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1 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 二〇一〇年四月 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨世杭先生、姚宇先生因公未出席会议，均书面委托董事长 谭旭光先生代为出席；董事李新炎先生因公未出席会议，书面委托 董事徐新玉先生代为出席；董事刘会胜先生因公未出席会议，书面 委托董事孙少军先生代为出席；独立董事张小虞先生因公未出席会 议，书面委托独立董事顾林生先生代为出席。 公司负责人谭旭光先生、主管会计工作负责人张达良先生及会计 机构负责人吴洪伟先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 本公司截至 2009 年 12 月 31 日止之财务报告按照中国会计准则 编制的财务报表已经山东正源和信有限责任会计师事务所审计并出 具标准无保留意见审计报告。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示及目录..................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 .............................. 4 第四节 股本变动及股东情况 ................................. 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................... 9 第六节 公司治理结构 ..................................... 15 第七节 股东大会情况简介 .................................. 18 第八节 董事会报告 ....................................... 19 第九节 监事会报告 ....................................... 29 第十节 重要事项 ........................................ 30 第十一节 财务报告 ....................................... 33 第十二节 备查文件目录................................... 134 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：潍柴动力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：潍柴动力 公司法定英文名称：Weichai Power Co.,Ltd. 2、法定代表人：谭旭光 3、公司董事会秘书：戴立新 董事会证券事务代表：刘加红 联系地址：山东省潍坊市民生东街 26 号 电话：0536-2297068，2297056 传真：0536-8197073 电子信箱：weichai@ 4、公司注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 公司办公地址：山东省潍坊市民生东街 26 号 邮政编码：261001 互联网网址： 电子信箱：weichai@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市证券交易所：深圳证券交易所 公司 A 股简称：潍柴动力 公司 A 股代码：000338 公司 H 股上市证券交易所：香港联合交易所 公司 H 股简称：潍柴动力 公司 H 股代码：2338 7、其他有关材料: 公司首次注册登记日期、地点： 2002 年 12 月 23 日山东省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期、地点： 2009 年 7 月 21 日山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370000400003581 税务登记号码：370705745676590 组织机构代码：74567659-0 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据 单位：人民币元 营业利润 4,528,239,419.83 利润总额 4,679,890,326.67 归属于上市公司股东的净利润 3,407,418,952.32 归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润 3,293,226,701.82 经营活动产生的现金流量净额 2,439,294,267.76 扣除非经常性损益项目及金额： 单位：人民币元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,705,927.86 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 67,045,252.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,199,902.35 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 59,000,000.00 债务重组损益 35,160,389.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166,933.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,592.90 所得税影响额 -15,187,535.82 少数股东权益影响额 -38,606,344.93 合计 114,192,250.50 按国内、国际会计准则编制的财务报告在报告期内的净利润和净资产： 单位：（人民币）千元 国内会计准则 国际会计准则 净利润 3,407,419 3,406,935 净资产 11,754,618 11,754,618 差异原因 本期净利润差异是由于按香港财务报告准则将计提职工奖励基金列入本期费用，故影响减少 净利润 484 千元。 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 5 单位：人民币元 项目 2009 年 2008 年 本年比上年 增减 2007 年 营业总收入 35,525,182,482.40 33,127,784,385.51 7.24% 29,260,968,283.81 利润总额 4,679,890,326.67 2,740,808,793.35 70.75% 3,277,646,361.92 归属于上市公司股东 的净利润 3,407,418,952.32 1,931,346,570.86 76.43% 2,019,408,859.91 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 3,293,226,701.82 1,872,812,591.77 75.84% 2,058,787,216.39 经营活动产生的现金 流量净额 2,439,294,267.76 1,874,896,880.08 30.10% 2,303,003,331.34 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末 增减 2007 年末 总资产 36,218,151,152.79 29,267,735,079.54 23.75% 22,422,663,295.68 归属于上市公司股东 的所有者权益 11,754,617,799.84 7,997,753,842.37 46.97% 6,381,332,780.00 股本 833,045,683.00 833,045,683.00 0.00% 520,653,552.00 （二）主要财务指标 项目 2009 年 2008 年 本年比上年 增减 2007 年 基本每股收益（元/股） 4.09 2.32 76.29% 2.76 稀释每股收益（元/股） 4.09 2.32 76.29% 2.76 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 3.95 2.25 75.56% 2.81 加权平均净资产收益率 34.86% 26.73% 8.13% 41.02% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 33.69% 25.92% 7.77% 41.66% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 2.93 2.25 30.22% 4.42 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末 增减 2007 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 14.11 9.60 46.98% 12.26 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 6 （一）股本变动情况表 单位：股 （二）证券发行与上市情况 1、经本公司于 2006 年 12 月 29 日召开的股东特别大会及类别股东大会批准及 2007 年 3 月 30 日中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2007]64 号文核准，本公司于 2007 年 4 月 23 日换股发行 190,653,552 股每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股），完成了 对湘火炬汽车集团股份有限公司的换股吸收合并，并于 2007 年 4 月 30 日获准在深圳证券 交易所挂牌上市。 2、2008 年 11 月 3 日，公司召开 2008 年第二次临时股东大会、第一次 A 股股东会议 和第一次 H 股股东会议，审议通过了关于 2008 年中期实施资本公积金转增股本的议案： 按公司总股本 520,653,552 股为基数，每 10 股转增 6 股。该方案于 2008 年 12 月 16 日实施。 3、截止报告期末公司无内部职工股。 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 349,824,937 41.99% 349,824,937 41.99% 1、国家持股 24,224,937 2.91% 24,224,937 2.91% 2、国有法人持股 162,320,000 19.49% 162,320,000 19.49% 3、其他内资持股 108,480,000 13.02% 108,480,000 13.02% 其中：境内非国有法 人持股 84,800,000 10.18% 84,800,000 10.18% 境内自然人持股 23,680,000 2.84% 23,680,000 2.84% ４、外资持股 54,800,000 6.58% 54,800,000 6.58% 其中：境外法人持股 54,800,000 6.58% 54,800,000 6.58% 境外自然人持股 - - 二、无限售条件股份 483,220,746 58.01% 483,220,746 58.01% 1、人民币普通股 280,820,746 33.71% 280,820,746 33.71% 2、境内上市外资股 - - 3、境外上市外资股 202,400,000 24.30% 202,400,000 24.30% 4、其他 - - - - 三、股份总数 833,045,683 100% 833,045,683 100% 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 7 （三）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上市 交易股份数量 有限售条件股份可 上市交易时间 说明 349,824,937 2010 年 4 月 30 日 根据潍柴控股集团有限公司等 8 家法人发起人股东、株 洲国资及谭旭光等 24 名自然人发起人股东承诺，自公 司股票在深交所上市起 36 个月内不转让其所持股票。 此外，公司董事、监事、高管股票限售情况见第五节。 （四）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可 上市交 易股份 数量 限售条件 1 潍柴控股集团有限公司 124,236,640 2010 年 4 月 30 日 0 2 培新控股有限公司 37,600,000 2010 年 4 月 30 日 0 3 深圳市创新投资集团有限公司 34,400,000 2010 年 4 月 30 日 0 4 福建龙岩工程机械（集团）有 限公司 34,400,000 2010 年 4 月 30 日 0 5 潍坊市投资公司 30,898,480 2010 年 4 月 30 日 0 6 株洲市国有资产投资经营有限 公司 24,224,937 2010 年 4 月 30 日 0 7 奥地利IVM 技术咨询维也纳有 限公司 17,200,000 2010 年 4 月 30 日 0 8 山东省企业托管经营股份有限 公司 16,000,000 2010 年 4 月 30 日 0 9 广西柳工集团有限公司 7,184,880 2010 年 4 月 30 日 0 10 谭旭光 6,880,000 2010 年 4 月 30 日 0 潍柴控股集团有 限公司等8个法人发起 人股东及株洲国资承 诺，其所持有的股份将 自潍柴动力股票在深 圳证券交易所上市之 日起三十六个月内不 转让或者委托他人管 理，也不由潍柴动力回 购。 谭旭光等 24 名自 然人股东出具承诺，其 所持有的潍柴动力的 股份将自潍柴动力股 票在深圳证券交易所 上市之日起三十六个 月内不实质转让，也不 由潍柴动力回购。 二、主要股东持股情况（截至 2009 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 共 47,766 户，其中 A 股股东 47,480 户，H 股股东 286 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻 结的股份 数量 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 8 香港中央结算代理人有限公司 外资股东 24.23% 201,808,718 0 未知 潍柴控股集团有限公司 国有法人 14.92% 124,304,000 124,236,640 0 培新控股有限公司 境外法人 4.51% 37,600,000 37,600,000 0 深圳市创新投资集团有限公司 境内非国有法人 4.13% 34,400,000 34,400,000 0 福建龙岩工程机械（集团）有限公司 境内非国有法人 4.13% 34,400,000 34,400,000 0 潍坊市投资公司 国有法人 3.71% 30,898,480 30,898,480 0 株洲市国有资产投资经营有限公司 国家股法人 2.91% 24,224,937 24,224,937 7,200,000 奥地利 IVM 技术咨询维也纳有限公司 境外法人 2.06% 17,200,000 17,200,000 0 山东省企业托管经营股份有限公司 境内非国有法人 1.92% 16,000,000 16,000,000 0 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 境内非国有法人 1.46% 12,143,096 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算代理人有限公司 201,808,718 境外上市外资股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 12,143,096 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 8,500,943 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 8,376,302 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 5,999,924 人民币普通股 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 5,649,683 人民币普通股 中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券投资基金 5,500,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 4,753,767 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 4,573,506 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投 资基金 3,553,455 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动的说明 1、以上股东中，中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金与大成价值增长证券投资基金为同一基金管 理人——大成基金管理公司； 2、除上述情况以外，本公司未知其他前十名股东及其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关 系，也未知其是否属于一致行动人。 三、公司控股股东情况 控股股东名称：潍柴控股集团有限公司 法定代表人：谭旭光 成立日期：1989 年 12 月 11 日 注册资本：人民币壹拾贰亿元 公司类别：有限责任公司 经营范围：省政府授权范围内的国有资产经营；对外投资；企业经济担保；投资咨询； 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 9 规划组织、协调管理集团所属企业的生产经营活动（以上范围不含国家法律法规禁止或限 制性项目，需资质证书的凭资质证书开展经营）。 本公司最终实际控制人为山东省国有资产监督管理委员会。 股权关系如下图： 注：根据本公司于 2009 年 5 月 22 日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司发布的“提示性 公告”，并根据 2009 年 12 月 8 日鲁国资产权函[2009]117 号“关于山东重工集团有限公司国有产权 划转有关问题的批复”函件，山东省人民政府国有资产监督管理委员会已经批复同意将潍柴控股集 团有限公司与山东工程机械集团有限公司国有出资及享有的权益全部无偿划转至山东重工集团有 限公司。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 年初 持股数 年末 持股数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 谭旭光 董事长兼 首席执行官 男 48 2005.12.18-2008.12.17 6,880,000 6,880,000 - 150.00 否 徐新玉 董事、 执行总裁 男 46 2005.12.18-2008.12.17 1,600,000 1,600,000 - 130.52 否 孙少军 董事、 男 44 2005.12.18-2008.12.17 1,600,000 1,600,000 - 130.52 否 14.92% 100% 潍柴动力股份有限公司 山东省国有资产监督管理委员会 潍柴控股集团有限公司 山东重工集团有限公司（注） 100% 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 10 执行总裁 张泉 董事、 执行总裁 男 46 2005.12.18-2008.12.17 1,600,000 1,600,000 - 130.52 否 张伏生 董事 女 52 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 刘会胜 董事 男 44 2006.06.30-2008.12.17 960,000 960,000 - 6.00 是 姚宇 董事 男 39 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 杨世杭 董事 男 55 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 陈学俭 董事 男 54 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 李新炎 董事 男 58 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 JuliusG. Kiss 董事 男 82 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 韩小群 董事 女 59 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 张小虞 独立董事 男 64 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 12.00 否 顾福身 独立董事 男 53 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 16.56 (港币) 否 房忠昌 独立董事 男 67 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 12.00 否 顾林生 独立董事 男 69 2007.04.30-2008.12.17 0 0 - 12.00 否 李世豪 独立董事 男 69 2007.04.30-2008.12.17 0 0 - 12.00 否 刘征 独立董事 男 62 2007.04.30-2008.12.17 0 0 - 12.00 否 孙承平 监事会主席 男 62 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 丁迎东 监事 男 41 2007.10.22-2008.12.17 560,000 560,000 - 60.05 否 蒋建芳 监事 女 47 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 6.00 是 李大开 执行总裁 男 56 2007.06.09-2008.12.17 0 0 - - - 方红卫 执行总裁 男 43 2008.06.30-2008.12.17 0 0 - - - 徐宏 执行总裁 男 50 2005.12.18-2008.12.17 0 0 - 130.52 否 张达良 财务总监暨 合资格会计 师、公司秘 书 男 39 2008.10.06-2008.12.17 0 0 - 130.00 (港币) 否 戴立新 董事会秘书 男 42 2005.12.18-2008.12.17 560,000 560,000 - 51.84 否 冯刚 副总裁 男 45 2005.12.18-2008.12.17 560,000 560,000 - 117.80 否 佟德辉 副总裁兼技 术中心主任 男 45 2005.12.18-2008.12.17 960,000 960,000 - 117.80 否 李智 副总裁 男 51 2007.07.31-2008.12.17 0 0 - 161.87 否 周崇义 副总裁 男 45 2007.07.31-2008.12.17 0 0 - 84.87 否 钱诚 副总裁 男 47 2007.07.31-2008.12.17 0 0 - 98.91 否 刘新华 副总裁兼杭 州分公司总 经理 男 54 2007.07.31-2008.12.17 0 0 - 76.34 否 注：（1）公司董事、监事、高级管理人员中有9名为自然人发起人股东，分别为谭旭光、徐新玉、孙少 军、张泉、刘会胜、丁迎东、戴立新、冯刚、佟德辉，其承诺自公司股票在深交所上市起36个月内 不转让其所持股票。限售期满后，所持股票将按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定转让。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 11 （2）李大开、方红卫不从本公司领取报酬。 （二）现任董事、监事和高级管理人员的近五年工作简历 谭旭光先生，中国籍，48 岁，本公司董事长兼 CEO，山东重工集团有限公司董事长、 党委书记，潍柴控股集团有限公司董事长、党委书记，潍柴重机股份有限公司董事长；兼 任中国内燃机工业协会理事长、中国机械工业联合会副会长、中国企业联合会、中国企业 家协会副会长。1977 年加入潍坊柴油机厂，历任潍柴外贸处处长，山东潍柴进出口有限公 司总经理，潍坊柴油机厂厂长助理、副厂长、厂长，湘火炬汽车集团股份有限公司董事长 等职；高级经济师，工学博士；第十届、十一届全国人大代表，先后获得“全国劳动模范”、 “全国五一劳动奖章”、“首届全国机械行业优秀企业家”、“2005CCTV 中国经济年度人物”、 “2006 中国制造业十大创新人物”、“2007 年最具影响力企业领袖”、“第二届中国经济十大 新闻人物”、“第四届袁宝华企业管理金奖”等荣誉称号；拥有丰富的柴油机及装备制造管 理、外经贸、市场营销、资本运营和企业发展与战略管理经验。 徐新玉先生，中国籍，46 岁，本公司董事及执行总裁；1986 年加入潍坊柴油机厂，历 任山东潍柴进出口有限公司副总经理、潍坊柴油机厂副厂长、常务副厂长，湘火炬汽车集 团股份有限公司董事，潍柴动力（潍坊）投资有限公司董事长等职；高级经济师，理学学 士，MBA 硕士学位，在本公司长期从事企业重组并购、人力资源管理等管理工作，具有丰 富的企业运营经验。 孙少军先生，中国籍，44 岁，本公司董事及执行总裁；1988 年加入潍坊柴油机厂，历 任潍坊柴油机厂技术中心主任、潍坊柴油机厂总工程师，湘火炬汽车集团股份有限公司董 事等职；高级工程师，工学博士，山东省人民政府泰山学者特聘专家；在本公司长期从事 柴油机研发工作，具有丰富的企业技术管理经验。 张泉先生，中国籍，46 岁，本公司董事及执行总裁；1986 年加入潍坊柴油机厂，历任 潍坊柴油机厂质量部部长、市场部部长等职；高级经济师，工学学士，MBA 硕士学位，在 本公司长期从事市场营销工作，具有丰富的企业市场营销管理经验。 张伏生女士，中国籍，52 岁，本公司董事；1975 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油 机厂财务部部长、总会计师、湘火炬汽车集团股份有限公司董事、副总裁等职；现任潍柴 控股集团有限公司副总经理，高级会计师、注册会计师，高级国际财务管理师资格，大学 学历；具有丰富的企业财务管理经验。 刘会胜先生，中国籍，44 岁，本公司董事；1989 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油 机厂动力厂副厂长、重庆潍柴发动机厂厂长、潍坊柴油机厂副厂长等职；现任潍柴重机股 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 12 份有限公司总经理；高级经济师，工学学士，有丰富的企业综合管理经验。 姚宇先生，中国籍，39 岁，本公司董事；历任深圳合众实业股份有限公司董事会秘书、 深圳天极电业股份有限公司总经理助理、深圳市创新投资集团有限公司高级投资经理；工 商管理硕士，具有近 10 年丰富的投资管理经验及相关经历。 杨世杭先生，中国籍，55 岁，本公司董事；本公司发起人之一培新控股有限公司董事 长；中国人民政治协商会议第十届山东省委员会委员。 陈学俭先生，中国籍，54 岁，本公司董事；历任潍坊市会计师事务所所长、潍坊市地 税局副局长、潍坊市财政局副局长等职务；现任潍坊市投资公司总经理；潍坊市人大代表； 潍坊滨海投资发展有限公司董事长、潍坊港有限公司副董事长、福田雷沃国际重工股份有 限公司副董事长、华电潍坊发电有限公司副董事长、山东海龙股份有限公司董事、潍坊市 商业银行董事、潍柴重机股份有限公司董事；山东省国际信托投资公司董事；山东潍焦集 团有限公司董事。 李新炎先生，中国籍，58 岁，本公司董事；于 1993 年创办本公司发起人之一福建龙 岩工程机械（集团）有限公司，现任中国龙工控股有限公司(3339.HK)董事局主席。 Julius G.Kiss 先生，奥地利籍，82 岁，本公司董事；本公司发起人之一 IVM Technical Consultants Wien GmbH 董事长。 韩小群女士，中国籍，59 岁，本公司董事；现任本公司发起人之一山东省企业托管经 营股份有限公司董事长。 张小虞先生，中国籍，64 岁，本公司独立董事；历任中国国家机械工业局副局长，教 授级高级工程师，现任中国机械工业联合会副会长、中国汽车工程学会理事长及中国内燃 机学会理事长。 顾福身先生，英国籍，53 岁，本公司独立董事；现为凯利融资有限公司（企业财务顾 问公司）董事总经理，历任多家国际投资银行主要职务及香港上市公司董事兼行政总裁， 除公司外，现时亦兼任香港联交所多家主板及创业板上市公司之独立董事；顾先生毕业于 美国 UniversityofCalifornia,Berkeley，获得工商管理学士学位，亦为公认会计师。 房忠昌先生，中国籍，67 岁，本公司独立董事；毕业于哈尔滨工业大学，历任山东安 邱玻璃厂工程师、安丘县副县长、潍坊市政府副市长、潍坊市委常委市纪委书记及潍坊市 人大常委会副主任；曾任中国管理科学院特邀研究员及山东省人大代表；于 2002 年卸任公 职退休。 顾林生先生，中国籍，69 岁，本公司独立董事；2004 年 4 月 30 日—2007 年 4 月 30 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 13 日，任湘火炬汽车集团股份有限公司独立董事。 李世豪先生，中国籍，69 岁，本公司独立董事；2001 年 2 月退休,现任住房与城乡建 设部科学技术委员会城市车辆专家委员会主任。 刘征先生，中国籍，62 岁，本公司独立董事；1999 年至 2004 年 2 月，任潍坊市投资 公司总经理；2004 年 2 月退休。 孙承平先生，中国籍，62 岁，本公司监事会主席；1969 年加入潍坊柴油机厂，历任潍 坊柴油机厂副厂长、党委书记,湘火炬汽车集团股份有限公司监事等职；现任潍柴控股集团 有限公司总经理，高级经济师，大专学历，有丰富的柴油机制造管理和技术改造方面的经 验。 丁迎东先生，中国籍，41 岁，本公司监事、总裁助理兼运营管理部部长；1990 年加入 潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂企业策划部副部长、人力资源部部长，潍柴动力股份有 限公司人力资源与企业管理部部长等职；高级经济师，高级企业人力资源管理师职业资格， 工学学士，有丰富的企业管理工作经验。 蒋建芳女士，中国籍，47 岁，本公司监事；历任广西柳工集团有限公司财经审计委员 会副主任、广西柳工机械股份有限公司监事；会计师职称。 李大开先生，中国籍，56 岁，本公司执行总裁；历任陕西汽车齿轮总厂产品设计室主 任、总经济师、厂长、湘火炬汽车集团股份有限公司董事、副总裁等职；现任陕西法士特 汽车传动集团有限责任公司董事长、总经理；陕西法士特齿轮有限责任公司董事、总经理， 研究员级高级工程师，大学学历，全国劳动模范，享受国务院特殊津贴专家，十一届全国 人大代表，西安市人大常委会委员；具有丰富的重型齿轮箱设计与制造管理经验。 方红卫先生，中国籍，43岁，本公司执行总裁；历任陕西汽车制造总厂汽研所试验技 术科科长、财务处副处长、副厂长兼销售公司总经理、常务副厂长等职；现任陕西重型汽 车有限公司董事、总经理，高级经济师，工程硕士，获得机械工业企业高级职业经理人资 格认证，具有丰富的重型汽车设计与制造管理经验。 徐宏先生，中国籍，50 岁，本公司执行总裁；1976 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴 油机厂铸造厂副厂长、铸锻厂厂长及制造部部长等职，大学学历，具有丰富的生产制造管 理经验。 张达良先生，中国香港籍，39 岁，为本公司财务总监、公司秘书暨合资格会计师，负 责本公司的会计和财务工作与公司秘书事务；2008 年 10 月加入本公司；英国特许会计师 公会资深会员及香港会计师公会会员；曾于多家香港联交所主板及创业板上市公司工作， 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 14 大学学历，拥有逾 15 年的会计及财务管理经验。 戴立新先生，中国籍，42 岁，本公司董事会秘书、证券部部长；1987 年加入潍坊柴油 机厂，曾任潍坊柴油机厂资本运营部副部长等职；经济师，大学学历；具有丰富的企业融 资和重组并购经验。 冯刚先生，中国籍，45 岁，本公司副总裁；历任潍坊柴油机厂销售总公司技术服务部 经理、总经理助理、常务副总经理，市场管理部常务副部长等职，工程师，工学学士，具 有丰富的市场营销经验。 佟德辉先生，中国籍，45 岁，本公司副总裁兼技术中心主任；历任潍坊柴油机厂技术 中心测试室主任、技术中心副主任、副总工程师，高级工程师，工学博士，具有丰富的发 动机研发及管理经验。 李智先生，中国籍，51 岁，本公司副总裁；历任新疆星火机械厂副厂长、新疆轴承厂 总厂厂长；湘火炬株洲本部总经理，湘火炬汽车集团股份有限公司监事、投资管理部总经 理、副总裁等职，高级经济师，大学学历，具有丰富的企业运营管控经验。 周崇义先生，中国籍，45 岁，本公司副总裁；历任中国重型汽车集团公司技术中心副 主任；中国重型汽车集团公司副总工程师；上海汇众汽车制造有限公司副总工程师等职， 高级工程师，大学学历，具有丰富的重型汽车设计与生产制造管理经验。 钱诚先生，美国籍，47 岁，本公司副总裁；历任美国卡特彼勒公司技术中心高级项目 工程师；英国李嘉图公司北美技术中心高级项目经理；美国福特汽车公司产品研发—底盘 部高级设计工程师；美国通用汽车公司产品设计中心高级项目工程师；湘火炬汽车集团股 份有限公司副总裁、国际业务部部长等职，美国肯塔基大学博士，具有丰富的商用车战略 研究经验。 刘新华先生，中国籍，54 岁，本公司副总裁兼杭州分公司总经理；大专学历，历任杭 州汽车发动机厂生产处处长、副厂长、常务副厂长、厂长，具有丰富的发动机制造与管理 经验。 （三）年度报酬决定程序及确定依据 公司董事、监事的年度报酬决策程序是公司股东大会授权薪酬委员会进行确定，惟薪 酬委员会确定的每位董事、监事的个人年度基本薪金不得超过人民币 60 万元。此外，股东 大会决议除独立董事外，其他所有董事、监事可按照公司的经营业绩享有适当奖金，具体 奖金金额由薪酬委员会决定。另按照公司《董事会薪酬委员会工作细则》和《高管及核心 人员绩效考核与薪酬激励管理办法》等有关制度执行。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 15 （四）报告期内，聘任董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，无聘任董事、监事、高级管理人员的情况。 二、员工情况 （一）期末在职员工的人数为：31995 人 （二）在职员工专业构成：生产人员：23405 人 技术人员：3077 人 管理人员：3664 人 其他：1849 人 （三）在职人员教育程度：博士：24 人 硕士：606 人 本科：4172 人 大专：7496 人 中专：3449 人 其他：16248 人 （四）需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《香港联合交易所上市规则》等法律、法规、规范性文件的原则和要 求及《公司章程》的规定，在实践中不断完善法人治理结构、规范公司的运作，树立了良 好的公司形象。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件的要求。 二、公司治理专项活动 报告期内，公司在顺利完成2008年上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会 和深圳证券交易所的要求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下专项活动： 1、公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的相关规定及 现时的发展需要，修订了《公司章程》及《董事会薪酬委员会工作细则》，进一步明确了现 金分红的相关规定，细化了薪酬委员会的工作细则，并经二届九次董事会、2008年度股东 周年大会审议通过。 2、公司进一步规范了“三会”运作，积极发挥独立董事与董事会各专门委员会的作用， 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 16 同时根据中国证监会、深圳证券交易所及山东证监局的安排，积极组织董事、监事及高管 人员参加各监管机构组织的培训活动，不断提高董事、监事及高管人员依法履职的能力。 3、公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》、《信息 披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平的披露 信息，确保所有投资者公平获取公司的信息。 4、公司不断完善投资者关系管理工作，坚持主动、精细、高效、互动的沟通策略，积 极创新投资者服务模式，通过投资者热线、投资者调研接待、业绩发布会、分析师交流会、 反向路演推介等多方位、多层次的沟通方式，加强与投资者的定期与不定期沟通，使投资 者更加全面的了解公司状况。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》以及《香港联合交易所上市规 则》的有关规定，恪尽职守、勤勉尽责，积极出席董事会会议和股东大会，了解公司生产 运作和经营情况；对公司的决策、管理提供科学、客观的建议；对公司的重大事项，独立、 客观、公正的发表各项独立意见，切实维护了公司和股东，特别是中小股东的利益，对公 司的健康稳定发展起到了积极的作用。 （一）独立董事出席董事会的情况 姓名 应参加董事会（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 顾福身 7 5 2 0 因公出差 张小虞 7 6 1 0 因公出差 房忠昌 7 7 0 0 顾林生 7 7 0 0 李世豪 7 7 0 0 刘 征 7 7 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 四、公司与控股股东五分开的情况 （一）业务方面：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在实际和潜 在的同业竞争。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 17 （二）人员方面：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有 独立的劳动、人事及薪酬管理制度。 （三）资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，拥有独立的供、产、销系统，拥有 专利技术、专有技术。 （四）机构方面：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他 内部机构完全独立运作。 （五）财务方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算 体系和财务、会计管理制度，独立核算，独立在银行开户，独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”， 公司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事生产经营活动的能力。 五、公司内部控制制度建立健全情况 为加强内部控制，防范风险，提高公司内部控制管理水平，公司已按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律 法规和规范性文件的要求，结合公司的实际情况，建立了较为完善的内部控制体系，先后 制定并适时修订了具体的规范化制度及细则，包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审核委员会工作细则》、《董事会 提名委员会工作细则》、《董事会薪酬委员会工作细则》、《董事会战略发展及投资委员 会工作细则》、《总经理工作细则》、《内部控制制度》，《关联交易决策制度》、《投 资经营决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《募集资金使用 管理办法》、《高管及核心人员绩效考核与薪酬激励管理办法》、《防止控股股东及关联 方资金占用专项制度》。 同时，本公司还建立健全了较为完善的财务管理控制、生产管理控制、营销管理控制、 人力资源管理控制及信息系统管理控制等方面的内部控制制度。 六、公司2009年度内部控制的自我评价报告和审计机构的鉴证报告 报告期内，公司已按照《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《上市公司内部控 制指引》等法律法规的要求，以及监管机构的指导建议，不断完善公司法人治理结构，建 立健全内部控制管理制度，形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制体系，并在公司的 日常经营活动中得到了较好的地贯彻和执行。公司的内部控制管理体系基本上覆盖了公司 生产、财务、营销、管理等各个方面，相关制度能够适应公司业务发展和经营管理的需要， 能够为公司经营战略的实施及经营风险的控制提供有效的保证。公司在今后的工作中，将 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 18 不断按照内部控制法律法规的完善及公司实际经营情况的需要，及时修订和完善相关内部 控制管理制度，为公司各项经营活动健康、持续的发展提供有利保障。 公司2009年度内部控制的自我评价报告全文及审计机构对公司2009年度内部控制自我 评价报告的鉴证报告：详见巨潮资讯网（）公告。 七、报告期内，对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司股东大会决议，在每一财务年度结束后，公司按照经审计后的税后利润提取 不超过 5%的比例向执行董事和其他高级管理人员发放奖金。授权董事会、薪酬委员会制定 具体奖励办法并实施。为进一步完善对高级管理人员的考评及激励机制，提高企业经营管 理水平，公司根据相关法律法规，制定了《潍柴动力股份有限公司高管及核心人员绩效考 核与薪酬激励管理办法》。 报告期内，公司严格按照以上办法对高级管理人员进行考核与激励。 八、公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制的情况 公司已根据《证监会公告[2009]34号—关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的 公告》的要求，拟定了专门的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并提交公司二届十 一次董事会审议。 九、社会责任报告 公司披露的2009年度社会责任报告全文： 详见巨潮资讯网（）公告。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会，具体内容如下： 会议届次 召开日期 会议决议刊登的 信息披露报纸 披露日期 2009 年第一次临时股 东大会 2009-2-11 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-2-12 2008 年度股东周年大 会 2009-6-19 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-6-20 2009 年第二次临时股 东大会 2009-12-29 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-12-30 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 19 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 2009 年，中国政府实行了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，全面实施并不断完 善了应对国际金融危机的一揽子计划。大规模增加财政支出和实行结构性减税，保持货币 信贷快速增长，提高货币政策的可持续性，扩大直接融资规模，满足经济社会发展的资金 需求，有效扩大了内需，很快扭转了经济增速下滑趋势，企稳向好势头日趋明显。2009 年， 国内 GDP 达到 33.5 万亿元，同比增长 8.7%，增速比上年同期回落 0.9 个百分点；货币供 应量增长较快，新增贷款达到 9.6 万亿元，同比多增 4.7 万亿元；投资持续快速增长，全年 全社会固定资产投资 22.5 万亿元，比上年增长 30.1%，增速比上年同期加快 4.6 个百分点， 这为中国重型汽车、工程机械、船舶、发电等装备行业提供了较大的发展空间。 2009 年，我国重卡市场呈现先抑后扬的走势，前两个月，受国际金融危机冲击影响， 重卡市场下滑明显；从 3 月份开始，国内房地产、路桥建设、大型土木工程建设直接推动， 以及由此带动的矿业、能源需求大幅增长，为重卡市场增长提供了源动力。全年国内共销 售重卡 636,171 辆，同比增长 17.7%，特别是第四季度，共销售 185,105 辆，同比增长 191.4%， 成为全年销量最大的季度。从重卡细分市场看，整车与重型非完整车辆市场份额分别增加 2 个和 1.3 个百分点。 报告期内，中国重卡市场强者恒强，整体格局变化不大，但市场竞争更加激烈。根据 中国汽车工业协会统计资料，公司主要客户如：陕西重型汽车有限公司、北汽福田汽车股 份有限公司、包头北方奔驰重型汽车有限责任公司、安徽江淮汽车股份有限公司等，继续 保持市场优势地位，总体市场份额略有提升。2009 年，公司共销售重卡发动机 226,170 台， 同比增长 14.60%。本公司的控股子公司陕西重型汽车有限公司共销售重型卡车 58,498 辆， 同比下降 8.75%。本公司的控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司共销售重型变速箱 532,049 台，同比增长 14.54%，继续保持了我国最大的重型汽车变速器生产企业的地位。 2009 年，国际金融危机蔓延，海外出口市场严重萎缩，煤炭铁矿需求减少，对中国工 程机械市场产生了较大影响，市场销量呈同比下降趋势。但是，由于我国目前仍处于城镇 化与工业化双加速阶段，国家西部大开发战略、中部崛起战略、东北老工业基地振兴以及 新农村建设等战略的逐步实施，加之为应对危机影响，国家大幅度增加基础设施建设投资， 铁路、公路、机场、民生工程、灾区重建等建设项目步伐加快，一定程度上抵消了金融危 机的不利影响。2009 年，中国工程机械市场共销售约 42.2 万台，同比下降 8.7%，其中大 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 20 型工程机械 5 吨装载机销售 96,514 台，同比下降 7.6%。但是，从 8 月份开始，装载机行业 出现企稳回升势头。根据中国工程机械协会统计数据，公司主要客户如：中国龙工控股有 限公司、山东临工工程机械有限公司、徐工工程机械集团有限公司、成都成工机械有限公 司、山东山工机械有限公司等都较去年同期有所下降，进而影响了本公司产品销量增长。 2009 年，公司共销售工程机械发动机 82,125 台，同比下降 7.00%。 报告期内，公司共销售各种不同类型的柴油发动机 322,406 台，同比增长 9.03%。 2009 年，公司依靠科技创新，继续引领中国动力技术进步潮流。国家商用车动力系统 总成工程技术研究中心、商用车与工程机械新能源动力产业技术创新战略联盟先后通过国 家科技部审批，为公司提升系统研发能力、掌握核心前沿技术铺设了平台。进入重型卡车 国Ⅲ排放阶段，公司具有自主知识产权的大功率高速“蓝擎”发动机，以环保、节能、可 靠等优势，赢得了市场广泛认可，报告期内，公司共销售 10—12L 国Ⅲ发动机 169,965 台， 在国内电控高压共轨发动机市场独占鳌头。“蓝擎”国Ⅳ发动机开始进入小批量市场验证阶 段，并实现与陕西重汽、福田汽车等企业的成功匹配。同时，公司积极推进产品结构调整 工程，自主研发的 5—7L“蓝擎”发动机，完全达到国Ⅲ、国Ⅳ排放水平，已进入小批量 商业化阶段；通过收购法国博杜安公司、新设潍柴动力扬州柴油机有限责任公司以及与 VM 公司签订小缸径发动机技术引进协议，使公司拥有了 2—3 升和 16 升以上高速机产品，发 动机板块初步形成了全系列产品布局。陕重汽 F3000 经过一年的品牌宣传和质量改进，形 成了良好的市场声誉和销售基础，以该产品推出为标志，陕重汽将跃上一个新的发展平台， 整车龙头带动作用更加突显；法士特公司的小档变速箱等产品也开始进入市场，为公司开 辟了新的增长点，发展前景将更为广阔。 报告期内，公司着眼长远，坚持内涵式发展，实现在危机中促转变，在转变中谋发展。 在持续完善推行精益管理工具和管控模式的基础上，公司重点推进了四项管理创新工程： 一是导入了 WOS 管理模式，逐步实现将国际先进运营、制造理念融入到公司发展进程中； 二是重点推出了创新绩效管理制度，对企业薪酬体系进行了改革，激发了全员创新的积极 性；三是启动了领导干部集中培训工程，对公司近 500 名领导干部进行了轮训，价值观进 一步统一，自身素质不断提升；四是在国际著名咨询公司的协助下，重新理顺了营销系统 组织机构和流程，以加强市场规划、市场管理、市场推广和信息管理职能，为公司的长远 发展提供支持。 报告期内，公司继续保持了良好的发展势头，实现营业总收入约为 3,552,518.25 万元 人民币，同比增长 7.24%。归属于上市公司股东的净利润约为 340,741.90 万元人民币，同 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 21 比提高 76.43%。每股基本盈利 4.09 元人民币，同比提高 76.43%。 （一）主营业务经营状况 报告期内，本公司凭借市场核心竞争优势，营业利润、净利润等指标均实现了大幅的 增长。具体内容如下： 单位：（人民币）万元 项目 本期发生额 上期发生额 增长率（％） 营业总收入 3,552,518.25 3,312,778.44 7.24 营业利润 452,823.94 262,558.76 72.47 归属于上市公司 股东的净利润 340,741.90 193,134.66 76.43 （二）公司主营业务范围及经营情况 报告期内，公司及子公司的主要业务为：研究、生产及销售发动机及其零部件、重型 汽车、重型汽车车桥、变速箱及其他汽车零部件等业务。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 交通运输设备制 造业 3,361,686.38 2,524,701.50 24.90 8.00 2.55 3.99 其他 55,772.44 46,461.01 16.70 1.52 -9.54 10.18 小计 3,417,458.82 2,571,162.52 24.76 7.89 2.30 4.11 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 整车及总成 1,728,614.92 1,358,775.66 21.40 -3.11 -6.50 2.85 发动机 1,235,844.00 830,598.45 32.79 31.28 18.64 7.16 其他汽车零部件 385,156.25 319,656.64 17.01 -0.48 3.60 -3.27 其他 67,843.66 62,131.76 8.42 23.49 20.97 1.90 合计 3,417,458.82 2,571,162.52 24.76 7.89 2.30 4.11 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 22 国内 3,093,280.61 6.48 国外 324,178.21 23.51 合计 3,417,458.82 7.89 3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变 化。 （三）供应商和客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 370,117.57 万元，占年度采购总额的 15.18%； 公司前五名客户销售收入总额为 1,149,593.36 万元，占公司主营业务收入总额的 33.64%。 （四）报告期资产构成及公司费用情况 1、资产负债项目构成同比发生变动原因分析 单位：（人民币）万元，％ 项目 2009 年 12 月 31 日 占总资产的 百分比 2008 年 12 月 31 日 占总资产的 百分比 同比变动 货币资金 657,827.12 18.16 586,394.66 20.04 -1.87 应收票据 803,214.43 22.18 399,570.92 13.65 8.52 应收账款 332,080.11 9.17 293,429.91 10.03 -0.86 预付款项 88,510.76 2.44 90,565.80 3.09 -0.65 其他应收款 49,391.78 1.36 39,146.48 1.34 0.03 存货 580,664.24 16.03 585,061.65 19.99 -3.96 可供出售金融资产 38,599.67 1.07 9,674.22 0.33 0.74 固定资产 701,589.88 19.37 603,385.18 20.62 -1.24 在建工程 120,741.29 3.33 109,230.54 3.73 -0.40 无形资产 91,104.74 2.52 57,688.24 1.97 0.54 短期借款 104,158.39 2.88 124,607.60 4.26 -1.38 应付票据 347,470.88 9.59 418,577.62 14.30 -4.71 应付账款 838,234.05 23.14 644,217.51 22.01 1.13 预收款项 74,709.28 2.06 105,287.42 3.60 -1.53 应付职工薪酬 67,328.22 1.86 42,089.19 1.44 0.42 应交税费 92,243.54 2.55 17,183.32 0.59 1.96 其他应付款 184,926.16 5.11 128,734.01 4.40 0.71 一年内到期的非流 动负债 47,408.00 1.31 6,222.80 0.21 1.10 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 23 其他流动负债 4,201.15 0.12 170,778.24 5.84 -5.72 长期借款 94,220.00 2.60 77,220.00 2.64 -0.04 应付债券 128,166.93 3.54 - - 3.54 预计负债 48,136.80 1.33 36,193.87 1.24 0.09 资产总额 3,621,815.12 100.00 2,926,773.51 100.00 - 变动较大项目的原因分析： ①货币资金、应收票据占总资产百分比变动主要为公司正常经营积累所致。 ②存货占总资产百分比变动主要为今年产品畅销所致。 ③应付票据、应付账款、预收账款占总资产百分比变动主要为公司生产经营业务增长所致。 ④其他流动负债占总资产百分比变动主要为短期融资债券到期影响。 ⑤应付债券占总资产百分比变动主要为公司发行 13 亿元中期票据影响。 2、公司费用同比发生变动原因分析 单位：（人民币）万元，％ 项目 2009 年 2008 年 增减额 增减比例 销售费用 169,682.81 163,139.45 6,543.36 4.01 管理费用 173,996.97 162,401.06 11,595.91 7.14 财务费用 14,657.12 28,633.21 -13,976.09 -48.81 所得税费用 73,238.01 32,898.90 40,339.11 122.62 变动较大项目的原因分析： ①财务费用降低主要为公司经营活动现金流入增加，借款减少所致。 ②所得税增加主要为公司利润增加影响。 （五）报告期内现金流量情况 1、现金流变动情况 单位：（人民币）万元，％ 项目 2009 年 2008 年 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 243,929.43 187,489.69 56,439.74 30.10 投资活动产生的现金流量净额 -134,022.31 -193,983.38 59,961.07 - 筹资活动产生的现金流量净额 -58,974.98 70,649.88 -129,624.86 - 变动较大项目的原因分析： ①经营活动产生的现金流量净额的增加主要是公司销售收入的增加、收到退税的增加影响。 ②投资活动产生的现金流量净额增加主要是公司 09 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金减少及 09 年投资减少影响。 ③筹资活动产生的现金流量净额的减少主要是公司偿还到期短期融资债券影响。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 24 2、现金流入流出结构变动分析 单位：（人民币）万元，％ 现金流入结构变动 比重 项目 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 经营活动现金流入额 3,078,826.77 2,628,409.86 86.14 82.14 投资活动现金流入额 2,202.71 2,228.75 0.06 0.07 筹资活动现金流入额 493,337.31 569,286.14 13.80 17.79 三项活动现金流入合计 3,574,366.79 3,199,924.75 100.00 100.00 现金流出结构变动 比重 项目 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 经营活动现金流出额 2,834,897.34 2,440,920.17 80.46 77.84 投资活动现金流出额 136,225.03 196,212.13 3.87 6.26 筹资活动现金流出额 552,312.28 498,636.26 15.68 15.90 三项活动现金流出额合计 3,523,434.65 3,135,768.55 100.00 100.00 （六）报告期内以公允价值计量的相关项目 单位：人民币元 项目 期初金额 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 期末金额 可供出售金融资产 96,742,158.75 - 286,532,731.05 -2,721,841.25 385,996,731.05 金融资产小计 96,742,158.75 - 286,532,731.05 -2,721,841.25 385,996,731.05 合计 96,742,158.75 - 286,532,731.05 -2,721,841.25 385,996,731.05 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司经营情况及业绩分析 单位：（人民币）万元 序 号 公司名称 业务范围 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 1 陕西重型汽车 有限公司 汽车(小轿车除外)、汽 车零部件及发动机的 销售、出口业务;汽车 组装、改装,售后服务 汽车 170,633.00 1,067,006.23 218,233.27 18,583.07 2 陕西法士特齿 轮有限责任公 司 汽车变速器，齿轮， 锻件等汽车零部件的 设计，开发，制造， 销售服务（汽车整车 生产及改装除外） 汽车变速 器，齿轮 25,679.00 664,709.99 477,409.91 88,246.01 3 东风越野车有 限公司 越野车及越野车的底 盘、改装车的生产、 销售等 越野车 15,500.00 22,806.73 11,783.25 -202.42 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 25 4 株洲齿轮有限 责任公司 设计、制造、销售各 类汽车、工程机械、 摩托车、机床传动系 总成、齿轮及轴;汽车 (小轿车除外)、摩托车 及配件销售 齿轮 13,131.50 87,172.04 22,223.59 -1,400.31 5 牡丹江富通汽 车空调有限公 司 汽车空调压缩机及其 系统、其它汽车零部 件的生产、制造、销 售 汽车空调 压缩机 11,816.53 39,418.64 22,602.92 4,901.66 6 株洲湘火炬火 花塞有限责任 公司 火花塞、汽车电器及 其他汽车、摩托车零 部件的生产、销售 火花塞、 汽车电器 17,600.00 34,110.80 20,999.94 2,610.62 7 潍柴动力（潍 坊）备品资源有 限公司 柴油机配件协作件/零 部件及专用机油的销 售 - 8,979.59 232,338.01 14,182.47 1,639.26 2、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司的发展趋势与面临的市场竞争格局 展望 2010 年，外部发展环境有可能好于去年，但是面临的形势极为复杂。各种积极变 化和不利影响此长彼消，经济社会发展中“两难”问题增多。 对于与公司相关的行业发展态势，公司持谨慎乐观的态度。重卡市场，经济的持续好 转、固定资产投资高位运行、汽车和装备制造业发展环境改善等拉动因素，将在 2010 年上 半年继续显现，加之 2009 年一季度行业销量基数较小，重卡行业在 2010 年上半年同比有 望维持较快增长态势。而在 2010 年下半年，由于宏观经济复苏持续性的问题仍不明朗，国 家经济刺激政策是否进行局部调整等重要因素较难判断，导致 2010 年下半年重卡行业的走 势存在着一定的不确定性。工程机械市场，房地产、基础设施建设、出口及冶金采矿业可 能会四管齐发，拉动行业保持较快增长。一方面，预期全球工程机械市场在经历连续三年 低潮后会在 2010 年快速反弹；另一方面，国内民间投资相对 2010 年会有明显恢复，而此 轮政府投资仍处于建设和交付的高峰期，预计中国装载机行业 2010 年仍将保持增长势头。 （二）公司的经营计划及发展战略 公司预计 2010 年销售收入将达到人民币 426 亿左右。 按照“战略统一、独立运营、资源共享”的原则，公司将加快商用车板块、动力总成 板块、汽车零部件板块的发展，进一步整合公司优势资源，最大限度地发挥公司资源的协 同效应，增强公司的抗风浪能力。在未来五年内，公司将把发动机板块打造成为全球领先、 全系列、全领域动力提供商，最终推动公司打造以整车整机为导向，拥有动力总成核心技 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 26 术的国际化企业集团，发展成为独具特色的全球装备制造业的重要一极。 （三）资金需求计划 单位：（人民币）万元 序号 项目内容 资金需求 资金来源 1 T 项目 32190 自筹 2 铸造中心二期项目 32150 自筹 3 潍柴动力实验中心项目 24000 自筹 （四）公司面临的风险及对策 依据公司的判断，随着运输用车国Ⅳ排放标准即将实施，中国发动机市场在未来几年 内竞争将更加激烈，但公司凭借领先的技术实力、高品质的产品制造，以及稳固忠诚的客 户群体，在大功率发动机市场将继续保持领先。 公司将进一步加大研发力度，实施人才第一战略、核心技术转型战略，提前做好国Ⅳ 产品的小批量市场推广工作，不断完善产品性能，以更好地满足客户需求，为即将到来的 国Ⅳ阶段进行技术储备。同时，公司还将进一步推进产品和市场结构调整工作，在大功率 段，加快法国博杜安公司 16 升以上发动机的优化提升和国产化步伐，构建完善的潍柴工业 动力产品系列；在中小功率段，依托新开发的 5—7 升发动机不断开拓客车、非装载机工程 机械、中重卡等新兴市场；在小功率段，依托潍柴动力扬州柴油机有限责任公司平台，加 快小缸径发动机技术的消化吸收提升步伐，坚定不移地打造市场多元化优势，形成纵横协 调的市场布局。 三、报告期内投资情况 （一）报告期内无募集资金使用情况 （二）重大非募集资金投资项目情况 详细情况请参见财务报表附注“在建工程”项。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内共召开董事会七次，会议情况如下： 会议届次 召开日期 会议决议刊登的 信息披露报纸 披露日期 2009 年第一次临时 董事会 2009-1-17 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-1-20 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 27 2009 年第二次临时 董事会 2009-3-23 因本次会议为办理在印度共和国等国设立境外办事 处相关手续所需履行的程序，董事会决议免于披露。 二届九次董事会 2009-4-27 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-4-28 2009 年第三次临时 董事会 2009-8-13 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-8-14 二届十次董事会 2009-8-28 因本次会议仅审议了 2009 年半年度报告，按照深交 所有关规定，董事会决议免于披露。 2009 年第四次临时 董事会 2009-10-23 因本次会议仅审议了 2009 年第三季度报告，按照深 交所有关规定，董事会决议免于披露。 2009 年第五次临时 董事会 2009-11-9 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 2009-11-10 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格执行股东大会决议。 报告期内，公司 2008 年度股东周年大会审议通过 2008 年度利润分配方案：以公司现 有总股份 833,045,683 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.3 元（含税），不送红股， 不转增。该分配方案已于 2009 年 8 月实施。 （三）审核委员会的履职情况汇报总结 审核委员会成员包括独立董事顾福身先生，独立董事张小虞先生，独立董事房忠昌先 生。顾福身先生具备相应的财务专业资格及经验，担任审核委员会主席。本报告期内，审 核委员会共召开了两次会议，会议由顾福身主席主持。会议情况具体如下： 1、2009 年 4 月 23 日，公司以现场结合通讯方式召开二届八次审核委员会。本次会议 审核通过了公司 2008 年度经审计后的财务报表及审计师报告书，核定了公司 2008 年审计 师的酬金，建议公司继续安永会计师事务所、山东正源和信有限责任会计师事务所作为公 司 2009 年度审计师；并决议将以上议案提交公司董事会审议。 2、2009 年 8 月 26 日，公司以现场结合通讯方式召开二届九次审核委员会。本次会议 审核通过了公司 2009 年上半年综合财务报表和 2009 年上半年外聘审计师的相关费用的议 案，并决议将以上议案提交董事会审议。 另，审核委员会的独立董事对报告期内对外担保、关联交易、2008 年度内部控制自我 评价报告等事项均发表了独立董事意见。 报告期内，公司审核委员会在公司 2009 年度财务报告审计工作中，严格按照中国证监 会、深交所有关规定及公司《审核委员会工作细则》的规定，本着勤勉尽责的原则，履行 了以下工作： （1）认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 28 的正源和信会计师事务所有限公司和安永会计师事务所的注册会计师协商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作的时间安排； （2）在注册会计师进场审计之前，审核委员会审阅了公司的 2009 年度财务报表初稿， 认为公司编制的财务报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果，同意以此财务报表为 基础开展 2009 年度的财务审计工作； （3）注册会计师出具初步审计意见后，审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务 报表，并形成了书面审核意见，认为公司 2009 年度财务报告真实、准确、完整地反映了公 司 2009 年的整体经营情况和财务状况，同意以此财务报表为基础编制公司 2009 年年度报 告和年报摘要； （4）在境内、境外会计师事务所出具了 2009 年度审计报告后，审核委员会于 2010 年 4 月 22 日召开会议，对 2009 年度的审计工作做了总结，并就公司年度财务报表以及关于 下年度聘请会计师事务所的议案进行了表决并形成了决议。 （四）薪酬委员会履职情况汇报总结 薪酬委员会负责就董事、监事及本公司高级管理人员的薪酬福利及任期向董事会提供 建议；同时也负责制定有关董事、监事及高级管理人员的相关薪酬政策及奖励计划。 （五）2009 年度利润分配预案 2010 年 4 月 26 日，本公司二届十一次董事会审议通过了本公司 2009 年度的利润分配 预案：拟以总股份 833,045,683 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 4.80 元（含税）， 此方案需经 2009 年度股东周年大会审议通过后实施。 公司前 3 年的分红派息情况： 单位：人民币元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 108,295,938.79 1,931,346,570.86 5.61% 4,625,923,673.12 2007 年 229,087,562.88 2,019,408,859.91 11.34% 3,087,710,707.39 2006 年 133,684,961.76 740,966,442.95 18.04% 1,294,609,066.21 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 30.12 （六）独立董事对公司担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120号《证监会、银监会关于规范上市公司对外 担保行为的通知》的要求，作为潍柴动力股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，对2009 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 29 年度公司累计和当期的对外担保情况进行了认真核查，并发表以下独立意见： 1、公司2009年度报告期内没有发生新的对外担保行为； 2、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的 其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况； 3、截至2009年12月31日，公司的对外担保总额约为人民币6,107万元，占2009年12月 31日合并资产负债表中归属于母公司净资产的比例为0.52%，该等对外担保均系以前期间发 生（包括公司因吸收合并承继原湘火炬汽车集团股份有限公司的对外担保）延续至2009年 度报告期的各项担保行为，已按照公司章程及相关制度的规定履行了相关的法律程序。 综上所述，独立董事认为公司的对外担保符合证监发[2003]56号文和证监发[2005]120 号文的规定。 第九节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 本年度共召开监事会会议 3 次。 1、2009 年 4 月 27 日，公司召开二届八次监事会，会议审议通过了公司 2008 年年度报 告全文及摘要、2008 年度监事会工作报告、2008 年度综合财务报表及审计师报告书、2008 年度财务决算报告、2008 年度利润分配、2008 年度内部控制自我评价报告、计提资产减值 准备议案和 2009 年第一季度报告。 2、2009 年 8 月 28 日，公司召开二届九次监事会，会议审议通过了公司 2009 年中期报 告全文及摘要，认为中期报告真实反映了公司上半年的经营情况及财务情况。 3、2009 年 10 月 23 日，公司召开 2009 年第一次临时监事会，会议审核通过了公司的 2009 年第三季度报告，充分肯定了公司的财务成绩，认为季度报告真实反映了公司报告期 的经营情况及财务情况。 二、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员的履职情况等进行了监督，认为公司董事会及高级管理人员勤勉尽责，科学决策， 保持了较好的生产经营状况，未发现有违反法律、《公司章程》或损害公司及投资者利益的 行为。 三、公司的财务情况 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 30 报告期内，公司监事会加强了对内控制度，特别是财务制度的检查，公司在对外投资、 资产转让、关联交易等方面均建立了比较健全的制度。在运作过程中，均按照国家有关法 律、法规及中国证监会的有关规定执行。在资金周转、管理费用的控制上，分级把关，既 保证了公司正常运营，又规避了风险。 监事会认为：公司的年度财务报告客观、真实、公平地反映了公司的财务情况及经营 业绩，同意山东正源和信有限责任会计师事务所和安永会计师事务所提交的经审计的财务 报表。 四、本年度无募集资金使用情况 五、公司收购及出售资产情况 报告期内，公司未发生任何重大资产收购、出售资产的行为，也未发生和出现内幕交 易、损害股东权益和造成资产流失的情况。公司正常生产经营过程中发生的少量收购、出 售资产行为审批程序合法、交易价格合理、决策有效，有利于公司的资源整合，符合公司 的发展战略。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司发生的各项关联交易均体现了市场公平的原则，交易程序合法、合规， 未发现损害公司利益和股东利益的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生重大收购、出售资产及吸收合并事项。 三、公司对持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司 和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况 单位：（人民币）万元 序号 公司名称 公司性质 最初投资成本 持股比例 期末账面值 1 北汽福田汽车股份有限公司 上市公司 19,400.00 2.18% 38,100.00 2 WINNERMEDICALGROUP 上市公司 326.40 0.44% 499.67 3 新世纪金融租赁有限公司 信托公司 6,106.80 11.22% - 4 东方人寿保险股份有限公司 保险公司 6,000.00 7.50% - 5 株洲市商业银行 商业银行 2,000.00 6.05% 2,000.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 31 注：以上公司中，新世纪金融租赁有限公司、东方人寿保险股份有限公司已经原湘火炬汽车集团股 份有限公司董事会决议计提全额资产减值准备。 四、重大关联交易事项 报告期内关联交易详见会计报表附注中的“关联方关系及其交易”项。公司董事会及 监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交易价格公允，符合 公司和全体股东的利益。 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁公司资产情况。 （二）重大担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 6,107 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 6,107 担保总额占净资产的比例 0.52% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0 （三）报告期内，公司没有发生重大委托理财事项。 六、股东承诺事项 根据潍柴控股集团有限公司等8个法人发起人股东以及株洲国资出具的承诺函并受该 等承诺函所规限，其所持有的潍柴动力的股份将自潍柴动力股票在深圳证券交易所上市之 日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由潍柴动力回购。 根据谭旭光等24名自然人股东出具的承诺函并受该等承诺函所规限，其所持有的潍柴 动力的股份将自潍柴动力股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内不实质转让，也 不由潍柴动力回购。 本公司全体董事、监事及高级管理人员已经出具承诺函，承诺其直接或间接持有的本 公司股份将根据公司法第 142 条的规定进行转让。 以上承诺严格履行。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 32 七、报告期内，公司聘任、解聘会计师事务所的情况 1、报告期内，经公司 2008 年度股东周年大会审议通过，公司继续聘请山东正源和信 有限责任会计师事务所为公司 2009 年度中国境内审计机构。本公司截至 2009 年 12 月 31 日的财务报告已经该会计师事务所审计。该会计师事务所自公司注册成立起已为公司提供 审计服务 8 年。 2、报告期内，经公司 2008 年度股东周年大会审议通过，公司继续聘请安永会计师事 务所为公司 2009 年度中国境外审计机构。本公司截至 2009 年 12 月 31 日的财务报告已经 该会计师事务所审计。 八、处罚事项 报告期内，公司没有受到任何重大行政处罚。 九、报告期内，公司接待调研和采访的情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所制定的《上市公司公平信息披露指引》开展 公司信息披露工作。信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于每 一个来电、来访的投资者，公司均按照信息披露的相关规定，耐心接待，认真解答。报告 期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 德意志银行 2009 年 10 月 23 日 公司会议室 实地调研 中国投资有限责任公司 2009 年 10 月 27 日 公司会议室 实地调研 鹏华基金管理有限公司 2009 年 11 月 02 日 公司会议室 实地调研 野村证券组织的基金访问团 2009 年 11 月 06 日 公司会议室 实地调研 中国银河证券股份有限公司 2009 年 11 月 10 日 公司会议室 实地调研 联博资产管理有限公司 讨论的主要内容： 1、公司日常经营 情况； 2、行业未来发展 走势； 3、公司发展战略 定位。 2009 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 华安基金管理有限公司 博时基金管理有限公司 2009 年 11 月 13 日 公司会议室 实地调研 交银施罗德基金管理有限公司 2009 年 12 月 01 日 公司会议室 实地调研 华夏基金管理有限公司 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 33 第十一节 财务报告 审 计 报 告 鲁正信审字(2010)第 3008 号 潍柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的潍柴动力股份有限公司（以下简称潍柴动力公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现 金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是潍柴动力公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 34 我们认为，潍柴动力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了潍柴动力公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现 金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:秦艳平 2010 年 4 月 26 日 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 35 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 附注八-1 6,578,271,206.10 5,863,946,619.27 交易性金融资产 应收票据 附注八-2 8,032,144,322.26 3,995,709,174.84 应收账款 附注八-3 3,320,801,077.73 2,934,299,119.61 预付款项 附注八-4 885,107,586.37 905,658,028.21 应收利息 应收股利 附注八-5 4,293,065.19 3,040,000.00 其他应收款 附注八-6 493,917,821.67 391,464,783.40 存 货 附注八-7 5,806,642,424.91 5,850,616,531.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注八-8 1,990,097.42 443,713.01 流动资产合计 25,123,167,601.65 19,945,177,969.92 非流动资产： 可供出售金融资产 附注八-9 385,996,731.05 96,742,158.75 持有至到期投资 - - 长期应收款 附注八-10 29,090,809.00 - 长期股权投资 附注八-11 287,267,413.63 346,424,203.77 投资性房地产 附注八-12 90,798,838.41 86,959,891.56 固定资产 附注八-13 7,015,898,801.60 6,033,851,822.95 在建工程 附注八-14 1,207,412,884.85 1,092,305,384.10 工程物资 附注八-15 558,675.50 9,591,896.19 固定资产清理 1,839,890.41 682,863.04 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注八-16 911,047,399.78 576,882,439.92 开发支出 585,759.46 583,987.88 商 誉 附注八-17 538,016,278.33 538,016,278.33 长期待摊费用 附注八-18 188,031,111.85 184,903,803.18 递延所得税资产 附注八-19 434,763,241.41 351,902,538.56 其他非流动资产 3,675,715.86 3,709,841.39 非流动资产合计 11,094,983,551.14 9,322,557,109.62 资 产 总 计 36,218,151,152.79 29,267,735,079.54 公司法定代表人：谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 36 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 股 东 权 益 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 附注八-21 1,041,583,872.39 1,246,076,002.01 交易性金融负债 - 应付票据 附注八-22 3,474,708,825.62 4,185,776,225.10 应付帐款 附注八-23 8,382,340,533.54 6,442,175,056.59 预收款项 附注八-24 747,092,843.79 1,052,874,237.34 应付职工薪酬 附注八-25 673,282,170.00 420,891,859.51 应交税费 附注八-26 922,435,367.99 171,833,161.52 应付利息 附注八-27 23,018,065.50 63,171,691.00 应付股利 附注八-28 42,621,678.80 79,776,108.65 其他应付款 附注八-29 1,849,261,601.46 1,287,340,084.36 一年内到期的非流动负债 附注八-30 474,080,000.00 62,228,000.00 其他流动负债 附注八-31 42,011,464.85 1,707,782,438.55 流动负债合计 17,672,436,423.94 16,719,924,864.63 非流动负债: 长期借款 附注八-32 942,200,000.00 772,200,000.00 应付债券 附注八-33 1,281,669,323.78 - 长期应付款 附注八-34 36,877,700.00 36,877,700.00 专项应付款 附注八-35 45,090,000.00 - 预计负债 附注八-36 481,368,045.71 361,938,669.52 递延所得税负债 附注八-37 73,816,354.08 46,975,983.72 其他非流动负债 附注八-38 23,378,611.51 3,340,000.00 非流动负债合计 2,884,400,035.08 1,221,332,353.24 负债合计 20,556,836,459.02 17,941,257,217.87 股东权益： 股 本 附注八-39 833,045,683.00 833,045,683.00 资本公积 附注八-40 2,440,305,024.30 1,988,135,838.51 减：库存股 - 盈余公积 附注八-41 847,388,713.39 564,430,850.12 未分配利润 附注八-42 7,641,604,533.76 4,625,923,673.12 外币会计报表折算差额 -7,726,154.61 -13,782,202.38 归属于母公司股东权益合计 11,754,617,799.84 7,997,753,842.37 少数股东权益 3,906,696,893.93 3,328,724,019.30 股东权益合计 15,661,314,693.77 11,326,477,861.67 负债及股东权益总计 36,218,151,152.79 29,267,735,079.54 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 37 合 并 利 润 表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业总收入 附注八-43 35,525,182,482.40 33,127,784,385.51 其中:营业收入 附注八-43 35,525,182,482.40 33,127,784,385.51 二、营业总成本 31,037,234,082.60 30,476,976,581.81 其中：营业成本 附注八-43 26,867,475,616.30 26,429,031,848.53 税金及附加 附注八-44 156,663,861.51 134,125,436.98 销售费用 附注八-45 1,696,828,077.97 1,631,394,482.66 管理费用 附注八-46 1,739,969,708.45 1,624,010,596.26 财务费用 附注八-47 146,571,154.42 286,332,054.58 资产减值损失 附注八-48 429,725,663.95 372,082,162.80 加：公允价值变动损益 投资收益 附注八-49 40,291,020.03 -25,220,250.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 7,745,588.85 -17,085,625.65 三、营业利润 4,528,239,419.83 2,625,587,553.70 加：营业外收入 附注八-50 185,816,585.12 160,877,609.05 减：营业外支出 附注八-50 34,165,678.28 45,656,369.40 其中：非流动资产处置损失 10,654,905.54 5,982,037.12 四、利润总额 4,679,890,326.67 2,740,808,793.35 减：所得税费用 附注八-51 732,380,120.90 328,989,043.06 五、净利润 3,947,510,205.77 2,411,819,750.29 归属于母公司所有者的净利润 3,407,418,952.32 1,931,346,570.86 少数股东损益 540,091,253.45 480,473,179.43 六、每股收益 （一）基本每股收益 4.09 2.32 （二）稀释每股收益 4.09 2.32 七、其他综合收益 附注八-52 275,198,726.51 -96,567,637.66 八、综合收益总额 4,222,708,932.28 2,315,252,112.63 归属于母公司所有者的综合收益 总额 3,669,769,970.21 1,845,762,598.23 归属于少数股东的综合收益总额 552,938,962.07 469,489,514.40 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 38 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 1.销售商品、提供劳务收到的现金 29,774,790,485.15 25,682,971,928.84 2.收到的税费返还 549,419,792.02 231,271,605.47 3.收到的其他与经营活动有关的现金 附注八-53 464,057,437.95 369,855,036.97 现金流入小计 30,788,267,715.12 26,284,098,571.28 1.购买商品、接受劳务支付的现金 23,040,979,780.12 19,225,124,612.88 2.支付给职工以及为职工支付的现金 1,685,201,091.46 1,907,760,537.49 3.支付的各项税费 2,035,701,033.22 1,918,588,599.10 4.支付的其他与经营活动有关的现金 附注八-53 1,587,091,542.56 1,357,727,941.73 现金流出小计 28,348,973,447.36 24,409,201,691.20 经营活动产生的现金流量净额 2,439,294,267.76 1,874,896,880.08 二、投资活动产生的现金流量： 1.收回投资所收到的现金 1,935,634.00 17,573,361.37 2.取得投资收益所收到的现金 1,600,000.00 - 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产净额 12,525,135.50 4,714,127.39 4.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,966,377.31 - 5.收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,027,146.81 22,287,488.76 1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 1,347,029,705.38 1,682,831,686.26 2.投资所支付的现金 9,915,689.02 270,129,434.42 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,993,386.16 - 4.支付的其他与投资活动有关的现金 311,485.04 9,160,140.90 投资活动现金流出小计 1,362,250,265.60 1,962,121,261.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,340,223,118.79 -1,939,833,772.82 三、筹资活动产生的现金流量 1.吸收投资所收到的现金 77,663,883.27 10,177,239.64 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,042,383.68 10,165,300.00 2.借款所收到的现金 4,537,783,617.39 5,542,397,948.11 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 317,925,554.46 140,286,235.03 筹资活动现金流入小计 4,933,373,055.12 5,692,861,422.78 1.偿还债务所支付的现金 4,691,453,000.00 4,399,438,278.42 2.分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 474,989,088.41 395,264,454.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 132,981,446.00 61,960,803.13 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 356,680,746.48 191,659,853.55 筹资活动现金流出小计 5,523,122,834.89 4,986,362,586.88 筹资活动产生的现金流量净额 -589,749,779.77 706,498,835.90 四、汇率变动对现金的影响额 3,377,690.39 -1,015,524.15 五、现金及现金等价物净增加额 512,699,059.59 640,546,419.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,356,359,181.39 2,715,812,762.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,869,058,240.98 3,356,359,181.39 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 39 合并所有者权益变动表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2009 年度 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 833,045,683.00 1,988,135,838.51 564,430,850.12 4,625,923,673.12 -13,782,202.38 3,328,724,019.30 11,326,477,861.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 833,045,683.00 1,988,135,838.51 - 564,430,850.12 4,625,923,673.12 -13,782,202.38 3,328,724,019.30 11,326,477,861.67 三、本期增减变动金额（减少以“-” 填列） - 452,169,185.79 - 282,957,863.27 3,015,680,860.64 6,056,047.77 577,972,874.63 4,334,836,832.10 （一）净利润 3,407,418,952.32 540,091,253.45 3,947,510,205.77 （二）其他综合收益 - 256,294,970.12 - - - 6,056,047.77 12,847,708.62 275,198,726.51 上述（一）和（二）小计 - 256,294,970.12 - - 3,407,418,952.32 6,056,047.77 552,938,962.07 4,222,708,932.28 （三）所有者投入和减少资本 - 195,874,215.67 - - - - 75,394,735.93 271,268,951.60 1、所有者投入资本 195,108,303.34 70,815,705.45 265,924,008.79 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 765,912.33 4,579,030.48 5,344,942.81 （四）利润分配 - - - 282,957,863.27 -391,738,091.68 - -50,360,823.37 -159,141,051.78 1、提取盈余公积 282,957,863.27 -282,957,863.27 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者的分配 -108,295,938.79 -50,199,393.50 -158,495,332.29 4、其他 -484,289.62 -161,429.87 -645,719.49 （五）所有者权益内部转移 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 833,045,683.00 2,440,305,024.30 - 847,388,713.39 7,641,604,533.76 -7,726,154.61 3,906,696,893.93 15,661,314,693.77 公司法定代表人：谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 40 合并所有者权益变动表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 520,653,552.00 2,375,569,407.25 400,638,780.85 3,087,710,707.39 -3,239,667.49 3,026,258,627.98 9,407,591,407.98 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 520,653,552.00 2,375,569,407.25 - 400,638,780.85 3,087,710,707.39 -3,239,667.49 3,026,258,627.98 9,407,591,407.98 三、本期增减变动金额（减少以“-” 填列） 312,392,131.00 -387,433,568.74 - 163,792,069.27 1,538,212,965.73 -10,542,534.89 302,465,391.32 1,918,886,453.69 （一）净利润 1,931,346,570.86 480,473,179.43 2,411,819,750.29 （二）其他综合收益 - -75,041,437.74 - - - -10,542,534.89 -10,983,665.03 -96,567,637.66 上述（一）和（二）小计 - -75,041,437.74 - - 1,931,346,570.86 -10,542,534.89 469,489,514.40 2,315,252,112.63 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -57,601,084.15 -57,601,084.15 1、所有者投入资本 10,165,300.00 10,165,300.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 -67,766,384.15 -67,766,384.15 （四）利润分配 - - - 163,792,069.27 -393,133,605.13 - -109,423,038.93 -338,764,574.79 1、提取盈余公积 163,792,069.27 -163,792,069.27 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者的分配 -229,087,562.88 -109,423,038.93 -338,510,601.81 4、其他 -253,972.98 -253,972.98 （五）所有者权益内部转移 312,392,131.00 -312,392,131.00 - 1、资本公积转增资本（或股本） 312,392,131.00 -312,392,131.00 - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 833,045,683.00 1,988,135,838.51 - 564,430,850.12 4,625,923,673.12 -13,782,202.38 3,328,724,019.30 11,326,477,861.67 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 41 公司法定代表人：谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 41 母公司资产负债表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 2,098,115,617.72 2,583,310,718.46 交易性金融资产 应收票据 7,040,815,856.75 3,154,636,666.46 应收账款 附注十四-1 178,807,026.91 259,607,399.31 预付款项 80,984,595.10 235,396,849.75 应收利息 应收股利 39,976,808.00 77,714,457.18 其他应收款 附注十四-2 601,864,636.09 725,874,683.58 存 货 1,679,295,163.85 1,741,153,573.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,719,859,704.42 8,777,694,348.24 非流动资产： 可供出售金融资产 381,000,000.00 96,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四-3 3,921,443,440.91 3,493,107,848.43 投资性房地产 固定资产 1,777,100,217.98 1,640,084,580.47 在建工程 818,753,197.41 703,724,104.83 工程物资 固定资产清理 708,406.36 生产性生物资产 油气资产 无形资产 404,986,172.49 227,052,934.73 开发支出 585,759.46 583,987.88 商 誉 579,145,043.76 579,145,043.76 长期待摊费用 递延所得税资产 187,356,682.52 148,129,971.60 其他非流动资产 非流动资产合计 8,071,078,920.89 6,888,028,471.70 资 产 总 计 19,790,938,625.31 15,665,722,819.94 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 42 母公司资产负债表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负 债 及 股 东 权 益 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 148,282,000.00 168,346,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 1,456,933,155.14 2,583,284,541.88 应付帐款 3,501,041,695.04 2,208,610,624.52 预收款项 45,638,597.51 262,775,070.18 应付职工薪酬 357,338,946.43 252,940,186.35 应交税费 755,613,525.32 385,096,371.03 应付利息 21,450,000.00 23,400,000.00 应付股利 6,833.18 6,833.18 其他应付款 1,201,682,135.40 875,103,267.17 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 - 其他流动负债 900,270,000.00 流动负债合计 7,888,226,888.02 7,659,832,894.31 非流动负债: 长期借款 200,000,000.00 700,000,000.00 应付债券 1,281,669,323.78 - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 357,000,000.00 234,899,472.37 递延所得税负债 39,727,861.40 10,038,595.10 其他非流动负债 240,000.00 非流动负债合计 1,878,637,185.18 944,938,067.47 负债合计 9,766,624,073.20 8,604,770,961.78 股东权益： 股 本 833,045,683.00 833,045,683.00 资本公积 2,003,577,273.62 1,761,497,273.62 减：库存股 - - 盈余公积 847,388,713.39 564,430,850.12 未分配利润 6,340,302,882.10 3,901,978,051.42 外币会计报表折算差额 股东权益合计 10,024,314,552.11 7,060,951,858.16 负债及股东权益总计 19,790,938,625.31 15,665,722,819.94 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 43 母公司利润表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 附注十四-4 15,892,741,533.06 14,143,112,577.46 减：营业成本 附注十四-4 10,943,870,918.40 10,652,930,290.88 税金及附加 95,380,469.83 75,574,425.90 销售费用 731,903,546.85 617,238,987.95 管理费用 841,943,084.61 835,271,561.13 财务费用 81,381,126.17 170,686,231.28 资产减值损失 -43,877,357.58 126,605,450.06 加：公允价值变动损益 - - 投资收益 附注十四-5 62,314,505.36 116,724,962.42 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 989,946.94 -1,293,516.75 二、营业利润 3,304,454,250.14 1,781,530,592.68 加：营业外收入 8,771,079.62 105,628,455.69 减：营业外支出 7,860,725.71 14,336,735.56 其中：非流动资产处置损失 79,625.36 638,559.71 三、利润总额 3,305,364,604.05 1,872,822,312.81 减：所得税费用 475,785,971.31 234,901,620.13 四、净利润 2,829,578,632.74 1,637,920,692.68 五、每股收益 （一）基本每股收益 3.40 1.97 （二）稀释每股收益 3.40 1.97 六、其他综合收益 242,080,000.00 -83,130,000.00 七、综合收益总额 3,071,658,632.74 1,554,790,692.68 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 44 母公司现金流量表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 1.销售商品、提供劳务收到的现金 14,513,076,349.75 15,056,722,968.10 2.收到的税费返还 - 3,752,627.23 3.收到的其他与经营活动有关的现金 562,203,870.66 538,680,533.55 现金流入小计 15,075,280,220.41 15,599,156,128.88 1.购买商品、接受劳务支付的现金 10,797,268,503.73 12,573,384,775.13 2.支付给职工以及为职工支付的现金 626,836,234.97 823,105,161.38 3.支付的各项税费 1,137,141,673.42 952,478,320.26 4.支付的其他与经营活动有关的现金 927,494,699.15 859,800,760.38 现金流出小计 13,488,741,111.27 15,208,769,017.15 经营活动产生的现金流量净额 1,586,539,109.14 390,387,111.73 二、投资活动产生的现金流量： 1.收回投资所收到的现金 1,935,634.00 32,935,954.12 2.取得投资收益所收到的现金 49,391,901.96 36,731,616.00 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 到的现金净额 603,340.00 - 4.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,257.25 - 5.收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 51,980,133.21 69,667,570.12 1.购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所 支付的现金 403,983,409.30 940,456,372.60 2.投资所支付的现金 528,158,775.02 361,942,202.40 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4.支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 932,142,184.32 1,302,398,575.00 投资活动产生的现金流量净额 -880,162,051.11 -1,232,731,004.88 三、筹资活动产生的现金流量 1.吸收投资所收到的现金 2.借款所收到的现金 2,380,000,000.00 3,370,000,000.00 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,380,000,000.00 3,370,000,000.00 1.偿还债务所支付的现金 2,099,998,800.00 2,840,000,000.00 2.分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 211,552,380.13 294,149,647.63 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 19,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 2,331,051,180.13 3,134,149,647.63 筹资活动产生的现金流量净额 48,948,819.87 235,850,352.37 四、汇率变动对现金的影响额 -27,147.84 152,178.95 五、现金及现金等价物净增加额 755,298,730.06 -606,341,361.83 加：期初现金及现金等价物余额 773,679,005.21 1,380,020,367.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,528,977,735.27 773,679,005.21 公司法定代表人： 谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 45 母公司所有者权益变动表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2009 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 833,045,683.00 1,761,497,273.62 - 564,430,850.12 3,901,978,051.42 7,060,951,858.16 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 833,045,683.00 1,761,497,273.62 - 564,430,850.12 3,901,978,051.42 7,060,951,858.16 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） - 242,080,000.00 - 282,957,863.27 2,438,324,830.68 2,963,362,693.95 （一）净利润 2,829,578,632.74 2,829,578,632.74 （二）其他综合收益 242,080,000.00 242,080,000.00 上述（一）和（二）小计 - 242,080,000.00 - - 2,829,578,632.74 3,071,658,632.74 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - 282,957,863.27 -391,253,802.06 -108,295,938.79 1、提取盈余公积 282,957,863.27 -282,957,863.27 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者的分配 - -108,295,938.79 -108,295,938.79 4、其他 - （五）所有者权益内部转移 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 833,045,683.00 2,003,577,273.62 - 847,388,713.39 6,340,302,882.10 10,024,314,552.11 公司法定代表人：谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 46 母公司所有者权益变动表 编制单位：潍柴动力股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 2008 年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 520,653,552.00 2,157,019,404.62 400,638,780.85 2,656,936,990.89 5,735,248,728.36 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 520,653,552.00 2,157,019,404.62 - 400,638,780.85 2,656,936,990.89 5,735,248,728.36 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） 312,392,131.00 -395,522,131.00 - 163,792,069.27 1,245,041,060.53 1,325,703,129.80 （一）净利润 1,637,920,692.68 1,637,920,692.68 （二）其他综合收益 -83,130,000.00 -83,130,000.00 上述（一）和（二）小计 - -83,130,000.00 - - 1,637,920,692.68 1,554,790,692.68 （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - 163,792,069.27 -392,879,632.15 -229,087,562.88 1、提取盈余公积 163,792,069.27 -163,792,069.27 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者的分配 -229,087,562.88 -229,087,562.88 4、其他 - （五）所有者权益内部转移 312,392,131.00 -312,392,131.00 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 312,392,131.00 -312,392,131.00 - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 833,045,683.00 1,761,497,273.62 - 564,430,850.12 3,901,978,051.42 7,060,951,858.16 公司法定代表人：谭旭光 主管会计工作的公司负责人：张达良 会计机构负责人：吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 47 财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 潍柴动力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁政股字 [2002]64 号山东省股份有限公司批准证书批准，由潍坊柴油机厂作为主发起人联合其它发起人 共同发起设立的股份有限公司，于 2002 年 12 月 23 日取得山东省工商行政管理局颁发的《企 业法人营业执照》，注册号码为 3700001807810，注册资本 21,500.00 万元。 2007 年 10 月，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资企改函[2007]45 号《关 于潍坊柴油机厂改为潍柴控股集团有限公司的批复》以及潍坊市工商行政管理局核准，潍坊 柴油机厂变更为潍柴控股集团有限公司，以下简称“潍柴控股集团”。 2004年3月，本公司依据中国证券监督管理委员会签发的证监国合字[2003]44号批复文件， 于香港向全球投资者公开发行境外上市外资股为每股面值人民币 1.00 元的普通股（H 股）， 发行数量 12,650 万股（其中国有存量股份 1,150 万股）。2004 年 4 月，本公司收到向全球投 资者公开发行募集的新增注册资本合计人民币 11,500 万元，增资后的累计注册资本实收金额 为人民币 33,000.00 万元。上述注册资本经山东正源和信有限责任会计师事务所分别以鲁正信 验字（2002）3209 号及鲁正信验字（2004）3077 号验资报告书予以验证。 2007 年 3 月 30 日，中国证券监督管理委员会出具了证监发行字[2007]64 号《关于核准潍 柴动力股份有限公司公开发行 A 股暨换股吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司的通知》， 核准本公司首次公开发行股票暨换股吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司（简称“湘火 炬”），公开发行新股 190,653,552 股,用于换股吸收合并湘火炬。2007 年 4 月 23 日，本公司换 股发行 190,653,552 股每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股），并于 2007 年 4 月 30 日， 获准在深圳证券交易所上市交易。上述换股增资后的总股本为 520,653,552 股，注册资本总额 为 520,653,552 元，经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字（2007）3008 号验资 报告书予以验证。换股吸收合并湘火炬完成后，湘火炬股份及湘火炬法人资格注销。 2008 年 12 月 16 日，本公司根据 2008 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 由资本公积转增注册资本 312,392,131 元，每股 1 元增加股本 312,392,131 股，变更后总股本 833,045,683 股，注册资本总额为人民币 833,045,683 元。上述转增资本经山东正源和信有限责 任会计师事务所以鲁正信验字（2008）3046 号验资报告书予以验证。 本公司所属行业：交通运输设备制造业 本公司注册资本：人民币 833,045,683 元 本公司注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 本公司主要业务范围：柴油机及配套产品的设计、开发、生产、销售及维修；资格证书 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 48 内企业自营进出口业务。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及会计计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素 的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 （四）外币业务折算方法 A、本公司发生外币经济业务时，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账； B、期末折算按如下原则处理：（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价 值变动处理，计入当期损益或资本公积； C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费 用资本化的原则进行处理；外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理；现金流量表中的外 币折算，按现金流量表的编报原则进行处理。 （五）外币财务报表的折算方法 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 49 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债按照合并财务报表决算日 的即期汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目按照交易发生日的近似汇率折算为母公司 记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折 算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。处置境外经营时，将与该项境 外经营单位相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 （六）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价 值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 A、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和 其他金融负债。 B、金融资产和金融负债的计量 a.金融资产和金融负债的初始确认：本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时发生的相关 交易费用直接计入当期损益。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 b.金融资产和金融负债的后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得和损失， 计入当期损益 ；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益； ②持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 50 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报 价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准 则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 C、金融资产转移的确认与计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的 所有风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移 金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 D、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 b.该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 51 产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 E、金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的现行市价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格，参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本集团 特定相关的参数。 F、金融资产减值 a.金融资产减值的确认 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值 的客观证据，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 b.金融资产减值的测试方法和计提方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 52 包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提 方法见“附注八、应收款项”。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （八）应收款项 A、坏账损失的计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项金额非重大但信用风 险较大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 单项金额重大的款项是指应收款项余额超过 2,000.00 万元的款项。 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为基础 划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率 为基础计提坏账准备。具体提取比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1— 2 年 15% 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 53 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据表 明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。 如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当期损 益。 B、坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。 （九）存货的确认和计量 A、存货的分类：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司的存货主要分为原材 料、在产品、库存商品、周转材料等。 B、存货的计价： a.原材料和库存商品按计划成本进行日常核算，期末分摊材料成本差异与产品成本差异， 将产品生产及销售的计划成本调整为实际成本； b.低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用一次或分次摊销法摊销； C、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。 D、存货跌价准备的计提方法 期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，按单个存货项目计提存货跌价准备，对于 数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转 回，计入当期损益。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 54 （十）长期应收款 长期应收款包括采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项，以 及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益等。 （十一）投资性房地产的确认和计量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的 土地使用权和已出租的建筑物。 A、投资性房地产的初始计量 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本， 按照相关会计准则的规定确定。 B、投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的 计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的在发生时计入当期损益。 C、投资性房地产的减值准备 在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四重要会计政 策和会计估计第 16 项所述方法计提减值准备。 D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转 换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： a.投资性房地产开始自用； b.作为存货的房地产，改为出租； c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值； d.自用建筑物停止自用，改为出租。 （十二）长期股权投资的确认和计量 长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资，以及对被投资单位 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 A、长期股权投资的初始计量 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 55 a.同一控制下的企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为公司初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； b.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份 额的数额记录为商誉，低于被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接计入本公司合并当 期损益。 c.除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规 定确定：①以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括 购买过程中支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利，作为应收项目单独核算；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本；③直接投资取得的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的 价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量；④通过非货币性 资产交换、债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照相关准则确定。 B、长期股权投资的后续计量 a.能够对被投资单位实施控制和不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位能够实施控制的长期股权 投资，编制财务报表时按照权益法进行调整。 用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中本公司按应享 有的部分确认为当期投资收益。 b.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资 成本。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损 时，在被投资单位账面净利润的基础上，考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按本公司统一的会计政策及会计期间对被投资单 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 56 位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计 提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减 值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③本公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交 易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资 产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归 属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 C、长期股权投资的减值 资产负债表日，持有对被投资单位不具有共同控制或重大影响的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市 场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资 减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第17项所述方法计提减 值准备。 D、长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按原计入所有者权益 的相对比例转入当期损益。 E、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投 资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （十三）固定资产的确认和计量 固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命在一年以上 的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，并且其成本能够可靠计量时加 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 57 以确认。 A、固定资产初始计量：按成本进行初始计量。购置或新建的固定资产成本按该资产达到 预定可使用状态前所发生的可归属于该资产的必要的支出构成；投资者投入固定资产的成本原 则上按照投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定。融资租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧 政策计提折旧。 B、固定资产后续计量：与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，发生时计入当 期损益。 固定资产折旧采用直线法或双倍余额递减法。 固定资产折旧采用平均年限法的按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确 定折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 项 目 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 12－25 3－10 3.60－8.08 机器设备 8－12 3－10 7.50－12.13 运输工具 4－10 3－10 9.00－24.25 电子设备 3－5 3－10 18.00－32.00 其他设备 5－10 3－10 18.00－19.00 根据公司二届七次董事会决议，母公司将符合加速折旧条件的部分设备折旧方法由原来的 直线法变更为双倍余额递减法，自2008年1月1日起执行。 本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特 齿轮有限责任公司固定资产折旧采用双倍余额递减法。 C、固定资产减值：资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和 会计估计第17项所述方法计提固定资产减值准备。 （十四）在建工程的确认和计量 A、在建工程按资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账，包括工程用物资成本、 人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 B、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 58 本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入 固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。 C、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要 会计政策和会计估计第17项所述方法计提在建工程减值准备。 （十五）无形资产的确认和计量 A、无形资产的确认：无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。主要包括土地使用权、专利权及非专利技术等。与该无形资产有关的经济利益很可能流入 公司，该无形资产的成本能够可靠计量时加以确认。自行开发的无形资产符合规定条件的开发 阶段支出予以资本化。 B、无形资产的计量：以实际成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产， 其成本包括满足确认条件后达到预定用途前所发生的支出总额。 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产按平均年限法在受益期间内进行摊销；对使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，每年进行减值测试。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并进行摊销。 C、研究阶段和开发阶段的支出 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出 于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本 化确认为无形资产：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应 当证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 59 D、无形资产减值：资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力， 按重要会计政策和会计估计第17项所述方法计提无形资产减值准备。 （十六）商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方 可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表 上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试，按重要会计政策和会计估计第17 项所述方法计提减值准备。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （十七）资产减值的确定 A、适用范围 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、商誉、以 及对子公司、联营公司和合营公司的长期股权投资资产的减值。 B、确认 企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应 当进行减值测试。其余资产先判断在资产负债表日资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，才进行减值测试。当减值测试的结果表明可收回金额低于账面价值时，确认减值损 失并计入当期损益。 C、计量 减值损失为资产可收回金额低于账面价值的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉） 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 60 商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组 的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊 销后的净额列示。 （十九）借款费用核算方法 A、借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 B、借款费用资本化的期间： a.当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 b.暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。 c.停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 C、借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按下列 方法确定： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 61 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定； b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定； c.在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 d.因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额 及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 （二十）预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行 很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确 凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 （二十一）职工薪酬 A、除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。 B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算， 根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按 照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合 理预计当期应付职工薪酬。 C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 62 a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额 等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计 提辞退福利负债。 （二十二）递延所得税资产、负债 对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂时 性差异或应纳税暂时性差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递 延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十三）收入确认原则 A、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务：收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进 度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量； C、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且金额能够可靠的计量 时确认收入的实现。 （二十四）政府补助 A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 63 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （二十五）企业所得税的确认和计量 1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得额及适用税率计算，根据资产或 负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规 定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税 暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 64 4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （二十六）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合 并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终 控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时 间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合 并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实 行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构 通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参 与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 65 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营 政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允 价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合 并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额 的差额，计入合并当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 （二十七）合并财务报表的编制方法 A、合并范围的确定原则 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 B、合并会计报表的编制方法 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 66 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一 致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表 进行必要的调整，或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初 数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。 合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。 合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。 合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后，由母公司合并编制。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置 资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。个别重大的经营分部不会合并披露分部信息。个别不重大、的存在相似的经营特征且同 时在产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方 式和生产产品及提供劳务享受法律、行政法规的影响的方面具有相似性时，个别不重大的两个 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 67 或多个经营分部可以合并为一个报告分部。分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接 归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债 以合并抵销内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则 除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。未能分配至分部项目的主要 包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资损益、营业外收支以及所得税费用等。 （二十九）终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公 司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议，本公司已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 五、税项 1、本公司适用的主要税种与税率： 税 种 税 率 计税基数 增值税 17% 增值税应税收入，出口实施零税率 营业税 5% 营业税应税收入 城建税 5%/7% 应缴纳流转税额 教育费附加 3%/4% 应缴纳流转税额 所得税 15%/25% 应纳税所得额 2、公司享受的税收优惠 A、增值税 a. 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特种车 辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免征增值税。 b. 本公司之子公司陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西法士特齿轮有 限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司根据财政部、国家税务总局《关于三线企业增值 税先征后退政策的通知》享受增值税先征后退政策。 B、企业所得税 a.本公司本部于 2008 年 11 月 27 日被认定为高新技术企业，自 2008 年 1 月 1 日起享受 15% 的所得税优惠税率。 2004 年 1 月 5 日，江津市国家税务局以江津国税发（2004）1 号转发了重庆市国家税务 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 68 局 2003 年 12 月 25 日颁发的“渝国税函[2003]815 号”文件批准潍柴动力股份有限公司重庆分公 司执行西部大开发优惠税率 15%，优惠期间为 2003 年至 2010 年。根据国务院 2007 年 12 月 26 日《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》中规定：继续执行西部大开发税收优惠政策。 b.本公司之子公司按当地适用所得税率征收所得税。 陕西重型汽车有限公司、陕西金鼎铸造有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡 法士特齿轮有限责任公司、西安法士特汽车传动有限责任公司执行西部大开发税收优惠，至 2010 年减按 15%的税率征收企业所得税。 陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡 法士特齿轮有限责任公司、西安法士特汽车传动有限责任公司 2008 年 11 月 21 日已经被认定 为高新技术企业，按 15%的税率征收企业所得税。 上海和达汽车配件有限公司、株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司、株洲齿轮有限责任公 司、牡丹江富通汽车空调有限公司等子公司已认定为高新技术企业，本期执行 15%的所得税 优惠税率。 六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明： 本公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》(以下简称《解释3 号》)以及《企 业会计准则解释第2 号》(以下简称《解释2 号》)，对下述的会计政策进行了变更： 1、对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时，本 公司原确认的当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配 额。从2009 年1 月1 日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益， 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 公司在本期没有对成本法核算方法的改变进行追溯调整，此项会计政策变更对本公司2009 年财务报表没有影响。 2、按照《解释3 号》的要求，本公司在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综 合收益总额”项目。“其他综合收益”项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利 得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计 金额。本公司的合并利润表也按照上述规定进行调整，并在“综合收益总额”项目下单独列示“归 属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。 对于上述利润表列报项目增加的变更，本公司同时调整了比较报表的相关项目。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 69 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至2009年12月31日本公司的控股子公司概况和合并范围如下： 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 1.株洲火炬房地产 开发有限责任公司 有限责任 公司 1,312.00 房地产开发等 1,312.00 94.66 5.34 100.00 合并 2.株洲湘火炬机械 制造有限责任公司 有限责任 公司 14,226.25 活塞销等 14,226.25 100.00 100.00 合并 3.火炬进出口有限 责任公司 有限责任 公司 18,100.00 机电产品进出口等 18,100.00 98.34 1.66 100.00 合并 4.MAT AUTOMOTIVE，INC. 有限责任 公司 USD 13.125 消费品、汽车零部件进口销 售 USD904.00 100.00 100.00 合并 5.新疆机械设备进 出口有限公司 有限责任 公司 2,000.00 自营和代理出口业务等 2,000.00 100.00 100.00 合并 6.上海和达汽车配 件有限公司 有限责任 公司 USD424.82 汽车的装饰条，玻璃槽，滑 槽，门框及其配件 USD318.62 75.00 75.00 合并 1,604.57 7.株洲湘火炬汽车 密封有限责任公司 有限责任 公司 2,042.00 对环保，水处理技术等项目 的投资，环保，自动控制， 材料，臭氧应用技术，水处 理等技术开发、转让、咨询、 服务等 2,042.00 100.00 100.00 合并 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 70 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 8.株洲湘火炬火花 塞有限责任公司 有限责任 公司 17,600.00 火花塞、汽车电器及其他汽 车、摩托车零部件的生产、 销售 17,600.00 100.00 100.00 合并 9.株洲湘火炬汽车 灯具有限责任公司 有限责任 公司 3,100.00 汽车、摩托车零部件、电器 机械及器材、装饰灯、塑料 产品生产、销售 3,100.00 100.00 100.00 合并 10.陕西法士特齿轮 有限责任公司 有限责任 公司 25,679.00 汽车变速器，齿轮，锻件等 汽车零部件的设计，开发， 制造，销售服务(汽车整车生 产及改装除外) 13,096.00 51.00 51.00 合并 234,106.24 11.宝鸡法士特齿轮 有限责任公司 有限责任 公司 3,000.00 汽车变速器，齿轮，锻件等 汽车零部件的设计，开发， 制造，销售服务及进出口业 务 2,926.50 2.55 95.00 97.55 合并 2,747.29 12.西安法士特汽车 传动有限公司 有限责任 公司 13,470.00 汽车传动系统总成及零部 件产品的设计开发、制造销 售报务 13,470.00 100.00 100.00 合并 13.陕西法士特汽车 零部件进出口有限 公司 有限责任 公司 300.00 生产销售汽车零部件、铸 件、机电产品，经营本企业 自产产品及技术的出口业 务，生产所需的原辅材料、 仪器仪表机械设备、零配件 及技术的进口业务 300.00 100.00 100.00 合并 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 71 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 14.西安法士特齿轮 销售有限公司 有限责任 公司 100.00 齿轮、汽车配件、五金交电、 建筑材料、汽车的销售 100.00 100.00 100.00 合并 15.陕西重型汽车有 限公司 有限责任 公司 170,633.00 汽车(小轿车除外)、汽车零 部件及发动机的销售、出口 业务;汽车组装、改装,售后 服务。 87,033.00 51.00 51.00 合并 106,935.62 16.陕西汉德车桥有 限公司 有限责任 公司 32,000.00 汽车车桥及车桥零部件的 科研、生产、制造、销售、 服务行业 31,059.20 3.06 94.00 97.06 合并 1,757.42 17.陕西金鼎铸造有 限公司 有限责任 公司 3,536.00 铸造产品的科研、生产、制 造、服务；铸造产品的加工 业务等 3,536.00 100.00 100.00 合并 18.陕西重型汽车进 出口有限公司 有限责任 公司 1,000.00 自营代理各类商品及技术 的进出口；招投标代理；物 流运输业务咨询；汽车整车 和零部件进出口信息咨询 环保以及汽车科学技术开 发、成果转让及咨询服务 1,000.00 100.00 100.00 合并 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 72 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 19.天津市天挂车辆 有限公司 有限责任 公司 1,176.00 民用改装车,拖挂车制造.拖 车、挂车配件，小型农机具， 润滑油，橡胶制品，小五金， 汽车销售（不含小轿车）。 经营本企业产品的出口业 务和本企业所需的机械设 备，零配件原辅材料的进出 口业务，国家禁止的进出口 业务除外。(国家有专项专 营规定的，按规定执行；涉 及前置审批项目的以批准 件及经营时限为准。) 600.00 51.00 51.00 合并 33.67 20.天津市新明汽车 商贸有限公司 有限责任 公司 100.00 汽车(不含小轿车)、农用车 及其配件、钢材、橡胶制品、 润滑油批发零售；大中型货 车整车修理、总成修理、整 车维护、小修、维修救援、 专项修理、普通货运(有效 期至 2011 年 8 月 29 日)。(涉 及前置审批项目的以批准 件及经营时限为准。) 100.00 100.00 100.00 合并 21.东风越野车有限 公司 有限责任 公司 15,500.00 越野车及越野车的底盘、改 装车的生产、销售等 9,300.00 60.00 60.00 合并 4,713.30 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 73 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 22.十堰市装甲涂覆 技术有限公司 有限责任 公司 220.00 汽车零部件的涂装加工；金 属及非金属表面处理；普通 机械加工；化工原材料开 发；涂装试验及技术咨询； 非标设备的设计、制造、安 装；防腐保温、屋面防水； 化工产品、汽车(不含小轿 车)、汽车零部件、消防器 材、劳保用品销售 220.00 100.00 100.00 合并 23.株洲齿轮有限责 任公司 有限责任 公司 13,131.50 设计、制造、销售各类汽车、 工程机械、摩托车、机床传 动系总成、齿轮及轴; 汽车 (小轿车除外)、摩托车及配 件销售 8,669.41 66.02 66.02 合并 7,612.55 24.株洲万德精锻有 限责任公司 有限责任 公司 500.00 锻造、各类汽车、机床的齿 轮及轴的设计、制造和销售 等 500.00 100.00 100.00 合并 25.株洲欧格瑞传动 股份有限公司 有限责任 公司 5,000.00 汽车机械及自动变速器、特 种传动器、汽车电子电控产 品及其他汽车零部件研发、 生产、销售及出口业务等 4,500.00 90.00 90.00 合并 857.07 26.牡丹江富通汽车 空调有限公司 有限责任 公司 11,816.53 汽车空调压缩机及其系统、 其它汽车零部件的生产、制 造、销售 7,243.60 61.30 61.30 合并 8,747.33 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 74 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 27.潍柴动力（潍坊） 备品资源有限公司 有限责任 公司 8,979.59 柴油机配件协作件/零部件 及专用机油的销售 8,979.59 100.00 100.00 合并 28.潍柴动力（潍坊） 集约配送有限公司 有限责任 公司 2,000.00 普通货运；仓储；配送；机 械配件及动力总成简易组 装；柴油机及配件包装；物 流资产开发、物流咨询 1,040.00 52.00 52.00 合并 1,607.56 29.潍柴动力（潍坊） 油品有限公司 有限责任 公司 1,000.00 分装销售润滑油、润滑油基 础油及添加剂；销售防冻 液、清洗剂、切削液及添加 剂 1,000.00 100.00 100.00 合并 30.潍柴动力（潍坊） 铸锻有限公司 有限责任 公司 2,000.00 灰铁、球铁铸件制造、销售； 铸件、冲压件制造、销售及 热处理、清理 2,000.00 100.00 100.00 合并 31.潍柴动力（潍坊） 再制造有限公司 有限责任 公司 3,000.00 汽车零部件的再制造(发动 机、变速箱、发电机、起动 机、转向器) 3,000.00 100.00 100.00 合并 32.潍柴动力（香港） 国际发展有限公司 （ WEICHAI HONG KONG） 有限责任 公司 USD1,367.48 从事发动机等汽车核心零 部件及汽车工程方面的产 品、技术合作及贸易业务； 对外投资及管理业务 USD1,367.48 100.00 100.00 合并 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 75 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 33.博杜安动力国际 公 司 (MOTEURS BAUDOUIN) 有限责任 公司 EUR500.00 各类内燃发动机的生产、销 售和研发，各类通用机械加 工；广义上所有可能直接或 间接与上述经营范围或与 其他相似或相关经营范围 有关的、直接或间接有利于 公司所追求的目标、公司拓 展或发展的金融、商业、工 业、动产或不动产经营 EUR500.00 100.00 100.00 合并 34.DIESEL MARIN MAROC 有 限 责 任 公司 有限责任 公司 20 万迪拉姆 100.00 100.00 合并 35.潍柴动力（上海） 科技发展有限公司 有限责任 公司 30,000.00 交通运输设备、工程机械、 新能源、高新技术及产品产 业化开发、技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务、 技术培训，投资咨询，企业 管理咨询。 30,000.00 100.00 100.00 合并 36.潍柴动力扬州柴 油机有限责任公司 有限责任 公司 30,000.00 发动机及配套产品的设计、 开发、制造、销售、售后维 修服务；发动机及配套产品 的进出口业务；汽车、汽车 配件及润滑油的销售。 24,000.00 80.00 80.00 合并 10,815.40 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 76 持股比例（%） 子公司全称 子公司类 型 注册资本（万 元） 经营范围 实际投资 额（万元） 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益(万 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 37.潍柴动力（重庆） 西部发展有限公司 有限责任 公司 10,000.00 一般经营项目、交通运输设 备、高新技术产品的产业化 开发及管理、技术、投资、 管理咨询服务 10,000.00 100.00 100.00 合并 38.重庆市嘉陵川江 汽车制造有限公司 有限责任 公司 8,000.00 生产、销售：汽车、汽车零 部件、摩托车零部件。 500.00 80.00 80.00 合并 1,591.85 39.山东欧润油品有 限公司 有限责任 公司 USD 300.00 生产销售润滑油（脂）、润 滑油基础油及添加油、防冻 液、清洗剂、切削剂、添加 剂 USD153.00 46.00 5.00 51.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 77 （二）合并范围发生变更的情况说明 1、本期合并范围增加的情况 1）2008 年 5 月，本公司经山东省对外贸易经济合作厅以鲁外经贸境外字（2008）358 号 批准在香港设立潍柴动力（香港）国际发展有限公司，该公司注册资本为 1,367.48 万美元,本 公司拥有其 100%的股份。2008 年 6 月 30 日以 1 美元取得公司注册证书，因截止 2008 年末本 公司未实际投入资本，且该公司尚未开始业务经营，故上期未纳入合并范围。本期将潍柴动 力（香港）国际发展有限公司及其全资子公司博杜安动力国际公司纳入合并范围，公司经营 范围：从事发动机等汽车核心零部件及汽车工程方面的产品、技术合作及贸易业务；对外投 资及管理业务。 2）2009 年 8 月，本公司投资设立潍柴动力（上海）科技发展有限公司（简称潍柴科技）， 该公司注册资本为 30,000 万元，本公司拥有其 100%的股份。2009 年 12 月 28 日，潍柴科技与 扬州柴油机厂签订合资协议，潍柴科技以货币资金出资 24,000 万元，占股 80%；扬柴以现金 和其他资产出资，占股 20%；成立潍柴动力扬州柴油机有限责任公司；注册资本 30,000 万元。 本期潍柴动力（上海）科技发展有限公司及其子公司潍柴动力扬州柴油机有限责任公司纳入 合并范围。 3）2009 年 10 月，本公司投资设立潍柴动力（重庆）西部发展有限公司（简称西部公司）， 该公司注册资本为 10,000 万元，本公司拥有其 100%的股份。2009 年 10 月，西部公司收购重 庆市嘉陵川江汽车制造有限公司（简称嘉川公司）73.625%的股权；2009 年 12 月，西部公司 购买嘉川 6.375%的股权；收购完成后西部公司持有嘉川公司 80%的股份。 本期潍柴动力（重庆）西部发展有限公司及其子公司重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司 纳入合并范围。 4）2009 年 4 月，本公司投资设立山东欧润油品有限公司，该公司注册资本为 300 万美 元，其中：本公司出资折 138 万美元的人民币，占 46％；本公司子公司潍柴动力（潍坊）集 约配送有限公司出资折 15 万美元的人民币，占 5％；香港亚洲喜瑞物产有限公司出资 147 万 美元，占 49％。本期山东欧润油品有限公司纳入合并范围。 2、本期合并范围减少的情况 1）本期因子公司 MAT 转让持有的大连鸿源机械制造有限公司（以下简称大连鸿源）60% 的股权，股权转让及大连鸿源增资后对其持股比例为 41.40%，故不再将其纳入合并范围。股 权处置日大连鸿源净资产 47,462,993.00 元，处置前本期净利润-1,086,005.27 元。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 78 2）截止 2009 年 12 月 31 日，北京汇科盈高新技术有限公司、株洲湘火炬汽车电器有限责 任公司及其子公司株洲火炬建筑工程有限责任公司、株洲齿轮有限责任公司之子公司株洲万 德福齿轮有限责任公司已清算完毕，完成工商注销程序，故本期不再纳入合并范围。 八、合并会计报表主要项目注释 （一）资产负债表项目注释 注释1、货币资金 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 库存现金 892,610.23 754,088.63 银行存款 3,864,058,492.00 3,345,832,025.94 其他货币资金 2,713,320,103.87 2,517,360,504.70 合 计 6,578,271,206.10 5,863,946,619.27 （1）货币资金中外币情况如下： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 币 种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美 元 11,231,836.02 6.8282 76,693,222.71 7,137,128.26 6.8346 48,779,416.79 欧 元 1,088,657.19 9.7971 10,665,683.36 124,475.89 9.6590 1,202,312.58 港 元 14,176,112.99 0.8805 12,482,067.49 日 元 5.00 0.0738 0.37 7,329,822.74 0.07565 554,501.09 小 计 26,496,611.20 99,840,973.93 14,591,426.89 50,536,230.46 （2）期末较期初增加 71,432.46 万元，增长 12.18%； （3）期末其他货币资金为办理银行承兑票据、信用证等而专户储存的保证金； （4）期末银行存款中定期存款 30,500.00 万元、通知存款 137,446.00 万元； （5）期末存放在境外的货币资金折合人民币 4,880.00 万元； （6）期末质押定期存单金额为 10,008.54 万元。 注释 2、应收票据 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 8,030,574,322.26 3,924,359,174.84 商业承兑汇票 1,570,000.00 71,350,000.00 合 计 8,032,144,322.26 3,995,709,174.84 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 79 （1）期末已质押但尚未到期的票据情况： 票据种类 到期日期间 金 额 银行承兑汇票 2010 年 1 月—6 月 205,339,600.00 金额最大的前五项已质押的应收票据明细： 出票人 票面余额 付款银行 出票日期 到期日期 一汽解放青岛汽车厂 20,000,000.00 中国建设银行 2009-9-28 2010-3-28 一汽解放青岛汽车厂 20,000,000.00 中国建设银行 2009-9-28 2010-3-28 东风汽车有限公司 10,000,000.00 中国民生银行 2009-10-16 2010-4-16 东风汽车有限公司 10,000,000.00 中国光大银行 2009-11-13 2010-5-13 东风汽车有限公司 10,000,000.00 中国光大银行 2009-11-13 2010-5-13 合 计 70,000,000.00 （2）期末已背书但尚未到期的票据情况： 票据种类 到期日期间 金 额 银行承兑汇票 2010 年 1 月—6 月 8,558,270,570.09 金额最大的前五项已背书的应收票据明细： 出票人 票面余额 付款银行 出票日期 到期日期 北汽福田汽车股份有限公司 20,000,000.00 华夏银行 2009.07.30 2010.01.30 北汽福田汽车股份有限公司 20,000,000.00 华夏银行 2009.07.30 2010.01.30 北汽福田汽车股份有限公司 20,000,000.00 华夏银行 2009.07.30 2010.01.30 北汽福田汽车股份有限公司 20,000,000.00 华夏银行 2009.07.30 2010.01.30 北汽福田汽车股份有限公司 20,000,000.00 华夏银行 2009.07.30 2010.01.30 合计 100,000,000.00 （3）期末已贴现但尚未到期的票据情况： 票据种类 到期日期间 金 额 银行承兑汇票 2010 年 1 月—6 月 1,450,267,059.58 注释 3、应收账款 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款 3,849,662,919.91 3,256,265,666.54 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 80 坏账准备 528,861,842.18 321,966,546.93 净 值 3,320,801,077.73 2,934,299,119.61 （1）按类别列示应收账款明细情况 2009 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占应收账款总额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 1,974,272,232.68 51.28 288,938,134.71 1,685,334,097.97 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 61,896,175.11 1.61 31,093,111.16 30,803,063.95 其他不重大应收款项 1,813,494,512.12 47.11 208,830,596.31 1,604,663,915.81 合 计 3,849,662,919.91 100.00 528,861,842.18 3,320,801,077.73 2008 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占应收账款总额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 1,838,862,664.91 56.47 103,497,042.00 1,735,365,622.91 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 26,465,804.05 0.81 25,806,319.04 659,485.01 其他不重大应收款项 1,390,937,197.58 42.72 192,663,185.89 1,198,274,011.69 合 计 3,256,265,666.54 100.00 321,966,546.93 2,934,299,119.61 注：对单项金额虽不重大，但帐龄较长或因债务方出现财务困难，经多次催收未收回的 应收款项作为风险较大的应收款项估计可能收回金额并计提坏账准备； （2）按账龄列示应收账款明细情况 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,063,006,773.59 79.57 211,764,586.29 2,974,105,621.57 91.33 164,669,902.64 1－2 年 595,002,678.14 15.46 187,027,854.89 93,026,331.86 2.86 14,054,359.78 2－3 年 55,942,732.59 1.45 17,091,272.39 36,525,617.59 1.12 12,160,659.77 3－4 年 46,546,950.14 1.21 27,409,630.12 40,724,011.16 1.25 24,166,506.10 4－5 年 18,995,584.81 0.49 15,400,297.85 32,752,516.60 1.01 27,783,550.88 5 年以上 70,168,200.64 1.82 70,168,200.64 79,131,567.76 2.43 79,131,567.76 合 计 3,849,662,919.91 100.00 528,861,842.18 3,256,265,666.54 100.00 321,966,546.93 （3）应收账款期末余额较期初增加59,339.73万元，增长18.22%，除销量影响外，主要为部 分客户按信用期还款，期末信用期未到所致； 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 81 （4）截至 2009 年 12 月 31 日，应收账款中用于质押的金额为 413.42 万元； （5）应收账款前五名合计余额 104,540.84 万元，占应收帐款总额的 27.16%； 应收账款前五名情况如下： 客户名称 金 额 比例(%) 东风汽车有限公司商用车公司 356,875,649.02 9.27 EURL GM TRADE 285,574,012.52 7.42 一汽解放汽车有限公司 199,627,219.52 5.19 大同市易富商贸有限责任公司 108,093,826.00 2.81 安徽安宇工程机械销售有限公司 95,237,666.00 2.47 合 计 1,045,408,373.06 27.16 （6）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （7）截至2009年12月31日，应收关联方款项见附注九、关联方关系及其交易披露。 注释 4、预付帐款 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 帐 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 830,676,353.44 93.85 847,093,558.97 93.53 1－2 年 44,443,621.41 5.02 51,750,228.12 5.71 2－3 年 4,213,828.88 0.48 5,915,563.28 0.66 3 年以上 5,773,782.64 0.65 898,677.84 0.10 合 计 885,107,586.37 100.00 905,658,028.21 100.00 （1）期末较期初减少 2,055.04 万元，下降 2.27%，主要为本期预付工程转入在建工程所 致； （2）期末无预付持股 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）截至 2009 年 12 月 31 日，预付关联方款项金额见附注九、关联方关系及其交易披 露。 注释 5、应收股利 被投资单位名称 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 陕西欧舒特汽车股份有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 陕西通汇汽车物流有限公司 1,253,065.19 合 计 4,293,065.19 3,040,000.00 注：截至 2009 年 12 月 31 日，应收股利未发生减值。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 82 注释 6、其他应收款及坏账准备 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 其他应收款 585,477,326.45 510,272,864.44 坏账准备 91,559,504.78 118,808,081.04 净 值 493,917,821.67 391,464,783.40 （1）按类别列示其他应收款明细情况 2009 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占其他应收款总 额比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 329,020,206.61 56.20 7,172,914.40 321,847,292.21 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 21,113,737.16 3.60 21,113,737.16 其他不重大应收款项 235,343,382.68 40.20 63,272,853.22 172,070,529.46 合 计 585,477,326.45 100.00 91,559,504.78 493,917,821.67 2008 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占其他应收款总 额比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 159,372,954.37 31.23 7,968,647.82 151,404,306.55 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 30,449,843.71 5.97 29,864,585.70 585,258.01 其他不重大应收款项 320,450,066.36 62.80 80,974,847.52 239,475,218.84 合 计 510,272,864.44 100.00 118,808,081.04 391,464,783.40 注：对单项金额虽不重大，但帐龄较长或因债务方出现财务困难，经多次催收未收回的 应收款项作为风险较大的应收款项估计可能收回金额并计提坏账准备； （2）按账龄列示其他应收款明细情况 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 487,465,823.87 83.26 12,837,217.85 385,379,852.16 75.52 15,689,690.22 1－2 年 6,546,149.07 1.12 1,073,616.56 24,833,923.83 4.87 12,542,604.94 2－3 年 24,949,551.73 4.26 14,624,865.52 7,316,958.33 1.43 2,195,087.50 3－4 年 6,120,258.22 1.05 3,060,129.11 26,891,987.22 5.27 22,761,773.09 4－5 年 13,073,076.24 2.23 12,641,208.42 1,603,856.81 0.32 1,372,639.20 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 83 5 年以上 47,322,467.32 8.08 47,322,467.32 64,246,286.09 12.59 64,246,286.09 合 计 585,477,326.45 100.00 91,559,504.78 510,272,864.44 100.00 118,808,081.04 （3）其他应收款期末余额较期初增加 7,520.45 万元，增长 14.74%； （4）其他应收款前五名合计余额 30,647.42 万元，占其他应收款总额的 52.35%； 其他应收款前五名情况如下： 客户名称 金 额 业务内容 比例(%) 扬州柴油机有限责任公司 85,301,887.04 货币资金交割款 14.57 SFIRST TAZ CAPIAL DSN BHD 75,229,088.49 预付购买股权款 12.85 政府(国资)应承担的改制资金 66,565,067.24 改制资金 11.37 陕西汽车集团有限责任公司 54,345,047.15 应收动能等款项 9.28 陕重汽应收出口退税 25,033,116.69 应收出口退税 4.28 合计 306,474,206.61 52.35 （5）期末无应收持股 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （6）截至 2009 年 12 月 31 日，应收关联方款项金额见附注九、关联方关系及其交易披 露。 注释 7、存货 （1）存货 2009 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 在途材料 36,655,323.04 36,655,323.04 原材料 1,211,160,277.96 109,458,629.08 1,101,701,648.88 库存商品 4,061,491,346.06 174,484,150.68 3,887,007,195.38 委托加工材料 14,095,828.22 699,134.85 13,396,693.37 在产品、自制半成品 742,740,672.83 11,603,596.98 731,137,075.85 周转材料 37,587,878.60 843,390.21 36,744,488.39 合 计 6,103,731,326.71 297,088,901.80 5,806,642,424.91 2008 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 在途材料 22,076,023.64 22,076,023.64 原材料 1,893,592,426.90 141,811,940.42 1,751,780,486.48 库存商品 3,209,883,111.78 74,204,345.66 3,135,678,766.12 委托加工材料 35,273,688.51 668,413.40 34,605,275.11 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 84 在产品、自制半成品 888,888,511.52 8,400,182.07 880,488,329.45 周转材料 27,815,367.79 1,827,717.01 25,987,650.78 合 计 6,077,529,130.14 226,912,598.56 5,850,616,531.58 注：存货账面余额期末较期初增加 2,620.22 万元，增长 0.43%，主要是本期库存商品增 加所致； （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 转回 转销 2009 年 12 月 31 日 原材料 141,811,940.42 57,361,392.51 32,600,000.00 57,114,703.85 109,458,629.08 库存商品 74,204,345.66 173,236,907.36 265,409.07 72,691,693.27 174,484,150.68 委托加工材料 668,413.40 30,721.45 699,134.85 在产品、自制半成品 8,400,182.07 9,352,825.33 1,782,500.04 4,366,910.38 11,603,596.98 周转材料 1,827,717.01 243,162.83 661,567.10 565,922.53 843,390.21 合 计 226,912,598.56 240,225,009.48 35,309,476.21 134,739,230.03 297,088,901.80 注：本公司按可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备；本期减少主要为已销售 产品转销存货跌价准备； （3）期末存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释 8、其他流动资产 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 待摊费用 1,990,097.42 443,713.01 委托理财本金 27,677,250.00 27,677,250.00 减：委托理财减值准备 27,677,250.00 27,677,250.00 合 计 1,990,097.42 443,713.01 注：本公司之子公司－新疆机械设备进出口有限公司委托金新信托投资股份有限公司委 托理财本金 27,677,250.00 元，由于 2004 年金新信托陷入经营困境，公司董事会于 2004 年、2005 年对该投资累计计提了 100%的减值准备。截至本报告日，金新信托投资股份有限公司尚在清 理整顿之中。 注释 9、可供出售金融资产 单 位 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 一、可供出售金融资产成本 197,264,000.00 197,264,000.00 二、可供出售金融资产公允价值变动 188,732,731.05 -97,800,000.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 85 三、可供出售金融资产减值准备 - 2,721,841.25 合 计 385,996,731.05 96,742,158.75 （1）本公司之子公司火炬进出口公司于 2005 年购入 WINNER MEDICAL GROUP (稳健投资) 股票 198,314 股， 2009 年 10 月 6 日进行二股合一，现折合为 99,157 股，截止 2009 年 12 月 31 日该股票每股市价 7.38 美元，折合人民币 4,996,731.05 元； （2）截止 2009 年 12 月 31 日，本公司持有北汽福田汽车股份有限公司的股票 2,000 万股， 以 2009 年 12 月 31 日的收盘价 19.05 元/股，确认期末公允价值 3.81 亿元。 注释 10、长期应收款 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 股权转让款 29,090,809.00 合 计 29,090,809.00 注：长期应收款为本公司之子公司 MAT 转让大连鸿源机械制造有限公司 60％的股权转让 款。自完成工商登记变更之日起 36 个月内，股权受让方向 MAT 支付股权受让款。 注释 11、长期股权投资 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 172,843,419.03 284,499.56 172,558,919.47 186,840,072.82 7,068,153.85 179,771,918.97 对合营企业投资 23,275,422.63 23,275,422.63 20,932,363.09 20,932,363.09 其他股权投资 213,173,674.53 121,740,603.00 91,433,071.53 204,687,514.65 123,242,242.23 81,445,272.42 持有待售的长期 股权投资 91,011,604.49 26,736,955.20 64,274,649.29 合 计 409,292,516.19 122,025,102.56 287,267,413.63 503,471,555.05 157,047,351.28 346,424,203.77 （1）合营企业和联营企业基本情况及主要财务信息 被投资单位 名称 注册地 法定代表 人 注册资本 （万元） 业 务 本公司 持股比 例（%） 本公司在 被投资单 位表决权 比例（%） 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 一、对合营企 业投资 潍坊潍柴培 新气体发动 机有限公司 山东省 潍坊市 杨世杭 USD92.72 气体发动机 及其零部件 研究、开发、 生产销售 50.00 50.00 17,230,544.08 129,623,950.14 5,478,520.01 二、对联营企 业投资 陕西欧舒特 汽车股份有 限公司 陕西省 西安市 梁政 11,495.37 客车底盘、 客车 33.06 33.06 169,851,685.31 246,541,352.97 1,476,299.07 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 86 被投资单位 名称 注册地 法定代表 人 注册资本 （万元） 业 务 本公司 持股比 例（%） 本公司在 被投资单 位表决权 比例（%） 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 陕西通汇汽 车物流有限 公司 陕西省 西安市 郝晓乾 1,000.00 货物配送、 仓储、运输 40.00 40.00 14,878,290.53 76,934,077.59 4,136,718.13 西安康明斯 发动机有限 公司 陕西省 西安市 方红卫 USD2,400.00 发动机及其 零部件 25.00 25.00 122,739,993.96 36,376,109.79 -45,742,179.73 中集陕汽重 卡(西安)专用 车有限公司 陕西省 西安市 李胤辉 5,000.00 专用车、挂 车 25.00 25.00 36,249,454.20 230,663,523.53 16,728,122.01 上海鑫联创 业投资有限 公司 上海市 聂新勇 15,000.00 实业投资、 投资管理 33.33 33.33 133,501,711.95 -4,803,398.27 莱州鲁源汽 车配件有限 公司 山东省 莱州市 于建国 3,793.00 汽车刹车盘 及其它汽车 配件等 25.00 25.00 7,266,110.01 61,963,556.02 72,881.03 大连鸿源机 械制造有限 公司 辽宁省普 兰店市 于建国 USD 1,328.00 五金工具 和汽车零 配件 41.40 41.40 72,347,943.69 113,965,265.23 1,138,630.19 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成 本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 本期计提 减值准备 现金红利 伊顿法士特（西安） 有限公司 59,595,664.00 33,918,271.41 -33,918,271.41 上海鑫联创业投资 有限公司 49,460,832.54 45,853,683.25 -1,353,112.60 44,500,570.65 陕西欧舒特汽车股 份有限公司 48,226,902.30 50,948,539.78 488,020.18 51,436,559.96 陕西通汇汽车物流 有限公司 4,000,000.00 5,549,694.16 401,622.06 5,951,316.22 西安康明斯发动机 有限公司 47,836,776.00 41,275,077.87 -11,435,544.93 29,839,532.94 中集陕汽重卡（西 安）专用车有限公 司 12,500,000.00 6,285,611.52 2,776,752.03 9,062,363.55 株洲汽车交易市场 290,000.00 284,499.56 284,499.56 284,499.56 潍坊潍柴培新气体 发动机有限公司 20,409,675.00 20,932,363.09 2,343,059.54 23,275,422.63 莱州鲁源汽车配件 有限公司 2,724,695.27 2,724,695.27 -908,167.81 1,816,527.46 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 87 大连鸿源机械制造 有限公司 29,941,019.95 29,952,048.69 29,952,048.69 合 计 274,985,565.06 207,772,435.91 -11,653,594.25 196,118,841.66 284,499.56 注 1：因本公司之子公司 MAT 本期转让持有的大连鸿源机械制造有限公司 60%的股份及大连鸿 源增资原因，期末本公司通过子公司 MAT 持有大连鸿源 41.40%股份，按权益法核算。 注 2：本公司之子公司陕西法士特齿轮有限责任公司之子公司西安法士特汽车传动有限公司吸 收合并了伊顿法士特齿轮（西安）有限公司，伊顿法士特齿轮（西安）有限公司已注销。 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 持股 比例% 初始投资成 本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 本期计 提减值 准备 现金红利 福田雷沃国 际重工股份 有限公司 4.63 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 福田重型机 械股份有限 公司 6.49 39,500,000.00 30,000,000.00 8,630,876.88 38,630,876.88 株洲市商业 银行 6.05 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1,200,000.0 深圳基正禹 人实业有限 责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 中国机械设 备海南股份 有限公司 0.66 879,605.00 879,605.00 879,605.00 672,578.00 207,027.00 株洲齿轮股 份有限公司 2.45 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 东方人寿保 险有限公司 7.5 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 新世纪金融 租赁有限公 司 11.22 61,068,025.00 61,068,025.00 61,068,025.00 61,068,025.00 深圳火炬工 业公司 708,666.23 708,666.23 -708,666.23 上海同岳汽 车租赁有限 公司 4.42 10,000,000.00 9,351,218.42 9,351,218.42 扬州苏恳银 河汽车连杆 有限公司 15.00 750,000.00 1,563,949.23 1,563,949.23 合计 215,586,296.23 204,687,514.65 8,486,159.88 213,173,674.53 121,740,603.00 207,027.00 1,200,000.00 注 1：由于新世纪金融租赁有限公司因严重违规经营，已被责令停业整顿，经原湘火炬董事会审 议通过，已对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权全额计提减值准备； 注 2：由于东方人寿保险股份有限公司在中富证券、德恒证券、恒信证券进行的理财业务面临重 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 88 大风险，已停业。吸收合并以前，原湘火炬董事会审议决定对上述股权投资按 100%计提了减值准备； 注 3：因本期本公司之子公司株洲湘火炬机械制造有限责任公司所投资单位深圳市基正禹人实业 有限公司被依法公告吊销营业执照，本期通过了股东会决议，核销了已全额计提减值准备的对深圳 基正禹人实业有限公司的长期股权投资； 注 4：本公司与王纬先生及子公司 MAT 签订出售 Meneta（MAT 全资子公司）股权转让协议，将 MAT 持有的 Meneta100%股权转让给王纬先生，本期已完成股权转让手续，将持有待售的长期股权投 资转销。 注 5：本期本公司与深圳市义全投资顾问有限公司签订股权转让协议，将持有的深圳火炬工业公 司的股权进行转让，转让价格 195 万元，截止 12 月 31 日，上述股权转让款已收回。 注释 12、投资性房地产 一、原 值 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 土地使用权 6,572,929.52 1,033,659.31 7,606,588.83 房屋及建筑物 84,945,003.71 7,637,705.41 1,128,000.00 91,454,709.12 合 计 91,517,933.23 8,671,364.72 1,128,000.00 99,061,297.95 二、累计折旧或累计摊 销 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 土地使用权 276,443.79 198,911.29 475,355.08 房屋及建筑物 4,281,597.88 3,605,804.54 100,297.96 7,787,104.46 合 计 4,558,041.67 3,804,715.83 100,297.96 8,262,459.54 三、减值准备 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 土地使用权 房屋及建筑物 合 计 四、净 值 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 土地使用权 6,296,485.73 7,131,233.75 房屋及建筑物 80,663,405.83 83,667,604.66 合 计 86,959,891.56 90,798,838.41 注：报告期内，公司由在建工程转入投资性房地产的金额为 763.77 万元。 注释 13、固定资产及累计折旧 一、资产原值 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 房屋建筑物 2,178,902,263.27 650,417,377.86 47,642,539.90 2,781,677,101.23 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 89 机器设备 5,313,489,486.70 1,073,324,972.96 158,633,854.00 6,228,180,605.66 电子设备 208,809,274.43 53,120,195.28 9,045,458.28 252,884,011.43 运输工具 250,397,063.58 32,626,924.83 25,655,375.19 257,368,613.22 其他设备 635,712,897.07 130,432,449.36 1,962,707.00 764,182,639.43 合 计 8,587,310,985.05 1,939,921,920.29 242,939,934.37 10,284,292,970.97 二、累计折旧 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 房屋建筑物 234,682,963.89 100,141,440.75 3,964,742.03 330,859,662.61 机器设备 1,788,347,701.89 522,806,713.52 87,389,974.13 2,223,764,441.28 电子设备 119,245,534.37 47,106,165.93 5,766,635.94 160,585,064.36 运输工具 128,276,281.37 34,411,877.31 20,553,493.28 142,134,665.40 其他设备 223,650,129.88 130,355,724.51 993,242.14 353,012,612.25 合 计 2,494,202,611.40 834,821,922.02 118,668,087.52 3,210,356,445.90 三、固定资产净值 6,093,108,373.65 7,073,936,525.07 四、固定资产减值准备 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 房屋建筑物 3,676,709.75 - 3,676,709.75 机器设备 54,207,350.32 1,218,827.23 52,988,523.09 电子设备 - - - 运输工具 989,030.26 - 989,030.26 其他设备 383,460.37 - 383,460.37 合 计 59,256,550.70 1,218,827.23 58,037,723.47 五、固定资产净额 6,033,851,822.95 7,015,898,801.60 （1）固定资产原值期末较期初增加 169,698.20 万元，增长 19.76%，主要是由于本公司及 本公司子公司－陕西重型汽车有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司建造的房屋建筑物、 购建的设备完工转资以及新增加子公司潍柴动力扬州柴油机有限责任公司固定资产所致； （2）报告期内，在建工程完工转入固定资产，原值为 167,348.99 万元； （3）截至 2009 年 12 月 31 日，已抵押的固定资产账面净值为 8,827.28 万元； （4）报告期内，已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 61,661.23 万元； （5）公司不存在个别重大暂时闲置固定资产； （6）固定资产减值准备本期减少 121.88 万元，主要为合并范围减少转出固定资产所致。 注释 14、在建工程 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 90 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入固 定资产 本期其他减 少数 2009 年 12 月 31 日 法士特技措大修 5,879,098.00 159,560,405.94 111,610,042.35 12,167,326.23 41,662,135.36 法士特传动技改项目 43,654,052.75 457,877,124.92 385,834,596.31 14,662,478.67 101,034,102.69 宝鸡法士特技术改造工程 41,833,222.87 20,416,757.64 32,172,286.25 2,619,871.95 27,457,822.31 潍柴动力生产线改造 512,568,690.33 279,238,083.13 379,830,814.97 0.00 411,975,958.49 潍柴动力大功率柴油机技 术改造项目 97,331,779.69 210,197,330.08 62,838,083.27 244,691,026.50 潍柴动力铸锻公司改建 86,371,586.53 45,169,755.99 21,241,661.23 110,299,681.29 陕重汽新基地二期 248,015,420.24 530,328,732.53 628,497,701.95 56,446,471.99 93,399,978.83 火花塞技改项目 20,213,918.11 14,215,115.40 15,360,073.44 2,462,001.04 16,606,959.03 株州齿轮技改项目 24,221,586.80 1,852,597.41 24,341,924.26 1,732,259.95 其 他 16,017,496.72 182,780,790.49 19,400,454.13 17,043,404.74 162,354,428.34 合 计 1,096,106,852.04 1,901,636,693.53 1,681,127,638.16 105,401,554.62 1,211,214,352.79 在建工程减值准备 3,801,467.94 3,801,467.94 合 计 1,092,305,384.10 1,901,636,693.53 1,681,127,638.16 105,401,554.62 1,207,412,884.85 （1）在建工程期末较期初增加 11,510.75 万元，增长 10.50%，主要为满足扩大生产规模所需， 本公司潍柴动力生产线改造项目、潍柴动力大功率柴油机技术改造项目、法士特基建技改项目、 法士特传动技改项目及陕重汽新基地二期等继续增加投资所致，本期完工项目转入固定资产、投 资性房地产共计 168,112.76 万元，其他减少主要为工装模具等转入长期待摊费用及合并范围的变化 所致； （2）期末在建工程减值准备主要是因株洲火花塞公司技改项目发生减值而计提的减值准备。 注释 15、工程物资 类 别 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 专用材料 1,620,972.19 专用设备 558,675.50 7,970,924.00 合 计 558,675.50 9,591,896.19 注释 16、无形资产 一、原 值 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 专有技术 137,164,982.11 34,969,595.47 - 172,134,577.58 商标权 218,645,000.00 7,517,827.29 - 226,162,827.29 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 91 特许权 14,604,332.00 430,092.69 - 15,034,424.69 土地使用权 338,053,780.56 305,437,354.69 4,689,660.89 638,801,474.36 软 件 31,597,695.40 19,906,284.85 - 51,503,980.25 合 计 740,065,790.07 368,261,154.99 4,689,660.89 1,103,637,284.17 二、累计摊销 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 专有技术 74,294,728.97 13,055,197.16 - 87,349,926.13 商标权 15,555,996.00 4,057.76 - 15,560,053.76 特许权 9,453,747.26 1,461,608.04 - 10,915,355.30 土地使用权 46,075,569.34 8,651,725.48 818,894.09 53,908,400.73 软 件 17,803,308.58 7,052,839.89 - 24,856,148.47 合 计 163,183,350.15 30,225,428.33 818,894.09 192,589,884.39 三、减值准备 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 专有技术 商标权 特许权 土地使用权 软 件 合 计 四、净 值 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 专有技术 62,870,253.14 84,784,651.45 商标权 203,089,004.00 210,602,773.53 特许权 5,150,584.74 4,119,069.39 土地使用权 291,978,211.22 584,893,073.63 软 件 13,794,386.82 26,647,831.78 合 计 576,882,439.92 911,047,399.78 （1）本公司拥有的商标权因无法合理确定其为企业带来经济利益的期限，不再按期摊销； （2）期末本公司抵押的无形资产－土地使用权账面净值为 8,572.38 万元，其中陕西重型汽车有 限公司子公司－天津市天挂车辆有限公司因借款而抵押的土地使用权账面价值为 387.82 万元，株洲 齿轮有限责任公司之子公司株洲欧格瑞传动股份有限公司因借款而抵押的土地使用权账面价值为 1,136.00 万元，潍柴动力（上海）科技有限公司之子公司潍柴动力扬州柴油机有限责任公司因借款 而抵押的土地使用权账面价值为 7,048.56 万元； 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 92 （3）期末无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。 注释 17、商誉 （1）明细情况 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 合并湘火炬 538,016,278.33 538,016,278.33 合 计 538,016,278.33 538,016,278.33 注：期末余额主要为合并湘火炬发生的商誉，本公司以合并湘火炬形成主要资产模块作 为资产组组合进行商誉减值测试。 本公司根据威格斯资产评估顾问有限公司评估的与合并商誉有关的资产组组合的估值对 商誉进行减值测试。经测试，截止 2009 年 12 月 31 日，合并湘火炬发生的商誉未发生减值。 注释 18、长期待摊费用 类 别 原 值 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2009 年 12 月 31 日 剩余摊 销年限 工装模具 246,094,173.84 111,221,778.22 48,837,843.02 45,052,186.49 131,086,739.09 115,007,434.75 1-5 年 工位器具 107,937,535.40 54,718,702.23 15,587,325.89 20,520,754.00 58,152,261.27 49,785,274.12 1-5 年 租赁房屋屋 面维修支出 40,089,225.28 18,963,322.73 8,419,665.98 4,144,585.73 16,850,822.30 23,238,402.98 1-5 年 合 计 394,120,934.52 184,903,803.18 72,844,834.89 69,717,526.22 206,089,822.66 188,031,111.85 注释 19、递延所得税资产 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 资产减值准备 175,395,808.76 110,213,080.37 可供出售金融资产公允价值变动 14,670,000.00 预计负债及折扣 222,131,089.06 138,046,235.65 递延收益 36,000.00 501,000.00 其 他 37,200,343.59 88,472,222.54 合 计 434,763,241.41 351,902,538.56 注：期末根据资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异计算确认的递延 所得税资产本期增加 8,286.07 万元。 注释 20、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期计提额 合并转 入 转 回 转 销 2009 年 12 月 31 日 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 93 坏账准备 440,774,627.97 258,516,273.68 762,416.27 17,267,286.38 62,364,684.58 620,421,346.96 存货跌价准备 226,912,598.56 240,225,009.48 35,309,476.21 134,739,230.03 297,088,901.80 可供出售金融资产减值 准备 2,721,841.25 - 2,721,841.25 - 长期股权投资减值准备 157,047,351.28 207,027.00 35,229,275.72 122,025,102.56 其他流动资产减值准备 27,677,250.00 27,677,250.00 固定资产减值准备 59,256,550.70 - 1,218,827.23 58,037,723.47 在建工程减值准备 3,801,467.94 - 3,801,467.94 合 计 918,191,687.70 498,948,310.16 762,416.27 52,576,762.59 236,273,858.81 1,129,051,792.73 注释 21、短期借款 借款种类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 信用借款 695,282,000.00 963,346,000.00 抵押借款 115,500,000.00 175,830,002.01 保证借款 108,000,000.00 46,900,000.00 质押借款 122,801,872.39 60,000,000.00 合 计 1,041,583,872.39 1,246,076,002.01 注：抵押借款系以房产、土地、设备为抵押物而取得的借款；质押借款系以应收账款 和定期存单为质押物而取得的借款。 注释 22、应付票据 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,474,708,825.62 4,185,776,225.10 商业承兑汇票 合 计 3,474,708,825.62 4,185,776,225.10 注：期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注释 23、应付账款 账 龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 1 年以内 8,158,781,015.34 6,260,604,275.74 1－2 年 103,582,027.89 123,938,797.25 2－3 年 65,360,166.56 8,931,478.05 3 年以上 54,617,323.75 48,700,505.55 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 94 合 计 8,382,340,533.54 6,442,175,056.59 （1）期末较期初增加 194,016.55 万元，增长 30.12%，主要系生产经营业务增长所致； （2）期末应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东—潍柴控股集团有限公司款 3,585,437.64 元； （3）截至 2009 年 12 月 31 日，应付关联方款项金额见附注九、关联方关系及其交易披 露。 注释 24、预收账款 账 龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 1 年以内 693,100,315.86 1,040,665,860.78 1－2 年 48,510,228.87 10,417,014.59 2－3 年 3,788,316.52 233,378.70 3 年以上 1,693,982.54 1,557,983.27 合 计 747,092,843.79 1,052,874,237.34 （1）期末较期初减少 30,578.14 万元，下降 29.04%； （2）期末无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款； （3）截至 2009 年 12 月 31 日，预收关联方款项金额见附注九、关联方关系及其交易披 露。 注释 25、应付职工薪酬 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2009 年 12 月 31 日 工 资 244,546,055.71 1,481,518,239.11 1,310,764,364.65 415,299,930.17 职工福利 2,441,889.32 127,325,261.00 121,717,505.19 8,049,645.13 社会保险费 8,129,974.73 273,581,519.62 268,927,787.65 12,783,706.70 其中：基本养老保险费 763,855.07 158,994,711.89 157,682,015.28 2,076,551.68 医疗保险费 213,907.91 38,244,682.92 38,344,772.26 113,818.57 年金缴费 6,869,103.90 47,798,789.70 44,379,240.13 10,288,653.47 失业保险费 270,155.25 17,101,064.90 17,087,485.12 283,735.03 工伤保险费 7,102.53 7,176,031.60 7,183,134.13 - 生育保险费 5,850.07 4,266,238.61 4,251,140.73 20,947.95 住房公积金 2,861,760.30 67,082,580.69 67,283,667.51 2,660,673.48 工会经费 54,338,752.41 27,930,049.20 15,792,066.43 66,476,735.18 职工教育经费 51,412,529.81 30,380,211.03 10,231,376.39 71,561,364.45 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 95 辞退福利 57,128,043.03 70,518,854.84 33,703,382.94 93,943,514.93 补充医疗保险 16,711,862.08 14,583,550.79 2,128,311.29 住房补贴 74,691,991.75 74,691,991.75 其 他 32,854.20 2,753,033.97 2,407,599.50 378,288.67 合 计 420,891,859.51 2,172,493,603.29 1,920,103,292.80 673,282,170.00 注释 26、应交税费 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 增值税 -178,869,206.30 -472,325,202.52 营业税 5,163,815.94 2,291,869.44 城建税 44,968,994.64 27,159,710.54 房产税 7,767,119.84 4,573,394.53 土地使用税 9,065,393.11 7,500,132.47 个人所得税 44,644,477.64 50,985,208.83 教育费附加 25,862,275.68 15,885,630.06 企业所得税 959,475,568.03 534,990,022.40 印花税 4,356,929.41 4,067,860.35 固定资产待抵扣进项税 -3,295,464.58 合 计 922,435,367.99 171,833,161.52 注释 27、应付利息 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 短期融资劵利息 62,517,777.81 借款利息 1,568,065.50 653,913.19 中期票据利息 21,450,000.00 合 计 23,018,065.50 63,171,691.00 注：期末应付利息主要为本公司计提的应付中期票据利息。 注释 28、应付股利 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应付股东股利 42,621,678.80 79,776,108.65 合 计 42,621,678.80 79,776,108.65 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 96 注：期末应付股利主要为本公司子公司陕西重型汽车有限公司应付第二大股东陕西汽车 集团有限责任公司 38,208,840.00 元；子公司牡丹江富通汽车空调有限公司应付股东股利 3,921,329.78 元。 注释 29、其他应付款 账 龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 1 年以内 1,518,646,118.48 1,140,416,470.02 1－2 年 199,879,257.02 94,724,571.65 2－3 年 93,672,580.64 14,534,872.34 3 年以上 37,063,645.32 37,664,170.35 合 计 1,849,261,601.46 1,287,340,084.36 （1）期末较期初增加 56,192.15 万元，增长 43.65%，主要为期末增加应付销售折扣、运费、 在建项目工程款等； （2）期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款； （3）截至 2009 年 12 月 31 日，应付关联方款项金额见附注九、关联方关系及其交易披 露。 注释 30、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 474,080,000.00 62,228,000.00 一年内到期的长期应付款 合 计 474,080,000.00 62,228,000.00 （2） 一年内到期的长期借款 A、1年内到期的长期借款种类： 借款种类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 信用借款 450,000,000.00 抵押借款 19,448,000.00 保证借款 24,080,000.00 42,780,000.00 合 计 474,080,000.00 62,228,000.00 B、金额前五名的1年内到期的长期借款： 贷款单位 借款期间 年利率 2009 年 12 月 31 日 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 97 中国农业银行牡丹江支行 24,080,000.00 中国建设银行西安金花路支行 2008.11.21-2010.10.20 6.75% 50,000,000.00 中国交通银行潍坊分行东风街 支行 2009.02.16-2010.12.16 4.86% 300,000,000.00 中国建设银行股份有限公司潍 坊分行 2007.12.06-2010.12.5 4.86% 100,000,000.00 合 计 474,080,000.00 C、一年内到期的长期借款中的逾期借款 贷款单位 借款金额 逾期时间 逾期未偿还原因 中国农业银行牡丹江支行 24,080,000.00 2004 年 目前正在进行债务重组 合 计 24,080,000.00 注释 31、其他流动负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 短期融资债券 1,700,000,000.00 其 他 42,011,464.85 7,782,438.55 合 计 42,011,464.85 1,707,782,438.55 注释 32、长期借款 （1）长期借款分类 借款种类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 信用借款 925,200,000.00 755,200,000.00 抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 合 计 942,200,000.00 772,200,000.00 注：本公司以房产、土地抵押取得长期借款的期末余额为 1,700.00 万元。 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款期间 利率（%） 期末数 中信银行西安分行 2009.06.30-2012.06.29 4.86 300,000,000.00 中国建设银行股份有限公司潍坊分行 2008.06.25-2011.06.24 4.86 100,000,000.00 中国银行股份有限公司陕西省分行 2009.09.17-2012.09.16 4.86 100,000,000.00 北京银行西安分行 2009.11.16-2012.11.15 4.86 100,000,000.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 98 中信银行西安分行 2009.07.28-2012.07.27 4.86 100,000,000.00 合 计 700,000,000.00 注释 33、应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 中期票据 1,300,000,000.00 2009 年 8 月 24 日 5 年 1,281,669,323.78 21,450,000.00 21,450,000.00 注释 34、长期应付款 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 长期应付款 36,877,700.00 36,877,700.00 合 计 36,877,700.00 36,877,700.00 注：期末余额主要为本公司之子公司牡丹江富通汽车空调有限公司应付牡丹江市财政 局款项。 注释 35、专项应付款 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 专项应付款 45,090,000.00 合 计 45,090,000.00 （1）本公司子公司陕西重型汽车有限公司根据陕财办企【2008】192号文《关于工业企业 流动资金贷款贴息的通知》收到财政贴息资金2,300.00万元,该部分贴息资金形成的收益可用于 以后年度转增国有资本； （2）本公司子公司陕西重型汽车有限公司之子公司陕西汉德车桥有限公司根据陕西省财政 厅《关于下达 2009 年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通 知》收到国债专项资金 2,100.00 万元。 注释 36、预计负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 借款利息 8,367,573.99 29,261,464.32 预计三包费 473,000,471.72 332,569,576.48 其 他 107,628.72 合 计 481,368,045.71 361,938,669.52 （1）预计三包费为本公司及本公司之子公司陕西法士特齿轮有限责任公司预提的三包维 修费用； （2）由于本公司之子公司牡丹江富通汽车空调有限公司未能按期履行偿还银行债务，其 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 99 表外挂息存在追偿的可能，因与农业银行牡丹江支行的贷款债务正在进行重组，本期暂未计 提利息。截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司为此预计借款利息 836.76 万元。 注释 37、递延所得税负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 使用寿命不确定的商标 11,667,000.43 9,333,600.35 汇兑损益 10,860.97 704,994.75 企业合并产生的公允价值调整 33,655,309.92 36,110,974.00 可供出售金融资产公允价值变动 28,483,182.76 其 他 826,414.62 合 计 73,816,354.08 46,975,983.72 注释 38、其他非流动负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 递延收益 23,378,611.51 3,340,000.00 合 计 23,378,611.51 3,340,000.00 注释 39、股 本 2008 年 12 月 31 日 本次变动增减 2009 年 12 月 31 日 项目 金额 比例(%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例(%) 一、有限售条件的流通股份 1、国家持股 24,224,937.00 2.91 24,224,937.00 2.91 2、国有法人持股 162,320,000.00 19.48 162,320,000.00 19.48 3、其 他 163,280,000.00 19.60 163,280,000.00 19.60 有限售条件的流通股份合 计 349,824,937.00 41.99 349,824,937.00 41.99 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 280,820,746.00 33.71 280,820,746.00 33.71 2、境内上市外资股 3、境外上市的外资股 202,400,000.00 24.30 202,400,000.00 24.30 4、其 他 已上市流通股份合计 483,220,746.00 58.01 483,220,746.00 58.01 三、股份总数 833,045,683.00 100.00 833,045,683.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 100 注：本公司所有法人股及自然人股东获得上市流通权，但根据约定有三年限售期。发行前股 东及实际控制人对所持股份自愿锁定的承诺：根据潍柴控股集团有限公司(原潍坊柴油机厂)等 8 个 法人发起人股东以及株洲国资出具的承诺函并受该承诺函所规限，其所持有的本公司的股份将自 本公司股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由本公司 回购。根据谭旭光等 24 名自然人股东出具的承诺函并受该承诺函所规限，其所持有的本公司的股 份将自本公司股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内不实质转让，也不由本公司回购。 注释 40、资本公积 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 股本溢价 2,053,320,891.88 2,053,320,891.88 其他资本公积 -65,185,053.37 452,169,185.79 386,984,132.42 合 计 1,988,135,838.51 452,169,185.79 2,440,305,024.30 注：本期资本公积增加主要为可供出售金融资产公允价值变动。 注释 41、盈余公积 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 法定公积金 564,430,850.12 282,957,863.27 847,388,713.39 合 计 564,430,850.12 282,957,863.27 847,388,713.39 注：上述法定公积金本期增加额 282,957,863.27 元，为本公司母公司按 2009 年度实现的税后 利润计提的 10%法定盈余公积。 注释 42、未分配利润 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年年末余额 4,625,923,673.12 3,087,710,707.39 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 4,625,923,673.12 3,087,710,707.39 加：归属于母公司的净利润 3,407,418,952.32 1,931,346,570.86 减：提取盈余公积 282,957,863.27 163,792,069.27 提取职工奖励及福利基金 484,289.62 253,972.98 对股东的分配 108,295,938.79 229,087,562.88 期末余额 7,641,604,533.76 4,625,923,673.12 注：上述“对股东的分配”为根据本公司 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度股东大会决议， 以总股本 833,045,683 股为基数向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 1.3 元的合计股利分配 额。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 101 （二）利润表项目注释 注释 43、营业收入、营业成本 营业收入 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 34,174,588,206.58 31,674,778,400.67 其他业务收入 1,350,594,275.82 1,453,005,984.84 合 计 35,525,182,482.40 33,127,784,385.51 营业成本 2009 年度 2008 年度 主营业务成本 25,711,625,167.45 25,132,686,268.39 其他业务成本 1,155,850,448.85 1,296,345,580.14 合 计 26,867,475,616.30 26,429,031,848.53 （1）销售收入前五名合计销售额 1,149,593.36 万元，占主营业务收入总额的 33.64%。 公司前五名客户的销售收入情况如下： 客户名称 金 额 比例(%) 北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂 4,627,218,408.18 13.54 一汽解放汽车有限公司 2,467,371,488.92 7.22 EURL GM TRADE 2,078,343,510.73 6.08 包头北奔重型汽车有限公司 1,415,448,784.61 4.14 上汽依维柯红岩商用车有限公司 907,551,364.58 2.66 合 计 11,495,933,557.02 33.64 （2）主营业务按行业分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 交通运输设备制造业 33,616,863,761.45 31,125,378,492.40 其 他 557,724,445.13 549,399,908.27 合 计 34,174,588,206.58 31,674,778,400.67 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 交通运输设备制造业 25,247,015,037.52 24,619,075,924.55 其 他 464,610,129.93 513,610,343.84 合 计 25,711,625,167.45 25,132,686,268.39 （3）主营业务按产品类别分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 102 整车及总成 17,286,149,198.72 17,841,107,970.35 发动机 12,358,439,975.40 9,414,148,153.66 其他汽车零部件 3,851,562,476.21 3,870,122,368.39 其他 678,436,556.25 549,399,908.27 合 计 34,174,588,206.58 31,674,778,400.67 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 整车及总成 13,587,756,584.57 14,532,409,394.72 发动机 8,305,984,503.82 7,001,186,738.32 其他汽车零部件 3,196,566,430.26 3,085,479,791.51 其他 621,317,648.80 513,610,343.84 合 计 25,711,625,167.45 25,132,686,268.39 （4）主营业务按地区分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 国 内 30,932,806,093.85 29,050,010,418.44 国 外 3,241,782,112.73 2,624,767,982.23 合 计 34,174,588,206.58 31,674,778,400.67 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 国 内 22,803,075,780.53 22,695,792,121.31 国 外 2,908,549,386.92 2,436,894,147.08 合 计 25,711,625,167.45 25,132,686,268.39 注释 44、营业税金及附加 项 目 2009 年度 2008 年度 营业税 7,908,148.58 6,504,660.74 城建税 96,774,453.89 83,797,845.90 教育费附加 50,787,034.80 43,818,758.03 其 他 1,194,224.24 4,172.31 合 计 156,663,861.51 134,125,436.98 注释 45、销售费用 项 目 2009 年度 2008 年度 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 103 销售费用 1,696,828,077.97 1,631,394,482.66 注释 46、管理费用 项 目 2009 年度 2008 年度 管理费用 1,739,969,708.45 1,624,010,596.26 注释 47、财务费用 项 目 2009 年度 2008 年度 利息支出 247,836,554.21 296,865,198.50 其中：贴现利息 52,727,665.35 83,540,969.23 减：利息收入 113,714,541.41 48,090,873.48 汇兑损失 4,315,646.83 26,788,233.10 减：汇兑收益 2,400,575.10 6,575,711.52 手续费及其他 10,534,069.89 17,345,207.98 合 计 146,571,154.42 286,332,054.58 注释 48、资产减值损失 项 目 2009 年度 2008 年度 坏账损失 224,656,863.46 131,000,457.82 存货跌价损失 204,861,773.49 185,181,373.15 可供出售金融资产减值损失 2,721,841.25 长期股权投资减值损失 207,027.00 27,798,524.98 固定资产减值损失 25,316,765.60 在建工程减值损失 63,200.00 合 计 429,725,663.95 372,082,162.80 注释 49、投资收益 项 目 2009 年度 2008 年度 权益法核算的长期股权投资收益 7,745,588.85 -17,085,625.66 成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 股权投资转让或处置收益 12,103,078.36 10,025,834.83 金融资产或金融负债持有期间取 得的投资收益 400,000.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 104 其他投资收益 18,842,352.82 -18,160,459.17 合 计 40,291,020.03 -25,220,250.00 注：股权处置收益为本期转让深圳火炬工业公司及子公司 MAT 转让持有的大连鸿源机械 制造有限公司的股权以及处置子公司北京汇科盈高新技术有限公司、株洲湘火炬汽车电器有 限责任公司及其子公司株洲火炬建筑工程有限责任公司等股权实现的收益。 注释 50、营业外收入、营业外支出 营业外收入 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置利得 2,818,689.80 6,372,026.35 债务重组利得 36,780,442.67 316,716.39 政府补助 67,045,252.41 140,903,925.56 其 他 79,172,200.24 13,284,940.75 合 计 185,816,585.12 160,877,609.05 营业外支出 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置损失 10,654,905.54 5,982,037.12 债务重组损失 1,620,053.65 671,961.59 公益性捐赠支出 11,408,750.34 27,314,007.55 其 他 10,481,968.75 11,688,363.14 合 计 34,165,678.28 45,656,369.40 注：本期本公司共计收到政府补助 6,704.53 万元，其中： 1、增值税的返还，本期共计返还增值税 3,173.15 万元，其中： （1）本公司之子公司陕西重型汽车有限公司之子公司陕西汉德车桥有限公司和陕西金鼎 铸造有限公司根据财政部、国家税务总局《关于三线企业增值税先征后退政策的通知》财税 (2006)166 号及财驻陕监[2009]119 号文件，本期退付本公司增值税 818.70 万元; （2）本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2008]64 号 文件的通知，本期军品免征增值税 2,080.21 万元。 （3）本公司之子公司陕西重型汽车有限公司之子公司陕西金鼎铸造有限公司根据财政 部、国家税务总局《关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》财税(2006)150 号文件，本期 退付本公司增值税 124.77 万元; （4）本公司之子公司株洲齿轮有限责任公司根据财政部、国家税务总局财税[2006]151 号 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 105 文件《关于锻件产品增值税先征后退政策的通知》，批准株洲万德精锻有限责任公司自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，生产销售的用于生产机器、机械的商品锻件，实行先 按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额退还 35%的办法。本期公司共计收到应退回的 2008 年增值税 62.77 万元。 （5）本公司之子公司牡丹江富通汽车空调有限公司收到增值税返还 86.90 万元。 2、本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据西地税字【2009】2 号减免 2007 年城镇土 地使用税 528.87 万元； 3、本期本公司及各子公司还收到各项专项资金和补助款 1,695.89 万元；贷款及进口贴息 675.38 万元；其他各种政府补助 631.04 万元。 注释 51、所得税 （1）所得税费用的组成 项 目 2009 年度 2008 年度 应交所得税 833,843,356.65 463,234,194.12 递延所得税 -101,463,235.75 -134,245,151.07 所得税费用合计 732,380,120.90 328,989,043.06 注：本期因资产或负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异计算确认递延所得税 费用-101,463,235.75 元。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 2009 年度 会计利润总额 4,679,890,326.68 纳税调整额 560,714,307.26 应纳税所得额 5,240,604,633.94 当期所得税费用 833,843,356.65 递延所得税费用 -101,463,235.75 所得税费用合计 732,380,120.90 注释 52、其他综合收益 项 目 2009 年度 2008 年度 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 289,254,572.30 -97,800,000.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 106 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 43,833,643.08 -14,670,000.00 小 计 245,420,929.22 -83,130,000.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额 3.外币财务报表折算差额 379,050.63 -10,542,534.89 减：处置境外经营当期转入损益的净额 -5,676,997.14 小 计 6,056,047.77 -10,542,534.89 4.其他 23,721,749.52 -2,895,102.77 合 计 275,198,726.51 -96,567,637.66 （三）现金流量表项目注释 注释 53、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 46,405.74 万元，主要系收到其他公司的往来款、收 到的废旧物资收入等。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 158,709.15 万元，主要系支付的运输费、广告费、差 旅费、技术开发费、三包费等。 （3）现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2009 年度 2008 年度 净利润 3,947,510,205.77 2,411,819,750.29 加：资产损失准备 429,725,663.95 372,082,162.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 838,427,726.56 750,442,763.28 无形资产摊销 30,424,339.62 43,124,885.54 长期待摊费用摊销 69,717,526.23 52,699,470.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 6,654,029.80 -1,885,855.10 固定资产报废损失（减：收益） 1,182,185.94 1,495,865.87 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用 195,108,888.86 213,324,743.55 投资损失（减：收益） -40,291,020.03 25,220,250.00 递延所得税资产减少（减：增加） -98,211,163.16 -121,580,503.82 递延所得税负债增加（减：减少） -1,642,812.40 -19,057,682.29 存货的减少（减：增加） -15,064,139.57 -1,788,193,304.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,019,079,974.83 -1,830,313,341.84 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 107 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,804,045,776.15 4,273,305,113.38 其他 -2,709,212,965.12 -2,507,587,437.88 经营活动产生的现金流量净额 2,439,294,267.76 1,874,896,880.08 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,869,058,240.98 3,356,359,181.39 减：现金的期初余额 3,356,359,181.39 2,715,812,762.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 512,699,059.59 640,546,419.01 注释 54、业务分部报告 项目 整车及总成业务 发动机业务 其他类业务 抵销 合计 营业收入 20,182,710,213.46 17,222,457,251.56 1,317,381,789.94 -3,197,366,772.56 35,525,182,482.40 其中：对外交易 收入 19,683,723,910.93 14,711,346,032.46 1,130,112,539.01 35,525,182,482.40 其中：分部间交 易收入 498,986,302.53 2,511,111,219.10 187,269,250.93 -3,197,366,772.56 0.00 营业费用 865,421,979.19 779,734,125.87 51,671,972.91 1,696,828,077.97 营业利润/（亏 损） 1,179,875,354.12 3,393,811,107.01 86,585,875.58 -132,032,916.88 4,528,239,419.83 资产总额 18,416,949,819.13 20,372,813,209.06 2,924,337,522.12 -5,495,949,397.51 36,218,151,152.79 负债总额 11,017,232,449.39 10,161,996,566.50 1,248,199,905.46 -1,870,592,462.33 20,556,836,459.02 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 108 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方认定标准说明 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 2、本公司母公司及实际控制人情况说明 母公司名 称 企业类型 注册地 注册资本 法定代表人 主营业务 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 与公司关系 潍柴控股 集团有限 公司 国有独资 山东省潍坊市 奎文区民生东 街 1,200,000,000.00 谭旭光 省政府授权范围内的国有 资产经营；对外投资；企业 经济担保；投资咨询；规划 组织、协调管理集团所属企 业的生产经营活动 14.92 14.92 母公司 实际控制 人名称 企业类型 注册地 注册资本 法定代表人 主营业务 实际控制人对母 公司的持股比例 (%) 实际控制人对母 公司的表决权比 例(%) 与公司关系 山东重工 集团有限 公司 国有独资 济南燕子山西 路 40-1 号 3,000,000,000.00 谭旭光 省政府授权范围内的国有 资产经营；投资和企业管 理；规划组织、协调管理所 属企业的生产经营活动；内 燃机及其配套产品、工程机 械及其他机械设备、零部件 的研发、生产、销售。 100.00 100.00 最终控制人 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 109 3、本公司子公司情况 编号 企业名称 注册地 主营业务 与公司关 系 企业类型 法定代 表人 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 1 潍柴动力（潍 坊）备品资源有 限公司 山东省潍坊市奎文区 民生东街 柴油机配件协作件/零部件及专用机油 的销售 子公司 有限责任公司 张 泉 89,795,918 100.00 100.00 2 潍柴动力（潍 坊）油品有限公 司 山东省潍坊市奎文区 民生东街 分装销售润滑油、润滑油基础油及添加 剂；销售防冻液、清洗剂、切削液及添 加剂 子公司 有限责任公司 张 泉 10,000,000 100.00 100.00 3 潍柴动力（潍 坊）集约配送有 限公司 山东省潍坊市奎文区 民生东街 普通货运；仓储；配送；机械配件及动 力总成简易组装；柴油机及配件包装； 物流资产开发、物流咨询。 子公司 有限责任公司 张 泉 20,000,000 52.00 52.00 4 潍柴动力(潍坊) 铸锻有限公司 山东省潍坊市奎文区 民生东街 灰铁、球铁铸件制造、销售；铸件、冲 压件制造、销售及热处理、清理 子公司 有限责任公司 徐宏 20,000,000 100.00 100.00 5 潍柴动力（潍 坊）再制造有限 公司 潍坊高新区福寿东街 197 号 汽车零部件的再制造(发动机、变速箱、 发电机、起动机、转向器) 子公司 有限责任公司 孙少军 30,000,000 100.00 100.00 6 株洲火炬房地 产开发有限责 任公司 株洲市荷塘区新华东 路 1510 号 房地产开发、经营等 子公司 有限责任公司 王新录 13,120,000 100.00 100.00 7 株洲湘火炬机 械制造有限责 任公司 株洲市金钩路 活塞销 子公司 有限责任公司 王新录 142,262,500 100.00 100.00 8 火炬进出口有 限责任公司 株洲市石峰区红旗北 路 3 号 外贸业务 子公司 有限责任公司 李 智 181,000,000 100.00 100.00 9 MAT AUTOMOTIVE， INC 美国芝加哥 消费品、汽车零部件进口销售 子公司 合资 谭旭光 USD131,250 100.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 110 编号 企业名称 注册地 主营业务 与公司关 系 企业类型 法定代 表人 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 10 新疆机械设备 进出口有限公 司 乌鲁木齐市 自营和代理各类商品出口等 子公司 有限责任公司 王新录 20,000,000 100.00 100.00 11 上海和达汽车 配件有限公司 上海市青浦区 汽车的装饰条、门框等 子公司 有限责任公司 韩国洪 USD4,248,200 75.00 75.00 12 株洲湘火炬汽 车密封有限责 任公司 株洲市高新区 环保、耐火材料特种陶瓷、汽车零部件 等 子公司 有限责任公司 陈光云 20,420,000 100.00 100.00 13 株洲湘火炬火 花塞有限责任 公司 株洲市高新区 火花塞、汽车电器及其他汽车、摩托车 零部件等 子公司 有限责任公司 王新录 176,000,000 100.00 100.00 14 株洲湘火炬汽 车灯具有限责 任公司 株洲市高新区 汽车、摩托车零部件电器机械及器材、 装饰灯等 子公司 有限责任公司 王新录 31,000,000 100.00 100.00 15 陕西法士特齿 轮有限责任公 司 西安市高新二路 4 号 春日大厦 6 层 汽车变速器、齿轮、锻件等汽车零部件 的设计、开发、制造、销售服务 子公司 有限责任公司 谭旭光 256,790,000 51.00 51.00 16 宝鸡法士特齿 轮有限责任公 司 宝鸡国家高新技术产 业开发区虢镇科技园 汽车变速器、齿轮、锻件等汽车零部件 的设计、开发、制造、销售服务及进出 口业务 子公司 有限责任公司 谭旭光 30,000,000 97.55 97.55 17 西安法士特汽 车传动有限公 司 西安市高新区西部大 道 129 号 汽车传动系统总成及零部件产品的设计 开发、制造销售报务 子公司 有限责任公司 谭旭光 134,700,000 100.00 100.00 18 陕西法士特汽 车零部件进出 口有限公司 西安市大庆路陕西汽 车齿轮总厂内 生产销售汽车零部件、铸件、机电产品， 经营本企业自产产品及技术的出口业 务，生产所需的原辅材料、仪器仪表机 械设备、零配件及技术的进口业务 子公司 有限责任公司 李大开 3,000,000 100.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 111 编号 企业名称 注册地 主营业务 与公司关 系 企业类型 法定代 表人 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 19 西安法士特齿 轮销售有限公 司 西安市大庆路西段 齿轮、汽车配件、五金交电、建筑材料、 汽车的销售 子公司 有限责任公司 严鉴铂 1,000,000 100.00 100.00 20 陕西重型汽车 有限公司 西安市经济技术开发 区泾渭工业园 汽车(小轿车除外) 子公司 有限责任公司 谭旭光 1,706,330,000 51.00 51.00 21 陕西汉德车桥 有限公司 陕西宝鸡市国家高新 技术产业开发区 汽车车桥及车桥零部件的科研、生产、 制造、销售、服务行业 子公司 有限责任公司 方红卫 320,000,000 97.06 97.06 22 陕西金鼎铸造 有限公司 陕西宝鸡市蔡家坡高 新技术产业开发区 铸造产品的科研、生产、制造、服务和 加工业务等 子公司 有限责任公司 魏永向 35,360,000 100.00 100.00 23 陕西重型汽车 进出口有限公 司 西安经济技术开发区 泾渭工业园 自营代理各类商品及技术的进出口；招 投标代理；物流运输业务咨询；汽车整 车和零部件进出口信息咨询环保以及汽 车科学技术开发、成果转让及咨询服务 子公司 有限责任公司 方红卫 10,000,000 100.00 100.00 24 天津市天挂车 辆有限公司 天津市蓟县邦均镇 民用改装车,拖挂车制造.拖车、挂车配 件，小型农机具，润滑油，橡胶制品， 小五金，汽车销售(不含小轿车)。经营本 企业产品的出口业务和本企业所需的机 械设备，零配件原辅材料的进出口业务 等 子公司 有限责任公司 张跃亮 11,760,000 51.00 51.00 25 天津市新明汽 车商贸有限公 司 天津市蓟县邦均镇 汽车(不含小轿车)、农用车及其配件、 钢材、橡胶制品、润滑油批发零售； 大中型货车整车修理、总成修理、整 车维护、小修、维修救援、专项修理、 普通货运(有效期至 2011 年 8 月 29 日)。 (涉及前置审批项目的以批准件及经营 时限为准。) 子公司 有限责任公司 高 明 1,000,000 100.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 112 编号 企业名称 注册地 主营业务 与公司关 系 企业类型 法定代 表人 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 26 东风越野车有 限公司 十堰市大炉子沟 5 号 越野车及越野车的底盘、改装车的生产、 销售等 子公司 有限责任公司 谭旭光 155,000,000 60.00 60.00 27 十堰市装甲涂 覆技术有限公 司 十堰市车城西路 139 号 汽车零部件的涂装加工；金属及非金属 表面处理；普通机械加工；化工原材料 开发 子公司 有限责任公司 龙玉琪 2,200,000 100.00 100.00 28 株洲齿轮有限 责任公司 株洲市荷塘区新华西 路 119 号 制造、销售各类汽车及工程机械等 子公司 有限责任公司 王新录 131,314,951 66.02 66.02 29 株洲万德精锻 有限责任公司 株洲市荷塘区新华西 路 119 号 锻造、各类汽车、机床的齿轮及轴的设 计、制造和销售等 子公司 有限责任公司 王新录 5,000,000 100.00 100.00 30 株洲欧格瑞传 动股份有限公 司 株洲市天元区珠江北 路栗雨工业园 汽车机械及自动变速器、特种传动器、 汽车电子电控产品及其他汽车零部件研 发、生产、销售及出口业务等 子公司 非上市股份有限 公司 王新录 50,000,000 90.00 90.00 31 牡丹江富通汽 车空调有限公 司 牡丹江市西十二路 汽车空调压缩机及汽车零部件的制造、 销售 子公司 有限责任公司 李 智 118,165,300 61.30 61.30 32 潍柴动力（香 港）国际发展 有限公司 （WEICHAI HONG KONG） 中国香港 从事发动机等汽车核心零部件及 汽车工程方面的产品、技术合作及贸 易业务；对外投资及管理业务 子公司 有限责任公司 徐新玉 USD13,674,838 100.00 100.00 33 博杜安动力国 际公司 (MOTEURS BAUDOUIN) 法国 各类内燃发动机的生产、销售和研发， 各类通用机械加工；广义上所有可能 直接或间接与上述经营范围或与其他 相似或相关经营范围有关的、直接或 间接有利于公司所追求的目标、公司 拓展或发展的金融、商业、工业、动 产或不动产经营 子公司 简单股份公司 林知伸 EUR5,000,000 100.00 100.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 113 编号 企业名称 注册地 主营业务 与公司关 系 企业类型 法定代 表人 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 34 DIESEL MARIN MAROC 有限责 任公司 摩洛哥 子公司 有限责任公司 200,000 迪拉姆 100.00 100.00 35 潍柴动力（上 海）科技发展 有限公司 浦东新区福山路 450 号新天国际大厦 9 楼 A 室 交通运输设备、工程机械、新能源、 高新技术及产品产业化开发、技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务、 技术培训，投资咨询，企业管理咨询 子公司 有限责任公司 徐新玉 300,000,000. 100.00 100.00 36 潍柴动力扬州 柴油机有限责 任公司 扬州市春江路 218 号 发动机及配套产品的设计、开发、制 造、销售、售后维修服务；发动机及 配套产品的进出口业务；汽车、汽车 配件及润滑油的销售 子公司 有限责任公司 徐新玉 300,000,000. 80.00 80.00 37 潍柴动力（重 庆）西部发展 有限公司 江津区德感光华村 一般经营项目、交通运输设备、高新 技术产品的产业化开发及管理、技术、 投资、管理咨询服务 子公司 有限责任公司 徐新玉 100,000,000. 100.00 100.00 38 重庆市嘉陵川 江汽车制造有 限公司 重庆市江津区德感工 业园区二期 A 幢 9 号 生产、销售：汽车、汽车零部件、摩 托车零部件 子公司 有限责任公司 徐新玉 80,000,000. 80.00 80.00 39 山东欧润油品 有限公司 潍坊滨海经济开发区 央子街道蔡二街 58 号 生产销售润滑油（脂）、润滑油基础油 及添加油、防冻液、清洗剂、切削剂、 添加剂 子公司 有限责任公司 张泉 USD3,000,000 51.00 51.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 114 4、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况见附注八（11-1） 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 同一母公司控制 重庆潍柴发动机厂 同一母公司控制 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 合营公司 山东潍柴进出口有限公司 同一母公司控制 潍柴重机股份有限公司 同一母公司控制 龙工（福建）机械制造有限公司 其他 龙工（上海）机械制造有限公司 其他 莱州鲁源汽车配件有限公司 子公司联营公司 陕西汽车集团有限责任公司 同一关键管理人员 陕西华臻三产工贸有限责任公司 同一关键管理人员 北京陕重汽汽车销售中心 同一关键管理人员 陕西通力专用汽车有限责任公司 同一关键管理人员 陕西蓝通传动轴有限公司 同一关键管理人员 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 同一关键管理人员 陕西通汇汽车物流有限公司 子公司联营公司 中集陕汽重卡（西安）专用车有限公司 子公司联营公司 陕西欧舒特汽车股份有限公司 子公司联营公司 西安康明斯发动机有限公司 子公司联营公司 陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 同一关键管理人员 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 同一关键管理人员 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 同一关键管理人员 牡丹江华通汽车零部件公司 其他 东风汽车集团股份有限公司 其他 东风汽车集团股份有限公司动力设备厂 其他 中国东风汽车进出口有限公司 其他 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 115 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 株洲齿轮股份有限公司 其他 株洲汽车齿轮厂 其他 （二）、关联方交易 1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立、自愿、公平合理、协商一致的原则 进行。 2、采购货物 企业名称 2009 年度 2008 年度 潍柴控股集团有限公司 6,344,129.32 1,486,969.39 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 51,399,840.52 29,128,854.59 潍柴重机股份有限公司 258,252,936.09 245,255,207.20 山东潍柴进出口有限公司 1,053,638.31 重庆潍柴发动机厂 185,465.66 189,440.70 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 75,131,388.38 13,400,042.74 陕西通汇汽车物流有限公司 45,563,297.99 57,485,330.46 中集陕汽重卡（西安）专用车有限公司 178,367,976.94 116,126,927.95 陕西欧舒特汽车股份有限公司 9,264,957.26 西安康明斯发动机有限公司 13,349,548.08 267,188,236.43 陕西华臻三产工贸有限责任公司 205,037,831.49 238,630,827.44 陕西蓝通传动轴有限公司 54,261,885.38 72,110,920.42 陕西通力专用汽车有限责任公司 298,567,814.92 287,869,074.84 北京陕重汽汽车销售中心 25,405,050.64 28,178,845.89 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 1,141,571,725.15 819,179,980.19 株洲齿轮股份有限公司 81,457,762.45 475,483.97 株洲汽车齿轮厂 151,846.22 东风汽车集团股份有限公司 1,089,186.32 42,373.27 中国东风汽车进出口有限公司 16,272,000.85 229,466.85 东风汽车集团股份有限公司动力设备厂 4,124,405.25 8,101,990.65 3、销售货物 企业名称 2009 年度 2008 年度 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 116 潍柴控股集团有限公司 843,642.83 831,902.71 重庆潍柴发动机厂 949,049.52 1,751,053.03 重庆市江津区重潍铸造有限责任公司 38,622,571.63 43,795,999.88 山东潍柴进出口有限公司 112,863,996.75 115,643,225.64 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 39,835,518.27 17,179,264.84 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 56,167,454.57 71,197,378.20 潍柴重机股份有限公司 524,835,812.75 185,912,898.63 陕西汽车集团有限责任公司 317,823.74 291,990.06 陕西通汇汽车物流有限公司 14,051,367.23 13,571,394.32 陕西欧舒特汽车股份有限公司 9,458,514.42 11,639,530.07 陕西华臻三产工贸有限责任公司 81,082,431.11 192,158,269.58 北京陕重汽汽车销售中心 32,448,760.48 46,561,293.04 陕西通力专用汽车有限责任公司 37,951,247.33 8,132,683.76 中集陕汽重卡（西安）专用车有限公司 30,558.62 陕西蓝通传动轴有限公司 389,960.26 西安康明斯发动机有限公司 2,778,765.73 3,505,013.04 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 72,885,538.36 陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 30,511,554.69 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 42,173,231.88 龙工（上海）机械制造有限公司 271,291,452.99 431,998,290.60 龙工（福建）机械制造有限公司 341,025,641.03 357,849,572.65 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 775,484,698.05 599,379,912.81 株洲齿轮股份有限公司 4,166.75 株洲汽车齿轮厂 34,181.38 东风汽车集团股份有限公司 96,471,718.64 283,203,042.56 4、其他关联交易 （1）租赁资产及土地 ①2003 年 10 月 21 日，本公司与控股股东潍柴控股集团有限公司签订了《资产及土地租赁协议》， 规定自 2003 年 7 月 1 日起租赁使用潍柴控股集团有限公司铸造厂与锻造厂的土地、房屋及设备，租赁期 限 5 年，租金数额以青天评字[2003]72 号《资产评估报告书》及其分报告[2003]72－1 号《租赁价格评估报 告书》所确定的租金价格为准，每年租金 4,281 万元。根据双方 2006 年 11 月 12 日签订的补充协议及 2008 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 117 年 10 月 13 日签订的承诺函，将合同期限延长至 2009 年 12 月 31 日。根据本协议，2009 年共支付该项租 赁费 4,281 万元。 2003 年 7 月 1 日，本公司与控股股东全资子公司重庆潍柴发动机厂签订了《房屋土地租赁协议》， 自 2003 年 7 月起租赁使用重庆潍柴发动机厂土地及房屋，租赁期限 5 年，租金数额以青天评字[2003]87 号《资产评估报告书》之分报告[2003]87－1 号《租赁价格评估报告书》确定的租金价格为准，每年租金 340.40 万元。根据双方 2006 年 11 月 12 日签订的补充协议，将合同期延长至 2009 年 12 月 31 日。根据本 协议，2009 年共支付该项租赁费 340.40 万元。 ②根据 2003 年 1 月 19 日本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东株 洲齿轮股份有限公司（简称乙方）签订的《土地、房屋建筑物有偿使用合同》，甲方每年以固定资产原 值计算的年折旧额及土地面积为依据支付乙方房屋租金 150 万元及土地租金 142 万元，2009 年实际支付 乙方房租 167.57 万元，土地租金 147.28 万元；根据甲方与乙方签订的综合服务协议，甲方每年应支付乙 方工具工装费、福利费及其他综合服务费。2009 年支付工具工装费 234.30 万元，支付福利费 121 万元， 支付绿化费 21 万元，食堂公寓等后勤服务费 72 万元，支付应承担的 50%特退人员工资 53.02 万元。 ③根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限责 任公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综合服务协议》，甲 方每年支付乙方土地、房屋租金及综合服务费，2009 年支付乙方土地房屋租金 1,197.97 万元及综合服务 费 4,805.86 万元。 ④根据本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东陕西法士特汽 车传动集团有限责任公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综 合服务协议》，甲方每年支付乙方土地、房屋租金及综合服务费，2009 年支付乙方租金等 1,224.92 万元、 综合服务费 2,905.06 万元。 （2）出租资产及土地 ①根据本公司与其合营公司潍坊潍柴培新气体发动机有限公司签订的《房屋建筑物租赁合同》，每 年收取潍坊潍柴培新气体发动机有限公司房屋租金，2009 年共收取租金 138.35 万元。 根据本公司与潍柴重机股份有限公司签订的《房屋建筑物租赁合同》，每年收取潍柴重机股份有限 公司房屋租金，2009 年共收取租金 211.51 万元。 ②根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其联营公司陕西通汇汽车物流有限 公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《设备租赁合同》，甲方 每年收取乙方土地、房屋及设备租金，2009 年共收取乙方租金 520.03 万元。 根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其联营公司西安康明斯发动机有限公 司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》，甲方每年收取乙方土地租金，2009 年已收取乙方租金 33.96 万元。 根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其控股子公司陕西重型汽车有限公司 的第二大股东之全资子公司陕西华臻三产工贸有限责任公司（简称乙方）签订的《房屋及设备租赁合同》， 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 118 甲方每年收取乙方房屋及设备租金，2009 年已收取乙方租金 172.94 万元。 根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限责任 公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》，甲方每年收取乙方土地租金, 本期已收取乙方租金 8.35 万元； （3）接受加工劳务 本公司控股股东潍柴控股集团有限公司全资子企业重庆潍柴发动机厂为本公司重庆分公司加工毛 坯，按市场价格月末结算。2009 年支付重庆潍柴发动机厂加工费 4,443.74 万元。 2009 年潍柴重机股份有限公司为本公司重庆分公司提供加工服务 485.09 万元，为本公司提供加工服 务 667.39 万元。 根据本公司控股子公司牡丹江富通空调有限公司（简称甲方）与其第二大股东牡丹江华通汽车零部 件公司（简称乙方）签订的加工协议，本期甲方应付乙方产品加工劳务费 571.51 万元。 本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司接受株洲汽车齿轮厂产品打标劳务，2009 年度应付株洲齿 轮厂打标费 15.18 万元。 （4）提供加工劳务 本公司重庆分公司为本公司控股股东潍柴控股集团有限公司全资子企业重庆潍柴发动机厂提供劳 务，按市场价格月末结算。2009 年重庆潍柴发动机厂支付本公司重庆分公司劳务费 375.03 万元。 本公司重庆分公司为本公司控股股东潍柴控股集团有限公司子公司潍柴重机股份有限公司重庆分 公司提供加工服务。2009 年潍柴重机股份有限公司重庆分公司支付本公司重庆分公司劳务费 671.43 万元。 （5）接受后勤综合服务 因本公司机构设置中未设有消防、后勤、保卫等部门，根据本公司与控股股东潍柴控股集团有限公 司签订的综合服务协议，本公司所需要的消防、后勤、保卫等服务由潍柴控股集团有限公司提供。收费 标准为潍柴控股集团有限公司消防、后勤、保卫等部门实际费用发生额的 80%（本公司土地面积占本公 司与潍柴控股集团有限公司土地之和的比重）。本公司 2009 年支付潍柴控股集团有限公司综合服务费 1,761.07 万元。根据本公司与控股股东全资子企业重庆潍柴发动机厂签订的综合服务协议，本公司重庆 分公司所需要的消防、后勤、保卫等服务由重庆潍柴发动机厂提供，本公司 2009 年支付重庆潍柴发动机 厂综合服务费 779.71 万元。 （6）接受动能服务 根据本公司与潍柴控股集团有限公司、重庆潍柴发动机厂签订的提供动能服务协议，本公司及重庆 分公司所需要的水、电、蒸汽等能源由潍柴控股集团有限公司、重庆潍柴发动机厂提供，收费标准为成 本价加不超过 20%的溢价。2009 年本公司支付潍柴控股集团有限公司动能费 4,357.17 万元，支付重庆潍 柴发动机厂动能费 1,790.99 万元。2009 年本公司全资子公司潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司支付潍柴控 股集团有限公司动能费 9,562.22 万元。 （7）提供动能服务 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 119 根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限责任 公司（简称乙方）签订的《综合服务协议》，乙方所需要的水、电、蒸汽等能源由陕西重型汽车有限公 司提供，收费标准按市场价格计收，2009 年乙方共支付甲方动能费 1,167.97 万元。 （8）提供销售代理 公司与潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司签订代理销售及维修服务协议，由本公司代理销售潍柴道依 茨公司 226B 系列产品，本期按其销售金额的 3%收取代理费用，2009 年共收取代理费 1,325.28 万元。 （9）、提供运输、仓储服务 本公司控股子公司－潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司为母公司之子公司提供仓储、运输服务， 本期收到山东潍柴进出口有限公司 102.45 万元，潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 243.51 万元。 （10）提供资金 根据 2007 年 3 月 9 日陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限责任 公司（简称乙方）签订的《借款协议》，甲方向乙方提供借款 6,100 万元，借款利息按照同期银行贷款利 率计收，借款期限 2 年，2009 年甲方应收乙方资金占用费 317.83 万元。 株洲齿轮有限责任公司（简称甲方）按照株洲齿轮股份有限公司（简称乙方）欠甲方款项的余额收 取资金占用费，资金占用利息按照同期银行贷款利率计收，2009 年株洲齿轮有限责任公司收取株洲齿轮 股份有限公司资金占用利息 102.16 万元。 （11）购买资产 本公司子公司东风越野车有限公司本期从东风汽车集团股份有限公司购买房产金额 122.56 万元。 （12）本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC.2009 年由其关联方采购货物约 1,507.55 万美元；2009 年向关联方销售货物 1,498.08 万美元；截至 2009 年应收关联方往来余额为 229.43 万美元；应付关联方往 来余额为 148.11 万美元；上缴关联方股东管理费为 19.84 万美元。 5、关联方未结算项目金额 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 A、应收股利 陕西欧舒特汽车股份有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 陕西通汇汽车物流有限公司 1,253,065.19 B、应收账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 4,605,440.18 2,777,340.30 潍柴重机股份有限公司 970,440.70 24,807,033.76 山东潍柴进出口有限公司 4,674,925.34 1,368,979.43 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 4,522.40 106,353,293.75 东风汽车集团股份有限公司 44,367,627.80 83,862,710.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 120 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 陕西通汇汽车物流有限公司 2,361.31 陕西欧舒特汽车股份有限公司 29,223,023.20 27,606,094.71 陕西蓝通传动轴有限公司 134,554.98 北京陕重汽汽车销售中心 3,809,726.48 5,310,387.65 陕西通力专用汽车有限责任公司 789,605.48 101,266.32 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 16,545,720.37 1,308,963.56 陕西汽车集团温州云顶专用汽车有限公司 1,675,480.28 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 36,195,535.27 龙工（上海）机械制造有限公司 10,158.04 426,635.09 龙工（福建）机械制造有限公司 73,602.45 4,280.50 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 617,292.55 5,036,222.53 C、其他应收款 潍柴重机股份有限公司 924.67 株洲齿轮股份有限公司 13,139,713.58 16,340,942.53 株洲汽车齿轮厂 10,129,369.21 9,813,186.41 陕西汽车集团有限责任公司 54,345,047.15 38,790,790.81 莱州鲁源汽车配件有限公司 13,596,223.84 13,596,223.84 D、预付账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 520,856.31 东风汽车集团股份有限公司 500,000.00 中国东风汽车进出口有限公司 5,773,579.89 陕西汽车集团有限责任公司 69,135.00 69,135.00 陕西华臻三产工贸有限责任公司 32,463,070.32 26,263,987.43 陕西蓝通传动轴有限公司 40,000.00 44,181.60 北京陕重汽汽车销售中心 1,372,226.51 177,800.00 E、应付股利 陕西汽车集团有限责任公司 38,208,840.00 74,376,804.68 株洲齿轮股份有限公司 2,672,281.79 牡丹江华通汽车零部件有限公司 9,892.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 121 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 F、应付账款 潍柴控股集团有限公司 3,585,437.64 1,316,710.63 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 6,000.00 5,095,876.00 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 25,871.95 1,018,000.00 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 89,437,543.76 74,565,822.00 东风汽车集团股份有限公司动力设备厂 1,108,664.53 2,759,050.72 中国东风汽车进出口有限公司 80,350.73 东风汽车集团股份有限公司 725,578.20 东风汽车有限公司专用设备厂 77,805.00 株洲齿轮股份有限公司 25,110,273.45 1,069,827.15 株洲汽车齿轮厂 865,826.64 702,098.51 陕西通汇汽车物流有限公司 2,022,278.36 598,809.40 中集陕汽重卡（西安）专用车有限公司 14,057,333.50 9,527,468.00 陕西欧舒特汽车股份有限公司 8,188,931.93 986,000.00 西安康明斯发动机有限公司 12,033,315.90 44,880,270.94 陕西华臻三产工贸有限责任公司 22,220,303.55 18,287,782.38 陕西蓝通传动轴有限公司 16,108,566.63 11,264,103.92 陕西通力专用汽车有限责任公司 49,412,969.90 58,305,277.93 北京陕重汽汽车销售中心 300,000.00 2,405,852.04 牡丹江华通汽车零部件公司 1,057,957.49 G、预收账款 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 101,821.76 26,610.74 陕西通力专用汽车有限责任公司 403,000.00 陕西欧舒特汽车股份有限公司 57,745.00 H、其他应付款 陕西汽车集团有限责任公司 36,583,353.39 30,554,458.09 中集陕汽重卡（西安）专用车有限公司 200,000.00 北京陕重汽汽车销售中心 500,000.00 陕西汽车集团温州云顶专用汽车有限公司 450,500.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 122 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 1,640,000.00 陕西法士特汽车传动集团有限责任公司 55,278.53 29,835,861.64 株洲齿轮股份有限公司 2,706,991.35 十、或有事项 1、本公司吸收合并前的湘火炬汽车集团股份有限公司于 2004 年 1 月 1 日与银川市商业银行签订《质 押合同》，将其所持新世纪金融租赁有限责任公司的 5,611.27 万股股权全部质押给该行，与新世纪金融租 赁有限责任公司的其他股东共同为伊斯兰国际信托投资有限公司向该行申请综合授信额度人民币 6 亿元 提供质押担保。2004 年 1 月 1 日至 3 月 5 日，伊斯兰信托投资有限公司共拆借资金 10 笔，融通资金 4.48 亿元，但到期后没有清偿。因此，2004 年 6 月 23 日银川市商业银行向宁夏回族自治区高级人民法院提 起诉讼。经该院 2004 年 6 月 25 日做出的民事裁定，冻结了其持有的新世纪的所有股权。由于新世纪金 融租赁有限责任公司因严重违规经营，已被责令停业整顿，故原湘火炬已于 2005 年对所持新世纪金融 租赁有限责任公司的股权全额计提减值准备 6,106.80 万元。 2、本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司由于进口设备而委托陕西朗润国际贸易有限责 任公司开具信用证、进口押汇等，陕西法士特齿轮有限责任公司因此给该公司开具信用证、进口押汇等 提供最高额为 7,000 万元的担保，办理信用证的期限自 2009 年 6 月 1 日到 2010 年 5 月 31 日。截止 2009 年 12 月 31 日，陕西法士特齿轮有限责任公司给该公司开具信用证、进口押汇等提供担保余额为 417.12 万元。 3、2003 年 6 月，本公司控股子公司新疆机械设备进出口有限公司(以下简称新疆进出口) 由金新信 托提供担保，向农业银行新疆兵团分行建设路支行借款 1,800 万元，该款项交给金新信托进行委托理财。 德隆事件后，银行起诉要求强制执行，新疆进出口向法院提交了强制执行对江苏新宇科技及当涂县新宇 公司债权以抵顶债务的申请，江苏新宇科技及当涂县新宇公司也就上述债务在 1,340 万元的范围内提供 了担保。新疆自治区高院于 2004 年 10 月 26 日以（2004）新执字第 51－1 号民事裁定书裁定：担保人江 苏新宇科技及当涂县新宇公司，在 1,340 万元范围内承担连带责任，并执行相应财产以偿还债务。另外， 新疆进出口也向法院提交了强制执行对香港大光荣公司 850.51 万元债权以抵顶债务的申请。新疆进出口 于 2004 年 12 月以应收江苏新宇科技及香港大光荣的债权冲转了该笔银行债务。至本报告披露之日，新 疆进出口的该笔银行债务尚未彻底解除，仍存在偿付款项的连带责任。 新疆进出口起诉宁夏东方企业（有限公司）并已收到新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级法院民事调 解书，经调解宁夏东方企业同意偿付本息 1,485.67 万元。但目前宁夏东方企业拒不履行生效的调解书， 新疆进出口已提交强制执行申请，乌鲁木齐市中级人民法院已查封扣押宁夏东方企业相应的资产，已进 入拍卖程序。 火炬进出口有限责任公司诉宁夏东方企业（有限公司）欠款案，根据 2008 年 8 月 15 日（2008）株 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 123 中法民二初字第 11 号民事判决书，判决宁夏东方企业公司归还欠款 462.96 万元及逾期利息 38.89 万元， 但截止报告日未收到欠款。 4、子公司-陕西重型汽车有限公司与经销商、承兑银行三方签订三方合作协议书, 银行给经销商一 定的信用额度，由经销商向银行存入不低于 30%的保证金，申请开立银行承兑汇票，公司为经销商提供 票据金额与保证金之间的差额承担保证责任。截至 2009 年 12 月 31 日止，尚未到期的承兑汇票敞口额 104,952 万元。 十一、承诺事项 本公司子公司株洲湘火炬火花塞有限责任公司为株洲齿轮有限责任公司提供最高额为 4,000 万元的 融资提供连带责任保证，截至 2009 年 12 月 31 日，株洲齿轮有限责任公司实际融资额为 3,000 万元； 本 公司子公司株洲齿轮有限责任公司为其子公司株洲欧格瑞传动股份有限公司提供最高额为 8,400 万元的 融资提供连带责任保证，截至 2009 年 12 月 31 日，株洲欧格瑞传动股份有限公司实际融资余额为 6,800 万元；株洲欧格瑞传动股份有限公司为其母公司株洲齿轮有限责任公司提供最高额为 5,500 万元的融资 提供连带责任保证，截至 2009 年 12 月 31 日，株洲齿轮有限责任公司实际融资额为 3,200 万元。 十二、资产负债表日后事项 1、2010年2月5日，本公司2010年第一次临时董事会决议审议及批准了关于公司与关联方共同投资山 推租赁有限公司的议案。本公司及控股子公司陕西重型汽车有限公司拟与山东重工集团有限公司及潍柴 重机股份有限公司共同对山推租赁有限公司进行增资。拟增资额为7.4 亿元人民币，本公司及控股子公 司陕西重型汽车有限公司各出资1.8亿元，分别占增资后股本的19.565%。2010年3月25日各方已签署出资 协议，截止报告日各方第一期出资已到位。 山推租赁有限公司为山推工程机械股份有限公司全资子公司，注册资本18,000 万元，山推租赁于 2009年3月成立，于2009年12月25日经商务部和国家税务总局批准，获得融资租赁业务试点企业资格。经 营范围：融资租赁；机械设备的租赁及销售；租赁财产的残值处理；信息咨询；租赁交易担保；机械设 备维修；技术服务；项目投资。增资后山推租赁有限公司更名为山重融资租赁有限公司。 2、2010年4月26日，本公司二届十一次董事会审议通过公司2009年度利润分配方案：拟以总股本 833,045,683股为基数，每10股派发现金红利人民币4.80元（含税），此方案需2009年度股东周年大会审议 通过后实施。 十三、其他重要事项 1、根据中国建设银行《关于减免牡丹江富通汽车空调有限公司不良贷款表外利息的批复》以及牡 丹江富通汽车空调有限公司（以下简称富通公司）与建设银行牡丹江支行达成的《减免利息协议》和《以 物抵债协议》，对富通公司尚欠银行借款本金 4,944.8 万元由富通公司以现金偿还贷款本金 3,000 万元，剩 余贷款本金 1,944.8 万元以设备抵偿，并减免富通公司所欠银行借款利息，本期富通公司确认债务重组收 益 3,572.83 万元。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 124 2、根据2009年6月15日山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资企改[2009]11号文《关于组建 山东重工集团有限公司的通知》，以整体划转潍柴控股集团有限公司、山东工程机械集团有限公司和山 东汽车工业集团有限公司全部国有资产的方式组建山东重工集团有限公司（以下简称山东重工集团）。 山东重工集团为国有独资公司，山东省国资委履行出资人职责。根据2009年12月8日山东省人民政府国有 资产监督管理委员会鲁国资产权函[2009]117号《关于山东重工集团有限公司国有产权划转有关问题的批 复》，以2009年6月30日经审计的财务报告，将潍柴控股集团有限公司、山东工程机械集团有限公司国有 出资及享有的权益整体划转给山东重工集团。 十四、母公司报表主要项目注释 注释 1、应收账款及坏账准备 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款 192,133,566.94 276,846,908.76 坏账准备 13,326,540.03 17,239,509.45 净 值 178,807,026.91 259,607,399.31 （1）按类别列示应收账款明细情况 2009 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占应收账款总额比 例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 165,487,349.01 86.13 8,274,367.45 157,212,981.56 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 132,000.00 0.07 132,000.00 0.00 其他不重大应收款项 26,514,217.93 13.80 4,920,172.58 21,594,045.35 合 计 192,133,566.94 100.00 13,326,540.03 178,807,026.91 2008 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占应收账款总额比 例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 225,737,419.66 81.54 11,286,870.98 214,450,548.68 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 132,000.00 0.05 132,000.00 0.00 其他不重大应收款项 50,977,489.10 18.41 5,820,638.47 45,156,850.63 合 计 276,846,908.76 100.00 17,239,509.45 259,607,399.31 注：对单项金额虽不重大，但帐龄较长或因债务方出现财务困难，经多次催收未收回的应收款项作 为风险较大的应收款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 125 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 187,259,257.61 97.46 9,611,142.23 272,705,299.43 98.50 13,635,264.97 1－2 年 1,353,000.00 0.70 202,950.00 623,212.07 0.23 93,481.81 2－3 年 11,912.07 0.01 3,573.62 141,024.70 0.05 134,707.41 3－4 年 132,000.00 0.07 132,000.00 2,634.60 0.00 1,317.30 4－5 年 2,615.40 2,092.32 5 年以上 3,374,781.86 1.76 3,374,781.86 3,374,737.96 1.22 3,374,737.96 合 计 192,133,566.94 100.00 13,326,540.03 276,846,908.76 100.00 17,239,509.45 （3）应收帐款前五名情况如下： 客户名称 金 额 比例(%) 陕西重型汽车有限公司 142,421,971.89 74.13 北汽福田汽车股份有限公司 23,065,377.12 12.00 一汽解放青岛汽车厂 9,485,758.28 4.94 山东潍柴进出口有限公司 4,055,613.21 2.11 上汽依维柯红岩商用车有限公司 2,018,994.59 1.05 合 计 181,047,715.09 94.23 （4）应收账款期末余额较期初减少 8,471.33 万元，下降 30.60%，主要为收款力度增强所致； （5）截至 2009 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释 2、其他应收款及坏账准备 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 其他应收款 648,156,169.67 784,192,757.31 坏账准备 46,291,533.58 58,318,073.73 净 值 601,864,636.09 725,874,683.58 （1）按类别列示其他应收款明细情况 2009 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占其他应收款 总额比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 589,299,042.87 90.92 17,632,429.36 571,666,613.51 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 10,913,737.16 1.68 10,913,737.16 0.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 126 其他不重大应收款项 47,943,389.64 7.40 17,745,367.06 30,198,022.58 合 计 648,156,169.67 100.00 46,291,533.58 601,864,636.09 2008 年 12 月 31 日 分 类 账面余额 占其他应收款 总额比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 673,376,520.57 85.87 9,483,636.41 663,892,884.16 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 25,982,567.51 3.31 25,982,567.51 0.00 其他不重大应收款项 84,833,669.23 10.82 22,851,869.81 61,981,799.42 合 计 784,192,757.31 100.00 58,318,073.73 725,874,683.58 注：对单项金额虽不重大，但帐龄较长或因债务方出现财务困难，经多次催收未收回的应收款项作 为风险较大的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 592,443,231.01 91.41 11,656,518.94 641,910,068.99 81.86 2,789,903.39 1－2 年 2,596,977.92 0.40 389,546.69 98,752,058.17 12.59 14,979,610.12 2－3 年 24,535,347.48 3.79 7,360,604.24 17,994,882.78 2.29 15,495,842.10 3－4 年 3,011,451.86 0.46 1,505,725.93 11,830,441.24 1.51 11,372,089.20 4－5 年 11,863,855.27 1.83 11,673,831.65 571,154.79 0.07 546,477.58 5 年以上 13,705,306.13 2.11 13,705,306.13 13,134,151.34 1.68 13,134,151.34 合 计 648,156,169.67 100.00 46,291,533.58 784,192,757.31 100.00 58,318,073.73 （3）其他应收款期末余额较期初减少 13,603.66 万元，降低 17.35%，主要为应收子公司—潍柴动力 （潍坊）铸锻有限公司的设备款减少所致； （4）期末无应收持股 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释 3、长期股权投资 单 位 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 一、长期股权投资 4,054,630,153.01 3,614,884,539.66 其中：对子公司投资 3,814,106,134.73 3,374,641,802.09 对合营、联营企业投资 67,775,993.28 66,786,046.34 其他投资 172,748,025.00 173,456,691.23 二、长期投资减值准备 133,186,712.10 121,776,691.23 合 计 3,921,443,440.91 3,493,107,848.43 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 127 （1）在被投资单位持股比例与表决权的说明 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 火炬进出口有限责任公司 98.34% 98.34% 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 100.00% 100.00% 株洲火炬房地产开发有限责任公司 94.66% 94.66% 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 100.00% 100.00% 株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 100.00% 100.00% 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 100.00% 100.00% 牡丹江富通汽车空调有限公司 61.03% 61.03% 东风越野车有限公司 60.00% 60.00% 陕西重型汽车有限公司 51.00% 51.00% 株洲齿轮有限责任公司 66.02% 66.02% 陕西法士特齿轮有限责任公司 51.00% 51.00% 新疆机械设备进出口有限公司 100.00% 100.00% 上海和达汽车配件有限公司 75.00% 75.00% MAT AUTOMOTIVE,INC. 100.00% 100.00% 陕西汉德车桥有限公司 3.06% 3.06% 宝鸡法士特齿轮有限责任公司 2.55% 2.55% 上海鑫联创业投资有限公司 33.33% 33.33% 株洲齿轮股份有限公司 2.45% 2.45% 东方人寿保险有限公司 7.50% 7.50% 新世纪金融租赁有限公司 11.22% 11.22% 福田雷沃国际重工股份有限公司 4.63% 4.63% 福田重型机械股份有限公司 4.66% 4.66% 潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 100.00% 100.00% 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 52.00% 52.00% 潍柴动力（潍坊）油品有限公司 100.00% 100.00% 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 100.00% 100.00% 潍柴动力（潍坊）再制造公司 100.00% 100.00% 潍坊潍柴培新气体发动机有限公司 50.00% 50.00% 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 128 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 潍柴动力（香港）国际发展有限公司 100.00% 100.00% 山东欧润油品有限公司 46.00% 46.00% 潍柴动力（上海）科技发展有限公司 100.00% 100.00% 潍柴动力（重庆）西部发展有限公司 100.00% 100.00% 注 1：本期本公司在香港投资设立子公司潍柴动力（香港）国际发展有限公司，投资比例为 100%; 注 2：本期本公司投资设立子公司潍柴动力（上海）科技发展有限公司，投资比例为 100%; 注 3：本期本公司投资设立子公司潍柴动力（重庆）西部发展有限公司，投资比例为 100%; 注 4：截止 2009 年 12 月 31 日，子公司北京汇科盈高新技术有限公司、株洲湘火炬汽车电器有限责 任公司、株洲湘火炬建筑工程有限责任公司已注销，本期转销对其投资成本； 注 5：本期本公司与深圳市义全投资顾问有限公司签订股权转让协议，将持有的深圳火炬工业公司 的股权进行转让，转让价格 195 万元，截止 12 月 31 日，上述股权转让款已收回； 注 6：本期本公司对株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司增资 1，900 万元，投资比例 100％； 注 7：本期因全部购买潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司少数股东股权，投资比例变更为 100.00%。 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 火炬进出口有限责任公 司 182,945,776.10 182,945,776.10 182,945,776.10 株洲湘火炬机械制造有 限责任公司 130,898,993.14 130,898,993.14 130,898,993.14 株洲火炬房地产开发有 限责任公司 13,592,301.67 13,592,301.67 13,592,301.67 株洲湘火炬火花塞有限 责任公司 165,984,058.24 165,984,058.24 165,984,058.24 株洲湘火炬汽车密封有 限责任公司 15,917,867.59 15,917,867.59 15,917,867.59 株洲湘火炬汽车灯具有 限责任公司 4,363,180.85 4,363,180.85 19,000,000.00 23,363,180.85 牡丹江富通汽车空调有 限公司 95,882,087.38 95,882,087.38 95,882,087.38 东风越野车有限公司 75,415,728.37 75,415,728.37 75,415,728.37 陕西重型汽车有限公司 972,116,000.85 972,116,000.85 972,116,000.85 株洲齿轮有限责任公司 132,334,743.21 132,334,743.21 132,334,743.21 陕西法士特齿轮有限责 任公司 1,082,558,680.59 1,082,558,680.59 1,082,558,680.59 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 129 被投资单位 初始投资成本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 新疆机械设备进出口有 限公司 0.00 12,118,687.10 上海和达汽车配件有限 公司 39,163,469.71 39,163,469.71 39,163,469.71 MAT AUTOMOTIVE,INC. 183,025,122.28 183,025,122.28 183,025,122.28 陕西汉德车桥有限公司 14,507,358.03 14,507,358.03 14,507,358.03 宝鸡法士特齿轮有限责 任公司 10,986,483.27 10,986,483.27 10,986,483.27 株洲湘火炬建筑工程有 限公司 88,375.82 88,375.82 -88,375.82 0.00 潍柴动力（潍坊）备品资 源有限公司 95,044,238.52 95,044,238.52 6,365,999.82 101,410,238.34 潍柴动力（潍坊）集约配 送有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 潍柴动力（潍坊）油品有 限公司 10,706,159.11 10,706,159.11 10,706,159.11 潍柴动力（潍坊）铸锻有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 潍柴动力（潍坊）再制造 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 潍柴动力（香港）国际发 展有限公司 93,470,968.00 93,470,968.00 93,470,968.00 福田雷沃国际重工股份 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 福田重型机械股份有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 株洲齿轮股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 新世纪金融租赁有限公 司 61,068,025.00 61,068,025.00 61,068,025.00 61,068,025.00 深圳火炬工业公司 708,666.23 708,666.23 -708,666.23 0.00 北京汇科盈高新技术有 限公司 128,932,364.66 128,932,364.66 -128,932,364.66 0.00 山东欧润油品有限公司 9,426,918.00 9,426,918.00 9,426,918.00 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 130 被投资单位 初始投资成本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 潍柴动力（上海）科技发 展有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 潍柴动力（重庆）西部发 展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 4,091,217,566.62 3,588,319,680.62 398,534,479.11 3,986,854,159.73 133,186,712.10 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 2008 年 12 月 31 日 增减变动 2009 年 12 月 31 日 减值准备 上海鑫联创业投资有限 公司 49,460,832.54 45,853,683.25 -1,353,112.60 44,500,570.65 潍坊潍柴培新气体发动 机有限公司 20,409,675.00 20,932,363.09 2,343,059.54 23,275,422.63 合 计 69,870,507.54 66,786,046.34 989,946.94 67,775,993.28 注释 4、营业收入\营业成本 营业收入 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 其他业务收入 968,323,008.54 813,173,761.37 合 计 15,892,741,533.06 14,143,112,577.46 营业成本 2009 年度 2008 年度 主营业务成本 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 其他业务成本 826,457,652.01 712,406,449.31 合 计 10,943,870,918.40 10,652,930,290.88 （1）销售收入前五名合计销售额 891,690.42 万元，占主营业务收入总额的 59.75% 。 公司前 五名客户的销售收入情况如下： 客户名称 金 额 比例(%) 北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂 3,508,117,162.39 23.51 陕西重型汽车有限公司 2,501,251,219.10 16.76 一汽解放青岛汽车厂 1,477,168,146.63 9.90 上汽依维柯红岩商用车有限公司 722,024,954.79 4.84 包头北奔重型汽车有限公司 708,342,694.02 4.74 合 计 8,916,904,176.93 59.75 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 131 （2）主营业务按行业分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 交通运输设备制造业 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 合 计 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 交通运输设备制造业 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 合 计 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 （3）主营业务按产品类别分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 发动机 14,784,857,185.52 12,367,626,802.96 其他汽车零部件 14,946,536.38 954,609,647.69 其他 124,614,802.62 7,702,365.44 合 计 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 发动机 9,964,065,724.78 9,096,859,831.11 其他汽车零部件 25,869,647.16 837,187,912.95 其他 127,477,894.45 6,476,097.51 合 计 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 （4）主营业务按地区分类： 主营业务收入 2009 年度 2008 年度 国 内 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 合 计 14,924,418,524.52 13,329,938,816.09 主营业务成本 2009 年度 2008 年度 国 内 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 合 计 10,117,413,266.39 9,940,523,841.57 注释 5、投资收益 项 目 2009 年度 2008 年度 期末按权益法调整分享被投资公司 净利润 989,946.94 -1,293,516.75 股权处置收益 3,624,840.46 -1,615,796.01 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 132 成本法核算的被投资公司分配来的 现金红利 57,699,717.96 119,634,275.18 合 计 62,314,505.36 116,724,962.42 注：处置收益主要是注销株洲湘火炬汽车电器有限责任公司、株洲湘火炬建筑工程有限责任北京汇 科盈高新技术有限公司以及转让深圳火炬公司的股权所产生的收益。 十五、按中国企业会计准则及香港财务报告准则计算的报告期净利润与股东权益的比较说 明 注：净利润、股东权益均为归属于母公司所有者的净利润、股东权益。 1、2009年1-12月净利润、股东权益比较表 单位：千元 比较项目 按香港财务报告准则 按中国企业会计准则 比较差异 股东权益 11,754,618 11,754,618 净利润 3,406,935 3,407,419 -484 2、2009年1-12月净利润、股东权益差异调节表 单位：千元 所依据的会计准则 股东权益 净利润 按香港财务报告准则 11,754,618 3,406,935 职工奖励基金 484 按中国企业会计准则 11,754,618 3,407,419 注：本期净利润差异是由于按香港财务报告准则将计提职工奖励基金列入本期费用，故影响减少净 利润484千元。 十六、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期 利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于母公司所有者的净利润 34.86 4.09 4.09 2009 年度 扣除非经常性损益后的净利润 33.69 3.95 3.95 归属于母公司所有者的净利润 26.73 2.32 2.32 2008 年度 扣除非经常性损益后的净利润 25.92 2.25 2.25 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 133 利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发 行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并 方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、 净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期 缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告 期期末的累计月数。 2、本公司本期非经常性损益构成项目如下： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 4,705,927.86 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 67,045,252.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,199,902.35 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 59,000,000.00 债务重组损益 35,160,389.02 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,166,933.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,592.90 小 计 167,986,131.26 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 15,187,535.82 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 38,606,344.93 合 计 114,192,250.50 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司二届十一次董事会会议于2010年4月26日批准。 潍柴动力股份有限公司 2009 年年度报告 134 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 文本； 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 四、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； 五、 在香港证券市场披露的年度报告文本； 六、 公司章程。 董事长：谭旭光 潍柴动力股份有限公司董事会 二〇一〇年四月二十六日