的津贴为每人每年税后 5 万元。 不在本公司领取报酬的董事、监事如下：甘名东、罗涛、宗庆生、尹亮、 杨峰、杨藤藤。上述人员均在股东单位领取报酬。 （三）本报告期内，因董事何剑波因其在股东单位工作变动原因辞去公司第二届董 事会董事职务。经公司 2004 临时股东大会审议，补选尹亮先生出任公司第 二届董事会董事。 报告期内公司高级管理人员没有发生变化 （四）公司员工的数量、专业构成教育程度及退休职工人数情况 截止报告期末，公司员工总数为 848 人，其中操作类人员 398 人，营销 售类人员 131 人，技术类人员 182 人，专业类人员 75 人，管理类人员 62 人。 员工教育程度：博士 3 人，硕士 41 人，本科 229 人，大专 186 人，中 专及以下 389 人。离、退休职工 34 人。 五、 公司治理结构 （一） 公司治理的实际情况与有关规范文件要求的异同 对照《公司法》、《证券法》和证监会有关公司治理的规范文件，公司建立 了规范运作的股东大会、董事会和监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及各职能部门工作 的规定，有较完善的内控制度。制定了《公司章程》中有关独立董事条款、关 联事项表决回避条款。公司聘请了郭晋龙、陈东琪、尹田、彭启琮四位独立董 事。 （二） 独立董事履行职责情况 郭晋龙、陈东琪、尹田、彭启琮四位独立董事报告期内积极、认真地履行 了职责，对公司董事会讨论事项发表了意见。有的独立董事为公司生产经营决 策决策提供了宝贵的专家意见。全体独立董事对公司的对外担保事项和股东占 用资金事项出具了独立董事意见。 报告期内公司只现场召开一次董事会，郭晋龙、陈东琪、尹田三位独立董 12 事出席了会议，彭启琮独立董事因故缺席，委托郭晋龙独立董事行使表决权。 报告期内公司召开了六次通讯会议，四位独立董事均参加了所有会议事项的审 议和表决。 （三） 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 本公司第一大股东是深圳市特发集团有限公司（以下简称：特发集团）， 持有本公司 8175.78 万股，占总股本的 32.70％。本公司第二大股东是深圳市 通讯工业股份有限公司（以下简称：通讯工业公司），持有本公司 4622.37 万 股，占总股本的 18.49％。其中，特发集团为通讯工业公司的控股股东。 在主营业务方面，本公司与控股股东之间没有重叠性。本公司有完整的采 购、生产、销售和售后服务体系。 在人员关系上，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东。本 公司的董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董秘及财务人员设置均属专 职，未有在特发集团、通讯工业公司兼职的情况。公司实行董事会领导下的总 经理负责制，总经理向公司董事会提请聘任公司副总经理及财务负责人等公司 其它高级管理人员。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董秘等均 在上市公司领薪。 在财产关系上，公司与特发集团、通讯工业公司严格按财产所有权划定其 归属，并按财产归属进行分帐管理与使用。目前，公司使用的商标为股东单位 特发集团所拥有、并授权公司无偿使用。 在机构设置方面，公司设立有相关的职能部门，独立运作，行使职权，制 定了各部门规章职责及相关的业务流程，在人员与公司经营运作上保持独立。 在财务关系上，公司设立有独立的计财部和财务人员，建立了公司财务管 理的各项规章制度。公司有自己独立的银行帐号，和特发集团、通讯工业公司 严格分开。 （四）公司执行个人述职报告制度、绩效考核制度，中高层管理人员述职每年 进行一次，绩效考核每季度进行一次，员工工资同绩效考核结果挂钩。同时， 结合完成任务情况予以精神和物质的奖励，对企业发展和任务指标的完成起到 了积极推动的作用。2004 年，董事会和总经理采取了一系列提高经营积极性 的措施。2004 年第二季度开始，公司改革了薪酬体制，实行岗位工资与绩效 工资相结合的薪酬制度。公司正在积极研究建立长久高效的激励机制。 13 六、 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会。 （一） 2004 年 5 月 26 日，公司召开了 2003 年度股东大会。会议由董事会负 责召集，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2004 年 4 月 22 日《证券时报》），七名股东或股东代表出席了会议，共代表股份 180,000,000 股，占股份总数的 72％。 会议通过了如下决议：公司 2003 年财务决算报告；公司 2003 年利润分配 方案；公司 2003 年度董事会报告；公司 2003 年度监事会报告；公司 2003 年年 度报告；续聘会计师事务所及支付审计费用的议案和修改公司章程的议案。本 次大会业经广东五维律师事务所熊煜律师现场见证，并出具了法律意见书。有 关决议已刊登在 2004 年 5 月 27 日《证券时报》上。 （二）2004 年 9 月 15 日，公司召开了 2004 年临时股东大会。会议由董事会 负责召集，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2004 年 8 月 13 日《证券时报》），四名股东或股东代表出席了会议，共代表股份 148,984,200 股，占公司股份总数的 59.59%。 会议通过了如下决议：表决通过了修改公司章程的议案；补选尹亮先生为 公司第二届董事会董事。本次大会业经广东五维律师事务所熊煜律师现场见证， 并出具了法律意见书。有关决议已刊登在 2004 年 9 月 16 日《证券时报》上。 （三）本年度公司选举、更换公司董事、监事情况。 见本报告之四（三）点所述。 七、 董事会报告 （一） 公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司经营范围包括：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备的 生产（生产项目另办执照）;通信设备系统工程的设计、安装、维护、调试， 咨询软件工程的开发、销售、服务；计算机网络集成、通讯信息服务（不含限 制项目），国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易 业务。 14 公司产品销往全国各地。根据有关机构公布的 2004 年度相关数据，按规 模排列，光缆产品国内市场占有率为 5.4%；光纤国内市场占有率约 8%。 公司主要产品和业务情况如下（单位：元）： 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（%） 主 营 业 务 成 本 比 上 年 增 减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 光 缆 210,427,919.50 183,203,361.72 12.94 10.12 1.93 -0.94 通信设备 202,867,025.79 150,067,754.37 26.03 15.28 17.23 -1.23 铝电解电容 66,167,751.07 55,544,050.99 16.06 -2.63 -6.54 3.61 有线电视产品系列 21,713,338.71 19,515,540.0 10.12 61.46 62.45 -0.55 合 计 501,176,035.07 408,330,707.1 18.53 7.53 7.68 -0.12 主营业务分地区情况（单位： 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 5,686,457.01 138.76 华北地区 84,213,614.19 55.29 西北地区 11,229,165.70 190.49 华中地区 92,027,940.51 54.24 华东地区 104,539,811.16 -17.19 华南地区（不含深圳、香港） 100,006,848.30 -23.50 西南地区 25,476,926.99 -20.52 深圳地区 68,309,013.02 16.48 香港地区 1,968,202.05 19.66 出口 7,718,056.14 26962.23 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单 位 名 称 主要产品 或业务 注册资本 （万元） 占股比 例（%） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 光缆产销 10577 100 10932 7929 -35 深圳特发信息有线电视系统有限公司 有线电视设备 500 60 3554 -1305 -427 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 光纤 14902 45 18324 13496 471 3、主要供应商、客户情况（单位：万元） 前五名供应商采购金额合计 15,202.00 占采购总额比重 49.79% 前五名销售客户销售金额合计 10,413.00 占销售总额比重 20.78% 15 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年国内光缆市场竞争依然激烈，经营环境与去年相比没有改观。在 2003 年改革的基础上，2004 年公司将改革推向纵深、逐步完善。上一年度提出的改革设 计得以系统的贯彻并初见成效。2004 年公司主抓了以下几件事： （1）正式实施了符合市场竞争理念、体现了较强的效益、责任和风险理念的薪 酬体系及与之配套的绩效考核体系，全年工资性支出总额下降 14.46%。 （2）整合市场渠道、共享客户资源。光缆和设备的销售队伍整合后，合同签 约额、销售收入同比增长的同时，费用有所下降。海外市场有所突破。 （3）通过招标、合并采购渠道、物料替换，有效地控制了采购成本。 （4）以 KPI 体系为手段，切实优化流程，全面改进经营管理工作。 （5）对已有产业结构进行深刻全面的反思，谋求产业新的突破。 （6）针对委托理财出现的经营风险，公司采取了一系列措施，详见本报告重大 诉讼、仲裁事项一节。 5、经营环境发生变化将要对本公司的经营成果产生的影响 由于我司重要合作伙伴美国泰乐公司在中国市场战略的重大调整，将大幅度调 高供货价格，同时供货周期延长，预计 2005 年公司通信设备产品线签约份额锐减 一半。对此，公司经过审慎研究，决定暂时适度收缩战线，边持续经营边寻找新的 产品突破口，实现产品及体制转型。 6、经营计划与实际完成额差异的原因 本年度公司计划完成主营销售收入 53522 万元，实际完成 50118 万元。造成 上述差异的原因主要受光缆产品主营业务收入与预算相差 4957 万元影响所致。 光缆产品主营业务收入未能完成的主要原因是 2004 年的光缆市场，需求和投 资增长率都有较大降幅。 2003 年电信运营商市场光缆需求量约为 1450 万芯公里， 2004 年我们预测总需求会达到约 1600 万芯公里，但实际上需求约为 1300-1400 万芯公里。同时，2003 年市场竞争虽然淘汰了一些小厂家，但光缆市场仍是供大 于求，2004 年运营商对投资建设的紧缩控制也导致光缆价格维持甚至下降至一个 低的水平，市场竞争仍异常激烈；更为突出的是，市场需求的波动幅度非常之大， 造成我们在一段时间无法按期供货，而在另一段时间订单不足。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况如下（单位：万元）： 16 项目名称 拟投入 募集资金 目前实 际投入 项目进度 2004 年 收益情况 通信用光纤 15000 11313 已竣工，与计划一致。 219.61 通信用光缆 15000 16338 基本建成，超计划 1338 万元。 650 光纤预制棒 13302 0 因市场原因推迟 补充流动资金 10150 10150 与计划一致 合 计 53452 37801 由于 2004 年光纤市场价格继续下跌，通信用光纤项目 2004 年未能达到预期 经济指标。国内光缆市场低迷，需求增长缓慢，行业价格竞争继续加剧等原因， 致使光缆产品的利润下降，通信用光缆项目 2004 年也未能达到预期的经济效益 目标。 截止报告期末，未投入的募集资金为 15651 万元，其中 8520 万元为银行存 款，7131 万元购买国债。2004 年公司国债委托理财收益 863.6 万元 （三）公司财务状况 项目 2004 年（万元） 2003 年（万元） 增减（%） 总资产 125406 126194 -0.62 股东权益 77681 77497 0.24 主营业务利润 9186 8566 7.24 净利润 486 501 -2.99 现金及现金等价物净增加额 9143 -21788 利润增减变动原因见公司经营情况一节所述。现金及现金等价物净增加额 变动的主要原因为本年度公司收回大部分购买国债的资金以及银行借款较上年 度增加所致。 为了制定统一的坏账准备计提政策，公司需根据《企业会计制度》的规定，对 公司原来的会计政策作了一些调整： 1、公司原坏账核算政策 坏账确认标准： - 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回； - 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回且有明显证据表 17 明无法收回的应收款项。 坏账核算采用备抵法，于决算日对应收款项（包括应收账款和其他 应收款）按其余额计提一定比例的坏账准备。 在期末对逾期的应收款项对应的债务单位的实际财务状况和现金 流量及相关的信息综合分析的基础上，对那些认为收回的可能性不大的 应收款项，则加大坏帐准备的计提比例，直至按全额提取专项坏帐准备。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后 作为资产损失，冲销已计提的坏账准备。 2、公司新坏账核算政策 上述坏账准备政策计提比例模糊。公司今后将统一坏账政策，按账龄分析法 计提。有关计提政策、计提比例如下： 坏账确认标准： - 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回； - 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回且有明显证据表 明无法收回的应收款项。 坏账核算采用备抵法，对应收款项（扣除应收关联公司款项）的期 末余额按账龄分析法提取坏账准备,对应收款（含其他应收款）计提坏 账比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年内 0% 1-2 年 1% 2-3 年 3% 3 年以上 5% 期末，对逾期的应收款项，根据所对应的债务单位的财务状况、现 金流量及相关的信息综合分析的基础上，对那些认为收回的可能性不大 的应收款项，则加大坏帐准备的计提比例，直至按全额提取专项坏帐准 备。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后 18 作为资产损失，冲销已计提的坏账准备。 2004 年度，公司根据上述变更后的会计政策计提坏账准备，编制会 计报表。由于上述会计政策的变更对 2004 年度利润的影响额为减少利润 总额 579,677,07 元，使净利润减少 536,201.29 元。 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审计报告，公 司董事会作出如下说明： 2003 年 4 月至 9 月间，公司先后委托大鹏证券有限责任公司、汉唐证券有限责 任公司进行国债投资。上述投资在去年出现巨大风险。 2003 年 9 月公司委托汉唐证券进行了 5000 万元为期一年的国债投资，去年 8 月汉唐证券因涉嫌违规经营和巨额亏损而被信达资产管理公司接管，导致我司的委 托资金至今仍未能收回。公司在汉唐证券违规问题暴露后不久，向深圳中级人民法 院申请诉前保全，冻结了汉唐证券通过关联公司“ 泓源水业” 在山东投资的两间自 来水厂 1.57 亿元的股权并随后提起诉讼。在此之后，我司一直密切注视事态的发展， 按照信达的托管公告要求向信达公司汉唐证券托管组进行了债权申报。由于最高法 院已经冻结了所有以汉唐证券为被告或被执行人的诉讼和执行，公司提起的诉讼在 正式立案受理后没有进展。我公司已经同信达托管组进行沟通与协商，目前还没有 结果。公司还通过控股股东特发集团、深圳国资委发函商请深圳证监局出面协调， 深圳证监局已经向证监会汇报。据了解，汉唐证券重组工作遇到一些困难，其今后 的走向或结局还不明朗。另外公司了解到泓源水业从我司冻结的股权之一的济南鹊 华制水有限公司抽逃 5000 万元的资金，鹊华制水有限公司又对我司冻结的两项的股 权进行了补充查封。公司该笔理财风险没有得到化解，最终是否遭受损失或损失有 多大还不能作出明确判断，公司在 2004 年度按照 20%计提减值准备 1000 万元 公司于 2003 年 4 月 18 日与大鹏证券有限责任公司签订《国债托管协议》，委 托大鹏证券进行 6000 万元的国债投资，期限 1 年，以补充协议约定了年 9%的固定 回报。于 2003 年 4 月 22 日与大鹏证券以前述相同的条款签订《国债托管协议》， 委托大鹏证券进行 4000 万元的国债投资。2003 年 6 月 2 日同样委托大鹏证券进行 委托国债投资 5000 万元。至此，委托大鹏证券进行国债投资总计金额 15000 万元。 大鹏证券在 4 月份 1 亿元委托资金到期时并没有按期归还本金及约定收益，面临巨 大风险。公司加大催收力度，动员了各种关系，于 2004 年 5 月 12 日收回投资本金 10000 万元，6 月 29 日收回本金 2000 万元。从 2003 年 6 月到 2004 年 6 月，先后 19 从收到大鹏证券支付的约定收益 1434.75 万元。余下 3000 万元本金超期（2004 年 6 月 3 日到期）于 2004 年 10 月中旬收回 2894 万多元，剩余 105 万多元的本金未能 收回，公司已经全部计提减值准备。大鹏证券于 2004 年 11 月向深圳中级人民法院 申请诉前保全，冻结了公司两个帐户共计 1435 万元资金。随后向法院起诉，以同 我司签订的《国债托管协议》及补充协议无效为由，请求法院判令我司返还其已经 支付的 1434.75 万元收益。该案原定于 2005 年 1 月 17 日首次开庭，大鹏证券以公 司被接管，所有档案被封存无法提供证据原件等诉讼文件，请求法院延期审理。目 前，事件还没有进展。公司正在同大鹏证券清算组取得联系，试图与其进行和解谈 判。我司已经向深圳中级人民法院提交反诉状，反诉大鹏证券支付尚欠的本金及利 息。在判决结果出来之前，不能清楚判断公司是否要退还已收取的收益或退还多少。 (四) 董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会共召开了 7 次会议。 （1）、 2004 年 1 月 16 日，以通讯方式召开了第二届董事会第六次会议会 议通过如下决议：决定设立监督部，不再设立监察审计部；设立自动 化事业部暨深圳市特发信息股份有限公司自动化分公司；设立采购部； 设立销售事业部。 （2）、 2004 年 4 月 20 日，第二届董事会召开了第七次会议，对以下事项 作出决议：会议审议通过了 2003 年度总经理工作报告、2003 年度财务 决算报告及 2004 年度财务预算报告；2003 年度董事会工作报告、2003 年度利润分配预案、2003 年度报正文及摘要、修改公司章程的预案、 授权经营班子自主决定小额固定资产投资和处置的决议；续聘会计师事 务所及支付审计费用的议案、授权经营班子以公司自有或自筹资金进行 开放式基金投资，限额 5000 万元；决定召开 2003 年度股东大会。 （3）、 2004 年 4 月 27 日，以通讯方式召开董事会临时会议，会议审议通 过了公司 2004 年第一季度报告。 （4）、 2004 年 8 月 11 日，以通讯方式召开了第二届董事会第八次会议， 审议通过了如下决议：通过了 2004 年半年度报告；2004 年上半年利润 分配方案；因何剑波董事辞职，通过增补尹亮先生为公司第二届董事会 董事的议案；修改公司章程的议案。 （5）、 2004 年 10 月 20 日，以通讯方式召开董事会二届九次会议，审议 20 通过了 2004 年第三季度报告。 （6）、 2004 年 11 月 12 日，以通讯方式召董事会临时会议，审议通过如 下决议：同意购买全自动丝印机、多功能贴片机、光学自动检测仪各一 台，总价不超过 370 万元人民币（美圆 44.5 万元）。 （7）、 2004 年 12 月 29 日，以通讯方式召开董事会临时会议，会议审议 通过了《公司内控制度》，并责成经营班子对今后贯彻执行《内控制度》 过程中遇到的问题进行总结，提出评估和修改意见，使之得到不断完善。 2、本年度，公司董事会按照股东大会的不分配不转增的决议没有实施利润 分配。 （五）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳南方民和会计师事务所审计, 由于母公司和合并报表的子公司均亏损， 没有计提盈余公积金和公益金，加上未确认投资损失，公司报告期内实现净利润 4,861,152.90 元，加上年初未分配利润 14,670,157.03 元，2004 年年末可供分配利润 为 19,531,309.93 元。董事会建议 2004 年度利润分配方案为：每 10 股派息 0.30 元 （含税），不进行公积金转增股本。本次利润分配预案尚待公司 2004 年度股东大会 审议通过后实施。 （六） 关联方资金往来及对外担保情况 深圳南方民和会计师事务所对控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况 的专项说明：我们接受深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“ 特发信息 公司” ）委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了特发信息公司二零 零四年十二月三十一日公司及合并的资产负债表、二零零四年度公司及合并 的利润表、利润分配表和现金流量表（以下简称“ 会计报表” ），并于二零零 五年四月十八日签发了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，特发信息 公司编制了本专项说明所附的关联方占用上市公司资金表（以下简称“ 占用资金 表”）。 根据占用资金表，截止二零零四年十二月三十一日，特发信息公司关联 方共占用上市公司资金 5,104.89 万元，其中经营性占用上市公司资金 38.93 万元，非经营性占用上市公司资金 5,065.96 万元。 21 编制和对外披露占用资金表，并确保其真实性、合法性及完整性是特发信息公 司的责任。我们对占用资金表所载资料与我们审计特发信息公司二零零四年度会计 报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大 方面没有发现不一致。除了对特发信息公司实施于二零零四年度会计报表审计中所 执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金表所载资料执行额外 的审计或其他程序。 为了更好地理解二零零四年度特发信息公司关联方占用上市公司资金情况，关 联方占用上市公司资金表应当与已审计的会计报表一并阅读。 附件： 关联方占用上市公司资金表 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 二零零四年度 单位：人民币元 关联方名称 关联方与上 市公司关系 会计报表科目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 已计提坏账 准备金额 占 用 方 式和原因 偿还 方式 是否属于56号文禁 止的违规资金占用 备注 上海深泰科通信有限 公司 同 一 控 股 股 东 应收帐款 563,550.66 98,526.00 312,482.00 349,594.66 21,764.01 货款 现金 否 珠海泰科工贸有限公 司 同 一 控 股 股 东 预付帐款 365,375.65 365,375.65 货款 * 否 深圳市特发海外贸易 有限公司 同 一 控 股 股 东 预付帐款 39,752.39 39,752.39 工程款 否 经营性占用资金小计 968,678.70 98,526.00 677,857.65 389,347.05 21,764.01 否 深圳市特发集团有限 公司 控股股东 其他应收款 19,355,783.55 2,333,259.91 21,689,043.46 临 时 借 款 及 利息 否 深圳市通讯工业股份 有限公司 股东 其他应收款 3,256,030.90 163,141.60 3,419,172.50 临 时 借 款 及 利息 否 深圳市特发龙飞无线 电通讯发展公司 股东 其他应收款 16,182,440.51 760,781.40 16,943,221.91 - 临 时 借 款 及 利息 否 深圳市特发房地产开 发有限公司 同 一 控 股 股 东 其他应收款 212,344.00 212,344.00 10,000.00 往来款 否 上海深泰科通信有限 公司 同 一 控 股 股 东 其他应收款 100,000.00 100,000.00 3,000.00 往来款 否 珠海泰科工贸有限公 司 同 一 控 股 股 东 其他应收款 1,440,666.38 365,375.65 1,806,042.03 1,806,042.03 往来款 否 深圳市龙飞实业有限 公司 本 公 司 原 子 公司 其他应收款 6,489,734.75 6,489,734.75 6,489,734.75 借款 否 非经营性占用资金小 计 47,037,000.09 50,659,558.65 8,308,776.78 占用资金合计 48,005,678.79 51,048,905.70 * 由于珠海泰科工贸有限公司已倒闭，因此本期本公司将该等款项调至其他应收款核算， 并全额计提了坏帐准备。 公司为河南中牟广电局提供 1710 万元买方信贷担保，贷款期限为 2000 年 1 月 至 2004 年 11 月。上述被担保的债务已到期，但债务人未尽到还款义务。 本公司独立董事对上述事项发表如下意见： 一、公司目前只有一项设定于 2001 年 11 月 22 日的对外担保（保证），属于 22 非关联买方信贷担保。据了解，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供 了财产抵押，双方签订了抵押合同。现债务人未按约定履行债务，公司经营班子应 尽快以书面形式催告债权人以诉讼方式向债务人主张权利及依法行使其抵押权，以 终止公司承担的保证责任，避免有关风险的发生，同时，应该立即调查掌握前述抵 押权登记的相关证据，以为将来诉讼时保护本公司利益作好准备。 二、关于股东占用资金情况，公司已进行了详细披露，经营班子应在诉讼时 效期间内及时行使权利，督促大股东特发集团履行还款承诺，同时采取有效措施收 回其他股东欠款。 八、 监事会报告 （一）报告期内监事会召开了 2 次会议。 1、 2004 年 4 月 20 日，公司监事会召开了二届三次会议，审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告；2003 年度报告及摘要；2003 年度财务决算报告； 2003 年度利润分配方案；续聘审计机构的议案；认为 2003 年公司董事会、 总经理及其他高级管理人员的基本履行了对公司的义务，未发现违法和危 害公司利益的情况。 2、 2004 年 8 月 11 日，监事会以通讯方式召开了二届四次会议，审议通过了 公司 2004 半年度报告；2004 年上半年利润分配方案；修改《公司章程》 的议案。 （二）本公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 本报告年度内，监事会成员列席了公司召开的董事会、股东会。监 事会依照国家有关法律、法规以及《公司章程》的有关规定对公司的依 法运作情况进行了日常的检查和监督，未发现有违反法律、法规和违背 《公司章程》现象发生，公司在日常运作过程中依法操作，保证了公司 各项工作得以顺利展开；报告期内未发现有董事、经理及其他高级管理 人员违法、违规现象或损害公司利益的行为；董事会、经营班子按照股 份公司法人治理结构的有关规范建立了较完善的规章制度。 2 、对公司财务进行了日常检查与监督，按照“ 三分开” 的原则， 公司建立 有独立财务帐册，并设有独立财务人员。深圳南方民和会计师事务所出 23 具的审计意见及所涉及事项的评价客观、真实，公司财务报告如实反映 了公司财务状况和经营成果。公司监事会决议通过了《关于对审计报告 强调事项的说明》（详见“ 七” 董事会报告） 3、 除光纤预制棒项目因为市场原因没有进行投资外，公司目前已投入项目与 最近一次募集资金承诺投入项目基本一致 4、 未发现有内幕交易行为及损害部分股东权益或造成公司资产流失现象发 生。关联交易行为本着公平、合理的原则，并严格按照有关关联交易操 作细则履行相关程序，未发现有损害上市公司利益情况。 九、 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本年度有如下 3 宗较大的诉讼： 2003 年 9 月 10 日和 12 日公司与汉唐证券有限公司签订了两份《委托国债投资 协议书》，依照约定，公司委托汉唐证券进行 5000 万元的国债投资，期限一年收益 部分按照委托方受托方七三分成。2004 年 8 月汉唐证券涉嫌违规经营、出现巨额亏 损被证券监管机关全面调查，随后又信达资产管理公司托管。公司的委托资金已经 无法按期归还。在此情况下，为了尽力避免或减少损失，公司于 2004 年 8 月 23 日 向深圳市中级人民法院申请诉前保全，依法冻结了汉唐证券投资的相应数额的财产 权益。深圳中级人民法院于 2004 年 9 月 10 日正式受理了公司起诉汉唐证券，公司 求法院判令汉唐证券返还投资资金并承担全部诉讼费用（公司已于 2004 年 9 月 11 日将详情公告于《证券时报》上）。由于最高法院通知暂停以汉唐证券为被告的诉 讼，该案自公司发布公告至今没有进展。 2005 年 1 月初公司收到深圳市中级人民法院邮寄送达的《民事起诉状》副本， 深圳市中级人民法院正式受理了大鹏证券有限公司因本公司委托其进行国债投资 引起的纠纷而起诉本公司。公司于 2003 年 4 月 18 日、4 月 22 日、6 月 2 日同大鹏 证券签订《国债托管协议》，先后委托其进行 15000 万元的国债投资，期限一年。 同时，双方又签订了三份《国债托管补充协议》，大鹏证券承诺按期返还委托资产 并支付 9% 的固定年收益。大鹏证券在起诉状中认为：《国债托管补充协议》约定 其按期返换委托资产及支付 9%收益的约定违反了证券法和证券公司客户资产管理 业务试行办法的相关规定。要求法院确认三份《国债托管协议》和《国债托管补充 24 协议》无效，判令本公司返还其先后共向本公司支付的 1434.75 万元的投资收益， 并由本公司承担财产保全和诉讼费用。大鹏证券在提起诉讼前，向深圳市中级人民 法院申请了诉讼保全，法院冻结了公司两个银行帐户的 1435 万元存款（公司已于 2005 年 1 月 8 日将详情公告于《证券时报》上）。该案原定 2005 年 1 月 17 日开庭， 由于原告大鹏证券以其被接管，所有证据原件被封存为由请求延期审理。我公司已 经委托律师向法院递交了反诉状，要求大鹏支付为归还的本金 105 万余元及所有相 关利息。 2002 年 7 月 31 日，本公司与光大证券有限责任公司（下称“ 光大证券”）签订 了《债券业务委托管理合同》及《委托买卖协议》，委托管理金额共 5000 万元。光 大证券违反合同规定，在 2002 年 8 月至 2003 年 7 月期间，利用本公司账户内的资 金连续买卖各种基金，导致本公司账户内资金严重亏损，使本公司本应获得的正常 收益无法实现。在本公司的再三要求下 2003 年 8 月 5 日光大证券返还本公司本金 46,678,410.34 元。截止 2003 年 12 月 31 日,光大证券尚欠本公司本金 3,321,589.66 元。本公司现已向深圳市中级人民法院提起诉讼,要求光大证券及其下属光大证券深 圳新园路营业部退还本公司本金及应享有的收益（见 2003 年度报告）。2004 年 12 月深圳市中级人民法院做出一审判决：光大证券返还本公司本息共计 601 万余元， 光大证券已经于 2004 年底之前履行了判决，此案已经结案。 （二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项 （三）重大关联交易事项详见会计报表附注第八部分。 （四）重大合同（含担保等）及其履行情况 1、本公司需要披露的重大担保有一项： 被担保方公司名称 担保性质 担保金额 期限 河南中牟广电局 买方信贷 1710 万元 2001.11—2004.11 本公司为该公司提供的买方信贷担保, 对于该项被担保的债务，债务人同时 向债权人提供了财产抵押。 2、报告期内，公司委托理财事项如下： 受托方 委 托 金 额 （万元） 委托期限 报 酬 确 定 方式 批准程序 是否回收 当 年 度 实 际 收益金额（万 元） 2004 年度计提 减 值 准 备 （ 万 元） 25 大鹏证券 6000 2003.4.18 ~2004.4.18 约定年 9% 的 固 定 回 报 依 2000 度 股 东 大 会 授权，经营 班子决策 是 大鹏证券 4000 2003.4.22 ~2004.4.22 约定年 9% 的 固 定 回 报 同上 是 549.75 大鹏证券 5000 2003.6.2 ~2004.6.2 约定年 9% 的 固 定 回 报 同上 收 回 4894.43 万 元 ， 余 105.57 万元未 收回 105.57 汉唐证券 3000 2003.9.10 ~2004.9.10 收益7 成归 公司，3 成 归汉唐 同上 否 0.00 汉唐证券 2000 2003.9.12 ~2004.9.10 收益7 成归 公司，3 成 归汉唐 同上 否 0.00 1000 世纪证券 2000 2004.6.15 ~2005.6.15 年 收 益 超 过 5%，世 纪收取 2% 管理费 同上 否，正常履 行当中 .00 世纪证券 3000 2004.7.1 ~2005.7.1 同上 同上 2004.9.17 协 商提前收回 17.90 公司 2000 年度股东大会曾经授权：授权经营班子利用项目投资之前闲置的资金 作购买国债的短期投资业务，数额以为投入的募集资金为限。公司经营班子据此决 策了上表所列的委托国债投资决策。 委托大鹏证券进行国债投资情况，详见本报告“ 九” 重要事项中的（一）项本 年度重大诉讼、仲裁事项以及公司于 2005 年 1 月 8 日刊登在《证券时报》和巨潮网 （）上的诉讼事项公告和《关于收回委托大鹏证券有限责任公司 国债投资资金的公告》。未收回的本金 105.57 万元，公司在 2004 年度已全额计提减 值准备。 委托汉唐证券的国债投资情况详见本报告“ 九” 重要事项中的（一）项本年度 重大诉讼、仲裁事项以及公司于 2004 年 9 月 11 日刊登在《证券时报》和巨潮网 （）上的重大诉讼事项公告和《关于国债投资事项的公告》。 目前还不能判断委托汉唐国债投资到底能否给公司造成损失或有损失有多大。公司 在 2004 年度计提了 1000 万元（按照 5000 万元本金的 20%）的减值准备。 公司 2004 年 6 月 15 日委托世纪证券有限责任公司进行的 2000 万元国债投资， 双方约定委托资产年收益大于 5%时，世纪证券收取 2%的管理费和超过 5%收益部 分的 2%的业绩报酬，该协议在履行当中。2005 年 1 月世纪证券为此项委托资产向 公司提供了足额的财产抵押。 （五）公司或持股 5%以上股东无在指定报纸和网站上披露和需要说明的承诺事 26 项。 （六）报告期内，公司支付给聘请的深圳南方民和会计师事务所 2004 年度审计 费 36 万元。本年度是该审计机构连续第四年为本公司提供审计服务。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、 财务会计报告 深 圳 市 特 发 信 息 股 份 有 限 公 司 截 至 二 零 零 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 的 会计报表及审计报告 目 录 页 码 一、审计报告 27-28 二、已审会计报表 29-40 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、母公司会计报表 5、会计报表附表 三、会计报表附注 41-75 27 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 SHENZHENNANFANG-MINHE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 深南财审报字（2005）第 CA457 号 深圳市特发信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深息股份有圳市特发信限公司（以下简称“ 特发信 息公司” ）2004 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表、2004 年度的母 公司及合并利润表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是特 发信息公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了特发信息公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 地址 Add：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7、8 楼 电话 Tel：（755）83781940 83780706 图文传真 Fax：（755）83780119 83781212 电子邮递 E-mail:NFHE@ 公司网址： 28 此外，我们提醒会计报表使用人关注：（1）如会计报表附注五.2 与 附注九（1）所述，特发信息公司短期投资中委托汉唐证券有限责任公司 （下称“ 汉唐证券” ）进行国债投资人民币 5000 万元，该项委托国债投资 于 2004 年 9 月 12 日到期后，汉唐证券未能如期兑付。特发信息公司于 2004 年 9 月起诉汉唐证券，要求返还特发信息公司本金人民币 5000 万元， 并申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权；同时特发 信息公司对该项短期投资计提了 1000 万元的减值准备。（2）如会计报表 附注九（2）所述，2004 年 12 月，大鹏证券有限责任公司起诉特发信息 公司，要求特发信息公司返还已收取的投资本金人民币 1.5 亿元之 9%收 益 1,434.75 万元人民币（该项收益已按实际收益期列入了特发信息公司 本期及上年投资收益中），并申请诉前保全冻结了特发信息公司 1,434.75 万元人民币存款。针对此项诉讼，特发信息公司已委托律师办理相关反诉 事宜，要求大鹏证券偿还由于延期支付特发信息公司委托理财本金 3000 万元之相关收益以及返还尚欠特发信息公司委托理财本金 1,055,665.00 元（列示于附注五.2）及相关利息。上述诉讼案件的最终判决结果将对特 发信息公司的财务状况、经营成果和现金流量产生一定影响。本段内容并 不影响已发表的审计意见。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 刘四兵 有限责任公司 中国注册会计师 李巧仪 外勤结束日：2005 年 3 月 15 日 中国 . 深圳 报告签发日：2005 年 4 月 18 日 29 深圳市特发信息股份有限公司 合并资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 类 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五.1 181,299,051.75 75,518,018.53 短期投资 五.2 60,252,938.90 173,632,642.15 应收票据 五.3 15,023,896.90 15,538,015.01 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五.4 321,136,166.48 271,283,985.83 其他应收款 五.5 53,460,254.17 56,383,065.39 预付帐款 五.6 11,100,574.91 18,966,332.20 应收补贴款 - - 存 货 五.7 175,313,380.22 193,628,226.58 待摊费用 五.8 261,771.00 187,933.89 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 817,848,034.33 805,138,219.58 长期投资： 长期股权投资 五.9 64,808,540.86 63,338,913.14 长期债权投资 - - 长期投资合计 64,808,540.86 63,338,913.14 固定资产： 固定资产原值 五.10 450,110,803.90 413,462,901.74 减：累计折旧 五.10 135,958,630.87 118,385,964.30 固定资产净值 五.10 314,152,173.03 295,076,937.44 减：固定资产减值准备 五.10 1,203,810.25 1,402,250.50 固定资产净额 312,948,362.78 293,674,686.94 在建工程 五.11 15,343,416.54 57,871,356.07 固定资产清理 - - 固定资产合计 328,291,779.32 351,546,043.01 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 42,816,305.23 40,953,794.25 长期待摊费用 五.13 292,207.87 960,699.22 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 43,108,513.10 41,914,493.47 30 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,254,056,867.61 1,261,937,669.20 深圳市特发信息股份有限公司 合并资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五.14 70,000,000.00 35,000,000.00 应付票据 五.15 178,474,507.69 210,807,724.56 应付账款 五.16 104,762,476.62 110,686,436.54 预收账款 五.17 8,000,053.50 8,494,403.84 应付工资 五.18 6,824,528.78 8,186,004.20 应付福利费 3,224,217.99 2,643,052.18 应付股利 - - 应交税金 五.19 13,147,952.53 4,288,887.37 其他未交款 172,639.81 1,275.00 其他应付款 五.20 24,084,726.75 27,864,194.58 预提费用 五.21 5,480,669.56 8,637,362.76 预计负债 - - 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 414,171,773.23 416,609,341.03 长期负债： 长期借款 五.22 63,077,505.25 70,358,934.09 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 63,077,505.25 70,358,934.09 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 477,249,278.48 486,968,275.12 少数股东权益 - 股东权益： 股本 五.23 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 五.24 499,626,503.33 498,376,070.49 盈余公积 五.25 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：法定公益金 五.25 9,836,201.26 9,836,201.26 未分配利润 五.26 19,531,309.93 14,670,157.03 其中：现金股利 7,500,000.00 - 未确认的投资损失 五.27 (13,050,094.65) (8,776,703.96) 股东权益合计 776,807,589.13 774,969,394.08 负债及股东权益总计 1,254,056,867.61 1,261,937,669.20 所附附注为本会计报表的组成部分 31 深圳市特发信息股份有限公司 合并利润表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 五.28 501,176,035.07 466,068,314.68 减：主营业务成本 五.28 408,330,707.14 379,190,880.50 主营业务税金及附加 五.29 986,494.17 1,212,667.75 二、主营业务利润 91,858,833.76 85,664,766.43 加：其他业务利润 五.30 7,526,066.11 3,178,339.60 减：营业费用 37,024,077.04 40,216,122.99 管理费用 45,139,638.68 49,583,628.80 财务费用 五.31 13,153,366.61 6,756,295.41 三、营业利润 4,067,817.54 (7,712,941.17) 加：投资收益 五.32 (606,467.31) 10,282,374.80 补贴收入 五.33 - 73,119.37 营业外收入 五.34 247,155.52 4,923,025.60 减：营业外支出 五.35 1,347,389.44 6,893,813.05 四、利润总额 2,361,116.31 671,765.55 减：所得税 1,773,354.10 781,167.81 少数股东损益 - (55,872.74) 未确认的投资损失 五.36 (4,273,390.69) (5,058,818.26) 五、净利润 4,861,152.90 5,005,288.74 加：年初未分配利润 14,670,157.03 10,665,926.03 其他转入 - - 六、可供分配利润 19,531,309.93 15,671,214.77 减：提取法定盈余公积 五.26 - 500,528.87 提取法定公益金 五.26 - 500,528.87 七、可供股东分配的利润 19,531,309.93 14,670,157.03 减:应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 19,531,309.93 14,670,157.03 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 395,500.00 904,500.00 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更影响利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 (579,677.07) - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 所附附注为本会计报表的组成部分 32 深圳市特发信息股份有限公司 合并现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 549,389,319.49 收到的税费返还 301,762.54 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 9,152,354.62 现金流入小计 558,843,436.65 购买商品、接受劳务支付的现金 441,302,499.68 支付给职工以及为职工支付的现金 55,015,882.97 支付的各项税费 26,421,563.10 支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 47,930,297.89 现金流出小计 570,670,243.64 经营活动产生的现金流量净额 (11,826,806.99) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 224,866,081.20 取得投资收益所收到的现金 9,222,551.11 处置子公司所收到的现金 240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,008,972.70 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 236,337,605.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 8,331,755.36 投资所支付的现金 123,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.38 15,198,682.00 现金流出小计 146,530,437.36 投资活动产生的现金流量净额 89,807,167.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 302,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 302,800,000.00 偿还债务所支付的现金 275,088,294.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,858,032.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,399,958.39 现金流出小计 289,346,285.08 筹资活动产生的现金流量净额 13,453,714.92 四、汇率变动对现金的影响 (542.36) 五、现金及现金等价物净增加额 91,433,533.22 33 深圳市特发信息股份有限公司 合并现金流量表（补充资料） 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,861,152.90 加：少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 (4,273,390.69) 计提的资产减值准备 16,841,717.58 固定资产折旧 25,912,569.50 无形资产摊销 2,183,231.64 长期待摊费用摊销 960,699.22 待摊费用减少（减：增加） (73,837.11) 预提费用增加（减；减少） (3,156,693.20) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 991,585.34 固定资产报废损失 80,389.03 财务费用 13,153,366.61 投资损失（减：收益） (10,229,545.74) 递延税款贷项 （减：借项） - 存货的减少（减：增加） 14,348,511.31 经营性应收项目的减少（减：增加） (39,145,689.38) 经营性应付项目的增加（减：减少） (34,280,874.00) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 (11,826,806.99) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 五.39 181,299,051.75 减：被冻结的银行存款 五.39 14,347,500.00 减：现金的期初余额 75,518,018.53 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 91,433,533.22 34 所附附注为本会计报表的组成部分 深圳市特发信息股份有限公司 资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 类 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 181,283,803.55 75,456,009.41 短期投资 60,252,938.90 173,632,642.15 应收票据 15,023,896.90 15,538,015.01 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六.1 296,206,248.11 256,203,319.09 其他应收款 六.2 58,667,267.77 57,360,082.01 预付帐款 11,054,302.52 17,692,440.84 应收补贴款 - - 存 货 170,492,941.73 188,957,318.30 待摊费用 248,343.00 187,933.89 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 793,229,742.48 785,027,760.70 长期投资： 长期股权投资 六.3 144,103,439.99 142,671,407.37 长期债权投资 - - 长期投资合计 144,103,439.99 142,671,407.37 固定资产： 固定资产原值 397,126,432.18 359,429,320.02 减：累计折旧 104,363,883.89 90,731,044.55 固定资产净值 292,762,548.29 268,698,275.47 减：固定资产减值准备 1,017,810.25 1,216,250.50 固定资产净额 291,744,738.04 267,482,024.97 工程物资 - - 在建工程 15,343,416.54 57,871,356.07 固定资产清理 - - 固定资产合计 307,088,154.58 325,353,381.04 无形资产及其他资产： 无形资产 42,816,305.23 40,953,794.25 长期待摊费用 292,207.87 790,888.11 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 43,108,513.10 41,744,682.36 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,287,529,850.15 1,294,797,231.47 35 深圳市特发信息股份有限公司 资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附 注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 35,000,000.00 应付票据 178,474,507.69 207,974,279.56 应付账款 99,561,526.39 108,002,301.71 预收账款 8,000,053.50 7,847,258.04 应付工资 6,824,528.78 8,186,004.20 应付福利费 3,193,939.17 2,612,773.36 应付股利 - - 应交税金 12,797,459.27 4,302,315.91 其他未交款 172,639.81 1,275.00 其他应付款 60,294,945.65 58,128,628.80 预提费用 4,270,613.24 8,637,362.76 预计负债 - - 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 443,590,213.50 440,692,199.34 长期负债： 长期借款 63,077,505.25 70,358,934.09 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 63,077,505.25 70,358,934.09 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 506,667,718.75 511,051,133.43 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 499,626,503.33 498,376,070.49 盈余公积 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：法定公益金 9,836,201.26 9,836,201.26 未分配利润 10,535,757.55 14,670,157.03 其中：现金股利 7,500,000.00 - 未确认的投资损失 - - 股东权益合计 780,862,131.40 783,746,098.04 负债及股东权益总计 1,287,529,850.15 1,294,797,231.47 所附附注为本会计报表的组成部分 36 深圳市特发信息股份有限公司 利润表 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六.4 479,462,696.36 452,768,801.86 减：主营业务成本 六.4 388,815,167.08 367,326,642.85 主营业务税金及附加 974,284.81 1,201,594.47 二、主营业务利润 89,673,244.47 84,240,564.54 加：其他业务利润 7,526,066.11 3,185,019.60 减：营业费用 33,698,574.11 37,196,945.22 管理费用 51,741,211.03 46,980,206.09 财务费用 12,308,568.30 6,098,151.59 三、营业利润 (549,042.86) (2,849,718.76) 加：投资收益 六.5 (958,266.53) 10,243,894.40 补贴收入 - 73,119.37 营业外收入 247,155.52 4,769,407.17 减：营业外支出 1,100,891.51 6,450,245.63 四、利润总额 (2,361,045.38) 5,786,456.55 减：所得税 1,773,354.10 781,167.81 少数股东损益 - - 未确认的投资损失 - - 五、净利润 (4,134,399.48) 5,005,288.74 加：年初未分配利润 14,670,157.03 10,665,926.03 其他转入 - - 六、可供分配利润 10,535,757.55 15,671,214.77 减：提取法定盈余公积 五.26 - 500,528.87 提取法定公益金 五.26 - 500,528.87 七、可供股东分配的利润 10,535,757.55 14,670,157.03 减：应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 10,535,757.55 14,670,157.03 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 395,500.00 904,500.00 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更影响利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 (1,000,582.10) - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 所附附注为本会计报表的组成部分 37 深圳市特发信息股份有限公司 现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 532,971,365.22 收到的税费返还 301,762.54 收到的其他与经营活动有关的现金 19,987,772.06 现金流入小计 553,260,899.82 购买商品、接受劳务支付的现金 431,373,015.14 支付给职工以及为职工支付的现金 52,937,426.66 支付的各项税费 25,550,014.59 支付的其他与经营活动有关的现金 53,524,460.17 现金流出小计 563,384,916.56 经营活动产生的现金流量净额 (10,124,016.74) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 224,866,081.20 取得投资收益所收到的现金 9,222,551.11 处置子公司所收到的现金 240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,640,472.70 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 235,969,105.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 8,331,755.36 投资所支付的现金 123,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 15,053,682.00 现金流出小计 146,385,437.36 投资活动产生的现金流量净额 89,583,667.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 280,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 (6,915.29) 现金流入小计 280,743,084.71 偿还债务所支付的现金 255,538,294.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,787,639.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,396,507.43 现金流出小计 268,722,441.48 筹资活动产生的现金流量净额 12,020,643.23 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 91,480,294.14 38 深圳市特发信息股份有限公司 现金流量表（补充资料） 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (4,134,399.48) 加：少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 - 计提的资产减值准备 25,951,238.13 固定资产折旧 21,194,140.62 无形资产摊销 2,183,231.64 长期待摊费用摊销 790,888.11 待摊费用减少（减：增加） (60,409.11) 预提费用增加（减；减少） (4,366,749.52) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 827,982.99 固定资产报废损失 80,389.03 财务费用 12,277,503.16 投资损失（减：收益） (9,877,746.52) 递延税款贷项 （减：借项） - 存货的减少（减：增加） 14,498,041.52 经营性应收项目的减少（减：增加） (42,353,857.62) 经营性应付项目的增加（减：减少） (27,134,269.69) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 (10,124,016.74) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 181,283,803.55 减：被冻结的银行存款 14,347,500.00 减：现金的期初余额 75,456,009.41 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 91,480,294.14 39 所附附注为本会计报表的组成部分 深圳市特发信息股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 合并资产负债表附表 1 金额单位：人民币元 本期减少数 年末余额 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 一、坏账准备合计 20,539,425.18 1,856,638.03 - - - 22,396,063.21 其中：应收账款 14,588,516.93 (2,396,202.19) - - - 12,192,314.74 其他应收款 5,950,908.25 4,252,840.22 - - - 10,203,748.47 二、短期投资跌价准备合计 219,651.95 11,018,744.50 - 182,731.45 182,731.45 11,055,665.00 其中：股票投资 - - - - - - 委托理财 219,651.95 11,018,744.50 - 182,731.45 182,731.45 11,055,665.00 三、存货跌价准备合计 9,289,475.32 3,966,335.05 - - - 13,255,810.37 原材料 7,163,792.55 3,857,637.47 - - - 11,021,430.02 在产品 196,183.39 54,410.30 - - - 250,593.69 产成品 1,929,499.38 54,287.28 - - - 1,983,786.66 库存商品 - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 1,402,250.50 - 59,069.54 139,370.71 198,440.25 1,203,810.25 其中： 房屋建筑物 342,174.85 - - - - 342,174.85 机器设备 390,123.72 - 49,985.19 20,011.85 69,997.04 320,126.68 运输设备 225,108.82 - 1,650.00 19,880.00 21,530.00 203,578.82 电子设备 419,576.35 - 1,005.97 98,578.90 99,584.87 319,991.48 其他设备 25,266.76 - 6,428.38 899.96 7,328.34 17,938.42 六、无形资产减值准备合计 420,000.00 - - 50,838.48 50,838.48 369,161.52 其中：专有技术 420,000.00 - - 50,838.48 50,838.48 369,161.52 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - 40 深圳市特发信息股份有限公司 股东权益增减变动表 合并资产负债表附表 3 金额单位：人民币元 项 目 2004 年 2003 年 一、股本： 期初余额 250,000,000.00 250,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 本期减少数 - - 期末余额 250,000,000.00 250,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 498,376,070.49 496,722,947.83 本期增加数 1,250,432.84 1,653,122.66 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 外币资本折算差额 - - 关联交易价差 1,250,432.84 1,653,122.66 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增股本 - - 期末余额 499,626,503.33 498,376,070.49 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 10,863,669.26 10,363,140.39 本期增加数 - 500,528.87 其中：从净利润中提取数 - 500,528.87 其中：法定盈余公积 - 500,528.87 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 期末余额 10,863,669.26 10,863,669.26 其中：法定盈余公积 10,863,669.26 10,863,669.26 四、法定公益金： 期初余额 9,836,201.26 10,363,140.39 本期增加数 - 500,528.87 其中：从净利润中提取数 - 500,528.87 本年减少数 - 1,027,468.00 其中：集体福利支出 - - 期末余额 9,836,201.26 9,836,201.26 五、未分配利润： 期初未分配利润 14,670,157.03 10,665,926.03 本期净利润 4,861,152.90 5,005,288.74 本期利润分配 - 1,001,057.74 期末未分配利润 19,531,309.93 14,670,157.03 41 深圳市特发发信息股份有限公司 会计报表附注 截至 2004 年 12 月 31 日止会计期间 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）系经深圳市人民政府深府办复 [1999]70 号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限 公司、香港企荣贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五 金矿产进出口总公司、香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司七家发起人（以 下简称“ 发起人” ）以各自拥有的从事通讯以及信息相关产业的所有资产（扣除相关 负债以后）折价入股而发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 7 月 29 日注册 成立。经中国证券监督管理委员会 2000 年 3 月 21 日证监发行字[2000]25 号核准， 本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股（“ A 股” ）7000 万股，并于 2000 年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现总股本为 25000 万元，持有注册号为 4403011028357 号之企业法人营业执照。 本公司以及子公司经营范围包括：光纤、光缆以及光纤预制棒、电子元器件、通讯 设备的生产（生产项目另办执照）；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制 项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补 充规定。 2. 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 42 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 期末编制会计报表时：短期投资余额按成本与市价孰低原则计算确定，存货余额按 成本与可变现净值孰低原则计算确定，长期投资、固定资产和无形资产分别按成本 与可收回金额孰低原则计算确定；应收账款、其他应收款分别以账款余额减其坏帐 准备计算确定。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率（中 间价）折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的 年末市场汇率（中间价）进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入 长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资 本化的原则将其予以资本化。 6. 现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包 含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到 的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减 原应收项目。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确 认为当期投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资单项来计算并确定计提短期投 资跌价损失准备。 8. 坏账核算方法 坏账确认标准： - 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回； - 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回且有明显证据表明无法收回的 应收款项。 43 坏账准备采用账龄分析法提取，具体提取比例为：应收款项(包括应收账款和其他应 收款) 账龄在一年以内的不提取坏账准备, 账龄在一至二年的按余额的 1%提取坏账 准备；账龄在二至三年的按余额的 3%提取坏账准备；账龄在三至五年的按余额的 5%提取坏账准备；同时每年年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状 况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回的可能性不大 的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为资产损失， 冲销已计提的坏账准备。 9. 存货的核算方法 存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计算确定，低值易耗品和周 转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取 时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10. 长期股权投资核算方法 初始投资成本的确定 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项 中含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作 为投资成本，公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加 上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关 费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的长期股权投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按 44 应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补 价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资 成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。收到补价的，按投出资产的账面价值加上应确认的收益和 应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位 所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资 成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，则设置“ 股权投资差额” 明 细科目核算。年末，对该差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限 的按十年的期限平均摊销。自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差 额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按合同规 定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积中 股权投资准备项目。 收益确定方法 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽持有被投资公司有表决 权资本总额 20%或以上但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资 单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，按权益法 核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用 权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资 时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 对长期投资按单项项目提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其 账面价值，则对可收回金额低于其账面价值的部分计提长期投资减值准备。对有确 凿证据表明确实无法收回的长期投资，经适当程序批准后作为资产损失，冲销已计 提的长期投资减值准备。 45 11. 委托贷款 委托贷款系指公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。委托贷款按实际委 托的贷款金额入账。 期末，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的利息到期不能收回的，停止 计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末，检查委托贷款本金的可收回性，如果委托贷款本金的可收回金额低于其本金 的，计提相应的减值准备。 12. 固定资产计价及其折旧方法 固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，亦作为固定资产。 固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、房屋装修、机器设备、运输工具、电子设备、 办公设备及其他设备。 固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运 输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值(原值的 5%-10%)确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 4.75-2.71 % 房屋装修 10 年 9.50% 机器设备 5-11 年 19-8.64% 运输工具 5-10 年 19-9.50% 46 电子设备 5-6 年 19-15.83% 办公设备 5-6 年 19-15.83% 其他设备 5-6 年 19-15.83% 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质 性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可 收回金额。除此之外的后续支出，在实际发生的当期确认为费用。 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设“ 固 定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用直线法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的 “ 固定资产装修” 明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良” 科 目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线 法单独计提折旧。 固定资产减值准备 年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导 致其可收回金额低于期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单 项项目计提固定资产减值准备。 13. 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、 大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状 态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 年末，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可 收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 14. 借款费用的会计处理方法： 资本化的条件 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 47 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在 同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： - 资产支出已经发生； - 借款费用已经发生； - 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以 资本化率，资本化率按以下原则确定： - 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； - 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生 的借款费用于发生当期确认费用。 15. 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括非专利技术、商标权、土地使用权、用水用电通讯权等。 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本。 土地使用权按照实际支付的价款，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核 算，按可使用年限平均摊销；该项土地开发或建造自用项目时，将其账面价值转入 相关房屋、建筑物的工程成本。 48 无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按 以下原则确定： a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限 摊销； b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销； d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年摊销。 具体如下： - 土地使用权按实际受益年限摊销 - 用电权、用水权、通讯权按 10 年摊销 - 专有技术按 10 年平均摊销。 - 财务软件按 5 年摊销 无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提无形资产减值准备。 16. 研究开发费核算方法 研究开发费直接计入当期损益。 17. 其他资产核算方法 开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用：在受益期内平均摊销。 18. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： - 该义务是企业承担的现时义务； - 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； - 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在 49 一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： - 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； - 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19. 收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 让渡本企业资产的使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法 计算确认营业收入的实现。 20. 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用应付税款法核算。 21. 会计估计变更及追溯调整事项的说明 （1）会计估计变更 本期，本公司变更了坏帐准备的计提方法，变更前计提方法为： 坏帐核算采用备抵法，期末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按其余额计提一 定比例的坏帐准备；同时在对逾期的应收款项对应的债务单位的实际财务状况和现 金流量及相关的信息综合分析的基础上，对那些认为收回的可能性不大的应收款项， 则加大坏帐准备的计提比例，直至按全额提取专项坏账准备；对有确凿证据表明确 实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为资产损失，冲销已计提的坏账准 备。 由于原坏帐准备的计提政策没有按账龄规定明确的计提比例，不利于公司及各下属 子公司的业绩考核，本年度，本公司对此进行了变更。 变更后计提方法为： 坏帐核算仍采用备抵法，坏账准备计提采用账龄分析法，具体提取比例为：应收款 项(包括应收账款和其他应收款) 账龄在一年以内的不提取坏账准备, 账龄在一至二 年的按余额的 1%提取坏账准备；账龄在二至三年的按余额的 3%提取坏账准备；账 龄在三至五年的按余额的 5%提取坏账准备；同时每年年末在对逾期的应收款项相应 50 的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些 确认为收回的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取 坏账准备；对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为 资产损失，冲销已计提的坏账准备。 由于上述会计估计的变更，使 2004 年度多计提坏帐准备 579,677.07 元，使 2004 年 度的利润总额及净利润分别减少 579,677.07 元和 536,201.29 元。 （2）会计差错追溯调整事项 本期，本公司对发现的本公司之控股子公司深圳特发信息有线电视有限公司（以下 称“ 有线电视” ）2001 至 2002 年度漏计成本 2,844,012.52 元进行了追溯调整，该追 溯调整事项使有线电视年初未分配利润减少 2,844,012.52 元，使有线电视存货减少 2,844,012.52 元，对本公司合并会计报表影响如下： 项 目 2004 年 2003 年 2002 年及以 前 对合并利润总额影响 -- -- (2,844,012.52) 未确认投资损失的影响 -- -- 2,844,012.52 对合并净利润的影响 -- -- -- 对合并利润分配的影响 -- -- -- 提取法定盈余公积金 -- -- -- 提取法定公益金 -- -- -- 对合并未分配利润的影响 -- -- -- 对合并年初留存收益的影响 -- -- -- 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依 据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及 其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益以及未确认投 资损失；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所 占比例份额予以合并。 51 三、 税 项 纳入合并报表各单位的主要税种及税率列示如下： 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 租赁咨询服务收入 5% 城建税 应缴营业税或已交增值税 1% 教育费附加 应缴营业税或已交增值税 3% 所得税 应纳税所得额 15% 根据深圳市地方税务局第二检查分局 2000 年 9 月 29 日深地税二函[2000]127 号文, 本公司从开始获利年度起,第 1 年度和第 2 年度免缴企业所得税, 第 3 年度至第 5 年 度减半缴纳企业所得税,本公司 2004 年为第五个获利年度。 根据深圳市地方税务局第三检查分局 2002 年 4 月 30 日深地税三函[2002]96 号文, 本公司之吉光分公司从开始获利年度起,第 1 年度和第 2 年度免缴企业所得税, 第 3 年度至第 5 年度减半缴纳企业所得税。本公司之吉光分公司 2004 年为第五个获利 年度。自 2003 年与本部合并汇算企业所得税。 本公司之控股子公司有线电视按 15%缴纳企业所得税，深圳新星索光纤光缆通讯有限 公司（以下简称“ 新星索）” 按 7.5%缴纳企业所得税。 四、 控股子公司及联营企业 （一） 截止 2004 年 12 月 31 日本公司的控股子公司及联营企业情况及合并范围： 控股子公司及合 营企业全称 注册地 法 定 代表人 注册资本 本公司 拥有股权 主营业务 是否 合并 深圳特发信息有 线电视有限公司 深圳市 肖哓明 RMB500 万元 60% 有线电视系统用的干 线放大器及前端设备等。 是 深圳新星索光纤光 缆通讯有限公司 深圳市 郭 岳 USD400 万元 100% 生产经营光缆及其配 套产品，加工设备等。 是 深圳特发信息阿尔 卡特光纤有限公司 深圳市 张俊林 USD1800 万 元 45% 设计、制造和经营各类 单模光纤及相关业务。 否 （二） 本公司会计报表合并范围本期与上期一致。 52 五、 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2004.12.31 2003.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 RMB 38,571.53 1.00 38,571.53 284,197.03 1.00 284,197.03 HKD 44,063.67 1.06 46,707.49 50,103.89 1.06 53,109.89 USD 8,511.76 8.28 70,477.37 8,845.76 8.28 73,242.89 现金小计 155,756.39 410,549.81 银行存款 RMB 124,297,547.34 1.00 124,297,547.34 * 284,197.03 1.00 68,834,372.20 HKD 992,472.65 1.06 1,052,021.01 2,607,453.27 1.06 2,933,023.95 USD 90,944.84 8.28 753,023.28 129,191.20 8.28 961,100.36 银行存款小计 126,102,591.63 72,728,496.51 其他货币资金 RMB 55,040,703.73 1.00 55,040,703.73 52,378,878.89 1.00 2,378,878.89 HKD -- 1.06 -- 88.04 1.06 93.32 其他货币资金小计 55,040,703.73 2,378,972.21 合 计 181,299,051.75 75,518,018.53 * 其中因附注九.2 所述原因，本公司被冻结的银行存款为 14,347,500.00 元。 货币资金期末余额较期初增加 10,578.10 万元，增幅 140.07%，主要是本公司本年度 收回了部分委托理财本金所致。 其他货币资金系存入的承兑汇票和信用证保函保证金。 2. 短期投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 -- -- -- -- 其中：股票投资 252,938.90 -- 252,938.90 -- 委托理财 -- -- -- -- 其中：用于委托国债投资 71,055,665.00 11,055,665.00 173,599,355.20 219,651.95 用于其他债券投 资 -- -- -- -- 基金投资 -- -- -- -- 其他投资 -- -- -- -- 合 计 71,308,603.90 11,055,665.00 173,852,294.10 219,651.95 53 短期投资期末余额较期初减少 10,254.37 万元，减幅为 58.98%，系本公司本年度收 回部分委托理财的资金所致。 本公司期末委托理财余额 71,055,665.00 元，其中（1）委托汉唐证券国债投资 5,000 万元[已计提跌价准备 1,000 万元（详见附注九）]；（2）委托世纪证券国债投资 2,000 万元；（3）委托大鹏证券国债投资 1,055,665.00 元[已全部计提跌价准备（详见附注 九）]。短期投资期初余额 173,852,294.10 元中含上述委托汉唐证券的国债投资 5,000 万元（上年列示于货币资金）。 3. 应收票据 票据种类 票据期限 2004.12.31 2003.12.31 商业承兑汇票 不超过 6 个月 8,504,678.38 4,631,648.80 银行承兑汇票 不超过 6 个月 6,519,218.52 10,906,366.21 合 计 15,023,896.90 15,538,015.01 截止 2004 年 12 月 31 日本公司无质押的商业承兑汇票。应收票据贴现情况见附注九。 4. 应收账款 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 1 年内 247,828,767.63 74.35 551,065.00 247,277,702.63 232,350,672.19 81.28 810,849.72 231,539,822.47 1-2 年 53,932,597.33 16.18 794,007.23 53,138,590.10 29,646,824.63 10.36 1,638,583.76 28,008,240.87 2-3 年 11,636,004.31 3.49 799,631.22 10,836,373.09 3,647,927.25 1.28 2,218,305.14 1,429,622.11 3 年以上 19,931,111.95 5.98 10,047,611.29 9,883,500.66 20,227,078.69 7.08 9,920,778.31 10,306,300.38 合计 333,328,481.22 100.00 12,192,314.74 321,136,166.48 285,872,502.76 100.00 14,588,516.93 271,283,985.83 期末应收账款中欠款单位前五名欠款金额共计 48,242,495.64 元，占应收账款期末余 额的 14.47%。 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 54 5. 其他应收款 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 净 额 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 1 年内 9,970,535.27 15.66 -- 9,970,535.27 41,070,332.54 65.89 632.12 49,069,700.42 1-2 年 39,131,471.48 61.47 1,403.55 39,130,067.93 8,355,701.18 13.40 277.13 355,424.05 2-3 年 1,714,767.82 2.69 57,372.37 1,657,395.45 5,789,028.95 9.29 3,116,571.62 2,672,457.33 3 年以上 12,847,228.07 20.18 10,144,972.55 2,702,255.52 7,118,910.97 11.42 2,833,427.38 4,285,483.59 合计 63,664,002.64 100.00 10,203,748.47 53,460,254.17 62,333,973.64 100.00 5,950,908.25 56,383,065.39 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款共计 50,281,214.65 元，占其他应收款期末 余额的 78.98%。 期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注八.（二）。 6. 预付账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年内 9,317,413.43 83.94 17,081,218.47 90.06 1-2 年 1,305,319.09 11.75 522,953.17 2.76 2-3 年 432,570.00 3.90 447,930.82 2.36 3 年以上 45,272.39 0.41 914,229.74 4.82 合 计 11,100,574.91 100.00 18,966,332.20 100.00 期末预付账款中前五名欠款单位欠款共计 8,390,188.77 元，占预付账款总额的 75.58%。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7. 存 货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 95,647,107.19 10,854,968.40 106,652,442.14 7,163,792.55 在产品 29,772,880.65 590,577.49 41,745,652.84 196,183.39 产成品 61,437,524.77 349,296.94 54,003,797.77 1,929,499.38 库存商品 1,703,193.48 1,460,967.54 439,912.15 -- 55 低值易耗品 8,484.50 -- 75,897.00 -- 合 计 188,569,190.59 13,255,810.37 202,917,701.90 9,289,475.32 跌价准备：按单个存货项目的帐面价值高于其可变现净值的差额计提。可变现净值 系按在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本或销售所必需的估计费 用后的价值确定。 8. 待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 财产保险费 71,289.76 -- 71,289.76 -- 维保服务费 -- 248,343.00 -- 248,343.00 其 他 116,644.13 183,538.30 286,754.43 13,428.00 合 计 187,933.89 431,881.30 358,044.19 261,771.00 9. 长期投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他股权投资 58,788,993.93 2,119,616.20 -- 60,908,610.13 合并价差 4,549,919.21 -- 649,988.48 3,899,930.73 合 计 63,338,913.14 2,119,616.20 649,988.48 64,808,540.86 减：长期投资减值准备 -- -- 长期投资净额 63,338,913.14 64,808,540.86 其 中： A. 采用权益法核算的股权投资明细 投 资 金 额 被投资单位名称 初 始 投资额 本 期 权 益增减额 累 计 权 益增减额 期末余额 投资 比例 减值 准备 深圳特发信息阿 尔卡特光纤有限 公司 67,056,660.00 2,119,616.20 （6,148,049.87） 60,908,610.13 45% -- B. 合并价差 项 目 初始金额 形成原 因 摊 销 期 限 年初金额 本 期 增减 额 本 期 摊销额 摊余价值 新星索 6,267,688.27 溢价购买 10 年 4,549,919.21 -- 649,988.48 56 3,899,930.73 有线电视 (507,876.52) 折价购买 10 年 -- -- -- -- 合 计 5,759,811.75 4,549,919.21 -- 649,988.48 3,899,930.73 新 星 索 的 合 并 价 差 初 始 金 额 6,267,688.27 元 ， 其 中 ： 本 公 司 2000 年 12 月 以 63,867,000.00 元 收 购 其 75% 股 权 时 ， 收 购 价 格 与 按 购 买 日 该 公 司 净 资 产 78,037,462.65 元确认本公司应享有的权益 58,528,096.99 元之间的差额 5,338,903.01 元；2003 年 8 月本公司以 20,637,300.00 元收购其 25%股权时，收购价格与按购买 日该公司净资产 78,834,058.96 元确认本公司应享有的权益 19,708,514.74 元之间的 差额 928,785.26 元。 有线电视的合并价差初始金额(507,876.52)元，系本公司以 0.48 万元收购其 60%的股 权 时 ， 收 购 价 格 与 按 购 买 日 该 公 司 净 资 产 854,460.87 元 确 认 本 公 司 享 有 的 权 益 512,676.52 元之间的差额。因有线电视 2002 年度亏损，本公司按持股比例计算应分 担的份额已超出投资账面价值，故此，本公司 2002 年将股权投资差额一次计入投资 损益，长期投资账面价值减至零。 10. 固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原 值 房屋建筑物 217,102,075.80 2,029,796.73 374,808.54 218,757,063.99 房屋装修 24,830,290.68 1,918,960.00 -- 26,749,250.68 机器设备 118,687,488.41 36,599,780.5 1 767,749.64 154,519,519.28 运输工具 10,308,606.52 468,800.00 7,440,593.00 3,336,813.52 电子设备 34,005,333.13 2,690,505.91 1,756,575.80 34,939,263.24 办公设备 3,082,628.46 946,703.76 611,678.80 3,417,653.42 其他设备 5,446,478.74 3,070,754.08 125,993.05 8,391,239.77 合 计 413,462,901.74 47,725,300.9 9 11,077,398.83 450,110,803.90 累计折旧 房屋建筑物 27,309,794.78 8,059,202.18 346,827.49 35,022,169.47 房屋装修 908,921.13 912,908.45 -- 1,821,829.58 机器设备 56,738,896.70 11,448,411.6 0 728,026.99 67,459,281.31 运输工具 6,619,425.98 577,142.23 5,397,454.12 1,799,114.09 电子设备 22,556,593.37 3,185,219.16 1,467,174.02 24,274,638.51 办公设备 1,625,272.99 699,021.26 302,415.03 2,021,879.22 其他设备 2,627,059.35 1,030,664.62 98,005.28 3,559,718.69 57 合 计 118,385,964. 30 25,912,569.5 0 8,339,902.93 135,958,630.87 净 值 295,076,937.4 4 314,152,173.03 减:固定资产减值准备 1,402,250.50 -- 198,440.25 1,203,810.25 净 额 293,674,686.94 312,948,362.78 本期增加的固定资产中,从在建工程转入的固定资产共计 42,876,640.24 元。 固定资产原值中有 3,804.08 万元的房屋建筑物系股东投入或因抵债增加，尚未过户 到本公司名下。上述固定资产均为本公司实际占有或使用。 本公司固定资产抵押情况详见附注十一。 固定资产减值准备期末余额 1,203,810.25 元，系本公司年末对固定资产逐项进行检 查，对由于技术陈旧、无法正常使用、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额 低于期末账面价值的固定资产按单项项目所计提的减值准备。 11. 在建工程 工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入 固定资产 本期转入 无形资产 期末余额 资金 来源 完工 进度 OPGW 光缆生产线 1,604,528.59 -- -- -- 1,604,528.59 自有 70% 光缆设备扩建 51,542,495.5 8 782,069.36 38,852,566.3 4 -- 13,471,998.6 0 自有 90% 吉光设备 373,179.10 1,026,730.00 1,335,409.10 -- 64,500.00 自有 90% 龙华厂房土地 3,685,112.00 -- -- 3,685,112.00 -- 自有 龙华厂房简易建筑 537,061.00 54,670.00 591,731.00 -- -- 自有 龙华新办公楼 -- 1,918,960.00 1,918,960.00 -- -- 自有 财务网络工程 128,979.80 48,994.00 177,973.80 -- -- 自有 办公楼设备 -- 110,053.00 -- -- 110,053.00 自有 土地开发费 -- 92,336.35 -- -- 92,336.35 自有 合 计 57,871,356.0 7 4,033,812.71 42,876,640.2 4 3,685,112.00 15,343,416.5 4 减:在建工程减值准备 -- -- 净 额 57,871,356.0 7 15,343,416.5 4 上述在建工程中无资本化利息金额. 减值准备：本公司上述在建工程项目均按计划进度建设，不存在减值情形，无需计提 58 减值准备。 12. 无形资产 类 别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累 计 摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 第五工业区厂房土地 3,070,652.00 2,681,702.83 -- 61,413.04 450,362.21 2,620,289.79 43 年 第五工业区用电权 1,404,000.00 842,400.00 -- 140,400.00 702,000.00 702,000.00 5 年 第五工业区用水权 59,420.00 35,651.93 -- 5,942.00 29,710.07 29,709.93 5 年 第五工业区通讯权 147,930.00 88,758.00 -- 14,793.00 73,965.00 73,965.00 5 年 3630 生产技术 5,968,200.00 1,032,294.84 -- 663,133.32 5,599,038.48 369,161.52 1 年 科技园土地* 33,189,650.14 32,515,433.32 179,570.14 847,965.73 1,342,612.41 31,847,037.73 37 年 用友财务软件 380,000.00 249,104.00 62,000.00 101,687.33 170,583.33 209,416.67 3 年 新泰科大厦土地使用权 4,046,763.33 3,905,841.33 33,222.00 86,215.56 193,915.56 3,852,847.77 44 年 泰科龙华土地 3,685,112.00 -- 3,685,112.00 254,145.66 254,145.66 3,430,966.34 40.5 年 其他 72,680.00 22,608.00 35,000.00 7,536.00 22,608.00 50,072.00 合计 52,024,407.47 41,373,794.25 3,994,904.14 2,183,231.64 8,838,940.72 43,185,466.75 减:无形资产减值准备＊ 420,000.00 369,161.52 净 额 40,953,794.2 5 42,816,305.2 3 * 无形资产中科技园土地使用权系 2002 年本公司向深圳市通讯工业股份有限公司 购入，2003 年 5 月已获股东大会批准。本项关联交易系以深圳市中勤信资产评估有 限公司中勤信资评报字(2002)第 A048 号评报告书的评估价值为参考依据。有关土地 使用权尚未过户到本公司名下。 ＊无形资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3630 智能化网络交叉节点生产技术 420,000.00 -- 50,838.48 369,161.52 由于 3630 智能化网络交叉节点生产技术现逐步被新技术所取代，本公司根据实际 情况计提减值准备 42 万元。本期，由于该项无形资产的摊余价值已小于已计提的 无形资产减值准备，因此本公司相应转回了该部分无形资产减值准备。 59 13. 长期待摊费用 项 目 原 始 发生额 期初余额 本 期 增加额 本期摊 销 额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 房屋装修费 1,746,294.27 289,417.0 6 292,207.87 289,417.0 6 1,454,086.40 292,207.87 5 年 RTU 技术开发费 2,250,722.31 112,536.1 2 -- 112,536.1 2 2,250,722.31 -- RTU 培训费 2,793,730.00 558,746.04 -- 558,746.0 4 2,793,730.00 -- 合 计 6,790,746.58 960,699.2 2 292,207.87 960,699.2 2 6,498,538.71 292,207.87 14. 短期借款 2004.12.31 2003.12.31 借款条件及币种 原 币 折人民币 原 币 折人民币 信用额度保证借款： 人民币 70,000,000.0 0 25,000,000.0 0 信用借款： 人民币 -- 10,000,000.0 0 合 计 70,000,000.0 0 35,000,000.0 0 期末短期借款的明细情况如下： 贷款人名称 借款起始 借款 条件 借款金额 年利率 兴业银行深圳分行 2004.07.19 -2005.01.19 信用 10,000,000.00 5.544% 中国农业银行深圳市分行上步 支行 2004.12.30 -2005.01.30 信用 30,000,000.00 6.27% 交通银行深圳滨河支行 2004.12.02 -2005.04.08 信用 10,000,000.00 5.22% 交通银行深圳滨河支行 2004.12.16 -2005.04.08 信用 10,000,000.00 5.22% 交通银行深圳滨河支行 2004.12.15 -2005.04.08 信用 10,000,000.00 5.22% 15. 应付票据 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 178,474,507.6 9 210,807,724.5 6 60 商业承兑汇票 -- -- 合 计 178,474,507.6 9 210,807,724.5 6 为降低资金成本，提高经济效益，期末应付票据中含有本公司开出银行承兑汇票给 新星索 1,680 万元, 开出银行承兑汇票给有线电视 1,344 万元, 开出银行承兑汇票 给深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 4,471 万元，贴现情况详见附注九。 16. 应付账款 应付账款期末余额 104,762,476.62 元，其中所欠前五名的供应商余额合计 27,568,930.26 万元，占应付帐款总额的 26.32%。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款。 17. 预收账款 预收账款期末余额 8,000,053.50 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 18. 应付工资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付工资 6,824,528.78 8,186,004.2 0 19. 应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 营业税 21,341.30 84,023.00 城建税 65,053.18 (2,783.97) 企业所得税 3,898,974.67 3,608,028.84 房产税 375,202.00 538,958.42 增值税* 8,194,419.68 (197,335.95) 个人所得税 570,797.90 254,639.70 教育费附加 22,163.80 2,842.38 其他 -- 514.95 合 计 13,147,952.53 4,288,887.37 * 期末应交增值税比上年增加 8,391,755.63 元，主要原因系本公司光缆分公司本期 应交增值税增加较大所致。 61 20. 其他应付款 其他应付款期末余额 24,084,726.75 元，其中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权资 本的股东单位款项情况详见附注八.（二）。 21. 预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 水电费 257,601.13 395,300.00 销售费 1,148,907.25 3,797,951.89 国外政府贷款利息 120,362.92 216,278.07 审计及咨询费 400,000.00 400,000.00 工程费 600,000.00 405,666.81 运 费 1,520,871.96 500,000.00 社会保险费 -- 136,315.00 员工安置费 -- 234,000.00 龙飞员工安置费 -- 1,462,207.74 土地使用费 493,400.00 200,000.00 董事会会费 292,000.00 292,000.00 其 他 647,526.30 597,643.25 合 计 5,480,669.56 8,637,362.76 22. 长期借款 2004.12.31 2003.12.31 借 款 条 件及币种 年利率 原 币 折人民币 原 币 折人民币 保证借款： 人民币 -- -- -- -- 美 元 7,618,056.1 9 63,077,505.25 8,493,633.93 70,358,934.0 9 合 计 63,077,505.25 70,358,934.0 9 上述借款由深圳市特发集团有限公司提供担保。 23. 股 本 项 目 期初余额 本期增（减）变动 期末余额 62 增发 送股 公 积 金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 180,000,000.00 -- -- -- -- -- 180,000,000.00 其中: -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 156,548,600.00 -- -- -- -- -- 156,548,600.00 境外法人持有股份 23,451,400.00 -- -- -- -- -- 23,451,400.00 尚未流通股份合计 180,000,000.00 -- -- -- -- -- 180,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的 人民币普通股 70,000,000.00 -- -- -- -- -- 70,000,000.00 已流通股份合计 70,000,000.00 -- -- -- -- -- 70,000,000.00 三、股份总数 250,000,000.00 250,000,000.00 本公司期末股份总数 25,000 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额 25,000 万元， 业经深圳中审会计师事务所验资[2000]23 号验资报告验证。 24. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 464,606,171.3 7 -- -- 464,606,171.3 7 资产评估增值 29,550,097.59 -- -- 29,550,097.59 关联交易价差* 4,219,801.53 1,250,432.84 -- 5,470,234.37 合 计 498,376,070.4 9 1,250,432.84 -- 499,626,503.3 3 * 本公司 2004 年向关联方收取的资金占用费人民币 2,000,796.87 元，根据财政部 2001 年 12 月 21 日关于《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通 知，本公司将高出银行一年期存款利率的部分计入资本公积共 1,250,432.84 元。 25. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,863,669.2 6 -- -- 10,863,669.2 6 法定公益金 9,836,201.26 -- -- 9,836,201.26 63 合 计 20,699,870.5 2 -- -- 20,699,870.5 2 26. 未分配利润 2004 年度 净利润 4,861,152.90 加：期初未分配利润 14,670,157.03 减；提取法定盈余公积 -- 提取公益金 -- 提取任意盈余公积金 -- 期末余额 19,531,309.93 根据本公司二届十次董事会决议，利润分配方案为：公司报告期内实现合并净利润 4,861,152.90 元，年初未分配利润 14,670,157.03 元，按每 10 股派发现金 0.30 元（含 税），不进行公积金转增股本。如股东大会决议与董事会决议有差异，则依据股东大 会决议分配方案对本方案进行调整。 27. 未确认的投资损失 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市特发信息有 线电视有限公司 8,776,703.96 4,273,390.6 9 -- 13,050,094.6 5 系本公司纳入合并报表范围的控股子公司有线电视因 2002 年-2004 年度亏损导致资 不抵债，故此，本公司将其净资产红字金额全部列入未确认的投资损失。 28. 主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 光缆销售 210,427,919.5 0 208,687,059.9 8 183,203,361.72 179,733,436.0 9 27,224,557.78 28,953,623.8 9 光传输设备销售 202,867,025.7 9 175,981,203.7 9 150,067,754.37 128,016,520.0 1 52,799,271.42 47,964,683.7 8 铝电解电容器销售 66,167,751.07 67,951,660.47 55,544,050.99 59,427,809.13 10,623,700.08 8,523,851.34 有线电视产品系列 21,713,338.71 13,448,390.44 19,515,540.06 12,013,115.27 2,197,798.65 1,435,275.17 64 合 计 501,176,035.0 7 466,068,314.6 8 408,330,707.14 379,190,880.5 0 92,845,327.93 86,877,434.1 8 本年度前五位客户销售情况 2004 年度本公司销售的前五名客户销售收入总额 104,125,647.05 元，占公司全部销 售收入的比例为 20.78%。 29. 主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 437,741.94 213,052.50 城市维护建设税 136,938.06 249,903.81 教育费附加 411,814.17 749,711.44 合 计 986,494.17 1,212,667.75 30. 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 工程安装以及材料销售 7,995,257.52 6,896,360.04 房屋租赁 10,981,017.70 6,931,142.84 其 他 902,088.01 954,382.00 其他业务收入小计 19,878,363.23 14,781,884.88 其他业务支出 工程安装以及材料销售 5,527,239.20 5,608,174.39 房屋租赁 6,003,013.65 5,112,465.54 其 他 822,044.27 882,905.35 其他业务支出小计 12,352,297.12 11,603,545.28 其他业务利润 7,526,066.11 3,178,339.60 其他业务利润 2004 年较 2003 年增加主要是公司在 2002 年 10 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日租赁给本公司之联营公司深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司的建筑物免 收租金，自 2004 年 1 月起恢复收取房屋租赁费所致。 31. 财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 12,858,032.0 2 9,083,276.18 减：利息收入 1,460,870.16 3,455,849.45 汇兑损失 69,243.94 492,950.74 65 减：汇兑收益 369.89 369,685.81 其 他 1,687,330.70 1,005,603.75 合 计 13,153,366.6 1 6,756,295.41 财务费用本年度较上年度增加 639.71 万元，主要原因：一 、受 2004 年国家宏观调 控政策影响，本公司融资原以银行承兑汇票贴现为主转为银行短期借款为主，贷款利 率比贴现利率高出较多；二、本公司 2004 年银行短期借款比上年同期大幅增加； 32. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 委托理财收益 8,636,407.73 8,850,000.00 基金投资 (271,989.71) -- 短期投资（委托理财）跌价准备 (10,836,013.05) (36,920.50) 年末按权益法调整的净收益 2,119,616.20 1,214,783.76 股权投资差额摊销 (649,988.48) （649,988.46） 股权转让收益 395,500.00 904,500.00 合 计 (606,467.31) 10,282,374.8 0 投资收益 2004 年度较 2003 年度减少 10,888,842.11 元，主要原因在于本公司对部分 委托理财投资计提了部分跌价准备。 33. 补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 出口产品免、抵、退增值税收入 -- 73,119.37 合 计 -- 73,119.37 34. 营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净收益 158,206.60 771,045.43 地产地销销项税额转出* -- 4,088,005.86 罚款净收入 51,018.76 31,718.16 其 他 37,930.16 32,256.15 66 合 计 247,155.52 4,923,025.60 * 上期地产地销销项税额转出：系根据深圳市南山区国家税务局于 2003 年 4 月 22 日以深国税南发[2003]200 号文件核定的本公司下属吉光分公司 2002 年度电容器产 品的地产地销比例而作的调整。 35. 营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净损失 833,378.74 767,536.75 增值税免抵退清算补交 -- 67,550.45 资产减值准备 (108,902.05) 186,000.00 地产地销进项税额转出* -- 2,328,480.83 罚款净支出 -- 36,200.00 员工安置补偿金 219,292.94 3,213,254.50 其 他 403,619.81 294,790.52 合 计 1,347,389.44 6,893,813.05 * 详见附注五.34 之说明。 36. 未确认的投资损失 项 目 2004 年度 2003 年度 深圳特发信息有线电视有限公司 （4,273,390.69） （5,058,818.26） 系本公司纳入合并报表范围的控股子公司有线电视因 2002 年至 2004 年度亏损而导 致资不抵债，根据财政部的有关规定，本公司将其本期亏损额全部计入未确认的投 资损失。 37. 其他与经营活动有关的现金 2004 年度 项 目 收 入 支 出 往来款 9,152,354.62 10,107,694.85 营业费用 -- 20,605,859.96 管理费用 -- 15,042,107.30 其 他 -- 2,174,635.78 合 计 9,152,354.62 47,930,297.89 67 38. 支付的其他与投资活动有关的现金 本期支付的其他与投资活动有关的现金 15,198,682.00 元，其中有 14,347,500.00 元 为被冻结的银行存款，详见附注九.2。 39. 现金和现金等价物调节表 项 目 2004 年度 货币资金余额 181,299.051.7 5 加：短期投资中将于三个月内到期的国库券 -- 减：超过三个月存款期的定期存款 -- 减：被冻结的银行存款 14,347,500.00 现金及现金等价物 166,951,551.7 5 六、 母公司财务报表主要项目附注 1. 应收账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 231,282,515.1 9 75.23 551,065.00 223,889,388.6 5 82.98 716,879.98 1-2 年 50,745,616.79 16.51 762,137.42 29,095,265.93 10.78 1,638,254.9 0 2-3 年 11,636,004.31 3.78 799,631.22 3,620,727.25 1.34 1,999,452.0 6 3 年以上 13,768,478.91 4.48 9,113,533.45 13,233,550.55 4.90 9,281,026.3 5 合 计 307,432,615.20 100.00 11,226,367.09 269,838,932.38 100.00 13,635,613.2 9 期末应收账款中欠款单位前五名金额合计为 47,468,695.64 元，占应收帐款期末余 额的 15.44%。 2. 其他应收款 68 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,855,644.4 2 20.38 -- 48,984,305 .67 77.45 -- 1-2 年 48,613,800.8 3 62.49 * 8,996,955.93 2,304,893. 28 3.65 277.12 2-3 年 1,714,767.82 2.20 57,372.37 5,624,429. 58 8.89 3,090,277. 13 3 年以上 11,612,033.6 1 14.93 10,074,650.6 1 6,330,479. 90 10.01 2,793,472. 17 合 计 77,796,246.6 8 100.00 19,128,978.9 1 63,244,108 .43 100.00 5,884,026. 42 期末其他应收款中欠款单位前五名欠款金额合计为 69,717,319.94 元，占其他应收 款期末余额的 89.62%。 * 由于本公司之子公司有线电视的净资产为负数，基于谨慎性原则，本年度本公司 本部以有线电视负净资产（计-13,050,094.65 元）为基数，按本公司应收有线电视 的债权（计 26,309,413.46 元）占有线电视普通债务的比例（68.93％）计提了 8,995,552.38 元的坏帐准备。 3. 长期投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 对子公司投资 深圳新星索光纤光缆有限公司 79,332,494.23 314,204.12 351,799.22 79,294,899.13 深圳泰科有线电视系统有限公司 -- -- -- -- 子公司投资合计 79,332,494.23 314,204.12 351,799.22 79,294,899.13 对联营公司投资 联营公司 58,788,993.93 2,119,616.2 0 -- 60,908,610.13 联营公司投资合计 58,788,993.93 2,119,616.2 0 -- 60,908,610.13 股权投资差额 深圳新星索光纤光缆有限公司 4,549,919.21 -- 649,988.4 8 3,899,930.73 69 合 计 142,671,407.37 144,103,439.9 9 减：长期投资减值准备 -- -- 长期投资净额 142,671,407.37 144,103,439.9 9 A. 对子公司股权投资 投 资 金 额 被投资单位名称 初始投资额 本年权 益增减额 累计权益 增减额 期末余额 投资 比例 深圳市新星索光纤光缆有限公司 63,867,000.00 (37,595.10) 15,427,899.13 79,294,899.13 100% 深圳泰科有线电视系统有限公司 4,800.00 -- (4,800.00) -- 60% 合 计 63,871,800.00 (37,595.10) 15,423,099.13 79,294,899.13 B. 对联营公司股权投资 投 资 金 额 被投资单位名称 投资 期限 初始投资额 本年权 益调整 累计权 益调整 期末余额 投资 比例 减值 准备 深圳特发信息阿尔 卡特光纤有限公司 47 年 67,056,660.00 2,119,616.20 (6,148,049.87) 60,908,610.13 45% -- C. 长期股权投资差额 项目 初始金额 形成原因 摊销 期限 年初金额 本 期 增减额 本 期 摊销额 摊余价值 新星索 6,267,688.2 7 溢价购买 10 年 4,549,919.2 1 -- 649,988.48 3,899,930.73 有线电视 (507,876.52 ) 折价购买 10 年 -- -- -- -- 长期股权投 资差额合计 5,759,811.7 5 4,549,919.2 1 -- 649,988.48 3,899,930.73 4. 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 光缆销售 210,427,919.50 208,687,059.9 8 183,203,361.7 2 179,733,436.09 27,224,557.78 28,953,623.89 70 光传输设备销售 202,867,025.79 175,981,203.7 9 150,067,754.3 7 128,016,520.01 52,799,271.42 47,964,683.78 铝电解电容器销售 66,167,751.07 67,951,660.47 55,544,050.99 59,427,809.13 10,623,700.08 8,523,851.34 有线电视产品系列 -- 148,877.62 -- 148,877.62 -- -- 合 计 479,462,696.36 452,768,801.8 6 388,815,167.0 8 367,326,642.85 90,647,529.28 85,442,159.01 5. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 短期投资收益 委托理财收益 8,636,407.73 8,850,000.00 短期投资（委托理财）跌价准备 (10,836,013.05) (36,920.50) 基金投资 (271,989.71) -- 短期投资收益小计 (2,471,595.03) 8,813,079.50 长期投资收益 年末按权益法调整的净收益 1,767,816.98 1,176,303.36 股权转让收益 395,500.00 904,500.00 股权投资差额摊销 (649,988.48) (649,988.46) 长期投资收益小计 1,513,328.50 1,430,814.90 合 计 (958,266.53) 10,243,894.40 七、 租 赁 融资租赁 本公司 2004 年度没有融资租入资产，亦无资产用于对外融资租赁。 经营租赁 本公司固定资产中房屋建筑物截止 2004 年 12 月 31 日帐面价值 6,506 万元用于对 外经营租赁。 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 或类型 法 定 代表人 注册 地址 与本公司关系 主营业务 71 深圳市特发集团有限公司 国有企业 胡 戈 深圳 本公司控股股东 控股投资 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本 年 增加数 本 年 减少数 年末数 深圳市特发集团有限公司 RMB10,485.00 万元 -- -- RMB10,485.00 万 元 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 关联方名称 金 额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金 额 百分比 RMB % RMB % RMB % RMB % 深圳市特发集 团有限公司 74,657,800.00 29.86 7,100,000.00 2.84 -- -- 81,757,800.00 32.70 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 深圳市通讯工业股份有限公司 本公司股东 香港企荣贸易有限公司 本公司股东 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 本公司股东 中国五金矿产进出口总公司 本公司股东 香港汉国三和有限公司 本公司股东 中国通广电子有限公司 本公司股东 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 合营公司 珠海泰科工贸有限公司 同受控股股东控制 深圳市投资管理有限公司 最终控股股东 深圳市特发海外贸易有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发房地产开发有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发监理有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发海外发展有限公司 同受控股股东控制 上海深泰科通信有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发黎明光电集团有限公司 同受控股股东控制 （二） 关联方交易 72 采购货物 关联方名称 2004 年度 2003 年度 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 23,415,256.07 24,578,815.06 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司系于 2000 年 8 月设立的中外合资企业，本公 司所需原材料部分系该公司所生产，基于节约成本、就近采购原则，本公司以市场 公允价向其采购货物。 关联销售 关联方名称 2004 年度 2003 年度 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 2,134,633.99 -- 收取租金 关联方名称 2004 年度 2003 年度 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 限 2,167,096.58 -- 2002 年 9 月 28 日本公司总经理办公会议决议，为帮助本公司之合资公司深圳特发 信息阿尔卡特光纤有限公司渡过当时行业性不景气的难关，在合作方阿尔卡特公司 提出供给合资公司的主要原材料预制棒的价格大幅度降低的情况下，本公司同意免 收其 2002 年 10 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日的建筑物租金，按原每季度 100 万元， 共计 500 万元。2004 年，为改善合资公司的盈利率及现金状况，在合作方阿尔卡特 公司同意放弃 2004 年依据 TOT 合同合资企业需支付的技术提成费的情况下，本公 司同意免收其相应租金 1,331,680.42 元。 支付担保费 本公司下属通讯设备事业部之长期借款 6,307.75 万元由深圳市特发集团有限公司 提供担保，本公司无需向其支付担保费。 收取资金占用费 关联方名称 2004 年度 2003 年度 深圳市特发集团有限公司 1,076,873.87 1,834,974.65 深圳市通讯工业股份有限公司 760,781.40 161,880.93 深圳特发龙飞无线电发展有限公司 163,141.60 760,781.41 合 计 2,000,796.87 2,757,636.99 定价政策：以上关联公司占用本公司资金按银行同期贷款利率 5.31%计算利息，超 过银行一年期存款利率的部分计入资本公积（本年 1,250,432.84 元，上年 1,653,122.66 元）。 73 关键管理人员报酬 项 目 2004 年度 2003 年度 年度报酬总额 210.40 万元 168.20 万元 其中：金额最高的前二名董事的报酬总额 58.70 万元 43.00 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 86.00 万元 69.50 万元 独立董事津贴 20.00 万元 20.00 万元 关联方应收应付款项余额 项 目 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 应收账款 上海深泰科通讯有限公司 349,594.66 563,550.66 其他应收款 深圳市特发集团有限公司 * 21,689,043.46 19,355,783.55 上海深泰科通讯有限公司 100,000.00 100,000.00 珠海泰科工贸有限公司 1,806,042.03 1,440,666.38 深圳市特发房地产开发有限公司 212,344.00 212,344.00 深圳市通讯工业股份有限公司 * 3,419,172.50 3,256,030.90 深圳市龙飞实业有限公司 6,489,734.75 6,489,734.75 深圳特发龙飞无线电发展有限公司 * 16,943,221.91 16,182,440.51 预付帐款 深圳市特发海外贸易有限公司 39,752.39 39,752.39 珠海泰科工贸有限公司 -- 365,375.65 应付账款 深圳市特发房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00 深圳市特发黎明光电集团有限公司 65,000.00 65,000.00 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 4,759,298.51 46,386.80 预收账款 上海深泰科通讯有限公司 -- 312,482.00 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司 -- 47,736.00 其他应付款 深圳市通讯工业股份有限公司 12,017.89 12,017.89 深圳市特发监理有限公司 31,928.32 31,928.32 应付票据 深圳特发信息特发阿 尔卡特光纤有限公司 4,757,177.60 2,152,420.60 * 对该等应收款项计提坏帐准备情况见附注十二（1）。 74 九、 或有事项 诉讼事项 （1）2003 年 9 月 10 日、12 日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“ 汉唐 证券” ）签订了《关于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币 3000 万元和人民币 2000 万元，委托期限为一年。上述投资已分别于 2004 年 9 月 10 日、12 日到期，但汉唐证券未能如期兑付。本 公 司 于 2004 年 9 月 起 诉 汉 唐 证 券 ，要 求 返 还 本 公 司 本 金 人 民 币 5000 万 元 ，并 以 自 身 财 产 作 为 担 保 [详 见 附 注 十 一 .（ 2） ]向 法 院 申 请 了 诉 前 财 产 保 全 ， 冻 结 了 汉 唐 证 券 实 际 持 有 的 部 分 股 权 ，目 前 该案尚未判决；而 汉 唐 证 券 已 被 信 达 资 产 管 理 公 司 托 管 ；本 公 司 综 合 考 虑 计 提 了 1,000 万 元 的 减 值 准 备 。 （2）本公司于 2004 年 12 月 19 日收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二 初字第 609 号应诉通知书，大鹏证券有限责任公司（下称“ 大鹏证券” ）起诉本 公司，要求本公司返还已收取的 1.5 亿人民币之 9%收益计 1,434.75 万元人民币 （该等收益已按受益期列入本期投资收益 549.75 万元及上年投资收益 885 万元）， 并申请诉前保全，冻结了本公司两个银行账户中 1,434.75 万元人民币存款。针对 该项诉讼，本公司已委托律师办理相关反诉事宜，要求大鹏证券偿还由于延期支 付本公司委托理财本金 3000 万元之相关收益，以及返还尚欠本公司委托理财本 金 1,055,665.00 元（列示于附注五.2）及相关利息。 债务担保 被担保方公司名称 担保性质 担保金额 期 限 河南中牟广电局 买方信贷 1710 万元 2001.11—2004.11 月 本公司为该公司提供的买方信贷担保，对于该项被担保的债务，债务人同时向债 权人提供了财产抵押。 上述被担保的债务，本公司担保时间已过，但仍未解除。 票据贴现 本年度本公司共贴现银行承兑汇票 2.93 亿元，其中新星索已贴现本公司开具之银 行承兑汇票 1.17 亿元，有线电视已贴现本公司开具之银行承兑汇票 0.51 亿元， 深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司已贴现本公司开具之银行承兑汇票 0.45 亿 元；截止 2004 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的银行承兑汇票为 1.14 亿元。 其他事项 本公司之通讯设备销售，根据购销合同之保修条款，通常保修期为 24 个月。于 历年实际发生保修费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。 75 十 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 二 OO 五年三月三十一日，本公司控股股东深圳经济特区发展（集团）公司更名 为深圳市特发集团有限公司。 十 一 、 资 产 抵 押 （1）本年度，本公司将拥有的房产泰科大厦及第五工业区厂房账面净值 5,542 万元于 2004 年 12 月抵押给中国农业银行上步支行，用于签订 3000 万元综合授 信额度抵押合同。 （2）如附注九（1）所述，本公司以自有资产作为担保向法院申请了诉前财产保 全，截止 2004 年 12 月 31 日，法院并未冻结本公司相关资产。 十 二 、 其 他 重 要 事 项 （1）列示于附注八之部分关联应收款项余额计 42,051,437.87 元（带*部分），鉴 于本公司控股股东将以其物业等资产逐步偿还该等款项，故本期未对其计提坏帐 准备。 （2）2003 年，本公司以深圳市中勤信资产评估有限公司 2003 年 8 月 19 日中勤 信资评报字(2003)第 A045 号评估报告书评估基准日 2003 年 6 月 30 日的评估价 值(68.73)万元为参考依据，将本公司所持龙飞实业 80%的股权在深圳市产权交易 中心挂牌出让，2003 年 11 月 13 日，林晓以 130 万元竞得该股权，2003 年 12 月 31 日本公司已实际收到股权转让款 90.45 万元列入投资收益；2004 年度，该股权 转让余款已全部收回。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止, 龙飞实业公司尚欠本公司借款及往来款共计人 民币 6,489,734.75 元，根据与林晓签订的股权转让合同，如龙飞实业在 2004 年 至 2005 年两年存在盈利，则须以税后利润归还本公司欠款本金，如利润不足以 全额归还借款，则本公司同意免除借款的余额部分，本公司对该等借款及往来款 已计提专项准备共计 6,489,734.75 元。龙飞实业 2004 年度为亏损。 十 三 、 上 年 同 期 比 较 数 据 因附注二.21.(2) 及附注五.2 所述原因，本公司对上年同期比较数据已作重新列报。 张俊林 徐德勇 郭雯 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 76 十一、 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告原稿。 深圳市特发信息股份有限公司董事会 董事长： 2005 年 4 月 20 日