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潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 1 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 谭旭光 董事长 因公出差 张泉 杨世杭 董事 因公出差 陈学俭 徐新玉 董事 因公出差 张泉 方红卫 董事 因公出差 张振华 孙少军 董事 因公出差 李大开 Gordon Riske 董事 因公出差 李录温 卢毅 独立董事 因公出差 刘征 朱贺华 独立董事 因公出差 李录温 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的 公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），不以公 积金转增股本。 公司负责人谭旭光、主管会计工作负责人邝焜堂及会计机构负责人(会计 主管人员)张志强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 2 目录 第一节重要提示、目录和释义 .......................................................................................................... 1 第二节公司简介 .................................................................................................................................. 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................... 7 第四节董事会报告 .............................................................................................................................. 9 第五节重要事项 ................................................................................................................................ 24 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................ 27 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................ 32 第八节公司治理 ................................................................................................................................ 40 第九节内部控制 ................................................................................................................................ 46 第十节财务报告 ................................................................................................................................ 48 第十一节备查文件目录 .................................................................................................................. 248 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 潍柴动力、公司、本公司 指 潍柴动力股份有限公司 潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司 山东重工 指 山东重工集团有限公司 陕西重汽 指 陕西重型汽车有限公司 陕西法士特 指 陕西法士特齿轮有限责任公司 董事会 指 潍柴动力股份有限公司董事会 股东大会 指 潍柴动力股份有限公司股东大会 报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 4 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请查阅董事会报告关 于未来发展的展望中公司未来面临的风险及对策部分内容。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 5 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称 潍柴动力 A 股股票代码 000338 H 股股票代码 2338 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 香港联合证券交易所有限公司 公司的中文名称 潍柴动力股份有限公司 公司的中文简称 潍柴动力 公司的外文名称（如有） Weichai Power Co.,Ltd. 公司的法定代表人 谭旭光 注册地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 注册地址的邮政编码 261061 办公地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 办公地址的邮政编码 261061 公司网址 电子信箱 weichai@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 戴立新 韩彬 联系地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿 东街 197 号甲 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿 东街 197 号甲 电话 0536-2297068 0536-8197069 传真 0536-8197073 0536-8197073 电子信箱 dailx@ hanb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 6 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2002 年 12 月 23 日 山东省工商行政管 理局 3700001807810 370705745676590 74567659-0 报告期末注册 2012 年 10 月 12 日 山东省工商行政管 理局 370000400003581 370705745676590 74567659-0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 签字会计师姓名 张飞、刘倩 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 21.07% 60,019,265,103.58 归属于上市公司股东的净利润（元） 3,570,791,384.62 2,990,996,934.91 19.38% 5,596,927,166.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 3,343,447,505.25 2,648,982,930.48 26.22% 5,369,895,137.99 经营活动产生的现金流量净额（元） 5,768,410,761.93 2,756,168,590.08 109.29% 5,952,680,781.75 基本每股收益（元/股） 1.79 1.5 19.33% 2.8 稀释每股收益（元/股） 不适用 不适用 —— —— 加权平均净资产收益率（%） 13.58% 12.62% 0.96% 27.1% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%) 2011 年末 总资产（元） 78,521,808,732.21 66,320,362,850.69 18.4% 61,544,547,420.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 27,723,173,631.62 24,869,351,223.95 11.48% 22,903,443,260.09 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,053,316.92 214,802,164.83 47,758,456.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 124,493,348.64 152,893,444.51 172,145,893.26 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 12,749,645.63 债务重组损益 4,387,670.82 34,980,934.30 18,108,605.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 150,137,868.78 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 41,950,780.43 25,619,821.43 81,668,733.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,902,323.27 53,594,797.18 30,975,298.41 减：所得税影响额 72,477,601.61 67,886,912.30 60,835,871.26 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 8 少数股东权益影响额（税后） 45,997,194.04 71,990,245.52 75,538,733.25 合计 227,343,879.37 342,014,004.43 227,032,028.89 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 9 第四节董事会报告 一、概述 2013年，面对错综复杂的宏观经济形势，国民经济继续呈现出整体平稳、稳中有进、稳中向好的态势。纵观2013年全 年，中国经济运行总体平稳，国内生产总值实现56.88万亿元，同比增长7.7%，分季度看，一季度同比增长7.7%，二季度增 长7.5%，三季度增长7.8%，四季度增长7.7%。 报告期内，得益于宏观经济形势趋稳、固定资产投资持续反弹以及物流行业快速发展等因素，重卡行业实现复苏，全 年累计销量77.41万辆，同比增长21.7%。受国内重卡市场销量大幅增长影响，报告期内，公司共销售重卡用发动机28万台， 同比上升34.9%，配套市场份额达到36.2%，同比上升3.6个百分点，在行业内依然保持明显领先优势；本公司控股子公司陕 西重型汽车有限公司全年共销售重型卡车8.58万辆，同比上升6.6%，居国内重卡行业第五位；本公司控股子公司陕西法士 特齿轮有限责任公司共销售变速箱56.57万台，同比上升25.2%，行业领先地位进一步巩固。 2013年是工程机械行业企稳回升的一年，但仍未彻底走出底部徘徊状态。报告期内，国家固定资产投资达43.65万亿元， 同比增长19.6%；新开工项目计划总投资35.78万亿元，同比增长14.2%；房地产开发投资8.6万亿元，同比增长19.8%，增速 同比增长3.6个百分点。中国工程机械共销售70.5万台，同比增长3.9%。其中，5吨装载机销售11.1万台，同比增长7.4%。 本公司凭借产品优势，共销售配套5吨装载机发动机7.25万台，同比增长15.9%，在5吨装载机的市场占有率达65.33%，继续 保持这一领域的龙头地位。 报告期内，国内客车市场稳中有增。受宏观经济温和复苏、城镇化建设提速以及轻客市场整体价位下移等因素影响， 中国客车市场共销售55.89万辆（含客车非完整车型），同比增长10.2%。虽然市场形势整体向好，但由于长途客运线路限 批、高铁动车分流等因素的存在，12米大型客运车销量大幅下滑，影响了公司10升柴油机的配套量。受此影响，公司全年 共销售客车用发动机2.1万台，同比降低6.3%，在大中型客车市场占有率为12.3%，同比降低0.9%。 报告期内，公司围绕市场推进产品结构调整，依靠创新引领行业进步潮流，继续保持了又好又快发展势头。2013年， 公司共销售10L、12L和13L发动机37.87万台，同比增长26.3%，重型发动机产品在重卡市场、5吨装载机市场的优势地位进 一步稳固。公司自主研发的具有知识产权的蓝擎WP5/7发动机销量突破万台，同比增长39.8%；再制造发动机全年销售1.12 万台，同比增加28.1%，稳居同行业前列；M26发动机国产化工作顺利完成，全年销售152台。企业产品组合竞争优势进一步 凸显，发展前景更加广阔。 报告期内，公司坚持走独具潍柴特色的科学发展之路，坚持“内生增长、创新驱动”，用改革创新凝聚力量、破解难题， 推动企业实现了平稳健康发展。 一是自主创新能力不断提高。WP10/WP12蓝擎项目荣获国家科技进步二等奖，自主研发成功公交车用新能源混合动力总 成产品WN20、“S型变速器”，国家科技支撑计划项目《通用的商用车与工程机械模块化混合动力总成》完成课题任务并进入 验收阶段，国家商用汽车动力系统总成工程技术研究中心通过科技部验收，企业的科技研发能力进一步增强。 二是管理水平再上新台阶。“组织创新项目”落地实施，激发了员工工作积极性。“班产量、日工资”成功试点并顺利推 行，提高了工厂管理水平和产品生产效率。“精益落地年”主题活动扎实开展，精益理念开始深入人心，企业运行更加高效。 三是生产布局进一步优化。企业高速机生产和铸造业务逐步实现在高新产业园、寒亭和安丘产业园封闭运行，企业生 产布局更加集中，运行效率显著提高。 四是企业国际化进程提速。企业推动凯傲公司在德国法兰克福成功上市，与法拉利F1车队进行战略合作，并先后参加 印度国际宝马展、印尼产品展等，显著提升了潍柴动力国际品牌的知名度、美誉度和影响力。 报告期内，公司实现营业收入约为5,831,171.34万元人民币，较2012年同期增长21.07%。归属上市公司股东的净利润 约为357,079.14万元人民币，较2012年同期提高19.38%。基本每股收益为1.79元人民币，较2012年同期提高19.33%。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 10 二、主营业务分析 1、概述 单位：元 项目 2013年 2012年 增减比例（%） 营业收入 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 21.07% 营业成本 46,287,777,066.90 38,775,044,121.79 19.38% 销售费用 3,152,780,574.25 2,433,478,520.89 29.56% 管理费用 3,856,302,328.23 3,232,666,367.18 19.29% 财务费用 216,666,103.77 -9,844,442.01 2300.90% 经营活动产生的现金流量净额 5,768,410,761.93 2,756,168,590.08 109.29% 投资活动产生的现金流量净额 -3,989,808,314.71 -7,991,801,397.17 50.08% 筹资活动产生的现金流量净额 694,661,407.22 6,045,438,643.87 -88.51% 研发支出 2,517,384,486.01 1,996,300,925.53 26.10% 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 单位：台/辆 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 重卡发动机 销售量 279,987 207,490 34.94% 生产量 293,165 190,294 54.06% 库存量 29,603 17,857 65.78% 整车 销售量 85,810 80,484 6.62% 生产量 86,652 73,289 18.23% 库存量 11,635 10,801 7.72% 变速箱 销售量 565,744 452,016 25.16% 生产量 601,670 456,689 31.75% 库存量 108,334 83,093 30.38% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 重卡发动机、变速箱产销存量同比上升的主要原因为：宏观经济形势趋稳、固定资产投资持续反弹以及物流行业快速发展 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 11 等因素，工程机械行业平稳回升。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 11,472,464,135.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 19.69% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 北京福田戴姆勒汽车有限公司 6,708,878,491.89 11.51% 2 潍柴西港新能源动力有限公司 1,425,883,951.56 2.45% 3 一汽解放青岛汽车有限公司 1,388,047,045.06 2.38% 4 东风汽车有限公司商用车公司 984,230,417.25 1.69% 5 KION Group AG 965,424,229.88 1.66% 合计 -- 11,472,464,135.64 19.69% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 交通运输设备制 造业 营业成本 43,796,708,975.55 99.19% 36,424,834,215.81 99.34% 20.24% 其他 营业成本 358,919,697.28 0.81% 240,192,398.50 0.66% 49.43% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 整车及关键零部件 营业成本 26,823,226,014.77 60.75% 26,233,968,319.58 71.55% 2.25% 非汽车用发动机 营业成本 6,026,747,871.13 13.65% 4,138,725,947.23 11.29% 45.62% 其他零部件 营业成本 10,588,652,515.58 23.98% 6,139,649,285.48 16.75% 72.46% 其他 营业成本 717,002,271.35 1.62% 152,683,062.02 0.42% 369.6% 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 12 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,906,309,249.07 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 （%） 6.74% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 潍坊浩泰机械有限责任公司 768,286,623.09 1.78% 2 盛瑞传动股份有限公司安丘分公司 693,246,775.00 1.61% 3 天润曲轴股份有限公司 534,275,605.37 1.24% 4 辽宁五一八内燃机配件有限公司 466,722,473.78 1.08% 5 陕西延长石油集团橡胶有限公司 443,777,771.83 1.03% 合计 2,906,309,249.07 6.74% 4、费用 单位：元 项目 2013年 2012年 增减比例（%） 重大变动说明 销售费用 3,152,780,574.25 2,433,478,520.89 29.56% 管理费用 3,856,302,328.23 3,232,666,367.18 19.29% 财务费用 216,666,103.77 -9,844,442.01 2300.91% 主要为借款利息支出增加。 所得税费用 791,109,685.09 725,547,240.05 9.04% 5、研发支出 单位：元 本期研发支出总额 2,517,384,486.01 研发支出总额占净资产比例（%） 7.33% 研发支出总额占营业收入比例（%） 4.32% 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 41,998,267,093.21 38,213,592,154.96 9.9% 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 13 经营活动现金流出小计 36,229,856,331.28 35,457,423,564.88 2.18% 经营活动产生的现金流量净额 5,768,410,761.93 2,756,168,590.08 109.29% 投资活动现金流入小计 760,784,867.15 888,932,495.49 -14.42% 投资活动现金流出小计 4,750,593,181.86 8,880,733,892.66 -46.51% 投资活动产生的现金流量净额 -3,989,808,314.71 -7,991,801,397.17 50.08% 筹资活动现金流入小计 5,298,322,843.64 9,471,068,154.32 -44.06% 筹资活动现金流出小计 4,603,661,436.42 3,425,629,510.45 34.39% 筹资活动产生的现金流量净额 694,661,407.22 6,045,438,643.87 -88.51% 现金及现金等价物净增加额 2,497,789,942.98 781,791,157.68 219.5% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同比上升的主要原因为经营性现金流入增幅高于经营性现金流出增幅。 投资活动现金流出及投资活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因为去年投资支付的现金金额较大影响。 筹资活动现金流入同比下降的主要原因为本年银行借款减少影响。 筹资活动现金流出同比上升的主要原因为偿还银行借款增加影响。 筹资活动产生的现金流量净额同比下降的原因为本年借款减少、偿还借款增加影响。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 交通运输设备制造业 55,592,563,250.54 43,796,708,975.55 21.22% 21.82% 20.24% 1.04% 其他 370,087,262.58 358,919,697.28 3.02% 48.91% 49.43% -0.34% 分产品 整车及关键零部件 35,956,310,848.83 26,823,226,014.77 25.4% 7.19% 2.25% 3.61% 非汽车用发动机 6,872,247,821.59 6,026,747,871.13 12.3% 42.56% 45.62% -1.84% 其他零部件 12,348,626,495.41 10,588,652,515.58 14.25% 67.98% 72.46% -2.23% 其他 785,465,347.29 717,002,271.35 8.72% 366.6% 369.6% -0.58% 分地区 国内 48,029,486,286.95 36,991,427,584.68 22.98% 12.63% 9.88% 1.93% 国外 7,933,164,226.17 7,164,201,088.15 9.69% 144.76% 138.87% 2.23% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 14 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减（%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 货币资金 19,580,127,632.91 24.94% 16,726,970,096.00 25.22% -0.28% 应收账款 4,440,534,339.82 5.66% 4,168,525,397.14 6.29% -0.63% 存货 8,573,263,068.43 10.92% 7,509,902,216.33 11.32% -0.4% 投资性房地产 547,396,551.63 0.7% 329,994,770.86 0.5% 0.2% 长期股权投资 7,789,229,080.64 9.92% 4,885,941,806.51 7.37% 2.55% 主要为行使买入期权收购凯傲 公司的股权影响 固定资产 13,149,176,100.96 16.75% 11,526,489,430.20 17.38% -0.63% 在建工程 3,284,090,409.80 4.18% 5,175,099,417.99 7.8% -3.62% 主要为在建工程转固影响 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产 比例 （%） 短期借款 1,245,568,357.29 1.59% 2,742,091,634.05 4.13% -2.54% 主要为本期偿还借款影响。 长期借款 9,146,039,593.52 11.65% 6,344,249,958.75 9.57% 2.08% 主要为因海外项目银行借款增加影 响。 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍 生金融资产） 137,050,693.51 157,934,637.93 299,973,825.90 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 15 2.可供出售金融资产 339,200,000.00 -100,200,000.00 239,000,000.00 金融资产小计 476,250,693.51 157,934,637.93 -100,200,000.00 538,973,825.90 上述合计 476,250,693.51 157,934,637.93 -100,200,000.00 538,973,825.90 金融负债 622,325,082.99 7,796,769.15 637,865,012.36 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司始终坚持产品经营、资本运营“双轮驱动”的运营策略，不断提升企业核心竞争力，成功构筑起了以动力总成（发 动机、变速箱、车桥）、整车整机、液压控制和汽车零部件四大产业板块协同发展的格局，形成了全国汽车行业最完整、 最富竞争力的产业链，拥有工程机械行业最核心的技术和产品，发展成为了中国综合实力最强的汽车及装备制造产业集团 之一。公司凭借领先的技术，高品质的产品以及稳固忠诚的客户群体，在大功率发动机、重型变速器市场将继续保持领先 地位。2014年，公司将立足产品，进一步打造成本、技术、品质三大“核心竞争力”，不断提升企业竞争优势。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 2,896,505,282.00 4,175,748,506.30 -30.64% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） Kion Group AG 叉车 30% 冠亚（上海）股权投资基金合伙企业（有限合 伙） 股权投资、投资管理及投资咨询 49.5% 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 大中型客车及其零部件的研发，大中型 客车车身及零部件的研发、生产，新能 源系统的研发、生产 15.47% 辽宁陕汽金玺装备制造有限公司 普通机械制造、销售，汽车零部件、普 通机械设备\五金交电、钢材销售 20.00% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 会计 股份来源 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 16 类别 （元） 量（股） 股比例 （%） 量（股） 股比例 （%） （元） （元） 核算 科目 新世纪金融 租赁有限公 司 其他 61,068,025.00 56,112,709 11.22% 56,112,709 11.22% 0.00 可供 出售 金融 资产 投资 东方人寿保 险股份有限 公司 保险 公司 60,000,000.00 60,000,000 7.5% 60,000,000 7.5% 0.00 可供 出售 金融 资产 投资 华融湘江银 行 商业 银行 20,000,000.00 20,000,000 6.05% 20,000,000 0.41% 20,000,000.00 可供 出售 金融 资产 投资 信捷投资担 保有限责任 公司 其他 5,135,800.00 5,135,800 25% 5,135,800 25% 5,135,800.00 可供 出售 金融 资产 根据法院 判决的"债 务重组" 山东重工集 团财务有限 公司 其他 200,000,000.00 200,000,000 20% 200,000,000 20% 213,732,394.01 11,307,739.23 长期 股权 投资 投资 合计 346,203,825.00 341,248,509 -- 341,248,509 -- 238,868,194.01 11,307,739.23 -- -- （3）证券投资情况 持有其他上市公司股权情况的说明 √ 适用 □ 不适用 单位：元 上市公司名称 投资成本 股份数量（股） 投资收益 公允价值变动 北汽福田汽车股份有限公司 194,000,000.00 40,000,000.00 —— 10,000,000.00 KION Group AG 6,696,224,682.00 29,670,000.00 10,750,201.00 —— 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 17 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 中国农业银行 非关联方 否 保本固定 收益型 1,000 2013 年 11 月 20 日 2014 年 05 月 16 日 到期据实 结算 42 中国农业银行 非关联方 否 保本固定 收益型 500 2013 年 08 月 20 日 2014 年 02 月 19 日 到期据实 结算 20 中国民生银行 非关联方 否 非保本浮 动收益型 2,000 2013 年 09 月 09 日 2014 年 03 月 09 日 到期据实 结算 130 华融湘江银行 非关联方 否 保本浮动 收益型 500 2013 年 09 月 18 日 2014 年 03 月 18 日 到期据实 结算 23 华融湘江银行 非关联方 否 保本浮动 收益型 1,000 2013 年 11 月 05 日 2014 年 02 月 10 日 到期据实 结算 52 合计 5,000 -- -- -- 0 267 0 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 陕西重型汽车 有限公司 子公司 制造业 汽车 2,706,330,000.00 16,144,919, 934.70 4,179,200,0 05.32 24,561,841, 854.47 262,273,976 .36 262,528,172.42 陕西法士特齿 轮有限责任公 司 子公司 制造业 汽车变速 器，齿轮 256,790,000.00 10,242,022, 843.64 7,411,155,6 30.86 8,282,415,2 43.04 573,232,716 .37 500,631,851.53 株洲湘火炬火 子公司 制造业 火花塞、 282,480,000.00 623,236,342 477,755,017 580,569,426 63,523,193. 55,193,759.74 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 18 花塞有限责任 公司 汽车电器 .79 .81 .14 83 潍柴动力（潍 坊）备品资源 有限公司 子公司 商贸业 - 89,795,918.00 3,492,980,9 01.98 203,390,968 .43 8,811,694,4 17.88 104,227,428 .90 77,916,398.98 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司目的 报告期内取得和处置子公司方 式 对整体生产和业绩的影响 博杜安(潍坊)动力有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴国际(香港)能源集团有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 法士特汽车传动(泰国)有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴动力空气净化科技有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴动力液压科技有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限 公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴中东有限责任公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 潍柴(德国)房地产有限公司 公司战略发展需要 投资设立 无重大影响 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 展望2014年，机遇与挑战并存。纵观全球，世界经济将延续缓慢复苏态势，预计全年GDP增长3.7%左右，发达国家将重 新成为全球经济增长的主动力；但也存在不稳定不确定因素，新的增长动力源尚不明朗。 放眼国内，十八届三中全会拉开了全面深化改革的大幕，在外部环境轻度改善、内部改革全面展开、宏观经济政策相 机定位等多重力量作用下，预计2014年中国经济将继续保持稳中求进、提质增效的中高速增长，全年GDP增长在7.5%左右； 中央城镇化工作会议指明了新型城镇化建设的方向，将持续带动国内基础设施建设和房地产开发，释放消费潜力，是公司 面临的重大战略机遇。同时企业发展也面临许多挑战，我国经济正处在转型升级的关键时期，经济运行存在一定的不确定 性。 对于与公司相关的行业发展态势，本公司持谨慎乐观的态度。2014年，重卡行业有望继续保持回升态势，主要得益于： 一是城镇化进程提速，城市基建、轨道交通、高铁建设等领域投资增加，将持续拉动重卡需求；二是黄标车治理力度加大 以及强制报废等政策落地，将进一步刺激重卡销量；三是重卡行业进入新一轮的报废更新期，以及物流行业快速发展等利 好因素，将进一步推动重卡需求增长。 工程机械行业，随着十八届三中全会和中央经济工作会议各项决议的稳步落地，国内高铁、公路、铁路、城市轨道交 通以及市政建设等领域利好不断，为推动工程机械市场复苏提供了有利契机。铁道部最新数据显示，2014年，我国铁路固 定资产计划投资6300亿元，将为工程机械行业带来发展动力。此外，工程机械行业转型升级加快，农机细分市场需求增加 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 19 等因素，也为拉动行业增长提供了有力支撑。总体而言，2014年，工程机械行业将继续保持温和复苏态势。 （二）未来发展战略及经营计划 公司预计2014年销售收入约人民币641亿元，增长约10%左右。 公司将进一步树立全球化发展思维，按照“战略统一、独立运营、资源共享”的原则，逐步理顺对海外公司的管理机 制，实现从跨国并购向跨国经营转变，统筹海内外市场开拓和国际化业务需要，加快本公司整车整机板块、动力总成板块、 液压控制板块及汽车零部件板块的协调发展，充分发挥国内外公司之间的品牌、技术、资源、管理等协同优势，不断提升 企业发展质量，增强公司整体抗风险能力。 （三）资金需求计划 单位：万元 序号 项目内容 资金需求 资金来源 1 全球配件分销中心项目 21,600 自筹 2 试验能力提升项目（I期） 7,500 自筹 （四）公司未来面临的风险及对策 目前，全国性的国Ⅳ排放标准的具体实施时间虽尚未明确，但许多地方已正式开始实施。本公司凭借领先的技术实力， 大规模、高品质的产品制造，全球资源的协同优势以及稳固忠诚的客户群体，在国Ⅳ升级换代中占据先机，在大功率发动 机、重型变速器、重卡整车市场将继续保持领先地位。董事会对本公司的未来发展前景充满信心。 2014年，本公司将重点做好以下工作：一是立足产品，打造“成本、技术、品质”三大核心竞争力，实现“人有我 优”，在此基础上，加速多元化市场战略布局和战略产品落地，提高市场服务水平，巩固行业领先地位；二是加大研发投 入，进一步加快新产品平台搭建以及关键核心技术研发，不断提高企业自主创新能力；三是坚定不移推进降成本工作，重 点从采购、设计、工艺、制造等环节入手，全面推行精细化管理，不断挖潜降成本空间，增强企业盈利能力；四是推进管 理变革与创新，进一步理顺公司管控关系，优化制度流程，提高岗位管理能力，建立以战略为统领、以岗位任职资格为基 础、以业绩为核心的全员绩效管理体系，提高企业运营效率；五是加快后市场业务模式落地，通过加大市场推广力度、完 善售后服务电子配件目录（SBOM）、搭建库存管理系统以及电子配件销售协同平台，成立配件分销中心等措施，为公司创 造新的利润增长点。重型汽车板块将加快开发以M系列和天然气重卡为代表的、具有差异化竞争优势的新一代产品，创新市 场营销模式，为后续发展做足准备。变速器公司将重点做好产品轻量化、自动化和多档化工作，进一步推进S型变速器系列 化研发，构建新一代机械变速器平台。零部件板块将继续加大科研创新，增强产品的核心竞争力，充分发挥好零部件业务 板块与发动机板块的协同效应。 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年12月31日的财务状况以及2013年 度的经营成果和现金流量。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》； 修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号— —合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述6项会计准则均自2014年7月1日起施行，鼓励在境外 上市的企业提前执行。本公司作为境内外上市公司，在编制2013年度财务报表时，执行了上述6项会计准则，并按照相关的 衔接规定进行了处理。 就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于 对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 20 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无。 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 本年度新纳入合并范围的子公司如下： (1)博杜安(潍坊)动力有限公司于2013年3月1日新设成立，纳入合并范围，持股比例为100%。 (2)潍柴国际(香港)能源集团有限公司于2013年3月15日经批准设立，纳入合并范围，持股比例为100%。 (3)法士特汽车传动(泰国)有限公司由本公司之子公司陕西法士特齿轮有限责任公司通过新设立纳入合并范围，持股比 例为100%。 (4)潍柴动力空气净化科技有限公司于2013年8月16日新设成立，纳入合并范围，持股比例为100%。 (5)潍柴动力液压科技有限公司于2013年11月15日新设成立，纳入合并范围，持股比例为100%。 (6)潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司于2013年12月31日新设成立，纳入合并范围，持股比例为100%。 (7)潍柴中东有限责任公司由本公司之子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司通过新设立纳入合并范围，持股比例为 100%。 (8)潍柴(德国)房地产有限公司由本公司之子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司通过新设立纳入合并范围，持股比例为 100%。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、山东证监局《关于修订公司章程现金分红条款 相关事项的紧急通知》，公司于 2012 年 11 月 30 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会上审议通过了修改《公司章程》 部分条款的议案（详见 2012 年 12 月 1 日巨潮资讯网《2012 年第一次临时股东大会决议公告》）。报告期内，公司利润分配 方案严格按照《公司章程》中关于现金分红政策的规定执行，充分听取了独立董事及中小投资者的意见，维护了中小股东 的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、公司2011年利润分配情况 2011年度利润分配方案：公司以2011年12月31日为基准日的总股本1,666,091,366股为基数，每10股派送红股2股，派发 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 21 现金红利人民币1.00元（含税），不实施公积金转增股本。 2、公司2012年利润分配情况 （1）2012年中期利润分配方案：以本公司总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00 元（含税），不实施公积金转增股本。 （2）2012年度利润分配方案：以本公司2012年12月31日为基准日的总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10股 派发现金红利人民币2.30元（含税），不实施公积金转增股本。 3、公司2013年利润分配情况 （1）2013年中期利润分配方案：以本公司2013年6月30日为基准日的总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币1.00元（含税），不实施公积金转增股本。 （2）2013年度利润分配预案：以本公司总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元 （含税），不实施公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 499,827,409.75 3,570,791,384.62 14% 2012 年 659,772,180.87 2,990,996,934.91 22.06% 2011 年 166,609,136.60 5,596,927,166.88 2.98% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 分配预案的股本基数（股） 1,999,309,639 现金分红总额（元）（含税） 299,896,445.85 可分配利润（元） 22,264,536,818.92 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以总股本 1,999,309,639 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.50 元（含税），不实施公积金转增股 本。 十四、社会责任情况 公司披露的2013年度社会责任报告全文； 详见巨潮资讯网（）公告。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 22 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2013 年 10 月 09 日 公司会议室 实地调研 机构 法国巴黎投资管理亚洲有 限公司、行健资产管理有 限公司 1、公司日常经营情况； 2、行业未来发展走势； 3、公司发展战略定位。 2013 年 10 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 ISI 国际战略投资有限公司 2013 年 10 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 巴克莱资本亚洲有限公司 2013 年 10 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 高观投资有限公司 2013 年 11 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 Henderson 全球投资有限 公司 2013 年 11 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 摩根士丹利亚洲有限公司 组织的基金访问团 2013 年 11 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 里昂证券有限公司、摩根 大通证券（亚太）有限公 司组织的基金访问团 2013 年 11 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华创证券有限责任公司 2013 年 11 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 野村投资管理香港有限公 司、中国人保资产管理股 份有限公司 2013 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金管理有限公司 2013 年 11 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 平安证券有限责任公司组 织的基金访问团 2013 年 11 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 景林资产管理有限公司 2013 年 11 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 中信证券股份有限公司组 织的基金访问团 2013 年 11 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 挪威央行投资管理公司 2013 年 11 月 28 日 公司会议室 实地调研 机构 施罗德投资管理公司 2013 年 11 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 霸菱资产管理（亚洲）有 限公司 2013 年 12 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 渣打银行（香港）有限公 司 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 23 2013 年 12 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 HSZ（香港）有限公司 2013 年 12 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 麦格理基金管理香港有限 公司 2013 年 12 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 兴业证券股份有限公司、 中信建投证券股份有限公 司组织的基金访问团 2013 年 12 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 法国巴黎证券（亚洲）有 限公司组织的基金访问团 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 24 第五节重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 对公司经 营的影响 对公司损 益的影响 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适 用关联交 易情形 披露日期 披露索引 KION Group AG 凯傲公司 5%股权 264,464.12 公司通过 期权行使 对凯傲公 司持股由 25%上升 至 30% 将进一步 提升本公 司在液压 件及叉车 业务的规 模、品 牌、技 术、售后 服务等各 方面竞争 力 无 0% 否 2013 年 06 月 28 日 巨潮资讯网：关 于行使凯傲公司 认购期权进展及 股票复牌的公告, 公告号 2013-025, 关于行使凯傲公 司认购期权交割 完成的公告,公告 号 2013-026 四、重大关联交易 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 25 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 潍柴动力股份有限公司日常持续性关联交易公告 2013 年 03 月 22 日 巨潮资讯网 潍柴动力股份有限公司关于与山东重工集团财务 有限公司关联交易的公告 2013 年 03 月 22 日 潍柴动力股份有限公司日常持续性关联交易公告 2014 年 08 月 30 日 五、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 潍柴动力(香港)国 际发展有限公司 2012 年 11 月 15 日 148,588.92 2012 年 12 月 17 日 148,588.92 连带责任保 证 不超过 10 年 否 否 潍柴动力(香港)国 际发展有限公司 2012 年 11 月 15 日 445,766.76 2012 年 12 月 24 日 445,766.76 连带责任保 证 不超过 10 年 否 否 潍柴动力(香港)国 际发展有限公司 2013 年 06 月 22 日 280,000 2013 年 06 月 17 日 241,608 连带责任保 证 2013 年 6 月 17 日至 2014 年 6 月 15 日 否 否 潍柴动力（德国） 房地产有限责任公 司 2014 年 01 月 02 日 43,460 2013 年 12 月 31 日 43,460 连带责任保 证 8 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 323,460 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 285,068 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 917,815.68 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 879,423.68 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 323,460 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 285,068 报告期末已审批的担保额度合 917,815.68 报告期末实际担保余额合计 879,423.68 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 26 计（A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 31.72% 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 其他对公司中小股 东所作承诺 股东 根据潍柴控股集团有限公司出具的承诺函并受 该承诺函所规限，其所持有的 336,47.64 万股 本公司股份自 2013 年 4 月 30 日起三十六个月 内，不会通过证券交易系统挂牌交易或以其他 任何方式转让或委托他人管理该等股份，也不 会由本公司购回。 2013 年 04 月 30 日 三年 以上承诺 严格履 行。 承诺是否及时履行 是 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 1,160 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 张飞、刘倩 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度内部控制审计服务机构。 八、处罚及整改情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 27 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 684,221,513 34.22% -141,721,049 - 141,721,049 542,500,464 27.13% 1、国有法人持股 447,869,513 22.4% -19,993,049 -19,993,049 427,876,464 21.4% 2、其他内资持股 142,224,000 7.11% -27,600,000 -27,600,000 114,624,000 5.73% 其中：境内法人持股 85,392,000 4.27% -27,600,000 -27,600,000 57,792,000 2.89% 境内自然人持股 56,832,000 2.84% 56,832,000 2.84% 3、外资持股 94,128,000 4.71% -94,128,000 -94,128,000 0 0% 其中：境外法人持股 94,128,000 4.71% -94,128,000 -94,128,000 0 0% 二、无限售条件股份 1,315,088,126 65.78% 141,721,049 141,721,049 1,456,809,175 72.87% 1、人民币普通股 829,328,126 41.48% 141,721,049 141,721,049 971,049,175 48.57% 2、境外上市的外资股 485,760,000 24.3% 485,760,000 24.3% 三、股份总数 1,999,309,639 100% 1,999,309,639 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年9月13日，公司 121,728,000股限售流通股上市流通，占公司总股本比例为6.09% ；2013年11月19日，公司 19,993,049股限售流通股上市流通，占公司总股本比例为1%。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 28 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 146,124 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 154,032 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 报告期末持 股数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 香港中央结算代理人有 限公司 外资股东 24.22% 484,235,914 484,235,914 潍柴控股集团有限公司 国有法人 16.83% 336,476,400 336,476,400 潍坊市投资公司 国有法人 3.71% 74,156,352 74,156,352 福建龙岩工程机械（集 团）有限公司 境内非国 有法人 3.26% 65,100,240 57,792,000 7,308,240 培新控股有限公司 境外法人 3.16% 63,168,000 63,168,000 奥地利ＩＶＭ技术咨询 维也纳有限公司 境外法人 2.06% 41,260,000 -20,000 41,260,000 深圳市创新投资集团有 限公司 境内非国 有法人 1.97% 39,379,153 -3,261,025 39,379,153 山东省企业托管经营股 份有限公司 境内非国 有法人 1.46% 29,240,000 1,400,000 29,240,000 博时价值增长证券投资 基金 其他 1.01% 20,095,545 1,649,464 20,095,545 株洲市国有资产投资控 股集团有限公司 国有法人 1% 19,993,049 19,993,049 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份 数量 股份种类 股份种类 数量 香港中央结算代理人有限公司 484,235,914 境外上市外资股 484,235,914 培新控股有限公司 63,168,000 人民币普通股 63,168,000 奥地利ＩＶＭ技术咨询维也纳有限公司 41,260,000 人民币普通股 41,260,000 深圳市创新投资集团有限公司 39,379,153 人民币普通股 39,379,153 山东省企业托管经营股份有限公司 29,240,000 人民币普通股 29,240,000 博时价值增长证券投资基金 20,095,545 人民币普通股 20,095,545 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 29 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 19,993,049 人民币普通股 19,993,049 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 13,380,682 人民币普通股 13,380,682 中国民生银行－银华深证 100 指数分级证券 投资基金 12,411,198 人民币普通股 12,411,198 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 9,004,473 人民币普通股 9,004,473 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 本公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动 人。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 公司股东中，株洲市国有资产投资控股集团有限公司通过普通账户持有 3,049 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 11,900,000 股，通过国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户持有 8,090,000 股，实际合计持有 19,993,049 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 股东：株洲市国有资产投资控股集团有限公司；约定购回股票数量：8,090,000 股；占上市公司股份百分比：0.4%；账户： 国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表 人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 潍柴控股集团有限公司 谭旭光 1989 年 12 月 11 日 16542089-8 人民币 12 亿元 前置许可经营项目：食堂（限餐饮 服务许可证许可地址经营，不含凉 菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产 品）。（餐饮服务许可证有效期至 2016 年 3 月 28 日；卫生许可证有 效期至 2017 年 5 月 28 日）。一般 经营项目：省政府授权范围内的国 有资产经营；对外投资；企业经济 担保；投资咨询；房地产开发经 营；企业管理咨询服务；规划组 织、协调管理集团所属企业的生产 经营活动（以上范围不含国家法律 法规禁止或限制性项目，需资质许 可的凭资质许可开展经营）。 经营成果、财务状况、现 金流和未来发展战略等 截至 2013 年 9 月 30 日，潍柴集团未经审计的财务数据如下： 营业收入为人民币 4,824,294.79 万元，营业成本为人民币 3,895,178.55 万元，净利润为人民币 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 30 251,111.00 万元，经营活动现金流量净额为人民币 206,698.78 万元；资产总额为人民币 9,344,596.44 万元，净资产为人民币 3,495,130.23 万元，负债总额为人民币 5,849,466.21 万 元。 未来发展战略：以“绿色动力，国际潍柴”为使命，立志于成为“以整车、整机为导向，以动力 总成为核心，全球领先、拥有核心技术、可持续发展的国际化企业集团，打造独具特色的全 球装备制造业的重要一极”。确立了以动力总成、整车整机、关键零部件、后市场服务和游艇 为五大支柱产业的发展格局。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 持有潍柴重机股份有限公司 30.59%股权，持有恒天凯马股份有限公司 12.13%股权，通过潍柴 （扬州）亚星汽车有限公司持有扬州亚星客车股份有限公司 51%股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山东重工集团有限公司 谭旭光 2009 年 06 月 16 日 69064176-0 人民币 30 亿元 省政府授权范围内的 国有资产经营；投资 和企业管理；规划组 织、协调管理集团所 属企业的生产经营活 动；内燃机及其配套 产品、工程机械及其 他机械设备、零部件 的研发、生产、销 售。 经营成果、财务状况、现 金流和未来发展战略等 截至 2013 年 9 月 30 日，山东重工未经审计的财务数据如下： 营业收入为人民币 5,835,184.20 万元，营业成本为人民币 4,734,240.52 万元，净利润为人民 币 240,927.14 万元，经营活动现金流量净额为人民币 162,443.04 万元；资产总额为人民币 11,606,442.97 万元，净资产为人民币 4,024,221.58 万元，负债总额为人民币 7,582,221.39 万 元。 未来发展战略：山东重工将坚持以客户满意为宗旨，绿色动力，驱动梦想，成为全球化的工 业装备系统解决方案提供商为使命，以整车、整机为龙头，以动力系统为核心，成为全球领 先、拥有核心技术、可持续发展的国际化工业装备企业集团为愿景，尽快实现成为国际一流 企业、进入世界 500 强的战略目标。 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 持有山推工程机械股份有限公司 27.62%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 31 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 32 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持股 数（股） 谭旭光 董事长 现任 男 52 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 16,512,000 16,512,000 谭旭光 CEO 现任 男 52 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 16,512,000 16,512,000 陈学俭 董事 现任 男 58 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 杨世杭 董事 现任 男 59 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 Julius G.Kiss 董事 现任 男 86 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 韩小群 董事 现任 女 63 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 江奎 董事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 徐新玉 董事 现任 男 50 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 徐新玉 执行总裁 现任 男 50 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 李大开 董事 现任 男 60 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 李大开 执行总裁 现任 男 60 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 方红卫 董事 现任 男 47 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 方红卫 执行总裁 现任 男 47 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 孙少军 董事 现任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 孙少军 执行总裁 现任 男 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 张泉 董事 现任 男 50 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 张泉 执行总裁 现任 男 50 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 3,840,000 3,840,000 Gordon Riske 董事 现任 男 56 2013 年 06 月 24 日 2015 年 06 月 28 日 刘征 独立董事 现任 男 66 2012 年 06 月 29 日 2013 年 04 月 29 日 李世豪 独立董事 现任 男 73 2012 年 06 月 29 日 2013 年 04 月 29 日 卢毅 独立董事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 朱贺华 独立董事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 张振华 独立董事 现任 男 71 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 李录温 独立董事 现任 男 61 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 33 孙承平 监事会主 席 现任 男 66 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 鲁文武 监事 现任 男 49 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 蒋建芳 监事 现任 女 51 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 张伏生 执行总裁 现任 女 56 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 邝焜堂 财务总监 兼公司秘 书 现任 男 47 2013 年 03 月 23 日 2015 年 06 月 28 日 戴立新 董事会秘 书 现任 男 46 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,344,000 1,344,000 冯刚 副总裁 现任 男 49 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,344,000 1,344,000 佟德辉 副总裁 现任 男 49 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 2,304,000 2,304,000 周崇义 副总裁 现任 男 49 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 钱诚 副总裁 现任 男 51 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 李绍华 副总裁 现任 男 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 任冰冰 副总裁 现任 女 48 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 丁迎东 副总裁 现任 男 45 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 28 日 1,344,000 1,344,000 刘会胜 董事 离任 男 48 2012 年 06 月 29 日 2013 年 03 月 21 日 2,304,000 2,304,000 何毓瑜 财务总监 兼公司秘 书 离任 男 51 2012 年 06 月 30 日 2013 年 03 月 23 日 李智 副总裁 离任 男 55 2012 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 谭旭光先生，中国籍，52岁，本公司董事长兼首席执行官，山东重工集团有限公司董事长，潍柴控股集团有限公司董 事长，潍柴重机股份有限公司董事长，陕西重型汽车有限公司董事长，陕西法士特齿轮有限责任公司董事长，KION Group AG监事；1977年加入潍坊柴油机厂，历任山东潍柴进出口有限公司董事长兼总经理，潍坊柴油机厂厂长，湘火炬汽车集团 股份有限公司董事长等职；高级经济师，工学博士，第十届、十一届、十二届全国人大代表，全国劳动模范，第四届袁宝 华企业管理金奖获得者，获2005、2010CCTV中国经济年度十大经济人物等荣誉称号。 陈学俭先生，中国籍，58岁，本公司董事；历任潍坊市会计师事务所所长，潍坊市地税局副局长，潍坊市财政局副局 长等职；现任潍坊市投资公司董事长，融达小额贷款股份有限公司董事长，华电潍坊发电有限公司副董事长，福田雷沃国 际重工股份有限公司副董事长；高级会计师，第十五、十六届潍坊市人大代表。 杨世杭先生，中国籍，59岁，本公司董事；本公司发起人之一培新控股有限公司董事长；中国人民政治协商会议第十 届山东省政协常委。 Julius G. Kiss先生，奥地利籍，86岁，本公司董事；本公司发起人之一IVM Technical Consultants Wien GmbH董事长。 韩小群女士，中国籍，63岁，本公司董事；现任本公司发起人之一山东省企业托管经营股份有限公司董事长。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 34 江奎先生，中国籍，49岁，本公司董事；历任山东推土机总厂工程师、总装分厂副厂长，山推进出口公司副总经理， 山推工程机械股份有限公司制造部副本部长、本部长、副总经理，山东工程机械集团有限公司副总经理，潍柴控股集团有 限公司常务副总经理等职；现任山东重工集团有限公司总经理、董事，潍柴控股集团有限公司副董事长，山推工程机械股 份有限公司董事，山重建机有限公司董事长，KION Group AG监事；高级工程师，MBA硕士学位。 徐新玉先生，中国籍，50岁，本公司董事及执行总裁；1986年加入潍坊柴油机厂，历任山东潍柴进出口有限公司副总 经理，潍坊柴油机厂副厂长、常务副厂长，湘火炬汽车集团股份有限公司董事，潍柴动力（潍坊）投资有限公司董事长等 职；现任潍柴控股集团有限公司董事；高级经济师，理学学士，MBA硕士学位。 李大开先生，中国籍，60岁，本公司董事及执行总裁；历任陕西汽车齿轮总厂产品设计室主任、总经济师、厂长，湘 火炬汽车集团股份有限公司董事、副总裁，陕西法士特齿轮有限责任公司董事、总经理等职；现任陕西法士特汽车传动集 团有限责任公司董事长、党委书记，陕西法士特齿轮有限责任公司副董事长；研究员级高级工程师，大学学历，全国劳动 模范，享受国务院特殊津贴专家，十一届全国人大代表，西安市人大常委会委员。 方红卫先生，中国籍，47岁，本公司董事及执行总裁；历任陕西汽车制造总厂汽研所试验技术科科长、财务处副处长、 副厂长兼销售公司总经理、常务副厂长，陕西重型汽车有限公司总经理等职；现任陕西汽车集团有限责任公司董事长，陕 西重型汽车有限公司副董事长；高级经济师，工程硕士，获得机械工业企业高级职业经理人资格认证。 孙少军先生，中国籍，48岁，本公司董事及执行总裁；1988年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂技术中心主任、 总工程师，湘火炬汽车集团股份有限公司董事等职；现任潍柴控股集团有限公司董事，潍柴重机股份有限公司董事；研究 员级高级工程师，工学博士，山东省人民政府泰山学者特聘专家。 张泉先生，中国籍，50岁，本公司董事及执行总裁；1986年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂质量部部长、市场 部部长等职；现任潍柴控股集团有限公司董事，潍柴重机股份有限公司董事；高级经济师，工学学士，MBA硕士学位。 Gordon Riske先生，美国/德国籍，56岁，本公司董事；历任德国库卡机器人有限公司行政总裁，德国道依茨股份有限 公司执行董事会主席；现任KION Group AG及KION Material Handling GmbH的首席执行官；工商管理学士学位。 刘征先生，中国籍，66岁，本公司独立董事；历任潍坊市审计局科长、副局长，潍坊市投资公司总经理，2004年2月 退休；现任潍柴重机股份有限公司独立董事；高级经济师，注册会计师，毕业于山东经济学院审计专业。 李世豪先生，中国籍，73岁，本公司独立董事；2001年2月退休；现任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司、扬州亚 星客车股份有限公司独立董事。 卢毅先生，新加坡籍，49岁，本公司独立董事，曾就职于安永会计师事务所、West Merchant Bank；历任渣打亚洲商 业银行有限公司资本市场投资部高级经理、Netplus通信有限公司总裁；现任MGF管理有限公司合伙人、Ban Leong Technologies Limited（该公司股份于新交所上市）独立董事和审计委员会主席、International Press Softcom Limited（该公司 股份于新交所上市）独立董事和审计委员；特许金融分析师，新加坡国立大学会计学位。 朱贺华先生，中国香港籍，49岁，本公司独立董事；历任荷兰融资亚洲有限公司董事，多来米网站（M）联 合行政总裁，汇丰资本市场（亚洲）有限公司董事，上海世纪创投公司顾问，联合能源集团有限公司主席助理，创益太阳 能控股有限公司财务总监和中国智能电气集团有限公司财务总监；现任经络按揭转介有限公司行政总裁及直通电讯控股有 限公司独立非执行董事；纽约罗彻斯特大学电气工程学士，哥伦比亚大学工商管理硕士。 张振华先生，中国籍，71岁，本公司独立董事；历任陕西汽车制造厂总工程师，中国重型汽车集团公司副总工程师， 上海汽车工业（集团）公司技术中心主任、技术部经理，泛亚汽车技术中心有限公司中方总经理，上汽乘用车技术中心顾 问，上汽商用车事业部顾问及技术中心顾问等；现任上海汽车工业科技发展基金会专家委员会主任，上海汽车工程学会理 事，中国汽车协会专家委员会委员，中汽科技进步奖励评审委员；清华大学汽车专业学士，教授级高工，兼任同济大学教 授、博导；上海理工大学教授硕士导师。 李录温先生，中国籍，61岁，本公司独立董事；历任山东省安丘县税务局副局长，潍坊市税务局办公室主任，山东省 税务局和山东省国家税务局处长，威海市国家税务局局长，济南市国家税务局局长，山东省国家税务局副局长、巡视员 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 35 （退休）；注册税务师，大学本科。 孙承平先生，中国籍，66岁，本公司监事会主席；1969年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂副厂长，湘火炬汽车 集团股份有限公司监事，潍柴控股集团有限公司董事、总经理等职；现任潍柴重机股份有限公司监事；高级经济师，大专 学历。 鲁文武先生，中国籍，49岁，本公司监事；1982年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂615厂副厂长、人力资源再就 业中心副部长，潍柴动力股份有限公司615厂厂长、一号工厂厂长、制造部部长等职；现任本公司工会主席、党委工作部部 长、员工职业发展中心主任，潍柴控股集团有限公司监事；高级政工师，大学学历。 蒋建芳女士，中国籍，51岁，本公司监事；历任广西柳工集团有限公司财经审计委员会副主任、风险控制部副部长； 现任广西柳工集团有限公司审计部副部长，广西柳工机械股份有限公司监事；会计师职称。 张伏生女士，中国籍，56岁，本公司执行总裁；1975年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂财务部部长、总会计师 等职务，湘火炬汽车集团股份有限公司董事、副总裁，潍柴重机股份有限公司董事，潍柴控股集团有限公司副总经理，潍 柴动力股份有限公司董事等职；现任潍柴控股集团有限公司董事；高级会计师、注册会计师，高级国际财务管理师资格， 硕士学历。 邝焜堂先生，中国籍，47岁，本公司财务总监、公司秘书及授权代表；于1987年获摩理臣山工业学院颁授会计学文凭， 为英国特许公认会计师公会资深会员、香港会计师公会会员及英国特许管理会计师公会会员；曾于多家香港联交所上市公 司工作，并拥有超过25年的会计及财务管理经验。 戴立新先生，中国籍，46岁，本公司董事会秘书、证券部部长；1987年加入潍坊柴油机厂，曾任潍坊柴油机厂资本运 营部副部长；经济师，大学学历。 冯刚先生，中国籍，49岁，本公司副总裁；历任潍坊柴油机厂销售总公司技术服务部经理、总经理助理、常务副总经 理，市场管理部常务副部长等职；工程师，工学学士。 佟德辉先生，中国籍，49岁，本公司副总裁、副总工程师；历任潍坊柴油机厂技术中心测试室主任、副主任；研究员 级高级工程师，工学博士，山东省人民政府泰山学者特聘专家。 周崇义先生，中国籍，49岁，本公司副总裁兼上海研发中心主任，兼任陕西重型汽车有限责任公司副总经理；历任中 国重型汽车集团公司技术中心副主任，中国重型汽车集团公司副总工程师，上海汇众汽车制造有限公司副总工程师等职； 高级工程师，EMBA。 钱诚先生，美国籍，51岁，本公司副总裁；历任美国卡特彼勒公司技术中心高级项目工程师；英国李嘉图公司北美技 术中心高级项目经理，美国福特汽车公司产品研发—底盘部高级设计工程师，美国通用汽车公司产品设计中心高级项目工 程师，湘火炬汽车集团股份有限公司副总裁、国际业务部部长等职；美国肯塔基大学博士。 李绍华先生，中国籍，48岁，本公司副总裁；1987年参加工作，历任营销总公司副总经理，应用工程部部长，总裁助 理等职；高级工程师，工学学士。 任冰冰女士，中国籍，48岁，本公司副总裁；1987年参加工作，历任采购管理部副总经理、公司总裁助理等职；高级 经济师，经济学硕士。 丁迎东先生，中国籍，45岁，本公司副总裁；1990年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂企业策划部副部长、人力 资源部部长，潍柴动力股份有限公司人力资源与企业管理部部长、监事，潍柴控股集团有限公司监事等职；高级经济师， 高级企业人力资源管理师职业资格，工学学士。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 36 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 谭旭光 山东重工集团有限公司 董事长 2009 年 06 月 14 日 是 谭旭光 潍柴控股集团有限公司 董事长 2007 年 08 月 20 日 否 陈学俭 潍坊市投资公司 董事长 2012 年 01 月 19 日 2015 年 01 月 18 日 是 杨世杭 培新控股有限公司 董事长 1975 年 01 月 01 日 是 Julius G. Kiss 奥地利 IVM 技术咨询 维也纳有限公司 董事长 1979 年 12 月 05 日 是 韩小群 山东省企业托管经营股 份有限公司 董事长 2000 年 03 月 01 日 是 江奎 山东重工集团有限公司 董事、总经理 2009 年 07 月 02 日 是 江奎 潍柴控股集团有限公司 副董事长 2011 年 05 月 25 日 否 徐新玉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 孙少军 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 张泉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 鲁文武 潍柴控股集团有限公司 监事 2010 年 10 月 28 日 否 蒋建芳 广西柳工集团有限公司 审计部副部长 2011 年 11 月 是 张伏生 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 谭旭光 潍柴重机股份有限公司 董事长 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 谭旭光 KION Group AG 监事 2013 年 06 月 09 日 否 陈学俭 融达小额贷款股份有限公司 董事长 2014 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 05 日 否 陈学俭 福田雷沃国际重工股份有限公司 副董事长 2014 年 02 月 19 日 2017 年 02 月 18 日 否 陈学俭 华电潍坊发电有限公司 副董事长 2012 年 04 月 11 日 2015 年 04 月 10 日 否 江奎 山重建机有限公司 董事长 2009 年 12 月 01 日 否 江奎 山推工程机械股份有限公司 董事 2011 年 06 月 01 日 2014 年 05 月 31 日 是 江奎 KION Group AG 监事 2012 年 12 月 27 日 否 孙少军 潍柴重机股份有限公司 董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 张泉 潍柴重机股份有限公司 董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 Gordon Riske KION Group AG 首席执行官 2008 年 4 月 23 日 是 Gordon Riske KION Material Handling GmbH 首席执行官 否 刘征 潍柴重机股份有限公司 独立董事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 是 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 37 李世豪 上海加冷松芝汽车空调股份有限公 司 独立董事 2011 年 04 月 01 日 2014 年 04 月 01 日 是 李世豪 扬州亚星客车股份有限公司 独立董事 2013 年 05 月 15 日 2014 年 12 月 29 日 是 卢毅 Linair Technologies Limited 执行主席 2013 年 09 月 30 日 是 朱贺华 直通电讯控股有限公司 独立非执行 董事 2010 年 05 月 20 日 是 朱贺华 经络按揭转介有限公司 行政总裁 2012 年 09 月 03 日 是 孙承平 潍柴重机股份有限公司 监事 2012 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 否 蒋建芳 广西柳工机械股份有限公司 监事 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事的年度报酬决策程序是公司股东大会授权董事会薪酬委员会进行确定。此外， 股东大会决议除独立董事外，其他所有董事、监事可按照公司的经营业绩享有适当奖金，具体 奖金金额由董事会薪酬委员会决定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 按照公司《董事会薪酬委员会工作细则》和《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》 等有关制度执行。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报 酬总额 从股东单位获得的 报酬总额 报告期末实际所得报 酬 谭旭光 董事长兼 CEO 男 52 现任 0.00 陈学俭 董事 男 58 现任 10.00 36.62 46.62 杨世杭 董事 男 59 现任 10.00 130.00（港币） Julius G.Kiss 董事 男 86 现任 10.00 韩小群 董事 女 63 现任 10.00 40.66 50.66 江奎 董事 男 49 现任 10.00 徐新玉 董事、执行总裁 男 50 现任 153.30 153.30 李大开 董事、执行总裁 男 60 现任 0.00 0.00 方红卫 董事、执行总裁 男 47 现任 0.00 0.00 孙少军 董事、执行总裁 男 48 现任 153.30 153.30 张泉 董事、执行总裁 男 50 现任 153.30 153.30 Gordon Riske 董事 男 56 现任 5.19 5.19 刘征 独立董事 男 66 现任 12.00 12.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 38 李世豪 独立董事 男 73 现任 12.00 12.00 卢毅 独立董事 男 49 现任 18.00（港币） 18.00（港币） 朱贺华 独立董事 男 49 现任 18.00（港币） 18.00（港币） 张振华 独立董事 男 71 现任 12.00 12.00 李录温 独立董事 男 61 现任 12.00 12.00 孙承平 监事会主席 男 66 现任 10.00 10.00 鲁文武 监事 男 49 现任 83.61 83.61 蒋建芳 监事 女 51 现任 10.00 18.76 28.76 张伏生 执行总裁 女 56 现任 153.30 153.30 邝焜堂 财务总监、公司秘 书 男 47 现任 116.25（港币） 116.25（港币） 戴立新 董事会秘书 男 46 现任 45.95 45.95 冯刚 副总裁 男 49 现任 135.11 135.11 佟德辉 副总裁 男 49 现任 135.11 135.11 周崇义 副总裁 男 49 现任 134.42 134.42 钱诚 副总裁 男 51 现任 171.25 171.25 李绍华 副总裁 男 48 现任 122.18 122.18 任冰冰 副总裁 女 48 现任 122.04 122.04 丁迎东 副总裁 男 45 现任 122.04 122.04 刘会胜 董事 男 48 离任 2.23 2.23 何毓瑜 财务总监、公司秘 书 男 51 离任 37.08（港币） 37.08（港币） 李智 副总裁 男 55 离任 163.06 163.06 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 Gordon Riske 董事 任免 2013 年 06 月 24 日 股东大会选举 邝焜堂 财务总监兼公司秘书 任免 2013 年 03 月 23 日 董事会聘任 刘会胜 董事 离任 2013 年 03 月 21 日 工作原因 何毓瑜 财务总监兼公司秘书 离任 2013 年 03 月 23 日 辞职 李智 副总裁 离任 2013 年 12 月 31 日 辞职 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 39 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 不适用。 六、公司员工情况 1、潍柴动力股份有限公司员工情况 截至2013年12月31日，公司拥有员工总人数为40984人。 2、陕西法士特齿轮有限公司员工情况 截至2013年12月31日，陕西法士特拥有员工总人数为5555人。 3、陕西重型汽车有限公司员工情况 截至2013年12月31日，陕西重汽拥有员工总人数为15615人。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 40 第八节公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、法规、规范性文件的原则和要求及《公司章程》的规定，在实践中不 断健全和完善法人治理结构、规范公司的运作，积极开展投资者关系管理工作，促进公司规范运作。公司法人治理结构的 实际状况与证监会有关公司治理的要求不存在差异。 （二）公司治理活动 报告期内，公司在巩固2012年上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会、深圳证券交易所和山东证监局的要 求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下工作： 1、根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》有关企业管制守则的最新修订，结合公司实际，公司制定了《董事 会成员多元化政策》，以优化董事会成员构成、实现公司可持续均衡发展及战略目标达成。 2、公司规范“三会”运作，积极发挥独立董事与董事会各专业委员会的作用，同时根据中国证监会、深圳证券交易所及 山东证监局的安排，积极组织董事、监事及高管人员参加各监管机构组织的培训活动，不断提高董事、监事及高管人员依 法履职的能力。 3、公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规和《公司 章程》、《信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平的披露信息，确保所有 投资者公平获取公司的信息。 4、公司不断完善投资者关系管理工作，坚持主动、精细、高效、互动的沟通策略，积极创新投资者服务模式，通过投 资者热线、投资者调研接待、业绩发布会、分析师交流会、反向路演推介等多方位、多层次的沟通方式，加强与投资者的 定期与不定期沟通，使投资者更加全面的了解公司状况。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司内幕信息知情人管理制度于 2010 年 4 月 26 日经二届十一次董事会批准实施，2011 年 12 月 23 日经 2011 年第五 次临时董事会修订。公司严格执行该制度，未发生内幕信息泄露情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度股 东大会 2013 年 06 月 24 日 1、审议及批准公司 2012 年年度报告全文及摘要 的议案；2、审议及批准公司 2012 年度董事会工 作报告的议案；3、审议及批准公司 2012 年度监 事会工作报告的议案；4、审议及批准公司 2012 年度财务报告及审计报告的议案；5、审议及批准 公司 2012 年度财务决算报告的议案；6、审议及 所有议案均 审议通过 2013 年 06 月 25 日 公告编号：2013-023； 公告名称：潍柴动力股 份有限公司 2012 年度 股东周年大会决议公 告；公告披露媒体： 《中国证券报》、《上海 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 41 批准公司 2013 年度财务预算报告的议案；7、审 议及批准关于公司 2012 年度利润分配的议案； 8、审议及批准关于续聘安永华明会计师事务所为 公司 2013 年度审计服务机构并授权董事会决定其 酬金的议案；9、审议及批准关于聘任山东正源和 信有限责任会计师事务所为公司 2013 年度内部控 制审计服务机构的议案；10、审议及批准关于授 权董事会向公司股东派发 2013 年度中期股息的议 案；11、审议及批准关于选举 Gordon Riske 先生 为公司董事的议案；12、审议及批准关于公司与 山东重工集团财务有限公司关联交易的议案； 13、审议及批准关于授予董事会一般性授权以配 发新股的议案 证券报》、《证券日报》 和巨潮资讯网 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次 临时股东大会 2013 年 03 月 05 日 1、审议及批准关于公司及其附属公司向潍柴动 力西港新能源发动机有限公司销售本体机、气 体机配件及相关产品关联交易的议案；2、审议 及批准关于公司及其附属公司向潍柴动力西港 新能源发动机有限公司采购气体机、气体机配 件及相关产品关联交易的议案；3、审议及批准 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司向潍柴动 力西港新能源发动机有限公司提供运输服务关 联交易的议案；4、审议及批准公司向潍柴动力 西港新能源发动机有限公司出租厂房关联交易 的议案 所有议案均 审议通过 2013 年 03 月 06 日 公告编号：2013-004； 公告名称：潍柴动力 股份有限公司 2013 年 第一次临时股东大会 决议公告； 公告披露媒体：《中国 证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 2013 年第二次 临时股东大会 2013 年 04 月 22 日 1、关于公司境外投资暨行使境外公司认购期权 的议案；2、关于公司进行贷款融资及提供担保 事宜的议案 所有议案均 审议通过 2013 年 04 月 23 日 公告编号：2013-013； 公告名称：潍柴动力 股份有限公司 2013 年 第二次临时股东大会 决议公告； 公告披露媒体：《中国 证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 2013 年第三次 临时股东大会 2013 年 11 月 15 日 1、审议及批准关于潍柴控股集团有限公司及其 附属（关联）公司向公司及其附属公司提供综 合服务及劳务服务关联交易的议案；2、审议及 批准关于潍柴控股集团有限公司及其附属（关 联）公司向公司及其附属公司提供动能服务关 所有议案均 审议通过 2013 年 11 月 16 日 公告编号：2013-039； 公告名称：潍柴动力 股份有限公司 2013 年 第三次临时股东大会 决议公告； 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 42 联交易的议案；3、审议及批准关于公司及其附 属公司向潍柴控股集团有限公司及其附属（关 联）公司采购柴油机零部件、煤气及废金属 等、原材料、柴油机及相关产品及加工服务关 联交易的议案；4、审议及批准关于公司及其附 属公司向潍柴控股集团有限公司及其附属（关 联）公司销售柴油机、柴油机零部件、原材 料、半成品及相关产品和提供加工服务关联交 易的议案；5、审议及批准关于公司及其附属公 司向潍柴重机股份有限公司及其附属公司采购 柴油机零部件、原材料、钢材及废金属等、柴 油机及相关产品、劳务和加工服务关联交易的 议案；6、审议及批准关于修订公司及其附属公 司向潍柴重机股份有限公司及其附属公司销售 柴油机及相关产品关联交易协议的议案；7、审 议及批准关于修订公司及其附属公司向潍柴重 机股份有限公司及其附属公司供应柴油机零部 件毛坯、柴油机零部件、备件及相关产品以及 提供劳务服务关联交易协议的议案；8、审议及 批准关于陕西重型汽车有限公司及其附属公司 向陕西汽车集团有限责任公司及其附属（关 联）公司采购汽车零部件、废钢及相关产品关 联交易的议案；9、审议及批准关于公司行使 Superlift 3.3%认购期权的议案 公告披露媒体：《中国 证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董 事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘征 10 2 8 0 0 否 李世豪 10 1 8 1 0 否 卢毅 10 1 8 1 0 否 朱贺华 10 1 8 1 0 否 张振华 10 2 8 0 0 否 李录温 10 1 8 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 43 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 （一）2013年3月7日，在公司2013年第一次临时董事会上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于公司境外投资暨行使境外公司认购期权的独立意见； 2、关于公司贷款融资及提供担保事宜的独立意见。 （二）2013年3月21日，在公司三届三次董事会上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于公司2012年度对外担保情况的独立意见； 2、关于公司相关关联交易的独立意见； 3、对公司与山东重工集团财务有限公司开展金融业务等有关事项的独立意见； 4、关于公司2012年度内部控制自我评价报告的独立意见； 5、关于公司续聘安永华明会计师事务所为公司2013年度审计服务机构的独立意见； 6、关于聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司2013年度内部控制审计服务机构的独立意见； 7、关于公司2012年度利润分配方案的独立意见； 8、关于聘任邝焜堂先生为公司财务总监、公司秘书及授权代表的独立意见； 9、关于选举Gordon Riske先生为公司董事的独立意见。 （三）2013年8月29日，在公司三届四次董事会上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于公司2013年上半年与关联方资金往来及对外担保情况的独立意见； 2、关于公司相关关联交易的独立意见； 3、关于公司2013年中期利润分配预案的独立意见； 4、关于山东重工集团财务有限公司2013年上半年风险评估报告的独立意见。 （四）2013年9月26日，在公司2013年第五次临时董事会上采纳了有关建议事项，并出具了关于公司行使Superlift 3.3%认购 期权的独立意见。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、报告期内，公司共召开4次审核委员会 2013年3月18日，公司以现场会议结合通讯方式召开了三届二次审核委员会，本次会议审议通过了公司2012年度财务报 告及审计报告，核定了2012年度安永华明会计师事务所酬金，审议通过了续聘安永华明会计师事务所为公司2013年度审计 服务机构、聘任山东正源和信有限责任公司会计师事务所为公司2013年度内部控制审计服务机构、公司2012年度内部控制 自我评价报告和审计报告等议案，并决议将以上议案提交公司董事会审议；同时本次会议审阅通过了公司2013年度内部审 计工作计划。 2013年4月22日，公司以传真方式召开了2013年第一次临时审核委员会，本次会议审议通过了公司2013年第一季度报告， 并决议将该议案提交公司董事会审议。 2013年8月23日，公司以现场会议结合通讯方式召开了三届三次审核委员会，本次会议审议通过了公司2013年半年度财 务报告及审阅报告，并决议将此议案提交公司董事会审议；同时本次会议核定了公司2013年上半年审计服务机构酬金。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 44 2013年10月21日，公司以传真方式召开了2013年第二次临时审核委员会，本次会议审议通过了公司2013年第三季度报 告，并决议将该议案提交公司董事会审议。 另，审核委员会的独立董事对报告期内关联交易、对外担保、2013年度内部控制自我评价报告等事项均发表了独立董 事意见。 报告期内，公司审核委员会在公司2013年度财务报告审计工作中，严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及 公司《董事会审核委员会工作细则》、《董事会审核委员会年报工作规程》的规定，本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作： (1)认真审阅了公司2013 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的注册会计师协商确定了公司2013 年度审计工作的时间安排； (2)在注册会计师进场审计之前，审核委员会审阅了公司的2013 年度财务报表初稿，认为公司编制的财务报表基本能 够反映公司的财务状况和经营成果，同意以此财务报表为基础开展2013年度审计工作； (3)注册会计师出具初步审计意见后，审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务报告，认为公司2013 年度财务报 告真实、准确、完整地反映了公司2013 年的整体经营情况和财务状况，同意以此财务报告为基础编制公司2013年年度报告 和年报摘要； (4)在注册会计师提供了2013年度初步审计结果后，审核委员会于2014年3 月21日召开会议，对2013 年度的审计工作进 行了总结，并就公司2013年度财务报告及审计报告、内控评价报告及审计报告以及关于聘请2014年度审计服务机构等议案 进行了审议并形成了决议。 2、报告期内，公司共召开1次薪酬委员会 薪酬委员会负责就董事、监事及本公司高级管理人员的薪酬福利及任期向董事会提供建议；同时也负责制定有关董事、 监事及高级管理人员的相关薪酬政策及奖励计划。 2013年3月7日，公司以传真方式召开了2013年第一次薪酬委员会，审核通过了关于对高管及核心人员实施2012年度经 营奖励的议案。 3、报告期内，公司共召开2次提名委员会 2013年3月7日，公司以传真方式召开了2013年第一次提名委员会，审议通过了关于选举Gordon Riske为公司董事，聘 任邝焜堂为财务总监、公司秘书和授权代表的议案。 2013年8月29日，公司以传真方式召开了2013年第二次提名委员会，审议通过了《董事会成员多元化政策》。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 （一）业务方面：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在实际和潜在的同业竞争。 （二）人员方面：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有独立的劳动、人事及薪酬管理制度。 （三）资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，拥有独立的供、产、销系统，拥有专利技术、专有技术。 （四）机构方面：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 （五）财务方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务、会计管理制度，独立核 算，独立在银行开户，独立纳税。综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公 司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事生产经营活动的能力。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 45 七、同业竞争情况 公司由潍柴控股集团有限公司以其高速机资产和业务出资设立，主要从事高速机生产经营业务，与潍柴控股集团有限 公司和实际控制人山东重工集团有限公司及其控制的其他公司不存在实质性同业竞争。 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司《董事会薪酬委员会工作细则》和《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》等有关制度，在每一财 务年度结束后，公司按照经审计后的税后利润提取不超过 5%的比例向公司高管及核心人员发放奖金。授权董事会、薪酬 委员会制定具体奖励办法并实施。报告期内，公司严格按照以上办法对高级管理人员进行考核与激励。 46 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 公司是中国证监会山东监管局 2011 年辖区上市公司内控规范试点单位，按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引 的规定和其他内部控制监管要求，持续、全面推进内部控制建设，重点关注主要单位、重要业务事项和高风险领域，建立 了内部控制自我评价与报告披露流程，并聘请了相应资格的会计师事务所定期对内部控制的有效性进行审计。2011 年至今， 各年度内部控制评价报告、内部控制审计报告均按相关监管要求及时披露。 2013 年，随着企业内部控制从建设期向运行维护期转变，公司重点推动内控建设项目成果固化与持续优化，从组织架 构设置与优化、体系建设完善与发展、制度流程监督与落地等方面采取多种措施，取得了良好效果。公司内部控制体系整 体运行情况详见《2013 年度内部控制评价报告》。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负 责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 31 日 47 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司《年报信息披露重大责任差错责任追究制度》与 2010 年 4 月 26 日经二届十一次董事会批准实施。公司严格执行 该制度，报告期内未发生年报信息披露重大差错事件。 48 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 28 日 审计机构名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 安永华明(2014)审字第 60729920_B01 号 注册会计师姓名 张飞、刘倩 潍柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的潍柴动力股份有限公司的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并 及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是潍柴动力股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潍柴动力股份有限公司2013年12 月31日的合并及公司的财务状况以及2013年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张飞 中国 北京 中国注册会计师：刘倩 2014年3月28日 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 49 潍柴动力股份有限公司 合并资产负债表 2013年12月31日 人民币元 资产 附注五 2013年 2012年 流动资产 货币资金 1 19,580,127,632.91 16,726,970,096.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 2 51,077,466.30 137,050,693.51 应收票据 3 14,126,950,813.40 9,242,232,142.39 应收账款 4 4,440,534,339.82 4,168,525,397.14 预付款项 5 405,481,103.37 365,397,070.50 应收股利 6 3,040,000.00 70,540,000.00 应收利息 15,439,001.39 7,418,831.76 其他应收款 7 382,476,843.43 444,105,891.14 存货 8 8,573,263,068.43 7,509,902,216.33 其他流动资产 9 471,818,015.98 487,991,597.21 流动资产合计 48,050,208,285.03 39,160,133,935.98 非流动资产 可供出售金融资产 10 294,601,926.11 334,802,126.11 长期股权投资 11、12 7,789,229,080.64 4,885,941,806.51 投资性房地产 13 547,396,551.63 329,994,770.86 固定资产 14 13,149,176,100.96 11,526,489,430.20 在建工程 15 3,284,090,409.80 5,175,099,417.99 工程物资 16 16,914.51 - 固定资产清理 1,267,095.38 3,493,436.95 无形资产 17 2,273,431,309.49 2,160,257,108.86 开发支出 17 497,418,862.34 431,692,444.28 商誉 18 1,430,849,833.51 1,443,114,787.31 长期待摊费用 19 158,779,148.42 169,123,071.48 递延所得税资产 20 785,535,351.82 700,119,807.88 其他非流动资产 2 259,807,862.57 100,706.28 非流动资产合计 30,471,600,447.18 27,160,228,914.71 资产总计 78,521,808,732.21 66,320,362,850.69 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 50 潍柴动力股份有限公司 合并资产负债表(续) 2013年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注五 2013年 2012年 流动负债 短期借款 22 1,245,568,357.29 2,742,091,634.05 应付票据 23 6,687,151,599.77 5,244,310,106.70 应付账款 24 13,472,675,550.89 9,962,420,973.54 预收款项 25 1,211,259,736.92 872,835,717.97 应付职工薪酬 26 1,175,313,751.59 1,026,722,757.02 应交税费 27 552,024,065.76 239,380,723.63 应付利息 28 132,089,773.25 61,680,626.43 应付股利 29 43,101,211.76 33,103,222.12 其他应付款 30 3,398,458,815.35 2,535,764,374.58 一年内到期的非流动负债 31 352,375,772.74 352,604,906.92 其他流动负债 32 1,028,305,788.79 852,860,219.00 流动负债合计 29,298,324,424.11 23,923,775,261.96 非流动负债 长期借款 33 9,146,039,593.52 6,344,249,958.75 应付债券 34 3,493,858,837.76 2,691,489,273.21 长期应付款 35 8,847,480.34 5,500,000.00 专项应付款 36 53,000,000.00 43,000,000.00 长期应付职工薪酬 37 606,487,220.23 565,056,325.46 递延所得税负债 20 146,119,914.93 168,154,335.44 其他非流动负债 38 1,441,819,889.93 1,179,901,918.37 非流动负债合计 14,896,172,936.71 10,997,351,811.23 负债合计 44,194,497,360.82 34,921,127,073.19 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 51 潍柴动力股份有限公司 合并资产负债表(续) 2013年12月31日 人民币元 负债及股东权益(续) 附注五 2013年 2012年 股东权益 股本 39 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00 资本公积 40 703,970,229.92 842,375,982.05 专项储备 41 35,605,889.68 23,089,542.52 盈余公积 42 2,683,223,334.61 2,300,128,466.82 未分配利润 43 22,264,536,818.92 19,737,619,540.81 外币报表折算差额 36,527,719.49 (33,171,947.25) 归属于母公司股东权益合计 27,723,173,631.62 24,869,351,223.95 少数股东权益 6,604,137,739.77 6,529,884,553.55 股东权益合计 34,327,311,371.39 31,399,235,777.50 负债和股东权益总计 78,521,808,732.21 66,320,362,850.69 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 52 潍柴动力股份有限公司 合并利润表 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 营业收入 44 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 减： 营业成本 44 46,287,777,066.90 38,775,044,121.79 营业税金及附加 45 272,444,023.67 187,228,738.22 销售费用 46 3,152,780,574.25 2,433,478,520.89 管理费用 47 3,856,302,328.23 3,232,666,367.18 财务费用 48 216,666,103.77 (9,844,442.01) 资产减值损失 49 231,173,894.41 79,464,267.64 加： 公允价值变动收益 50 150,137,868.78 - 投资收益 51 11,542,850.04 251,508,306.03 其中： 对联营企业和合营 企业的投资收益 5,177,273.16 29,987,138.09 营业利润 4,456,250,157.90 3,718,865,581.95 加： 营业外收入 52 194,734,409.82 278,554,862.32 减： 营业外支出 53 42,238,807.13 37,606,655.54 其中：非流动资产处置损失 16,554,944.38 18,350,863.77 利润总额 54 4,608,745,760.59 3,959,813,788.73 减： 所得税费用 55 791,109,685.09 725,547,240.05 净利润 3,817,636,075.50 3,234,266,548.68 归属于母公司股东的净利润 3,570,791,384.62 2,990,996,934.91 少数股东损益 246,844,690.88 243,269,613.77 每股收益 基本每股收益 56 1.79 1.50 稀释每股收益 不适用 不适用 年内应付及建议派付股息之详情于财务报表附注五、43及附注九披露 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 53 潍柴动力股份有限公司 合并利润表(续) 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 其他综合收益 以后会计期间不能重分类进损益 的其他综合收益 按照权益法核算的在被投资 单位以后会计期间不能重分类 进损益的其他综合收益中 所享有的份额 (43,371,856.00) - 重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动 15,181,649.92 - 以后会计期间在满足规定条件时将 重分类进损益的其他综合收益 按照权益法核算的在被投资 单位以后会计期间在满足 规定条件时将重分类进 损益的其他综合收益中 所享有的份额 (6,377,070.55) (40,559,590.11) 外币财务报表折算差额 68,726,300.23 (247,448.64) 可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失 (55,420,000.00) 30,477,672.97 其他综合收益各项目分别扣除 所得税影响后的净额 (21,260,976.40) (10,329,365.78) 综合收益总额 3,796,375,099.10 3,223,937,182.90 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 3,545,949,279.75 2,980,668,778.14 归属于少数股东的综合收益总额 250,425,819.35 243,268,404.76 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 54 潍柴动力股份有限公司 合并股东权益变动表 2013年度 人民币元 归属于母公司股东权益 外币报表 少数股东 股东权益 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 折算差额 小计 权益 合计 一、 本年年初余额 1,999,309,639.00 842,375,982.05 23,089,542.52 2,300,128,466.82 19,737,619,540.81 (33,171,947.25) 24,869,351,223.95 6,529,884,553.55 31,399,235,777.50 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 3,570,791,384.62 - 3,570,791,384.62 246,844,690.88 3,817,636,075.50 (二) 其他综合收益 五、57 - (94,541,771.61) - - - 69,699,666.74 (24,842,104.87) 3,581,128.47 (21,260,976.40) 综合收益总额 - (94,541,771.61) - - 3,570,791,384.62 69,699,666.74 3,545,949,279.75 250,425,819.35 3,796,375,099.10 (三) 股东投入和减少资本 1. 收购少数股东权益及其他 - (43,863,980.52) - - - - (43,863,980.52) 14,013,947.40 (29,850,033.12) 2. 股东投入资本 - - - - - - - 67,909,888.00 67,909,888.00 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 383,094,867.79 (383,094,867.79) - - - - 2. 对股东的分配 五、43 - - - - (659,772,180.87) - (659,772,180.87) (261,932,300.73) (921,704,481.60) 3. 其他 - - - - (1,007,057.85) - (1,007,057.85) (335,685.95) (1,342,743.80) (五) 专项储备 1. 本年提取 五、41 - - 48,038,956.35 - - - 48,038,956.35 25,383,535.52 73,422,491.87 2. 本年使用 五、41 - - (35,522,609.19) - - - (35,522,609.19) (21,212,017.37) (56,734,626.56) 三、 本年年末余额 1,999,309,639.00 703,970,229.92 35,605,889.68 2,683,223,334.61 22,264,536,818.92 36,527,719.49 27,723,173,631.62 6,604,137,739.77 34,327,311,371.39 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 55 潍柴动力股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2012年度 人民币元 归属于母公司股东权益 外币报表 少数股东 股东权益 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 折算差额 小计 权益 合计 一、 本年年初余额 1,666,091,366.00 1,520,836,404.54 - 1,935,774,543.04 17,813,666,654.13 (32,925,707.62) 22,903,443,260.09 5,999,319,552.01 28,902,762,812.10 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 2,990,996,934.91 - 2,990,996,934.91 243,269,613.77 3,234,266,548.68 (二) 其他综合收益 五、57 - (10,081,917.14) - - - (246,239.63) (10,328,156.77) (1,209.01) (10,329,365.78) 综合收益总额 - (10,081,917.14) - - 2,990,996,934.91 (246,239.63) 2,980,668,778.14 243,268,404.76 3,223,937,182.90 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 - - - - - - - 216,929,165.27 216,929,165.27 2. 收购子公司 - - - - - - - 520,072,611.25 520,072,611.25 3. 处置子公司 - (5,577,530.56) - - - - (5,577,530.56) (214,169,122.67) (219,746,653.23) 4. 收购少数股东权益及其他 - (40,475,891.80) - - - - (40,475,891.80) 134,237.50 (40,341,654.30) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 364,353,923.78 (364,353,923.78) - - - - 2. 对股东的分配 五、43 333,218,273.00 - - - (699,758,373.50) - (366,540,100.50) (238,228,594.64) (604,768,695.14) 3. 其他 - - - - (2,931,750.95) - (2,931,750.95) (310,583.66) (3,242,334.61) (五) 专项储备 1. 本年提取 五、41 - - 73,824,875.50 - - - 73,824,875.50 9,172,766.59 82,997,642.09 2. 本年使用 五、41 - - (50,735,332.98) - - - (50,735,332.98) (6,303,882.86) (57,039,215.84) (六) 其他 1. 与少数股东权益相关 的出售期权 五、38 - (622,325,082.99) - - - - (622,325,082.99) - (622,325,082.99) 三、 本年年末余额 1,999,309,639.00 842,375,982.05 23,089,542.52 2,300,128,466.82 19,737,619,540.81 (33,171,947.25) 24,869,351,223.95 6,529,884,553.55 31,399,235,777.50 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 56 潍柴动力股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 40,518,090,662.81 36,928,435,072.37 收到的税费返还 464,202,433.01 451,351,512.61 收到其他与经营活动有关的现金 58 1,015,973,997.39 833,805,569.98 经营活动现金流入小计 41,998,267,093.21 38,213,592,154.96 购买商品、接受劳务支付的现金 24,562,371,492.44 23,886,030,301.16 支付给职工以及为职工支付的现金 4,314,619,005.32 3,118,119,079.12 支付的各项税费 3,127,928,128.57 4,173,844,191.39 支付其他与经营活动有关的现金 58 4,224,937,704.95 4,279,429,993.21 经营活动现金流出小计 36,229,856,331.28 35,457,423,564.88 经营活动产生的现金流量净额 59 5,768,410,761.93 2,756,168,590.08 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 442,098,940.00 299,120,035.60 取得投资收益收到的现金 23,364,660.73 49,276,274.05 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 59 - 359,226,950.65 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,988,631.77 4,924,135.19 收到其他与投资活动有关的现金 58 291,332,634.65 176,385,100.00 投资活动现金流入小计 760,784,867.15 888,932,495.49 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,468,379,714.85 2,218,844,620.94 投资支付的现金 3,282,213,467.01 4,454,745,018.48 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 - 2,070,093,559.73 支付其他与投资活动有关的现金 58 - 137,050,693.51 投资活动现金流出小计 4,750,593,181.86 8,880,733,892.66 投资活动产生的现金流量净额 (3,989,808,314.71) (7,991,801,397.17) 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 57 潍柴动力股份有限公司 合并现金流量表(续) 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 67,909,888.00 79,972,299.59 其中： 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 67,909,888.00 79,972,299.59 取得借款收到的现金 4,432,353,455.64 9,370,778,476.95 发行债券收到的现金 797,600,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 58 459,500.00 20,317,377.78 筹资活动现金流入小计 5,298,322,843.64 9,471,068,154.32 偿还债务支付的现金 3,267,424,782.30 2,550,992,146.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,324,322,808.09 871,001,617.44 其中： 子公司支付给少数股东的 股利、利润 247,242,823.68 256,463,938.53 支付其他与筹资活动有关的现金 58 11,913,846.03 3,635,746.36 筹资活动现金流出小计 4,603,661,436.42 3,425,629,510.45 筹资活动产生的现金流量净额 694,661,407.22 6,045,438,643.87 四、 汇率变动对现金的影响 24,526,088.54 (28,014,679.10) 五、 现金及现金等价物净增加额 2,497,789,942.98 781,791,157.68 加：年初现金及现金等价物余额 14,099,151,353.22 13,317,360,195.54 六、 年末现金及现金等价物余额 59 16,596,941,296.20 14,099,151,353.22 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 58 潍柴动力股份有限公司 资产负债表 2013年12月31日 人民币元 资产 附注十一 2013年 2012年 流动资产 货币资金 13,384,081,420.60 11,172,638,035.07 应收票据 9,766,230,445.12 7,093,096,681.29 应收账款 1 244,988,175.52 375,556,978.89 预付款项 83,071,374.23 105,117,029.08 应收股利 43,075,603.72 99,126,103.69 应收利息 14,815,594.44 7,331,318.68 其他应收款 2 1,762,289,386.87 1,156,166,626.23 存货 1,979,350,646.02 1,445,500,066.07 其他流动资产 - 20,000,000.00 流动资产合计 27,277,902,646.52 21,474,532,839.00 非流动资产 可供出售金融资产 235,680,000.00 300,880,000.00 长期股权投资 3、4 7,701,961,114.30 6,596,836,401.12 投资性房地产 1,055,234,504.30 697,478,506.43 固定资产 2,612,062,852.50 2,223,533,258.74 在建工程 1,724,376,418.56 2,772,786,478.08 固定资产清理 328,595.31 230,232.94 无形资产 341,165,627.61 376,157,548.24 商誉 579,145,043.76 579,145,043.76 递延所得税资产 293,625,964.26 238,352,408.49 其他非流动资产 1,073,203,388.00 - 非流动资产合计 15,616,783,508.60 13,785,399,877.80 资产总计 42,894,686,155.12 35,259,932,716.80 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 59 潍柴动力股份有限公司 资产负债表(续) 2013年12月31日 人民币元 负债及股东权益 2013年 2012年 流动负债 应付票据 4,937,793,613.31 3,485,391,961.16 应付账款 5,629,108,204.84 2,970,489,343.45 预收款项 76,916,612.37 56,179,991.78 应付职工薪酬 543,200,626.47 495,341,647.41 应交税费 115,485,608.69 55,958,879.84 应付利息 54,408,333.43 54,408,333.39 其他应付款 1,894,124,012.04 1,793,244,973.97 其他流动负债 576,000,000.00 454,290,000.00 流动负债合计 13,827,037,011.15 9,365,305,131.00 非流动负债 应付债券 2,695,720,748.07 2,691,489,273.21 专项应付款 30,000,000.00 20,000,000.00 递延所得税负债 17,833,800.60 27,613,800.60 其他非流动负债 213,764,174.97 161,510,133.16 非流动负债合计 2,957,318,723.64 2,900,613,206.97 负债合计 16,784,355,734.79 12,265,918,337.97 股东权益 股本 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00 资本公积 1,019,475,033.38 1,081,878,661.17 专项储备 21,319,709.95 13,776,537.65 盈余公积 2,683,223,334.61 2,300,128,466.82 未分配利润 20,387,002,703.39 17,598,921,074.19 股东权益合计 26,110,330,420.33 22,994,014,378.83 负债及股东权益总计 42,894,686,155.12 35,259,932,716.80 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 60 潍柴动力股份有限公司 利润表 2013年度 人民币元 附注十一 2013年 2012年 营业收入 5 22,973,110,876.17 17,451,908,953.44 减： 营业成本 5 16,078,835,091.00 11,989,402,209.33 营业税金及附加 155,819,284.76 99,924,824.59 销售费用 1,248,808,145.49 883,655,644.27 管理费用 1,726,523,493.96 1,477,284,081.59 财务费用 (127,872,774.26) (96,623,855.47) 资产减值损失 (29,289,088.40) (11,114,406.48) 加： 投资收益 6 426,997,138.98 974,160,222.50 其中： 对联营企业和合营 企业的投资收益 15,263,789.40 53,592,927.19 营业利润 4,347,283,862.60 4,083,540,678.11 加： 营业外收入 68,568,732.41 67,049,794.20 减： 营业外支出 18,660,896.21 12,535,971.62 其中： 非流动资产处置损失 6,293,184.86 2,283,556.49 利润总额 4,397,191,698.80 4,138,054,500.69 减： 所得税费用 566,243,020.94 494,515,262.93 净利润 3,830,948,677.86 3,643,539,237.76 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 61 潍柴动力股份有限公司 利润表(续) 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 其他综合收益 以后会计期间在满足规定条件时将 重分类进损益的其他综合收益 按照权益法核算的在被投资 单位以后会计期间在满足 规定条件时将重分类进 损益的其他综合收益中 所享有的份额 (6,377,070.55) (40,559,590.11) 可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失 (55,420,000.00) 31,280,000.00 其他综合收益各项目分别扣除 所得税影响后的净额 (61,797,070.55) (9,279,590.11) 综合收益总额 3,769,151,607.31 3,634,259,647.65 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 62 潍柴动力股份有限公司 股东权益变动表 2013年度 人民币元 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 1,999,309,639.00 1,081,878,661.17 13,776,537.65 2,300,128,466.82 17,598,921,074.19 22,994,014,378.83 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 3,830,948,677.86 3,830,948,677.86 (二) 其他综合收益 - (61,797,070.55) - - - (61,797,070.55) 综合收益总额 - (61,797,070.55) - - 3,830,948,677.86 3,769,151,607.31 (三) 股东投入及减少资本 1. 收购少数股东权益及其他 - (606,557.24) - - - (606,557.24) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 383,094,867.79 (383,094,867.79) - 2. 对股东的分配 - - - - (659,772,180.87) (659,772,180.87) (五) 专项储备 1. 本年提取 - - 14,581,295.68 - - 14,581,295.68 2. 本年使用 - - (7,038,123.38) - - (7,038,123.38) 三、 本年年末余额 1,999,309,639.00 1,019,475,033.38 21,319,709.95 2,683,223,334.61 20,387,002,703.39 26,110,330,420.33 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 63 潍柴动力股份有限公司 股东权益变动表(续) 2012年度 人民币元 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 1,666,091,366.00 1,091,158,251.28 - 1,935,774,543.04 15,019,494,133.71 19,712,518,294.03 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 3,643,539,237.76 3,643,539,237.76 (二) 其他综合收益 - (9,279,590.11) - - - (9,279,590.11) 综合收益总额 - (9,279,590.11) - - 3,643,539,237.76 3,634,259,647.65 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 364,353,923.78 (364,353,923.78) - 2. 对股东的分配 333,218,273.00 - - - (699,758,373.50) (366,540,100.50) (四) 专项储备 1. 本年提取 - - 16,884,507.76 - - 16,884,507.76 2. 本年使用 - - (3,107,970.11) - - (3,107,970.11) 三、 本年年末余额 1,999,309,639.00 1,081,878,661.17 13,776,537.65 2,300,128,466.82 17,598,921,074.19 22,994,014,378.83 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 64 潍柴动力股份有限公司 现金流量表 2013年度 人民币元 附注十一 2013年 2012年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 20,961,498,306.05 18,195,267,445.46 收到其他与经营活动有关的现金 853,122,007.76 573,950,900.41 经营活动现金流入小计 21,814,620,313.81 18,769,218,345.87 购买商品、接受劳务支付的现金 12,748,123,078.85 12,336,710,009.33 支付给职工以及为职工支付的现金 1,169,201,029.61 1,123,697,115.38 支付的各项税费 1,857,033,543.88 3,152,458,869.03 支付其他与经营活动有关的现金 1,416,128,073.88 916,329,289.63 经营活动现金流出小计 17,190,485,726.22 17,529,195,283.37 经营活动产生的现金流量净额 7 4,624,134,587.59 1,240,023,062.50 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 372,067,880.00 504,419,500.00 取得投资收益收到的现金 304,841,625.00 383,424,824.31 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 160,978.07 683,656.80 收到其他与投资活动有关的现金 11,792,740.80 28,369,000.00 投资活动现金流入小计 688,863,223.87 916,896,981.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 450,817,315.87 803,435,184.34 投资支付的现金 2,266,174,407.00 348,716,100.00 投资活动现金流出小计 2,716,991,722.87 1,152,151,284.34 投资活动产生的现金流量净额 (2,028,128,499.00) (235,254,303.23) 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 65 潍柴动力股份有限公司 现金流量表(续) 2013年度 人民币元 附注十一 2013年 2012年 三、 筹资活动产生的现金流量 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 792,063,438.28 481,192,792.92 支付其他与筹资活动有关的现金 8,713,846.03 - 筹资活动现金流出小计 800,777,284.31 481,192,792.92 筹资活动产生的现金流量净额 (800,777,284.31) (481,192,792.92) 四、 汇率变动对现金的影响 (15,988.89) (322,977.63) 五、 现金及现金等价物净增加 1,795,212,815.39 523,252,988.72 加：年初现金及现金等价物余额 9,457,082,461.58 8,933,829,472.86 六、 年末现金及现金等价物余额 8 11,252,295,276.97 9,457,082,461.58 财务报表由以下人士签署： 法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：张志强 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 66 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日 人民币元 一、 本公司基本情况 潍柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经山东省人民政府 鲁政股字[2002]64号山东省股份有限公司批准证书批准，由潍坊柴油机 厂作为主发起人联合其他发起人共同发起设立的股份有限公司，于2002 年12月23日取得山东省工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》， 原注册资本人民币215,000,000元。 2007年10月，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资企改函 [2007]45号《关于潍坊柴油机厂改为潍柴控股集团有限公司的批复》以 及潍坊市工商行政管理局核准，潍坊柴油机厂变更为潍柴控股集团有限 公司。 2004年3月，本公司依据中国证券监督管理委员会签发的证监国合字 [2003]44号批复文件，于香港向全球投资者公开发行境外上市外资股为 每股面值人民币1.00元的普通股(H股)，发行数量12,650万股(其中国有 存量股份1,150万股)，并于2004年3月31日，在香港联合交易所有限公 司(“香港联交所”)上市交易。2004年4月，本公司收到向全球投资者公开 发行募集的新增注册资本合计人民币115,000,000元，增资后的累计注册 资本实收金额为人民币330,000,000元。上述注册资本经山东正源和信有 限责任会计师事务所分别以鲁正信验字(2002)3209号及鲁正信验字 (2004)3077号验资报告书予以验证。 2007年3月30日，中国证券监督管理委员会出具了证监发行字[2007]64 号《关于核准潍柴动力股份有限公司公开发行A股暨换股吸收合并湘火 炬汽车集团股份有限公司的通知》，核准本公司首次公开发行股票暨换 股吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司(简称“湘火炬”)，公开发行新股 190,653,552股,用于换股吸收合并湘火炬。2007年4月23日，本公司换 股发行190,653,552股每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)，并于 2007年4月30日，获准在深圳证券交易所上市交易。上述换股增资后的 总股本为520,653,552股，注册资本总额为人民币520,653,552元，经山 东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2007)3008号验资报告 书予以验证。换股吸收合并湘火炬完成后，湘火炬股份及湘火炬法人资 格注销。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 67 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 一、 本公司基本情况(续) 2008年12月16日，本公司根据2008年第二次临时股东大会决议和修改 后章程的规定，由资本公积转增注册资本人民币312,392,131元，增加股 本312,392,131股，变更后总股本833,045,683股，注册资本总额为人民 币833,045,683元。上述转增资本经山东正源和信有限责任会计师事务所 以鲁正信验字(2008)3046号验资报告书予以验证。 2010年12月6日，本公司根据2010年第一次临时股东大会决议和修改后 章程的规定，由资本公积转增注册资本人民币833,045,683元，增加股本 833,045,683股，变更后总股本1,666,091,366股。上述转增资本经山东 正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2011)第3006号验资报告 书予以验证。 2012年6月29日，本公司根据2011年股东周年大会决议和修改后章程的 规定，由未分配利润转增注册资本人民币333,218,273元，增加股本 333,218,273股，变更后总股本1,999,309,639股。上述转增资本经山东 正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2012)第1013号验资报告 书予以验证。 本公司所发行人民币普通A股及境外上市外资H股已分别在深圳证券交易 所和香港联合交易所有限公司上市。于2013年12月31日，本公司注册资 本为人民币1,999,309,639元，实收资本股本结构见附注五、39。 本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的潍柴控股集团有限公司和 山东重工集团有限公司。 本公司总部注册地址位于山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197号甲。无经营期限限制。本公司所属行业为交通运输设备制造业。 经核准的经营范围为：柴油机及配套产品，汽车(小轿车除外)，汽车车 桥及零部件，汽车变速器及零部件以及其他汽车零部件，液压泵、液压 马达、液压阀门、齿轮和齿轮传动装置、液压元件附属铸件和铸造品的 设计、开发、生产、销售、维修、进出口；技术咨询和技术服务(涉及行 政许可的凭许可证经营)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 68 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 一、 本公司基本情况(续) 本财务报表业经本公司董事会于2014年3月28日决议批准。根据本公司 章程，本财务报表将提交股东大会审议。 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》 以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规 定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流 量。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计 量》、《企业会计准则第40号——合营安排》；修订印发了《企业会计 准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪 酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》。上述6项会计准则均自2014年7月1日起施行， 鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境内外上市公司，在编制 2013年度财务报表时，执行了上述6项会计准则，并按照相关的衔接规 定进行了处理。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 69 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 2. 遵循企业会计准则的声明(续) 采用若干修订后/新会计准则(续) 就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变 化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯 调整的，已进行了相应追溯调整。上述引起的追溯调整对2013年度和 2012年度财务报表的主要影响如下： 本集团 2013年 采用前 采用会计准则 采用后 年初余额/ 《企业会计准则第2号 年初余额/ 本年发生额 ——长期股权投资》 本年发生额 可供出售金融资产 204,000,000.00 90,601,926.11 294,601,926.11 长期股权投资 7,879,831,006.75 (90,601,926.11) 7,789,229,080.64 2012年 采用前 采用会计准则 采用后 年初余额/ 《企业会计准则第2号 年初余额/ 本年发生额 ——长期股权投资》 本年发生额 可供出售金融资产 269,200,000.00 65,602,126.11 334,802,126.11 长期股权投资 4,951,543,932.62 (65,602,126.11) 4,885,941,806.51 本公司 2013年 采用前 采用会计准则 采用后 年初余额/ 《企业会计准则第2号 年初余额/ 本年发生额 ——长期股权投资》 本年发生额 可供出售金融资产 204,000,000.00 31,680,000.00 235,680,000.00 长期股权投资 7,733,641,114.30 (31,680,000.00) 7,701,961,114.30 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 70 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 2. 遵循企业会计准则的声明(续) 采用若干修订后/新会计准则(续) 本公司(续) 2012年 采用前 采用会计准则 采用后 年初余额 《企业会计准则第2号 年初余额/ 本年发生额 ——长期股权投资》 本年发生额 可供出售金融资产 269,200,000.00 31,680,000.00 300,880,000.00 长期股权投资 6,628,516,401.12 (31,680,000.00) 6,596,836,401.12 3. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民币元为单位表示。 本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决 定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合 并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 71 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 5. 企业合并(续) 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的 账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价， 不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买 方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负 债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减 值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券 的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的 股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 72 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 截至2013年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化 主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策， 对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计 政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、 权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果 和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团 对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和 现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时， 对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最 终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的， 本集团重新评估是否控制被投资方。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 73 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外 经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司现金流量，采用现金流量发生当期平均汇 率折算。汇率变动对现金影响额作为调节项目，在现金流量表单独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 74 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认(续) 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似 金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及 时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融 负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或 修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方 式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的 期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 75 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产 的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融资产： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 76 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产 也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止 确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成 本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确 认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利 得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 77 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工 具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负 债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融负债： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 78 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不 能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保 证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认 为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债 表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始 确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之 中的较高者进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 79 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利 率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或 非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时 性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接 在其他综合收益中确认。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 80 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产(续) 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不再转回。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，其减值 也按照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 81 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额重大的应收款项判断依据系单个客户应收账款和 其他应收款余额超过人民币20,000,000元的，即为单项金额重大并 单独进行减值测试。当存在客观证据表明该应收款项发生减值的， 本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备，计入当期损益。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 本集团对于没有进行单项评估的应收款项按信用风险特征划分为若 干组合，并分别对各组合计提坏账准备。除已单独计提坏账准备的 应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组 合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例 如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 15% 2至3年 30% 3至4年 50% 4至5年 80% 5年以上 100% 如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备 予以转回，计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 82 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 应收款项(续) (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明该应收款项发生 减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备，计入当期损益。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计 提的坏账准备。 11. 存货 存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工材料、自制半 成品和周转材料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值 易耗品釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌 价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值， 则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转 回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价 准备时按单个存货项目或类别计提。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 83 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一 控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易 分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下 列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务 报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权 力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的， 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 84 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并 且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合 收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部 交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的 除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按 相应的比例转入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 85 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 13. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在其使用寿命内采 用直线法计提折旧或摊销。列示如下： 项目 预计使用寿命(年) 土地使用权 48.5-50 房屋建筑物 14.5-30 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计 提方法，详见附注二、24。 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，于 发生时计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 86 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 14. 固定资产(续) 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款， 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该项资产的其他支出。除使用提取的安全生产费形成的固定资产， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧； 以及母公司部分设备、子公司潍柴北美公司、陕西法士特齿轮有限公司、 宝鸡法士特齿轮有限公司及西安法士特汽车传动有限公司的机器设备折 旧采用双倍余额递减法之外，其他固定资产折旧均采用直线法。 各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 项目 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 土地 无期限 0 0 房屋及建筑物 12 - 35 3 - 5 2.71 - 7.92 机器设备 4 - 12 3 - 5 7.91 - 23.75 运输工具 4 - 10 3 - 5 9.50 - 50.00 电子设备 3 - 12 3 - 5 7.91 - 47.50 其他设备 3 - 10 3 - 5 9.50 - 40.00 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相 关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 87 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 16. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款 利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以 资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入 或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 88 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 17. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的 无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按 照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预 见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命(年) 专有技术 3.5-20 土地使用权 30-50 软件 5-10 特许权 10 在手订单 1-25 客户关系 2-17 其他 3-10年 商标使用权 不确定 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房 等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核 算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至 少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 89 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 17. 无形资产(续) 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减 值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复 核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形 资产的政策进行会计处理。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有 在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 摊销期(年) 工装模具费 1 - 5 工位器具费 5 租入固定资产改良支出 使用寿命与租赁期孰短 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 90 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 19. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的 义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量， 在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 20. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该 商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品 收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 91 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 20. 收入(续) 提供劳务收入：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠 估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计 总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。 利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 21. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资 产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本 条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作 为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 92 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为 所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 93 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 22. 所得税(续) 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重 新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得 税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 23. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产 成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或 有租金在实际发生时计入当期损益。 24． 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值， 按以下方法确定： 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 94 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 24． 资产减值(续) 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组 的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能 够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账 面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首 先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 95 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 25． 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入 相关资产成本或当期损益。 离职后福利(设定受益计划) 本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴 存费用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。 设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限 影响的变动(扣除包括在利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在 利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过 其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划 时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系 计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 96 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 25． 职工薪酬(续) 利息净额由设定受益净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利 润表的营业成本和管理费用中确认设定受益净义务的变动：服务成本， 包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括 计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 26. 利润分配 本公司的年度现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 27. 债务重组 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务 人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 作为债务人 以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转 让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益；转让的非现金资 产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本 的，将重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之 间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债务的账面价 值，与修改其他债务条件后债务的公允价值和就或有应付金额确认的预 计负债之和的差额，计入当期损益。以上述方式的组合的，依次以支付 的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的方式进行处理。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 97 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 27. 债务重组(续) 作为债权人 以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计 入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让 的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本 的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额， 计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其 他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方 式的组合的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人 享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条 件的方式进行处理。 重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的 部分计入当期损益。 28. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方 以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 29. 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 98 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 29. 分部报告(续) 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 30. 安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计 入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性 支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于 达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等 值累计折旧。 31. 与少数股东权益相关的出售期权 本集团在收购子公司多数股权的过程中赋予少数股东将其所持有该子公 司的股权出售给本集团的权利(“出售期权”)，本集团在合并财务报表中将 少数股东持有的该子公司股权确认为少数股东权益；同时对于出售期权， 本集团承担以现金购买少数股东持有的该子公司股权的义务。本公司将 购买该出售期权所对应的股权所需支付的金额的现值从本集团权益(除少 数股东权益之外)扣除并分类为本集团的金融负债。该项金融负债在后续 期间以未来行权时所需支付金额的现值重新计量，变动计入当期损益。 32. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益 工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允 价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集 团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 99 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 32. 公允价值计量(续) 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途 产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市 场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计 量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可 观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生 转换。 33． 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果 可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 100 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 33． 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 记账本位币的确定 本公司在境外拥有多家子公司、联营企业及分支机构，在确定其记账本 位币时，考虑多个因素确定其经营所处的主要经济环境。在多个因素混 合在一起，记账本位币不明显的情况下，本集团运用判断以确定其记账 本位币，该判断最能反映基础交易、事项和环境的经济影响；除非与确 定记账本位币相关的主要经济环境发生重大变化，记账本位币一经确定 不发生变更。 经营租赁——作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的 条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此 作为经营租赁处理。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 商誉及商标减值 本集团至少每年测试商誉和使用寿命不确定的商标是否发生减值。进行 测定时必须估算获分配相关商誉及商标之资产组的使用价值。使用价值 之估算需要本集团估算预期资产组所产生之未来现金流量及选择合适折 现率以计算该等现金流量之现值。 设定受益计划 本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值减计划资产的公允 价值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设， 包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于 资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 101 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 33． 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 公允价值 本集团管理层依据模型计算衍生工具于资产负债表日的公允价值，该计 算包含多项假设，倘未来事项与该假设不符，可能导致衍生工具账面价 值的重大调整。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直 接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确 定是否存在需在利润表中确认其减值损失。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉和使用寿命不确定的商标外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可 能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值 测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外 的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用 后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公 允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价 格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确 定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预 计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税 所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税 资产的金额。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 102 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 32． 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 存货减值至可变现净值 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定 存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回。 应收款项减值 应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求 管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的 期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 预计负债的确认 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证估计并计 提相应准备；在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实 义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。 固定资产的预计可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确 定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 103 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 一般纳税人按应税收入的17%计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的15%或25%计缴。海 外子公司按其所在国家、地区的法定税率计缴。 2. 税收优惠及批文 增值税 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关 于军用特种车辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使 用的军用特种车辆免征增值税。 企业所得税 本公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业，自2008年1月1日至 2010年12月31日享受15%的所得税优惠税率。本公司通过高新技术企业 复审，自2011年1月1日至2013年12月31日享受15%的所得税优惠税率。 潍柴动力(潍坊)再制造有限公司、陕西重型汽车有限公司、陕西法士特 齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、潍柴动力扬州柴油 机有限责任公司、上海和达汽车配件有限公司、株洲湘火炬汽车灯具有 限责任公司、株洲齿轮有限责任公司、株洲湘火炬火花塞有限责任公司 和株洲欧格瑞传动股份有限公司已被认定为高新技术企业，该等子公司 已通过高新技术企业复审，自2011年1月1日至2013年12月31日享受15% 的所得税优惠税率。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 104 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文(续) 企业所得税(续) 陕西汉德车桥有限公司已通过高新技术企业认定，自2012年1月1日至 2014年12月31日可享受15%所得税优惠税率。 根据财政部、国家税务总局、海关总署2011年7月27日财税发[2011]58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定 以及相关部门的批复，下列公司执行西部大开发税收优惠政策： - 陕西汉德车桥有限公司和陕西金鼎铸造有限公司，于2013年3月11日 获得《陕发改产业确认函(2013)028号》的批复，企业已经通过2012 年的税务备案审核，预计2013年也将获得享受西部大开发优惠政策 的资格； - 陕西重型汽车有限公司，于2012年4月20日获得《陕发改产业确认函 (2012)003号》的批复，同时获得税务备案批复自2011年1月1日至 2020年12月31日，继续执行西部大开发税收优惠政策； - 西安法士特传动有限责任公司、陕西法士特齿轮有限责任公司和宝 鸡法士特齿轮有限责任公司，于2013年获得《陕发改产业确认函 (2013)136号》批复，企业已经通过2012年的税务备案审核，预计 2013年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格； - 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司于2012年7月31日获得了《江津国 税减[2012]181号》减、免税通知书，自获得该减、免税通知书之日 即2012年7月31日起，根据规定执行西部大开发税收优惠政策。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 105 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、 税项(续) 3. 其他说明 本公司下属下列注册于海外的一级子公司源于其他地区的应纳税所得额， 根据经营所在国家现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率： 所得税税率(%) 潍柴动力(香港)国际发展有限公司 16.50 潍柴国际(香港)能源集团有限公司 16.50 潍柴北美公司 40.27 WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD. 17.00 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司重要子公司的情况如下： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 通过设立或投资等方式取得的子公司 (1) 潍柴动力(潍坊)备 有限责任 山东 张泉 商贸业 89,795,918.00 柴油机/柴油机配套协作件/ 78076858-9 品资源有限公司 公司 零部件及专用机油的销售 (2) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 张泉 油品销售 10,000,000.00 分装销售润滑油、润滑油基 78078572-5 油品有限公司 公司 础油及添加剂销售防冻液、 清洗剂、切削液及添加剂 (3) 潍柴动力(潍坊)集 有限责任 山东 张泉 物流业 20,000,000.00 普通货运；仓储；配送； 78078234-8 约配送有限公司 公司 机械配件及动力总成简易 组装；柴油机及配件包装 物流资产开发、物流咨询 国际货运代理包装物及 物流器具的租赁、销售 (4) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 任兴武 制造业 460,150,000.00 灰铁、球铁铸件制造、销 78926896-X 铸锻有限公司 公司 售；铸件、冲压件制造、 销售及热处理、清理 (5) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 孙少军 制造业 122,000,000.00 汽车零部件的再制造(发 67452682-6 再制造有限公司 公司 动机、变速箱、发电 机、起动机、转向器) (6) 山东欧润油品 有限责任 山东 张泉 油品销售 美元3,000,000.00 生产销售润滑油(脂)、润 68723855-9 有限公司 公司 滑油基础油及添加油、 防冻液、清洗剂、切削 剂、添加剂、尾气处理液、 燃料油批发（该范围涉及国家 专项许可或资质管理的， 凭许可证或资质证从事生产经营) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 106 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (7) 潍柴动力(青州) 有限责任 山东 董平 制造业 150,000,000.00 液压元件、液压 57394501-X 传控技术有限 公司 系统及相关传控技术系列产 公司 品的设计、制造与销售，并 提供技术和售后服务，经营 本企业所需设备、零配件和 技术的进口业务及本企业 产品的出口业务 (8) 博杜安(潍坊)动 有限责任 山东 张泉 制造业 美元4,080,000.00 柴油机及配套产品的生产、 05903192-8 力有限公司(注1) 公司 设计、开发、销售及维修； 交通运输设备、工程机械、 新能源及产品的设计、研发、 技术转让、技术咨询及技术 服务；企业管理、咨询服务； 货物及技术进出口业务(该范围涉及 国家专项许可或资质管理的，须凭 许可证或资质证从事经营活动) (9) 潍柴动力空气 有限责任 山东 冯刚 制造业 100,000,000.00 空气净化产品的研究、设计、 07697179-4 净化科技 公司 销售、维修；空气净化技术的 有限公司(注1) 转让咨询业务；国家允许的货物 及技术进出口贸易 (10) 潍柴动力液压 有限责任 山东 任冰冰 制造业 50,000,000.00 液压产品的研究、设计 08715318-0 科技有限 公司 销售、技术转让、技术咨询 公司(注1) 技术服务；国家允许的货物及 技术进出口贸易 (11) 潍柴动力(潍坊) 有限责任 山东 徐宏 制造业 76,000,000.00 刀量具、夹具、模具 08979530-4 装备技术服务 公司 精密液压零部件的设计、生产 有限公司(注1) 销售、维修及技术服务； 普通机械设备的设计、销售 维修及技术服务； 普通货物的仓储(不含危险品) (12) 陕汽新疆汽车 有限责 新疆 郝晓乾 制造业 194,700,000.00 载货汽车、专用汽车的研发、 57621310-5 有限公司 任公司 销售和服务；汽车零部件 (发动机除外)的研发、生产、销售 和服务;货物与技术的进出口业务 业务，代理进出口 (13) 陕汽大同专用 有限责任 山西 郝晓乾 制造业 132,650,000.00 新能源专用车及汽车零部 57597361-2 汽车有限公司 公司 件的研发；销售整车及零 部件(不含九座以下乘用车) (14) 陕汽淮南专用 有限责任 安徽 郝晓乾 制造业 112,000,000.00 新能源重卡、专用车及汽车 57574499-1 汽车有限公司 公司 零部件的研发、生产、 销售、维修和服务 (15) 重庆陕汽嘉川 有限责任 重庆 方红卫 制造业 135,000,000.00 生产、销售、研发：汽车、 58147467-6 汽车有限 公司 汽车零部件、摩托车零部件； 公司 货物及技术进出口 (国家禁止和限制的除外) (16) 陕西重型汽车进 自由区 阿拉伯联合 王刚 汽车贸易 美元272,500.00 销售各类汽车产品和 不适用 出口有限公司 企业 酋长国 相关零部件汽车 迪拜公司 (17) 陕汽乌海专用 有限责任 内蒙古 郝晓乾 制造业 228,000,000.00 天然气重卡和专用车研发、 56691594-7 汽车有限公司(注2) 公司 生产、销售、服务 (18) 潍柴动力(上海) 有限责任 上海 张伏生 制造业 340,000,000.00 交通运输设备、工程机械、 69296887-1 科技发展 公司 新能源、高新技术及产品产 有限公司 业化开发、技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服 务、技术培训，投资咨询， 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 107 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (19) 潍柴动力扬州柴 有限责任 江苏 张泉 制造业 400,000,000.00 发动机及配套产品的设计、 69934189-5 油机有限责任 公司 开发、制造、销售、售后维 公司(注3) 修服务；发动机及配套产品 的进出口业务；汽车、汽车 配件及润滑油的销售；仓储服务 (20) 潍柴动力(重庆) 有限责任 重庆 李智 制造业 240,000,000.00 一般经营项目、交通运输 69394899-5 西部发展 公司 设备、高新技术产品的产 有限公司 业化开发及管理、技术、 投资、管理咨询服务 (21) 重庆龙江轻型 有限责任 重庆 徐新玉 制造业 - 轻型汽车的开发、设计和销 563455471 汽车有限 公司 售(不含9座及以下乘用车销 公司(注4) 售)汽车配件的开发、设计、 生产、销售(不含发动机生产) (22) 潍柴动力(北京) 有限责任 北京 王勇 项目投资 300,000,000.00 项目投资、投资管理、投资 56368805-6 国际资源投资 公司 咨询；技术开发、技术转 有限公司 让、技术咨询、技术服务； 新能源技术培训；组织文化 艺术交流(演出除外)；销售 (23) 潍柴动力(香港) 有限责任 中国 徐新玉 服务业 美元57,840,000.00 从事发动机等汽车核心零 不适用 国际发展 公司 香港 部件及汽车工程方面的产 有限公司 品、技术合作及贸易业 务；对外投资及管理业务 (24) 俄罗斯潍柴投资 有限责任 俄罗斯 张更生 进出口 美元1,500,000.00 从事汽车零部件的贸易， 不适用 贸易有限 公司 汽车基础性附件的贸易， 责任公司 汽车交通工具的贸易，其他 机器设备的批发贸易，货物 的运输、保存及存储，财政 信贷租赁，购买及销售私有 的不动产 (25) 山东重工印度 有限责任 印度 徐子春 制造业 美元5,000,000.00 机械制造 不适用 有限责任公司 公司 (26) 潍柴动力(卢森堡) 有限责任 卢森堡 徐新玉 项目投资 欧元100,000.00 参与创设、开发、管理和控 不适用 控股有限公司 公司 制任何公司或企业。投资收购 和管理专利或其他任何性质和 来源的知识产权权利 (27)林德液压普通 普通合伙 德国 Joerg 投资管理 欧元25,000.00 投资管理 不适用 合伙企业(GP) 企业 UIrich (28) 林德液压有限 有限合伙 德国 孙少军 投资管理 欧元25,000.00 投资管理 不适用 合伙企业(LP) 企业 (29) 潍柴国际(香港) 有限责任 中国 徐新玉 进出口 美元1,290,000.00 从事常规能源新能源 不适用 能源集团 公司 香港 项目投资,进出 有限公司(注1) 口贸易 (30) 法士特汽车 有限责任 泰国 李大开 制造业 泰铢383,000,000.00 生产销售变速箱总成及 不适用 传动(泰国) 公司 零配件 有限公司(注1) (31) 潍柴中东 有限责任 迪拜 钟磊 制造业 美元1,500,000.00 柴油机及配套产品的销售、维修 不适用 有限责任(注1) 公司 工程机械、新能源技术咨询 公司 技术转让、技术服务 技术培训及贸易业务 营业执照范围内的自营进出口 (32) 潍柴(德国) 有限责任 德国 郝庆贵 制造业 欧元 30,000.00 获取，持有和管理房地产 不适用 房地产有限公司 公司 及其他投资 (注1) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 108 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 非同一控制下企业合并取得的子公司 (33) 山东华动铸造 有限责任 山东 张传海 制造业 450,150,000.00 机械配件、柴油机及配套 66674302-X 有限公司 公司 产品、农业机械、工程 机械的制造、销售；货物 进出口、技术进出口 (34) 陕西重型汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 2,706,330,000.00 生产汽车(小轿车除外)、汽 74127207-0 有限公司 公司 车零部件及发动机的销售、 出口业务；本企业生产、 科研所需的原材料、机械 设备、仪器仪表、备品备 件、零配件及技术的进口 业务(凭证经营)、开展本 企业中外合资经营、合件 生产“三来一补”业务；汽 车组装、改装，售后服务 (35) 陕西汉德车桥 有限责任 陕西 方红卫 制造业 320,000,000.00 汽车车桥及车桥零部件的科 74504313-6 有限公司 公司 研、生产、制造、销售、服 务行业、生产科研所需原材 料、机械设备、仪器仪表、 备品备件、零配件的购销 (36) 陕西金鼎铸造 有限责任 陕西 王小峰 制造业 435,360,000.00 铸造产品的科研、生产、制 77698602-2 有限公司 公司 造、服务和加工业务；开 展本企业的“三来一补”业务 (37) 天津市天挂车辆 有限责任 天津 郝晓乾 制造业 11,760,000.00 民用改装车，拖挂车制造， 10426507-7 有限公司 公司 拖车、挂车配件，小型农机 具，润滑油，橡胶制品， 小五金，汽车销售(不含小 轿车)。经营本企业产品的 出口业务和本企业所需的 机械设备，零配件原辅材 料的进出口业务等 (38) 天津新明汽车 有限责任 天津 张跃亮 汽车商贸 1,000,000.00 汽车(不含小轿车)、农用车及 74139534-5 商贸有限公司 公司 其配件、钢材、橡胶制品、 润滑油批发零售；大中型货 车整车修理、总成修理、 整车维护、小修、维修救 援、专项修理、普通货运 (39) 陕西重型汽车进 有限责任 陕西 方红卫 进出口 15,000,000.00 自营代理各类商品及技术的 78696817-8 出口有限公司 公司 进出口；招投标代理；物流 运输业务咨询；汽车整车和 零部件进出口信息咨询环保 以及汽车科学技术开发、成 果转让及咨询服务；英、 德、法、俄、西等多语种 多专业的翻译服务 (40) 陕汽榆林东方 有限责任 陕西 杨承志 制造业 168,000,000.00 新能源重卡、专用车和汽 56714227-X 新能源专用 公司 车零部件德研发、销售、 汽车有限公司 及售后服务 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 109 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 非同一控制下企业合并取得的子公司(续) (41) 陕西法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 256,790,000.00 汽车变速器，齿轮，锻件等 730431187 有限责任公司 公司 汽车零部件的设计、开发、 制造、销售服务(汽车的整车 生产及改装除外)本企业自产 产品及技术出口业务；本企 业生产所需的原辅材料、仪 表仪器、机械设备、零配件 及技术的进出口业务(国家限 定公司经营和国家禁止出口 的商品除外)；进料加工业务 (42) 宝鸡法士特齿轮 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 30,000,000.00 汽车变速器、齿轮、 732645971 有限责任公司 公司 锻件等汽车零部件的 设计、开发、制造、 销售服务及进出口业务 (43) 西安法士特汽车 有限责任 陕西 谭旭光 制造业 134,700,000.00 汽车传动系统总成及 750249243 传动有限公司 公司 零部件产品的设计开 发、制造销售报务 (44) 西安法士特齿轮 有限责任 陕西 严鉴铂 贸易业 1,000,000.00 齿轮、汽车配件、五金交 742811785 销售有限公司 公司 电、建筑材料、汽车的销售 (45) 陕西法士特汽车 有限责任 陕西 李大开 贸易业 3,000,000.00 生产销售汽车零部件、铸 727355005 零部件进出口 公司 件、机电产品，经营本企 有限公司 业自产产品及技术的出口 业务，生产所需的原辅材 料、仪器仪表机械设备、 零配件及技术的进口业务 (46) 陕西法士特汽车 有限责任 美国 李大开 贸易业 美元100,000.00 销售汽车零配件 不适用 零部件进出口 公司 有限公司美国 分销公司 (47) 株洲齿轮有限 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 531,314,951.00 设计、制造、销售各类汽车、 74591450-1 责任公司 公司 工程机械、摩托车、机床传 动系总成、齿轮及轴；机械 冷、热加工，机械设备安装。 汽车(不含小轿车)、摩托车 及配件销售，电器机械及器材， 五金、交电、百货、金属材料 批零兼营。经营本企业自产 产品及技术的出口业务； 经营本企业生产所需的原辅 材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务； 经营进料加工和“三来一补”业 务。机械加工、机械设备安装、 金属材料 (48) 株洲万德精锻 有限责任 湖南 潘晓东 制造业 5,000,000.00 锻造、各类汽车、机 78087176-2 有限责任公司 公司 床的齿轮及轴的设 计、制造和销售等 (49) 株洲欧格瑞 非上市股份 湖南 潘晓东 制造业 150,000,000.00 汽车机械及自动变速器、特 78801726-1 传动股份 有限公司 种传动器、汽车电子电控产 有限公司 品及其他汽车零部件研发、 生产、销售及出口业务等 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 110 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 注册地/ 法人 业务 注册 经营 组织机构 类型 主要经营地 代表 性质 资本 范围 代码 非同一控制下企业合并取得的子公司(续) (50) 株洲湘火炬火花 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 282,480,000.00 火花塞、汽车电器及其他汽 73676822-3 塞有限责任 公司 汽车、摩托车零部件、特种陶 公司 瓷制品、耐火材料制品的生产、 环境保护产品的生产、销售； 汽车(不含小轿车)、摩托车销 售；机电设备、建筑小五金、 仪器仪表及政策允许的金属材 料、化工原料销售；计算机软 件开发、销售。经营本企业自 产的火花塞、汽车电器及其他 汽车、摩托车零部件、特种陶 瓷制品、耐火材料制品、环境 保护产品的出口业务；经营 本企业生产所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件 及技术的进出口业务，经营进 料加工和“三来一补”业务 (51) 火炬进出口有 有限责任 湖南 陈光云 进出口 30,000,000.00 经营和代理各类商品及技术 707249125 限责任公司 公司 的进出口业务(国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及 技术除外)；经营本企业的 进料加工和“三来一补”业务 (52) 株洲湘火炬机械 有限责任 湖南 李贵阳 制造业 142,262,500.00 活塞销、内燃机零部件、汽 18430573-X 制造有限 公司 车及摩托车零部件；工模 责任公司 具、非标设备制作；塑料制 品加工、销售；国家法律法 规允许的进出口的贸易 (53) 株洲湘火炬汽车 有限责任 湖南 陈光云 制造业 46,000,000.00 汽车、摩托车零部件、电器 73677107-8 灯具有限 公司 机械及器材、装饰灯、塑料 责任公司 产品生产、销售。经营本企 业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产所需的 原辅材料、仪器仪表、机械 设备、零配件及技术的进口 业务；经营进料加工和“三 来一补”业务 (54) 新疆机械设备进 有限责任 新疆 邓渝婷 进出口 20,000,000.00 一般经营项目(国家法律法 22858023-2 出口有限公司 公司 规有专项审批项目除外)， 货物与技术的进出口业务 (55) 上海和达汽车 有限责任 上海 韩国洪 制造业 美元4,248,200.00 设计、生产汽车的装饰条， 60726120-7 配件有限公司 公司 玻璃槽，滑槽，门框及其 配件销售公司自产产品， 提供产品技术咨询服务 (56) 重庆市嘉陵川江 有限责任 重庆 李智 制造业 1,186,000,000.00 生产、销售：汽车、汽车 78156786-9 汽车制造 公司 零部件、摩托车零部件 有限公司 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 111 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司 组织机构 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 代码 非同一控制下企业合并取得的子公司(续) (57) 法国博杜安 单一股东 法国 林知伸 制造业 欧元33,311,180.00 各类内燃发动机的生产、销 不适用 动力国际公司 简化股份 售和研发，各类通用机械加 有限公司 工；广义上所有可能直接或 间接与上述经营范围或与其 他相似或相关经营范围有关 的、直接或间接有利于公司 所追求的目标、公司拓展或 发展的金融、商业、工业、 动产或不动产经营 (58) DIESEL 有限责任 摩洛哥 Bresulier 制造业 迪拉姆1,000,000.00 生产及买卖柴油机 不适用 MARIN 公司 Marc MAROC (59) WEICHAI 有限责任 新加坡 张更生 服务业 新加坡币100.00 进出口总代理 不适用 SINGAPORE 公司 及美元205万 PTE.LTD. (60) 潍柴北美公司 有限责任 美国 谭旭光 进口销售 美元7,131,250.00 消费品、汽车零 不适用 (注5) 公司 部件进口销售 (61) 林德液压 合伙企业 德国 Jörg Ulrich 制造业 欧元100,000.00 生产液压泵、液压马达 不适用 合伙企业(KG) Steffen Appel 液压阀门、齿轮及其它 Thorsten van 及其它零部件 der Tuuk 持股比例 表决权 是否合 实质上构成 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东权益 净投资的 项目余额 通过设立或投资等方式取得的子公司 (1) 潍柴动力(潍坊)备品资源 89,795,918.00 100.00 - 100.00 是 - 有限公司 (2) 潍柴动力(潍坊)油品有限公司 10,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (3) 潍柴动力(潍坊)集约配送 10,400,000.00 52.00 - 52.00 是 25,272,287.23 有限公司 (4) 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 460,150,000.00 100.00 - 100.00 是 - (5) 潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 122,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (6) 山东欧润油品有限公司 美元1,530,000.00 46.00 5.00 51.00 是 48,514,789.48 (7) 潍柴动力(青州)传控 150,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 技术有限公司 (8) 博杜安(潍坊)动力有限公司(注1) 美元4,080,000.00 50.98 49.02 100.00 是 - (9) 潍柴动力空气净化科技有限公司(注1) 100,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (10) 潍柴动力液压科技有限公司(注1) 50,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (11) 潍柴动力(潍坊)装备技术服务 有限公司(注1) 76,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (12) 陕汽新疆汽车有限公司 123,380,000.00 - 63.37 63.37 是 50,280,000.51 (13) 陕汽大同专用汽车有限公司 33,825,000.00 - 51.00 51.00 是 24,299,286.63 (14) 陕汽淮南专用汽车有限公司 65,601,095.00 - 58.66 58.66 是 38,637,691.19 (15) 重庆陕汽嘉川汽车有限公司 20,655,000.00 - 100.00 100.00 是 - (16) 陕西重型汽车进出口有限 美元272,500.00 - 100.00 100.00 是 - 公司迪拜公司 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 112 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 持股比例 表决权 是否合 实质上构成 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东权益 净投资的 项目余额 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (17) 陕汽乌海专用汽车有限公司(注2) 88,000,000.00 38.60 62.72 是 96,310,632.63 (18) 潍柴动力(上海)科技发展 340,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 有限公司 (19) 潍柴动力扬州柴油机 340,000,000.00 - 85.00 85.00 是 90,374,874.82 有限责任公司(注3) (20) 潍柴动力(重庆)西部发展 240,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 有限公司 (21) 重庆龙江轻型汽车有限公司(注4) - 100.00 - 100.00 不适用 - (22) 潍柴动力(北京)国际资源 300,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 投资有限公司 (23) 潍柴动力(香港)国际 美元57,840,000.00 100.00 - 100.00 是 - 发展有限公司 (24) 俄罗斯潍柴投资贸易 美元1,450,200.00 - 100.00 100.00 是 - 有限责任公司 (25) 山东重工印度有限责任公司 美元3,500,000.00 - 70.00 70.00 是 1,333,145.91 (26) 潍柴动力(卢森堡) 欧元242,010,000.00 - 100.00 100.00 是 - 控股有限公司 (27) 林德液压普通合伙企业(GP) 欧元17,500.00 - 70.00 70.00 是 91,790.94 (28)林德液压有限合伙企业(LP) 欧元25,000.00 - 100.00 100.00 是 - (29) 潍柴国际(香港)能源集团 美元1,290,000.00 100.00 - 100.00 是 - 有限公司(注1) (30) 法士特汽车传动(泰国) 泰铢383,000,000.00 - 90.00 90.00 是 - 有限公司(注1) (31) 潍柴中东有限责任公司(注1) 美元1,500,000.00 - 100.00 100.00 是 - (32) 潍柴(德国)房地产有限公司(注1) 欧元 30,000.00 100.00 - 100.00 是 - 非同一控制下企业合并取得的子公司 (33) 山东华动铸造有限公司 450,150,000.00 - 100.00 100.00 是 - (34) 陕西重型汽车有限公司 1,380,330,000.00 51.00 - 51.00 是 1,915,843,039.14 (35) 陕西汉德车桥有限公司 310,592,000.00 3.06 94.00 97.06 是 40,499,619.81 (36) 陕西金鼎铸造有限公司 435,360,000.00 - 99.75 99.75 是 (67,088.32) (37) 天津市天挂车辆有限公司 6,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - (38) 天津新明汽车商贸有限公司 1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - (39) 陕西重型汽车进出口有限公司 15,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - (40) 陕汽榆林东方新能源专用汽车 有限公司 85,680,000.00 - 51.00 51.00 是 49,396,387.92 (41) 陕西法士特齿轮有限责任公司 130,960,000.00 51.00 - 51.00 是 3,583,259,113.50 (42) 宝鸡法士特齿轮有限责任公司 29,265,000.00 2.55 95.00 97.55 是 53,706,618.58 (43) 西安法士特汽车传动有限公司 134,700,000.00 - 99.78 99.78 是 25,370,482.83 (44) 西安法士特齿轮销售有限公司 1,000,000.00 99.00 99.00 是 304,200.12 (45) 陕西法士特汽车零部件 3,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - 进出口有限公司 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 113 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 持股比例 表决权 是否合 实质上构成 直接(%) 间接(%) 比例(%) 并报表 少数股东权益 净投资的 项目余额 非同一控制下企业合并取得的子公司(续) (46) 陕西法士特汽车零部件进出口 美元100,000.00 - 100.00 100.00 是 - 有限公司美国分销公司 (47) 株洲齿轮有限责任公司 467,102,295.92 87.91 - 87.91 是 67,046,796.07 (48) 株洲万德精锻有限责任公司 5,000,000.00 - 99.50 99.50 是 103,697.55 (49) 株洲欧格瑞传动股份有限公司 145,000,000.00 - 95.14 95.14 是 7,845,401.93 (50) 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 282,480,000.00 100.00 - 100.00 是 - (51) 火炬进出口有限责任公司 30,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (52) 株洲湘火炬机械制造 142,262,500.00 100.00 - 100.00 是 - 有限责任公司 (53) 株洲湘火炬汽车灯具有限 46,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - 责任公司 (54) 新疆机械设备进出口有限公司 20,000,000.00 100.00 - 100.00 是 - (55) 上海和达汽车配件有限公司 美元3,186,150.00 75.00 - 75.00 是 38,901,982.34 (56) 重庆市嘉陵川江汽车 制造有限公司 1,186,000,000.00 74.96 25.04 100.00 是 - (57) 法国博杜安动力国际公司 欧元33,311,180.00 - 100.00 100.00 是 - (58) DIESEL MARIN MAROC 迪拉姆1,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - (59) WEICHAI SINGAPORE 新加坡币100.00 100.00 - 100.00 是 - PTE. LTD 及美元2,050,000.00 (60) 潍柴北美公司(注5) 美元7,587,230.00 100.00 - 100.00 是 - (61) 林德液压合伙企业(KG) 欧元270,957,500.00 - 70.00 70.00 是 413,558,085.83 注1： 该等公司于2013年通过新设立纳入合并范围。 注2： 2012年3月16日，本公司子公司陕西重型汽车有限公司通过授权管理和 控制协议取得了陕汽乌海专用汽车有限公司少数股东24.12%的表决 权，合计表决权比例为62.72%，拥有实际控制权。本公司于2012年4月 1日将陕汽乌海专用汽车有限公司纳入合并范围。 注3： 本公司之子公司潍柴动力(上海)科技发展有限公司增资该子公司，持股 比例上升至85%。 注4： 本公司之子公司重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司以零对价获得该子公 司少数股东49%之股权，持股比例上升至100%，同时该公司于本年被 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司吸收合并。 注5： 该子公司于2013年更名为潍柴北美公司(Weichai America Crop)，原名 为WEICHAI POWER MAT AUTOMATIVE, INC.。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 114 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 子公司情况(续) 本公司重要子公司的情况如下(续)： 子公司注册资本2013年发生变化的详情如下： 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 潍柴动力(上海)科技发展有限公司 500,000,000.00 - 160,000,000.00 340,000,000.00 潍柴动力扬州柴油机有限公司 300,000,000.00 100,000,000.00 - 400,000,000.00 俄罗斯潍柴投资贸易有限责任公司 4,715,382.10 4,263,560.85 - 8,978,942.95 陕西金鼎铸造有限公司 35,360,000.00 400,000,000.00 - 435,360,000.00 陕西重型汽车进出口有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 - 15,000,000.00 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 216,420,000.00 66,060,000.00 - 282,480,000.00 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司 80,000,000.00 1,106,000,000.00 - 1,186,000,000.00 法国博杜安动力国际公司 273,463,242.42 12,080,400.00 - 285,543,642.42 WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD. 488.83 12,432,152.46 - 12,432,641.29 子公司实收资本2013年发生变化的详情如下： 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 潍柴动力(上海)科技发展有限公司 500,000,000.00 - 160,000,000.00 340,000,000.00 潍柴动力扬州柴油机有限公司 300,000,000.00 100,000,000.00 - 400,000,000.00 俄罗斯潍柴投资贸易有限责任公司 4,715,382.10 4,263,560.85 - 8,978,942.95 陕西金鼎铸造有限公司 35,360,000.00 400,000,000.00 - 435,360,000.00 陕西重型汽车进出口有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 - 15,000,000.00 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 216,420,000.00 66,060,000.00 - 282,480,000.00 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司 80,000,000.00 1,106,000,000.00 - 1,186,000,000.00 法国博杜安动力国际公司 273,463,242.42 12,080,400.00 - 285,543,642.42 WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD. 488.83 12,432,152.46 - 12,432,641.29 2. 合并范围变更 除附注四、3的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 115 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 3. 本年度新纳入合并范围的主体 2013年，新纳入合并范围的子公司如下： 新纳入合并范围的子公司名称 新纳入合并 2013年12月31日 合并日至 范围的时间 净资产/(负债) 期末净利润/(亏损) 博杜安(潍坊)动力有限公司 (1) 2013年3月1日 25,936,979.77 306,827.67 潍柴国际(香港)能源集团有限公司 (2) 2013年3月15日 7,877,527.02 15,777.84 法士特汽车传动(泰国)有限公司 (3) 2013年6月24日 21,419,654.90 (947,593.28) 潍柴动力空气净化科技有限公司 (4) 2013年8月16日 101,894,127.48 1,894,127.48 潍柴动力液压科技有限公司 (5) 2013年11月15日 50,000,000.00 - 潍柴动力(潍坊)装备技术服务 有限公司 (6) 2013年12月31日 76,000,000.00 - 潍柴中东有限责任公司 (7) 2013年9月11日 8,463,835.59 (692,703.63) 潍柴(德国)房地产有限公司 (8) 2013年10月22日 25,265,118.90 (239,122.40) (1) 该公司于2013年3月1日新设成立，纳入合并范围，持股比例为 100%。 (2) 该公司于2013年3月15日经批准设立，纳入合并范围，持股比例为 100%。 (3) 该公司由本公司之子公司陕西法士特齿轮有限责任公司通过新设立 纳入合并范围，持股比例为100%。 (4) 该公司于2013年8月16日新设成立，纳入合并范围，持股比例为 100%。 (5) 该公司于2013年11月15日新设成立，纳入合并范围，持股比例为 100%。 (6) 该公司于2013年12月31日新设成立，纳入合并范围，持股比例为 100%。 (7) 该公司由本公司之子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司通过新 设立纳入合并范围，持股比例为100%。 (8) 该公司由本公司之子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司通过新设 立纳入合并范围，持股比例为100%。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 116 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 4． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2013年 2012年 2013年 2012年 美元 6.1970 6.2932 6.0969 6.2855 欧元 8.2456 8.2401 8.4189 8.3176 港币 0.7989 0.8108 0.7862 0.8108 印度卢比 0.1078 0.1163 0.0974 0.1139 俄罗斯卢布 0.1934 0.2202 0.1852 0.2061 阿联酋迪拉姆 1.6754 不适用 1.6481 不适用 5. 重大少数股东的权益 存在重大少数股东权益的子公司如下： 2013年 2012年 少数股东持有的股东权益比例： 林德液压合伙企业(KG) 30% 30% 陕西重型汽车有限公司 49% 49% 陕西法士特齿轮有限责任公司 49% 49% 归属于少数股东的损益： 林德液压合伙企业(KG) (117,735,838.55) - 陕西重型汽车有限公司 149,592,116.40 138,304,307.08 陕西法士特齿轮有限责任公司 240,043,431.93 148,205,677.27 向少数股东支付的股利： 林德液压合伙企业(KG) - - 陕西重型汽车有限公司 65,905,000.00 53,900,000.00 陕西法士特齿轮有限责任公司 183,935,978.92 182,724,956.89 于资产负债表日累计的少数股东权益余额： 林德液压合伙企业(KG) 413,558,085.83 520,072,611.25 陕西重型汽车有限公司 1,915,843,039.14 1,824,376,883.99 陕西法士特齿轮有限责任公司 3,583,259,113.50 3,514,057,598.27 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 117 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 四、 合并财务报表的合并范围(续) 5. 重大少数股东的权益(续) 存在重大少数股东权益的子公司如下： 林德液压合伙 陕西重型汽车 陕西法士特齿轮 企业(KG) 有限公司 有限责任公司 2013年 收入 1,910,082,603.17 24,561,841,854.47 8,282,415,243.04 费用总额(注) 2,294,078,381.14 24,044,494,884.69 7,683,549,197.58 净利润 (392,452,795.16) 262,528,172.42 500,631,851.53 综合收益总额 (387,209,887.60) 262,521,037.98 500,631,851.53 流动资产 706,903,410.75 10,610,472,983.42 6,810,208,886.35 非流动资产 1,913,240,739.63 5,534,446,951.28 3,431,813,957.29 流动负债 265,502,471.46 10,394,933,428.81 2,830,867,212.78 非流动负债 954,807,654.36 1,570,786,500.57 - 经营活动产生的现金流量净额 (3,613,401.19) 505,040,585.73 773,137,320.73 投资活动产生的现金流量净额 (104,177,346.02) (285,002,746.56) (258,375,869.23) 融资活动产生的现金流量净额 (43,839,134.15) 73,023,296.68 (339,219,248.82) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (16,473,019.45) (644,651.09) (1,477,953.51) 现金和现金等价物的净增加/(减少) (168,102,900.81) 292,416,484.76 177,412,864.61 林德液压合伙 陕西重型汽车 陕西法士特齿轮 企业(KG) 有限公司 有限责任公司 2012年 收入 - 22,861,509,131.36 6,542,874,057.21 费用总额(注) - 22,602,249,931.80 6,164,575,839.45 净利润 - 239,894,110.46 306,702,100.97 综合收益总额 - 239,891,643.10 306,702,100.97 流动资产 864,144,492.43 9,596,774,952.05 6,024,121,924.25 非流动资产 2,094,451,081.96 5,223,635,183.22 3,589,650,526.21 流动负债 99,976,967.80 10,372,327,582.59 2,364,380,112.56 非流动负债 1,125,043,235.82 399,649,652.86 - 经营活动产生的现金流量净额 - 786,422,813.76 1,237,887,861.97 投资活动产生的现金流量净额 - (573,174,665.66) (493,135,628.25) 融资活动产生的现金流量净额 - (579,419,575.78) (353,558,000.86) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (234,535.21) - 现金和现金等价物的净增加/(减少) - (366,405,962.89) 391,194,232.86 注：费用总额包括营业成本、销售费用、管理费用和财务费用。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 118 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 2,330,179.65 1.0000 2,330,179.65 2,228,496.21 1.0000 2,228,496.21 — 美元 26,410.75 6.0969 161,023.70 4,313.86 6.2855 27,114.77 — 日元 2,116.00 0.0578 122.30 2,023.29 0.0730 147.70 — 港币 120,227.29 0.7862 94,522.70 121,875.70 0.8108 98,816.82 — 欧元 13,509.00 8.4189 113,730.92 155.36 8.3176 1,292.22 — 新加坡元 796.85 4.8641 3,875.96 - - — 印度卢比 110,936.00 0.0974 10,805.17 - - 2,714,260.40 2,355,867.72 银行存款 — 人民币 15,650,359,159.36 1.0000 15,650,359,159.36 12,892,858,074.20 1.0000 12,892,858,074.20 — 美元 26,998,559.37 6.0969 164,607,516.65 135,581,088.78 6.2855 852,194,933.53 — 日元 297,477.88 0.0578 17,252.02 220.27 0.0730 16.08 — 港币 4,355,227.85 0.7862 3,424,080.14 2,407,814.74 0.8108 1,952,256.19 — 欧元 86,452,572.77 8.4189 727,835,564.88 38,565,580.25 8.3176 320,773,070.29 — 俄罗斯卢布 154,950.52 0.1860 28,820.80 22,879,098.01 0.2061 4,715,382.10 — 印度卢比 135,952,861.78 0.0974 13,241,808.74 175,290,361.90 0.1139 19,965,572.22 — 英镑 4,689.61 10.1611 47,651.60 - - — 瑞士法郎 200.00 6.8174 1,363.48 - - — 新加坡元 153,124.16 4.8641 744,811.23 - - — 白俄罗斯卢布 242,886,650.00 0.0006 145,731.99 - - — 阿联酋迪拉姆 1,394,748.43 1.6481 2,298,684.88 - - 16,562,752,445.77 14,092,459,304.61 其他货币资金 — 人民币 3,013,299,368.68 1.0000 3,013,299,368.68 2,629,378,415.76 1.0000 2,629,378,415.76 — 美元 63,174.34 6.0969 385,167.63 441,078.53 6.2855 2,772,399.10 — 欧元 115,976.01 8.4189 976,390.43 493.99 8.3176 4,108.81 3,014,660,926.74 2,632,154,923.67 19,580,127,632.91 16,726,970,096.00 本集团其他货币资金人民币2,983,186,336.71元(2012年12月31日：人 民币2,627,818,742.78元)，用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等 专户而储存的保证金。 于 2013 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币 844,876,697.26元(2012年12月31日：人民币1,078,776,001.21元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期 自3个月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行存款 利率取得利息收入。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 119 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2013年12月31日 2012年12月31日 衍生金融资产 远期合同 (1) 51,077,466.30 - 衍生金融资产 少数股东权益买入期权 (2) 248,896,359.60 137,050,693.51 (1) 本公司向KION Group AG(“凯傲集团”)现有股东Superlift购买其 持有的凯傲集团3.3%股权的远期合同，2013年12月31日以公允价 值计量；于2012年12月31日该期权无法可靠计量未予以确认。 (2) 本公司获得林德液压合伙企业(KG)权益过程中同时获得的两个对少 数股东权益的买入期权，2013年12月31日以公允价值计量。根据 行权窗口于2012年12月31日为流动资产，于2013年12月31日为非 流动资产。 3. 应收票据 2013年12月31日 2012年12月31日 银行承兑汇票 14,103,414,397.06 9,218,491,108.06 商业承兑汇票 23,536,416.34 23,741,034.33 14,126,950,813.40 9,242,232,142.39 于2013年12月31日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 山东临工工程机械有限公司 2013/9/27 2014/3/27 38,300,000.00 光大银行 安徽华菱汽车有限公司 2013/9/26 2014/3/26 30,000,000.00 徽商银行 石家庄晨阳迅驰汽车贸易 有限公司 2013/11/29 2014/5/29 16,000,000.00 广发银行 上海泓兆投资发展有限公司 2013/10/31 2014/4/30 15,000,000.00 上海银行 徐州徐工挖掘机械有限公司 2013/9/30 2014/3/29 15,000,000.00 中国银行 114,300,000.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 120 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 应收票据(续) 于2012年12月31日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 承兑人 东风汽车有限公司商用车公司 2012/9/17 2013/3/17 20,000,000.00 兴业银行 东风汽车有限公司商用车公司 2012/9/17 2012/3/17 20,000,000.00 兴业银行 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17 10,000,000.00 建设银行 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17 10,000,000.00 建设银行 东风汽车有限公司商用车公司 2012/7/17 2013/1/17 10,000,000.00 建设银行 70,000,000.00 于2013年12月31日和2012年12月31日，本集团无因出票人无力履约而 将票据转为应收账款的票据。 于2013年12月31日已经贴现给他方但尚未到期的应收票据为人民币 2,149,200.00元，于2013年12月31日已经背书给他方但尚未到期的应收 票据为人民币8,926,468,662.02元，其中金额最大的前五项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 东风汽车有限公司 2013/9/23 2014/3/23 50,000,000.00 东风汽车有限公司 2013/9/23 2014/3/23 50,000,000.00 东风汽车有限公司 2013/9/23 2014/3/23 50,000,000.00 上汽依维柯红岩商用车有限公司 2013/7/29 2014/1/29 20,000,000.00 上海泓兆投资发展有限公司 2013/10/31 2014/4/30 15,000,000.00 185,000,000.00 于2012年12月31日已经贴现给他方但尚未到期的应收票据为人民币 317,277,727.04元，于2012年12月31日已经背书给他方但尚未到期的应 收票据为人民币8,492,757,222.01元，其中金额最大的前五项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 中联重科股份有限公司 2012/8/27 2013/2/21 20,000,000.00 中联重科股份有限公司 2012/8/27 2013/2/21 20,000,000.00 郑州宇通重工有限公司 2012/12/27 2013/6/26 13,444,365.00 河北众凯汽车贸易有限公司 2012/9/28 2013/3/28 13,000,000.00 中联重科股份有限公司 2012/7/26 2013/1/26 10,000,000.00 76,444,365.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 121 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 应收票据(续) 于2013年12月31日，本集团用于银行承兑汇票开立而质押的应收票据为人 民币2,162,362,220.85元(2012年12月31日：人民币294,400,473.38元)，无 用于短期借款而质押的应收票据(2012年：人民币92,280,926.01元)。 4. 应收账款 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或 采取货到付款方式进行，信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月。 应收账款并不计息。 根据开票日期，应收账款的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 3个月以内 3,003,682,270.48 2,876,869,314.13 3个月至6个月 593,487,671.09 453,279,212.41 6个月至1年 586,496,113.69 534,382,562.75 1年至2年 276,298,860.12 359,823,287.48 2年至3年 192,233,714.34 251,164,319.41 3年以上 517,257,771.75 364,675,665.77 5,169,456,401.47 4,840,194,361.95 减：应收账款坏账准备 728,922,061.65 671,668,964.81 4,440,534,339.82 4,168,525,397.14 应收账款坏账准备的变动如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 年初数 671,668,964.81 711,679,522.34 本年计提 108,719,527.47 34,509,963.52 合并范围增加 - 202,512.08 外币报表折算差异 113,013.65 - 本年减少： 转回 (51,656,826.87) (44,343,652.97) 转销 77,382.59 (10,794,080.00) 处置子公司 - (19,585,300.16) 年末数 728,922,061.65 671,668,964.81 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 122 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 2013年12月31日 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏账准备 1,678,212,894.61 32.47 385,259,234.36 22.96 按组合计提坏账准备 3,073,350,608.67 59.45 248,249,743.32 8.08 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 417,892,898.19 8.08 95,413,083.97 22.83 5,169,456,401.47 100.00 728,922,061.65 2012年12月31日 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏账准备 911,583,071.67 18.84 323,077,870.81 35.44 按组合计提坏账准备 3,716,373,644.35 76.78 267,913,983.54 7.21 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 212,237,645.93 4.38 80,677,110.46 38.01 4,840,194,361.95 100.00 671,668,964.81 按组合计提坏账准备如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1年以内 2,803,420,287.96 91.21 120,881,898.22 4.31 3,288,601,793.34 88.49 126,176,583.18 3.84 1至2年 123,404,068.25 4.03 16,961,723.96 13.74 268,350,030.16 7.23 34,021,313.10 12.68 2至3年 33,549,013.05 1.09 9,220,118.83 27.48 48,804,662.16 1.31 14,261,982.58 29.22 3至4年 15,314,726.81 0.50 7,045,107.51 46.00 26,045,630.58 0.70 13,042,669.89 50.08 4至5年 17,608,089.06 0.57 14,086,471.25 80.00 20,840,216.64 0.56 16,680,123.32 80.04 5年以上 80,054,423.54 2.60 80,054,423.55 100.00 63,731,311.47 1.71 63,731,311.47 100.00 3,073,350,608.67 100.00 248,249,743.32 3,716,373,644.35 100.00 267,913,983.54 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 123 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2013年度，重大应收账款转回或收回情况如下： 转回或收回前 转回或 确定原坏账 累计已计提 转回或 收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额 安徽安宇工程机械销售 部分或全部收回 预计可收回金额 50,532,996.15 18,187,195.65 有限公司 大同市易富商贸 有限责任公司 部分或全部收回 预计可收回金额 22,878,618.07 12,627,290.43 LLC PC ARGO(俄罗斯) 部分或全部收回 预计可收回金额 6,347,690.76 4,357,891.41 青岛中汽特种汽车有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 3,631,191.30 3,487,050.00 大连陕汽汽车销售有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 24,972,976.55 1,084,860.00 108,363,472.83 39,744,287.49 于2012年度，重大应收账款转回或收回情况如下： 转回或收回前 转回或 确定原坏账 累计已计提 转回或 收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额 陕西荣昌源贸易有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 41,447,542.08 6,524,888.75 山西通泰汽车销 售服务有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 56,634,426.00 5,400,000.00 大同市易富商贸 有限责任公司 部分或全部收回 预计可收回金额 26,575,080.39 3,696,462.32 大连陕汽汽车销售有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 27,947,821.55 2,974,845.00 浙江同岳实业有限公司 部分或全部收回 预计可收回金额 3,044,136.00 2,848,224.00 155,649,006.02 21,444,420.07 2013年转回已核销的应收账款共计人民币77,382.59元(2012年：人民币 10,794,080.00元)，其中人民币170,102.55元系潍柴动力(青州)传控技术 有限公司收到以前年度已核销的应收账款，其余为常年挂账的各种零星 应收账款预计无法收回，经批准后予以核销，该等核销的应收账款均非 关联交易产生。 于2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。本集团与其他关联方的应 收账款余额见附注六、6。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 124 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 账龄 占应收账款 与本集团 总额的比例 关系 中联重科股份有限公司 285,799,956.00 1年以内 5.53 非关联方 东风汽车有限公司商用车公司 284,065,636.32 1年以内 5.50 非关联方 EURL GM TRADE 153,133,472.39 1年以内 2.96 非关联方 OOO SHANKSIRUS(俄罗斯) 118,117,599.29 1年以内 2.28 非关联方 邯郸市华翔汽车销售服务有限 公司 95,194,888.28 1年以内 1.84 非关联方 936,311,552.28 18.11 于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 账龄 占应收账款 与本集团 总额的比例 关系 东风汽车有限公司商用车公司 177,880,036.81 1年以内 3.68 非关联方 北京福田戴姆勒汽车有限公司 170,529,974.09 1年以内 3.52 非关联方 一汽解放青岛汽车有限公司 150,749,459.02 1年以内 3.11 非关联方 陕西汽车集团长沙环通 汽车制造有限公司 115,539,069.88 1年以内 2.39 关联方 中联重科股份有限公司 100,451,540.00 1年以内 2.08 非关联方 715,150,079.80 14.78 以外币标示的应收账款如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应收账款 — 美元 117,463,406.41 6.0969 716,162,642.54 121,018,009.66 6.2855 760,658,699.71 — 欧元 470,674.21 8.4189 3,962,559.11 7,172,677.75 8.3176 59,659,464.42 — 港币 - 0.7862 - 115.98 0.8109 94.05 — 英镑 - 10.056 - 2,905.80 10.1611 29,526.08 720,125,201.65 820,347,784.26 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 125 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5． 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 375,762,672.41 92.67 340,095,617.27 93.08 1至2年 18,010,181.88 4.44 18,367,678.98 5.03 2至3年 7,579,149.57 1.87 2,611,336.33 0.71 3年以上 4,129,099.51 1.02 4,322,437.92 1.18 405,481,103.37 100.00 365,397,070.50 100.00 于2013年12月31日，无账龄一年以上的大额预付款(2012年12月31日： 无)。 于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 重庆武钢西南销售有限公司 非关联方 21,607,512.22 1年以内 按合约付款 西安销售分公司 陕西华臻三产工贸有限责任公司 关联方 16,225,901.15 1年以内 按合约付款 大陆汽车电子长春有限公司 非关联方 15,319,159.29 1年以内 按合约付款 上海宏旭模具工业有限公司 非关联方 15,087,000.00 1年以内 按合约付款 泊头市兴达汽车模具制造厂 非关联方 15,074,000.00 1年以内 按合约付款 83,313,572.66 于2012年12月31日，预付款项金额前五名如下： 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 成都宝钢西部贸易有限公司 非关联方 20,490,726.32 1年以内 按合约付款 西安经营部 重庆武钢西南销售有限公司 非关联方 16,643,875.95 1年以内 按合约付款 西安销售分公司 机械工业第四设计研究院 非关联方 16,527,030.00 1年以内 按合约付款 陕西华臻三产工贸有限责任公司 关联方 14,974,237.77 1年以内 按合约付款 马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 非关联方 14,132,269.70 1年以内 按合约付款 82,768,139.74 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 126 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5． 预付款项(续) 于2013年12月31日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位金额(2012年：人民币13,448.62元)。 本集团与其他关联方的预付款项余额见附注六、6。 以外币标示的预付款项如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 预付款项 — 欧元 777,534.17 8.4189 6,545,982.41 519,061.11 8.3176 4,317,342.69 — 美元 403,976.63 6.0969 2,463,005.10 233,012.19 6.2855 1,464,598.12 9,008,987.51 5,781,940.81 6. 应收股利 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 的原因 减值 1年以内 上海鑫联创业投资 有限公司 67,500,000.00 - (67,500,000.00) - 山重融资租赁有限公司 - 13,230,000.00 (13,230,000.00) - 北汽福田汽车股份 有限公司 - 6,400,000.00 (6,400,000.00) - 1年以上 陕西欧舒特汽车 已宣告 股份有限公司 3,040,000.00 - - 3,040,000.00 未发放 否 70,540,000.00 19,630,000.00 (87,130,000.00) 3,040,000.00 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回 是否发生 的原因 减值 1年以内 上海鑫联创业投资 已宣告 有限公司 35,000,000.00 67,500,000.00 (35,000,000.00) 67,500,000.00 未发放 否 1年以上 陕西欧舒特汽车 已宣告 股份有限公司 3,040,000.00 - - 3,040,000.00 未发放 否 陕西通汇汽车物流 有限公司 1,489,218.53 - (1,489,218.53) - 39,529,218.53 67,500,000.00 (36,489,218.53) 70,540,000.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 127 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 305,895,058.55 301,770,340.66 1至2年 92,169,142.73 136,126,515.72 2至3年 526,854.43 13,950,501.64 3年以上 24,696,801.87 28,591,512.25 423,287,857.58 480,438,870.27 减：其他应收款坏账准备 40,811,014.15 36,332,979.13 382,476,843.43 444,105,891.14 其他应收款坏账准备的变动如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 年初数 36,332,979.13 54,158,160.01 本年计提 22,544,233.77 3,585,356.19 合并范围增加 - 133,176.32 本年减少： 转回 (18,066,198.75) (17,914,469.59) 转销 - (1,530,199.44) 处置子公司 - (2,099,044.36) 年末数 40,811,014.15 36,332,979.13 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备 423,287,857.58 100.00 40,811,014.15 9.64 480,438,870.27 100.00 36,332,979.13 7.56 单项金额虽不重大 但单项计提 坏账准备 - - - - - - - - 423,287,857.58 100.00 40,811,014.15 9.64 480,438,870.27 100.00 36,332,979.13 7.56 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 128 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 按组合计提坏账准备如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1年以内 305,895,058.55 72.27 11,234,586.33 3.67 301,770,340.66 62.82 5,083,118.04 1.68 1至2年 92,169,142.73 21.78 6,958,770.28 7.55 136,126,515.72 28.33 2,497,839.47 1.82 2至3年 526,854.43 0.12 143,567.83 27.25 13,950,501.64 2.89 1,821,340.45 13.06 3至4年 4,445,424.33 1.05 2,222,712.17 50.00 971,503.35 0.21 582,902.01 60.00 4至5年 - - - 80.00 570,346.67 0.12 456,277.34 80.00 5年以上 20,251,377.54 4.78 20,251,377.54 100.00 27,049,662.23 5.63 25,891,501.82 95.72 423,287,857.58 100.00 40,811,014.15 9.64 480,438,870.27 100.00 36,332,979.13 7.56 2013年无核销的其他应收款(2012年：人民币1,530,199.44元)。 于2013年12月31日其他应收款中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权 股份的股东单位的欠款(2012年12月31日：人民币94,067,880.00元)。本 集团与关联方的其他应收款余额见附注六、6。 于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 金额 账龄 占其他应收款 与本集团 总额的比例 关系 子公司应收出口退增值税款 21,761,562.10 1年以内 5.14 非关联方 陕西通家汽车有限责任公司 14,083,761.49 1年以内 3.33 关联方 保定陕汽天马车辆有限公司 13,922,945.73 1至2年 3.29 关联方 株洲汽车齿轮厂 10,510,547.25 1年以内 2.48 关联方 杭州鸿源机械公司 9,203,387.08 5年以上 2.17 非关联方 69,482,203.65 16.41 于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 金额 账龄 占其他应收款 与本集团 总额的比例 关系 潍柴控股集团有限公司 94,067,880.00 1年以内 19.57 关联方 子公司应收出口退增值税款 35,145,787.76 1年以内 7.31 非关联方 陕西通家汽车有限责任公司 14,418,103.27 1年以内 3.00 关联方 株洲汽车齿轮厂 12,040,086.20 1年以内 2.51 关联方 重庆市双福新区管理委员会 10,000,000.00 1年以内 2.08 非关联方 165,671,857.23 34.47 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 129 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7． 其他应收款(续) 以外币标示的其他应收款如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 其他应收款 — 美元 81,458.38 6.0969 496,643.60 297,095.01 6.2855 1,867,390.69 — 欧元 17,990.65 8.1786 147,138.33 3,525,291.73 8.3176 29,321,966.49 — 澳元 3,000.00 6.4342 19,302.60 - - 663,084.53 31,189,357.18 8. 存货 2013年12月31日 2012年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 93,293,429.39 - 93,293,429.39 54,189,694.05 - 54,189,694.05 原材料 1,219,972,863.69 (54,014,136.79) 1,165,958,726.90 1,113,910,192.87 (80,490,172.67) 1,033,420,020.20 产成品 6,574,401,549.77 (255,267,684.84) 6,319,133,864.93 5,534,027,098.19 (228,815,211.69) 5,305,211,886.50 委托加工材料 67,883,533.88 (425,177.22) 67,458,356.66 48,604,075.57 (425,177.22) 48,178,898.35 自制半成品 及在产品 925,559,956.78 (36,854,179.53) 888,705,777.25 1,067,189,462.95 (31,153,381.79) 1,036,036,081.16 周转材料 40,856,841.79 (2,143,928.49) 38,712,913.30 43,275,124.93 (10,409,488.86) 32,865,636.07 8,921,968,175.30 (348,705,106.87) 8,573,263,068.43 7,861,195,648.56 (351,293,432.23) 7,509,902,216.33 存货跌价准备变动如下： 2013年 本年减少 年初数 本年计提 转回 转销 汇兑差额 年末数 调整 原材料 80,490,172.67 16,021,279.08 (18,064,748.57) (24,619,629.88) 187,063.49 54,014,136.79 产成品 228,815,211.69 140,895,758.62 (5,483,196.02) (109,320,454.50) 360,365.05 255,267,684.84 委托加工材料 425,177.22 - - - - 425,177.22 自制半成品 及在产品 31,153,381.79 12,915,160.50 (5,520,652.18) (1,923,867.15) 230,156.57 36,854,179.53 周转材料 10,409,488.86 - (1,284,800.30) (6,945,796.60) (34,963.47) 2,143,928.49 351,293,432.23 169,832,198.20 (30,353,397.07) (142,809,748.13) 742,621.64 348,705,106.87 2012年 本年减少 年初数 本年计提 转回 转销 处置 年末数 子公司 原材料 71,436,643.13 28,369,829.80 (3,457,547.01) (6,557,143.65) (9,301,609.60) 80,490,172.67 产成品 275,843,727.80 74,950,424.07 (14,942,403.13) (103,226,590.11) (3,809,946.94) 228,815,211.69 委托加工材料 730,303.67 - (193,795.51) - (111,330.94) 425,177.22 自制半成品 及在产品 15,877,500.88 15,971,083.28 (416,861.01) - (278,341.36) 31,153,381.79 周转材料 8,273,486.62 2,596,923.39 (301,726.38) - (159,194.77) 10,409,488.86 372,161,662.10 121,888,260.54 (19,312,333.04) (109,783,733.76) (13,660,423.61) 351,293,432.23 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 130 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 存货(续) 本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并当以前减 记存货价值的影响因素消失时，在原已计提的存货跌价准备的金额内转 回。 本年存货跌价准备减少主要系出售造成。 转回金额占该种类存货年末余额比例： 2013年(%) 2012年(%) 原材料 1.48 0.31 产成品 0.08 0.27 委托加工材料 - 0.40 自制半成品及在产品 0.60 0.04 周转材料 3.14 0.70 9. 其他流动资产 2013年12月31日 2012年12月31日 待摊费用 2,058,128.15 1,468,035.77 可抵扣增值税 400,550,687.45 374,969,969.77 委托理财本金 (1) 27,677,250.00 27,677,250.00 减：委托理财减值准备 (27,677,250.00) (27,677,250.00) 可供出售金融资产 (2) 35,000,000.00 70,000,000.00 保本固定收益型投资产品 (3) 15,000,000.00 - 其他 19,209,200.38 41,553,591.67 471,818,015.98 487,991,597.21 (1) 本公司之子公司新疆机械设备进出口有限公司于2003年委托金新信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 (“ 金 新 信 托 ”) 委 托 理 财 本 金 人 民 币 27,677,250.00元。由于2004年金新信托陷入经营困境，新疆机械 设备进出口有限公司董事会于2004年、2005年对该投资累计计提 了100%的减值准备。截止本报告日，金新信托已宣告破产。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 131 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他流动资产(续) (2) 本 公 司 之 子 公 司 投 资 保 本 浮 动 收 益 型 投 资 产 品 人 民 币 15,000,000.00元，本集团之子公司投资非保本收益型投资产品人 民币20,000,000.00元，为可供出售金融资产。 (3) 本 公 司 之 子 公 司 投 资 保 本 固 定 收 益 型 投 资 产 品 人 民 币 15,000,000.00元。 10. 可供出售金融资产 以公允价值计量的可供出售金融资产 2013年 2012年 权益工具成本 194,000,000.00 194,000,000.00 公允价值 10,000,000.00 75,200,000.00 累计计入其他综合收益 的公允价值变动 204,000,000.00 269,200,000.00 已计提减值 - - 年初已计提减值 - - 本年计提 - - 其中：从其他综合 收益转入 - - 本年减少 - - 其中：期后公允价值 回升转回 - - 年末已计提减值 - - 注： 于2013年12月31日，本公司持有北汽福田汽车股份有限公司的股 票4,000万股，2013年12月31日该股票的收盘价为5.1元/股，确认 期末公允价值人民币204,000,000.00元。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 132 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产 2013年 2012年 权益工具成本 213,958,056.11 188,958,256.11 已计提减值 (123,356,130.00) (123,356,130.00) 年初已计提减值 (123,356,130.00) (123,356,130.00) 本年计提 - - 本年减少 - - 年末已计提减值 (123,356,130.00) (123,356,130.00) 于2013年12月31日在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益性投资以成本计量，本集团在可预见的将来无对有关权益性投资的处置 计划。2013年12月31日以成本计量的权益工具具体情况如下： 投资 持股 表决权 本期计提 本期现金 成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 成本法 福田重型机械股份有限公司 38,630,876.88 38,630,876.88 - 38,630,876.88 6.14 6.14 (1,408,500.00) - - 信捷投资担保有限 责任公司(注2) 5,135,800.00 5,135,800.00 - 5,135,800.00 25.00 25.00 - - - 华融湘江银行 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 0.41 0.41 - - 960,000.00 中国机械设备海南股份 有限公司 879,605.00 879,605.00 - 879,605.00 0.66 0.66 (879,605.00) - - 株洲齿轮股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 - 1,680,000.00 2.45 2.45 - - 东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00 7.50 7.50 (60,000,000.00) - - 新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00 61,068,025.00 - 61,068,025.00 11.22 11.22 (61,068,025.00) - - 厦门丰泰国际新能源 汽车有限公司 24,999,800.00 - 24,999,800.00 24,999,800.00 15.47 15.47 - - - 扬州苏恳银河汽车连杆 有限公司 1,563,949.23 1,563,949.23 - 1,563,949.23 15.00 15.00 - - - 合计 213,958,056.11 188,958,256.11 24,999,800.00 213,958,056.11 (123,356,130.00) - 960,000.00 11. 对联营企业投资 公司 注册地/主要 组织机构 类型 经营地 法人代表 注册资本 经营范围 代码 (1) 陕西欧舒特汽车股份 有限责任 陕西 梁政 114,953,718.00 客车底盘、客车 70991677-X 出口有限公司 公司 (2) 陕西通汇汽车物流 有限责任 陕西 郝晓乾 20,000,000.00 货物配送、仓储、运输 77991866-6 有限公司 公司 (3) 西安康明斯发动机 有限责任 陕西 方红卫 美元2,400,000.00 发动机及其零部件 77990955-9 有限公司 公司 (4) 中集陕汽重卡(西安) 有限责任 陕西 李胤辉 50,000,000.00 专用车、挂车 79165912-6 专用车有限公司 公司 (5) 陕西龙门陕汽物流园 有限责任 陕西 雷晓侠 30,000,000.00 汽车销售维修及售后服务 55218185-8 有限公司 公司 (6) 上海鑫联创业投资 有限责任 上海 聂新勇 150,000,000.00 实业投资、投资管理 79274447-X 有限公司 公司 (7) 莱州鲁源汽车配件 有限责任 山东 于建国 37,930,000.00 汽车刹车盘及其它 61344884-4 有限公司 公司 汽车配件等 (8) 大连鸿源机械制造 有限责任 辽宁 于建国 美元22,818,208.00 五金工具和汽车零配件 70215501-5 有限公司 公司 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 133 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对联营企业投资(续) 公司 注册地/主要 组织机构 类型 经营地 法人代表 注册资本 经营范围 代码 (9) 山重融资租赁 有限责任 北京 董平 920,000,000.00 融资租赁业务 68690250-X 有限公司 公司 (10) Torque Turbine 有限责任 美国 Joe Parzick 美元6,225,000.00 实业投资、投资管理 不适用 Engine Co. 公司 (11) 西安双特智能 有限责任 陕西 Hans 500,000,000.00 自动变速器装置和其他智 57509183-9 传动有限公司 公司 HaeFeli 能传动装置的生产和销售 (12) 山东重工集团 有限责任 山东 申传东 1,000,000,000.00 经营中国银行业监督 59782870-7 财务有限公司 公司 管理委员会批准的业务 (13) KION Group AG 有限责任 德国 Gordon 欧元98,900,000.00 叉车 不适用 (原KION Holding 1 GmbH) 公司 Riske (14) 冠亚(上海)股权投资基金 有限合伙 上海 徐华东 400,000,000.00 股权投资，投资管理及 56710317-4 合伙企业(有限合伙) 企业 投资咨询 (15) 辽宁陕汽金玺装备制造 有限责任 辽宁 王迪 100,000,000.00 普通机械制造、销售 56757579-6 有限公司 公司 汽车零部件、普通机械设备 五金交电、钢材销售 (16) 保定陕汽天马 有限责任 河北 周树财 40,000,000.00 重型专用车的研发、生产 55330965-7 汽车有限公司 公司 销售及服务；重型汽车零部件 的研发、生产及销售； 重型专用车及零部件的 进出口业务 (17) 兴荣有限公司 有限责任 英属 聂新勇 美元50,000.00 投资持股公司 不适用 公司 纬京群岛 (18) 陕西富平陕汽 有限责任 陕西 姚强 20,000,000.00 汽车及零配件销售 不适用 物流园有限公司 (不含小汽车) 本集团与KION Group AG(“凯傲集团”)在物料搬运和液压驱动技术领域为 战略合作伙伴，凯傲集团是本集团重要的联营企业，本集团对该联营企 业采用权益法核算。 凯傲集团的主要财务指标如下： 2013年 2012年 流动资产 13,391,944,230.00 17,210,050,661.20 非流动资产 47,876,721,430.83 46,417,228,435.20 流动负债 14,367,694,740.00 13,600,831,391.20 非流动负债，不包括应付账款、 其他应付款和预计负债 23,627,664,886.59 33,747,906,393.15 非流动负债 24,271,710,736.59 34,489,170,905.15 净资产 22,629,260,184.24 15,537,276,800.05 净资产，不包括商誉 4,555,798,838.72 (2,320,754,323.18) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 134 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对联营企业投资(续) 调节至本集团在凯傲集团的权益： 本集团持股比例 注 30% 25% 本集团在该联营企业净资产中所占份额， 不包括商誉 1,366,739,651.62 (580,188,580.80) 收购产生的商誉 (扣除累计减值准备) 5,264,606,882.26 4,464,507,780.80 投资的账面价值 6,631,346,533.88 3,884,319,200.00 2013年 收入 37,060,673,760.00 净利润 71,297,594.95 其他综合收益 (131,105,040.00) 综合收益总额 (59,807,445.05) 注： 本公司于2013年6月26日行使对KION Holding 1 GmbH的认购期 权，在其上市后对其持股比例自25%增至30%。KION Holding 1 GmbH于2013年6月28日开始在法兰克福证券交易所买卖，更名为 KION Group AG（“凯傲集团”）。 于2013年12月31日，本公司持有的凯傲集团股票市值为欧元 917,099,700.00元，折合人民币7,720,970,664.33元。 本集团与山东重工集团财务有限公司(“山东重工财务公司”)是同一最 终控制人的关联公司，山东重工财务公司为本集团提供存款、信贷、结 算及其他金融服务，是本集团重要的联营企业，本集团对该联营企业采 用权益法核算。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 135 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对联营企业投资(续) 山东重工财务公司的主要财务指标如下： 2013年 2012年 流动资产 7,044,220,925.39 3,435,303,216.11 非流动资产 409,674,937.28 34,908,312.50 流动负债 6,385,233,892.61 2,457,933,716.29 净资产 1,068,661,970.06 1,012,277,812.32 调节至本集团在山东重工财务公司的权益： 本集团持股比例 20% 20% 本集团在该联营企业净资产中所占份额， 不包括商誉 213,732,394.00 202,455,562.50 收购产生的商誉 (扣除累计减值准备) - - 投资的账面价值 213,732,394.00 202,424,654.78 2013年 2012年 收入 127,591,597.29 39,006,007.06 净利润 56,538,696.19 12,123,273.87 其他综合收益 - - 综合收益总额 56,538,696.19 12,123,273.87 收到的股利 - - 本集团与山重融资租赁有限公司(“山重融资租赁”)是同一最终控制人 的关联公司，山重融资租赁为本集团及本集团的经销商提供融资租赁业 务服务，是本集团重要的联营企业，本集团对该联营企业采用权益法核 算。 山重融资租赁的主要财务指标如下： 2013年 2012年 流动资产 3,217,326,368.03 2,916,325,570.83 非流动资产 1,549,572,515.56 1,052,669,662.88 流动负债 2,650,637,917.49 2,199,702,581.99 非流动负债，不包括应付账款、 其他应付款和预计负债 1,069,633,070.02 744,390,993.91 净资产 1,046,627,896.08 1,024,901,657.81 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 136 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对联营企业投资(续) 调节至本集团在山重融资租赁的权益： 本集团持股比例 39.13% 39.13% 本集团在该联营企业净资产中所占份额， 不包括商誉 409,545,495.70 401,044,018.70 收购产生的商誉 (扣除累计减值准备) - - 投资的账面价值 409,920,340.57 399,027,921.74 2013年 2012年 收入 553,501,593.79 279,971,816.92 净利润 55,560,838.27 47,525,478.04 其他综合收益 - - 综合收益总额 55,560,838.27 47,525,478.04 收到的股利 13,230,000.00 - 西安双特智能传动有限公司主要生产自动变速箱，为本集团重要的联营 企业，本集团对该联营企业采用权益法核算。 西安双特智能传动有限公司的主要财务指标如下： 2013年 2012年 流动资产 156,721,936.39 196,686,414.87 非流动资产 323,043,075.04 187,381,314.55 流动负债 28,490,378.57 4,437,619.11 净资产 451,274,632.86 379,630,110.31 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 137 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对联营企业投资(续) 调节至本集团在西安双特智能传动有限公司的权益： 本集团持股比例 51% 51% 本集团在该联营企业净资产中所占份额， 不包括商誉 230,150,062.80 193,611,356.30 收购产生的商誉 (扣除累计减值准备) - - 投资的账面价值 230,150,062.77 193,611,351.67 2013年 2012年 收入 4,245,154.94 - 净利润 (43,355,468.45) (3,210,610.89) 其他综合收益 - - 综合收益总额 (43,355,468.45) (3,210,610.89) 收到的股利 - - 下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息： 2013年 2012年 本集团在联营企业净利润 中所占份额 (20,895,829.00) (1,304,659.00) 本集团在联营企业其他 综合收益中所占份额 - - 本集团在联营企业综合 收益总额中所占份额 (20,895,829.00) (1,304,659.00) 本集团对联营企业投资的账面价值 304,079,749.41 206,558,678.32 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 138 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资 2013年12月31日 2012年12月31日 上市投资 权益法-联营企业 6,631,346,533.88 3,884,319,200.00 非上市投资 权益法-联营企业 1,158,167,046.32 1,001,907,106.07 7,789,513,580.20 4,886,226,306.07 减：长期股权投资减值准备 284,499.56 284,499.56 7,789,229,080.64 4,885,941,806.51 2013年12月31日 投资 持股 表决权 本年计提 本年现金 成本金额 年初数 本年增减 年末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 权益法 辽宁陕汽金玺装备制造 有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00 - - - 陕西欧舒特汽车股份 有限公司 46,618,137.42 25,436,252.94 (16,105,149.69) 9,331,103.25 33.06 33.06 - - - 陕西通汇汽车物流有限公司 8,800,000.00 9,967,246.86 3,223,235.39 13,190,482.25 44.00 44.00 - - - 西安康明斯发动机有限公司 47,836,776.00 7,514,831.08 5,483,708.96 12,998,540.04 25.00 25.00 - - - 中集陕汽重卡(西安)专用车 有限公司 12,500,000.00 18,045,780.28 2,380,255.28 20,426,035.56 25.00 25.00 - - - 保定陕汽天马汽车有限公司 1,498,276.29 1,498,276.26 (1,498,276.26) - 20.00 20.00 - - - 陕西龙门陕汽物流园 有限公司 9,000,000.00 8,892,183.63 - 8,892,183.63 30.00 30.00 - - - 上海鑫联创业投资有限公司 45,853,683.25 61,022,312.73 53,624,149.07 114,646,461.80 33.33 33.33 - - (67,500,000.00) 株洲汽车交易市场 284,499.56 284,499.56 - 284,499.56 - - (284,499.56) - - 莱州鲁源汽配有限公司 8,624,443.00 2,384,724.99 1,607.77 2,386,332.76 25.00 25.00 - - - 大连鸿源机械制造有限公司 60,886,962.46 56,033,254.77 (1,312,295.20) 54,720,959.57 41.40 41.40 - - - Torque Turbine Engine Co. 8,191,170.00 8,171,150.00 (3,903,320.00) 4,267,830.00 20.90 20.90 - - - 西安双特智能传动 255,000,000.00 193,611,351.67 36,538,711.10 230,150,062.77 51.00 43.00 - - - 有限公司(注1) 山重融资租赁有限公司 360,000,000.00 399,027,921.74 10,892,418.83 409,920,340.57 39.13 39.13 - - 13,230,000.00 KION Group AG(注3) (原KION Holding 1 GmbH) 6,696,224,682.00 3,884,319,200.0 2,747,027,333.88 6,631,346,533.88 30.00 30.00 - - - 陕西富平陕汽物流园 有限公司 2,349,523.12 2,349,523.12 (2,349,523.12) - - - - - - 兴荣有限公司 5,250,006.30 5,243,141.66 (159,079.03) 5,084,062.63 33.00 33.00 - - - 冠亚(上海)股权投资基金 合伙企业(有限合伙) 39,600,000.00 - 38,135,757.92 38,135,757.92 49.50 49.50 - - - 山东重工集团财务有限公司 200,000,000.00 202,424,654.78 11,307,739.23 213,732,394.01 20.00 20.00 - - - 合计 7,828,518,159.40 4,886,226,306.07 2,903,287,274.13 7,789,513,580.20 (284,499.56) - (54,270,000.00) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 139 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 注1： 根据章程，另一投资者在西安双特智能传动有限公司的董事会占 合计7位董事席位的4位董事席位，享有过半数的表决权，本集团 对该被投资单位不具备控制权。 注2： 本集团在信捷投资担保有限责任公司无董事会席位，本集团对该 被投资单位无重大影响。 注3： 作为KION Holding 1 GmbH的股东，本集团之间接全资子公司潍 柴动力(卢森堡)控股有限公司(“潍柴卢森堡”)、Superlift Holding S.a r.l. (“Superlift”)和KION Management Beteiligungs GmbH & Co. KG (“MPP”)于2013年5月29日签订了一份《股东协议》(“股东 协议”)。这份股东协议在KION Holding 1 GmbH变更为一家股份 有限公司并同时更名为KION Group AG (“凯傲集团”)时生效(即生 效日期早于凯傲集团的上市日期2013年6月28日)，并取代以上三 个签约方共同与KION Holding 1 GmbH于2012年8月31日签署的 旧股东协议。 在股东协议中，潍柴卢森堡和Superlift就它们双方作为凯傲集团的 股东在凯傲集团的股东大会上的投票机制达成了一系列协议(“捆绑 安排”)，主要包括： (a) 在股东协议的有效期内或凯傲集团上市之日后的五年内 (以 较长的期间为准，该期间称为”绑定期间”)，双方应在每一股 东大会召开前召开预先会议，就股东大会的议案进行磋商并 通知对方其对该等议案的投票意向； 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 140 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 注3： (续) (b) 在绑定期间，对于以下在股东大会表决的事项，只有当潍柴 卢森堡和Superlift在预先会议中一致同意投赞成票的情况 下，它们才可在股东大会上对该等事项投赞成票(双方对在预 先会议中未一致同意投赞成票的议案在股东大会上均应投反 对票)： – 公司章程的修订； – 凯傲集团退市； – 增加或减少凯傲集团注册资本(包括任何与增加授权或者 或有增资有关的决议以及批准公司管理委员会发行可转 换债券，利润分享债券，以及利润分享权)； – 回购或赎回凯傲集团股份或者任何可转换为凯傲集团股 份的权益工具； – 凯傲集团重组，例如合并，分立，剥离或者变更凯傲集 团法律形式； – 当凯傲集团属于德国股份公司法管辖范围时所涉及的公 司协议； – 根据德国股份公司法除了处置STILL有限公司及其子公 司的情形之外，需要股东大会通过的处置凯傲集团所有 或者实质上所有资产的决议； – 凯傲集团清算； – 任命除了安永，德勤，毕马威或者普华永道之外的审计 师； – 除了法律强制要求之外更换适用的会计准则。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 141 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 注3： (续) (c) 在绑定期间，对于以下在股东大会表决的事项(“绑定事项”)， 双方同意在股东大会上按照在预先会议中由届时双方之中持 有较多凯傲集团股份的股东所确定的方式投票： – 利润分配方案(包括股利分配)； – 管理委员会和监事会成员的免职； – 管理委员会根据德国股份公司法第119章第2款提请股东 大会批准的事项； – 管理委员会根据德国股份公司法第111章第4款第3句提 请股东大会议批准的、已被监事会拒绝批准的事项； – 监事会成员的任命。 潍柴卢森堡和Superlift达成的捆绑安排在绑定期间内持续有 效。但若股东协议在凯傲集团上市后五年内提前终止，则在 下列情形发生时潍柴卢森堡或者Superlift任何一方可在绑定 期间结束前终止捆绑安排：(a)双方之中任何一方在股东大会 的表决权少于5%，或(b)本集团及其关联方直接或间接拥有 或者控制在凯傲集团股东大会上超过50%的表决权。此外， 股东协议还可在下列情形下提前终止：(x)潍柴卢森堡和 Superlift 中任何一方不再是凯傲集团股东；(y)潍柴卢森堡和 Superlift 中任何一方破产、资不抵债、进入破产程序、其所 持有的凯傲集团股份或其它资产被债权人止赎、或严重违约； 或(z)潍柴卢森堡和Superlift合计持有的表决权少于50%加1 票表决权，或者潍柴卢森堡或Superlift任何一方持有的表决 权少于15%。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 142 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2012年12月31日 投资 持股 表决权 本年计提 本年现金 成本金额 年初数 本年增减 年末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 权益法 潍柴动力西港新能源发 动机有限公司(注4) - 55,867,925.76 (55,867,925.76) - - - - - 1,135,151.64 陕西欧舒特汽车股份 有限公司 46,618,137.42 39,665,949.93 (14,229,696.99) 25,436,252.94 33.06 33.06 - - - 陕西通汇汽车物流有限公司 8,800,000.00 13,326,526.13 (3,359,279.27) 9,967,246.86 44.00 44.00 - - 1,489,218.53 西安康明斯发动机有限公司 47,836,776.00 13,838,311.58 (6,323,480.50) 7,514,831.08 25.00 25.00 - - - 中集陕汽重卡(西安)专用车 有限公司 12,500,000.00 16,960,192.29 1,085,587.99 18,045,780.28 25.00 25.00 - - - 保定陕汽天马汽车有限公司 1,498,276.26 - 1,498,276.26 1,498,276.26 20.00 20.00 陕西龙门陕汽物流园 有限公司 9,000,000.00 8,892,646.00 (462.37) 8,892,183.63 30.00 30.00 - - - 上海鑫联创业投资有限公司 45,853,683.25 145,034,267.35 (84,011,954.62) 61,022,312.73 33.33 33.33 - - 67,500,000.00 株洲汽车交易市场 284,499.56 284,499.56 - 284,499.56 - - (284,499.56) - - 莱州鲁源汽配有限公司 8,624,443.00 1,438,560.12 946,164.87 2,384,724.99 25.00 25.00 - - - 大连鸿源机械制造有限公司 60,886,962.46 31,982,979.23 24,050,275.54 56,033,254.77 41.40 41.40 - - - Torque Turbine Engine Co. 8,191,170.00 8,191,170.00 (20,020.00) 8,171,150.00 20.90 20.90 - - - 西安双特智能传动 196,350,000.00 139,148,763.22 54,462,588.45 193,611,351.67 51.00 43.00 - - - 有限公司(注1) 山重融资租赁有限公司 360,000,000.00 383,773,191.07 15,254,730.67 399,027,921.74 39.13 39.13 - - 3,975,120.00 KION Holding 1 Gbmh 3,884,319,200.00 - 3,884,319,200.00 3,884,319,200.00 25.00 25.00 陕西富平陕汽物流园 有限公司 3,360,000.00 5,105,926.37 (2,756,403.25) 2,349,523.12 40.00 40.00 - - - 兴荣有限公司 5,250,006.30 - 5,243,141.66 5,243,141.66 33.00 33.00 - - - 山东重工集团财务有限公司 200,000,000.00 - 202,424,654.78 202,424,654.78 20.00 20.00 - - - 陕汽乌海专用汽车 有限公司(注2) - 30,596,938.95 (30,596,938.95) - - - - - - 合计 4,899,373,154.25 894,107,847.56 3,992,118,458.51 4,886,226,306.07 (284,499.56) - 74,099,490.17 注1： 根据章程，另一投资者在西安双特智能传动有限公司的董事会占 合计7位董事席位的4位董事席位，享有过半数的表决权，本集团 对该被投资单位不具备控制权。 注2： 具体信息详见附注四、1注2。 注3： 本集团在信捷投资担保有限责任公司无董事会席位，本集团对该 被投资单位无重大影响。 注4： 本集团于2012年度处置对该公司之投资。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 143 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量： 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 381,975,205.74 209,491,061.89 - 591,466,267.63 土地使用权 7,529,088.83 39,675,600.00 - 47,204,688.83 389,504,294.57 249,166,661.89 - 638,670,956.46 减：累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 58,629,982.19 29,889,318.99 - 88,519,301.18 土地使用权 879,541.52 1,875,562.13 - 2,755,103.65 59,509,523.71 31,764,881.12 - 91,274,404.83 账面净值 房屋及建筑物 323,345,223.55 179,601,742.90 - 502,946,966.45 土地使用权 6,649,547.31 37,800,037.87 - 44,449,585.18 329,994,770.86 217,401,780.77 - 547,396,551.63 减：减值准备 房屋及建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - - - - - 账面价值 房屋及建筑物 323,345,223.55 179,601,742.90 - 502,946,966.45 土地使用权 6,649,547.31 37,800,037.87 - 44,449,585.18 329,994,770.86 217,401,780.77 - 547,396,551.63 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 281,697,733.10 100,277,472.64 - 381,975,205.74 土地使用权 7,606,588.83 - (77,500.00) 7,529,088.83 289,304,321.93 100,277,472.64 (77,500.00) 389,504,294.57 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 144 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 投资性房地产(续) 采用成本模式进行后续计量(续)： 2012年(续) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减：累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 38,188,057.52 20,441,924.67 - 58,629,982.19 土地使用权 787,927.29 156,286.13 (64,671.90) 879,541.52 38,975,984.81 20,598,210.80 (64,671.90) 59,509,523.71 账面净值 房屋及建筑物 243,509,675.58 79,835,547.97 - 323,345,223.55 土地使用权 6,818,661.54 (156,286.13) (12,828.10) 6,649,547.31 250,328,337.12 79,679,261.84 (12,828.10) 329,994,770.86 减：减值准备 房屋及建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - - - - - 账面价值 房屋及建筑物 243,509,675.58 79,835,547.97 - 323,345,223.55 土地使用权 6,818,661.54 (156,286.13) (12,828.10) 6,649,547.31 250,328,337.12 79,679,261.84 (12,828.10) 329,994,770.86 2013年计提的折旧或摊销金额为人民币25,929,675.35元(2012年：人民 币14,592,348.78元)。从固定资产转入投资性房地产的累计折旧金额为 人民币5,835,205.77元(2012年：人民币6,005,862.02元)。 于2013年12月31日，本集团无抵押用于取得银行贷款的投资性房地产 (2012年12月31日：人民币9,466,377.98元)。 于2013年12月31日，本集团尚未获得房地产证的投资性房地产账面价值 为人民币99,286,564.20元(2012年12月31日：人民币196,896,641.75元)。 其中，本集团正在申请房地产证的投资性房地产账面价值为人民币 99,286,564.20元(2012年12月31日：人民币188,824,609.25元)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 145 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 固定资产 2013年 年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末数 资产原价 土地、房屋及建筑物 5,111,705,083.12 1,187,166,418.27 (52,392,827.70) 578,565.88 6,247,057,239.57 机器设备 10,717,767,484.66 1,804,089,913.76 (169,048,275.34) 7,387,316.57 12,360,196,439.65 电子设备 507,182,340.22 342,607,729.56 (15,424,670.92) (161,527.16) 834,203,871.70 运输工具 327,933,010.49 50,754,683.49 (16,546,686.21) (99,765.53) 362,041,242.24 其他设备 1,337,731,588.14 127,258,763.52 (13,686,671.77) (628,904.09) 1,450,674,775.80 18,002,319,506.63 3,511,877,508.60 (267,099,131.94) 7,075,685.67 21,254,173,568.96 减：累计折旧 土地、房屋及建筑物 802,170,803.18 316,321,996.12 (45,998,188.35) (50,217.53) 1,072,444,393.42 机器设备 4,434,783,739.06 1,163,280,851.10 (108,770,114.86) 15,436.74 5,489,309,912.04 电子设备 313,606,323.63 143,230,325.05 (14,590,667.76) 3,818.54 442,249,799.46 运输工具 215,660,556.07 38,292,969.48 (14,601,420.01) (40,049.78) 239,312,055.76 其他设备 674,275,041.55 134,318,340.39 (11,460,448.13) (597,400.91) 796,535,532.90 6,440,496,463.49 1,795,444,482.14 (195,420,839.11) (668,412.94) 8,039,851,693.58 账面净值 土地、房屋及建筑物 4,309,534,279.94 870,844,422.15 (6,394,639.35) 628,783.41 5,174,612,846.15 机器设备 6,282,983,745.60 640,809,062.66 (60,278,160.48) 7,371,879.83 6,870,886,527.61 电子设备 193,576,016.59 199,377,404.51 (834,003.16) (165,345.70) 391,954,072.24 运输工具 112,272,454.42 12,461,714.01 (1,945,266.20) (59,715.75) 122,729,186.48 其他设备 663,456,546.59 (7,059,576.87) (2,226,223.64) (31,503.18) 654,139,242.90 11,561,823,043.14 1,716,433,026.46 (71,678,292.83) 7,744,098.61 13,214,321,875.38 减：减值准备 土地、房屋及建筑物 2,524,547.15 - - - 2,524,547.15 机器设备 31,436,575.16 30,087,554.05 (342,196.18) - 61,181,933.03 电子设备 - 8,464.02 - - 8,464.02 运输工具 989,030.26 58,339.59 - - 1,047,369.85 其他设备 383,460.37 - - - 383,460.37 35,333,612.94 30,154,357.66 (342,196.18) - 65,145,774.42 账面价值 土地、房屋及建筑物 4,307,009,732.79 870,844,422.15 (6,394,639.35) 628,783.41 5,172,088,299.00 机器设备 6,251,547,170.44 610,721,508.61 (59,935,964.30) 7,371,879.83 6,809,704,594.58 电子设备 193,576,016.59 199,368,940.49 (834,003.16) (165,345.70) 391,945,608.22 运输工具 111,283,424.16 12,403,374.42 (1,945,266.20) (59,715.75) 121,681,816.63 其他设备 663,073,086.22 (7,059,576.87) (2,226,223.64) (31,503.18) 653,755,782.53 11,526,489,430.20 1,686,278,668.80 (71,336,096.65) 7,744,098.61 13,149,176,100.96 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 146 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 固定资产(续) 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资产原值 土地、房屋及建筑物 4,611,643,502.53 717,722,125.48 (217,660,544.89) 5,111,705,083.12 机器设备 8,683,324,523.35 2,408,975,067.60 (374,532,106.29) 10,717,767,484.66 电子设备 369,386,556.47 153,679,989.00 (15,884,205.25) 507,182,340.22 运输工具 313,613,125.54 30,304,003.33 (15,984,118.38) 327,933,010.49 其他设备 1,044,660,446.10 315,334,825.67 (22,263,683.63) 1,337,731,588.14 15,022,628,153.99 3,626,016,011.08 (646,324,658.44) 18,002,319,506.63 本年增加 本年计提 合并范围增加 减：累计折旧 土地、房屋及 建筑物 630,457,750.72 206,123,026.92 1,952,969.20 (36,362,943.66) 802,170,803.18 机器设备 3,698,832,208.09 983,209,725.59 715,880.13 (247,974,074.75) 4,434,783,739.06 电子设备 249,607,474.01 76,700,634.86 80,028.64 (12,781,813.88) 313,606,323.63 运输工具 190,460,914.69 34,891,309.61 187,470.16 (9,879,138.39) 215,660,556.07 其他设备 564,868,278.79 120,388,022.97 - (10,981,260.21) 674,275,041.55 5,334,226,626.30 1,421,312,719.95 2,936,348.13 (317,979,230.89) 6,440,496,463.49 账面净值 土地、房屋 及建筑物 3,981,185,751.81 509,646,129.36 (181,297,601.23) 4,309,534,279.94 机器设备 4,984,492,315.26 1,425,049,461.88 (126,558,031.54) 6,282,983,745.60 电子设备 119,779,082.46 76,899,325.50 (3,102,391.37) 193,576,016.59 运输工具 123,152,210.85 (4,774,776.44) (6,104,979.99) 112,272,454.42 其他设备 479,792,167.31 194,946,802.70 (11,282,423.42) 663,456,546.59 9,688,401,527.69 2,201,766,943.00 (328,345,427.55) 11,561,823,043.14 减：减值准备 土地、房屋及建筑物 2,538,369.04 - (13,821.89) 2,524,547.15 机器设备 31,436,575.16 - - 31,436,575.16 电子设备 - - - - 运输工具 989,030.26 - - 989,030.26 其他设备 383,460.37 - - 383,460.37 35,347,434.83 - (13,821.89) 35,333,612.94 账面价值 土地、房屋 及建筑物 3,978,647,382.77 509,646,129.36 (181,283,779.34) 4,307,009,732.79 机器设备 4,953,055,740.10 1,425,049,461.88 (126,558,031.54) 6,251,547,170.44 电子设备 119,779,082.46 76,899,325.50 (3,102,391.37) 193,576,016.59 运输工具 122,163,180.59 (4,774,776.44) (6,104,979.99) 111,283,424.16 其他设备 479,408,706.94 194,946,802.70 (11,282,423.42) 663,073,086.22 9,653,054,092.86 2,201,766,943.00 (328,331,605.66) 11,526,489,430.20 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 147 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 固定资产(续) 2013年计提固定资产折旧金额为人民币1,795,444,482.14元(2012年： 人民币1,421,312,719.95元)。 2013年由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币3,361,399,485.81 元(2012年：人民币2,599,217,106.10元)。 2013年固定资产新增原值为人民币3,511,877,508.60元(2012年：人民 币人民币3,626,016,011.08元)，其中无由于合并子公司新增固定资产 (2012年：人民币776,853,744.20元)。 于2013年12月31日，本集团抵押用于取得银行贷款的房屋及建筑物和机 器设备的金额为人民币51,771,460.59元(2012年12月31日：人民币 873,160.10元)。 于2013年12月31日，本集团闲置资产账面价值合计为46,856,298.46元 (2012年12月31日：无)，本集团无融资租入固定资产(2012年12月31日： 无)。 于2013年12月31日，经营性租出固定资产如下： 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 4,036,238.65 (3,174,394.66) - 861,843.99 机器设备 30,884,396.34 (15,291,512.09) - 15,592,884.25 运输设备 81,649.72 (79,200.23) - 2,449.49 于2012年12月31日，经营性租出固定资产如下： 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 4,041,738.37 (2,873,209.40) - 1,168,528.97 机器设备 31,201,580.09 (13,036,248.93) - 18,165,331.16 运输设备 81,649.72 (79,200.23) - 2,449.49 于2013年12月31日，本集团尚未获得房地产证的房屋建筑物账面价值为 人民币2,039,195,294.54元(2012年12月31日：人民币1,266,878,351.23 元)。其中，本集团正在申请房地产证的房屋建筑物账面价值为人民币 1,910,901,295.58元(2012年12月31日：人民币940,413,667.79元)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 148 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 在建工程 2013年 本年转入 年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 法士特传动技改项目 387,185,943.49 495,111,150.09 (200,753,917.05) (155,654,086.83) 525,889,089.70 自有资金 潍柴动力实验中心 658,608,693.95 138,191,027.92 (312,622,531.59) - 484,177,190.28 自有资金 潍柴动力铸锻项目改建 755,689,743.26 82,817,067.29 (659,244,243.74) - 179,262,566.81 自有资金 潍柴动力蓝擎二期 299,882,466.53 2,934,033.13 (140,619,813.61) - 162,196,686.05 自有资金 潍柴动力华动技改项目 129,246,782.90 67,892,402.93 (43,844,663.07) - 153,294,522.76 自有资金 潍柴动力物流园 67,665,513.85 79,131,995.79 (9,861,671.99) - 136,935,837.65 自有资金 潍柴动力信息化中心 61,959,881.60 65,519,638.29 - - 127,479,519.89 自有资金 潍柴动力中试车间项目 114,683,202.15 55,118,250.22 (71,745,050.99) - 98,056,401.38 自有资金 榆林新厂区建设 277,888,534.33 50,771,187.98 (166,656,263.82) (73,000,000.00) 89,003,458.49 自有资金和 银行贷款 株州齿轮技改项目 94,906,835.43 2,027,809.49 (17,507,345.81) - 79,427,299.11 自有资金 陕重汽新基地二期 67,900,178.87 81,888,519.76 (62,774,114.35) (18,111,356.97) 68,903,227.31 自有资金 潍柴动力T项目 185,448,274.75 33,817,763.60 (170,540,894.42) - 48,725,143.93 自有资金 潍柴动力一号厂3-4车间项目 152,345,024.65 86,359,096.31 (217,870,006.18) - 20,834,114.78 自有资金 法士特技措大修 6,373,867.54 24,498,766.41 (18,287,191.94) 12,585,442.01 自有资金 火花塞技改项目 28,479,968.91 5,590,429.07 (24,136,339.09) (3,244,276.57) 6,689,782.32 自有资金 金鼎新厂区15万吨铸造项目 295,889,807.72 153,155,871.14 (425,633,709.97) (22,439,670.89) 972,298.00 自有资金 新疆重型卡车新建项目 370,828,069.39 3,644,092.85 (354,886,761.49) (19,300,218.06) 285,182.69 自有资金和 银行贷款 法士特齿轮联合三车间项目 41,802,588.71 9,515,412.76 (51,155,608.31) - 162,393.16 自有资金 其他 495,146,371.89 715,443,685.70 (413,259,358.39) (11,675,193.36) 785,655,505.84 自有资金 小计 4,491,931,749.92 2,153,428,200.73 (3,361,399,485.81) (303,424,802.68) 2,980,535,662.16 加： 预付工程设备款 576,287,158.40 295,306,783.00 预付土地款 110,618,777.61 11,986,232.58 合计 5,178,837,685.93 3,287,828,677.74 减： 在建工程减值准备 3,738,267.94 - - - 3,738,267.94 合计 5,175,099,417.99 3,284,090,409.80 2012年 本年转入 年初数 本年增加 固定资产 其他减少 年末数 资金来源 潍柴动力铸锻项目改建 632,230,704.32 318,476,059.53 (195,017,020.59 ) - 755,689,743.26 自有资金 潍柴动力实验中心 495,582,091.96 234,759,685.27 (59,621,243.70) (12,111,839.58) 658,608,693.95 自有资金 法士特传动技改项目 182,980,350.10 535,680,294.40 (327,695,240.12) (3,779,460.89) 387,185,943.49 自有资金 新疆重型卡车新建项目 107,919,400.00 476,427,039.12 (95,335,360.73) (118,183,009.00) 370,828,069.39 自有资金和 银行贷款 潍柴动力蓝擎二期 333,260,022.85 27,788,519.75 (61,166,076.07) - 299,882,466.53 自有资金 金鼎新厂区15万吨铸造项目 246,948,120.50 49,117,370.99 (175,683.77) - 295,889,807.72 自有资金 榆林新厂区建设 177,452,235.14 145,829,266.98 (31,837,739.08) (13,555,228.71) 277,888,534.33 自有资金和 银行贷款 潍柴动力T项目 243,539,247.26 38,369,076.70 (96,460,049.21) - 185,448,274.75 自有资金 潍柴动力一号厂3-4车间项目 218,272,387.96 7,706,466.65 (73,633,829.96) - 152,345,024.65 自有资金 潍柴动力华动技改项目 122,216,205.84 43,455,906.88 (36,425,329.82) - 129,246,782.90 自有资金 潍柴动力中试车间项目 182,509,063.84 91,169,501.21 (158,995,362.90) - 114,683,202.15 自有资金 株州齿轮技改项目 71,479,623.47 57,054,140.12 (16,031,021.97) (17,595,906.19) 94,906,835.43 自有资金 陕重汽新基地二期 145,662,184.81 3,410,610.67 (48,390,488.42) (32,782,128.19) 67,900,178.87 自有资金 潍柴动力物流园 16,012,779.69 54,652,734.16 (3,000,000.00) - 67,665,513.85 自有资金 潍柴动力信息化中心 3,926,000.00 58,033,881.60 - - 61,959,881.60 自有资金 法士特齿轮联合三车间项目 140,122,034.87 304,101,862.01 (402,421,308.17) - 41,802,588.71 自有资金 火花塞技改项目 22,085,562.78 10,188,223.34 (3,689,603.45) (104,213.76) 28,479,968.91 自有资金 法士特技措大修 172,104,966.60 7,550,631.10 (173,281,730.16) - 6,373,867.54 自有资金 其他 710,624,994.02 647,102,041.25 (816,040,017.98) (46,540,645.40) 495,146,371.89 自有资金 小计 4,224,927,976.01 3,110,873,311.73 (2,599,217,106.10) (244,652,431.72) 4,491,931,749.92 加： 预付工程设备款 765,158,335.37 576,287,158.40 预付土地款 117,297,538.00 110,618,777.61 合计 5,107,383,849.38 5,178,837,685.93 减： 在建工程减值准备 3,738,267.94 - - - 3,738,267.94 合计 5,103,645,581.44 5,175,099,417.99 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 149 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 在建工程(续) 于2013年12月31日，本集团无用于抵押取得银行贷款的在建工程(2012 年12月31日：人民币72,534,551.35元)。 2013年度本集团在建工程借款费用资本化金额为人民币11,723,298.63 元(2012年度：人民币18,311,603.85元)。 16. 工程物资 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用设备 - 11,966,405.54 (11,949,491.03) 16,914.51 其他 - - - - - 11,966,405.54 (11,949,491.03) 16,914.51 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用设备 10,275,638.26 10,494,335.20 (20,769,973.46) - 其他 - 1,904,940.00 (1,904,940.00) - 10,275,638.26 12,399,275.20 (22,674,913.46) - 17. 无形资产 2013年 年初数 本年增加 本年减少 汇兑差异调整 年末数 资产原价 专有技术 382,722,683.60 15,006,769.28 - 216,601.98 397,946,054.86 商标使用权 226,177,400.00 26,000.00 - - 226,203,400.00 特许权 60,658,342.84 - - 737,681.80 61,396,024.64 土地使用权 1,164,678,562.45 251,358,594.13 (39,675,600.00) - 1,376,361,556.58 在手订单 310,082,107.59 - - 2,156,439.39 312,238,546.98 客户关系 412,196,858.59 - - 3,401,841.11 415,598,699.70 软件 100,099,459.14 25,588,092.96 - - 125,687,552.10 其他 9,080,032.80 436,351.56 - 108,838.47 9,625,222.83 2,665,695,447.01 292,415,807.93 (39,675,600.00) 6,621,402.75 2,925,057,057.69 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 150 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2013年(续) 年初数 本年增加 本年减少 汇兑差异调整 年末数 减：累计摊销 专有技术 343,611,641.55 8,413,930.32 - 27,369.28 352,052,941.15 商标使用权 15,557,616.00 4,756.69 - - 15,562,372.69 特许权 58,379.00 6,012,804.84 - 126,162.40 6,197,346.24 土地使用权 102,206,807.63 28,211,335.60 (1,719,276.00) - 128,698,867.23 在手订单 - 37,839,058.40 - 795,273.70 38,634,332.10 客户关系 - 52,565,700.00 - 1,104,787.50 53,670,487.50 软件 44,003,893.97 10,707,180.71 - - 54,711,074.68 其他 - 2,055,133.32 - 43,193.29 2,098,326.61 505,438,338.15 145,809,899.88 (1,719,276.00) 2,096,786.17 651,625,748.20 账面净值 专有技术 39,111,042.05 6,592,838.96 - 189,232.70 45,893,113.71 商标使用权 210,619,784.00 21,243.31 - - 210,641,027.31 特许权 60,599,963.84 (6,012,804.84) - 611,519.40 55,198,678.40 土地使用权 1,062,471,754.82 223,147,258.53 (37,956,324.00) - 1,247,662,689.35 在手订单 310,082,107.59 (37,839,058.40) - 1,361,165.69 273,604,214.88 客户关系 412,196,858.59 (52,565,700.00) - 2,297,053.61 361,928,212.20 软件 56,095,565.17 14,880,912.25 - - 70,976,477.42 其他 9,080,032.80 (1,618,781.76) - 65,645.18 7,526,896.22 2,160,257,108.86 146,605,908.05 (37,956,324.00) 4,524,616.58 2,273,431,309.49 减：减值准备 - - - - - 账面价值 专有技术 39,111,042.05 6,592,838.96 - 189,232.70 45,893,113.71 商标使用权 210,619,784.00 21,243.31 - - 210,641,027.31 特许权 60,599,963.84 (6,012,804.84) - 611,519.40 55,198,678.40 土地使用权 1,062,471,754.82 223,147,258.53 (37,956,324.00) - 1,247,662,689.35 在手订单 310,082,107.59 (37,839,058.40) - 1,361,165.69 273,604,214.88 客户关系 412,196,858.59 (52,565,700.00) - 2,297,053.61 361,928,212.20 软件 56,095,565.17 14,880,912.25 - - 70,976,477.42 其他 9,080,032.80 (1,618,781.76) - 65,645.18 7,526,896.22 2,160,257,108.86 146,605,908.05 (37,956,324.00) 4,524,616.58 2,273,431,309.49 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 151 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 专有技术 394,976,187.52 5,860,533.61 (18,114,037.53) 382,722,683.60 商标使用权 226,145,000.00 32,400.00 - 226,177,400.00 特许权 14,604,332.00 60,570,010.84 (14,516,000.00) 60,658,342.84 土地使用权 921,508,219.53 254,534,563.00 (11,364,220.08) 1,164,678,562.45 在手订单 - 310,082,107.59 - 310,082,107.59 客户关系 - 412,196,858.59 - 412,196,858.59 软件 85,301,778.95 17,432,193.01 (2,634,512.82) 100,099,459.14 其他 - 9,080,032.80 - 9,080,032.80 1,642,535,518.00 1,069,788,699.44 (46,628,770.43) 2,665,695,447.01 减：累计摊销 专有技术 338,651,658.59 12,904,654.82 (7,944,671.86) 343,611,641.55 商标使用权 15,555,996.00 1,620.00 - 15,557,616.00 特许权 13,838,571.38 10,008.00 (13,790,200.38) 58,379.00 土地使用权 83,707,298.94 20,785,202.86 (2,285,694.17) 102,206,807.63 在手订单 - - - - 客户关系 - - - - 软件 35,291,537.82 9,530,481.80 (818,125.65) 44,003,893.97 其他 - - - - 487,045,062.73 43,231,967.48 (24,838,692.06) 505,438,338.15 账面净值 专有技术 56,324,528.93 (7,044,121.21) (10,169,365.67) 39,111,042.05 商标使用权 210,589,004.00 30,780.00 - 210,619,784.00 特许权 765,760.62 60,560,002.84 (725,799.62) 60,599,963.84 土地使用权 837,800,920.59 233,749,360.14 (9,078,525.91) 1,062,471,754.82 在手订单 - 310,082,107.59 - 310,082,107.59 客户关系 - 412,196,858.59 - 412,196,858.59 软件 50,010,241.13 7,901,711.21 (1,816,387.17) 56,095,565.17 其他 - 9,080,032.80 - 9,080,032.80 1,155,490,455.27 1,026,556,731.96 (21,790,078.37) 2,160,257,108.86 减：减值准备 - - - - 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 152 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 2012年(续) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 账面价值 专有技术 56,324,528.93 (7,044,121.21) (10,169,365.67) 39,111,042.05 商标使用权 210,589,004.00 30,780.00 - 210,619,784.00 特许权 765,760.62 60,560,002.84 (725,799.62) 60,599,963.84 土地使用权 837,800,920.59 233,749,360.14 (9,078,525.91) 1,062,471,754.82 在手订单 - 310,082,107.59 - 310,082,107.59 客户关系 - 412,196,858.59 - 412,196,858.59 软件 50,010,241.13 7,901,711.21 (1,816,387.17) 56,095,565.17 其他 - 9,080,032.80 - 9,080,032.80 1,155,490,455.27 1,026,556,731.96 (21,790,078.37) 2,160,257,108.86 2013年无形资产摊销金额为人民币145,809,899.88元(2012年：人民币 43,231,967.48元)。 于2013年12月31日，本集团抵押用于取得银行贷款的土地使用权账面价 值 共 计 人 民 币 86,682,636.49 元 (2012 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 40,923,286.59元)。 于2013年12月31日，本集团尚未获得土地使用权证的无形资产账面价值 为人民币278,962,110.31元(2012年12月31日：人民币246,948,503.09 元)。 商标每十年须按最低成本重续一次。本集团管理层认为，本集团有意且 有能力不断重续该等商标。预计该等商标将可永久为本集团产生现金流 入净额，故此，本集团管理层认为该等商标拥有永久可使用年限。除非 该等商标的可使用年限被认定为有限，否则不会进行摊销。相反，商标 将会每年及每当有迹象显示存在减值时进行减值测试。减值测试详情于 附注18披露。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 153 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 无形资产(续) 开发项目支出如下： 2013年 年初数 本年增加 本年减少 汇兑折算差额 年末数 HX整车外流场 分析及优化项目 3,457,277.33 - - - 3,457,277.33 驾驶室改进项目 3,360,000.00 2,830,188.69 - - 6,190,188.69 液压项目 423,790,203.95 20,671,569.79 - 5,595,782.46 450,057,556.20 其他 1,084,963.00 36,628,877.12 - - 37,713,840.12 431,692,444.28 60,130,635.60 - 5,595,782.46 497,418,862.34 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计入当期损益 确认无形资产 HX整车外流场 分析及优化项目 2,461,900.00 995,377.33 - - 3,457,277.33 驾驶室改进项目 - 3,360,000.00 - - 3,360,000.00 液压项目 - 423,790,203.95 - - 423,790,203.95 其他 532,332.00 1,834,409.48 - 1,281,778.48 1,084,963.00 2,994,232.00 429,979,990.76 - 1,281,778.48 431,692,444.28 18. 商誉 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中：减值准备 合并湘火炬 537,908,504.02 - - 537,908,504.02 - 合并林德液压 合伙企业 905,206,283.29 - (12,264,953.80) 892,941,329.49 - 1,443,114,787.31 - (12,264,953.80) 1,430,849,833.51 - 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中：减值准备 合并湘火炬 538,016,278.33 - (107,774.31) 537,908,504.02 - 合并林德液压 合伙企业 - 905,206,283.29 - 905,206,283.29 - 538,016,278.33 905,206,283.29 (107,774.31) 1,443,114,787.31 - 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 154 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 商誉(续) 2013年12月31日期末余额为合并湘火炬和林德液压合伙企业而产生的商 誉。本集团以合并湘火炬和林德液压合伙企业资产模块作为资产组组合 进行商誉减值测试。于2013年12月31日，管理层认为商誉无减值风险。 企业合并取得的商誉及商标已经分配至下列资产组/组合以进行减值测试：  资产组组合A：生产及销售柴油机及相关零部件  资产组组合B：汽车及柴油机外的主要汽车零部件  资产组组合C：生产液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮及其它零 部件 资产组组合A、B及C 资产组组合A、B及C的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现 值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期，5年期和7年期 的财务预算为基础的现金流量预测来确定。资产组组合A、B现金流量预 测所用的税前折现率是14%，5年以后的现金流量的估计增长率3%系为 企业所处行业或地区的长期平均增长率；资产组组合C现金流量预测所 使用的税前折现率是8.11%，7年以后现金流量估计增长率2.5%。 商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下： 商誉的账面金额 商标的账面金额 2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 资产组组合A - - 116,422,784.00 116,422,784.00 资产组组合B 537,908,504.02 537,908,504.02 94,218,243.31 94,197,000.00 资产组组合C 892,941,329.49 905,206,283.29 - - 合计 1,430,849,833.51 1,443,114,787.31 210,641,027.31 210,619,784.00 使用价值计算按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管 理层批准的5年期财务预算为基础，许可使用费率为0.2% - 0.5%。现金 流量预测所使用的税前折现率是16%。5年以后的现金流量的估计增长率 3%，乃根据该单位之过往表现及管理层对市场发展之预期而确定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 155 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 长期待摊费用 2013年 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 工装模具费 73,108,748.15 34,557,288.66 (31,838,299.46) - 75,827,737.35 工位器具费 39,422,501.14 20,872,157.55 (15,917,697.50) - 44,376,961.19 租入固定资产 改良支出 56,591,822.19 5,544,968.05 (23,562,340.36) - 38,574,449.88 169,123,071.48 60,974,414.26 (71,318,337.32) - 158,779,148.42 2012年 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 工装模具费 76,410,022.96 34,793,941.12 (32,783,989.09) (5,311,226.84) 73,108,748.15 工位器具费 46,353,197.29 15,324,511.74 (19,389,725.24) (2,865,482.65) 39,422,501.14 租入固定资产 改良支出 37,811,599.14 39,739,653.37 (20,959,430.32) - 56,591,822.19 160,574,819.39 89,858,106.23 (73,133,144.65) (8,176,709.49) 169,123,071.48 20. 递延所得税资产/负债 已确认递延所得税资产和负债： 2013年12月31日 2012年12月31日 递延所得税资产 资产减值 166,093,916.16 162,423,673.47 预提项目 483,621,185.71 392,653,867.33 本集团内部交易产生的利润抵销 66,347,053.54 63,029,230.83 可抵扣亏损 9,022,686.00 19,796,977.84 企业合并可税前抵扣商誉 38,049,471.05 44,607,275.34 其他 22,401,039.36 17,608,783.07 785,535,351.82 700,119,807.88 递延所得税负债 企业合并公允价值调整 128,286,114.93 140,540,534.84 可供出售金融资产公允价值变动 1,500,000.00 11,280,000.60 商标权计税价值摊销 16,333,800.00 16,333,800.00 146,119,914.93 168,154,335.44 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 156 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 递延所得税资产/负债(续) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 可抵扣暂时性差异 278,811,576.61 192,690,896.01 可抵扣亏损 1,644,866,671.65 927,813,214.73 1,923,678,248.26 1,120,504,110.74 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2013年12月31日 2012年12月31日 2013年 - 14,906,795.48 2014年 7,135,953.32 7,637,559.46 2015年 78,617,762.33 82,098,950.82 2016年 210,047,116.78 210,738,536.75 2017年 478,843,500.92 537,897,774.85 2018年 400,137,097.30 - 无到期期限 470,085,241.00 74,533,597.37 1,644,866,671.65 927,813,214.73 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 资产减值 1,132,171,420.36 1,028,651,347.69 预提项目 3,219,992,204.45 2,625,170,031.56 本集团内部交易产生的利润抵销 442,313,689.65 420,194,872.22 可抵扣亏损 60,151,240.03 131,979,852.27 企业合并可税前抵扣商誉 281,847,934.20 330,914,505.52 其他可抵扣暂时性差异 161,147,123.75 128,100,301.75 企业合并公允价值调整 932,613,695.90 1,021,568,170.87 金融资产公允价值调整 10,000,000.00 75,200,000.00 商标权计税价值摊销 108,892,000.00 108,892,000.00 6,349,129,308.34 5,870,671,081.88 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 157 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 资产减值准备 2013年 本年减少 年初数 本年计提 转回 转销 其他 汇兑差额调整 年末数 坏账准备 708,001,943.94 131,263,761.24 (69,723,025.62) 77,382.59 - 113,013.65 769,733,075.80 存货跌价准备 351,293,432.23 169,832,198.20 (30,353,397.07) (142,809,748.13) - 742,621.64 348,705,106.87 长期股权投资 减值准备 123,640,629.56 - - - - - 123,640,629.56 其他流动资产 减值准备 27,677,250.00 - - - - - 27,677,250.00 固定资产减值准备 35,333,612.94 30,154,357.66 - (342,196.18) - - 65,145,774.42 在建工程减值准备 3,738,267.94 - - - - - 3,738,267.94 1,249,685,136.61 331,250,317.10 (100,076,422.69) (143,074,561.72) - 855,635.29 1,338,640,104.59 2012年 本年增加 本年减少 年初数 本年计提 合并范围增加 转回 转销 处置子公司 年末数 坏账准备 765,837,682.35 38,095,319.71 335,688.40 (62,258,122.56) (12,324,279.44) (21,684,344.52) 708,001,943.94 存货跌价准备 372,161,662.10 121,888,260.54 - (19,312,333.04) (109,783,733.76) (13,660,423.61) 351,293,432.23 长期股权投资 减值准备 122,232,129.56 1,408,500.00 - - - - 123,640,629.56 其他流动资产 减值准备 27,677,250.00 - 357,357.01 (357,357.01) - - 27,677,250.00 固定资产减值准备 35,347,434.83 - - - (13,821.89) - 35,333,612.94 在建工程减值准备 3,738,267.94 - - - - - 3,738,267.94 1,326,994,426.78 161,392,080.25 693,045.41 (81,927,812.61) (122,121,835.09) (35,344,768.13) 1,249,685,136.61 22. 短期借款 2013年12月31日 2012年12月31日 抵押借款 91,000,000.00 120,000,000.00 质押借款 - 81,882,068.00 信用借款 1,154,568,357.29 2,540,209,566.05 1,245,568,357.29 2,742,091,634.05 于2013年12月31日，上述借款的年利率为1.15% – 7.8%(2012年12月31 日：2.36% - 8.53%)。 于2013年12月31日，本集团用于抵押取得银行借款的各项资产的账面价 值 共 计 人 民 币 137,197,026.86 元 (2012 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 123,797,376.02元)；无用于质押取得银行借款的各项资产(2012年12月 31日：人民币92,280,926.01元)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 158 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 短期借款(续) 于2013年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。 以外币标示的短期借款如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 短期借款 — 港币 - 0.7989 - 93,000,000.00 0.8108 75,404,400.00 — 欧元 30,000,000.00 8.4189 252,567,000.00 49,930,000.00 8.3176 415,297,768.00 — 美元 2,861,960.00 6.0969 17,449,083.92 113,180,000.00 6.2855 711,392,890.00 270,016,083.92 1,202,095,058.00 23. 应付票据 2013年12月31日 2012年12月31日 银行承兑汇票 6,600,177,677.15 5,244,310,106.70 商业承兑汇票 86,973,922.62 - 合计 6,687,151,599.77 5,244,310,106.70 于2013年12月31日，将于下一会计年度到期的应付票据金额为人民币 6,687,151,599.77元。 于2013年12月31日，本账户余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东单位的应付票据(2012年12月31日：无)。本集团与其他 关联方应付票据余额见附注六、6。 24. 应付账款 应付账款不计息，并通常在3-4个月内清偿。 2013年12月31日 2012年12月31日 应付账款 13,472,675,550.89 9,962,420,973.54 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 159 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 应付账款(续) 于2013年12月31日，应付账款基于发票日期的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 3个月内 11,051,886,336.78 9,181,115,720.64 3至6个月 1,537,510,610.34 315,893,898.34 6个月至1年 244,457,038.42 154,647,071.71 1年以上 638,821,565.35 310,764,282.85 合计 13,472,675,550.89 9,962,420,973.54 于2013年12月31日，无账龄一年以上的大额应付款项(2012年12月31日： 无)。 于2013年12月31日，本账户余额应付持有本公司5%(含5%)以上表决权 股份的股东单位的金额为人民币12,869,820.50元(2012年12月31日：人 民币283,674.76元)。本集团与其他关联方应付账款余额见附注六、6。 以外币标示的应付账款如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应付账款 — 美元 145,825.54 6.0969 889,083.73 7,790,199.71 6.2855 48,965,300.28 — 欧元 785,233.92 8.4189 6,610,805.85 5,224,142.04 8.3176 43,452,323.83 7,499,889.58 92,417,624.11 25. 预收款项 2013年12月31日 2012年12月31日 预收款项 1,211,259,736.92 872,835,717.97 于2013年12月31日，无账龄一年以上的大额预收款项(2012年12月31日： 无)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 160 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 预收款项(续) 于2013年12月31日，本账户余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东单位的预收款项(2012年12月31日：无)。本集团与其他 关联方预收款项余额见附注六、6。 以外币标示的预收款项如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 预收款项 — 美元 7,636,573.75 6.0588 46,268,153.49 24,817,891.50 6.2855 155,992,857.03 — 欧元 224,058.17 8.3055 1,860,925.55 1,597,420.49 8.3176 13,286,704.66 48,129,079.04 169,279,561.69 26. 应付职工薪酬 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴 和补贴 675,844,433.09 3,297,048,740.35 (3,180,414,347.77) 792,478,825.67 职工福利费 15,464,868.59 238,497,793.13 (238,512,837.88) 15,449,823.84 社会保险费 46,948,217.91 617,572,037.06 (618,665,881.03) 45,854,373.94 其中： 基本养老保险 10,914,447.58 327,013,257.61 (324,869,394.16) 13,058,311.03 医疗保险费 1,568,670.24 112,793,188.85 (112,071,052.22) 2,290,806.87 年金缴费 30,361,815.14 81,532,987.39 (85,555,734.93) 26,339,067.60 失业保险费 608,189.21 29,410,109.65 (29,155,022.67) 863,276.19 工伤保险费 303,774.87 15,499,461.57 (15,393,092.26) 410,144.18 生育保险费 497,495.92 11,312,851.23 (11,428,655.62) 381,691.53 补充医疗保险 2,693,824.95 40,010,180.76 (40,192,929.17) 2,511,076.54 住房公积金 10,213,486.62 181,304,578.26 (182,608,767.20) 8,909,297.68 工会经费 110,431,294.54 47,387,779.23 (25,214,155.87) 132,604,917.90 职工教育经费 107,711,505.89 58,692,887.84 (47,075,471.85) 119,328,921.88 辞退福利 60,071,645.28 7,317,152.05 (7,732,595.55) 59,656,201.78 其他 37,305.10 44,164,341.34 (43,170,257.54) 1,031,388.90 1,026,722,757.02 4,491,985,309.26 (4,343,394,314.69) 1,175,313,751.59 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 161 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬(续) 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴 和补贴 801,262,845.38 2,057,144,838.09 (2,182,563,250.38) 675,844,433.09 职工福利费 15,045,946.99 232,246,962.38 (231,828,040.78) 15,464,868.59 社会保险费 36,131,257.54 593,525,291.29 (582,708,330.92) 46,948,217.91 其中： 基本养老保险 12,901,176.13 311,991,778.35 (313,978,506.90) 10,914,447.58 医疗保险费 2,582,181.64 111,400,202.59 (112,413,713.99) 1,568,670.24 年金缴费 16,595,283.61 83,729,910.47 (69,963,378.94) 30,361,815.14 失业保险费 844,939.36 30,481,024.45 (30,717,774.60) 608,189.21 工伤保险费 391,072.69 13,412,283.52 (13,499,581.34) 303,774.87 生育保险费 326,854.34 13,622,931.66 (13,452,290.08) 497,495.92 补充医疗保险 2,489,749.77 28,887,160.25 (28,683,085.07) 2,693,824.95 住房公积金 6,105,008.62 169,863,654.33 (165,755,176.33) 10,213,486.62 工会经费 95,199,846.81 35,552,538.59 (20,321,090.86) 110,431,294.54 职工教育经费 114,814,609.49 34,936,566.41 (42,039,670.01) 107,711,505.89 辞退福利 65,831,800.38 4,257,272.91 (10,017,428.01) 60,071,645.28 其他 84,788.08 3,509,448.21 (3,556,931.19) 37,305.10 1,134,476,103.29 3,131,036,572.21 (3,238,789,918.48) 1,026,722,757.02 于2013年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2012年12 月31日：无)。 本年度发生董事及监事酬金总额情况如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 袍金 767,604.00 723,078.24 其他酬金： 薪金、津贴及实物利益 6,209,300.00 4,791,000.00 按表现确定的花红 - - 退休金 237,176.64 196,748.07 合计 7,214,080.64 5,710,826.31 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 162 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬(续) 独立非执行董事酬金 年内付予独立非执行董事的袍金如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 刘征先生 120,000.00 114,000.00 李世豪先生 120,000.00 114,000.00 卢毅先生 143,802.00 72,972.00 朱贺华先生 143,802.00 72,972.00 张振华先生 120,000.00 60,000.00 李录温先生 120,000.00 60,000.00 张小虞先生 - 54,000.00 顾福身先生 - 67,134.24 房忠昌先生 - 54,000.00 顾林生先生 - 54,000.00 合计 767,604.00 723,078.24 执行董事、非执行董事及监事酬金 2013年 袍金 薪金、津贴及 按表现确定 退休金 酬金总额 实物利益 的花红 执行董事： 谭旭光先生 - - - 39,529.44 39,529.44 徐新玉先生 - 1,533,000.00 - 39,529.44 1,572,529.44 李大开先生 - - - - - 方红卫先生 - - - - - 孙少军先生 - 1,533,000.00 - 39,529.44 1,572,529.44 张泉先生 - 1,533,000.00 - 39,529.44 1,572,529.44 - 4,599,000.00 - 158,117.76 4,757,117.76 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 163 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬(续) 执行董事、非执行董事及监事酬金(续) 2013年(续) 袍金 薪金、津贴及 按表现确定 退休金 酬金总额 实物利益 的花红 非执行董事： 陈学俭先生 - 100,000.00 - - 100,000.00 杨世杭先生 - 100,000.00 - - 100,000.00 Julius G. Kiss先生 - 100,000.00 - - 100,000.00 韩小群女士 - 100,000.00 - - 100,000.00 江奎先生 - 100,000.00 - 39,529.44 139,529.44 刘会胜先生 - 22,300.00 - - 22,300.00 Gordon Riske先生 - 51,900.00 - - 51,900.00 - 574,200.00 - 39,529.44 613,729.44 监事： 孙承平先生 - 100,000.00 - - 100,000.00 鲁文武先生 - 836,100.00 - 39,529.44 875,629.44 蒋建芳女士 - 100,000.00 - - 100,000.00 - 1,036,100.00 - 39,529.44 1,075,629.44 2012年 袍金 薪金、津贴及 按表现确定 退休金 酬金总额 实物利益 的花红 执行董事： 谭旭光先生 - - - 35,600.79 35,600.79 徐新玉先生 1,201,000.00 - 35,600.79 1,236,600.79 李大开先生 - - - - - 方红卫先生 - - - - - 孙少军先生 - 1,201,000.00 - 35,600.79 1,236,600.79 张泉先生 - 1,201,000.00 - 35,600.79 1,236,600.79 - 3,603,000.00 - 142,403.16 3,745,403.16 非执行董事： 陈学俭先生 - 77,000.00 - - 77,000.00 杨世杭先生 - 77,000.00 - - 77,000.00 Julius G. Kiss先生 - 77,000.00 - - 77,000.00 韩小群女士 - 77,000.00 - - 77,000.00 江奎先生 - 50,000.00 - - 50,000.00 刘会胜先生 - 77,000.00 - - 77,000.00 张伏生女士 - 27,000.00 - 18,744.12 45,744.12 姚宇先生 - 27,000.00 - - 27,000.00 李新炎先生 - 27,000.00 - - 27,000.00 - 516,000.00 - 18,744.12 534,744.12 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 164 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 应付职工薪酬(续) 执行董事、非执行董事及监事酬金(续) 2012年(续) 袍金 薪金、津贴及 按表现确定 退休金 酬金总额 实物利益 的花红 监事： 孙承平先生 - 77,000.00 - - 77,000.00 鲁文武先生 - 518,000.00 - 35,600.79 553,600.79 蒋建芳女士 - 77,000.00 - - 77,000.00 - 672,000.00 - 35,600.79 707,600.79 本年度内五名最高薪酬雇员包括三名董事或监事，其薪酬详情已载于上 文附注26中，年内余下两名(2012年：四名)非董事及非监事的最高雇员 的酬金详情如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 薪金、津贴及实物利益 3,343,100.00 6,170,300.00 按表现确定的花红 - - 退休金 - - 3,343,100.00 6,170,300.00 酬金介于下列范围的非董事及非监事最高薪雇员的人数如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 零至1,000,000人民币 - - 1,000,001人民币至1,500,000人民币 - 2 1,500,001人民币至2,000,000人民币 2 1 2,000,001人民币至2,500,000人民币 - 1 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 165 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应交税费 2013年12月31日 2012年12月31日 增值税 167,108,222.70 98,990,711.71 企业所得税 270,526,774.59 55,481,312.50 个人所得税 16,055,039.68 5,882,581.00 房产税 17,294,631.37 13,318,434.83 印花税 13,696,583.16 13,232,940.62 土地使用税 8,138,998.97 4,939,765.39 城建税 19,646,300.36 11,263,574.88 营业税 4,528,933.06 4,282,292.64 其他税项 35,028,581.87 31,989,110.06 552,024,065.76 239,380,723.63 28. 应付利息 2013年12月31日 2012年12月31日 中期票据利息 附注五、34 83,361,666.82 54,408,333.33 借款利息 48,728,106.43 7,272,293.10 132,089,773.25 61,680,626.43 29. 应付股利 2013年12月31日 2012年12月31日 应付子公司少数股东股利 43,101,211.76 33,103,222.12 43,101,211.76 33,103,222.12 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 166 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 其他应付款 2013年12月31日 2012年12月31日 销售折让 934,427,156.57 645,664,882.61 保证金及押金 940,850,304.90 557,978,359.27 应付工程款及固定资产采购款 598,236,005.95 476,662,796.81 修理维护费 190,613,333.44 171,511,123.42 土地配套费及土地款 35,055,562.70 40,209,495.92 其他 699,276,451.79 643,737,716.55 3,398,458,815.35 2,535,764,374.58 于2013年12月31日，本账户余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东单位的其他应付款。(2012年12月31日：无)。本集团与 其他关联方其他应付款余额见附注六、6。 于2013年12月31日，账龄一年以上的大额其他应付款如下： 金额 未偿还原因 应付工程款及固定资产暂估 131,269,372.95 发票未收到，项目周期较长 以上账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后已偿还或结转的金 额为人民币6,495,838.11元。 于2012年12月31日，账龄一年以上的大额其他应付款如下： 金额 未偿还原因 应付工程款及固定资产暂估 295,530,463.47 发票未收到，项目周期较长 以外币标示的其他应付款如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 其他应付款 — 美元 12,513,678.35 6.0969 76,294,645.52 15,517,408.09 6.2855 97,534,668.55 — 欧元 - 8.4189 - 928,531.93 8.3176 7,723,157.18 76,294,645.52 105,257,825.73 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 167 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 一年内到期的非流动负债 2013年12月31日 2012年12月31日 一年内到期的长期借款 352,375,772.74 340,000,000.00 一年内到期的其他非流动负债 - 12,604,906.92 352,375,772.74 352,604,906.92 其中： 信用借款 - 340,000,000.00 担保借款 352,375,772.74 - 于2013年12月31日，一年内到期的长期借款明细如下： 借款 借款 币种 年利率 借款余额 起始日 到期日 (%) 折合人民币 中国进出口银行陕西省分行 2012/11/16 2014/11/15 人民币 4.20 200,000,000.00 国家开发银行香港分行 2012/12/27 2014/10/15 欧元 2.82 118,701,568.82 国家开发银行香港分行 2013/6/15 2014/6/13 欧元 3.04 33,674,203.92 352,375,772.74 于2013年12月31日，东亚银行(中国)有限公司西安分行为本公司之子公 司陕西重型汽车有限公司的贷款业务开立融资性保函给中国进出口银行， 担保额度为人民币200,000,000.00元。 于2013年12月31日，本公司之子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司 向国家开发银行的担保借款安排见附注五、33。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 168 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 一年内到期的非流动负债(续) 于2012年12月31日，一年内到期的长期借款明细如下： 借款 借款 币种 年利率 借款余额 起始日 到期日 (%) 折合人民币 中国进出口银行陕西省分行 2011/9/28 2013/8/9 人民币 4.76 100,000,000.00 中国进出口银行陕西省分行 2012/1/12 2013/9/12 人民币 4.76 100,000,000.00 中国银行岐山县支行 2010/1/27 2013/1/26 人民币 5.27 40,000,000.00 民生银行西安分行 2010/5/19 2013/5/18 人民币 5.27 50,000,000.00 浦发银行西安分行 2010/6/10 2013/6/10 人民币 5.76 30,000,000.00 招商银行株洲支行 2010/12/31 2013/12/31 人民币 5.27 20,000,000.00 340,000,000.00 32. 其他流动负债 2013年12月31日 2012年12月31日 预计三包费 970,979,874.89 768,532,527.52 其他 57,325,913.90 84,327,691.48 1,028,305,788.79 852,860,219.00 33. 长期借款 2013年12月31日 2012年12月31日 担保借款 8,577,661,593.52 6,344,249,958.75 信用借款 568,378,000.00 - 9,146,039,593.52 6,344,249,958.75 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 169 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 长期借款(续) 2013年 2012年 长期借款： 3年内到期 3,284,903,830.68 1,736,062,489.69 3到5年内到期(含3年和5年) 4,331,302,795.04 - 5年以上 1,529,832,967.80 4,608,187,469.06 9,146,039,593.52 6,344,249,958.75 于2013年12月31日，长期借款中欧元1,037,000,000.00元(2012年12月 31日：欧元738,000,000.00元)为由本公司提供担保给潍柴动力(香港)国 际发展有限公司向银行借入的境外收购专项借款，用于投资KION Group AG和林德液压合伙企业，其中欧元18,100,000.00元将在一年内到期， 已重分类至一年内到期的非流动负债，见附注五、31。 于2013年12月31日，金额前五名的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 借款余额 起始日 到期日 (%) 折合人民币 国家开发银行香港分行 2012/12/27 2020/12/26 欧元 2.8180 4,536,514,034.26 国家开发银行香港分行 2013/6/15 2021/6/14 欧元 3.0410 2,489,447,820.07 中国工商银行(亚洲) 2012/12/19 2015/12/18 欧元 1.5840 1,551,699,739.19 中国进出口银行陕西省分行 2013/9/10 2015/9/9 人民币 4.2000 200,000,000.00 中国进出口银行陕西省分行 2013/12/4 2015/12/3 人民币 4.2000 100,000,000.00 8,877,661,593.52 于2012年12月31日，金额前五名的长期借款如下： 借款 借款 币种 利率 借款余额 起始日 到期日 (%) 折合人民币 国家开发银行香港分行 2012/12/27 2020/12/27 欧元 2.8180 4,608,187,469.06 中国工商银行(亚洲) 2012/12/29 2015/12/19 欧元 1.5840 1,536,062,489.69 中国进出口银行陕西省分行 2012/11/16 2014/11/15 人民币 4.7600 200,000,000.00 6,344,249,958.75 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 170 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 长期借款(续) 于2013年12月31日，本集团以外币标示的长期借款金额为人民币 8,577,661,593.52元(2012年12月31日：人民币6,144,249,958.75元)。 34. 应付债券 2013年12月31日 2012年12月31日 中期票据 3,493,858,837.76 2,691,489,273.21 本公司于2009年8月在中国银行间市场交易商协会注册发行中期票据， 注册金额为27亿元，手续费率为千分之三，分两次发行。第一次于2009 年8月24日发行，金额为人民币13亿元，债券期限为5年，票面利率为 4.95%，付息频率为12个月。第二次于2011年7月28日发行，金额为人 民币14亿元，债券期限为5年，票面利率为5.65%，付息频率为12个月。 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司于2013年2月在中国银行间市场 交易商协会注册发行中期票据，注册金额为14亿元，手续费率为千分之 三，分两次发行。第一次于2013年3月21日发行，金额为4亿元，债券期 限为3年，票面利率为5.18%，付息频率为12个月。第二次于2013年5月 21日发行，金额为4亿元，债券期限为3年，票面利率为5.03%，付息频 率为12个月。 于2013年12月31日，应付债券余额列示如下： 面值 发行日期 债券 年末余额 年初 本年 本年 年末 期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 中期票据 1,400,000,000.00 2011-7-28 5年 1,297,272,414.74 32,958,333.33 79,100,000.10 (79,100,000.00) 32,958,333.43 中期票据 1,300,000,000.00 2009-8-24 5年 1,398,448,333.33 21,450,000.00 64,350,000.00 (64,350,000.00) 21,450,000.00 中期票据 400,000,000.00 2013-3-21 3年 399,084,673.00 - 15,540,000.00 - 15,540,000.00 中期票据 400,000,000.00 2013-5-21 3年 399,053,416.69 - 13,413,333.39 - 13,413,333.39 合计 3,500,000,000.00 3,493,858,837.76 54,408,333.33 172,403,333.49 (143,450,000.00) 83,361,666.82 于2012年12月31日，应付债券余额列示如下： 面值 发行日期 债券 期末余额 年初 本年 本年 年末 期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 中期票据 1,400,000,000.00 2011-7-28 5年 1,398,919,289.69 32,958,333.33 79,100,000.00 (79,100,000.00) 32,958,333.33 中期票据 1,300,000,000.00 2009-8-24 5年 1,292,569,983.52 21,450,000.00 64,350,000.00 (64,350,000.00) 21,450,000.00 合计 2,700,000,000.00 2,691,489,273.21 54,408,333.33 143,450,000.00 (143,450,000.00) 54,408,333.33 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 171 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 长期应付款 2013年12月31日 2012年12月31日 国债项目政府拨款 8,847,480.34 5,500,000.00 36. 专项应付款 2013年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 省财政厅拨付的流动 资金贷款贴息 23,000,000.00 - - 23,000,000.00 国债专项资金-重点产业 振兴和技术改造 项目建设 20,000,000.00 10,000,000.00 - 30,000,000.00 43,000,000.00 10,000,000.00 - 53,000,000.00 2012年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 省财政厅拨付的流动 资金贷款贴息 23,000,000.00 - - 23,000,000.00 国债专项资金-重点产业 振兴和技术改造 项目建设 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 23,000,000.00 20,000,000.00 - 43,000,000.00 37. 长期应付职工薪酬 2013年 2012年 设定受益义务 606,487,220.23 565,056,325.46 本集团为其在德国境内所有符合条件的员工运作一项设定受益计划，该 计划要求向独立管理的基金缴存费用。在该计划下，员工有权享受达到 退休年龄65岁时的最后薪水一定比例的退休福利。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 172 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 长期应付职工薪酬(续) 本集团的设定受益计划是一项离职前薪水退休金计划，该计划要求向独 立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式，并由独立受托人进 行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该计 划的投资策略。 受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风 险管理策略。受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。投资组合由48% 的股票和房地产以及52%的债券混合而成。 该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险 的影响。 该计划资产的最近精算估值和设定受益义务的现值由公司于2013年12月 31日，使用预期累积福利单位法确定。 下表为资产负债表日所使用的主要精算假设： 2013年 折现率(%) 3.60% 预期未来退休金费用增长率(%) 1.75% 预期薪金增长率(%) 2.75% 精算估值显示计划资产的市值为人民币51,794,671.88元，且这些资产的 精算价值占为符合条件员工计提的福利的35%。 下表为2013年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析： 增加 设定受益义务 减少 设定受益义务 % 增加/(减少) 增加/(减少) 折现率 1.00% (129,573,012.13) 1.00% 175,982,863.47 未来薪金增长 0.50% 19,031,279.99 0.50% (20,565,893.92) 未来退休金费用增长 0.25% 19,327,835.74 0.25% (18,035,966.69) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 173 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 长期应付职工薪酬(续) 上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设 定受益净额的影响的推断。 在利润表中确认的有关计划如下： 2013年 当期服务成本 30,009,615.25 利息费用 20,172,517.97 离职后福利成本净额 50,182,133.22 计入营业成本 20,592,713.59 计入管理费用 9,416,901.66 计入利息费用 20,172,517.97 50,182,133.22 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 174 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 长期应付职工薪酬(续) 设定受益义务(续) 设定受益义务变动和计划资产公允价值变动如下： 2013年 计入损益的退休成本 已付 计入其他综合收益的重新计量利得/(损失) 雇主 汇率 2013年 2013年 服务 利息 小计 薪酬 计划资产回 人口统计 财务假设 小计 缴存 折算 12月31日 1月1日 成本 净额 报(扣除包括 假设变化 变化引起的 差异 在利息净额 引起的 精算变动 中的金额) 精算变动 设定受益义务 613,581,744.50 30,009,615.25 22,173,572.44 52,183,187.69 380,340.65 (38,893,339.56) 24,831,193.78 (14,062,145.78) - 9,815,899.79 661,899,026.85 计划资产公允价值 (48,525,419.04) - (2,001,054.46) (2,001,054.46) - (1,119,504.14) - - (1,119,504.14) (3,174,838.19) (590,990.79) (55,411,806.62) 薪酬负债 565,056,325.46 30,009,615.25 20,172,517.98 50,182,133.23 380,340.65 (1,119,504.14) (38,893,339.56) 24,831,193.78 (15,181,649.92) (3,174,838.19) 9,224,909.00 606,487,220.23 2013年度计划资产的实际回报总计为人民币1,119,504.14元。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 175 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 长期应付职工薪酬(续) 计划资产公允价值的主要分类如下： 2013年 股票 20,906,378.42 债券 26,638,723.25 房地产 4,249,570.21 计划资产无本公司普通股、债券，也无由本集团占用房地产。 预 计 未 来 12 个 月 内 将 向 设 定 受 益 义 务 做 出 的 缴 存 额 为 人 民 币 15,803,832.80元。 资产负债表日的设定受益义务的平均期间是11至15年。 38. 其他非流动负债 2013年12月31日 2012年12月31日 与少数股东权益相关的出售期权 637,865,012.36 622,325,082.99 递延收益 641,140,695.49 351,960,604.12 其他 162,814,182.08 205,616,231.26 1,441,819,889.93 1,179,901,918.37 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 176 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 其他非流动负债(续) 其他非流动负债说明： 与少数股东权益相关的出售期权是指本集团在投资获得70%林德液压合 伙企业权益过程中赋予少数股东将其所持有的该子公司20%的权益出售 给本集团的权利，根据本集团会计政策以未来行权时所需支付的金额的 现值从权益(除少数股东权益之外)中扣除确认为本集团金融负债，2013 年12月31日以其公允价值计量。 递延收益具体如下： 与资产相关的政府补助 2013年12月31日 2012年12月31日 与土地相关的政府补助 526,020,218.96 292,718,339.65 产业振兴和技改专项资金 94,614,132.02 39,085,659.38 专项补助资金 1,747,083.33 - 国债专项资金 15,937,622.39 17,929,825.19 其他 2,821,638.79 2,226,779.90 641,140,695.49 351,960,604.12 于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下： 年初金额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 与土地相关的政府补助 292,718,339.65 242,289,037.23 8,987,157.92 - 526,020,218.96 与资产相关 产业振兴和技改专项资金 39,085,659.38 81,383,158.29 25,854,685.65 - 94,614,132.02 与资产相关 专项补助资金 - 1,750,000.00 2,916.67 - 1,747,083.33 与资产相关 国债专项资金 17,929,825.19 - 1,992,202.80 - 15,937,622.39 与资产相关 其他 2,226,779.90 697,999.98 103,141.09 - 2,821,638.79 与资产相关 351,960,604.12 326,120,195.50 36,940,104.13 - 641,140,695.49 于2012年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下： 年初金额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/ 营业外收入 收益相关 与土地相关的政府补助 26,830,163.52 266,866,829.15 978,653.02 - 292,718,339.65 与资产相关 产业振兴和技改专项资金 13,857,746.39 44,366,681.71 19,138,768.72 - 39,085,659.38 与资产相关 国债专项资金 19,922,027.99 - 1,992,202.80 - 17,929,825.19 与资产相关 其他 1,562,120.94 698,000.07 33,341.11 - 2,226,779.90 与资产相关 62,172,058.84 311,931,510.93 22,142,965.65 - 351,960,604.12 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 177 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 股本 2013年 年初数 本年增(减)股数 年末数 股数 比例(%) 派发股票股利 其他 小计 股数 比例(%) 一. 有限售条件股份 国有法人持股 447,869,513.00 22.40 - (19,993,049.00) (19,993,049.00) 427,876,464.00 21.40 其他内资持股 142,224,000.00 7.11 - (27,600,000.00) (27,600,000.00) 114,624,000.00 5.73 其中： 境内非国有法人持股 85,392,000.00 4.27 - (27,600,000.00) (27,600,000.00) 57,792,000.00 2.89 境内自然人持股 56,832,000.00 2.84 - - - 56,832,000.00 2.84 境外持股 94,128,000.00 4.71 - (94,128,000.00) (94,128,000.00) - - 其中： 境外法人持股 94,128,000.00 4.71 - (94,128,000.00) (94,128,000.00) - - 境外自然人持股 - - - - - - - 684,221,513.00 34.22 - (141,721,049.00) (141,721,049.00) 542,500,464.00 27.13 二. 无限售条件股份 人民币普通股 829,328,126.00 41.48 - 141,721,049.00 141,721,049.00 971,049,175.00 48.57 境内上市的外资股 - - - - - - - 境外上市的外资股 485,760,000.00 24.30 - - - 485,760,000.00 24.30 1,315,088,126.00 65.78 - 141,721,049.00 141,721,049.00 1,456,809,175.00 72.87 三. 股份总数 1,999,309,639.00 100.00 - - - 1,999,309,639.00 100.00 2013年9月13日，本公司121,728,000股限售股上市流通。2013年11月 19日，本公司19,993,049股限售股上市流通。截至2013年12月31日， 共有141,721,049.00股限售股于当年上市流通。 2012年 年初数 本年增(减)股数 年末数 股数 比例(%) 派发股票股利 其他 小计 股数 比例(%) 一. 有限售条件股份 国有法人持股 373,224,594.00 22.40 74,644,919.00 - 74,644,919.00 447,869,513.00 22.40 其他内资持股 118,520,000.00 7.11 23,704,000.00 - 23,704,000.00 142,224,000.00 7.11 其中： 境内非国有法人持股 71,160,000.00 4.27 14,232,000.00 - 14,232,000.00 85,392,000.00 4.27 境内自然人持股 47,360,000.00 2.84 9,472,000.00 - 9,472,000.00 56,832,000.00 2.84 境外持股 78,440,000.00 4.71 15,688,000.00 - 15,688,000.00 94,128,000.00 4.71 其中： 境外法人持股 78,440,000.00 4.71 15,688,000.00 - 15,688,000.00 94,128,000.00 4.71 境外自然人持股 - - - - - - - 570,184,594.00 34.22 114,036,919.00 - 114,036,919.00 684,221,513.00 34.22 二. 无限售条件股份 人民币普通股 691,106,772.00 41.48 138,221,354.00 - 138,221,354.00 829,328,126.00 41.48 境内上市的外资股 - - - - - - - 境外上市的外资股 404,800,000.00 24.30 80,960,000.00 - 80,960,000.00 485,760,000.00 24.30 1,095,906,772.00 65.78 219,181,354.00 - 219,181,354.00 1,315,088,126.00 65.78 三. 股份总数 1,666,091,366.00 100.00 333,218,273.00 - 333,218,273.00 1,999,309,639.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 178 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 股本(续) 2012年6月29日，本公司根据2011年股东周年大会决议和修改后章程的 规定，由未分配利润转增注册资本人民币333,218,273元，增加股本 333,218,273股，变更后本公司总股本1,999,309,639股。上述转增资本 经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2012)第1013号验 资报告书予以验证。 40. 资本公积 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 554,512,867.33 7,017,901.66 (20,031,368.28) 541,499,400.71 重新计量设定受益 计划净负债导致 的变动 - 10,627,154.94 - 10,627,154.94 按照权益法核算的 在被投资单位以 后会计期间不能 重分类进损益的 其他综合收益中 所享有的份额 - - (43,371,856.00) (43,371,856.00) 按照权益法核算的 在被投资单位以 后会计期间在满 足规定条件时将 重分类进损益的 其他综合受益中 所享有的份额 6,377,070.55 - (6,377,070.55) - 可供出售金融资产 公允价值变动 75,200,000.00 - (65,200,000.00) 10,000,000.00 与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 (11,280,000.00) 9,780,000.00 - (1,500,000.00) 其他资本公积 217,566,044.17 - (30,850,513.90) 186,715,530.27 842,375,982.05 27,425,056.60 (165,830,808.73) 703,970,229.92 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 179 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 资本公积(续) 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,222,891,372.68 4,135,210.16 (672,513,715.51) 554,512,867.33 按照权益法核算的 在被投资单位以 后会计期间不能 重分类进损益的 其他综合收益中 所享有的份额 - - - - 按照权益法核算的 在被投资单位以 后会计期间在满 足规定条件时将 重分类进损益的 其他综合受益中 所享有的份额 46,936,660.66 - (40,559,590.11) 6,377,070.55 可供出售金融资产 公允价值变动 39,469,769.37 35,730,230.63 - 75,200,000.00 与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 (6,027,442.34) - (5,252,557.66) (11,280,000.00) 其他资本公积 217,566,044.17 - - 217,566,044.17 1,520,836,404.54 39,865,440.79 (718,325,863.28) 842,375,982.05 41. 专项储备 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安全生产费 23,089,542.52 48,038,956.35 (35,522,609.19) 35,605,889.68 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安全生产费 - 73,824,875.50 (50,735,332.98) 23,089,542.52 42. 盈余公积 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 2,300,128,466.82 383,094,867.79 - 2,683,223,334.61 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 180 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 42. 盈余公积(续) 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,935,774,543.04 364,353,923.78 - 2,300,128,466.82 根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余 公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提 取。 43 未分配利润 2013年 2012年 本年年初未分配利润 19,737,619,540.81 17,813,666,654.13 归属于母公司股东的净利润 3,570,791,384.62 2,990,996,934.91 减： 提取盈余公积 附注五、42 383,094,867.79 364,353,923.78 应付普通股现金股利 659,772,180.87 366,540,100.50 应付普通股股票股利 - 333,218,273.00 其他 1,007,057.85 2,931,750.95 年末未分配利润 22,264,536,818.92 19,737,619,540.81 于2013年6月24日，本公司2012年股东周年大会审议通过2012年度利润 分配方案，以本公司总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东按10股 现金红利人民币2.3元(含税)，共派发现金股利人民币459,841,216.97元。 2013年8月29日，本公司三届四次董事会审议通过了2012年中期分红派 息方案，以本公司总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利人民币1元(含税)，共派发现金股利人民币199,930,963.90元。 截止本财务报表批准报出日，该等股利已发放完毕。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 181 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 营业收入及成本 收入包括本集团日常业务过程中产生的营业额及其他收入。本集团自主 要业务中产生的营业额指年内扣除退货、商业折扣、所提供服务的价值 的已出售货物的发票净额以及投资性房地产已收及应收的租金收入总 额。 2013年 2012年 主营业务收入 55,962,650,513.12 45,884,023,651.55 其他业务收入 2,349,062,917.19 2,281,371,198.08 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 营业成本列示如下： 2013年 2012年 主营业务成本 44,155,628,672.83 36,665,026,614.31 其他业务成本 2,132,148,394.07 2,110,017,507.48 46,287,777,066.90 38,775,044,121.79 主营业务的分行业信息如下： 2013年 2012年 收入 成本 收入 成本 交通运输设备制造业 55,592,563,250.54 43,796,708,975.55 45,635,494,431.25 36,424,834,215.81 其他 370,087,262.58 358,919,697.28 248,529,220.30 240,192,398.50 55,962,650,513.12 44,155,628,672.83 45,884,023,651.55 36,665,026,614.31 主营业务的分地区信息如下： 2013年 2012年 收入 成本 收入 成本 国内 48,029,486,286.95 36,991,427,584.68 42,642,872,536.00 33,665,813,015.62 国外 7,933,164,226.17 7,164,201,088.15 3,241,151,115.55 2,999,213,598.69 55,962,650,513.12 44,155,628,672.83 45,884,023,651.55 36,665,026,614.31 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 182 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 营业收入及成本(续) 主营业务的分产品信息如下： 2013年 2012年 收入 成本 收入 成本 整车及关键零部件 35,956,310,848.83 26,823,226,014.77 33,543,662,414.54 26,233,968,319.58 非汽车用发动机 6,872,247,821.59 6,026,747,871.13 4,820,564,159.30 4,138,725,947.23 其他零部件 12,348,626,495.41 10,588,652,515.58 7,351,457,606.87 6,139,649,285.48 其他 785,465,347.29 717,002,271.35 168,339,470.84 152,683,062.02 55,962,650,513.12 44,155,628,672.83 45,884,023,651.55 36,665,026,614.31 2013年主营业务收入前五名的客户收入如下： 金额 占营业收入 与本集团 比例(%) 关系 北京福田戴姆勒汽车有限公司 6,708,878,491.89 11.51 非关联方 潍柴西港新能源动力有限公司 1,425,883,951.56 2.45 关联方 一汽解放青岛汽车有限公司 1,388,047,045.06 2.38 非关联方 东风汽车有限公司商用车公司 984,230,417.25 1.69 非关联方 KION Group AG 965,424,229.88 1.66 关联方 11,472,464,135.64 19.69 2012年主营业务收入前五名的客户收入如下： 金额 占营业收入 与本集团 比例(%) 关系 北汽福田汽车股份有限公司 3,436,932,876.61 7.14 关联方 一汽解放汽车有限公司 1,011,705,835.75 2.10 非关联方 中联重科股份有限公司 1,168,529,282.75 2.43 非关联方 庞大汽贸集团股份有限公司 920,531,481.27 1.91 非关联方 包头北奔重型汽车有限公司 579,908,549.86 1.20 非关联方 7,117,608,026.24 14.78 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 183 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 营业收入及成本(续) 营业收入列示如下： 2013年 2012年 主营业务收入 销售商品及其他 55,962,650,513.12 45,884,023,651.55 其他业务收入 销售材料 1,608,136,260.84 1,478,502,944.71 销售动力 27,211,986.04 33,569,090.98 租赁收入 57,385,395.61 41,213,183.91 提供非工业劳务 39,202,613.63 31,992,391.29 其他 617,126,661.07 696,093,587.19 2,349,062,917.19 2,281,371,198.08 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 45. 营业税金及附加 2013年 2012年 营业税 18,393,851.84 15,322,642.75 城建税 141,058,959.97 91,678,731.54 教育费附加 93,523,530.56 69,143,955.63 其他 19,467,681.30 11,083,408.30 272,444,023.67 187,228,738.22 计缴标准参见附注三、税项。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 184 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 46. 销售费用 2013年 2012年 三包及产品返修费用 1,397,323,116.27 1,054,557,011.65 运费及包装费 637,144,938.66 624,653,389.50 市场开拓费用 335,186,274.71 213,557,544.96 员工成本 327,848,802.43 220,784,973.23 差旅费 84,820,309.95 79,871,066.39 办公费用 27,166,374.53 33,211,491.67 租赁费 28,759,233.85 12,433,957.17 固定资产折旧 106,764,673.18 7,204,970.54 其他 207,766,850.67 187,204,115.78 3,152,780,574.25 2,433,478,520.89 47. 管理费用 2013年 2012年 员工成本 1,619,277,016.63 1,129,836,443.66 试验费及开发费用 437,442,521.73 494,547,772.40 固定资产折旧 374,257,616.04 274,034,327.67 外部支持费 336,215,073.17 458,710,825.35 办公费 303,021,531.63 289,735,788.48 税金 155,103,958.36 129,764,961.41 差旅费 89,511,159.03 79,899,514.46 租赁费 72,404,060.23 38,734,642.63 燃料及材料费 56,186,904.19 43,830,138.58 修理费 51,734,877.97 33,081,689.59 宣传推广费 41,481,354.56 41,559,878.39 运输费 35,883,873.12 32,203,843.26 车辆使用费 14,660,214.87 18,820,090.27 采暖费 5,643,479.77 10,164,591.74 其他 263,478,686.93 157,741,859.29 3,856,302,328.23 3,232,666,367.18 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 185 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 管理费用(续) 本年度财务报表审计费用人民币11,600,000.00元已包括在上述管理费用 中。 48. 财务费用 2013年 2012年 利息支出 523,723,093.03 335,264,691.93 减： 利息收入 386,862,308.97 340,047,429.55 利息资本化金额 11,723,298.63 18,311,603.85 汇兑损益 68,603,215.74 (2,998,888.30) 手续费及其他 22,925,402.60 16,248,787.76 216,666,103.77 (9,844,442.01) 借款费用资本化金额已计入在建工程。 2013年 2012年 利息支出： 523,723,093.03 335,264,691.93 5年内须全部偿还银行贷款、 透支及其他贷款的利息 523,723,093.03 335,264,691.93 49. 资产减值损失 2013年 2012年 坏账损失/(收益) 61,540,735.62 (24,162,802.85) 存货跌价损失 139,478,801.13 102,575,927.50 固定资产减值损失 30,154,357.66 - 其他减值损失 - (357,357.01) 长期股权投资减值损失 - 1,408,500.00 231,173,894.41 79,464,267.64 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 186 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 公允价值变动收益 2013年 2012年 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 157,934,637.93 - 其中： 衍生金融工具 (1) 157,934,637.93 - 其他非流动负债 (7,796,769.15) - 其中： 与少数股东权益 相关的出售期权 (2) (7,796,769.15) - 150,137,868.78 - (1) 本公司向KION Group AG(“凯傲集团”)现有股东Superlift购买其 持有的凯傲集团3.3%股权的远期合同，以公允价值计量，于2012 年12月31日该期权无法可靠计量未予以确认，因凯傲集团已于 2013年上市，确认为一项以公允价值计量的资产，公允价值变动 计入公允价值变动损益。本公司于2012年末获得林德液压合伙企 业(KG)权益过程中同时获得的两个对少数股东权益的买入期权， 以公允价值计量，公允价值变动计入公允价值变动损益。 (2) 与少数股东权益相关的出售期权系2012年末取得，以未来行权时 所需支付的金额的现值计量其公允价值，2012年12月31日至2013 年12月31日的公允价值变动计入公允价值变动损益。 51. 投资收益 2013年 2012年 权益法核算的长期股权投资收益 5,177,273.16 29,987,138.09 处置长期股权投资产生的投资收益 1,010,476.88 208,778,301.84 处置持有可供出售金融资产取得 的投资收益 - 1,900,045.80 持有可供出售金融资产期间 取得的投资收益 7,600,000.00 5,880,000.00 其他 (2,244,900.00) 4,962,820.30 11,542,850.04 251,508,306.03 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 187 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 51. 投资收益(续) 权益法核算的长期股权投资收益中，占利润总额最高的前五家投资单位 如下： 2013年 山重融资租赁有限公司 24,122,418.88 山东重工集团财务有限公司 11,307,739.23 凯傲集团 10,750,201.00 西安康明斯发动机有限公司 5,483,708.94 陕西通汇汽车物流有限公司 3,223,235.39 54,887,303.44 2012年 上海鑫联创业投资有限公司 24,047,635.51 山重融资租赁有限公司 19,229,850.67 潍柴动力西港新能源发动机有限公司 17,520,755.56 山东重工集团财务有限公司 2,424,654.78 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 1,085,587.99 64,308,484.51 于2013年12月31日，本集团的投资收益汇回均无重大限制。 52. 营业外收入 2013年 2012年 政府补助 124,493,348.64 153,411,273.64 非流动资产处置利得 8,267,204.34 17,829,894.56 其中： 固定资产处置利得 6,495,293.88 15,917,375.10 无形资产处置利得 - 1,912,519.46 债务重组利得 7,287,717.05 36,889,291.88 其他 54,686,139.79 70,424,402.24 194,734,409.82 278,554,862.32 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 188 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 52. 营业外收入(续) 计入当期损益的政府补助如下： 2013年 2012年 与资产/ 收益相关 财政补贴收入 44,844,844.62 57,747,055.03 与收益相关 政府扶持金 28,270,981.00 27,551,628.34 与收益相关 先征后返增值税 13,577,418.89 32,125,745.14 与收益相关 递延收益摊销 36,940,104.13 22,142,965.65 与资产相关 其他 860,000.00 13,843,879.48 与收益相关 124,493,348.64 153,411,273.64 本年本公司收到政府补助共计人民币124,493,348.64元，其中： (1) 本年本公司根据潍高财指[2013]334号取得潍坊高新技术产业开发 区 财 政 局 拨 付 2013 年度进口产品 贴息 资金，根据潍 高财指 [2013]447号取得潍坊高新技术产业开发区财政局拨付2013年企业 创新发展资金，以及摊销确认国家科技关于高压共轨项目以及新 能源工程机械项目等项目拨款收入共计人民币54,248,253.84元； (2) 本年本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据岐山国税函 (2012)9号、岐山国税函(2012)10号以及岐山县国家税务局岐国税 通(2013)10号税务事项通知书取得岐山国税局军用特种车辆免征 增值税，取得西安市经济技术开发区管委会奖励款，西安市财政 局2013年工业产品奖励款，西安经济开发区管委会2013年经开区 支持产业发展政府补助资金，根据西安市经济技术开发区西经开 发(2013)155号文件取得表彰2012年度下半年工业保增长优秀企 业出口奖励款，根据西安市财政厅陕财办企(2013)66号文件取得 西安市财政厅拨付地产品货物出口内陆运输费和境外承包优先采 购地产品补助资金等其他各项政府补助共计40,731,829.47元； (3) 本年本公司之各子公司收到各项专项资金等财政补贴或其他各种 政府补贴收入计人民币29,513,265.33元。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 189 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 营业外支出 2013年 2012年 非流动资产处置损失 16,554,944.38 18,350,863.77 其中： 固定资产处置损失 16,480,457.33 13,206,862.19 无形资产处置损失 - - 在建工程处置损失 - 2,298,000.00 其他非流动资产处置损失 74,487.05 2,846,001.58 债务重组损失 2,900,046.23 1,908,357.58 对外捐赠 14,496,539.43 12,336,302.20 其他 8,287,277.09 5,011,131.99 42,238,807.13 37,606,655.54 54. 利润总额 本集团之利润总额为营业收入抵减如下主要项目后得出，其中耗用的材 料、职工薪酬、折旧和摊销考虑了年初年末存货变动影响： 2013年 2012年 耗用的材料 39,290,820,127.66 31,624,915,584.33 职工薪酬 4,249,653,602.32 3,495,466,036.42 折旧 1,585,734,877.20 1,486,267,815.56 摊销 147,685,462.01 43,388,253.61 减值损失 231,173,894.41 79,464,267.64 55. 所得税费用 2013年 2012年 当期所得税费用 888,779,649.39 586,987,990.84 递延所得税费用 (97,669,964.30) 138,559,249.21 791,109,685.09 725,547,240.05 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 190 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 55. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2013年 2012年 利润总额 4,608,745,760.59 3,959,813,788.73 按法定税率计算的税项 注 1,152,247,888.28 986,842,933.36 母公司及某些子公司适用 不同税率的影响 (486,222,467.49) (406,073,323.83) 对以前期间当期所得税的调整 (2,814,337.95) 4,060,119.13 归属于联营企业的损益 (1,437,004.33) (4,498,070.71) 无须纳税的收入 (5,048,739.42) (1,152,641.24) 不可抵扣的费用 39,043,908.61 61,378,633.25 由符合条件的支出而产生的税收优惠 (69,703,042.50) (67,393,995.49) 利用以前年度的可抵扣亏损 (7,534,254.12) (5,546,072.65) 未确认的可抵扣亏损 154,301,921.06 140,513,086.71 未确认的可抵扣暂时性差异的影响 18,275,812.95 17,416,571.52 按本集团实际税率计算的所得税费用 791,109,685.09 725,547,240.05 注： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率 计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家 的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。 由于本集团于年内在香港并无应税利润，故未作出香港利得税的拨备。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 191 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在 外普通股的加权平均数计算。 基本每股收益的具体计算如下： 2013年 2012年 收益 归属于本公司普通股 股东的当年净利润 3,570,791,384.62 2,990,996,934.91 股份 本公司发行在外普通股 的加权平均数 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00 每股收益(元/股) 1.79 1.50 本公司无稀释性潜在股。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 192 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 其他综合收益 2013年 2012年 重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动 计入其他综合收益 15,181,649.92 - 减： 所得税影响 - - 15,181,649.92 - 按照权益法核算的在被投资单位以后 会计期间不能重分类进损益的 综合收益中所享有的份额 计入其他综合收益 (43,371,856.00) - 按照权益法核算的在被投资单位以后 会计期间满足规定条件时将重分类 进损益的综合收益中所享有的份额 计入其他综合收益 - - 减： 原计入其他综合收益、 当期转出计入当期损益 6,377,070.55 40,559,590.11 所得税影响 - - (6,377,070.55) (40,559,590.11) 可供出售金融资产公允价值变动形成 的利得或损失计入其他综合收益 (65,200,000.00) 35,730,230.63 减： 所得税影响 (9,780,000.00) 5,252,557.66 (55,420,000.00) 30,477,672.97 外币报表折算差额 计入其他综合收益 68,726,300.23 (247,448.64) 减： 原计入其他综合收益 当期转出计入当期损益 - - 68,726,300.23 (247,448.64) 其他 - - (21,260,976.40) (10,329,365.78) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 193 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 58. 现金流量表项目注释 收到的其他与经营活动有关的现金 2013年 2012年 政府补助 87,562,244.50 212,737,166.18 三包索赔款 29,097,387.92 69,504,136.09 利息收入 378,842,139.33 332,929,093.37 其他 520,472,225.64 218,635,174.34 1,015,973,997.39 833,805,569.98 支付的其他与经营活动有关的现金 2013年 2012年 三包及产品返修 1,175,773,558.88 1,256,203,990.14 运费及包装 673,028,811.78 654,396,089.40 市场开拓费 651,906,367.05 698,180,270.52 办公费 330,187,906.17 322,947,280.15 差旅费 174,331,468.98 159,770,580.86 其他 1,219,709,592.09 1,187,931,782.14 4,224,937,704.95 4,279,429,993.21 收到其他与投资活动有关的现金 2013年 2012年 子公司少数股东资本补偿 32,585,786.64 - 与土地和资产相关的政府补助 258,746,848.01 176,385,100.00 291,332,634.65 176,385,100.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 194 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 58. 现金流量表项目注释(续) 支付其他与投资活动有关的现金 2013年 2012年 其他(注) - 137,050,693.51 - 137,050,693.51 注： 2012年度，本集团投资获得林德液压合伙企业70%的权益时同时 获得公允价值为人民币137,050,693.51元的买入期权而支付的现 金为投资支付的其他现金流量。 收到其他与筹资活动有关的现金 2013年 2012年 股东延迟出资利息罚金 459,500.00 - 收到第三方借款 - 20,317,377.78 459,500.00 20,317,377.78 支付其他与筹资活动有关的现金 借款担保的手续费 8,713,846.03 - 偿还第三方借款和利息 3,200,000.00 3,635,746.36 11,913,846.03 3,635,746.36 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 195 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 59. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 2013年 2012年 净利润 3,817,636,075.50 3,234,266,548.68 加： 资产减值准备 231,173,894.41 79,464,267.64 固定资产及投资性房地产折旧 1,814,365,762.76 1,435,905,068.73 无形资产摊销 145,809,899.88 43,231,967.48 长期待摊费用摊销 71,318,337.33 73,133,144.65 处置和报废固定资产、无形 资产和其他长期资产的收益 8,287,740.04 520,969.21 财务费用 551,869,760.47 344,967,767.18 投资收益 (11,542,850.04) (251,508,306.03) 公允价值变动收益 (150,137,868.78) - 递延所得税资产的减少/(增加) (85,415,543.94) 141,014,912.72 递延所得税负债的增加/(减少) (12,254,420.51) (2,455,663.51) 存货的减少/(增加) (1,204,037,748.13) 2,691,794,937.53 经营性应收项目的(减少)/增加 (5,181,246,820.92) 648,634,862.77 经营性应付项目的增加/(减少) 5,407,771,984.98 (6,396,103,127.31) 专项储备的增加/(减少) 16,932,842.49 23,089,542.52 其他 347,879,716.39 690,211,697.82 经营活动产生的现金流量净额 5,768,410,761.93 2,756,168,590.08 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 196 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 59. 现金流量表补充资料(续) (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司及其他营业单位信息 2013年 2012年 取得子公司及其他营业单位的价格 - 2,116,665,408.49 取得子公司及其他营业单位支付的 现金和现金等价物 - 2,116,665,408.49 减： 取得子公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 - 46,571,848.76 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 - 2,070,093,559.73 取得子公司及其他营业单位的净资产 - 1,786,274,617.35 流动资产 - 723,936,556.69 非流动资产 - 2,188,876,526.00 流动负债 - (251,023,229.52) 非流动负债 - (875,515,235.82) 处置子公司及其他营业单位信息 2013年 2012年 处置子公司及其他营业单位的价格 - 509,032,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金和现金等价物 - 507,120,500.00 减： 处置子公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 - 147,893,549.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 359,226,950.65 处置子公司及其他营业单位的净资产 - 543,313,177.97 流动资产 - 944,645,136.76 非流动资产 - 151,084,617.42 流动负债 - (517,284,330.21) 非流动负债 - (35,132,246.00) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 197 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 59. 现金流量表补充资料(续) (3) 现金及现金等价物 2013年12月31日 2012年12月31日 现金 其中： 库存现金 2,714,260.40 2,355,867.72 可随时用于支付的银行存款 16,562,752,445.78 14,092,459,304.61 可随时用于支付的其他货币资金 31,474,590.02 4,336,180.89 年末现金及现金等价物余额 16,596,941,296.20 14,099,151,353.22 2013年12月31日 2012年12月31日 年末货币资金余额 19,580,127,632.91 16,726,970,096.00 减：使用受到限制的货币资金余额 2,983,186,336.71 2,627,818,742.78 年末现金及现金等价物余额 16,596,941,296.20 14,099,151,353.22 六、 关联方关系及其交易 本财务报表中界定的关联方既包括会计准则中界定的关联方，也包括证 监会在信息披露规定中界定的关联方。 1. 母公司 企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 类型 代表 性质 资本 持股比例(%) 决权比例(%) 潍柴控股集团 国有 山东省 谭旭光 对外投资经济担保投资咨 1,200,000,000.00 16.83 16.83 有限公司 独资 潍坊市 询规划组织/协调管理集团 所属企业生产经营活动 本公司的最终控制人为山东重工集团有限公司。 2. 子公司 子公司信息详见附注四。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 198 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 3. 联营企业 联营企业详见附注五、11。 4. 与本集团发生重大交易的其他关联方情况 关联方关系 简称 山东重工集团有限公司 最终控制人 山东重工 潍柴控股集团有限公司 母公司 潍柴控股 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 同一母公司控制 潍柴道依茨 山东潍柴进出口有限公司 同一母公司控制 潍柴进出口 潍柴重机股份有限公司 同一母公司控制 潍柴重机 扬州亚星客车股份有限公司 同一母公司控制 扬州亚星 扬州盛达特种车有限公司 同一母公司控制 盛达特种车 潍柴重机(潍坊)发电设备有限公司 同一母公司控制 重机发电 重庆潍柴发动机厂 同一母公司控制 重庆潍柴 重庆市江津区重潍铸造有限公司 同一母公司控制 重潍铸造 山推楚天工程机械有限公司 同一最终控制人 山推楚天 山推工程机械股份有限公司 同一最终控制人 山推工程 山东山推机械有限公司 同一最终控制人 山东山推 山东重工集团财务有限公司 同一最终控制人 山东重工财务公司 山重融资租赁有限公司 同一最终控制人 山重融资租赁 山重建机有限公司 同一最终控制人 山重建机 北汽福田汽车股份有限公司 同一关键管理人员 北汽福田 福田雷沃国际重工股份有限公司 同一关键管理人员 福田雷沃 陕西汽车控股集团有限公司 与子公司为同一关键管理人员 陕汽控股 陕汽实业有限公司 与子公司为同一关键管理人员 陕汽实业 陕西汽车集团有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 陕汽集团 陕西法士特汽车传动集团有限公司 与子公司为同一关键管理人员 陕法传动 陕西华臻三产工贸有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 华臻三产 陕西华臻三产工贸服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员 华臻服务 陕西通力专用汽车有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 通力专用 陕西蓝通传动轴有限公司 与子公司为同一关键管理人员 蓝通传动轴 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 宝鸡车辆 西安兰德新能源汽车技术开发有限公司 与子公司为同一关键管理人员 兰德新能源 陕西万方汽车零部件有限公司 与子公司为同一关键管理人员 陕西万方 陕西方圆汽车标准件有限公司 与子公司为同一关键管理人员 方圆汽车 陕西同创华亨汽车散热有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 同创华亨 陕西汽车集团旬阳宝通专用车有限公司 与子公司为同一关键管理人员 旬阳宝通 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 与子公司为同一关键管理人员 长沙环通 陕西汽车集团延安专用车有限公司 与子公司为同一关键管理人员 延安专用车 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 199 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 4. 与本集团发生重大交易的其他关联方情况(续) 关联方关系 简称 陕西东铭车辆系统股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员 东铭车辆 徳银融资租赁有限公司 与子公司为同一关键管理人员 德银租赁 陕西东风车桥传动系统股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员 东风车桥 陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 与子公司为同一关键管理人员 温州云顶 陕西通家汽车有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员 通家汽车 株洲齿轮股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员 株齿股份 株洲汽车齿轮厂 与子公司为同一关键管理人员 株齿厂 陕西通汇汽车物流有限公司 与子公司为同一关键管理人员 通汇汽车 西安双特智能传动有限公司 子公司之联营企业 双特传动 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 子公司之联营企业 中集重卡 西安康明斯发动机有限公司 子公司之联营企业 西安康明斯 保定陕汽天马汽车有限公司 子公司之联营企业 陕汽天马 陕西欧舒特汽车股份有限公司 子公司之联营企业 欧舒特 潍柴西港新能源动力有限公司 母公司之联营企业 西港新能源 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品(不含税) 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 西港新能源 2,907,283,559.56 32.57 1,663,423,166.51 30.06 陕法传动 2,308,186,784.01 25.86 1,569,191,736.49 28.36 通汇汽车 698,911,622.04 7.83 50,539,471.08 0.91 通力专用 684,683,390.69 7.67 452,124,390.01 8.17 陕西万方 512,311,501.64 5.74 417,425,083.43 7.54 潍柴重机 291,010,548.83 3.26 203,545,613.44 3.68 华臻三产 269,028,363.72 3.01 241,618,069.75 4.37 中集重卡 238,354,852.13 2.67 336,442,589.94 6.08 西安康明斯 153,147,098.56 1.72 91,340,657.57 1.65 潍柴进出口 149,296,081.68 1.67 47,711,576.57 0.86 潍柴道依茨 138,044,760.41 1.55 86,032,638.14 1.55 蓝通传动轴 116,230,332.15 1.30 97,738,255.88 1.77 方圆汽车 85,640,037.44 0.96 68,473,605.64 1.24 同创华亨 77,043,186.55 0.87 59,801,082.37 1.08 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 200 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品和劳务交易(续) 自关联方购买商品(不含税)(续) 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 长沙环通 75,871,847.93 0.86 37,601,920.00 0.68 潍柴控股 64,290,712.86 0.72 826,623.23 0.01 旬阳宝通 43,269,134.14 0.49 38,288,067.38 0.69 东铭车辆 32,917,428.19 0.37 9,931,180.00 0.18 温州云顶 22,535,436.20 0.25 - - 宝鸡车辆 17,990,352.20 0.20 2,838,712.42 0.05 延安专用车 15,465,553.55 0.17 34,996,966.36 0.63 华臻服务 12,433,564.66 0.14 - - 欧舒特 7,210,694.16 0.08 1,418,446.16 0.03 兰德新能源 2,163,852.82 0.02 590,084.76 0.01 山推工程 2,096,428.13 0.02 - - 通家汽车 394,137.57 - 9,647,922.32 0.17 重庆潍柴 193,205.39 - 264,459.76 - 重机发电 156,817.07 - 355,128.21 0.01 8926161284.28 100.00 5,533,738,519.33 100.00 自关联方接受劳务 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 凯傲集团 217,050,610.90 50.93 - - 潍柴控股 66,740,440.91 15.66 166,912,926.61 34.57 德银租赁(注) 44,198,100.10 10.37 - - 重庆潍柴 38,616,496.19 9.07 67,756,234.99 14.04 陕法传动 32,998,125.39 7.74 28,593,079.48 5.92 陕汽集团 21,850,277.02 5.13 218,794,066.55 45.33 株齿股份 3,508,272.00 0.82 - - 潍柴进出口 1,016,603.27 0.24 - - 潍柴重机 183,584.90 0.04 651,816.03 0.14 426,162,510.68 100.00 482,708,123.66 100.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 201 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品和劳务交易(续) 注： 本集团、德银租赁和第三方经销商同意对于本集团应收经销商的相关业务的车 款，可由德银租赁代经销商承担付款义务。同时，本集团与德银租赁同意德银 租赁对本集团的经销商通过其以融资租赁方式销售给最终用户商品承担回购责 任，按照全年代付车款的一定比例向本集团收取风险手续费和推广支持费。 向关联方销售商品(不含税) 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 西港新能源 1,425,883,951.56 23.03 866,058,386.34 13.22 陕法传动 1,407,187,458.28 22.73 1,045,794,854.39 15.97 凯傲集团 965,424,229.88 15.59 - - 北汽福田 629,786,745.45 10.17 3,011,633,195.00 45.98 潍柴重机 295,635,452.04 4.77 469,048,370.45 7.16 陕西万方 245,459,857.57 3.96 189,978,278.81 2.90 潍柴进出口 207,587,457.61 3.35 99,235,408.96 1.51 华臻三产 188,669,267.36 3.05 254,534,062.17 3.89 通力专用 141,336,604.62 2.28 107,242,740.20 1.64 山推工程 139,494,565.32 2.25 112,349,681.33 1.71 重机发电 117,906,617.79 1.91 36,406,901.54 0.56 扬州亚星 89,864,151.52 1.46 73,356,138.59 1.12 潍柴道依茨 81,070,186.19 1.31 99,361,496.71 1.52 长沙环通 64,533,757.83 1.04 8,353,686.31 0.13 宝鸡车辆 45,832,200.90 0.74 13,805,982.23 0.21 重潍铸造 43,093,877.80 0.70 39,039,031.29 0.60 山推楚天 33,665,880.51 0.54 41,871,300.17 0.64 盛达特种车 29,632,905.93 0.48 - - 通汇汽车 17,234,554.72 0.28 17,521,966.39 0.27 西安康明斯 10,677,259.46 0.17 6,611,040.57 0.10 山重建机 3,329,059.85 0.05 - - 欧舒特 1,532,309.80 0.02 4,384,508.90 0.07 重庆潍柴 1,473,565.65 0.02 40,167,637.88 0.61 株齿股份 1,048,880.70 0.02 - - 方圆汽车 798,685.48 0.01 857,519.03 0.01 潍柴控股 681,407.05 0.01 1,560,147.27 0.02 东铭车辆 678,157.93 0.01 66,317.62 - 山东山推 638,487.18 0.01 934,623.93 0.01 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 202 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品和劳务交易(续) 向关联方销售商品(不含税)(续) 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 同创华亨 484,443.36 0.01 511,493.72 0.01 陕汽集团 427,350.43 0.01 1,214,986.98 0.02 华臻服务 390,712.26 0.01 - - 温州云顶 324,618.98 0.01 - - 蓝通传动轴 145,690.05 - - - 陕汽实业 40,810.40 - - - 德银租赁 - - 7,742,393.17 0.12 中集重卡 - - 334,476.72 - 福田雷沃 - - 110,109.49 - 6,191,971,161.46 100.00 6,550,086,736.16 100.00 向关联方提供劳务 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 潍柴道依茨 19,590,299.05 26.63 14,959,520.03 27.81 潍柴重机 18,502,010.71 25.15 21,984,042.09 40.86 陕汽实业 12,820,913.69 17.43 - - 凯傲集团 7,842,497.35 10.66 - - 陕法传动 7,448,475.65 10.12 - - 西港新能源 2,527,887.41 3.44 631,981.00 1.17 潍柴进出口 2,444,410.12 3.32 1,404,080.00 2.61 重机发电 2,057,986.68 2.80 687,416.33 1.28 重庆潍柴 257,810.39 0.35 2,518,166.43 4.68 潍柴控股 76,029.84 0.10 - - 陕汽集团 - - 11,424,547.13 21.23 北汽福田 - - 191,000.00 0.36 73,568,320.89 100.00 53,800,753.01 100.00 本年度，本集团向关联方销售商品、提供劳务价格、采购商品及接受劳 务参考市场价格决定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 203 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (2) 关联方租赁 向关联方出租资产 2013年 2012年 通汇汽车 9,791,974.28 10,041,760.80 西安康明斯 4,080,981.84 8,161,963.68 山重融资租赁 6,045,456.08 - 重机发电 4,500,000.00 2,250,000.00 西港新能源 4,179,700.44 5,592,400.00 双特传动 4,382,862.63 - 潍柴进出口 3,609,441.85 - 华臻三产 2,750,988.60 3,700,091.64 陕汽实业 323,060.40 - 陕汽集团 243,664.20 130,500.00 潍柴重机 - 2,250,000.00 39,908,130.32 32,126,716.12 自关联方承租资产 2013年 2012年 潍柴控股 42,078,425.60 42,840,000.00 陕汽实业 14,376,435.90 - 陕法传动 14,707,750.19 11,450,207.59 株齿股份 6,670,800.00 - 陕汽集团 2,803,767.68 12,554,734.21 重庆潍柴 4,000,000.00 4,000,000.00 84,637,179.37 70,844,941.80 本年度，本集团与关联方租赁业务价格参考市场价格决定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 204 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 关联方资产转让 交易类型 2013年 2012年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 陕法传动 购买固定资产 208,812.73 1.06 - - 陕法传动 出售固定资产 3,588,740.95 18.25 - - 潍柴控股 购买固定资产 149,953.14 0.76 - - 潍柴控股 出售固定资产 18,941.81 0.10 - - 潍柴进出口 出售固定资产 15,782.24 0.08 - - 重机发电 出售固定资产 3,301.46 0.02 - - 潍柴重机 出售固定资产 15,682,677.34 79.73 - - 潍柴重机 购买固定资产 - - 3,059,051.72 100.00 本年度，本集团向关联方采购和销售固定资产价格参考市场价格决定。 (4) 本集团与山东重工集团财务有限公司(“山东重工财务公司”)于2012年6月 30日签订《金融服务协议》，根据协议，山东重工财务公司为公司及控 股子公司提供存款、信贷、结算及其他金融服务等。有关金融服务信贷 利率和费率根据《金融服务协议》满足中国人民银行有关贷款利率相关 规定的基础上不高于本集团在其他中国国内主要商业银行取得的同类同 档次信贷利率及费率允许的最低水平确定。 2013年 2012年 金额 占货币资金 金额 占货币资金 总额的比例 总额的比例 (%) (%) 存放关联方的货币资金 山东重工财务公司 4,274,578,045.16 21.87 1,139,636,834.71 6.81 短期借款 山东重工财务公司 100,000,000.00 0.51 50,000,000.00 0.30 长期借款 山东重工财务公司 100,000,000.00 0.51 - - 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 205 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) 除与联营公司进行之交易外，所有上述关联方交易同时构成香港联交所 上市规则第14A所定义之关连交易或持续关连交易。 6. 关联方应收应付款项余额 2013年12月31日 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 长沙环通 80,763,784.58 (4,038,189.23) 115,539,069.88 (5,776,953.49) 华臻三产 42,612,813.37 (2,130,640.67) 449,639.20 (22,481.96) 欧舒特 40,939,153.90 (2,046,957.70) 39,326,593.43 (1,966,329.67) 北汽福田 30,273,174.30 (1,513,658.72) 75,416,492.52 (3,770,824.62) 潍柴进出口 11,670,827.37 (477,310.77) 13,083,872.74 (259,455.81) 潍柴重机 11,303,812.03 (37,113.15) 70,531,691.46 (3,526,584.57) 扬州亚星 9,955,478.40 (506,513.92) 5,559,386.34 (277,969.32) 重机发电 8,604,793.36 (430,239.67) 9,819,045.83 (490,952.29) 潍柴道依茨 8,398,752.13 (58,671.95) 2,371,394.00 (118,569.70) 陕汽天马 6,835,334.66 (5,468,267.73) - - 延安专用车 6,328,145.00 (316,407.25) - - 通汇汽车 6,133,154.60 (306,657.73) 885,792.98 (44,289.65) 宝鸡车辆 5,027,956.47 (267,074.23) 8,661,578.86 (433,078.94) 东铭车辆 2,838,630.13 (141,931.51) - - 通力专用 2,834,510.83 (141,725.54) 9,935,114.84 (496,755.74) 华臻服务 2,404,582.81 (120,229.14) - - 山推工程 1,580,566.73 (79,028.34) 2,405,884.39 (120,294.22) 山东山推 1,386,999.20 (133,346.88) 1,396,810.00 (69,840.50) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 206 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2013年12月31日 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款(续) 山重建机 695,000.00 (34,750.00) - - 陕西万方 621,850.39 (31,092.52) - - 蓝通传动轴 26,803.19 (1,340.16) 26,803.19 (1,340.16) 西港西能源 21,084.65 (1,054.23) - - 同创华亨 15,550.06 (777.50) 219,949.70 (10,997.49) 陕法传动 - - 72,279,374.06 (3,613,968.70) 中集重卡 - - 30,600.00 (1,530.00) 福田雷沃 - - 33,638.87 (1,681.94) 281,272,758.16 (18,282,978.54) 427,972,732.29 (21,003,898.77) 其他应收款 通家汽车 14,083,761.49 (704,188.07) 14,418,103.27 (720,905.16) 陕汽天马 13,922,945.73 (11,138,356.58) - - 株齿厂 10,510,547.25 - 12,040,086.20 (602,004.31) 株齿股份 8,063,076.68 - - - 兰德新能源 3,413,647.60 (170,682.38) - - 陕汽集团 2,634,110.08 (131,705.50) 6,022,268.10 (301,113.41) 山东重工 275,755.88 (13,787.79) - - 凯傲集团 235,410.00 (11,770.50) - - 延安专用车 1,683.37 (84.17) - - 潍柴重机 - - 3,551,723.32 (177,586.17) 山重融资租赁 - - - - 潍柴控股 - - 94,067,880.00 (4,703,394.00) 西安双特 - - 1,756,614.78 (87,830.74) 北汽福田 - - 300,000.00 (15,000.00) 53,140,938.08 (12,170,574.99) 132,156,675.67 (6,607,833.79) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 207 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2013年12月31日 2012年12月31日 应收票据 扬州亚星 64,608,300.00 - 盛达特种车 30,670,500.00 - 山推工程 15,000,000.00 - 潍柴重机 5,000,000.00 11,435,120.98 长沙环通 3,000,000.00 300,000.00 北汽福田 1,120,000.00 30,000.00 山推楚天 - 5,000,000.00 延安专用车 - 3,628,000.00 通力专用 - 3,000,000.00 华臻三产 - 1,000,000.00 通汇汽车 - 996,000.00 119,398,800.00 25,389,120.98 预付款项 华臻三产 16,225,901.15 14,974,237.77 华臻服务 13,409,579.28 - 潍柴进出口 7,260,208.61 - 潍柴重机 3,649,219.01 - 扬州亚星 2,380,500.00 2,380,500.00 陕西万方 1,022,629.53 1,034,629.53 通家汽车 401,601.02 3,422,400.00 北汽福田 219,114.00 676,800.00 株洲齿轮厂 - 2,193,075.68 宝鸡车辆 - 864,305.19 潍柴控股 - 13,448.62 44,568,752.60 25,559,396.79 应收利息 山东重工财务公司 14,815,594.44 7,418,831.76 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 208 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2013年12月31日 2012年12月31日 应收股利 鑫联创投 - 67,500,000.00 欧舒特 3,040,000.00 3,040,000.00 3,040,000.00 70,540,000.00 应付票据 通力专用 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 应付账款 陕法传动 220,023,974.59 131,490,261.11 通汇汽车 170,002,871.51 13,573,373.25 通力专用 137,018,653.93 92,031,644.37 陕西万方 99,050,989.95 63,439,559.57 华臻三产 43,779,191.11 23,631,030.85 潍柴进出口 33,185,672.06 6,407,531.39 中集重卡 26,457,094.71 61,928,607.72 宝鸡车辆 21,632,564.47 864,305.19 西安康明斯 21,399,963.89 5,418,152.28 方圆汽车 20,588,365.31 18,284,752.16 同创华亨 19,099,934.26 16,840,778.69 蓝通传动轴 19,015,358.23 19,991,190.38 东铭车辆 13,648,995.17 6,954,939.45 潍柴控股 12,869,820.52 283,674.76 西港新能源 6,439,180.65 79,357,450.81 温州云顶 6,222,652.84 577,780.11 潍柴道依茨 2,674,693.84 244,944.00 长沙环通 2,654,090.41 2,721,794.53 欧舒特 2,308,441.03 1,156,744.39 山推工程 1,616,460.14 - 潍柴重机 957,225.25 157,179.67 华臻服务 757,669.55 - 旬阳宝通 442,813.77 2,019,672.83 延安专用车 360,716.06 467,016.63 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 209 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2013年12月31日 2012年12月31日 应付账款(续) 双特传动 321,948.54 - 山推重工 46,080.00 - 通家汽车 10,276.93 2,654,506.12 重机发电 - 6,719,884.14 882,585,698.72 557,216,774.40 预收款项 延安专用车 1,487,700.00 - 陕西万方 1,376,351.00 1,870,591.00 长沙环通 999,574.23 2,201.60 山推工程 679,793.01 - 通力专用 237,355.00 1,077,848.00 扬州亚星 182,060.91 - 温州云顶 125,378.90 78,574.90 东风车桥 74,000.00 41,683.25 山推重工 15,200.00 - 5,177,413.05 3,070,898.75 其他应付款 陕汽实业 37,659,344.77 - 陕汽集团 36,921,912.29 40,494,848.01 兰德新能源 8,400,000.00 - 通汇汽车 7,159,654.05 212,515.19 龙门物流园 3,000,000.00 - 山重融资租赁 1,522,449.30 1,640,687.08 潍柴进出口 1,064,602.80 - 延安专用车 860,000.00 960,000.00 陕汽天马 840,000.00 - 方圆汽车 527,997.71 - 欧舒特 465,482.16 - 陕西万方 230,000.00 490,000.00 中集重卡 200,000.00 200,000.00 通力专用 128,000.00 824,000.00 华臻三产 120,000.00 180,000.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 210 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 2013年12月31日 2012年12月31日 其他应付款(续) 温州云顶 80,000.00 60,000.00 潍柴重机 46,604.50 27,257.24 长沙环通 25,753.00 - 富平物流园 - 220,000.00 陕法传动 - 158,782.24 山东重工 - 8,150.28 99,251,800.58 45,476,240.04 应付股利 陕汽集团 41,386,364.39 - 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，其中，贸易往来的还款期 遵从贸易条款规定，非贸易往来无固定还款期。 七、 或有事项 1. 保兑仓敞口风险 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与经销商、承兑银行三方签订三 方合作协议，经销商向银行存入不低于30%的保证金，根据银行给予的 一定信用额度，申请开立银行承兑汇票。陕西重型汽车有限公司为经销 商提供票据金额与保证金之间差额的还款保证责任。截至2013年12月31 日，尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币732,460,930.00元(2012年12 月31日：人民币785,341,000.00元)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 211 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 七、 或有事项(续) 2. 融资租赁业务 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司山重融资租赁有限公司签订合作 协议，双方约定山重融资租赁有限公司为陕西重型汽车有限公司或其经 销商提供融资租赁服务，陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未 能支付的融资租赁分期付款及利息提供连带保证责任。截至2013年12月 31日，连带责任保证风险敞口为人民币1,192,900,000.00元(2012年12 月31日：人民币586,408,600.00元)。 八、 承诺事项 2013年12月31日 2012年12月31日 资本承诺 已签约但未拨备 932,983,349.67 1,653,477,555.23 已被董事会批准但未签约 - 14,450,400.00 932,983,349.67 1,667,927,955.23 九、 资产负债表日后事项 (1) 于2014年1月24日经本公司董事会审议及批准了本公司与关联方陕 西汽车集团有限责任公司以现有持股比例共同对本集团之子公司陕 西重型汽车有限公司增资人民币10亿元；按照本公司与陕西汽车集 团对陕西重型汽车有限公司的持股比例51%和49%，本公司将出资 人民币5.1亿元，陕西汽车集团有限公司将出资人民币4.9亿元。 (2) 2013年12月18日，根据2013年第三次临时股东大会的授权以及公 司2013年第七次临时董事会的决议，本公司决定行使Superlift3.3% 认购期权，潍柴动力(卢森堡)控股有限公司(“潍柴卢森堡”)已于 2013年12月18日向Superlift发出行使Superlift 3.3%认购期权的通 知。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 212 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 九、 资产负债表日后事项(续) (2) (续) 2014年1月15日，潍柴卢森堡与Superlift已完成了本次交易股权交 割，潍柴卢森堡已合法持有Superlift转让的凯傲集团已发行的3.3% 股份。随着本次交易股权交割完成，潍柴卢森堡持有凯傲集团已发 行总股份的比例总计为33.3%。 (3) 二零一四年三月二十八日，本公司三届五次董事会审议通过了本公 司二零一三年度的利润分配预案：以公司总股本1,999,309,639股 为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元(含税)，不 以公积金转增股本，前述预案经股东大会批准后实施。 十、 其他重要事项 1. 租赁 投资性房地产及经营租出固定资产，参见附注五、13和14。 作为承租人 重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租 赁付款额如下： 最低租赁付款额 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内(含1年) 28,330,980.66 32,644,515.15 1年至2年(含2年) 20,461,376.61 18,678,600.93 2年至3年(含3年) 11,878,983.10 15,646,247.24 3年以上 59,915,009.33 76,256,293.68 120,586,349.70 143,225,657.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 213 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 2． 以公允价值计量的资产和负债 2013年 金融资产 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 衍生金融资产 137,050,693.51 157,934,637.93 - - 299,973,825.90 其他流动资产 70,000,000.00 - - - 35,000,000.00 可供出售金融资产 269,200,000.00 - (65,200,000.00) - 204,000,000.00 476,250,693.51 157,934,637.93 (65,200,000.00) - 538,973,825.90 金融负债 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 与少数股东权益 相关的出售期权 622,325,082.99 7,796,769.15 - - 637,865,012.36 2012年 金融资产 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 衍生金融资产 - - - - 137,050,693.51 其他流动资产 - - - - 70,000,000.00 可供出售金融资产 234,011,928.12 - 36,800,000.00 - 269,200,000.00 234,011,928.12 - 36,800,000.00 - 476,250,693.51 金融负债 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 与少数股东权益 相关的出售期权 - - - - 622,325,082.99 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 214 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 3. 分部报告 经营分部 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和 管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经 营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。 以下是对经营分部详细信息的概括： (a) 生产及销售柴油机及相关零部件(“柴油机”)； (b) 生产及销售汽车及主要汽车零部件(不包括柴油机)(“汽车及其他主 要汽车零部件”)； (c) 生产及销售其他汽车零部件(“其他零部件”)； (d) 提供进出口服务(“进出口服务”)。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果 分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标 系对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利 收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团 利润总额是一致的。 分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、 衍生工具、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、 商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均 由本集团统一管理。 分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税、递延所得税负债以及其 他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。 分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 215 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 经营分部(续) 汽车及 柴油机 主要零部件 其他零部件 进出口服务 合计 2013年 分部收入： 外部客户销售 22,709,124,211.05 32,428,271,598.61 3,092,986,791.17 81,330,829.48 58,311,713,430.31 分部间销售 4,619,035,167.58 806,414.11 109,494,393.45 32,953,777.41 4,762,289,752.55 合计 27,328,159,378.63 32,429,078,012.72 3,202,481,184.62 114,284,606.89 63,074,003,182.86 调整： 抵销分部间销售 (4,762,289,752.55) 收入 58,311,713,430.31 分部业绩 4,067,224,680.05 716,215,295.84 (140,586,204.92) (23,983,235.85) 4,618,870,535.12 调整： 抵销分部间业绩 42,502,876.51 利息收入 386,862,308.97 股息收入及未分配收益 206,277,259.86 企业及其他未分配开支 (42,238,807.13) 财务成本 (603,528,412.74) 税前利润 4,608,745,760.59 2013年12月31日 分部资产 24,189,673,974.35 23,639,584,456.15 11,454,532,778.06 7,663,715,242.80 66,947,506,451.36 调整： 抵销分部间应收款项 (9,085,962,629.99) 企业及其他未分配资产 20,660,264,910.84 总资产 78,521,808,732.21 分部负债 15,027,825,105.50 13,211,435,355.75 9,279,975,579.38 1,148,350,660.40 38,667,586,701.03 调整： 抵销分部间应付款项 (9,123,792,212.63) 企业及其他未分配负债 14,650,702,872.42 总负债 44,194,497,360.82 2013年 其他分部资料： 应占下列公司利润及亏损： 联营企业收益/(损失) 15,263,789.40 (17,226,345.04) 10,750,201.00 (3,610,372.20) 5,177,273.16 存货减值准备转回/(损失) (7,422,204.32) (123,657,043.41) (8,399,553.40) - (139,478,801.13) 应收账款及其他应收账款 的减值转回/(损失) 14,735,293.39 (72,666,575.66) (3,521,577.37) (87,875.98) (61,540,735.62) 折旧及摊销 (834,416,622.27) (907,620,327.88) (258,387,490.26) (22,504,927.51) (2,022,929,367.92) 固定资产处置利得/(损失) (3,778,887.97) (5,908,132.07) (298,143.42) - (9,985,163.46) 无形资产处置利得 - - - - - 于联营企业的投资 575,860,777.07 539,936,000.20 6,631,346,533.88 42,085,769.49 7,789,229,080.64 资本开支 (794,555,601.70) (1,491,552,821.40) (231,198,925.01) (24,550,623.20) (2,541,857,971.31) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 216 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 经营分部(续) 汽车及 柴油机 主要零部件 其他零部件 进出口服务 合计 2012年 分部收入： 外部客户销售 17,480,516,202.63 29,566,074,014.52 1,061,931,478.89 56,873,153.59 48,165,394,849.63 分部间销售 3,724,332,429.85 363,369.79 70,303,393.45 16,981,132.12 3,811,980,325.21 合计 21,204,848,632.48 29,566,437,384.31 1,132,234,872.34 73,854,285.71 51,977,375,174.84 调整： 抵销分部间销售 (3,811,980,325.21) 收入 48,165,394,849.63 分部业绩 2,927,882,421.47 932,042,415.11 57,753,434.26 (225,985,957.51) 3,691,692,313.33 调整： 抵销分部间业绩 (234,179,940.09) 利息收入 340,047,429.55 股息收入及未分配收益 530,063,629.02 企业及其他未分配开支 (37,606,655.54) 财务成本 (330,202,987.54) 税前利润 3,959,813,788.73 2012年12月31日 分部资产 19,919,255,144.62 21,002,990,818.11 8,835,477,497.68 6,395,999,165.88 56,153,722,626.29 调整： 抵销分部间应收款项 (7,597,274,404.97) 企业及其他未分配资产 17,763,914,629.37 总资产 66,320,362,850.69 分部负债 10,500,167,195.06 11,419,252,703.59 8,248,373,872.44 35,405,087.52 30,203,198,858.61 调整： 抵销分部间应付款项 (7,623,734,586.90) 企业及其他未分配负债 12,341,662,801.48 总负债 34,921,127,073.19 2012年 其他分部资料： 应占下列公司利润及亏损： 联营企业收益/(损失) 53,592,927.19 (23,727,713.56) - 121,924.46 29,987,138.09 存货减值准备转回/(损失) (16,100,137.45) (85,867,360.28) (608,429.77) - (102,575,927.50) 应收账款及其他应收账款 的减值转回/(损失) 906,771.82 10,712,333.02 (1,131,336.47) 13,675,034.48 24,162,802.85 折旧及摊销 (595,878,023.01) (910,615,137.49) (32,845,069.13) (19,816,623.95) (1,559,154,853.58) 固定资产处置利得/(损失) (299,222.43) 5,860,097.84 (2,850,362.50) - 2,710,512.91 无形资产处置利得 - 1,912,519.00 - - 1,912,519.00 于联营企业的投资 662,759,388.84 267,315,445.84 3,884,319,200.00 71,832,271.42 4,886,226,306.10 资本开支 (1,590,980,558.72) (2,195,069,864.40) (1,707,805,778.53) (153,050,238.73) (5,646,906,440.38) 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 217 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 集团信息 产品和劳务信息 对外交易收入 2013年 2012年 整车及关键零部件 35,956,310,848.83 33,543,662,414.54 非汽车用发动机 6,872,247,821.59 4,820,564,159.30 其他零部件 12,348,626,495.41 7,351,457,606.87 其他 3,134,528,264.48 2,449,710,668.92 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 地理信息 对外交易收入 2013年 2012年 中国大陆 50,364,620,679.84 45,344,489,749.80 其他国家和地区 7,947,092,750.47 2,820,905,099.83 58,311,713,430.31 48,165,394,849.63 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2013年12月31日 2012年12月31日 中国大陆 19,532,242,876.22 19,269,480,687.65 其他国家和地区 9,610,323,933.43 6,917,880,832.49 29,142,566,809.65 26,187,361,520.14 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 218 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 主要客户信息 营业收入人民币6,708,878,491.89元(2012年：人民币3,436,822,767.12 元)来自于柴油机分部和汽车及其他主要汽车零部件分部对某一单个客户 (包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。 4. 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括借款、应付债券、货币资 金、可供出售金融资产等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运 营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比 如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2013年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 计入当期损益的金融资产 货币资金 - 19,580,127,632.91 - 19,580,127,632.91 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 299,973,825.90 - - 299,973,825.90 应收票据 - 14,126,950,813.40 - 14,126,950,813.40 应收账款 - 4,440,534,339.82 - 4,440,534,339.82 应收股利 - 3,040,000.00 - 3,040,000.00 应收利息 - 15,439,001.39 - 15,439,001.39 其他流动资产 - 15,000,000.00 35,000,000.00 50,000,000.00 其他应收款 - 360,715,281.33 - 360,715,281.33 可供出售金融资产 - - 204,000,000.00 204,000,000.00 合计 299,973,825.90 38,541,807,068.85 239,000,000.00 39,080,780,894.75 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 219 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)： 2013年12月31日(续) 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计 计入当期损益的金融负债 短期借款 - 1,245,568,357.29 1,245,568,357.29 长期借款 - 9,146,039,593.52 9,146,039,593.52 应付账款 - 13,472,675,550.89 13,472,675,550.89 应付票据 - 6,687,151,599.77 6,687,151,599.77 其他应付款 - 3,398,458,815.35 3,398,458,815.35 应付债券 - 3,493,858,837.76 3,493,858,837.76 一年内到期的非流动负债 - 352,375,772.74 352,375,772.74 应付利息 - 132,089,773.25 132,089,773.25 应付股利 - 43,101,211.76 43,101,211.76 其他非流动负债 637,865,012.36 - 637,865,012.36 637,865,012.36 37,971,319,512.33 38,609,184,524.69 2012年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 计入当期损益的金融资产 货币资金 - 16,726,970,096.00 - 16,726,970,096.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 137,050,693.51 - - 137,050,693.51 应收票据 - 9,242,232,142.39 - 9,242,232,142.39 应收账款 - 4,168,525,397.14 - 4,168,525,397.14 应收股利 - 70,540,000.00 - 70,540,000.00 应收利息 - 7,418,831.76 - 7,418,831.76 其他应收款 - 373,814,315.62 - 373,814,315.62 其他流动资产 - - 70,000,000.00 70,000,000.00 可供出售金融资产 - - 269,200,000.00 269,200,000.00 合计 137,050,693.51 30,589,500,782.91 339,200,000.00 31,065,751,476.42 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 220 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)： 2012年12月31日(续) 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计 计入当期损益的金融负债 短期借款 - 2,742,091,634.05 2,742,091,634.05 长期借款 - 6,344,249,958.75 6,344,249,958.75 应付账款 - 9,962,420,973.54 9,962,420,973.54 应付票据 - 5,244,310,106.70 5,244,310,106.70 其他应付款 - 2,535,764,374.58 2,535,764,374.58 应付债券 - 2,691,489,273.21 2,691,489,273.21 一年内到期的非流动负债 - 352,604,906.92 352,604,906.92 应付利息 - 61,680,626.43 61,680,626.43 应付股利 - 33,103,222.12 33,103,222.12 其他非流动负债 622,325,082.99 - 622,325,082.99 622,325,082.99 29,967,715,076.30 30,590,040,159.29 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损 失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集 团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。 对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控 制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 221 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 信用风险(续) 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产 的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注七中披露。 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款 或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经 认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中 按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款 客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重 大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可 能面临的最大信用风险。于2013年12月31日，本集团的应收账款中应收 账款前五名客户的款项占18.11%(2012年12月31日：14.78%)，本集团 并未面临重大信用集中风险。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见 附注五、4和7中。 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。 本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡， 以管理其流动性风险。 本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以 保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2013年12月31日，本集团 63.47%(2012年12月31日：63.03%)的债务在不足1年内到期。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 222 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期 限分析： 2013年12月31日 金融资产 少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 货币资金 18,398,002,285.34 1,182,125,347.57 - - 19,580,127,632.91 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 51,077,466.30 - 248,896,359.60 - 299,973,825.90 应收票据 7,276,771,666.10 6,850,179,147.30 - - 14,126,950,813.40 应收账款 3,815,777,146.56 1,353,679,254.91 - - 5,169,456,401.47 应收股利 3,040,000.00 - - - 3,040,000.00 应收利息 15,439,001.39 - - - 15,439,001.39 其他应收款 118,051,084.92 283,475,210.57 - - 401,526,295.49 其他流动资产 15,186,191.78 35,000,000.00 - - 50,186,191.78 可供出售金融资产 - - - 204,000,000.00 204,000,000.00 29,693,344,842.39 9,704,458,960.35 248,896,359.60 204,000,000.00 39,850,700,162.34 金融负债 少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 短期借款(含息) 248,925,972.01 1,030,429,010.70 - - 1,279,354,982.71 长期借款(含息) 66,831,534.42 204,207,466.29 2,031,138,926.41 8,549,344,363.01 10,851,522,290.13 应付账款 11,215,252,282.30 2,257,423,268.59 - - 13,472,675,550.89 应付票据 2,596,262,568.36 4,090,889,031.41 - - 6,687,151,599.77 其他应付款 3,321,602,342.90 76,856,472.45 - - 3,398,458,815.35 应付债券(含息) 30,650,000.00 137,446,539.64 3,596,140,748.01 - 3,764,237,287.65 一年内到期的非流 动负债(含息) 3,192,770.01 363,252,126.43 - - 366,444,896.44 应付股利 - 43,101,211.76 - - 43,101,211.76 其他非流动负债 - - 637,865,012.36 - 637,865,012.36 17,482,717,470.00 8,203,605,127.27 6,265,144,686.78 8,549,344,363.01 40,500,811,647.06 2012年12月31日 金融资产 少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 货币资金 10,042,562,877.74 6,684,407,218.26 - - 16,726,970,096.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 137,050,693.51 - - 137,050,693.51 应收票据 3,152,181,467.76 6,090,050,674.63 - - 9,242,232,142.39 应收账款 2,891,973,394.70 1,948,220,967.24 - - 4,840,194,361.94 应收股利 70,540,000.00 - - - 70,540,000.00 应收利息 7,418,831.76 - - - 7,418,831.76 其他应收款 190,920,849.00 254,372,233.48 - - 445,293,082.48 其他流动资产 20,000,000.00 50,000,000.00 - - 70,000,000.00 可供出售金融资产 - - - 269,200,000.00 269,200,000.00 16,375,597,420.96 15,164,101,787.12 - 269,200,000.00 31,808,899,208.08 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 223 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期 限分析(续)： 2012年12月31日(续) 金融负债 少于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计 短期借款(含息) 880,569,968.30 1,898,088,058.51 - - 2,778,658,026.81 长期借款(含息) - - 1,737,369,510.12 4,609,610,578.35 6,346,980,088.47 应付账款 9,150,996,582.83 811,424,390.71 - - 9,962,420,973.54 应付票据 1,852,688,534.71 3,391,621,571.99 - - 5,244,310,106.70 其他应付款 123,848,630.35 2,411,915,744.23 - - 2,535,764,374.58 应付债券(含息) - 146,110,000.00 3,006,970,000.00 - 3,153,080,000.00 一年内到期的非流 动负债(含息) - 369,700,454.87 - - 369,700,454.87 应付股利 - 33,103,222.12 - - 33,103,222.12 其他非流动负债 - - 622,325,082.99 - 622,325,082.99 12,008,103,716.19 9,061,963,442.43 5,366,664,593.11 4,609,610,578.35 31,046,342,330.08 于2013年12月31日，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注七。 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风 险，如权益工具投资价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而 发生波动的风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮 动利率计息的金融工具有关。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 224 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 利率风险(续) 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率 发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率金融资产和负债 的影响)和股东权益产生的影响。 基准点 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) * 2013年 人民币 5 (3,894,368.00) - 人民币 (5) 3,894,368.00 - 2012年 人民币 5 (3,572,745.00) - 人民币 (5) 3,572,745.00 - * 不包括留存收益。 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动 (当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的 净投资有关。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 225 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 外汇风险(续) 下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，以下 所列外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和 货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。 汇率 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)* 2013年 人民币对美元贬值 5% 29,506,721.53 6,709,992.16 人民币对美元升值 5% (29,506,721.53) (6,709,992.16) 人民币对欧元贬值 5% (374,954,805.13) 79,565,407.21 人民币对欧元升值 5% 374,954,805.13 (79,565,407.21) 人民币对港币贬值 5% 145,401.68 2,159,052.48 人民币对港币升值 5% (145,401.68) (2,159,052.48) 2012年 人民币对美元贬值 5% 30,605,515.38 10,493,134.17 人民币对美元升值 5% (30,605,515.38) (10,493,134.17) 人民币对欧元贬值 5% (289,231,757.39) 6,728,111.71 人民币对欧元升值 5% 289,231,757.39 (6,728,111.71) 人民币对港币贬值 5% 82,519.36 6,392,459.77 人民币对港币升值 5% (82,519.36) (6,392,459.77) * 不包括留存收益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 226 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和 个别证券价值的变化而降低的风险。于2013年12月31日，本集团暴露于 因归类为可供出售权益工具投资(附注五、10)的个别权益工具投资而产 生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上 海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。 以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股 票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下： 2013年 2013年 2012年 2012年 12月31日 最高/最低 12月31日 最高/最低 上海—A股指数 2,116 2,445/1,850 2,376 2,578/2,052 下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净利润和股东权益对 权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为 基础)的敏感性。就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具投资，该 影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可 能影响利润表的减值等因素。 权益工具投资 净利润 股东权益 账面价值 增加 增加/* 2013年 权益工具投资 上海—可供出售权益工具投资 204,000,000.00 - 8,670,000.00 2012年 权益工具投资 上海—可供出售权益工具投资 269,200,000.00 - 11,441,000.00 * 不包括留存收益。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 227 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 公允价值 以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的短期金融工具、公允价 值不能可靠计量的权益工具投资之外的各类别金融工具的账面价值与公 允价值： 账面价值 公允价值 2013年 2013年 金融资产 衍生金融资产 299,973,825.90 299,973,825.90 可供出售金融资产 -上市权益工具投资 204,000,000.00 204,000,000.00 金融负债 长期借款 9,146,039,593.52 10,040,667,300.00 应付债券 3,493,858,837.76 3,516,103,080.45 与少数股东权益相关的 出售期权 637,865,012.36 637,865,012.36 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、理财产品、应付票 据、应付账款和一年内到期的长期负债等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相若。 本集团的财务团队由财务部门负责人领导，负责制定金融工具公允价值 计量的政策和程序。财务团队直接向首席财务官和审计委员会报告。每 个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主 要输入值。估值流程和结果经首席财务官审核批准。 金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双 方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估 计公允价值。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 228 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 公允价值(续) 衍生金融资产包括凯傲集团3.3%股权的远期合同和两个林德液压合伙企 业(KG)少数股东权益买入期权。 - 远期合同：本集团采用Long forward估值模型确定Superlift凯傲集 团3.3%股权的远期合同的公允价值，采用的假设的重要参数为凯 傲集团的股价可由可观察市场价格支持。本集团相信，以估值技 术估计的公允价值是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的 价值。 - 少数股东权益买入期权：本集团采用Black-Scholes期权估值模型 确定合伙企业(KG)少数股东权益买入期权的公允价值，采用的假 设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团相信，以估值技术 估计的公允价值是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价 值。 上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。 与少数股东权益相关的出售期权以未来行权时所需支付金额的现值计量 其公允价值。采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需 要就折现率进行估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值，是合 理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。 长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、 信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2013年 12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。 应付债券，以市场报价确定公允价值。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 229 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 公允价值(续) 下表列示了金融工具公允价值层次： 以公允价值计量的金融工具： 2013年12月31日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 浮动收益性投资产品 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00 衍生金融资产 远期合同 - 51,077,466.30 - 51,077,466.30 衍生金融资产 少数股东权益 买入期权 - - 248,896,359.60 248,896,359.60 可供出售金融资产 上市可供出售 权益工具 204,000,000.00 - - 204,000,000.00 与少数股东权益 相关的出售期权 - - 637,865,012.36 637,865,012.36 如下为第三层次金融工具估值的重要不可观察输入值概述： 重要不可观察输入值 估计值 衍生金融资产 行权价格 欧元77,400,000.00元 少数股东权益 林德液压合伙企业(KG)少数股权价值 欧元116,100,000元 买入期权1 行权时间(年) 3.99 衍生金融资产 行权价格 欧元38,700,000.00元 少数股东权益 林德液压合伙企业(KG)少数股权价值 欧元116,100,000元 买入期权2 行权时间(年) 1.49 - 3.99 与少数股东权益 行权价格 欧元77,400,000.00 相关的出售期权 折现率 1.25% 行权剩余时间(年) 1.49 – 3.99 于 2013 年 12 月 31 日 ， 少 数 股 东 权 益 买 入 期 权 的 公 允 值 为 欧 元 29,564,000.00元，折合人民币248,896,359.60元，假设林德液压合伙企 业(KG)少数股权价值增加5%，少数股东权益的买入期权的公允值将增加 欧元3,000,000.00元至欧元3,800,000元；与少数股东权益相关的出售期 权在折现率上浮/下浮0.25%时，其公允价值无重大变化。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 230 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 公允价值(续) 假设林德液压合伙企业(KG)少数股权价值减少5%，少数股东权益的买入 期权的公允价值将减少欧元2,600,000元至欧元3,600,000元，公允价值 损益将相应增加或减少。 于2013年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二 层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况。第三层次公允价值 的变动如下： 2013年 衍生金融资产-少数股东权益买入期权 1月1日 137,050,693.51 确认为当期损益 107,908,582.73 确认为当期其他综合收益 3,937,083.36 12月31日 248,896,359.60 2013年 与少数股东权益相关的出售期权 1月1日 622,325,082.99 确认为当期损益 7,796,769.15 确认为当期其他综合收益 7,743,160.22 12月31日 637,865,012.36 以公允价值计量的金融工具： 2013年12月31日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 长期借款 - - 10,040,667,300.00 10,040,667,300.00 应付债券 3,516,103,080.45 - - 3,516,103,080.45 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 231 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康 的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对 其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分 配、向股东归还资本、回购已发行股份或发行新股。本集团不受外部强 制性资本要求的约束。2013年度和2012年度，资本管理的目标、政策或 程序未发生变化。 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指计息负债负债和调整后 股东权益加计息负债的比率。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下： 2013年 2012年 短期借款 1,245,568,357.29 2,742,091,634.05 长期借款 9,146,039,593.52 6,344,249,958.75 应付债券 3,493,858,837.76 2,691,489,273.21 一年内到期的非流动负债 352,375,772.74 340,000,000.00 有息负债 14,237,842,561.31 12,117,830,866.01 股东权益 34,327,311,371.39 31,399,235,777.50 加：有息负债 14,237,842,561.31 12,117,830,866.01 股权权益和有息负债 48,565,153,932.70 43,517,066,643.51 杠杆比率 29.32% 27.85% 5. 其他财务信息 2013年12月31日 2012年12月31日 集团 公司 集团 公司 流动资产净值 18,751,883,860.92 13,450,865,635.37 15,236,358,674.02 12,109,227,708.00 总资产减流动负债 49,223,484,308.10 29,067,649,143.97 42,396,587,588.73 25,894,627,585.80 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 232 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释 1. 应收账款 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款 或采取货到付款方式进行，信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6 个月。应收账款并不计息。 根据开票日期，应收账款账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 249,878,477.80 395,193,563.49 1至2年 - - 2至3年 - - 3年以上 3,518,650.03 3,518,650.03 253,397,127.83 398,712,213.52 减：应收账款坏账准备 8,408,952.31 23,155,234.63 244,988,175.52 375,556,978.89 应收账款坏账准备的变动如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 年初数 23,155,234.63 32,468,493.06 本年计提 - - 本年减少 - - 转回 (14,746,282.32) (9,313,258.43) 年末数 8,408,952.31 23,155,234.63 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 233 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 1. 应收账款(续) 2013年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 253,397,127.83 100.00 8,408,952.31 3.32 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 - - - - 253,397,127.83 100.00 8,408,952.31 2012年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 398,712,213.52 100.00 23,155,234.63 5.81 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 - - - - 398,712,213.52 100.00 23,155,234.63 于2013年12月31日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情 况(2012年12月31日：无)。 按组合计提坏账准备如下： 2013年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 1年以内 249,878,477.80 98.61 4,890,302.28 2.00 1至2年 - - - - 2至3年 - - - - 3至4年 - - - - 4至5年 - - - - 5年以上 3,518,650.03 1.39 3,518,650.03 100.00 253,397,127.83 100.00 8,408,952.31 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 234 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 1. 应收账款(续) 2012年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 1年以内 395,193,563.49 99.12 19,636,584.60 4.97 1至2年 - - - - 2至3年 - - - - 3至4年 - - - - 4至5年 - - - - 5年以上 3,518,650.03 0.88 3,518,650.03 100.00 398,712,213.52 100.00 23,155,234.63 于2013年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东单位的账款(2012年12月31日：无)。 于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 52,570,830.78 1年以内 21.46 湖南汽车制造有限责任公司 21,949,659.84 1年以内 8.96 长沙中联重工科技发展股份有限公司 20,040,700.59 1年以内 8.18 金华亚曼车辆有限公司 6,757,225.00 1年以内 2.76 潍柴重机(潍坊)发电设备有限公司 6,586,506.00 1年以内 2.69 107,904,922.21 44.05 于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下： 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 一汽解放青岛汽车厂 116,537,895.37 1年以内 29.23 郑州宇通客车股份有限公司 63,640,572.49 1年以内 15.96 北京福田戴姆勒汽车有限公司 50,018,137.26 1年以内 12.54 重庆北奔汽车有限公司 30,446,819.67 1年以内 7.64 杭州亚曼发动机有限公司 18,748,360.00 1年以内 4.70 279,391,784.79 70.07 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 235 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以内 1,748,035,172.23 1,105,080,877.47 1至2年 3,612,780.95 64,037,019.32 2至3年 10,152,115.47 10,846,244.30 3年以上 28,005,533.60 18,261,506.60 1,789,805,602.25 1,198,225,647.69 减：其他应收款坏账准备 27,516,215.38 42,059,021.46 年末数 1,762,289,386.87 1,156,166,626.23 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 单项重大 - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备 1,789,805,602.25 100.00 27,516,215.38 1.54 1,198,225,647.69 100.00 42,059,021.46 3.51 单项不重大 - - - - - - - - 1,789,805,602.25 100.00 27,516,215.38 1.54 1,198,225,647.69 100.00 42,059,021.46 3.51 于2013年12月31日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 (2012年12月31日：无)。 按组合计提坏账准备如下： 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1年以内 1,748,035,172.23 97.67 1,563,015.31 0.09 1,105,080,877.47 92.23 12,029,643.55 1.09 1至2年 3,612,780.95 0.20 541,917.14 15.00 64,037,019.32 5.34 9,605,552.90 15.00 2至3年 10,152,115.47 0.57 3,045,634.64 30.00 10,846,244.30 0.91 3,253,873.29 30.00 3至4年 10,846,244.30 0.61 5,423,122.15 50.00 2,167,631.64 0.18 1,083,815.82 50.00 4至5年 1,083,815.82 0.05 867,052.66 80.00 38,695.30 0.00 30,956.24 80.00 5年以上 16,075,473.48 0.90 16,075,473.48 100.00 16,055,179.66 1.34 16,055,179.66 100.00 合计 1,789,805,602.25 100.00 27,516,215.38 1,198,225,647.69 100.00 42,059,021.46 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 236 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 2. 其他应收款(续) 于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 1,721,174,533.71 1年以内 96.17 潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 12,808,968.39 1-2年及2-3年 0.72 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 10,823,892.02 3- 4年 0.60 杭州鸿源机械公司 9,203,387.08 5年以上 0.51 新疆机械设备进出口公司 6,350,399.53 5年以上 0.35 1,760,361,180.73 98.35 于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 858,305,631.80 1年以内 71.63 重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司 115,800,000.00 2年以内 9.66 潍柴控股集团有限公司 94,067,880.00 1年以内 7.85 潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 56,370,000.00 1 - 2年 4.70 潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司 15,222,143.71 1年以内 1.27 1,139,765,655.51 95.11 于2013年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表 决权股份的股东单位的款项 (2012年12月31日：人民币94,067,880.00 元)。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 237 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 3. 对联营企业投资 公司 注册地/主要 组织机构 类型 经营地 法人代表 注册资本 经营范围 代码 上海鑫联创业投资 有限责任 上海 聂新勇 150,000,000.00 实业投资、投资管理 79274447-X 有限公司 公司 冠亚(上海)股权投资基金 有限合伙 上海 徐华东 400,000,000.00 股权投资，投资管理及 56710317-4 合伙企业(有限合伙) 企业 投资咨询 山东重工集团 有限责任 山东 申传东 1,000,000,000.00 经营中国银行业监督 59782870-7 财务有限公司 公司 管理委员会批准的业务 大连鸿源机械制造 有限责任 辽宁 于建国 美元22,818,208.00 五金工具和汽车零配件 70215501-5 有限公司 公司 山重融资租赁 有限责任 北京 董平 920,000,000.00 融资租赁业务 68690250-X 有限公司 公司 4. 长期股权投资 2013年12月31日 2012年12月31日 非上市投资成本法 7,138,219,024.33 6,122,059,472.76 非上市投资权益法 575,860,777.07 486,895,615.46 7,714,079,801.40 6,608,955,088.22 减：长期股权投资减值准备 12,118,687.10 12,118,687.10 7,701,961,114.30 6,596,836,401.12 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 238 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 于2013年12月31日，成本法长期股权投资明细如下： 投资 持股 表决权 本年计提 本年现金 成本金额 年初数 本年增减 年末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 潍柴动力空气净化科技 有限公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 博杜安(潍坊)动力 有限公司 13,066,352.00 - 13,066,352.00 13,066,352.00 50.98 % 50.98 % - - - 潍柴动力液压科技 有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(潍坊)装备技术 服务有限公司 76,000,000.00 - 76,000,000.00 76,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴国际(香港)能源集团 有限公司 7,987,632.00 - 7,987,632.00 7,987,632.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(潍坊)备品资源 有限公司 101,410,238.34 101,410,238.34 - 101,410,238.34 100.00% 100.00% - - 102,057,224.55 潍柴动力(潍坊)油品 有限公司 10,706,159.11 10,706,159.11 - 10,706,159.11 100.00% 100.00% - - 664,849.46 潍柴动力(潍坊)铸锻 有限公司 460,150,000.00 460,150,000.00 - 460,150,000.00 100.00% 100.00% - - - 株洲湘火炬火花塞 有限责任公司 245,574,858.40 201,901,925.83 43,672,932.57 245,574,858.40 100.00% 100.00% - - 18,921,119.46 株洲湘火炬机械制造 有限责任公司 130,898,993.14 130,898,993.14 - 130,898,993.14 100.00% 100.00% - - - 株洲湘火炬汽车灯具 有限责任公司 38,363,180.85 38,363,180.85 - 38,363,180.85 100.00% 100.00% - - - 火炬进出口有限责任公司 33,973,054.98 33,973,054.98 - 33,973,054.98 100.00% 100.00% - - - Weichai America Crop. 227,412,122.28 227,412,122.28 - 227,412,122.28 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(潍坊) 再制造公司 122,000,000.00 122,000,000.00 - 122,000,000.00 100.00% 100.00% - - 8,284,890.82 潍柴动力(香港)国际 发展有限公司 378,750,138.28 378,750,138.28 - 378,750,138.28 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(上海)科技 发展有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 (160,000,000) 340,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(重庆)西部 发展有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 - 240,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(北京)国际 资源投资公司 300,000,000.00 300,000,000.00 - 300,000,000.00 100.00% 100.00% - - 新疆设备进出口有限公司 - - - - (12,118,687.10) - - 潍柴动力(青州)传控- 技术有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 株洲齿轮有限责任公司 532,334,743.21 532,334,743.21 - 532,334,743.21 87.91% 87.91% - - - 上海和达汽配有限公司 39,163,469.71 39,163,469.71 - 39,163,469.71 75.00% 75.00% - - 5,144,542.08 潍柴动力(潍坊)集约 配送有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 - 10,400,000.00 52.00% 52.00% - - - 陕西重型汽车有限公司 1,482,116,000.85 1,482,116,000.85 - 1,482,116,000.85 51.00% 51.00% - - 68,595,000.00 陕西法士特齿轮有限公司 1,082,558,680.59 1,082,558,680.59 - 1,082,558,680.59 51.00% 51.00% - - 191,443,569.92 陕西汉德车桥有限公司 14,507,358.03 14,507,358.03 - 14,507,358.03 3.06% 3.06% - - 4,882,978.72 山东欧润油品有限公司 9,426,918.00 9,426,918.00 - 9,426,918.00 46.00% 46.00% - - 5,339,174.57 宝鸡法士特齿轮有限公司 10,986,483.27 10,986,483.27 - 10,986,483.27 2.55% 2.55% - - - 重庆市嘉陵川江汽车 制造有限公司 918,000,000.00 45,000,000.00 873,000,000.00 918,000,000.00 51.00% 51.00% - - - WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD 12,432,641.29 6.29 12,432,635.00 12,432,641.29 100% 100% - - - 成本法合计 7,242,113,456.76 6,122,059,472.76 1,016,159,551.57 7,138,219,024.33 (12,118,687.10 - 405,333,349.58 于2013年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 投资 持股 表决权 本期计提 本期现金 成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 权益法 冠亚(上海)股权投资基金 合伙企业(有限合伙) 19,800,000.00 - 18,335,757.92 18,335,757.92 24.75% 24.75% - - - 大连鸿源机械制造有限公司 24,943,500.00 24,943,500.00 (570,084.53) 24,373,415.47 17.31% 17.31% - - - 上海鑫联创业投资有限公司 45,853,683.25 61,022,312.77 53,624,149.03 114,646,461.80 33.33% 33.33% - - - 山东重工集团财务有限公司 200,000,000.00 202,424,654.78 11,307,739.23 213,732,394.01 20.00% 20.00% - - - 山重融资租赁有限公司 180,000,000.00 198,505,147.91 6,267,599.96 204,772,747.87 19.57% 19.57% - - 6,615,000.00 权益法合计 470,597,183.25 486,895,615.46 88,965,161.61 575,860,777.07 - - 6,615,000.00 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 239 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 于2012年12月31日，成本法长期股权投资明细如下： 投资 持股 表决权 本期计提 本期现金 成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 潍柴动力(潍坊)备品资源 有限公司 101,410,238.34 101,410,238.34 - 101,410,238.34 100.00% 100.00% - - 99,834,026.80 潍柴动力(潍坊)油品 有限公司 10,706,159.11 10,706,159.11 - 10,706,159.11 100.00% 100.00% - - 1,116,386.32 潍柴动力(潍坊)铸锻 有限公司 460,150,000.00 460,150,000.00 - 460,150,000.00 100.00% 100.00% - - 163,434,318.37 株洲湘火炬火花塞 有限责任公司 201,901,925.83 185,984,058.24 15,917,867.59 201,901,925.83 100.00% 100.00% - - 15,928,404.96 株洲湘火炬机械制造 有限责任公司 130,898,993.14 130,898,993.14 - 130,898,993.14 100.00% 100.00% - - - 株洲湘火炬汽车灯具 有限责任公司 38,363,180.85 38,363,180.85 - 38,363,180.85 100.00% 100.00% - - - 株洲湘火炬汽车密封件 有限责任公司 - 15,917,867.59 (15,917,867.59) - 不适用 不适用 - - - 火炬进出口有限 责任公司 33,973,054.98 33,973,054.98 - 33,973,054.98 100.00% 100.00% - - - Weichai America Crop. 227,412,122.28 183,025,122.28 44,387,000.00 227,412,122.28 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(潍坊) 再制造公司 122,000,000.00 122,000,000.00 - 122,000,000.00 100.00% 100.00% - - 31,341,240.16 潍柴动力(香港)国际 发展有限公司 378,750,138.28 181,522,784.00 197,227,354.28 378,750,138.28 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(上海) 科技发展有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 - 500,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(重庆)西部 发展有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 - 240,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 潍柴动力(北京)国际 资源投资公司 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 新疆设备进出口 有限公司 - - - - - - (12,118,687.10) - - 潍柴动力(青州)传控 技术有限公司 150,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 株洲火炬房地产开发 有限责任公司 - 13,592,301.67 (13,592,301.67) - 0.00% 0.00% - - - 株洲齿轮有限 责任公司 532,334,743.21 532,334,743.21 - 532,334,743.21 87.91% 87.91% - - 2,272,192.00 上海和达汽配 有限公司 39,163,469.71 39,163,469.71 - 39,163,469.71 75.00% 75.00% - - 4,447,917.96 东风越野汽车 有限公司 - 75,415,728.37 (75,415,728.37) - 0.00% 0.00% - - - 牡丹江富通汽车空调 有限公司 - 95,882,087.38 (95,882,087.38) - 0.00% 0.00% - - - 潍柴动力(潍坊)集约 配送有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 - 10,400,000.00 52.00% 52.00% - - - 陕西重型汽车 有限公司 1,482,116,000.85 1,482,116,000.85 - 1,482,116,000.85 51.00% 51.00% - - 56,100,000.00 陕西法士特齿轮 有限公司 1,082,558,680.59 1,082,558,680.59 - 1,082,558,680.59 51.00% 51.00% - - 190,183,118.40 陕西汉德车桥 有限公司 14,507,358.03 14,507,358.03 - 14,507,358.03 3.06% 3.06% - - 9,765,957.44 山东欧润油品 有限公司 9,426,918.00 9,426,918.00 - 9,426,918.00 46.00% 46.00% - - - 宝鸡法士特齿轮 有限公司 10,986,483.27 10,986,483.27 - 10,986,483.27 2.55% 2.55% - - - 重庆市嘉陵川江汽车 制造有限公司 45,000,000.00 - 45,000,000.00 45,000,000.00 20.00% 20.00% - - - WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD 6.29 - 6.29 6.29 100% 100% - - - 成本法合计 6,122,059,472.76 5,970,335,229.61 151,724,243.15 6,122,059,472.76 (12,118,687.10) - 574,423,562.41 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 240 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) 于2012年12月31日，权益法长期股权投资明细如下： 投资 持股 表决权 本期计提 本期现金 成本金额 期初数 本期增减 期末数 比例 比例 减值准备 减值准备 红利 权益法 大连鸿源机械制造 有限公司 24,943,500.00 - 24,943,500.00 24,943,500.00 17.31% 17.31% - - - 潍柴动力西港新能源 发动机有限公司 - 55,867,925.76 (55,867,925.76) - - - - - 1,135,151.64 上海鑫联创业投资 有限公司 45,853,683.25 145,034,267.36 (84,011,954.59) 61,022,312.77 33.33% 33.33% - - 67,500,000.00 山东重工集团财务 有限公司 200,000,000.00 - 202,424,654.78 202,424,654.78 20.00% 20.00% - - - 山重融资租赁有限公司 180,000,000.00 190,892,826.58 7,612,321.33 198,505,147.91 19.57% 19.57% - - 1,987,560.00 权益法合计 450,797,183.25 391,795,019.70 95,100,595.76 486,895,615.46 - - 70,622,711.64 5． 营业收入及成本 营业收入 营业成本 2013年 2012年 2013年 2012年 主营业务 商品销售及其他 21,694,141,762.62 16,078,199,012.44 14,912,511,700.34 10,692,476,826.90 其他业务 1,278,969,113.55 1,373,709,941.00 1,166,323,390.66 1,296,925,382.43 22,973,110,876.17 17,451,908,953.44 16,078,835,091.00 11,989,402,209.33 主营业务的分行业信息如下： 营业收入 营业成本 2013年 2012年 2013年 2012年 交通运输设备 制造业 21,694,141,762.62 16,078,199,012.44 14,912,511,700.34 10,692,476,826.90 2013年前五名客户的营业收入如下： 金额 占营业收入 与本公司 比例(%) 关系 北京福田戴姆勒汽车有限公司 4,967,651,948.72 21.62 非关联方 陕西重型汽车有限公司 4,533,473,261.04 19.73 子公司 潍柴西港新能源动力有限公司 1,344,811,685.47 5.85 关联方 一汽解放青岛汽车有限公司 1,014,794,763.11 4.42 非关联方 上汽依维柯红岩商用车有限公司 812,717,448.50 3.54 非关联方 12,673,449,106.84 55.16 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 241 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 5． 营业收入及成本(续) 2012年前五名客户的营业收入如下： 金额 占营业收入 与本公司 比例(%) 关系 陕西重型汽车有限公司 2,754,474,385.57 15.78 子公司 北汽福田汽车股份有限公司 2,735,249,482.05 15.67 关联方 一汽解放青岛汽车厂 705,444,182.00 4.04 非关联方 包头北奔重型汽车有限公司 579,908,549.86 3.32 非关联方 安徽华菱重型汽车有限公司 458,340,764.96 2.63 非关联方 7,233,417,364.44 41.44 6． 投资收益 2013年 2012年 成本法核算的长期股权投资收益 405,333,349.58 574,423,562.41 权益法核算的长期股权投资收益 15,263,789.40 53,592,927.19 处置长期股权投资产生的投资收益 - 341,343,732.90 持有可供出售金融资产期间取得的 投资收益 6,400,000.00 4,800,000.00 426,997,138.98 974,160,222.50 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 242 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 6． 投资收益(续) 成本法核算的长期股权投资收益单位如下： 2013年 陕西法士特齿轮公司 191,443,569.92 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 102,057,224.55 陕西重型汽车有限公司 68,595,000.00 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 18,921,119.46 潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 8,284,890.82 山东欧润油品有限公司 5,339,174.57 上海和达汽车配件有限公司 5,144,542.08 陕西汉德车桥有限公司 4,882,978.72 潍柴动力(潍坊)油品有限公司 664,849.46 405,333,349.58 2012年 陕西法士特齿轮公司 190,183,118.40 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 163,434,318.37 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 99,834,026.80 陕西重型汽车有限公司 56,100,000.00 潍柴动力(潍坊)再制造公司 31,341,240.16 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 15,928,404.96 陕西汉德车桥有限公司 9,765,957.44 上海和达汽车配件有限公司 4,447,917.96 株洲齿轮有限责任公司 2,272,192.00 潍柴动力(潍坊)油品有限公司 1,116,386.32 574,423,562.41 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 243 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 6． 投资收益(续) 权益法核算的长期股权投资收益单位如下： 2013年 山重融资租赁有限公司 12,882,599.96 山东重工集团财务有限公司 11,307,739.23 大连鸿源机械制造有限公司 36,472.71 冠亚(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙) (1,464,242.08) 上海鑫联创业投资有限公司 (7,498,780.42) 15,263,789.40 2012年 上海鑫联创业投资有限公司 24,047,635.52 潍柴动力西港新能源发动机有限公司 17,520,755.56 山重融资租赁有限公司 9,599,881.33 山东重工集团财务有限公司 2,424,654.78 53,592,927.19 于2013年12月31日，本公司投资收益汇回均无重大限制。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 244 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十一、 母公司主要财务报表项目注释(续) 7． 现金流量表补充资料 2013年 2012年 净利润 3,830,948,677.86 3,643,539,237.76 加： 计提的资产减值准备 (29,289,088.40) (11,114,406.48) 专项储备的增加/(减少) 7,543,172.30 13,776,537.65 固定资产及投资性房地产折旧 529,842,429.33 370,006,085.18 无形资产摊销 7,290,985.30 7,709,845.21 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的(收益)/损失 4,552,601.20 1,323,695.97 财务费用 150,362,463.79 150,131,181.66 投资收益 (426,997,138.98) (974,160,222.50) 递延所得税资产的减少/(增加) (55,273,555.77) 69,172,719.99 存货的减少/(增加) (533,752,157.57) 1,072,350,933.60 经营性应收项目的(增加)/减少 (2,231,473,512.81) 123,853,265.66 经营性应付项目的(减少)/增加 3,370,379,711.34 (3,226,565,811.20) 经营活动产生的现金流量净额 4,624,134,587.59 1,240,023,062.50 8． 现金及现金等价物 2013年12月31日 2012年12月31日 现金 其中： 库存现金 191,113.98 135,837.78 可随时用于支付的银行存款 11,252,104,162.99 9,456,946,623.80 年末现金及现金等价物余额 11,252,295,276.97 9,457,082,461.58 2013年12月31日 2012年12月31日 年末货币资金余额 13,384,081,420.60 11,172,638,035.07 减：使用受到限制的货币资金余额 2,131,786,143.63 1,715,555,573.49 年末现金及现金等价物余额 11,252,295,276.97 9,457,082,461.58 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 245 潍柴动力股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 十二、比较数据 如附注二、2所述，由于本年度提前采用了若干新发布的企业会计准则， 财务报表中若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报和会计处理 要求。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 246 潍柴动力股份有限公司 财务报表补充资料 2013年12月31日 人民币元 1、 非经常性损益明细表 2013年金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (7,053,316.92) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 124,493,348.64 债务重组损益 4,387,670.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 150,137,868.78 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 41,950,780.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,902,323.27 345,818,675.02 所得税影响数 (72,477,601.61) 少数股东权益影响数 (45,997,194.04) 227,343,879.37 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执 行。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 247 潍柴动力股份有限公司 财务报表补充资料 2013年12月31日 人民币元 2、 净资产收益率和每股收益 2013年 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 (人民币元) 归属于公司普通股 股东的净利润 13.58 1.79 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 12.72 1.67 2012年 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 (人民币元) 归属于公司普通股 股东的净利润 12.62 1.50 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 11.17 1.32 本公司无稀释性潜在普通股。 本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披 露》(2010年修订)的规定。 潍柴动力股份有限公司 2013 年度报告全文 248 第十一节备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； 五、在香港证券市场披露的年度报告文本； 六、公司章程。 董事长：谭旭光 潍柴动力股份有限公司董事会 二〇一四年三月二十八日