000402_2007_金融街_2007年年度报告（更正后）_2008-04-22.txt

金融街控股股份有限公司 2007 年 年度报告 2008 年 3 月 31 日 2 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王功伟、总经理刘世春、财务总监李敦嘉及财务部经理杨福 云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本年度财务会计报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 3 目 录 一、公司基本情况简介 ............................................................................4 二、会计数据和业务数据摘要 ................................................................5 三、股本变动及股东情况 ........................................................................8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................13 五、公司治理结构 ..................................................................................18 六、股东大会情况简介 ..........................................................................31 七、董事会报告 ......................................................................................32 八、监事会报告 ......................................................................................55 九、重要事项 ..........................................................................................56 十、财务报告 ..........................................................................................64 十一、备查文件目录 ............................................................................145 4 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：金融街控股股份有限公司 中文名称简称：金融街 公司法定英文名称：FINANCIAL STREET HOLDINGS CO., LTD. 英文名称简称：FINANCIAL STREET 2、公司法定代表人：王功伟 3、公司董事会秘书：于蓉 联系地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 11 层 邮政编码：100032 电话：010-66573088 010-66573955 传真：010-66573956 电子信箱：investors@ 4、公司注册地址：北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 5 层 邮政编码：100032 公司办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 11 层 邮政编码：100032 电话：010-66573088 传真：010-66573956 公司国际互联网网址： 电子信箱：investors@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：北京市西城区金融大街丙 17 号 北京银行大厦 12 层公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金融街 股票代码：000402 7、其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 4 月 9 日 公司最近一次变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号码：1100000012625954 公司税务登记证号码：京 11010220283066 组织机构代码：20283066-X 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街大街 35 号 国际企业大厦 A 座八层 5 二、会计数据和业务数据摘要 1、 公司本年度实现 单位：（人民币元） 营业收入 4,214,361,872.31 营业利润 1,119,550,525.94 利润总额 1,119,022,485.93 归属于上市公司股东的净利润 730,186,828.84 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 733,238,947.94 投资收益 313,062,950.53 经营活动产生的现金流量净额 -813,160,819.23 现金及现金等价物净增加额 376,672,016.47 注：非经常性损益的具体内容包括：非流动资产处置损益-966,403.19 元，营业外收支 净额-501,935.53 元，其他非经常性损益项目 182,980.70 元，扣除所得税后的金额为 -3,052,119.10 元。 2、 截至报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2006 年末 本年末比上 年末增减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 13,866,414,769.92 11,219,068,957.83 11,461,000,943.03 20.99 7,322,379,025.39 7,430,046,197.03 所 有 者 权 益（或股东 权益） 4,710,761,647.06 3,827,607,941.16 4,003,237,303.54 17.67 2,258,534,683.23 2,344,080,702.67 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净资产 4.37 3.55 3.71 17.79 3.28 3.40 6 2006 年度 本年比上年 增减（%） 2005 年度 项目 2007 年度 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,214,361,872.31 3,481,716,170.91 3,481,716,170.91 21.04 2,002,381,800.01 2,002,381,800.01 利润总额 1,119,022,485.93 800,760,709.36 801,186,736.66 39.67 620,063,131.64 620,158,468.16 归属于上市 公司股东的 净利润 730,186,828.84 525,496,399.93 535,586,960.88 36.33 408,895,501.41 411,237,729.10 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益后的 净利润 733,238,947.94 461,919,153.45 472,009,714.40 55.34 345,719,373.93 348,061,601.62 基本每股收 益 0.68 0.59 0.60 13.33 0.67 0.67 基本每股收 益（注） 0.53 0.59 0.60 不适用 0.67 0.67 稀释每股收 益 0.68 0.59 0.60 13.33 0.67 0.67 扣除非经常 性损益后的 基本每股收 益 0.68 0.52 0.53 28.30 0.56 0.57 扣除非经常 性损益后的 稀释每股收 益 0.68 0.52 0.53 28.30 0.56 0.57 净资产收益 率（摊薄） 15.50% 13.73% 13.38% 增加 2.12 个 百分点 18.10% 17.54% 净资产收益 率（加权） 17.02% 21.73% 21.13% 降低 4.11 个 百分点 19.50% 18.93% 扣除非经常 性损益后的 净资产收益 率（摊薄） 15.57% 12.07% 11.79% 增加 3.78 个 百分点 15.31% 14.85% 扣除非经常 性损益后的 净资产收益 率（加权） 17.09% 19.10% 18.62% 降低 1.53 个 百分点 16.48% 16.02% 经营活动产 生的现金流 量净额 -813,160,819.23 164,272,407.20 164,272,407.20 不适用 -12,535,356.42 -12,535,356.42 每股经营活 动产生的现 金流量净额 -0.75 0.15 0.15 不适用 -0.02 -0.02 7 (1)上述数据均以合并报表数填列或计算。 (2) 截至报告期末，公司总股本为 1,078,451,644 股。2008 年 1 月，经中国证监会证 监发行字[2007]417 号文件核准，公司实施了 2007 年度公开发行股票方案。公司本次增发 采取向原股东全额优先配售，剩余部分采取网上、网下定价发行的方式，以 27.61 元/股的 价格公开发行 30,000 万股 A 股。由于上述变化，公司总股本由 1,078,451,644 股增至 1,378,451,644 股。 （3）基本每股收益（注）中 2007 年数据为按公司新股本 1,378,451,644 股计算。 8 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位： 股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金转股 其他 （支付股份对价） 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人 持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 358,697,274 67,810,000 651,944,370 33.26 6.29 60.45 358,697,274 67,810,000 651,944,370 33.26 6.29 60.45 三、股份总数 1,078,451,644 100 1,078,451,644 100 注 1: 2008 年 1 月，经中国证监会证监发行字[2007]417 号文件核准，公司实施了 2007 年度公开发行股票方案。公司本次增发采取向原股东全额优先配售，剩余部分采取网上、网 下定价发行的方式，以 27.61 元/股的价格公开发行 30,000 万股 A 股。由于上述变化，公司 总股本由 1,078,451,644 股增至 1,378,451,644 股。 公司本次增发中，网下 A 类机构投资者申购获配股份为 9,857.7 万股，承诺锁定期为一 个月，锁定期自 2008 年 1 月 25 日止 2008 年 2 月 25 日止。2008 年 2 月 26 日，上述网下 A 类机构投资者申购获配的 9,857.7 万股解除限售。 注 2：2006 年 12 月，经中国证监会证监发行字【2006】165 号文件核准，公司向北京 9 金融街建设集团等 10 家发行对象非公开发行 11,428.57 万股股票。其中，北京金融街建设 集团认购 4,647.57 万股，其余 9 家发行对象认购 6,781 万股。 2008 年 1 月 30 日，除北京 金融街建设集团认购的 4,647.57 万股，其他 9 家发行对象持有的 6,781 万股全部解除限售， 导致公司有限售条件股份数量相应减少。 注 3：截至本年度报告披露日，公司股本结构表如下： 股份类型 股份数额(股) 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 358,697,274 26.02 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 358,697,274 26.02 二、无限售条件股份 无限售条件股份合计 1,019,754,370 73.98 三、股份总数 1,378,451,644 100 注：北京金融街建设集团参与了公司 2007 年公开增发，认购数量为 7,243,752 股，其 认购股份为无限售条件股份，截至本年度报告披露日，北京金融街建设集团持有公司股份数 量为 365,941,026，持股比例为 26.55%。 2、公司股票发行与上市情况 本公司的前身为重庆华亚现代纸业股份有限公司，股票简称“重庆华亚”。 2000 年 8 月 8 日，公司名称变更为金融街控股股份有限公司，股票简称变更为 “金融街”。公司到报告期末为止的前三年历次股票发行、上市及股本变更情况 如下。 （1）2005 年 4 月 27 日，根据公司 2004 年度股东大会决议，公司按 10:5 的比例实施了公积金转增股本的方案，公司总股本从 459,126,640 股变更为 688,689,960 股。 （2）2006 年 3 月 31 日，根据公司 2005 年度股东大会决议，公司按 10:4 的比例实施了公积金转增股本的方案，公司总股本从 688,689,960 股变更为 964,165,944 股。 （3）2006 年 4 月，根据公司 2006 年 3 月 24 日召开的股权分置改革相关股 东会议决议，公司实施了股权分置改革方案，公司流通股股东每持有 10 股流通 股获得公司原唯一非流通股股东北京金融街建设集团（以下简称金融街集团）支 付的 2.1 股对价股份，金融街集团共向流通股股东支付 113,147,370 股，其持股 10 数变为 312,221,574 股。股权分置改革完成后，公司总股本为 964,165,944 股， 其中有限售条件流通股为 312,221,574 股，无限售条件流通股股为 651,944,370 股。 （4）2006 年 12 月 27 日至 29 日，经中国证监会证监发行字[2006]165 号文 件核准，公司实施了 2006 年度非公开发行股票方案。本次非公开发行股票向十 位特定投资者发行新股 11,428.57 万股，每股发行价格 10.50 元。由于上述变化， 导致公司总股本由 964,165,944 股增至 1,078,451,644 股。 （5）2007 年 11 月，公司 2007 年公开发行股票方案获中国证监会发审委有 条件审核通过，2007 年 12 月，公司上述股票发行方案获中国证监会证监发行字 [2007]417 号文件核准。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况（依据中国证券登记结算公司提供的截至 2007 年 12 月 31 日公司前十名股东列示） 单位：股 股东总数 136,437 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 （股） 持有有限售条 件流通股数量 （股） 质押或冻结 的股份数量 （股） 北京金融街建设集团 国有股东 33.26% 358,697,274 358,697,274 0 博时价值增长证券投资基金 其他 1.76% 18,999,683 0 未知 招商优质成长股票型证券投资基金 其他 1.40% 15,145,437 0 未知 嘉实策略增长混合型证券投资基金 其他 1.13% 12,183,438 5,500,000 未知 信达澳银领先增长股票型证券投资基金 其他 1.06% 11,438,226 0 未知 泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 其他 1.04% 11,209,765 0 未知 安顺证券投资基金 其他 0.93% 10,000,000 10,000,000 未知 博时价值增长贰号证券投资基金 其他 0.93% 9,999,968 0 未知 华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 0.82% 8,846,440 0 未知 招商先锋证券投资基金 其他 0.82% 8,843,863 0 未知 11 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中，第一大股东北京金融街建设集团与其他流通股东 不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行 动人。博时价值增长证券投资基金与博时价值增长贰号证券投资基金 同属博时基金管理有限公司管理，招商优质成长股票型证券投资基金 与招商先锋证券投资基金同属招商基金管理有限公司管理，安顺证券 投资基金与华安中小盘成长股票型证券投资基金同属华安基金管理 有限公司管理。未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他 流通股东之间是否存在关联关系。 注 1：嘉实策略增长混合型证券投资基金与安顺证券投资基金持有的有限售条件股份为 其认购公司 2006 年度非公开发行股份，上述股份已于 2008 年 1 月 30 日解除限售并流通。 注 2：2008 年 1 月，经中国证监会证监发行字[2007]417 号文件核准，公司实施了 2007 年度公开发行股票方案。公司本次增发采取向原股东全额优先配售，剩余部分采取网上、网 下定价发行的方式，以 27.61 元/股的价格公开发行 30,000 万股 A 股。由于上述变化，公司 总股本由 1,078,451,644 股增至 1,378,451,644 股。 2、公司控股股东情况 北京金融街建设集团是唯一持有公司 10%以上股份的股东，截至报告期末， 其持有公司股份的比例为 33.26%，系本公司控股股东，报告期内北京金融街建 设集团未将其持有的本公司股份进行质押。 北京金融街建设集团成立于 1996 年 5 月 29 日，法定代表人是闻剑林，注册 资本为 16,199 万元人民币，北京金融街建设集团系北京市西城区国资委全资拥 有的以资本运营和资产管理为主要任务的全民所有制企业，行业归口管理单位是 北京市西城区城市建设管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如图： 北京市西城区国资委 北京金融街建设集团 本公司 占 33.26%股权 12 3、截至报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 1 博时价值增长证券投资基金 18,999,683 A 股 2 招商优质成长股票型证券投资基金 15,145,437 A 股 3 信达澳银领先增长股票型证券投资基金 11,438,226 A 股 4 泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 11,209,765 A 股 5 博时价值增长贰号证券投资基金 9,999,968 A 股 6 华安中小盘成长股票型证券投资基金 8,846,440 A 股 7 招商先锋证券投资基金 8,843,863 A 股 8 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 8,730,306 A 股 9 诺安股票证券投资基金 7,806,367 A 股 10 易方达策略成长证券投资基金 7,649,837 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大流通股东中, 博时价值增长证券投资基 金与博时价值增长贰号证券投资基金同属博时基金 管理有限公司管理，招商优质成长股票型证券投资 基金与招商先锋证券投资基金同属招商基金管理有 限公司管理。未知其他流通股东是否属于一致行动 人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 注：上述前十名流通股股东持股情况系根据中国证券登记结算公司提供的截至 2007 年 12 月 31 日公司前十名流通股股东列示。 4、前 10 名股东中原非流通股股东持股数量及限售条件 单位：股 类型 股东名称 持有股份数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 有限 售条 件股 份 北京金融街 建设集团 312,221,574 2009 年 4 月 5 日后 0 持有的公司有限售条件流通股在法定承诺 禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日 起十二个月）期满后二十四个月内将不通过 证券交易所挂牌交易方式出售股份。 13 一般 法人 配售 股 北京金融街 建设集团 46,475,700 2010 年 1 月 25 日后 0 参与认购的公司 2006 年度非公开发行股票 46,475,700 股的锁定期限自 2007 年 1 月 25 日至 2010 年 1 月 25 日止。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 （1）董事基本情况 姓名 职务 性别 出生年份 学历/学位 任期起止日期 期初 持股数量 期末 持股数量 王功伟 董 事 长 男 1956 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 曲明光 副董事长 男 1949 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 鞠 瑾 副董事长 男 1963 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 赵 伟 董 事 男 1953 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 张海天 董 事 男 1952 大专 2005.6.25—2008.6.24 0 0 刘世春 董 事 男 1968 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 许燕生 独立董事 男 1948 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 朱裕峰 独立董事 男 1953 大专 2005.6.25—2008.6.24 0 0 杨志国 独立董事 男 1964 博士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 （2）监事基本情况 姓名 职务 性别 出生年份 学历/学位 任期起止日期 期初 持股数量 期末 持股数量 宋和珍 监事会主席 女 1952 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 艾颖丽 监事 女 1958 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 杨朝晖 监事 男 1971 研究生 2005.6.25—2008.6.24 0 0 14 （3）高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 出生年份 学历/学位 任期起止日期 期初 持股数量 期末 持股数量 刘世春 总经理 男 1968 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 李敦嘉 财务总监 男 1951 博士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 高靓 常务副总经理 女 1970 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 许群峰 副总经理 男 1968 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 杨扬 副总经理 男 1968 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 吕洪 总工程师 男 1967 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 于蓉 董事会秘书 女 1971 硕士 2005.6.25—2008.6.24 0 0 杨轩 人力资源总监 女 1969 硕士 2006.2.18－2008.6.24 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在其他单位 任职情况 （1）董事会成员： 王功伟，男，高级工程师，北京市劳动模范，北京市人大代表，曾任北京华 融综合投资公司总经理，现任北京华融综合投资公司法定代表人，2000 年 6 月 起任本公司董事长。 曲明光，男，北京市西城区政协委员，曾任北京金融街建设集团副总经理， 2000 年 6 月起任本公司副董事长。 鞠瑾，男，曾任北京金融街建设集团法定代表人，现任北京华融综合投资公 司总经理，2000 年 6 月起任本公司副董事长。 赵伟，男，高级工程师，2000 年 6 月至 2001 年 3 月曾任本公司总经理。现 任北京金融街建设集团副总经理，金融街重庆置业有限公司董事，2000 年 6 月 起任本公司董事。 张海天，男，高级会计师，2000 年 6 月至 2002 年 6 月任本公司监事会召集 人。现任北京金融街建设集团总会计师，2002 年 6 月起任本公司董事。 刘世春，男，高级工程师，北京市西城区人大代表，获得北京第十九届“五 四奖章”、首届“西城区十大杰出青年”、第八届“北京十大杰出青年”和第十一 届“中国五四青年奖章”等荣誉称号。现任金融街重庆置业有限公司、金融街南 昌置业有限公司、金融街惠州置业有限公司、金融街津门（天津）置业有限公司、 15 金融街津塔（天津）置业有限公司、金融街（北京）置业有限公司董事长。2000 年 6 月起任公司董事，2001 年 4 月起任公司总经理。 许燕生，男，高级工程师，现任北京市燃气集团有限责任公司副总经理，2002 年 6 月起任公司独立董事。 朱裕峰，男，高级经济师，西城区政协委员。曾任国家开发银行营业部总经 理，现任国家开发银行行务委员兼贷委会专职委员，2003 年 6 月起任公司独立 董事。 杨志国，男，高级会计师，曾任中国注册会计师协会专业标准部主任。现任 中国注册会计师协会副秘书长，2005 年 6 月起任公司独立董事。 （2）监事会成员 宋和珍，女，高级会计师，曾任公司审计部经理，现任公司高级顾问、北京 金融街购物中心有限公司董事，金融街重庆置业有限公司、金融街津门（天津） 置业有限公司、金融街津塔（天津）置业有限公司和金融街（北京）置业有限公 司监事，2002 年 6 月起任公司监事。 艾颖丽，女，现任北京金融街建设集团党委办公室主任，2002 年 6 月起任 公司监事。 杨朝晖，男，曾任北京中铁鑫房地产开发有限公司总经理助理、总经济师， 金融街惠州置业有限公司总经理，现任金融街惠州置业有限公司董事、公司投资 部经理。2005 年 6 月起任公司职工代表监事。 （3）高级管理人员 刘世春，其简历见董事会成员简介。 高靓，女，曾任公司副总经理,现任公司常务副总经理、北京金融街购物中 心有限公司和北京金融街里兹置业有限公司董事长，金融街惠州置业有限公司董 事、总经理，金融街津门（天津）置业有限公司、金融街津塔（天津）置业有限 公司、金融街（北京）置业有限公司董事。 李敦嘉，男，高级审计师，现任公司财务总监、北京金融街里兹置业有限公 司、金融街惠州置业有限公司、金融街津门（天津）置业有限公司、金融街津塔 （天津）置业有限公司、金融街（北京）置业有限公司董事。 许群峰，男，北京市劳动模范，曾任公司董事会秘书、金融街重庆置业有限 公司董事、总经理。现任公司副总经理。 16 杨扬，男，高级工程师，曾任公司总经理助理。现任公司副总经理、金融街 重庆置业有限公司、金融街（北京）置业有限公司、金融街南昌置业有限公司董 事。 吕洪，男，高级工程师，曾任公司副总工程师。现任公司总工程师、金融街 （天津）置业有限公司董事长，金融街惠州置业有限公司、金融街（北京）置业 有限公司董事。 于蓉，女，工商管理硕士，曾任公司证券部经理、证券事务代表。现任公司 董事会秘书。 杨轩，女，工商管理硕士，曾任公司总经理助理。现任公司人力资源总监、 金融街重庆置业有限公司、金融街惠州置业有限公司、金融街（北京）置业有限 公司、北京金融街房地产顾问有限公司董事。 3、年度报酬情况 （1）董事报酬的情况 公司董事 6 名，在董事任期内将按照公司激励基金管理办法的规定，根据 公司效益实现情况经过考核后从公司获得激励基金，除此之外，非公司员工的董 事，公司在其任期内不向其支付其他报酬。 公司独立董事 3 名，在独立董事任期内每人每年可获得独立董事津贴 7 万元 人民币(税后)，除此之外，公司在独立董事任期内不向其支付其他报酬。公司独 立董事不作为激励基金的激励对象。 （2）监事报酬的情况 公司监事 3 名，在监事任期内每人每年可获得监事津贴 7 万元人民币(税 后)，除此之外，非公司员工的监事,公司在其任期内不向其支付其他报酬。公司 监事不作为激励基金的激励对象。 （3）高级管理人员报酬的情况 根据公司章程的规定，高级管理人员的报酬由董事会决定。公司高级管理人 员全部在公司领取报酬，高级管理人员从公司获得的报酬包括工资和激励基金两 部分。高管人员工资包含在董事会审定的公司年度管理费用内，确定高级管理人 员工资的主要依据是公司效益完成情况，同时参照同行业、类似规模企业高管人 员的报酬情况。高级管理人员激励基金的确定依据是根据公司效益实现情况及董 事会对高级管理人员的考核结果。 17 （4）报告期内董事、监事、高级管理人员领取报酬情况 公司现有董事九人，其中只担任董事、不在经营管理班子中任职的王功伟、 曲明光、鞠瑾、赵伟和张海天五位董事从公司获得的报酬为激励基金；担任董事 同时在经营管理班子中任职的刘世春董事从公司获得的报酬为工资和激励基金 等；担任独立董事的许燕生、朱裕峰、杨志国从公司获得的报酬为独立董事津贴， 除此之外公司不向其支付其他报酬。公司现有监事三人，从公司获得的报酬为监 事津贴；在公司任职的监事宋和珍和杨朝晖从公司获得的报酬为工资和监事津贴 等。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员实际从公司获得税后报酬总额为 1,766 万元，各位董事、监事和高级管理人员获得的报酬情况如下： 姓名 职务 年度报酬总额(万元) 计提激励基金（万元） 王功伟 董事长 0 171.23 曲明光 副董事长 0 125.20 鞠瑾 副董事长 0 127.88 赵伟 董事 0 96.49 张海天 董事 0 99.98 刘世春 董事、总经理 41.16 124.52 许燕生 独立董事 7.00 0 朱裕峰 独立董事 7.00 0 杨志国 独立董事 7.00 0 宋和珍 监事 80.08 0 艾颖丽 监事 7.00 0 杨朝晖 职工监事 38.13 0 李敦嘉 财务总监 31.41 95.77 高靓 常务副总经理 31.80 95.69 许群峰 副总经理 27.77 85.64 杨扬 副总经理 25.22 93.62 吕洪 总工程师 27.56 93.17 于蓉 董事会秘书 21.74 91.89 杨轩 人力资源总监 31.21 81.13 18 注：1、报告期内，宋和珍女士除担任公司监事外，还担任公司审计部经理。 2、报告期内，杨朝晖先生除担任公司监事外，还担任公司投资管理部经理。 4、报告期内聘任、离任董事、监事及高级管理人员情况 报告期内，公司第四届董事会及监事会无人员聘任、离任情况。 报告期内，公司无高级管理人员聘任及离任情况。 （二）公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有员工 601 人，其中大学本科及以上学历 的 454 人，占员工总数的 68.50%，大专及以下学历的 147 人，占员工总数的 31.50%。 员工专业结构情况统计表 专业分工 人数（人） 占员工总数比例 市场营销 102 16.97% 工程技术人员 234 38.94% 财务审计人员 59 9.82% 经营与资产管理 62 10.32% 人力资源 19 3.16% 行政管理 59 9.82% 其他 66 10.98% 合计 601 100% 五、公司治理结构 （一）公司治理结构基本情况 公司于 1996 年在深圳证券交易所上市，2000 年 5 月实施完成了以股权转让 和资产整体置换为主要内容的重大资产重组，2006 年 4 月，公司按照监管部门 要求和公司部署，进行了股权分置改革。报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关规章、规范的要求，完善公司法人治理结构，健全 现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司董事会认真学习《公司法》、《证券法》、《国务院批转证监会 关于提高上市公司质量意见的通知》、《上市公司内部控制指引》等法规和文件的 19 精神，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字〔2007〕28 号）和北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公 司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18 号）等文件要求切实贯彻落实 “公司治理专项活动”的各项要求，及时启动了公司治理专项活动，完成了公司 自查、公众评议及整改提高三个阶段的工作。6 月 12 日，公司率先公告了《自 查报告和整改计划》；6 月 20 日，公司举行了由副董事长、总经理和董事会秘书 参加的网络交流会，广泛听取投资者关于公司治理方面的建议；7 月，通过现场 方式接受了监管机关的检查，公司治理专项活动成果获得监管机关认可。此后， 公司根据监管机关监管意见及投资者建议进行了整改，12 月 13 日，董事会审议 通过了《“加强上市公司治理专项活动”总结报告》并进行了公告。 通过本次公司治理专项活动，公司进一步完善了董事会下设专业委员会的 建设，董事会参照《上市公司治理准则》组建了董事会治理委员会、风险管理委 员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，并根据公司内部控制制度体系的要求， 补充和完善了现行的董事会审计委员会和战略与投资决策委员会的工作职责；进 一步推动了公司信息化建设；进一步完善了公司内部控制体系的建设；修订了公 司《信息披露制度》。通过上述工作，公司进一步健全了内部控制机制和风险管 理机制，完善了适合公司业务发展特性的风险管理流程与方法，促进了公司治理 的不断完善。 （二）独立董事制度完善情况 截止报告期末，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、 《公司章程》和《独立董事工作制度》深入了解公司情况，独立履行职责，参与 公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，并按照有关规定对需要发表独立 意见的事项发表独立意见。 报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 许燕生 12 12 0 0 朱裕峰 12 11 1 0 杨志国 12 12 0 0 报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出 异议。 20 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务分开情况 公司具有房地产开发资格，主营业务是房地产开发，公司控股股东北京金融 街建设集团经营范围无房地产开发一项，公司与控股股东业务完全分开。 2、资产分开情况 在资产方面，公司与北京金融街建设集团只有股权投资关系，双方资产完全 分开。 3、人员分开情况 公司法定代表人与控股股东法定代表人分开，不由同一人兼任。公司董事长 与总经理分开，不由同一人兼任。公司高级管理人员八名，由一名总经理、一名 常务副总经理、两名副总经理、一名财务总监、一名总工程师、一名董事会秘书、 一名人力资源总监组成，公司高级管理人员均在公司领取工资，在北京金融街建 设集团及其附属企业不担任任何职务。公司拥有独立的员工队伍，这些员工均与 公司签订劳动合同，在公司领取工资，与控股股东及其附属企业完全分开。 4、机构分开情况 公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立 了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构，完善了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等基本管理制度，公 司控股股东依法定程序参与公司决策，公司拥有独立完整的组织机构，与控股股 东机构完全分开。 5、财务分开情况 公司与北京金融街建设集团拥有各自独立的财务负责人和财务会计工作人 员，各自独立建帐，拥有独立的银行帐号，实行独立的财务管理制度，建立了独 立的财务核算体系，公司与控股股东的财务是完全分开的。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，按照建立规范的公 司治理结构目标，公司于 2006 年 9 月 11 日启动了公司内部控制体系建设工作。 至 2007 年 7 月，根据中国证监会、深圳交易所对企业内部控制的相关规定，公 司完成了对公司内部控制制度的全面梳理工作。同时结合公司的实际发展需要， 新增、修改及完善了内部控制相关制度。截至 2007 年底，公司内控体系建设工 21 作已经在公司治理、组织管理、风险管理、内部控制、流程制度等方面取得了应 有的工作成果，为公司的可持续发展奠定了基础。以下分别在控制环境、风险管 理、信息与沟通、监督、控制活动五方面进行具体的阐述。 控制环境 1、公司治理结构 公司建立了较为完善的法人治理结构，目前的法人治理结构符合《中华人民 共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《关于提高上市公司质量意见的通知》 《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》等相关法律法规的要求。 （1）不断完善的制度建设 公司建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《投资者关系管理工作制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内 部报告制度》、《独立董事工作制度》、《董事会专业委员会工作细则》等制度，通 过制度的不断完善确保公司治理结构的正常运行。报告期内，控股公司 2007 年 新增加制度 20 个，新修订制度 3 个，废止制度 8 个，截至 2007 年底控股公司共 有内部控制制度 79 个。 （2）不断健全的公司治理结构体系 公司已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为 执行机构、监事会为监督机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法 人治理结构，公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求： 公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事项和表决程 序的有关规定。公司历次股东大会的召集、召开均由律师进行现场见证，并出具 合法、合规的法律意见。 公司董事会组成科学，职责清晰，制度健全。独立董事制度得到有效执行， 现有董事会中独立董事有三人，占董事会总人数的三分之一，其中有一名独立董 事为财务专业人士；董事会在原下设战略与投资决策委员会、审计委员会的基础 上，增设了公司治理委员会、风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会， 进一步完善了公司董事会治理结构。其中：审计委员会中独立董事占多数并担任 召集人，审计委员会原来主要职能是负责公司内、外部审计的沟通、监督和检查 工作，2007 年根据公司内控工作的要求，重新修订了审计委员会工作细则。按 照董事会的统一部署，审计委员会的主要职能在负责监督公司财务工作、指导内 22 部审计工作的基础上，新增了内部控制的相关职能；战略与投资决策委员会主要 职能是负责对公司中长期发展战略和重大决策进行研究并提出建议，确保公司的 战略方向得到准确的把握；公司治理委员会主要职能是负责修订股东大会议事规 则、董事会议事规则，审查董事的履责情况，董事会闭会期间，管理公司的信息 披露事项；风险管理委员会主要职能是负责审议公司提交的风险管理的框架、机 制和制度建设方案，指导重大风险的识别及危机处理；薪酬与考核委员会主要职 能是负责拟订公司股权激励计划、拟订董事、公司总经理和其他高级管理人员的 薪酬方案，拟订董事和公司高级管理人员薪酬考核的管理办法；提名委员会主要 职能是负责提名董事、独立董事候选人，审议总经理和其他高级管理人员提名， 提出聘任、继任或者解聘意见。 公司监事会认真行使法律、法规、公司章程及股东大会授予的职权，对股东 大会负责并报告工作，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。 公司根据相关法律法规要求，不断加强完善公司治理结构，遵照中国证监会 《关于提高上市公司质量的意见》等文件的精神，不断提高公司的管理质量，保 护投资者的合法权益。 2、公司组织架构 结合公司未来战略发展方向，和跨地域运营及管控的需求，公司已经对原来 的组织架构进行适当调整。基于公司的战略，完善了组织框架方案，明确了部门 职责和部门经理职责，制定了部门考核指标，夯实企业管理的组织基础与保障。 23 公司总部的组织结构图： 公司控股公司的结构图： 24 风险管理 公司高度重视风险管理，不断地关注行业形势，及时调整公司战略和组织架 构，在组织架构中单列风险防范及内部控制序列部室，除原有的安监办、审计部、 法律事务部之外，增设风险管理岗位，对公司的各类重大风险因素进行重点监控 和分析，分析其中可能影响公司发展的各项风险因素，并根据分析的结果建立、 健全相关的风险控制手段。完成了风险监测指标体系的设计，为有效控制公司各 业务层面的风险提供了初步的风险控制工具。 控制活动 公司依据治理分权表，完善授权体系。针对不同的事项、不同的项目明确需 要参与的管理层级，加强相关业务流程的内部控制。 1、基本控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，重新调整建立授 权体制，严格职责分工，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录 控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制等。 2、营运环节的具体控制活动 公司已建立覆盖公司主要运营环节的内部控制活动，具体情况如下： （1）营销。公司新制定了《按揭担保管理办法》、《销售项目定价管理办法》、 《商品房保修服务管理办法（试行）》等，通过对销售政策和涉及营销业务的机 构和人员的职责权限等相关内容进行规范，加强销售合同规范化管理，使销售合 同符合国家法律法规的规定，保证公司依法签订、履行销售合同。截至目前，公 司销售合同均依法签订和履行，程序完整透明，无损害公司利益情况发生。 （2）采购。公司也根据国家及北京市相关招投标法律法规，结合公司的实 际情况，新制定了《建安施工、材料设备招标管理办法（试行）》、《合格供应商 名录管理办法（试行）》、《合同审批管理制度》等制度，明确了招标的程序和各 部门的职责。招标结果需通过各专业部门的会签与相关负责领导的审核，重大的 设备材料采购需经公司总经理审核批准。公司建立和完善了采购与付款的控制程 序，强化了审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到采购决策透明，避免漏 洞的发生。 （3）工程造价及管理控制。对于重大工程项目，公司聘用专业的造价咨询 机构协助进行工程造价控制。这些制度及措施可以有效达到保证工程管理规范运 行、控制工程造价和成本、提高企业经济效益的目的。公司制定了《工程变更管 25 理文件制度》等制度，制度中明确了工程管理以及对工程变更的程序和审批权限。 （4）工程质量与安全控制。公司制订的《工程质量监督管理制度》（试行）， 启动了 ISO9000 质量体系。2007 年 9 月 26 日至 27 日，公司顺利通过了北京中 建协认证中心质量体系认证的现场审核工作。2007 年 11 月 5 日，公司取得质量 管理体系认证证书，再次提升内部管理的标准化水平。公司制定的质量手册及 8 个程序文件，有效保证了公司质量体系的有效运行。公司先后获得“长城杯”优 质工程及鲁班奖等荣誉称号。 公司严格按照建设部颁布的《建设工程监理范围和规模标准规定》对开发的 项目实行工程监理制，委托具有相应资质等级的监理单位负责工程监理，在质量、 进度等方面进行控制，公司相关人员现场办公，对监理的工作进行监督，定期参 加监理会、审阅监理报告，对重要的技术、生产问题，及时报公司研究解决。 在安全管理方面，公司制定了《公司安全生产管理办法》、《建筑施工安全生 产考核与奖惩办法》、《安全生产与文明施工考核与奖惩办法》，办法中规定了安 全管理的组织部门，明确了公司领导和工程相关部门经理和项目经理的安全责 任，规定了安全检查考核的依据和评定办法以及相关的奖惩细则，严格杜绝了业 主主体责任的发生。在此基础上，同总包、监理等相关合作单位签订安全协议书， 并同公司内部相关管理人员签订安全责任书，与此同时，对工程建设进行定期的 安全检查，对发现的问题要求相关责任方及时进行整改，并将检查和整改结果记 录安全台账。 公司对工程的相关规定得到了严格有效的执行。截至目前，公司建设项目从 未发生重大安全责任事故，而且多次获得相关部门颁发的奖励。 （5）人力资源管理。公司新制定了《员工手册》，整合了涉及员工的相关福 利制度，规范了人力资源招、用、留的各个环节。 公司董事会和经理层对公司的人力资源管理高度重视并积极参与到人才的 培养中来，对人力资源管理提出了较高的要求。实践证明，公司人力资源管理水 平不断提高，吸引和培养了一批年轻业务骨干，为公司的持续发展奠定了坚实的 人才基础。 （6）财务会计。公司董事会和经理层高度重视公司的财务管理体系和会计 信息质量，截至报告期末，公司已建立权责分明的财务管理体系和财务运行机制， 保证了资金与资产的安全，会计核算及其信息披露未发生重大差错，会计师事务 26 所历年出具的年度审计报告均为无保留意见。 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、 《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规正在修订《财务会计制度》， 新《财务会计制度》围绕与企业设立、经营、分配、重组过程伴生的财务活动， 对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务行为进行了规范；明确了会 计信息质量要求、公司会计政策、会计要素及其确认与计量原则；规范了财务会 计报告的目标、编制要求、构成和报送要求；明确了会计档案的归档、查阅，以 及财务人员的岗位职责等。 （7）货币资金管理。公司制定了《资金管理办法》、《自有闲置资金投资管 理办法》、《开户银行上门收取转账支票服务管理办法》等，对资金的收支和保管 业务建立了严格的授权批准程序。通过发票收据控制、银行对账控制、往来账核 对控制、账实盘点控制、岗位分离控制等会计监督控制方式，实现了货币资金管 理的安全性、完整性、合法性、效益性。 同时，公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范 —货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规 定；已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。 公司制定了收付款审批权限等系列程序，严格执行对款项收付的稽核及审查。公 司没有影响货币资金安全的不适当之处。此外公司针对闲置资金的运作管理制定 了《自有闲置资金投资管理办法》，从资金安全与收益的角度出发规定了公司的 闲置资金投资原则，明确了资金的投资金额、对象和期限，规范了闲置资金投资 的审批权限与操作流程。 （8）筹资管理。公司已对筹资业务建立了严格的授权批准程序。在筹资方 式的选择上，采取权益融资与债务融资相结合的方式；在筹资期限的安排上，合 理搭配长短期的融资，保证资金的周转顺畅；在担保方式的选择上，充分利用自 身的可抵押资源，降低外部担保，有效的降低筹资成本；在贷款成本上，尽量争 取较低的贷款利率，并积极与合作银行建立战略合作关系，创造良好的融资环境； 在风险控制上，财务部严格按照年度股东会确定的借款规模进行融资，有效的控 制贷款规模，降低资产负债率。 在募集资金使用方面，公司制订了《募集资金管理制度》，明确规定了募集 27 资金的存放、使用、管理，以及使用过程中的持续信息披露，以规范募集资金的 使用，切实保护投资人的利益。 （9）投资管理。公司在《公司章程》和《董事会议事规则》中明确了董事 会对于公司经营计划和投资方案决定的责任以及董事会在对外投资权限、审查和 决策程序上的责任；要求董事会在决策重大投资项目时应当组织有关专家、专业 人员进行评审。 公司由投资管理部作为专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资 风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，负 责对投资项目出现异常的情况及时汇报。 （10）信息披露。公司制订了《公司信息披露制度》、《公司投资者关系管理 制度》、《重大信息内部报告制度》，《投资者来访接待工作制度》等制度。目前公 司已经启动对公司敏感信息的规范管理，以确保及时、准确、完整地向股东和监 管机构披露信息。 （11）对外担保管理。公司严格按《公司章程》和《公司对外担保管理制度》 对公司的对外担保事项进行了规范。根据公司内控工作的要求，于 2007 年对原 制度进行修改完善，并经第四届董事会第二十七次会议审议通过。 公司定期自 查，并按时向北京证监局报送《对外担保情况统计表》。截至 2007 年 12 月 31 日，公司无违规担保行为，无损害投资者及公司利益情况发生。 （12）对子公司的管理。公司制定了《公司外地子公司管理审批事项》，明 确了公司总部各部门管理的职责和外地子公司事项的审批权限。下属控股子公司 均已建立包括：《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《合同协议管理制度》、《财务会计制度》、《资金支出管理办法》 等一系列内部控制制度。公司总部严格按照相关规定向子公司派驻董事和监事， 按时参加子公司董事会和监事会的会议，对子公司的经营做到及时了解、及时决 策。 （13）关联交易管理。公司高度重视对关联交易的管理，制定了相关流程和 制度，确保中小股东的利益得到保障。公司已按照有关法律、法规和《深圳证券 交易所股票上市规则》等有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交 易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 28 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中，规定 了重大关联交易需经独立董事认可后，提交董事会讨论，讨论时关联董事回避， 并由独立董事出具专项意见；超出董事会权限的重大关联交易，由股东大会审议 表决，表决时关联股东回避；在重大关联交易的披露方面，《信息披露制度》中 具体规定了流程、内容、时限以及相关部门的职责。 信息与沟通 公司高度重视信息与沟通工作，制定了一系列的制度来保障对内对外信息的 透明，保证了信息的公开透明、传递效率及效果。 1、对外沟通。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票信息披露实施细则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《投资者关系管理制度》等相关法律、法规、规范 （以下统称“相关证券监管规定”）的要求，依据《公司章程》的有关规定，结 合公司信息披露工作的实际情况，经 2007 年第四届董事会第二十九次会议审议 通过了修订的《公司信息披露制度》。制度中明确了公司股东、董事、监事、高 级管理人员对于信息披露的职责。明确了公司董事会秘书是公司信息披露工作的 直接责任人，负责处理公司信息披露事务，董事会办公室是负责公司信息披露工 作的专门机构；规范了公司信息披露的流程、内容和时限。 2、对内沟通。公司在第四届董事会第十八次会议上审议通过了修订的《公 司重大信息内部报告制度》，制度中对重大事件的范围进行了明确的定义，并对 重大事件的报告做出了规定；对公司的关联交易报告以及其他应当报告的重大事 项进行了明确。根据董事会的要求，建立子公司董事会秘书团队制度，明确了子 公司信息披露的具体职责和义务和相关，同时明确了子公司信息披露工作的相关 保密条例。 公司通过建立信息化管理系统，以办公自动化为重点，实现了公司网上文件 审批、行政管理、公文管理、协同办公、信息资源共享及员工档案、绩效的信息 化管理，缩短了管理半径，增强了公司跨地域的管控能力。 检查与监督 公司内部的检查和监督是在多个层面进行的，包括监事会对董事会和经理层 的检查和监督、董事会对经理层的检查和监督、经理层对各职能部门的检查和监 督等方面。在检查和监督的手段方面，除一般的方式方法外，公司建立了独立董 29 事制度和审计体系。总体来看，公司内部的检查和监督活动是及时而有效的。 1、监事会对董事会和经理层的监督 公司根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规，结合公司实际，制定了《监事 会议事规则》，设立了监事会，对董事会和经理层进行监督和检查。 《监事会议事规则》规定监事会每六个月至少召开两次会议，监事可以提议 召开临时监事会会议，并详细规定了监事会的召集和议事规则，有效行使了对董 事会和经理层的监督权。 2、董事会对经理层的检查与监督 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等有关规定制定了《董 事会议事规则》，具体规定了董事会的职责，其中包括对经理层检查和监督的内 容。 《董事会议事规则》详细规定了董事会召开和议事的规则，就议案的提出、 议案的审议、形成决议、执行决议、会议记录和保密进行了明确的规定。 公司的董事工作会议、董事和经理班子月度沟通会的制度化，是董事会了解 经理层工作并进行检查和监督的重要机制，在内部控制中发挥了重要的作用。通 过该机制，董事可及时掌握公司的经营动态，提高决策效率，控制和降低决策风 险。 3、经理层对各级职能部门的检查和监督 公司经理层在对各部门进行授权的同时，制定了各种规章制度保障权力的有 效使用。利用完善的考核机制，保证各规章制度得到有力执行。在日常工作中， 公司经理层与各职能部门通过各种形式保持密切的沟通，及时跟踪、检查和监督 工作的开展情况。 4、独立董事制度 为了提高董事会运作机制的有效性，公司建立了独立董事工作制度，并将独 立董事制度写入了《公司章程》，从根本制度上确保独立董事作用的发挥。公司 通过由专人负责每半个月向独立董事发送经营管理的相关信息、安排独立董事定 期实地巡查等方面的工作，主动支持和协助独立董事开展工作。 5、审计体系 30 审计体系是公司执行检查和监督的重要手段，分为内部审计和外部审计。在 制度方面，《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会 议事规则》中都对审计做出了规定，还根据《中华人民共和国审计法》建立了专 门的《内部审计工作准则》。公司审计部在董事会直接领导下，依据《公司章程》 规定公司审计部进行公司的各项审计工作，负责对公司财务收支和经济活动进行 内部审计监督。2007 年度审计部在开展常规的财务审计外，结合公司内控工作 的要求，对公司重点业务流程的过程管理进行审计和监督。 公司对内部控制情况的总体评价 公司董事会及独立董事认为，截至 2007 年 12 月 31 日，公司拥有较完整、 合理的内部控制制度体系，并做到有效执行，保证了公司的各项经营活动的正常 进行。2008 年，公司将根据中国证监会、深圳交易所的相关要求，结合公司发 展战略及实际需要，在持续的公司治理过程中，继续不断完善公司内部控制体系， 强化风险控制管理，加强内外部信息的沟通及交流，提高公司的市场竞争力，为 公司战略的最终实现和可持续发展奠定良好的基础。 （五）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励制度的实施情况 1、公司对高级管理人员选聘、考核的基本情况 公司对高级管理人员的选择，根据德才兼备、专业化、年轻化的原则，通过 内部推荐和公开招考，择优聘用。聘任后，公司定期开展内部培训、外派深造、 在职学习等活动，不断提高高管人员的职业道德和专业技能。公司股东大会和董 事会审议通过的年度投资计划、年度工作计划及其他工作计划授权经营管理班子 全权负责实施，在期中、年终对照计划完成情况，对高管人员的业绩进行考核评 定。 报告期内，公司通过高管人员述职、董事会、薪酬与考核委员会及员工评定 等多种手段考核高管人员的工作，确定对高管人员的奖惩和去留，建立科学的高 管人员绩效考核机制，确保高管人员做到敬业乐群、积极进取；树立与公司共成 长、为全体股东创造更大价值的责任感和使命感。 2、报告期内公司激励基金制度的实施情况 2007 年 4 月 5 日，公司激励基金管理委员会召开了 2007 年第一次会议。会 议应到委员 5 人，实到 5 人，公司董事会秘书列席会议。会议经充分讨论，审议 并通过了：①《公司 2006 年激励基金提取过程说明》；②《关于将许群峰同志激 31 励基金转回公司发放的议案》；③《2006 年公司董事及高管激励基金授予方案》； ④《2006 年公司业务骨干激励基金授予方案》；⑤《关于解冻 2002 年度激励基 金的议案》；⑥《关于解冻 2003 年度激励基金的议案》。 根据 2006 年度公司效益实现情况，2006 年度公司共提取应发放的税前激励 基金总额为 2,627.48 万元，其中 2,101.98 万元授予董事及高级管理人员，报告 期内已授予 1,807.02 万元，已经提取尚未授予的 294.96 万元将转至下一年度授 予完毕；其中 525.50 万元激励基金授予公司业务骨干，报告期内已授予 486 万 元，已经提取尚未授予的 39.50 万元将转至下一年度授予完毕。接受激励基金的 董事、高管和业务骨干按个人所得税后激励基金 10%的比例交纳风险金，交由激 励基金管理委员会统一管理。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会 二次。各次股东大会的会议届次、召开日期、会议决议刊登的信息披露报纸及披 露日期情况如下： 1、2006 年年度股东大会 2006 年年度股东大会于 2007 年 3 月 5 日召开。公司 2005 年度股东大会的 决议公告于 2007 年 3 月 6 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券 报》。 2、2007 年第一次临时股东大会 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 5 月 9 日召开。公司 2007 年第一次 临时股东大会的决议公告于 2007 年 5 月 10 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》 和《上海证券报》。 3、2007 年第二次临时股东大会 2007年第二次临时股东大会于2007年8月22日召开。公司2007年第二次临时 股东大会的决议公告于2007年8月23日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 32 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、房地产行业政策变化及影响分析 报告期内，国家在土地、金融、税收以及社会保障体系、产品供应结构等多 个方面实施了一系列的综合调控，相继发布了《国务院关于解决城市低收入家庭 住房困难的若干意见》、《经济适用住房管理办法》、10 次上调了人民币存款准备 金率、6 次提高了银行贷款利率等一系列调控政策。公司认为在行业发展过程中， 适度调控有利于促进行业的长期健康发展。综合来看，未来几年国内宏观经济仍 将保持平稳增长态势，影响房地产行业长期供求关系的根本原因没有改变，房地 产行业的中长期发展的趋势没有改变。 2、公司应对措施 针对当前形势，公司采取了以下积极措施： （1）密切关注房地产市场变化。 公司密切关注房地产市场变化，及时调整应对措施，一方面充分发挥自身优 势，专注于商务地产开发，通过提高产品质量，降低建造成本，加强市场营销， 提高商务地产产品的市场竞争力；另一方面，公司坚持持有优质物业自主经营， 减少对土地资源的依赖和公司业绩的大幅波动。 （2）坚持公司发展战略，做优做强商务地产。 报告期内，公司依据“立足北京，面向全国重点城市和地区，以商务地产 为主导，适当持有优质物业，以快速销售型项目为补充，实现公司的持续、健康、 稳定发展。”的战略为主导，坚持做强商务地产主业。 报告期内，公司在北京金融街区域的自持物业全面开业，公司的酒店、购 物中心、公寓、餐饮和写字楼开业面积超过 30 万平方米，实现经营收入约 3.1 亿元，占营业收入比例超过 7%，较去年同期提高了 5.1 个百分点；其他自持物 业建设进展正常推进。公司在自持物业投资金额不超过公司净资产规模的前提 下，保持了自持物业规模稳步增加。 （3）树立风险意识，加强内部控制。 公司充分发挥董事会下设风险管理委员会的作用，以科学风险防范体系为 基础，以房地产开发业务为核心，以工程成本、工程进度、项目销售、工程招标 和项目决策为重点五大风险防范序列，继续完善内部控制制度，加强全过程管理 33 审计和整改措施执行的考核和监督。 （4）积极开拓市场，实现公司可持续发展。 报告期内，公司抓住宏观调控和房地产整合的时机，通过参加招标、拍卖、 挂牌，股权收购，合作经营等方式获取良好的项目资源。公司通过股权收购方式 获得了北京盟科置业公司 100%股权、北京石开房地产开发公司 50%股权，并参股 了通州商务园开发建设公司；通过参加招标、拍卖、挂牌获得了近 100 万平方米 的新项目。上述项目增加了公司的储备，为公司可持续发展奠定了基础。 （二）公司报告期经营状况分析 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司的经营范围是：房地产开发，销售商品房；物业管理；新技术及产品 项目投资；技术开发；技术服务；技术咨询；停车服务；出租办公用房、商业用 房；健身服务；劳务服务；打字；复印；会议服务；技术培训；承办展览展示； 饭店管理；餐饮管理；企业形象策划；组织文化交流活动；销售百货、工艺美术 品、建筑材料、机械电气设备安装；货物进出口、技术进出口、代理进出口；以 下项目仅限分公司经营；住宿、游泳池、网球场、中西餐、冷、热饮、糕点、美 容美发、洗浴、零售烟卷、图书期刊。 公司按深圳证券交易所《上市公司行业分类结果》属房地产开发行业。报告 期内，公司除进行北京金融街的房产开发、房屋租赁和经营管理外，不断加大对 北京金融街区域以外重点城市房地产业务投资和开发，同时，自持物业经营成为 公司新的利润增长点。 2、公司总体经营情况描述 单位：万元 项目 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 2007-12-31 1,386,641.48 471,076.16 421,436.19 111,955.05 73,018.68 2006-12-31 1,146,100.09 400,323.73 348,171.62 76,926.44 53,558.70 增减比率 20.99% 17.67% 21.04% 45.54% 36.33% 34 3、公司按收入来源划分营业收入及利润率 单位：万元 营业收入 营业成本 营业利润率 行业 金额 较去年同期增减 （%） 金额 较去年同期增减 (%) 数值 较去年同期增 减(百分点) 房产开发 385,167.30 35.7 216,189.68 21.36 43.87% 6.63 物业租赁 14,007.76 105.64 2,880.16 125.72 79.44% -1.83 物业经营 20,127.47 － 14,378.15 － 28.56% － 注：报告期内，物业租赁收入较去年同期大幅增长主要因为金树街餐饮和北 京金融街购物中心开业带来的租金收入增加所致。 4、公司按主要区域划分营业收入及利润率 单位：万元 区域 营业收入 占营业收入比例 较上年增长（%） 营业利润 占营业利润比例 净利润 占净利润比例 北京 404,099.49 95.89% 15.14 105,188.07 93.96% 69,579.53 95.01% 5、公司销售与自持物业状况分析 （1）报告期内，公司房产销售情况分析 报告期内，公司实现房产销售面积约 223,000 平方米，实现销售额约 37 亿元， 占公司营业收入比例约为 88%。 （2）报告期内，公司自持经营物业状况分析 报告期内，公司自持经营物业包括丽思卡尔顿酒店、金融街公寓和金融家俱 乐部，合计建筑面积约 9.8 万平方米，合计实现营业收入约 17,000 万元，占公司 营业收入比例约为 4%；金融街购物中心实现联营收入约 3,000 万元，占公司营 业收入的比例约为 0.7%，两项合计占公司营业收入比例约为 4.7%。 （3）报告期内，公司出租物业经营状况分析 报告期内，公司持有出租物业包括金融街购物中心、C3 四合院、金树街餐饮 、嘉年华大厦及金融街区域部分写字楼和产权车位等，合计建筑面积约为 21.86 万平方米，实现营业收入约 14,000 万元，占公司营业收入比例约为 3%。 35 6、公司工程进度计划完成情况 报告期内，公司按照年初制定的工程计划开展建设，完成总开复工面积 120 万平方米，其中新开工面积 101 万平方米，竣工面积 16 万平方米。 公司在北京地区完成开复工面积 38 万平方米，开复工项目 4 个（A3 南、F3、 A5、德胜 H 地块），竣工面积 11 万平米，竣工项目 1 个（A3 南）；公司在北京 区域外完成开复工面积 83 万平方米，开复工项目 6 个（南昌紫金园一期、二期、 津门项目、津塔项目、喜来登项目、惠州一期物业），其中新开工面积 74 万平方 米，竣工 5 万平方米。 7、公司主要客户及供应商情况 公司目前的主要业务客户是各房地产项目购/租房客户。报告期内，公司向 前五名客户实现的销售收入占公司全部销售收入的比例为 87.48%，向前五名供 应商合计采购金额占年度采购总额的 38.60%。 8、公司项目情况 报告期内，公司项目总建筑面积约为 4,996,736 平方米。 所属地区 项目名称 占地面积（平方米） 规划建筑面积（平方米） 金融街 A5 地块 13,768 90,000 金融街 E6 地块 7,522 金融街 E6A 地块 7,065 121,718 金融街 E1 地块 14,000 19,000 金融街 E2 地块 9,000 24,190 金融街 F3 地块 10,009 98,713 金融街 F7 二期 7,422 12,000 德胜 H 地块 11,968 83,300 大屯项目 26,039 81,500 后沙峪项目 163,165 65,266 丽思卡尔顿酒店 - 41,127 金融街公寓 - 50,719 金融家俱乐部 - 6,000 金融街购物中心 - 89,000 金树街项目 - 8,916 C3 四合院 - 2,081 金融大厦 - 12,825.04 金阳大厦 - 10,618.82 通泰大厦 - 1,172.74 B7 会议中心 - 1,436.89 富凯大厦 - 19,260.95 其他(车位及配套） - 32,794.42 北京 合计 269,958 904,272 36 津门项目 31,000 240,000 津塔项目 22,258 340,000 天津 合计 53,258 580,000 大学城项目 145,681 194,651 马房湾项目 41,979 186,753 江北城项目 62,457 331,118 嘉年华项目 － 40,654 重庆 合计 250,117 753,176 紫金园一期 52,000 47,429 紫金园二期 52,000 71,543 紫金园三期 75,600 178,425 紫金园四期 114,666 192,600 南昌 合计 294,266 489,997 惠州巽寮项目 3,596,579 2,258,305 惠州酒店项目 92,106 43,619 惠州 合计 3,688,685 2,301,924 总计 4,556,284 4,996,736 （三）公司财务状况分析 1、公司资产变动情况分析 单位：万元 项目 2007 年 占总资产比 例 2006 年 占总资产比 例 变动比率 主要变动因素 应收账款 47,151 3.40% 66,228 5.78% -2.38% - 存货 639,288 46.10% 581,356 50.72% -4.62% - 投资性房地产 151,196 10.90% 5,525 0.48% 10.42% － 长期股权投资 31,143 2.25% 1,193 0.10% 2.14% － 固定资产 130,661 9.42% 48,920 4.27% 5.15% － 在建工程 461 0.03% 102,129 8.91% -8.88% － 短期借款 124,300 8.96% 122,000 10.64% -1.68% - 长期借款 308,000 22.21% 123,000 10.73% 11.48% － 截止 2007 年 12 月 31 日，公司资产结构中的主要资产项目占总资产比例较 2006 年 12 月 31 日所占比例未发生重大变动。 2、公司相关费用项目变动情况分析 项目 2007 年 2006 年 变动比例 主要变动因素 销售费用 8,910 3,405 161.66% 自持物业开业初期营业推广费较大 管理费用 27,733 17,379 59.57% 公司规模扩大、人员增加 财务费用 15,230 3,438 243.03% 借款增加及借款费用资本化项目减少 所得税费用 38,665 27,527 40.46% － 37 3、公司现金流量分析 （1） 经营活动产生的现金流量及变动原因 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-8.13 亿元，2006 年为 1.64 亿元，上述变化主要原因为公司开复工面积较大及工程支出较大所致。 （2） 投资活动产生的现金流量及变动原因 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3.26 亿元，2006 年为-7.90 亿元，上述变化主要原因是报告期内公司用于购建固定资产及用于股权投资的支 出资金较上年同期减少。 （3） 筹资活动产生的现金流量及变动原因 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 15.17 亿元，2006 年为 16.69 亿元，2007 年较 2006 年有所降低主要原因： ①一是，2006 年公司实施非公开发行，吸收投资收到现金约为 12 亿元，比 较基数较大所致； ②二是，报告期内，公司通过合理安排货币资金余额和付款计划，偿还银行 借款及支付股东股利所致。 （四）公司主要控股公司的经营状况及业绩 报告期末，公司主要控股公司有 10 家，分别是北京金融街里兹置业有限公 司（以下简称里兹公司）、北京金融街购物中心有限公司（以下简称购物中心公 司）、金融街重庆置业有限公司（以下简称重庆公司）、金融街南昌置业有限公司 （以下简称南昌公司）、南昌世贸公寓开发有限公司（以下简称世贸公司）、金融 街惠州置业有限公司（以下简称惠州公司）、金融街（天津）置业有限公司（以 下简称天津公司）、金融街津门（天津）置业有限公司（以下简称津门公司）、金 融街津塔（天津）置业有限公司（以下简称津塔公司）和金融街（北京）置业有 限公司（以下简称北京公司）。主要控股公司的基本情况及经营业绩如下： 1、北京金融街里兹置业有限公司 里兹公司成立于 2000 年，公司控股比例为 100%。里兹公司注册登记号： 110000007806928，法定代表人：高靓，注册资本：26,582.86 万元，企业类型： 有限责任公司，经营范围：房地产开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口； 以下经营范围仅限分支机构经营：住宿；中西餐、饮料、酒、糕点、冷热饮；美 容美发；游泳、健身服务；洗衣服务；打字复印；停车场服务；酒店管理；会议 38 服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；零售卷烟、图书期刊、百货、工艺 美术品。 报告期内，根据公司董事会四届十五次会议决议，公司以现金 6,974.86 万 元增资里兹公司事项已办理完毕；根据公司董事会四届二十次会议决议，北京金 融家俱乐部有限公司持有的里兹公司股权已转让给公司，里兹公司工商登记变更 事宜已完成。截至报告期末，里兹公司注册资本 26,582.86 万元，公司持股比例 为 100%。 报告期内，里兹公司实现净利润 4,728 万元。截止到报告期末，里兹公司总 资产为 73,538 万元，净资产为 28,256 万元。 2、北京金融街购物中心有限公司 购物中心公司成立于 2004 年，公司控股比例为 100%。购物中心公司注册登 记号：110000007806580，法定代表人：高靓，注册资本：43,771.43 万元，企 业类型：有限责任公司，经营范围：销售百货、五金、家具、装修材料、家用电 器、电子产品、文化用品、体育用品；房地产开发；货物进出口、技术进出口、 代理进出口；物业管理；机动车公共停车场服务；设备租赁（汽车除外）；承办 展览展示；出租商业用房。 报告期内，根据公司董事会四届十五次会议决议，公司以现金增资 12,131.43 万元增资购物中心公司事宜办理完毕；根据公司董事会四届二十次会 议决议，北京金融家俱乐部有限公司持有的购物中心公司股权已转让给公司，购 物中心公司工商登记变更事宜已完成。截至报告期末，购物中心公司注册资本 42,771.43 万元，公司持股比例为 100%。 报告期内，购物中心公司实现净利润-665 万元。截止到报告期末，购物中心 公司总资产为 99,433 万元，净资产为 42,228 万元。 3、金融街重庆置业有限公司 重庆公司成立于 2002 年，公司控股比例为 100%。重庆公司注册登记号： 5001051806270，法定代表人：刘世春，注册资本：10,000 万元，企业类型：有 限责任公司，经营范围：房地产开发；销售：商品房；物业管理；新产品项目开 发及技术服务；停车场服务；房屋租赁。 报告期内，重庆公司实现净利润 2,260 万元。截止到报告期末，重庆公司总 资产为 92,299 万元，净资产为 9,895 万元。 39 4、金融街南昌置业有限公司 南昌公司成立于 2004 年，公司控股比例为 67.36%。南昌公司注册登记号： 3601221021557，法定代表人：刘世春，注册资本：19,000 万元，企业类型：有 限责任公司，经营范围：房地产开发、物业管理、商品房销售。 报告期内，南昌公司实现净利润 1,437 万元。截止到报告期末，南昌公司总 资产为 43,274 万元，净资产为 19,654 万元。 5、南昌世贸公寓开发有限公司 世贸公司成立于 2003 年，公司控股比例 85%。世贸公司注册登记号： 3601002013037，法定代表人：孙振宇，注册资本：600 万元，企业类型：有限 责任公司，经营范围：房地产开发、室内外装修、建筑材料、装饰材料批发、零 售。 2007 年 10 月，公司通过产权交易所摘牌方式获得了世贸公司 85%的股权。 报告期内，公司第四届董事会第三十四次会议于 2007 年 12 月 17 日审议通过《关 于公司对南昌世贸公寓开发有限公司增资的议案》，同意公司和管委会按原持股 比例共同对世贸公司现金增资 49,500 万元,其中公司以现金增资 41,990 万元。 截至报告期末，世贸公司增资事宜尚未办理完毕。 报告期内，世贸公司实现净利润-13 万元。截止到报告期末，世贸公司总资 产为 18,932 万元，净资产为 578 万元。 6、金融街惠州置业有限公司 惠州公司成立于 2005 年，公司控股比例为 70.41%。惠州公司注册登记号： 4413231001862，法定代表人：刘世春，注册资本：43,000 万元，企业类型：有 限责任公司，经营范围：旅游项目开发与经营、旅游服务与咨询；房地产开发； 物业管理；家居装饰；信息咨询；酒店投资；新技术及产品项目投资；自营和代 理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外；销售：百货，工艺美术品，建筑材料，体育用品。以下项目只限分支机构经 营：零售：饮料，烟酒；旅游；中、西餐；按摩、桑拿；美容美发；国内商贸（不 含国家专营专控）。 公司第四届董事会第二十七次会议于 2007 年 4 月 27 日审议通过《关于对金 融街惠州置业有限公司增资的议案》，同意公司和国华发展（惠东）有限公司共 同对惠州公司以现金增资 3,000 万元。报告期内，公司以现金增资惠州公司事宜 40 办理完毕。截至报告期末，惠州公司注册资本为 43,000 万元。 报告期内，惠州公司实现净利润-1,249 万元。截止到报告期末，惠州公司总 资产为 71,543 万元，净资产为 41,007 万元。 7、金融街（天津）置业有限公司 天津公司成立于 2007 年，公司控股比例为 100%。天津公司注册登记号： 120101000004030，法定代表人：吕洪，注册资本：95,000 万元，企业类型：有 限责任公司，经营范围：以自有资金向房地产业投资。经济信息服务、物业管理、 建筑装饰材料、五金交电、机电一体化设备批发兼零售。 公司第四届董事会第二十九次会议于 2007 年 6 月 7 日审议通过《关于成立 金融街（天津）置业有限公司的议案》，同意公司以现金出资成立全资子公司金 融街（天津）置业有限公司，注册资本 95,000 万元。报告期内，天津公司成立 事宜完成。 报告期内，天津公司实现净利润 850 万元。截止到报告期末，天津公司总资 产为 106,980 万元，净资产为 105,969 万元。 8、金融街津门（天津）置业有限公司 津门公司成立于 2005 年，公司控股比例为 99.96%。津门公司注册登记号： 1201011192265，法定代表人：刘世春，注册资本：59,500 万元，企业类型：有 限责任公司，经营范围：房地产开发。商品房销售、物业管理。 报告期内，根据公司董事会四届十次会议决议，公司对津门公司增资 16,500 万元手续已经办理完毕。截至报告期末，津门公司注册资本为 59,500 万元。 报告期内，津门公司实现净利润 440 万元。截止到报告期末，津门公司总资 产为 60,783 万元，净资产为 60,018 万元。 9、金融街津塔（天津）置业有限公司 津塔公司成立于 2005 年，公司控股比例为 9.50%。津塔公司注册登记号： 120101000004798，法定代表人：刘世春，注册资本：105,000 万元，企业类型： 有限责任公司，经营范围：房地产开发；商品房销售、物业管理。 报告期内，根据公司董事会四届二十一次会议决议，公司以现金方式对津塔 公司增资 7,500 万元手续已经办理完毕。 报告期内，公司第四届董事会第二十九次会议于 2007 年 6 月 7 日审议通过 了《关于成立金融街（天津）置业有限公司的议案》，同意天津公司成立后，根 41 据项目建设需要对津塔公司进行额度不超过 95,000 万元的增资。报告期内，天 津公司对津塔公司增资 95,000 万元，相关工商登记变更手续完成。截至报告期 末，津塔公司注册资本 105,000 万元，公司持股比例为 9.50%，天津公司持股比 例为 90.48%，合计持股比例为 99.98%。 报告期内，津塔公司实现净利润 867 万元。截止到报告期末，津塔公司总资 产为 106,947 万元，净资产为 105,986 万元。 10、金融街（北京）置业有限公司 北京公司成立于 2006 年，公司控股比例为 100%。北京公司注册登记号： 110000009416604，法定代表人：刘世春，注册资本：45,000 万元，企业类型： 有限责任公司（法人独资），经营范围：房地产开发；销售自行开发的商品房； 项目投资；技术开发、技术服务；机动车公共停车场服务；货物进出口；技术进 出口；代理进出口。 公司第四届董事会第二十九次会议于 2007 年 6 月 7 日审议通过了《关于对 金融街（北京）置业有限公司增资的议案》，同意公司以现金方式对北京公司增 资 40,000 万元。报告期内，公司增资北京公司事宜已办理完毕。截至报告期末， 北京公司注册资本 45,000 万元。 报告期内，北京公司实现净利润 3,906 万元。截止到报告期末，北京公司总 资产为 181,929 万元，净资产为 49,078 万元。 （五）对公司未来发展的展望 1、总体回顾和展望 回顾 2007 年，公司经营业绩持续稳步提高，实现营业收入约 42 亿元，比上 年同期增长 21%，净利润约 7.3 亿元，比上年同期增长 35%，其中房地产开发业 务收入增长 35%，物业租赁收入增长 105%，物业经营收入从无到有实现收入约 2 亿元。公司以商务地产为核心的三大业务收入结构逐步形成。报告期内，公司自 持物业按计划实现开业。金融街中心区内的购物中心、金树街、金融街公寓、金 融家俱乐部等物业经过充分筹备相继于 2007 年度下半年开业，标志着公司实现 了经营模式由单纯的房地产开发向房地产开发兼物业持有的平稳过渡。 2008 年，我国宏观经济将继续保持又好又快的发展，随着宏观经济和第三 产业的快速发展及城市功能的升级，商务地产需求将保持不断上升态势，商务地 产行业处于良好发展期。同时，公司通过对北京金融街的开发建设，形成了区域 42 开发和商务综合体开发的核心能力，在商务地产开发领域塑造了品牌优势；通过 资本市场和信贷市场合理配置公司的资金结构，形成了多渠道筹资的局面。公司 将坚持商务地产为主导的发展战略，充分发挥品牌优势，抓住商务地产的良好发 展机遇，保持合理的项目储备和自持物业规模，实现公司快速、健康发展。 2、2008 年公司经营工作计划 （1）2008 年工作的指导思想 2008 年公司工作的指导思想是：继续坚持“以市场需求为导向，以客户服 务为中心，以过程控制为保障，以细节管理为基础，提升持续经营能力，保持稳 步健康发展”，确保公司各项任务指标全面完成。 （2）2008 年公司工作的总体思路 2008 年公司工作的总体思路: 继续落实公司中长期发展战略，充分发挥公 司在商务地产领域的品牌优势和专业能力优势，加强以区域开发和商务综合体为 代表的市场开拓，实现公司可持续发展。 （3）2008 年公司工作的主要任务 1) 开拓商务地产市场：以北京为核心，积极参与北京金融街拓展建设，同 时在全国重点城市，选择成熟区域的核心地段拓展新的商务综合体项目。 2) 促进自持物业发展：支持自持物业实现从开业到稳定经营的平稳过渡， 提高自持物业的经营能力和盈利能力，强化金融街自持物业品牌。 3) 加快快速销售类住宅项目的开发销售，支持公司开发规模和效益的稳定 增长。 4) 加强经营管理：通过推行管理标准化、产品标准化、信息化和不断完善 内控及风险防范体系，持续提高经营管理水平。 5) 保持公司持续、快速发展的势头，确保公司 2008 年主要经济指标实现 稳健增长。 ①全年计划实现主营业务收入约 50 亿元；争取实现净利润比上年同期增长 50%左右。 ②全年计划开复工面积约 220 万平方米，实现竣工面积约 40 万平方米。 43 ③全年计划安排项目开发投资约 160 亿元，其中工程投资约 60 亿元，新项 目拓展投资约 100 亿元。 （4）2008 年工作目标的保障措施 1）政策研究方面：密切关注市场变化，积极研究和调整应对措施。 2）市场销售方面：加大市场营销力度，以市场为导向，以客户为中心，持 续提高产品质量和客户服务水平。 3）自持物业方面：积极开展自持物业市场推广工作，树立自持物业品牌形 象，提升自持物业的经营水平，实现收益稳步提高。 4）内部控制方面：不断加强内部控制和风险防范体系建设，加强监管与检 查体系建设，保证公司健康持续发展。 5）投资管理方面: 合理安排资金支出，积极拓展商务地产市场，适度开发 住宅产品，保持合理的项目储备。 6）专业管理方面：以强化产品规划设计，加强成本管理、进度管理和销售 管理为中心，不断提升产品的盈利能力。 3、公司人力资源发展计划 （1）加强人才培养和引进，一是继续完善公司内部人才梯队建设，推进公 司中层和骨干系列培训；二是为提高公司管理及技术水平，加强创新能力，着力 引进相关领域中高级人才。 （2）完善公司薪酬考核体系，全面推进与薪酬体系配套的公司、部门、个 人三位一体的业绩考核体系，实现对员工的有效激励。 （3）加强企业文化建设，充分发挥管理层和骨干员工在企业文化发展中的 示范效应，树立新员工爱岗敬业、诚实守信、忠诚企业的行为准则，实现公司文 化内涵的继承和创新。 （六）公司资金支出计划和资金来源情况 全年计划安排项目开发投资约 160 亿元，其中工程投资约 60 亿元，新项目 拓展投资约 100 亿元。2008 年，公司上述支出资金主要来源于公司自有资金、 现有房地产项目销售收入、物业租赁收入和银行借款。 （七）报告期内投资情况 1、2006 年非公开发行募集资金使用情况 44 公司于 2006 年 12 月 27 日至 29 日实施了 2006 年度非公开发行股票方案， 实收募集资金净额为 1,181,314,850.00 元。募集资金将全部用于金融街 A3 南和 F3 两个项目。 募集资金在报告期内的使用情况如下： 单位：万元 投资项目 名称 募集资金投入 计划 分配后的实 际募集资金 投入计划 报告期内实 际完成的募 集资金投入 情况 尚未使用的募 集资金余额 项目收益情况 A3 南 60,000 59,065.7425 59,065.7425 0 扣除三项费用前的营业利润为 53,771.18 F3 60,000 59,065.7425 37,331.44 21,734.30 截止到报告期末，本项目尚未 形成营业利润。 合计 120,000 118,131.485 96,397.1825 21,734.30 － 上述募集资金项目均按公司董事会确定的工程计划施工，尚未使用的募集资 金全部存放于银行专用帐户内。 截至报告期末，上述非公开发行股票募集资金投资项目无变更情况发生。 3、其他投资情况 （1）公司董事会四届十次会议于 2006 年 3 月 17 日通过决议，决定出资 57,000 万元分期增资金融街津门（天津）置业有限公司（具体情况详见公司于 2006 年 3 月 18 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的公 告）。 报告期内，公司对津门公司增资 57,000 万元事宜已全部完成。截至报告期 末，津门公司注册资本 59,500 万元。 （2）公司董事会四届二十一次会议于 2006 年 12 月 6 日通过决议，决定出 资 7,500 万元增资金融街津塔（天津）置业有限公司（具体情况详见公司于 2006 年 12 月 8 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，公司对津塔公司增资 7,500 万元事宜已全部完成。 （3）公司董事会四届二十七次会议于 2007 年 4 月 27 日通过决议，决定出 资 2,314 万元增资金融街惠州置业有限公司（具体情况详见公司于 2007 年 4 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，公司对惠州公司增资 2,314 万元事宜已全部完成。截至报告期末， 惠州公司注册资本 43,000 万元。 （4）公司董事会四届二十九次会议于 2007 年 6 月 17 日通过决议，决定出 45 资 40,000 万元增资金融街（北京）置业有限公司（具体情况详见公司于 2007 年 6 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，公司北京公司增资 40,000 万元事宜已全部完成。截至报告期末， 惠州公司注册资本 45,000 万元。 （5）公司董事会四届二十九次会议于 2007 年 6 月 17 日通过决议，决定以 现金出资 95,000 万元成立全资子公司金融街天津置业有限公司，待天津公司成 立后，根据项目建设需要对津塔公司进行额度不超过 95,000 万元的增资。（具体 情况详见公司于 2007 年 6 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券 报》上刊登的公告）。 报告期内，天津公司成立事宜办理完毕，天津公司对津塔公司增资 95,000 万元相关工商登记变更手续完成。截至报告期末，天津公司注册资本 95,000 万 元。 （6）公司董事会四届三十二次会议于 2007 年 10 月 28 日通过决议，决定以 现金出资 400 万元投资北京金融街房地产顾问有限公司，占其注册资本的 80%。 (具体情况详见公司于 2007 年 10 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，顾问公司成立事宜办理完毕。截至报告期末，顾问公司注册资本 500 万元，实收资本 400 万元。 （7）公司董事会四届三十三次会议于 2007 年 12 月 13 日通过决议，决定以 现金出资 10,000 万元投资参股北京通州商务园开发建设有限公司，占其总资本 的 18.75%。(具体情况详见公司于 2007 年 12 月 14 日在《中国证券报》、《证券 时报》和《上海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，公司参股北京通州商务园开发建设有限公司事宜办理完毕。 （8）公司董事会四届三十四次会议于 2007 年 12 月 18 日通过决议，决定出 资 41,990 万元增资南昌世贸公寓开发有限公司（具体情况详见公司于 2007 年 12 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的公告）。 报告期内，公司正在积极办理对世贸公司的增资事宜。增资完成后，世贸公 司的注册资本将达到 50,000 万元。 （9）报告期内，公司总开复工面积 120 万平方米，新开工面积 101 万平方米， 竣工面积 16 万平方米。其中公司在北京地区开复工项目 4 个，开复工面积 38 46 万平方米，竣工面积 11 万平米；在北京区域外开复工面积 83 万平方米，其中新 开工面积 74 万平方米，竣工面积 5 万平方米。这些项目的建设为公司未来几年 主营业务持续稳定发展奠定了基础。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内，公司董事会共召开十二次董事会会议，各次会议的名称、召开、 决议及信息披露情况如下。 （1）公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 于 2007 年 1 月 26 日 召 开 。 本 次 会议决议已于 2007 年 1 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上公告。 （2） 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 于 2007 年 2 月 8 日召开。 本 次 会议决议已于 2007 年 2 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上公告。 （3）公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 于 2007 年 2 月 27 日 召 开 。 本 次 会议决议已于 2007 年 2 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上公告。 （4）公司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 于 2007 年 4 月 10 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 4 月 12 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （5）公司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 于 2007 年 4 月 27 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 4 月 28 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （6）公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 于 2007 年 5 月 22 日 召 开 。 公司董事会成员九名，实际出席董事九名。公司监事会成员及高级管理人员 列席会议。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议有效。本 次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于公司治理自查报告、整改 计划等工作的汇报》。 （ 7）公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 于 2007 年 6 月 17 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 6 月 19 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （ 8） 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 于 2007 年 8 月 5 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 8 月 7 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （ 9）公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 于 2007 年 9 月 3 日 召 开 。 47 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 9 月 5 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （ 10）公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 于 2007 年 10 月 28 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 10 月 30 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （ 11）公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 三 次 会 议 于 2007 年 12 月 13 日 召 开 。 本 次 会 议 决 议 已 于 2007 年 12 月 15 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 （12）公司第四届董事会第三十四次会议于 2007 年 12 月 17 日召开。 公司董事会成员九名，实际出席董事九名。公司监事会成员及高级管理人员 列席会议。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议有效。本 次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于全资子公司金融街（北 京）置业有限公司以现金出资 2 亿元收购北京国际信托投资有限公司持有的北京 石开房地产开发有限公司 50%的股权的议案》； 以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于公司全资子公司金融街 （北京）置业有限公司收购北京盟科置业有限公司 100%股权的议案》； 以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《公司对南昌世贸公寓开发有 限公司增资的议案》。 本 次 会 议 关 于 公司对南昌世贸公寓开发有限公司增资的决议情况已 于 2007 年 12 月 20 日 在《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》和《 上 海 证 券 报 》 上 公 告 。 2、报告期内，公司董事会专业委员会会议的召开、决议情况 报告期内，公司董事会战略与投资决策委员会、审计委员会、治理委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会和风险管理委员会根据各自工作职责和计划开展 工作。战略与投资决策委员会召开 5 次会议、治理委员会召开 2 次会议、提名委 员会召开 1 次会议、风险管理委员会召开 3 次会议，各委员会均有效履行了职责， 为董事会审议事项提供了相应建议。 报告期内，审计委员会和薪酬与考核委员会会议召开及决议情况如下： （1）报告期内，公司董事会审计委员会共召开 6 次会议，各次会议的名称、 召开、决议情况如下。 ①公司第四届董事会审计委员会第八次会议于 2007 年 2 月 8 日在北京市西 城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会成员 三名，实际出席成员三名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 48 《公司章程》和公司《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本 次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《2006 年公司应收账款坏账准备转回情况》的议案。 审议通过了《公司 2006 年年度报告中财务分析报告》的议案。 ②公司第四届董事会审计委员会第九次会议于 2007 年 4 月 27 日在北京市西 城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会成员 三名，实际出席成员三名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 《公司章程》和公司《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本 次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《关于公司按照新会计准则修订公司会计政策》的议案。 审议通过了《公司 2007 年第一季度报告之财务报告》的议案。 ③公司第四届董事会审计委员会第十次会议于 2007 年 8 月 5 日在北京市西 城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会成员 三名，实际出席成员三名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 《公司章程》和公司《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本 次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司 2007 年半年度报告之财务报告》。 ④公司第四届董事会审计委员会第十一次会议于 2007 年 10 月 19 日在北京 市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会 成员 3 名，实际出席委员 3 名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 《公司章程》以及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本次 会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司董事会审计委员会 2007 年第四季度工作计划》的议案。 ⑤公司第四届董事会审计委员会第十二次会议于 2007 年 10 月 28 日在北京 市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会 成员 3 名，实际出席委员 3 名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 《公司章程》以及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本次 会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告之财务报告》的议案。 ⑥公司第四届董事会审计委员会第十三次会议于 2007 年 12 月 18 日在北京 49 市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会审计委员会 成员 3 名，实际出席委员 3 名，公司相关人员列席会议。本次会议符合《公司法》、 《公司章程》以及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，会议有效。本次 会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《董事会审计委员会日常议事程序》的议案。 ⑦审计委员会对中瑞岳华会计师事务所有限公司 2007 年度审计工作总结 为了顺利完成公司 2007 年年度报告的编制、报送和披露工作，按照中国证 监会有关规定，充分发挥董事会审计委员会的监督作用，维护审计工作的独立性， 董事会审计委员会于 2008 年 2 月 22 日第十五次会议审议通过了《2007 年年度 财务报表编制工作计划》、中瑞岳华会计师事务所提交的《公司 2007 年度年报审 计工作计划》。 在审计过程中，会计师事务所能按照与公司沟通的审计工作计划，开展审计 工作，能够勤勉、尽责地履行公司与之签署的协议中约定的各项工作，按照审计 计划采用科学、稳健的审计工作策略。 会计师事务所对控股公司及下属子公司内部控制制度建设及实际实施进行 符合性测试，并在审计底稿中增加业务流程的描述，对公司的内部控制制度，实 施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及必 要的其他程序，保证了评价意见的客观和真实。会计师事务所出具了内部控制鉴 证报告，认为公司管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》及相关具体规范的控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。 会计师事务所进行财务报表的实质性测试。在充足的审计工作时间的前提 下，进行以收入、成本、投资及投资收益、往来款项、存货、开发成本、借款及 其利息为重点领域的审计工作。按照对上市公司审计的要求编制审计底稿，完成 项目审计三级复核，保证了审计工作的质量，为出具审计报告提供了基础。 审计过程中，中瑞岳华会计师事务所与公司财务部、审计部按照审计委员会 批准的工作计划相互配合，积极、有效的开展相关审计业务工作。对审计过程中 发现的问题通过沟通函的方式做到信息沟通的及时、准确，保证信息渠道的通畅， 使问题尽快得到解决，确保了年报的披露工作的完成。 3 月 10 日召开了第二次关于年报审计的审计委员会会议，会计师事务所就 50 在审计过程中发现的事项，向审计委员会进行了汇报，并编制了沟通函，事务所 与审计委员会相互交换了意见，保证工作的严谨性。通过沟通，在审计委员会委 员的建议下就需要沟通的问题达成了一致意见。 3 月 16 日，根据公司编制的财务报表，事务所出具了无保留审计意见审计 报告和内部控制鉴证报告，完成了公司 2007 年度审计工作。 （2）报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议，会议的名 称、召开、决议情况如下。 公司第四届董事会薪酬与考核委员会第一次会议于 2007 年 10 月 19 日在北 京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层会议室召开。公司董事会薪酬与考 核委员会成员三名，实际出席成员三名，公司相关人员列席会议。本次会议符合 《公司法》、《公司章程》和公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规 定，会议有效。本次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司董事会薪酬与考核委员会 2007 年第四季度工作计划》的 议案。 3、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2006 年度利润分配和资本公积金转增股本方案实施情况 2007 年 3 月 5 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过了以公司 2006 年 非 公 开 发 行 股 票 办 理 股 权 登 记 后 的 总 股 本 1,078,451,644 股 为 基 数 ， 每 10 股 派 发 现 金 2.5 元 （ 含 税 ） 的 利 润 分 配 方 案 。 公司董事会于 2007 年 4 月 10 日发出公司 2006 年度分红派息实施公告（详 见 2007 年 4 月 10 日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 的公告），决定以 2007 年 4 月 16 日为股权登记日，实施 2006 年度公司利润分配 方案。除因股权分置改革产生的有限售条件流通股之外的股东现金红利于 2007 年 4 月 17 日于到达股东帐户。 （2）2007年公司银行借款计划实施情况 2007年3月5日召开的公司2006 年年度股东大会审议通过了公司《2007年公 司银行借款计划》，决定根据公司2007年经营工作计划，同意公司2007年全年新 增银行借款额为不超过31.5亿元，担保方式为以公司用自行开发的土地和建设中 的项目提供抵押或由其他公司提供担保。借款根据经营工作需要分期到位。 报告期末，公司新增银行借款总额未超过股东大会决议批准的额度。 51 （3）为公司控股子公司银行借款提供担保实施情况 2007年5月9日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过了《关于公 司 为 北 京 金 融 街 里 兹 置 业 有 限 公 司 银 行 借 款 提 供 连 带 责 任 担 保 的 议 案 》 和 《 关于为公司控股子公司的银行借款提供担保的议案》，同意为里兹公 司2.6亿元银行借款提供连带责任担保，同意为资产负债率超过70%的控股子公 司提供不超过10亿元的担保。 报告期内，里兹公司2.6亿元银行借款到帐，公司为里兹公司担保生效，担 保期限自2007年5月16日至2008年5月15日。 报告期内，公司为全资子公司北京公司1.4亿元银行借款提供担保，担保期 限自2007年9月30日至2010年9月30日。 （4）公司 2007 年度公开增发 A 股股票情况 报告期内，公司2007年第二次临时股东大会于2007年8月22日召开，审议批 准公司公开增发股票数量不超过30,000万股（含30,000万股），募集资金净额不超 过募集资金项目资金缺口。 2007年10月31日，经中国证监会发行审核委员会审核，公司公开增发A股股 票获得有条件通过。2007年11月，公司收到中国证监会证监发行字[2007]417号 文件，核准公司2007年度公开发行A股股票申请，核准公司增发新股不超过30,000 万股。 报告期内，公司积极推进2007年度公开增发事宜。截至报告期末，本次公开 增发事宜尚未完成。 （5）收购北京金融街建设开发有限责任公司金融街A5地块的关联交易情况 报告期内，公司全资子公司北京公司根据2006年第一次临时股东大会决议 （具体情况详见公司分别于2006年3月29日与4月29日刊登于《中国证券报》、《证 券时报》和《上海证券报》上的关联交易公告与2006年第一次临时股东大会决议 公告）已经取得A5地块项目的《国有土地使用证》，北京市发展和改革委员会、 北京市建设委员会下发的京发改投资函〔2007〕第279号《关于金融街A5地块项 目变更建设单位的批复》（京发改投资函〔2007〕第279号）、《建设用地规划许可 证》、《建设工程规划许可证》。截至报告期末，《建筑工程施工许可证》尚在办理 完毕过户手续。 52 （6）德胜H地块事宜 报告期内，公司全资子公司北京公司根据2005年第二次临时股东大会决议 （具体情况详见公司分别于2005年10月21日与11月23日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》上的关联交易公告与2005年第二次临时股东大会 决议公告）。已经取得德胜H地块《国有土地使用证》，北京市发展和改革委员会、 北京市建设委员会下发的《关于德胜H地块项目变更建设单位的批复》（京发改投 资函〔2007〕第278号），德胜H项目《建设用地规划许可证》，《建设工程规划许 可证》、《建筑工程施工许可证》。截至报告期末，德胜H地块相关证照过户手续办 理完毕。 （九）2007 年度公司利润分配方案 公司于 2008 年 3 月 26 日至 27 日召开了四届三十七次董事会会议，董事会 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况和发展需要，制 订了公司 2007 年度利润分配方案： ① 2007 年度公司合并报表实现净利润为 73,019 万元，其中母公司实现净利 润为 61,265 万元。 ②加上年初未分配利润，2007 年度公司合并报表可供分配利润为 156,727 万元，其中母公司可供分配利润为 151,826 万元。 ③按 10%提取法定公积金，不提取法定公益金和任意公积金。 ④公司 2007 年度向股东进行利润分配的方案为：以公司目前总股本 1,378,451,644 股为基数，每 10 股派发现金 3 元（含税），资本公积金每 10 股 转增 8 股。 （十）公司选定的信息披露刊物 公司 2007 年度选定《中国证券报》和《证券时报》为公司信息披露指定报 纸。 53 （十一）注册会计师对控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 关于金融街控股股份有限公司控股股东及其它关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2008]第 1147 号 金融街控股股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了金融街控股股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金 流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2007 年度控股股东及 其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照 中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2007 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵公司 2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:潘帅 中国注册会计师:尹师州 中国·北京 2008 年 3 月 27 日 54 （十二）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（简称“120 号文件”）的精神，我们作为公司的独立董事，本着实事 求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有 关问题说明如下： 1、报告期内，公司股东大会、董事会按照规定履行了相关担保议案审核程 序。 2、报告期内，没有控股股东及其关联方占用公司资金的情况。 根据 120 号文件的精神，公司编制了截止 2007 年 12 月 31 日公司控股股东 及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。我们根据对公司的审慎调 查，认为该表如实反映了报告期内公司控股股东及其关联方占用资金的情况。 根据 120 号文件和《公司章程》的规定，公司对外担保应履行相应审批程序 并对被担保对象的资信进行严格审查。公司对外担保应当取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意，或者经股东大会批准。报告期内，公司严格遵守 120 号文件、 《公司章程》和《金融街控股股份有限公司对外担保管理制度》的规定，股东大 会、董事会按规定履行了相关审核程序。同时，为控制按揭担保风险，公司严格 《按揭担保管理工作办法》进行房屋销售按揭担保事项处理。 综上，我们认为公司严格按照 120 号文件的要求，进一步规范了公司对外担 保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。 独立董事：许燕生、朱裕峰、杨志国 2008 年 3 月 27 日 55 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作概况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》 的有关规定，依法履行职责，认真开展工作。本年度监事会召开会议四次，列席 董事会会议十二次，审查公司定期报告，对董事会的决策程序进行监督。通过采 取定期听取汇报与不定期进行抽查相结合的办法，督促公司董事会和经营管理班 子依法运作，确保公司财务规范运行。 （二）报告期内监事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内公司监事会共召开四次会议，会议的名称、召开、决议及信息披露 情况如下： 1、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 2 月 8 日召开。本次会议经过充 分的讨论，形成如下决议。 （1）审议通过了《2006 年公司监事会工作报告》。 （2）审议通过了《审议新会计准则对公司的影响分析的议案》。 （3）审议通过了《公司 2006 年年度报告正文及摘要》。 公司于 2007 年 2 月 12 日在选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》上刊登了上述决议公告。 2、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 27 日召开。本次会议经过 充分的讨论，审议并通过了如下议案： （1）审议通过了《关于公司按照新会计准则修订公司会计政策的议案》。 （2）审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 公司于 2007 年 4 月 28 日在选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》上刊登了上述决议公告。 3、公司第四届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 5 日召开。本次会议经过充 分的讨论，形成如下决议： 审议通过了公司 2007 年度半年度财务报告。 4、公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 28 日召开。本次会议经过 充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 （三）公司监事会对公司下列经营事项的独立意见 1、监督公司依法运作 56 公司监事会认为，公司决策程序合法，已经建立了完善的内部控制制度，董 事会出具的 2007 年公司内部控制报告如实反映了公司内部控制制度建立与完善 的实际情况。公司董事、经理执行公司职责时没有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会认为，公司 2007 年的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经 营成果。 3、募集资金使用的情况 公司监事会认为，报告期内，公司 2006 年非公开发行股票募集资金实际投 入项目与 2006 年第二次临时股东大会审议批准的募集资金投入项目相符。 4、收购、出售资产的情况 公司监事会认为，报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现 内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易的情况 公司监事会认为，报告期内，公司发生的关联交易公平，没有损害上市公司 利益。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大资产收购、吸收合并事项 报告期内，公司无重大资产收购、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产 事宜 报告期内，公司继续委托丽思卡尔顿集团、北京仲量联行物业管理服务有限 公司、国贸物业酒店管理有限公司管理公司持有的部分物业。 委托项目 委托管理方 委托期限 委托管理范围 北京金融街丽思卡尔 顿酒店 丽思卡尔顿集团 20 年 对酒店进行经营、管理、监督和指导，拥有合 同约定的经营管理授权，并按合同约定提取基 本管理费和奖励管理费，接受业主的监督和考 核。 57 北京金融街购物中心 北京仲量联行物业管理 服务有限公司 3 年 对购物中心实施经营管理和物业管理，拥有合 同约定的经营管理授权，并按合同约定提取基 本管理费和奖励管理费，接受业主的监督和考 核。 金融街公寓 国贸物业酒店管理有限 公司 3 年 对公寓实施经营管理和物业管理，拥有合同约 定的经营管理授权，并按合同约定提取效益管 理费，接受业主的监督和考核。 金融家俱乐部 国贸物业酒店管理有限 公司 3 年 对俱乐部实施经营管理和物业管理，拥有合同 约定的经营管理授权，并按合同约定提取效益 管理费，接受业主的监督和考核。 2、重大担保事项 报告期内，公司严格执行中国证监会和北京证监局联合下发的证监发 [2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，未发生非经营 性对外担保事项，除股东大会和董事会审议通过担保事项外，公司未发生对外担 保情况。 为有力支持公司子公司开展业务，报告期内，公司对控股子公司提供担保。 其中，公司为全资子公司北京公司向农业银行贷款 14,000 万元提供担保，为全 资子公司里兹公司向交通银行 26,000 万元贷款提供担保；为控股子公司惠州公 司向农业银行 20,000 万元贷款提供担保；为控股子公司南昌公司向农业银行 2,340 万元贷款提供担保。截止报告期末，上述对子公司担保余额为 62,340 万 元，占公司 2007 年 12 月 31 日经审计净资产的比例为 13.23%。 上述对子公司担保中，公司为里兹公司提供担保为对资产负债率超过 70%对 象提供的担保。报告期内，公司没有为股东和实际控制人及其关联方提供担保。 公司属于房地产开发行业，按照房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷 款担保。截至本报告期末，公司与控股子公司上述类型担保余额合计为 9,721 万元。 3、委托资产管理、委托贷款事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也未发生对公司控 股子公司以外的委托贷款事项。 （五）公司证券投资情况说明 1、证券投资情况 单位：（人民币）元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资 持有数量 期末账面值 占期末证 报告期损益 58 金额（元） 券总投资 比例 （%） 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 310,281,374.02 合计 0.00 - 0.00 100% 310,281,374.02 2、持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份来 源 600036 招商银行 21,389,613.82 0.11% 525,254,593.32 1,590,760.68 246,950,425.68 可供出 售金融 资产 受让 合计 21,389,613.82 - 525,254,593.32 1,590,760.68 246,950,425.68 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权 比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科目 股份来源 招商证券 股份有限 公司 1,411,303.70 967,072 0.03% 1,411,303.70 582,650.05 0.00 长期股权投资 受让 合计 1,411,303.70 967,072 - 1,411,303.70 582,650.05 0.00 - - （六）公司或持股 5%以上股东的承诺事项 持有公司 5%以上股份的股东只有北京金融街建设集团一家，承诺事项如下： 1、持续到报告期内的承诺事项说明 金融街集团在公司《2004 年度增发招股说明书》中承诺在作为本公司控股 股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过 合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公 司及本公司控股子公司构成竞争的任何业务或活动。 报告期内，公司控股股东北京金融街建设集团严格履行了承诺。 2、股权分置改革中做出的特别承诺 公司原唯一非流通股股东北京金融街建设集团在股权分置改革过程中做出 如下特别承诺： （1）在法定承诺禁售期(即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月)期 满后二十四个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。 59 （2）在本次股权分置改革实施完成后，根据相关法律、法规之规定，启动 金融街控股股份有限公司股权激励方案研究论证工作。 报告期内，北京金融街建设集团严格履行了上述特别承诺。 （七）会计师事务所的聘任情况 公司 2006 年年度股东大会审议通过了《关于续聘岳华会计师事务所有限公 司的议案》，同意续聘岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度报告审计单 位，聘期为一年，年报审计费为 68 万元。 报告期内，公司聘请岳华会计师事务所有限责任公司负责公司 2006 年度年 报审计工作，为此公司已向其支付 68 万元的年报审计费用。 岳华会计师事务所有限责任公司已经为公司提供了包括本报告期在内的 8 个会计年度的审计服务。 （八）公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况 报告期内，公司、公司董事会、公司董事及高管人员没有受到中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚和通报批评、证券交易所内部批评和公开谴责的情形。 2007 年 7 月 4 日至 6 日，在公司治理专项活动中公司接受了北京监管局的 现场检查，8 月 8 日，公司接到北京监管局的监管意见书，监管建议如下： “公司应根据发展要求不断补充完善内部控制制度体系；应进一步充实董 事会专门委员会职责，合理、科学分工，以使其工作更具针对性，发挥应有作用 应积极研究；公司应适时在子公司推行内控制度体系。” 针对监管机关的建议，公司认真完成了以下工作： 对于内部控制制度体系建设，公司总部已建立起较为完善的内控体系，公 司已经拥有较完整、合理的内部控制制度，但整个内控体系要在实践中逐步完善， 并根据实际业务需求及时调整。由于公司组织架构调整和总部职能型转变的需 要，公司已成立法务部、资产管理部等新设部门，职能确定、业务进展业已逐步 建立并健全。 对于董事会专业委员会的设立及责任履行情况，2007 年 8 月 5 日，公司四 届三十次董事会审议通过了《关于建立董事会公司治理委员会、风险管理委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会及其工作细则的议案》。2007 年 8 月 22 日，公 司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于建立董事会公司治理委员会、 风险管理委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的议案》和《关于修订董事会 60 战略与投资决策委员会、审计委员会工作细则以及建立公司治理委员会、风险管 理委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会工作细则的议案》，各专业委员会随 即成立并按照各自工作细则开展了工作。 对于在子公司推行内控制度体系，公司已在各子公司进行了内控制度体系现 状实地调研考察，对各子公司的内控制度进行了梳理,公司将根据总部内控体系 运行和完善情况，适时地将内控制度体系在各子公司中推行。 （九）公司接待调研及采访相关情况 公司一向致力于公开、公平、公正地披露信息，努力提高信息披露质量，保 护投资者合法权益报告期内，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司公 平信息披露指引》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及监管部门 关于信息披露方面规定，制定和修订了公司《重大信息内部报告制度》、《信息披 露制度》、《金融街控股股份有限公司投资者交流会工作制度》、《投资者关系管理 制度》、《投资者问询回答模板》等制度，从制度上规范公司接待投资者、媒体调 研和采访事宜。同时，公司通过设立投资者热线、接听投资者电话、网上投资者 交流、举办投资者交流会、接待投资者来访等方式开展投资者关系工作。 2007 年公司接待投资者情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 1 月 23 日 公司所在地 实地调研 Threadneedle 资产管理公司 1 月 25 日 公司所在地 实地调研 星展银行资产管理公司 3 月 9 日 公司所在地 实地调研 Boyer Allan Investment Management 3 月 14 日 公司所在地 实地调研 宝盈基金管理有限公司 3 月 14 日 公司所在地 实地调研 太平洋资产管理公司 3 月 19 日 公司所在地 实地调研 野村证券株式会社北京代表处 3 月 28 日 公司所在地 实地调研 Alliance Bernstein 3 月 29 日 公司所在地 实地调研 马可孛罗投资集团 3 月 30 日 公司所在地 实地调研 泰达荷银基金管理有限公司 4 月 11 日 公司所在地 实地调研 华泰证券 4 月 11 日 公司所在地 实地调研 申银万国证券研究所 4 月 18 日 公司所在地 实地调研 海通证券资产管理部 4 月 18 日 公司所在地 实地调研 法国巴黎百富勤公司 4 月 23 日 4 月 24 日 深圳 投资者交流会 中国国际金融有限公司组织的 150 家 境内外机构投资者 5 月 16 日 公司所在地 实地调研 中银国际证券有限责任公司 6 月 6 日 公司所在地 实地调研 工银瑞信基金管理有限公司 6 月 21 日 公司所在地 实地调研 APS 资产管理有限公司 7 月 2 日 公司所在地 实地调研 申银万国证券研究所 （一）谈论的主要内容： （1） 公司日常经营情况； （2） 公司发展战略； （3） 公司对行业变化的看法。 （二）提供的主要资料： 公司定期报告等公开资料。 61 7 月 4 日 公司所在地 实地调研 富国基金管理有限公司 7 月 19 日 公司所在地 实地调研 日兴资产、三井住友 7 月 25 日 公司所在地 实地调研 First State 8 月 22 日 公司所在地 实地调研 Fabien Pictet & Partners Ltd. 11 月 12 日 -20 日 各机构所在地 一对一沟通 中国人寿资产管理有限公司、华夏基 金等近 50 家机构 （十）公司社会责任履行情况 报告期内，公司遵守国家法律和规章制度，遵守证券监管部门和交易所的监 管要求，根据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 等法规规定，建立健全公司制度，加强内部风险控制，合法、稳健经营，为客户 创造价值、为员工创造舞台、为股东创造收益，为其他利益相关者创造机会。 报告期内，公司充分发挥城市商务综合开发优势，与地区政府积极配合，通 过提升项目所在区域的价值来提升项目本身的价值，实现开发项目的经济效益和 社会效益。在北京，公司通过十余年的开发建设已经将北京金融街建设成为对中 国金融业具有影响力的金融中心区；在天津、南昌等地，公司也通过区域功能开 发有效促进了当地商务环境的改善和经济的发展。 客户和员工服务方面，报告期内，公司围绕“以市场为导向，以客户为中心” 的工作思路，注重企业文化建设，客户满意度和员工满意度双双提高。 2007 年，公司上缴税收总计超过 10 亿元，获得北京市地方税务局纳税千强 企业称号；公司影响力也持续提高，报告期内获得中国房地产上市公司十强，中 国蓝筹地产企业等称号，公司品牌价值和诚信负责企业形象得到提升。 （十一）其他重大事项 1、公司临时公告披露的时间和报纸 报告期内，公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披 露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事 件的事项，均及时、完整、准确地进行了信息披露，具体情况详见公司于 2007 年 1 月 19 日、2007 年 1 月 24 日、2007 年 1 月 21 日、2007 年 1 月 30 日、2007 年 2 月 12 日、2007 年 2 月 28 日、2007 年 3 月 6 日、2007 年 3 月 14 日、2007 年 4 月 6 日、2007 年 4 月 10 日、2007 年 4 月 12 日、2007 年 4 月 28 日、2007 年 5 月 10 日、2007 年 5 月 30 日、2007 年 6 月 16 日、2007 年 6 月 19 日、2007 年 8 月 7 日、2007 年 8 月 11 日、2007 年 8 月 23 日、2007 年 9 月 1 日、2007 年 9 月 5 日、2007 年 9 月 25 日、2007 年 10 月 23 日、2007 年 10 月 30 日、2007 年 10 月 31 日、2007 年 11 月 1 日、2007 年 11 月 7 日、2007 年 11 月 13 日、2007 年 11 月 24 日、2007 年 11 月 27 日、2007 年 12 月 5 日、2007 年 12 月 15 日、 62 2007 年 12 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的 公告。 （十二）或有事项 截止到报告期末，公司无应披露的或有事项。 （十三）期后事项 1、2007 年度公开发行股票事宜 2008 年 1 月，经中国证监会证监发行字[2007]417 号文件核准，公司实施了 2007 年度公开发行股票方案。公司本次增发采取向原股东全额优先配售，剩余 部分采取网上、网下定价发行的方式，以 27.61 元/股的价格公开发行 30,000 万股 A 股。根据发行结果，本次公开发行募集资金总额 828,300 万元，扣除发行 费用后，募集资金净额 821,946.90 万元。发行完成后，公司总股本由 1,078,451,644 股增至 1,378,451,644 股。（具体情况详见 2008 年 1 月 9 日、1 月 11 日、1 月 16 日、1 月 23 日、1 月 25 日公司刊登于《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮网（）上的相关 公告。 2、公司增资南昌世贸公寓开发有限公司事宜 报告期末至本报告公告日期间，公司向世贸公司增资 41，990 万元事宜已全 部完成，增资完成后世贸公司更名金融街（南昌）世纪中心建设开发有限公司， 注册资本为 50,000 万元。 3、E7/E8 项目进展情况 公司就 E7/8 项目曾与北京金宸房地产开发有限公司（以下简称金宸公司）、 北京世宸房地产开发有限公司（以下简称世宸公司）等相关各方签署合作协议， 并按协议取得进展（详见公司于 2006 年 10 月 24 日、2007 年 4 月 6 日在《中国 证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的相关公告）。 2008 年 2 月，公司与世宸公司、金宸公司签订《协议书》，就 600 个产权车 位预售登记完成等相关事宜达成协议，世宸公司承诺于 2008 年 6 月 30 日前将 600 个产权车位办至公司名下，如世宸公司不能履行该义务，应在 7 月 5 日前向 公司支付产权车位补偿款 1.08 亿。在上述条款基础上，公司同意在协议签署后 2 个工作日内将共管账户中 1.08 亿元保证金解付给世宸公司，同时，金宸公司 将其持有的长城人寿保险股份有限公司 7000 万股股份作为世宸公司按时履行办 理 600 个产权车位至公司名下事宜的担保。 63 4、金融街 A5 地块证照办理情况 报告期末至本报告公告日期间，北京公司已将金融街 A5 地块相关证照办至 其名下。 5、关于变更公司 2007 年度报告审计机构为中瑞岳华会计师事务所有限公司 进展 由于公司原聘任的审计机构岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信 会计师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司，按照深圳证券交 易所 2008 年 1 月 30 日发布的《关于上市公司聘任会计师事务所有关问题的紧急 通知》的规定，经公司 2008 年 2 月 26 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大 会审议通过，公司 2007 年度报告审计单位由岳华会计师事务所有限责任公司变 更为中瑞岳华会计师事务所有限公司。 6、顾问公司持有的津门公司、津塔公司股权转让事宜 报告期末至本报告公告日期间，顾问公司将其持有的津门公司 0.04%和津塔 公司 0.02%的股权分别转让给公司和天津公司，相关工商登记变更手续已完成。 转让完成后，顾问公司不再持有津门公司和津塔公司股权，公司持有津门公司 100%股权，津塔公司 9.50%股权，天津公司持有津塔公司 90.50%股权。 64 十、财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10468 号 金融街控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金融街控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润 表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 65 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘帅 中国注册会计师：尹师州 中国·北京 2008 年 3 月 27 日 67 68 69 72 73 74 金融街控股股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 金融街控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆华亚现代纸业 股份有限公司，成立于 1996 年 6 月 18 日，系经中国包装总公司批准，由华西包 装集团公司独家发起，以所属重庆华亚现代纸业有限责任公司为主体组建的股份 有限公司。 北京金融街建设集团与华西包装集团公司（本公司原第一大股东）经国家财 政部财管字〔2000〕14 号文和中国证监会证监函〔2000〕65 号文批准，进行股 权转让，并于 2000 年 5 月 24 日办理股权过户手续。公司国有法人股占注册资本 的 61.876%，由华西包装集团公司持有变更为由北京金融街建设集团持有。 2000 年 5 月 15 日，股东大会通过决议，公司与北京金融街建设集团进行资 产置换。根据《资产置换协议》，公司将全部资产与北京金融街建设集团进行等 值置换，并变更主营业务。 2001 年 3 月 30 日，公司召开 2000 年度股东大会，审议通过了变更公司住 所的决议，决定将公司注册地从重庆市迁往北京市，2001 年 4 月，公司获得了 北京市工商局核发的《企业法人营业执照》。 2001 年 6 月 25 日，公司 2001 年第二次临时股东大会通过《2001 年公司增 发方案》，2002 年 8 月 14 日，经中国证监会证监发行字[2002]60 号《关于核准 金融街控股股份有限公司增发股票的通知》核准，公司向社会公众发行人民币普 通股 2,145 万股，股票面值为每股人民币 1 元。 2003 年 4 月 16 日公司 2002 年年度股东大会及 2004 年 2 月 24 日公司 2003 年度股东大会分别通过的资本公积金转增股本的方案，上述方案实施后，本公司 总股本增加为 383,126,640 股，每股面值 1 元。 2004 年 12 月 8 日，经本公司 2004 年第一次临时股东大会决议并经中国证 监会核准，向社会公众增发人民币普通股 7600 万股，增发完成后，本公司总股 本为 459,126,640 股，每股面值 1 元，其中国有法人股 202,556,640 股，占股份 总额的 44.12%，社会公众股 256,570,000 股，占股份总额的 55.88%。 2005 年 4 月 9 日公司 2004 年度股东大会和 2006 年 3 月 31 日公司 2005 年 77 度股东大会分别通过的资本公积金转增股本的方案，上述方案实施后，本公司总 股本增加为 964,165,944 股，每股面值 1 元。 根据公司 2006 年 11 月 20 日召开的 2006 年第二次临时股东大会通过的《关 于公司向特定对象非公开发行股票方案》，并经中国证监会“证监发行字 [2006]165 号”文《关于核准金融街控股股份有限公司非公开发行股票的通知》 核准，公司向 10 家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股股票 114,285,700 股，股票面值为每股人民币 1 元。2007 年 12 月 31 日，本公司总股 本为 1,078,451,644 股，每股面值 1 元。 2007 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为北京金融街建设集团，该公司持 有本公司股权为 35,869.7274 万股，持股比例为 33.26%。 2008 年 1 月，公司公开增发 30,000 万股人民币普通股股票，募集资金总额 为 828,300 万元（含发行费用）。2008 年 2 月，公司进行了企业法人营业执照工 商变更，变更后的注册资本为 1,378,451,644.00 元。 公司注册住所为北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 5 层。法定代表 人为王功伟，经营范围为房地产开发，销售商品房；物业管理；新技术及产品项 目投资；技术开发；技术服务；技术咨询；停车服务；出租办公用房、商业用房； 健身服务；劳务服务；打字；复印；会议服务；技术培训；承办展览展示；饭店 管理；餐饮管理；企业形象策划；组织文化交流活动；销售百货、工艺美术品、 建筑材料、机械电气设备安装；货物进出口、技术进出口、代理进出口；以下项 目仅限分公司经营；住宿、游泳池、网球场、中西餐、冷、热饮、糕点、美容美 发、洗浴、零售烟卷、图书期刊。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 27 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准 78 则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证 券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 对发生的外币经济业务，采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇率(中 间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进 行调整，将按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金 额之间的差额，作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资 产达到预定可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑 损益计入当期财务费用。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 79 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价 值。报价按照以下原则确定： 80 A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价 值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两 种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一 方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终 收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让 步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； 81 E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续 交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使 本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本 公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 对单项以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实 际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对 单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至 到期投资汇同单独测试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特 征的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 82 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司将单项金额超过 500 万元的应收款项单独进行减值测 试，对存在上述客观依据表明存在减值损失的应收款项，将其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益；将单项金额非重大的 应收款项和经单独测试后未减值的应收款项一起，采用账龄分析法计提坏账准 备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 0 至 3 个月 0% 3 至 6 个月 3% 6 个月至 1 年 6% 1 至 2 年 15% 2 至 3 年 30% 3 年以上 50% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括开发成本、出租开发产品、开发产品、周转房、库存商 品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货的盘存制度为永续盘存制。各类存货按实际成本计价，低值易耗品领用 按一次摊销法摊销。 公司受托开发成本项目包括前期费用、拆迁费用、市政及公建配套费用等。 费用的归集分摊方法如下： a 土地开发前期费用包括在地产开发前发生的费用，一般按地块归集，两个 以上地块共同发生的费用根据各地块建筑面积分摊。 83 b 拆迁费用：红线内拆迁费用直接计入该地块成本；红线外拆迁费用，属区 间市政道路的，原则上由道路两侧的地块各分担一半；市政及公建配套设施用地、 主干道及其他地带的拆迁费用，只在已开发地块中分摊（但以各地块的预计总成 本为分摊上限），其中已竣工项目优先分摊。 c 市政及公建配套费用包括配套站点建造成本、市政管线的建造成本、其他 成本（包括区域内非营业性文教、卫生、行政管理设施）等。上述建造成本在工 程竣工验收后，只在已开发地块中分摊（但以各地块的预计总成本为分摊上限）， 其中已竣工项目优先分摊。 区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，无偿交付管 理部门使用，其所需建设费用，计入开发成本。 出租开发产品按直线法摊销,摊销年限 45 年。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值是 指单个开发成本、开发产品资产负债表日的预计售价减进一步开发的成本、变现 手续费、中介代理和销售所必需的预计税金、费用后的净值。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的 表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 84 B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号- 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 85 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位 可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定 确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，考虑与被投资单位之间发生的内部交易 损益按照持股比例计算归属于本公司的部分等因素，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算 确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间 的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资 单位的净损益进行调整的。 86 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投 资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。公司对 投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，预计可使用年 限超过 45 年的，按 45 年摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资 产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法 见附注四、16。 87 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发 生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租 赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输工具 、运营设备、办公设备、其 它设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 88 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 45 3% 2.16% 办公设备 6 3% 16.17% 运营设备 6 3% 16.17% 运输工具 6 3% 16.17% 其他 2 3% 48.50% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使 用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每 年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果 发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支 出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除 其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当 期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单 设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 12、在建工程 89 (1)在建工程的计价方法 自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管 理费等计价。 出包工程，按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 90 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企 业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本 公司采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值 损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期 91 内平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固 定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资 产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 92 不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组 时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减 去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能 分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价 值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试， 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 93 （1）公司借款用于开发房地产或购建固定资产发生的借款费用，在满足下 列条件时，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为生产或购建相关资产支付的现金、 非现金支出等； B、借款费用已经发生 C、为使资产达到预定可使用状态所必要的生产或购建活动已经开始。 （2）公司开发房地产或购建固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款利息资本化期间，专项借款利息资本化金额按照专项借款实际发 生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定；一般借款用于开发房地产或购建固定资产， 该资产累计支出超过专门借款部分加权平均利息予以资本化；专项借款及一般借 款用于区域性房地产项目建设的，当区域性房地产项目存在部分项目完工达到预 定可使用状态时，按照未完工项目累计支出乘以借款加权平均利率的金额予以资 本化。 （4）借款利息资本化期间，每一会计期间利息资本化金额，不超过当期借 款实际发生的利息金额。 （5）其他借款费用均于发生当期确认为当期费用。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授 予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股 份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公 积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本 或股本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允 94 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 20、收入 （1）商品销售 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入能够可靠计量，销售款 已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 95 时，确认营业收入的实现。商品房销售收入实现的具体条件：工程已经竣工并通 过有关部门验收；实际销售面积符合合同规定，在合理的期限内已向购买方发出 书面交房通知；履行了合同规定的义务，且价款取得或确信可以取得；成本能够 可靠地计量。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认劳务收入，即在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与 交易相关的价款能够流入，已经发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量时， 确认劳务收入。 （3）土地开发 本公司土地开发按照完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。确 定完工进度的方法：根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 （4）让渡资产使用权 他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和实际利率计算确 定；发生的使用费收入按合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 96 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 22、所得税 本公司所得税采用资产负债表债务法。 （1）公司取得资产、负债时，确定计税基础，公司资产、负债账面价值与 计税基础存在差异的，应确认递延所得税资产或递延所得税负债，其中递延所得 税资产应以用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限进行确认。 （2）资产负债表日，对递延所得税资产或递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （3）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记 递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号　新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以 下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 1）、交易性金融资产的核算方法 a 按照新企业会计准则第 22 号《金融工具确认和计量》的相关规定，公司 制订了交易性金融资产会计政策，原会计政策短期投资核算方法不再适用。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 2007 年 1 月 1 日，公司对账面股票投资由成本法计量变更为公允价值计量， 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定，公司股票 投资公允价值高于账面价值 466,370.00 元增加留存收益 312,467.90 元，其中增 97 加未分配利润 281,221.11 元，增加盈余公积 31,246.79 元；增加递延所得税负 债 153,902.10 元 。 2)、可供出售金融资产的核算方法 a 按照新企业会计准则第 22 号《金融工具确认和计量》的相关规定，公司 制订了可供出售金融资产会计政策。 根据《企业会计准则解释第一号》第八条，2007 年 1 月 1 日，公司对持有 的招商银行股份有限公司限售流通股由成本法计量变更为公允价值计量，公司将 其 由 长 期 股 权 投 资 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 ， 公 允 价 值 高 于 账 面 成 本 195,445,237.22 元，调增资本公积 130,948,308.94 元，调增递延所得税负债 64,496,928.28 元。 3)、长期股权投资的核算方法 a 按照新企业会计准则第 2 号《长期股权投资》和第 20 号《企业合并》的 相关规定，长期股权投资核算办法由原会计政策“对子公司按权益法核算”变更 为“对子公司按成本法核算”；由原会计政策“股权投资借方差额按合同规定的 投资期限摊销，贷方差额计入资本公积”变更为“同一控制下的企业合并时，公 司对子公司的长期股权投资初始投资成本为合并日公司取得子公司所有者权益 帐面价值份额，投资成本与投出资产帐面价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并时，公司对子公司的长 期股权投资初始投资成本为支付对价的公允价值，支付对价公允价值与其帐面价 值的差额计入当期损益，公司初始投资成本大于被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；公司初始投资成本小于被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。” 新企业会计准则首次执行日，母公司对子公司的长期股权投资进行追溯调 整，视同对子公司的长期投资自初始时即采用成本法核算。调整增加母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 90,959,048.66 元，调整增加未分配利润 81,697,773.70 元、增加盈余公积 9,077,530.41 元，增加资本公积 183,744.55 元，调整增加 2006 年母公司投资收益 116,968,110.94 元。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定、“企业 会计准则实施问题专家工作组意见”，以及“企业会计准则解释第 1 号”文件， 2007 年 1 月 1 日，公司将属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 436,976.36 元冲销，减少留存收益 620,720.91 元，其中:减少未分配利润 98 558,648.82 元，减少盈余公积 62,072.09 元,增加资本公积 183,744.55 元；公 司将以前年度摊销的属于非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 581,976.37 元转回，增加留存收益 581,976.37 元，其中:增加未分配利润 523,778.73 元，增加盈余公积 58,197.64 元；公司将从少数股东处购买股权形 成的长期股权投资差额余额 6,455,259.21 元冲销，增加未分配利润 359,894.98 元，增加盈余公积 39,988.33 元，减少资本公积 6,855,142.52 元。 合计减少长期股权投资 6,310,259.20 元，增加未分配利润 325,024.89 元， 增加盈余公积 36,113.88 元，减少资本公积 6,671,397.97 元。 4) 所得税的核算方法 a 按照新企业会计准则第 18 号《所得税》的相关规定，公司所得税核算方 法由原会计政策“应付税款法”变更为“资产负债表债务法”。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定，2007 年 1 月 1 日，公司对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所 得税影响进行追溯调整。 A、2007 年 1 月 1 日，公司对持有的招商银行股份有限公司限售流通股由成 本法计量变更为公允价值计量，其公允价值高于账面成本 195,445,237.22 元， 其中增加递延所得税负债 64,496,928.28 元。 B、2007 年 1 月 1 日，公司账面有投资成本为 737,550.00 元股票投资，该 股票公允价值大于计税基础的差额 466,370.00 元，形成递延所得税负债 153,902.10 元，使公司所有者权益减少 153,902.10 元，其中减少未分配利润 138,511.89 元，减少盈余公积 15,390.21 元。 C、2007 年 1 月 1 日，应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得 税资产 12,599,382.26 元，使公司所有者权益增加 12,599,382.26 元，其中增加 未分配利润 11,373,333.62 元，增加盈余公积 1,226,048.64 元。 D、2007 年 1 月 1 日，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资 28,417,769.46 元，应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产 9,377,863.92 元，使公司所有者权益增加 9,377,863.92 元，其中增加未分配利润 8,440,077.53 元，增加盈余公积 937,786.39 元。 E、2007 年 1 月 1 日，公司子公司累计可弥补亏损 72,461,271.91 元，形成 递延所得税资产 23,912,219.73 元，使公司所有者权益增加 23,912,219.73 元， 其中增加未分配利润 22,260,427.29 元，增加少数股东权益 1,651,792.44 元。 99 F、2007 年 1 月 1 日，公司子公司重庆置业预提工程款可抵扣暂时性差异 19,518,700.84 元，形成递延所得税资产 6,441,171.27 元，使公司所有者权益 增加 6,441,171.27 元，其中增加未分配利润 6,441,171.27 元。 2007 年 1 月 1 日，公司合计增加递延所得税资产 52,330,637.18 元，增加 递延所得税负债 64,650,830.38 元，使公司所有者权益减少 12,320,193.20 元， 其中未分配利润增加 48,376,497.82 元，盈余公积增加 2,148,444.82 元，资本 公积减少 64,496,928.28 元，少数股东权益增加 1,651,792.44 元。 5） 本公司执行新会计准则前少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东 权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。执行新会计 准则后少数股东权益作为股东权益单独列报，少数股东损益作为净利润的一部分 在该项目下单独列报。 6） 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行 了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007 年报 披露金额 2006 年报 披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 3,827,607,941.16 3,827,607,941.16 1 长期股权投资差额 -6,310,259.20 -6,892,235.57 581,976.37 其中: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 -6,892,235.57 -6,892,235.57 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中： 同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 466,370.00 466,370.00 9 以公允价值计量且其变动计入资本公积的可供 出售金融资产 195,445,237.22 195,445,237.22 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -13,971,985.64 21,823,344.08 -35,795,329.72 13 少数股东权益 1,651,792.44 1,651,792.44 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 166,245,608.33 166,245,608.33 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 4,171,134,704.31 4,009,251,028.00 161,883,676.31 100 调整差异说明： 注 1：长期股权投资差额： 2007 年年报披露数与 2006 年年报原披露数产生 差异 581,976.37 元，系公司根据《企业会计准则解释第 1 号》对非同一控制下 企业合并形成的长期股权投资借方差额原摊销金额在原调整基础上追加调整所 致。 注 2：根据《企业会计准则解释第 1 号》第八条，公司 2007 年 1 月 1 日对 持有的招商银行股份有限公司限售流通股由成本法计量变更为公允价值计量，公 司将其由长期股权投资划分为可供出售金融资产，公允价值高于账面成本 195,445,237.22 元，调增资本公积 195,445,237.22 元。 注 3：所得税和少数股东权益：2007 年年报披露数与 2006 年年报原披露数 产生差异-35,795,329.72 元和 1,651,792.44 元。分别系 2007 年 1 月 1 日，公 司对持有的招商银行股份有限公司限售流通股由成本法计量变更为公允价值计 量，其公允价值高于账面成本 195,445,237.22 元，其中增加递延所得税负债 64,496,928.28 元，使公司所有者权益减少 64,496,928.28 元；2007 年 1 月 1 日， 公 司 子 公 司 累 计 可 弥 补 亏 损 72,461,271.91 元 ， 形 成 递 延 所 得 税 资 产 23,912,219.73 元，使公司所有者权益增加 23,912,219.73 元，其中增加未分配 利润 22,260,427.29 元，增加少数股东权益 1,651,792.44 元；2007 年 1 月 1 日， 公司子公司重庆置业应付账款可抵扣暂时性差异 19,518,700.84 元，形成递延 所得税资产 6,441,171.27 元，使公司所有者权益增加 6,441,171.27 元，其中 增加未分配利润 6,441,171.27 元。合计增加少数股东权益 1,651,792.44 元、 减少归属与母公司所有者权益 35,795,329.72 元。 （2）会计估计变更的说明 1）固定资产折旧年限 2007 年 1 月 1 日起，公司将不能划分至房屋建筑物、办公设备、运输工具 的其他固定资产折旧年限由 6 年变更为 2 年。 2）该项会计估计变更对公司期初财务状况的影响 公司对该项会计估计变更采用未来适用法，此会计估计变更减少公司 2007 年净利润为 1,906,834.06 元。 24、前期差错 无。 五、 税项 101 1．营业税：房地产开发业务按应税营业额的 5%计缴；以预收款方式收取价 款时，以预收账款额作为应税营业额计缴税金；受托开发业务，按应税营业额的 3%计缴。 2．城市维护建设税：按应纳流转税额的 5%、7%计缴。 3．教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。 4．所得税：按应纳税所得额的 33%计缴。 5．土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 6．其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）本公司本年度发生的非同一控制下的企业合并 ①南昌世贸公寓开发有限公司 2007 年 11 月，公司以现金投资 4,792.49 万元，收购南昌世贸公寓开发有限 公司，持股比例 85%。 A、 参与合并企业基本情况 南昌世贸公寓开发有限公司成立于 2003 年 9 月 25 日，法定代表人：孙振宇； 经营范围：房地产开发、室内外装修、建筑材料、装饰材料批发、零售；注册地 址：南昌市红谷滩新区行政一路市委大楼北八楼。 B、 本公司发生的合并成本为支付的货币资金 4,792.49 万元。 C、南昌世贸公寓开发有限公司各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负 债表日及购买日的账面价值和公允价值。 上一期间资产负债表日 购买日（2007 年 12 月 1 日） 项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 货币资金 70,092.07 70,092.07 6,000,000.00 6,000,000.00 预付款项 147,000,000.00 147,000,000.00 存货 217,201,911.00 217,201,911.00 183,384,633.48 233,215,832.39 固定资产 439,401.28 439,401.28 递延所得税资产 29,002.54 29,002.54 其他应付款 358,827,414.52 358,827,414.52 183,384,633.48 183,384,633.48 D．南昌世贸公寓开发有限公司的财务成果 项目 2007 年 12 月 1 日-2007 年 12 月 31 日 营业收入 102 费用 279,288.70 利润总额 -279,288.70 净利润 -216,251.53 E．南昌世贸公寓开发有限公司的现金流量 项目 2007 年 12 月 1 日-2007 年 12 月 31 日 经营活动产生的现金流量净额 -799,994.54 投资活动产生的现金流量净额 -689,139.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 ②北京盟科置业有限公司 2007 年 12 月，本公司全资子公司金融街（北京）置业有限公司以现金投资 2,800 万元收购北京盟科置业有限公司，持股比例 100%。2007 年 12 月，该公司 已完成工商变更登记手续，注册资本为 2,800 万元。 A、 参与合并企业基本情况 北京盟科置业有限公司于 2001 年 10 月注册成立，经营范围：房地产开发及 商品房销售、技术开发及转让、技术培训及咨询、技术服务、房地产经纪业务； 注册地址：北京市顺义区后沙峪镇西白辛庄榆阳路 5 号（2 区）D2001 幢。2007 年 12 月，金融街（北京）置业有限公司通过受让持有该公司 100％的股权，成 为该公司全额出资股东。 B、 金融街（北京）置业有限公司发生的合并成本为支付的货币资金 2,800 万元。 C、北京盟科置业有限公司各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表 日及购买日的账面价值和公允价值。 上一期间资产负债表日 购买日（2007 年 12 月 31 日） 项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 货币资金 31,400.50 31,400.50 0.25 0.25 应收账款 10,020.00 10,020.00 其他应收款 124,339,769.14 124,339,769.14 存货 356,372,252.89 356,372,252.89 363,956,258.07 376,144,735.21 长期股权投资 450,000.00 450,000.00 固定资产 2,635,254.61 2,635,254.61 长期待摊费用 48,578.57 48,578.57 递延所得税资产 3,540,813.17 3,540,813.17 3,855,264.54 3,855,264.54 应付账款 182,888.80 182,888.80 预收款项 374,215.95 374,215.95 103 应付职工薪酬 -19,561.10 -19,561.10 应交税费 23,273.37 23,273.37 其他应付款 166,009,378.19 166,009,378.19 352,000,000.00 352,000,000.00 长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 公司名称 注册地 注册资本 (万元) 经营范围 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 北京金融街房地产经纪有限 公司 北京市西城区金融大街 33 号 通泰大厦 B 座 616 600 房地产经纪业务等 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 北京盟科置业有限公司 北京顺义后沙峪镇西白辛庄 榆阳路 5 号 2800 房地产开发、技术开发、 房地 产经纪等 南昌世贸公寓开发有限公司 南昌市红谷滩新区行政一路 市委大楼北八楼 600 房地产开发、室内外装修等 北京顺平拆迁有限责任公司 北京市西城区金融大街 33 号 通泰大厦 B 座 11 层 600 拆迁业务、家居装修.房地产咨 询等 三、通过其他方式取得的子 公司 金融街（北京）置业有限公 司 北京市西城区金融大街 19 号 富凯大厦 B 座 5 层 45000 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口 金融街（天津）置业有限公 司 天津市和平区烟台道 62 号 427 室 95000 房地产投资、经济服务、物业 管理等 金融街津门（天津）置业有 限公司 和平区四平东道 79 号 311 59500 房地产开发、销售商品房、物 业管理 金融街津塔（天津）置业有 限公司 和平区四平东道 79 号 310 105000 房地产开发、销售商品房、物 业管理 金融街重庆置业有限公司 重庆市江北区观音桥嘉年华 大厦 8 楼 10000 房地产开发、销售商品房、物 业管理、新产品项目开发及技 术服务、房屋租赁 金融街惠州置业有限公司 广东省惠东县巽竂湾度假村 43000 旅游项目开发.房地产开发与 销售、国内商业贸易 金融街南昌置业有限公司 南昌市红谷滩新区行政一路 市委大楼北八楼 19000 房地产开发、物业管理、商品 房销售 104 北京金融街里兹置业有限公 司 北京市西城区金融大街 19 号 富凯大厦 B 座 4 层 402 室 26582.86 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口、住宿、 中西餐、酒等 北京金融街购物中心有限公 司 北京市西城区金融大街 19 号 富凯大厦 B 座 4 层 401 室 43771.43 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口、销售 日用百货、物业管理等 惠州喜来登酒店公司 惠州惠东县巽寮湾度假村 750 房地产开发、物业管理等 北京金融家俱乐部有限公司 北京市西城区金融大街 19 号 富凯大厦 B 座 4 层 1000 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口等 北京金融街房地产顾问有限 公司 北京西城金融大街 33 号 B 座 1101 500 房地产信息咨询、投资咨询、 策划、经纪业务等 重庆蓝鲸物业管理有限公司 重庆市江北区建新东路 8 号 建东大厦 17-5 300 物业管理、企业管理咨询服务、 房地产营销策划、家政服务等 金融街南昌房地产经纪有限 公司 南昌市红谷滩新区绿茵路 669 号 816 室 20 房地产开发、物业管理、商品 房销售等 续表 公司名称 本公司实际投资金额 （万元） 实质上构成 对子公司的 净投资的余 额(万元) 持股比例 是否合 并 备注 一、通过同一控制下的企业合并取得的 子公司 北京金融街房地产经纪有限公司 51% 是 注 9 二、通过非同一控制下的企业合并取得 的子公司 北京盟科置业有限公司 28,000,000.00 100.00% 是 南昌世贸公寓开发有限公司 47,924,900.00 85.00% 是 北京顺平拆迁有限责任公司 51.00% 是 注 8 三、通过其他方式取得的子公司 金融街（北京）置业有限公司 450,000,000.00 100.00% 是 注 3 金融街（天津）置业有限公司 950,000,000.00 100.00% 是 注 1 金融街津门（天津）置业有限公司 594,750,000.00 99.96% 是 金融街津塔（天津）置业有限公司 99,750,000.00 99.98% 是 注 6 金融街重庆置业有限公司 104,035,699.35 100.00% 是 金融街惠州置业有限公司 302,916,611.90 70.41% 是 注 2 金融街南昌置业有限公司 128,284,453.41 67.36% 是 北京金融街里兹置业有限公司 270,288,397.00 100.00% 是 注 4 北京金融街购物中心有限公司 437,686,748.39 100.00% 是 注 5 惠州喜来登酒店公司 7,500,000.00 100.00% 是 北京金融家俱乐部有限公司 80.00% 是 注 7 北京金融街房地产顾问有限公司 4,000,000.00 80.00% 是 重庆蓝鲸物业管理有限公司 3,000,000.00 100.00% 是 金融街南昌房地产经纪有限公司 827,851.89 100.00% 是 105 ③合并范围的变更情况 A、本期新增 3 家二级子公司： a、2007 年 8 月，公司以现金投资 95,000 万元成立全资子公司金融街（天 津）置业有限公司，2007 年 8 月 17 日，该公司已完成工商登记手续，注册资本 为 95,000 万元。 b、2007 年 11 月，公司以现金投资 4,792.49 万元收购南昌世贸公寓开发有 限公司，持股比例 85%。 c、2007 年 11 月公司以现金投资 400 万元成立北京金融街房地产顾问有限 公司，持股比例 80%。该公司已完成工商登记手续，注册资本为 500 万元。 B、本期新增 2 家三级子公司： a、2007 年 12 月，公司全资子公司金融街（北京）置业有限公司以现金投 资 2,800 万元收购北京盟科置业有限公司，持股比例 100%。2007 年 12 月，该公 司已完成工商变更登记手续，注册资本为 2,800 万元。 b、2007 年 1 月，公司控股子公司金融街惠州置业有限公司以现金投资 750 万元成立惠州喜来登酒店公司，持股比例 100%。2007 年 1 月，该公司已完成工 商登记手续，注册资本为 750 万元。 C、本期减少 3 家二级子公司： a、子公司金融家俱乐部有限公司于 2007 年 9 月完成清算，本期对其报告期 内清算前的利润表和现金流量表进行合并。 b、子公司北京顺平拆迁有限责任公司于 2007 年 8 月被公司转让，本期对其 报告期内转让前的利润表和现金流量表进行合并。 c、子公司北京金融街房地产经纪有限公司于 2007 年 12 月被公司转让，本 期对其报告期内转让前的利润表和现金流量表进行合并。 D、注释 注 1：公司本期对全资子公司金融街津门(天津)置业有限公司现金增资 16,500 万元，2007 年 5 月 19 日，该公司已完成工商变更手续，注册资本变更为 59,500 万元。 注 2：金融街惠州置业有限公司股东本期按持股比例对该公司现金增资 3,000 万元，2007 年 5 月 24 日，该公司已完成工商变更手续，注册资本变更为 43,000 万元。 注 3：公司本期对全资子公司金融街（北京）置业有限公司现金增资 40,000 106 万元，2007 年 7 月 1 日，该公司已完成工商变更手续，注册资本变更为 45,000 万元。 注 4：公司本期对全资子公司北京金融街里兹置业有限公司以现金缴纳二期 出资 6,974.86 万元，至此公司对其投资 26,582.86 万元已缴纳完毕。 注 5：公司本期对全资子公司北京金融街购物中心有限公司以现金缴纳二期 出资 12,131.43 万元，至此公司对其投资 43,771.43 万元已缴纳完毕。。 注 6：2007 年 8 月，公司全资子公司金融街（天津）置业有限公司向金融街 津塔（天津）置业有限公司投资 95,000 万元，2007 年 8 月 28 日，该公司已完 成工商变更手续，注册资本变更为 105,000 万元。本公司直接持股比例为 9.50%， 通过金融街（天津）置业有限公司间接持股比例为 90.48%，合计持股比例 99.98%。 注 7：2007 年 9 月，公司子公司北京金融家俱乐部有限公司按照股东会决议 完成了清算工作，并注销了法人营业执照，公司按投资比例分回投资款 8,815,306.43 元。 注 8：2007 年 8 月，公司将对北京顺平拆迁有限责任公司的股权投资全部转 让给北京华融基础设施投资有限责任公司，转让价格 5,399,000 元。 注 9：2007 年 12 月，公司与北京天泰置业有限公司签署股权转让协议，公 司将持有子公司北京金融街房地产经纪公司51%股权转让给北京天泰置业有限公 司，转让价款 6,705,383.51 元。 （2）少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 金融街南昌置业有限公司 64,151,695.13 59,460,199.01 金融街惠州置业有限公司 121,107,746.99 95,259,886.26 南昌世贸公寓开发有限公司 8,342,242.11 北京金融街房地产经纪有限公 司 5,655,938.49 北京顺平拆迁有限责任公司 5,160,532.44 北京金融家俱乐部有限公司 2,360,844.57 合 计 193,601,684.22 167,897,400.77 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 107 1、 货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算 汇率 折合人民币金额 原币金额 折算 汇率 折合人民币金额 现金-人民币 279,086.87 279,086.87 376,047.90 376,047.90 美元 港币 现金小计 279,086.87 376,047.90 银行存款-人民币 2,273,772,320.30 2,273,772,320.30 1,898,203,558.23 1,898,203,558.23 美元 945,076.00 7.30016 6,899,205.83 6,585.88 7.80870 51,427.16 港币 367,958.46 0.95440 351,179.55 362,369.60 1.00467 364,061.51 银行存款小计 2,281,022,705.68 1,898,619,046.90 其他货币资金-人民币 1,526,467.91 1,526,467.91 7,161,149.19 7,161,149.19 美元 港币 其他货币资金小计 1,526,467.91 7,161,149.19 合 计 2,282,828,260.46 1,906,156,243.99 2、交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 31,242,000.00 合 计 31,242,000.00 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 477,416,494.60 90.68% 49,535,752.89 427,880,741.71 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 49,053,896.90 9.32% 5,422,113.34 43,631,783.56 合 计 526,470,391.50 100.00% 54,957,866.23 471,512,525.27 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 668,396,231.51 95.39% 31,846,244.86 636,549,986.65 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 32,296,244.40 4.61% 6,569,800.98 25,726,443.42 合 计 700,692,475.91 100.00% 38,416,045.84 662,276,430.07 （2）按账龄列示应收账款明细情况 108 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 0-3 个月 130,245,570.79 24.74% 408,400,329.25 58.28% 3-6 个月 1,356,971.15 0.26% 3.00% 40,709.13 102,477,228.00 14.63% 3.00% 3,074,316.84 6 个月-1 年 119,384,228.40 22.68% 6.00% 7,163,053.70 66,698,058.13 9.52% 6.00% 4,001,883.49 1 至 2 年 238,742,553.03 45.35% 15.00% 35,811,382.95 47,294,279.00 6.75% 15.00% 7,094,141.85 2 至 3 年 32,139,068.13 6.10% 30.00% 9,641,720.45 68,327,935.53 9.75% 30.00% 20,498,380.66 3 年以上 4,602,000.00 0.87% 50.00% 2,301,000.00 7,494,646.00 1.07% 50.00% 3,747,323.00 合 计 526,470,391.50 100.00% 54,957,866.23 700,692,475.91 100.00% 38,416,045.84 注：本期末应收账款减少主要是收回前期销售的 E7、E8 项目、F2 项目款所 致。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 % 账龄 中国人寿保险股份有限公司 115,977,425.50 22.03 6 个月-1 年 北京世宸房地产开发有限公司 108,000,000.00 20.51 1 至 2 年 中国邮政储蓄银行有限责任公司 64,982,525.42 12.34 0-3 个月 中国银行业监督管理委员会 43,200,000.00 8.21 2 年以内 北京大唐发电股份有限公司 34,282,186.00 6.51 2 年以内 合 计 366,442,136.92 69.60 注：2007 年 4 月 11 日，世宸公司将款项 1.08 亿元存入由公司和世宸公司 设立的共管账户,作为其日后偿还公司 E7\E8 项目 600 个产权车位 1.08 亿元的保 证金。 （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 16,226,971.16 100.00 28,516,083.53 88.68 1至2年 2至3年 3,123,844.00 9.72 3年以上 513,247.60 1.60 合 计 16,226,971.16 100.00 32,153,175.13 100.00 109 （2）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 中建一局建设发展公司 4,500,000.00 津塔项目租赁塔吊预付款 天津市供热办公室 4,000,000.00 供热预付款 青岛海信智能商用设备有限公 司 1,993,950.00 购物中心 POS 机预付款 深圳赛瓦特科技动力公司 526,007.60 A5 项目柴油发电机预付款 合 计 11,019,957.60 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 7,751,532.55 16.25% 1,055,576.95 6,695,955.60 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 39,954,549.97 83.75% 8,153,485.87 31,801,064.10 合 计 47,706,082.52 100.00% 9,209,062.82 38,497,019.70 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 6,000,000.00 17.38% 180,000.00 5,820,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 28,527,408.12 82.62% 3,596,086.02 24,931,322.10 合 计 34,527,408.12 100.00% 3,776,086.02 30,751,322.10 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 0-3 个月 21,151,577.76 44.34% 7,815,127.14 22.64% 3-6 个月 2,186,039.19 4.58% 3.00% 65,581.18 7,721,334.00 22.36% 3.00% 231,640.03 6 个月-1 年 3,658,414.44 7.67% 6.00% 219,504.87 3,833,507.66 11.10% 6.00% 224,010.46 110 1 至 2 年 9,892,857.27 20.74% 15.00% 1,483,928.59 9,397,699.12 27.22% 15.00% 1,409,654.27 2 至 3 年 1,753,048.39 3.67% 30.00% 525,914.52 4,845,444.20 14.03% 30.00% 1,453,633.26 3 年以上 9,064,145.46 19.00% 50.00% 6,914,133.66 914,296.00 2.65% 50.00% 457,148.00 合 计 47,706,082.51 100.00% 9,209,062.82 34,527,408.12 100.00% 3,776,086.02 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占其他应收款总额 的比例% 账龄 北京市商业银行股份有限公司 7,751,532.55 18.91 2 年以内 北京天泰置业有限公司 6,705,383.51 16.36 0-3 个月 北京银行总行营业部 3,786,820.32 9.24 0-3 个月 中国建筑二局三公司 3,586,325.07 8.75 2-3 年 北京市西城区教育委员会 2,600,000.00 6.34 2-3 年 合 计 24,430,061.45 59.60 （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位欠款。 （5）公司本期合并报表范围中新增加的三级子公司盟科公司 3 年以上其它 应收款 4,764,121.86 元，全额提取了坏账准备。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 余 额 存货跌价 准备 净 额 开发成本 5,468,816,230.51 5,468,816,230.51 开发产品 553,684,868.39 553,684,868.39 出租开发产品 355,122,515.75 355,122,515.75 周转材料 366,955.79 366,955.79 周转房 12,711,287.97 12,711,287.97 库存商品 31,332.46 31,332.46 酒店物资 2,109,111.56 2,109,111.56 物资采购 35,706.18 35,706.18 合 计 6,392,878,008.61 6,392,878,008.61 年初数 项 目 余 额 存货跌价 准备 净 额 开发成本 4,649,924,752.02 4,649,924,752.02 开发产品 807,077,801.72 807,077,801.72 出租开发产品 345,874,797.29 345,874,797.29 周转材料 1,163,508.83 1,163,508.83 周转房 7,307,283.03 7,307,283.03 111 库存商品 酒店物资 2,183,675.36 2,183,675.36 物资采购 29,868.26 29,868.26 合 计 5,813,561,686.51 5,813,561,686.51 （2）开发成本明细情况 项目名称 开工时间 预计竣 工时间 预计总投资 年初数 年末数 光电设备厂地块 100,209,050.80 97,232,537.80 A3 南 2005 年 10 月 竣工 11.9 亿 472,502,955.94 C3 843,983.69 E2 134,163,774.96 127,963,903.25 E6 131,578,436.23 139,273,254.20 E6-A 75,815,841.57 80,507,043.01 E1 16,349,500.00 16,364,500.00 F1 2004 年 8 月 竣工 10.8 亿 1,071,197,018.03 F3 2007 年 6 月 2008 年 12 月 169,365,517.04 449,968,643.72 F4-ABC 418,126,555.29 F10－1（西） 5,500.00 F10－2（中） 217.48 孟端 45 号院 515,314.00 大屯项目 2008 年 2009 年 10 月 294,761,800.00 A5 项目 2007 年 5 月 2008 年 12 月 12.83 亿 428,152,589.49 867,415,479.67 德胜 H 2007 年 9 月 2009 年 6 月 7 亿 202,726,000.00 350,245,310.93 后沙峪项目 2004 年 376,144,735.21 大学城项目 2008 年 5 月 2011 年 9 月 498,140,000.00 94,334,975.15 马房湾地块 2008 年 5 月 2010 年 3 月 726,510,000.00 249,563,230.32 江北城项目 2008 年 5 月 2011 年 5 月 1,596,210,000.00 326,826,588.00 紫金园一期 2007 年 12 月 104,049,881.46 紫金园二期 2007 年 6 月 2008 年 10 月 221,280,000.00 67,685,283.41 91,532,325.90 紫金园三期 2008 年 1 月 2010 年 10 月 521,000,000.00 32,675,885.34 60,826,586.79 紫金园四期 2008 年 233,251,312.79 津门项目 2007 年 10 月 2010 年 5 月 17.73 亿 376,605,249.62 448,738,320.98 津塔项目 2007 年 3 月 2010 年 12 月 33.62 亿 481,485,487.88 612,691,005.96 惠州项目 2007 年 365,870,709.79 551,174,676.83 合计 4,649,924,752.02 5,468,816,230.51 注：公司子公司惠州公司向中国农业银行惠州支行借款 2 亿元，将惠州巽寮 湾海滨旅游度假区部分土地使用权 92,105.80 平方米向该银行进行了抵押。 112 （3）开发产品明细情况 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 嘉年华项目 2005 年 8 月 156,972,604.12 21,292,152.92 135,680,451.20 紫金园一期 2007 年 12 月 236,373,199.12 121,862,741.76 114,510,457.36 A3 南 2007 年 10 月 973,977,662.00 973,977,662.00 B5 富凯大厦 18,177,541.88 2,133,820.33 16,043,721.55 B7-C 257,033,262.78 257,033,262.78 C3 63,929,713.11 4,032,975.89 67,962,689.00 F1 2007 年 1 月 1,147,993,619.84 1,147,993,619.84 F2 285,819,028.26 285,819,028.26 F4-D(北） 3,556,561.30 5,271,323.93 8,827,885.23 F4-ABC 2007 年 3 月 428,644,798.58 428,644,798.58 G2-6/7 18,215,435.85 18,215,435.85 金阳大厦 3,373,654.42 3,373,654.42 合 计 807,077,801.72 2,796,293,579.36 3,049,686,512.69 553,684,868.39 注：本项目期末数比期初数减少主要是 C3 四合院、F124 底商用于出租，转 入投资性房地产；F124 公寓用于自营，转入固定资产；重庆嘉年华项目减少主 要是销售及出租转入出租开发产品。 （4）出租开发产品明细情况 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 嘉年华项目 15,454,244.43 3,525,928.97 11,928,315.46 B1 地下 61,772,262.73 1,385,200.92 60,387,061.81 B5 富凯大厦地上 24,716,390.14 2,133,820.33 695,156.12 26,155,054.35 B5 富凯大厦地下 19,414,149.19 459,289.00 18,954,860.19 B7-C 21,545,796.81 484,551.64 21,061,245.17 C6 通泰大厦 16,423,237.77 416,603.40 16,006,634.37 C7 国企大厦 4,049,373.54 106,509.16 3,942,864.38 G1 金阳大厦 81,616,836.94 1,890,737.52 79,726,099.42 G2-6/7 245,608.71 5,745.24 239,863.47 金融大厦 116,091,141.46 2,668,761.88 113,422,379.58 紫金园一期 3,298,137.55 3,298,137.55 合 计 345,874,797.29 20,886,202.31 11,638,483.85 355,122,515.75 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 7、其他流动资产 项 目 性质（或内容） 期末数 期初数 113 项 目 性质（或内容） 期末数 期初数 预缴预收账款营业税 营业税 43,151,311.53 78,405,293.15 预缴预收账款城建税 城建税 3,017,868.54 5,472,718.66 预缴预收账款教育费附加 教育费附加 1,297,183.53 2,345,437.24 其 他 910,016.54 675,127.42 合 计 48,376,380.14 86,898,576.47 注：期末其他流动资产减少主要是本期 F1 项目结算，其上期预缴的营业税 及附加结转损益所致。 8、可供出售金融资产 期 末 数 期 初 数 项 目 余额 减值准 备 净额 余额 减值准 备 净额 招商银行限售 流通股 525,254,593.32 525,254,593.32 216,834,851.04 216,834,851.04 合 计 525,254,593.32 525,254,593.32 216,834,851.04 216,834,851.04 注：公司持有招商银行股份有限公司股票数量 13,256,339 股，持股比例 0.108%，投资成本 21,389,613.82 元。公司持有的该股票可于 2008 年 2 月 27 日 上市流通。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 200,000,000.00 200,000,000.00 对联营企业投资 其他 11,931,303.70 100,000,000.00 500,000.00 111,431,303.70 减：长期股权投资减值准备 合 计 11,931,303.70 300,000,000.00 500,000.00 311,431,303.70 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质 合营企业 北京石开房地产开 发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 北京市 房地产开发 合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 （续） 被投资单位名称 本公司 持股比例 本公司在 被投资单位 表决权比例 期末净资产总 额 本期营业收 入总额 本期净利润 合营企业 114 北京石开房地产开发有限公司 50% 50% 400,099,584.62 3,590,618.03 62,650.34 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期追加投资额（减本 期股权出让额） 被投资单位 权益增减数 分得现 金红利 期末数 北京石开房地产开 发有限公司 200,000,000.0 0 200,000,000.00 200,000,000.0 0 合 计 200,000,000.0 0 200,000,000.00 200,000,000.0 0 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 招商证券股份有限公司 1,411,303.70 1,411,303.70 1,411,303.70 北京通州商务园开发建 设 有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 北京产权交易所有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 北京融路通咨询服务有 限 公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 北京德胜投资有限责任 公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 111,931,303.70 11,931,303.70 100,000,000.00 500,000.00 111,431,303.70 注 1：公司 2006 年对北京产权交易所投资 1,000 万元，占北京产权交易所 注册资本 9,500 万的 10.53%。 注 2：公司本期注资北京通州商务园开发建设有限公司 1 亿元，股权比例为 18.75%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回 金额的情况。 10、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 采用成本模式进行 后续计量的投资性 房地产 55,253,209.72 1,474,592,104.37 17,884,915.64 1,511,960,398.45 采用公允价值模式 进行后续计量的投 资性房地产 减:投资性房地产减 值准备 合 计 55,253,209.72 1,474,592,104.37 17,884,915.64 1,511,960,398.45 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋、建筑物 42,617,974.76 918,805,629.51 961,423,604.27 115 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 12,904,509.48 555,786,474.86 568,690,984.34 合 计 55,522,484.24 1,474,592,104.37 1,530,114,588.61 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 207,341.38 11,433,388.99 11,640,730.37 土地使用权 61,933.14 6,451,526.65 6,513,459.79 合 计 269,274.52 17,884,915.64 18,154,190.16 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 42,410,633.38 918,805,629.51 11,433,388.99 949,782,873.90 土地使用权 12,842,576.34 555,786,474.86 6,451,526.65 562,177,524.55 合 计 55,253,209.72 1,474,592,104.37 17,884,915.64 1,511,960,398.45 注 ： 本 期 投 资 性 房 地 产 原 值 增 加 主 要 是 公 司 开 发 的 F124 底 商 146,575,016.71 元用于长期出租，C3 四合院 67,962,689.00 元用于长期出租， F7/9 商场项目 1,260,054,398.66 元用于长期出租。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回 金额的情况。 11、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 422,336,649.41 824,974,685.69 7,269,517.23 1,240,041,817.87 运输工具 14,823,163.64 4,758,218.82 1,726,181.07 17,855,201.39 办公设备 14,763,271.09 7,723,909.29 874,240.90 21,612,939.48 运营设备 39,680,363.74 20,539,649.89 95,628.00 60,124,385.63 其他 8,247,198.42 2,622,588.93 445,963.00 10,423,824.35 合 计 499,850,646.30 860,619,052.62 10,411,530.20 1,350,058,168.72 累计折旧 房屋及建筑物 1,884,546.19 18,636,941.82 392,921.25 20,128,566.76 运输工具 5,696,969.05 2,649,469.58 1,215,254.78 7,131,183.85 办公设备 2,916,835.08 2,758,581.28 332,495.06 5,342,921.30 运营设备 6,572,352.33 6,572,352.33 其他 147,681.22 4,340,614.90 210,260.59 4,278,035.53 合 计 10,646,031.54 34,957,959.91 2,150,931.68 43,453,059.77 固定资产减值准备 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 运营设备 其他 116 合 计 固定资产账面价值 房屋及建筑物 420,452,103.22 1,219,913,251.11 运输工具 9,126,194.59 10,724,017.54 办公设备 11,846,436.01 16,270,018.18 运营设备 39,680,363.74 53,552,033.30 其他 8,099,517.20 6,145,788.82 合 计 489,204,614.76 1,306,605,108.95 注 1：按照《企业会计准则讲解》第 6 号—无形资产，公司将原在固定资产 核算的土地使用权划分至无形资产项目核算，固定资产期初金额减少 24,169.91 万元。 注 2：本期固定资产原值增加主要是 F124 公寓投入运营,增加固定资产 44,418.29 万元；F7/9 项目俱乐部、车库部分投入运营,增加固定资产 26,065.89 万元；本期调整 F7/9 项目预结算成本增加 F7/9 项目中的里兹酒店房产成本 11,239.65 万元；F124 底商部分增加固定资产 773.64 万元；合计增加固定资产 原值 82,497.47 万元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额 的情况。 12、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资 产数 其他减少数 期末数 F7/9 1,021,285,376.81 326,931,024.66 373,055,411.20 970,551,830.08 4,609,160.19 合计 1,021,285,376.81 326,931,024.66 373,055,411.20 970,551,830.08 4,609,160.19 注 1：按照《企业会计准则讲解》第 6 号—无形资产，公司将原在在建工程 核算的土地使用权划分至无形资产项目核算，在建工程期初金额减少 60,002.10 万元。 注 2：本年在建工程减少主要为转入 F7/9 俱乐部和车库部分 26,065.89 万 元，转入酒店部分 11,239.65 元，合计转入固定资产 37,305.54 万元；F7/9 商 场项目转入投资性房地产 81,343.03 万元。F7/9 人防车库转入其他非流动资产 15,712.16 万元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额 的情况。 13、无形资产 （1）无形资产明细情况 117 项 目 初始成本 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 土地使用权 1,064,582,478.55 869,567,026.32 192,624,307.17 485,411,406.99 576,779,926.50 办公系统 2,576,000.00 2,576,000.00 143,111.12 2,432,888.88 酒店管理软件 177,940.00 177,940.00 2,471.39 175,468.61 业务软件 40,000.00 40,000.00 2,666.68 37,333.32 NC 用友软件 51,100.00 35,770.00 35,770.00 管理软件 2,625,905.94 2,625,905.94 437,651.04 2,188,254.90 合 计 1,070,053,424.49 872,228,702.26 195,418,247.17 486,033,077.22 581,613,872.21 注 1：按照《企业会计准则》第 6 号—无形资产准则及其讲解，公司将原在 固定资产和在建工程项目核算的土地使用权划分至无形资产项目核算，无形资产 项目期初增加 84,172.01 万元。 注 2：本期无形资产增加主要是 F124 公寓投入运营，将土地使用权 18,752.23 万元转入；F124 底商尚未出租房产土地使用权 510.2 万元转入。 注 3：本期无形资产减少主要是 F79 项目商场用于出租，将土地使用权 44,662.41 万元转入投资性房地产；惠州度假村项目开工建设，将土地使用权 2,784.69 万元转入存货。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额 的情况。 14、商誉 期 末 数 期 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 北京顺平拆迁有限责任公司 1,042,292.01 1,042,292.01 南昌世贸公寓开发有限公司 468,380.93 468,380.93 合 计 468,380.93 468,380.93 1,042,292.01 1,042,292.01 （续） 被合并单位名称 合并成本 被购买方可辨认 净资产公允价值 投资比 例 投资占被购 买方可辨认 净资产公允 价值份额 商誉 南昌世贸公寓开发 有限公司 47,924,900.00 55,831,198.91 85% 47,456,519.07 468,380.93 合 计 47,924,900.00 55,831,198.91 47,456,519.07 468,380.93 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情 况。 15、长期待摊费用 118 项 目 期初数 期末数 远洋大厦 35 层装修费 816,372.60 惠州公司售楼处装修费 2,190,300.00 其他 176,537.30 222,587.90 合 计 3,183,209.90 222,587.90 16、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 成的递延所得税资产 18,820,789.01 12,599,382.26 因负债的账面价值与计税基础不同而形 成的递延所得税资产 14,524,958.09 15,819,035.19 累积可弥补亏损 12,002,023.19 23,912,219.73 合 计 45,347,770.29 52,330,637.18 （2）暂时性差异明细情况 项 目 期末数 期初数 应收款项 58,385,977.84 38,179,946.24 应付职工薪酬 31,440,739.00 28,417,769.45 累积可弥补亏损 48,008,092.76 72,461,271.91 应付账款 6,897,851.44 19,518,700.82 固定资产折旧 4,976.12 预收帐款 19,761,241.92 可在以后年度税 前抵扣的费用 16,892,202.08 合 计 181,391,081.16 158,577,688.42 17、其他非流动资产 项 目 内 容 期末数 期初数 B5 地下人防车库 人防车库 32,190,019.11 32,961,037.63 B7 地下人防车库 人防车库 32,846,908.78 36,291,500.63 B1 地下人防车库 人防车库 26,697,104.25 27,317,967.13 F2 地下人防车库 人防车库 77,639,101.62 81,057,427.99 F79 地下人防车库 人防车库 156,248,672.88 合 计 325,621,806.64 177,627,933.38 119 18、资产减值准备明细表 本期增加数 本年减少数 项 目 年初数 计提数 其他 转回 数 转销 数 年末数 一、坏账准备合计 42,192,131.86 17,210,675.32 4,764,121.87 64,166,929.05 其中：应收账款 38,416,045.84 16,541,820.39 54,957,866.23 其他应收款 3,776,086.02 668,854.93 4,764,121.87 9,209,062.82 合 计 42,192,131.86 17,210,675.32 4,764,121.87 64,166,929.05 19、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 1,000,000,000.00 抵押借款 733,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 510,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 合 计 1,243,000,000.00 1,220,000,000.00 注 1：期末抵押借款：本公司向广东发展银行北京中关村支行借款 0.33 亿 元，抵押物为北京市西城区金融街 C3 项目房地产；向中信银行西单支行借入 2.5 亿元，抵押物为公司留存的金融街 F4 公寓；向交通银行天坛支行借入 4.5 亿元， 抵押物为公司控股子公司金融街（北京）置业有限公司所有的 A5 项目土地及在 建工程。 注 2：期末短期保证借款：期末短期保证借款中公司子公司北京金融街里兹 置业有限公司借款 2.6 亿元由本公司提供担保；其余 2.5 亿元由北京华融综合投 资公司提供担保。 20、应付账款 （1）应付账款明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 806,264,299.44 62.04% 1,075,463,060.99 82.63% 1至2年 317,504,161.49 24.43% 54,311,447.29 4.17% 120 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 2至3年 40,416,056.70 3.11% 166,559,145.28 12.80% 3年以上 135,317,738.69 10.42% 5,226,888.24 0.40% 合 计 1,299,502,256.32 100.00% 1,301,560,541.80 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 中国建筑第二工程局北京西城分部 224,147,973.84 F7/9 项目工程款 中国建筑第二工程局第三建筑公司 77,700,168.00 A3 南项目工程款 中国冶金建设集团公司 76,392,629.73 F1 项目工程款 中国建筑第八工程局 64,603,655.28 F2 项目工程款 合 计 442,844,426.85 21、预收款项 （1）预收款项明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 866,959,061.45 93.71% 1,288,200,717.99 100.00% 1至2年 58,179,508.83 6.29% 0.00% 2至3年 3年以上 合 计 925,138,570.28 100.00% 1,288,200,717.99 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 天津萨贝克房地产经营管理有限公司 29,051,000.00 F2 项目人防租金 北京中保信房地产开发有限公司 23,993,582.18 B7-ACD 楼地下人防租金 合 计 53,044,582.18 22、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金及津贴 32,221,401.00 122,552,496.16 104,241,297.59 50,532,599.57 职工福利 8,135,384.52 9,115,266.97 17,250,651.49 社会保险费 406,232.16 13,148,249.86 12,308,478.44 1,246,003.58 121 住房公积金 47,650.58 6,135,104.43 6,182,755.01 工会经费和教育经 费 1,799,703.40 3,989,673.30 3,676,127.90 2,113,248.80 非货币性福利 3,682,493.20 3,089,275.20 593,218.00 合 计 42,610,371.66 158,623,283.92 146,748,585.63 54,485,069.95 23、应交税费 项目 年末数 年初数 营业税 42,594,604.29 169,655,844.72 城建税 3,059,090.28 11,875,781.83 增值税 1,136,166.29 土地增值税 496,718,066.63 266,922,270.34 企业所得税 107,432,565.42 374,024,935.11 个人所得税 2,243,246.60 1,772,083.28 房产税 5,199.60 1,490,031.27 土地使用税 95,970.00 教育费附加 1,311,038.75 5,123,691.15 合 计 654,595,947.86 830,864,637.70 24、应付利息 债权人名称 期末数 期初数 短期融资券利息 19,309,315.06 18,705,699.00 合 计 19,309,315.06 18,705,699.00 25、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 普通股股利 105,021.24 105,021.24 合计 105,021.24 105,021.24 26、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 145,799,633.20 79.09% 84,752,944.88 93.17% 1 至 2 年 35,187,194.54 19.09% 2,911,022.20 3.20% 2 至 3 年 635,165.98 0.34% 965,958.50 1.06% 3 年以上 2,722,212.10 1.48% 2,333,686.14 2.57% 合 计 184,344,205.82 100.00% 90,963,611.72 100.00% （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 122 东单位款项。 （3）应付主要单位列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 备 注 重庆富黔房地产开发有限公司 39,037,719.00 0-3 个月 往来款 红谷滩城投资建设有限公司 27,510,949.48 1 年以内 往来款 北京华融综合投资管理公司 15,662,350.68 2 年以内 担保费 招投标保证金及押金 10,686,229.70 1-2 年 保证金及押金 北京世宸房地产开发有限公司 5,110,095.68 1 年以内 往来款 合 计 98,007,344.54 27、一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 一年内到期长期借款 473,400,000.00 300,000,000.00 合 计 473,400,000.00 300,000,000.00 注 1：期末一年内到期的长期抵押借款：向北京银行借入的 1.5 亿元，抵押 物为公司 F9 项目土地使用权及土地附属建筑； 注 2：期末一年内到期的长期保证借款：向建设银行月坛支行借款 3 亿元由 北京华融综合投资公司提供担保；子公司金融街南昌置业有限公司向农行借款 2,340 万元由本公司提供担保。 28、其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 短期融资券 短期融资券 900,000,000.00 900,000,000.00 合 计 900,000,000.00 900,000,000.00 29、长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 2,240,000,000.00 356,600,000.00 保证借款 840,000,000.00 873,400,000.00 合 计 3,080,000,000.00 1,230,000,000.00 注 1：期末长期抵押借款：本公司向北京银行借入的 2.9 亿元，抵押物为 公司 F7 项目土地使用权及土地附属建筑；本公司向北京银行借入的 7.1 亿元， 抵押物为公司 F9 项目土地使用权及土地附属建筑；本公司向招商银行借入的 5 亿元，抵押物为公司控股子公司金融街里兹置业有限公司丽思卡尔顿酒店；本公 司向农业银行借入的 2.8 亿元，抵押物为公司控股子公司金融街重庆置业有限公 123 司嘉年华大厦部分房地产；子公司金融街（北京）置业有限公司向农业银行借款 2.1 亿元，抵押物为德胜 H 项目土地使用权；子公司金融街南昌置业有限公司银 行借款 0.5 亿元，抵押物为南昌紫金园项目土地使用权；子公司惠州置业公司向 农业银行惠东县支行借入的 2 亿元，抵押物为惠州酒店土地并由本公司提供担 保。 注 2：期末长期保证借款：期末长期保证借款中本公司向兴业银行借款 4 亿 元，向光大银行金融街支行借款 3 亿元，均由北京华融综合投资公司提供担保； 子公司金融街（北京）置业有限公司向农行借款 1.4 亿元由本公司提供担保。 30、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 成的递延所得税负债 128,171,052.11 66,855,637.61 因负债的账面价值与计税基础不同而形 成的递延所得税负债 合 计 128,171,052.11 66,855,637.61 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 503,864,979.50 195,445,237.22 资产评估增值 6,681,234.03 6,681,234.03 交易性金融资产 466,370.00 合 计 510,546,213.53 202,592,841.25 31、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 358,697,274.00 33.26% 358,697,274.00 33.26% 3.其他内资持股 67,810,000.00 6.29% 67,810,000.00 6.29% 其中：境内法人持股 67,810,000.00 6.29% 67,810,000.00 6.29% 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 426,507,274.00 39.55% 426,507,274.00 39.55% 二、无限售条件股份 124 1.人民币普通股 651,944,370.00 60.45% 651,944,370.00 60.45% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 651,944,370.00 60.45% 651,944,370.00 60.45% 三、股份总数 1,078,451,644.00 100.00% 1,078,451,644.00 100.00% 注 1：根据公司 2006 年 11 月 20 日召开的 2006 年第二次临时股东大会通过 的《关于公司向特定对象非公开发行股票方案》，并经中国证监会“证监发行字 [2006]165 号”文《关于核准金融街控股股份有限公司非公开发行股票的通知》 核准，公司向 10 家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股股票 114,285,700 股，股票面值为每股人民币 1 元。截至 2006 年 12 月 31 日，公司 已收到该次定向募集的资金，并于 2007 年 1 月 19 日完成在中国证券登记结算公 司的股权登记。增发完成后，本公司总股本为 1,078,451,644 股，每股面值 1 元。 注册资本变更已经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字［2006］第 A059 号”验资报告验证。 注 2：上述有限售条件股份中有 6,781 万股上市流通日为 2008 年 1 月 30 日。 32、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,301,338,670.28 1,301,338,670.28 其他资本公积 157,393,611.69 246,950,425.68 404,344,037.37 合 计 1,458,732,281.97 246,950,425.68 1,705,682,707.65 注：公司持有的招商银行股份有限公司限售流通股期末公允价值比期初增加 308,419,742.28 元，其中增加资本公积 246,950,425.68 元，增加递延所得税负 债 61,469,316.60 元。 33、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 298,092,208.25 61,265,412.53 359,357,620.78 合 计 298,092,208.25 61,265,412.53 359,357,620.78 注:公司本期按净利润的 10%提取法定盈余公积 61,265,412.53 元。 34、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 1,122,216,916.86 787,118,239.81 加:会计政策变更 45,744,252.46 46,693,597.66 125 前期差错更正 本年年初余额 1,167,961,169.32 833,811,837.47 加:合并净利润 732,367,912.81 525,912,651.42 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 61,265,412.53 63,699,637.03 提取任意盈余公积 对股东的分配 269,612,911.00 137,737,992.00 少数股东损益 2,181,083.97 -9,674,309.46 本年年末余额 1,567,269,674.63 1,167,961,169.32 注: 公司 2006 年 12 月 31 日未分配利润为 1,122,216,916.86 元。 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定，以及 “企业会计准则解释第 1 号”文件，2007 年 1 月 1 日,公司股票投资增加留存收 益 466,370.00 元，其中增加未分配利润 419,733.00 元；公司同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额 436,976.36 元冲销，减少留存收益 436,976.36 元， 其中减少未分配利润 558,648.82 元；公司应收款项提取坏账准备增加递延所得 税资产 12,599,382.26 元，其中增加未分配利润 11,373,333.62 元；公司工效 挂钩应付工资增加递延所得税资产 9,377,863.92 元，其中增加未分配利润 8,440,077.53 元 ； 公 司 子 公 司 累 计 可 弥 补 亏 损 增 加 递 延 所 得 税 资 产 23,912,219.73 元， 其中增加未分配利润 22,260,427.29 元； 公司子公司应付 账款可抵扣暂时性差异增加递延所得税资产 6,441,171.27 元，其中增加未分配 利润 6,441,171.27 元；公司对子公司长期股权投资按成本法核算追溯调整，减 少未分配利润 8,157,742.82 元；公司对子公司以前年度按投资份额补提的盈余 公积追溯调整，增加未分配利润 5,664,413.28 元，减少盈余公积 5,664,413.28 元；公司股票投资公允价值计量增加递延所得税负债 153,902.10 元，其中减少 未分配利润 138,511.89 元。合计追溯调整增加未分配利润 45,744,252.46 元。 2007 年 1 月 1 日 ， 按 新 企 业 会 计 准 则 调 整 后 公 司 未 分 配 利 润 1,167,961,169.32 元。 35、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 4,213,467,190.93 3,480,896,329.27 其他业务收入 894,681.38 819,841.64 126 营业收入合计 4,214,361,872.31 3,481,716,170.91 主营业务成本 2,354,884,310.30 2,199,236,354.94 其他业务成本 1,070,600.19 营业成本合计 2,355,954,910.49 2,199,236,354.94 （2）主营业务收入明细 项 目 本年数 上年数 土地开发 5,092,519.47 539,639,100.00 房产开发 3,851,672,958.95 2,838,349,501.44 房屋出租 140,077,644.04 68,119,082.92 物业经营收入 201,274,723.69 23,500,299.48 其他收入 15,349,344.78 11,288,345.43 合 计 4,213,467,190.93 3,480,896,329.27 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,686,781,352.50 元， 占公司全部销售收入的比例为 87.48 %。 36、营业税金及附加 项目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 按应税收入的 3%或 5% 209,014,756.88 169,636,898.75 城建税 按应交流转税额的 7% 、5% 14,631,032.99 11,874,582.95 教育费附加 按应交流转税额的 3% 6,270,442.71 5,089,106.94 土地增值税 按增值额的超率累进税率 286,064,063.76 142,771,416.85 其他 61,248.81 合 计 515,980,296.34 329,433,254.30 37、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 171,158,867.95 35,087,092.38 减：利息收入 25,883,768.83 9,455,856.86 汇兑损失 482,261.10 2,733,984.91 减：汇兑收益 金融机构手续费 6,546,399.71 5,595,068.80 其他 417,402.82 合 计 152,303,759.93 34,377,692.05 注：本项目同比增加主要是本期可以资本化的项目减少，导致利息资本化减 少，财务费用增加。 127 38、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 17,210,675.32 -15,854,460.73 合 计 17,210,675.32 -15,854,460.73 39、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 股票投资收益 310,281,374.02 38,883,779.26 基金投资收益 879,177.69 股权投资收益 1,902,398.82 3,233,698.28 合 计 313,062,950.53 42,117,477.54 注：本期投资收益比去年同期大幅增加主要是公司在股票一级市场申购新股 取得的收益。 40、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 40,051.86 180,802.72 其中:固定资产处置利得 40,051.86 180,802.72 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 17,412,180.00 其他 21,898.70 15,229,516.18 合 计 61,950.56 32,822,498.90 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 金额 其中:计入当期 损益的金额 金额 其中:计入当期 损益的金额 财政补贴 8,412,180.00 8,412,180.00 契税补偿款 9,000,000.00 9,000,000.00 合 计 17,412,180.00 17,412,180.00 41、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 66,156.34 128 其中:固定资产处置损失 66,156.34 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 523,834.23 900,125.07 合 计 589,990.57 900,125.07 42、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 375,816,467.89 286,386,687.35 递延所得税费用 10,838,105.23 -11,112,602.11 合 计 386,654,573.12 275,274,085.24 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 1,119,022,485.93 801,186,736.66 加:应纳税所得额调整数 19,815,295.55 66,651,709.86 应纳税所得额 1,138,837,781.48 867,838,446.52 当期所得税费用 375,816,467.89 286,386,687.35 递延所得税费用 10,838,105.23 -11,112,602.11 所得税费用合计 386,654,573.12 275,274,085.24 43、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.68 0.60 稀释每股收益 0.68 0.60 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 129 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 44、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 金额 往来 609,496,378.94 存款利息收入 25,883,768.83 其他 2,779,210.99 合 计 638,159,358.76 45、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 金额 往来 1,101,908,436.70 营业费用-大额 59,028,264.61 管理费用-大额 99,888,895.31 金融机构手续费 6,546,399.71 其他 10,752,504.85 合 计 1,278,124,501.18 46、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 非公开增发的机构增发费用 17,800,125.00 合 计 17,800,125.00 47、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 130 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 732,367,912.81 525,912,651.42 加：资产减值准备 17,210,675.32 -15,854,460.73 固定资产折旧 55,519,046.13 5,906,485.41 无形资产摊销 18,013,610.33 1,120,393.60 长期待摊费用摊销 958,853.40 220,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－ ”号 填列） -40,051.86 909,012.52 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 66,156.34 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -466,370.00 财务费用（收益以“－”号填列） 171,158,867.95 37,139,079.93 投资损失（收益以“－”号填列） -313,062,950.53 -42,117,623.92 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 10,838,131.43 -11,070,160.86 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -153,902.10 153,902.10 存货的减少（增加以“－”号填 列） -697,097,451.24 -1,347,828,567.38 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -298,578,085.25 -174,113,536.15 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -510,361,631.96 1,184,361,601.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -813,160,819.23 164,272,407.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,282,828,260.46 1,906,156,243.99 减：现金的期初余额 1,906,156,243.99 865,529,113.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 376,672,016.47 1,040,627,130.69 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 2,282,828,260.46 1,906,156,243.99 其中：库存现金 279,086.87 361,297.58 131 可随时用于支付的银行存款 2,281,022,705.68 1,898,619,046.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,526,467.91 7,161,149.19 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,282,828,260.46 1,906,156,243.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 565,367,588.34 94.61% 49,535,752.89 515,831,835.45 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 32,211,340.26 5.39% 4,862,312.49 27,349,027.77 合 计 597,578,928.60 100.00% 54,398,065.38 543,180,863.22 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 668,396,231.51 85.67% 31,846,244.86 636,549,986.65 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 0.00% 其他不重大应收账款 111,778,250.16 14.33% 5,870,064.63 105,908,185.53 合 计 780,174,481.67 100.00% 37,716,309.49 742,458,172.18 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 0-3 个月 203,413,736.59 34.04% 0.00% 493,087,244.01 63.20% 0.00% 3-6 个月 1,252,942.45 0.21% 3.00% 37,588.27 102,102,228.00 13.09% 3.00% 3,063,066.84 6 个月-1 年 119,384,228.40 19.98% 6.00% 7,163,053.70 66,298,058.13 8.50% 6.00% 3,977,883.49 1 至 2 年 238,542,553.03 39.92% 15.00% 35,781,382.96 42,864,370.00 5.49% 15.00% 6,429,655.50 2 至 3 年 30,383,468.13 5.08% 30.00% 9,115,040.45 68,327,935.53 8.76% 30.00% 20,498,380.66 3 年以上 4,602,000.00 0.77% 50.00% 2,301,000.00 7,494,646.00 0.96% 50.00% 3,747,323.00 合 计 597,578,928.60 100.00% 54,398,065.38 780,174,481.67 100.00% 37,716,309.49 132 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比 例 账龄 中国人寿保险股份有限公司 115,977,425.50 19.41 6 个月-1 年 北京世宸房地产开发有限公司 108,000,000.00 18.07 1 至 2 年 中国邮政储蓄银行有限责任公司 64,982,525.42 10.87 0-3 个月 中国银行业监督管理委员会 43,200,000.00 7.23 0-3 个月、1-2 年 北京大唐发电股份有限公司 34,282,186.00 5.74 6 个月-1 年、1-2 年 合 计 366,442,136.92 61.32 （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,393,780,699.10 99.77% 1,055,576.95 2,392,725,122.15 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 5,534,443.94 0.23% 2,983,299.01 2,551,144.93 合 计 2,399,315,143.04 100.00% 4,038,875.96 2,395,276,267.08 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,864,237,330.92 98.70% 180,000.00 1,864,057,330.92 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 24,592,939.93 1.30% 3,174,323.59 21,418,616.34 合 计 1,888,830,270.85 100.00% 3,354,323.59 1,885,475,947.26 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 0-3 个月 2,382,505,312.44 99.30% 1,870,520,504.81 99.03% 3-6 个月 844,574.69 0.04% 3.00% 25,337.23 1,069,715.43 0.06% 3.00% 32,091.49 6 个月-1 年 1,264,893.24 0.05% 6.00% 75,893.59 3,410,424.66 0.18% 6.00% 204,625.48 1 至 2 年 8,867,122.67 0.37% 15.00% 1,330,068.41 8,080,335.74 0.43% 15.00% 1,212,050.36 133 2 至 3 年 1,545,216.39 0.06% 30.00% 463,564.92 4,845,444.21 0.26% 30.00% 1,453,633.26 3 年以上 4,288,023.61 0.18% 50.00% 2,144,011.81 903,846.00 0.05% 50.00% 451,923.00 合 计 2,399,315,143.04 100.00% 4,038,875.96 1,888,830,270.85 100.00% 3,354,323.59 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占其他应收款总额 的比例 账龄 金融街(北京)置业有限公司 948,386,061.13 39.53 内部往来 金融街重庆置业有限公司 761,463,981.32 31.74 内部往来 北京金融街购物中心有限公司 364,822,418.83 15.21 内部往来 南昌世贸公寓开发有限公司 155,876,900.00 6.50 内部往来 北京金融街里兹置业有限公司 137,949,183.32 5.75 内部往来 合 计 2,368,498,544.60 98.73 （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 1,624,044,245.66 1,781,311,487.00 15,718,922.61 3,389,636,810.05 对合营企业投资 对联营企业投资 其他 11,411,303.70 100,000,000.00 111,411,303.70 减：长期股权投资减值准备 合 计 1,635,455,549.36 1,881,311,487.00 15,718,922.61 3,501,048,113.75 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京顺平拆迁有 限责任公司 6,170,414.60 6,170,414.60 6,170,414.60 北京金融街房地 产经纪有限公司 1,548,508.01 1,548,508.01 1,548,508.01 北京金融家俱乐 部有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 金融街重庆置业 有限公司 104,035,699.35 104,035,699.35 104,035,699.35 金融街南昌置业 有限公司 128,284,453.41 128,284,453.41 128,284,453.41 北京金融街里兹 置业有限公司 200,450,259.00 200,450,259.00 69,838,138.00 270,288,397.00 北京金融街购物 中心有限公司 316,278,299.39 316,278,299.39 121,408,449.00 437,686,748.39 金融街津门(天 津)置业有限公司 429,750,000.00 429,750,000.00 165,000,000.00 594,750,000.00 金融街津塔(天 津)置业有限公司 99,750,000.00 99,750,000.00 99,750,000.00 134 金融街惠州置业 有限公司 279,776,611.90 279,776,611.90 23,140,000.00 302,916,611.90 金融街(北京)置 业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 400,000,000.00 450,000,000.00 金融街天津置业 有限公司 950,000,000.00 950,000,000.00 950,000,000.00 南昌世贸公寓开 发有限公司 47,924,900.00 47,924,900.00 47,924,900.00 北京金融街房地 产顾问有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 北京通州商务园 开发建设有限公 司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 招商证券股份有 限公司 1,411,303.70 1,411,303.70 1,411,303.70 北京产权交易所 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 2,737,380,449.36 1,635,455,549.36 1,881,311,487.00 15,718,922.61 3,501,048,113.75 注 1：公司本期对全资子公司金融街（北京）置业有限公司现金增资 40,000 万元，2007 年 7 月 1 日，该公司已完成工商变更手续，注册资本变更为 45,000 万 元。 注 2：2007 年 8 月，公司以现金投资 95,000 万元成立全资子公司金融街（天 津）置业有限公司，注册资本为 95,000 万元。 注 3：根据公司董事会决议，公司本期对全资子公司金融街津门(天津)置业有 限公司增资 16,500 万元，2007 年 5 月 19 日，该公司已完成工商变更手续，注册 资本变更为 59,500 万元。 注 4：根据公司董事会决议，公司本期对控股子公司金融街惠州置业有限公司 增资 2314 万元，2007 年 5 月 24 日，该公司已完成工商变更手续，注册资本变更 为 43,000 万元。 注 5：2007 年 11 月，公司以现金投资 4,792.49 万元收购南昌世贸公寓开发 有限公司，持股比例 85%。 注 6：公司本期对全资子公司里兹置业以现金缴纳二期出资 6,974.86 万元； 公司本期受让子公司北京金融家俱乐部有限公司对北京金融街里兹置业有限公司 长期投资 10 万元，受让价格 8.95 万元，合计公司对里兹置业增加投资 6,983.81 万元。 注 7：公司本期对全资子公司购物中心以现金缴纳二期出资 12,131.43 万元； 公司本期受让子公司北京金融家俱乐部有限公司对购物中心长期投资 10 万元，受 让价格 9.41 万元，合计公司对购物中心增加投资 12,140.84 万元。 注 8：2007 年 11 月公司以现金投资 400 万元成立北京金融街房地产顾问有限 公司，持股比例 80%。该公司已完成工商登记手续，注册资本为 500 万元。 注 9：2007 年 8 月，公司将对北京顺平拆迁有限责任公司股权投资全部转让 135 给北京华融基础设施投资有限责任公司，转让价格 539.90 万元。 注 10：2007 年 9 月，公司子公司北京金融家俱乐部有限公司按照股东会决议 完成了清算工作，并注销了法人营业执照，公司按投资比例分回投资款 881.53 万 元。 注 11：2007 年 12 月，公司将对北京金融街房地产经纪有限公司股权投资全 部转让给北京天泰置业有限公司，转让价格 670.54 万元。 注 12：公司本期注资北京通州商务园开发建设有限公司 1 亿元，股权比例为 18.75%。 注 13：公司 2006 年对北京产权交易所投资 1,000 万元，占北京产权交易所注 册资本 9,500 万的 10.53%。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，公司未发现长期股权投资存在减值迹象，故 未提取长期股权投资减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,808,594,177.00 3,617,188,191.81 其他业务收入 894,681.38 5,720,105.88 营业收入合计 3,809,488,858.38 3,622,908,297.69 主营业务成本 2,082,844,519.69 2,341,135,858.78 其他业务成本 1,070,600.19 3,565,505.88 营业成本合计 2,083,915,119.88 2,344,701,364.66 （2）主营业务收入明细 项 目 本年数 上年数 土地开发 5,092,519.47 579,639,100.00 房产开发 3,687,164,287.50 2,971,231,602.13 房屋出租 96,969,238.30 66,317,489.68 物业经营收入 19,368,131.73 合 计 3,808,594,177.00 3,617,188,191.81 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 股票投资收益 18,610,649.53 36,313,827.27 委托贷款 2,846,991.91 6,234,889.58 股权投资收益 8,843,093.80 24,889,573.98 136 合 计 30,300,735.24 67,438,290.83 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 41,070,633.08 17,366,308.26 58,436,941.34 其中：应收账款 37,716,309.49 16,681,755.89 54,398,065.38 其他应收款 3,354,323.59 684,552.37 4,038,875.96 合 计 41,070,633.08 17,366,308.26 58,436,941.34 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 612,654,125.26 636,996,370.32 加：资产减值准备 17,366,308.25 -16,624,722.89 固定资产折旧 24,512,026.92 2,975,756.54 无形资产摊销 6,557,506.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－ ”号填列） -40,051.86 -830,105.06 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -466,370.00 财务费用（收益以“－”号填列） 154,859,980.20 54,675,443.38 投资损失（收益以“－”号填列） -30,300,735.24 -67,438,290.83 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 980,475.69 5,881,976.40 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -153,902.10 153,902.10 存货的减少（增加以“－”号填列） 907,975,004.74 -171,430,220.45 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -197,143,912.01 -1,019,461,279.87 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -319,470,522.00 1,507,013,929.93 137 项 目 本年数 上年数 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,177,796,304.69 931,446,389.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,870,335,968.76 1,692,092,114.28 减：现金的期初余额 1,692,092,114.28 652,637,729.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 178,243,854.48 1,039,454,384.77 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 1,870,335,968.76 1,692,092,114.28 其中：库存现金 37,471.17 23,742.82 可随时用于支付的银行存款 1,869,710,977.90 1,689,975,839.68 可随时用于支付的其他货币资金 587,519.69 2,092,531.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,870,335,968.76 1,692,092,114.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股比例 对本公司 的表决权 比例 138 比例 北京金融街 建设集团 北京市西城 区金融大街 33 号通泰大 厦 B 座 11 层 西区 房地产建设投资咨询、 房地产经营管理咨询； 租赁建筑施工设备；销 售建筑材料、自有房产 的物业管理（出租写字 间）；租赁办公设备 16199 万 33.26 33.26 3、本公司的子公司 单位：万元 子公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 本公司 合计持 股比例 本公司合 计享有的 表决权比 例 金融街（北京）置业有限公司 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 5 层 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口 45000 100.00% 100.00% 金融街（天津）置业有限公司 天津市和平区烟台道 62 号 427 室 房地产投资、经济服务、物业 管理等 95000 100.00% 100.00% 金融街津门(天津)置业有限公司 和平区四平东道 79 号 311 房地产开发、销售商品房、物 业管理 59500 99.96% 99.94% 金融街津塔(天津)置业有限公司 和平区四平东道 79 号 310 房地产开发、销售商品房、物 业管理 105000 99.98% 99.80% 金融街重庆置业有限公司 重庆市江北区观音桥嘉 年华大厦 8 楼 房地产开发、销售商品房、物 业管理、新产品项目开发及技 术服务、房屋租赁 10000 100.00% 100.00% 金融街惠州置业有限公司 广东省惠东县巽竂湾度 假村 旅游项目开发.房地产开发与 销售、国内商业贸易 43000 70.41% 70.41% 金融街南昌置业有限公司 南昌市红谷滩新区行政 一路市委大楼北八楼 房地产开发、物业管理、商品 房销售 19000 67.36% 67.36% 北京盟科置业有限公司 北京顺义后沙峪镇西白 辛庄榆阳路 5 号 房地产开发、技术开发、 房 地产经纪等 2800 100.00% 100.00% 南昌世贸公寓开发有限公司 南昌市红谷滩新区行政 一路市委大楼北八楼 房地产开发、室内外装修等 600 85.00% 85.00% 北京金融街里兹置业有限公司 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 4 层 402 室 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口、住宿、 中西餐、酒等 26582.86 100.00% 100.00% 北京金融街购物中心有限公司 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 4 层 401 室 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口、销售 日用百货、物业管理等 43771.43 100.00% 100.00% 惠州喜来登酒店公司 惠州惠东县巽寮湾度假 村 房地产开发、物业管理等 750 100.00% 100.00% 北京金融家俱乐部有限公司 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 4 层 房地产开发、货物进出口、技 术进出口、代理进出口等 1000 80.00% 80.00% 北京顺平拆迁有限责任公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 11 层 拆迁业务、家居装修.房地产 咨询等 600 51.00% 51.00% 北京金融街房地产经纪有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 616 房地产经纪业务等 600 51.00% 51.00% 北京金融街房地产顾问有限公司 北京西城金融大街 33 号 B 座 1101 房地产信息咨询、投资咨询、 策划、经纪业务等 500 80.00% 80.00% 重庆蓝鲸物业管理有限公司 重庆市江北区建新东路 8 号建东大厦 17-5 物业管理、企业管理咨询服 务、房地产营销策划、家政服 务等 300 100.00% 100.00% 金融街南昌房地产经纪有限公司 南昌市红谷滩新区绿茵 路 669 号 816 室 房地产开发、物业管理、商品 房销售等 20 100.00% 100.00% 139 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 北京华融综合投资公司 同受同一关键管理人员控制 北京金融街物业管理有限责任公司 同受同一关键管理人员控制 长城人寿保险股份有限公司 同受同一关键管理人员控制 北京金通泰房地产有限公司 同受同一关键管理人员控制 北京华融基础设施投资有限责任公司 同受同一关键管理人员控制 北京金易房地产开发有限公司 同受同一关键管理人员控制 北京德胜投资有限责任公司 同受同一关键管理人员间接控制 北京市华融广告公司 同受同一关键管理人员间接控制 （二）定价政策 采购、销售货物以及接受劳务按照市场价格进行定价。 （三）关联方交易 1．销售产品、提供劳务 本期数 上期数 企业名称 金额 占总收入% 金额 占总收入% 北京西环置业有限公司 2,666,931.49 0.08 北京德胜投资有限责任公司 200,000.00 0.01 北京金易房地产开发有限公司 1,192,644.00 0.03 合计 0 0 4,059,575.49 0.12 2.公司 2005 年从北京德胜投资有限责任公司购置Ｈ地块土地使用权，收购 价格 30,078.24 万元，本期支付价款 10,078.24 万元，累计支付价款 30,078.24 万元。 3.公司上年从北京西环置业有限公司购入 A5 地块土地使用权，收购价格 67,887 万元，本期支付价款 28,858.65 万元（包含收购价格外的代垫设计费 971.65 万元），累计支付价款 68,858.65 万元。 4.北京德胜投资有限责任公司上期委托银行向本公司子公司金融街重庆置 业有限公司贷款 5,000 万元，本期全部归还，支付该贷款利息 69.03 万元。 5. 期末北京华融综合投资公司为本公司银行借款提供担保的余额为 12.5 亿元，公司本期计提担保费用 1,498.36 万元。 6．2007 年 4 月 11 日，公司与北京华融基础设施投资有限责任公司（简称 “华融基础设施公司”）签署“股权转让协议”，公司将持有的子公司北京顺平拆 迁有限责任公司 51％的股权转让给华融基础设施公司，转让价格 5,399,000.00 140 元。2007 年 8 月，公司全部收到该股权转让款。 7．关联方往来 余额 占全部应收(付)款项余额 的比重 项目名称 期末数 期初数 期末数 期初数 其他应付款 北京华融综合投资公司 15,662,350.68 678,789.00 2.51 0.33 十、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、2008 年 1 月，公司完成公开增发 30,000 万股人民币普通股股票，增发 完成后，公司股本变更为 1,378,451,644.00 元。 2、根据公司 2008 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第三十七次会议审议通 过的《2007 年度利润分配预案》，以年末总股本 1,378,451,644 股为基数，每 10 股分配现金股利 3 元（含税），资本公积每 10 股转增 8 股。该预案尚需报经公司 股东大会审议通过。 十三、其他重要事项说明 截止 2007 年 12 月 31 日，公司为银行向商品房承购人发放的总额为 9,721 万元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）抵押贷款提供保证担保。 141 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊 薄 加权平 均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 15.50% 17.02% 0.68 0.68 归属于公司普通股 股东的净利润 2006 年度 13.38% 21.13% 0.60 0.60 2007 年度 15.57% 17.09% 0.68 0.68 扣除非经常性损益 后归属于普通股股 东的净利润 2006 年度 11.79% 18.52% 0.53 0.53 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股 东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份 额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归 142 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为 报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 143 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -966,403.19 180,802.72 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 17,412,180.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 构对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -501,935.53 14,329,391.11 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 182,980.70 54,738,239.99 小 计 -1,285,358.02 86,660,613.82 减：所得税影响数 1,766,761.08 23,083,367.34 非经常性损益净额 -3,052,119.10 63,577,246.48 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 144 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准 则） 525,496,399.93 525,597,767.88 追溯调整项目影响合计数 10,090,560.95 111,398,602.44 其中：投资收益 -40,342.70 116,968,110.94 公允价值变动收益 466,370.00 466,370.00 所得税 -10,916,258.76 6,035,878.50 少数股东收益 1,251,725.11 2006 年度归属于母公司净利 润（新会计准则） 535,586,960.88 636,996,370.32 假定全面执行新会计准则的 备考信息 其他项目影响合计数 2,084,903.45 1,863,570.52 其中：1、销售费用 -279,919.01 -296,905.55 2、管理费用 -2,342,397.53 -2,484,542.98 3、少数股东收益 -248,280.04 4、所得税费用 785,693.13 917,878.01 2006 年度模拟归属于母公司 净利润 537,671,864.33 638,859,940.84 注：根据企业会计准则第九号-职工薪酬规定，福利费应据实列支，不再按 工资总额的 14%计提，据此调减销售费用和管理费用。 补充资料： 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,199,236,354.94 2,199,236,354.94 销售费用 34,050,048.23 34,050,048.23 管理费用 157,938,306.10 173,792,766.83 公允价值变动收益 0.00 466,370.00 投资收益 42,157,820.24 42,117,477.54 所得税 286,190,344.00 275,274,085.24 净利润 525,496,399.93 535,586,960.88 145 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的年度报告原件。 4、公司章程。 5、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上 公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 王功伟 金融街控股股份有限公司 二 OO 八年三月三十一日