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北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），送红股 2 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人胡发荣、主管会计工作负责人余道春及会计机构负责人(会计主 管人员)金鑫声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 2013 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 4 二、公司简介...................................................................................................................................... 6 三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 8 四、董事会报告 ............................................................................................................................... 10 五、重要事项.................................................................................................................................... 23 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 30 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 35 八、公司治理.................................................................................................................................... 47 九、内部控制.................................................................................................................................... 47 十、财务报告.................................................................................................................................... 49 十一、备查文件目录 ..................................................................................................................... 142 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、上市公司、北方国际 指 北方国际合作股份份有限公司 万坤、北方万坤 指 北方万坤置业有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司章程》 指 《北方国际合作股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http//）为 本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 北方国际 股票代码 000065 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北方国际合作股份有限公司 公司的中文简称 北方国际 公司的外文名称（如有） NORINCO International Cooperation Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） NORINCO International 公司的法定代表人 胡发荣 注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3 层（301、302） 注册地址的邮政编码 100071 办公地址 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际大厦 19-22 层 办公地址的邮政编码 100040 公司网址 www.norinco- 电子信箱 bfgj@norinco- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杜晓东 罗乐 联系地址 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际 大厦 19-22 层 北京市石景山区政达路 6 号院北方国际 大厦 19-22 层 电话 010-68137579 010-68137579 传真 010-83528922 010-83528922 电子信箱 bfgj@norinco- bfgj@norinco- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、 注册变更情况 报告期注册情况无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 签字会计师姓名 张富根 彭军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 2,958,256,940.98 1,660,357,038.02 78.17% 2,632,356,664.70 归属于上市公司股东的净利润 （元） 156,108,079.36 119,714,896.08 30.4% 73,335,931.35 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 155,807,915.70 119,758,109.55 30.1% 71,836,799.52 经营活动产生的现金流量净额 （元） 757,969,886.86 -6,164,194.39 12,396.33% 113,961,433.21 基本每股收益（元/股） 0.74 0.57 29.82% 0.35 稀释每股收益（元/股） 0.74 0.57 29.82% 0.35 加权平均净资产收益率（%） 21.47% 19.99% 1.48% 14.32% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 3,982,520,674.02 3,189,577,968.00 24.86% 2,330,135,574.29 归属于上市公司股东的净资产 （元） 799,905,222.00 653,851,596.49 22.34% 543,882,927.61 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -113,278.55 -8,529.04 -47,978.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 300,000.00 1,036,440.00 对外委托贷款取得的损益 1,087,097.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,236.67 -51,693.53 -6,754.83 减：所得税影响额 78,967.54 -14,317.30 414,683.92 少数股东权益影响额（税后） 54,826.92 -2,691.80 154,987.94 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 9 合计 300,163.66 -43,213.47 1,499,131.83 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年度，公司积极应对严峻、复杂的国内外环境的变化，有效应对不确定性挑战，完善产业结构，深化管理创新，积 极开拓新市场，大力做好国际工程项目成交、生效工作，推动重大项目按计划执行，实现公司持续成长。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司营业收入、成本、费用、现金流等项目的同比变动情况如下： 单位：万元 序号 项目 2013年 2012年 同比增减 变动比例% 1 营业收入 295,825.69 166,035.70 129,789.99 78.17 2 营业成本 254,393.03 155,833.56 98,559.47 63.25 4 三项费用 5,182.61 5,750.85 -568.24 -9.88 8 归属于母公司股东净利润 15,610.81 11,971.49 3,639.32 30.40 9 经营性净现金流 75,796.99 -616.42 76,413.41 12,396.33 公司2013年营业收入较上年同期增加78.17%，主要为国际工程项目本期工程量增加所致，同时导致营业成本较上年同期 增加63.25%；汇兑收益增加，财务费用较上年同期减少69.75%；毛利增加以及财务费用和资产减值损失减少，归属于母公 司股东净利润较上年同期增加30.40%；经营性净现金流较上年同期增加12,396.33%，主要为公司国际工程业务在年底完成收 款，而相应分包款年后支付，以及房地产业务预收房款金额较大所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年公司在切实抓好国际工程重点市场、重大项目的签约工作的同时，把新市场开发作为公司年度经营的重点工作， 既巩固了在重点传统市场优势领域的领先地位，实现持续成交，又在新兴市场项目开发取得一些成果，进一步优化市场结构。 2013年，公司实现合同签约114,402万美元。老挝南湃水电站BOT项目进展顺利，实现经营模式的突破与创新。同时在建项 目按计划正常执行。积极拓展国内工程业务市场，成立工程建设分公司。房地产业务，“南沙境界”项目四期基本售罄， “中 惠”项目收尾工作按计划进行。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 11 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 2,957,177,657.04 1,659,569,347.21 其他业务收入 1,079,283.94 787,690.81 营业收入合计 2,958,256,940.98 1,660,357,038.02 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 113,582,288.47 111,735,373.23 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 26,793,404.90 12,930,551.70 小 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 减：内部抵销数 合 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 113,582,288.47 111,735,373.23 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 26,793,404.90 12,930,551.70 小 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 减：内部抵销数 合 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 （4）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内地区 578,084,618.87 314,650,431.60 140,375,693.37 124,665,924.93 境外地区 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 小 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 减：内部抵销数 合 计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 营业收入较上年同期增加78.17%，主要是因为国际工程项目本期工程量以及房地产销售收入增加所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用 单项合同于2013年度确认收入占2013年度营业收入10%以上合同项目情况如下： 合同类别 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损 已办理结算的价款 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 12 以“-”号表示） 金额 固定造价 合同 伊朗德黑兰地铁四 号线项目 2,583,371,786.24 2,386,777,193.30 196,594,592.94 2,583,371,786.24 缅甸蒙育瓦莱比塘 铜矿项目 954,881,914.84 946,494,138.30 8,387,776.54 954,881,914.84 小 计 3,538,253,701.08 3,333,271,331.60 204,982,369.48 3,538,253,701.08 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,333,899,450.07 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 78.89% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 伊朗德黑兰城郊铁路公司 1,552,597,937.69 52.48% 2 万宝矿产(香港)铜业有限公司 573,224,240.91 19.38% 3 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 143,559,352.54 4.85% 4 埃塞电力公司 33,517,918.93 1.13% 5 "月亮湾"营区大酒店 31,000,000.00 1.05% 合计 -- 2,333,899,450.07 78.89% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 国际工程承包 2,228,779,691.88 87.62% 1,433,376,528.84 92% 55.49% 国内建筑工程 65,240,110.80 2.57% 111,735,373.23 7.17% -41.61% 房地产销售收入 249,410,320.80 9.81% 12,930,551.70 0.83% 1,828.85% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 国际工程承包 2,228,779,691.88 87.62% 1,433,376,528.84 92% 55.49% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 13 国内建筑工程 65,240,110.80 2.57% 111,735,373.23 7.17% -41.61% 房地产销售收入 249,410,320.80 9.81% 12,930,551.70 0.83% 1,828.85% 说明 无。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,399,179,209.24 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 41.22% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 伊朗德黑兰城郊铁路公司 554,387,855.43 16.33% 2 长春轨道客车股份有限公司 374,144,041.25 11.02% 3 泛玛散料处理技术(北京)有限公司 199,177,140.00 5.87% 4 焦作市科瑞森机械制造有限公司 156,208,400.00 4.6% 5 超达技术有限公司 115,261,772.56 3.4% 合计 -- 1,399,179,209.24 41.22% 4、费用 财务费用本期金额为-5,000.86万元，较上年同期减少69.75%，主要是因为本期汇兑收益增加所致；所得税费用为7,008.70万 元，较上年同期增加685.45%，主要是因为本期营业利润增加所致。 5、研发支出 2013年度公司研发项目重点围绕工程、装备的技术升级开展，旨在进一步增强公司的经营能力，提高核心竞争力。公司本年 度研发支出总额占公司2013年净资产的9.40%，占公司合并营业收入的2.54%，占公司母公司营业收入为3.05%。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 3,515,866,622.96 2,790,939,000.60 25.97% 经营活动现金流出小计 2,757,896,736.10 2,797,103,194.99 -1.4% 经营活动产生的现金流量净 额 757,969,886.86 -6,164,194.39 12,396.33% 投资活动现金流入小计 119,988,301.81 50,337,367.58 138.37% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 14 投资活动现金流出小计 34,521,564.72 129,921,621.02 -73.43% 投资活动产生的现金流量净 额 85,466,737.09 -79,584,253.44 207.39% 筹资活动现金流入小计 205,700,000.00 -100% 筹资活动现金流出小计 19,914,401.54 161,786,044.57 -87.69% 筹资活动产生的现金流量净 额 -19,914,401.54 43,913,955.43 -145.35% 现金及现金等价物净增加额 810,740,180.18 -34,270,273.17 2,465.72% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1） 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加12,396.33%，主要原因是：本年度公司国际工程业务收款在年底，相应 分包款年后支付，以及房地产业务预收房款金额较大所致。 （2）投资活动现金流入较上年同期增加138.37%，主要原因是：本年度北方万坤收到合营企业北京北方中惠房地产开发有 限公司的投资分红款较上年同期增加6,958万元所致。 （3）投资活动现金流出较上年同期减少73.43%，主要原因是：本年度投资流出主要为办公楼装修支出；而上年度投资流出 主要为公司购置办公楼等支出金额较大。 （4）筹资活动现金流入较上年同期减少100%，主要原因是：本年度无借款，而上年度借款20,570万元。 （5）筹资活动现金流出较上年同期减少87.69%，主要原因是：本年度筹资流出主要是偿还的购楼贷款本金以及支付的现金 股利共计1,991万元，而上年度偿还短期借款1.5亿元所致。 （6）现金及现金等价物净增加额增加2,465.72%，主要原因是：本年度经营活动产生的现金净流量较大。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是因为本年度公司国际工程业务年底收款，暂未对部分工程款进行支付，以及房地产业务预收金额较大。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 6.32% 56.6% 55.49% 0.67% 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 11.35% -35.2% -41.61% 9.73% 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 50.56% 1,782.88% 1,828.85% -1.18% 分产品 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 6.32% 56.6% 55.49% 0.67% 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 11.35% -35.2% -41.61% 9.73% 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 50.56% 1,782.88% 1,828.85% -1.18% 分地区 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 15 境内地区 578,084,618.87 314,650,431.60 45.57% 311.81% 152.39% 34.38% 境外地区 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 6.32% 56.6% 55.49% 0.67% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 1,805,209,303.36 45.33% 994,469,123.18 31.18% 14.15% 应收账款 702,135,908.78 17.63% 750,640,755.28 23.53% -5.9% 存货 568,703,219.66 14.28% 461,113,863.53 14.46% -0.18% 投资性房地产 1,060,191.41 0.03% 1,099,794.21 0.03% 0% 长期股权投资 119,737,410.43 3.01% 229,691,008.25 7.2% -4.19% 固定资产 140,547,372.74 3.53% 23,931,068.17 0.75% 2.78% 在建工程 108,004,912.15 3.39% -3.39% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 0% 0% 0% 长期借款 49,987,179.52 1.26% 55,700,000.00 1.75% -0.49% 五、核心竞争力分析 1、市场开发能力：市场开发能力是北方国际最根本的核心竞争力，北方国际坚持以市场为牵引，不断提升市场开发能 力，北方国际多年的市场开发经验和一批大项目的成功执行为公司建立了良好的市场形象，对所在国的政治、经济、人文历 史情况有较深的了解和把握，与业主建立了长期良好的合作关系，熟悉市场规则，具备了在某些国家和地区深入开发市场、 经营市场的条件和能力。 2、市场集成能力：公司具备较强的集成能力，与主要的设计分包商、设备供应商建立了战略合作关系，与专业合作伙 伴通过优势互补、利益共享、风险共担的方式，进行项目开发和执行，强强联合，综合竞争力不断提高。 3、融资能力：融资能力是承包商在国际工程竞争中的重要因素。北方国际通过多年的国际工程业务成功运作，获得了 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 16 国家相关部门对项目的支持，建立了良好的银企合作关系，拥有相当稳定的融资渠道，能够争取到政策性融资和担保支持， 较好地满足了业主不同的融资需求，为公司项目开发和执行提供保障。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 15,866,427.98 0.00 100% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 辉邦集团有限公司 工程项目开发与执行及资金汇算融通业务 100% 誉星发展有限公司 工程项目开发与执行及资金汇算融通业务 100% 北方国际（缅甸）有限公司 工程的开发与执行 100% 南湃电力有限公司 电站项目开发 85% 珠海横琴中光学科技有限公司 国内工程开发与执行 25% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 17 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 合计 0 -- -- -- 0 0 0 委托理财资金来源 无 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关系 是否关联 交易 衍生品投 资类型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 计提减值 准备金额 （如有） 期末投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例（%） 报告期实 际损益金 额 合计 0 -- -- 0 0 0% 0 衍生品投资资金来源 无 （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 合计 -- 0 -- -- -- 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 不适用。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 募集资金 承诺投资 调整后投 资总额 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 截至期末 投资进度 项目达到 预定可使 本报告期 实现的效 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 18 (含部分 变更) 总额 (1) 金额(2) (%)(3)＝ (2)/(1) 用状态日 期 益 生重大变 化 承诺投资项目 超募资金投向 合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 19 北方万坤置 业有限公司 子公司 房地产行业 房地产开发 和销售 460,000,000 .00 1,112,781,4 66.49 678,062,747 .17 505,479,114 .21 158,098,083 .67 104,606,384 .02 主要子公司、参股公司情况说明 北方万坤置业有限公司，“南沙境界”四期住宅项目基本售罄，“中惠”项目收尾工作正在按计划进行。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 老挝南湃 BOT 水电 站 129,254.28 548.63 548.63 0% 南湃水电站建成后， 项目投资回收期为 12 年，项目投资收 益率不低于 8% 合计 129,254.28 548.63 548.63 -- -- 临时公告披露的指定网站查询日期（如 有） 2013 年 03 月 22 日 临时公告披露的指定网站查询索引（如 有） 巨潮资讯网 《关于老挝南湃水电站 BOT 项目对外投资公告》 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 不适用。 九、公司未来发展的展望 （一）公司面临的机遇与挑战 2014年公司经营发展的外部环境仍然十分复杂，面临的困难和不确定性仍然较大。 虽然传统优势市场和新市场项目开发 取得较大进展，但是项目规模的积累还略显单薄，生效率还需进一步提高，市场开发深度仍有较大的提升空间；其次，随着 国际承包商的复苏及国内竞争对手加大海外市场的开发力度，国际承包商联营并购趋势化，市场竞争日趋加剧；第三，国际 金融市场波动加剧，公司仍将面临汇率风险的挑战；此外，房地产行业的宏观调控及银行信贷的收紧，房地产业务依然面临 巨大挑战。 （二）2014年主要目标及经营计划 2014年，公司将继续实施“抓大扶强、创新机制、提升能力”的战略方针，大力开拓市场，创新商业合作模式和项目运 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 20 营模式，完善产业链条，推动公司可持续发展。 1、继续贯彻国际工程市场多元化战略，加大重点市场、新市场、重大项目开拓力度，全面巩固提升公司的市场地位和 市场竞争力，进一步优化市场结构； 2、加大项目融资工作力度，集中做好重大项目的生效和执行，通过重大项目的生效执行，保证公司当期经营业绩的实 现，并为公司未来发展打好基础。 3、创新机制，进一步提高公司精细化管理水平，积极做好各项经营管理工作。创新金融运作手段，增强金融对公司业 务发展支持力度；大力引进急需专业、优化人才结构，做好人才使用和机制创新工作；继续做好汇率风险管理及内控工作， 加强安全生产管理。 4、房地产业务进一步根据市场情况，做好现有项目的收楼工作，重点做好新项目拓展工作，稳步推进现有跟踪项目， 深入研究海外项目可行性。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 本期合并范围发生变更，其中新增设立的二级全资子公司辉邦集团有限公司和北方国际（缅甸）有限公司、新增设立三 级全资子公司誉星发展有限公司以及新增设立四级控股子公司南湃电力有限公司。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、现金分红政策的制定情况 为促进公司规范运作和健康发展，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利 润分配事项的决策程序和机制。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《关 于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，公司第五届十三次董事 会及 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，对《公司章程》中有关利润分配政策部分条 款进行修改（详见 2012 年 7 月 21 日及 2012 年 8 月 18 日《中国证券报》《证券时报》与巨潮资讯网公告）。 2、现金分红政策的执行情况 公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大会决 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 21 议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东 有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。 3、公司报告期利润分配预案符合公司章程等的相关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2013年度利润分配预案为：以2013年年末总股本211,168,256股为基数， 向全体股东每10股送2股及派发现金红利0.8元（含 税），合计派送股份42,233,651股，合计派发现金16,893,460.78元。 公司2012年度利润分配方案为：以2012年年末总股本162,437,120股为基数，向全体股东每10股送3股派发现金股利0.6元（含 税），合计派送股份48,731,136股，合计派发现金9,746,227.20元。 公司2011年度利润分配方案为：以2011年年末总股本162,437,120股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税）， 共计9,746,227.20元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 16,893,460.78 156,108,079.36 10.82% 2012 年 9,746,227.20 119,714,896.08 8.14% 2011 年 9,746,227.20 73,335,931.35 13.29% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 2 每 10 股派息数（元）（含税） 0.80 分配预案的股本基数（股） 211,168,256 现金分红总额（元）（含税） 16,893,460.78 可分配利润（元） 389,659,337.89 现金分红占利润分配总额的比例（％） 28.57% 现金分红政策： 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 22 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2013 年度利润分配预案为：以 2013 年年末总股本 211,168,256 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股及派发现金红利 0.8 元（含税），合计派送股份 42,233,651 股，合计派发现金 16,893,460.78 元。 十六、社会责任情况 详情请见公司于同日披露，刊登于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网的《北方国际合作股份有限公司2013年企业社会责任 报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 01 月 22 日 北京 电话沟通 个人 投资者 2012 年业绩预告内容解释 2013 年 02 月 18 日 北京 电话沟通 个人 投资者 国际局势对缅甸项目的影 响 2013 年 04 月 12 日 北京 电话沟通 个人 投资者 重大合同执行情况 2013 年 05 月 21 日 北京 电话沟通 个人 投资者 2013 年北方国际上半年经 营情况 2013 年 06 月 03 日 北京 电话沟通 个人 投资者 公司内控工作进展情况 2013 年 08 月 22 日 北京 电话沟通 个人 投资者 大股东是否承诺注入资产 2013 年 09 月 02 日 北京 电话沟通 个人 投资者 公司是否考虑军工资产证 券化 2013 年 09 月 27 日 北京 电话沟通 个人 投资者 重大合同执行情况 2013 年 09 月 30 日 北京 电话沟通 个人 投资者 重大合同执行情况 2013 年 10 月 26 日 北京 电话沟通 个人 投资者 重大合同执行情况 2013 年 11 月 18 日 北京 电话沟通 个人 投资者 房地产业务情况 2013 年 12 月 23 日 北京 电话沟通 个人 投资者 公司股东情况 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例(%) 0% 四、破产重整相关事项 报告期内公司不存在破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、 收购资产情况 报告期内公司不存在收购资产情况。 2、 出售资产情况 报告期内公司不存在出售资产情况。 3、 企业合并情况 报告期内公司不存在企业合并情况。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 24 六、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 德黑兰车 辆制造公 司 联营企业 出售商品 德黑兰地 铁 1、2 及 5 号线 机车车辆 供货、马 什哈德地 铁 2 号线 车辆供货 市场价格 47,928.84 万欧元 0 0% 银行转账 2014 年 03 月 24 日、2014 年 10 月 28 日 巨潮资讯 网 （www.c .cn） 扬子矿业 有限公司 同受中国 北方工业 公司控制 出售商品 缅甸蒙育 瓦 S&K 铜矿及扩 建项目采 矿设备采 购 市场价格 1,544.78 万美元 28,634,66 0.05 1.2% 银行转账 2013 年 04 月 15 日、2014 年 06 月 27 日 巨潮资讯 网 （www.c .cn） 中国北方 工业公司 实际控制 人 接受劳务 埃塞俄比 亚 Addis Ababa-Dj ibouti 铁 路车辆采 购项目代 理 市场价格 29,722 万 美元 382,932 0.02% 银行转账 2013 年 10 月 28 日 巨潮资讯 网 （www.c .cn） 中国万宝 工程公司 控股股东 接受劳务 埃塞俄比 亚 Contract D 变电站 设备供货 项目代理 市场价格 1,292.56 万美元 0 0% 银行转账 2013 年 10 月 28 日 巨潮资讯 网 （www.c .cn） 合计 -- -- 29,017,59 2.05 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 公司与关联方发生的关联交易属于正常的商业交易行为，对于公司的生产经营是 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 25 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 必要的；定价原则为市场价格，具备公允性；没有损害股份公司和非关联股东的 利益，交易的决策严格按照公司的相关制度进行，关联交易不会对公司造成不利 影响 关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易不影响公司独立性 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 上述关联交易属于正常的商业交易行为，并根据自身面向市场经营需要，不会影 响本公司的独立性，也不会因此类交易而对关联人形成依赖。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 2、 资产收购、出售发生的关联交易 无。 3、 共同对外投资发生的重大关联交易 无。 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 德黑兰车辆制造合资 公司 联营企业 应收关联方 债权 业务需要 否 64,441.06 36,469.58 27,971.48 万宝矿产(香港)铜业 有限公司 同受中国北 方工业公司 控制 应收关联方 债权 业务需要 否 553.31 5,581.01 6,134.31 万宝矿产(缅甸)铜业 有限公司 同受中国北 方工业公司 控制 应付关联方 债务 业务需要 否 25,118.23 13,427.78 11,690.45 扬子矿业有限公司 同受中国北 方工业公司 控制 应付关联方 债务 业务需要 否 324.67 3,363.72 3,688.38 5、其他重大关联交易 公司2011年第四次临时股东大会审议通过了《兵器财务有限责任公司为公司及下属子分公司提供金融服务》的议案（详 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 26 见2011年11月23日的股东大会决议公告）。2012年，兵器财务有限责任公司更名为兵工财务有限责任公司。截止2013年12 月31日，公司在兵工财务有限公司的存款余额为人民币164,096,438.32元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 2011 年第四次临时股东大会决议公告 2011 年 11 月 23 日 巨潮资讯网（） 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 27 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 无 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 0 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 担保类型 担保期 截至报告 期末违规 担保余额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额 预计解除 时间（月 份） 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 3、 重大合同履行情况 （1）伊朗德黑兰地铁四号线项目合同，合同金额5.32亿欧元（详见2010年12月2日的重大合同进展公告） 履行情况：截止2013年12月31日，该项目累计确认收入300,937.92万元人民币，其中报告期该项目确认收入155,259.79万元 人民币； （2）伊朗德黑兰城郊铁路延长线项目合同，合同金额9830 万美元（公司于2006年4月20日在2006 年第一季度报告中披露， 并在后续定期报告中进行了进展披露） 履行情况：尚未生效； （3）伊朗阿瓦士轻轨一号线项目合同，合同金额38.49亿人民币（详见公司2011年4月28日重大项目进展公告） 履行情况：尚未生效； （4）俄罗斯航空零件公开股份公司商用汽车组装厂项目合同，合同金额为4.6亿美元（详见公司2010年1月12 日重大项目公 告） 履行情况：尚未生效； （5）建造老挝Xebangfai河流域灌溉和防洪管理项目合同，合同金额为15亿美元（详见公司2010年8月21日重大项目公告） 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 28 履行情况：项目一期3105万美元已生效执行，报告期内尚未实现收入； （6）缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项目采购施工总承包项目合同，合同价格为7亿美元（详见公司2011年9月28日重大合同暨关联 交易公告） 履行情况：截止2013年12月31日，该项目累计确认收入95,488.19万元人民币，其中报告期该项目确认收入71,678.36万元人 民币； （7）德黑兰地铁六号线项目合同，合同价格121,856.10万美元，约合人民币78.7亿元人民币元（详见公司2012年5月12日重 大合同公告） 履行情况：尚未生效； （8）几内亚比绍Saltinho 水电站项目EPC总承包合同，合同价格为2.87亿美元（详见公司2013年11月8日重大合同公告） 履行情况：尚未生效。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 无。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 张富根 彭军 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 2013年7月，公司收到中瑞岳华会计师事务所的通知，中瑞岳华与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“国 富浩华”）签署了《合并协议》，原中瑞岳华与国富浩华实施合并，合并后的事务所使用国富浩华的法律主体，并更名为“瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）”，并从7月1日正式启用。 经审查，瑞华会计师事务所继续沿用国富浩华的证券期货相关业务审计资格等全部资质，具备财政部和证监会认定的证 券、期货相关业务审计资格，为首批获准从事H股企业审计资格的内地大型会计师事务所，具有多年为上市公司提供审计服 务的经验和能力，能够满足公司财务审计和相关专项审计工作的要求，能够独立对公司财务状况进行审计。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 29 鉴于上述情况，为保持公司审计业务连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，公司聘请的2013年度审计服务机 构由中瑞岳华会计师事务所变更为瑞华会计师事务所。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十二、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 无 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十四、其他重大事项的说明 无。 十五、公司子公司重要事项 无。 十六、公司发行公司债券的情况 无。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 二、无限售条件股份 162,437,120 100% 0 48,731,136 0 0 48,731,136 211,168,256 100% 1、人民币普通股 162,437,120 100% 0 48,731,136 0 0 48,731,136 211,168,256 100% 三、股份总数 162,437,120 100% 0 48,731,136 0 0 48,731,136 211,168,256 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2012年度利润分配方案，以2012年12月31日公司的总股本162,437,120股为基数，向全体股东每10股派 0.6元人民币现金（含税），并送红股3股，每股面值1元，送股计48,731,136股。本次利润分配实施后，公司总股本为211,168,256 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司五届十六次董事会审议通过了《2012年度利润分配及资本金转增股本预案》，并于2013年4月23日召开2012年度股东大 会，审议通过了《2012年度利润分配及资本金转增股本的议案》，同意以2012年12月31日公司的总股本162,437,120股为基数， 向全体股东每10股送红股3股，派0.6元人民币现金（含税）。本次利润分配实施后，公司总股本为211,168,256股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司2012年度权益分派股权登记日为2013年6月6日，除权除息日为2013年6月7日，送红股于2013年6月7日直接记入股东证券 账户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年6月7日进行了权益分派，股本因送红股发生了变化，公司本期根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报 2013年年度每股收益。本报告期按最新股本计算的基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股东的每股净资产和按原 股本计算差异对比如下： 项目 2012年年报 2013年年报 按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算 基本每股收益（元/股） 0.74 0.57 0.96 0.74 稀释每股收益（元/股） 0.74 0.57 0.96 0.74 归属于公司普通股东的每股净资产（元/股） 4.03 3.10 4.92 3.78 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 31 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 无 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 无 权证类 无 前三年历次证券发行情况的说明 公司报告期末近三年内未发行证券。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 利润分配实施后，公司总股本为211,168,256股。股东结构未发生变化，对公司资产和负债结构未产生影响。 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 现存的内部职工股情况的说明 无 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,651 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 10,158 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内增减变 动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 中国万宝工程公 司 国有法人 54.41% 114,903,307 因送红股增加 26,516,148 股 0 114,903,307 西安北方惠安化 国有法人 7.12% 15,044,202 因送红股增加 0 15,044,202 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 32 学工业有限公司 3,471,739 股 财通基金公司－ 兴业－新安 5 号 资产管理计划 境内非国有法人 1.78% 3,763,306 增持 3,763,306 股 0 3,763,306 汇添富基金－工 商银行－华融信 托－添富 6 号权 益投资集合资金 信托计划 境内非国有法人 1.66% 3,512,983 增持 3,512,983 股 0 3,512,983 云南国际信托有 限公司－中 金·云信私募工 场之杠杆精灵集 合资金信托计划 境内非国有法人 1.04% 2,199,491 增持 2,199,491 股 0 2,199,491 王健 境内自然人 0.84% 1,770,110 增持 1,770,110 股 0 1,770,110 黄秀莲 境内自然人 0.83% 1,755,000 增持 241,500 股 0 1,755,000 莫凤玉 境内自然人 0.75% 1,575,457 增持 1,575,457 股 0 1,575,457 黄木顺 境内自然人 0.62% 1,300,000 减持 1,080,000 股 0 1,300,000 金爱平 境内自然人 0.41% 870,000 增持 870,000 股 0 870,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司第一大股东中国万宝工程公司为中国北方工业公司全资子公司，中国兵器工业集团 公司和中国兵器装备集团公司分别持有中国北方工业公司 50%的股权。公司第二大股东 西安北方惠安化学工业有限公司为中国兵器工业集团公司的全资子公司。未知前 3-10 名股东之间是否存在关联关系，也未知前 3-10 名股东是否为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国万宝工程公司 114,903,307 人民币普通股 114,903,307 西安北方惠安化学工业有限公司 15,044,202 人民币普通股 15,044,202 财通基金公司－兴业－新安 5 号资 产管理计划 3,763,306 人民币普通股 3,763,306 汇添富基金－工商银行－华融信 托－添富 6 号权益投资集合资金信 托计划 3,512,983 人民币普通股 3,512,983 云南国际信托有限公司－中金·云 信私募工场之杠杆精灵集合资金 信托计划 2,199,491 人民币普通股 2,199,491 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 33 王健 1,770,110 人民币普通股 1,770,110 黄秀莲 1,755,000 人民币普通股 1,755,000 莫凤玉 1,575,457 人民币普通股 1,575,457 黄木顺 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 金爱平 870,000 人民币普通股 870,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司第一大股东中国万宝工程公司为中国北方工业公司全资子公司，中国兵器工业集团 公司和中国兵器装备集团公司分别持有中国北方工业公司 50%的股权。公司第二大股东 西安北方惠安化学工业有限公司为中国兵器工业集团公司的全资子公司。未知前 3-10 名股东之间是否存在关联关系，也未知前 3-10 名股东是否为一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东黄木顺，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,300,000 股 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国万宝工程公司 李建民 1985 年 08 月 01 日 100003671 5 亿元人民币 军工工程承包、海外矿 产资源开发 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 中国万宝工程公司积极拓展经营领域和发展空间，在做大做强军工工程项目的同时，境内外投 资业务实现了跨越式发展。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东报告期内未控股和参股其他境内外上市公司。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国北方工业公司 植玉林 1980 年 02 月 25 日 00000307 18.7964 亿元人民币 特种装备及技术进出 口、石油和矿产资源开 发、对外经济合作和光 电、车辆、包装容器、 柔性电路板等民品专 业化经营 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 34 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 2013 年，中国北方工业公司经济效益、经营规模保持持续增长，核心竞争力进一步增强。2014 年将继续推进公司转型发展创新发展领先发展。建设产品经营与资产经营相结合，集研发、生 产、销售、服务为一体的企业集团。 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 中国北方工业公司通过其三级全资子公司安利实业有限公司持有安捷利实业有限公司 [8298.HK 安捷利实业]37%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 无 四、 公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 35 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 王一彤 董事长 现任 男 50 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 李建民 董事 现任 男 51 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 邹嵬 董事 现任 男 49 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 胡发荣 总经理;董 事 现任 男 50 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 周立 独立董事 现任 男 48 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 王小军 独立董事 现任 男 60 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 荣忠启 独立董事 现任 男 69 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 刘三华 董事 现任 男 44 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 刘健哲 董事;副总 经理 现任 男 46 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 卫凯 监事 现任 男 34 2012 年 08 月 17 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 李柏森 监事 现任 男 51 2013 年 04 月 23 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 李清海 监事 离任 男 58 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 罗乐 监事 现任 女 40 2011 年 08 月 17 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 张世平 副总经理 现任 男 55 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 余道春 副总经理 现任 男 46 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 36 赵志勇 副总经理 现任 男 49 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 杜晓东 董事会秘 书 现任 男 45 2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 单钧 副总经理 现任 男 44 2011 年 04 月 26 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 王晓冰 副总经理 现任 男 46 2011 年 04 月 26 日 2014 年 01 月 10 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 王一彤董事：1964年出生，中共党员。毕业于吉林工学院金属材料专业，获工学学士学位；美国密西根州立大学材料科 学专业，获硕士学位，研究员级高级工程师。历任吉林进出口商品检验局干部；尼克国际贸易公司业务经理、董事，副总经 理、董事长；振华石油控股有限公司副董事长；现任中国万宝工程公司副董事长，北方国际合作股份有限公司第五届董事会 董事长。 李建民董事： 1963年出生，中共党员，毕业于南京理工大学光学仪器专业，工学学士，研究员级高级工程师。历任 中国北方工业公司项目处业务员，中国北方工业公司驻阿尔及利亚代表处项目经理，中国北方工业公司项目劳务处处长助理， 澳门环利投资有限公司副总经理，中国万宝工程公司项目二部副经理、经理，中国万宝工程公司总经理助理、副总经理，深 圳西林实业股份有限公司董事兼副总经理，中国万宝工程公司副总经理，北方国际合作股份有限公司二届董事会董事副总经 理、三届董事会董事总经理、四届董事会董事长。现任中国兵器工业集团公司科技带头人，中国北方工业公司总裁助理,中 国万宝工程公司总经理、党委书记，北方国际合作股份有限公司第五届董事会董事。 邹嵬董事：1965年出生，中共党员，毕业于北京理工大学高分子材料专业，工学学士，高级工程师。历任国营惠安化 工厂四车间技术员、四分厂军品三工段段长、四分厂工艺技术室主任、四分厂副厂长、厂长，惠安化工厂生产部副总工程师 兼部长，西安惠安化学工业有限公司副总经理，西安北方惠安化学工业有限公司副总经理，董事。现任西安北方惠安化学工 业有限公司总经理、董事、党委副书记，北方国际合作股份有限公司第五届董事会董事。 胡发荣董事：1964年出生，中共党员，毕业于南京理工大学特种机械专业，工学学士，研究员级高级工程师。历任中国 北方工业公司项目处助理工程师、工程师，中国北方工业公司驻巴基斯坦代表处项目经理，中国万宝工程公司项目二部副经 理、经理，北方国际合作股份有限公司国际工程二部经理，北方国际合作股份有限公司地铁工程部经理兼国际工程二部经理， 公司副总经理。现任北方国际合作股份有限公司第五届董事会董事总经理。 周立独立董事：1966年11月出生，会计学教授，东南大学工业自动化专业，硕士研究生，清华大学企业管理专业（会计 方向）博士研究生，中共党员。历任东南大学热能工程研究所讲师、副教授；清华大学科技处副教授、副处长；清华大学科 技开发部主任；清华大学与企业合作委员会副主任；清华大学国家技术转移中心主任；清华大学企业集团董事；清华科技园 发展中心董事；清华大学会计研究所研究员；河北清华发展研究院院长；清华大学副秘书长；云南昆明市呈贡县县委常委、 副县长；云南省昆明市市长助理；北方国际合作股份有限公司四届董事会独立董事。现任清华大学经济管理学院会计系教授； 北京三元食品股份有限公司独立董事、中金黄金股份有限公司独立董事，北方国际合作股份有限公司第五届董事会独立董事。 王小军独立董事：1954年8月出生，律师，中国人民大学一分校法律专业，学士学位；社科院研究生院法律专业，硕士 学位。拥有中国、香港及英国三地律师执照。历任贸促会法律部律师；中国法律事务中心律师；英国D.J.FRELMAN律师行 律师；香港联交所法律专家；英国齐伯礼律师行律师；香港百富勤融资公司投资银行董事；ING霸菱投资银行董事；广船股 份独立董事；建银国际（控股）有限公司董事总经理；王小军律师事务所律师、合伙人；北方国际合作股份有限公司四届董 事会独立董事。现任君合律师事务所律师、合伙人；紫金矿业公司独立董事，山东兖州煤业股份有限公司独立董事，北方国 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 37 际合作股份有限公司第五届董事会独立董事。 荣忠启独立董事：1945年出生，中共党员，毕业于北京航空学院液体火箭发动机专业，学士学位，注册会计师。历任国 营风华机器厂105车间技术员、宣传科科员、办公室副主任、经营管理办公室主任；航天部审计局企业审计处处长；航天工 业总公司经营发展局副局长；国防科技工业委员会体改司巡视员兼副司长；退休后历任航天通信控股集团股份有限公司独立 董事，北方国际合作股份有限公司四届董事会独立董事。现任北方国际合作股份有限公司第五届董事会独立董事。 刘三华董事：1970年出生，中共党员，毕业于武汉大学遗传学专业，学士学位，首都经济贸易大学商业经济专业，硕士 学位，高级会计师。历任湖南省岳阳市制药一厂药研所助理工程师、利安达会计师事务所注册会计师、中天会计师事务所审 计部经理、中国北方工业公司审计部内审员、成都银河王朝大酒店财务总监、中国北方工业公司稽查部副主任，北方国际合 作股份有限公司四届董事会董事。现任中国万宝工程公司总会计师，北方国际合作股份有限公司第五届董事会董事。 刘健哲董事副总经理：1968年出生，中共党员，毕业于北京理工大学管理工程专业硕士研究生，高级工程师。历任武汉 轴承厂见习生，中国北方工业公司民品管理部业务经理、经营管理部业务经理、人力资源部业务经理、副主任，北方国际合 作股份有限公司人力资源部主任、公司总经理助理、党委副书记。现任北方国际合作股份有限公司第五届董事会董事副总经 理、党委书记、纪委书记。 卫凯监事：1980年出生，毕业于北京交通大学，会计学专业硕士学位，工程师。历任山西省丝绸进出口公司财务部会计， 中国万宝工程公司财审部会计，万宝矿产公司驻津巴布韦财务人员，中国万宝工程公司财审部主任助理。现任中国万宝工程 公司财审部副主任，北方国际合作股份有限公司第五届监事会监事。 李柏森监事： 1963年出生，1984年2月参加工作，中共党员，大学本科，会计师。现任西安北方惠安化学工业有限公司 副总会计师，财务部部长。北方国际合作股份有限公司五届监事会监事。 罗乐监事：1974年出生，毕业于中央财经大学投资专业，经济学硕士，高级经济师。历任上海浦东发展银行北京分行科 员、主办科员；北方国际合作股份有限公司综合管理部、资本运营部、战略投资部项目经理。现任北方国际合作股份有限公 司董事会办公室副主任兼证券事务代表，北方国际合作股份有限公司第五届监事会职工监事。 张世平副总经理：1959年出生，毕业于北京理工大学英语专业，学士，译审。历任兵器部第201研究所情报室翻译，中 国北方工业公司进口处翻译、副处长，中国北方工业公司国贸三部进口二处处长、副译审，中国北方工业公司国际合作部项 目四部项目经理、副经理，北方国际合作股份有限公司国际工程四部副经理,中国北方工业公司伊朗代表处副代表、代表、 兼伊朗电气化铁路项目经理部经理,北方国际四届副总经理。现任北方国际合作股份有限公司第五届副总经理。 余道春财务总监：1968年出生，中共党员，毕业于成都电讯工程学院，工业管理工程专业，学士学位，中央财经大学国 民经济计划和管理专业，硕士学位，国民经济学，博士学位，注册会计师，高级会计师。历任中国北方工业公司综合财务部 助理会计师、中国万宝工程公司财审部助理会计师、驻塞浦路斯APC联营公司财务经理、中国万宝工程公司财审部会计师、 副经理、北方国际合作股份有限公司财务金融部主任、中国万宝工程公司财审部主任，公司第四届监事会监事，公司四届财 务总监。现任北方国际合作股份有限公司第五届财务总监。 赵志勇副总经理：1965年出生，毕业于华中理工大学物资管理专业，学士学位，高级经济师。历任中国兵工物资总公司 机电处业务员、总经办秘书、金融投资部经理，中国北方工业公司发展规划处副处长、处长、企划部副主任，北方光电科技 股份有限责任公司副总经理，中国北方工业公司战略管理部副主任。现任北方国际合作股份有限公司第五届副总经理。 杜晓东董事会秘书： 1969年出生，中共党员，毕业于南京理工大学环境工程专业，学士学位，北京理工大学管理工程 专业，硕士学位，悉尼麦考瑞大学商学院访问学者，研究员级高级工程师。历任中国兵器工业总公司教育局工程师，中国北 方工业公司经营管理部业务员，北方国际合作股份有限公司综合管理部主任，经营计划部主任，战略与投资部主任。曾任北 方国际合作股份有限公司第二届、第三届、第四届监事会职工监事，公司四届董事会秘书。现任北方国际合作股份有限公司 第五届董事会秘书。 单钧副总经理：1970年出生，中共党员，毕业于北京工业大学机械、企业管理专业，双学士，高级工程师。历任中国燕 兴总公司外贸综合处职员，中国万宝工程公司项目二处业务经理，中国北方工业公司总裁办公室秘书，中国万宝工程公司项 目三处项目经理，中国万宝工程公司驻埃塞俄比亚代表处项目经理，北方国际合作股份有限公司国际工程三部项目经理、水 利电力工程部项目经理、项目开发部副经理（主持工作）、国际工程二部经理。北方国际合作股份有限公司五届总经理助理 兼公司国际工程二部经理。现任北方国际合作股份有限公司第五届副总经理。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 38 王晓冰副总经理：1968年出生，中共党员，毕业于北方交通大学铁路信号专业工学学士，高级工程师。历任铁道部 第三勘测设计院助理工程师，铁道部电气化局北京电铁通号设计院工程师，北方国际合作股份有限公司国际工程二部项目经 理、地铁工程部副经理、经理，国际工程一部副经理（正职待遇）、国际工程一部经理，北方国际合作股份有限公司五届总 经理助理兼公司国际工程一部经理。现任北方国际合作股份有限公司第五届副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王一彤 中国万宝工程公司 副董事长 是 李建民 中国万宝工程公司 总经理、党委 书记 是 刘三华 中国万宝工程公司 总会计师 是 邹嵬 西安北方惠安化学工业有限公司 总经理、董事、 党委副书记 是 李柏森 西安北方惠安化学工业有限公司 副总会计师、 财务部部长 是 卫凯 中国万宝工程公司 财审部副主任 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李建民 中国兵器工业集团公司 科技带头人 否 李建民 中国北方工业公司 总裁助理 否 邹嵬 四川北方硝化棉股份有限公司 董事 否 胡发荣 德黑兰车辆制造公司 副董事长 否 胡发荣 辉邦集团有限公司 董事长 否 周立 清华大学 教授 是 周立 北京三元食品股份有限公司 独立董事 是 周立 中金黄金 独立董事 是 王小军 山东兖州煤业股份有限公司 独立董事 是 王小军 君合律师事务所 律师、合伙人 是 王小军 紫金矿业集团股份有限公司 独立董事 是 刘三华 万宝矿产有限公司 监事 否 刘三华 振华石油控股有限公司 监事 否 刘三华 阿尔及利亚炸药生产有限公司 董事 否 刘三华 北方国际工程建设有限公司 董事长 否 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 39 张世平 南湃电力有限公司 董事长 否 余道春 北方万坤置业有限公司 董事 否 余道春 辉邦集团有限公司 董事 否 余道春 誉星发展有限公司 董事长 否 赵志勇 北方万坤置业有限公司 董事长 否 杜晓东 北方万坤置业有限公司 董事 否 单钧 北方国际（缅甸）有限公司 董事长、总经 理 否 单钧 珠海横琴中光学科技有限公司 董事 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序为： 薪酬与考核委员会下设的工作组负责做好薪酬与考核委员会研究事项的前期准备工作，并向委员会提供相关资料。 薪酬与考核委员会对高级管理人员根据所提供的资料考评，程序如下：（1）公司高级管理人员向董事会作述职和自我 评价；（2）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价（3）根据岗位绩效评价结果及薪酬分 配政策提出高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会审议。 制定依据为： 公司董事会薪酬与考核委员会根据五届十二次董事会通过的《北方国际合作股份有限责任公司经营班子考核与薪酬管理 办法》，高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审 查公司高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。 实际支付情况如下： 独立董事津贴按月发放，高管按考核结果预结算月薪酬，年终统一结算。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王一彤 董事长 男 50 现任 0 0 0 李建民 董事 男 51 现任 0 0 0 邹嵬 董事 男 49 现任 0 0 0 胡发荣 总经理;董事 男 50 现任 94.37 0 94.37 周立 独立董事 男 48 现任 8 0 8 王小军 独立董事 男 60 现任 8 0 8 荣忠启 独立董事 男 69 现任 8 0 8 刘三华 董事 男 44 现任 0 0 0 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 40 刘健哲 董事;副总经理 男 46 现任 89.65 0 89.65 卫凯 监事 男 33 现任 0 0 0 李清海 监事 男 58 离任 0 0 0 李柏森 监事 男 51 现任 0 0 0 罗乐 监事 女 40 现任 28 0 28 张世平 副总经理 男 55 现任 71.72 0 71.72 余道春 副总经理 男 46 现任 75.5 0 75.5 赵志勇 副总经理 男 49 现任 80.21 0 80.21 杜晓东 董事会秘书 男 45 现任 73.61 0 73.61 单钧 副总经理 男 44 现任 73.61 0 73.61 王晓冰 副总经理 男 46 现任 75.5 0 75.5 合计 -- -- -- -- 686.17 0 686.17 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李清海 监事 解聘 2013 年 04 月 23 日 工作变动 李柏森 监事 聘任 2013 年 04 月 23 日 工作变动 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无。 六、公司员工情况 截止2013年12月31日，公司在职员工为289人,退休职工为6人。 专业构成的类别 专业构成的人数（单位：人） 技术人员 126 销售人员 45 财务人员 34 管理人员 84 教育程度的类别 教育程度的人数（单位：人） 研究生及以上学历 65 大学本科 175 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 41 大专 31 中专、高中及以下学历 18 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 42 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来，一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，以《公司法》、《证券法》等 法律法规及规范性文件为依据，不断完善公司法人治理结构和内控制度，股东大会、董事会、监事会和经理层形成规范、科 学的经营决策机制，公司组织机构运转有效，使公司规范运作。公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制 基本规范及其配套指引》和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的文件精神，遵循内部控制的基本原则，结合自 身的实际情况，公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常开展和公司资产的安全完整及 保值增值。公司的实际治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。2013年公司在第九届中国上 市公司金圆桌奖评选中，获得“优秀董事会奖”和“最具创新力董秘奖”，在中国证券报金牛奖的评选中获得“最佳投资者关系 奖”。 报告期内，公司修订的制度包括： 序号 制度名称 2013年修订情况 1 《公司章程》 变更注册资本。经五届十七次董事会、2013年第一次临时 股东大会审议通过 2 《信息披露管理制度》 经五届十七次董事会审议通过 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 （1）公司治理专项活动开展情况 2013 年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，继续开展内部控制基本规范实施工作，监控 《内部控制管理手册》的实施，推动《内部控制管理手册》在公司各部门和分、子公司贯彻落实。公司一方面加强对各项业 务遵循《内部控制管理手册》情况的监督检查，一方面对反馈的不完善的制度和规定进行及时修订。同时，公司持续开展对 内控知识的宣传和学习，在全公司营造浓厚的内部控制氛围。 在《内部控制管理手册》贯彻实施过程中，公司组织进行了 2013 年度内部控制实施评价工作，对公司内部控制系统运 行的状况进行系统观察评价并出具了报告，对于发现的问题已全部进行整改完善，达到了持续改进的目的。 （2） 内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，根据有关法规要求，并结核实际情况， 公司制订了《内幕信息知情人管理制度》，明确了内幕信息保密责任、内幕信息的含义与范围、内幕信息知情人的含义与范 围、内幕信息登记与备案的责任主体及内幕信息保密制度及违规处理等内容。公司严格执行内幕信息知情人管理制度，在重 大敏感信息披露前采取有效措施，将信息知情者控制在最小范围，并做好知情人员的宣传、指导工作，切实避免内幕信息外 泄和内幕交易行为的发生。通过自查，报告期未发现公司内幕信息人在敏感期买卖公司股票的行为。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 43 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大 会 2013 年 04 月 23 日 《北方国际 2012 年 年度报告及摘要》的 议案、《公司 2012 年董事会工作报告》 的议案、《公司 2012 年监事会工作报告》 的议案、《更换公司 监事》的议案、 《2012 年独立董事工作报 告》的议案、《公司 2012 年度利润分配 和资本公积金转增 股本》的议案、《公 司 2013 年申请信用 额度》的议案、《公 司控股子公司番禺 富门花园房地产有 限公司计提存货跌 价准备》的议案、 《聘 任会计师事务所》的 议案、《投资建设老 挝南湃水电站 BOT 项目》的议案、《公 司与 TWM 公司签 订德黑兰地铁 1、2 及 5 号线机车车辆 供货合同第五号修 改协议》的议案、 《公 司 2012 年增加申请 授信额度》的议案 审议并通过上述议 案 2013 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 （. cn） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2013 年 08 月 26 日 《变更公司章程》的 议案、《公司与扬子 矿业有限公司签订 缅甸蒙育瓦 S&K 铜 审议并通过上述议 案 2013 年 08 月 27 日 巨潮资讯网 （. cn） 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 44 矿采矿设备采购合 同 1》的议案、《公 司与扬子矿业有限 公司签订缅甸蒙育 瓦 S&K 铜矿及扩建 项目采矿设备采购 合同 2》的议案 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 周立 6 4 2 0 0 否 王小军 6 4 2 0 0 否 荣忠启 6 4 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明：无。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权，发挥专业特长，以合理谨慎态度，勤勉尽责，促进公司董 事会决策及决策程序的科学化，维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益。 （1）均能按时参加董事会会议。独立董事对董事会审议的各项议案都进行了深入了解和仔细研究，积极参与讨论，提 出合理建议，并在此基础上独立、客观、审慎地对关联交易、对外担保、内部控制自我评价报告等重要事项均发表了独立意 见，履行了监督职能。在审议公司日常关联交易事项时，对关联交易协议条款认真把关，确保公司和广大中小股东的利益不 受侵害。 （2）关注公司内控建设情况。独立董事多次与公司管理层、相关部门人员就内部控制制度的建设情况进行交流沟通， 并根据自身专业经验提出相应建议，发挥独立董事的监督作用，监督并促进公司不断完善法人治理结构，建立健全公司内部 控制制度，持续深入开展公司治理活动，提高公司规范运作水平。 （3）深入了解公司情况，对公司的经营管理提出建议。2013年度，独立董事针对公司日常经营、新市场开发等问题， 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 45 提出了宝贵意见。 （4）持续关注公司信息披露工作。独立董事对公司各项信息的及时披露进行有效的监督和核查，保证公司信息披露的 公平、及时，使社会公众股东能够及时了解公司发展的最新情况。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）报告期内审计与风险管理委员会的履职情况 董事会审计与风险管理委员会在报告期内，进一步围绕公司治理、内部控制、风险管理三大主题，以内部控制规范实施 工作为契机，进一步提高审计工作质量，拓展审计工作范围，实现对公司各项业务活动、财务收支和经营管理活动的审计职 能，强化董事会决策功能，规范公司经营行为，防范公司经营风险，确保董事会对经营层的有效监督，做到事前防范，专业 审计。2013年年度审计过程中，董事会审计与风险管理委员会认真履行职责，根据《北方国际合作股份有限公司董事会审计 与风险管理委员会工作细则》及《审计与风险管理委员会年报工作规程》的具体要求，做了以下工作： （1）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，继续开展内部控制基本规范实施工作，监控《内部控制 管理手册》的实施，推动《内部控制管理手册》在公司各部门和分、子公司贯彻落实。公司一方面加强对各项业务遵循《内 部控制管理手册》情况的监督检查，一方面对反馈的不完善的制度和规定进行及时修订。同时，公司持续开展对内控知识的 宣传和学习，在全公司营造浓厚的内部控制氛围。在《内部控制管理手册》贯彻实施过程中，公司组织进行了2013年度内部 控制实施评价工作，对公司内部控制系统运行的状况进行系统观察评价并出具了报告，对于发现的问题已全部进行整改完善， 达到了持续改进的目的。 （2）公司审计部2013年对公司多个经营事项开展专项审计，切实提高了公司的内部监督能力和风险管理能力，加强了公 司经营的规范化水平与运行质量。 （3）2013年年报审核相关工作 ①与会计师事务所协商确定本年度的财务报告审计工作时间安排。 ②督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。并以书面的形式记录督促方式、次数和结果以及相关负责人的签字 确认。 ③年审会计师进场前审核公司编制的财务会计报表，形成书面意见。 ④年审会计师进场后，加强沟通，在年审会计师出具初步意见后再一次审阅公司财务报表，形成书面意见。 在瑞华会计师事务所有限责任公司出具了2013年度的审计报告后，董事会审计与风险管理委员会对瑞华会计师事务所有 限公司从事本年度的审计工作进行了总结，并根据瑞华会计师事务所有限公司在2013年度为公司提供审计服务的表现及其专 业能力形成决议，决定向公司董事会建议续聘瑞华会计师事务所为公司2014年度的审计机构。 （二）报告期内薪酬委员会的履职情况 公司董事会薪酬委员会根据公司制定的《高级管理人员薪酬考核办法》，并通过审查高级管理人员的书面述职报告和主 要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平拟定2013年的薪酬考核分配方案。公司董事会薪酬与考核委员 会认为公司高级管理人员所披露的薪酬合理、客观，同意公司高级管理人员所披露的薪酬计划。独立董事的津贴，按公司制 定的《董事、监事津贴管理制度》执行。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 46 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东的关系清晰。在业务方面，公司具有独立完整的运营系统，独 立运作。在人员方面，公司具有独立的劳动、人事及工资管理制度，公司高级管理人员全部为专职，并在公司领取报酬，未 在控股股东单位兼职。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行人事任免。在资产方面，公司与控股股东产权关系 明确，不存在控股股东占用上市公司资产的情况。在机构方面，公司严格按照《公司章程》建立了独立的经营管理和决策组 织体系，完全独立于控股股东。在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立了独立健全的财务会计核算体系和财务管 理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立做出财务决策。公司拥有独立的银行帐号，独立依法纳税。 七、同业竞争情况 公司没有因部分改制等原因存在同业竞争的问题。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、透明的经理人员绩效评价标准与激励约束机制。公司高管的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会按《高 管人员薪酬管理办法》提出绩效考核方案，董事会批准后执行。公司尚未建立起以股权为激励的长期激励机制。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 47 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 2013 年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，继续开展内部控制基本规范实施工作，监控 《内部控制管理手册》的实施，推动《内部控制管理手册》在公司各部门和分、子公司贯彻落实。公司一方面加强对各项业 务遵循《内部控制管理手册》情况的监督检查，一方面对反馈的不完善的制度和规定进行及时修订。同时，公司持续开展对 内控知识的宣传和学习，在全公司营造浓厚的内部控制氛围。在《内部控制管理手册》贯彻实施过程中，公司组织进行了 2013 年度内部控制实施评价工作，对公司内部控制系统运行的状况进行系统观察评价并出具了报告，对于发现的问题已全 部进行整改完善，达到了持续改进的目的。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会声明对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了内部控制建立和实施情况的指导和监督职责，能够保证 财务报告的真实可靠和资产的安全完整。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。报告期内，瑞华会计师事务所为公司 2013 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。报告期内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 瑞华专审字[2014]第 01300019 号北方国际合作股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师 执业准则的相关要求，我们审计了北方国际合作股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控 制的有效性。 一、北方国际合作股份有限公司对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 48 意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具 有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见我们认为，北方国际合作股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步加强了对年报信息披露的管理，提高年报信息披露的质量 和透明度，并明确对信息披露重大差错的责任追究。报告期公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告 修正等情况。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 49 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 27 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2014]第 01300035 号 注册会计师姓名 张富根 彭军 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字[2014]第 01300035 号 北方国际合作股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北方国际合作股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司 的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 50 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方国际合作股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：彭军 二〇一四年三月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,805,209,303.36 994,469,123.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 58,224.00 598,331.00 应收账款 702,135,908.78 750,640,755.28 预付款项 479,626,441.14 538,762,076.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7,147,727.02 140,956.95 应收股利 381,640.77 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 51 其他应收款 86,293,894.25 23,203,249.38 买入返售金融资产 存货 568,703,219.66 461,113,863.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,818,388.29 流动资产合计 3,663,374,747.27 2,768,928,355.46 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 17,771,484.34 20,819,261.46 长期股权投资 119,737,410.43 229,691,008.25 投资性房地产 1,060,191.41 1,099,794.21 固定资产 140,547,372.74 23,931,068.17 在建工程 108,004,912.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 712,991.16 398,484.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 148,472.10 递延所得税资产 39,316,476.67 36,556,612.14 其他非流动资产 非流动资产合计 319,145,926.75 420,649,612.54 资产总计 3,982,520,674.02 3,189,577,968.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 52 应付账款 1,997,754,960.15 1,325,602,138.86 预收款项 842,147,124.99 998,030,995.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,854,586.11 4,523,729.00 应交税费 90,474,169.29 -3,954,632.87 应付利息 89,201.76 884,832.22 应付股利 其他应付款 12,982,874.35 10,739,119.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,950,302,916.65 2,335,826,182.11 非流动负债： 长期借款 49,987,179.52 55,700,000.00 应付债券 长期应付款 17,771,484.34 20,819,261.46 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 397,852.43 其他非流动负债 非流动负债合计 68,156,516.29 76,519,261.46 负债合计 3,018,459,432.94 2,412,345,443.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 211,168,256.00 162,437,120.00 资本公积 144,084,593.38 144,084,593.38 减：库存股 专项储备 盈余公积 54,996,416.38 45,808,770.68 一般风险准备 未分配利润 389,659,337.89 301,521,112.43 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 53 外币报表折算差额 -3,381.65 归属于母公司所有者权益合计 799,905,222.00 653,851,596.49 少数股东权益 164,156,019.08 123,380,927.94 所有者权益（或股东权益）合计 964,061,241.08 777,232,524.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 3,982,520,674.02 3,189,577,968.00 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 2、母公司资产负债表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 3 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,017,097,220.53 588,303,030.72 交易性金融资产 应收票据 58,224.00 598,331.00 应收账款 702,912,070.75 750,640,755.28 预付款项 479,610,641.14 538,251,568.54 应收利息 3,320,028.55 应收股利 其他应收款 152,330,372.83 19,899,088.44 存货 360,922,214.92 253,303,748.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 948,566.33 流动资产合计 2,717,199,339.05 2,150,996,522.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 17,771,484.34 20,819,261.46 长期股权投资 413,146,367.33 405,806,841.06 投资性房地产 1,060,191.41 1,099,794.21 固定资产 123,528,052.42 12,600,698.23 在建工程 103,379,784.35 工程物资 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 54 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 171,673.37 72,444.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,399,624.41 20,245,745.43 其他非流动资产 非流动资产合计 579,077,393.28 564,024,568.80 资产总计 3,296,276,732.33 2,715,021,091.57 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,899,746,066.08 1,304,707,437.98 预收款项 603,371,814.79 738,311,157.08 应付职工薪酬 3,675,187.51 2,972,199.63 应交税费 12,307,494.01 8,046,773.83 应付利息 73,477.56 736,875.00 应付股利 其他应付款 50,116,051.48 7,727,075.24 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,569,290,091.43 2,062,501,518.76 非流动负债： 长期借款 40,384,615.40 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 17,771,484.34 20,819,261.46 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,156,099.74 65,819,261.46 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 55 负债合计 2,627,446,191.17 2,128,320,780.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 211,168,256.00 162,437,120.00 资本公积 166,668,721.50 166,668,721.50 减：库存股 专项储备 盈余公积 54,996,416.38 45,808,770.68 一般风险准备 未分配利润 235,997,147.28 211,785,699.17 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 668,830,541.16 586,700,311.35 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 3,296,276,732.33 2,715,021,091.57 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 3、合并利润表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,958,256,940.98 1,660,357,038.02 其中：营业收入 2,958,256,940.98 1,660,357,038.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,696,648,770.77 1,705,099,299.09 其中：营业成本 2,543,930,312.78 1,558,335,618.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 80,149,631.24 7,528,122.94 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 56 销售费用 44,832,942.44 37,232,049.83 管理费用 57,001,766.43 49,737,205.59 财务费用 -50,008,580.61 -29,460,731.31 资产减值损失 20,742,698.49 81,727,033.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 4,013,503.26 175,995,280.42 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 3,280,560.68 175,664,582.84 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,621,673.47 131,253,019.35 加：营业外收入 552,568.91 66,789.33 减：营业外支出 118,610.79 127,011.90 其中：非流动资产处置损 失 113,278.55 8,529.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 266,055,631.59 131,192,796.78 减：所得税费用 70,086,996.23 -11,971,440.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,968,635.36 143,164,237.14 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 156,108,079.36 119,714,896.08 少数股东损益 39,860,556.00 23,449,341.06 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.74 0.57 （二）稀释每股收益 0.74 0.57 七、其他综合收益 -3,381.65 八、综合收益总额 195,965,253.71 143,164,237.14 归属于母公司所有者的综合收益 总额 156,104,697.71 119,714,896.08 归属于少数股东的综合收益总额 39,860,556.00 23,449,341.06 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 57 4、母公司利润表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,467,540,940.38 1,634,557,175.36 减：营业成本 2,306,410,321.09 1,545,172,649.88 营业税金及附加 3,157,061.35 3,748,324.57 销售费用 26,875,813.70 25,011,833.93 管理费用 41,155,578.72 38,465,657.83 财务费用 -38,870,814.42 -24,521,483.57 资产减值损失 20,777,668.33 35,770,474.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -4,758.22 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,030,553.39 10,909,718.16 加：营业外收入 403,552.90 减：营业外支出 108,332.96 7,383.44 其中：非流动资产处置损失 107,576.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 108,325,773.33 10,902,334.72 减：所得税费用 16,449,316.32 2,032,108.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,876,457.01 8,870,225.86 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 91,876,457.01 8,870,225.86 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 5、合并现金流量表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 58 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,912,133,771.15 2,580,998,106.47 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 98,132,750.15 83,720,977.45 收到其他与经营活动有关的现金 505,600,101.66 126,219,916.68 经营活动现金流入小计 3,515,866,622.96 2,790,939,000.60 购买商品、接受劳务支付的现金 2,079,171,139.43 2,584,666,343.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 73,822,637.08 54,363,760.93 支付的各项税费 72,607,395.17 44,013,423.97 支付其他与经营活动有关的现金 532,295,564.42 114,059,666.88 经营活动现金流出小计 2,757,896,736.10 2,797,103,194.99 经营活动产生的现金流量净额 757,969,886.86 -6,164,194.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 119,931,301.81 50,330,697.58 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 59 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 57,000.00 6,670.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 119,988,301.81 50,337,367.58 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 24,521,564.72 129,921,621.02 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,521,564.72 129,921,621.02 投资活动产生的现金流量净额 85,466,737.09 -79,584,253.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 205,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 205,700,000.00 偿还债务支付的现金 5,712,820.48 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,127,015.57 11,757,914.70 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 74,565.49 28,129.87 筹资活动现金流出小计 19,914,401.54 161,786,044.57 筹资活动产生的现金流量净额 -19,914,401.54 43,913,955.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -12,782,042.23 7,564,219.23 五、现金及现金等价物净增加额 810,740,180.18 -34,270,273.17 加：期初现金及现金等价物余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,805,209,303.36 994,469,123.18 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 60 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 6、母公司现金流量表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,373,289,225.14 2,292,723,564.19 收到的税费返还 98,132,750.15 83,720,977.45 收到其他与经营活动有关的现金 71,295,376.25 97,943,151.64 经营活动现金流入小计 2,542,717,351.54 2,474,387,693.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,943,104,659.48 2,480,960,342.42 支付给职工以及为职工支付的现 金 49,067,867.11 39,768,620.23 支付的各项税费 19,134,636.46 25,358,542.88 支付其他与经营活动有关的现金 54,222,524.25 83,024,680.05 经营活动现金流出小计 2,065,529,687.30 2,629,112,185.58 经营活动产生的现金流量净额 477,187,664.24 -154,724,492.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 52,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,000.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,024,351.41 104,858,093.49 投资支付的现金 10,007,905.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,032,256.41 104,858,093.49 投资活动产生的现金流量净额 -17,980,256.41 -104,852,093.49 三、筹资活动产生的现金流量： 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 61 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 195,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 195,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,615,384.60 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,315,347.40 11,757,914.70 支付其他与筹资活动有关的现金 74,565.49 28,129.87 筹资活动现金流出小计 18,005,297.49 161,786,044.57 筹资活动产生的现金流量净额 -18,005,297.49 33,213,955.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -12,407,920.53 7,564,219.23 五、现金及现金等价物净增加额 428,794,189.81 -218,798,411.13 加：期初现金及现金等价物余额 588,303,030.72 807,101,441.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,017,097,220.53 588,303,030.72 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 7、合并所有者权益变动表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 162,437 ,120.00 144,084, 593.38 45,808, 770.68 301,521, 112.43 123,380,9 27.94 777,232,52 4.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,437 ,120.00 144,084, 593.38 45,808, 770.68 301,521, 112.43 123,380,9 27.94 777,232,52 4.43 三、本期增减变动金额（减少 48,731, 9,187,6 88,138,2 -3,381.6 40,775,09 186,828,71 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 62 以“－”号填列） 136.00 45.70 25.46 5 1.14 6.65 （一）净利润 156,108, 079.36 39,860,55 6.00 195,968,63 5.36 （二）其他综合收益 -3,381.6 5 0.14 -3,381.51 上述（一）和（二）小计 156,108, 079.36 -3,381.6 5 39,860,55 6.14 195,965,25 3.85 （三）所有者投入和减少资本 48,731, 136.00 609,690.0 0 49,340,826 .00 1．所有者投入资本 48,731, 136.00 609,690.0 0 49,340,826 .00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 9,187,6 45.70 -67,665, 008.90 -58,477,36 3.20 1．提取盈余公积 9,187,6 45.70 -9,187,6 45.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,746,2 27.20 -9,746,227. 20 4．其他 -48,731, 136.00 -48,731,13 6.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 -304,84 5.00 304,845.0 0 四、本期期末余额 211,168, 256.00 144,084, 593.38 54,996, 416.38 389,659, 337.89 -3,381.6 5 164,156,0 19.08 964,061,24 1.08 上年金额 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 63 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 162,437 ,120.00 144,084, 593.38 44,921, 748.09 192,439, 466.14 99,931,58 6.88 643,814,51 4.49 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,437 ,120.00 144,084, 593.38 44,921, 748.09 192,439, 466.14 99,931,58 6.88 643,814,51 4.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 887,022 .59 109,081, 646.29 23,449,34 1.06 133,418,00 9.94 （一）净利润 119,714, 896.08 23,449,34 1.06 143,164,23 7.14 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 119,714, 896.08 23,449,34 1.06 143,164,23 7.14 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 887,022 .59 -10,633, 249.79 -9,746,227. 20 1．提取盈余公积 887,022 .59 -887,02 2.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,746,2 27.20 -9,746,227. 20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 64 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 162,437 ,120.00 144,084, 593.38 45,808, 770.68 301,521, 112.43 123,380,9 27.94 777,232,52 4.43 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：北方国际合作股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 162,437,12 0.00 166,668,72 1.50 45,808,770 .68 211,785,69 9.17 586,700,31 1.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,437,12 0.00 166,668,72 1.50 45,808,770 .68 211,785,69 9.17 586,700,31 1.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 48,731,136 .00 9,187,645. 70 24,211,448 .11 82,130,229 .81 （一）净利润 91,876,457 .01 91,876,457 .01 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 91,876,457 .01 91,876,457 .01 （三）所有者投入和减少资本 48,731,136 .00 48,731,136 .00 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 65 1．所有者投入资本 48,731,136 .00 48,731,136 .00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 9,187,645. 70 -67,665,00 8.90 -58,477,36 3.20 1．提取盈余公积 9,187,645. 70 -9,187,645. 70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,746,227. 20 -9,746,227. 20 4．其他 -48,731,13 6.00 -48,731,13 6.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 211,168,25 6.00 166,668,72 1.50 54,996,416 .38 235,997,14 7.28 668,830,54 1.16 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 162,437,12 0.00 166,668,72 1.50 44,921,748 .09 213,548,72 3.10 587,576,31 2.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,437,12 0.00 166,668,72 1.50 44,921,748 .09 213,548,72 3.10 587,576,31 2.69 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 66 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 887,022.59 -1,763,023. 93 -876,001.3 4 （一）净利润 8,870,225. 86 8,870,225. 86 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,870,225. 86 8,870,225. 86 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 887,022.59 -10,633,24 9.79 -9,746,227. 20 1．提取盈余公积 887,022.59 -887,022.5 9 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,746,227. 20 -9,746,227. 20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 162,437,12 0.00 166,668,72 1.50 45,808,770 .68 211,785,69 9.17 586,700,31 1.35 法定代表人：胡发荣 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：金鑫 三、公司基本情况 北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001年3月更名为北方国际合作股份有限公司，以 下简称“本公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 67 国家国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人 民政府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂 共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。 1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发 行股票的批复》、证监发字（1998）43号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A股发行方案的批复》批准，首次发行社 会公众股1,250万股，并于1998年6月5日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。 经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104号《关于深圳西林实业股份有限公司2000年配股增资的请示》及中国 证券监督管理委员会证监公司[2000]166号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以1999年12 月31日总股本8,000万股为基数，按10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71号《关于深圳西林实业股份 有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的1,552.32万股配股权转让给中国万宝工 程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为10,152.32万股。 2001年3月16日，经深圳西林2000年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际 合作股份有限公司。 2001年6月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司4,080万股国有法人股，从而成为本公司第一 大股东。 2002年9月，公司以资本公积金6,091.392万元转增股本，变更后总股本为16,243.712 万股。 2003年11月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方 惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司8.13%的股权，即1,320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限 公司不再持有本公司股份。 2004年5月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股1,751.04 万股(占公司已发行总股份的 10.78%)股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。 2005年11月，公司通过非流通股股东向流通股股东每10股送3.6股的股权分置方案，实施股权分置后中国万宝工程公司 持有本公司股权94,288,657股，占公司总股本的58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有11,572,463股，占总股本的 7.12%。 根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售》的规定， 并结合北方国际原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自2008年11月13日起，中国万宝工程公司持有的 北方国际有限售条件的78,044,945股可上市流通，占可上市交易总股本的48.05%。至此，北方国际控股股东中国万宝工程公 司持有的58.05%股份已无限售限制。 2009年4月14日-2009年9月17日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份248.012万股，减持后持股比例56.52%。 2009年9月18日－2010年3月25日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份283.3727万股，减持后持股比例54.77%。 2010年3月26日－2010年12月31日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份58.7651万股，减持后持股比例54.41%。 2013年4月23日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配利润向全体股东每10股送3股派送股份48,731,136 股，派送、变更后总股本为21,116.8256 万股。2013年12月31日，本公司累计发行股本总数21,116.8256 万股，详见附注七、 29。 公司企业法人营业执照注册号为110000010706353； 公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层（301、302）； 本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事承包境外工程及境内国际招标工程、房地产开发业务。 法定代表人：胡发荣； 注册资本：21,116.8256万元人民币。 经营范围：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境 外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、 铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。 本公司的母公司和实际控制人分别为中国万宝工程公司和中国北方工业公司。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 68 本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 69 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 （财会〔2012〕 19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6（1）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入 当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当转为购买日所属当期投资收益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 一揽子交易判断原则：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整 的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 70 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 ①合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从 被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 ②合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 71 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 ①外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按业务发生当月1日中国人民银行公布的外汇牌价的（中间价）折算为记账本 位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 ②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：a.属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；b.可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益 并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接 计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；b.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 72 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接 计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 73 期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的， 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 74 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转 出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当 期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除 交易费用后增加股东权益。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 75 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融 资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项， 按账 龄划分组合的应收款项 组合2 对世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司提供信用保 险项目的应收款项 组合3 对合并范围内关联方往来款项 组合4 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还 欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合3 不计提坏账准备 组合4 个别认定法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 其中：3个月以内 5 0 4～12个月 5 10 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 76 1-2年 10 30 2-3年 20 50 3-4年 50 80 4-5年 50 80 5年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料，低值易耗品，工程施工，开发成本，开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时 出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的 借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为 订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足 上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建 合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过 累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 77 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 包装物 摊销方法：其他 不适用。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东 权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成 本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性 证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 78 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 12 月 31 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股 权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、7、（1）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面 价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股 权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资 的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 79 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出 书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 对于以成本模式计量的投资性房地产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销 售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下表： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 8-35 5% 2.71-11.88 机器设备 5-16 5% 5.94-19.00 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 80 电子设备 5-8 5% 11.88-19.00 运输设备 6 5% 15.83 其他设备 5-8 5% 11.88-19.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处 理。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 对于在建工程，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 81 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）借款费用资本化期间 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 82 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 根据其法律寿命和经济寿命综合估计。 （3）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回 金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （4）内部研究开发项目支出的核算 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 83 期间按直线法摊销。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可 能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ①房地产开发企业销售收入 对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动 的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关 的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业 会计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营 业收入。 A.开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 B.分期收款销售在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益 很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或 协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 C.出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 D.其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量， 与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 84 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的 完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进 度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企 业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合 同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照 《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与 后续经营服务相关的收入和费用。 22、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 85 （2）会计政策 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开 的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门 针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而 可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生 的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 86 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 24、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完 成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。 （2）持有待售资产的会计处理方法 持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 87 资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并 中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持 有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量；①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有 被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计无变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 88 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照 本附注四、21、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目 管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或 以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应 收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 89 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均 医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。 尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及 负债余额。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 17% 营业税 按应税营业额的 3 %-5%计缴营业税。 3%-5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%，5%，7% 计缴。 1%，5%，7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15% ,25%计缴。 15% ,25% 土地增值税 按土地增值额的超率累进税率计缴。 各分公司、分厂执行的所得税税率 子公司北方万坤置业有限公司、番禺富门花园房地产有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 子公司辉邦集团有限公司、誉星发展有限公司按照香港当地税收法规缴纳各种税款。 子公司南湃电力有限公司按照老挝当地税收法规和税收优惠文件缴纳各种税款。 子公司北方国际（缅甸）有限公司按照缅甸当地税收法规缴纳各种税款。 2、税收优惠及批文 本公司2012年7月9日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201211000785，有效期三年，所得税税率为15%。 3、其他说明 本公司从事收取标书费和设计业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司从事收取标 书费和设计业务的收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6％。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 90 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 辉邦集 团有限 公司 全资子 公司 中国.香 港 投资 港币 10,000 元 工程项 目开发 与执行 及资金 汇算融 通业务 7,905.0 0 100% 100% 是 誉星发 展有限 公司 全资子 公司 中国.香 港 投资 港币 10,000 元 工程项 目开发 与执行 及资金 汇算融 通业务 8,091.2 0 100% 100% 是 南湃电 力有限 公 司 控股子 公司 老挝.万 象 南湃电 站项目 开发 基普 800,000 万元 电站项 目开发 5,487,2 10.00 85% 85% 是 914,525 .85 北方国 际（缅 甸）有 全资子 公司 缅甸.曼 德勒 工程承 包 缅币 5100 万 元 工程项 目开发 执行 367,980 .00 100% 100% 是 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 91 限公司 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 北方万 坤置业 有限公 司 控股子 公司 北京石 景山 房地产 人民币 46,000 万元 房地产 开发 365,328 ,445.14 80% 80% 是 163,241 ,493.23 番禺富 门花园 房地产 控股子 公司 广州番 禺 房地产 人民币 10,500 万元 房地产 开发 57,684, 914.24 75% 75% 是 34,536, 179.74 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 本期合并范围发生变更，其中新增设立的二级全资子公司辉邦集团有限公司和北方国际（缅甸）有限公司、新增设立三 级全资子公司誉星发展有限公司以及新增设立四级控股子公司南湃电力有限公司。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 4 家，原因为 本期合并范围发生变更，其中新增设立的二级全资子公司辉邦集团有限公司和北方国际（缅甸）有限公司、新增设立三 级全资子公司誉星发展有限公司以及新增设立四级控股子公司南湃电力有限公司。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 92 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 辉邦集团有限公司 -220,734.72 77,417.12 誉星发展有限公司 -321,342.72 -24,978.52 南湃电力有限公司 6,096,839.03 -61.91 北方国际（缅甸）有限公司 365,459.96 -359.52 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 项目 资产和负债项目 2013年12月31日 2013年1月1日 辉邦集团有限公司 1美元 = 6.0969人民币 1美元 =6.2855人民币 誉星发展有限公司 1美元 = 6.0969人民币 1美元 =6.2855人民币 南湃电力有限公司 1美元 = 6.0969人民币 1美元 =6.2855人民币 北方国际（缅甸）有限公司 1美元 = 6.0969人民币 1美元 =6.2855人民币 项目 收入、费用现金流量项目 2013年度 2012年度 辉邦集团有限公司 1美元 =6.1912人民币 1美元 =6.2932人民币 誉星发展有限公司 1美元 =6.1912人民币 1美元 =6.2932人民币 南湃电力有限公司 1美元 =6.1912人民币 1美元 =6.2932人民币 北方国际（缅甸）有限公司 1美元 =6.1912人民币 1美元 =6.2932人民币 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 1,699,569.06 -- -- 1,004,322.23 人民币 -- -- 116,508.09 -- -- 49,800.49 -美元 137,541.15 6.0969 838,572.11 71,857.67 6.2855 451,664.02 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 93 -里亚尔 2,105.06 1.6258 3,422.49 175,151.84 1.6761 293,577.84 -比尔 264,221.11 0.3167 83,687.70 510,642.26 0.3422 174,758.56 -基普 85,997,000.00 0.0008 65,298.61 43,817,000.00 0.0008 34,521.32 -缅币 96,402,475.00 0.0061 592,080.06 银行存款： -- -- 1,803,509,734.30 -- -- 993,464,800.95 人民币 -- -- 1,642,414,915.61 -- -- 911,682,610.86 -美元 23,607,758.64 6.0969 143,934,130.66 6,366,934.05 6.2855 40,019,714.07 -欧元 1,804,223.75 8.4189 15,189,579.32 4,380,175.40 8.3176 36,432,546.90 -比尔 4,167,867.08 0.3167 1,320,103.53 15,456,926.29 0.3422 5,289,868.05 -基普 104,253.00 0.0008 79.16 144,253.00 0.0008 113.65 -卢布 193,825.44 0.1852 35,896.47 193,825.44 0.2061 39,947.42 -里亚尔 372,096.30 1.6258 604,969.05 -港币 12,795.87 0.7862 10,060.50 合计 -- -- 1,805,209,303.36 -- -- 994,469,123.18 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 58,224.00 598,331.00 商业承兑汇票 合计 58,224.00 598,331.00 3、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 账龄一年以内的 应收股利 381,640.77 381,640.77 尚未支付 否 其中： -- -- -- -- -- -- 北方物业开发有 限公司 381,640.77 381,640.77 尚未支付 否 其中： -- -- -- -- -- -- 合计 381,640.77 381,640.77 -- -- 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 94 说明 本年度应收北方物业开发有限公司现金红利732,942.58元，其中381,640.77元尚未支付，具体披露详见附注七、12.（1）长 期股权投资明细情况。 4、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 存款利息收入 140,956.95 10,831,057.59 3,824,287.52 7,147,727.02 合计 140,956.95 10,831,057.59 3,824,287.52 7,147,727.02 5、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 793,564,46 2.25 100% 91,428,553. 47 11.52% 831,100,2 45.58 100% 80,459,490.3 0 9.68% 组合小计 793,564,46 2.25 100% 91,428,553. 47 11.52% 831,100,2 45.58 100% 80,459,490.3 0 9.68% 合计 793,564,46 2.25 -- 91,428,553. 47 -- 831,100,2 45.58 -- 80,459,490.3 0 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 95 1 年以内 487,776,665.49 61.46% 24,388,833.27 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19 1 年以内小计 487,776,665.49 61.46% 24,388,833.27 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19 1 至 2 年 7,529,936.26 0.95% 752,993.63 640,348,496.57 77.05% 64,034,849.66 2 至 3 年 285,377,588.12 35.96% 57,075,517.62 11,228,397.20 1.35% 2,245,679.44 3 年以上 12,880,272.38 1.63% 9,211,208.95 5,897,167.92 0.7% 5,497,652.01 3 至 4 年 7,274,074.63 0.92% 3,637,037.32 194,052.52 0.02% 97,026.26 4 至 5 年 64,052.25 0.01% 32,026.13 604,979.31 0.07% 302,489.66 5 年以上 5,542,145.50 0.7% 5,542,145.50 5,098,136.09 0.61% 5,098,136.09 合计 793,564,462.25 -- 91,428,553.47 831,100,245.58 -- 80,459,490.30 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 伊朗德黑兰城郊铁路公 司 业主 368,347,219.11 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 46.42% 德黑兰轨道车辆制造公 司 联营单位、业主 279,714,780.34 2-3 年、3-4 年 35.25% 万宝矿产(香港)铜业有 限公司 业主 61,343,140.53 1 年以内 7.73% 埃塞国防工业组织 业主 17,517,286.90 1 年以内 2.21% 埃塞电力公司 业主 12,882,986.19 1-5 年、5 年以上 1.62% 合计 -- 739,805,413.07 -- 93.23% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 279,714,780.34 35.25% 万宝矿产(香港)铜业有限公 司 业主 61,343,140.53 7.73% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 96 扬子矿业（缅甸）铜业有限 公司 业主 4,082,510.86 0.51% 万宝矿产(缅甸)铜业有限公 司 业主 2,848,204.46 0.36% 扬子矿业有限公司 业主 2,706,508.10 0.34% 北京北方中惠房地产开发有 限公司 合营单位 61,777.57 0.01% 合计 -- 350,756,921.86 44.2% （4） 其他情况说明 ①外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 18,608,142.68 6.0969 113,451,985.09 28,973,142.28 6.2855 182,110,685.79 日元 160,500.00 0.0578 9,272.25 160,500.00 0.0730 11,724.36 欧元 32,635,549.18 8.4189 274,755,424.99 73,892,973.00 8.3176 614,612,192.21 ②本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 106,079,860. 99 100% 19,785,966.7 4 18.65% 43,799,467.5 2 100% 20,596,218.14 47.02% 组合小计 106,079,860. 99 100% 19,785,966.7 4 18.65% 43,799,467.5 2 100% 20,596,218.14 47.02% 合计 106,079,860. 99 -- 19,785,966.7 4 -- 43,799,467.5 2 -- 20,596,218.14 -- 其他应收款种类的说明 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 3 个月以内 85,688,945.30 80.78% 21,569,858.20 49.25% 4-12 个月 175,559.91 0.17% 17,555.99 1,036,798.11 2.37% 103,679.82 1 年以内小计 85,864,505.21 80.95% 17,555.99 22,606,656.31 51.62% 103,679.82 1 至 2 年 512,162.78 0.48% 153,648.83 426,292.04 0.97% 127,887.61 2 至 3 年 33,361.92 0.03% 16,680.96 324,359.58 0.74% 162,179.79 3 年以上 19,669,831.08 18.54% 19,598,080.96 20,442,159.59 46.67% 20,202,470.92 3 至 4 年 288,881.74 0.27% 231,105.39 263,864.73 0.6% 211,091.78 4 至 5 年 69,868.86 0.07% 55,895.09 934,578.62 2.13% 747,662.90 5 年以上 19,311,080.48 18.2% 19,311,080.48 19,243,716.24 43.94% 19,243,716.24 合计 106,079,860.99 -- 19,785,966.74 43,799,467.52 -- 20,596,218.14 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 信息产业部邮电设 计院 电话押金 2013 年 12 月 31 日 50,000.00 历史遗留问题，已 经无法找到款项的 相关依据。 否 Hailemariam Ali 员工借款 2013 年 12 月 31 日 20,131.14 员工已离职，款项 确定无法收回。 否 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 98 合计 -- -- 70,131.14 -- -- 其他应收款核销说明 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 应收出口退税 82,451,106.99 1 年以内 77.73% 中国对外建设总公司 分包商 11,794,587.67 5 年以上 11.12% 埃塞 FINZHAA 项目经 理部 项目经理部 2,578,212.99 5 年以上 2.43% 河南送变电建设公司 分包商 1,960,060.82 2 年以上 1.85% 物业专项维修基金 270,374.70 1-2 年以内 0.25% 合计 -- 99,054,343.17 -- 93.38% （4） 其他情况说明 ①外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 ﾕｺﾈﾃｱ 美元 2,764,016.15 6.0969 16,851,930.03 11,067,437.02 6.2855 69,564,375.42 比尔 3,820,948.35 0.3167 1,210,222.68 3,687,712.78 0.3422 1,262,056.47 缅币 2,190,010.00 0.0061 13,450.51 里亚尔 39,027,300.34 1.6761 65,414,959.01 ②本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 325,837,254.12 67.94% 468,153,505.39 86.89% 1 至 2 年 100,979,805.59 21.05% 12,134,018.37 2.25% 2 至 3 年 8,333,578.43 1.74% 3,313,213.40 0.61% 3 年以上 44,475,803.00 9.27% 55,161,338.98 10.25% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 99 合计 479,626,441.14 -- 538,762,076.14 -- 预付款项账龄的说明 本公司预付伊朗德黑兰城郊铁路公司工程款账龄超过1年，主要原因是预付分包合同款，合同周期较长尚未结算。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 长春轨道客车股份有限 公司 供应商 71,893,863.93 2008 年 9 月、2013 年 6 月 预付的分包合同款，因 合同周期较长尚未结 算。 伊朗德黑兰城郊铁路公 司 供应商 44,626,141.44 2012 年 12 月 预付的分包合同款，因 合同周期较长尚未结 算。 中国水电建设集团国际 工程有限公司 供应商 43,958,649.00 2013 年 6 月 预付的分包合同款，因 合同周期较长尚未结 算。 中国十五冶金建设集团 有限公司 供应商 41,219,237.82 2013 年 6 月 预付的分包合同款，因 合同周期较长尚未结 算。 云南大泽电极科技有限 公司 供应商 36,422,940.80 2013 年 2 月和 9 月 预付的分包合同款，因 合同周期较长尚未结 算。 合计 -- 238,120,832.99 -- -- （3） 其他情况说明 ① 外币预付账款原币金额以及折算汇率列示 项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 19,455,115.28 6.0969 118,615,892.32 8,725,660.79 6.2855 54,845,140.88 欧元 61,603.24 8.4189 518,631.56 267,447.66 8.3176 2,224,522.65 比尔 40,624,075.60 0.3167 12,867,009.57 37,347,122.36 0.3422 12,781,412.42 里亚尔 24,969,694.05 1.6761 41,852,536.52 ②报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 100 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,485,797.33 1,485,797.33 1,600,650.77 1,600,650.77 工程施工 366,918,572.66 7,482,155.07 359,436,417.59 251,703,098.02 251,703,098.02 开发成本 173,173,520.07 173,173,520.07 开发产品 253,881,364.74 46,100,360.00 207,781,004.74 80,736,954.67 46,100,360.00 34,636,594.67 合计 622,285,734.73 53,582,515.07 568,703,219.66 507,214,223.53 46,100,360.00 461,113,863.53 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 开发产品 46,100,360.00 46,100,360.00 工程施工 7,482,155.07 7,482,155.07 合 计 46,100,360.00 7,482,155.07 53,582,515.07 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 工程施工 沙特吉赞遣返中心项目已进 入清算阶段，本公司与业主签 订清算协议，扣除清算协议补 偿金额，预计其他款项无法收 回，所以本公司将工程施工剩 余部分全额计提存货跌价准 备。 （4） 其他情况 ①开发成本明细情况 项目名称 开工时间 竣工时间 预计总投资 （万元） 年初数 年末数 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 101 南沙境界家园四期项目 2011年12月 2013年11月 44,000.00 171,050,729.68 南沙境界家园B11栋项目 2012年12月 2013年11月 1,340.00 2,122,790.39 合 计 173,173,520.07 ②开发产品明细情况 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南沙境界家园二三期 2009年4月 80,736,954.67 80,736,954.67 南沙境界家园四期 2013年11月 412,910,571.36 249,433,692.83 163,476,878.53 南沙境界家园B11项目 2013年11月 11,020,389.73 1,352,858.19 9,667,531.54 合 计 80,736,954.67 423,930,961.09 250,786,551.02 253,881,364.74 ③存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。 ④本公司年末无用于债务担保的存货。 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预缴税款 13,818,388.29 合计 13,818,388.29 其他流动资产说明 10、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 分期收款提供劳务 17,771,484.34 20,819,261.46 合计 17,771,484.34 20,819,261.46 11、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 102 北京北方中惠 房地产开发有 限公司 50% 50% 171,948,021.74 29,311,875.27 142,636,146.47 -3,834,478.18 二、联营企业 德黑兰轨道车 辆制造公司 29% 29% 7,284,867,526, 476.00 8,180,851,757, 596.00 -895,984,231,1 20.00 2,764,236,205, 500.00 -1,175,689,408, 251.00 珠海横琴中光 学科技有限公 司 25% 25% 61,675,510.68 21,656,477.82 40,019,032.86 0.00 -19,032.86 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 注：德黑兰轨道车辆制造公司会计年度为3月21日至下一年3月20日，该公司期末数为2013年3月20日数据，本期数为2012年3 月21日-2013年3月20日数据，币种为当地币里亚尔（RLS)。 12、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 德黑兰轨 道车辆制 造公司 成本法 37,446,79 5.41 37,446,79 5.41 37,446,79 5.41 29% 29% 珠海横琴 中光学科 技有限公 司 权益法 10,000,00 0.00 9,995,241 .78 9,995,241 .78 25% 25% 北方拉利 贝拉工程 建设股份 有限公司 成本法 36,991,11 3.05 36,991,11 3.05 36,991,11 3.05 12.55% 12.55% 36,991,11 3.05 3,031,600 .51 北京北方 中惠房地 产开发有 限公司 权益法 50,000,00 0.00 188,235,3 12.33 -116,917, 239.09 71,318,07 3.24 50% 50% 119,580,0 00.00 北方物业 开发有限 成本法 977,300.0 0 977,300.0 0 977,300.0 0 20% 20% 732,942.5 8 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 103 公司 合计 -- 135,415,2 08.46 263,650,5 20.79 -106,921, 997.31 156,728,5 23.48 -- -- -- 36,991,11 3.05 3,031,600 .51 120,312,9 42.58 （2） 其他情况 ①长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对合营企业投资 188,235,312.33 116,917,239.09 71,318,073.24 对联营企业投资 37,446,795.41 10,000,000.00 4,758.22 47,442,037.19 其他股权投资 37,968,413.05 37,968,413.05 减：长期股权投资减值准备 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 合 计 229,691,008.25 6,968,399.49 116,921,997.31 119,737,410.43 ②长期股权投资减值准备明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他长期股权投资 北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 合 计 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 注：本公司根据埃塞俄比亚税务局2013年出具的关于北方拉利贝拉工程建设股份有限公司（以下简称“拉利贝拉”）解 散清算应缴纳税款的信函，预计本公司对该公司的投资成本全部无法收回，于2013年12月31日，本公司对持有的拉利贝拉长 期股权投资计提减值准备3,031,600.51元。 ③其他情况说明 A.本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股29%，由于被投资企业外方投资比例为51%，且本公司未在该公司派驻管理 人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨道车辆制造公司的长期投资采用成本法核算。 B.本公司对北方物业开发有限公司持股20%，由于未派出管理人员实际参与北方物业开发有限公司日常经营管理，未 对该公司产生重大影响，故对北方物业开发有限公司的长期投资采用成本法核算。 C.根据2013年01月15日经北京北方中惠房地产开发有限公司2013年度第十次股东会批准的《北方中惠国际中心项目分 红方案》，北京北方中惠房地产开发有限公司向北方万坤置业有限公司派发现金股利，金额为119,580,000.00元。 D.根据2012年11月09日北方物业开发有限公司2012年度第二届股东会决议：根据北京中天恒会计师事务所有限责任公司 出具的《北方物业开发有限公司2011年度财务决算审计报告》：公司可分配利润为1,756,509.05元，北方万坤置业有限公司 根据持股比例分红金额为351,301.81 元；根据2013年06月25日北方物业开发有限公司2013年度第二届第三次股东会决议：根 据北京华审会计师事务所有限责任公司出具的《北方物业开发有限公司2012年度财务决算审计报告》：公司可分配利润为 1,908,203.84元，北方万坤置业有限公司根据持股比例分红金额为381,640.77元，本年度合计分红金额为732,942.58元。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 104 13、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,336,109.36 1,336,109.36 1.房屋、建筑物 1,336,109.36 1,336,109.36 二、累计折旧和累计 摊销合计 236,315.15 39,602.80 275,917.95 1.房屋、建筑物 236,315.15 39,602.80 275,917.95 三、投资性房地产账 面净值合计 1,099,794.21 -39,602.80 1,060,191.41 1.房屋、建筑物 1,099,794.21 -39,602.80 1,060,191.41 五、投资性房地产账 面价值合计 1,099,794.21 -39,602.80 1,060,191.41 1.房屋、建筑物 1,099,794.21 -39,602.80 1,060,191.41 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 39,602.80 （2） 注册变更情况 报告期注册情况无变更。 14、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 56,676,107.34 122,771,599.27 2,630,659.03 176,817,047.58 其中：房屋及建筑物 20,267,466.91 110,953,154.89 131,220,621.80 机器设备 13,092,061.25 13,092,061.25 运输工具 13,588,743.02 4,468,189.30 18,056,932.32 电子及其他设备 9,727,836.16 7,350,255.08 2,630,659.03 14,447,432.21 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 32,714,684.17 5,986,720.00 2,462,084.33 36,239,319.84 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 105 其中：房屋及建筑物 2,884,790.51 3,521,782.19 6,406,572.70 机器设备 12,659,775.48 49,969.99 12,709,745.47 运输工具 9,906,047.97 1,240,467.86 11,146,515.83 电子及其他设备 7,264,070.21 1,174,499.96 2,462,084.33 5,976,485.84 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 23,961,423.17 -- 140,577,727.74 其中：房屋及建筑物 17,382,676.40 -- 124,814,049.10 机器设备 432,285.77 -- 382,315.78 运输工具 3,682,695.05 -- 6,910,416.49 电子及其他设备 2,463,765.95 -- 8,470,946.37 四、减值准备合计 30,355.00 -- 30,355.00 运输工具 30,355.00 -- 30,355.00 电子及其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 23,931,068.17 -- 140,547,372.74 其中：房屋及建筑物 17,382,676.40 -- 124,814,049.10 机器设备 432,285.77 -- 382,315.78 运输工具 3,652,340.05 -- 6,880,061.49 电子及其他设备 2,463,765.95 -- 8,470,946.37 本期折旧额 5,986,720.00 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 115,971,713.82 元。 （2） 共同对外投资发生的重大关联交易 无。 15、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石景山鲁谷银河商务区 F 地 块商业金融项目 B 座 16-19 层 87,002,049.30 87,002,049.30 石景山鲁谷银河商务区 F 地 块商业金融项目 B 座 15 层 20,844,602.51 20,844,602.51 升级系统项目 158,260.34 158,260.34 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 106 合计 108,004,912.15 108,004,912.15 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 石景山 鲁谷银 河商务 区 F 地 块商业 金融项 目 B 座 16-19 层 11,523.0 0 87,002,0 49.30 7,323,34 5.69 94,325,3 94.99 96.03% 工程已 经验收 完工，办 公大楼 已经投 入使用。 自筹资 金、金融 机构贷 款 石景山 鲁谷银 河商务 区 F 地 块商业 金融项 目 B 座 15 层 2,799.00 20,844,6 02.51 553,835. 98 21,398,4 38.49 94.61% 工程已 经验收 完工，办 公大楼 已经投 入使用。 自筹资 金、金融 机构贷 款 合计 14,322.0 0 107,846, 651.81 7,877,18 1.67 115,723, 833.48 -- -- -- -- （3）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 石景山鲁谷银河商务区 F 地块商业金融 项目 B 座 16-19 层 工程已经验收完工，办公大楼已经投入 使用。 石景山鲁谷银河商务区 F 地块商业金融 项目 B 座 15 层 工程已经验收完工，办公大楼已经投入 使用。 （4） 在建工程减值准备 无。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 107 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,578,896.00 487,444.20 2,066,340.20 软件 1,578,896.00 487,444.20 2,066,340.20 二、累计摊销合计 1,180,411.94 172,937.10 1,353,349.04 软件 1,180,411.94 172,937.10 1,353,349.04 三、无形资产账面净值合计 398,484.06 314,507.10 712,991.16 软件 398,484.06 314,507.10 712,991.16 软件 无形资产账面价值合计 398,484.06 314,507.10 712,991.16 软件 398,484.06 314,507.10 712,991.16 本期摊销额 172,937.10 元。 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 办公室装修费 148,472.10 148,472.10 合计 148,472.10 148,472.10 -- 18、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 34,896,442.40 31,794,146.32 其他 4,420,034.27 4,762,465.82 小计 39,316,476.67 36,556,612.14 递延所得税负债： 其他 397,852.43 小计 397,852.43 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 108 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 其他 1,591,409.72 小计 1,591,409.72 可抵扣差异项目 资产减值准备 201,818,503.33 181,145,935.98 其他 17,826,769.88 19,069,167.02 小计 219,645,273.21 200,215,103.00 19、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 101,055,708.44 10,228,942.91 70,131.14 111,214,520.21 二、存货跌价准备 46,100,360.00 7,482,155.07 53,582,515.07 五、长期股权投资减值准备 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 七、固定资产减值准备 30,355.00 30,355.00 合计 181,145,935.98 20,742,698.49 70,131.14 201,818,503.33 20、 收购资产情况 报告期内公司不存在收购资产情况。 21、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含 1 年) 1,515,114,359.98 1,013,129,912.01 1 至 2 年(含 2 年) 312,435,189.35 245,439,369.65 2 至 3 年(含 3 年) 117,219,104.67 21,266,334.45 3 年以上 52,986,306.15 45,766,522.75 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 109 合计 1,997,754,960.15 1,325,602,138.86 （2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否 归还 长春轨道客车股份有限公司 222,443,748.17 应付的分包合同款， 因合同周期较长尚未 结算。 否 伊朗德黑兰城郊铁路公司 163,834,449.31 否 株洲电力机车有限公司 26,241,936.11 否 中国华电工程公司南京输电变电成套设备公司 13,359,896.88 否 海南大桥经理部 8,442,481.76 否 中铁电气化局集团有限公司 7,658,352.30 否 中国电工设备总公司 6,729,394.55 否 特变电工股份有限公司 4,914,424.62 否 通号国际控股有限公司 4,612,403.05 否 天津市天发重型水电设备制造有限公司 4,352,584.86 否 合 计 462,589,671.61 （3） 出售资产情况 报告期内公司不存在出售资产情况。 22、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含 1 年) 595,312,780.12 878,346,266.95 1 至 2 年(含 2 年) 236,033,877.87 83,358,013.55 2 至 3 年(含 3 年) 723,913.27 638,231.61 3 年以上 10,076,553.73 35,688,482.97 合计 842,147,124.99 998,030,995.08 （2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 伊朗德黑兰城郊铁路公司 135,104,189.83 项目周期较长，尚未完工。 万宝矿产(香港)铜业有限公司 54,576,185.49 项目周期较长，尚未完工。 南沙境界家园四期项目 44,863,817.00 业主尚未收楼。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 110 KAYSON公司 5,468,187.76 项目周期较长，尚未完工。 埃塞电力公司 3,502,496.99 项目周期较长，尚未完工。 ABHA Private Hospital 1,829,070.00 项目周期较长，尚未完工。 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 1,360,744.13 项目周期较长，尚未完工。 德黑兰轨道车辆制造公司 129,653.67 项目周期较长，尚未完工。 合 计 246,834,344.87 （3） 企业合并情况 报告期内公司部攒在企业合并情况。 23、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,508,190.78 45,964,764.60 45,484,039.35 1,988,916.03 二、职工福利费 3,887,286.06 3,799,661.10 87,624.96 三、社会保险费 419,451.66 11,437,454.72 11,313,614.43 543,291.95 1.医疗保险费 109,165.54 3,955,943.30 3,917,795.49 147,313.35 2.基本养老保险费 280,085.17 5,186,562.53 5,111,056.10 355,591.60 3.年金缴费 112.23 1,563,173.79 1,562,875.91 410.11 4.失业保险费 7,970.06 301,996.27 298,151.28 11,815.05 5.工伤保险费 15,320.25 206,695.14 203,690.09 18,325.30 6.生育保险费 6,798.41 223,083.69 220,045.56 9,836.54 四、住房公积金 124,784.00 3,079,551.80 3,079,551.80 124,784.00 六、其他 2,471,302.56 8,492,356.86 6,853,690.25 4,109,969.17 1、工会经费和职工 教育经费 1,567,248.55 2,063,156.06 1,824,577.01 1,805,827.60 2、其他 904,054.01 6,429,200.80 5,029,113.24 2,304,141.57 合计 4,523,729.00 72,861,414.04 70,530,556.93 6,854,586.11 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 2,063,156.06 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 24、应交税费 单位： 元 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 111 项目 期末数 期初数 营业税 1,592,539.93 -7,293,255.73 企业所得税 56,087,669.04 7,692,146.29 个人所得税 258,048.15 180,001.47 城市维护建设税 164,397.95 -481,005.26 关税 366,409.07 395,907.56 土地增值税 31,912,161.93 -3,869,394.36 房产税 6,921.06 1,750.10 教育费附加 72,843.17 -371,898.93 其他 13,178.99 -208,884.01 合计 90,474,169.29 -3,954,632.87 25、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 等额本金还款的长期借款利息 89,201.76 884,832.22 合计 89,201.76 884,832.22 26、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含 1 年) 5,088,903.48 5,791,617.30 1 至 2 年(含 2 年) 3,136,355.73 327,559.88 2 至 3 年(含 3 年) 231,079.65 172,542.05 3 年以上 4,526,535.49 4,447,400.59 合计 12,982,874.35 10,739,119.82 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 埃塞TIS ABAY项目经理部 2,274,302.10 工程尾款 否 株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 代垫货款 否 合 计 3,687,448.14 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 112 （3）金额较大的其他应付款说明内容 债权人名称 年末数 性质或内容 合富辉煌(中国)有限公司 3,834,710.71 代销手续费 埃塞TIS ABAY项目经理部 2,274,302.10 工程尾款 株洲电力机车有限公司 1,413,146.04 代垫货款 合 计 7,522,158.85 （4） 重大合同履行情况 （1）伊朗德黑兰地铁四号线项目合同，合同金额5.32亿欧元（详见2010 年12月2日的重大合同进展公告） 履行情况：截止2013年12月31日，该项目累计确认收入300,937.92万元人民币，其中报告期该项目确认收入155,259.79万元 人民币； （2）伊朗德黑兰城郊铁路延长线项目合同，合同金额9830万美元（公司于2006年4月20日在2006 年第一季度报告中披露， 并在后续定期报告中进行了进展披露） 履行情况：尚未生效； （3）伊朗阿瓦士轻轨一号线项目合同，合同金额38.49亿人民币（详见公司2011年4月28日重大项目进展公告） 履行情况：尚未生效； （4）俄罗斯航空零件公开股份公司商用汽车组装厂项目合同，合同金额为4.6亿美元（详见公司2010年1月12日重大项目公 告） 履行情况：尚未生效； （5）建造老挝Xebangfai河流域灌溉和防洪管理项目合同，合同金额为15亿美元（详见公司2010年8月21日重大项目公告） 履行情况：项目一期3105万美元已生效执行，报告期内尚未实现收入； （6）缅甸蒙育瓦莱比塘铜矿项目采购施工总承包项目合同，合同价格为7亿美元（详见公司2011年9月28日重大合同暨关联 交易公告） 履行情况：截止2013年12月31日，该项目累计确认收入95,488.19万元人民币，其中报告期该项目确认收入71,678.36万元人 民币； （7）德黑兰地铁六号线项目合同，合同价格121,856.10万美元，约合人民币78.7亿元人民币元（详见公司2012年5月12日重 大合同公告） 履行情况：尚未生效； （8）几内亚比绍Saltinho 水电站项目EPC总承包合同，合同价格为2.87亿美元（详见公司2013年11月8日重大合同公告） 履行情况：尚未生效。 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 49,987,179.52 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 113 保证借款 55,700,000.00 合计 49,987,179.52 55,700,000.00 长期借款分类的说明 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、14及附注七、20。 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 兴业银行北 京长安支行 2012 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 25 日 人民币元 6.55% 40,384,615.4 0 45,000,000.0 0 兴业银行北 京长安支行 2012 年 10 月 16 日 2022 年 10 月 25 日 人民币元 6.55% 9,602,564.12 10,700,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- 49,987,179.5 2 -- 55,700,000.0 0 28、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 中国进出口银行 2020 年 2 月 7 日 到期 30,187,646.85 5.5% 17,771,484.34 （2） 公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用。 29、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 162,437,120.00 48,731,136.00 48,731,136.00 211,168,256.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据本公司2012年年度股东大会决议，表决通过了《公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本》方案。本年度公 司实施了2012年度利润分配方案，以2012年12月31日公司的总股本162,437,120股为基数，向全体股东每10股派0.6元人民币 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 114 现金（含税），并送股3股，共计增加股本48,731,136股，截止到2013年12月31日，公司总股本为211,168,256股。 本次增资已经经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并出具了瑞华验字[2013]第90030001号验资报告。 30、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 121,032,926.03 121,032,926.03 其他资本公积 23,051,667.35 23,051,667.35 合计 144,084,593.38 144,084,593.38 资本公积说明 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 45,808,770.68 9,187,645.70 54,996,416.38 合计 45,808,770.68 9,187,645.70 54,996,416.38 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50% 以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。 32、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 301,521,112.43 -- 调整后年初未分配利润 301,521,112.43 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 156,108,079.36 -- 减：提取法定盈余公积 9,187,645.70 10% 应付普通股股利 9,746,227.20 转作股本的普通股股利 48,731,136.00 其他减少 304,845.00 期末未分配利润 389,659,337.89 -- 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 115 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 注： （1）利润分配情况的说明 本公司于2013年4月23日召开2012年度股东大会，大会批准了《公司2012年度利润分配和资本公积金转增股本》的方 案。该方案以2012年12月31日公司的总股本162,437,120股为基数，向全体股东每10股派0.6元人民币现金（含税），并送股3 股，共计派发现金股利9,746,227.20元，合计派送股份48,731,136股。 （2）子公司报告期内提取盈余公积的情况 本公司之子公司北方万坤置业有限公司于2013年度提取盈余公积961,860.03元，其中归属于母公司的金额为769,488.02 元。 （3）其他减少情况的说明 本公司之子公司誉星发展有限公司（以下简称“誉星公司”）与老挝电力有限公司（以下简称“老挝公司”）签署股权投资 协议，协议约定双方共同出资设立南湃电力有限公司（以下简称“南湃公司）”，南湃公司注册资金为美元100万元，其中： 誉星公司出资美元90万元并享有南湃公司85%的股权，老挝公司出资美元10万元享有南湃公司15%的股权。鉴于老挝公司多 享有5%股权的情况，本公司将其视为一项权益性交易，计入未分配利润。 33、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,957,177,657.04 1,659,569,347.21 其他业务收入 1,079,283.94 787,690.81 营业成本 2,543,930,312.78 1,558,335,618.31 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 116 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 113,582,288.47 111,735,373.23 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 26,793,404.90 12,930,551.70 合计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 73,596,661.17 65,240,110.80 113,582,288.47 111,735,373.23 房地产销售收入 504,487,957.70 249,410,320.80 26,793,404.90 12,930,551.70 合计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内地区 578,084,618.87 314,650,431.60 140,375,693.37 124,665,924.93 境外地区 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 合计 2,957,177,657.04 2,543,430,123.48 1,659,569,347.21 1,558,042,453.77 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 伊朗德黑兰城郊铁路公司 1,552,597,937.69 52.48% 万宝矿产(香港)铜业有限公司 573,224,240.91 19.38% 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 143,559,352.54 4.85% 埃塞电力公司 33,517,918.93 1.13% "月亮湾"营区大酒店 31,000,000.00 1.05% 合计 2,333,899,450.07 78.89% 34、合同项目收入 单位： 元 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 117 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 伊朗德黑兰地铁四 号线项目 2,583,371,786.24 2,386,777,193.30 196,594,592.94 2,583,371,786.24 缅甸蒙育瓦莱比塘 铜矿项目 954,881,914.84 946,494,138.30 8,387,776.54 954,881,914.84 小计 3,538,253,701.08 3,333,271,331.60 204,982,369.48 3,538,253,701.08 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 35、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 28,786,631.43 4,513,834.65 按应税营业额的 3 %-5%计缴营业税。 城市维护建设税 2,014,467.56 1,106,086.08 按实际缴纳的流转税的 1%，5%，7% 计缴。 教育费附加 911,414.83 537,487.54 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 530,829.48 277,355.89 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 土地增值税 46,816,553.76 1,013,734.57 按照项目累计税率计缴 市区堤围防护费 506,056.92 24,280.24 按营业收入的 0.09%计缴 水利建设基金 36,270.00 按营业收入的 0.1%计缴 价格调节基金 317,316.50 55,343.97 按应纳营业税额的 1%计缴 其他税项 230,090.76 合计 80,149,631.24 7,528,122.94 -- 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,732,932.93 16,118,959.05 业务经费 11,595,185.00 6,129,854.75 广告、宣传费 5,518,527.50 6,369,899.90 出国、差旅费 2,678,290.97 2,343,986.28 交通费 2,662,819.86 2,183,002.61 房租水电费 1,711,578.26 2,786,810.70 折旧费 1,673,692.62 140,067.31 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 118 办公费 268,826.84 270,330.23 通讯费 188,421.95 170,404.37 其他 802,666.51 718,734.63 合计 44,832,942.44 37,232,049.83 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 33,147,977.44 25,493,643.38 交通费 4,935,517.27 3,974,449.73 资产折旧、摊销费 4,315,930.08 1,316,123.19 房租水电费 3,707,537.51 5,179,505.46 出国、差旅费 2,762,554.62 3,099,503.35 业务经费 2,522,741.10 5,021,837.82 办公费 1,519,852.30 1,353,658.14 税费 1,445,977.76 669,410.07 审计、咨询费 1,196,101.83 1,768,245.90 通讯费 285,874.16 322,406.61 其他 1,161,702.36 1,538,421.94 合计 57,001,766.43 49,737,205.59 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,585,157.91 2,896,519.72 减：利息收入 -23,773,403.04 -14,407,513.50 汇兑损益 -31,209,887.63 -20,596,171.47 其他 1,389,552.15 2,646,433.94 合计 -50,008,580.61 -29,460,731.31 39、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 119 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 732,942.58 330,697.58 权益法核算的长期股权投资收益 3,280,560.68 175,664,582.84 合计 4,013,503.26 175,995,280.42 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 北方物业开发有限公司 732,942.58 330,697.58 具体原因详见附注七、12（2） 其他 情况。 合计 732,942.58 330,697.58 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 北京北方中惠房地产开发有限公司 3,285,318.90 175,664,582.84 被投资单位净利润下降。 珠海横琴中光学科技有限公司 -4,758.22 本期发生前期费用，净利润为负数影 响。 合计 3,280,560.68 175,664,582.84 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 40、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,228,942.91 35,626,673.73 二、存货跌价损失 7,482,155.07 46,100,360.00 五、长期股权投资减值损失 3,031,600.51 合计 20,742,698.49 81,727,033.73 41、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 120 金额 政府补助 300,000.00 300,000.00 违约金赔偿收入 64,500.00 其他 252,568.91 2,289.33 252,568.91 合计 552,568.91 66,789.33 552,568.91 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 北京市商委短期信用险 保费鼓励资金 200,000.00 与收益相关 是 2013 年中关村国际化发 展专项资金补贴经费 100,000.00 与收益相关 是 合计 300,000.00 -- -- 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 113,278.55 8,529.04 113,278.55 其中：固定资产处置损失 113,278.55 8,529.04 113,278.55 对外捐赠 50,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 756.50 756.50 其他支出 4,575.74 68,482.86 4,575.74 合计 118,610.79 127,011.90 118,610.79 43、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 72,449,010.15 9,533,771.19 递延所得税调整 -2,362,013.92 -21,505,211.55 合计 70,086,996.23 -11,971,440.36 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 121 44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股 数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用 的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释 性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在 普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.74 0.74 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.74 0.74 0.57 0.57 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 156,108,079.36 119,714,896.08 其中：归属于持续经营的净利润 156,108,079.36 119,714,896.08 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 155,807,915.70 119,758,109.55 其中：归属于持续经营的净利润 155,807,915.70 119,758,109.55 归属于终止经营的净利润 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 162,437,120.00 162,437,120.00 加：本年发行的普通股加权数 48,731,136.00 48,731,136.00 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 211,168,256.00 211,168,256.00 45、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 4.外币财务报表折算差额 -3,381.65 小计 -3,381.65 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 122 合计 -3,381.65 46、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收回投标保证金 287,461,531.40 代收合作单位往来款 175,704,015.56 利息收入 16,766,632.97 代收项目信保费及融资管理费 14,600,746.03 代收诚意金、维修基金、契税 4,812,259.00 员工备用金还款 1,845,672.49 其他 4,409,244.21 合计 505,600,101.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付保证金 288,253,419.62 支付合作单位项目往来款 188,774,605.15 交通差旅费 7,933,354.59 业务经费 6,336,380.74 代销手续费 5,753,974.53 项目开发、广告费及展览费 5,556,486.00 办公、通讯及会议费 3,735,779.82 房租水电费 3,595,817.83 备用金 2,762,912.40 代付诚意金、维修基金、契税 2,346,260.70 审计、咨询费 1,299,857.26 销售宣传、服务费 1,105,237.80 其他 14,841,477.98 合计 532,295,564.42 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 123 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 分配股利支付的手续费 74,565.49 合计 74,565.49 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 195,968,635.36 143,164,237.14 加：资产减值准备 20,742,698.49 81,727,033.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,026,322.80 1,941,194.12 无形资产摊销 172,937.10 54,206.84 长期待摊费用摊销 148,472.10 83,406.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 113,278.55 8,529.04 财务费用（收益以“－”号填列） -12,936,789.99 -4,667,699.51 投资损失（收益以“－”号填列） -4,013,503.26 -175,995,280.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,759,864.53 -21,505,211.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 397,852.43 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,071,511.20 -216,266,250.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,534,051.79 -477,562,548.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 640,647,307.22 662,854,189.15 经营活动产生的现金流量净额 757,969,886.86 -6,164,194.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,805,209,303.36 994,469,123.18 减：现金的期初余额 994,469,123.18 1,028,739,396.35 现金及现金等价物净增加额 810,740,180.18 -34,270,273.17 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 124 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 1,805,209,303.36 994,469,123.18 其中：库存现金 1,699,569.06 1,004,322.23 可随时用于支付的银行存款 1,803,509,734.30 993,464,800.95 三、期末现金及现金等价物余额 1,805,209,303.36 994,469,123.18 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 中国万宝 工程公司 控股股东 国有企业 北京 李建民 国际工程 承包 50,000 万 元 54.41% 54.41% 10000367 1 中国北方 工业公司 实际控制 人 国有企业 北京 植玉林 进出口贸 易 187,964 万 元 00000307 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 辉邦集团有 限公司 控股子公司 有限责任 中国.香港 余道春 工程项目开 发与执行及 资金汇算融 通业务 港币 10,000 100% 100% 60295596-0 00-08-12-0 誉星发展有 限公司 控股子公司 有限责任 中国.香港 余道春 工程项目开 发与执行及 资金汇算融 通业务 港币 10,000 100% 100% 60295473-0 00-08-12-6 南湃电力有 限公 司 控股子公司 合资企业 老挝.万象 张世平 电站项目开 发 基普 800,000 万 85% 85% 01A-00019 363 452 56(D/I) 北方国际 （缅甸）有 限公司 控股子公司 有限责任 缅甸.曼德 勒 张世平 工程项目开 发执行 缅币 5100 万 100% 100% 194FC of2013-201 4 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 125 北方万坤置 业有限公司 控股子公司 内资企业 北京石景山 赵志勇 房地产开发 46,000 万元 80% 80% 774052795 番禺富门花 园房地产有 限公司 控股子公司 中外合资企 业 广州番禺 王东伟 房地产开发 10,500 万元 75% 75% 61878533X 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 北京北方 中惠房地 产开发有 限公司 有限责任 北京 王东伟 房地产开发 100,000,000 .00 50% 50% 合营企业 69080273-9 二、联营企业 德黑兰轨 道车辆制 造公司 境外有限 公司 伊朗德黑兰 Massond Ahmadi 轨道车辆生 产装配 1,630 万美 元 29% 29% 联营企业 珠海横琴 中光学科 技有限公 司 有限公司 珠海 王志亮 安全防范及 其他光电信 息系统的设 计、开发、 销售和工程 安装、技术 咨询服务； 工程承包， 光电信息产 品等 4000 万人 民币 25% 25% 联营企业 07791935-7 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北方万邦物流有限公司 同受中国北方工业公司控制 10115183-6 北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制 10140019-3 北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制 754150793 北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制 63371669-0 北方工业科技有限公司 同受中国北方工业公司控制 710922480 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 126 中国北方车辆有限公司 同受中国北方工业公司控制 100009002 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 - 万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 - 扬子矿业（缅甸）铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制 - 扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制 - 北方设计研究院 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 10433333-6 江麓机电公司有限公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 79685894-1 内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 7975637-8 包头北奔重型汽车有限公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 23989586-2 包头北方创业专用汽车有限责任公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 77612036-8 包头北方创业股份公司 与第二大股东西安北方惠安化学工业有 限公司构成一致行动人关系 72018074-0 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北方万邦物流有限 公司 接受劳务 市场价格 26,844,953.98 1.33% 18,380,800.87 1.25% 包头北奔重型汽车 有限公司 采购商品 市场价格 10,092,062.00 0.5% 8,269,294.00 0.56% 北京奥信化工科技 发展有限责任公司 采购商品 市场价格 7,456,542.00 0.37% 北方物业开发有限 公司 接受劳务 市场价格 2,023,572.97 54.58% 798,796.80 0.05% 包头北方创业专用 汽车有限责任公司 采购商品 市场价格 440,588.50 0.02% 中国北方工业公司 接受劳务 市场价格 382,932.00 0.02% 679,009.68 0.05% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 127 包头北方创业股份 公司 采购商品 市场价格 350,000.00 0.02% 内蒙古一机集团大 地工程有限公司 采购商品 市场价格 6,482,166.00 0.44% 江麓机电集团有限 公司 采购商品 市场价格 3,222,000.00 0.22% 北京北方中惠房地 产开发有限公司 采购商品 市场价格 129,312,006.70 100% 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 万宝矿产(香港)铜 业有限公司 出售商品 市场价格 573,224,240.91 24.09% 5,537,560.89 0.36% 万宝矿产(缅甸)铜 业有限公司 出售商品 市场价格 143,559,352.54 6.03% 207,367,494.10 13.65% 扬子矿业有限公司 出售商品 市场价格 28,634,660.05 1.2% 34,454,649.43 2.27% 扬子矿业（缅甸）铜 业有限公司 提供劳务 市场价格 25,246,435.11 1.06% 中国北方车辆有限 公司 提供劳务 协议价格 78,305.08 7.9% 70,000.00 0.06% 北京奥信化工科技 发展有限责任公司 提供劳务 协议价格 50,338.98 5.08% 45,000.00 0.04% 北方万邦物流有限 公司 提供劳务 协议价格 50,338.98 5.08% 45,000.00 0.04% 北方工业科技有限 公司 提供劳务 协议价格 47,818.98 4.82% 47,520.00 0.04% 北京北方职工培训 中心 提供劳务 市场价格 28,949,204.59 25.44% 北京北方中惠房地 产开发有限公司 提供劳务 市场价格 8,317,282.53 7.31% （2） 资产收购、出售发生的关联交易 无。 （3）其他关联交易 ①关键管理人员报酬 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 128 年度报酬区间 本年数 上年数 总额 658.16 万元 652.36万元 其中：（各金额区间人数） 90万元以上 1 1 80～90万元 2 2 70～80万元 5 3 60～70 万元 2 40～50万元 20～30万元 10～20万元 1 10万元以下 3 2 ②其他 公司实际控制人中国北方工业公司、母公司中国万宝工程公司为扶持本公司的国际业务，作为北方国际对外履行国际 工程承包合同、国际工程投标的代理人，代理签订境外工程合同，代收代付境外工程款项。本年度本公司通过中国万宝工程 公司和中国北方工业公司代理收入共计1,574,643,179.65元。 北方国际工程建设有限公司为同属控股股东中国万宝工程公司的控股子公司，由于北方国际工程建设有限公司装饰工 程施工资质手续尚未办理完毕，本公司代理其从事装饰工程施工业务。（详见公司日常关联交易公告，公告编号：2013-005） 本年度北方国际工程建设有限公司以本公司名义代理项目确认收入10,706,842.94元。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 德黑兰轨道车辆制 造公司 279,714,780.34 56,927,967.37 644,410,586.71 64,181,806.80 万宝矿产(香港)铜业 有限公司 61,343,140.53 3,067,157.03 5,533,071.41 276,653.57 扬子矿业（缅甸）铜 业公司 4,082,510.86 204,125.54 万宝矿产(缅甸)铜业 2,848,204.46 215,688.89 23,758,884.46 1,263,489.68 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 129 有限公司 扬子矿业有限公司 2,706,508.10 162,181.94 1,179,907.77 58,995.39 北京北方中惠房地 产开发有限公司 61,777.57 3,088.88 2,542,395.86 127,119.79 北京北方职工培训 中心 3,555,017.95 177,750.90 合 计 350,756,921.86 60,580,209.65 680,979,864.16 66,085,816.13 预付款项： 北京奥信化工科技 发展有限责任公司 6,234,353.70 2,236,962.60 包头北奔重型汽车 有限公司 1,635,600.00 3,555,434.20 北方设计研究院 400,000.00 400,000.00 内蒙古一机集团大 地工程有限公司 6,015,557.70 包头北方创业专用 汽车有限责任公司 308,411.95 北方物业开发有限 公司 195,807.60 合 计 8,269,953.70 12,712,174.05 其他应收款： 北京北方中惠房地 产开发有限公司 2,000.00 合 计 2,000.00 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款： 北方万邦物流有限公司 10,950,473.05 9,575,538.82 包头北奔重型汽车有限公司 3,920,785.10 6,023,395.30 北京奥信化工科技发展有限 责任公司 745,654.20 内蒙古一机集团大地工程有 限公司 6,482,166.00 江麓机电集团有限公司 248,400.00 北京北方中惠房地产开发有 限公司 13,495,350.00 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 130 北方物业开发有限公司 154,393.89 合 计 15,616,912.35 35,979,244.01 预收款项： 万宝矿产(香港)铜业有限公 司 148,414,587.04 144,817,373.91 万宝矿产(缅甸)铜业有限公 司 116,904,466.50 251,182,275.03 扬子矿业有限公司 36,883,834.34 3,246,680.74 扬子矿业(缅甸)铜业有限公 司 12,418,503.02 德黑兰轨道车辆制造公司 129,653.67 24,908,397.32 合 计 314,751,044.57 424,154,727.00 其他应付款： 德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79 北方万邦物流有限公司 14,829.49 合 计 79,294.28 64,464.79 九、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司之子公司番禺富门花园房地产有限公司为业主按揭购房向银行提供自《住房抵押贷款合同》生效之日起到公司 为业主办妥《房地产权证》及《他项权利证》前的连带责任保证担保。截至2013年12月31日止，尚未结清担保金额338,300,000.00 元。截止本报告日，本公司未发生因该担保事项而承担担保责任的事项。 其他或有负债及其财务影响 截止2013年12月31日，公司未结清保函人民币5,390,243.00元，美元32,147,338.28元，欧元1,085,193.90元；未结清信用 证美元246,000.00元。 十、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 131 2、前期承诺履行情况 无。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 根据 2014 年 3 月 27 日召开的第五届董事会第二十三次会议，本公司批准 2013 年度利润分配预案，以 2013 年年末总股 本 211,168,256 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股及派发现金红利 0.8（含税），合计派送股份 42,233,651 股，合计派发现金 16,893,460.48 元。 3、其他资产负债表日后事项说明 无。 十二、其他重要事项 1、企业合并 报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 794,381,474.85 100% 91,469,404.10 11.51% 831,100,245.58 100% 80,459,490.30 9.68% 组合小计 794,381,474.85 100% 91,469,404.10 11.51% 831,100,245.58 100% 80,459,490.30 9.68% 合计 794,381,474.85 -- 91,469,404.10 -- 831,100,245.58 -- 80,459,490.30 -- 应收账款种类的说明 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 132 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 488,593,678.09 61.5% 24,429,683.90 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19 1 年以内小 计 488,593,678.09 61.5% 24,429,683.90 173,626,183.89 20.9% 8,681,309.19 1 至 2 年 7,529,936.26 0.95% 752,993.63 640,348,496.57 77.05% 64,034,849.66 2 至 3 年 285,377,588.12 35.92% 57,075,517.62 11,228,397.20 1.35% 2,245,679.44 3 年以上 12,880,272.38 1.63% 9,211,208.95 5,897,167.92 0.7% 5,497,652.01 3 至 4 年 7,274,074.63 0.92% 3,637,037.32 194,052.52 0.02% 97,026.26 4 至 5 年 64,052.25 0.01% 32,026.13 604,979.31 0.07% 302,489.66 5 年以上 5,542,145.50 0.7% 5,542,145.50 5,098,136.09 0.61% 5,098,136.09 合计 794,381,474.85 -- 91,469,404.10 831,100,245.58 -- 80,459,490.30 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 伊朗德黑兰城郊铁路公 司 业主 368,347,219.11 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 46.37% 德黑兰轨道车辆制造公 司 联营单位、业主 279,714,780.34 2-3 年；3-4 年 35.21% 万宝矿产(香港)铜业有 业主 61,343,140.53 1 年以内； 7.72% 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 133 限公司 埃塞国防工业组织 业主 17,517,286.90 1 年以内； 2.21% 埃塞电力公司 业主 12,882,986.19 5 年以内；5 年以上 1.62% 合计 -- 739,805,413.07 -- 93.13% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 德黑兰轨道车辆制造公司 联营单位、业主 279,714,780.34 35.21% 万宝矿产(香港)铜业有限公 司 业主 61,343,140.53 7.72% 扬子矿业（缅甸）铜业有限 公司 业主 4,082,510.86 0.51% 万宝矿产(缅甸)铜业有限公 司 业主 2,848,204.46 0.36% 扬子矿业有限公司 业主 2,706,508.10 0.34% 番禺富门花园房地产有限公 司 子公司 981,591.60 0.12% 北京北方中惠房地产开发有 限公司 合营单位 61,777.57 0.01% 合计 -- 351,738,513.46 44.27% （4） 公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 171,988,259.61 100% 19,657,886.78 11.43 % 40,373,107.41 100% 20,474,018.97 50.71 % 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 134 组合小计 171,988,259.61 100% 19,657,886.78 11.43 % 40,373,107.41 100% 20,474,018.97 50.71 % 合计 171,988,259.61 -- 19,657,886.78 -- 40,373,107.41 -- 20,474,018.97 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 3 个月以内 152,042,598.27 88.4% 18,808,411.54 46.59% 4 至 12 个月 126,549.21 0.07% 12,654.92 650,423.78 1.61% 65,042.38 1 年以内小计 152,169,147.48 88.47% 12,654.92 19,458,835.32 48.2% 65,042.38 1 至 2 年 137,448.08 0.08% 41,234.43 147,752.92 0.37% 44,325.88 2 至 3 年 11,832.97 0.01% 5,916.48 324,359.58 0.8% 162,179.79 3 年以上 19,669,831.08 11.44% 19,598,080.95 20,442,159.59 50.63% 20,202,470.92 3 至 4 年 288,881.74 0.17% 231,105.38 263,864.73 0.65% 211,091.78 4 至 5 年 69,868.86 0.04% 55,895.09 934,578.62 2.32% 747,662.90 5 年以上 19,311,080.48 11.23% 19,311,080.48 19,243,716.24 47.66% 19,243,716.24 合计 171,988,259.61 -- 19,657,886.78 40,373,107.41 -- 20,474,018.97 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 信息产业部邮电设 电话押金 2013 年 11 月 30 日 50,000.00 历史遗留问题，已 否 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 135 计院 经无法找到款项的 相关依据。 Hailemariam Ali 员工借款 2013 年 11 月 30 日 20,131.14 员工已离职，款项 确定无法收回。 否 合计 -- -- 70,131.14 -- -- 其他应收款核销说明 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 应收出口退税 82,451,106.99 1 年以内 47.94% 辉邦集团有限公司 子公司 16,884,332.50 3 个月以内 9.82% 中国对外建设总公司 分包商 11,794,587.67 5 年以上 6.86% 埃塞 FINZHAA 项目经 理部 项目经理部 2,578,212.99 5 年以上 1.5% 河南送变电建设公司 分包商 1,960,060.82 5 年以上 1.14% 合计 -- 115,668,300.97 -- 67.26% （4）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 辉邦集团有限公司 子公司 16,884,332.50 9.82% 合计 -- 16,884,332.50 9.82% （5） 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 不适用。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 136 说明 北方万坤 置业有限 公司 成本法 365,328,4 45.14 365,328,4 45.14 365,328,4 45.14 80% 80% 辉邦集团 有限公司 成本法 7,905.00 7,905.00 7,905.00 100% 100% 北方国际 （缅甸） 有限公司 成本法 367,980.0 0 367,980.0 0 367,980.0 0 100% 100% 德黑兰轨 道车辆制 造公司 成本法 37,446,79 5.41 37,446,79 5.41 37,446,79 5.41 29% 29% 珠海横琴 中光学科 技有限公 司 权益法 10,000,00 0.00 9,995,241 .78 9,995,241 .78 25% 25% 北方拉利 贝拉工程 建设股份 有限公司 成本法 36,991,11 3.05 36,991,11 3.05 36,991,11 3.05 12.55% 12.55% 36,991,11 3.05 3,031,600 .51 合计 -- 450,142,2 38.60 439,766,3 53.60 10,371,12 6.78 450,137,4 80.38 -- -- -- 36,991,11 3.05 3,031,600 .51 长期股权投资的说明 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 365,328,445.14 375,885.00 365,704,330.14 对合营企业投资 对联营企业投资 37,446,795.41 10,000,000.00 4,758.22 47,442,037.19 其他股权投资 36,991,113.05 36,991,113.05 减：长期股权投资减值准备 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 合 计 405,806,841.06 7,344,284.49 4,758.22 413,146,367.33 （2）长期股权投资减值准备明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他长期股权投资 北方拉利贝拉工程建设股份有限公司 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 137 合 计 33,959,512.54 3,031,600.51 36,991,113.05 注：①本公司对德黑兰轨道车辆制造公司持股29%，由于被投资企业外方投资的比例为51%，且本公司未在该公司派驻管 理人员，对其无重大影响，故本公司对德黑兰轨道车辆制造公司的长期股权投资采用成本法核算。 ②本公司根据埃塞俄比亚税务局2013年出具的关于北方拉利贝拉工程建设股份有限公司（以下简称“拉利贝拉”）解散 清算应缴纳税款的信函，预计北方国际对该公司的投资成本全部无法收回，于2013年12月31日，本公司对持有的拉利贝拉长 期股权投资计提减值准备3,031,600.51元。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,467,340,948.54 1,634,152,172.53 其他业务收入 199,991.84 405,002.83 合计 2,467,540,940.38 1,634,557,175.36 营业成本 2,306,410,321.09 1,545,172,649.88 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 88,247,910.37 77,591,026.41 114,958,518.69 111,735,373.23 合计 2,467,340,948.54 2,306,370,718.29 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国际工程承包 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 国内建筑工程 88,247,910.37 77,591,026.41 114,958,518.69 111,735,373.23 合计 2,467,340,948.54 2,306,370,718.29 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 138 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外地区 2,379,093,038.17 2,228,779,691.88 1,519,193,653.84 1,433,376,528.84 境内地区 88,247,910.37 77,591,026.41 114,958,518.69 111,735,373.23 合计 2,467,340,948.54 2,306,370,718.29 1,634,152,172.53 1,545,111,902.07 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 伊朗德黑兰城郊铁路公司 1,552,597,937.69 62.91% 万宝矿产(香港)铜业有限公司 573,224,240.91 5.82% 万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 143,559,352.54 23.23% 埃塞电力公司 33,517,918.93 1.36% "月亮湾"营区大酒店 31,000,000.00 1.26% 合计 2,333,899,450.07 94.58% 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,758.22 合计 -4,758.22 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 珠海横琴中光学科技有限公司 -4,758.22 本期发生前期费用，净利润为负数影 响。 合计 -4,758.22 -- 投资收益的说明 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 139 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 91,876,457.01 8,870,225.86 加：资产减值准备 20,777,668.33 35,770,474.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,135,119.81 1,739,792.45 无形资产摊销 37,196.25 12,446.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 107,576.46 7,383.44 财务费用（收益以“－”号填列） -13,568,930.81 -4,815,656.73 投资损失（收益以“－”号填列） 4,758.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,153,878.98 -5,372,810.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,100,621.20 -125,189,937.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,035,375.62 -480,452,990.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 530,107,694.77 414,706,579.71 经营活动产生的现金流量净额 477,187,664.24 -154,724,492.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,017,097,220.53 588,303,030.72 减：现金的期初余额 588,303,030.72 807,101,441.85 现金及现金等价物净增加额 428,794,189.81 -218,798,411.13 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -113,278.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,236.67 减：所得税影响额 78,967.54 少数股东权益影响额（税后） 54,826.92 合计 300,163.66 -- 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 140 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.47% 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 21.43% 0.74 0.74 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 货币资金2013年12月31日年末数为1,805,209,303.36元，比年初数增加81.52%，其主要原因是：本年度公司国际工程业 务收款在年底，相应分包款年后支付，以及房地产业务预收房款金额较大所致。 应收票据2013年12月31日年末数为58,224.00元，比年初数减少90.27%，其主要原因是：期初票据到期承兑所致。 应收利息2013年12月31日年末数为7,147,727.02元，比年初数增加4，970.86%， 其主要原因是：本期增加的定期存款计提利息所致。 其他应收款2013年12月31日年末数为86,293,894.25元，比年初数增加271.90%，其主要原因是：本期应收出口退税金额 增加所致。 其他流动资产2013年12月31日年末数为13,818,388.29元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：本期预缴税费增加所 致。 长期股权投资2013年12月31日年末数为119,737,410.43元，比年初数减少47.87%，其主要原因是：本公司之子公司北方 万坤置业有限公司收到北京北方中惠房地产开发有限公司的投资分红款所致。 固定资产2013年12月31日年末数为140,547,372.74元，比年初数增加487.30%，其主要原因是：本期将上一年度购置的 新办公楼及装修款由在建工程转入固定资产所致。 在建工程2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：本期将上一年度购置的新办公楼及 装修款由在建工程转入固定资产所致。 无形资产2013年12月31日年末数为712,991.16元，比年初数增加78.93%，其主要原因是：本期采购软件及办公系统升 级所致。 长期待摊费用2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：本期本公司之北方万坤置业有 限公司装修费摊销所致。 应付账款2013年12月31日年末数为1,997,754,960.15元，比年初数增加50.71%，其主要原因是：本期伊朗德黑兰地铁四 号线项目与分包商结算的工程量较同期增加，导致应付账款增加较大。 应付职工薪酬2013年12月31日年末数为6,854,586.11元，比年初数增加51.53%，其主要原因是：本年度计提的部分绩效 工资尚未支付所致。 应交税费2013年12月31日年末数为90,474,169.29元，比年初数增加2,387.80%，其主要原因是：本公司之子公司番禺富 门花园房地产有限公司今年销售楼盘收入增加，导致相关税费计提增加所致。 应付利息2013年12月31日年末数为89,201.76元，比年初数减少89.92%，其主要原因是：本期支付2012年度计提新办公 楼贷款利息所致。 股本2013年12月31日年末数为211,168,256.00元，比年初数增加30.00%，其主要原因是：本期公司以未分配利润向全体 股东每10股送3股分配利润所致。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 141 营业收入2013年度发生数为2,958,256,940.98元，比上年数增加78.17%，其主要原因是：伊朗德黑兰四号线项目和缅甸 蒙育瓦莱比塘铜矿项目本期工程量以及房地产销售收入增加所致。 营业成本2013年度发生数为2,543,930,312.78元，比上年数增加63.25%, 其主要原因是：伊朗德黑兰四号线项目和缅甸 蒙育瓦莱比塘铜矿项目本期工程量以及房地产销售收入增加，导致相关成本增加所致。 营业税金及附加2013年度发生数为80,149,631.24元，比上年数增加964.67%,其主要原因是：本公司之子公司番禺富门 花园房地产有限公司本年度销售楼盘收入增加，相关税金增加所致。 财务费用2013年度发生数为-50,008,580.61元，比上年数减少69.75%,其主要原因是：本期汇兑收益增加所致。 资产减值损失2013年度发生数为20,742,698.49元，比上年数减少74.62%，其主要原因是：本年度收回德黑兰机车车辆 综合采购项目相关款项所致。 投资收益2013年度发生数为4,013,503.26元，比上年数减少97.72%，其主要原因是：北京北方中惠房地产开发有限公司 房地产项目已在2012年度完成销售，本期无收入确认所致。 营业外收入2013年度发生数为552,568.91元，比上年数增加727.33%，其主要原因是：本期收到政府补助所致。 所得税费用2013年度发生数为70,086,996.23元，比上年数增加685.45%，其主要原因是：本期营业利润增加所致。 北方国际合作股份有限公司 2013 年度报告全文 142 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。