000333_2014_美的集团_2014年年度报告_2015-03-30.txt

美的集团股份有限公司 2014 年度报告 二○一五年三月三十一日 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 1 致股东 2014 年，面临家电行业增速整体下滑的不利局面，美的集团坚定 “产品领先、效率驱 动、全球运营”战略，持续深化转型，我们站在了一个新的起点，营收规模突破 1400 亿元， 净利润突破 100 亿元，美的产品力与经营效率有效提升，经营质量全面改善，海外布局进一 步优化，自有品牌高速增长。同时，公司组建“中央研究院”与“智慧家居研究院”，建立四 级研发体系，启动“全球创新中心”，为重新增长寻求技术支撑；成立电商公司，运营官方商 城，大力拓展线上业务；发布 M-SMART 智慧家居战略，开放合作推动互联网家居布局与生 态链打造，全力为消费者提供整体解决方案；推出股权激励计划，构建长期激励机制，推动 公司治理再上台阶。2014 年，有赖于美的全体投资者的关注与支持，美的集团市值首次突破 1000 亿元。 回顾过去，美的历史是一部不断变革发展的历史，没有 2011 年以来所推动的经营转型， 坚定追求有质量的经营与成长，聚焦产业、做好产品、回归经营根本，就没有美的的今天。 然而，时代的变化超出我们的想象，丝毫不容我们停留与回味，不变革求生，我们所面临的 必是被时代所淘汰的命运。 这是一个伟大的时代，是一个我们只要敢于伸手就能触摸到天空的时代，是一个我们只 要敢于坚持梦想也许就能实现的时代；这也是一个巨变的时代，是一个变化的步伐和速度均 超越了想象，变化已成为常态的时代，移动互联以突飞猛进的姿态改变了整个世界的发展进 程及人们的工作生活方式，每一天，传统与现代、保守与创新、坚持与改变都在产生着激烈 的碰撞，整个世界的思维、逻辑、商业模式都随着移动互联的推进而发生着深刻的变化。 互联网已将用户和企业直接联系起来，产品和用户的关系发生着巨大变化，用户已成为 核心。互联网的思维和技术已经植入到家电产品里，原本相对孤立和静态的家电产品都将发 生巨大改变，移动互联不但重新解构行业，重塑公司的竞争能力，更扩展和模糊了整个产业 的边界，各个行业都将会因为移动互联的思维发生颠覆性的改变。家电企业的未来要么在系 统之中，要么在平台之上，任何只靠自身力量去搭建平台和系统的企业将会举步维艰。 这样的时代要求我们重新审视所有的业务流程和管理流程，对我们过去的增长方式、经 营方法，重新思考和定位，美的并非要变成一家互联网公司，而是要用移动互联的技术、工 具和思维来重新创造一个空间维度，去完成对我们自身商业模式和运营模式的重构，这是我 们当前面临的真正挑战。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 2 美的要成为跟上时代的新企业，而不能成为一个固步自封的旧公司。新公司的特点就是 颠覆和开放，我们要沿着这两点去重新规划我们的发展战略和方向。 颠覆就是我们要重新思考我们的成长方式、经营思路，重新思考美的集团发展的治理机 制、激励机制、商业模式、战略方向与组织发展的形态，重新检讨和颠覆我们过去成功的经 验和传统；开放就是我们要以开放的思维、开放的心态，建立开放的组织，要开放性的利用 所有的社会资源，去寻找我们持续性的成长轨道。 美的从来不惧变革，卓越的机制、文化和和高效执行力是美的的核心优势，我们将以变 革创新的心态，开放合作的态度，迎接新技术革命带来的进步和改变，积极拥抱各大系统和 平台，同时，变革不忘初心，我们更要以工匠精神，坚守做好产品的信念，产品和服务永远 是我们的根本，做有竞争力的精品，美的才有未来。 美的有梦想，心怀坚持与改变，依靠我们不断提升的技术和产品实力，不断推进的全球 经营与布局，成为中国家电行业的领先企业，并在世界家电行业中占有一席之地；美的有情 怀，我们将进一步加强员工关怀，完善长期激励机制，践行社会责任，积极投入对社会有贡 献、消费者认同的新产品、新技术、新领域，带动更多的人实现自己的梦想。 面对 2015 年，行业的竞争态势更趋激烈，挑战更加严峻，我们将从三个层面去坚持努力： 第一个层面，对现有的传统业务大胆的、坚定的深化转型，提高产品竞争力，提升效率，推 动精细化管理的水平；第二个层面，大胆创新变革，推动集团电商、物流、资金与国际化四 大平台的发展，开放合作，改造我们现有的家电业务；加快产品智能化与平台构建，提供整 体解决方案；第三个层面，在现有的家电业务之外，建立新的跑道，大胆寻找新的业务方向， 新的业务模式，为 5 年、10 年之后美的发展，找到新的增长点。 我们感谢全体股东的陪伴，拥有一群相互尊重与价值认同的投资者，是我们坚守理想与 信念，走向成功的重要源泉与动力所在。美的将以加倍努力，致力于成为最受投资者欢迎与 信任的企业，并希冀与您共享美的成长的未来，在此，向所有股东和投资者致敬！ 美的集团股份有限公司董事会 二 O 一五年三月 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 3 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 本公司全体董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议。没有董事、监 事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 本公司2014年度财务报告已经天健会计师事务所审计并被出具了标准无保 留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁方洪波先生、财务负责人袁利群女士保证本年度报告 中财务报告的真实、完整。 本公司董事会审议通过的 2014 年度利润分配预案为：以公司 2014 年期末 总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含税）。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 3 第二节 公司简介 ............................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 8 第四节 董事会报告 ........................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................ 44 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 59 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 65 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 66 第九节 公司治理 ............................................................ 74 第十节 内部控制 ............................................................ 83 第十一节 财务报告 ........................................................... 86 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 189 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司或美的集团 指 美的集团股份有限公司 美的控股 指 美的控股有限公司 美的电器 指 广东美的电器股份有限公司 小天鹅 指 无锡小天鹅股份有限公司 顺德农商行 指 广东顺德农村商业银行股份有限公司 财务公司 指 美的集团财务有限公司 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 美的集团 股票代码 000333 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 美的集团股份有限公司 公司的中文简称 美的集团 公司的外文名称（如有） MIDEA GROUP CO.,LTD. 公司的法定代表人 方洪波 注册地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 注册地址的邮政编码 528311 办公地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 办公地址的邮政编码 528311 公司网址 电子信箱 IR@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 江鹏 王静 联系地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 电话 0757-26334559 0757-22607708 传真 0757-26651991 电子信箱 IR@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 7 四、注册变更情况 注册登记日 期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2000-04-07 顺德市工商行政管理局 4406812005736 440681722473344 72247334-4 报告期末注册 2014-09-19 佛山市顺德区市场安全监管局 440681000038581 440681722473344 72247334-4 公司上市以来主营业务的变化 情况 无变化 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 签字会计师姓名 周荣铭、黄志恒 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓 名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 吴红日、秦成栋 2013.9.18-2015.12.31 中国国际金融有限公司 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 及 28 层 李晓岱、赵亮 2013.9.18-2015.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中国国际金融有限公司 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 及 28 层 李晓岱、高书 2013.9.18-2015.12.31 注：2014 年 1 月 30 日，公司接到中国国际金融有限公司通知并发布公告，宋勇先生因工作变动原因 不再负责公司持续督导期的相关工作，中金公司持续督导的上市保荐代表人变更为李晓岱先生和赵亮先 生，持续督导财务顾问主办人变更为李晓岱先生和曾鹿海先生。 2014 年 4 月 30 日，公司接到中国国际金融有限公司通知并发布公告，曾鹿海先生因离职原因不再担 任持续督导财务顾问主办人，中金公司安排高书女士接替曾鹿海先生为持续督导财务顾问主办人。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减(%) 2012 年 营业收入（千元） 141,668,175.16 120,975,003.14 17.11% 102,598,110.49 归属于上市公司股东的净利润（千元） 10,502,220.26 5,317,458.06 97.50% 3,259,290.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（千元） 9,476,847.98 3,903,375.90 142.79% 3,027,493.05 经营活动产生的现金流量净额（千元） 24,788,511.13 10,054,196.41 146.55% 8,089,566.65 基本每股收益（元/股） 2.49 1.73 43.93% 1.30 稀释每股收益（元/股） 2.49 1.73 43.93% 1.30 加权平均净资产收益率（%） 29.49% 24.87% 4.62% 23.92% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 (%) 2012 年末 总资产（千元） 120,292,088.16 96,946,024.77 24.08% 87,736,526.98 归属于上市公司股东的净资产（千元） 39,470,499.84 32,847,431.04 20.16% 14,313,530.86 注：1、因美的集团在 2014 年 4 月 30 日实施完成了每 10 股转增 15 股的资本公积金转增股本事项，依据相关会计准则 的规定，应相应按调整后的股本总额重新计算各列报期间的每股收益，2013 年底公司总股本为 1,686,323,389 股，调整后 按 4,215,808,472 股计算， 2012 年股本为 1,000,000,000 股，调整后按 2,500,000,000 股计算。 2、美的集团在 2013 年 9 月完成了发行股份换股吸收合并美的电器，利润表编制依据会计准则，本期净利润数为美的集 团完成吸收合并美的电器的数据，而上年同期数按美的集团吸收合并美的电器前，持股美的电器 41.17%计算。为便于投资 者对美的集团的整体经营业绩做同口径比较分析，依据备考利润表的口径（即视同 2013 年 1 月 1 日已完成美的集团吸收合 并美的电器），相关项目的对比变动情况如下： 2014 年 2013 年 本年比上年增减(%) 归属于上市公司股东的净利润（千元） 10,502,220.26 7,299,511.99 43.88% 少数股东损益（千元） 1,144,108.40 997,984.44 14.64% 每股收益（元/股） 2.49 1.73 43.93% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 9 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 4,215,808,472 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生 变化且影响所有者权益金额 □ 是 √ 否 是否存在公司债 □ 是 √ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 二、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 三、非经常性损益项目及金额 单位：千元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益 -223,943.21 -215,390.26 -28,117.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 790,500.54 656,458.32 467,659.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资损益 -268,421.83 1,502,894.81 490,055.10 债务重组损益 7,708.29 2,567.24 9,520.20 委托他人投资或管理资产的收益 953,662.11 250,371.75 79,934.10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -17,259.18 -9,634.38 -4,085.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 23.9 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,779.97 141,301.96 -26,114.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -524,550.30 所得税影响额 -204,645.85 -419,965.38 -174,290.90 少数股东权益影响额（税后） 57,551.38 -494,521.90 -58,236.40 合计 1,025,372.28 1,414,082.16 231,797.90 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 10 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 11 第四节 董事会报告 一、概述 随着中国经济的转型与改革的不断深化，中国经济步入了“新常态”，面临宏观经济下行、消费刺激 政策退出和房地产政策调控等多重因素影响，家电行业整体增速有所放缓，家电行业进入结构调整、产品 与消费升级的运营新周期，推进产品创新、技术创新、渠道创新、服务方式创新及互联网的转型成为家电 行业维持增长的核心动力所在。2014 年，在产品结构整体升级及原料价格低位波动的背景之下，家电行业 整体增长仍维持较平稳的态势，据国家统计局数据，2014 年，家用电器行业主营业务收入 1.4 万亿元，累 计同比增长 10.0%，利润总额 931.6 亿元，累计同比增长 18.4%。 中长期来看，我国家电行业增长动力没有改变，主要有以下几方面的因素： 1、在国家推动“收入倍增计划”与“中国特色城镇化”的背景之下，家电保有量仍有望保持持续提 升，2014 年全国 31 个省区城镇居民人均收入已突破 4500 美元，沪京浙深等省市的城镇居民人均收入达到 或接近 7000 美元，人均可支配收入的增加，使家电消费越来越多的具有日用消费品的特征，而中国城镇 化率目前约为 54%，城镇化无论数量还是质量都有较大的提升空间，中国城市化水平若保持年均 1%的增 长速度，约有 1.5 亿农村人口转为城镇人口，有望带来大量新增家电需求。 2、超过 16 亿台的家电存量规模，使持续稳定的更新需求成为提升家电销量的重要驱动力量，家电产 品在节能、环保、智能化、网络化与工业设计突破等多方面的性能与品质提升，将进一步推动家电产品的 消费升级，带动家电企业的产品结构优化与盈利能力提升。据市场监测数据，空调中的柜机占比、变频占 比，洗衣机中的滚筒占比、冰箱中的多门与对开门冰箱占比及各类高端精品厨电与健康类小家电占比均保 持提升态势，增长快于行业增长。 3、智能控制技术、电子信息技术、物联网技术和相关配套技术的成熟以及各种移动智能终端的普及， 将有效推动智能家电的快速发展，智能家居发展趋势已逐步成为行业共识，从单一智能产品的极致化到为 客户提供智慧家居整体解决方案，直至构建互融、合作、共享的智慧家居平台生态链，掌握核心资源的家 电龙头企业成长空间巨大，据奥维咨询的数据预测，到 2020 年，智能家电整体产值将破 10,000 亿，其中 智能硬件的产值将超过 6,000 亿。 4、线上线下融合的 O2O 模式、互联网普及下的大数据应用将持续推动家电企业的转型升级，电商新 渠道已进入快速增长期，家电企业的信息化平台搭建逐渐成型，家电企业与互联网企业的跨界合作呈现新 气象，据艾瑞统计数据显示，2014 年网络购物市场交易规模为 2.8 万亿，同比增长 48.7%，社会消费品零 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 12 售总额渗透率年度首次突破 10%，其中移动购物市场交易规模超过 9,000 亿元，年增长率达 239.3%。 5、中国家电依托广阔的地域和 14 亿人口所蕴含的巨大市场，依托已形成的规模优势、产品集群优势 及产业化配套优势，仍将保持全球竞争力，印度、南美、非洲、中东等新兴市场与地区，人口众多，正处 在经济增长区间，逐步进入家电普及期，将有望带动我国家电在发展中国家出口的显著增长，给我国家电 出口与全球运营带来新商机。 6、在新的竞争条件和竞争方式下，家电行业的生态将进一步改善，家电市场的集中度仍将持续提升， 行业龙头依托品牌、技术、产业链、服务、渠道等优势，有望进一步提升市场份额与盈利能力，并推动行 业走向规范竞争与良性发展。 二、主营业务分析 1、概述 2014 年，公司以“产品领先、效率驱动、全球运营”三大战略主轴为指引，深化转型，聚焦产品与效 率提升，清晰业务结构，精简组织层级，构筑协同平台，推动科技机制创新与研发体系搭建，加强消费者 研究与产品开发，推进“一个美的、一个标准、一个体系”的制度建设与流程优化，产品口碑与品质持续 改善，企业盈利能力、经营质量与运营效率持续增强，多品类协同的市场竞争优势进一步稳固。2014 年， 公司实现营业总收入 1,423.11 亿元，同比增长 17.36%，其中大家电业务（空调、冰箱、洗衣机）实现收 入 924.02 亿元，同比增长 17.92%，小家电业务实现收入 327.10 亿元，同比增长 17.48%，主要因产品结构 升级、成本管控、原料成本稳定等因素影响，2014 年公司整体毛利率为 25.46%，同比上升 2.17 个百分点， 经营活动现金流量净额为 247.89 亿元，同比提升 146.55%，公司自有资金（货币资金、应收票据、银行理 财等货币性资产与长、短期借款、应付债券及其他有息货币性负债的净额）达 473 亿元，同比增长 99%， 2014 年，据全国工商联、中国企业联合会及广东省企业联合会评定，美的位列中国民营企业 500 强第 13 名，中国制造业企业 500 强第 43 名；2014 中国最有价值品牌榜中，“美的”品牌以 683.15 亿蝉联中国 最有价值品牌排行榜第 5 位；在第十六届中国专利奖评审中，美的集团获包括中国外观设计金奖、中国专 利优秀奖等在内的六项大奖 ，获奖级别及数量在家电行业首屈一指；2014 年广东经济风云榜，美的集团 获唯一致敬企业殊荣。 截至 2014 年，公司累计总授权专利达 15,145 件，其中发明专利 1,200 件，2014 年公司专利申请总量 达 7,378 件，其中发明专利申请量 2,585 件。 2014 年，公司开展的主要工作如下： （1）坚持消费者研究与研发投入，持续产品结构优化，稳步提升产品力 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 13 家用空调领域，推动“产品节能”向“使用节能”的升级，“一晚低至 1 度电”的 ECO 节能系列，全 面扩容到了三大系列 16 款产品，形成了豪华、高端、中端的极具市场竞争力的销售组合；美的物联网智 能空调，依托物联网、云计算等先进技术，完美实现了语音控制、睡眠模式、预约控制、电量管理、信息 提示等 12 大业内顶尖的智能技术的应用；关注消费者差异化需求，美的自主开发的高效过滤油烟、强劲 制冷的厨房空调、具备呵护系统与专属睡眠模式的儿童空调上市销售；落实“空气智慧管家”战略，依托 美的空调、空气净化器、加湿器、抽湿机四大空气类新品，提供 “一站式”空气解决方案，实现对室内 空气“温度、湿度、洁净度、风速”的全方位、一体化调节，为用户构建全新的室内智慧空气系统。 凭借突出的核心技术与过硬的品质，美的空调以“房间空气调节器节能关键技术研究及产业化”项目 获国家科技进步奖二等奖，成为我国首个获得空调节能技术应用国家科技进步奖的企业，美的“分体落地 式空调器室内机（单贯流 B）”荣获第十六届“国家专利金奖”，为 2014 年唯一获得金奖的空调企业，同时， 家用空调“一种变频空调器的控制方法”、“壁挂式空调室内机（KB）”两件专利还分别获得了国家专利优 秀奖；美的“基于移动空调智控式双水轮雾化关键技术研究与应用”、“智能匹配光伏空调高效节能关键技 术研究与应用”、 “变频空调器超高温制冷关键技术研究及应用”、 “变频除湿机节能关键技术研究与产业化” 经专家一致鉴定达到国际领先水平。在 2014 中国空调行业高峰论坛上，美的空调产品荣获 2014 空调冷冻 年度变频之星、年度智能之星称号，美的品牌荣获 2014 冷冻年度变频空调领军品牌；环保节能方面，美 的 R290 环保新冷媒空调获得中国首个 3C 认证，获得广东省高新技术产品证书，并且成功中标 2014 南京 青奥会 23 个场馆家用空调项目；工业设计方面，美的家用空调 YA300 单贯流柜机和 Q2000 系列超薄挂机 双双荣获“2014 美国 IDEA 工业设计奖”，“Potable Air-conditioner”和“Window Air-conditioner”以其创新 设计再获 2015 德国 IF 设计大奖，先行产品“Solar AC”获 2014 红点概念设计大奖，美的 QA100 誉弛全封 闭空调荣获 2014 年中国家电“艾普兰奖”时尚奖。 中央空调领域，凭借国际领先的技术、丰富的产品线、卓越的品质与本地快捷服务等优势，频频中标 世界各大重要项目，包括巴西世界杯 75%的体育场馆、阿联酋 5000 套别墅工程、俄罗斯离心机政府工程、 新加坡樟宜机场、泰国廊曼机场、印尼雅加达国际机场、科莫多机场、毛里求斯普莱桑斯国际机场、莫桑 比克马普托国际机场、土耳其阿萨拉尔豪华度假酒店、塔吉克斯坦共和国国家图书馆、阿尔巴尼亚总统办 公楼、越南河内展览中心等多个项目，树立了众多样板工程，如印度 Treasure Island 商业地产、土耳其哈 莱大学 、越南美盛纺织工厂、阿联酋 Dalma Mall 大型购物商场等，美的中央空调已拥有了与国外品牌竞 逐国际市场的实力，并打破了离心机组产品长期被国外厂家垄断的局面。 美的中央空调已获得 CSA 集团颁发的北美最新暖通空调标准证书，美的超高效降膜式螺杆空气源热 泵机组、MDVS 直喷强热多联机通过世界级权威的 AHRI（美国制冷空调与供暖协会）认证，美的 MDV X 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 14 系列全直流变频智能多联机、配搪瓷内胆水箱系列热泵热水器、TR 系列全直流高能效多联机产品、高能 效全直流整体户式冷热水机组、H 型高能效模块机系列、北美高能效美式风管机 6 款产品通过高新技术产 品认定，“超高效双级压缩降膜式离心机组”成功入选国家重点新产品计划；美的中央空调已连续三年获 得“年度中国最受欢迎酒店供应商”桂冠，并再次囊括“中国房地产最佳采购商合作伙伴”、“年度中国房 地产最具信赖中央空调品牌供应商”两项行业大奖， MDV-X 系列全直流全变频智能多联中央空调在获得 全国首张 5 星超高能效证书之后，继续斩获第十届中国家用电器产品创新奖；美的“分体式空气能热水器” 凭借其出色的表现，获得美国 IDEA Silver Award；美的“整体立式空气能热泵热水机”和“双贯流精密空 调”两件产品获日本 G-MARK 设计大奖。 洗衣机领域，完成 200 多项新产品开发，旗下小天鹅推出了第三代自动投放洗衣机，15 个型号的 i 智 能系列产品覆盖滚筒和波轮产品，可精准感知衣物重量，结合洗涤模式和脏污档位精准确定洗涤剂投放量， 其中的航空科技活塞泵专利，可以实现不同环境、不同洗涤剂品牌下全能±1ml 的精准投放效果，获得“2014 年度洗衣机行业智能创新领先品牌 ”，中国“太湖奖”设计大赛一等奖；美的“FCS 快净智能系统”洗涤时 间最高缩短 1/3，同时凭借智能投放，降低了洗涤剂的残留，成为洗衣机行业快净的代表；自主开发的 Phase Ⅲ系列洗衣机控制器顺利通过国际权威检测机构 UL 认证，获得了进入美国市场的通行证；洗衣机多个产 品获得了中国家电协会“艾普兰”低碳环保奖、德国 IF 设计大奖、德国红点奖以及“国家重点新产品”证书 等，公司研发创新能力得到市场普遍认可。 冰箱领域，聚焦于食品与保鲜技术、材料技术、智能技术、制冷技术、包装技术、CAE 技术(仿真模 型)、门封技术等冰箱主要研究领域的技术研究与成果转化，美的冰箱已同美国贸易发展署（USTDA）共 同签署新一代液体发泡剂 LBA 项目合作协议，通过使用 LBA 发泡剂在确保成本效益的基础上满足更为严 苛的能效标准，让消费者享受节能、智能和健康的美好生活；美的“四天一度电”超低能耗冰箱产品获得 了 CSC 权威技术认定，高端系列产品“G-ZONE” Series 450L 大多门、“Flush-Arc” Series 四门对开冰 箱荣获“2014 年度德国红点设计奖”； 在“2014 年冰箱行业高峰论坛”会上，美的一举夺得冰箱行业节 能之星、节能无霜之星、行业智能冰箱领先品牌等多项大奖；在中国标准化研究院能效标识管理中心发布 的“2014 年度领袖榜”中，美的冰箱摘得“2014 年度智能家电企业领袖榜、2014 年度智能家电产品领袖 榜、2014 年度消费者最喜爱家电品牌领袖榜、2014 年度消费者最喜爱家电产品领袖榜”大满贯，成为行 业最大赢家之一。 小家电领域，美的智能整体厨房采用 WIFI 技术及 IGRS 互联互通协议，搭建了一云 N 端的物联网技 术构架，对整体厨房家电进行集成控制，配套协同统一的厨电产品，为用户提供厨房整体解决方案；美的 “蒸汽洗”吸油烟机具有自动检测、自动提醒的智能化功能，囊括了 32 项专利成果；美的微波炉 X7，集 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 15 中了物联网技术和云技术，实现了条码扫描自动烹饪、远程操控、菜单智能下载等功能，带给用户全新的 烹饪体验；美的安全灶产品，通过燃气泄露报警、意外熄火自动关气、童锁保护、防滑锅支架、定时关火、 防火墙 6 大核心技术创新，为厨房安全构筑坚实防线；美的无罐系列净水机，搭载的独创专利三膜页卷膜 技术，将单一通道制水升级为多通道同时制水，大幅提升净水产出率提高；美的“零冷水”热水器实现开 机热水即到功能，美的“活水”热水器，采用专利排水结构，一健排出胆内水垢，改善内胆水质；美的“基 于微负压破泡技术的大火力持续沸腾电饭煲研究和产业化”、“基于纳米精滤技术的低排废水净饮机研究和 产业化”两项技术达到国际先进水平，美的牵头电磁炉国际标准提案获得通过，是继电压力锅 IEC 标准修 订以来的第二份国际标准提案。 小家电领域，公司产品得到了众多国内外奖项，美的“漱石”电饭煲、“漱石”茶盘、“One Touch X5 智能烹饪机”、“MB-FZ4086 IH 电饭煲”和“slim”系列立式净饮机获得 2015 年德国 iF 设计大奖，“案香”电 饭煲获得了 2014 年日本 G-Mark 设计大奖；美的热水器产品被评为国家“第二批轻工竞争力优势品牌产品”， 获得了 2014 美国 IDEA 设计大赛、IFA“2014 中国家用电器创新成果”产品创新、技术创新、设计创新三 项大奖，电热新品斩获“艾普兰奖”之科技创新大奖；美的首款拥有电压力锅和电饭煲双重功能的网销产 品“熊猫咔咔”电压力锅和美的多功能电磁炉分别荣获第三届中国“太湖奖”设计大赛一等奖、二等奖， 洗碗机高端产品“G-ZONE”，获红点设计奖；烟机产品获“2014 中国蒸汽洗吸油烟机创新领导品牌”与 “2014 中国自清洗吸油烟机畅销型号”；美的出品的高端智能嵌入式洗碗机、Storm 系列美洲洗碗机、 Phantasm 系列智能洗碗机 3 款产品荣获高新技术产品称号；美的净水机获 2014 年中国净水行业金鼎奖十 大品牌奖；超薄风扇（FS40-13HR）荣获韩国 GD 奖，空气净化风扇(FS40-15HZRD)、凳子风扇(FST30-15HR) 荣获 PIN UPP“特别优秀奖”；薄对衡式取暖器(NDK22-13A)获中国创新设计红星奖。 （2）加强核心渠道建设，推动电商业务快速增长 截至 2014 年底，定位于零售、售后服务、送装服务和会员社区等功能“四位一体”的旗舰店总数已 突破 1900 家，其中当年新增近 1400 家，盈利状况良好。目前，美的旗舰店在三四级市场已实现了超过 70% 的覆盖，零售收入超过 100 亿元，全品类产品综合售后服务能力全面提升，美的旗舰店作为美的集团具有 特殊竞争优势的战略性渠道价值和效应已经开始显现，以旗舰店为主要载体的电商 O2O 融合业务逐步落 实；同时，公司不断强化与重要渠道伙伴的合作，分别与苏宁、国美和各区域 70 多家优秀家电专业连锁 建立起战略性合作关系，通过提供定制或包销产品型号、规模奖励、品牌专场、多品类联合套购促销等政 策支持，确保美的份额不断提升。 推动美的电商业务全渠道战略部署，成立电子商务公司，开设天猫美的全品类官方综合旗舰店，启动 “美的官方”商城运营，电商业务从单纯网上销售向面向用户交互方式的 O2O 平台升级；继续夯实与京 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 16 东、天猫、苏宁易购等平台的战略合作，推进内部物流资源协同与社会化物流资源整合，加快干线和支线 物流建设与区域仓布局，推动 24 小时小家电全国配送，将美的旗舰店、专卖店及售后服务网点等线下优 秀资源纳入电商业务支持体系，不断提升美的电商的线上与线下互融及电商“最后一公里”服务水平。2014 年，美的电商全网零售额约 100 亿元，全网零售额在家电行业排名第一，单品类占比第一的达 11 个，洗 衣机、中央、热水器、冰箱、家用等线上销售增长超过 200% 。 （3）布局新业务成长空间，稳步推进智慧家居战略 公司发布了 M-Smart 智慧家居战略，拟基于公司全球最齐全的产品群优势与用户基础，打造“空气智 慧管家”、“营养智慧管家”、“水健康智慧管家”、“能源安防智慧管家”等智能服务板块，致力于给消费者 提供最专业的智慧家居体验。公司成立智慧家居研究院，通过系统整合旗下产业群优势和技术研发等优势 资源，以传感、大数据、智能控制技术为手段，加速推动全品类家电产品智慧家居互联平台的建设。2014 年，公司对内统一协作，完成了近 30 个品类智能产品原型机的开发及 30 个智能单品的互联互通，管家系 统有了基本雏形，安卓及苹果版的美居 APP 上线发布，美的智慧家居系统的整体云平台初步搭建，并实现 一定量的用户积累；对外开放融合，与阿里、京东、华为、高通、东软、TI、博通、马威尔、LeTV、国家 无线电监测检测中心、中国家用电器研究院、港科大在多个层面开展合作，推动行业突破单品智能局限， 打造开放的智慧家居应用系统，实现了集团通用无品类属性 WIFI 模块开发与测试，完成了第三方云平台 的接入。2014 年 12 月，公司与小米签署了战略合作框架协议，将在智能家居产业链、移动互联网电商业 务开展全面深度合作。 （4）严格品质管控，推进流程变革，提升精细化管理水平 持续强化品质管控体系的建设，进一步完善集团、事业部、产品公司/工厂”的三级质量管理体系，严 抓品质刚性，落实品质“一票否决制”，建立精品评价体系标准，从研发、供方、来料、过程、成品进行 品质刚性执行情况的全面稽查，推动精品工程，打造全体员工的精品意识，并强化市场退换货机制。2014 年，美的产品市场维修率下降 51%，质量损失率下降 39%，美的产品品牌与口碑进一步提升。 持续推进一个“一个美的、一个体系、一个标准”的工作，打通内外部价值链，逐步建立市场导向的 高效运营流程体系，作为“一个美的、一个体系、一个标准”的重要载体，以“统一流程、统一主数据、 统一 IT 系统”为工作目标，涵盖 6 大运营系统（PLM、ERP、APS、MES、SRM、CRM）、3 大管理平台 （BI、FMS、HRMS）、2 大技术平台（MIP、MDP）美的集团 632 项目，在家用空调实现试点上线，进入 复制与推广阶段，632 项目的实施，通过流程、数据、系统三统一进一步夯实了美的企业管控的管理与营 运的基础，对集团各业务领域从客户体验、管理规范、运营透明、内外协同多个维度进行了整体的优化与 提升。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 17 不断提升企业精细化管理水平，进一步减少组织层级，构建敏捷型组织，激发经营活力，提升运营效 率；推动企业标杆管理与科学评价体系，优化存货结构，盘活闲置资产，加强资金管理，控制非经营性费 用支出；进一步强化以“智能技术，自动化技术，信息技术”推动制造系统的转型和升级，在机器人应用、 专机设备、自动化流水线、简易自动化等四方面，加大自动化设备投入，不断提升生产效率，14 年底，投 入运行的机器人已超过 800 台。 （5）加强海外业务管控，完善海外业务布局，推动自有品牌及海外本土营销快速增长 完善海外管控体系建设，以国际事业部作为海外拓展及合资公司和自有品牌管理的国际化战略平台， 快速吸收顶尖的国际化人才，初步搭建了跨国公司的经营管理平台，逐步建立了国际化基本流程框架，搭 建起了一套以财务内控、内、外部审计、合规管理、法务管理为核心风险预警和纠错体系。 积极推动海外新兴市场投资项目本土业务的快速增长，积极拓展海外渠道网点，有效弥补 OEM 出口 业务的波动风险。2014 年海外渠道网点增长至约 3,800 个，同比增长 46%，海外本土业务持续好转，整体 呈现销售额与利润的快速成长态势，按可比汇率口径，2014 年海外独资与合资工厂业务增长近 30%，其中 拉美市场增长 35%，印度市场增长 42%，美的牌收入增长达 70%，美的-开利巴西合资公司的家用空调玛 瑙斯制造基地已建成拉美最大的家用空调生产基地，合资公司的美的牌空调扇已达到巴西市场份额第一， 微波炉组装线已投产。 （6）推出首期期权激励计划与回购长效机制，进一步夯实公司治理优势。 年度内推出了中高层及核心业务骨干共 600 余人参与的期权激励方案与公司股份回购的长效机制，与 全体股东利益一致的股权架构基本设立，长期激励机制进一步完善，公司高层、核心管理团队及中层骨干 通过直接、间接持股及股票期权激励计划等多种方式，合计占公司约 9%的股份份额。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 单位：（万台/套） 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减（%） 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 18 家用电器行业 销售量 26,498.79 20,027.47 32.31% 生产量 27,198.96 19,641.58 38.48% 库存量 3,829.78 3,214.86 19.13% 公司产品销量与产量的增长幅度相匹配，由于执行产销平衡，以销定产政策，公司库存维持合理水平， 库存结构进一步优化（注：上述产、销、存为内部统计口径数据，因照明产品难以统计，未包括在内）。 主要产品零售额市场占有率数据 品类 2014 年 2013 年 市场占有率 市场排名 市场占有率 市场排名 空调 24.7% 2 21.6% 2 冰箱 8.2% 4 7.3% 6 洗衣机 18.4% 2 16.8% 2 电饭煲 42.2% 1 42.9% 1 电磁炉 47.5% 1 47.4% 1 电压力锅 42.1% 1 41.3% 1 电水壶 31.7% 1 28.6% 1 微波炉 45.1% 2 40.8% 2 水设备 33.6% 1 36.7% 1 灶具 6.7% 4 6.0% 5 油烟机 7.8% 4 6.6% 4 吸尘器 12.5% 3 10.6% 3 热水器 10.8% 3 8.5% 3 注：市场占有率数据来源为中怡康。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √适用 □不适用 美的烟机、灶具、净水、空气净化等产品，以消费者研究为基础，关注消费者安全、智能、便捷及健 康生活的产品需求，不断提升产品性能、完善产品功能，各产品销售均取得同比高速增长。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 19 前五名客户合计销售金额（千元） 9,987,528.27 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 7.05% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 客户名次 销售额（千元） 占年度销售总额比例（%） 第一名 2,913,049.25 2.06% 第二名 2,175,572.60 1.54% 第三名 1,875,195.46 1.32% 第四名 1,832,023.98 1.29% 第五名 1,191,686.98 0.84% 合计 9,987,528.27 7.05% 3、成本 单位：万元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 家用电器 原材料 8,254,722.77 84.84% 7,159,460.48 84.97% -0.13% 人工工资 536,979.42 5.52% 462,909.16 5.49% 0.03% 折旧 208,576.80 2.14% 188,331.47 2.24% -0.10% 能源 145,104.26 1.49% 124,221.47 1.47% 0.02% 注：家用电器包括公司大家电、小家电及压缩机、电机等配件。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（千元） 6,493,681.85 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 7.37% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 供应商名次 采购额(千元） 占年度采购总额比例（%） 第一名 1,782,771.43 2.02% 第二名 1,497,641.65 1.70% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 20 第三名 1,188,779.13 1.35% 第四名 1,117,155.11 1.27% 第五名 907,334.54 1.03% 合计 6,493,681.85 7.37% 4、费用 单位：千元 费用项目 本年金额 上年金额 增加额 变动比例 销售费用 14,733,917.42 12,432,343.86 2,301,573.56 18.51% 管理费用 7,498,255.09 6,733,456.28 764,798.81 11.36% 财务费用 251,326.94 564,220.53 -312,893.59 -55.46% 所得税费用 2,344,355.93 1,714,275.57 630,080.36 36.75% 主要因销售规模上升及加强营销投入等原因，销售费用同比上升 18.51%； 主要因加强资金管理及减少票据贴现原因，财务费用同比下降-55.46%。 5、研发支出 年度内，公司以客户为导向，以打造长期持续竞争优势为根本，加大了产品力提升、品质改善、精益 制造与工艺流程优化等方面的研发与技术投入，设立中央研究院、智慧家居研究院，启建全球创研中心， 开展关键技术攻关，加大了对高端专业技术人才的引进和扶持力度，2014 年，投入研发的各项支出超过 40 亿元。 6、现金流 单位：千元 项目 2014 年 2013 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 112,215,465.63 84,525,154.16 32.76% 经营活动现金流出小计 87,426,954.50 74,470,957.75 17.40% 经营活动产生的现金流量净额 24,788,511.13 10,054,196.41 146.55% 投资活动现金流入小计 2,618,925.13 1,682,928.90 55.62% 投资活动现金流出小计 31,481,322.62 2,149,610.84 1364.51% 投资活动产生的现金流量净额 -28,862,397.49 -466,681.94 6084.60% 筹资活动现金流入小计 37,296,774.04 31,657,009.89 17.82% 筹资活动现金流出小计 44,706,903.94 37,021,138.71 20.76% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 21 筹资活动产生的现金流量净额 -7,410,129.90 -5,364,128.82 38.14% 现金及现金等价物净增加额 -11,491,635.45 4,219,795.03 -372.33% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要因经营利润增长、公司加强资金管理原因，经营活动现金流入额同比增加 32.76%，经营活动产生 的现金流量净额同比增加 146.55%；主要因投资理财原因，投资活动现金流入额同比增加 55.62%，投资活 动现金流出额同比增加 1364.51%，上述两项共同影响致投资活动产生的现金流量净额同比增加 6084.60%； 主要因借款变动原因，筹资活动产生的现金流量净额增加 38.14%。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：千元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 制造业 129,095,703.90 95,577,734.39 25.96% 16.68% 13.43% 2.13% 物流运输 1,966,344.60 1,717,526.83 12.65% 11.76% 10.42% 1.06% 分产品 大家电 92,402,439.88 67,622,503.71 26.82% 17.92% 13.78% 2.66% 空调及零部件 72,704,842.97 53,110,596.68 26.95% 16.93% 13.14% 2.45% 冰箱及零部件 9,723,780.64 7,382,156.97 24.08% 19.59% 12.16% 5.03% 洗衣机及零部件 9,973,816.27 7,129,750.06 28.52% 23.85% 20.63% 1.91% 小家电 32,709,715.23 24,618,302.79 24.74% 17.48% 16.63% 0.54% 电机 7,219,614.08 6,219,753.97 13.85% 4.85% 5.31% -0.37% 物流 3,564,558.63 3,222,811.60 9.59% 35.47% 38.58% -2.03% 分地区 国内 81,277,239.11 58,611,453.01 27.89% 20.74% 19.52% 0.74% 国外 49,784,809.39 38,683,808.21 22.30% 10.43% 5.18% 3.88% 注：为使投资者真实了解公司的电机、物流的实际经营规模与运营能力，上述电机、物流数据包括内部销售数，不含内 部销售的数据请参考年度报告全文的财务报告附注。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 22 业务数据。 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：千元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 6,203,282.81 5.16% 15,573,683.04 16.06% -10.90% 应收账款 9,362,102.75 7.78% 7,928,438.25 8.18% -0.40% 存货 15,020,030.26 12.49% 15,197,723.84 15.68% -3.19% 投资性房地产 171,634.90 0.14% 205,834.70 0.21% -0.07% 长期股权投资 951,874.39 0.79% 912,427.64 0.94% -0.15% 固定资产 19,521,814.06 16.23% 19,572,161.32 20.19% -3.96% 在建工程 661,882.29 0.55% 612,601.28 0.63% -0.08% 2、负债项目重大变动情况 单位：千元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 6,070,879.03 5.05% 8,872,173.98 9.15% -4.10% 长期借款 19,205.03 0.02% 711,464.64 0.73% -0.71% 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：千元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的 减值 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.衍生金融资产 814,968.20 -598,141.18 -54,313.19 0.00 162,513.84 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 23 3.可供出售金融资产 1,068.60 0.00 222.37 0.00 1,290.97 金融资产小计 816,036.80 -598,141.18 -54,090.82 0.00 163,804.81 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述合计 816,036.80 -598,141.18 -54,090.82 0.00 163,804.81 金融负债 11,260.18 63,700.52 285,732.99 0.00 360,693.69 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、 核心竞争力分析 1、持续领先的创新研发能力 美的集团一直致力于产品创新研究，引进业内高端领军技术人才，与国内外领先的科研机构保持技术 合作，凭借完善的创新机制和对科研资源的持续、大力投入，美的集团科技水平始终保持国内甚至国际先 进水平，公司已成立中央研究院、智慧家居研究院，启动全球创新中心，推动构建具有全球竞争力的技术 研究体系；美的率先研发推出的 “一晚一度电”全直流变频空调、“儿童空调”、“智能自动投放”洗干一 体机、“蒸立方”系列微波炉、IH 智能煲、高温蒸汽洗油烟机、活水热水器等一系列创新产品，受到了市 场高度认可。 2、广阔稳固的渠道网络 多年发展与布局，美的已形成了全方位、立体式市场覆盖。在成熟一二级市场，公司与国美、苏宁等 大型家电连锁卖场一直保持着良好的合作关系；在广阔的三四级市场，公司以旗舰店、专卖店、传统渠道 和新兴渠道为有效补充，公司渠道网点已实现一、二级市场全覆盖，三、四级市场覆盖率达 95%以上，同 时公司品牌优势、产品优势、线下渠道优势及物流布局优势，也为公司快速拓展电商业务与渠道提供了有 利保障。在国内，美的集团与大多数一级经销商合作多年，培育了良好的品牌经销忠诚度；在国外，美的 集团建立了多家海外分支机构，并在海外 6 个国家建立生产基地，加快在东南亚、北美、南美、欧洲、中 东等潜力市场的营销网络建设。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 24 3、一体化的产业链协同运作能力和资源共享能力 美的集团是国内唯一全产业链、全产品线的家电生产企业，公司以行业领先的压缩机、电控、磁控管 等家电核心部件研发制造技术为支撑，结合强大的电机等上游零部件生产及物流服务能力，形成了包括关 键部件与整机研发、制造和销售为一体的完整产业链。同时，在产品线方面，美的集团产品覆盖空调、冰 箱、洗衣机等主要大家电及微波炉、电饭煲、洗碗机、厨卫等几乎所有主流小家电产品，在为消费者提供 整体解决方案上奠定了先天的有利基础。 美的集团在产能与结构上进行了系统规划和合理布局，综合考虑了区域辐射、供应配套、物流成本等 要素，融合多品种规模化和柔性生产，使公司能够更灵活的应对市场需求的变化。同时，全产业链及全产 品优势使得美的集团在采购、品牌、技术、渠道等方面实现资源充分共享并形成了全方位协同效应。 4、 完善的公司治理机制与有效的激励机制 公司关注治理架构、企业管控、三权分立和集权、分权体系的建设，公司已形成了成熟的职业经理人 管理体制，公司事业部制运作多年，其充分放权和以业绩为导向的考评与激励制度，成为了公司职业经理 人的锻炼与成长平台，公司的高层经营管理团队，均为在美的经营实践中培养的职业经理人，在美的各单 位工作超过 15 余年，具备丰富的行业经验和管理经验， 对全球及中国家电产业的理解非常深刻，对产业 运营环境及企业运营管理的有精准的把握，公司的机制优势奠定了美的未来稳定持续发展的坚实基础。 目前公司高层、核心管理团队及中层骨干通过直接、间接持股及股票期权激励计划等多种方式，合计 占公司约 9%的股份份额，已搭建了经营层与全体股东利益一致的股权架构及长、短期激励与约束相统一 的激励机制。 5、行业领先的规模优势 美的集团拥有完整的空调、冰箱、洗衣机产业链以及完整的小家电产品群。集团在国内建有 16 个生 产基地，辐射华南、华东、华中、西南、华北五大区域；在越南、白俄罗斯、埃及、巴西、阿根廷、印度 建有海外生产基地，公司主要大家电及小家电产品产能、产量及销量均稳居国内外前列。 同时，美的集团还拥有强大的家电上游核心部件供应能力，公司电机总体产能近 2 亿台，主要电机产 品的产销量规模均居世界前列。同时，美的集团物流板块强大的运输、配送能力为公司家电产业发展提供 了有力保障。 美的集团在家电及其相关产业进行规模化的布局，稳固了公司的行业领先的竞争地位，保障了公司在 成本控制、品质控制、资源整合和供货及时性方面的综合优势。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 25 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司 类别 最初投资成 本（千元） 期初持股数量 （股） 期初持股 比例（%） 期末持股数量 （股） 期末持股 比例（%） 期末账面值 （千元） 报告期损 益（千元） 会计核 算科目 股份来源 金鹰基金管 理有限公司 基 金 公司 50,000.00 50,000,000 20.00% 50,000,000 20.00% 27,948.13 188.10 长期股 权投资 发起 设立 江苏银行股 份有限公司 商 业 银行 13,220.45 2,202,564 0.00% 5,232,676 0.00% 13,330.45 365.81 长期股 权投资 非公开 发行 湖北银行股 份有限公司 商 业 银行 5,000.00 5,870,266 1.29% 5,870,266 1.29% 5,000.00 429.12 长期股 权投资 非公开 发行 佛山顺德农 村商业银行 股份有限公 司 商 业 银行 1,263,773.60 186,104,160 6.33% 328,874,160 9.40% 1,263,773.60 59,214.97 长期股 权投资 非公开 发行 樟树市顺银 村镇银行股 份有限公司 商 业 银行 6,000.00 6,000,000 6.00% 6,000,000 6.00% 6,000.00 180.00 长期股 权投资 非公开 发行 丰城顺银村 镇银行股份 有限公司 商 业 银行 6,000.00 6,000,000 6.00% 6,000,000 6.00% 6,000.00 60.00 长期股 权投资 非公开 发行 合计 1,343,994.05 256,176,990.00 -- 401,977,102.00 -- 1,322,052.18 60,438.00 -- -- （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 26 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名称 关联 关系 是否关 联交易 产品类 型 委托理财金 额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际收 回本金金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 银行 否 否 银行理 财产品 11,661,606 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 协议 10,298,338 - 95,366.21 95,366.21 合计 11,661,606 -- -- -- 10,298,338 - 95,366.21 95,366.21 委托理财资金来源 全部为公司自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 （如有) 2014 年 03 月 29 日 委托理财审批股东会公告披露日期 （如有) 2014 年 04 月 22 日 （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投资 操作方名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生品 投资类 型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 计提减值 准备金额 （如有） 期末投资 金额 期末投资金 额占公司报 告期末净资 产比例（%） 报告期实际 损益金额 期货公司 无 否 期 货 合 约 0.00 2014.01.01 2014.12.31 0.00 0.00 -327.94 -0.007% 147.32 银行 无 否 外 汇 远 期合约 80,370.80 2014.01.01 2014.12.31 80,370.80 0.00 -19,490.04 -0.426% -66,489.91 合计 80,370.80 -- -- 80,370.80 0.00 -19,817.98 -0.433% -66,342.59 衍生品投资资金来源 全部为公司自有资金。 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露 日期（如有) 2014 年 03 月 29 日 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 27 衍生品投资审批股东会公告披露 日期（如有) 2014 年 04 月 22 日 报告期衍生品持仓的风险分析及 控制措施说明（包括但不限于市场 风险、流动性风险、信用风险、操 作风险、法律风险等） 为规避原材料价格大幅波动给公司大宗原料采购带来的成本风险，公司开展了部分铜材的期 货操作业务，降低现货市场价格波动给公司经营带来的不确定性风险；同时公司利用银行金融工 具，开展了部分外汇资金业务，以规避汇率和利率波动风险，实现外汇资产的保值增值，减少外 汇负债及进行成本锁定。公司对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制，具体说明如下： 1、法律法规风险：公司开展期货与外汇资金业务需要遵循法律法规，明确约定与代理机构 之间的权利义务关系。 控制措施：公司指定相关责任部门加强法律法规和市场规则的学习，严格合同审查，明确权 利义务，加强合规检查，保证公司衍生品投资与持仓操作符合法律、法规及公司内部管理制度的 要求。 2、操作风险：不完善的内部流程、员工、系统以及外部事件均可能导致公司在期货业务及 外汇资金业务的过程中承担损失。 控制措施：公司的相关管理制度已明确了期货操作及外汇资金业务的职责分工与审批流程， 建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，有效降低操 作风险。 3、市场风险：大宗商品价格变动和外汇市场汇率波动的不确定性导致期货业务与外汇资金 业务存在较大的市场风险，同时在期货操作中因无法及时筹措资金满足建立和维持保值头寸，或 在外汇资金业务中用于履约的外汇资金不能按时到账，均可能导致期货操作损失与违约风险。 控制措施：公司期货业务及外汇资金业务，坚持谨慎与稳健操作原则。对于期货业务，严格 根据生产经营所需来确定业务量并提出期货交易申请，并实施止损机制；建立期货风险测算系统， 测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量，确定可能 需要追加的保证金准备金额。对于外汇资金业务，实行分层管理机制，经营单位提出资金业务申 请，需要对影响业务损益的条件或环境进行风险分析，对可能产生的最大收益和损失进行估算， 同时报送可承受的保证金比例或总额，公司及时更新资金业务操作情况，确保到期日前的资金安 排。 已投资衍生品报告期内市场价格 或产品公允价值变动的情况，对衍 生品公允价值的分析应披露具体 使用的方法及相关假设与参数的 设定 1、期货合约报告期内产生的损益为 147.32 万元； 2、外汇远期合约报告期内产生的损益为-66,489.91 万元； 3、对衍生品公允价值的分析使用的是期货市场的公开报价或中国银行的远期外汇报价。 报告期公司衍生品的会计政策及 会计核算具体原则与上一报告期 相比是否发生重大变化的说明 否 独立董事对公司衍生品投资及风 险控制情况的专项意见 公司独立董事认为：公司将期货操作业务作为平抑价格震荡的有效工具，通过加强内部控制， 落实风险防范措施，提高经营管理水平。通过外汇资金业务的开展进一步提升公司外汇风险管理 能力，为外汇资产进行保值增持。通过上述衍生品的投资业务，有利于充分发挥公司竞争优势， 公司开展衍生品投资业务是可行的，风险是可以控制的。 （3）委托贷款情况 □适用 √不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 28 3、募集资金使用情况 □适用 √不适用 4、主要子公司、参股公司分析 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品 或服务 注册资本 （万元） 总资产 （百万元） 净资产 （百万元） 营业收入 (百万元) 营业利润 (百万元) 净利润 （百万元） 广东美的制冷设备有限公司 子公司 制造业 空调 RMB 85,400.00 20,932.39 2,934.05 33,280.72 916.92 835.65 广东美的集团芜湖制冷设备 有限公司 子公司 制造业 空调 USD 692.80 12,048.32 1,285.26 19,913.33 565.22 485.63 广东美的厨房电器制造有限 公司 子公司 制造业 厨卫电器 USD 7,200.00 6,554.22 1,595.70 10,302.10 1,003.47 898.40 广东美的暖通设备有限公司 子公司 制造业 空调 RMB 30,000.00 4,608.94 950.47 8,407.37 594.11 505.35 佛山市顺德区美的电热电器 制造有限公司 子公司 制造业 热水器 USD 4,200.00 3,414.69 1,105.18 5,651.71 876.94 761.82 芜湖美的厨卫电器制造有限 公司 子公司 制造业 热水器 RMB 6,000.00 2,563.79 455.39 3,428.56 402.03 347.62 合肥美的暖通设备有限公司 子公司 制造业 空调 RMB 106,000.00 2,479.03 1,642.85 2,131.11 641.79 549.69 广东美的生活电器制造有限 公司 子公司 制造业 小家电 USD 6,926.00 1,927.70 717.34 2,195.44 930.67 912.37 注：公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司的情况请参见其 2014 年度报告。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司目的 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 购买 收购股权 报告期净利润 17.05 万元 美的集团电子商务有限公司 设立 设立 报告期净利润-1799.66 万元 浙江美芝压缩机有限公司 设立 设立 报告期净利润 19,511.72 万元 天津小天鹅洗衣机有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为-0.01 万元 无锡小天鹅洗涤机械有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为 1.71 万元 无锡美天冰箱销售有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为 0 万元 合肥美的洗衣设备制造有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为 62.27 万元 佛山市美的厨房电器制造有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为 163.69 万元 佛山市顺德区美的环保电器制造有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为-2.99 万元 佛山市威特公路养护设备有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为-39.82 万元 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 29 宁波美安物流投资有限公司 经营处置 吸收合并 期初至处置日净利润为 2,345.61 万元 美的空调设备(越南)有限公司 经营处置 吸收合并 期初至处置日净利润为 3,153.31 万元 安徽美芝压缩机有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为-2.30 万元 佛山市凯元贸易有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为-6.63 万元 利宝国际有限公司 经营处置 注销 期初至处置日净利润为 2,356.92 万元 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及 原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局及发展趋势 在家电行业整体增速放缓的背景之下，家电企业不仅需要依托产业升级、效率提升、精品扩张追求利 润增长，更需关注移动互联网、产业互联网、工业 4.0 对商业模式、营销模式、企业管理和生产制造方面 的颠覆，主动把握消费升级的趋势，通过产品结构的持续优化，推进产业链的重组、拓展甚至跨产业合作， 寻求互联网经济环境下的新的市场增长机遇。 经历 2014 年智能家居的“元年”，2015 年家电企业对智能家居的布局将进一步提速，物联网、大数据、 云计算、人工智能等技术的不断升级，互联网环境的进一步改善推动商业模式更加多元化，以满足客户体 验的创新产品成为中国家电市场的持续增长点，智能家居已处在爆发的前夜，家电企业如何与互联网企业 的互补融合，构建智能家居“生态圈”，成为企业探索与发展的新方向。 渠道趋势方面，家电渠道提效需求日益迫切，层层代理与分销的家电营销模式面临挑战，电商渗透将 进一步加速，线上线下产品区隔的过渡性方式逐步向线上线下融合转变，企业冀求更快速的消费者诉求反 馈、更精准的消费者信息把握，引导产品研发与升级。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 30 行业整合仍是长期不变的趋势，铜、铝、钢、塑料等大宗商品的持续下行及国家能效“领跑者”制度 的推出，将进一步强化行业龙头的竞争能力，推动市场份额的提升与行业生态的优化。 中长期来看，虽然家电行业已告别连续多年的高增长态势，但新型城镇化的逐步推进，居民收入水平 的提升，出口环境改善、新兴市场国家的拓展及我国庞大的家电存量基础，相对发达国家较低的家电保有 量水平等支持家电行业增长的因素并未改变，作为拥有 14 亿人口，拥有完整的产业集群与产品配套的家 电制造与出口大国，家电行业仍具备不容忽视的长期增长潜力。 （二）公司的发展战略 以“成为中国家电行业领导者、世界白电行业前三强”为战略愿景，深化转型，变革创新，推动经营 质量持续提升，通过技术创新、品质提升与精品工程，实现产品领先，从要素驱动模式向效率驱动经营模 式转变，通过管理效率、制造效率及资产效率提升，打造效率驱动下的新成本竞争优势；以消费者为中心， 国内市场进一步推进产业协同，优化渠道布局，国外市场进一步健全管控体系，加强合资合作与新市场拓 展，夯实全球运营基础；面向互联网时代的新经济与新的增长模式，进一步创新变革，快速夯实公司电商 发展的基础，务实推进智慧家居战略与工业自动化，加强战略研究与战略布局，培育新的增长点与产业平 台。 公司于 2014 年提出了“333”战略规划，即用 3 年左右时间做好产品、夯实基础、巩固体质、提升经 营质量；用 3 年左右时间从中国家电行业三强中脱颖而出，成为行业领导者；用 3 年左右时间在世界家电 行业中占有一席之地，实现全球经营。 （三）2015 年度经营重点 1、坚定深化转型，提高产品力，运营效率与精细化管理的水平 以消费者为中心，继续加大研发投入与产品开发，深挖产品创新卖点，严格品质管控，确保产品结构 的持续优化与盈利能力的稳步提升；清晰定位与发挥全球创新中心、中央研究院、智慧家居研究院与事业 部研究平台的作用与优势，积极构建具有全球竞争力的技术研发体系，提升创新能力；继续坚持与提升精 细化管理水平，优化产销管理模式，提高资产周转效率，构筑成本新优势；持续做好制造效率提升和工艺 技术研究，有序推进精益制造与自动化投入，逐步实现制造转型升级，推动试点“无人化”标杆工厂。 2、从战略高度搭建电商、物流、国际与资金平台，构筑整体协同优势 电商平台：搭建以用户为中心的商品体系，运用互联网大数据，真正基于消费者需求改善产品企划流 程，快速迭代产品研发，提高产品上市成功率，改善用户体验；进一步完善分销体系，规范销售工具，统 筹整个集团的线上运营，提高营销效率，梳理线上客户的运营评价体系，规范客户引入、评价与淘汰标准； 建立美的会员运营体系，从用户触达、用户运营、数据管理三个方面开展工作，大幅提升美的会员数量； 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 31 打通售后服务，通过“美的服务”微信号，实现用户、售后师傅、网点、公司之间的信息互通，提升用户 售后体验。2015 年美的电商整体零售额目标为 160 亿元。 物流平台：聚焦渠道资源整合、网点平台搭建，提升企业到终端的统一物流运作能力，使安得物流成 为美的所有仓储布局、干线运输、渠道配送、“最后一公里”送装的完整运作与服务平台，推动实现线上、 线下全价值链的信息共享、交互与全程可视化管理，全面提升物流服务能力与客户满意度，实现资源的协 同增效与效益的最大化，产生整合价值。 国际平台：搭建可持续推进的国际化市场运营平台，以渠道拓展、品牌构建、产品推广、市场调研为 工作运营中心，推进美的海外自有品牌高速成长。渠道拓展方面，聚焦关键地区与关键市场，推动传统渠 道向具有战略性选址和地段的现代渠道实体店的转移，完善渠道管理机制，提高渠道销售能力，提升终端 产品出样魅力和消费者购物体验；品牌构建方面，逐步形成海外统一的品牌推动战略，包括产品品类的统 一规划与资源投放，海外美的品牌主形象宣传及全员品牌培训等；产品推广方面，进一步完善产品上市流 程，对产品图片等基础推广素材进行统一规范，核心产品由总部统一完成所有上市资料，提升海外当地市 场经验与能力；市场调研方面，加强市场数据的分析及应用，进一步统筹、落实调研结果，依据调研反映 及落实产品推广策略。 资金平台：以集团整体利益最大化为原则，以财务公司为运作主体，协同经营单位，打造资金集中管 理、专业金融服务、资金运营增值三大功能平台。以资金集中管理平台，集中头寸，降低财务费用，保持 充足流动性；以专业金融服务平台，推动包括收付结算、内部融资理财、票据服务、外汇业务与产业链业 务等各项专业金融服务；以资金运营增值平台，支持集团产业并购及相关的产业基金投资、全产业链资金 运营、金融同业服务与境外资金管理与运作。 3、开放合作，推进美的智慧家居战略，提升提供系统集成解决方案的能力 从单一的产品制造商向提供系统集成的服务解决方案和系统的产品供应商转变，积极务实的推进美的 M-SMART 智慧家居战略，发挥美的产业集群优势，推进跨产业融合与合作，以智能、健康、节能为核心， 以传感、大数据、智能控制技术为手段，提升空气、营养、水健康、能源安防在内的一体化融合的整体智 慧家居解决方案的能力。2015 年，在保证集团内部系统开发需求的前提下，智慧家居研究院将重点推进四 个方面的工作：1）继续丰富美居 APP 的功能，完善家电信息推送功能和消息中心建设，提升美居 APP 的 社交能力和电商能力，致力于将美居 APP 打造成全新的生活入口；2）推动美的近 30 个品类基于物联网的 智能产品开发，进一步构建智慧家居生态圈；3）进一步开放美的智慧家居系统，发布智慧家居白皮书， 实现外部第三方企业的无缝、低成本、低门槛接入与应用，引导全行业的智慧家居生态系统；4）大力推 进智慧家居的 B2B 业务，完成智慧酒店系统的解决方案开发，为美的智慧家居系统走向商用市场做好平台 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 32 构建。 4、寻找新跑道，开拓新业务，面向未来布局新的增长点 应用移动互联的思维与工具，积极改造现有的商业与运营模式，成立产业链投资相关的产业并购平台， 设立新业务与新产业投资基金，广招人才，开放合作，大胆的寻找新的业务方向与新的业务模式，为 5 年、 10 年之后美的发展，寻找新的增长点。 （四）未来重点资本支出计划 适应行业环境的变化，公司 2015 年的投资重点在于科技创新、品质改善、IT 信息流程完善、电商渠 道拓展与能力提升及 M-SMART 整体智能家居战略执行等方面，同时严控基建扩能类项目投资与非生产性 经营投入，投资资金主要来源于公司的自有资金。 （五）未来发展面临的主要风险 1、宏观经济波动风险 公司销售的产品包括空调、冰箱、洗衣机以及各类小家电产品等，属于消费类电器产品，其市场需求 受经济形势和宏观调控的影响较大，如果宏观经济或消费者需求增长出现放缓趋势，则公司所处的家电市 场增长也将随之减速，从而对于美的集团的产品销售造成影响。 2、市场竞争风险 中国家电行业为完全竞争行业，家电生产企业数量较多，外资企业与本土企业、国外品牌与自主品牌、 在各类产品之间均存在较为激烈的竞争。尽管公司在家电行业具有一定的竞争优势，但仍然面临行业竞争 加剧及互联网经济下新的商业模式的冲击等市场风险，从而可能会影响到公司的经营业绩和财务状况。 3、生产要素价格波动风险 美的集团用于制造家电及电机产品的主要原材料为各种等级的铜材、钢材、铝材和塑料等，且家电制 造属于劳动密集型行业，若原材料价格出现较大波动，或因宏观经济环境变化和政策调整使得劳动力、水、 电、土地等生产要素成本出现较大波动，而终端产品的销售价格不能够完全消化成本波动影响，将会对公 司的经营业绩产生一定影响。 4、海外市场拓展风险 国际化与全球运营是公司的长期战略目标，公司已在全球多个国家建立合资生产制造基地，但拓展海 外市场时仍可能面临当地政治经济局势是否稳定、法律体系和监管制度是否发生重大变化、生产成本是否 大幅上升等无法预期的风险。 5、汇率波动造成的产品出口与汇兑损失风险 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 33 公司产品出口收入已占公司整体收入超过 40%，汇率波动，不仅可能对公司产品的出口带来不利影响， 同时可能造成公司汇兑损失，增加财务成本。 6、贸易壁垒带来的市场风险 在关税壁垒降低的同时，国家间的非关税壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际 标准要求、产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求与废旧家电的回收等要求 等。非关税壁垒及某些国家、地区实施的反倾销措施引起的贸易摩擦，均加重了家电企业的成本费用负担， 并对企业的市场拓展带来了新的挑战。 十、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）新纳入合并范围的公司 （1）根据美的电器（新加坡）贸易有限公司与泰国公民 Mr. Somchai Pisitching 签订的《股份收购协 议》，2014 年 1 月，美的电器（新加坡）贸易有限公司收购美的泰国合资公司 51%股权，故自 2014 年 1 月起将其纳入合并财务报表范围； （2）2014 年 3 月，美的集团电子商务有限公司设立，故自 2014 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围； （3）2014 年 1 月，浙江美芝压缩机有限公司设立，故自 2014 年 1 月起将其纳入合并财务报表范围。 （二）不再纳入合并范围的公司 （1）2014 年 1 月，天津小天鹅洗衣机有限公司注销； （2）2014 年 7 月，无锡小天鹅洗涤机械有限公司注销； （3）2014 年 11 月，无锡美天冰箱销售有限公司； 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 34 （4）2014 年 12 月，合肥美的洗衣设备制造有限公司注销； （5）2014 年 2 月，安徽美芝压缩机有限公司注销； （6）2014 年 2 月，利宝国际有限公司注销； （7）2014 年 4 月，佛山市顺德区凯元贸易有限公司注销； （8）2014 年 6 月，宁波美安物流投资有限公司被宁波美的联合物资供应有限公司吸并，故宁波美 安物流投资有限公司注销； （9）2014 年 7 月，美的空调设备(越南)有限公司被美的生活电器（越南）有限公司吸并，故美的空 调设备(越南)有限公司注销； （10）2014 年 10 月，佛山市顺德区美的环保电器制造有限公司注销； （11）2014 年 12 月，佛山市威特公路养护设备有限公司注销； （12）2014 年 12 月，佛山市美的厨房电器制造有限公司注销。 十四、公司利润分配及分红派息情况 1、报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》中的相关规定， 针对《公司章程》的部分条款进行补充修订，并经 2014 年 9 月 5 日召开的美的集团 2014 年第二次临时股 东大会审议通过，修订后的条款内容如下： （1）利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，并优先采用现 金分红的利润分配方式，具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。公司董事会可以根据公 司的盈利状况及资金的需求状况提议公司进行中期利润分配。 （2）公司现金分红的具体条件和比例：公司年度实现的可分配利润为正数，且年度内无重大投资计 划或重大现金支出事项（募集资金投资项目除外）发生，任何三个连续年度内，公司以现金方式累计分配 的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司进行利润分配时，现金分红在该次利润 分配中所占比例最低应达到 20%。如因重大投资计划或重大现金支出等事项，董事会未提出现金分红预案， 董事会在利润分配预案及年度报告中详细披露未现金红的原因，留存资金的用途和使用计划。 （3）董事会提出的分红预案及三年股东回报规划提交股东大会审议，股东大会在审议利润分配方案 及三年股东回报规划时，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决同 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 35 意。公司保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司 股东征集其在股东大会上的投票权。股东大会对分红预案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别 是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司报 告期盈利但未提出现金分红预案的，公司在召开股东大会时除现场会议外，向股东提供网络形式的投票平 台。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 2、公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司于 2013 年 9 月 18 日在深圳证券交易所上市。 2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案为： 以公司截止2013年12月31日总股本1,686,323,389 股为基数，每 10 股派发现金 20.00 元（含税），派发现金共计 3,372,646,778 元，同时以资本公积金每 10 股转增 15 股，共转增 2,529,485,083 股。该方案已于 2014 年 4 月 30 日实施完毕。 2014 年度利润分配预案：以公司截止 2014 年 12 月 31 日总股本 4,215,808,472 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 10 元（含税）。该预案已经公司董事会审议通过，拟提交股东大会审议。 3、公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 4,215,808,472 10,502,220,260 40.14% 0 0.00% 2013 年 3,372,646,778 5,317,458,060 63.43% 0 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 36 每 10 股派息数（元）（含税） 10.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 4,215,808,472 现金分红总额（元）（含税） 4,215,808,472 可分配利润（元） 7,282,924,240 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 公司年度实现的可分配利润为正数，且年度内无重大投资计划或重大现金支出事项（募集资金投资项目除外）发生， 任何三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司进行利 润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司母公司 2014 年度实现净利润为 6,202,470,000.00 元，根据《公司章 程》的有关规定，提取 10%法定盈余公积金 620,247,000.00 元，加上年初未分配利润 5,073,348,030.00 元，减去已分配的 利润 3,372,646,790.00 元， 实际可分配利润为 7,282,924,240.00 元。 公司 2014 年度利润分配预案为：以公司截止 2014 年 12 月 31 日总股本 4,215,808,472 股为基数，每 10 股派发现金 10.00 元（含税），派发现金共计 4,215,808,472 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 本预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。 十六、社会责任情况 公司主动披露积极履行社会责任的工作情况，公司注重维护债权人、职工、消费者、供应商、社区等 利益相关者合法权益，坚持与各方的和谐共生，恪守诚信与承诺，践行法律和道义，为社会和环境的可持 续发展作出自我的努力（具体情况详见公司另行发布的《2014 年度社会责任报告》）。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 2014-1-9 公司 实地调研 机构 国泰君安、易方达基金、银华基金、安邦资产、新价值、西部 证券 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 37 2014-1-15 公司 实地调研 机构 里昂证券、中金公司、华宝投资、群益证券 2014-1-22 公司 实地调研 机构 中国国际金融（英国）有限公司、Genesis Investment Management 2014-2-13 公司 实地调研 机构 摩根士丹利、崇天资本、万方资产、Azentuscapital 2014-2-18 公司 实地调研 机构 野村证券、惠理基金、中银国际英国保诚资产管理、达以安资 产管理、德盛安联、贝莱德、宏利资产、中投国际（香港）、 TPG-AXON Capital 2014-2-20 公司 实地调研 机构 中金公司、首域投资（香港） 2014-3-3 公司 厨房电器新 品发布会 机构 中金公司、中信证券、申银万国、长江证券、海通证券、国金 证券、瑞银证券、招商证券、银河证券、国信证券 2014-3-10 公司 智慧家居战 略发布会 机构 东方证券、国泰君安、中金公司、深圳晟泰投资、东莞证券、 深圳凤凰源投资、第一创业、广发证券、人寿养老、申银万国、 国金证券、国信证券、誉邦亚洲投资、海通证券、新华资管、 国泰君安、深圳五月花投资、华商基金、中信证券、纽伯格曼 投资、宏源证券、博时基金、瑞银证券、银河证券、大成基金、 中国人保、长信基金、深圳顶石投资、长城基金、嘉实基金、 国信证券、兴业证券、长江证券、平安资管、光大保德信基金、 景林资产、易方达基金、银华基金、 2014-3-17 杭州 物联网智能 空调发布会 机构 泰康资产、农银汇理基金、景林资产、彬元资本、国信证券、 国泰君安、中信证券、申银万国、长江证券、大成基金、银河 证券、国金证券、银河基金、鼎诺投资、海通证券、国联安基 金、易方达基金、东方证券 2014-3-31 公司 年度业绩说 明会 机构 易方达基金、广州金俊投资、金华泰投资、兴业证券、银河基 金、长盛基金、圆信永丰基金、安信证券、第一创业、广发证 券、申银万国、国金证券、誉邦亚洲投资、国泰君安、润晖投 资、中金公司、招商证券、纽伯格曼投资、中信证券、华夏基 金、博时基金、瑞银证券、银河证券、海通证券、嘉实基金、 国信证券、长江证券、工银瑞信、景林资产、银华基金 2014-4-8 公司 电话会议 机构 行健资产 2014-4-15 北京 路演 机构 华夏基金、银华基金、嘉实基金、华商基金、泰达宏利基金、 中国人寿、新华人寿、长盛基金、建信基金、民生加银基金、 工银瑞信、汇添富基金、益民基金、中金公司、泰康资产、星 石投资、润晖投资、上海常春藤资管、复星文化产业集团、凯 斯博投资、高瓴资本 2014-4-16 公司 电话会议 机构 Bernstein 2014-4-18 公司 实地调研 机构 新加坡新思路投资 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 38 2014-4-29 公司 业绩说明会 机构 中金公司、国信证券、中信证券、申银万国、景林资产、花旗 银行、高瓴资本、方正证券、广发基金、安邦资产、博时基金、 鹏华基金、大成基金、平安资产、信诚基金、银河证券、重阳 投资、广发证券、海通证券、瑞银证券、国金证券、汇丰银行、 华夏基金、嘉实基金、摩根大通银行、阳光保险、泰康资产、 银华基金、Eton Park、Zeal Asset Management 2014-4-30 公司 实地调研 机构 Marshall Wace 2014-5-12 上海 路演 机构 未来资产、平安资管、友邦中国、鲍尔太平、毕盛投资、三井 住友 2014-5-13 上海 路演 机构 施罗德集团、国泰基金、开域资本、朱雀投资 2014-5-14 上海 路演 机构 淡联投资、挪威银行、浦银安盛基金、富国基金、天治基金、 中银基金、太平洋资管、富安达基金、综艺控股、中信证券、 野村投资、景林资产 2014-5-15 深圳 路演 机构 鹏华基金、泽鑫毅德、盈峰资本、同威投资、创业证券、东方 港湾资管、国投瑞银、鼎诺投资、裕晋投资、寅石投资、宝盈 基金 2014-5-18 广州 路演 机构 易方达基金、广发基金 2014-5-19 深圳 路演 机构 博时基金、融通基金、南方基金、西南证券、前海开源基金 2014-5-21 公司 实地调研 机构 毅恒资本、润晖投资、三星投资、长信基金、瑞银证券 2014-5-27 公司 实地调研 机构 法国巴黎投资、野村国际（香港）、平安资管、华夏基金、GMT Capital 2014-5-28 公司 实地调研 机构 景顺投资、里昂证券、英国施罗德、凯思博投资、马投咨询 2014-6-4 成都 策略会 机构 东北证券、东方资管、新思路投资、国泰投信、上投摩根基金、 毕盛投资、长城证券、翔鹰资管、国投瑞银、拓扑投资、易正 朗投资、朴道投资、天安财险、静远资本、合正致淳投资、朱 雀投资、银华基金、新思哲投资 2014-6-9 公司 实地调研 机构 高观投资 2014-6-10 公司 实地调研 机构 瑞穗证券 2014-6-12 宜昌 策略会 机构 南方基金、长盛基金、华商基金、民生加银基金、中金公司、 合众资产、中国出口信用保险、中信证券 2014-6-16 香港 策略会 机构 达以安资管、守正基金、嘉富资管、华岩资本、加拿大年金计 划、宏利资产管理、联博香港、霸菱资产管理、鹏盛资管、西 京投资、高盛亚洲、以立投资管理、瑞银环球、Vontobel、Panah Fund、Comgest、Azentus Capital 2014-6-17 上海 策略会 机构 东方资管、国联证券、行知创业投资、泰信基金、银河基金、 吉富投资、国信证券、威廉博莱、汇丰晋信基金、任行投资、 亮生国际、祥鸣投资、核子资本、华宝兴业基金、淡水泉投资 2014-6-23 公司 实地调研 机构 泰康资产、挪威中央银行、渣打银行、Santa Lucia、DCG capital 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 39 2014-6-25 上海 策略会 机构 静远资本、鑫巢资本、摩根资管、金元惠理基金、富国基金、 中欧基金、惠理集团、惠理基金、友邦中国、盛树投资、诺德 基金、千合资管、吉富投资、西京投资、Jet King 投资、路博 迈投资、腾跃基金、平安资管、利安资管、普林斯特资管、纽 堡亚洲、涌金投资、常春藤资管、野村投资、毅恒资本、East Capital 2014-6-26 宁波 策略会 机构 倍霖山投资管理、上海明湾资管、宝泓投资管理、金百镕投资 管理、中信证券、安信基金、国金证券、思考投资管理、中钢 国际、鼎萨投资、安邦资产管理、永丰金证券 2014-7-8 香港 路演 机构 富达投资、德盛安联资产管理、贝莱德集团、凯思博投资、安 保资本投资、信安环球投资、惠理基金、联博基金、Och-Ziff Capital、Eton Park Capital、 2014-7-10 香港 路演 机构 毅恒资本、路博迈亚洲、三星投资、惠理基金、AP Asset、Doric Capital、 2014-7-17 公司 实地调研 机构 瀚伦投资 2014-7-18 公司 实地调研 机构 安信证券、威灵顿管理公司 2014-7-21 公司 电话会议 机构 开域资本 2014-7-30 公司 投资者开放 日 机构 景林资产、瑞银证券、国金证券、长盛基金、中金公司、国泰 君安、方正证券、海通证券、博时基金、顶石资产、国信证券、 渣打银行、东方港湾、工银瑞信、新华资产、东莞证券、宏源 证券、中信证券、银河证券、申银万国、鹏华基金、长江证券、 东方资管、安信基金、华安基金、嘉实基金、国投瑞银、长城 基金、安邦资产、华夏基金、汇添富、中金资管、易方达、国 都证券、誉邦亚洲、法国巴黎银行 2014-8-19 深圳 中期业绩说 明会 机构 中金公司、长江证券、中信证券、国金证券、国泰君安、民生 证券、安信证券、申银万国、瑞银证券、国信证券、方正证券、 兴业证券、渤海证券、招商证券、安信证券、东兴证券、电信 产业基金、博时基金、大成基金、易方达基金、华夏基金、农 银汇理、华宝兴业、鹏华基金、招商基金、宝盈基金、光大保 德信、东吴基金、前海开源基金、摩根士丹利、华鑫基金、银 华基金、百山投资、华商基金、银河基金、中国人寿、景林资 产、太平洋资管、涌金集团、东方港湾、世纪证券、誉邦亚洲、 广发自营、博盛资本、高观投资、惠理基金、东方证券资产管 理、凯思博投资、展博投资、华林证券、广州长金投资、千合 资本、华泰证券、平安资产、丰岭资本、华安保险、乾元资本、 深圳同威、Pine River、Neo-Criterion 2014-8-20 公司 电话会议 机构 中金公司、保德信基金、毕盛投资、法国欧菲资产、汉华资本、 汇丰资产、惠理基金、交银国际信托、金源资本、摩根士丹利 华鑫基金、三星资产、星光人寿、野村投资、天达资产管理、 百达资产管理、荷宝基金、Asia Value Capital、Bespinver Fund、Comgest Investment、East Capital、IBN、J.P. Morgan、 NCC Fund、Pioneer Investments、Jupiter Asset Management、 Sloane Robinson、Carrhae Capital、Alandsbanken Asset 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 40 Management、Nordea、Hermes Fund 2014-8-21 公司 实地调研 机构 普尔投资、未来资产、厚德投资、六禾投资、深圳经建投、安 信证券 2014-8-22 公司 实地调研 机构 易方达基金、博时基金 2014-8-26 台湾 路演 机构 复华投信、新寿、华南永昌、中再保、新光投信、华美、富邦 人寿、保德信投信、第一金投信、永丰投信、国泰投信、惠理 康和投信、富邦投信、南山人寿、三商美邦人寿、国泰世华银 行 2014-8-28 公司 实地调研 机构 友山基金 2014-9-2 苏州 策略会 机构 泰信基金、国泰世华、马来西亚国库控股、东方资管、阳光保 险、中信资管 2014-9-3 公司 电话会议 机构 Capital World Investors 2014-9-3 上海 策略会 机构 惠理基金、野村国际、老虎太平洋资本、开心龙基金、国投瑞 银、三菱日联投资服务（香港）、新加坡政府投资咨询、施罗 德集团、三井住友信托、大和投资、富敦投资、韩国投资、中 银香港资产管理、DNB、Pine River 2014-9-3 香港 策略会 机构 博裕资本、利邦投资、瑞士信贷、塔康资本、宏利资产管理、 普林斯特资产管理、罗祖儒投资、涌容资产、安本资产、瑞士 宝盛银行、东方资本、光大控股、大和住银投信投资、瑞士信 贷、万方资产、盘古资本、德盛安联、前海开源基金、嘉富资 产、华夏资本、威灵顿环球投资、德昇投资、惠理基金、沛达 投资、东方海外货柜航运、欧利盛资本、华岩资本、天平资产 管理、永灵通金融、博盛资本、摩根士丹利（亚洲）、翔鹰资 产、中金公司、华夏基金、行健、威灵顿环球、禾其投资、JK 资本、奥式资本管理、高瓴资本、OWL CREEK、IndusAshmore、 Nordea、Pine River、IMPAX、Trilogy、Comgest、Viking 2014-9-4 公司 实地调研 机构 广发证券 2014-9-9 公司 实地调研 机构 澳大利亚 JCP 投资、澳大利亚国家管理银行 MLC、威廉博莱、 Ibbotson Associates、 2014-9-10 公司 实地调研 机构 瑞士信贷 2014-9-10 新加坡 路演 机构 安本资产、常理资本、崇天资本、富达基金、新思路投资、Everest Capital、Putman、Pine Bridge、UBS、Polunin Capital、Moon Capital、Smith Tan asset management、Tahan Capital、Broad Peak、GMO、Aberdeen、Lazard 2014-9-11 公司 实地调研 机构 美林国际、国际投信、罔三国际 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 41 2014-9-12 公司 电话会议 机构 美林国际 2014-9-16 公司 实地调研 机构 全国社保基金、开域投资 2014-9-16 深圳 策略会 机构 安保投资、瑞银环球、麦格理基金、摩根士丹利、建安投资、 利邦投资、磊亚投资、毅恒资本、Balyasny Asset、Bosvalen、 Lighthouse、Goldhorse Capital、Tree Line、Bestinver、DNB Asset、Evenstar Advisors 2014-9-24 上海 策略会 机构 名禹资产、华商基金 2014-9-29 公司 电话会议 机构 开域资本 2014-9-30 公司 电话会议 机构 富达基金 2014-10-8 公司 实地调研 机构 行健资产 2014-10-14 公司 实地调研 机构 博时基金、KB Asset 2014-10-15 公司 实地调研 机构 J.P.Morgan、摩根资产、高华证券、奥式海外投资 2014-10-23 公司 实地调研 机构 国信证券、宏利资产、威廉博莱 2014-10-24 公司 投资者开放 日 机构 银河证券、瑞银证券、东方港湾资产管理、中信证券、华岩资 本、海通证券、国泰君安、中金公司、华商基金、润晖投资、 国信证券、东莞证券、广发证券、景林资产、申银万国、民生 加银、中国工商银行深圳分行、博时基金、国金证券、方正证 券、高盛高华、广州长金投资、长江证券、华夏基金、Eton Park 2014-10-30 香港 策略会 机构 百达资产、景顺投资、挪威银行、瑞士宝盛银行、三井住友信 托、华夏基金、东方资产、联博（新加坡）有限公司、磊亚投 资、F＆C Management、Rockhampton、Eton Park、Canada Pension Plan、Everpoint Asset、Simon Murray、Treeline Advisors、 Value Partners、Turiya Advisors、Indus Capital 2014-11-3 香港 策略会 机构 安本资产、未来资产、汇丰环球投资管理、富达基金、日兴资 产、鹏盛资产、渣打银行、东亚联丰投资、德盛安联、施罗德 投资、Uncia Asset、Lazard 资产、Generation Investment、 Yu Ming Investment、Trilogy Partners、Matthews International 2014-11-5 澳门 策略会 机构 亨德森全球投资、高盛（亚洲）、富达基金、花旗全球金融、 永灵通、瀚亚投资、京富投资、DIAM Asset、Amundi Asset、 Jupiter Asset、Matchpoint、UBS Global 2014-11-6 香港 策略会 机构 索罗斯基金、万方资产、霸菱资产、三星资产、宏利资产、惠 理基金、景顺证券、高盛（亚洲）、挪威银行、东方汇理资产、 奥式资本、资本世界投资、J.P.Morgan、Senrigan Capital、 Orbis investment 2014-11-11 公司 实地调研 机构 腾跃基金 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 42 2014-11-13 新加坡 策略会 机构 新加坡政府资产、利安资金、摩根士丹利、三井住友、摩根大 通、野村证券、Lazard Asset、Comgest、Stone Drum、Antipodean Advisors、First State、Capital Research、Pictet、Schroders、 Parnassus Investments 2014-11-13 公司 电话会议 机构 云嵩资本、Indus Capital 2014-11-14 公司 实地调研 机构 广州证券 2014-11-17 香港 策略会 机构 摩根资产、奥式资本、高盛（新加坡）、康禧资本、国泰人寿、 国泰世华银行、资本国际投资、凯思博投资、中投国际、路博 迈亚洲、普信香港、老虎基金、Turiya Capital、Invus Asia、 Sylebra Capital、HighBridge、Bosvalen、Dodgeandcox 2014-11-18 公司 实地调研 机构 大成基金 2014-11-26 上海 策略会 机构 国泰君安证券、中欧基金、国联安基金、建信人寿、东吴人寿、 盈信瑞峰投资、中信证券、上海倍霖山投资、上海明河投资、 上海行知创业投资、鹏华基金、泊通投资、上投摩根、南方基 金 2014-11-28 北京 策略会 机构 中金公司、博时基金、中国人寿、嘉实基金、麦格理基金、泰 达宏利基金、鼎睿再保险、翔鹰资产、中银基金、毅恒资本、 银华基金、鹏华基金、淡水泉（北京）投资、高圆研究、华夏 保险、上海涌金投资、元昊投资、新加坡政府投资、凯敏雅克 资产、达以安资产、睿盛投资、Truston Asset、Hanwha Asset、 APS Asset、ACM、SMC、GIC 2014-11-28 公司 实地调研 机构 摩根士丹利 2014-12-2 上海 策略会 机构 海通证券、马投咨询、博裕资本、上海昶享资产、东方港湾资 产、上海原点资产、申万证券、天风证券、上海常春藤资产、 星泰投资、泰康资产、泊通投资、熵一资本、泽履资产、上海 泰唯信投资、国联证券、淡水泉投资、东方红资产管理、国泰 君安证券、和润投资、金元惠理基金、德邦基金、恒道投资、 上海中最投资、上海海金投资 2014-12-10 公司 实地调研 机构 开心龙基金 2014-12-10 三亚 策略会 机构 上投摩根、荷宝投资、中信证券、马投咨询、华泰证券、华商 基金、马来西亚国家银行、ADIA、Ashmore 2014-12-17 公司 公司 机构 嘉实基金、华泰证券 2014-12-17 深圳 策略会 机构 泰达宏利基金、德腾投资咨询、博裕资本、凯思博投资、秦凰 投资、东海投资、财通基金、天弘基金、中国人寿、九鼎投资、 中银基金、诺安基金、上海倍霖山投资、东方港湾资产管理、 鹏华基金 2014-12-18 公司 实地调研 机构 日本第一生命保险、罔三证券 谈论的主要内容及提供的资料 公司接待投资者谈论的主要内容包括：（1）行业现状及发展状况；（2）公司经 营情况与发展战略；（3）其他公司披露的定期报告、公告所涉及的相关内容等。 公司提供的资料报告：公司定期报告、公告等公开资料。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 43 除机构投资者外，公司十分注重与个人及其它中小投资者的沟通交流，通过电 话、邮件及交易所互动问答平台等多种渠道，积极回复投资者关注的问题与建议。 接待次数 85 接待机构数量 850 接待个人数量 日常设置专人专线解答投资者咨询 接待其他对象数量 无 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 44 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √适用 □不适用 交易对方或 最终控制方 被收购或 置入资产 交易价格 进展情 况 对公司 经营的 影响 对公司损 益的影响 （万元） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 披露索引 Mr. Somchai Pisitching 泰国合资 公司股权 USD 600,000 已完成 拓 展 当 期 的 产 品销售 17.05 0.001% 否 不适用 不适用 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 45 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 六、公司股权激励的实施情况及其影响 √ 适用 □ 不适用 2014 年 1 月 10 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《美的集团股份有限公司股票期权激 励计划（草案）》。拟向 693 名激励对象授予 4,060.20 万份股票期权，占本激励计划签署时公司股本总额 1,686,323,389 股的 2.41%。 2014 年 1 月 27 日，中国证券监督管理委员会确认对公司根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》 备案的股票期权激励计划无异议。 2014 年 2 月 17 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过了《股票期权激励计划》。 经公司股东大会授权，2014 年 2 月 18 日公司召开第一届董事会第十六次会议审议通过《关于调整公 司股票期权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司股票期权激励计划授予日的议案》 和《关于公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，确定本次股票期权的授予日为 2014 年 2 月 18 日， 因激励对象汤斌、郑朝明离职已不再符合激励对象条件，同意公司调整为向 691 名激励对象授予 4,051.20 万份股票期权。 自 2014 年 3 月 10 日股票期权首次授予登记完成后，原 691 名激励对象中王建林、朱劲松、廖国瑾、 童怀、申朋、杨晓文、祝瑞华、刘延寿、王庆波、王鲲等 10 人在期权授予之后、行权之前已离职。根据 《公司股票期权激励计划（草案）》的规定，上述 10 人已不具备激励对象资格，所涉及股票期权数量 56.70 万份予以注销。经调整，首次授予股票期权的激励对象由原 691 人调整为 681 人，已授予未行权的股票期 权数量由原 4,051.20 万份调整为 3,994.50 万份。 公司于 2014 年 4 月 30 日实施完成了向全体股东每 10 股派发现金 20.00 元并同时以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 15 股的权益分配方案，权益分配方案实施后，本次股权激励计划的行权价格由 48.79 元 调整为 18.72 元，行权数量由 3,994.5 万份调整为 9,986.25 万份。 公司于 2015 年 3 月 27 日召开了第一届董事会第二十六次会议，审议了《关于调整公司股权激励计划 激励对象及行权数量的议案》，自 2014 年 5 月 26 日因实施权益分配及激励对象离职对股权激励计划行权 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 46 数量、行权价格及激励对象进行调整之后，44 名激励对象因离职原因，11 名激励对象因职务调整原因被 公司董事会认定为不再适合成为激励对象，其未行权的共 863.25 万份股票期权予以注销，13 名激励对象 因 2014 年度业绩考核不合格原因，其未达行权条件的第一期共 57 万份股票期权予以注销。经上述调整， 股票期权的激励对象由原 681 人调整为 626 人，已授予未行权的股票期权数量由原 9,986.25 万份调整为 9,066 万份。 2014 年度，根据直线法，并考虑激励对象的离职情况，公司首次授予期权摊销第一、二、三个行权期 的期权成本 17,634.86 万元计入成本费用，同时公司资本公积增加 15,227.96 万元，少数股东权益增加 2,406.9 万元。2015 年、2016 年因股票期权摊销预计的成本费用为 12,396.62 万元与 5,487.22 万元。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 浙江上风实 业股份有限 公司 实际控制 人亲属控 制公司 采购 采购商品 市场价格 - 116,651.40 先货后款 - 2013-12-21 巨潮资讯网 广东盈科电 子有限公司 实际控制 人亲属控 制公司 采购 采购商品 市场价格 - 14,823.78 先货后款 销售 出售商品 市场价格 - 2.74 合计 -- -- 131,477.92 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 （而非市场其他交易方）进行交易的原因 公司的日常关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，不会损害本公司利益，有 利于充分利用美的集团及其他关联方内部的优势资源，稳定产品质量，降低产品与物 流服务成本，实现资源的有效配置，对公司本期及未来财务状况、经营成果有积极影 响。 关联交易对上市公司独立性的影响 公司的日常关联交易事项不会影响公司的独立性 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措 施（如有） 公司主要业务不会因上述关联交易对关联方形成重大依赖 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 有） 公司与相关主体及其子公司的日常关联额度，没有超过公司按类别预计的日常关 联交易的总额。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 （如适用） 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 47 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他关联交易 （1）公司 2014 年 2 月 17 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司在顺德农商行 存贷款关联交易的议案》及《关于向上风实业提供票据贴息业务的关联交易的议案》，2014 年公司在顺德 农商行的最高存款余额不超过人民币 20 亿元，最高信贷余额不超过人民币 20 亿元；本公司下属子公司拟 向上风实业及其下属子公司提供票据贴现业务，预计票据贴现总金额不超过 140,000 万元，收取的票据贴 现利息不超过 3000 万。 （2）公司 2014 年 10 月 22 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司参与顺德农 商行定向募股关联交易的议案》。 顺德农商行以非公开发行方式定向募集新股，本次定向募股拟新增发行人民币普通股 559,388,000 股。 本公司和下属全资子公司美的集团财务有限公司可认购股份的额度合计 142,770,000 股，占本次募股 总数的 25.52%，募股价格为 5.68 元/股，入股资金总额 81,093.36 万元。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 （2013-006）关于向上风实业提供票据贴现业务的关联交易公告 2013-12-21 巨潮资讯网 （2014-009）关于公司在顺德农商行存贷款关联交易的公告 2014-01-28 巨潮资讯网 （2014-063）关于公司参与顺德农商行定向募股关联交易的公告 2014-10-24 巨潮资讯网 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 48 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期（协 议 签 署 日） 实 际 担 保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山西华翔集团有限公司 2014-8-19 48,200 2014-1-1 33,000 保证担保 2015-12-31 否 否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 33,000 报告期内对外担保 实 际 发 生 额 合 计 （A2） 33,000 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 33,000 报告期末实际对外 担保余额合计（A4） 33,000 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 佛山市美的清湖净水设备有限公司 2014-8-19 5,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 美的集团财务有限公司 2014-8-19 899,600 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的制冷设备有限公司 2014-8-19 817,300 2014-1-1 69,847 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2014-3-29 40,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市美的开利制冷设备有限公司 2014-8-19 62,100 2014-1-1 5,391 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的商用空调设备有限公司 2014-8-19 31,200 2014-1-1 2,697 保证担保 2015-12-31 否 否 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 49 广东美的照明电气制造有限公司 2014-8-19 3,600 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的暖通设备有限公司 2014-8-19 83,700 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 合肥美的暖通设备有限公司 2014-3-29 27,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 重庆美的通用制冷设备有限公司 2014-3-29 19,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美芝制冷设备有限公司 2014-8-19 60,500 2014-1-1 6,538 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美芝精密制造有限公司 2014-8-19 44,000 2014-1-1 6,402 保证担保 2015-12-31 否 否 安徽美芝制冷设备有限公司 2014-3-29 42,000 2014-1-1 2,532 保证担保 2015-12-31 否 否 芜湖美智空调设备有限公司 2014-8-19 97,900 2014-1-1 5,164 保证担保 2015-12-31 否 否 合肥美的电冰箱有限公司 2014-8-19 71,500 2014-1-1 3,000 保证担保 2015-12-31 否 否 合肥华凌股份有限公司 2014-3-29 87,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 湖北美的电冰箱有限公司 2014-3-29 52,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广州美的华凌冰箱有限公司 2014-3-29 22,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 合肥美的洗衣设备制造有限公司 2014-3-29 40,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 宁波美的联合物资供应有限公司 2014-8-19 51,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东威灵电机制造有限公司 2014-8-19 65,700 2014-1-1 2,762 保证担保 2015-12-31 否 否 威灵（芜湖）电机制造有限公司 2014-3-29 40,000 2014-1-1 2,039 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 2014-8-19 80,600 2014-1-1 7,329 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市威灵电子电器有限公司 2014-3-29 10,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市威灵材料供应有限公司 2014-8-19 21,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的生活电器制造有限公司 2014-8-19 27,500 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司 2014-8-19 19,300 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 2014-8-19 99,400 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的厨房电器制造有限公司 2014-8-19 524,200 2014-1-1 38,624 保证担保 2015-12-31 否 否 广东威特真空电子制造有限公司 2014-8-19 13,600 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 2014-8-19 292,200 2014-1-1 3,939 保证担保 2015-12-31 否 否 芜湖美的洗涤电器制造有限公司 2014-3-29 14,500 2014-1-1 232 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的环境电器制造有限公司 2014-8-19 176,300 2014-1-1 6,990 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的厨卫电器制造有限公司 2014-8-19 16,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 佛山市美的厨房电器制造有限公司 2014-8-19 63,300 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 2014-8-19 45,000 2014-1-1 811 保证担保 2015-12-31 否 否 江苏美的春花电器股份有限公司 2014-3-29 23,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 安得物流股份有限公司 2014-8-19 29,000 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 江西美的贵雅照明有限公司 2014-3-29 14,000 2014-1-1 872 保证担保 2015-12-31 否 否 广东美的精品电器制造有限公司 2014-8-19 10,100 2014-1-1 0 保证担保 2015-12-31 否 否 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 50 美的国际控股有限公司 2014-3-29 400,000 2013-11-20 349,639 保证担保 2015-11-20 否 否 美的国际贸易有限公司 2014-3-29 45,000 2013-11-20 41,776 保证担保 2015-11-20 否 否 卡普澳门离岸商业服务有限公司 2014-3-29 25,000 2013-11-20 24,253 保证担保 2015-11-20 否 否 Mecca International (BVI) Limited 2014-3-29 5,400 2013-11-20 0 保证担保 2015-11-20 否 否 美的电器（BVI）有限公司 2014-3-29 100,000 2014-1-1 47,538 保证担保 2014-12-31 是 否 美的制冷（香港）有限公司 2014-3-29 31,500 2014-1-1 1,921 保证担保 2014-12-31 是 否 美的电器（新加坡）贸易有限公司 2014-3-29 450,000 2014-1-1 350,182 保证担保 2014-12-31 是 否 美的生活电器（越南）有限公司 2014-3-29 40,000 2013-11-20 13,127 保证担保 2015-11-20 否 否 印尼商用空调合资公司 PT.MIDEA HVAC INDONESIA 2014-3-29 10,000 2013-11-20 9,054 保证担保 2015-11-20 否 否 美的马来西亚合资公司 2014-3-29 10,000 2013-11-20 2,158 保证担保 2015-11-20 否 否 美的开利印度合资公司 Carrier Midea India Private Limited 2014-3-29 10,000 2014-1-1 0 保证担保 2014-12-31 是 否 Carrier S.A. 2014-3-29 8,000 2014-1-1 0 保证担保 2014-12-31 是 否 Carrier Fueguina S.A. 2014-3-29 2014-1-1 0 保证担保 2014-12-31 是 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 3,883,338 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 3,883,338 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 1,004,816 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 1,004,816 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 3,916,338 报告期内担保实际 发 生 额 合 计 （A2+B2） 3,916,338 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 1,037,816 报告期末实际担保 余额合计（A4+B4） 1,037,816 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 26.29% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 560,890 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 560,890 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司不存在违规对外担保的情况。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 51 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 52 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 控股股 东、实际 控制人 1、美的集团控股股东美的控股有限公司（以下简称“美的控股”）和实际控制人何 享健关于股份锁定期的承诺。 美的控股和何享健承诺：自美的集团股票上市之日起三十六个月内，不转让或 委托他人管理其直接和间接持有的美的集团本次发行前已发行股份，也不由美的集 团回购该部分股份。若违反上述承诺，将承担由此引起的一切法律责任。 2、美的控股和实际控制人何享健关于保持美的集团独立性的承诺。 美的控股和何享健承诺：美的控股和何享健及其控制的企业将按照相关法律法 规及规范性文件在人员、财务、资产、业务和机构等方面与美的集团保持相互独立。 将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责 任，将依照相关法律、法规、规章及规范性文件承担相应的法律责任。 3、美的控股和实际控制人何享健关于避免同业竞争的承诺。 为避免美的控股及其控制的其他企业和何享健、何享健直系亲属及其控制的其 他企业等相关主体未来可能与美的集团发生同业竞争事宜，美的控股和何享健承 诺： （1）、上述相关主体目前没有，将来也不从事与美的集团及其控制的企业现有 主营业务相同或相似的生产经营活动，也不会通过控制其他经济实体、机构、经济 组织从事或参与和美的集团及其控制的企业现有主营业务相同的竞争性业务； （2）、如果美的集团及其控制的企业在其现有业务的基础上进一步扩展其经营 业务范围，而上述相关主体对此已经进行生产、经营的，只要美的控股和何享健仍 然是美的集团的控股股东和实际控制人，同意在合理期限内解决由此产生的同业竞 争问题； （3）、对于美的集团及其控制的企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其 经营业务范围，而上述相关主体目前尚未对此进行生产、经营的，只要美的控股和 2013 年 03 月 28 日 除第 1 项承诺 期限从美的集 团上市之日 2013 年 9 月 18 日起三十六个 月内，即到 2016 年 9 月 18 日结束，其余几 项无期限 1、不存在违反承诺的情况 2、不存在违反承诺的情况 3、不存在违反承诺的情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 53 何享健仍然是美的集团的控股股东和实际控制人，将不从事与美的集团及其控制的 企业相竞争的该等新业务； （4）、只要美的控股和何享健按照中华人民共和国有效的法律、法规或其他规 范性文件认定为美的集团的控股股东和实际控制人，将不会更变、解除本承诺； （5）、美的控股和何享健将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不 履行本承诺所赋予的义务和责任，将依照相关法律、法规、规章及规范性文件承担 相应的违约责任。 4、美的控股和实际控制人何享健关于规范关联交易的承诺。 为规范美的控股及其控制的其他企业和何享健、何享健直系亲属及其控制的其 他企业等相关主体未来可能与美的集团涉及关联交易事宜，美的控股和何享健承 诺： （1）、将规范并尽最大的努力减少与美的集团及其控制的企业之间的关联交 易。若与美的集团及其控制的企业发生无法避免的关联交易，包括但不限于商品交 易、相互提供服务或作为代理，将与美的集团依法签订规范的关联交易协议，并按 照有关的法律法规、规章及其他规范性文件和美的集团公司章程的有关规定履行批 准程序，保证关联交易价格具有公允性，保证按照有关法律、法规和美的集团公司 章程的规定履行关联交易的信息披露义务，保证不利用关联交易非法转移美的集团 的资金、利润，不利用关联交易损害美的集团及股东的利益； （2）、在美的集团股东大会对涉及上述相关主体关联交易事项进行表决时，履 行回避表决的义务； （3）、上述相关主体将不会要求美的集团给予与其在任何一项市场公平交易中 给予独立第三方的条件相比更为优惠的条件； （4）、只要美的控股和何享健按照中华人民共和国有效的法律、法规或其他规 范性文件认定为美的集团的控股股东和实际控制人，将不会变更、解除本承诺； （5）、美的控股和何享健将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不 履行本承诺所赋予的义务和责任，将依照相关法律、法规、规章及规范性文件承担 相应的法律责任。 5、实际控制人何享健关于美的工会委员会转让所持美的有限股权的相关承诺。 2001 年 1 月 4 日，美的工会委员会与何享健、陈大江、冯静梅、陈康宁及梁结 4、不存在违反承诺的情况 5、截至目前该股权转让事宜未导致任何争议或潜在 纠纷致公司损失，不存在违反承诺的情况。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 54 银等 5 人签署《股权转让合同》，美的工会委员会将其合计所持美的有限 22.85%股 权分别转让给受让股权的何享健等 5 人。根据当时的美的工会委员会理事会成员出 具的确认函，该次股权转让价格系转让双方共同协商确定，系转让双方真实的意思 表示，不存在争议或潜在纠纷。 2013 年 6 月 28 日，美的工会委员会上级主管部门佛山市顺德区北滘镇总工会 出具确认函，对美的工会委员会出资设立美的有限的事实予以确认，并确认美的工 会委员会的理事会为美的工会委员会财产处置的有权机关，其处置美的工会委员会 的财产无需取得全体职工会员的一致同意。 美的集团控股股东美的控股及实际控制人何享健先生已出具承诺：若因上述股 权转让事宜导致任何争议或潜在纠纷而致美的集团损失，其愿意对该等损失承担全 部赔偿责任。 6、美的集团整体上市涉及的员工社会保险及住房公积金缴纳事宜相关承诺。 美的控股和何享健承诺：如美的集团因本次吸收合并完成前缴纳社会保险或住 房公积金事宜需要承担任何责任或者需要根据国家有关部门要求缴纳相关费用时， 愿意承担缴纳该等费用及其他任何责任，并根据国家有关部门要求及时予以缴纳； 如因此给美的集团及其子公司造成的一切直接和间接损失，愿意承担相应的补偿责 任；或在美的集团及其子公司必须先行支付该等费用的情况下，及时向美的集团及 其子公司给予全额补偿，以确保美的集团及其子公司不会因此遭受任何损失。 7、针对美的集团及其下属企业资产变更、资产瑕疵及房屋租赁事宜的相关承诺。 美的控股和何享健承诺： （1）、在本次吸收合并相关文件中披露的正在办理更名手续的土地、房屋、商 标、专利以及股权资产等相关资产，将尽最大努力协助及敦促美的集团（包括其控 股子公司）及时完成相关资产的更名手续。若因前述相关资产更名手续办理事宜导 致美的集团受到任何损失，将全部承担该等损失的全部赔偿责任。 （2）、在本次吸收合并相关文件中披露的正在办理权属证书的土地及房屋，将 尽最大努力协助美的集团（包括其控股子公司）办理该等权属证书。 （3）、对于因历史遗留等原因手续不全无法办理权属证书的房屋，将协助美的 集团（包括其控股子公司）补办相应建设手续并办理权证。对于确实无法补办房地 产产权登记手续的建筑物，若主管部门要求美的集团（包括其控股子公司）拆除该 6、截至目前缴纳社会保险或住房公积金事宜未导致 任何争议或纠纷，不存在违反承诺的情况。 7.1、关于房屋产权证的办理情况： 《报告书》披露，公司拥有的自有房屋中尚有 177 项、总建筑面积 2,148,485.65 平方米的房屋正在 办理《房屋所有权证》。截至目前已办理完成 51 项， 合计面积 1,638,892.27 平方米，占需办理总面积 76.28%；正在办理过程中的 12 项，合计面积 449,431.84 平方米，占需办理总面积 20.92%，截至 目前该 12 项正在办理房屋产权证的房产未导致任何 争议或纠纷；剩余 114 项房产，合计面积 60,161.54 平方米，占需办理总面积 2.8%，该房产均为辅助设 施且单体面积均很小，如门卫亭、配电房、动力房、 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 55 等建筑物，则将尽力予以协助，并且将承担主管部门要求美的集团（包括其控股子 公司）支付的所有与该等建筑物拆除相关的费用。 （4）、如因上述土地或房屋未能取得或者未能及时取得权属证书导致美的集团 不能继续使用或不能继续以现有方式使用上述土地或房屋而遭受的任何损失，或者 由于其它原因导致美的集团损失的，将及时、全额补偿美的集团因此而遭受的任何 损失。如由于前述情况导致美的集团被主管机关处罚或任何第三方索赔，则将赔偿 美的集团因此而遭受的实际损失。 （5）、就在本次吸收合并相关文件中披露的瑕疵房屋租赁事宜，如果因第三人 主张权利或行政机关行使职权而致使上述租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致美 的集团及其子公司需要另租其他房屋而进行搬迁并遭受经济损失、被有权的政府部 门罚款或者被有关当事人追索的，将对美的集团及其子公司所遭受的一切经济损失 予以足额补偿。 （6）、就在本次吸收合并相关文件中披露的瑕疵土地租赁事宜，如果因该等土 地瑕疵而致使租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致美的集团及其子公司遭受经济 损失的或被有权的政府部门罚款的，若土地出租方无法赔偿因该等瑕疵租赁造成的 损失，将对该等瑕疵土地租赁给美的集团造成的损失予以赔偿。 若违反其在上述保证和承诺，或者该等保证和承诺不符合事实的，将赔偿或者 补偿由此而导致美的集团遭受的任何损失。 水泵房、燃气站等，无法办理房屋产权证，截至目前 该 114 项无法办理房屋产权证的房产未接到主管部 门要求拆除该等建筑物的通知，该等建筑均在正常使 用，未导致任何争议或纠纷致公司损失，不存在违反 承诺的情况。 7.2 关于本公司租赁使用房屋的情况： 《报告书》披露，截至 2012 年 12 月 31 日，本 公司租赁使用的房屋共113 项，其中100 项租赁物业， 公司未能取得出租方拥有租赁房屋的产权证书。截止 目前租赁的113 项房屋中74 项合同到期后未再续租， 剩余 39 项中 4 项有产权证书、35 项租赁房屋未取得 产权证书，该 35 项租赁房屋未因产权瑕疵导致公司 需另租其他房屋而进行搬迁并遭受任何经济损失或 处罚，不存在违反承诺的情况。 7.3 关于租赁使用的土地使用权情况： 《报告书》披露，截至 2012 年 12 月 31 日，公 司租赁使用的土地有 1 宗，总面积为 57,506.95 平方 米，对于上述租赁土地，该等土地的出租方未能提供 拥有该等土地的使用权权属文件。截至目前，该租赁 土地未导致任何争议或纠纷致公司损失，不存在违反 承诺的情况。 7.4 关于土地因企业名称发生变更尚待办理土地权 利人名称变更手续的情况。 《报告书》披露，公司及其下属企业尚余 10 宗 土地因企业名称发生变更尚待办理土地权利人名称 变更手续。截至目前已完成更名 5 项，其余 5 项正在 办理中，正在办理更名的土地未因更名手续办理事宜 导致公司受到任何损失，不存在违反承诺的情况。 7.5 关于部分商标办理更名手续的情况。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 56 截止目前，《报告书》涉及的 62 项商标需更名， 其中 8 项因对应持有人主体正在办理注销，该等商标 将不再使用，公司将不再办理该等商标的更名手续， 其余 54 项均已完成更名，该承诺已履行完毕，不存 在违反承诺的情况。 其他股东 1、美的集团股东宁波美晟及方洪波、黄健、蔡其武、袁利群、黄晓明、栗建 伟、郑伟康承诺：自美的集团股票在深交所上市之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其直接和间接持有的美的集团本次发行前已发行股份，也不由美的集 团回购该部分股份。 2、珠海融睿与佳昭控股为一致行动人关系，合计持有美的集团 7.9%股权，鼎 晖嘉泰、鼎晖美泰、鼎晖绚彩为一致行动人关系，合计持有美的集团 4.63%股权， 均作出关于股份锁定的承诺：自美的集团股票在深交所上市之日起十二个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的美的集团本次发行前已发行股份，也 不由美的集团回购该部分股份。 3、原美的集团监事廖文坚吸收合并前持有美的电器 7,000 股（换股及转增后持 有美的集团 6,033 股），廖文坚已出具承诺，自美的集团股票上市之日起十二个月内 不转让或者委托他人管理通过本次吸收合并所取得的美的集团股份，也不由美的集 团回购该部分股份。 4、美的集团董事会秘书江鹏之母亲黄腊珍吸收合并前持有美的电器 7,100 股 （换股及转增后持有美的集团 6,117 股），黄腊珍已出具承诺，自美的集团股票上市 之日起十二个月内不转让或者委托他人管理通过本次吸收合并所取得的美的集团 股份，也不由美的集团回购该部分股份。 2013 年 03 月 28 日 除第 1 项承诺 期限从美的集 团上市之日 2013 年 9 月 18 日起三十六个 月内，即到 2016 年 9 月 18 日结束，其余几 项均于 2014 年 9 月 18 日结束 1、 不存在违反承诺的情况 2-4、承诺履行完毕，不存在违反承诺的情况 承诺是否及时 履行 是 未完成履行的 具体原因及下 一步计划（如 有） 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 57 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 600 境内会计师事务所审计服务的连续年限 四年 境内会计师事务所注册会计师姓名 章为纲、黄志恒 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用 □ 不适用 公司聘请天健会计师事务所为公司内部控制审计会计师事务所。公司支付给会计师事务所的 2014 年 年度审计及内控审计的报酬合计 600 万元。 本年度，因公司联同全资境外子公司 TITONI 对小天鹅 A 股及 B 股股票实施部分要约收购事项，聘 请中信证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费 300 万元。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 58 十二、处罚及整改情况 公司报告期内不存在受到处罚，或被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改要求 的情况。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违 规所得收益的情况。 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 公司不存在面临暂停上市和终止上市的情况。 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 59 第六节 股份变动及股东情况 一、 股份变动情况 1、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1,000,005,480 59.30 0 0 1,500,008,040 -526,940,991 973,067,049 1,973,072,529 46.80 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 941,505,480 55.83 0 0 1,412,258,040 -380,690,991 1,031,567,049 1,973,072,529 46.80 其中：境内法人持股 781,500,000 46.34 0 0 1,172,250,000 -382,500,000 789,750,000 1,571,250,000 37.27 境内自然人持股 160,005,480 9.49 0 0 240,008,040 1,809,009 241,817,049 401,822,529 9.53 4、外资持股 58,500,000 3.47 0 0 87,750,000 -146,250,000 -58,500,000 0 0 其中：境外法人持股 58,500,000 3.47 0 0 87,750,000 -146,250,000 -58,500,000 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 686,317,909 40.70 0 0 1,029,477,043 526,940,991 1,556,418,034 2,242,735,943 53.20 1、人民币普通股 686,317,909 40.70 0 0 1,029,477,043 526,940,991 1,556,418,034 2,242,735,943 53.20 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 1,686,323,389 100.00 0 0 2,529,485,083 0 2,529,485,083 4,215,808,472 100.00 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、原美的电器财务总监陈建武所持公司股票于 2014 年 4 月 18 日解除限售并上市流通，涉及股份总 额为 620 股（2013 年度利润分配实施前）。 2、原美的集团监事廖文坚于离职不满半年内，2013 年度利润分配前增持股份 500 股，按 100%的比例 全部锁定。 3、依据 2013 年度股东大会的决议，2014 年 4 月 30 日，公司以截止 2013 年 12 月 31 日总股本 1,686,323,389 股为基数，实施完成了每 10 股转增 15 股的资本公积金转增股本事项，共转增 2,529,485,083 股。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 60 4、基于对公司长期稳健增长的信心，2014 年 6 月，以公司董事长兼总裁方洪波为首的公司高管团队， 自二级市场合计增持美的集团股份约 664 万股，并按 75%的比例锁定。 5、原发起人股东珠海融睿、鼎晖嘉泰、鼎晖美泰、鼎晖绚彩、佳昭控股以及原美的电器董事会秘书 江鹏之母亲黄腊珍和原美的集团监事廖文坚所持公司股票于 2014 年 9 月 18 日解除限售并上市流通，涉及 股份总额为 528,762,150 股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产 等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 陈建武 620 620 0 0 美的集团整体上市前，原美的 电器高管个人自愿锁定承诺 2014-04-18 融睿股权投资（珠海）合伙企业 121,800,000 304,500,000 0 0 美的集团整体上市前，发起人 股东所持股份的流通限制及自 愿锁定承诺 2014-09-18 天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业 31,200,000 78,000,000 0 0 鼎晖美泰（香港）有限公司 24,000,000 60,000,000 0 0 鼎晖绚彩（香港）有限公司 23,000,000 57,500,000 0 0 佳昭控股有限公司 11,500,000 28,750,000 0 0 黄腊珍 2,447 6,117 0 0 美的集团整体上市前，原美的 电器高管直系亲属个人自愿锁 定承诺 廖文坚 2,413 6,033 0 0 美的集团整体上市前，美的集 团高管个人自愿锁定承诺 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 61 其余发起人股东（美的控股、宁波 美晟、方洪波、黄健、蔡其武、袁 利群、黄晓明、栗建伟、郑伟康） 788,500,000 0 0 1,971,250,000 美的集团整体上市前，发起人 股东所持股份的流通限制及自 愿锁定承诺 2016-09-18 方洪波、栗建伟、袁利群 0 0 1,822,529 1,822,529 高管增持股份锁定 2015-01-01 合计 1,000,005,480 528,762,770 1,822,529 1,973,072,529 注：1、原美的电器财务总监陈建武所持公司股票于 2014 年 4 月 18 日解除限售并上市流通，涉及股 份总额为 620 股。 2、依据 2013 年度股东大会的决议，2014 年 4 月 30 日，公司以截止 2013 年 12 月 31 日总股本 1,686,323,389 股为基数，实施完成了每 10 股转增 15 股的资本公积金转增股本事项。 3、基于对公司长期稳健增长的信心，2014 年 6 月，公司高管方洪波、袁利群、栗建伟，自二级市场 合计增持美的集团股份 2,430,037 股，并按 75%的比例锁定。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 发行 A 股 2013-09-18 44.56 686,323,389 2013-09-18 686,323,389 - 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，因实施每 10 股转增 15 股的资本公积金转增股本，公司股份总数由 1,686,323,389 增长至 4,215,808,472 股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 公司目前不存在内部职工股 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 62 单位：股 报告期末普通股股东总数 99,367 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 89,135 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例% 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 美的控股有限公司 境内非国有 法人 35.49 1,496,250,000 1,496,250,000 0 质押 255,205,500 融睿股权投资（珠海）合伙 企业（有限合伙） 境内非国有 法人 7.22 304,500,000 0 304,500,000 方洪波 境内自然人 2.17 91,326,995 90,995,247 331,748 天津鼎晖嘉泰股权投资合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 1.85 78,000,000 0 78,000,000 黄健 境内自然人 1.78 75,013,000 75,000,000 13,000 宁波美晟股权投资合伙企 业（有限合伙） 境内非国有 法人 1.78 75,000,000 75,000,000 0 袁利群 境内自然人 1.44 60,500,000 60,375,000 125,000 鼎晖美泰（香港）有限公司 境外法人 1.42 60,000,000 0 60,000,000 鼎晖绚彩（香港）有限公司 境外法人 1.36 57,500,000 0 57,500,000 黄晓明 境内自然人 1.24 52,213,366 50,000,000 2,213,366 质押 6,780,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 方洪波先生、袁利群女士两名自然人股东在美的集团担任董事及高管职务；鼎晖嘉泰、 鼎晖美泰和鼎晖绚彩存在关联关系，三者合计持有美的集团 4.63%股权。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条 件股份数量 股份种类 股份种类 数量 融睿股权投资（珠海）合伙企业（有限合伙） 304,500,000 人民币普通股 304,500,000 天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业（有限合伙） 78,000,000 人民币普通股 78,000,000 鼎晖美泰（香港）有限公司 60,000,000 人民币普通股 60,000,000 鼎晖绚彩（香港）有限公司 57,500,000 人民币普通股 57,500,000 全国社保基金一零四组合 45,088,858 人民币普通股 45,088,858 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL （美林国际） 42,533,976 人民币普通股 42,533,976 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002 深 40,771,968 人民币普通股 40,771,968 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 63 全国社保基金一零三组合 35,031,918 人民币普通股 35,031,918 UBS AG (瑞银集团) 29,259,417 人民币普通股 29,259,417 佳昭控股有限公司 28,750,000 人民币普通股 28,750,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 鼎晖嘉泰、鼎晖美泰和鼎晖绚彩存在关联关系, 珠海融睿与佳 昭控股存在关联关系，公司未知其他流通股股东间是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、 公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 （人民币万元） 主要经营业务 美的控股有限公司 何享健 2002-08-05 74299897-3 33,000 对制造业、商业进行投资；国内商业、 物资供销业（不含国家规定的专营、专 控项目）；计算机软件、硬件开发；工 业产品设计；信息技术咨询服务，为企 业提供投资顾问及咨询服务；家电产品 的安装、维修及售后服务；房地产中介 服务，运输代理服务。 经营成果、财务状况、现 金流等 依据美的控股 2013 年度审计报表，截至 2013 年 12 月 31 日，美的控股总资产为 1125.22 亿元，净资 产为 510.84 亿元；2013 年度，美的控股实现营业总收入 1215.62 亿元，营业利润 92.5 亿元，净利润 79.8 亿元；2013 年美的控股经营活动产生的现金流量净额为 90.3 亿元。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 除直接控股本公司外，美的控股未直接控股及参股其他境内外上市公司的股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 64 94.55% 3、公司实际控制人情况 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 何享健 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 曾任本公司董事长，现任公司控股股东美的控股有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 目前实际控制的境内外上市公司包括：美的集团股份有限公司（000333.SZ）； 无锡小天鹅股份有限公司（A：000418.SZ;B:200418.SZ)；威灵控股有限公司 （00382.HK)。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持的计划。 30% 美的控股有限公司 美的集团股份有限公司 宁波开联实业发展有限公司 70% 何 享 健 35.49% 1.15% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 65 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 66 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股数 （股） 方洪波 董事长、总裁 现任 男 48 2012-08-25 2015-08-24 36,000,000 1,326,995 0 91,326,995 袁利群 董事、副总裁、 财务总监 现任 女 46 2012-08-25 2015-08-24 24,000,000 500,000 0 60,500,000 吴文新 董事、副总裁 现任 男 51 2014-04-21 2015-08-24 0 0 0 0 栗建伟 董事 现任 男 49 2012-08-25 2015-08-24 20,000,000 603,042 0 50,603,042 何剑峰 董事 现任 男 48 2012-08-25 2015-08-24 0 0 0 0 李飞德 董事、副总裁 现任 男 38 2012-08-31 2015-08-24 0 0 0 0 徐海 董事 现任 男 39 2013-03-04 2015-08-24 0 0 0 0 胡晓玲 董事 现任 女 45 2012-08-25 2015-08-24 0 0 0 0 吴世农 独立董事 现任 男 59 2013-03-04 2015-08-24 0 0 0 0 符正平 独立董事 现任 男 50 2013-03-04 2015-08-24 0 0 0 0 郭学进 独立董事 现任 男 56 2013-03-04 2015-08-24 0 0 0 0 黎文靖 独立董事 现任 男 36 2013-03-04 2015-08-24 0 0 0 0 曾巧 监事会主席 现任 女 42 2012-08-25 2015-08-24 0 0 0 0 赵军 监事 现任 男 40 2014-04-21 2015-08-24 0 0 0 0 李宝琼 职工代表监事 现任 女 34 2014-05-26 2015-08-24 0 0 0 0 朱凤涛 副总裁 现任 男 47 2014-04-21 2015-08-24 0 0 0 0 顾炎民 副总裁 现任 男 52 2014-04-21 2015-08-24 0 0 0 0 胡自强 副总裁 现任 男 58 2014-08-18 2015-08-24 0 0 0 0 王金亮 副总裁 现任 男 48 2014-08-18 2015-08-24 0 0 0 0 江鹏 董事会秘书 现任 男 42 2013-10-30 2015-08-24 0 0 0 0 蔡其武 董事、副总裁 离任 男 52 2012-08-25 2014-07-04 20,000,000 1,992,402 0 51,992,402 黄晓明 董事、副总裁 离任 男 44 2012-08-25 2014-07-04 20,000,000 2,213,366 0 52,213,366 朱桂龙 独立董事 离任 男 51 2013-03-04 2014-12-31 0 0 0 0 郑伟康 监事 离任 男 46 2012-08-25 2014-04-21 0 0 0 0 廖文坚 职工代表监事 离任 男 41 2012-08-25 2014-01-07 0 0 0 0 姜德清 职工代表监事 离任 男 46 2014-01-07 2014-05-26 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 120,000,000 6,635,805 0 306,635,805 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 67 注：股本变动的主要原因：1、公司于 2014 年 4 月 30 日实施完成了向全体股东每 10 股转增 15 股的资 本公积金转增股本方案；2、2014 年 6 月，以公司董事长兼总裁方洪波为首的公司高管团队，自二级市场 合计增持美的集团股份约 664 万股。 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 方洪波，男，硕士，1992 年加入美的，曾任美的空调事业部总经理、美的制冷家电集团总裁、广东美 的电器股份有限公司董事长兼总裁等职务，现任公司董事长兼总裁职务。方洪波先生同时在公司下属上市 公司无锡小天鹅股份有限公司任董事长职务。 袁利群，女，硕士，第十二届全国人民代表大会代表，1992 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限 公司董事，现任公司董事、副总裁兼财务总监职务。袁利群女士同时在公司控股的香港上市公司威灵控股 有限公司及公司参股的广东顺德农村商业银行股份有限公司任董事职务。 栗建伟，男，硕士，1994 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司副董事长，公司战略经营部总 监等职务，现任公司董事。栗建伟先生同时在公司控股股东美的控股有限公司任总裁职务。 吴文新，男，硕士，1993 年加入美的，曾任美的家用空调事业部副总裁职务，现任公司副总裁、兼任 家用空调事业部总裁。 何剑峰，男，本科，现任公司董事。何剑峰先生同时任盈峰投资控股集团有限公司任董事长兼总裁、 浙江上风实业股份有限公司董事长等职务。 李飞德，男，硕士，1999 年加入美的，曾任公司董事会秘书、战略经营部总监、营运管理部总监、总 裁助理等职务，现任公司董事、副总裁职务。李飞德先生同时在公司控股的香港上市公司威灵控股有限公 司任执行董事职务。 徐海，男，本科，曾任高盛高华有限责任公司执行董事、工银国际控股有限公司董事总经理，现任绿 能高科集团有限公司监事、公司董事。 胡晓玲，女，硕士，曾任安达信会计师事务所资深审计师、中国国际金融有限公司直接投资部高级经 理。现任天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业委派代表，公司董事。 吴世农，男，博士，现任厦门大学管理学院教授、博士研究生导师，公司独立董事，兼任国务院学位 委员会工商管理学科评议组成员，国家自然科学基金委员会委员等。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 68 符正平， 男，博士，现任中山大学管理学院教授，财务处处长，公司独立董事，兼任广东省企业家 协会专家委员会副理事长、中国质量协会学术委员会委员、广东省中青年经济研究会常务理事。 郭学进，男，硕士，1959 年出生，现任广东金领律师事务所主任，广州市第十四届人大代表、广州市 人大法制委员会委员，广州仲裁委员会仲裁员，广州市交通委员会决策咨询专家，公司独立董事。 黎文靖，男，博士，现任暨南大学管理学院会计学系副主任、教授、博士研究生导师，公司独立董事， 兼任中国会计学会会员、广东省会计学会理事，暨南大学管理会计研究中心研究员、暨南大学社会责任与 环境会计研究中心研究员。 曾巧，女，硕士，1999 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司监事会召集人，现任公司监事会 主席兼审计监察部总监等职务。 赵军，男，硕士，2000 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司董事、财务总监，现任公司监事、 美的控股有限公司总裁助理兼财务总监等职务。 李宝琼，女，本科，2004 年加入美的，曾任公司行政与人力资源部经理职务，现任公司职工代表监事 兼公司人力资源部高级专员等职务。 朱凤涛，男，博士，1993 年加入美的，曾任微波电器制造有限公司总裁等职务，现任公司副总裁兼厨 房电器事业部总经理。 顾炎民，男，博士，2000 年加入美的，曾任美的企划投资部总监、美的制冷家电集团海外战略发展部 总监、美的制冷家电集团副总裁兼市场部海外业务拓展总监等职务，现任公司副总裁兼海外战略部总监。 胡自强，男，博士，2012 年加入美的，曾任职于 GE、三星，并曾任无锡小天鹅股份有限公司副总经 理，现任公司副总裁、兼任美的集团中央研究院院长。 王金亮，男，硕士，1995 年加入美的，曾任美的中国营销总部副总裁、美的电器副总裁兼市场部总监 等职务，现任美的集团副总裁兼国内市场部总监。 江鹏，男，硕士在读， 2007 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司证券事务代表、董事会秘 书，现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 栗建伟 美的控股有限公司 总裁 2013-01-01 - 是 赵军 美的控股有限公司 总裁助理、财务总监 2013-01-01 - 是 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 69 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 方洪波 无锡小天鹅股份有限公司 董事长 2012-08 2015-08 否 袁利群 威灵控股有限公司 执行董事 2007-01 - 否 广东顺德农村商业银行股份有限公司 董事 2013-03 - 否 李飞德 威灵控股有限公司 执行董事 2012-12 否 何剑峰 盈峰投资控股集团有限公司 董事长、总裁 1995 - 是 浙江上风实业股份有限公司 董事长 2007-10 - 否 徐海 绿能高科集团有限公司 监事 2013-08 2016-08 否 胡晓玲 百丽国际控股有限公司 非执行董事 2005-09 - 否 安徽应流机电股份有限公司 非执行董事 2006-04 - 否 北京磨铁图书有限公司 非执行董事 2010-07 - 否 Baroque Japan Ltd 非执行董事 2013-08 - 否 天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙 人委派代表 2011-08 - 否 吴世农 福耀玻璃工业集团股份有限公司 董事 2011-04 - 是 厦门象屿股份有限公司 独立董事 2010-06 2016-06 是 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 2014-06 2017-06 是 符正平 广东榕泰实业股份有限公司 独立董事 2012-12 2015-12 是 郭学进 广州东凌粮油股份有限公司 独立董事 2008-04 2014-04 是 黎文靖 广州迪森热能技术股份有限公司 独立董事 2014-11 - 是 广东天高矿业股份有限公司 独立董事 2011-05 - 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会提出，报董事会批准，股东大会审 议后实施。 依据公司经审议通过的《董事、监事与高级管理人员薪酬管理制度》，公司董事、监事、高级管理人 员的薪酬由基本年薪和绩效年薪构成。基本薪酬根据董事、监事与高级管理人员所承担的责任、风险、压 力等确定，基本年薪保持稳定，绩效年薪与公司利润完成率、目标责任制考核结果及所在部门的绩效考评 结构挂钩。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬体系为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 70 断变化而作相应的调整以适应公司的进一步发展需要。公司董事、监事及高级管理人员的薪酬调整依据为： （1）同行业薪资增幅水平；（2）通胀水平；（3）公司盈利状况；（4）组织结构调整情况；（5）岗位发生 变动的个别调整等。 依据公司经审议通过的《关于调整独立董事津贴标准的议案》，公司独立董事津贴标准为 15 万元/年（含 税）。 报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报 酬总额（万元） 从股东单位获得的 报酬总额（万元） 报告期末实际所 得报酬（万元） 方洪波 董事长、总裁 男 48 现任 713 0 426 袁利群 董事、副总裁、财务总监 女 46 现任 471 0 296 蔡其武 董事、副总裁 男 52 离任 214 0 129 黄晓明 董事、副总裁 男 44 离任 212 0 130 吴文新 董事、副总裁 男 51 现任 527 0 312 栗建伟 董事 男 49 现任 0 140 103 何剑峰 董事 男 48 现任 0 0 0 李飞德 董事、副总裁 男 38 现任 201 0 127 徐海 董事 男 39 现任 0 0 0 胡晓玲 董事 女 45 现任 0 0 0 吴世农 独立董事 男 59 现任 15 0 10.9 符正平 独立董事 男 50 现任 15 0 10.9 朱桂龙 独立董事 男 51 离任 15 0 10.9 郭学进 独立董事 男 56 现任 15 0 10.9 黎文靖 独立董事 男 36 现任 15 0 10.9 曾巧 监事会主席 女 42 现任 153 0 109 郑伟康 监事 男 46 离任 0 1 1 廖文坚 职工代表监事 男 41 离任 124 0 87 姜德清 职工代表监事 男 46 离任 76 0 54 赵军 监事 男 40 现任 0 63 50 李宝琼 职工代表监事 女 34 现任 59 0 46 朱凤涛 副总裁 男 47 现任 320 0 195 顾炎民 副总裁 男 52 现任 232 0 144 胡自强 副总裁 男 58 现任 475 0 280 王金亮 副总裁 男 48 现任 179 0 113 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 71 江鹏 董事会秘书 男 42 现任 95 0 70 合计 -- -- -- -- 4,126 204 2,726.5 注：公司董事、监事和高级管理人员薪酬按照《信息披露备忘录 21 号—业绩预告及定期报告披露》规定统计，其中获得的 报酬总额为税前薪酬，实际所得报酬为扣除应缴税款及其他代扣费用后的薪酬。 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 2014 年 1 月，公司披露的第一期股票期权激励计划中，公司董事、副总裁李飞德先生和董事会秘书江 鹏先生获授予股票期权分别为 30 万份和 15 万份，经 2014 年 4 月 30 日实施完成每 10 股转增 15 股的资本 公积金转增股本后，该股票期权份额调整为 75 万份和 37.5 万份。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 廖文坚 职工代表监事 离任 2014 年 01 月 07 日 工作调整 姜德清 职工代表监事 被选举 2014 年 01 月 07 日 补选监事 职工代表监事 离任 2014 年 05 月 26 日 个人原因 吴文新 董事、副总裁 被选举、聘任 2014 年 04 月 21 日 增补董事 朱凤涛 副总裁 聘任 2014 年 04 月 21 日 聘任高级管理人员 顾炎民 副总裁 聘任 2014 年 04 月 21 日 聘任高级管理人员 郑伟康 监事 离任 2014 年 04 月 21 日 个人原因 赵军 监事 被选举 2014 年 04 月 21 日 补选监事 李宝琼 职工代表监事 被选举 2014 年 05 月 26 日 补选监事 蔡其武 董事、副总裁 离任、解聘 2014 年 07 月 04 日 个人原因 黄晓明 董事、副总裁 离任、解聘 2014 年 07 月 04 日 个人原因 王金亮 副总裁 聘任 2014 年 08 月 18 日 聘任高级管理人员 胡自强 副总裁 聘任 2014 年 08 月 18 日 聘任高级管理人员 李飞德 副总裁 聘任 2014 年 11 月 18 日 聘任高级管理人员 朱桂龙 独立董事 离任 2014 年 12 月 31 日 个人原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力 有重大影响的人员未发生变动，未对公司经营产生影响。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 72 六、 公司员工情况 截止 2014 年 12 月 31 日，公司员工总数为 108,120 人。 （一）员工的专业构成情况 专业构成的类别 人数（人） 比例 行政人员 1,020 0.9% 财务人员 1,295 1.2% 销售人员 4,109 3.8% 技术人员 6,917 6.4% 生产人员 94,779 87.7% （二）教育程度 教育程度的类别 人数（人） 比例 博士 131 0.12% 硕士 1,396 1.29% 大学本科 14,434 13.35% 大专、中专 53,689 49.66% 其他 38,470 35.58% （三）报告期内，公司离退休人员 2,202 人，均按国家有关规定参加了养老社会保险。 （四）员工薪酬政策 员工的薪酬依据公司薪酬制度按时发放，公司根据岗位价值、个人绩效表现核定员工的固定工资，根 据公司及个人业绩核定员工的浮动工资，薪酬分配向战略性人才倾斜，确保核心人才收入水平的市场竞争 力。员工薪酬政策会根据地域差异、人才供给情况、员工流失情况、行业环境变化程度及企业支付能力作 动态调整。 （五）员工的培训计划 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 73 报告期内，公司内部培训人员达 1,185,032 人次，其中管理人员 134,541 人次，技术及营销类人员 128,532 人次，操作类人员 941,645 人次，主要培训工作： 1、打造航系列领导力发展项目，推动后备人才管理培养，搭建后备领导人才培养体系，共推动后备 及关键人才培养项目 42 个，培养后备管理干部 2,120 人。 2、搭建 E-learning 学习平台，成为业务单位日常培训的重要支撑手段，在线培训覆盖面扩大至全集团 管理类人员，公司全年共计 14.3 万人次学习。 3、推动组织学习氛围建设，培养内部讲师 1,600 人，年度授课 9,616 小时，累计开发课程 1,839 门； 其中高层分享 140 场，280 个学时，参与人次达 12,000 人次。 4、推动关键技术工人及基层班组长训练，累计训练时间 2,680,520 小时。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 74 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会为董事会提供 咨询、建议，保证董事会议事、决策的专业化与高效化。公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会《议 事规则》、董事会专门委员会《议事规则》、董事会秘书等制度及《募集资金管理制度》、《关联交易管理制 度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《内部审计制度》等 一系列规范治理的文件制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、各司其职、有效制 衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 公司已实现核心高层持股，并推出了核心管理团队持股计划及核心研发、品质、技术、制造及管理骨 干参与的股权激励计划，搭建了公司面向未来，持续增长的良好股权架构。 报告期内公司制订和修订的制度如下表： 序号 制度名称 新建/修订 新建日期 1 《股票期权激励计划实施考核办法》 新建 2014-01-28 2 《委托理财管理制度》 新建 2014-03-29 3 《外汇资金衍生品业务管理办法》 新建 2014-03-29 4 《期货操作业务管理办法》 新建 2014-03-29 5 《内幕信息知情人登记管理制度》 新建 2014-03-29 6 《董事、监事与高管薪酬管理办法》 新建 2014-03-29 7 《公司章程修正案（一）》 修订 2014-03-29 8 《公司章程（一）》 修订 2014-03-29 9 《股份回购计划的长效机制》 新建 2014-08-19 10 《公司章程修正案（二）》 修订 2014-08-19 11 《公司章程（二）》 修订 2014-08-19 12 《公司章程修正案（三）》 修订 2014-12-03 13 《公司章程（三）》 修订 2014-12-03 14 《公司章程修正案（四）》 修订 2014-12-15 15 《公司章程（四）》 修订 2014-12-15 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 75 2014 年公司获得的治理方面的主要荣誉有： 2014 年度经济风云榜唯一致敬企业、《董事会》“金圆桌奖”之“优秀董事会”、《中国证券报》“上市 公司金牛百强”、《证券时报》“中国主板上市公司价值百强”、《和讯网》“最具投资价值上市公司”、《每日 经济新闻》 “最佳管理团队上市公司”、《经济观察报》“中国最具创新企业”和“中国最受尊敬企业”。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司积极响应与配合广东证监局关于公司治理的各项检查工作，参加各项上市公司治理工作会议，严 格规范公司行为与保护投资者利益。 为规范公司内幕信息管理行为，加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，依据相关法 律法规和《公司章程》等有关规定，并结合实际情况，公司已制定了《内幕信息知情人登记管理制度》， 明确了内幕信息的范围、内幕信息知情人及其范围、登记备案管理、保密及相关的责任追究等。公司严格 执行内幕信息知情人登记管理制度及相关制度，强化内幕信息知情人的登记管理与监督检查工作，规范重 大信息的内部流转程序，保证信息披露的公平，切实避免内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。通过自查， 2014 年度内不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的 情况，也不存在被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014-04-21 1、《2013 年董事会工作报告》；2、《2013 年监事会工 作报告》； 3、《2013 年度财务决算报告》；4、《2013 年度报告及年度报告摘要》；5、《2013 年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》；6、《关于公司章程修 改的议案》；7、《关于增补公司董事的议案》；8、《关 于变更股东代表监事的议案》；9、《董事、监事及高 管薪酬管理办法》；10、《关于为本公司下属控股子公 司提供担保的议案》；11、《2014 年外汇资金衍生品 业务投资的专项报告》；12、《关于公司 2014 年以自 有资金进行委托理财的报告》；13、《关于申请不再持 有外商投资企业批准证书的议案》；14、《关于续聘会 全部通过 2014-4-22 巨潮资讯网 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 76 计师事务所的议案》；15、《关于因实施资本公积金转 增股本修改公司章程的议案》。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临 时股东大会 2014-02-17 1、《美的集团股份有限公司股票期权激励计划（草 案）及摘要》；2、《美的集团股份有限公司股票期 权激励计划实施考核管理办法》；3、《关于提请股 东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事 宜的议案》；4、《2014 年度日常关联交易的议案》； 5、《关于向上风实业提供票据贴息业务的关联交易 的议案》；6、《关于公司在顺德农商行存贷款关联 交易的议案》。 全部通过 2014-02-18 巨潮资讯网 2014 年第二次临 时股东大会 2014-09-05 1、《关于股份回购计划的长效机制（2014-2016 年）》；2、《关于为下属控股子公司及参股公司提供 担保的议案》；3、《公司章程修正案》。 全部通过 2014-09-06 巨潮资讯网 2014 年第三次临 时股东大会 2014-12-31 1、《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议 案》；2、《关于公司向特定对象非公开发行 A 股股 票方案的议案》；3、《关于公司非公开发行 A 股股 票预案的议案》；4、《关于公司前次募集资金使用 情况的报告》；5、《关于公司本次非公开发行股票 募集资金运用的可行性分析报告的议案》；6、《关 于公司与小米科技有限责任公司签署<附条件生效 的非公开发行股票认购协议>的议案》；7、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 股票相关事宜的议案》；8、 《公司章程修正案（一）》； 9、《公司章程修正案（二）》。 全部通过 2015-01-05 巨潮资讯网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 吴世农 12 2 10 0 0 否 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 77 符正平 12 2 10 0 0 否 朱桂龙 12 2 10 0 0 否 郭学进 12 2 10 0 0 否 黎文靖 12 2 10 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □否 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行 职责，对公司的制度完善及公司日常经营决策等方面提出了许多专业性的意见，对报告期内需要独立董事 发表意见的事项出具了独立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应 有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会。各专 门委员会依据公司董事会所制定的各专门委员会议事规则，积极发挥各专业委员会的作用，就专业性事项 进行审议，提出意见及建议，供董事会决策参考。 （一）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会根据《董事会战略发展委员会议事规则》，负责负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极推进 2014 年度审计工作的开展，发挥专 业作用，履行了以下工作职责： 1、与公司年审会计师事务所协商确认了公司 2014 年度审计工作的总体安排，明确了年度审计工作的 审计计划、人员安排、重点审计区域及审计策略、风险评估判断等情况； 2、审阅了公司初步编制的财务会计报表，对比分析了公司年度财务会计报表的各项财务数据及财务 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 78 指标的变动情况，认为公司编制的财务会计报表符合《企业会计准则》的编制规定，同意以此财务报表为 基础开展 2014 年度的财务审计工作； 3、在会计师事务所审计团队正式进场开始审计工作期间，两次发出《审计督促函》，要求会计师事务 所按照审计总体工作计划完成审计工作，并重点向审计机构提出以下关注问题：（1）公司会计报表是否严 格按照企业会计准则、公司的财务管理制度和相关法律、法规的规定编制；（2）公司的内部控制是否存在 重大遗漏；3、公司对审计机构是否能够提供所需材料的支持； 4、在公司年审注册会计师对公司财务会计报表出具了标准无保留意见的初步审计报告后，再一次审 阅了财务会计报表，并形成书面审议意见，认为经年审注册会计师出具意见的财务会计报表的财务数据， 真实反映了公司截至 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的生产经营成果与现金流量情况，同意 以此财务报表为基础，制作公司 2014 年度报告； 5、2015 年 3 月 26 日，审计委员会召开会议，审议通过了《2014 年度财务报告》、《审计委员会关于 天健会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年度审计工作情况的总结报告》、《关于续聘天健会计师事务所为 公司 2015 年度审计机构的议案》，对会计师事务所年度审计工作进行了总结与评价，提议继续聘任天健会 计师实事务所为公司 2015 年度审计机构，并提交董事会审议。 (二)公司董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会根据《董事会提名委员会议事规则》，负责对公司董事和高级管理人员的人选、条 件、标准和程序提出建议。报告期内，董事会提名委员会审议了公司董事及高管人员的变更及调整事项， 就吴文新就任公司董事、副总裁以及袁利群、朱凤涛、顾炎民、胡自强、王金亮、李飞德等人就任公司副 总裁的任职资格进行了审查。 （三）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会议事规则》，负责制定、审查公司董事 及高级管理人员的薪酬政策与方案。董事会薪酬与考核委员会审阅了报告期公司董事与高级管理人员披露 的年度薪酬情况，认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以目标责任制为基础的考评体系，公司董事及 高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度不一 致的情形发生。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 79 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 会议决议刊登的指定 网站查询索引 披露日期 第一届监事会第 八次会议 2014-01-10 全体监事 1、《关于公司<股票期权激励计划（草 案）>及其摘要的议案》；2、《关于制定 <股票期权激励计划实施考核办法>的 议案》；3、《关于核查公司<股票期权激 励计划（草案）>激励对象名单的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第八次会议决议 公告》 2014-01-13 第一届监事会第 九次会议 2014-01-27 全体监事 1、《关于公司在顺德农商行存贷款关联 交易的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第九次会议决议 公告》 2014-01-28 第一届监事会第 十次会议 2014-02-18 全体监事 1、《关于调整公司股票期权激励计划激 励对象名单及授予数量的议案》；2、 《关 于公司股票期权激励计划授予相关事 项的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十次会议决议 公告》 2014-02-19 第一届监事会第 十一次会议 2014-03-27 全体监事 1、《2013 年度监事会工作报告》；2、 《2013 年度财务决算报告》；3、《2013 年度报告及其摘要》； 4、《2013 年度利 润分配及资本公积金转增股本预案》； 5、《关于公司章程修改的议案》；6、《关 于变更股东代表监事的议案》； 7、《董 事、监事及高管薪酬管理办法》；8、《关 于为本公司下属控股子公司提供担保 的议案》； 9、《内部控制自我评价报 告》； 10、《2014 年外汇资金衍生品业 务投资专项报告》；11、《关于开展 2014 年大宗原材料期货业务的专项报告》； 12、《关于公司 2014 年以自有资金进行 委托理财的报告》；13、《关于申请不再 持有外商投资企业批准证书的议案》； 14、《美的集团股份有限公司期货操作 业务管理办法》；15、《美的集团股份有 限公司外汇资金衍生品业务管理办 法》； 16、《美的集团股份有限公司委 托理财管理制度》；17、《美的集团股份 有限公司内幕知情人登记管理制度》； 18、《关于续聘会计师事务所的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十一次会议决 议公告》 2014-03-29 第一届监事会第 十二次会议 2014-04-28 全体监事 1、《2014 年第一季度报告》。 全部通过 第一届监事会第 十三次会议 2014-05-26 全体监事 1、《关于调整公司股权激励计划股票期 权行权数量、行权价格以及激励对象的 议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十三次会议决 议公告》 2014-05-27 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 80 第一届监事会第 十四次会议 2014-08-18 全体监事 1、《2014 年半年度报告》；2、《关于股 份回购计划的长效机制（2014-2016 年）》；3、《关于为下属控股子公司及参 股公司提供担保的议案》；4、《关于公 司章程修订的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十四次会议决 议公告》 2014-08-19 第一届监事会第 十五次会议 2014-10-22 全体监事 1、《2014 年第三季度报告》；2、《关于 公司参与顺德农商行定向募股关联交 易的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十五次会议决 议公告》 2014-10-24 第一届监事会第 十六次会议 2014-12-02 全体监事 1、《公司章程修正案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十六次会议决 议公告》 2014-12-03 第一届监事会第 十七次会议 2014-12-12 全体监事 1、《关于公司与小米科技有限责任公司 签署<战略合作协议>的议案》；2《关于 公司符合非公开发行 A 股股票条件的 议案》；3、《关于公司向特定对象非公 开发行 A 股股票方案的议案》；4、《关 于公司非公开发行 A 股股票预案的议 案》；5、《关于公司前次募集资金使用 情况报告的议案》；6、《关于公司本次 非公开发行股票募集资金运用的可行 性分析报告的议案》；7、《关于公司与 小米科技有限责任公司签署<附条件生 效的非公开发行股票认购协议>的议 案》；8、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次非公开发行股票相关 事宜的议案》；9、《关于修改公司章程 的议案》。 全部通过 巨潮资讯网《第一届监 事会第十七次会议决 议公告》 2014-12-15 监事会对报告期内的监督事项无异议，具体如下： （一）公司依法运作情况 监事会认为：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律、法规进行规 范运作，能够严格执行股东大会的各项决议，认真履行职责和授权，决策程序科学、合法，公司建立了规 范、高效、权责明确制衡的法人治理结构，完善了公司管理制度；建立了完善、合理、有效的内部控制制 度，能够充分保障信息的准确性和资产的完整性，更好的维护股东特别是中小股东和公司的利益不受损害。 公司董事及经理等高级管理人员能够忠于职守，勤勉尽责、勇于开拓，遵章守法，诚实勤勉地履行职责， 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 （二）检查公司财务的情况 公司监事会依法对公司财务制度和财务状况进行了检查，监事会认为公司 2014 年度财务决算报告真 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 81 实，公允地反映了公司的财务状况和经营成果，天健会计师事务所有限公司对本公司 2014 年度财务报告 出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （三）公司报告期内不存在募集资金的情况。 （四）报告期内公司联同下属全资境外子公司 TITONI 对小天鹅实施部分要约收购，查阅相关资料判 断此次交易是审慎、客观的，要约收购价格在合理估值区间内，无发现内幕交易、损害股东权益或造成公 司资产流失的情况。 （五）报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害非关联方股东的权 益和上市公司的利益。 （六）公司监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《主板上市公司 规范运作》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法 规，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点，建立健全了相应的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常开展和风险的控制，保护了公司资产的安全和完整。 2、公司已建立较完善的内部组织结构，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重 点活动的执行及监督充分有效。 3、报告期内，公司不存在违反深交所《主板上市公司规范运作指引》及公司《内部控制制度》的情 形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际 情况。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 本公司与控股股东美的控股有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 （一）业务分开方面：本公司在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全的采购、销售体系， 具有独立完整的经营业务及自主经营能力。 （二）人员分开方面：公司与控股股东在人员方面分开。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。 公司高级管理人员均在公司领取薪酬，在股东单位不担任除董事以外的其他任何行政职务。 （三）资产完整方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司独立拥有工业产 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 82 权、商标、非专利技术等无形资产。 （四）机构独立方面：公司设立了独立的组织机构并保持了其运作的独立性，公司拥有下属机构设置 和人事任免的自主权，不存在与控股股东人员任职重叠的情形。 （五）财务独立方面：公司与控股股东在财务方面分开。公司设立了独立的财务部门，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 美的集团旗下分为四大业务板块，分别为大家电、小家电、电机及物流业务，美的集团控股股东美的 控股主要进行投资管理业务。美的控股及实际控制人所控制的除美的集团外其他企业未从事与美的集团现 有主营业务相同或相近的经营活动，其所实际从事的经营活动与美的集团的业务不存在现实或潜在的同业 竞争。 为避免未来可能出现的同业竞争，美的集团实际控制人何享健先生及美的控股均已向美的集团出具了 避免同业竞争的承诺函，详见公司本年度报告第五节重要事项之承诺事项履行情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系，对高级管理人员的考评采取了签订年度目标责任制考核 协议书，确定考核指标、考核方式以及同考核结果挂钩的办法。报告期内，公司已按照目标责任制管理办 法对高级管理人员进行了考核和评价，并已在年度绩效奖励的发放中予以体现。同时公司通过高层直接持 股及核心管理团队持股计划，推动公司及公司管理者与股东利益的统一，奠定了公司长远增长的良好基础。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 83 第十节 内部控制 一、 内部控制建设情况 根据财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基 本规范》及《企业内部控制应用指引》(以下简称“《内控规范》”)要求，公司已经建立起一套比较完整且 运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机 制，为本公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。 2014 年，公司坚持以风险导向为原则，结合本公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制体系进行 持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。2014 年，公司继续聘请毕马威协助公 司完善内部控制，将共十七家公司纳入内部控制评价范围，纳入评价范围单位的资产总额和营业收入占公 司合并财务报表对应项目均超过 70%。 公司董事会授权内控项目小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对 2014 年度纳入评价范围的 风险领域和单位进行内部控制评价。内控项目小组包括内控项目领导小组、执行小组两个层次。 内控项目领导小组是内控项目的领导和决策机构，负责整个内控项目实施策略制订、重大事项决策、 项目实施情况监督。公司董事长兼总裁方洪波先生担任领导小组组长。内控项目领导小组就内部控制建设 和评价的总体情况向董事会负责。 内控项目执行小组是内控项目的组织实施机构，完成内控项目的具体实施。包括确定 2014 年度纳入 评价的单位；记录重要业务单元、重要业务流程及交易的内部控制；评价内部控制设计及执行的有效性； 维护更新内部控制评价文件；监察内部控制问题的发现以及经管理层确认的整改建议是否按计划进度落实 执行；定期就项目进度、质量及重大问题及时汇报内控项目领导小组。 被纳入评价范围的风险领域和单位流程负责人为各项控制活动内部控制建设和评价的具体责任人。流 程负责人在内控项目执行小组的指导下描述业务流程、有关控制点及其他有关流程的信息，确认流程记录 文件，识别重要控制措施，整改内控缺陷。 公司聘请天健会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。 公司内部控制评价情况详见公司发布的《2014 年度内部控制评价报告》。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会已审议通过了公司《2014 年度内部控制评价报告》，公司董事会及全体董事保证公司的内 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 84 部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据包括：《公司法》、公司章程、财政部、证监会等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》与配套指引、财政部发布的《内部会计控制规范》、深圳证券交易所关于《主 板上市公司规范运作指引》及广东证监局发布的关于做好上市公司内部控制规范的相关通知与要求。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、 重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷、重要缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 3 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 内部控制评价报告全文已披露于巨潮资讯网() 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 美的集团公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 85 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 3 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 内部控制审计报告全文于巨潮资讯网() 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司确立了《年报信息披露重大差错追究制度》，加大对年报信息披露责任人的问责力度，严格按照 相关法律、法规及《信息披露管理制度》的规定，细致年报编制，提高年报信息披露的质量和透明度，确 保年报信息披露的真实、准确与完整。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充或修正。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 86 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 3 月 27 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2015〕3-149 号 审计报告正文 美的集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的美的集团股份有限公司（以下简称美的集团公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美的集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 87 三、审计意见 我们认为，美的集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美 的集团公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 我们认为，美的集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美的集 团公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章为纲 中国•杭州 中国注册会计师：黄志恒 二〇一五年三月二十七日 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 88 二、 财务报表 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年12月31日 单位:人民币千元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 6,203,282.81 15,573,683.04 存放中央银行款项 2 1,279,592.47 923,632.22 存放同业款项 3 2,126,444.99 1,746,284.24 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 4 162,513.84 759,565.22 买入返售金融资产 应收票据 5 17,097,233.37 14,150,532.20 应收账款 6 9,362,102.75 7,928,438.25 预付款项 7 1,414,470.45 2,432,420.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 发放贷款和垫款 8 5,940,800.47 5,100,085.71 应收股利 9 45,943.22 25,863.84 其他应收款 10 1,180,767.53 1,025,395.19 买入返售金融资产 存货 11 15,020,030.26 15,197,723.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12 26,593,892.46 463,107.71 流动资产合计 86,427,074.62 65,326,732.00 非流动资产: 可供出售金融资产 13 1,655,494.72 844,439.05 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14 951,874.39 912,427.64 投资性房地产 15 171,634.90 205,834.70 固定资产 16 19,521,814.06 19,572,161.32 在建工程 17 661,882.29 612,601.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18 3,431,958.12 3,325,738.40 开发支出 商誉 19 2,931,791.41 2,931,003.59 长期待摊费用 20 758,576.10 647,882.34 递延所得税资产 21 3,779,987.55 2,567,204.45 其他非流动资产 非流动资产合计 33,865,013.54 31,619,292.77 资产总计 120,292,088.16 96,946,024.77 合并资产负债表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 89 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年12月31日 单位:人民币千元 负债和所有者权益 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 22 6,070,879.03 8,872,173.98 向中央银行借款 89,708.03 吸收存款及同业存放 23 7,493.81 61.00 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 24 74,960.70 11,260.18 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付票据 25 12,648,496.99 6,308,478.45 应付账款 26 20,137,454.46 17,508,099.66 预收款项 27 3,992,540.46 4,983,346.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 28 2,199,776.95 1,968,837.73 应交税费 29 3,280,150.71 1,028,015.10 应付利息 30 22,912.17 69,823.87 应付股利 31 93,799.03 94,046.21 其他应付款 32 1,223,548.76 1,487,781.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到的非流动负债 33 611,900.00 1,617,370.17 其他流动负债 34 22,778,936.05 12,608,380.03 流动负债合计 73,142,849.12 56,647,381.69 非流动负债: 长期借款 35 19,205.03 711,464.64 应付债券 36 153,026.30 152,716.59 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 37 851,825.49 52,073.96 预计负债 38 25,573.83 33,466.19 递延收益 39 342,235.91 144,561.80 递延所得税负债 21 25,917.24 123,797.62 其他非流动负债 非流动负债合计 1,417,783.80 1,218,080.80 负债合计 74,560,632.92 57,865,462.49 所有者权益: 股本 40 4,215,808.47 1,686,323.39 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 41 13,024,883.19 15,566,303.94 减：库存股 其他综合收益 42 -774,298.83 -279,729.82 专项储备 盈余公积 43 1,189,791.32 569,544.32 一般风险准备 未分配利润 44 21,814,315.69 15,304,989.21 归属于母公司股东权益合计 39,470,499.84 32,847,431.04 少数股东权益 6,260,955.40 6,233,131.24 股东权益合计 45,731,455.24 39,080,562.28 负债和股东权益总计 120,292,088.16 96,946,024.77 合并资产负债表（续） 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 90 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币千元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、营业总收入 142,310,967.02 121,265,180.02 其中:营业收入 1 141,668,175.16 120,975,003.14 利息收入 2 632,524.67 290,159.30 已赚保费 手续费及佣金收入 3 10,267.19 17.58 二、营业总成本 129,718,795.00 113,485,774.13 其中:营业成本 1 105,669,686.47 92,818,063.06 　　　 　利息支出 2 404,526.90 203,826.84 　　　　 手续费及佣金支出 3 1,667.81 1,215.41 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 　　　　 营业税金及附加 4 809,596.21 609,932.61 　　　　 销售费用 5 14,733,917.42 12,432,343.86 　　　　 管理费用 6 7,498,255.09 6,733,456.28 　　　　 财务费用 7 251,326.94 564,220.53 　　　　 资产减值损失 8 349,818.16 122,715.54 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -652,790.54 546,265.97 投资收益（损失以“-”号填列） 10 1,511,122.20 997,978.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 94,739.07 37,265.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,450,503.68 9,323,650.81 加:营业外收入 11 1,057,069.21 1,005,224.28 其中：非流动资产处置利得 53,602.26 31,101.02 减:营业外支出 12 516,888.30 317,103.09 其中：非流动资产处置损失 270,391.26 198,119.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,990,684.59 10,011,772.00 减:所得税费用 13 2,344,355.93 1,714,275.57 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,646,328.66 8,297,496.43 归属于母公司股东的净利润 10,502,220.26 5,317,458.06 少数股东损益 1,144,108.40 2,980,038.37 六、其他综合收益的税后净额 14 -596,464.81 -167,401.33 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -494,569.01 -8,197.76 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综 合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -494,569.01 -8,197.76 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他 综合收益中享有的份额 -5,112.02 -23,398.62 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 295.69 235.24 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -323,116.22 44,927.07 5.外币财务报表折算差额 -166,636.46 -29,961.45 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -101,895.80 -159,203.57 七、综合收益总额 11,049,863.85 8,130,095.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,007,651.25 5,309,260.30 归属于少数股东的综合收益总额 1,042,212.60 2,820,834.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.49 1.73 （二）稀释每股收益 2.49 1.73 合并利润表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 91 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币千元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,499,096.71 77,338,957.34 客户存款和同业存放款项净增加额 7,432.81 -563.80 向中央银行借款净增加额 -89,708.03 89,708.03 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 642,791.86 290,176.88 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,661,666.98 3,794,588.68 收到其他与经营活动有关的现金 1 2,494,185.30 3,012,287.03 经营活动现金流入小计 112,215,465.63 84,525,154.16 购买商品、接受劳务支付的现金 51,280,771.61 41,495,028.89 客户贷款及垫款净增加额 884,183.36 4,705,896.45 存放中央银行和同业款项净增加额 357,838.44 407,408.54 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 406,194.71 205,042.25 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,426,381.02 8,207,434.88 支付的各项税费 8,465,413.33 6,319,042.12 支付其他与经营活动有关的现金 2 15,606,172.03 13,131,104.62 经营活动现金流出小计 87,426,954.50 74,470,957.75 经营活动产生的现金流量净额 24,788,511.13 10,054,196.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,000.00 取得投资收益收到的现金 1,345,434.30 1,012,934.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,273,490.83 423,738.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 242,099.31 收到其他与投资活动有关的现金 3,156.61 投资活动现金流入小计 2,618,925.13 1,682,928.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,678,179.15 2,115,389.41 投资支付的现金 3 28,800,775.41 34,221.43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,368.06 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,481,322.62 2,149,610.84 投资活动产生的现金流量净额 -28,862,397.49 -466,681.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,927.91 16,804.07 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,927.91 16,804.07 取得借款收到的现金 37,288,846.13 31,640,205.82 发行中期票据收到的现金 发行短期融资券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,296,774.04 31,657,009.89 偿还债务支付的现金 39,654,308.98 29,133,403.33 兑付中期票据支付的现金 1,000,000.00 3,500,000.00 兑付短期融资券支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,052,594.96 2,313,735.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 530,052.11 1,662,070.41 支付其他与筹资活动有关的现金 1,074,000.00 筹资活动现金流出小计 44,706,903.94 37,021,138.71 筹资活动产生的现金流量净额 -7,410,129.90 -5,364,128.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,619.19 -3,590.62 五、现金及现金等价物净增加额 -11,491,635.45 4,219,795.03 加：期初现金及现金等价物余额 16,763,873.80 12,544,078.77 六、期末现金及现金等价物余额 5,272,238.35 16,763,873.80 合并现金流量表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 92 单位:人民币元 本期数 归属于母公司所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,686,323.39 15,620,790.78 -334,216.66 569,544.32 15,304,989.21 6,233,131.24 39,080,562.28 加：会计政策变更 -54,486.84 54,486.84 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,686,323.39 15,566,303.94 -279,729.82 569,544.32 15,304,989.21 6,233,131.24 39,080,562.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,529,485.08 -2,541,420.75 -494,569.01 620,247.00 6,509,326.48 27,824.16 6,650,892.96 (一) 综合收益总额 -494,569.01 10,502,220.26 1,042,212.60 11,049,863.85 (二) 所有者投入和减少资本 152,799.76 33,285.23 186,084.99 1．所有者投入的资本 7,927.91 7,927.91 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 150,991.31 25,357.32 176,348.63 4．其他 1,808.45 1,808.45 (三) 利润分配 620,247.00 -3,992,893.78 -535,379.84 -3,908,026.62 1．提取盈余公积 620,247.00 -620,247.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 -3,372,646.78 -535,379.84 -3,908,026.62 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 2,529,485.08 -2,529,485.08 1．资本公积转增资本(或股本) 2,529,485.08 -2,529,485.08 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 -164,735.43 -512,293.83 -677,029.26 四、本期期末余额 4,215,808.47 13,024,883.19 -774,298.83 1,189,791.32 21,814,315.69 6,260,955.40 45,731,455.24 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 法定代表人:方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 合并所有者权益变动表 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 项 目 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 93 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币元 归属于母公司所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,000,000.00 3,037,311.98 -280,856.59 66,439.07 10,490,636.40 18,851,954.48 33,165,485.34 加：会计政策变更 -9,324.53 9,324.53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,000,000.00 3,027,987.45 -271,532.06 66,439.07 - 10,490,636.40 18,851,954.48 33,165,485.34 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 686,323.39 12,538,316.49 -8,197.76 503,105.25 - 4,814,352.81 -12,618,823.24 5,915,076.94 (一) 综合收益总额 -8,197.76 5,317,458.06 2,820,834.80 8,130,095.10 (二) 所有者投入和减少资本 686,323.39 686,323.39 1．所有者投入的资本 686,323.39 686,323.39 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 503,105.25 -503,105.25 -1,683,090.79 -1,683,090.79 1．提取盈余公积 503,105.25 -503,105.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 -1,683,090.79 -1,683,090.79 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 12,491,559.52 -13,177,882.91 -686,323.39 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,491,559.52 -13,177,882.91 -686,323.39 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 46,756.97 -578,684.34 -531,927.37 四、本期期末余额 1,686,323.39 15,566,303.94 -279,729.82 569,544.32 15,304,989.21 6,233,131.24 39,080,562.28 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 法定代表人:方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 合并所有者权益变动表(续) 项 目 上年同期数 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 94 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年12月31日 单位:人民币千元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 8,452,623.95 14,309,967.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 693,828.61 2,176,916.60 应收账款 预付款项 1,102.42 349,358.36 应收利息 应收股利 280,771.02 286,507.04 其他应收款 1 2,418,306.21 3,519,029.46 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,892,049.61 流动资产合计 34,738,681.82 20,641,779.19 非流动资产: 可供出售金融资产 1,230,277.80 895,725.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2 16,548,882.73 16,065,073.90 投资性房地产 323,355.75 891,732.65 固定资产 1,653,024.17 788,783.72 在建工程 42,386.34 46,985.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 280,656.35 177,196.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 68,787.68 109,960.04 递延所得税资产 4,483.56 7,222.31 其他非流动资产 非流动资产合计 20,151,854.38 18,982,680.43 资产总计 54,890,536.20 39,624,459.62 母公司资产负债表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 95 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年12月31日 单位:人民币千元 负债和所有者权益 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 500,000.00 140,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 54.78 应付票据 应付账款 2,671.39 7,831.48 预收款项 应付职工薪酬 16,865.00 21,717.74 应交税费 51,951.23 16,856.22 应付利息 217,050.96 144,847.77 应付股利 其他应付款 36,057,338.71 23,082,573.69 划分为持有待售的负债 一年内到的非流动负债 999,942.58 其他流动负债 875.94 流动负债合计 36,845,932.07 24,414,645.42 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,845,932.07 24,414,645.42 股东权益: 股本 4,215,808.47 1,686,323.39 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 5,356,080.10 7,880,598.46 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,189,791.32 569,544.32 一般风险准备 未分配利润 7,282,924.24 5,073,348.03 股东权益合计 18,044,604.13 15,209,814.20 负债和股东权益总计 54,890,536.20 39,624,459.62 母公司资产负债表（续） 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 96 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币千元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 754,281.87 228,771.13 减：营业成本 1 25,840.97 12,037.27 营业税金及附加 22,573.16 9,563.39 销售费用 管理费用 412,071.18 143,843.06 财务费用 515,432.80 95,093.54 资产减值损失 -5,224.20 1,585.84 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -54.78 投资收益（损失以“-”号填列） 2 6,517,730.89 4,945,841.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31,114.43 9,623.22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,301,264.07 4,912,489.31 加:营业外收入 15,512.28 119,736.73 其中：非流动资产处置利得 50.30 减:营业外支出 9,707.11 3,879.83 其中：非流动资产处置损失 8,769.43 3.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,307,069.24 5,028,346.21 减:所得税费用 104,599.25 -2,706.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,202,469.99 5,031,052.53 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,202,469.99 5,031,052.53 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 母公司利润表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 97 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币千元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,447,074.44 19,094,474.74 经营活动现金流入小计 16,447,074.44 19,094,474.74 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,733.74 64,531.14 支付的各项税费 33,598.19 15,055.40 支付其他与经营活动有关的现金 163,968.46 2,165,932.74 经营活动现金流出小计 231,300.39 2,245,519.28 经营活动产生的现金流量净额 16,215,774.05 16,848,955.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,901.98 483,939.11 取得投资收益收到的现金 6,419,349.31 1,025,599.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,984.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,481,235.68 1,509,538.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,493.93 109,736.17 投资支付的现金 24,737,701.41 95,781.65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,901,195.34 205,517.82 投资活动产生的现金流量净额 -18,419,959.66 1,304,020.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,200,000.00 26,474,987.13 发行中期票据收到的现金 发行短期融资券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 26,474,987.13 偿还债务支付的现金 2,840,000.00 26,334,987.13 兑付中期票据支付的现金 1,000,000.00 3,500,000.00 兑付短期融资券支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,085,232.75 393,707.52 支付其他与筹资活动有关的现金 1,074,000.00 筹资活动现金流出小计 7,925,232.75 32,302,694.65 筹资活动产生的现金流量净额 -4,725,232.75 -5,827,707.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,929,418.36 12,325,268.52 加：期初现金及现金等价物余额 13,809,135.41 1,483,866.89 六、期末现金及现金等价物余额 6,879,717.05 13,809,135.41 母公司现金流量表 法定代表人: 方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 98 母公司所有者权益变动表 单位:人民币元 本期数 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,686,323.39 7,880,598.46 569,544.32 5,073,348.03 15,209,814.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,686,323.39 7,880,598.46 569,544.32 5,073,348.03 15,209,814.20 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,529,485.08 -2,524,518.36 620,247.00 2,209,576.21 2,834,789.93 (一) 综合收益总额 6,202,469.99 6,202,469.99 (二) 所有者投入和减少资本 4,966.72 4,966.72 1．所有者投入的资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 3,105.73 3,105.73 4．其他 1,860.99 1,860.99 (三) 利润分配 620,247.00 -3,992,893.78 -3,372,646.78 1．提取盈余公积 620,247.00 -620,247.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 -3,372,646.78 -3,372,646.78 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 2,529,485.08 -2,529,485.08 1．资本公积转增资本(或股本) 2,529,485.08 -2,529,485.08 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 4,215,808.47 5,356,080.10 1,189,791.32 7,282,924.24 18,044,604.13 未分配利润 所有者权益合计 法定代表人:方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 项 目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 99 母公司所有者权益变动表(续) 编制单位：美的集团股份有限公司 2014年度 单位:人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,000,000.00 684,003.31 66,439.07 545,400.75 2,295,843.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,000,000.00 684,003.31 66,439.07 545,400.75 2,295,843.13 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 686,323.39 7,196,595.15 503,105.25 4,527,947.28 12,913,971.07 (一) 综合收益总额 5,031,052.53 5,031,052.53 (二) 所有者投入和减少资本 686,323.39 7,196,595.15 7,882,918.54 1．所有者投入的资本 686,323.39 7,196,595.15 7,882,918.54 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 503,105.25 -503,105.25 1．提取盈余公积 503,105.25 -503,105.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 1,686,323.39 7,880,598.46 569,544.32 5,073,348.03 15,209,814.20 未分配利润 所有者权益合计 法定代表人:方洪波 主管会计工作负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 项 目 上年同期数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 100 三、财务报表附注 美的集团股份有限公司 财务报表附注 2014 年度 金额单位：人民币千元 一、公司基本情况 美的集团股份有限公司(以下简称本公司)由广东美的集团股份有限公司工会委员会发起设立，于 2000 年 4 月 7 日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广东省佛山市。2013 年 7 月 29 日，中国 证券监督管理委员会出具《关于核准美的集团股份有限公司吸收合并广东美的电器股份有限公司的批复》 (证监许可[2013]1014 号文），核准本公司发行 686,323,389 股股份吸收合并广东美的电器股份有限公司。 公司现持有注册号为 440681000038581 的营业执照，注册资本 4,215,808,472 元，股份总数 4,215,808,472 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 1,973,072,529 股；无限售条件的流通股份 A 股 2,242,735,943 股。 公司股票已于 2013 年 9 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属家电行业。经营范围：生产经营家用电器、电机及其零部件；从事家用电器、家电原材料及 零配件的进出口、批发及加工业务(不设店铺，不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按 国家规定办理)；信息技术服务；为企业提供投资顾问及管理服务；计算机软件、硬件开发；家电产品的安 装、维修及售后服务；工业产品设计；酒店管理；广告代理；物业管理；企业所需的工程和技术研究、开 发及其销售和推广。(经营范围涉及行政许可的项目需凭有效许可证或批准证明经营）。主要产品或提供的 劳务：家用电器、电机及其零部件 。 本财务报表已经公司 2015 年 3 月 27 日 1 届 26 次董事会批准对外报出。 本公司将广东美的制冷设备有限公司、广东美的集团芜湖制冷设备有限公司和美的集团武汉制冷设备 有限公司等一百余家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主 体中的权益之说明。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 101 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 102 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 103 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易 性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 104 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 105 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达 到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关 因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综 合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 106 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额为 5,000.00 千元及以上的应收账 款和单笔金额为 500.00 千元及以上其他应收款，确 定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 组合中，以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点，确定不同的计提比例： 账 龄 业务特征 半年以内 半年至 1 年 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 空调及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 冰箱及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 洗衣机及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 小家电 5% 5% 10% 30% 50% 100% 物流运输 5% 10% 30% 50% 100% 电机 5% 10% 30% 50% 100% 其他 5% 5% 10% 30% 50% 100% 本公司之子公司美的开利拉美公司对 1 年以内应收账款不计提坏账准备，对 1 年以上应收账款采用 100.00%计提比例，对其他应收款不计提坏账准备。 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金 流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 107 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须 在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就处置该组成部分作 出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 108 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 109 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相 关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 (1) 本公司及子公司(不含无锡小天鹅股份有限公司和拉美子公司) 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 20-40 0.00、5.00 5.00-2.38 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 110 机器设备 直线法 10-18 0.00、5.00 10.00-5.28 运输工具 直线法 4-12 0.00、5.00 25.00-7.92 电子设备及其他 直线法 3-8 0.00、5.00 33.33-11.88 (2) 本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司 资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 20-35 5.00 2.71-4.75 机器设备 直线法 10-15 5.00 6.33-9.50 电子设备 直线法 3-5 5.00 19-31.67 运输工具 直线法 5 5.00 19 其他设备 直线法 5 5.00 19 (3) 美的开利拉美公司 资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 25 4.00 机器设备及其他 直线法 8 12.50 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 111 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 受益年限 非专利技术 合同规定年限或受益年限 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 112 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 113 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 114 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金 额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 115 公司主要销售家用电器及机电产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报 关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (2) 提供服务 本公司向客户提供各类服务，在完成劳务时确认收入，这些收入分别包括修理收入、安装收入、运输 服务收入、仓储服务收入及配送服务收入。 1)修理、安装服务，在完成劳务时确认收入。 2)运输服务主要系为客户提供长途公路货物运输，本公司根据客户的运输需求组织运力承运，每月末 按照合同价格计价并与客户对账认可后确认收入。 3)仓储服务包括普货仓储服务、融通仓服务、零配件仓储服务，并提供库存库龄分析、条码管理、退 换货管理等增值服务，每月末按照合同价格计价并与客户对账认可后确认收入。 4)配送服务主要为客户提供货物装卸及城际短途配送，每月末按照合同价格计价并与客户对账认可后 确认收入。 (二十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 116 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独 区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2. 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1) 本公司套期业务为现金流量套期。 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系 (即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的 正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预 期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； 4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会 计期间内高度有效。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 117 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有 效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 (3) 套期会计处理 1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。 2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确 认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损 益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的 相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一 项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间 转出，计入当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相 同期间转出，计入当期损益。 (三十) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 会计政策变更的内容和原因 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，和经修 订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 118 受重要影响的报表项目 影响金额 备注 2013年12月31日资产负债表项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -759,565.22 衍生金融资产 759,565.22 可供出售金融资产 843,370.45 长期股权投资 -843,370.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -11,260.18 衍生金融负债 11,260.18 递延收益 144,561.80 其他非流动负债 -144,561.80 资本公积 -54,486.84 外币报表折算差额 334,216.66 其他综合收益 -279,729.82 2. 重要会计估计变更 (1) 会计估计变更的内容和原因 本公司之子公司无锡小天鹅股份有限公司作为家电行业，根据所处市场环境，为了更好体现公司的财 务状况，依照《企业会计准则》的相关规定，自董事会审议通过之日起对应收款项的坏账准备的计提比例 和固定资产折旧年限的会计估计予以变更。 本次会计政策变更业经无锡小天鹅股份有限公司第七届第八次董事会审议通过。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备注 2014年12月31日资产负债表项目 应收账款 -4.08 其他应收款 269.98 固定资产 -6,539.27 2014年度利润表项目 管理费用 6,539.27 资产减值损失 -265.90 利润总额 -6,273.38 净利润 -5,292.49 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、11%、3% 营业税 应纳税营业额 3%、5% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 119 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25% 不同税率的重要纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 广东美芝制冷设备有限公司 15% 广东美芝精密制造有限公司 15% 广东美的暖通设备有限公司 15% 安徽美芝制冷设备有限公司 15% 安徽美芝精密制造有限公司 15% 广东美的制冷设备有限公司 15% 合肥美的电冰箱有限公司 15% 重庆美的通用制冷设备有限公司 15% 合肥华凌股份有限公司 15% 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 15% 湖北美的电冰箱有限公司 15% 无锡小天鹅股份有限公司 15% 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 15% 广东威特真空电子制造有限公司 15% 江西美的贵雅照明有限公司 15% 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 15% 芜湖美的洗涤电器制造有限公司 15% 安得物流股份有限公司 15% 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 15% 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 15% 广东威灵电机制造有限公司 15% 淮安威灵电机制造有限公司 15% 威灵（芜湖）电机制造有限公司 15% 江苏美的春花电器股份有限公司 15% 合肥美的洗衣机有限公司 15% 无锡飞翎电子有限公司 15% 无锡小天鹅通用电器有限公司 15% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 120 纳税主体名称 所得税税率 广东美的厨房电器制造有限公司 15% 重庆美的制冷设备有限公司 15% 合肥美的暖通设备有限公司 15% 佛山市顺德区美的电子科技有限公司 12.5% (二) 税收优惠 1．2014 年 10 月 10 日，本公司控股子公司广东美芝制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444000397。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 2．2012 年 9 月 12 日，本公司控股子公司广东美芝精密制造有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201244000087。2014 年按 15%的税率 计缴企业所得税。 3. 2012 年 11 月 26 日，本公司控股子公司广东美的暖通设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201244000708。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 4．2013 年 10 月 14 日，本公司控股子公司安徽美芝制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201334000093。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 5．2012 年 7 月 3 日，本公司控股子公司安徽美芝精密制造有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR2012234000097。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 6．2014 年 10 月 10 日，本公司控股子公司广东美的制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444000965。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 7．2014 年 10 月 21 日，本公司控股子公司合肥美的电冰箱有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201434001001。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 8．2014 年 10 月 14 日，本公司控股子公司重庆美的通用制冷设备有限公司被认定为高新技术企业， 取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201451100044。2014 年按 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 121 15%的税率计缴企业所得税。 9．2014 年 10 月 21 日，本公司控股子公司合肥华凌股份有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201434000715。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 10．2014 年 10 月 21 日，本公司控股子公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司被认定为高新技术 企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201434001130。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 11．2014 年 10 月 14 日，本公司控股子公司湖北美的电冰箱有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201442000015。2014 年按 15%的税率 计缴企业所得税。 12．2012 年 5 月 21 日，本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201232000096。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 13. 2014 年 10 月 10 日，本公司全资子公司佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444001324。 2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 14. 2014 年 10 月 10 日，本公司控股子公司广东威特真空电子制造有限公司被认定为高新技术企业， 取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444000159。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 15. 2014 年 4 月 9 日，本公司控股子公司江西美的贵雅照明有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201436000009。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 16. 2014 年 10 月 16 日，本公司控股子公司芜湖美的厨卫电器制造有限公司被认定为高新技术企业， 取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201434000129。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 17. 2012 年 11 月 15 日，本公司控股子公司芜湖美的洗涤电器制造有限公司被认定为高新技术企业， 取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201234000405。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 18. 2012 年 6 月 29 日，本公司控股子公司安得物流股份有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 122 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201234000055。2014 年按 15%的税率 计缴企业所得税。 19. 2012 年 11 月 26 日，本公司全资子公司佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201244000587。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 20. 2014 年 10 月 10 日，本公司控股子公司佛山市威灵洗涤电机制造有限公司被认定为高新技术企 业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444000608。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 21. 2014 年 10 月 10 日，本公司控股子公司广东威灵电机制造有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201444000268。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 22. 2013 年 9 月 25 日，本公司控股子公司淮安威灵电机制造有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201332000124。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 23. 2014 年 7 月 2 日，本公司控股子公司威灵（芜湖）电机制造有限公司被认定为高新技术企业，取 得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201434000371。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 24. 2014 年 8 月 5 日，本公司控股子公司江苏美的春花电器股份有限公司被认定为高新技术企业，取 得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201432000806。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 25. 2014 年 7 月 2 日，本公司控股子公司合肥美的洗衣机有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201434000147。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 26. 2012 年 8 月 6 日，本公司控股子公司无锡飞翎电子有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新 技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201232000673。2014 年按 15%的税率 计缴企业所得税。 27. 2012 年 5 月 21 日，本公司控股子公司无锡小天鹅通用电器有限公司被认定为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201232000077。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 123 28. 2012 年 9 月 12 日，本公司控股子公司广东美的厨房电器制造有限公司被认定为高新技术企业，取 得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201244000221。2014 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 29.2014 年 6 月 03 日，本公司控股子公司重庆美的制冷设备有限公司提出的西部大开发减免企业所得 税申请通过重庆市经济技术开发区国家税务局审批。2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。 30. 2013 年 7 月 16 日，本公司控股子公司合肥美的暖通设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高 新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201334000033。2014 年按 15%的税 率计缴企业所得税。 31．经佛山市顺德区国家税务局根据财税（2012）27 号文认定，本公司控股子公司佛山市顺德区美的 电子科技有限公司享受符合条件的软件企业减免企业所得税优惠。在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起 计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税， 并享受至期满为止。2014 年为第四个获利年度，按 12.5%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1) 明细情况 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明。 其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金。 2. 存放中央银行款项 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 124 项 目 期末数 期初数 存放中央银行法定准备金 1,277,563.60 919,725.16 存放中央银行超额存款准备金 2,028.87 3,907.06 合 计 1,279,592.47 923,632.22 (2) 对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 存放中央银行法定准备金系按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，该等款项不能用于日常业 务。 3. 存放同业款项 项 目 期末数 期初数 存放境内银行 2,126,444.99 1,746,284.24 小 计 2,126,444.99 1,746,284.24 减：坏账准备 合 计 2,126,444.99 1,746,284.24 4. 衍生金融资产 变化趋势 项 目 期末数 期初数 衍生金融资产 162,513.84 759,565.22 合 计 162,513.84 759,565.22 衍生金融资产期末余额主要系尚未交割的远期外汇合约所产生的公允价值变动。 5. 应收票据 (1) 明细情况 变化趋势 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 17,097,233.37 17,097,233.37 14,150,532.20 14,150,532.20 合 计 17,097,233.37 17,097,233.37 14,150,532.20 14,150,532.20 期末数 期初数 种 类 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 23,896,317.56 小 计 23,896,317.56 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 125 6. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 70,985.01 0.71 45,112.27 63.55 25,872.74 按信用风险特征组合计提坏账准备 9,951,637.43 98.99 615,407.42 6.18 9,336,230.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 30,657.10 0.30 30,657.10 100.00 合 计 10,053,279.54 100.00 691,176.79 6.88 9,362,102.75 账面价值 种 类 账面余额 坏账准备 期末数 (续上表) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,449,751.68 99.78 521,313.43 6.17 7,928,438.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 18,523.58 0.22 18,523.58 100.00 合 计 8,468,275.26 100.00 539,837.01 6.37 7,928,438.25 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 Arcodym Home appliance 42,237.52 42,237.52 100.00 已确认无法收回 HUYEN NGUYEN CHAU CO., LTD 28,747.49 2,874.75 10.00 预计产生坏账， 提交中信保索赔 小 计 70,985.01 45,112.27 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 9,713,668.82 414,874.47 4.00 1-2年 90,778.82 68,375.17 75.00 2-3年 94,450.27 80,778.85 86.00 3-5年 50,914.61 49,554.02 97.00 5年以上 1,824.91 1,824.91 100.00 小 计 9,951,637.43 615,407.42 6.18 期末数 账 龄 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 126 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 151,692.28 千元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款金额 352.51 千元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 金茂深圳酒店投资有限公司 货款 108.90 预计无法收回 董事会审批 否 湖南华天大酒店股份有限公司 货款 60.00 预计无法收回 董事会审批 否 小 计 168.90 (4) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,610,846.13 千元，占应收账款期末余额合计数的 16.02%，相应 计提的坏账准备合计为 80,542.31 千元。 7. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 1,298,444.25 91.79 1,298,444.25 1-2年 93,716.42 6.63 93,716.42 2-3年 16,962.10 1.20 16,962.10 3年以上 5,347.68 0.38 5,347.68 合 计 1,414,470.45 100.00 1,414,470.45 账 龄 期末数 (续上表) 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 2,095,908.40 86.16 2,095,908.40 1-2年 316,635.12 13.02 316,635.12 2-3年 19,877.02 0.82 19,877.02 合 计 2,432,420.54 100.00 2,432,420.54 账 龄 期初数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 127 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 山西穗华奥杰科技有限公司 12,000.00 未验收 小 计 12,000.00 (2) 预付款项金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 244,932.18 千元，占预付款项期末余额合计数的比例为 17.32%。 8. 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款按个人和企业分布 项 目 期末数 期初数 个人贷款和垫款 公司贷款和垫款 6,030,087.31 5,145,903.95 其中：贷款 964,523.26 760,893.85 票据贴现 5,065,564.05 4,385,010.10 贷款和垫款总额 6,030,087.31 5,145,903.95 减：贷款损失准备 89,286.84 45,818.24 合 计 5,940,800.47 5,100,085.71 (2) 贷款和垫款按担保方式分类 项 目 期末数 期初数 信用贷款 110,500.00 189,500.00 保证贷款 770,323.26 263,000.00 其中：附担保物贷款 质押贷款 5,149,264.05 4,693,403.95 小 计 6,030,087.31 5,145,903.95 减：贷款损失准备 89,286.84 45,818.24 合 计 5,940,800.47 5,100,085.71 (3) 贷款损失准备增减变动 项 目 期末数 期初数 期初余额 45,818.24 30,500.07 本期计提 43,468.60 15,318.17 本期转出 本期核销 本期转回 期末余额 89,286.84 45,818.24 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 128 9. 应收股利 项 目 Misr Refrigeration and Air- conditioning Mfg. Co. S.A.E. 合 计 期初数 期末数 45,943.22 45,943.22 25,863.84 25,863.84 10. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 154,562.50 12.62 154,562.50 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,069,799.51 87.37 43,594.48 4.08 1,026,205.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 101.15 0.01 101.15 100.00 合 计 1,224,463.16 100.00 43,695.63 3.57 1,180,767.53 种 类 坏账准备 账面余额 期末数 账面价值 (续上表) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 150,000.00 14.15 150,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 909,948.21 85.85 34,553.02 3.80 875,395.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,059,948.21 100.00 34,553.02 3.26 1,025,395.19 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 往来款 154,562.50 小 计 154,562.50 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 129 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 955,922.91 21,655.70 2.27 1-2年 80,187.71 7,988.70 9.96 2-3年 14,471.81 4,341.54 30.00 3-5年 19,217.08 9,608.54 50.00 小 计 1,069,799.51 43,594.48 4.08 账 龄 期末数 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,142.61 千元。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 第一名 保证金 154,562.50 1-2年 12.62 第二名 出口退税款 143,356.91 1年以内 11.71 第三名 出口退税款 41,918.33 1年以内 3.42 第四名 惠民补贴款 33,916.56 1-2年 2.77 第五名 惠民补贴款 12,609.84 1-2年 1.03 小 计 386,364.14 31.55 11. 存货 (1) 明细情况 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,453,511.83 18,436.81 2,435,075.02 委托加工物资 376,930.37 376,930.37 低值易耗品 843.51 843.51 在产品 392,333.54 392,333.54 库存商品 11,934,496.06 119,648.24 11,814,847.82 合 计 15,158,115.31 138,085.05 15,020,030.26 项 目 期末数 (续上表) 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 130 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,819,288.28 10,706.46 2,808,581.82 委托加工物资 477,996.30 477,996.30 低值易耗品 3,411.32 3,411.32 在产品 778,214.07 778,214.07 库存商品 11,228,305.12 98,784.79 11,129,520.33 合 计 15,307,215.09 109,491.25 15,197,723.84 期初数 项 目 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 10,706.46 19,936.46 12,206.11 18,436.81 库存商品 98,784.79 80,358.02 59,494.57 119,648.24 合 计 109,491.25 100,294.48 71,700.68 138,085.05 本期减少 项 目 期初数 期末数 本期增加 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 原材料 库存商品 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准 备的原因 本期转销金额占该项 存货期末余额的比例 (%) 成本与可变现净值孰低计量 成本与可变现净值孰低计量 生产领用 出售 0.50 0.50 12. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用 493,138.51 407,792.26 套期工具 55,315.45 套期保证金 4,498.40 税费 1,303,175.55 银行理财* 24,793,080.00 合 计 26,593,892.46 463,107.71 *银行理财期末余额系本公司以自有资金购买的银行理财产品。 13. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 131 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,655,595.02 100.30 1,655,494.72 其中:按公允价值计量的 1,290.97 100.30 1,190.67 按成本计量的 1,654,304.05 1,654,304.05 合 计 1,655,595.02 100.30 1,655,494.72 项 目 期末数 (续上表) 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 844,439.05 844,439.05 其中:按公允价值计量的 1,068.60 1,068.60 按成本计量的 843,370.45 843,370.45 合 计 844,439.05 844,439.05 期初数 项 目 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产 可供出售金融资产分类 权益工具的成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额 已计提减值金额 100.30 可供出售权益工 具 可供出售债务工具 小 计 321.99 868.68 321.99 868.68 100.30 1,190.67 1,190.67 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 本期增加 本期减少 江苏银行股份有限公司 湖北银行股份有限公司 内蒙古包头百货大楼股份有限公司 苏州人民商场股份有限公司 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 810,933.60 樟树市顺银村镇银行股份有限公司 丰城顺银村镇银行股份有限公司 皖江金融租赁有限公司 小 计 810,933.60 843,370.45 360,000.00 13,330.45 被投资单位 期初数 150.00 6,000.00 1,654,304.05 452,840.00 13,330.45 6,000.00 6,000.00 50.00 5,000.00 50.00 150.00 1,263,773.60 360,000.00 5,000.00 期末数 6,000.00 账面余额 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 132 (续上表) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏银行股份有限公司 365.81 湖北银行股份有限公司 1.29 429.12 内蒙古包头百货大楼股份有限公司 0.04 6.63 苏州人民商场股份有限公司 0.25 50.00 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 9.40 59,214.96 樟树市顺银村镇银行股份有限公司 6.00 180.00 丰城顺银村镇银行股份有限公司 6.00 60.00 皖江金融租赁有限公司 12.00 25,200.00 小 计 85,506.52 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金 红利 (4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售金融资产分类 期初已计提减值金额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金额 100.30 100.30 100.30 可供出售权益工 具 可供出售债务工具 小 计 100.30 14. 长期股权投资 (1) 分类情况 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 951,874.39 951,874.39 合 计 951,874.39 951,874.39 项 目 期末数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 133 (续上表) 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 912,427.64 912,427.64 合 计 912,427.64 912,427.64 期初数 项 目 (2) 明细情况 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 联营企业 金鹰基金管理有限公司 27,760.03 188.10 广州安泰达物流股份公司 3,169.15 -319.11 Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing Co. 360,379.42 20,930.08 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 2,758.38 山西华翔集团有限公司 218,699.41 29,644.86 Linkgo-HK Limited 27,218.79 3,043.95 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司 19,430.38 6,064.78 (菲律宾)CONCEPCION MIDEA INC 10,987.35 13,623.55 -5,339.44 合肥荣事达电机有限公司 80,838.82 19,118.81 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 70,358.75 1,939.30 美的小额贷款股份有限公司 90,827.16 18,483.90 MIDEA TRADING （THAILAND）CO.,LTD 352.23 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 642.29 珠海立德万电子有限公司 13,001.63 -10.68 合 计 912,427.64 26,625.18 94,739.07 被投资单位名称 期初数 本期增减变动 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 134 (续上表) 其他综合收益调 整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 联营企业 金鹰基金管理有限公司 广州安泰达物流股份公司 Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing Co. -2,195.72 -28,056.33 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 山西华翔集团有限公司 Linkgo-HK Limited 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司 （菲律宾）CONCEPCION MIDEA INC -2,858.34 合肥荣事达电机有限公司 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 美的小额贷款股份有限公司 MIDEA TRADING （THAILAND）CO.,LTD -57.96 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 珠海立德万电子有限公司 合 计 -5,112.02 -28,056.33 本期增减变动 被投资单位 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 135 (续上表) 本期增减变动 其他 联营企业 金鹰基金管理有限公司 广州安泰达物流股份公司 Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing Co. -41,235.01 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD -2,758.38 山西华翔集团有限公司 Linkgo-HK Limited -6,124.01 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司 （菲律宾）CONCEPCION MIDEA INC 2,384.70 合肥荣事达电机有限公司 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 美的小额贷款股份有限公司 MIDEA TRADING （THAILAND）CO.,LTD -294.27 PT.MIDEA PLANET INDONESIA -642.29 珠海立德万电子有限公司 -79.89 合 计 -48,749.15 248,344.27 24,138.73 25,495.16 被投资单位 951,874.39 期末数 27,948.13 减值准备期末 余额 12,911.06 2,850.04 309,822.44 18,797.82 99,957.63 72,298.05 109,311.06 15. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 340,131.54 45,966.57 386,098.11 本期增加金额 69,493.36 11,962.93 81,456.29 1) 外购 2,204.13 2,204.13 2) 固定资产/无形资产转入 67,289.23 11,962.93 79,252.16 3) 企业合并增加 4) 其他 本期减少金额 184,345.79 10,359.60 194,705.39 1) 处置 2) 转出至固定资产/无形资产 184,345.79 10,359.60 194,705.39 期末数 225,279.11 47,569.90 272,849.01 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 136 (续上表) 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 累计折旧和累计摊销 期初数 154,533.66 13,153.68 167,687.34 本期增加金额 23,267.03 2,277.74 25,544.77 1) 计提或摊销 10,241.74 916.57 11,158.31 2) 固定资产/无形资产转入 13,025.29 1,361.17 14,386.46 本期减少金额 99,106.81 5,487.26 104,594.07 1) 处置 2) 转出至固定资产/无形资产 99,106.81 5,487.26 104,594.07 期末数 78,693.88 9,944.16 88,638.04 减值准备 期初数 12,576.07 12,576.07 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 2) 其他转出 期末数 12,576.07 12,576.07 期末账面价值 134,009.16 37,625.74 171,634.90 期初账面价值 173,021.81 32,812.89 205,834.70 16. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 账面原值 期初数 13,903,055.27 12,786,771.86 893,075.97 2,071,443.32 29,654,346.42 本期增加金额 1,242,536.43 1,256,068.28 2,102.24 399,130.37 2,899,837.32 1) 购置 625,548.39 1,096,362.53 1,950.62 398,847.86 2,122,709.40 2) 在 建 工 程 转 入 432,510.62 159,705.75 592,216.37 3) 企 业 合 并 增 加 131.63 151.62 282.51 565.76 4) 投 资 性 房 地 产转入 184,345.79 184,345.79 本期减少金额 206,740.57 678,283.97 95,717.18 249,957.65 1,230,699.37 1) 处置或报废 123,340.02 648,589.71 95,717.18 245,604.60 1,113,251.51 2) 其他转出 83,400.55 29,694.26 4,353.05 117,447.86 期末数 14,938,851.13 13,364,556.17 799,461.03 2,220,616.04 31,323,484.37 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 137 (续上表) 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 累计折旧 期初数 2,911,240.00 5,222,779.17 386,332.70 1,536,363.55 10,056,715.42 本期增加金额 860,280.09 1,177,670.37 91,575.49 317,867.83 2,447,393.78 1) 计提 761,173.28 1,177,670.37 91,575.49 317,867.83 2,348,286.97 2) 投 资 性 房 地 产转入 99,106.81 99,106.81 本期减少金额 70,898.49 384,798.58 61,578.61 203,917.06 721,192.74 1) 处置或报废 51,050.42 381,612.77 61,578.61 201,150.86 695,392.66 2) 其他转出 19,848.07 3,185.81 2,766.20 25,800.08 期末数 3,700,621.60 6,015,650.96 416,329.58 1,650,314.32 11,782,916.46 减值准备 期初数 4,550.55 19,133.16 293.97 1,492.00 25,469.68 本期增加金额 12,801.38 4.11 61.49 12,866.98 1) 计提 12,801.38 4.11 61.49 12,866.98 本期减少金额 632.10 18,538.17 247.06 165.48 19,582.81 1) 处置或报废 632.10 18,538.17 247.06 165.48 19,582.81 2) 其他转出 期末数 3,918.45 13,396.37 51.02 1,388.01 18,753.85 期末账面价值 11,234,311.08 7,335,508.84 383,080.43 568,913.71 19,521,814.06 期初账面价值 10,987,264.72 7,544,859.53 506,449.30 533,587.77 19,572,161.32 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 未办妥产权证书原 因 重庆制冷1、2号厂房 281,648.55 正在办理 郑州物流园 96,868.63 正在办理 重庆美通三期 77,012.80 正在办理 武汉制冷五、六号倒班楼、3号食堂 45,083.01 正在办理 重庆制冷1、2、3号宿舍楼 33,350.43 正在办理 533,963.42 小 计 账面价值 项 目 17. 在建工程 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 138 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 美芝压缩机工程 89,066.83 89,066.83 25,116.39 25,116.39 家用空调(重庆)项目 14,397.00 14,397.00 82,162.33 82,162.33 苏州相城漕湖基地项 目 121,599.18 121,599.18 9,711.00 9,711.00 武汉安得工程 24,151.65 24,151.65 13,912.09 13,912.09 邯郸空调扩建工程 61,454.24 61,454.24 9,972.51 9,972.51 压缩机(安徽)项目 9,567.02 9,567.02 47,117.24 47,117.24 贵阳美安工程 34,172.59 34,172.59 703.23 703.23 广东威灵在建项目 71,714.45 71,714.45 91,917.30 91,917.30 美的第五工业区宿舍 楼工程 83,416.71 83,416.71 齐河美安工程 94,826.46 94,826.46 郑州安得 26,360.83 26,360.83 6,456.65 6,456.65 合肥安得工程 40,340.00 40,340.00 其他工程 85,641.79 85,641.79 230,706.08 230,706.08 合 计 661,882.29 661,882.29 612,601.28 612,601.28 工程名称 期末数 期初数 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 美芝压缩机工程 25,116.39 127,628.75 63,678.31 89,066.83 家用空调(重庆)项目 82,162.33 29,958.36 97,723.69 14,397.00 苏州相城漕湖基地项目 9,711.00 112,311.26 423.08 121,599.18 武汉安得工程 13,912.09 10,239.56 24,151.65 邯郸空调扩建工程 9,972.51 77,872.16 26,390.43 61,454.24 压缩机(安徽)项目 47,117.24 12,954.68 50,504.90 9,567.02 贵阳美安工程 703.23 33,469.36 34,172.59 广东威灵在建项目 91,917.30 63,769.67 83,972.52 71,714.45 美的第五工业区宿舍楼工 程 83,416.71 83,416.71 齐河美安工程 94,826.46 26,493.69 121,320.15 郑州安得 6,456.65 19,904.18 26,360.83 合肥安得工程 40,340.00 40,340.00 其他工程 230,706.08 8,672.29 148,203.29 5,533.29 85,641.79 合 计 612,601.28 647,030.67 592,216.37 5,533.29 661,882.29 其他减少 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 139 (续上表) 美芝压缩机工程 自筹 家用空调(重庆)项目 自筹 苏州相城漕湖基地项目 自筹 武汉安得工程 1,606.62 1,008.46 6.00 贷款 邯郸空调扩建工程 自筹 压缩机(安徽)项目 自筹 贵阳美安工程 957.33 549.81 6.00 贷款 广东威灵在建项目 自筹 美的第五工业区宿舍楼工程 自筹 齐河美安工程 7,054.44 1,916.40 6.00 贷款 郑州安得 4,374.79 2,365.15 6.00 贷款 合肥安得工程 自筹 其他工程 4,374.79 2,365.15 自筹 合 计 18,367.97 8,204.97 利息资本化累 计金额 本期利息资本 化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 工程名称 18. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 非专利技术 其他 合 计 账面原值 期初数 3,648,151.69 150,075.13 43,468.54 3,841,695.36 本期增加金额 256,802.28 47,962.02 7,431.37 312,195.67 1) 购置 246,442.68 47,962.02 7,431.37 301,836.07 2) 内部研发 3) 企业合并增加 4) 其他 10,359.60 10,359.60 本期减少金额 73,990.84 10,813.02 1,077.88 85,881.74 1) 处置 62,027.91 10,813.02 1,052.86 73,893.79 2) 其他转出 11,962.93 25.02 11,987.95 期末数 3,830,963.13 187,224.13 49,822.03 4,068,009.29 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 140 (续上表) 项 目 土地使用权 非专利技术 其他 合 计 累计摊销 期初数 416,225.12 82,539.26 17,192.58 515,956.96 本期增加金额 73,331.67 62,851.20 2,717.10 138,899.97 1) 计提 67,844.41 62,851.20 2,717.10 133,412.71 2) 其他 5,487.26 5,487.26 本期减少金额 7,650.73 10,645.65 509.38 18,805.76 1) 处置 6,289.56 10,645.65 509.38 17,444.59 2) 其他转出 1,361.17 1,361.17 期末数 481,906.06 134,744.81 19,400.30 636,051.17 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 2) 其他转出 期末数 期末账面价值 3,349,057.07 52,479.32 30,421.73 3,431,958.12 期初账面价值 3,231,926.57 67,535.87 26,275.96 3,325,738.40 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 安徽美芝精密土地使用权 84,875.62 正在办理中 小 计 84,875.62 19. 商誉 (1) 商誉账面原值 处置 其他 芜湖乐祥电器有限公司 4,817.20 4,817.20 广东美芝制冷设备有限公司 13,732.33 13,732.33 广东美的芜湖制冷设备有限公司 46,787.54 46,787.54 广东美的制冷设备有限公司 11,436.08 11,436.08 美的集团武汉制冷设备有限公司 10,160.73 10,160.73 本期减少 本期企业合 并形成 期初数 被投资单位名称 期末数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 141 (续上表) 处置 其他 广东美的商用空调设备有限公司 4,107.14 4,107.14 合肥美的荣事达电冰箱有限公司 5,259.68 5,259.68 合肥荣事达美的电器营销有限公司 9,008.52 9,008.52 合肥荣事达洗衣设备制造有限公司 34,373.76 34,373.76 重庆美的通用制冷设备有限公司 8,210.30 8,210.30 无锡小天鹅股份有限公司 1,326,932.45 1,326,932.45 美的开利拉美公司 1,037,366.70 1,037,366.70 江西美的贵雅照明有限公司 54,427.28 54,427.28 卡普澳门离岸商业服务有限公司 329,956.93 329,956.93 金英企业有限公司 29,467.39 29,467.39 宁波美佳投资管理有限公司 320.53 320.53 常州弘禄华特电机有限公司 4,639.03 4,639.03 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 787.82 787.82 合 计 2,931,003.59 787.82 2,931,791.41 被投资单位名称 期初数 本期企业合 并形成 本期减少 期末数 (2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 本公司对该等商誉根据现金流及折现率等指标进行减值测算。经测算，该等商誉的账面价值所对应的 资产组或资产组组合没有发生减值的情形，毋需计提商誉减值准备。 (3) 商誉增加 2014 年 1 月，本公司购买 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 51%股权，购买成本与 享有的被收购方购买日净资产份额的差额计入商誉。 20. 长期待摊费用 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 142 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 IT软件及咨询费 163,278.09 212,018.59 162,171.22 973.35 212,152.11 模具费 363,323.61 331,129.34 389,947.20 2,989.60 301,516.15 技术入门费 302.35 1,698.11 585.37 1,415.09 经营租赁资产改 良支出 2,386.16 8,988.34 3,932.89 53.46 7,388.15 其他 118,592.13 391,444.00 270,918.38 3,013.15 236,104.60 合 计 647,882.34 945,278.38 827,555.06 7,029.56 758,576.10 21. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 420,646.74 128,425.13 560,386.53 173,762.25 资产减值准备 587,439.08 96,013.22 347,182.70 80,589.81 职工薪酬与辞退费用 1,679,405.74 290,303.22 1,506,604.78 256,213.48 预提费用 19,641,041.97 3,143,330.25 12,134,601.69 1,971,118.75 内部交易未实现利润 172,023.68 41,586.58 312,395.59 51,569.61 公允价值变动 253,864.35 15,992.96 2,378.28 356.83 预计负债 25,573.83 3,836.07 23,683.42 3,552.51 递延收益 338,852.58 52,722.28 144,561.80 23,611.69 其他 50,552.55 7,777.84 27,323.36 6,429.52 合 计 23,169,400.52 3,779,987.55 15,059,118.15 2,567,204.45 期末数 期初数 项 目 (2) 未经抵销的递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 101,673.89 25,917.24 647,354.18 120,556.06 其他 19,340.65 3,241.56 合 计 101,673.89 25,917.24 666,694.83 123,797.62 项 目 期末数 期初数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 143 22. 短期借款 变化趋势 项 目 期末数 期初数 信用借款 723,606.26 456,476.16 质押借款 381,497.53 448,603.78 保证借款 2,630,494.73 2,844,038.20 贸易融资 2,335,280.51 5,123,055.84 合 计 6,070,879.03 8,872,173.98 23. 吸收存款及同业存放 项 目 期末数 期初数 吸收存款 7,493.81 61.00 合 计 7,493.81 61.00 24.衍生金融负债 项 目 期末数 期初数 衍生金融负债 74,960.70 11,260.18 合 计 74,960.70 11,260.18 25. 应付票据 变化趋势 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,648,496.99 6,308,478.45 合 计 12,648,496.99 6,308,478.45 26. 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1年以内 18,825,285.22 15,627,789.98 1-2年 906,360.45 1,366,968.81 2-3年 211,023.92 236,466.05 3-5年 194,784.87 276,874.82 合 计 20,137,454.46 17,508,099.66 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 144 27. 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1年以内 3,798,152.11 4,834,477.76 1-2年 127,180.66 85,771.38 2-3年 14,382.35 15,689.17 3-5年 52,825.34 47,407.95 合 计 3,992,540.46 4,983,346.26 28. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,839,804.60 9,838,066.84 9,594,356.33 2,083,515.11 离职后福利—设定提存 计划 41,668.24 718,129.57 722,872.99 36,924.82 辞退福利 87,364.89 101,123.83 109,151.70 79,337.02 合 计 1,968,837.73 10,657,320.24 10,426,381.02 2,199,776.95 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,721,864.47 8,335,769.44 8,116,076.95 1,941,556.96 职工福利费 61,822.78 661,032.11 644,957.73 77,897.16 社会保险费 21,192.88 417,140.02 416,780.72 21,552.18 其中：医疗保险费 19,166.88 360,810.09 360,042.25 19,934.72 工伤保险费 1,097.44 31,708.26 31,977.50 828.20 生育保险费 928.56 24,621.67 24,760.97 789.26 住房公积金 13,868.28 154,994.25 155,314.37 13,548.16 工会经费和职工教育经费 19,316.48 57,333.52 57,672.12 18,977.88 其他 1,739.71 211,797.50 203,554.44 9,982.77 小 计 1,839,804.60 9,838,066.84 9,594,356.33 2,083,515.11 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 40,091.09 666,596.75 671,439.51 35,248.33 失业保险费 1,577.15 51,532.82 51,433.48 1,676.49 小 计 41,668.24 718,129.57 722,872.99 36,924.82 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 145 29. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 375,167.87 -759,078.82 营业税 7,523.05 7,169.44 企业所得税 2,721,473.24 1,636,321.57 代扣代缴个人所得税 22,713.69 21,670.27 房产税 29,868.71 34,240.35 土地使用税 14,366.12 16,043.00 城市维护建设税 40,701.95 30,274.72 教育费附加 17,630.65 12,195.45 地方教育附加 7,783.64 8,130.30 其他 42,921.79 21,048.82 合 计 3,280,150.71 1,028,015.10 30. 应付利息 项 目 期末数 期初数 企业债券利息 8,878.24 2,716.59 短期借款应付利息 14,033.93 67,107.28 合 计 22,912.17 69,823.87 31. 应付股利 项 目 期末数 期初数 普通股股利 93,799.03 94,046.21 合 计 93,799.03 94,046.21 32. 其他应付款 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1年以内 1,091,306.26 1,062,796.67 1-2年 7,025.78 182,120.75 2-3年 90,606.50 192,594.58 3-5年 34,610.22 50,269.02 合 计 1,223,548.76 1,487,781.02 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 146 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 佛山市瀚宇投资发展有限公司 8,000.00 保证金 江苏和平建设集团有限公司 2,258.00 保证金 李冬梅 2,003.16 保证金 SAMSUNG ELECTRONICS CO., LTD. 1,907.30 保证金 合肥大同格兰塑业有限公司 1,675.00 保证金 小 计 15,843.46 33. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 611,900.00 617,427.59 一年内到期的应付债券 999,942.58 合 计 611,900.00 1,617,370.17 34. 其他流动负债 变化趋势 项 目 期末数 期初数 预提促销费 986,113.85 532,974.75 预提水电费 106,723.68 106,791.89 预提销售返利 13,428,467.67 7,340,776.69 预提安装维修费 4,231,210.96 3,186,622.40 预提租金 53,978.42 30,508.57 预提技术提成 126,984.70 149,372.77 预提运输费 358,027.23 363,316.69 套期工具 285,732.99 预提其他费用 1,074,145.49 898,016.27 美国商业票据 2,127,551.06 合 计 22,778,936.05 12,608,380.03 35. 长期借款 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 147 项 目 期末数 期初数 信用借款 19,205.03 13,246.78 抵押借款 54,656.18 担保借款 643,561.68 合 计 19,205.03 711,464.64 36. 应付债券 (1) 明细情况 153,026.30 152,716.59 项 目 12芜中小债 合 计 期末数 期初数 153,026.30 152,716.59 (2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 12芜中小债 150,000.00 2012/7/19 6年 150,000.00 152,716.59 小 计 150,000.00 150,000.00 152,716.59 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数 12芜中小债 4,562.50 1,536.20 153,026.30 小 计 4,562.50 1,536.20 153,026.30 37. 专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 拆迁补偿款 52,073.96 1,094,260.96 294,509.43 851,825.49 拆迁 合 计 52,073.96 1,094,260.96 294,509.43 851,825.49 38. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证金 25,573.83 33,466.19 赔付损失 合 计 25,573.83 33,466.19 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 148 39. 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 形成原因 政府补助 144,561.80 209,207.38 11,533.27 合 计 144,561.80 209,207.38 11,533.27 期末数 342,235.91 342,235.91 40. 股本 (1) 明细情况 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数  1,686,323.39 2,529,485.08 2,529,485.08 4,215,808.47 项 目 本期增减变动(减少以“—”表示) 期初数 期末数 (2) 其他说明 2014 年 4 月 30 日，本公司根据 2013 年度利润方案及资本公积金转增股本方案：以公司原有总股本 1,686,323,389 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 20.00 元，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 15 股。分红前本公司总股本为 1,686,323,389 股，分红后总股本增至 4,215,808,472 股，资本公积转增 股本金额 2,529,485,083.00 元。 41. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 13,075,812.83 2,684,618.87 10,391,193.96 其他资本公积 2,490,491.11 152,799.76 9,601.64 2,633,689.23 合 计 15,566,303.94 152,799.76 2,694,220.51 13,024,883.19 (2) 其他说明 1） 本期资本公积-股本溢价减少主要系资本公积转增股本所致，详见财务报告合并资产负债表项目附 注股本之说明。 2） 本期其他资本公积增加主要系股权激励增加所致。 42. 其他综合收益 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 149 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税费 用 税后归属于母公司 税后归属于少 数股东 以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资产 的变动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份 额 以后将重分类进损益的 其他综合收益 -279,729.82 -556,461.77 54,525.71 -14,522.67 -494,569.01 -101,895.80 -774,298.83 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中 享有的份额 -36,053.70 -5,112.02 -5,112.02 -41,165.72 可供出售金融资产公允 价值变动损益 524.48 434.88 212.52 33.35 295.69 -106.68 820.17 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损 益 现金流量套期损益的有 效部分 53,962.36 -285,732.98 54,313.19 -14,556.02 -323,116.22 -2,373.93 -269,153.86 外币财务报表折算差额 -298,162.96 -266,051.65 -166,636.46 -99,415.19 -464,799.42 其他综合收益合计 -279,729.82 -556,461.77 54,525.71 -14,522.67 -494,569.01 -101,895.80 -774,298.83 项 目 期初数 本期发生额 期末数 43. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 569,544.32 620,247.00 1,189,791.32 合 计 569,544.32 620,247.00 1,189,791.32 本期盈余公积增加，系根据母公司本期净利润的 10%提取的法定盈余公积。 44. 未分配利润 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 150 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 15,304,989.21 10,490,636.40 调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－) 调整后期初未分配利润 15,304,989.21 10,490,636.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,502,220.26 5,317,458.06 减：提取法定盈余公积 620,247.00 503,105.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 3,372,646.78 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 21,814,315.69 15,304,989.21 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 131,062,048.50 97,295,261.22 112,396,577.36 85,819,000.64 其他业务收入 11,248,918.52 8,780,619.96 8,868,602.66 7,204,104.67 合 计 142,310,967.02 106,075,881.18 121,265,180.02 93,023,105.31 项 目 本期数 上年同期数 (2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品) 收入 成本 收入 成本 大家电 92,402,439.88 67,622,503.71 78,362,227.69 59,434,947.19 空调及零部件 72,704,842.97 53,110,596.68 62,177,696.67 46,942,826.43 冰箱及零部件 9,723,780.64 7,382,156.97 8,131,083.38 6,581,673.70 洗衣机及零部 件 9,973,816.27 7,129,750.06 8,053,447.64 5,910,447.06 小家电 32,709,715.23 24,618,302.79 27,843,791.00 21,107,489.10 电机 3,983,548.79 3,336,927.89 4,431,182.33 3,721,174.78 物流 1,966,344.60 1,717,526.83 1,759,376.34 1,555,389.57 小 计 131,062,048.50 97,295,261.22 112,396,577.36 85,819,000.64 本期数 上年同期数 产品或业务类别 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 151 2. 利息收入/利息支出 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 632,524.67 290,159.30 发放贷款和垫款 611,665.71 271,023.84 其中：个人贷款和垫款 公司贷款和垫款 39,936.09 20,122.25 票据贴现 571,729.62 250,901.59 存放同业 20,858.96 19,135.46 利息支出 404,526.90 203,826.84 利息净收入 227,997.77 86,332.46 3. 手续费及佣金收入/支出 项 目 本期数 上年同期数 结算类业务手续费及佣金收入 10,267.19 17.58 结算类业务手续费及佣金支出 1,667.81 1,215.41 手续费及佣金净收入 8,599.38 -1,197.83 4. 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 41,761.30 58,454.22 城市维护建设税 432,578.10 307,734.06 教育费附加 314,954.10 217,749.44 其他 20,302.71 25,994.89 合 计 809,596.21 609,932.61 5. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 销售费用 14,733,917.42 12,432,343.86 合 计 14,733,917.42 12,432,343.86 6. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 管理费用 7,498,255.09 6,733,456.28 合 计 7,498,255.09 6,733,456.28 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 152 7. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 183,751.81 651,247.89 减：利息收入 348,389.82 802,075.42 加：汇兑损失 234,204.53 570,350.65 加：其他 181,760.42 144,697.41 合 计 251,326.94 564,220.53 8. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 变化趋势 坏账损失 199,474.13 35,200.94 存货跌价损失 93,908.15 49,851.56 固定资产减值损失 12,866.98 22,344.87 可供出售金融资产减值损失 100.30 贷款减值损失 43,468.60 15,318.17 合 计 349,818.16 122,715.54 9. 公允价值变动收益 变化趋势 项 目 本期数 上年同期数 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -652,790.54 546,265.97 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -652,790.54 546,265.97 合 计 -652,790.54 546,265.97 10. 投资收益 产生投资收益的来源 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 94,739.07 37,265.41 处置长期股权投资产生的投资收益 -7,154.21 -48,371.74 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 384,368.71 956,628.84 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 85,506.52 52,456.44 理财投资收益 953,662.11 合 计 1,511,122.20 997,978.95 11. 营业外收入 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 153 项 目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 53,602.26 31,101.02 53,602.26 其中：固定资产处置利得 50,441.53 31,101.02 50,441.53 无形资产处置利得 3,160.73 3,160.73 索赔收入 23,303.72 33,782.21 23,303.72 补偿收入 45,504.45 55,072.33 45,504.45 政府补助 819,041.59 719,585.93 790,500.54 债务重组收益 7,708.29 2,807.24 7,708.29 其他收入 107,908.90 162,875.55 107,908.90 合 计 1,057,069.21 1,005,224.28 1,028,528.16 (2) 政府补助明细 科技奖励 14,612.53 11,615.00 与收益相关 营改增 28,541.05 63,127.61 与收益相关 专项补助 764,354.74 644,843.32 与收益相关 专项补助 11,533.27 与资产相关 小 计 819,041.59 719,585.93 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 270,391.26 198,119.54 270,391.26 其中:固定资产处置损失 236,172.93 197,886.98 236,172.93 无形资产处置损失 34,218.33 232.56 34,218.33 固定资产盘亏 765.08 765.08 对外捐赠 27,760.21 36,511.70 27,760.21 补偿支出 16,006.35 18,918.69 16,006.35 债务重组损失 240.00 其他支出 201,965.40 63,313.16 201,965.40 合 计 516,888.30 317,103.09 516,888.30 13. 所得税费用 (1) 明细情况 变化趋势 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,665,358.94 3,463,335.75 递延所得税费用 -1,321,003.01 -1,749,060.18 合 计 2,344,355.93 1,714,275.57 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 154 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 本期数 13,990,684.59 3,497,671.15 -868,238.46 -6,605.92 -180,245.59 -44,637.35 -82,768.80 29,180.90 2,344,355.93 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 项 目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 14. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见财务报表附注合并资产负债表项目注释其他综合收益之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 变化趋势 项 目 本期数 上年同期数 收取物业租赁费 75,514.96 37,096.79 收政府补贴款 1,016,715.70 764,358.07 利息收入 326,388.65 792,945.84 索赔收入 68,808.17 88,854.54 保证金 650,655.51 往来款 25,182.89 其他收入 1,006,757.82 653,193.39 合 计 2,494,185.30 3,012,287.03 2. 支付其他与经营活动有关的现金 变化趋势 项 目 本期数 上年同期数 管理费用支付的现金 3,129,731.62 3,018,633.12 销售费用支付的现金 11,697,676.46 9,770,445.06 营业外支出 245,731.97 118,983.55 往来款 287,324.17 221,727.36 保证金 61,106.50 其他支出 184,601.31 1,315.53 合 计 15,606,172.03 13,131,104.62 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 155 3. 投资支付的现金 项 目 本期数 上年同期数 投资支付的现金 28,800,775.41 34,221.43 本期投资支付的现金主要系购买银行理财等投资所致。 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,646,328.66 8,297,496.43 加：资产减值准备 306,349.56 107,397.37 贷款资产减值准备 43,468.60 15,318.17 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,359,445.27 2,301,876.55 无形资产摊销 133,412.71 97,914.88 长期待摊费用摊销 827,555.06 644,951.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 216,789.01 167,018.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 138.61 向中央银行借款的增加(减：减少) -89,708.03 89,144.23 吸收存款及同业存放增加(减：减少) 7,432.81 -407,408.54 存放中央银行和同业款项的减少(减：增加) -357,838.44 贴现的减少(减：增加) 发放贷款的减少 -884,183.36 -4,705,896.45 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 652,790.54 -546,265.97 财务费用(收益以“－”号填列) 100,069.06 554,575.29 投资损失(收益以“－”号填列) -1,511,122.20 -997,978.95 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,198,425.43 -1,782,076.99 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -97,715.39 37,639.82 存货的减少 118,729.24 -1,865,958.79 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,856,367.71 -4,873,219.02 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 20,195,152.54 12,919,529.80 其他 176,348.63 经营活动产生的现金流量净额 24,788,511.13 10,054,196.41 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 156 (续上表) 补充资料 本期数 上年同期数 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,272,238.35 16,763,873.80 减：现金的期初余额 16,763,873.80 12,544,078.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,491,635.45 4,219,795.03 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 本期数 3,658.79 3,658.79 1,290.73 1,290.73 2,368.06 取得子公司支付的现金净额 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金及现金等价物 项 目 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1)现金 5,272,238.35 16,763,873.80 其中：库存现金 1,037.93 2,125.61 可随时用于支付的银行存款 3,010,484.74 14,946,953.96 可随时用于支付的其他货币资金 132,241.82 64,602.93 可用于支付的存放中央银行款项 2,028.87 3,907.06 存放同业款项 2,126,444.99 1,746,284.24 拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 5,272,238.35 16,763,873.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 157 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 期末账面价值 受限原因 3,059,518.32 保证金、定期存款 存放中央银行款项 1,277,563.60 法定准备金 应收票据 1,091,200.00 信用证担保 5,428,281.92 项 目 货币资金 合 计 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 174,180.50 6.1190 1,065,810.48 日元 2,688.25 0.0514 138.18 港币 270,434.63 0.7889 213,345.88 欧元 28,650.37 7.4556 213,605.70 巴西雷亚尔 214,875.82 2.3030 494,859.01 越南盾 46,742,723.44 0.00029 13,555.39 印度卢比 92,573.07 0.0971 8,988.85 林吉特 3,577.43 1.7625 6,305.22 应收账款 其中：美元 795,720.95 6.1190 4,869,016.49 欧元 25,109.74 7.4556 187,208.18 港币 300,247.39 0.7889 236,865.17 日元 18,682.43 0.0514 960.28 越南盾 300,243,008.04 0.00029 87,070.47 印度卢比 645,187.20 0.0971 62,647.68 巴西雷亚尔 625,186.15 2.3030 1,439,803.70 林吉特 17,224.98 1.7625 30,359.03 短期借款 其中：美元 932,189.85 6.1190 5,704,069.69 林吉特 12,513.93 1.7625 22,055.81 应付账款 其中：美元 320,161.62 6.1190 1,959,068.95 欧元 3,113.12 7.4556 23,210.18 港币 65,894.03 0.7889 51,983.80 日元 211,404.02 0.0514 10,866.17 越南盾 84,493,872.02 0.00029 24,503.22 印度卢比 782,418.91 0.0971 75,972.88 巴西雷亚尔 142,564.76 2.3030 328,326.64 林吉特 12,656.00 1.7625 22,306.20 长期借款 其中：巴西雷亚尔 8,022.29 2.3030 18,475.33 林吉特 414.14 1.7625 729.91 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 158 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 2010年5月 5,282.32 49.00 购买 2014年1月 3,658.79 51.00 购买 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的确定依 据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 2014年1月6日 股份收购协议 24,452.47 170.47 2. 合并成本及商誉 (1) 明细情况 合并成本 　 现金 　 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,629.37 787.81 2,758.39 6,417.18 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 项 目 3,658.79 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 159 购买日公允价值 购买日账面价值 13,428.32 13,428.32 1,290.73 1,290.73 3,372.22 3,372.22 8,357.96 8,357.96 400.62 400.62 6.79 6.79 7,798.95 7,798.95 6,434.49 6,434.49 1,364.46 1,364.46 5,629.37 5,629.37 5,629.37 5,629.37 资产 负债 应付款项 其他流动负债 货币资金 应收款项 存货 固定资产 项　目 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 无形资产 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 被收购方为轻资产贸易企业，购买日按照账面价值作为公允价值。 4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前原 持有股权在购买 日的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量所 产生的利得或损 失 购买日之前原 持有股权在购买 日的公允价值的 确定方法及主要 假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益、其他所 有者权益变动转入 投资收益的金额 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 2,758.39 2,758.39 0.00 按净资产乘以 持股比例计算 -485.69 (二) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 美的集团电子商务有限公 司 设立 2014年3月 100,000.00 100.00% 浙江美芝压缩机有限公司 设立 2014年1月 50,000.00 100.00% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 160 2. 合并范围减少 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 注销 2014年1月 191,486.95 -0.10 注销 2014年7月 -38,129.00 17.11 注销 2014年11月 -28,469.74 注销 2014年12月 21,867.95 622.65 注销 2014年12月 143,953.60 1,636.94 注销 2014年10月 10,640.17 -29.88 注销 2014年12月 35,962.51 -398.15 吸收合并 2014年6月 434,259.65 23,456.13 吸收合并 2014年7月 86,738.25 31,533.12 注销 2014年2月 23,842.79 -22.96 注销 2014年4月 11,367.52 -66.27 注销 2014年2月 575.69 23,569.23 股权处置方式 公司名称 利宝国际有限公司 佛山市顺德区美的环保电器制造有限公司 佛山市威特公路养护设备有限公司 宁波美安物流投资有限公司 美的空调设备(越南)有限公司 安徽美芝压缩机有限公司 佛山市凯元贸易有限公司 天津小天鹅洗衣机有限公司 无锡小天鹅洗涤机械有限公司 无锡美天冰箱销售有限公司 合肥美的洗衣设备制造有限公司 佛山市美的厨房电器制造有限公司 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 美的电器（新加坡）贸易有限公司 新加坡 新加坡 商业 广东美的暖通设备有限公司 佛山市 佛山市 制造业 广州华凌制冷设备有限公司 广州市 广州市 制造业 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 佛山市 佛山市 制造业 宁波美的联合物资供应有限公司 宁波市 宁波市 商业 安徽美芝精密制造有限公司 芜湖市 芜湖市 制造业 安徽美芝压缩机销售有限公司 芜湖市 芜湖市 商业 芜湖美的生活电器制造有限公司 芜湖市 芜湖市 制造业 广东美的厨房电器制造有限公司 佛山市 佛山市 制造业 合肥美的电冰箱有限公司 合肥市 合肥市 制造业 (续上表) 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 161 直接 间接 美的电器（新加坡）贸易有限公司 100.00 设立 广东美的暖通设备有限公司 100.00 设立 广州华凌制冷设备有限公司 75.00 25.00 设立 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 100.00 设立 宁波美的联合物资供应有限公司 100.00 设立 安徽美芝精密制造有限公司 95.00 5.00 设立 安徽美芝压缩机销售有限公司 95.00 5.00 设立 芜湖美的生活电器制造有限公司 100.00 设立 广东美的厨房电器制造有限公司 100.00 同一控制下企业合并 合肥美的电冰箱有限公司 75.00 25.00 非同一控制下企业合 并 子公司名称 取得方式 持股比例(%) 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 (%) 本期归属于少数 股东的损益 广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司 20.00 98,967.06 美的集团武汉制冷设备有限公 司 20.00 57,808.64 广东美的制冷设备有限公司 20.00 175,072.88 无锡小天鹅股份有限公司 47.33 383,811.15 广东美芝制冷设备有限公司 40.00 63,024.51 South American Holding Co. ⅡB.V. 49.00 79,548.96 威灵控股有限公司 31.32 167,234.29 469,570.42 38,804.74 64,302.84 267,312.65 142,226.20 622,330.70 2,032,770.64 654,786.09 1,112,593.23 期末少数股东权益余额 本期向少数股东宣告分派的股利 73,413.20 40,466.88 114,352.67 113,696.00 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 162 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司 10,801,029.64 1,247,291.63 12,048,321.27 10,763,058.27 10,763,058.27 美的集团武汉制冷设备有限公 司 1,643,639.02 322,411.43 1,966,050.45 1,254,919.46 1,254,919.46 广东美的制冷设备有限公司 17,563,389.95 3,368,997.75 20,932,387.70 17,967,667.01 30,669.97 17,998,336.98 无锡小天鹅股份有限公司 9,794,839.33 1,643,783.83 11,438,623.16 6,216,176.98 33,822.49 6,249,999.47 广东美芝制冷设备有限公司 3,556,196.47 650,588.80 4,206,785.27 2,569,820.04 2,569,820.04 South American Holding Co. ⅡB.V. 3,427,891.32 560,500.35 3,988,391.67 2,838,263.49 18,475.12 2,856,738.61 威灵控股有限公司 4,702,104.07 1,631,599.18 6,333,703.25 2,815,635.23 37,435.43 2,853,070.66 子公司名称 期末数 (续上表) 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司 4,739,678.98 633,075.61 5,372,754.59 4,207,844.18 4,207,844.18 美的集团武汉制冷设备有限公 司 1,760,802.69 313,649.63 2,074,452.32 1,451,420.82 1,451,420.82 广东美的制冷设备有限公司 10,229,333.95 2,857,112.09 13,086,446.04 10,436,841.36 27,579.61 10,464,420.97 无锡小天鹅股份有限公司 7,616,340.01 1,669,606.40 9,285,946.41 4,678,064.53 34,139.10 4,712,203.63 广东美芝制冷设备有限公司 2,710,108.89 652,731.73 3,362,840.62 1,793,852.40 576.14 1,794,428.54 South American Holding Co. ⅡB.V. 2,926,912.18 557,107.57 3,484,019.75 2,317,992.59 31,964.60 2,349,957.19 威灵控股有限公司 4,357,473.19 1,604,760.68 5,962,233.87 2,778,816.55 68,530.71 2,847,347.26 子公司名称 期初数 (2) 损益和现金流量情况 净利润 经营活动现金流量 广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司 485,630.62 3,474,334.97 美的集团武汉制冷设备有限公 司 289,043.21 -216,702.69 广东美的制冷设备有限公司 835,653.63 4,566,966.56 无锡小天鹅股份有限公司 795,340.30 1,657,114.32 广东美芝制冷设备有限公司 157,561.28 100,332.66 South American Holding Co. ⅡB.V. 7,157,466.24 162,344.81 162,344.81 371,841.98 威灵控股有限公司 532,778.52 667,952.60 540,233.99 综合收益总额 485,630.62 289,043.21 834,652.41 795,269.68 155,591.99 19,913,332.31 9,989,490.87 33,280,720.33 10,804,217.29 5,773,336.94 7,696,584.70 子公司名称 本期数 营业收入 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 163 (续上表) 净利润 经营活动现金流量 广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司 410,864.01 1,243,757.68 美的集团武汉制冷设备有限公 司 210,605.21 779,964.97 广东美的制冷设备有限公司 665,404.26 1,925,898.79 无锡小天鹅股份有限公司 467,063.89 904,882.10 广东美芝制冷设备有限公司 145,960.69 -91,484.71 South American Holding Co. ⅡB.V. 5,910,015.28 230,752.29 230,752.29 334,109.89 威灵控股有限公司 638,046.94 1,010,630.22 5,462,726.20 145,960.69 7,323,330.82 638,046.94 7,909,039.78 210,605.21 28,835,981.19 666,122.85 8,727,956.04 466,147.30 上年同期数 营业收入 综合收益总额 16,653,565.58 410,864.01 子公司名称 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 无锡小天鹅股份有限公司 2014年8月 印尼商用空调合资公司 2014年7月 威灵控股有限公司* 2014年3月 68.99% 68.97% 威灵控股有限公司* 2014年4月 68.97% 68.88% 威灵控股有限公司* 2014年5月 68.88% 68.81% 威灵控股有限公司* 2014年12月 40.08% 49.00% 52.67% 100.00% 变动前持股比例 变动后持股比例 68.81% 68.68% *本公司在威灵控股有限公司的所有者权益份额发生变化，系威灵控股有限公司股权激励政策行权所 致。 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 164 3,117.15 3,117.15 3,815.99 -698.84 -698.84 印尼商用空调合资公司 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产 份额 差额 其中: 调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 155,812.64 155,812.64 521,236.99 无锡小天鹅股份有限公司 项 目 购买成本/处置对价 现金 非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 677,049.63 677,049.63 (三) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 直接 间接 佛山市顺德区美的小额贷款 股份有限公司 佛山市 佛山市 金融业 30.00 权益法核算 美的小额贷款股份有限公司 芜湖市 芜湖市 金融业 25.00 20.00 权益法核算 Misr Refrigeration and Air-conditioning Mfg. Co. S.A.E. 开罗 开罗 制造业 32.50 权益法核算 山西华翔集团有限公司 临汾市 临汾市 制造业 49.00 权益法核算 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资 的会计处理方法 2. 重要联营企业的主要财务信息 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 165 佛山市顺德区 美的小额贷款 股份有限公司 美的小额贷款 股份有限公司 流动资产 354,707.78 743,765.32 非流动资产 1,858.73 14,538.13 资产合计 356,566.51 758,303.45 流动负债 115,572.99 516,914.76 非流动负债 负债合计 115,572.99 516,914.76 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 240,993.52 241,388.69 按持股比例计算的净资产份 额 72,298.05 108,624.91 对联营企业权益投资的账面 价值 72,298.05 109,311.06 营业收入 49,224.82 76,874.42 净利润 6,877.43 43,078.46 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 6,877.43 43,078.46 本期收到的来自联营企业的 股利 70,038.93 248,344.27 1,214,726.94 70,038.93 81,856.24 467,801.81 229,222.89 935,622.34 670,776.40 1,606,398.74 1,013,633.57 43,107.12 1,056,740.69 68,039.27 -6,756.05 61,283.22 28,056.33 309,822.44 981,086.35 580,036.53 72,520.86 652,557.39 287,448.00 项 目 期末数/本期数 山西华翔集团有限公司 8,652.70 296,100.70 14,104.00 Misr Refrigeration and Air- conditioning Mfg. Co. S.A.E. 342,352.69 111,264.62 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 166 (续上表) 佛山市顺德区 美的小额贷款 股份有限公司 美的小额贷款 股份有限公司 流动资产 430,030.21 349,428.61 非流动资产 2,140.52 12,619.13 资产合计 432,170.73 362,047.74 流动负债 197,641.56 160,131.90 非流动负债 负债合计 197,641.56 160,131.90 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 234,529.17 201,915.84 按持股比例计算的净资产份 额 70,358.75 90,862.13 对联营企业权益投资的账面 价值 70,358.75 90,827.16 存在公开报价的联营企业权 营业收入 60,427.93 36,374.94 净利润 28,508.86 1,296.21 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 28,508.86 1,296.21 本期收到的来自联营企业的 股利 4,864.86 39,014.70 218,699.41 1,124,432.42 39,014.70 406,398.95 199,135.48 637,387.63 1,477,050.54 845,277.05 140,231.23 985,508.28 85,143.31 山西华翔集团有限公司 839,662.91 35,348.01 121,181.04 25,312.86 360,379.42 934,524.61 85,833.03 201,120.35 14,784.37 370,355.29 120,365.47 586,260.01 192,201.98 8,918.37 506,804.64 79,455.37 项 目 Misr Refrigeration and Air- conditioning Mfg. Co. S.A.E. 期初数/上年同期数 3. 不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 20,824.63 期初数/上年同期数 172,162.90 期末数/本期数 23,740.93 -2,916.30 -13,360.53 -12,323.36 1,037.17 212,098.58 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 167 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项、贷款、承兑、保函等表内、表外业务有关。为控制该项风险，本 公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司应收账 款 16.02%(2013 年 12 月 31 日：11.38%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 3. 最大信用风险敞口 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符合相互抵销条件的净额结算协议等)的情况下，于资 产负债表日最大信用风险敞口的金额，系指金融资产账面余额扣除减值准备后的账面价值。 4. 金融资产的逾期及减值情况 未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利息逾期 1 天或 以上的金融资产。已发生减值的金融资产是指单独进行减值测试后确定的已发生减值的金融资产。 金融资产的信用风险主要参考本公司按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划分的金融资产 信用质量情况进行评估。 本公司截至 2014 年 12 月 31 日，金融资产无逾期减值情形，按照中国银行业监督管理委员会五级分 类标准全部划分为正常类别。 (二) 流动风险 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 168 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款 人民币 6,701,984.06 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 10,201,066.21 千元)，在其他变量不变的假设下，利 率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司 外币货币性资 产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币， 以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此， 本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 169 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合 计 持续的公允价值计量 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 162,513.84 162,513.84 (1) 债务工具投资 (2) 权益工具投资 (3) 衍生金融资产 162,513.84 162,513.84 2. 可供出售金融资产 1,190.67 1,190.67 (1) 权益工具投资 1,190.67 1,190.67 持续以公允价值计量的资产总额 163,704.51 163,704.51 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债 1. 交易性金融负债 74,960.70 74,960.70 (1) 发行的交易性债券 (2) 衍生金融负债 74,960.70 74,960.70 (3) 其他 持续以公允价值计量的负债总额 74,960.70 74,960.70 期末公允价值 项 目 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用交易所或商业银行期末市价作为公允价值计量的 依据。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 美的控股有限公 司 佛山市顺德区 商业 330,000.00 35.49 35.49 (2) 本公司最终控制人是何享健。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 170 易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司关系 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 本公司子公司之联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佛山市威尚科技产业发展集团有限公司 同受本公司实际控制人控制 佛山市美的家用电器有限公司 同受本公司实际控制人控制 合肥市百年模塑科技有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 广东威奇电工材料有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 安徽威奇电工材料有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 盈峰投资控股集团有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 广东盈科电子有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 佛山市顺德区美的发展有限公司 同受本公司实际控制人控制 佛山市美的房地产发展有限公司 同受本公司实际控制人控制 山西华翔集团有限公司 本公司控股子公司之联营企业 山西华翔同创铸造有限公司 本公司联营企业之子公司 广东美的置业有限公司 同受本公司实际控制人控制 广东美隆堡酒业有限公司 同受本公司实际控制人控制 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 本公司参股公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联交易内容 上年同期数 采购商品 65,778.12 采购商品 868,092.57 采购商品 66,449.44 采购商品 240,782.63 采购商品 61,332.82 采购商品 69,346.69 1,371,782.27 1,637,881.84 小 计 本期数 819,285.71 108,981.31 214,148.69 148,237.81 347,228.32 佛山市麦克罗美的滤芯设备制 造有限公司 山西华翔集团有限公司 广东盈科电子有限公司 安徽威奇电工材料有限公司 关联方 合肥市百年模塑科技有限公司 广东威奇电工材料有限公司 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 171 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联交易内容 上年同期数 出售商品 24,636.42 出售商品 55,462.07 出售商品 3,355.99 出售商品 17,704.75 出售商品 23,559.63 出售商品 573.19 125,292.05 关联方 本期数 合肥市百年模塑科技有限公司 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 74,247.14 安徽威奇电工材料有限公司 广东威奇电工材料有限公司 广东盈科电子有限公司 27.39 山西华翔集团有限公司 小 计 74,274.53 2. 关联租赁情况 (1) 公司出租情况 租赁资产种 类 上年同期确认的 租赁收入 办公楼 4,823.78 办公楼 2,808.87 办公楼 695.81 厂房 388.77 办公楼 384.77 办公楼 13.44 本期确认的租赁收入 2,971.97 702.41 185.37 257.80 广东美的置业有限公司 承租方名称 4,639.01 佛山市顺德区美的发展有限公 司 盈峰投资控股集团有限公司 美的控股有限公司 广东美隆堡酒业有限公司 佛山市麦克罗美的滤芯设备制 造有限公司 3. 关键管理人员报酬 项 目 关键管理人员报酬 本期数 41,260.00 上年同期数 31,830.00 4. 关联方资金存管 项目名称 关联方 本期数 上年同期数 货币资金存管 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 35,502,429.25 26,982,699.51 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 172 5. 收取关联方票据贴现利息 项目名称 上年同期数 票据贴现利息 安徽威奇电工材料有限公司 2,075.52 票据贴现利息 广东威奇电工材料有限公司 6,592.68 票据贴现利息 9.28 8,677.48 佛山市麦克罗美的滤芯设 备制造有限公司 小 计 10,501.61 本期数 3,470.18 7,031.43 关联方 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 期末数 期初数 账面余额 账面余额 预付款项 佛山市美的房地产发展有限公司 348,000.00 小 计 348,000.00 应收账款 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 4,378.06 2,507.86 小 计 4,378.06 2,507.86 项目名称 关联方 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 合肥市百年模塑科技有限公司 0.88 202.08 广东威奇电工材料有限公司 103,113.58 99,197.47 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司 15,938.35 山西华翔集团有限公司 58,751.86 44,554.69 山西华翔同创铸造有限公司 1,743.19 16,559.88 广东盈科电子有限公司 26,695.69 17,626.97 安徽威奇电工材料有限公司 96,658.11 48,775.65 合肥会通节能材料有限公司 63,966.03 小 计 350,929.35 242,855.09 其他应付款广东威奇电工材料有限公司 200.00 广东盈科电子有限公司 560.00 小 计 760.00 十一、股份支付 (一) 股份支付总体情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 173 1. 明细情况 项 目 数量 金额 公司本期授予的各项权益工具总额 99,862.50 452,710.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 3,440.00 12,122.56 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 行权价格18.72元；第1个行权期：自授权 日起12个月后的首个交易日起至授权日起 36个月的最后一个交易日止，行权比例 1/3；第2个行权期：自授权日起24个月后 的首个交易日起至授权日起48个月的最后 一个交易日止，行权比例1/3；第3个行权 期：自授权日起36个月后的首个交易日起 至授权日起60个月的最后一个交易日止， 行权比例1/3 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 布莱克-舒尔斯期权定价模型 根据预计失效期权计算 150,991.31 176,348.63 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司拥有 51%股权的巴西子公司所涉及的税务纠纷案件金额合计约 4.96 亿雷亚尔（部分案件已延续 超过十年，上述金额包含涉及本金及其所产生的利息）。截至 2014 年 12 月 31 日止，相关案件仍在审理之 中。经巴西执业律师判断，绝大部分案件公司胜诉的可能性比较大。另巴西子公司原股东已协议承诺，将 依据上述税务纠纷案件的裁决结果，对本公司作出赔付，赔付的最高金额约 2.20 亿雷亚尔。 除上述或有事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 174 十三、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 4,215,808.47 经审议批准宣告发放的利润或股利 4,215,808.47 十四、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部 之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 空调及零部件 冰箱及零部件 洗衣机及零部件 小家电 营业收入 81,004,947.78 9,952,970.27 10,879,737.29 33,822,313.46 其中：对外交易收入 80,929,082.41 9,906,283.78 10,855,702.31 33,551,078.06 分部间交易收入 75,865.37 46,686.49 24,034.98 271,235.40 营业费用 74,272,408.59 9,282,138.09 10,055,396.33 30,369,040.47 营业利润（亏损） 6,732,539.19 670,832.18 824,340.96 3,453,272.99 资产总额 66,395,208.38 8,039,500.93 11,438,623.16 24,061,390.84 负债总额 46,164,397.27 4,620,201.37 6,249,999.47 20,286,712.40 项目 本期数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 175 (续上表) 电机 物流 其他 抵消 合计 营业收入 7,873,132.93 3,564,558.63 1,485,307.92 6,272,001.26 142,310,967.02 其中：对外交易收入 4,468,629.62 1,966,344.60 633,846.24 142,310,967.02 分部间交易收入 3,404,503.31 1,598,214.03 851,461.68 6,272,001.26 营业费用 7,219,266.00 3,519,965.23 1,345,591.89 6,345,011.60 129,718,795.00 营业利润（亏损） 653,866.93 44,593.40 139,716.03 -73,010.34 12,592,172.02 资产总额 7,109,578.99 5,147,059.27 57,775,325.20 59,674,598.61 120,292,088.16 负债总额 2,853,070.66 3,994,166.36 39,539,181.00 49,147,095.61 74,560,632.92 项目 本期数 (续上表) 空调及零部件 冰箱及零部件 洗衣机及零部件 小家电 营业收入 67,561,758.64 8,309,574.34 8,775,193.25 28,719,098.47 其中：对外交易收入 67,557,954.28 8,264,808.41 8,764,858.60 28,706,824.21 分部间交易收入 3,804.36 44,765.93 10,334.65 12,274.26 营业费用 63,742,359.47 8,105,094.65 8,303,120.43 26,859,937.16 营业利润（亏损） 3,819,399.17 204,479.69 472,072.82 1,859,161.31 资产总额 44,788,995.94 5,955,286.94 9,262,021.99 18,573,886.94 负债总额 27,006,611.04 2,837,488.59 4,655,548.02 12,585,139.58 项目 上年同期数 (续上表) 电机 物流 其他 抵消 合计 营业收入 7,772,296.26 2,631,320.67 11,486,645.22 13,990,706.83 121,265,180.02 其中：对外交易收入 4,881,309.13 1,759,584.14 1,329,841.25 121,265,180.02 分部间交易收入 2,890,987.13 871,736.53 10,156,803.97 13,990,706.83 - 营业费用 7,108,403.97 2,648,266.92 10,679,144.44 13,960,552.91 113,485,774.13 营业利润（亏损） 663,892.29 -16,946.25 807,500.78 30,153.92 7,779,405.89 资产总额 6,608,519.88 3,766,190.01 46,663,132.50 38,672,009.43 96,946,024.77 负债总额 2,847,395.61 2,598,545.17 25,919,379.53 20,584,645.05 57,865,462.49 项目 上年同期数 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 176 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2014 年 12 月 12 日，本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司向特定对象非公开发 行 A 股股票方案的议案》，拟向小米科技有限责任公司以每股 23.01 元发行人民币普通股(A 股)5500 万股， 每股面值为人民币 1.00 元。本次发行募集资金总额不超过人民币 126,555 万元。 2015 年 1 月 23 日，本公司收到中国证券监督管理委员会于 2015 年 1 月 22 日出具的《中国证监会行政许 可申请受理通知书》(150067 号)。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 变化趋势 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,419,320.65 100.00 1,014.44 0.04 2,418,306.21 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备 合 计 2,419,320.65 100.00 1,014.44 0.04 2,418,306.21 账面余额 坏账准备 期末数 账面价值 类 别 (续上表) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,525,325.00 100.00 6,295.54 0.18 3,519,029.46 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备 - 合 计 3,525,325.00 100.00 6,295.54 0.18 3,519,029.46 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 177 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 9,596.43 479.82 5.00 1-2年 5,282.19 528.22 10.00 2-3年 21.34 6.40 30.00 小 计 14,899.96 1,014.44 6.81 期末数 账 龄 3) 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组 合 2,404,420.69 组合名称 期末数 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 5,281.10 千元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 488.08 297.30 应收暂付款 2,418,832.57 3,525,027.70 小 计 2,419,320.65 3,525,325.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例 (%) 坏账准备 第一名 应收暂付款 2,087,066.06 1年以内 86.27 第二名 应收暂付款 148,800.00 1年以内 6.15 第三名 应收暂付款 67,489.05 1年以内 2.79 第四名 应收暂付款 2,319.70 1年以内 0.10 第五名 应收暂付款 1,642.80 1年以内 0.07 82.14 小 计 2,307,317.61 2. 长期股权投资 (1) 明细情况 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 178 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,288,331.74 16,288,331.74 对联营企业投资 260,550.99 260,550.99 合 计 16,548,882.73 16,548,882.73 项 目 期末数 (续上表) 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,835,637.34 15,835,637.34 对联营企业投资 229,436.56 229,436.56 合 计 16,065,073.90 16,065,073.90 期初数 项 目 (2) 对子公司投资 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 179 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 无锡小天鹅股份有限公司 2,469,774.73 170,194.40 佛山市美的日用家电集团有限公司 1,954,935.95 美的集团财务有限公司 1,425,000.00 合肥美的暖通设备有限公司 1,045,000.00 湖北美的电冰箱有限公司 830,239.03 安徽美芝精密制造有限公司 800,000.00 佛山市顺德区美的家电实业有限公司 749,000.00 芜湖美智空调设备有限公司 726,000.00 广东美的制冷设备有限公司 641,920.00 安得物流股份有限公司 626,739.34 广东美的商用空调设备有限公司 569,430.35 宁波美的联合物资供应有限公司 50,000.00 430,000.00 广州华凌制冷设备有限公司 479,408.58 广州美的华凌冰箱有限公司 420,000.00 合肥荣事达电冰箱有限公司 414,685.93 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 339,074.28 安徽美芝制冷设备有限公司 308,750.00 广东美的暖通设备有限公司 90,000.00 180,000.00 美的电器(BVI)有限公司 236,542.62 美的国际控股有限公司 176,974.50 广州华凌空调设备有限公司 136,745.27 佛山市美的开利制冷设备有限公司 120,000.00 合肥美的材料供应有限公司 117,000.00 美的集团电子商务有限公司 100,000.00 安徽美芝压缩机销售有限公司 95,000.00 广东美芝制冷设备有限公司 89,787.77 合肥华凌股份有限公司 88,646.33 美的集团武汉制冷设备有限公司 60,508.23 佛山市美的材料供应有限公司 54,000.00 浙江美芝压缩机有限公司 50,000.00 芜湖小天鹅制冷设备有限公司 47,500.00 重庆美的制冷设备有限公司 47,500.00 广东美芝精密制造有限公司 38,437.80 佛山市美的空调工业投资有限公司 36,061.94 重庆美的通用制冷设备有限公司 31,420.56 宁波美佳投资管理有限公司 18,305.20 合肥荣事达美的电器营销有限公司 14,668.09 佛山市顺德区美的电子科技有限公司 9,000.00 美的控股(BVI)有限公司 80.84 安徽美芝压缩机有限公司 47,500.00 47,500.00 宁波美安物流投资公司 430,000.00 430,000.00 小 计 15,835,637.34 930,194.40 477,500.00 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 180 (续上表) 被投资单位 期末数 本期计提减 值准备 减值准备期末数 无锡小天鹅股份有限公司 2,639,969.13 佛山市美的日用家电集团有限公司 1,954,935.95 美的集团财务有限公司 1,425,000.00 合肥美的暖通设备有限公司 1,045,000.00 湖北美的电冰箱有限公司 830,239.03 安徽美芝精密制造有限公司 800,000.00 佛山市顺德区美的家电实业有限公司 749,000.00 芜湖美智空调设备有限公司 726,000.00 广东美的制冷设备有限公司 641,920.00 安得物流股份有限公司 626,739.34 广东美的商用空调设备有限公司 569,430.35 宁波美的联合物资供应有限公司 480,000.00 广州华凌制冷设备有限公司 479,408.58 广州美的华凌冰箱有限公司 420,000.00 合肥荣事达电冰箱有限公司 414,685.93 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 339,074.28 安徽美芝制冷设备有限公司 308,750.00 广东美的暖通设备有限公司 270,000.00 美的电器(BVI)有限公司 236,542.62 美的国际控股有限公司 176,974.50 广州华凌空调设备有限公司 136,745.27 佛山市美的开利制冷设备有限公司 120,000.00 合肥美的材料供应有限公司 117,000.00 美的集团电子商务有限公司 100,000.00 安徽美芝压缩机销售有限公司 95,000.00 广东美芝制冷设备有限公司 89,787.77 合肥华凌股份有限公司 88,646.33 美的集团武汉制冷设备有限公司 60,508.23 佛山市美的材料供应有限公司 54,000.00 浙江美芝压缩机有限公司 50,000.00 芜湖小天鹅制冷设备有限公司 47,500.00 重庆美的制冷设备有限公司 47,500.00 广东美芝精密制造有限公司 38,437.80 佛山市美的空调工业投资有限公司 36,061.94 重庆美的通用制冷设备有限公司 31,420.56 宁波美佳投资管理有限公司 18,305.20 合肥荣事达美的电器营销有限公司 14,668.09 佛山市顺德区美的电子科技有限公司 9,000.00 美的控股(BVI)有限公司 80.84 安徽美芝压缩机有限公司 宁波美安物流投资公司 小 计 16,288,331.74 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 181 (3) 对联营企业投资 追加投 资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 合肥荣事达电机有限公 司 80,838.82 19,118.82 佛山市顺德区美的小额 贷款股份有限公司 70,358.75 1,939.30 美的小额贷款股份有限 公司 50,478.96 9,868.21 金鹰基金管理有限公司 27,760.03 188.10 小 计 229,436.56 31,114.43 被投资单位 期初数 本期增减变动 (续上表) 其他权益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值准 备 其他 联营企业 合肥荣事达电机有限公 司 99,957.64 佛山市顺德区美的小额 贷款股份有限公司 72,298.05 美的小额贷款股份有限 公司 60,347.17 金鹰基金管理有限公司 27,948.13 小 计 260,550.99 减值准备 期末余额 被投资单位 本期增减变动 期末数 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 收入 成本 收入 成本 其他业务收入 754,281.87 25,840.97 228,771.13 12,037.27 合 计 754,281.87 25,840.97 228,771.13 12,037.27 本期数 上年同期数 项 目 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 182 2. 投资收益 变化趋势 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 5,639,069.82 969,466.95 权益法核算的长期股权投资收益 31,114.43 9,623.22 处置长期股权投资产生的投资收益 -28,062.40 3,915,483.63 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 84,654.96 51,267.48 理财投资收益 790,954.08 合 计 6,517,730.89 4,945,841.28 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 183 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -223,943.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 790,500.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 953,662.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 7,708.29 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -17,259.18 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -268,421.83 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,779.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,172,466.75 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 204,645.85 少数股东权益影响额(税后) -57,551.38 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,025,372.28 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.49 2.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 2.25 2.25 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益(元/股) 29.49% 26.61% 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 184 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 序号 本期数 A 10,502,220.26 B 1,025,372.28 C=A-B 9,476,847.98 D 32,847,431.04 E F 12 G 3,372,646.78 H 8 购买子公司少数股权 I1 -155,113.80 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5 不含转增股本的其他净资产变动 I2 -351,390.88 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6 K 12 L= D+A/2+ E ×F/K-G× H/K+I×J/K 35,609,783.79 M=A/L 29.49% N=C/L 26.61% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 其他 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数 加权平均净资产 加权平均净资产收益率 项 目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 185 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 10,502,220.26 非经常性损益 B 1,025,372.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 9,476,847.98 期初股份总数 D 1,686,323.39 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 2,529,485.08 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 4,215,808.47 基本每股收益 M=A/L 2.49 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.25 (2) 稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 10,502,220.26 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,502,220.26 非经常性损益 D 1,025,372.28 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 股东的净利润 E=C-D 9,476,847.98 发行在外的普通股加权平均数 F 4,215,808.47 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数 G 3,920.36 稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 4,219,728.83 稀释每股收益 M=C/H 2.49 扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 2.25 (三) 会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相 关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日合并资 产负债表如下： 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 186 项 目 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 流动资产： 货币资金 13,435,509.08 15,573,683.04 6,203,282.81 存放中央银行款项 517,142.87 923,632.22 1,279,592.47 存放同业款项 314,399.48 1,746,284.24 2,126,444.99 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 231,549.94 759,565.22 162,513.84 买入返售金融资产 应收票据 12,386,424.76 14,150,532.20 17,097,233.37 应收账款 9,864,573.62 7,928,438.25 9,362,102.75 预付款项 1,802,482.18 2,432,420.54 1,414,470.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 发放贷款和垫款 409,507.43 5,100,085.71 5,940,800.47 应收股利 25,863.84 45,943.22 其他应收款 1,121,345.63 1,025,395.19 1,180,767.53 买入返售金融资产 存货 13,350,000.92 15,197,723.84 15,020,030.26 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,129,254.86 463,107.71 26,593,892.46 流动资产合计 55,562,190.77 65,326,732.00 86,427,074.62 (续上表) 项 目 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 非流动资产: 可供出售金融资产 840,694.50 844,439.05 1,655,494.72 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 869,853.54 912,427.64 951,874.39 投资性房地产 84,388.01 205,834.70 171,634.90 固定资产 20,252,528.91 19,572,161.32 19,521,814.06 在建工程 1,600,696.10 612,601.28 661,882.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,672,190.93 3,325,738.40 3,431,958.12 开发支出 商誉 3,473,028.55 2,931,003.59 2,931,791.41 长期待摊费用 588,742.25 647,882.34 758,576.10 递延所得税资产 792,213.42 2,567,204.45 3,779,987.55 其他非流动资产 非流动资产合计 32,174,336.21 31,619,292.77 33,865,013.54 资产总计 87,736,526.98 96,946,024.77 120,292,088.16 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 187 (续上表) 项 目 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 流动负债: 短期借款 5,082,087.08 8,872,173.98 6,070,879.03 向中央银行借款 89,708.03 吸收存款及同业存放 624.80 61.00 7,493.81 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 22,073.08 11,260.18 74,960.70 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付票据 9,243,386.65 6,308,478.45 12,648,496.99 应付账款 15,773,596.24 17,508,099.66 20,137,454.46 预收款项 3,570,152.79 4,983,346.26 3,992,540.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,330,103.17 1,968,837.73 2,199,776.95 应交税费 917,644.57 1,028,015.10 3,280,150.71 应付利息 190,137.57 69,823.87 22,912.17 应付股利 72,913.44 94,046.21 93,799.03 其他应付款 2,469,318.48 1,487,781.02 1,223,548.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,944,828.25 1,617,370.17 611,900.00 其他流动负债 8,193,297.74 12,608,380.03 22,778,936.05 流动负债合计 50,810,163.86 56,647,381.69 73,142,849.12 非流动负债: 长期借款 2,388,473.96 711,464.64 19,205.03 应付债券 1,149,250.61 152,716.59 153,026.30 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 12,594.55 52,073.96 851,825.49 预计负债 24,611.19 33,466.19 25,573.83 递延收益 144,561.80 342,235.91 递延所得税负债 86,157.80 123,797.62 25,917.24 其他非流动负债 99,789.67 非流动负债合计 3,760,877.78 1,218,080.80 1,417,783.80 负债合计 54,571,041.64 57,865,462.49 74,560,632.92 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 188 (续上表) 项 目 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 所有者权益: 股本 1,000,000.00 1,686,323.39 4,215,808.47 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,027,987.45 15,566,303.94 13,024,883.19 减：库存股 其他综合收益 -271,532.06 -279,729.82 -774,298.83 专项储备 盈余公积 66,439.07 569,544.32 1,189,791.32 一般风险准备 未分配利润 10,490,636.40 15,304,989.21 21,814,315.69 归属于母公司股东权益合计 14,313,530.86 32,847,431.04 39,470,499.84 少数股东权益 18,851,954.48 6,233,131.24 6,260,955.40 股东权益合计 33,165,485.34 39,080,562.28 45,731,455.24 负债和股东权益总计 87,736,526.98 96,946,024.77 120,292,088.16 美的集团股份有限公司 2014 年度报告 189 第十二节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人亲笔签名的《美的集团股份有限公司 2014 年度报告》原件； 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在指定信息披露报刊公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 五、刊载于 上的公司 2014 年度报告电子文稿。 美的集团股份有限公司 法定代表人：方洪波 二〇一五年三月三十一日