000070_2005_特发信息_G特发2005年年度报告_2006-04-17.txt

2005 年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事尹田先生因公务未能出席会议，授权独立董事陈东琪先生代 行表决权；独立董事彭启琮先生因公务未能出席会议，授权独立董事郭晋 龙先生代行表决权；董事尹亮先生因公务未能出席会议，授权董事宗庆生 先生代行表决权。 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长张俊林先生、总会计师徐德勇先生、会计机构负责人郭雯 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、 公司基本情况简介·································2 二、 会计数据和业务数据摘要··························3 三、 股本变动及股东情况·······························5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况················9 五、 公司治理结构····································13 六、 股东大会情况简介································15 七、 董事会报告·····································15 八、 监事会报告·······································23 九、 重要事项·········································24 十、 财务会计报告································28 十一、备查文件目录································73 2 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：深圳市特发信息股份有限公司 公司的法定英文名称：Shenzhen SDG Information Co., Ltd. 中文缩写：特发信息 英文缩写：SDGI (二) 公司法定代表人：张俊林 (三) 公司董事会秘书：张大军 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 5 楼 电话：0755—26506648 传真：0755—26506803 电子信箱：zhangdj@ 证券事务代表：伍历文 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 电话：0755—26506649 传真：0755—26506803 电子信箱：wulw@ (四) 公司注册地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 4 楼 办公地址：深圳市南山区科技工业园科丰路 2 号通讯大厦 邮政编码：518057 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：zhangdj@ (五) 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：特发信息 股票代码：000070 (七) 其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002 年 9 月 10 日 登记地点：深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4403011028357 税务登记号码：440305715221632 3 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 二、 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 利润总额 -171,046,186.54 净利润 -168,552,349.92 扣除非经常性损益后的净利润 -111,858,946.65 主营业务利润 51,120,605.55 其他业务利润 6,116,381.19 营业利润 -110,989,732.43 投资收益 -38,024,336.32 补贴收入 -- 营业外收支净额 -22,032,117.79 经营活动所产生的现金流量净额 78,233,074.13 现金及现金等价物净增加额 -7,838,710.28 2005 年非经常性损益项目: 非经常性损益 金 额 营业外收入 6,221,204.81 营业外支出 -25,945,535.13 已计提的固定资产减值准备的转回 投资债券基金收益 -35,000,000.00 处置子公司股权转让收益 长期股权投资差额摊销 -3,899,930.73 收取的资金占用费 718,327.66 已计提的减值准备的转回 1,212,530.12 上述项目影响所得税 合计 -56,693,403.27 4 2、 公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2005年 2004年 调整后 调整前 主营业务收入 403,608,609.06 501,176,035.07 -19.47% 466,068,314.68 466,068,314.68 净利润 -168,552,349.92 4,861,152.90 -3567.33% 5,005,288.74 5,005,288.74 总资产 984,930,014.93 1,254,056,867.61 -21.46% 1,261,937,669.20 1,264,781,681.72 股东权益(不含少数股东权益) 614,680,556.95 776,807,589.13 -20.87% 774,969,394.08 777,813,406.60 每股收益(摊薄) -0.6742 0.0194 -69.36% 0.02 0.02 每股收益(新) -0.6742 0.0194 -69.36% 每股收益(加权) -0.6742 0.0194 -69.36% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.4474 -0.0095 -43.79% -0.0088 -0.0088 每股净资产 2.4587 3.1072 -64.85% 3.0999 3.1113 调整后的每股净资产 2.4316 2.9737 -54.21% 2.9822 2.9936 每股经营活动产生的现金净流量 0.3129 -0.0473 36.02% -0.3497 -0.3497 净资产收益率 -0.2742 0.00626 -28.05% 0.006458 0.0064 项 目 本年比上年 增(减) 2003年 注 1：以上数据和指标以本公司的合并报表填列或计算； 注 2：应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、 应收补贴款。 3、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2005 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.317 7.382 0.2045 0.2045 营业利润 -18.056 -16.027 -0.4440 -0.4440 净利润 -27.421 -24.339 -0.6742 -0.6742 扣除非经常性损益后的净利润 -18.198 -16.152 -0.4474 -0.4474 4、本年度股东权益变动情况表： 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 499,626,503.33 875,223.09 500,501,726.42 盈余公积 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：公益金 9,836,201.26 9,836,201.26 未分配利润 19,531,309.93 176,052,349.92 -156,521,039.99 减未确认的投资损失 13,050,094.65 -13,050,094.65 股东权益合计 776,807,589.13 875,223.09 163,002,255.27 614,680,556.95 5 变动原因： 1）未分配利润的变动是因为本年度利润减少 168,552,349.92 元以及 2005 年支付 2004 年分红 7,500,000.00 元。 2）未确认的投资损失期初余额系本公司上年度纳入合并报表范围的控 股子公司有线电视公司因 2002 年-2004 年度亏损导致资不抵债，故此， 本公司将其净资产红字金额全部列入未确认的投资损失；本期由于本公司 之控股子公司有线电视公司不纳入合并报表范围，不存在未确认投资损 失。 三、 股本变动及股东情况 （一）截至 2005 年 12 月 31 日公司股本变动情况 公司股份变动情况表 报告日期：2005 年 12 月 31 日 数量单位：股 本次变动增减（+，—） 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 180000000 180000000 其中： 国家持有股份 110324900 +46223700 +46223700 156548600 境内法人持有股份 46223700 -46223700 -46223700 0 境外法人持有股份 23451400 23451400 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 180000000 180000000 二、已上市的流通股份 1、人民币普通股 70000000 70000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70000000 70000000 三、股份总数 250000000 250000000 增减变化的原因是公司原第二大股东深圳市通讯工业股份有限公司所持有 境内法人股 46223700 股被司法裁定抵给第一大股东特发集团，股份性质变为国家股。 6 （二）截止 2006 年 1 月 7 日，公司股权分置改革方案实施后，股本变动情况如下（单 位：股） 本次 变动前 本次变动增减（+,-） 本次 变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比例 一、有限售条件股份 180,000,000 72% -26,600,000 -26,600,000 153,400,000 61.36% 1、国家持股 2、国有法人持股 156,548,600 62.62% -23,134,404 -2,3134,404 133,414,196 53.36% 3、其他内资持股 其中 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 23,451,400 9.38% -3,465,596 -3,465,596 19,985,804 7.99% 其中 境外法人持股 23,451,400 9.38% -3,465,596 -3,,465,596 19,985,804 7.99% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 70,000,000 28% +26,600,000 +26,600,000 96,600,000 38.64% 1、人民币普通股 70,000,000 28% +26,600,000 +26,600,000 96,600,000 38.64% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 250,000,000 100% 250,000,000 100% （三）股票发行与上市情况 1、本公司由深圳经济特区发展（集团）公司（2005 年 3 月 31 变更为深圳市特发 集团有限公司）、深圳市通讯工业股份有限公司、企荣贸易有限公司 、深圳市特发龙 飞无线电通讯发展公司、中国五矿集团公司、汉国三和有限公司和中国通广电子公司 于 1999 年 7 月发起设立。2000 年 3 月 24、25 日，本公司以每股 7.90 元的价格，分 别通过上网定价和向二级市场投资者配售的方式利用深圳证券交易系统发行了总数 为 7000 万的流通 A 股，其中 6300 万股于 2000 年 5 月 11 日在深圳证券交易所上市流 通，其余配售给基金的 700 万股于 2000 年 11 月 13 日上市流通。 7 2、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转 股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的 情况。 3、2006 年 1 月 7 日，公司股权分置改革方案实施，原非流通股股东向流通股股 东支付了 26,600,000 股股份的对价，流通股股东每 10 股获得 3.8 股。流通股股东获的 的对价股份并于 2006 年 1 月 7 日上市流通。原非流通股股东剩余的股份获得上市流 通权，转为有限售条件的流通股。 4、公司无内部职工股。 （四）股东持股情况介绍 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总数：41,598 户 2、前十名股东持股情况 序 号 名称 期内增减 （万股） 报告期末持 股数（万股） 比例（%） 股份性 质押、冻 结情况(万股) 1 深圳市特发集团有限公司 +4622.37 12,798.15 51.19 发起人国家股 质押 452 2 企荣贸易有限公司 0 1860.94 7.44 发起人境内法人股 0 3 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 0 1616.07 6.46 发起人国家股 0 4 中国五矿集团公司 0 930.48 3.72 发起人国家股 0 5 汉国三和有限公司 0 484.20 1.94 发起人境内法人股 0 6 中国通广电子公司 0 310.16 1.24 发起人国家股 0 7 张佩华 0 28.92 0.12 人民币普通股 0 8 吕福生 0 25.24 0.1 人民币普通股 0 9 尤其龙 0 23.00 0.10 人民币普通股 0 10 李霞 0 21.68 0.09 人民币普通股 0 注：①深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司、汉国三和有限公司为深圳市特发集团有 限公司的深圳市全资子公司。 ②深圳市特发集团有限公司期内增加 4622.37 万股，原因是经司法裁定，将公司 原股东深圳市通讯工业持有的全部4622.37万股股份抵债给深圳市特发集团有 限公司，并且于 2005 年 12 月 31 日完成过户手续。 ③企荣贸易有限公司为中国五矿集团公司的全资子公司。 ④本公司持股 10%以上的股东深圳市特发集团有限公司为本公司控股股东，成立 于 1981 年 10 月。2004 年末，公司法定代表人为刘爱群。经营范围：房地产开发 经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不 含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发行有价证 8 券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。该公司的注册资本和实收资本均为 158282 万元，深圳市投资控股有限公司为第一大股东，持有其 43.3%的股权。 深圳市投资控股公司为市属全资企业，注册资本 40 亿元，法定代表人为陈 洪博，主营业务范围包括：为市属国有企业提供担保，对市国资委监管之外的国 有股权进行管理，对所属企业进行资产重组、改制和资本运作、投资，以及市国 资委授权的其他业务。 公司与第一大股东之间的产权及控制关系方框图 3、报告期内控股股东没有发生变更。 4、前十名流通股股东持股情况 序 号 股东名称名称 报告期末持有的 流通股数量（股） 种类（A、B、H、或其它） 1 张佩华 289,200 A 2 吕福生 252,401 A 3 尤其龙 230,000 A 4 李霞 216,800 A 5 李淑坤 190,515 A 6 北京田丰咨询有限公司 155,000 A 7 王之平 150,000 A 深圳市人民政府国有资产管理委员会 深圳市投资控股有限公司 100% 深圳市特发集团有限公司 43.3% 汉国三和有限公司 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 深圳市特发信息股份有限公司 100% 51.19% 100% 1.94% 6.46% 9 8 何达强 134,600 A 9 张正标 122,700 A 10 文艳红 120,000 A 注：本公司无法判断前十名流通股股东是否存在关联关系。 5、截至 2006 年 1 月 7 日股权分置改革方案实施后，有限售条件股东持股数量及限售 条件 股东名称 持有的有限售条件 的股份数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 承诺的限售条件 深圳市特发集团有限公司 122,841,186 2009 年 1 月 7 日 122,841,186 自股权分置改革方案实施 之日起 36 个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售 2007 年 1 月 7 日 12,500,000 企荣贸易有限公司 15,859,344 2008 年 1 月 7 日 3,359,344 中国五矿集团公司 7,929,757 2007 年 1 月 7 日 7,929,757 汉国三和有限公司 4,126,460 2007 年 1 月 7 日 4,126,460 中国通广电子公司 2,643,253 2007 年 1 月 7 日 2,643,253 自股权分置改革方案实施 之日起 12 个月内不上市 交易或转让；12 个月后， 通过证券交易所挂牌出售 比例在 12 个月内不得超 过公司总股本的 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 张俊林，男，41 岁，本公司董事、董事长、总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任深圳市审计局副主任科员， 深圳世纪星源股份有限公司董事总稽核，深圳市特发集团有限公司计财部经 理。未在股东单位和其他单位兼职。 甘名东，男，53 岁，本公司董事，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。甘名东先生在本公司股东单位深圳市特发集团有 限公司任总经理助理兼企业一部经理，任期不定。历任广东省惠阳地区冶金局 科长，中国有色金属工业深圳联合公司总办副主任、人事部经理、总经理助理， 深圳有色金属财务有限公司总经理，深圳市特发集团有限公司人事部副经理。 未在股东单位以外的其他单位兼职。 罗涛，男，44 岁，本公司董事，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。罗涛先生在本公司股东单位深圳市特发集团有限 10 公司任企业管理部部长，任期不定。历任深圳长虹通信设备有限公司副总工程 师，深圳市特发集团有限公司发展部副经理、企业部副经理、投资部经理。罗 涛先生在深圳市特发集团有限公司控股的深圳市特力（集团）股份有限公司兼 任监事。 张正秋，男，54 岁，本公司董事、副总经理，任期自自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任陕西省延安县团委副书记、书 记，延安市川口公社党委书记，延安地区团委副书记、书记，陕西省团委副书 记，深圳小梅沙海滨旅游中心总经理，深圳新华城有限公司董事长、总经理。 未在股东单位和其它单位兼职。 宗庆生，男，46 岁，本公司董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。宗庆生先生在本公司股东单位中国五矿集团公司 投资管理部任总经理，任期不定。历任外经贸部主任科员、副处长、处长，中 国五矿集团公司总裁办主任、投资公司总经理。未在股东单位以外的其它单位 兼职。 尹亮，男，37 岁，本公司董事，任期自 2004 年 9 月 15 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。尹亮先生在本公司股东企荣贸易有限公司的上级单位 中国五矿香港控股公司任董事会秘书、秘书部总经理，任期不定。 郭晋龙，男，44 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任山西财经学院助教、讲师，深圳蛇口中 华会计师事务所审计员，深圳信德会计师事务所项目经理，深圳市注册会计师 协会专业部主任、秘书长助理，现任深圳市注册会计师协会副秘书长。除本公 司外，还兼任广东省注册会计师协会常务理事、深圳市盐田港股份有限公司独 立董事、深圳市农产品股份有限公司独立董事等职。 陈东琪，男，49 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任中国社会科学院实习研究员、助理研究 员、副研究员、研究员、研究生院副院长、博士生导师，国家计委经济研究所 所长、党委书记，现任国家发展和改革委员会宏观经济研究院副院长。同时兼 任中国社会科学院研究生院教授、博士生导师，国家行政学院教授，中国投资 协会副会长等。 尹田，男，52 岁，本公司独立董事。任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 11 5 月 16 日，未持有公司股票。历任西南政法大学讲师、副教授、教授、法国法 研究中心主任、法律系副主任、主任。现任北京大学法学院教授、博士生导师。 兼任北京市仲裁委员会仲裁员，北京房地产法学会常务理事、广州市司法局专 家组成员，澳门科技大学教授、博士生导师，香港树仁学院教授，北京航空航 天大学教授。 彭启琮，男，60 岁，本公司独立董事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任宁夏电机厂工人、车间主任，宁夏电视 台技术部主任，电子科技大学讲师、副教授，现任电子科技大学通信与信息工 程学院院长、教授、博士生导师。 刘学优，男，50 岁，本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记，任期 自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任广东省惠阳 地区公安处主办科员，工商银行深圳分行副科长，深圳市特发集团有限公司科 长、部门经理、纪委副书记。未在股东单位和其它单位兼职。 杨峰，男，51 岁，本公司监事。任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。杨峰先生在本公司股东单位深圳市特发集团有限公司 任组织人事部经理，任期不定。历任河南省纺织器材厂业务员，郑州电缆厂科 员，深圳环宇贸易有限公司商贸部经理，深圳市特发发展中心建设监理有限公 司总经理助理、办公室主任。未在除股东单位以外有兼职。 杨藤藤，男，59 岁，本公司监事，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。杨藤藤先生在本公司股东单位中国通广电子公司 任副总经理，任期不定。历任承德矿山机械厂工人，国营七三三厂技术员、处 长、副总工程师、副厂长、厂长。未在股东单位以外的其它单位兼职。 郭岳，男，47 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任湖南湘潭六二七厂分厂副厂长，湖南国防工 办科长，深圳大信实业股份有限公司发展部经理，深圳经济特区新华城有限公 司市场部经理，深圳通成实业公司总经理，深圳特发光纤有限公司（筹）总经 理，深圳新星索光纤光缆有限公司董事长。未在股东单位和其它单位兼职。 郭建民，男，48 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任原邮电部设计院有线处室副主任，深圳 市索富光纤通信工业公司部门经理，深圳光通发展有限公司副总经理、总经理， 12 深圳新星索光纤光缆有限公司总经理。未在股东单位和其它单位兼职。 刘阳，男，44 岁，本公司副总经理，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有本公司股票。历任电子部 54 所助理工程师、工程师，电子 部 36 所通信事业部副主任、主任，深圳市通讯工业股份有限公司技术开发部 经理、总工程师，深圳市特发光纤有限公司（筹）总经理，本公司总工程师。 未在股东单位和其它单位兼职。 徐德勇，男，41 岁，本公司总会计师，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 3 月 23 日，未持有公司股票。历任吉林省财政厅科员，中国三九进出口公 司清欠办主任，深圳市特发集团有限公司业务经理，本公司计财部经理。未在 股东单位和其它单位兼职。 张大军，男，40 岁，本公司董事会秘书，任期自 2003 年 5 月 16 日至 2006 年 5 月 16 日，未持有公司股票。历任长春冶金地质专科学校助教，深圳市蛇 口企业（集团）公司职员、下属服装公司总经理，深圳市特发财务公司职员， 深圳市特发集团有限公司职员。未在股东单位和其它单位兼职。 （二）根据特发信息企业工资分配方案确定各级人员工资级别；根据每年的经营目标 考核、审计、计算奖金分配额度，报董事会决定。在本公司领取报酬的董事、 监事、高级管理人员有 8 人（不含独立董事），他们 2005 年度在公司领取的具 体报酬总额如下表： 姓名 职务 年度报酬总额（万元） 张俊林 董事长、总经理 28.27 刘学优 监事会主席 25.98 张正秋 董事、副总经理 24.04 郭 岳 副总经理 19.11 郭建民 副总经理 23.95 刘 阳 副总经理、 23.33 徐德勇 总会计师 20.07 张大军 董事会秘书 17.47 合计 182.22 13 独立董事的津贴为每人每年税后 5 万元，按年支付。除此之外，公司在报告期 内未向独立董事支付其他报酬。 不在本公司领取报酬的董事、监事如下：甘名东、罗涛、宗庆生、尹亮、 杨峰、杨藤藤。上述人员均在股东单位领取报酬。 （三）本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变化 （四）公司员工的数量、专业构成教育程度及退休职工人数情况 截止报告期末，公司员工总数为 726 人。其中操作类人员 348 人，营销售 类人员 120 人，技术类人员 124 人，专业类人员 105 人，管理类人员 29 人。 员工教育程度：博士 2 人，硕士 36 人，本科 202 人，大专 167 人，中专 及以下 319 人。 离、退休职工 36 人。 五、 公司治理结构 （一） 公司治理的实际情况与有关规范文件要求的异同 对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股 东权益保护若干规定》、《关于在上市公司建立独立董事制度》、《深圳证券交易所 股票上市规则》等规范文件，公司建立了规范运作的股东大会、董事会和监事会， 不断完善法人治理结构。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》以及各职能部门工作的规定，有较完善的内 控制度。制定了《公司章程》中有关独立董事条款、关联事项表决回避条款。2005 年按照监管部门的规章和要求对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》进行了修改。公司聘请了郭晋龙、陈东琪、尹田、 彭启琮四位独立董事。公司法人治理结构的实际状况与上述文件要求不存在差 异。 （二） 独立董事履行职责情况 郭晋龙、陈东琪、尹田、彭启琮四位独立董事报告期内积极、认真地履行了 职责，对公司董事会讨论事项发表了意见。有的独立董事为公司生产经营决策决 策提供了宝贵的专家意见。全体独立董事对公司的对外担保事项、股东占用资金 事项、公司 2004 年度审计报告的强调事项段、统一坏账准备政策、续聘审计机构 出具了独立董事意见。 报告期内公司现场召开两次董事会，分别是董事会二届十次会议和二届十二 14 次会议。独立董事陈东琪因公务缺席二届十次会议，委托独立董事郭晋龙行使表 决权。彭启琮独立董事因公务缺席二届十二次会议，委托郭晋龙独立董事行使表 决权。其余独立董事均出席董事会。报告期内公司召开了三次通讯会议，四位独 立董事均参加了所有会议事项的审议和表决。 （三） 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 本公司第一大股东是深圳市特发集团有限公司（以下简称：特发集团），截 至报告期末，持有本公司 12798.15 万股，占总股本的 51.19％。 在主营业务方面，本公司与控股股东之间没有重叠性。本公司有完整的采购、 生产、销售和售后服务体系。 在人员关系上，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东。本公 司的董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董秘及财务人员设置均属专职， 未有在特发集团、通讯工业公司兼职的情况。公司实行董事会领导下的总经理负 责制，总经理向公司董事会提请聘任公司副总经理及财务负责人等公司其它高级 管理人员。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董秘等均在上市公司 领薪。 在财产关系上，公司与特发集团严格按财产所有权划定其归属，并按财产归 属进行分帐管理与使用。目前，公司使用的商标为股东单位特发集团所拥有、并 授权公司无偿使用。 在机构设置方面，公司设立有相关的职能部门，独立运作，行使职权，制定 了各部门规章职责及相关的业务流程，在人员与公司经营运作上保持独立。 在财务关系上，公司设立有独立的计财部和财务人员，建立了公司财务管理 的各项规章制度。公司有自己独立的银行帐号，和特发集团严格分开。 （四）公司执行个人述职报告制度、绩效考核制度，中高层管理人员述职每半年 进行一次，绩效考核每季度进行一次，员工工资同绩效考核结果挂钩。同时，结 合完成任务情况予以精神和物质的奖励，对企业发展和任务指标的完成起到了积 极推动的作用。2005 年，董事会和总经理采取了一系列提高经营积极性的措施。 公司实行岗位工资与绩效工资相结合的薪酬制度。公司正在积极研究按照股权分 置改革相关股东会议通过的方案中关于股权激励内容建立长久高效的激励机制。 15 六、 股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会和股权分置改革相关股东会议。 （一） 2005 年 6 月 24 日，公司召开了 2004 年度股东大会。会议由董事会负责 召集，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2005 年 4 月 20 日《证 券时报》），七名股东或股东代表出席了会议，共代表股份 180,000,000 股，占股 份总数的 72％。 会议通过了如下决议：公司 2004 年利润分配方案；公司 2004 年度董事会报 告；公司 2004 年度监事会报告；公司 2004 年年度报告及摘要；续聘会计师事务 所及支付审计费用的议案、修改公司章程的议案、修改《股东大会议事规则》的 议案、修改《董事会议事规则》的议案、《独立董事制度》的议案、关于同意公司 坏账准备计提政策的议案、续聘会计师事务所及支付审计费用的议案。本次大会 业经广东星辰律师事务所文启兴律师现场见证，并出具了法律意见书。有关决议 已刊登在 2005 年 6 月 25 日《证券时报》上。 （二）2005 年 12 月 9 日，公司召开了股权分置改革相关股东会议现场会议。 同时向流通股股东提供了网络投票平台，会议由董事会召集，并以公告形式向公 司股东发出会议通知（公告刊登于 2005 年 11 月 17 日《证券时报》）。会议采用现 场投票，委托董事会投票和网络投票相结合的表决方式。经参加表决的股东及股 东代理人所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股股东及股 东代理人所持有效表决权的三分之二以上同意，会议通过公司的股权分置改革方 案。有关表决结果已刊登在 2005 年 12 月 12 日《证券时报》上。 （三）本年度公司选举、更换公司董事、监事情况。 见本报告之四（三）点所述。 七、 董事会报告 （一） 报告期内公司经营情况的回顾 公司主要经营光缆、光纤、通信设备、电子元器件，核心业务是光缆、通信设 备、铝电解电容器的生产和销售，辅助业务有系统集成、通信工程的安装调试、维 护与服务等。2005 年，公司主营业务收入 40361 万元，同比减少 19.47%，主营业 务利润为 5112 万元，同比减少 44.35 %，实现净利润-16855 万元，公司自 2000 年 5 16 月上市以来首次年度报告亏损，且亏损幅度巨大，主要原因是公司决定计提不良资 产。报告期内，公司根据年初的经营计划，组织生产、销售工作，全年共实现销售 额 42358 万元，比上年 52106 万元减少 9748 万元。 1、 公司主营业务及其经营状况 报告期内实现主营业务收入 40,361 万元较上年同期 50118 万元减少 9757 万元，仅完成年初预算 48431 万元的 83%。未能完成预算的原因：主要是通信 设备因面临的经营环境的骤然恶化,经营规模的急剧萎缩，主营业务收入由 04 年的 19,598 万元降至 05 年的 11,135 万元减少 8,463 万元,降幅 43%；铝电解 电容收入较上年同期减少 533 万元，主要是因销售给彩电制造商的数量有所减 少；光缆收入较上年同期增加 378 万元 2005 年行业环境没有改善，产品价格仍在持续下滑，同时，主要原材料价格却呈 整体上涨的态势，产品综合毛利率降幅较大，对利润指标造成了很大的负面影响。正 如前面所提到的，虽然光缆、铝电解电容器产销量均在增长，但因价格的整体 下滑，最终导致增产但不增收也不创利的结果。 公司产品销往全国各地。销售光缆近 70 万芯公里，创公司历史新高，光缆产品 国内市场占有率约 5%。 光纤公司成功地完成了从阿尔卡特光纤到德拉克光纤的品牌转换，在国内市场成 长迅速，排名第二位，国内市场占有率约 8%。 2005 年完成研制和正在开发的光缆新品种有 10 个。2005 年 11 月 1 日，公司研 发的 OPPC（光纤复合相线）投入深圳老虎坑垃圾电厂线路运行，成为国内第一条投入 了商业使用的光纤复合相线。2005 年度公司获得了 4 个光缆方面的实用新型专利。 配合研发技改的需求，公司科学合理地组织物流管理，特别注重大宗货物的采 购供应，通过签订重要物料的年度协议，与上下游供应商结成紧密的战略性联盟，既 保证了对生产的有效供给，更使采购成本进一步下降。 坚持以预算管理为工具，高度重视现金流，加大回款激励力度，狠抓应收款的回 笼，有效地改善了经营性现金流状况，同时严格控制各项费用的开支，在内部挖潜方 面收到了较好的效果。 合资成立了重庆市特发博华光缆有限公司，实施了光缆的扩张；年底作出了淘汰 亏损的有线电视产业线的决定。 17 对通信设备产业线经营环境的恶化，及时修正了销售及薪酬激励政策，确立了突 出重点产品的营销格局，确保重点产品的资源配置。 公司主要产品和业务情况如下（单位：元）： 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成本 比上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 光 缆 212,838,862.78 188,056,826.76 11.57 1.13 2.58 -1.37 通信设备 129,925,574.52 110,890,016.46 14.66 -35.96 -26.11 -11.37 铝电解电容 60,844,171.76 52,562,342.74 13.61 -8.75 -5.67 -2.45 合 计 403,608,609.06 351,509,185.96 12.91 -18.79 -10.61 -6 由于通信设备产品材料价格的上涨而使销售毛利率大幅降低,由上年的 26.03%下降到 05 年的 14.66%,下降 11.37 个百分点。 主营业务分地区情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 34,144,784.30 500.46 华北地区 25,394,068.92 -69.85 西北地区 445,496.58 -96.03 华中地区 20,113,357.99 -78.14 华东地区 57,815,387.38 -44.70 华南地区（不含深圳、香港） 161,778,406.09 61.77 西南地区 53,837,065.66 111.32 深圳地区 31,855,325.58 -53.37 香港地区 4,933,362.20 150.65 出口 13,291,354.36 72.21 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单 位 名 称 主要产品 或业务 注册资本 （万元） 占股比 例（%） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 光缆产销 10577 100 10880 7742 -215 深圳特发信息有线电视系统有限公司 有线电视设备 500 60 889 -4521 -2710 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 光纤 14902 45 18544 13690 133 18 3、主要供应商、客户情况（单位：万元） 前五名供应商采购金额合计 8956 占采购总额比重 32% 前五名销售客户销售金额合计 7824 占销售总额比重 19.38% 4、报告期公司资产主要构成情况（单位：元） 金 额 占总资产的 比重（%） 金 额 占总资产的 比重（%） 资产总计 984,930,014.93 100.00% 1,254,056,867.61 100.00% 0.00% 货币资金 173,460,341.47 17.61% 181,299,051.75 14.46% 3.15% 应收账款 224,721,836.91 22.82% 321,136,166.48 25.61% -2.79% 存货 130,846,971.21 13.28% 175,313,380.22 13.98% -0.69% 长期股权投资 64,084,204.54 6.51% 64,080,540.86 5.11% 1.40% 固定资产净额 302,460,986.19 30.71% 312,948,362.78 24.95% 5.75% 在建工程 990,030.55 0.10% 15,343,416.54 1.22% -1.12% 其他长期资产 0.00% 短期借款 70,000,000.00 5.58% -5.58% 应付票据 141,446,739.08 14.36% 178,474,507.69 14.23% 0.13% 应付账款 93,271,111.73 9.47% 104,762,476.62 8.35% 1.12% 预收账款 13,123,491.55 1.33% 8,000,053.50 0.64% 0.69% 应交税金 3,929,760.88 0.40% 13,147,952.53 1.05% -0.65% 其他应付款 20,207,664.12 2.05% 24,084,726.75 1.92% 0.13% 长期借款 55,737,173.16 5.66% 63,777,505.25 5.09% 0.57% 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 占总资产的比 重增长百分点 5、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况（单 位：元 ） 项 目 2005年度 2004年度 增减率 （%） 重大变动原因 营业费用 33,218,083.86 37,024,077.04 -10.28% 管理费用 133,037,317.55 45,139,638.68 194.72% 受05年计提不良资产准备9655万元影响 财务费用 1,971,317.76 13,153,366.61 -85.01% 因借款总体规模的减少而节约财务费用 投资收益 -38,024,336.32 -606,467.31 6169.81% 受05年计提不良资产准备3874万元影响 营业外收入 6,221,204.81 247,155.52 2417.12% 主要是转让土地使用权收益596万元 营业外支出 28,253,322.60 1,347,389.44 1996.89% 受05年计提不良资产准备2220万元影响 所得税 -2,493,836.62 1,773,354.10 -240.63% 主要是调整所得税253万元及因06年亏损 不需计提所得税 19 6、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位: 元 ） 金额 结构比 金额 结构比 经营活动现金收入 567,375,813.30 100.00% 558,843,436.65 100.00% 其中：销售商品、提供劳务收 到的现金 524,270,596.71 92.40% 549,389,319.49 98.31% -5.91% 经营活动现金流出 489,142,737.17 100.00% 570,670,243.64 100.00% 05年销售减少,因而采 购量少,付款少. 其中：购买商品、接受劳务收 到的现金 370,703,207.91 75.79% 441,302,499.68 77.33% -1.54% 05年销售减少,因而采 购量少,付款少. 经营活动产生的现金流量净额 78,233,074.13 -11,826,806.99 一是大股东积极归还占 款近3,851万元,二是公 司狠抓落实，货款回笼 较好. 投资活动产生的现金流量净额 1,946,353.86 89,807,167.65 04年收回委托理财资金 筹资活动产生的现金流量净额 -86,605,506.49 13,453,714.92 05年归还04年借款 变动原因 项 目 2005年度 2004年度 结构比增 长百分点 （二）公司未来发展的展望 展望 2006 年，产业经营环境正在走出行业严冬，逐渐复苏，市场需求的刚性在 缓慢扩大，竞争充分并加剧，行业垄断及整合之势明显，市场从无序的价格混战中渐 趋理性与规范，对规范经营的企业有利。未来的 3G、光纤到户、数字电视、三网合一、 城域网、变频节能技术等为特发信息提供了众多的商机。股改及其带来的产权、机制 方面的突破，将导致公司治理结构及股东价值判断机制发生转机。 2006 年公司将继续深化改革，加大成本控制、新产品开发、市场开拓力度，快速 适应市场竞争需要。 进一步优化薪酬绩效考核制度和人才队伍建设。公司将适时推 出股权激励等长效激励机制。 董事会已经通过决议，将吉光电子分公司的资产作为出资，与广西桂东电力股份 有限公司等在广西贺州市组建合资公司。从而将公司铝电解电容器这一劳动密集型产 业从深圳迁到土地、劳动力等成本较低的地区。进而再通过增加投入和吸收国外先进 技术，提升产品档次、丰富品种、扩大规模。通过上述措施，打开了公司铝电解电容 器产品的发展空间。 由于室内光缆与其他光缆产品的销售渠道和模式、客户群存在较大差异，公司已 经决定将室内光缆产品的经营从光缆分公司分离出来，吸收室内光缆员工入股组建专 业生产、销售室内光缆的有限责任公司，加快室内光缆产品的发展，迎接光纤到户时 代的来临，培育出室内光缆生产、光纤到户工程安装、到解决方案完整的产业链。 公司正在研究扩大电力光缆（主要是光纤复合地线 OPGW 和光纤复合相线 OPPC） 20 投入以及向电力光缆上游产品扩展的可行性，预计本年度会有结论性意见。公司预计 2006 年将会开发利用存量土地，启动特发信息工业园的建设，为下一步发展打下良好 基础。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况如下（单位：万元）： 项目名称 拟投入 募集资金 目前实 际投入 项目进度 2005 年 收益情况 通信用光纤 15000 11010 已竣工，投资低于计划。 133 通信用光缆 15000 22389 已建成，超计划 7389 万元。 -626 光纤预制棒 13302 0 因市场原因推迟 补充流动资金 10150 10150 与计划一致 合 计 53452 43549 由于 2005 年光纤市场价格继续下跌，通信用光纤项目 2005 年未能达到预期 经济指标。国内光缆市场低迷，需求增长缓慢，行业价格竞争继续加剧等原因， 致使光缆产品的利润下降，通信用光缆项目 2005 年也未能达到预期的经济效益目 标。 截止报告期末，未投入的募集资金为 9903 万元，其中 2903 万元为银行存款， 7000 万元委托国债投资。2005 年公司无委托理财收益. 2、 报告期内，没有非募集资金投资的重大项目。 (四) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会共召开了 5 次会议。 （1）、 2005 年 4 月 15 日，第二届董事会在公司会议室召开了第十次会议， 会议通过如下决议：会议审议通过了 2004 年度总经理工作报告、2004 年度财务决算报告及 2005 年度财务预算报告；2004 年度董事会工作报 告、2004 年度利润分配预案、2004 年度报正文及摘要、修改公司章程的 议案、修改《股东大会议事规则》的议案、修改《董事会议事规则》的 议案、《独立董事制度》的议案、统一公司坏账准备计提政策的议案、续 聘会计师事务所及支付审计费用的议案，决定召开 2004 年度股东大会及 21 其会议提案，同意购买一条光缆绞缆线、一台 X 射线检测仪、合同管理 系统的软硬件投资，同意撤销销售事业部。本次会议决议刊登在 2005 年 4 月 20 日的《证券时报》上。 （2）2005 年 4 月 28 日，第二届董事会以通讯方式召开了第十一次会议，对 以下事项作出决议：会议审议通过了公司 2005 年第一季度报告。 （3）2005 年 7 月 28 日，第二届董事会在公司会议室召开了第十二次会议， 会议审议通过了如下决议：2005 年半年度报告全文及摘要；2005 年半年度利 润分配方案；决定投资设立重庆市特发博华光缆有限公司；投资设立深圳市 特发远维自动化有限公司（该决议因种种原因没能实施）。本次会议决议刊登 在 2005 年 7 月 30 日《证券时报》上。 （4）2005 年 9 月 19 日，以通讯方式召开了第二届董事会第十三次会议，审 议通过了如下决议：为解决控股股东及其关联方占用资金问题，同意参与控 股股东特发集团公开拍卖房产。该决议涉及的关联交易没有实施，特发集团 于 2005 年 11 月以现金偿还了所有关联方占用资金。 （5）2005 年 10 月 17 日，以通讯方式召开董事会二届十四次会议，审议通过 了公司 2005 年第三季度报告。 2、本年度，公司董事会按照股东大会的通过的每 10 股派息 0.30 元（含税）， 不进行公积金转增股本的决议，实施了派息。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳南方民和会计师事务所审计,公司报告期内实现净利润-168,552,349.92 元， 由于 2005 年度公司亏损，没有计提盈余公积金，加上年初未分配利润 12,031,309.93 元，2005 年年末可供分配利润为-156,521,039.99 元。董事会建议 2005 年度利润分配 方案为：不分配，也不进行公积金转增股本。本次利润分配预案尚待公司 2005 年度 股东大会审议通过后实施。 （七） 关联方资金往来及对外担保情况 1、关联方资金往来 深圳南方民和会计师事务所对控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况的 专项说明：我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了深圳市特发信息股份 有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2005 年度公 司及合并的利润表和现金流量表（以下简称“会计报表”），并于 2006 年 4 月 16 日签发了深 22 南财审报字（2006）第 CA430 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我 们对情况表所载资料与我们审计贵公司 2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的 会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对情况表所 载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已 审计的合并会计报表一并阅读。 附件：深圳市特发信息股份有限公司编制的“2005 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表” 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市 公司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2005年初占 用资金余额 2005年度占用 累积发生金额 2005年度偿还 累计发生金额 2005年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 A B C D E F G H I J 深圳市特发集团有限公司 控股股东 其他应收款 21,689,043.46 2,142,259.98 23,831,303.44 - 借款及利息 非经营性占用 上海深泰科通信有限公司 同一控股股东 应收帐款 349,594.66 - 349,594.66 - 货款 经营性占用 上海深泰科通信有限公司 同一控股股东 其他应收款 100,000.00 - 100,000.00 - 往来款 非经营性占用 深圳市特发海外贸易有限公司 同一控股股东 预付帐款 39,752.39 - 39,752.39 - 货款 经营性占用 深圳市特发房地产开发有限公司 同一控股股东 其他应收款 212,344.00 - 212,344.00 - 往来款 非经营性占用 珠海泰科工贸有限公司 同一控股股东 其他应收款 1,806,042.03 - 1,806,042.03 - 往来款 非经营性占用 小计 24,196,776.54 2,142,259.98 26,339,036.52 - 小计 深圳市通讯工业股份有限公司 股东 其他应收款 3,419,172.50 136,159.30 3,555,331.80 - 借款及利息 非经营性占用 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 股东 其他应收款 16,943,221.91 706,194.26 17,649,416.17 - 借款及利息 非经营性占用 小计 20,362,394.41 842,353.56 21,204,747.97 - 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 本公司子公司 其他应收款 (19,661,515.50) 24,639,881.40 36,975,463.23 (31,997,097.33) 往来款 非经营性占用 深圳市特发信息有线电视有限公司 本公司子公司 其他应收款 32,784,122.17 6,928,550.68 36,910.74 39,675,762.11 借款及利息 非经营性占用 13,122,606.67 31,568,432.08 37,012,373.97 7,678,664.78 57,681,777.62 34,553,045.62 84,556,158.46 7,678,664.78 说明： 总计 本公司占用关联方资金以（）表示。 关联自然人 及其控制的法人 其他关联方 及其附属企业 上市公司的子公 司及其附注企业 小计 深圳市特发信息股份有限公司 2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：人民币万元 控股股东、实际 控 制人及 其附属企业 根据以上占用资金表，控股股东及其关联方截至本报告期末，已经全部归还了占 用资金，已经不存在占用的情况。 2、对外担保情况 公司目前只有一项对外担保：为河南中牟广电局提供 1710 万元买方信贷担保， 23 贷款期限为 2000 年 1 月至 2004 年 11 月。上述被担保的债务已到期，但债务人未 尽到还款义务，2005 年公司对此项担保计提了 1600 万元的坏账准备。详细情 况请见本报告第九项重大事项（一）本年度重大诉讼、仲裁事项 本公司独立董事对上述事项发表如下意见： 公司目前只有一项对外担保（保证）：本公司为河南中牟广电局提供 1710 万元买 方信贷担保，贷款期限为 2000 年 1 月至 2004 年 11 月。该担保属于非关联买方信贷 担保。2004 年 6 月，深圳中行将上述贷款合同的债权转让给中国信达资产管理公司深 圳办事处。2005 年 8 月，中国信达资产管理公司深圳办事处又将该债权转让给本案原 告中国长城资产管理公司深圳办事处。2005 年 12 月 26 日，公司接到深圳市中级 人民法院（2006）深中法民二初字第 15 号应诉通知书及中国长城资产管理公 司深圳办事处民事诉状，要求本公司对上述担保金额、相应利息及一切实现 债权的费用承担连带担保责任，提起诉讼的本金 1710 万元，利息 3377667.57 元 （截至 2005 年 11 月 20 日）。2006 年 2 月 27 日，深圳市中级人民法院判决我公司 对牟广电局抵押物担保范围不足部分的债务承担连带清偿责任，代偿后有权向 中牟县广电局追偿。为了防范风险，公司对该担保和诉讼事项计提了 1600 万元的 资产减值准备。公司经营班子应积极配合长城资产管理公司做好债务人抵押房产的拍 卖工作以减轻公司的担保责任，并及时向中牟县广电局追讨代偿的资金。 八、 监事会报告 （一）报告期内监事会召开了 2 次会议。 1、 2005 年 4 月 15 日，公司监事会召开了二届五次会议，审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告；2004 年度报告及摘要；2004 年度财务决算报告；2004 年度利润分配方案；续聘审计机构的议案；修改《监事会议事规则》的议 案；修改《公司章程》的议案；修改《股东大会议事规则》的议案；认为 2004 年公司董事会、总经理及其他高级管理人员的基本履行了诚信义务， 所作所为符合公司利益，未发现违法、违规和危害公司利益的情况。 2、 2005 年 7 月 28 日，监事会以通讯方式召开了二届六次会议，审议通过了公 司 2005 半年度报告。 （二）本公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 24 本报告期内，监事会成员列席了公司召开的董事会、股东大会。监事 会依照国家有关法律、法规以及《公司章程》的有关规定对公司的依法运 作情况进行了日常的检查和监督，未发现有违反法律、法规和违背《公司 章程》现象发生，公司在日常运作过程中依法操作，保证了公司各项工作 得以顺利展开；报告期内未发现有董事、经理及其他高级管理人员违法、 违规现象或损害公司利益的行为；董事会、经营班子按照股份公司法人治 理结构的有关规范建立了较完善的规章制度。 2 、对公司财务进行了日常检查与监督，按照“三分开”的原则， 公司建立有 独立财务帐册，并设有独立财务人员。深圳南方民和会计师事务所出具的 审计意见及所涉及事项的评价客观、真实，公司财务报告如实反映了公司 财务状况和经营成果。 3、 除光纤预制棒项目因为市场原因没有进行投资外，公司目前已投入项目与最 近一次募集资金承诺投入项目基本一致 4、 未发现有内幕交易行为及损害部分股东权益或造成公司资产流失现象发生。 关联交易行为本着公平、合理的原则，并严格按照有关关联交易操作细则 履行相关程序，未发现有损害上市公司利益情况。 九、 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本年度有如下 3 宗较大的诉讼： 1、2003 年 9 月 10 日和 12 日公司与汉唐证券有限公司签订了两份《委托国债投 资协议书》，依照约定，公司委托汉唐证券进行 5000 万元的国债投资，期限一年收益 部分按照委托方受托方七三分成。2004 年 8 月汉唐证券涉嫌违规经营、出现巨额亏损 被证券监管机关全面调查，随后又信达资产管理公司托管。公司的委托资金已经无法 按期归还。在此情况下，为了尽力避免或减少损失，公司于 2004 年 8 月 23 日向深圳 市中级人民法院申请诉前保全，依法冻结了汉唐证券投资的相应数额的财产权益。深 圳中级人民法院于 2004 年 9 月 10 日正式受理了公司起诉汉唐证券，公司求法院判令 汉唐证券返还投资资金并承担全部诉讼费用（公司已于 2004 年 9 月 11 日将详情公告 于《证券时报》上）。由于最高法院通知暂停以汉唐证券为被告的诉讼，该案自公司 25 发布公告至今没有进展。对于该项诉讼涉及的委托国债投资事项，公司在 2004 年度 已经计提了 1000 万元的减值准备，2005 年度再计提 3500 万元的减值准备。 2、2005 年 1 月初公司收到深圳市中级人民法院邮寄送达的《民事起诉状》副本， 深圳市中级人民法院正式受理了大鹏证券有限公司因本公司委托其进行国债投资引 起的纠纷而起诉本公司。公司于 2003 年 4 月 18 日、4 月 22 日、6 月 2 日同大鹏证券 签订《国债托管协议》，先后委托其进行 15000 万元的国债投资，期限一年。同时， 双方又签订了三份《国债托管补充协议》，大鹏证券承诺按期返还委托资产并支付 9% 的固定年收益。大鹏证券在起诉状中认为：《国债托管补充协议》约定其按期返换委 托资产及支付 9%收益的约定违反了证券法和证券公司客户资产管理业务试行办法的 相关规定。要求法院确认三份《国债托管协议》和《国债托管补充协议》无效，判令 本公司返还其先后共向本公司支付的 1434.75 万元的投资收益，并由本公司承担财产 保全和诉讼费用。大鹏证券在提起诉讼前，向深圳市中级人民法院申请了诉讼保全， 法院冻结了公司两个银行帐户的 1435 万元存款（公司已于 2005 年 1 月 8 日将详情公 告于《证券时报》上）。该案原定 2005 年 1 月 17 日开庭，由于原告大鹏证券以其被 接管，所有证据原件被封存为由请求延期审理。我公司已经委托律师向法院递交了反 诉状，要求大鹏支付为归还的本金 105 万余元及所有相关利息。深圳市中级人民法院 鉴于公司提起反诉，根据最高人民法院的通知暂停以大鹏证券为被告案件的审理，裁 定中止大鹏证券的本诉和本公司提起的反诉。 3、本公司 2005 年 12 月收到深圳市中级人民法院送达的《民事诉状》副本，深 圳市中级人民法院已经正式受理了中国长城资产管理公司深圳办事处因贷款纠纷起 诉河南省中牟县广播电视局和本公司。本次诉讼的原告为中国长城资产管理公司深圳 办事处。第一被告为中牟县广播电视局，第二被告为本公司 中牟县广播电视局于 2001 年 11 月 22 日与中国银行深圳市分行（下简称深圳中 行）签订《借款合同》，向深圳中行贷款1710万元，期限36个月，贷款利率为月0.5445%， 逾期则依据人民银行规定按日万分之二点一按季计收复利。贷款被全部用于支付中牟 县广播电视局向本公司购买有限电视加解扰系统及设备的货款，也就是通常所说的买 方信贷。中牟县广播电视局以其自有的坐落在中牟县的办公大楼向深圳中行提供抵 押，本公司作为卖方，提供了连带责任担保，如果中牟县广播电视局抵押物业不足清 偿全部本息，则本公司对不足清偿部分负连带清偿责任。中牟县广播电视局没有按照 合同约定履行还本付息的义务。本公司在之前的历年年度报告均披露了该担保事项。 26 2004 年 6 月，深圳中行将上述贷款合同的债权转让给中国信达资产管理公司深圳 办事处。2005 年 8 月，中国信达资产管理公司深圳办事处又将该债权转让给本案原告 中国长城资产管理公司深圳办事处。2005 年 11 月中国长城资产管理公司深圳办事处 为追讨债权提起诉讼，提起诉讼的本金 1710 万元，利息 3377667.57 元（截至 2005 年 11 月 20 日）。 日前，深圳中级人民法院已经做出判决：第一被告偿还原告本金 1710 万元及利 息（按照人民银行利率标准计算），本公司对第一被告抵押物业抵债或变现偿还后不 足的部分承担连带偿还责任。判决已经生效。第一被告抵押物业的变现或偿债数额之 间可能会有差额、第一被告的资产状况和履行能力等因素会对公司产生损失，为了防 范风险，公司对该担保和诉讼事项计提了 1600 万元的资产减值准备 （二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项 （三）报告期内无重大关联交易事项，有关关联交易详见会计报表附注第八部分。 （四）重大合同（含担保等）及其履行情况 1、本公司需要披露的重大担保有一项： 被担保方公司名称 担保性质 担保金额 期限 河南中牟广电局 买方信贷 1710 万元 2001.11—2004.11 详细情况参见本报告“九、重大事项”中的“（一）重大诉讼、仲裁事项”。 2、报告期内，公司无新增委托理财事项，以前年度延续的委托理财事项如下： 受托方 委托金额 （万元） 委托期限 报酬确定方 式 批准程序 是否回收 当年度实际 收益金额 （万元） 2005 年度 计提减值准 备（万元） 汉唐证券 3000 2003.9.10 ~2004.9.10 收益 7 成归 公司，3 成 归汉唐 股东大会授 权 否 0.00 汉唐证券 2000 2003.9.12 ~2004.9.10 同上 同上 否 0.00 3500 世纪证券 2000 2004.6.15 ~2005.6.15 年收益超过 5%，世纪收 取 2%管理 费 同上 否，公司已 经起诉，法 院已经判决 世纪证券还 款 0.00 由于世纪证 券提供了足 额房产抵 押，只计提 300 万元准 备。 公司 2000 年度股东大会曾经授权：授权经营班子利用项目投资之前闲置的资金 作购买国债的短期投资业务，数额以为投入的募集资金为限。公司经营班子据此决策 了上表所列的委托国债投资决策。 委托汉唐证券的国债投资情况详见本报告“九”重要事项中的（一）项本年度重 27 大诉讼、仲裁事项以及公司于 2004 年 9 月 11 日刊登在《证券时报》和巨潮网 （）上的重大诉讼事项公告和《关于国债投资事项的公告》。 目前还不能判断委托汉唐国债投资到底能否给公司造成损失或有损失有多大。公司在 2004 年度计提了 1000 万元的减值准备，2005 年度公司继续计提了 3500 万元的减值 准备 公司 2004 年 6 月 15 日委托世纪证券有限责任公司进行的 2000 万元国债投资， 双方约定委托资产年收益大于 5%时，世纪证券收取 2%的管理费和超过 5%收益部分 的 2%的业绩报酬。2005 年 1 月世纪证券为此项委托资产向公司提供了足额的财产抵 押。2005 年 6 月，世纪证券未能按时归还委托资金，公司向深圳市中级人民法院起诉， 法院已经判决世纪证券还款。 （五）公司控股股东特发集团在公司股权分置改革方案中承诺如下事项：截止至 2005 年 10 月 31 日，特发集团及关联企业深圳市通讯工业股份有限公司、深圳市特发 龙飞无线电通讯发展公司共计非经营性占用上市公司资金 3,851.44 万元。特发集团 承诺将于 2005 年 12 月 31 日前以现金方式归还全部占款，若届时未能归还全部占款 （以公司 2005 年度审计报告为准），股份追送承诺条款启动，公司将在 2005 年度股 东大会结束后的10个交易日内发布关于追加送股的公告并确定追加送股股权登记日， 由特发集团向追加送股股权登记日登记在册的流通股股东实施追加送股（原非流通股 股份无权获得追加的对价股份），追加送股的股份总数为 1,120 万股（相当于按照股 权分置改革前流通股东每 10 股追送 1.6 股，如果从股权分置改革方案实施日至追加 送股股权登记日公司的总股本由于公司派送红股、资本公积金转增等原因发生变化， 则每 10 股流通股股东获得的追加送股数量进行相应调整）。特发集团已经按照承诺于 2005 年 11 月底，将上述欠款以现金方式全部归还。深圳南方民和会计师事务所出具 的 2005 年度审计报告和对控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况的专项说明 均显示，截止 2005 年 12 月 31 日，控股股东及其关联方深圳市通讯工业股份有限公 司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司已经不存在占用公司资金的情况。因此，无 需启动追送承诺条款。 （六）报告期内，公司支付给聘请的深圳南方民和会计师事务所 2005 年度审计费 36 万元。本年度是该审计机构连续第五年为本公司提供审计服务。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 28 十、 财务会计报告 深 圳 市 特 发 信 息 股 份 有 限 公 司 截 至 二 零 零 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 的 会计报表及审计报告 目 录 页 码 一、审计报告 29 二、已审会计报表 1、合并资产负债表 30-31 2、合并利润表 32 3、合并现金流量表 33-34 4、母公司会计报表 35-39 5、会计报表附表 40-41 三、会计报表附注 42-73 四、其他财务资料 净资产收益率和每股收益有关指标计算表 五、执业机构营业执照及执业许可证复印件 六、证券、期货相关业务执业许可证复印件 29 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 SHENZHENNANFANG-MINHE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 深南财审报字（2006）第 CA430 号 深 圳 市 特 发 信 息 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 ： 我 们 审 计 了 后 附 的 深 圳 市 特 发 信 息 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 特 发 信 息 公 司 ”）2005 年 12 月 31 日 的 母 公 司 及 合 并 资 产 负 债 表 、2005 年 度 的 母 公 司 及 合 并 利 润 表 和 母 公 司及 合 并 现 金 流 量 表 。 这 些 会 计 报 表 的 编 制 是 特 发 信 息 公 司 管 理 当 局 的 责 任 ， 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 这 些 会 计 报 表 发 表 意 见 。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我 们 认 为 ，上 述 会 计 报 表 符 合 国 家 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和《 企 业 会 计 制 度 》的 规 定， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 特 发 信 息 公 司 2005 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2005 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国 . 深圳 2006 年 4 月 16 日 地址 Add：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7、8 楼 电话 Tel：（755）83781940 83780706 图文传真 Fax：（755）83780119 83781212 电子邮递 E-mail:NFHE@ 公司网址： 30 金额单位：人民币元 资 产 类 附注 2005年12月31日 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 五.1 173,460,341.47 181,299,051.75 短期投资 五.2 5,252,938.90 60,252,938.90 应收票据 五.3 6,960,742.96 15,023,896.90 应收股利 应收利息 应收账款 五.4 224,721,836.91 321,136,166.48 其他应收款 五.5 28,510,129.14 53,460,254.17 预付帐款 五.6 9,656,874.24 11,100,574.91 应收补贴款 存 货 五.7 130,846,971.21 175,313,380.22 待摊费用 五.8 38,500.00 261,771.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 579,448,334.83 817,848,034.33 长期投资： 长期股权投资 五.9 64,084,204.54 64,808,540.86 长期债权投资 长期投资合计 64,084,204.54 64,808,540.86 固定资产： 固定资产原值 五.10 458,303,847.33 450,110,803.90 减：累计折旧 五.10 152,331,263.42 135,958,630.87 固定资产净值 五.10 305,972,583.91 314,152,173.03 减：固定资产减值准备 五.10 3,511,597.72 1,203,810.25 固定资产净额 302,460,986.19 312,948,362.78 工程物资 在建工程 五.11 990,030.55 15,343,416.54 固定资产清理 固定资产合计 303,451,016.74 328,291,779.32 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 37,712,692.53 42,816,305.23 长期待摊费用 五.13 233,766.29 292,207.87 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 37,946,458.82 43,108,513.10 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 984,930,014.93 1,254,056,867.61 合并资产负债表 深圳市特发信息股份有限公司 31 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005年12月31日 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 五.14 70,000,000.00 应付票据 五.15 141,446,739.08 178,474,507.69 应付账款 五.16 93,271,111.73 104,762,476.62 预收账款 五.17 13,123,491.55 8,000,053.50 应付工资 五.18 10,691,080.45 6,824,528.78 应付福利费 1,437,721.29 3,224,217.99 应付股利 应交税金 五.19 3,929,760.88 13,147,952.53 其他未交款 247,950.59 172,639.81 其他应付款 五.20 20,207,664.12 24,084,726.75 预提费用 五.21 11,130,881.13 5,480,669.56 预计负债 五.22 19,025,884.00 一内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 314,512,284.82 414,171,773.23 长期负债： 长期借款 五.23 55,737,173.16 63,077,505.25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 55,737,173.16 63,077,505.25 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 370,249,457.98 477,249,278.48 少数股东权益 股东权益： 股本 五.24 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 五.25 500,501,726.42 499,626,503.33 盈余公积 五.26 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：法定公益金 五.26 9,713,774.26 9,836,201.26 未分配利润 五.27 (156,521,039.99) 19,531,309.93 其中：现金股利 7,500,000.00 未确认的投资损失 五.28 (13,050,094.65) 股东权益合计 614,680,556.95 776,807,589.13 负债及股东权益总计 984,930,014.93 1,254,056,867.61 深圳市特发信息股份有限公司 合并资产负债表（续） 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负 32 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 五.29 403,608,609.06 501,176,035.07 减：主营业务成本 五.29 351,509,185.96 408,330,707.14 主营业务税金及附加 五.30 978,817.55 986,494.17 二、主营业务利润 51,120,605.55 91,858,833.76 加：其他业务利润 五.31 6,116,381.19 7,526,066.11 减：营业费用 33,218,083.86 37,024,077.04 管理费用 133,037,317.55 45,139,638.68 财务费用 五.32 1,971,317.76 13,153,366.61 三、营业利润 (110,989,732.43) 4,067,817.54 加：投资收益 五.33 (38,024,336.32) (606,467.31) 补贴收入 营业外收入 五.34 6,221,204.81 247,155.52 减：营业外支出 五.35 28,253,322.60 1,347,389.44 四、利润总额 (171,046,186.54) 2,361,116.31 减：所得税 (2,493,836.62) 1,773,354.10 少数股东损益 未确认的投资损失 五.36 (4,273,390.69) 五、净利润 (168,552,349.92) 4,861,152.90 加：年初未分配利润 19,531,309.93 14,670,157.03 其他转入 六、可供分配利润 (149,021,039.99) 19,531,309.93 减：提取法定盈余公积 五.26 提取法定公益金 五.26 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 (149,021,039.99) 19,531,309.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,500,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (156,521,039.99) 19,531,309.93 补充资料： 项 目 2005年度 2004年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 395,500.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更影响利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 (579,677.07) 5、债务重组损失 6、其他 合并利润表 深圳市特发信息股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人 33 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 524,270,596.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 43,105,216.59 现金流入小计 567,375,813.30 购买商品、接受劳务支付的现金 370,703,207.91 支付给职工以及为职工支付的现金 42,688,549.99 支付的各项税费 35,641,534.22 支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 40,109,447.05 现金流出小计 489,142,739.17 经营活动产生的现金流量净额 78,233,074.13 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置子公司所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,276,445.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 11,276,445.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 7,590,091.14 投资所支付的现金 1,740,000.00 合并范围变动的子公司期初现金余额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 9,330,091.14 投资活动产生的现金流量净额 1,946,353.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 42,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 42,500,000.00 偿还债务所支付的现金 119,840,332.09 偿付利息所支付的现金 6,234,700.40 分配股利或利润所支付的现金 3,030,474.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 129,105,506.49 筹资活动产生的现金流量净额 (86,605,506.49) 四、汇率变动对现金的影响 (1,412,631.78) 五、现金及现金等价物净增加额 (7,838,710.28) 合并现金流量表 深圳市特发信息股份有限公司 34 项 目 附注 2005年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (159,556,797.54) 加： 少数股东本期损益 计提的预计负债 19,025,884.00 计提的资产减值准备 132,332,987.88 固定资产折旧 27,122,595.70 无形资产摊销 1,316,120.16 长期待摊费用摊销 58,441.58 待摊费用减少（减：增加） 223,271.00 预提费用增加（减；减少） 5,650,211.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (2,953,820.84) 固定资产报废损失 财务费用 4,822,068.62 投资损失（减：收益） 3,024,336.32 递延税款贷项 （减：借项） 存货的减少（减：增加） 12,023,851.11 经营性应收项目的减少（减：增加） 69,788,643.30 经营性应付项目的增加（减：减少） (34,644,718.73) 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,233,074.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 173,460,341.47 减：被冻结的银行存款 减：现金的期初余额 181,299,051.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 (7,838,710.28) 深圳市特发信息股份有限公司 合并现金流量表（补充资料） 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 金额单位：人民币元 35 金额单位：人民币元 资 产 类 附注 2005年12月31日 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 173,460,341.47 181,283,803.55 短期投资 5,252,938.90 60,252,938.90 应收票据 6,960,742.96 15,023,896.90 应收股利 应收利息 应收账款 六.1 224,721,836.91 296,206,248.11 其他应收款 六.2 28,408,379.14 58,667,267.77 预付帐款 9,656,874.24 11,054,302.52 应收补贴款 存 货 130,846,971.21 170,492,941.73 待摊费用 38,500.00 248,343.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 579,346,584.83 793,229,742.48 长期投资： 长期股权投资 六.3 141,501,505.60 144,103,439.99 长期债权投资 长期投资合计 141,501,505.60 144,103,439.99 固定资产： 固定资产原值 410,518,963.31 397,126,432.18 减：累计折旧 119,944,154.99 104,363,883.89 固定资产净值 290,574,808.32 292,762,548.29 减：固定资产减值准备 3,212,609.00 1,017,810.25 固定资产净额 287,362,199.32 291,744,738.04 工程物资 在建工程 990,030.55 15,343,416.54 固定资产清理 固定资产合计 288,352,229.87 307,088,154.58 无形资产及其他资产： 无形资产 37,712,692.53 42,816,305.23 长期待摊费用 233,766.29 292,207.87 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 37,946,458.82 43,108,513.10 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,047,146,779.12 1,287,529,850.15 资产负债表 深圳市特发信息股份有限公司 36 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005年12月31日 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 - 70,000,000.00 应付票据 141,446,739.08 178,474,507.69 应付账款 93,206,721.53 99,561,526.39 预收账款 13,123,491.55 8,000,053.50 应付工资 10,691,080.45 6,824,528.78 应付福利费 1,437,721.29 3,193,939.17 应付股利 应交税金 3,841,777.53 12,797,459.27 其他未交款 247,950.59 172,639.81 其他应付款 82,576,801.86 60,294,945.65 预提费用 11,130,881.13 4,270,613.24 预计负债 19,025,884.00 一内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 376,729,049.01 443,590,213.50 长期负债： 长期借款 55,737,173.16 63,077,505.25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 55,737,173.16 63,077,505.25 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 432,466,222.17 506,667,718.75 少数股东权益 股东权益： 股本 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 500,501,726.42 499,626,503.33 盈余公积 20,699,870.52 20,699,870.52 其中：法定公益金 9,713,774.26 9,836,201.26 未分配利润 (156,521,039.99) 10,535,757.55 其中：现金股利 7,500,000.00 未确认的投资损失 0.00 股东权益合计 614,680,556.95 780,862,131.40 负债及股东权益总计 1,047,146,779.12 1,287,529,850.15 深圳市特发信息股份有限公司 资产负债表（续） 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构 37 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 六.4 403,608,609.06 479,462,696.36 减：主营业务成本 六.4 351,509,185.96 388,815,167.08 主营业务税金及附加 978,817.55 974,284.81 二、主营业务利润 51,120,605.55 89,673,244.47 加：其他业务利润 7,285,450.45 7,526,066.11 减：营业费用 33,218,083.86 33,698,574.11 管理费用 123,132,630.07 51,741,211.03 财务费用 2,166,583.44 12,308,568.30 三、营业利润 (100,111,241.37) (549,042.86) 加：投资收益 六.5 (40,178,118.38) (958,266.53) 补贴收入 营业外收入 6,221,204.81 247,155.52 减：营业外支出 27,982,479.22 1,100,891.51 四、利润总额 (162,050,634.16) -2,361,045.38 减：所得税 (2,493,836.62) 1,773,354.10 少数股东损益 未确认的投资损失 五、净利润 (159,556,797.54) -4,134,399.48 加：年初未分配利润 19,531,309.93 14,670,157.03 其他转入 (8,995,552.38) 六、可供分配利润 (149,021,039.99) 10,535,757.55 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 (149,021,039.99) 10,535,757.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,500,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (156,521,039.99) 10,535,757.55 补充资料： 项 目 2005年度 2004年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 395,500.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更影响利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 (1,000,582.10) 5、债务重组损失 6、其他 利润表 深圳市特发信息股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机 38 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 524,270,596.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 43,039,464.20 现金流入小计 567,310,060.91 购买商品、接受劳务支付的现金 370,703,207.91 支付给职工以及为职工支付的现金 42,688,549.99 支付的各项税费 35,641,534.22 支付的其他与经营活动有关的现金 40,043,694.66 现金流出小计 489,076,986.78 经营活动产生的现金流量净额 78,233,074.13 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置子公司所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,276,445.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 11,276,445.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 7,590,091.14 投资所支付的现金 1,740,000.00 合并范围变动的子公司期初现金余额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 9,330,091.14 投资活动产生的现金流量净额 1,946,353.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 42,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 42,500,000.00 偿还债务所支付的现金 119,840,332.09 偿付利息所支付的现金 6,234,700.40 分配股利或利润所支付的现金 3,030,474.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 129,105,506.49 筹资活动产生的现金流量净额 (86,605,506.49) 四、汇率变动对现金的影响 (1,397,383.58) 五、现金及现金等价物净增加额 (7,823,462.08) 现金流量表 深圳市特发信息股份有限公司 39 项 目 附注 2005年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (159,556,797.54) 加： 少数股东本期损益 计提的预计负债 19,025,994.00 计提的资产减值准备 122,474,266.57 固定资产折旧 23,075,199.26 无形资产摊销 1,316,120.16 长期待摊费用摊销 58,441.58 待摊费用减少（减：增加） 223,271.00 预提费用增加（减；减少） 5,650,211.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (3,111,675.50) 固定资产报废损失 财务费用 4,822,068.62 投资损失（减：收益） 5,178,118.38 递延税款贷项 （减：借项） 存货的减少（减：增加） 12,023,851.11 经营性应收项目的减少（减：增加） 82,867,902.91 经营性应付项目的增加（减：减少） (35,813,787.99) 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,233,184.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 173,460,341.47 减：现金的期初余额 181,283,803.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 (7,823,462.08) 深圳市特发信息股份有限公司 现金流量表（补充资料） 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人 金额单位：人民币元 40 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 一、坏账准备合计 22,396,063.21 62,270,874.93 843,368.60 3,195,591.28 4,038,959.88 80,627,978.26 其中：应收账款 12,192,314.74 16,851,626.28 843,368.60 831,401.06 1,674,769.66 27,369,171.36 其他应收款 10,203,748.47 45,419,248.65 2,364,190.22 2,364,190.22 53,258,806.90 二、短期投资跌价准备合计 11,055,665.00 35,000,000.00 46,055,665.00 其中：股票投资 委托理财 11,055,665.00 35,000,000.00 46,055,665.00 三、存货跌价准备合计 13,255,810.37 32,442,557.90 45,698,368.27 原材料 11,021,430.02 21,206,654.78 32,228,084.80 在产品 250,593.69 376,080.47 626,674.16 产成品 1,983,786.66 10,859,822.65 12,843,609.31 库存商品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,203,810.25 2,619,555.05 311,767.58 311,767.58 3,511,597.72 其中： 房屋建筑物 342,174.85 1,085,478.99 110,688.76 110,688.76 1,316,965.08 机器设备 320,126.68 365,103.18 685,229.86 运输设备 203,578.82 201,078.82 201,078.82 2,500.00 电子设备 319,991.48 1,112,159.49 1,432,150.97 其他设备 17,938.42 56,813.39 74,751.81 六、无形资产减值准备合计 369,161.52 369,161.52 369,161.52 其中：专有技术 369,161.52 369,161.52 369,161.52 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 年初余额 项 目 年末余额 金额单位：人民币元 本期减少数 深圳市特发信息股份有限公司 合并资产负债表附表1 合并资产减值准备明细表 本期增加数 2005年12月31日 41 项 目 2005年 2004年 一、股本： 期初余额 250,000,000.00 250,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 本期减少数 期末余额 250,000,000.00 250,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 499,626,503.33 498,376,070.49 本期增加数 875,223.09 1,250,432.84 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 外币资本折算差额 关联交易价差 875,223.09 1,250,432.84 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 500,501,726.42 499,626,503.33 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 10,863,669.26 10,863,669.26 本期增加数 122,427.00 其中：从净利润中提取数 122,427.00 其中：法定盈余公积 法定公益金转入数 122,427.00 本期减少数 其中：弥补亏损 分派现金股利或利润 期末余额 10,986,096.26 10,863,669.26 其中：法定盈余公积 10,986,096.26 10,863,669.26 四、法定公益金： 期初余额 9,836,201.26 9,836,201.26 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 122,427.00 其中：集体福利支出 122,427.00 期末余额 9,713,774.26 9,836,201.26 五、未分配利润： 期初未分配利润 19,531,309.93 14,670,157.03 其他转入 本期净利润 (168,552,349.92) 4,861,152.90 本期利润分配 7,500,000.00 期末未分配利润 (156,521,039.99) 19,531,309.93 股东权益增减变动表 合并资产负债表附表 金额单位：人民币元 深圳市特发信息股份有限公司 42 深 圳 市 特 发 信 息 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 截至 2005 年 12 月 31 日止会计期间 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府深府办复 [1999]70 号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限公 司、香港企荣贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五金矿 产进出口总公司、香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司七家发起人（以下简称 “发起人”）以各自拥有的从事通讯以及信息相关产业的所有资产（扣除相关负债以后） 折价入股而发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 7 月 29 日注册成立。经中国 证券监督管理委员会 2000 年 3 月 21 日证监发行字[2000]25 号核准，本公司向社会公 开发行境内上市人民币普通股（“A 股”）7000 万股，并于 2000 年 5 月 10 日在深圳证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 。 本 公 司 现 总 股 本 为 人 民 币 25000 万 元 ， 持 有 注 册 号 为 4403011028357 号之企业法人营业执照。 本公司以及子公司经营范围包括：光纤、光缆以及光纤预制棒、电子元器件、通讯设 备的生产（生产项目另办执照）；通讯设备系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询， 软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）； 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易业务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充 规定。 2. 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 期末编制会计报表时：短期投资余额按成本与市价孰低原则计算确定，存货余额按成 本与可变现净值孰低原则计算确定，长期投资、固定资产和无形资产分别按成本与可 43 收回金额孰低原则计算确定；应收账款、其他应收款分别以账款余额减其坏账准备计 算确定。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率（中 间价）折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年 末市场汇率（中间价）进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期 待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则将其予以资本化。 6. 现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含 的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现 金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收 项目。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期 投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资单项来计算并确定计提短期投资 跌价损失准备。 8. 坏账核算方法 坏账确认标准： - 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回； - 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回且有明显证据表明无法收回的应 收款项。 坏账准备采用账龄分析法提取，具体提取比例为：应收款项(包括应收账款和其他应收 款) 账龄在一年以内的不提取坏账准备, 账龄在一至二年的按余额的 1%提取坏账准 备；账龄在二至三年的按余额的 3%提取坏账准备；账龄在三至五年的按余额的 5%提 取坏账准备；同时每年年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现 金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回的可能性不大的应收款 项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为资产损失，冲 销已计提的坏账准备。 44 9. 存货的核算方法 存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计算确定，低值易耗品和周转 使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10. 长期股权投资核算方法 初始投资成本的确定 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中 含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投 资成本，公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费 用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实 际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的长期股权投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收 债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的， 按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按投出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付 的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，则设置“股权投资差额”明细科目 核算。年末，对该差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按十年 的期限平均摊销。自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按合同规定的投资期限 45 摊销，合同没有规定投资期限按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积中股权投资准备项 目。 收益确定方法 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽持有被投资公司有表决权 资本总额 20%或以上但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位 有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 对长期投资按单项项目提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面 价值，则对可收回金额低于其账面价值的部分计提长期投资减值准备。对有确凿证据 表明确实无法收回的长期投资，经适当程序批准后作为资产损失，冲销已计提的长期 投资减值准备。 11. 委托贷款 委托贷款系指公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。委托贷款按实际委托 的贷款金额入账。 期末，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的利息到期不能收回的，停止计 提利息，并冲回原已计提的利息。 期末，检查委托贷款本金的可收回性，如果委托贷款本金的可收回金额低于其本金的， 计提相应的减值准备。 12. 固定资产计价及其折旧方法 固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，亦作为固定资产。 固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、房屋装修、机器设备、运输工具、电子设备、 办公设备及其他设备。 46 固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值(原值的 5%-10%)确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 4.75-2.71% 房屋装修 10 年 9.50% 机器设备 5-11 年 19-8.64% 运输工具 5-10 年 19-9.50% 电子设备 5-6 年 19-15.83% 办公设备 5-6 年 19-15.83% 其他设备 5-6 年 19-15.83% 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额。除此之外的后续支出，在实际发生的当期确认为费用。 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定 资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用直线法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定 资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良”科目 核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单 独计提折旧。 固定资产减值准备 年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致 其可收回金额低于期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单项项 目计提固定资产减值准备。 13. 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大 47 修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时， 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 年末，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收 回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 14. 借款费用的会计处理方法： 资本化的条件 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时 具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： - 资产支出已经发生； - 借款费用已经发生； - 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资 本化率，资本化率按以下原则确定： - 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； - 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认费用。 15. 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括非专利技术、商标权、土地使用权、用水用电通讯权等。 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本。 48 土地使用权按照实际支付的价款，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算， 按可使用年限平均摊销；该项土地开发或建造自用项目时，将其账面价值转入相关房 屋、建筑物的工程成本。 无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按以 下原则确定： a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限摊 销； b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者摊销； d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年摊销。 具体如下： - 土地使用权按实际受益年限摊销 - 用电权、用水权、通讯权按 10 年摊销 - 专有技术按 10 年平均摊销。 - 财务软件按 5 年摊销 无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 16. 研究开发费核算方法 研究开发费直接计入当期损益。 17. 其他资产核算方法 开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用：在受益期内平均摊销。 18. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： - 该义务是企业承担的现时义务； - 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； - 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个 49 金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： - 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； - 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19. 收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 让渡本企业资产的使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计 算确认营业收入的实现。 20. 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用应付税款法核算。 21. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50% 但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依 据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其 未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益以及未确认投资损 失；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例 份额予以合并。 三、 税 项 纳入合并报表各单位的主要税种及税率列示如下： 税 种 计税依据 法定税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 租赁咨询服务收入 5% 城建税 应缴营业税或已交增值税 1% 教育费附加 应缴营业税或已交增值税 3% 所得税 应纳税所得额 15% 根据深圳市地方税务局第三稽查局 2005 年 9 月 15 日深地税三函[2005]439 号关于同 意本公司延长三年减半征收企业所得税问题的复函，由于本公司 2004 年 9 月 9 日被 深圳市科技局和信息局认定为高新技术企业（认定证书同一编号 S2004160 号），根据 50 《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府【1998】232 号）第八条规定，同意本公司享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策期满后，从 2005 年起，给予延长三年减半征收企业所得税的优惠。 本公司之控股子公司深圳新星索光纤光缆通讯有限公司（以下简称“新星索公司” ） 按 7.5%缴纳企业所得税。 四、 控股子公司及联营企业 （一） 截止 2005 年 12 月 31 日本公司的控股子公司及联营企业情况及合并范围： 是否合并 控股子公司及 合营企业全称 注册地 法 定 代表人 注册资本 本 公 司 拥有股权 主营业务 2005 年 2004 年 深圳特发信息有 线电视有限公司 * 深圳市 肖哓明 RMB500 万元 60% 有线电视系统用的干 线放大器及前端设备等。 否 是 深圳新星索光纤光 缆通讯有限公司 深圳市 郭 岳 USD400 万元 100% 生产经营光缆及其配 套产品，加工设备等。 是 是 深圳特发信息德 拉克光纤有限公司 深圳市 张俊林 USD1800 万元 45% 设计、制造和经营各类 单模光纤及相关业务。 否 否 *由于本公司之控股子公司深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公 司” ）连年亏损并已资不抵债，本公司拟对其进行关停并转处理，因此本年度不纳 入合并报表范围。 五、 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2005.12.31 2004.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 RMB 9,123.94 1.00 9,123.94 38,571.53 1.00 38,571.53 HKD 162,180.67 1.04 168,667.90 44,063.67 1.06 46,707.49 USD 2,061.76 8.07 16,638.40 8,511.76 8.28 70,477.37 现金小计 194,430.24 155,756.39 银行存款 RMB 80,747,375.70 1.00 80,747,375.70 124,297,547.34 1.00 124,297,547.34 HKD 878,324.83 1.04 913,457.82 992,472.65 1.06 1,052,021.01 USD 111,562.94 8.07 900,312.93 90,944.84 8.28 753,023.28 银行存款小计 82,561,146.45 126,102,591.63 其他货币资金 RMB 90,704,764.78 1.00 90,704,764.78 55,040,703.73 1.00 55,040,703.73 其他货币资金小计 90,704,764.78 55,040,703.73 合 计 173,460,341.47 181,299,051.75 其他货币资金系承兑汇票和信用证保函保证金。 51 2. 短期投资 2005.12.31 2004.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 252,938.90 -- 252,938.90 -- 委托理财 其中：用于委托国债投资 51,055,665.00 46,055,665.00 71,055,665.00 11,055,665.00 用于其他债券投资 -- -- -- -- 基金投资 -- -- -- -- 其他投资 -- -- -- -- 合 计 51,308,603.90 46,055,665.00 71,308,603.90 11,055,665.00 短期投资期末余额较期初减少 2000 万元，减幅为 28.05%，系本公司本年度根据法院 判决将世纪证券委托理财投资转入其他应收款所致。 本公司期末委托理财余额 51,055,665.00 元，其中（1）委托汉唐证券国债投资 5,000 万 元[已计提跌价准备 4,500 万元（详见附注九）]； （2）委托大鹏证券国债投资 1,055,665.00 元[已全部计提跌价准备（详见附注九）]。 3. 应收票据 票据种类 票据期限 2005.12.31 2004.12.31 商业承兑汇票 不超过 6 个月 4,807,621.06 8,504,678.38 银行承兑汇票 不超过 6 个月 2,153,121.90 6,519,218.52 合 计 6,960,742.96 15,023,896.90 截止 2005 年 12 月 31 日本公司无质押的商业承兑汇票。应收票据贴现情况见附注九。 4. 应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 1 年内 162,983,939.47 64.65 4,086,055.78 158,897,883.69 247,828,767.63 74.35 551,065.00 247,277,702.63 1-2 年 52,125,774.91 20.68 570,178.05 51,555,596.86 53,932,597.33 16.18 794,007.23 53,138,590.10 2-3 年 16,320,856.39 6.47 7,953,910.63 8,366,945.76 11,636,004.31 3.49 799,631.22 10,836,373.09 3 年以上 20,660,437.50 8.20 14,759,026.90 5,901,410.60 19,931,111.95 5.98 10,047,611.29 9,883,500.66 合 计 252,091,008.27 100.00 27,369,171.36 224,721,836.91 333,328,481.22 100.00 12,192,314.74 321,136,166.48 期末应收账款中欠款单位前五名金额合计为 45,216,860.69 元，占应收账款期末余额的 52 17.94%。 由于本公司之子公司有线电视公司资不抵债，本公司拟对其实行关停并转等措施予以 处理。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对其应收账款为 374.94 万元，对其计提坏帐 准备情况详见附注十一。 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 净 额 金额 比例 （%） 坏账准备 净额 1 年内 15,112,208.25 18.48 5,476,234.27 9,635,973.98 9,970,535.27 15.66 -- 9,970,535.27 1-2 年 24,811,216.02 30.34 6,697,993.65 18,113,222.37 39,131,471.48 61.47 1,403.55 39,130,067.93 2-3 年 14,320,168.82 17.51 14,161,994.38 158,174.44 1,714,767.82 2.69 57,372.37 1,657,395.45 3 年以上 27,525,342.95 33.67 26,922,584.60 602,758.35 12,847,228.07 20.18 10,144,972.55 2,702,255.52 合 计 81,768,936.04 100.00 53,258,806.90 28,510,129.14 63,664,002.64 100.00 10,203,748.47 53,460,254.17 期末其他应收款中欠款单位前五名欠款金额合计为 66,766,972.72 元，占其他应收款 期末余额的 81.65%。 由于本公司之子公司有线电视公司资不抵债，本公司拟对其实行关停并转等措施予以 处理。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对其应收款为 4,165.19 万元，对其计提坏帐 准备情况详见附注十一。 期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注八.（二）。 6. 预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年内 9,535,374.24 98.74 9,317,413.43 83.94 1-2 年 121,500.00 1.26 1,305,319.09 11.75 2-3 年 -- -- 432,570.00 3.90 3 年以上 -- -- 45,272.39 0.41 合 计 9,656,874.24 100.00 11,100,574.91 100.00 期末预付账款中前五名欠款单位欠款共计 7,070,147.28 元，占预付账款总额的 73.21%。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 53 7. 存 货 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 93,893,211.89 31,701,790.49 95,647,107.19 10,854,968.40 在产品 21,397,604.73 3,569,834.14 29,772,880.65 590,577.49 产成品 61,236,644.97 10,426,743.64 61,437,524.77 349,296.94 库存商品 9,743.59 -- 1,703,193.48 1,460,967.54 低值易耗品 8,134.30 -- 8,484.50 -- 合 计 176,545,339.48 45,698,368.27 188,569,190.59 13,255,810.37 跌价准备：按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额计提。可变现净值系 参考深圳市义达会计师事务所于 2006 年 3 月 31 日出具的以 2005 年 12 月 31 日为评估 基准日之深义评报字[2006]第 008 号评估报告中的评估值确定。 8. 待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他转出 期末余额 维保服务费 248,343.00 -- 248,343.00 -- -- 其 他 13,428.00 59,000.00 20,500.00 13,428.00 38,500.00 合 计 261,771.00 59,000.00 268,843.00 13,428.00 38,500.00 其他转出：由于本年度不合并本公司之子公司有线电视公司，因此将其期初余额转出。 9. 长期投资－其他股权投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他股权投资 60,908,610.13 3,829,161.64 653,567.23 64,084,204.54 合并价差 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- 合 计 64,808,540.86 3,829,161.64 4,553,497.96 64,084,204.54 减：长期投资减值准备 -- 长期投资净额 64,808,540.86 64,084,204.54 54 其 中： A. 采用权益法核算的股权投资明细 投 资 金 额 被投资单位名称 初 始 投资额 本 期 权 益增减额 累 计 权 益增减额 期末余额 投资 比例 减值 准备 深圳特发信息德 拉克光纤有限公司 67,056,660.00 875,594.41 （5,272,455.46） 61,784,204.54 45% -- 重庆特发博华 光缆有限公司 * 2,300,000.00 -- -- 2,300,000.00 21.20% -- 深圳特发信息有 线电视有限公司 4,800.00 -- （4,800.00） -- 60% -- 合 计 69,361,460.00 875,594.41 (5,277,255.46) 64,084,204.54 -- * 该公司于 2005 年 9 月份成立，尚未正式经营，对其长期投资本年度不需作权益调整。 B. 合并价差 项 目 初始金额 形成 原因 摊 销 期 限 年初金额 本期 增减 额 本 期 摊销额 摊余 价值 新星索公司* 6,267,688.27 溢价购买 10 年 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- 合 计 6,267,688.27 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- * 新星索公司的合并价差系因为收购该公司价格与按购买日该公司净资产确认本公 司应享有的权益之间的差额形成的；由于目前新星索公司实际上已停止生产经营，因 此本公司将股权投资差额一次记入投资损益。 10. 固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原 值 房屋建筑物 218,757,063.99 -- 705,527.78 218,051,536.21 房屋装修 26,749,250.68 -- 4,752,603.03 21,996,647.65 机器设备 154,519,519.28 20,824,550.79 7,715,772.77 167,628,297.30 运输工具 3,336,813.52 994,656.00 1,511,977.12 2,819,492.40 电子设备 34,939,263.24 2,167,611.40 2,854,841.20 34,252,033.44 办公设备 3,417,653.42 329,247.09 51,702.00 3,695,198.51 其他设备 8,391,239.77 2,182,335.79 712,933.74 9,860,641.82 合 计 450,110,803.90 26,498,401.07 18,305,357.64 458,303,847.33 55 累计折旧 房屋建筑物 35,022,169.47 8,150,792.94 44,329.39 43,128,633.02 房屋装修 1,821,829.59 983,460.78 1,714,275.65 1,091,014.72 机器设备 67,459,281.31 12,198,100.48 5,703,795.15 73,953,586.64 运输工具 1,799,114.09 1,101,861.47 1,211,318.15 1,689,657.41 电子设备 24,274,638.51 2,752,564.79 1,559,858.65 25,467,344.65 办公设备 2,021,879.22 693,069.80 23,716.65 2,691,232.37 其他设备 3,559,718.68 1,242,745.44 492,669.51 4,309,794.61 合 计 135,958,630.87 27,122,595.70 10,749,963.15 152,331,263.42 净 值 314,152,173.03 305,972,583.91 减:固定资产减值准备 1,203,810.25 3,511,597.72 净 额 312,948,362.78 302,460,986.19 本期增加的固定资产中,从在建工程转入的固定资产共计 21,578,430.17 元。 固定资产原值中有部分房屋建筑物系股东投入或因抵债增加，尚未过户到本公司名 下。上述固定资产均为本公司实际占有或使用。 固定资产减值准备期末余额 3,511,597.72 元，系本公司年末对固定资产逐项进行检查， 对由于技术陈旧、无法正常使用、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于期 末账面价值的固定资产计提的减值准备。该等设备的可收回金额系参考深圳市义达会 计师事务所于 2006 年 3 月 31 日出具的以 2005 年 12 月 31 日为评估基准日之深义评报 字[2006]第 008 号评估报告中的评估值确定。所提减值准备期初余额 1,203,810.25 元， 本期计提 2,619,555.05 元，本期转出 311,767.58 元。 本期减少金额中包含本年度不纳入合并报表范围的子公司有线电视公司年初固定资产 金额，具体如下： 项 目 原 值 累计折旧 房屋建筑物 -- -- 机器设备 4,144,528.27 2,580,858.37 运输工具 388,630.00 214,406.58 其他设备 666,329.43 459,770.04 小 计 5,199,487.70 3,255,034.99 56 11. 在建工程 工 程 名 称 期初余额 本期增加额 本期转入 固定资产 本期转入 无形资产 期末余额 资金 来源 OPGW 光缆生产线 1,604,528.59 -- 1,604,528.59 -- -- 自有 光缆设备扩建 13,471,998.60 2,040,087.43 14,993,325.48 -- 518,760.55 自有 吉光设备 64,500.00 621,062.00 624,662.00 -- 60,900.00 自有 泰科办公楼 -- 218,233.00 218,233.00 -- -- 自有 合同管理软件 -- 136,750.00 -- -- 136,750.00 自有 泰科技改 -- 3,773,051.55 3,570,080.55 -- 202,971.00 自有 龙华厂房搬迁费 -- 17,725.00 -- -- 17,725.00 自有 龙华厂房办公楼 110,053.00 294,236.14 375,789.14 -- 28,500.00 自有 土地开发费 92,336.35 123,899.06 191,811.41 -- 24,424.00 自有 合 计 15,343,416.54 7,225,044.18 21,578,430.17 -- 990,030.55 减:在建工程减值准备 -- -- 净 额 15,343,416.54 990,030.55 上述在建工程中无资本化利息金额。 减值准备：本公司上述在建工程项目均按计划进度建设，不存在减值情形，无需计提 减值准备。 12. 无形资产 类 别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累 计 摊销额 其他减少 期末余额 剩余摊 销年限 第五工业区 厂房土地 3,070,652.00 2,620,289.81 -- 61,413.04 511,775.23 -- 2,558,876.77 42 年 第五工业区用 水电、通讯权 1,611,350.00 805,674.91 -- 161,135.00 966,810.09 -- 644,539.91 4 年 3630 生产技术 5,968,200.00 369,161.52 -- -- 5,599,038.48 369,161.52 -- -- 科技园土地* 33,189,650.14 31,847,037.73 -- 847,965.73 2,190,578.14 -- 30,999,072.00 36 年 用友财务软件 380,000.00 209,416.67 -- 80,999.96 251,583.29 -- 128,416.71 2 年 新泰科大厦 土地使用权** 16,362,302.51 3,852,847.77 12,315,539.18 65,355.23 259,270.79 16,103,031.72 -- -- 泰科龙华土地 3,685,112.00 3,430,966.34 -- 84,715.20 338,860.86 -- 3,346,251.14 39.5 年 其 他 72,680.00 50,072.00 -- 14,536.00 37,144.00 -- 35,536.00 合 计 64,339,946.65 43,185,466.75 12,315,539.18 1,316,120.16 10,155,060.88 16,472,193.24 37,712,692.53 减:无形资产 减值准备 369,161.52 -- 净 额 42,816,305.23 37,712,692.53 * 无形资产中科技园土地使用权系 2002 年本公司向深圳市通讯工业股份有限公司购 57 入，2003 年 5 月已获股东大会批准。本项关联交易系以深圳市中勤信资产评估有限公 司中勤信资评报字(2002)第 A048 号评报告书的评估价值为参考依据。 ** 本期，新泰科大厦土地使用权已转让。 无形资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3630 智能化网络交叉节点生产技术 369,161.52 -- 369,161.52 -- 本期，由于该项无形资产已全部摊销完毕，因此本公司相应转出了该部分无形资产减 值准备。 13. 长期待摊费用 项 目 原 始 发生额 期初余额 本 期 增加额 本期摊 销 额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 房屋装修费 292,207.87 292,207.87 -- 58,441.58 58,441.58 233,766.29 4 年 14. 短期借款 2005.12.31 2004.12.31 借款条件及币种 原 币 折人民币 原 币 折人民币 信用额度保证借款： 人民币 -- -- -- 70,000,000.00 信用借款： 人民币 -- -- -- -- 合 计 -- 70,000,000.00 15. 应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 111,277,418.06 159,323,698.55 商业承兑汇票 30,169,321.02 19,150,809.14 合 计 141,446,739.08 178,474,507.69 截止 2005 年 12 月 31 日，期末应付票据均未到期，其中含有母公司开出银行承兑汇 票给新星索公司 1,431 万元,新星索公司已贴现，贴现情况详见附注九。 16. 应付账款 应付账款期末余额 93,271,111.73 元，其中所欠前五名的供应商余额合计 25,750,696.65 万元，占应付账款总额的 27.61%。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款。 58 17. 预收账款 预收账款期末余额 13,123,491.55 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18. 应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 10,691,080.45 6,824,528.78 19. 应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 营业税 67,498.54 21,341.30 城建税 9,120.64 65,053.18 企业所得税 23,547.69 3,898,974.67 房产税 202,973.35 375,202.00 增值税 3,242,769.85 8,194,419.68 个人所得税 361,687.01 570,797.90 教育费附加 22,163.80 22,163.80 合 计 3,929,760.88 13,147,952.53 20. 其他应付款 其他应付款期末余额 20,207,664.12 元，其中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权资本 的股东单位款项情况详见附注八.（二）。 21. 预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 水电费 322,291.75 257,601.13 销售费 2,886,935.47 1,148,907.25 国外政府贷款利息 207,990.04 120,362.92 审计及咨询费 720,000.00 400,000.00 工程费 1,237,837.74 600,000.00 运 费 1,461,735.23 1,520,871.96 股改费用 1,027,800.00 -- 员工安置费 1,960,067.50 -- 土地使用费 -- 493,400.00 会务费 165,000.00 -- 董事会会费 292,000.00 292,000.00 诉讼费 170,000.00 -- 其 他 679,223.40 647,526.30 59 合 计 11,130,881.13 5,480,669.56 22. 预计负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31 预计买方信贷担保损失 16,000,000.00 -- 预计诉讼损失 3,025,884.00 -- 合 计 19,025,884.00 -- * 预提负债具体构成如下： （1）因本公司为河南中牟广电局提供买方信贷担保而计提预计负债 16,000,000.00 元，详见附注九； （2）因本公司与深圳市金正泰投资发展有限公司《合作建房协议》纠纷一案而计提 预计负债 2,727,181.50 元，详见附注九； （3）因本公司与广州市天元电讯有限公司合作纠纷一案而计提预计负债 198,702.50 元，详见附注九； （4）因本公司与深圳市赛威格实业有限公司《采购合同》纠纷一案而计提预计负债 100,000.00 元，详见附注九。 23. 长期借款 2005.12.31 2004.12.31 借 款 条 件及币种 原 币 折人民币 原 币 折人民币 保证借款： 人民币 -- -- 美 元 6,906,841.77 55,737,173.16 7,618,056.19 63,077,505.25 合 计 55,737,173.16 63,077,505.25 上述借款由深圳市特发集团有限公司提供担保。 60 24. 股 本 本期增（减）变动 项 目 期初余额 增发 送股 公 积 金转股 其他 小计 期末余额 一、尚未流通股份 发起人股份 180,000,000.00 -- -- -- -- -- 180,000,000.00 其中: -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 156,548,600.00 -- -- -- -- -- 156,548,600.00 境外法人持有股份 23,451,400.00 -- -- -- -- -- 23,451,400.00 尚未流通股份合计 180,000,000.00 -- -- -- -- -- 180,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的 人民币普通股 70,000,000.00 -- -- -- -- -- 70,000,000.00 已流通股份合计 70,000,000.00 -- -- -- -- -- 70,000,000.00 三、股份总数 250,000,000.00 250,000,000.00 本公司期末股份总数 25,000 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额 25,000 万元，业 经深圳中审会计师事务所验资[2000]23 号验资报告验证。 25. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 464,606,171.37 -- -- 464,606,171.37 资产评估增值 29,550,097.59 -- -- 29,550,097.59 关联交易价差* 5,470,234.37 875,223.09 -- 6,345,457.46 合 计 499,626,503.33 875,223.09 -- 500,501,726.42 * 本公司 2005 年向关联方收取的资金占用费人民币 1,476,265.07 元，根据财政部 2001 年 12 月 21 日关于《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知，本 公司将高出银行一年期存款利率的部分计入资本公积共 875,223.09 元。 26. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,863,669.26 122,427.00 -- 10,986,096.26 法定公益金 9,836,201.26 -- 122,427.00 9,713,774.26 合 计 20,699,870.52 122,427.00 122,427.00 20,699,870.52 61 27. 未分配利润 2005 年度 净利润 (168,552,349.92) 加：期初未分配利润 19,531,309.93 减；提取法定盈余公积 -- 提取公益金 -- 提取任意盈余公积金 -- 应付普通股股利 7,500,000.00 期末余额 (156,521,039.99) 根据本公司董事会决议，本公司利润分配方案为：由于本年度亏损，因此不计提法定 盈余公积，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 28. 未确认的投资损失 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市特发信息有 线电视有限公司 13,050,094.65 -- 13,050,094.65 -- 期初余额系本公司上年度纳入合并报表范围的控股子公司有线电视公司因亏损导致资 不抵债，故此，本公司合并报表将其净资产红字金额全部列入未确认的投资损失；本 期由于该公司不在纳入合并报表范围，不存在未确认投资损失。 29. 主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 光缆销售 212,838,862.78 210,427,919.50 188,056,826.76 183,203,361.72 24,782,036.02 27,224,557.78 光传输设备销售 129,925,574.52 202,867,025.79 110,890,016.46 150,067,754.37 19,035,558.06 52,799,271.42 铝电解电容器销售 60,844,171.76 66,167,751.07 52,562,342.74 55,544,050.99 8,281,829.02 10,623,700.08 有线电视产品系列 -- 21,713,338.71 -- 19,515,540.06 -- 2,197,798.65 合 计 403,608,609.06 501,176,035.07 351,509,185.96 408,330,707.14 52,099,423.10 92,845,327.93 本年度前五位客户销售情况 2005 年度本公司销售的前五名客户销售收入总额 78,237,037.99 元，占公司全部销售收 入的比例为 19.38%。 62 30. 主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 -- 24,000.00 城市维护建设税 248,300.59 240,373.56 教育费附加 730,516.96 722,120.61 合 计 978,817.55 986,494.17 31. 其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 工程安装以及材料销售 6,022,486.87 7,995,257.52 房屋租赁 12,648,828.18 10,981,017.70 其 他 1,301,223.11 902,088.01 其他业务收入小计 19,972.538.16 19,878,363.23 其他业务支出 工程安装以及材料销售 4,571,865.55 5,527,239.20 房屋租赁 7,983,289.31 6,003,013.65 其 他 1,301,002.11 822,044.27 其他业务支出小计 13,856,156.97 12,352,297.12 其他业务利润 6,116,381.19 7,526,066.11 32. 财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 6,234,819.67 12,858,032.02 减：利息收入 3,313,458.82 1,460,870.16 汇兑损失 457,603.84 69,243.94 减：汇兑收益 1,825,500.85 369.89 其 他 417,853.92 1,687,330.70 合 计 1,971,317.76 13,153,366.61 财务费用本年度较上年度减少 1,118.20 万元，主要原因系一、本期减少了借款的总体 规模，导致利息支出有所降低；二、本年度外币对人民币汇率变化，导致本公司外币 长期借款根据汇率调整后产生较大的汇兑收益。 63 33. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 委托理财收益 -- 8,636,407.73 基金投资 -- (271,989.71) 短期投资（委托理财）跌价准备 (35,000,000.00) (10,836,013.05) 年末按权益法调整的净收益 875,594.41 2,119,616.20 股权投资差额摊销 (3,899,930.73) (649,988.48) 股权转让收益 -- 395,500.00 合 计 (38,024,336.32) (606,467.31) 投资收益 2005 年度较 2004 年度减少 3,741.78 万元，主要原因在于本公司对委托理财 投资计提了部分跌价准备，详见附注九。 34. 营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 154,957.23 158,206.60 转让土地使用权收入 5,956,895.97 -- 罚款净收入 25,224.29 51,018.76 其 他 84,127.32 37,930.16 合 计 6,221,204.81 247,155.52 35. 营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失及盘亏 3,158,032.36 833,378.74 预计负债 * 19,025,884.00 -- 资产减值准备及转回 ** 2,307,787.47 (108,902.05) 罚款净支出 36,698.98 -- 员工安置补偿金 3,416,039.92 219,292.94 其 他 308,879.87 403,619.81 合 计 28,253,322.60 1,347,389.44 * 详见附注五.22 及附注九 ** 详见附注五.10 64 36. 未确认的投资损失 项 目 2005 年度 2004 年度 深圳特发信息有线电视有限公司 -- （4,273,390.69）* * 系本公司上年度纳入合并报表范围的子公司有线电视公司因亏损而导致资不抵债， 根据财政部的有关规定，本公司将其当期亏损额全部计入未确认的投资损失。本年度， 由于有线电视不纳入合并报表范围，因此不存在未确认的投资损失。 37. 其他与经营活动有关的现金 2005 年度 项 目 收 入 支 出 往来款 43,105,216.59 8,540,780.00 营业费用 -- 17,145,097.57 管理费用 -- 14,386,865.74 其 他 -- 36,703.74 合 计 43,105,216.59 40,109,447.05 六、 母公司财务报表主要项目附注 1. 应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 162,983,939.47 64.92 4,086,055.78 231,282,515.19 75.23 551,065.00 1-2 年 52,125,774.91 20.77 570,178.05 50,745,616.79 16.51 762,137.42 2-3 年 16,320,856.39 6.50 7,953,910.63 11,636,004.31 3.78 799,631.22 3 年以上 19,607,258.47 7.81 13,705,847.87 13,768,478.91 4.48 9,113,533.45 合 计 251,037,829.24 100.00 26,315,992.33 307,432,615.20 100.00 11,226,367.09 期末应收账款中欠款单位前五名金额合计为 45,216,860.69 元，占应收账款期末余额 的 18.01%。 由于本公司之子公司有线电视公司资不抵债，本公司拟对其实行关停并转等措施予 以处理。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对其应收账款为 374.94 万元，对其计提坏 帐准备情况详见附注十一。 65 2. 其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,112,208.25 18.59 5,476,234.27 15,855,644.42 20.38 -- 1-2 年 24,811,216.02 30.52 6,697,993.65 48,613,800.83 62.49 * 8,996,955.93 2-3 年 14,320,168.82 17.61 14,161,994.38 1,714,767.82 2.20 57,372.37 3 年以上 27,051,828.06 33.28 26,550,819.71 11,612,033.61 14.93 10,074,650.61 合 计 81,295,421.15 100.00 52,887,042.01 77,796,246.68 100.00 19,128,978.91 期末其他应收款中欠款单位前五名欠款金额合计为 66,766,972.72 元，占其他应收款 期末余额的 82.13%。 由于本公司之子公司有线电视公司资不抵债，本公司拟对其实行关停并转等措施予以 处理。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对其应收款为 4,165.19 万元，对其计提坏帐 准备情况详见附注十一。 3. 长期投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 对子公司投资 深圳新星索光纤光缆有限公司 79,294,899.13 282,215.96 2,159,814.03 77,417,301.06 深圳特发信息有线电视有限公司 -- -- -- -- 子公司投资合计 79,294,899.13 282,215.96 2,159,814.03 77,417,301.06 对联营公司投资 联营公司 60,908,610.13 3,829,161.64 653,567.23 64,084,204.54 联营公司投资合计 60,908,610.13 3,829,161.64 653,567.23 64,084,204.54 股权投资差额 深圳新星索光纤光缆有限公司 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- 合 计 144,103,439.99 141,501,505.60 减：长期投资减值准备 -- -- 长期投资净额 144,103,439.99 141,501,505.60 66 A. 对子公司股权投资 投 资 金 额 被 投 资 单 位 名 称 初始投资额 本 年 权 益增减额 累计权益 增减额 期末余额 投资 比例 深圳市新星索光纤光缆有限公司 63,867,000.00 (1,877,598.07) 13,550,301.06 77,417,301.06 100% 深圳特发信息有线电视有限公司 4,800.00 -- (4,800.00) -- 60% 合 计 63,871,800.00 (1,877,598.07 13,545,501.06 77,417,301.06 B. 对联营公司股权投资 投 资 金 额 被投资单位名称 初始投资额 本年权 益调整 累计权益调 整 期末余额 投资 比例 减值 准备 深圳特发信息德拉 克光纤有限公司 67,056,660.00 875,594.41 (5,272,455.46) 61,784,204.54 45% -- 重庆特发博华 光缆有限公司 * 2,300,000.00 -- -- 2,300,000.00 21.20% -- 合 计 69,356,660.00 875,594.41 (5,272,455.46) 64,084,204.54 -- * 该公司于 2005 年 9 月份成立，尚未正式经营，对其长期投资本年度不需作权益调整。 C. 长期股权投资差额 项 目 初始金额 形成原因 摊销 期限 年初金额 本 期 增减额 本 期 摊销额 摊余 价值 新星索公司 6,267,688.27 溢价购买 10 年 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- 合 计 6,267,688.27 3,899,930.73 -- 3,899,930.73 -- 4. 主营业务收入及成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 项 目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 光缆销售 212,838,862.78 210,427,919.50 188,056,826.76 183,203,361.72 24,782,036.02 27,224,557.78 光传输设备销售 129,925,574.52 202,867,025.79 110,890,016.46 150,067,754.37 19,035,558.06 52,799,271.42 铝电解电容器销售 60,844,171.76 66,167,751.07 52,562,342.74 55,544,050.99 8,281,829.02 10,623,700.08 合 计 403,608,609.06 479,462,696.36 351,509,185.96 388,815,167.08 52,099,423.10 90,647,529.28 67 5. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 短期投资收益 委托理财收益 -- 8,636,407.73 短期投资（委托理财）跌价准备 * (35,000,000.00) (10,836,013.05) 基金投资 -- (271,989.71) 短期投资收益小计 (35,000,000.00) (2,471,595.03) 长期投资收益 年末按权益法调整的净收益 (1,278,187.65) 1,767,816.98 股权转让收益 -- 395,500.00 股权投资差额摊销 (3,899,930.73) (649,988.48) 长期投资收益小计 (5,178,118.38) 1,513,328.50 合 计 (40,178,118.38) (958,266.53) * 详见附注九 七、 租 赁 融资租赁 本公司 2005 年度没有融资租入资产，亦无资产用于对外融资租赁。 经营租赁 本公司固定资产中房屋建筑物截止 2005 年 12 月 31 日账面价值 6,669 万元用于对外 经营租赁。 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 或 类 型 法 定 代表人 注册 地址 与本公司关系 主营业务 深圳市特发集团有限公司 国有企业 刘爱群 深圳 本公司控股股东 控股投资 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 年 初 数 本 年 增加数 本 年 减少数 年 末 数 深圳市特发集团有限公司 104,850,000.00 1,477,970,000.00 -- 1,582,820,000.00 68 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加数 * 本年减少数 年 末 数 关联方名称 金 额 百分比 金 额 百分比 金额 百分比 金 额 百分比 RMB % RMB % RMB % RMB % 深圳市特发集 团有限公司 81,757,800.00 32.70 46,223,700.00 18.49 -- -- 127,981,500.00 51.19 * 本年增加数：系 2005 年 8 月由于深圳市通讯工业股份有限公司无法偿还深圳市特发 集团有限公司到期债务，深圳市特发集团有限公司即向深圳市中级人民法院提起诉讼 并申请强制执行。深圳市中级人民法院依法受理并分别作出（2003）深中法执二字第 351-2 号、（2004）深中法恢执字第 1411-2 号、（2005）深中法恢执字第 220 号等三份 民事裁定书，将深圳市通讯工业股份有限公司持有的本公司 46,223,700 股国有法人股 执行给深圳市特发集团有限公司。 本公司股权分置改革方案已于 2005 年 12 月 9 日获得通过并于 2006 年 1 月 9 日进行股 权变更登记手续，股权变更登记后，深圳市特发集团有限公司持有本公司股份金额为 人民币 122,841,186.00 元，持股比例为 49.14％。 不存在控制关系的关联方关系的性质 关 联 方 名 称 与本企业的关系 深圳市通讯工业股份有限公司 本公司股东 香港企荣贸易有限公司 本公司股东 深圳市特发龙飞无线电通讯发展公司 本公司股东 中国五金矿产进出口总公司 本公司股东 香港汉国三和有限公司 本公司股东 中国通广电子有限公司 本公司股东 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 合营公司 珠海泰科工贸有限公司 同受控股股东控制 深圳市投资控股有限公司 最终控股股东 深圳市特发海外贸易有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发房地产开发有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发监理有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发海外发展有限公司 同受控股股东控制 上海深泰科通信有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发黎明光电集团有限公司 同受控股股东控制 深圳特发信息有线电视有限公司 本公司之子公司 69 （二） 关联方交易 购货物 关 联 方 名 称 2005 年度 2004 年度 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 14,723,912.29 23,415,256.07 深圳特发信息德拉克光纤有限公司系于 2000 年 8 月设立的中外合资企业，本公司所 需原材料部分系该公司所生产，基于节约成本、就近采购原则，本公司以市场公允价 向其采购货物。 关联销售 关联方名称 2005 年度 2004 年度 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 3,266,471.56 2,134,633.99 深圳特发信息有线电视有限公司 2,468,828.22 -- 合 计 5,735,299.78 2,134,633.99 收取租金 关联方名称 2005 年度 2004 年度 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 2,624,046.76 2,167,096.58 深圳市特发信息有线电视有限公司 402,864.00 -- 深圳市特发集团有限公司 840,132.00 875,883.12 深圳市通讯工业股份有限公司 290,884.80 -- 深圳市特发海外贸易有限公司 18,057.66 -- 合 计 4,175,985.22 3,042,979.70 支付担保费 本公司下属通讯设备事业部及自动化事业部之长期借款 5,573.72 万元由深圳市特发 集团有限公司提供担保，本公司无需向其支付担保费。 收取资金占用费 关联方名称 2005 年度 2004 年度 深圳市特发集团有限公司 633,911.51 1,076,873.87 深圳市通讯工业股份有限公司 136,159.30 760,781.40 深圳特发龙飞无线电发展有限公司 706,194.26 163,141.60 合 计 1,476,265.07 2,000,796.87 70 定价政策：以上关联公司占用本公司资金按银行同期贷款利率计算利息，超过银行一 年期存款利率的部分计入资本公积。 关联方应收应付款项余额 项 目 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 应收账款 上海深泰科通讯有限公司 -- 349,594.66 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 2,491,990.04 -- 深圳特发信息有线电视有限公司 * 3,749,418.02 -- 其他应收款 深圳市特发集团有限公司 -- 21,689,043.46 上海深泰科通讯有限公司 -- 100,000.00 珠海泰科工贸有限公司 -- 1,806,042.03 深圳市特发房地产开发有限公司 -- 212,344.00 深圳市通讯工业股份有限公司 -- 3,419,172.50 深圳特发龙飞无线电发展有限公司 -- 16,943,221.91 深圳特发信息有线电视有限公司 * 41,651,866.86 -- 预付账款 深圳市特发海外贸易有限公司 -- 39,752.39 应付账款 深圳市特发房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00 深圳市特发黎明光电集团有限公司 65,000.00 65,000.00 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 289,506.6 4,759,298.51 其他应付款 深圳市通讯工业股份有限公司 12,017.89 12,017.89 深圳市特发监理有限公司 31,928.32 31,928.32 应付票据 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 -- 4,757,177.60 * 对该等应收款项计提坏账准备情况见附注十一。 71 九、 或有事项 诉讼事项 （1）2003 年 9 月 10 日、12 日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”） 签订了《关于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币 3000 万元和 人民币 2000 万元，委托期限为一年。上述投资已分别于 2004 年 9 月 10 日、12 日到 期，但汉唐证券未能如期兑付。本公 司 于 2004 年 9 月 起 诉 汉 唐 证 券 ， 要 求 返 还 本 公 司 本 金 人 民 币 5000 万 元 ，并 向 法 院 申 请 了 诉 前 财 产 保 全 ，冻 结 了 汉 唐 证 券 实 际 持 有 的 部 分 股 权 ， 本 期 ， 该 等 冻 结 资 产 已 到 期 ， 本 公 司 向 法 院 申 请 继 续 冻 结 并 已 得 到 法 院 相 关 回 执 。 目 前 该案尚未判决；而 汉 唐 证 券 已 被 信 达 资 产 管 理 公 司 托 管 ； 本 公 司 综 合 考 虑 计 提 了 3,500 万 元 的 减 值 准 备 。 截 止 2005 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 针 对 该 事 项 已 累 计 计 提 减 值 准 备 4,500 万 元 。 （2）本公司于 2004 年 12 月 19 日收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字 第 609 号应诉通知书，大鹏证券有限责任公司（下称“大鹏证券”）起诉本公司，要 求本公司返还已收取的 1.5 亿人民币之 9%收益计 1,434.75 万元人民币（该等收益已 列入以前年度收益中）。针对该项诉讼，本公司已委托律师办理相关反诉事宜，要求 大鹏证券偿还由于延期支付本公司委托理财本金 3000 万元之相关收益，以及返还尚 欠本公司委托理财本金 1,055,665.00 元（列示于附注五.2）及相关利息；2005 年 4 月 21 日，广东省深圳市中级人民法院以（2004）深中法民二初字第 609 号裁定书裁定 本案中止诉讼，期限自 2005 年 2 月 6 日至 2006 年 2 月 6 日。 （3）2000 年 12 月 15 日，本公司与深圳市金正泰投资发展有限公司（下称“金正泰 公司”）签订了《合作建房协议》，约定：本公司以具有合法土地使用权的深圳市福田 区下梅林 B405－0134 号地块作为投资与金正泰公司合作建房，金正泰公司投入全部 建设资金，双方按建筑总面积 7.7：2.3 分成，后由于种种原因，上述《合作建房协议》 协议未能实行。本年度，本公司已将上述地块挂牌转让，于是金正泰公司就《合作建 房协议》向深圳仲裁委员会提起仲裁，深圳仲裁委员会以（2005）深仲裁字第 1526 号裁决书裁决本公司应补偿金正泰公司人民币 2,653,940.00 元，同时负担仲裁费人民 币 73,241.50 元，本公司按估计可能发生的损失计提预计负债 2,727,181,50 元。 （4）本公司于 2005 年 11 月 7 日收到广东省深圳市南山区人民法院（2004）深南法 民二初字第 1600 号民事判决书，判决本公司向广州市天元电讯有限公司支付设备折 旧费、设备租金 143,000.00 元及诉讼费 17,165.50 元，本公司按估计可能发生的损失 计提预计负债 198,702.50 元。 （5）2005 年 11 月 10 日，本公司收到深圳市赛威格实业有限公司起诉状，请求法院 判令本公司支付逾期付款违约金及贴现费用 336,163.29 元，本公司按估计可能发生的 损失计提预计负债 100,000.00 元。 72 债务担保 被担保方公司名称 担保性质 担保金额 期 限 河南中牟广电局 买方信贷 1710 万元及相关利息 2001.11—2004.11 月 本公司为该公司提供的买方信贷担保，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人 提供了财产抵押。 上述被担保的债务，本公司担保时间已过，但仍未解除。 2005 年 12 月 26 日，本公司接到深圳市中级人民法院（2006）深中法民二初字第 15 号应诉通知书及中国长城资产管理公司深圳办事处民事诉状，要求本公司对上述担保 金额、相应利息及一切实现债权的费用承担连带担保责任，本公司已估计可能发生的 损失计提预计负债 16,000,000.00 元。 票据贴现 本年度本公司共贴现银行承兑汇票 22,645.48 万元，其中新星索已贴现母公司开具之 银行承兑汇票 7,854.23 万元；截止 2005 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的银行承兑 汇票为 7,147.80 万元。 其他事项 本公司之通讯设备销售，根据购销合同之保修条款，通常保修期为 24 个月。于历年 实际发生保修费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。 十 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 （1）如附注九.（3）所属，金正泰公司已向法院申请财产保全，深圳市南山区人 民法院于 2006 年 1 月 26 日及 27 日签发了（2006）深南法执字第 926 号协助冻结 存款通知书，冻结了本公司两个银行账户中 290 万元人民币存款。 （2）本公司于 2006 年 1 月将拥有的房产泰科大厦及第五工业区厂房（账面净值 4,645 万元）抵押给深圳市商业银行景田支行，用于签订 3000 万元综合授信额度抵 押合同。 十 一 、 其 他 重 要 事 项 由于本公司之子公司有线电视公司资不抵债，本公司拟对其实行关停并转等措施予 以处理。基于谨慎性原则，本年度本公司将对有线电视公司的应收款项 4,540.13 万元（其中应收帐款 374.94 万元，其他应收款 4,165.19 万元）扣除预计可收回金 额 196.54 万元后的余额计提坏账准备 4,343.59 万元。 73 张俊林 徐德勇 郭雯 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 十一、 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿。 深圳市特发信息股份有限公司董事会 董事长： 2006 年 4 月 16 日