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中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 03 月 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘艳、主管会计工作负责人张朋及会计机构负责人(会计主管人 员)王毅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对 投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析-九、公司未来发展展望-（三） 面临的风险和对策”中描述了公司未来经营中可能面临的风险及对策，请广大投 资者查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 295980000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 41 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 47 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 53 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 58 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 59 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................ 157 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 中成进出口股份有限公司 董事会 指 中成进出口股份有限公司董事会 监事会 指 中成进出口股份有限公司监事会 国投集团 指 国家开发投资集团有限公司 中成集团 指 中国成套设备进出口集团有限公司 上海分公司 指 中成进出口股份有限公司上海分公司 天津分公司 指 中成进出口股份有限公司天津分公司 中多公司 指 中国-多哥有限公司 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中成股份 股票代码 000151 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中成进出口股份有限公司 公司的中文简称 中成股份 公司的外文名称（如有） CHINA NATIONAL COMPLETE PLANT IMPORT & EXPORT CORPORATION LIMITED 公司的外文名称缩写（如有） COMPLANT 公司的法定代表人 刘艳 注册地址 中国北京市丰台区南四环西路 188 号二区 8 号楼 注册地址的邮政编码 100070 办公地址 中国北京市东城区安定门西滨河路 9 号 办公地址的邮政编码 100011 公司网址 plant- 电子信箱 complant@complant- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张朋 联系地址 中国北京市东城区安定门西滨河路 9 号 电话 010-84759518 传真 010-64218032 电子信箱 complant@complant- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 中国北京市东城区安定门西滨河路 9 号公司证券部 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91110000710924101C 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司于 2019 年 1 月在北京市市场监督管理局进行了工商变更登记手续，增加了经 营范围：人力资源服务。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 朝阳区安定路 5 号院 7 号楼中海国际中心 A 座 17-20 层 签字会计师姓名 张帆、闫保瑞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,183,601,165.48 1,270,727,969.65 -6.86% 2,228,598,001.44 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,751,179.96 83,421,145.18 -89.51% 87,361,495.11 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -106,404,912.64 60,934,496.12 -274.62% 69,527,090.21 经营活动产生的现金流量净额（元） -526,157,266.14 -459,646,245.26 -14.47% 108,496,774.69 基本每股收益（元/股） 0.0296 0.2818 -89.50% 0.2952 稀释每股收益（元/股） 0.0296 0.2818 -89.50% 0.2952 加权平均净资产收益率 0.90% 8.38% -7.48% 8.82% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 2,392,545,731.39 2,157,610,693.29 10.89% 2,156,797,234.29 归属于上市公司股东的净资产（元） 948,071,247.78 1,000,389,277.02 -5.23% 990,465,212.74 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 205,545,549.07 209,600,886.51 237,960,357.85 530,494,372.05 归属于上市公司股东的净利润 575,671.70 -14,626,896.57 16,487,389.58 6,315,015.25 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -6,312,535.66 -18,056,501.52 10,232,067.67 -92,267,943.13 经营活动产生的现金流量净额 -53,038,859.02 -158,858,417.86 -149,182,955.26 -165,077,034.00 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 130,123,759.78 -9,305.78 1,460,455.11 处置投资性房地产收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,226,287.72 700,234.97 2,112,842.73 丰台科技园支持资金及丰 台社保中心稳岗补贴等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -112,847.70 3,439,198.66 2,013,482.25 远期结汇损益 受托经营取得的托管费收入 24,716,980.44 21,443,395.63 15,735,849.11 中成集团股权托管收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,806,534.86 745,266.36 -340,976.38 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 减：所得税影响额 38,991,552.78 3,832,140.78 3,147,247.92 合计 115,156,092.60 22,486,649.06 17,834,404.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务 公司主要从事成套设备出口和工程承包、一般贸易、境外实业经营。 成套设备出口和工程承包是公司的核心业务，业务涉及能源、化工、轻工、公共基础设施等诸多领域，业务市场主要分 布在亚、非、拉、东欧等发展中国家，主要国别包括埃塞俄比亚、肯尼亚、乌干达、巴巴多斯、牙买加、老挝、俄罗斯等。 2019年，公司实施的重点工程项目主要为巴巴多斯山姆罗德酒店项目、老挝万象生活中心项目、古巴印刷厂技术改造项目、 缅甸、菲律宾太阳能项目。此外，公司积极响应“一带一路”倡议，加快战略转型，主动调整业务架构，深化事业部改革， 加大市场开发力度，探索创新业务模式。 一般贸易业务主要出口黑芸豆，从法国、埃塞俄比亚、苏丹、智利、尼日尔等国进口芝麻、亚麻籽、亚麻籽油、葵油、 红酒等农产品，进口业务持续扩大，出口韩国杂粮业务稳定开展。公司一直以来本着重质量、守信用的原则开展各项贸易业 务，赢得了广泛赞誉。 境外实业经营是公司以租赁经营形式在多哥糖联开展的经营活动，主要产品是蔗糖和酒精。报告期内，受国际糖酒供求 关系影响，西非市场整体白糖酒精价格偏低，销售滞缓。 (二)行业分析 成套设备出口和工程承包业务：公司所属的国际承包工程行业是我国企业较早实现走出去的重要行业之一，是我国对 外经济贸易的重要组成部分，在我国经贸总量增长中占有较大份额。经过30多年的发展，我国工程企业完成了由原来的单一 施工企业向EPC总承包商的转型，在亚非拉市场占有重要的市场份额。随着2017年商务部放开对外承包资质限制，越来越多 的国内企业走出国门，国际承包工程行业面临的竞争随之日趋激烈。面对国家“一带一路”倡议机遇，我国工程企业积极采用 EPC+融资、BOT、PPP等新型业务模式，不断向业务多元化和产业链高端发展，努力实现转型升级。企业抱团“出海”，联合 走出去的意识在加强，投资、设计、建设、装备、运营等产业链上下游企业共同“走出去”，实现优势互补、互利共赢、共同 发展，推进全产业链的价值创造。公司自成立以来一直在海外市场开发工程业务，公司“COMPLANT”品牌在亚洲、非洲和 拉丁美洲创立了较高的知名度。尤其是随着近几年来公司一系列改革措施的完成和一些重大工程项目的陆续竣工，公司在行 业内的品牌知名度和综合实力得到显著提升,公司获承包商会和机电商会评选的AAA级信用企业称号。公司在业务创新上也 勇于突破固有模式，逐步由原来的单一工程承包模式向EPC+融资、投建营一体化等模式转变。 2019年下半年，世界动荡源和风险点显著增多。从亚洲到非洲，从欧洲到拉美，系列热点此起彼伏，多个国家动荡频发， 传统与非传统安全问题交织蔓延，全球治理面临严峻挑战。国际秩序加速重构，大国关系深刻调整，多方博弈导致全球区域 治理步履维艰。恐怖主义、极端民族主义与公共卫生安全风险等非传统安全问题存在变化与波动风险。国际经贸环境进一步 复杂，市场竞争不断加剧，面对严苛的市场环境，公司一方面冷静研判形势，反思现有市场开发模式的问题，积极研究应对 阶段性经营低谷方案；另一方面，统一思想、加大力度，完善产业链，加快公司的转型升级。 一般贸易业务：2019年，世界经济深度调整，经济全球化遭遇波折，各类风险挑战加剧。随着主要经济体增长放缓，受 贸易保护、地缘政治等诸多不利因素的影响，大宗商品、汇率价格波动，国际经济贸易秩序有待再平衡。公司主要贸易国别 和相关业务受整体经济形势影响，存在诸多不确定性，加之公司一般贸易业务规模较小，在我国对外贸易行业中无明显优势。 境外实业经营：公司境外实业经营的多哥糖联属于制糖业，受气候变化因素和国际糖价影响较大。报告期内，全球食糖 供应量由短缺转为过剩，国际糖价处于下跌走势。公司所属多哥糖联规模较小，在国际市场中无明显优势。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期末，公司执行新金融工具准则，将持有的中国成套设备进出口云南股份有限公司的 16.13%股权由 可供出售金融资产科目转入其他权益工具投资科目。 固定资产 报告期内，公司固定资产无重大变化。 无形资产 报告期内，公司无形资产无重大变化。 在建工程 报告期内，公司在建工程无重大变化。 应收账款 报告期末，应收账款较期初减少 1,076 万元，减幅 19.25%，主要是公司本期执行新金融工具准则，坏账 准备按预期信用损失法计提所致。 预付账款 报告期末，预付账款较期初增加 12,886 万元，增幅 124.60%，主要是公司本期预付工程项目供应商及分 包商款项增加所致。 其他应收款 报告期末，其他应收款较期初增加 994 万元，增幅 29.10%，主要是境外项目实施备用金增加所致。 存货 报告期末，存货较期初增加 20,279 万元，增幅 28.92%，主要是公司本期工程承包项目形成的已完工未结 算的资产增加以及贸易业务导致库存商品增加所致。 投资性房地产 报告期末，投资性房地产较期初减少 3,342 万元，减幅 83.74%，主要是公司本期公开挂牌出售房产所致。 递延所得税资产 报告期末，递延所得税资产较期初增加 2,998 万元，增幅 168.48%，主要是公司计提金融资产减值准备产 生的可抵扣暂时性差异较上年同期大幅增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体内容 形成原因 资产 规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控 制措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 中多公司资产 直接投资 8,265 万元 非洲-多哥 在多哥租赁经营 糖厂，目前生产经 营正常。 密切关注当地局势， 维护良好社会关系， 建立应急机制。 -386 万元 8.72% 否 巴巴多斯公司资产 直接投资 2,337 万元 美洲-巴巴 多斯 在巴巴多斯承包 工程项目，目前生 产经营正常。 密切关注当地局势， 维护良好社会关系， 建立应急机制。 0 万元 2.46% 否 牙买加公司资产 直接投资 231 万 元 美洲-牙买 加 在牙买加承包工 程项目，目前生产 经营正常。 密切关注当地局势， 维护良好社会关系， 建立应急机制。 0 万元 0.24% 否 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 巴拿马公司资产 直接投资 1,061 万元 美洲-巴拿 马 在巴拿马承包工 程项目，目前生产 经营正常。 密切关注当地局势， 维护良好社会关系， 建立应急机制。 0 万元 1.12% 否 东方公司资产 直接投资 869 万 元 欧洲-俄罗 斯 在俄罗斯承包工 程项目，目前生产 经营正常。 密切关注当地局势， 维护良好社会关系， 建立应急机制。 -65 万元 0.92% 否 三、核心竞争力分析 1、强大的品牌影响力。公司承接控股股东COMPLANT品牌，其在亚、非、拉100多个国家和地区成功实施的涉及建筑、 铁路、机械、食品制造等30多个行业和领域的1600多个项目以及自公司成立以来在海外实施的一系列成功项目，使公司在国 际上特别是发展中国家树立了良好的形象，使得COMPLANT品牌在亚非拉及“一带一路”沿线国家赢得了很高的知名度、良 好的声誉和较大的品牌影响力。 2、优秀的人才队伍。公司拥有业务开发及驻外人员60人，多年的海外项目运作经验为公司培养了一批熟悉和了解国际 规则及惯例，了解项目所在国经济环境、政治环境及法律法规的商务人员。随着公司海外各类业务的开发及实施，公司逐渐 培养出了一批懂外语、懂技术、懂管理的复合型专业人才，其丰富的实践经验、较高的管理水平和较强的敬业精神为公司业 务的开发及项目的顺利实施提供了可靠保证。目前，公司大部分中高层管理人员具有多年的境外工作经历，其涉外谈判能力 强、行政和商务经验丰富、项目运作和管理流程熟稔，为公司的持续发展提供了重要保障。同时，作为国际工程承包及境外 投资为主业的外向型企业，公司人员主要以管理类、工程及技术、外语类人才占主导，为公司海外业务的发展提供了必要的 人才支持。 3、分布广泛的驻外机构网络。公司及托管企业在20多个国家拥有子分公司、办事处、代表处以及多个项目组，遍布亚、 非、拉等发展中国家。驻外机构长期扎根于当地，为公司搭建起良好的国内外项目信息收集平台，并有利于公司驻外项目的 执行，具备扩大业务的机构网络基础，为公司业务的发展与壮大积累了独特的公司优势。 4、良好的项目运作和资源整合能力以及广泛的信息收集渠道。公司在经援项目、成套设备出口和国际承包工程方面具 有丰富的经验和较强的项目运作和资源整合能力。公司在长期的海外业务运作中与国内有关部门及行业组织建立了良好的社 会公共关系，并与众多国家和地区的政府部门和工商界建立了稳定的合作关系，较高的合作层次，不仅为公司现有项目推进 落实提供了有力支持，而且还为公司其他项目的跟踪和开发创造了有利条件。同时，公司在国内外拥有良好的社会公共关系 和广泛的信息渠道，也为企业的可持续发展创造了条件。 5、国投集团大力支持。国投集团“走出去”战略的实施，为公司发展提供了良好机遇和广阔前景。国投集团对“走 出去”战略高度重视，并将国际化经营作为其转变发展方式的重要途径。公司作为国投集团国际业务的核心企业，凭借国投 集团强大的投资专业能力、金融服务能力、产业引导能力和品牌影响力以及其在投融资、基础产业板块运营管理经验等方面 的大力支持，发展前景广阔。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，持续的贸易紧张局势已导致经济增长势头明显减弱，全球经济一体化进程可能放慢或倒退, 全球经济下行风 险加大。2019年，国际工程承包行业的增速放缓；政策性融资严控风险，新增规模收缩，服务一带一路的总外币贷款余额也 有所下降，传统业务发展模式面临更大挑战。受国际形势变化、项目所在国政府改选的影响，公司已签约项目生效开工进展 延缓未达到预期；现有在执行的个别项目进展缓慢，导致按照完工进度确认收入、成本较少，造成本年度营业收入、利润出 现较大下滑。面对不利形势，公司将坚持创新业务模式，向EPC+融资、投建营模式转变，拓展业务和市场机会，同时，继续 努力争取政策性融资和商业性融资等多渠道方式支持公司业务转型发展。 （一）经营工作 报告期内，公司实现营业收入1,183,601,165.48元，较上年同期下降6.86%；营业利润9,078,846.15元,较上年同期下 降91.25%；归属于上市公司股东的净利润8,751,179.96元，较上年同期下降89.51%。2019年公司业绩下滑主要是部分签约项 目和在执行项目受所在国的政治、经济环境影响进展延缓，未达到预期，按照完工进度确认收入成本与上年同期相比较大幅 度下降。面对外部环境出现的不利因素，公司持续推进国内外市场开发，结合自身资源整合优势，主动出击，攻坚克难，平 稳渡过目前的波谷波段。 1、埃塞俄比亚OMO-kuraz2、OMO-kuraz3糖厂项目： 2019年11月，公司与业主签订了二期运营合同，待完成性能测试 后对外移交。 2、巴巴多斯山姆罗德酒店项目：2018年巴巴多斯政府进行了改选，新政府上任后对本项目业主团队进行调整，并提 出项目方案调整要求，项目实施工作暂缓。公司积极应对，主动与业主团队进行沟通，经过不懈努力，目前项目重启，主体 结构施工已全面展开。 3、古巴印刷厂技术改造项目：项目进展基本正常，目前圣克拉拉厂设备采购发运工作已基本结束，设备安装前准备 工作进展顺利，之后将进行安装调试工作。 4、老挝万象生活中心项目：项目已开工建设，目前进展顺利。 5、俄罗斯联邦叶卡捷琳堡市科学城项目:目前,公司子公司东方有限责任公司与业主签署了第一栋高层住宅楼总承包 合同，合同金额为434,702,393.33卢布，项目进展顺利，目前已经结构竣工。 6、牙买加蒙特哥自由港酒店项目：目前，正在进行项目前期准备工作。 （二）管理工作 2019年，公司继续优化管理架构，调整部门设置，提升了管理效率；部门在实现深度融合的基础上，重点围绕提质增 效、安全生产、驻外机构等方面加强管理，逐步完善管理制度和部门考核制度。公司树立过紧日子思想，加强对汇率形势的 研判，持续苦炼内功，在“开源”的同时做好“节流”，以过硬的内部管理能力应对市场变化。 此外，公司将安全生产管理作为今年的重点工作之一，强化安全生产责任落实、完善安全生产管理制度，加强对在施项 目的安全生产检查、考核，推进双重预防机制落地和优化。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,183,601,165.48 100% 1,270,727,969.65 100% -6.86% 分行业 成套设备出口和工程承包 616,857,458.15 52.12% 975,533,857.75 76.77% -36.77% 一般贸易 236,114,440.44 19.95% 226,784,631.64 17.85% 4.11% 境外经营 54,972,576.26 4.64% 37,979,578.15 2.99% 44.74% 其他业务 275,656,690.63 23.29% 30,429,902.11 2.39% 805.87% 分产品 成套设备出口和工程承包 616,857,458.15 52.12% 975,533,857.75 76.77% -36.77% 一般贸易 236,114,440.44 19.95% 226,784,631.64 17.85% 4.11% 境外经营 54,972,576.26 4.64% 37,979,578.15 2.99% 44.74% 其他业务 275,656,690.63 23.29% 30,429,902.11 2.39% 805.87% 分地区 国内 328,702,165.81 27.77% 30,429,902.11 2.39% 980.19% 国外 854,898,999.67 72.23% 1,240,298,067.54 97.61% -31.07% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 成套设备出口和 工程承包 616,857,458.15 537,085,410.20 12.93% -36.77% -34.13% -3.49% 一般贸易 236,114,440.44 231,866,226.77 1.80% 4.11% 12.12% -7.01% 其他业务 275,656,690.63 38,757,011.39 85.94% 805.87% 763.02% 0.70% 分产品 成套设备出口和 工程承包 616,857,458.15 537,085,410.20 12.93% -36.77% -34.13% -3.49% 一般贸易 236,114,440.44 231,866,226.77 1.80% 4.11% 12.12% -7.01% 其他业务 275,656,690.63 38,757,011.39 85.94% 805.87% 763.02% 0.70% 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 分地区 国内 328,702,165.81 87,450,912.21 73.40% 980.19% 1,847.30% -11.85% 国外 854,898,999.67 771,804,655.81 9.72% -31.07% -27.02% -5.01% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 不适用。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 否。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 不适用。 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 成套设备出口和工程承包 537,085,410.20 62.51% 815,368,344.00 76.77% -34.13% 一般贸易 231,866,226.77 26.98% 206,810,918.96 19.47% 12.12% 境外经营 51,546,919.66 6.00% 35,430,873.70 3.34% 45.49% 其他业务 38,757,011.39 4.51% 4,490,876.45 0.42% 763.02% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 成套设备出口和工程承包 537,085,410.20 62.51% 815,368,344.00 76.77% -34.13% 一般贸易 231,866,226.77 26.98% 206,810,918.96 19.47% 12.12% 境外经营 51,546,919.66 6.00% 35,430,873.70 3.34% 45.49% 其他业务 38,757,011.39 4.51% 4,490,876.45 0.42% 763.02% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 公司本报告期内新设立两家全资子公司，具体情况如下： 子公司名称 批准设立程序 注册地 注册资本（美元） 公司类型 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 董事会决议 巴拿马 10,000.00 有限责任公司 东方有限责任公司 董事会决议 俄罗斯 10,000.00 有限责任公司 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 不适用。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 509,816,414.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.07% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 163,941,751.91 13.85% 2 客户 2 144,307,075.33 12.19% 3 客户 3 111,075,666.52 9.38% 4 客户 4 59,418,910.36 5.02% 5 客户 5 31,073,009.98 2.63% 合计 -- 509,816,414.10 43.07% 主要客户其他情况说明 不适用。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 360,791,327.55 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.98% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 114,114,412.63 13.28% 2 供应商 2 82,414,998.30 9.59% 3 供应商 3 72,184,773.30 8.40% 4 供应商 4 58,119,005.72 6.76% 5 供应商 5 33,958,137.60 3.95% 合计 -- 360,791,327.55 41.98% 主要供应商其他情况说明 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 82,219,924.38 81,012,550.48 1.49% 公司本期销售费用较上年增加 120.74 万元，主要原因是公司加大 市场开发力度所致。 管理费用 68,288,087.05 87,680,348.30 -22.12% 公司本期管理费用较上年减少 1939.23 万元，主要原因是公司加强 职能部门管理减少开支以及业绩下降减少了职工薪酬支出所致。 财务费用 -1,671,491.74 -52,994,060.78 -96.85% 公司本期财务费用较上年增加 5132.26 万元，主要原因是本期美元 兑人民币汇率波动幅度较上年减小所致。 研发费用 660,255.66 1,169,764.50 -43.56% 公司菌剂开发项目支出减少。 4、研发投入 近三年，公司立项研发项目主要用于公司在非洲、拉美、东南亚等境外化肥厂、糖厂等EPC工程建设项目和部分民用建 筑类工程项目，这些项目是公司近两年主要收入来源。研发项目都取得了一定程度的进展，达到了预期目标，这些研发项目 成果对提升公司境外项目核心竞争力、项目管理能力、降低项目成本起到关键作用。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 106 96 10.42% 研发人员数量占比 31.92% 23.70% 8.22% 研发投入金额（元） 59,200,031.40 59,244,550.96 -0.08% 研发投入占营业收入比例 5.00% 4.66% 0.34% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因、研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 不适用。 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 825,869,089.71 940,417,076.09 -12.18% 经营活动现金流出小计 1,352,026,355.85 1,400,063,321.35 -3.43% 经营活动产生的现金流量净额 -526,157,266.14 -459,646,245.26 -14.47% 投资活动现金流入小计 259,846,026.96 1,469.08 17,687,570.31% 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 投资活动现金流出小计 2,733,655.11 5,362,131.61 -49.02% 投资活动产生的现金流量净额 257,112,371.85 -5,360,662.53 4,896.28% 筹资活动现金流入小计 251,726,791.37 271,011,993.00 -7.12% 筹资活动现金流出小计 161,120,692.46 302,128,795.49 -46.67% 筹资活动产生的现金流量净额 90,606,098.91 -31,116,802.49 -391.18% 现金及现金等价物净增加额 -175,693,927.39 -460,004,437.47 61.81% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明： 1. 经营活动现金流量：经营活动现金流入比去年同期减少11,454.80万元，经营活动现金流出比去年同期减少4,803.70万 元，主要原因是公司已签约项目生效开工进展延缓，现有在执行的个别项目进展缓慢，收到的在执行项目进度款减少且对供 应商的应付款部分进入结算期，对经营活动净流入影响较大。 2. 投资活动现金流量：投资活动现金流入比去年同期增加25,984.46万元，投资活动现金流出比去年同期减少262.85万元， 主要原因是公司本期出售房产收回现金净额25,534.77万元。 3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流入25,172.68万元，筹资活动现金流出16,112.07万元，主要是公司银行融资和还 款以及对2018年股利分红支付款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 不适用。 三、非主营业务分析 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续 性 投资收益 -112,847.70 -1.33% 远期结售汇损失 否 资产减值 -81,583,007.77 -960.49% 公司以预期信用损失为基础，计提金融资产减值准备 否 营业外收入 1,243,879.81 14.64% 主要为政府补助 否 营业外支出 1,828,829.86 21.53% 主要为赞助性支出 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 630,347,541.63 26.35% 764,374,434.35 35.53% -9.18% 主要是公司报告期内成套设备出口 和工程承包业务设备采购、安装及土 建工程付款所致。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 应收账款 45,148,826.48 1.89% 55,911,988.95 2.60% -0.71% 按照预期信用损失法计提了坏账准 备按所致。 存货 904,037,950.46 37.79% 701,246,614.43 32.60% 5.19% 主要是公司本期工程承包项目的执 行导致形成的已完工未结算的资产 增加，以及贸易业务导致库存商品增 加所致。 投资性房地产 6,488,251.81 0.27% 39,912,530.20 1.86% -1.59% 主要是公司本期公开挂牌出售房产 所致。 固定资产 57,843,784.71 2.42% 60,021,035.77 2.79% -0.37% 在建工程 5,249.66 短期借款 296,392,735.08 12.39% 46,811,663.00 2.18% 10.21% 主要是公司报告期内获得银行借款 增加所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益工具 投资 2,500,000.00 3,641,114.38 6,141,114.38 金融资产小计 2,500,000.00 3,641,114.38 6,141,114.38 上述合计 2,500,000.00 3,641,114.38 6,141,114.38 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用。 五、投资状况 不适用。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 交易 对方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 中成 集团 位于北 京市丰 台 区南 四环西 路 188 号二区 8 号楼 1-12 层 房地产 及附属 车位 2019 年 12 月 16 日 25,664. 8 234.29 盘活公 司资 产，回 笼资金 聚焦主 业发 展，本 次交易 为公司 带来 24,621. 88 万元 收入， 资产出 售净利 润 1.3 亿元 1,486.9 3% 市场 价格 是 母子公 司 否 是 是 2019 年 12 月 19 日 公告编 号： 2019-6 7 《中 成进出 口股份 有限公 司关于 公开挂 牌方式 出售资 产的结 果暨关 联交易 公告》 2、出售重大股权情况 不适用。 七、主要控股参股公司分析 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中国-多哥有 限公司 子公司 制糖业 25 万美元 82,649,658.60 -1,005,430.41 54,972,576.26 -3,182,772.64 -3,856,106.14 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 报告期内取得和处置子公司的情况 不适用。 八、公司控制的结构化主体情况 不适用。 九、公司未来发展的展望 (一)发展思路 公司将继续加大“一带一路”沿线国家和重点国别的市场开发力度，通过优化驻外机构布局，在东南亚、加勒比地区及 非洲打造区域发展中心，对周边市场进行辐射，逐步形成区域化国际业务发展网络；充分发挥公司项目运作能力，通过整合 业务资源、调整重点区域管理模式、优化人力资源结构等方式，着力在化工、轻工、环保、基建等重点行业加强巩固，打造 公司发展的优势行业；积极探寻国内外并购，完善设计、规划、咨询、监理、项目管理等产业链条，提升公司核心竞争力。 (二) 2020年重点工作计划 1、强化战略引领，公司高质量发展 以公司战略规划为引领，加快公司国际业务发展，把战略目标细化，落实到具体业务板块及事业部，确保实现全年经 营目标。加强公司资金管理能力，充分利用好上市公司的融资平台作用，下大力气充盈现金水平，调整优化公司资源，提升 境内外资产的运营质量和盈利能力，实现公司高质量发展。 2、加强业务开发，公司业务快速增长 坚定不移地做大做强工程承包主业，集中公司优势资源，聚焦有开发潜力的领域和国别，创新开发思路，加大开发力 度，争取项目早日签约，对已签约的项目，尤其是重点项目，想方设法解决融资问题，加快生效并实施。 3、提升管理水平，公司健康发展 持续夯实管理基础，强化内控管理，全面提升管理水平和服务水平，做到公司管理高质高效、降本增效、提质增效。 进一步提升财务管理水平，打通融资渠道，加强汇率风险管理，防范汇率风险。增强合规发展意识，强化合规管理能力，健 全合规管理体系，加强对重点开发国别法律研究，满足法律风险防范和当地合规经营的需要，有效化解法律政策风险，助力 公司可持续发展。加强安全生产管理，确保公司经营形势持续稳定。 4、发挥协同效应，加快国投海外业务平台建设工作 借助国投集团的整体实力，进一步加强内部战略协同，努力发挥好国际业务的“探头”作用，高度重视与国投集团成员企 业合作契机，积极主动与兄弟公司加强沟通，密切合作，促进资源共享，落实协同效果。 （三）风险和对策 2019年，世界动荡源和风险点显著增多。国际经贸环境进一步复杂化，市场竞争不断加剧，随着国际承包工程行业增 速放缓，政策性融资规模逐步严控收缩，拓展市场更具挑战，同时国际工程项目大型化、专业化发展趋势愈加突出，对工程 承包商综合实力提出更高要求；全球经济的变化，带来物价、汇率、利率的波动，以及突发疫情，对公司生产经营带来诸多 不利影响，项目建设成本和经营风险增加，同时，受所在国政治经济以及政策性融资新增规模收缩，公司部分签约项目融资 推动较预期延缓。 面对风险和挑战，公司将积极应对，在管理方面，夯实基础，继续加强在实施项目管理和风险管控能力，努力降本增 效；在业务开拓方面，积极创新业务模式，继续争取政策性融资和商业性多渠道融资支持业务转型发展；在战略落实方面， 加强对设计、施工、监理等上下游资源整合，努力将公司打造成投融资、项目开发、建设、运营等多功能、全产业链的国际 化公司，提高公司核心竞争力。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 10 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 01 月 18 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 01 月 23 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 02 月 22 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 03 月 08 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 03 月 27 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 04 月 14 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 04 月 25 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 05 月 08 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 05 月 22 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 06 月 04 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 07 月 18 日 其他 其他 参加北京辖区深市上市公司投资者集体接待日活动 2019 年 08 月 07 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 09 月 25 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 10 月 15 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 11 月 19 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 12 月 06 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 2019 年 12 月 23 日 电话沟通 个人 公司经营情况；未提供任何书面资料 接待次数 18 接待机构数量 0 接待个人数量 17 接待其他对象数量 1 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司高度重视对投资者的回报，在《公司章程》中制定关于利润分配政策内容。报告期内公司的利润分配政策和利润分 配预案符合《公司章程》及审议程序规定。分红标准和比例明确、清晰，相关决策程序和机制完备，独立董事和监事会尽职 履责并发挥了应有的作用，中小股东的合法权益得到充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2019年度利润分配预案 经审计，母公司2019年度实现净利润12,768,035.06元，加上上年度剩余的未分配利润64,784,143.70元（2019年执行新金 融工具准则，对期初留存收益进行调整），实际可供分配的利润为77,552,178.76元，建议按如下方式分配： （1）公司累计提取的法定盈余公积金已达到注册资本的50%,无需再提取法定盈余公积； (2)本次实际可供股东分配的利润为77,552,178.76元，以2019年12月31日的总股本29,598万股为基数，向全体股东按每10 股派人民币现金0.2元（含税）；剩余未分配利润71,632,578.76元结转下年度分配。 2、2018年度利润分配方案 经审计，母公司2018年度实现净利润88,374,998.04元，加上上年度剩余的未分配利润42,073,306.55元,实际可供分配的利 润为130,448,304.59元，按如下方式分配： （1）公司累计提取的法定盈余公积金已达到注册资本的50%,无需再提取法定盈余公积； （2）本次实际可供股东分配的利润为130,448,304.59元，拟以2018年12月31日的总股本29,598万股为基数，向全体股东 按每10股派人民币现金2.0元（含税）；剩余未分配利润71,252,304.59元结转下年度分配。 3、2017年度利润分配方案 经审计，母公司2017年度实现净利润100,706,845.21元，加上上年度剩余的未分配利润22,693,623.78元,实际可供分配的 利润为123,400,468.99元，按如下方式分配： （1）提取法定盈余公积金7,332,162.44元，公司累计提取的法定盈余公积金已达到注册资本的50%； （2）本次实际可供股东分配的利润为116,068,306.55 元，拟以2017年12月31日的总股本29,598万股为基数，向全体股东 按每10股派人民币现金2.5元（含税）；剩余未分配利润42,073,306.55元结转下年度分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 5,919,600.00 8,751,179.96 67.64% 0.00 0.00% 5,919,600.00 67.64% 2018 年 59,196,000.00 83,421,145.18 70.96% 0.00 0.00% 59,196,000.00 70.96% 2017 年 73,995,000.00 87,361,495.11 84.70% 0.00 0.00% 73,995,000.00 84.70% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 不适用。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.2 分配预案的股本基数（股） 295,980,000 现金分红金额（元）（含税） 5,919,600.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 5,919,600.00 可分配利润（元） 77,552,178.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经审计，母公司 2019 年度实现净利润 12,768,035.06 元，加上上年度剩余的未分配利润 64,784,143.70 元,实际可供分配的利 润为 77,552,178.76 元。建议按如下方式分配：1、公司累计提取的法定盈余公积金已达到注册资本的 50%，无需在提取法 定盈余公积；2、本次实际可供股东分配的利润为 77,552,178.76 元，以 2019 年 12 月 31 日的总股本 29,598 万股为基数， 向全体股东按每 10 股派人民币现金 0.2 元（含税）；剩余未分配利润 71,632,578.76 元结转下年度分配。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或再 融资时所作承诺 董事、高 级管理人 员 关于摊薄 即期回报 及采取填 补措施的 承诺 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承 诺对职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承 诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如果公司将 来推出股权激励方案，承诺股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承 诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他 新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定 出具补充承诺。 2019 年 11 月 29 日 自本承诺出 具日至公司 本次非公开 发行股票实 施完毕 正常履行 中国成套 设备进出 口集团有 限公司 关于摊薄 即期回报 及采取填 补措施的 承诺 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行公司填补摊薄即期回报的相关措施；2、 自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监 会的最新规定出具补充承诺。 2019 年 11 月 29 日 自本承诺出 具日至公司 本次非公开 发行股票实 施完毕 正常履行 中国成套 设备进出 口集团有 限公司 关于避免 同业竞争 的承诺 1、本公司充分尊重中成股份的独立法人地位，不干预其采购、生产、销售等具体经营活动。 2、本着保护中成股份全体股东利益的角度出发，本公司将公允地对待各被投资企业，不会利用作为管理 地位获得的信息，作出不利于中成股份而有利于其它企业的决定或判断，并通过控制企业为中成股份的 最大利益行使股东权利。 3、截至本承诺函签署日，本公司及本公司控制的企业、本公司的关联方与中成股份主营业务之间不存在 实质性同业竞争；如本公司及其控制企业遇到中成股份及其控制企业主营业务范围内的业务机会，本公 司及其控制的企业承诺将该等合作机会让予中成股份及其控制的企业，或者采用其他方式消除同业竞争。 4、如未来中成股份不再受托管理本公司的下属相关资产和业务，而该资产和业务与中成股份构成实质性 同业竞争，本公司将在托管结束的 12 个月内，通过法律法规允许的方式解决同业竞争问题。 2019 年 12 月 19 日 长期有效 正常履行 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 其他对公司中小股 东所作承诺 中国成套 设备进出 口集团有 限公司 根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司 承诺及履行》的具体要求，公司控股股东中国成套设备进出口集团有限公司采取明确股权激励履约时限 的方式对"股权分置改革实施后将根据相关政策法规择机提出股权激励预案"这一原股权激励承诺事项加 以规范，并将此次股权激励履约时限明确为 5 年内（2014 年 7 月 1 日至 2019 年 7 月 1 日）提出股权激励 预案。 2019 年 4 月 26 日，公司 2018 年度股东大会审议通过了《关于公司控股股东中国成套设备进出口集团有 限公司延长股权激励承诺履约时限的议案》，同意公司控股股东延长股权激励承诺时限，自 2019 年 7 月 1 日起 5 年内实施股权激励方案 2019 年 04 月 26 日 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 7 月 1 日 截止目 前，尚未 提出股权 激励预 案。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票 据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调整。 财会〔2019〕6号和财 会〔2019〕16号及董 事会审批 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账 款”，“应收票据”上年年末余额0.00元， “应收账款”上年 年末余额56,456,798.46元；“应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00元， “应付账款”上年年末余额801,707,569.41元。 （2）非交易性的可供出售权益工具投资指定 为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产”。 财会〔2019〕6号和财 会〔2019〕16号及董 事会审批 可供出售金融资产：减少2,500,000.00元，其他权益工具 投资：增加2,500,000.00元。 （3）资产负债表中“其他应付款”项目，应根 据“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”科 目的期末余额合计数填列。其中的“应付利息” 仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产 负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计 提的金融工具的利息应包含在相应金融工具 的账面余额中。 财会〔2019〕6号和财 会〔2019〕16号及董 事会审批 其他应付款中应付利息减少142,500.00元，短期借款增 加142,500.00元。 （4）对“应收账款”、“其他应收款”、“长期应 收款”计提预期信用损失准备。 财会〔2019〕6号和财 会〔2019〕16号及董 事会审批 期初未分配利润-会计政策变更减少6,250,074.78元，应 收账款坏账准备增加544,809.51元，其他应收款坏账准 备增加1,177,612.92元，长期应收款坏账准备增 5,453,495.25元，相应追溯调整递延所得税资产增加 925,842.90元。 （2）重要会计估计变更 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 公司本报告期内新设立两家全资子公司，具体情况如下： 子公司名称 批准设立程序 注册地 注册资本（美元） 公司类型 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 董事会决议 巴拿马 10,000.00 有限责任公司 东方有限责任公司 董事会决议 俄罗斯 10,000.00 有限责任公司 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 张帆、闫保瑞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为2019年度内部控制审计机构，内部控制审计费用为22万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十一、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 十二、重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 上海分公司因 与上海月洋钢 铁有限公司发 生买卖合同纠 纷，向江苏省南 京市中级人民 法院提起诉讼。 4,473 否 2013 年 2 月 1 日，江苏省南京 市中级人民法院立案受理。经 法院主持调解，公司与上海月 洋钢铁有限公司及其担保人 上海月洋控股（集团）有限公 司达成调解，法院于 2013 年 4 月 25 日下达（2013）宁商初 字第 31 号《民事调解书》。 江苏省南京市中级人民法院判令上海月洋钢铁有限公司 应向上海分公司偿还款项44,725,886.44元及其他抵偿责 任。 2013 年，公司取得受偿款项 2434.37 万元，尚有部分款项未追回。在法 院后续执行过程中，上海分公司对 上海月洋钢铁有限公司提起代位权 诉讼和撤销权诉讼。至 2016 年，代 位权诉讼和撤销权诉讼先后被法院 驳回。2019 年 11 月 25 日公司收到 执行法院上海市二中院通知，案件 已被法院终止本次执行。公司将继 续跟踪案件，案件在具备执行条件 时，公司将向法院申请恢复执行。 中成股份天津 分公司与天津 市津辰钢材市 场有限公司因 租赁合同发生 纠纷，天津分公 司向法院提起 诉讼。 3,961 否 2015 年 1 月 16 日，中成股份 天津分公司向天津市一中院 提起诉讼。案件经天津市一中 院一审，天津市高院二审，天 津市一中院一审重审、天津市 高院二审重审，最终于 2017 年 12 月 29 日，作出终审判决。 天津市高院终审判决：1、维持天津市第一中级人民法院 (2016)津 01 民初 321 号民事判决第一项、第二项、第五 项、第七项；2、撤销天津市第一中级人民法院 (2016) 津 01 民初 321 号民事判决第六项；3、变更天津市第一 中级人民法院 (2016)津 01 民初 321 号民事判决第三项 为：本判决生效后十五日内，天津市津辰钢材市场有限 公司给付中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014 年 9 月 28 日起至 2017 年 12 月 1 日的土地使用权占用费 及房屋占用费 19,506,666.67 元；4、变更天津市第一中 级人民法院 (2016)津 01 民初 321 号民事判决第四项为： 2018 年 3 月 22，天津分公司向天津 市一中院申请强制执行。执行过程 中，天津市一中院未发现被执行人 天津市津辰钢材市场有限公司可供 执行的财产，2018 年 12 月 28 日， 天津市一中院裁定终结本次执行程 序。2019 年 2 月 20 日，公司向天津 市一中院提交恢复执行申请。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 本判决生效后十五日内，天津市津辰钢材市场有限公司 给付中成进出口股份有限公司天津分公司以 2,256 万元 为基数的利息（自中成进出口股份有限公司天津分公司 起诉之日起至天津市津辰钢材市场有限公司实际给付之 日止，按中国人民银行同期同档贷款基准利率计算）；5、 本判决生效后三十日内，天津市津辰钢材市场有限公司 返还中成进出口股份有限公司天津分公司涉诉租赁场地 范围内的土地使用权和现状保留未被拆除的原有建筑 物；6、本判决生效后三十日内，天津市津辰钢材市场有 限公司向中成进出口股份有限公司天津分公司移交位于 涉诉租赁场地土地使用权范围内道路、通信、供电、供 水、燃气、地下设施等各类设施设备；7、本判决生效后 三十日内，天津市津辰钢材市场有限公司将涉诉租赁场 地新建建筑物移交给中成进出口股份有限公司天津分公 司处置；8、驳回中成进出口股份有限公司天津分公司其 他诉讼请求。 其他诉讼事项 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 公司与辽宁丹东联成工贸 有限公司（以下简称"联成 工贸"）因存储物资毁损发 生纠纷，公司以联成工贸为 被告，向法院提起诉讼。 291 否 2016 年 1 月 27 日，丹东振兴区法院 立案受理。2016 年 6 月 30 日，丹东 振兴区法院作出一审判决。 丹东振兴区法院判决联成工贸公司赔偿公司 各项费用共计 291 万元，驳回公司其他诉讼 请求。 2018 年 1 月 29 日，公司向法院申请强 制执行。执行过程中，法院未发现被执 行人可供执行的财产，2019 年 2 月 19 日公司收到丹东振兴区法院裁定，裁定 终结本次执行程序，案件在具备执行条 件时，公司可申请恢复执行。 公司与员工因劳动争议发 生纠纷引起仲裁诉讼。 127 否 2019 年 11 月 15 日，在法院主持下 公司与员工达成调解。 公司与员工达成调解，并与该员工解除劳动 合同。 公司已按调解书约定支付完毕调解款。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 十三、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 公司及其控股股东、控股股东的唯一股东不存在未履行法院生效判决，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况，诚信 状况良好。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易 定价原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 中国成套设 备进出口集 团有限公司 控股母公 司 采购商品 多哥物资采 购 市场价 市场 价 0 0.00% 250 否 银行转账 无 2019 年 03 月 30 日 详见公司在指定媒体巨潮资讯网、 《中国证券报》、《证券日报》、《证 券时报》发布的日常关联交易公告。 国投智能科 技有限公司 受同一实 际控制方 控制 采购固定 资产，无 形资产等 采购计算 机、系统维 护费等 市场价 市场 价 58 100.00% 100 否 银行转账 无 2019 年 03 月 30 日 同上 中成国际运 输有限公司 母公司的 联营企业 接收劳务 海运费 市场价 市场 价 1,015 100.00% 1,600 否 银行转账 无 2019 年 03 月 30 日 同上 中国成套设 备进出口云 南股份有限 公司 同一母公 司 接收劳务 技术服务费 市场价 市场 价 0 0.00% 70 否 银行转账 无 2019 年 03 月 30 日 同上 中国成套设 备进出口集 团有限公司 控股母公 司 接收劳务 房屋租赁 市场价 市场 价 505 100.00% 550 否 银行转账 无 2019 年 03 月 30 日 同上 国投资产管 理有限责任 公司 受同一实 际控制方 控制 接收劳务 交易服务费 市场价 市场 价 257 100.00% 0 否 银行转账 无 合计 -- -- 1,835 -- 2,570 -- -- -- -- -- 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 不适用。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适 用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益（万 元） 披露日期 披露索引 中国成套 设备进出 口集团有 限公司 控股母公 司 出售资产 出售资产 北京中京民信（北京） 资产评估有限公司出 具的《资产评估报告》 （京信评报字（2019） 第 418 号） 3,229.72 25,664.8 25,664.8 银行转账 13,012.38 2019 年 12 月 19 日 公告编号：2019-67《中 成进出口股份有限公 司关于公开挂牌方式 出售资产的结果暨关 联交易公告》 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 无。 对公司经营成果与财务状况的影响情况 增加报告期内非经营性损益 13,012.38 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 3、共同对外投资的关联交易 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 （1）经公司2019年第七届董事会第十三次会议通过，中成股份与中成集团签订股权委托管理协议，受托标的为中成集 团所持有的糖业板块公司、中成国际运输有限公司、中国成套设备进出口云南股份有限公司等公司的股权。 经双方协商，委托服务费的支付金额按照目标股权2018年度财务快报中资产总额之和的1.6%比例计提，委托管理费 2,641万元，委托期限自2019年5月1日起至2020年4月30日止。本期公司依照相关协议确认的关联托管收益为2,471.70万元。 （2）截至2019年12月31日，公司在国投财务有限公司存款余额351,778,353.67元，存款利息收入1,035,163.66元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于与中国成套设备进出口集团有限公司签订《委托协议》暨关联 交易的公告 2019 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内，公司继续受托管理中国成套设备进出口集团有限公司所持有的糖业板块公司、中成国际运输有限公司、中国 成套设备进出口云南股份有限公司等公司的股权。委托管理费将依据目标股权2018年度财务快报中资产总额的1.6%收取托 管费，委托管理费为2,641万元(含税金额)。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 委托方名 称 受托方名 称 托管资产情况 托管资 产涉及 金额（万 元） 托管起始 日 托管终止 日 托管 收益 （万 元） 托管收益 确定依据 托管收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 中国成套 设备进出 口集团有 限公司 中成进出 口股份有 限公司 糖业板块公司、 中成国际运输有 限公司、中国成 套设备进出口云 南股份有限公司 等 10 家公司股 权。详见公司于 2019 年 3 月 30 日在巨潮资讯网 发布的公告（公 告编号：2019-14） 165,062. 5 2019 年 05 月 01 日 2020 年 04 月 30 日 2,641 市场价格 增加报告 期利润 2,472 万元 是 母子公司 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内，公司继续租用中成集团大厦部分办公楼层作为办公场地，并将公司位于北京市丰台区南四环西路188号的办 公楼对外出租（报告期末已将位于北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼1-12层房地产及附属车位出售，按照产权交易所 规定，已收到全部款项，目前产权尚未完成过户，租赁合同继续由购买方实施）。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 出租方 名称 租赁方名称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 （万元） 租赁收益 确定依据 租赁收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 中成进 出口股 份有限 公司 中海恒达 （北京）投 资管理有限 公司 北京市丰 台区南四 环西路 188 号二区 8 号 楼 1-12 层 3229.72 2019 年 08 月 18 日 2025 年 08 月 17 日 162.21 市场价格 增加报告 期内收入 162.21 万 元 否 无关联关 系 中成进 出口股 份有限 公司 家家乐购 （北京）科 技有限公司 北京市丰 台区南四 环西路 188 号二区 8 号 楼 1-12 层 3229.72 2014 年 10 月 26 日 2019 年 02 月 15 日 72.08 市场价格 增加报告 期内收入 72.08 万元 否 无关联关 系 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 中国成 套设备 进出口 集团有 限公司 中成进出口 股份有限公 司 北京市东 城区西滨 河路 9 号中 成集团大 厦部分办 公楼层 504.59 2019 年 05 月 01 日 2020 年 04 月 30 日 -504.59 市场价格 增加报告 期内期间 费用 504.59 万 元 是 母子公司 2、重大担保 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 公司报告期不存在、委托贷款。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 4、其他重大合同 合同订立公司方名称 合同订立对 方名称 合同标的 合同签 订日期 定价 原则 交易价格 关联 关系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日期 披露索引 中成进出口股份有限公司与肯尼 亚 ROVIN LIMITED 公司下属子 公司 JICHUSHESHI KAIFASHANG LIMITD 签订了 《肯尼亚铂金泉综合体项目合 同》；2019 年 7 月 31 日，本公司 与全资子公司中成肯尼亚有限责 任公司以及业主方 JICHUSHESHI KAIFASHANG LIMITD 签署了三方协议，本公司 将《肯尼亚铂金泉综合体项目合 同》中所有权利和义务转让给中 成肯尼亚有限责任公司。 JICHUSHE SHI KAIFASHA NG LIMITD 建设铂金泉综合体项目 2019 年 7 月 31 日 协议 定价 20,640,909,580. 33 肯尼亚先令， 约合人民币 137,800 万元 无 未生效 开工 2019 年 8 月 3 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2019-35） 中成进出口股份有限公司 沙巴有色金 属股份公司 越南禄善光伏发电站项目 2019 年 6 月 12 日 暂估总价为 2.325 亿美元， 约合人民币 161,882 万元 无 未生效 开工 2019 年 6 月 14 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2019-30） 中成进出口股份有限公司 科特迪瓦政 府代表 科特迪瓦旱港建设项目“标段 1”工 程建设项目 2019 年 5 月 22 日 协议 定价 254,171,513,30 0 西非法郎，约 合人民币 300,307 万元 无 未生效 开工 2019 年 5 月 25 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2019-27） 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 中成进出口股份有限公司 约旦武装部 队总部 约旦军人公寓二期项目 2019 年 4 月 25 日 协议 定价 初步总造价不 超过 1.5 亿美 元，约合人民币 104,440 万元 无 未生效 开工 2019 年 4 月 29 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2019-25） 中成进出口股份有限公司 利亚德控股 有限公司 肯尼亚湖畔医疗城项目 2018 年 12 月 22 日 协议 定价 47,758,830.00 美元， 约合人民币 32,836 万元 无 未生效 开工 2018 年 12 月 26 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2018-52） 中成进出口股份有限公司 科特迪瓦环 境与可持续 发展部 科特迪瓦环境中心和环境与社会数据 中心项目 2018 年 12 月 24 日 协议 定价 84,000,000,000 西非法郎，约合 人民币 100,618 万元 无 未生效 开工 2018 年 12 月 27 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2018-53） 中成进出口股份有限公司和西班 牙工程公司 TSK 集团 西班牙装备 制造商协会 和乍得共和 国石油与能 源部 在乍得共和国多巴建设一座日处理 20,000 桶原油的柴油、沥青以及电力 生产项目:包括项目的工程设计、采购 和建 造，以及试车和培训 2017 年 07 月 19 日 协议 定价 378,490,000 美 元，约合人民币 246,000 万元 无 未生效 开工 2017 年 07 月 22 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2017-31） 中成进出口股份有限公司和安徽 省外经建设（集团）有限公司 巴巴多斯格 兰特利亚当 斯国际机场 管理公司 巴巴多斯格兰特利亚当斯国际机场的 改扩建 2016 年 9 月 19 日 协议 定价 不超过 1.2 亿美 元，约合人民币 77.880 万元 无 未生效 开工 2016 年 9 月 23 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2016-34） 中成进出口股份有限公司 佛得角管理 有限公司 巴塞罗拉卡考沙滩度假酒店项目交钥 匙工程：为 CVM 在佛得角博阿维斯 塔拉卡考沙滩建设一座五星级酒店， 总建筑面积约为 78,000 平米,包含 2016 年 10 月 12 日 协议 定价 不超过 1.09 亿 欧元，约合人民 币 85,000 万元 无 未生效 开工 2016 年 10 月 14 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 1,140 个房间 2016-35） 中成进出口股份有限公司 埃塞俄比亚 阿比加塔- 沙拉纯碱公 司 埃塞俄比亚沙拉湖重质纯碱项目：按 照合同约定，以 EPC 交钥匙为基础， 设计、制造、供应、土建、安装和调 试一个新的年产 20 万吨重质纯碱厂 2016 年 12 月 12 日 协议 定价 暂定为 451,533,000 美 元，约合人民币 293,100 万元 无 未生效 开工 2016 年 12 月 14 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2016-41） 中成进出口股份有限公司 FARMACU BA 进出口 公司 向古巴生物医药集团提供生物、医疗 成套设备，包括采购、供应、安装以 及厂房建设等工作。 2015 年 12 月 30 日 协议 定价 不超过 2.1 亿美 元，约合人民币 136,500 万元 无 未生效 开工 2016 年 01 月 05 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2016-01） 中成进出口股份有限公司 肯尼亚能源 与石油部 为肯尼亚能源与石油部设计、施工、 安装和试运行 Meru 至 Maua 和 Ishiara 至 Chogoria 132KV 输电线路及其关 联的配电站。 2014 年 12 月 30 日 协议 定价 25,121,328.83 美元，约合人民 币 15,632 万元 无 未生效 开工 2015 年 01 月 30 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2015-03、 2018-22）； 2012 年 10 月 22 日，中成集团与 苏丹糖业公司签署苏丹汤布尔糖 厂总承包合同,2014 年 8 月 23 日， 本公司与中成集团签署《项目承 接协议》，由本公司承接中成集团 在苏丹汤布尔糖厂总承包合同中 的一切权利和义务 苏丹糖业公 司 建设一座日处理甘蔗 8,500 吨的糖联 项目，包括糖厂、酒精厂、饲料厂、 联合电站、以及配套工厂员工住房。 2012 年 10 月 22 日 协议 定价 3.15 亿美元，约 合人民币 204,700 万元 无 未生效 开工 2014 年 08 月 23 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2014-36） 中成进出口股份有限公司 KIWERA 煤电有限公 司 负责基畏那煤矿设计采购施工总承包 工作；设计和建造 1*50MW 的火力发 电站（包括工程设计、施工、供应相 关的设备）；输变电工程设计、采购、 施工工作。（即煤电一体化项目） 2010 年 10 月 26 日 协议 定价 166,983,000 美 元，约合人民币 108,500 万元 无 未生效 开工 2010 年 10 月 28 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告（公告 编号： 2004-24、 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 2010-27） 中成进出口（巴拿马）有限责任 公司 巴拿马卢基 萨建筑有限 公司 巴拿马西部国立学校升级改造项目 2018 年 12 月 17 日 协议 定价 25,000,095.20 美元 无 受国际 经济形 势影响， 因业主 原因，公 司不再 跟进该 项目。 2018 年 12 月 19 日 详见公司在巨 潮资讯网发布 的公告 （2018-49） 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司严格遵守中国证监会、北京证监局、深圳证券交易所等监管机构的各项要求，按照《公司法》、《证券 法》和深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的有关规定，建立健全公司各项制度，加强内部风险控制，有效保障股东、 债权人、职工、供应商等利益相关者的合法权益，促进公司自身与社会的协调、和谐发展。 公司重视履行社会责任，2019年度，继续开展了ISO9000/ISO14000/OHS18000质量/环境/职业健康安全管理体系建设，通 过体系认证审核并获得证书；开展安全生产标准化建设，顺利通过北京市安全生产标准化二级企业审核，达到同行业同类型 企业最高标准，促进公司的可持续发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 不适用。 3、环境保护相关的情况 不适用。 十九、其他重大事项的说明 2019年11月29日，公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2019 年度非公开发行股票预案的议 案》等议案，非公开发行股票募集资金总额不超过35,000.00万元，拟用于偿还银行借款及补充流动资金；发行对象为甘肃省 建设投资（控股）集团总公司、新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司和西安大唐西市投资控股有限公司。2019 年12月16日，公司二〇一九年第三次临时股东大会审议通过本次非公开发行相关事项。 2019年12月30日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：193092）。中国证监会 依法对公司提交的《上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查， 认为该申请材料齐全，决定对该行政 许可申请予以受理。2020年3月2日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 （ 193092 号），中国证监会依法对公司提交的《中成进出口股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材 料进行了审查。具体内容详见公司已在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 （）上发布的相关公告。 二十、公司子公司重大事项 不适用 。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 29,436,033 9.95% 29,436,033 9.95% 国有法人持股 29,436,033 9.95% 29,436,033 9.95% 二、无限售条件股份 266,543,967 266,543,967 人民币普通股 266,543,967 266,543,967 三、股份总数 295,980,000 295,980,000 股份变动的原因、批准情况、过户情况、股份回购的实施进展情况、采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况、股份 变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响、公司认 为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。 不适用。 2、限售股份变动情况 不适用。 二、证券发行与上市情况 不适用。 3、现存的内部职工股情况 不适用。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 报告期末普通 股股东总数 33,967 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 32,446 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国成套设备进出口集团有限 公司 国有法人 45.36% 134,252,133 0 29,436,03 3 104,816,100 0 邓兰 境内自然人 1.04% 3,090,000 3,090,000 0 陈山荣 境内自然人 0.60% 1,768,200 1,768,200 0 招商银行股份有限公司－博时 中证央企结构调整交易型开放 式指数证券投资基金 其他 0.45% 1,332,914 401,755 0 国家开发投资集团有限公司 国有法人 0.44% 1,307,400 0 0 中国农业银行股份有限公司－ 华夏中证央企结构调整交易型 开放式指数证券投资基金 其他 0.41% 1,224,100 684,000 0 邢念健 境内自然人 0.41% 1,206,495 830,695 0 邱东 境内自然人 0.29% 846,300 0 0 王新强 境内自然人 0.26% 779,000 779,000 0 付志文 境内自然人 0.25% 747,100 152,100 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，国家开发投资集团有限公司与中国成套设备进出口集团有限 公司存在关联关系，国家开发投资集团有限公司属于控股股东中国成套设备进 出口集团有限公司的唯一股东，属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流 通股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国成套设备进出口集团有限公司 邓兰 3,090,000 人民币普通股 3,090,000 陈山荣 1,768,200 人民币普通股 1,768,200 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 招商银行股份有限公司－博时中证 央企结构调整交易型开放式指数证 券投资基金 1,332,914 人民币普通股 1,332,914 国家开发投资集团有限公司 1,307,400 人民币普通股 1,307,400 中国农业银行股份有限公司－华夏 中证央企结构调整交易型开放式指 数证券投资基金 1,224,100 人民币普通股 1,224,100 邢念健 1,206,495 人民币普通股 1,206,495 邱东 846,300 人民币普通股 846,300 王新强 779,000 人民币普通股 779,000 付志文 747,100 人民币普通股 747,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名股东中，国家开发投资集团有限公司与中国成套设备进出口集团有限公司存 在关联关系，国家开发投资集团有限公司属于控股股东中国成套设备进出口集团有限 公司的唯一股东，属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关 系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 1、邓兰通过普通账户持有 20800 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保 证券账户持有 1,931,800 股，合计持有 3,090,000 股，合计持股比例 1.04%； 2、陈山荣通过山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,768,200 股， 持股比例 0.6%； 3、邢念健通过普通账户持有 206,398 股，通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担 保证券账户持有 1,000,097 股，合计持有 1,206,495 股，持股比例 0.41%； 4、王新强通过普通账户持有 1,000 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户持有 778,000，合计持有 779,000 股，持股比例 0.26%； 5、付志文通过普通账户持有 7,100 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户持有 740,000 股，合计持有 747,100 股，持股比例 0.26%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 中国成套设备 进出口集团有 限公司 刘艳 1983 年 01 月 12 日 911100001000 00972A 向境外派遣各类劳务人员（不含台湾地区）；预包装食品销售，不含 冷藏冷冻食品；承担我国对外经济援助项目和对外提供一般物资援 助；受援国偿还经济援助贷款物资的进口、转口；承包各类境外工 程和境内外资工程；房屋建筑工程施工总承包；成套设备的进出口 和经贸部批准的其他商品的进出口；代理进出口；已建成的经济援 助项目的维修、设备更新、技术改造和零配件的供应；进出口商品 的储运和国际货代；物业管理；自行进出口商品的国内销售（国家 有专项专营规定的除外）。 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 国务院国有资产监督管 理委员会 不适用 2003 年 03 月 10 日 11100000000019545B 根据国务院授权，依照《中华人民共和国公 司法》等法律和行政法规履行出资人职责， 指导推进国有企业改革和重组；对所监管企 业国有资产的保值增值进行监督，加强国有 资产的管理工作；推进国有企业的现代企业 制度建设，完善公司治理结构；推动国有经 济结构和布局的战略性调整。 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适用。 4、其他持股在 10%以上的法人股东 不适用。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 第七节优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 第八节可转换公司债券相关情况 报告期公司不存在可转换公司债券。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股 ） 本期增 持股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 刘艳 董事长 现任 女 53 2015 年 09 月 11 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 顾海涛 董事 现任 男 56 2014 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 韩宏 董事 现任 男 56 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 张晖 董事、总经理 现任 男 51 2013 年 08 月 30 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 张朋 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 现任 男 41 2017 年 09 月 26 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 王毅 职工董事 现任 男 39 2019 年 03 月 15 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 江华 独立董事 现任 男 56 2014 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 武雅斌 独立董事 现任 男 45 2017 年 04 月 21 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 于太祥 独立董事 现任 男 49 2017 年 04 月 21 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 赵耀伟 监事会主席 现任 男 54 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 黄晖 监事 现任 男 49 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 孙红 职工监事 现任 女 53 2018 年 08 月 15 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 刘德勇 总工程师 现任 男 52 2014 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 王小中 监事 离任 男 40 2017 年 09 月 26 日 2019 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 林滟 副总经理 离任 女 55 2013 年 06 月 19 日 2019 年 04 月 08 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 韩宏 董事 任免 2019 年 04 月 26 日 选举 王毅 职工董事 任免 2019 年 03 月 15 日 选举 赵耀伟 监事会主席 任免 2019 年 04 月 26 日 选举 黄晖 监事 任免 2019 年 04 月 26 日 选举 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 黄晖 职工董事 离任 2019 年 03 月 15 日 工作需要 韩宏 监事、监事会主席 离任 2019 年 04 月 26 日 工作需要 王小中 监事 离任 2019 年 04 月 26 日 工作需要 林滟 副总经理 离任 2019 年 04 月 08 日 退休 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 姓名 职务 最近5年的主要工作经历 刘艳 董事长 现任中国成套设备进出口集团有限公司党委书记、董事长，中成进出口股份有限公司董 事长。历任中国成套设备进出口（集团）总公司党委副书记、纪委书记。 顾海涛 董事 现任中国成套设备进出口集团有限公司总经理。历任中国成套设备进出口（集团）总公 司副总经理。 韩宏 董事 现任中国成套设备进出口集团有限公司副总经理，中成国际糖业股份有限公司副董事长， 华联国际(控股)有限公司执行董事。历任中成国际糖业股份有限公司副总经理、总经理、 董事长，中国成套设备进出口集团有限公司董事、副总经理。 张晖 董事、总经理 现任中成进出口股份有限公司董事、总经理，中国成套设备进出口云南股份有限公司董 事长。历任中国成套设备进出口云南股份有限公司董事长兼总经理。 张朋 董事、副总经理、董 事会秘书、财务总监 现任中成进出口股份有限公司副总经理、财务总监兼董事会秘书，新加坡亚德集团董事 长。历任中国成套设备进出口（集团）总公司经营管理部经理，中国成套设备进出口（集 团）总公司副总经理。 王毅 职工董事 现任中成进出口股份有限公司财务部经理、中成国际运输有限公司副董事长。历任中国 成套设备进出口（集团）总公司经营管理部经理、中成进出口股份有限公司经营管理部 经理兼安全生产管理部经理。 江华 独立董事 现任北京市康达律师事务所合伙人律师，珠海华发实业股份有限公司、郑州煤矿机械集 团股份有限公司、山西通宝能源股份有限公司、怀集登云汽配股份有限公司独立董事。 于太祥 独立董事 现任北京华山投资管理中心执行合伙人、深圳中民资本管理有限公司董事长、宁夏青龙 管业股份有限公司董事。 武雅斌 独立董事 现任对外经济贸易大学全球价值链研究院执行院长。 2、监事 姓名 职务 最近5年的主要工作经历 赵耀伟 监事会主席 现任中成进出口股份有限公司人力资源部经理、中国成套设备进出口集团有限公司职工董 事、新加坡亚德集团董事。历任中国成套设备进出口（集团）总公司资本运营部副经理、 人力资源部经理、中成进出口股份有限公司项目二部经理、境外资产工作组组长。 黄晖 监事 现任中成股份进出口有限公司审计部经理。历任中成国际工程发展公司财务部副经理，中 成进出口股份有限公司人力资源部经理。 孙红 职工监事 现任中成进出口股份有限公司纪律检查部经理。历任中成进出口股份有限公司财务部经理、 中国成套设备进出口（集团）总公司监察审计部经理、审计部经理、中成进出口股份有限 公司审计部经理。 3、高管 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 姓名 职务 最近5年的主要工作经历 刘德勇 总工程师 现任中成进出口有限公司总工程师。历任中国水电顾问集团国际工程有限公司副总工程师 兼海外业务二部总经理。 在股东单位任职情况： 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘艳 中国成套设备进出口集团有限公司 董事长 2016 年 08 月 19 日 是 顾海涛 中国成套设备进出口集团有限公司 董事、总经理 2013 年 03 月 29 日 是 韩宏 中国成套设备进出口集团有限公司 副总经理 2013 年 03 月 29 日 是 张晖 中国成套设备进出口云南股份有限公司 董事长 2008 年 12 月 01 日 否 张朋 新加坡亚德集团 董事长 2019 年 03 月 03 日 否 王毅 中成国际运输有限公司 副董事长 2018 年 02 月 02 日 否 赵耀伟 新加坡亚德集团 董事 2019 年 03 月 03 日 否 在其他单位任职情况：不适用。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况：不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级 管理人员报酬的 决策程序 根据公司章程规定，董事、监事报酬由股东大会决定，总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等 高级管理人员的报酬由董事会决定，董事会薪酬与考核委员会负责研究和审查董事、高级管理人员的考 核标准和薪酬政策。根据上述规定，公司董事、监事报酬经董事会薪酬与考核委员会、董事会、股东大 会逐级审批后执行，公司高级管理人员报酬经董事会薪酬与考核委员会、董事会逐级审批后执行。 董事、监事、高级 管理人员报酬确 定依据 1、公司高级管理人员的薪酬根据《公司薪酬管理办法》确定，由公司董事会薪酬与考核委员会按照《公 司负责人年度经营业绩考核管理暂行办法》规定，进行考核后确定； 2、公司独立董事津贴标准根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于审议调整公司独立董事 报酬的议案》确定。 董事、监事和高级 管理人员报酬的 实际支付情况 1、独立董事津贴，根据具体规定执行，按月支付。 2、公司高级管理人员的报酬经公司董事会审议通过《公司高级管理人员年度经营业绩考核的议案》确定 后支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘艳 董事长 女 53 现任 0 是 顾海涛 董事 男 56 现任 0 是 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 韩宏 董事 男 55 现任 0 是 张晖 董事、总经理 男 51 现任 106.19 否 张朋 董事、副总经理、财 务总监、董事会秘书 男 41 现任 81.68 否 王毅 职工董事 男 39 现任 49.87 否 江华 独立董事 男 56 现任 8 否 于太祥 独立董事 男 49 现任 8 否 武雅斌 独立董事 男 45 现任 8 否 赵耀伟 监事会主席 男 54 现任 60.06 否 黄晖 监事 男 49 现任 48.58 否 孙红 职工监事 女 53 现任 54.31 否 刘德勇 总工程师 男 52 现任 127.7 否 王小中 监事 男 41 离任 0 是 林滟 副总经理 女 55 离任 51.37 否 合计 -- -- -- -- 603.76 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况：不适用。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 323 主要子公司在职员工的数量（人） 29 在职员工的数量合计（人） 352 当期领取薪酬员工总人数（人） 352 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 175 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 74 技术人员 133 财务人员 31 行政人员 114 合计 352 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 高中及以下 37 大专 36 本科 182 硕士 93 博士 4 博士后 0 合计 352 2、薪酬政策 按照效率优先、兼顾公平以及责任、风险和利益相一致的原则，公司不断完善薪酬机制和绩效机制，建立了与员工的责任与 利益、能力与价值、风险与回报、业绩与收益相挂钩的薪酬分配体系，制定了《公司薪酬管理办法》、《公司绩效考核管理 暂行办法》、《公司薪酬支付管理办法》、企业年金计划等相关薪酬、考核管理制度办法。 3、培训计划 为加强员工队伍建设，提高员工业务素质，明确员工培训工作的总体要求和具体内容并进行有效管理，公司每年在进行培训 需求调查摸底的基础上，结合公司发展战略的总体要求和业务发展的实际需要，制定公司年度培训计划，经公司审批后逐步 实施。 4、劳务外包情况 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断地完善公司治理结 构，建立健全与公司治理结构相适应的各项规章制度，根据中国证监会、北京证监局、深圳证券交易所的有关要求，公司开 展了内部控制体系建设，年内修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《全面风险管理办法》、 《全面预算管理办法》、《合同管理办法》、《安全生产管理规定》，进一步规范了内部工作程序，完善内部约束机制和责 任追究机制，切实保护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益。 公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效。公司按照《股东大会议事规则》，召集和召开股东大会，维护全 体股东特别是中小股东的合法权益；董事会认真履行股东大会赋予的职责，规范运作科学决策，推动公司各项业务的发展； 监事会依法履行责任义务，对公司运作、财务经营、董事高管履职等进行监督审查。 本报告期，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件。公司治理的实际状况与中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务分开情况 公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料的采购和产品销售不通过控股股东进行。 2、资产分开情况 公司资产独立于控股股东。在公司设立时，由于历史的渊源和公司业务发展的需要，为维护广大投资者的利益，公司与 中成集团按照公平、公正的原则签定了一系列协议：根据《服务商标使用许可协议》的规定，中成集团同意本公司及本公司 直接或间接控制的任何个人公司、合伙社团或其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商 标“COMPLANT”及与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。根据《代理协议》的规定，中成集团在 进出口业务、经援项目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有 关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。根据《经营协作协议》的规定，中成集团应在下述方面 向本公司提供经营协作及相关服务：商业信息提供、项目跟踪协作、协助产品售后服务、经援建成项目的配件备货、就项目 资金提供保障等。中成集团向本公司提供上述协作，将比照市场价格收费，因此价格是公允的，不损害其他投资者利益。 3、人员分开情况 按照《公司法》及有关法律法规的要求，本公司总经理、董事会秘书、财务负责人、财务人员均属专职，公司设有独立 的人力资源管理机构，总经理、副总经理及其它高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务。 4、机构分开情况 机构是与控股股东分开的，独立于控股股东。 5、财务分开情况 公司按照企业会计制度建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，设立了独立的财务会计部门。 三、同业竞争情况 不适用。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东 大会 年度股东大会 45.52% 2019 年 04 月 26 日 2019 年 04 月 27 日 《二〇一八年度股东大会决议公告》（公告编号： 2019-24）刊登于《中国证券报》、《证券日报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 2019 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 45.51% 2019 年 09 月 04 日 2019 年 09 月 05 日 《二〇一九年第一次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2019-44）刊登于《中国证券报》、《证券日报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2019 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 45.68% 2019 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 08 日 《二〇一九年第二次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2019-54）刊登于《中国证券报》、《证券日报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2019 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 46.57% 2019 年 12 月 16 日 2019 年 12 月 17 日 《二〇一九年第三次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2019-66）刊登于《中国证券报》、《证券日报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 不适用。 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 江华 10 3 7 0 0 否 4 于太祥 10 3 7 0 0 否 4 武雅斌 10 2 7 1 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司共有独立董事三名，分别担任董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会主任委员，并占上述委员会成员 的二分之一以上。独立董事自任职以来，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》和《独立董 事工作条例》等法规文件的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，特别是中小股东的合法权益。独立董事能够按时出席 会议，认真阅读会议文件，主动调查、获取做出决策所需要的情况和资料，以谨慎的态度勤勉行事；认真阅读公司的财务报 告，及时了解并持续关注公司经营管理状况和公司重大事件及其影响，及时向董事会报告公司经营活动中存在的问题；充分 发挥其专业特长，对有关事项发表了中肯、客观的意见，特别是在审阅年度报告的同时，能够梳理公司一年来的经营管理情 况，向董事会和管理层提出中肯的经营管理建议，有效促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东 的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会 根据中国证监会、深交所以及公司《董事会审计委员会工作细则》、公司《独立董事年报工作制度》等有关规定，公司 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则履行职责。报告期内，审计委员会共召开4次会议，具体情况如下： 1、2019年3月29日，七届董事会审计委员会第七次会议审议通过了《公司审计工作总结报告、关于审议《2018年度报 告及摘要》的议案、关于审议《公司2019年度财务决算报告》的议案、关于审议《公司2019年度财务预算报告》的议案、关 于审议《公司2018年度日常关联交易执行情况及2019年度日常关联交易预计情况》的议案、关于审议《续聘公司2019年度财 务决算及内部控制审计机构》的议案、关于对国投财务有限公司存贷款风险持续评估报告的议案。 2、2019年4月19日，七届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《公司2019年第一季度报告》。 3、2019年8月29日，七届董事会审计委员会第九次会议审议通过了关于审议《公司2019年半年度报告及摘要》的议案、 关于审议《公司会计政策变更》的议案。 4、2019年10月29日，七届董事会审计委员会第十次会议审议通过了关于审议《公司2019年第三季度报告》。 5、2019年11月29日，七届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、 《关于公司非公开发行A股股票预案的议案》、《关于公司与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的议案》、《关于公 司非公开发行A股股票涉及关联交易事项的议案》。 （二）董事会提名委员会 董事会提名委员会严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》，切实履行职责，主要职责包括对公司董事和经理人 员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。报告期内，提名委员会共召开1次会议，具体情况如下： 2019年3月29日，公司第七届董事会提名委员会第二次会议审议通过了《关于增补公司董事候选人的议案》。 （三）董事会薪酬与考核委员会 董事会薪酬与考核委员会严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，切实履行职责，主要职责包括制定公 司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策及方案。报告期内，薪酬与考核委员 会共召开1次会议，具体情况如下： 2019年3月29日，公司第七届董事会薪酬与考核委员会第二次会议审议通过了《关于审议公司高级管理人员2018年度业 绩考核的议案》。 （四）董事会战略委员会 董事会战略委员会严格按照公司《董事会战略委员会工作细则》，切实履行职责，主要职责包括对公司长期发展战略 和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，战略委员会共召开2次会议，具体情况如下： 1、2019年3月29日，七届董事会战略委员会第三次会议审议通过了关于与中国成套设备进出口集团有限公司签订《委 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 托协议》的议案、关于公司控股股东中国成套设备进出口集团有限公司延长股权激励承诺履约时限的议案。 2、2019年11月29日，七届董事会战略委员会第四次会议审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关 于公司非公开发行A股股票预案的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 1、公司对高级管理人员选聘、考核的基本情况 根据《公司章程》、《总经理工作条例》中有关总经理的选聘条件，公司总经理由董事长提名，董事会聘任，总经理按 照《公司章程》、《总经理工作条例》的要求开展工作，履行总经理的责任义务，并定期向董事会报告公司的经营情况和工 作计划，董事会审议总经理工作报告之后，以会议决议的形式形成对总经理工作的评价。根据《公司章程》和《董事会工作 条例》，公司董事会秘书由董事长提名，董事会聘任。董事会秘书按照章程、条例赋予的职权开展工作，对董事会负责。公 司副总经理、财务负责人及其他由董事会聘任的其他高级管理人员由总经理提名，董事会提名委员会负责或委托公司有关部 门对被提名人进行考查，并以会议决议的形式向总经理提出是否可以提请董事会聘任的意见。总经理根据董事会提名委员会 的书面意见，决定是否提请董事会聘任。董事会根据总经理提名决定聘任公司的副总经理、财务总监及其他高级管理人员。 2、报告期内公司激励制度的实施情况 根据《公司薪酬管理办法》关于公司高级管理人员薪酬标准与公司的整体效益挂钩的有关规定，以及公司董事会、监事 会对公司经营者及其他高级管理人员的工作评价意见，公司实施了上年度高级管理人员薪酬标准与公司整体效益挂钩部分的 兑现。公司高级管理人员2018年度经营业绩考核已由公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员年度经营业绩考 核管理暂行办法》执行。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2019 年度内部控制评价报告》，详见巨潮咨询网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 95.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 94.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 定性标准 公司按照内部控制缺陷成因（来源）确定，当一个 或多个控制缺陷的组合，出现如下一些迹象时，可 能导致公司严重偏离控制目标，表明财务报告内部 控制存在重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管 理人员舞弊；（2）公司更正已公布的财务报告；（3） 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内 部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）董事会 及其审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。 当一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重 大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标，认定 为重要缺陷，其严重程度低于重大缺陷，不会严重 危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事 会、管理层的充分关注。除重大缺陷、重要缺陷以 外的其他控制缺陷可认定为一般缺陷。 当公司除财务报告目标之外的其他控制目标，出现如 下迹象，导致公司产生直接经济损失或出现程度不同 的负面影响来判定：（1）公司缺乏民主决策程序，决 策程序不科学等；（2）违犯国家法律、法规；（3）媒 体负面新闻频现；（4）重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效；（5）内部控制评价的结果特别是重大或 重要缺陷未得到整改。上述一项缺陷单独或连同其他 缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠 正财务报告中的重大错报，认定为重大缺陷。一项缺 陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过 重要性水平、但仍应当引起董事会和管理层重视的错 报，认定为重要缺陷。 定量标准 根据一个或多个控制缺陷的组合导致未能及时防 止或发现并纠正的财务报告错报金额划分：重大缺 陷：错报金额≥资产总额的 1%。重要缺陷：资产总 额的 0.5%≤错报金额＜资产总额的 1%。一般缺陷： 错报金额＜资产总额的 0.5%。 根据单独缺陷或多个缺陷的组合直接导致未能及时 防止或发现并避免的直接经济损失的相对金额划分： 重大缺陷：损失金额≥资产总额的 1%。重要缺陷：资 产总额的 0.5%≤损失金额＜资产总额的 1%。一般缺 陷：损失金额＜资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺 陷数量（个） 0 非财务报告重大 缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺 陷数量（个） 0 非财务报告重要 缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 03 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2019 年度内部控制审计报告》，详见巨潮咨询网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所未出具非标准意见的内部控制审计报告，会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见 一致。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 24 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2020]第 ZG10246 号 注册会计师姓名 张帆、闫保瑞 审计报告正文 中成进出口股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中成进出口股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）建造合同收入确认 如附注五、（二十九）所示，2019年度，贵公司营业收 入为118,360.12万元，其中采用建造合同完工百分比法 确认的收入为61,685.75万元，占营业收入52.12%。营 业收入的主要构成部分。贵公司采用完工百分比法确认 相关建造合同收入，以累计实际发生的工程成本占合同 预计总成本的比例确定合同完工进度。计算合同预计总 成本依赖管理层的重大估计和判断，因此我们将其作为 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： （1）了解、评估和测试管理层确定完工进度、实际发生工程成 本和预计总成本的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控 制的有效性。 （2）获取建造合同预算资料，检查管理层对预计总收入和预计 总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估 计是否合理、依据是否充分。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 关键审计事项进行关注。 关于建造合同收入确认的会计政策，见附注三、（二十 三）。 （3）针对实际发生的工程成本，我们采用抽样方式，检查实际 发生工程成本的合同、发票、设备签收单、进度确认单等支持 性文件，验证本期发生实际成本的真实性。 （4）获取建造合同信息表，复核完工百分比正确性，确认建造 合同收入及成本的准确性。 （二）应收账款及长期应收款预期信用损失 于2019年12月31日，贵公司应收账款账面余额 6,630.23万元，坏账准备金额为2,115.35万元；长期应 收款账面余额37,998.77万元，坏账准备金额为 8,816.45万元。贵公司以预期信用损失为基础对应收 账款及长期应收款进行减值处理。应收账款按照整个 存续期内预期信用损失的金额确定损失准备，根据不 同账龄区间应收账款的历史损失率并结合前瞻性信 息确定预期损失率。长期应收款依据违约风险敞口、 违约概率、违约损失率等参数计量预期信用损失。由 于应收账款及长期应收款金额重大且信用减值测试 涉及重大管理层判断，因此我们将其作为关键审计事 项进行关注。 该会计政策、重大会计判断和估计以及相关财务报表 披露参见附注三、（十）、（二十九）以及附注五、 （二）、（八）。 我们针对应收款项坏账准备执行的审计程序主要有： （1）了解与应收账款及长期应收款减值相关的关键内部控制，评 价这些控制的设计，确定其是否得到执； （2）复核并检查预期信用损失模型中所使用的关键假设及数据， 包括实际回收率、违约概率、违约损失率、前瞻性信息等参数选 取的合理性； （3）重新测算应收账款及长期应收款减值的计算过程，复核减值 准备的金额； （4）与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收账款及长期 应收款，检查相关支持性证据，包括评价客户的资信状况、经营 情况和还款能力等，判断管理层计提减值准备的合理性。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营 假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张帆（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫保瑞 中国•上海 2020年3月24日 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 630,347,541.63 764,374,434.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、2 45,148,826.48 56,456,798.46 应收款项融资 预付款项 七、3 232,272,483.52 103,416,579.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、4 44,092,053.78 35,330,553.45 其中：应收利息 七、4（1） 489.87 70,821.96 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、5 904,037,950.46 701,246,614.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 96,331,237.61 90,823,070.66 流动资产合计 1,952,230,093.48 1,751,648,050.75 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 七、7 291,823,283.70 253,925,678.17 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 长期股权投资 七、8 其他权益工具投资 七、9 6,141,114.38 其他非流动金融资产 投资性房地产 七、10 6,488,251.81 39,912,530.20 固定资产 七、11 57,843,784.71 60,021,035.77 在建工程 七、12 5,249.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七、13 20,657,309.43 21,351,834.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、14 9,587,232.77 11,384,917.96 递延所得税资产 七、15 47,769,411.45 16,866,646.41 其他非流动资产 非流动资产合计 440,315,637.91 405,962,642.54 资产总计 2,392,545,731.39 2,157,610,693.29 流动负债： 短期借款 七、16 296,392,735.08 46,669,163.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、17 648,193,060.13 801,707,569.41 预收款项 七、18 252,318,324.59 146,614,236.62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、19 37,282,842.39 42,100,499.12 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应交税费 七、20 107,831,667.93 11,199,979.17 其他应付款 七、21 97,337,943.89 103,882,391.15 其中：应付利息 142,500.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,439,356,574.01 1,152,173,838.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 七、22 5,117,909.60 5,047,577.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,117,909.60 5,047,577.80 负债合计 1,444,474,483.61 1,157,221,416.27 所有者权益： 股本 七、23 295,980,000.00 295,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、24 442,026,869.65 442,026,869.65 减：库存股 其他综合收益 七、25 3,146,307.52 -1,230,558.06 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 专项储备 盈余公积 七、26 147,990,000.00 147,990,000.00 一般风险准备 未分配利润 七、27 58,928,070.61 115,622,965.43 归属于母公司所有者权益合计 948,071,247.78 1,000,389,277.02 少数股东权益 所有者权益合计 948,071,247.78 1,000,389,277.02 负债和所有者权益总计 2,392,545,731.39 2,157,610,693.29 法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 587,224,352.05 686,102,441.54 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 51,482,161.73 62,762,047.07 应收款项融资 预付款项 226,173,987.00 117,142,979.40 其他应收款 十五、2 130,447,769.41 127,358,488.42 其中：应收利息 489.87 70,821.96 应收股利 存货 856,600,238.68 663,461,554.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 94,989,947.61 90,823,070.66 流动资产合计 1,946,918,456.48 1,747,650,581.69 非流动资产： 债权投资 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可供出售金融资产 2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 291,823,283.70 253,925,678.17 长期股权投资 十五、3 13,887,129.30 13,816,780.30 其他权益工具投资 6,141,114.38 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,590,724.94 44,187,739.01 固定资产 46,250,055.53 50,061,404.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,624,234.85 21,351,834.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,253,812.24 3,832,900.14 递延所得税资产 47,002,295.73 16,373,637.89 其他非流动资产 非流动资产合计 439,572,650.67 406,049,973.77 资产总计 2,386,491,107.15 2,153,700,555.46 流动负债： 短期借款 296,392,735.08 46,669,163.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 646,684,843.71 807,760,911.81 预收款项 252,280,653.11 146,614,236.62 合同负债 应付职工薪酬 36,408,951.14 41,297,296.93 应交税费 107,831,667.93 11,199,979.17 其他应付款 79,040,959.29 83,667,652.76 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其中：应付利息 142,500.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,418,639,810.26 1,137,209,240.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,418,639,810.26 1,137,209,240.29 所有者权益： 股本 295,980,000.00 295,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 442,026,869.65 442,026,869.65 减：库存股 其他综合收益 4,302,248.48 46,140.93 专项储备 盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00 未分配利润 77,552,178.76 130,448,304.59 所有者权益合计 967,851,296.89 1,016,491,315.17 负债和所有者权益总计 2,386,491,107.15 2,153,700,555.46 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 3、合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,183,601,165.48 1,270,727,969.65 其中：营业收入 七、28 1,183,601,165.48 1,270,727,969.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,092,831,166.77 1,181,792,006.10 其中：营业成本 七、28 859,255,568.02 1,062,101,013.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、29 84,078,823.40 2,822,390.49 销售费用 七、30 82,219,924.38 81,012,550.48 管理费用 七、31 68,288,087.05 87,680,348.30 研发费用 七、32 660,255.66 1,169,764.50 财务费用 七、33 -1,671,491.74 -52,994,060.78 其中：利息费用 6,786,065.10 3,761,140.30 利息收入 3,947,120.89 15,899,531.73 加：其他收益 七、34 4,702.91 350,717.03 投资收益（损失以“－”号填列） 七、35 -112,847.70 3,439,198.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、36 -81,583,007.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、37 10,999,176.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、38 -9,305.78 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 项目 附注 2019 年度 2018 年度 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,078,846.15 103,715,749.73 加：营业外收入 七、39 1,243,879.81 1,156,747.35 减：营业外支出 七、40 1,828,829.86 61,963.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,493,896.10 104,810,534.03 减：所得税费用 七、41 -257,283.86 21,389,388.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,751,179.96 83,421,145.18 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,751,179.96 83,421,145.18 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 8,751,179.96 83,421,145.18 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 4,376,865.58 497,919.10 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,376,865.58 497,919.10 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,730,835.78 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 2,730,835.78 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1,646,029.80 497,919.10 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 1,646,029.80 497,919.10 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,128,045.54 83,919,064.28 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 项目 附注 2019 年度 2018 年度 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,128,045.54 83,919,064.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0296 0.2818 （二）稀释每股收益 0.0296 0.2818 法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅 4、母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 十五、4 1,118,318,115.33 1,232,748,391.50 减：营业成本 十五、4 797,570,910.15 1,026,842,875.09 税金及附加 84,078,823.40 2,822,390.49 销售费用 79,637,077.06 79,910,588.72 管理费用 65,325,498.75 84,079,687.25 研发费用 660,255.66 1,169,764.50 财务费用 -3,177,405.56 -55,943,997.18 其中：利息费用 6,786,065.10 3,761,140.30 利息收入 3,844,059.32 15,783,141.28 加：其他收益 4,702.91 350,717.03 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -112,847.70 3,439,198.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -81,418,363.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 10,999,176.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,305.78 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,696,447.72 108,646,868.81 加：营业外收入 1,243,879.81 1,156,747.35 减：营业外支出 1,155,469.13 50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,784,858.40 109,753,616.16 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 项目 附注 2019 年度 2018 年度 减：所得税费用 16,823.34 21,378,618.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,768,035.06 88,374,998.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,768,035.06 88,374,998.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 4,256,107.55 46,140.93 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,730,835.78 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 2,730,835.78 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1,525,271.77 46,140.93 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 1,525,271.77 46,140.93 9.其他 六、综合收益总额 17,024,142.61 88,421,138.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 748,710,245.16 836,470,680.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 项目 附注 2019 年度 2018 年度 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 23,134,958.87 53,199,690.11 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 54,023,885.68 50,746,705.42 经营活动现金流入小计 825,869,089.71 940,417,076.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,098,181,193.60 1,108,992,300.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 167,848,883.04 216,258,508.99 支付的各项税费 32,719,082.30 22,877,055.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 53,277,196.91 51,935,456.20 经营活动现金流出小计 1,352,026,355.85 1,400,063,321.35 经营活动产生的现金流量净额 -526,157,266.14 -459,646,245.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,498,335.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 255,347,691.96 1,469.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 259,846,026.96 1,469.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,733,655.11 5,362,131.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 项目 附注 2019 年度 2018 年度 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,733,655.11 5,362,131.61 投资活动产生的现金流量净额 257,112,371.85 -5,360,662.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,973,771.50 271,011,993.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 753,019.87 筹资活动现金流入小计 251,726,791.37 271,011,993.00 偿还债务支付的现金 95,732,741.19 224,342,830.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,946,290.91 77,756,140.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 441,660.36 29,825.19 筹资活动现金流出小计 161,120,692.46 302,128,795.49 筹资活动产生的现金流量净额 90,606,098.91 -31,116,802.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,744,867.99 36,119,272.81 五、现金及现金等价物净增加额 -175,693,927.39 -460,004,437.47 加：期初现金及现金等价物余额 760,857,470.41 1,220,861,907.88 六、期末现金及现金等价物余额 585,163,543.02 760,857,470.41 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 681,125,093.95 806,003,074.70 收到的税费返还 23,134,958.87 53,199,690.11 收到其他与经营活动有关的现金 64,691,107.75 41,974,988.99 经营活动现金流入小计 768,951,160.57 901,177,753.80 购买商品、接受劳务支付的现金 999,305,371.47 988,456,751.14 支付给职工以及为职工支付的现金 147,700,821.63 193,849,963.41 支付的各项税费 29,718,369.70 22,426,348.06 支付其他与经营活动有关的现金 82,769,659.98 83,709,488.26 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 经营活动现金流出小计 1,259,494,222.78 1,288,442,550.87 经营活动产生的现金流量净额 -490,543,062.21 -387,264,797.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,498,335.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 255,347,691.96 1,469.08 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 259,846,026.96 1,469.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,394,849.89 5,362,131.61 投资支付的现金 70,349.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,465,198.89 5,362,131.61 投资活动产生的现金流量净额 257,380,828.07 -5,360,662.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,973,771.50 271,011,993.00 收到其他与筹资活动有关的现金 753,019.87 筹资活动现金流入小计 251,726,791.37 271,011,993.00 偿还债务支付的现金 95,732,741.19 224,342,830.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,946,290.91 77,756,140.30 支付其他与筹资活动有关的现金 441,660.36 筹资活动现金流出小计 161,120,692.46 302,098,970.30 筹资活动产生的现金流量净额 90,606,098.91 -31,086,977.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,011,011.07 33,924,545.29 五、现金及现金等价物净增加额 -140,545,124.16 -389,787,891.61 加：期初现金及现金等价物余额 682,585,477.60 1,072,373,369.21 六、期末现金及现金等价物余额 542,040,353.44 682,585,477.60 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 -1,230, 558.06 147,99 0,000. 00 115,62 2,965. 43 1,000, 389,27 7.02 1,000, 389,27 7.02 加：会计政策变 更 -6,250, 074.78 -6,250, 074.78 -6,250, 074.78 前期差错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 -1,230, 558.06 147,99 0,000. 00 109,37 2,890. 65 994,13 9,202. 24 994,13 9,202. 24 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 4,376, 865.58 -50,44 4,820. 04 -46,06 7,954. 46 -46,06 7,954. 46 （一）综合收益 总额 4,376, 865.58 8,751, 179.96 13,128 ,045.5 4 13,128 ,045.5 4 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 （三）利润分配 -59,19 6,000. 00 -59,19 6,000. 00 -59,19 6,000. 00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -59,19 6,000. 00 -59,19 6,000. 00 -59,19 6,000. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 3,146, 307.52 147,99 0,000. 00 58,928 ,070.6 1 948,07 1,247. 78 948,07 1,247. 78 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 -1,728, 477.16 147,99 0,000. 00 106,19 6,820. 25 990,46 5,212. 74 990,465 ,212.74 加：会计 政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初 余额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 -1,728, 477.16 147,99 0,000. 00 106,19 6,820. 25 990,46 5,212. 74 990,465 ,212.74 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 497,91 9.10 9,426, 145.18 9,924, 064.28 9,924,0 64.28 （一）综合收 益总额 497,91 9.10 83,421 ,145.1 8 83,919 ,064.2 8 83,919, 064.28 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 -73,99 5,000. 00 -73,99 5,000. 00 -73,995 ,000.00 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -73,99 5,000. 00 -73,99 5,000. 00 -73,995 ,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 295,9 80,00 0.00 442,02 6,869. 65 -1,230, 558.06 147,99 0,000. 00 115,62 2,965. 43 1,000, 389,27 7.02 1,000,3 89,277. 02 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 295,98 0,000.0 0 442,026, 869.65 46,140.93 147,990, 000.00 130,44 8,304.5 9 1,016,491, 315.17 加：会计政策变 更 -6,468, 160.89 -6,468,160 .89 前期差错更正 其他 二、本年期初余 额 295,98 0,000.0 0 442,026, 869.65 46,140.93 147,990, 000.00 123,98 0,143.7 0 1,010,023, 154.28 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 4,256,107. 55 -46,427 ,964.94 -42,171,85 7.39 （一）综合收益 总额 4,256,107. 55 12,768, 035.06 17,024,14 2.61 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -59,196 ,000.00 -59,196,00 0.00 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -59,196 ,000.00 -59,196,00 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 295,98 0,000.0 0 442,026, 869.65 4,302,248. 48 147,990, 000.00 77,552, 178.76 967,851,2 96.89 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 295,98 0,000. 00 442,026 ,869.65 147,990 ,000.00 116,068,3 06.55 1,002,065,1 76.20 加：会计政 策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余 额 295,98 0,000. 00 442,026 ,869.65 147,990 ,000.00 116,068,3 06.55 1,002,065,1 76.20 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 46,140. 93 14,379,99 8.04 14,426,138. 97 （一）综合收益 总额 46,140. 93 88,374,99 8.04 88,421,138. 97 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -73,995,0 00.00 -73,995,000 .00 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -73,995,0 00.00 -73,995,000 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 295,98 0,000. 00 442,026 ,869.65 46,140. 93 147,990 ,000.00 130,448,3 04.59 1,016,491,3 15.17 三、公司基本情况 中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年3月经中国证券监督管理委员会【（2000）108】号 文批准，由中国成套设备进出口集团有限公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）公司、浙 江中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公司共同发起设立的股份有限公司。公司 的企业法人营业执照注册号：91110000710924101C。2000年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为外经贸行业。截至2019 年12月31日止，本公司累计发行股本总数29,598万股，注册资本为29,598万元，注册地：北京市丰台区南四环西路188号二区 8号楼，总部地址：北京市东城区安定门西滨河路9号。本公司主要经营活动为：向境外派遣各类劳务人员（不含港澳台地区）； 销售食品、医疗器械；对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；进出口业务；承担我国对外经济技术援助项目和对外提供一 般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系 统集成及相关技术服务；仓储；房屋租赁；销售化妆品、洗漱卫生用品、日用品，人力资源服务。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；销售食品及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司的母公司为中国成套设备进出口集团有限公司，本公司的控股股东的唯一股东为国家开发投资集团有限公司。 本财务报表业经公司董事会于2020年3月24日批准报出。 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 中国-多哥有限公司 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 中成进出口（牙买加）有限责任公司 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 东方有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年初年末的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为 以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之 外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产 自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收工程款 应收账款组合2 应收贸易款 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、 长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收备用金、押金及保证金 其他应收款组合2 应收关联方款项 其他应收款组合3应收外部往来款 其他应收款组合4 应收其他款项 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 长期应收款组合1 应收工程款 长期应收款组合2 应收其他款项 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：将单项金额超过账户余额20%的应收款项视为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 本公司按应收款项的账龄、与交易对象关系、款项性质、交易对象信誉等进行归类组合计提或不计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他信用风险组合 以应收款项为关联方、备用金、保证金等其他能充分获取客户 信用信息的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄组合 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 其他信用风险组合 根据债务人信用情况进行减值测试，以其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 按合同规定未到期的应收款项 5.00 5.00 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 30.00 30.00 3－4年 50.00 50.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 11、存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。 2.发出存货的计价方法 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，能够单独认定的，采用个别计价法确定其实际 成本；无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 2、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 13、长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值， 并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3.后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等 原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5% 2.38%-3.17% 机器设备 年限平均法 10-18 年 5% 5.28%-9.50% 运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00% 16、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 本公司无形资产包括土地使用权、软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）后续计量 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶 段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支 出全部计入当期损益。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括本公 司长期待摊费用包括上海仓库租赁费，多哥糖联农业技改支出和天津仓库设备改造等。长期待摊费用在受益期内平均摊销， 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22、租赁负债 不适用。 23、预计负债 1.预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 1.销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 收入确认的具体原则： 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 出口收入以取得出口货物海关报关单且承运人签发的货运提单时确认。 2.提供劳务收入 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地 确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收 入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交 易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3.让渡资产收入： 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 4.建造合同收入： 建造合同收入，包括下列内容： （1）合同规定的初始收入； （2）因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 合同收入的确认： 1）合同变更应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入： a. 客户能够认可因变更而增加的收入； b. 该收入能够可靠计量。 2）索赔款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入： a. 根据谈判情况，预计对方能够同意该项索赔； b. 对方同意接受的金额能够可靠计量。 c. 奖励款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：1) 根据合同目前完成情况，足以判断工程进度和工程质量能 够达到或超过规定的标准；2) 奖励金额能够可靠计量。 合同成本的确认： 合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。直接费用在发生时直接 计入合同成本，间接费用在资产负债表日按照系统、合理的方法分摊计入合同成本。合同完成后处置残余物资取得的收益与 合同有关的零星收益，冲减合同成本。 合同成本不包括计入当期损益的管理费用、销售费用和财务费用。因订立合同而发 生的有关费用，直接计入当期损益。 合同收入与合同成本的确认： 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。如果建造合 同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认， 合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 确定合同完工进度的方法： 本公司合同完工进度，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 合同预计损失的确认和计提： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 本公司对于在建造的合同，期末进行减值测试。当建造合同的预计总成本超过合同总收入时，形成合同预计损失，提取 损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同成本。 25、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2.确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 3.会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 套期会计 1.套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的 预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资 产中的权益份额。 2.套期关系的指定及套期有效性的认定 自2019年1月1日起适用的会计政策 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工 具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或 现金流量变动的程度。 本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的 要求。如果不满足，则终止运用套期关系。 运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求： （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不 一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整， 以使得套期比率重新满足有效性的要求。 2019年1月1日前适用的会计政策 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。 该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动 的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下 列条件时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3.套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调 整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间 的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止 针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或 负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认 的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计 入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的 相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合 收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利 得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股 东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票 据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调整。 财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号及董事会审批 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末 余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 56,456,798.46 元；“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款” 上年年末余额 801,707,569.41 元。 （2）非交易性的可供出售权益工具投资指定 为“以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产”。 财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号及董事会审批 可供出售金融资产：减少 2,500,000.00 元，其他权益工具投资：增加 2,500,000.00 元。 （3）资产负债表中“其他应付款”项目，应根 据“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款” 科目的期末余额合计数填列。其中的“应付利 息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于 资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利 率法计提的金融工具的利息应包含在相应金 融工具的账面余额中。 财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号及董事会审批 其他应付款中应付利息减少 142,500.00 元，短期借款增加 142,500.00 元。 （4）对“应收账款”、“其他应收款”、“长期应 收款”计提预期信用损失准备。 财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号及董事会审批 期初未分配利润-会计政策变更减少 6,250,074.78 元，应收账款减少 544,809.51 元，其他应收款减少 1,177,612.92 元，长期应收款减少 5,453,495.25 元，相应追溯调整递延所得 税资产增加 925,842.90 元。 （2）重要会计估计变更 不适用。 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 764,374,434.35 764,374,434.35 0.00 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 56,456,798.46 55,911,988.95 -544,809.51 应收款项融资 预付款项 103,416,579.40 103,416,579.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 35,330,553.45 34,152,940.53 -1,177,612.92 其中：应收利息 70,821.96 70,821.96 应收股利 买入返售金融资产 存货 701,246,614.43 701,246,614.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 90,823,070.66 90,823,070.66 流动资产合计 1,751,648,050.75 1,749,925,628.32 -1,722,422.43 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 2,500,000.00 -2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 253,925,678.17 248,472,182.92 -5,453,495.25 长期股权投资 其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 投资性房地产 39,912,530.20 39,912,530.20 固定资产 60,021,035.77 60,021,035.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,351,834.03 21,351,834.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,384,917.96 11,384,917.96 递延所得税资产 16,866,646.41 17,792,489.31 925,842.90 其他非流动资产 非流动资产合计 405,962,642.54 401,434,990.19 -4,527,652.35 资产总计 2,157,610,693.29 2,151,360,618.51 -6,250,074.78 流动负债： 短期借款 46,669,163.00 46,811,663.00 142,500.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 801,707,569.41 801,707,569.41 预收款项 146,614,236.62 146,614,236.62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 42,100,499.12 42,100,499.12 应交税费 11,199,979.17 11,199,979.17 其他应付款 103,882,391.15 103,739,891.15 -142,500.00 其中：应付利息 142,500.00 -142,500.00 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,152,173,838.47 1,152,173,838.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,047,577.80 5,047,577.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,047,577.80 5,047,577.80 负债合计 1,157,221,416.27 1,157,221,416.27 所有者权益： 股本 295,980,000.00 295,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 442,026,869.65 442,026,869.65 减：库存股 其他综合收益 -1,230,558.06 -1,230,558.06 专项储备 盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00 一般风险准备 未分配利润 115,622,965.43 109,372,890.65 -6,250,074.78 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 归属于母公司所有者权益 合计 1,000,389,277.02 994,139,202.24 -6,250,074.78 少数股东权益 所有者权益合计 1,000,389,277.02 994,139,202.24 -6,250,074.78 负债和所有者权益总计 2,157,610,693.29 2,151,360,618.51 -6,250,074.78 调整情况说明 1.本公司2019年1月1日起执行新金融工具准则，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，追溯调整应收账款、其他应收款、 长期应收款的坏账准备，并追溯调整相应的递延所得税。 2.于2018 年12 月31 日，本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面价值为人民币250万元。按照财会〔2019〕6号 和财会〔2019〕16号及董事会审批：于2019 年1 月1 日，本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 3.于2018年12月31日，“其他应付款”其中：“应付利息”短期借款利息金额142,500.00元，按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕 16号及董事会审批：于2019 年1 月1 日，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，因 此重分类至短期借款。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 686,102,441.54 686,102,441.54 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 62,762,047.07 62,217,237.56 -544,809.51 应收款项融资 预付款项 117,142,979.40 117,142,979.40 其他应收款 127,358,488.42 125,962,789.39 -1,395,699.03 其中：应收利息 70,821.96 70,821.96 应收股利 存货 663,461,554.60 663,461,554.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 90,823,070.66 90,823,070.66 流动资产合计 1,747,650,581.69 1,745,710,073.15 -1,940,508.54 非流动资产： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 债权投资 可供出售金融资产 2,500,000.00 -2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 253,925,678.17 248,472,182.92 -5,453,495.25 长期股权投资 13,816,780.30 13,816,780.30 其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 44,187,739.01 44,187,739.01 固定资产 50,061,404.23 50,061,404.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,351,834.03 21,351,834.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,832,900.14 3,832,900.14 递延所得税资产 16,373,637.89 17,299,480.79 925,842.90 其他非流动资产 非流动资产合计 406,049,973.77 401,522,321.42 -4,527,652.35 资产总计 2,153,700,555.46 2,147,232,394.57 -6,468,160.89 流动负债： 短期借款 46,669,163.00 46,811,663.00 142,500.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 807,760,911.81 807,760,911.81 预收款项 146,614,236.62 146,614,236.62 合同负债 应付职工薪酬 41,297,296.93 41,297,296.93 应交税费 11,199,979.17 11,199,979.17 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 其他应付款 83,667,652.76 83,525,152.76 -142,500.00 其中：应付利息 142,500.00 -142,500.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,137,209,240.29 1,137,209,240.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,137,209,240.29 1,137,209,240.29 所有者权益： 股本 295,980,000.00 295,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 442,026,869.65 442,026,869.65 减：库存股 其他综合收益 46,140.93 46,140.93 专项储备 盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00 未分配利润 130,448,304.59 123,980,143.70 -6,468,160.89 所有者权益合计 1,016,491,315.17 1,010,023,154.28 -6,468,160.89 负债和所有者权益总计 2,153,700,555.46 2,147,232,394.57 -6,468,160.89 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 调整情况说明 1.本公司2019年1月1日起执行新金融工具准则，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，追溯调整应收账款、其他应收款、 长期应收款的坏账准备，并追溯调整相应的递延所得税。 2.于2018 年12 月31 日，本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面价值为人民币250万元。按照财会〔2019〕6号和 财会〔2019〕16号及董事会审批：于2019 年1 月1 日，本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 3.于2018年12月31日，“其他应付款”其中：“应付利息”短期借款利息金额142,500.00元，按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕 16号及董事会审批：于2019 年1 月1 日，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，因 此重分类至短期借款。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如 下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 764,374,434.35 货币资金 摊余成本 764,374,434.35 应收账款 摊余成本 56,456,798.46 应收账款 摊余成本 55,911,988.95 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 35,330,553.45 其他应收款 摊余成本 34,152,940.53 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 2,500,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,500,000. 00 长期应收款 摊余成本 253,925,678.17 长期应收款 摊余成本 248,472,182.92 短期借款 摊余成本 46,669,163.00 短期借款 摊余成本 46,811,663.00 其他应付款 摊余成本 103,882,391.15 其他应付款 摊余成本 103,739,891.15 母公司 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 686,102,441.54 货币资金 摊余成本 686,102,441.54 应收账款 摊余成本 62,762,047.07 应收账款 摊余成本 62,217,237.56 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 127,358,488.42 其他应收款 摊余成本 125,962,789.39 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 2,500,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,500,000.00 长期应收款 摊余成本 253,925,678.17 长期应收款 摊余成本 248,472,182.92 短期借款 摊余成本 46,669,163.00 短期借款 摊余成本 46,811,663.00 其他应付款 摊余成本 83,667,652.76 其他应付款 摊余成本 83,525,152.76 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、0% 消费税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的 税率计缴 1、增值额未超过扣除项目金额 50%的部分、30%。2、增值额超 过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分、40%。 3、增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200% 的部分、50%。4、增值额超过扣除项目金额 200%的部分、60%。 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2、其他 境外子公司主要税项如下 1.中国-多哥有限公司 税种 计税依据 适用税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 18 企业所得税 按应纳税所得额计缴 28 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 2.中成进出口（牙买加）有限责任公司 税种 计税依据 适用税率（%） 消费税 按不含税价的一定比例计缴 16.5 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 承包商税 按合同额的一定比例计缴 2 3.中成进出口（巴拿马）有限责任公司 税种 计税依据 适用税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 7 所得税 按应纳税所得额计缴 25 4.东方有限责任公司 税种 计税依据 适用税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 20 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20 5.中成进出口（巴巴多斯）有限责任公司 税种 计税依据 适用税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 0 企业所得税 按应纳税所得额计缴 0 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,659,758.32 6,915,519.15 银行存款 578,503,784.70 753,941,951.26 其他货币资金 45,183,998.61 3,516,963.94 合计 630,347,541.63 764,374,434.35 其中：存放在境外的款项总额 83,541,231.32 116,146,191.46 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 45,183,998.61 3,516,963.94 其他说明 截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币45,183,998.61元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 保证金存款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 6,600,59 9.17 9.96% 6,600,59 9.17 100.00% 6,497,286 .95 9.46% 6,497,286 .95 100.00% 其中： 中吉纸业股份公司 5,811,08 6.49 8.76% 5,811,08 6.49 100.00% 5,716,958 .92 8.33% 5,716,958 .92 100.00% 朝鲜综合设备输入 会社 567,025. 54 0.86% 567,025. 54 100.00% 557,840.9 0 0.81% 557,840.9 0 100.00% 越南青化机 222,487. 14 0.34% 222,487. 14 100.00% 222,487.1 4 0.32% 222,487.1 4 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 59,701,6 95.57 90.04% 14,552,8 69.09 24.38% 45,148,82 6.48 62,177,58 0.63 90.54% 6,265,591 .68 10.08% 55,911,988. 95 其中： 应收工程款 54,959,3 75.81 82.89% 14,205,9 34.02 25.85% 40,753,44 1.79 62,177,58 0.63 90.54% 6,265,591 .68 10.08% 55,911,988. 95 应收贸易款 4,742,31 9.76 7.15% 346,935. 07 7.32% 4,395,384 .69 合计 66,302,2 94.74 100.00% 21,153,4 68.26 45,148,82 6.48 68,674,86 7.58 100.00% 12,762,87 8.63 55,911,988. 95 按单项计提坏账准备：6,600,599.17 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中吉纸业股份公司 5,811,086.49 5,811,086.49 100.00% 无法收回 朝鲜综合设备输入会社 567,025.54 567,025.54 100.00% 无法收回 越南青化机 222,487.14 222,487.14 100.00% 无法收回 合计 6,600,599.17 6,600,599.17 -- -- 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 按组合计提坏账准备：14,552,869.09 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收工程款 54,959,375.81 14,205,934.02 25.85% 应收贸易款 4,742,319.76 346,935.07 7.32% 合计 59,701,695.57 14,552,869.09 -- 确定该组合依据的说明：按照整个存续期内预期信用减值损失的金额确认损失准备。 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 16,852,263.54 1 至 2 年 13,656,449.18 2 至 3 年 27,555,623.79 3 年以上 8,237,958.23 5 年以上 8,237,958.23 合计 66,302,294.74 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收款项 12,762,878.63 8,390,589.63 21,153,468.26 合计 12,762,878.63 8,390,589.63 21,153,468.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 埃塞糖业公司 51,278,888.13 77.34% 13,936,679.67 中吉纸业股份公司 5,811,086.49 8.76% 5,811,086.49 缅甸农村发展司 3,364,949.56 5.08% 246,170.45 韩国农水产食品流通公社 2,557,195.87 3.86% 187,077.42 中土畜三利香精香料有限公司 2,185,123.89 3.30% 159,857.65 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 合计 65,197,243.94 98.34% 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 199,427,300.98 85.87% 86,493,298.16 83.64% 1 至 2 年 16,038,249.28 6.90% 2,557,887.97 2.47% 2 至 3 年 2,441,539.99 1.05% 20,352.00 0.02% 3 年以上 14,365,393.27 6.18% 14,345,041.27 13.87% 合计 232,272,483.52 -- 103,416,579.40 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海电气集团股份有限公司 13,593,420.00 坦桑项目中止 泊头市中山机械有限责任公司 8,893,441.00 项目未完工 安徽省外经建设(集团)有限公司 2,641,980.88 项目未完工 中国机械工业第一建设有限公司 2,944,038.76 项目未完工 合计 28,072,880.64 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 云南建投第四建设有限公司 55,748,682.74 24.00 manroland web systems GmbH 49,034,076.96 21.11 安徽省外经建设(集团)有限公司 42,719,884.63 18.39 上海电气集团股份有限公司 13,593,420.00 5.85 珠海祥宇机械科技有限公司 10,591,697.21 4.56 合计 171,687,761.54 73.91 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 489.87 70,821.96 其他应收款 44,091,563.91 34,082,118.57 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 合计 44,092,053.78 34,152,940.53 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 489.87 70,821.96 合计 489.87 70,821.96 （2）应收股利 不适用。 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、押金及保证金 35,476,559.20 22,142,862.17 应收外部往来款 16,941,137.10 10,723,161.99 应收关联方款项 5,674,672.48 11,260,059.95 合计 58,092,368.78 44,126,084.11 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 248,374.85 1,380,039.67 8,415,551.02 10,043,965.54 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 24,226.26 1,745,562.58 2,347,820.56 4,117,609.40 本期转回 148,905.15 148,905.15 其他变动 -11,864.92 -11,864.92 2019 年 12 月 31 日余额 123,695.96 3,125,602.25 10,751,506.66 14,000,804.87 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 29,620,112.89 1 至 2 年 9,269,455.73 2 至 3 年 3,495,121.05 3 年以上 15,707,679.11 3 至 4 年 4,275,147.73 4 至 5 年 136,974.68 5 年以上 11,295,556.70 合计 58,092,368.78 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他应收款 10,043,965.54 4,105,744.48 148,905.15 14,000,804.87 合计 10,043,965.54 4,105,744.48 148,905.15 14,000,804.87 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 Barbados Tourism Investment 代垫往来款 6,275,244.33 1 年以内、1-2 年 10.80% 1,961,396.17 中吉纸业股份公司 代垫投资款 5,674,672.48 5 年以上 9.77% 5,674,672.48 古巴印刷厂项目经 理部 备用金 5,359,691.67 1 年以内 9.23% 10,183.41 中国甘肃国际经济 技术合作总公司 代垫往来款 1,771,637.49 5 年以上 3.05% 1,771,637.49 香港凯富投资有限 公司 代垫往来款 1,066,729.00 5 年以上 1.84% 1,066,729.00 合计 -- 20,147,974.97 -- 34.68% 10,484,618.55 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 5、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,326,413.48 15,675,408.58 19,651,004.90 35,356,466.87 17,102,027.68 18,254,439.19 在产品 16,514,971.07 16,514,971.07 1,271,041.80 1,271,041.80 库存商品 183,601,320.53 18,954,568.25 164,646,752.28 116,720,907.03 18,954,568.25 97,766,338.78 周转材料 30,471.14 30,471.14 576,897.44 576,897.44 建造合同形成的已 完工未结算资产 702,960,237.16 702,960,237.16 583,139,975.37 583,139,975.37 其他 234,513.91 234,513.91 237,921.85 237,921.85 合计 938,667,927.29 34,629,976.83 904,037,950.46 737,303,210.36 36,056,595.93 701,246,614.43 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 17,102,027.68 1,426,619.10 15,675,408.58 库存商品 18,954,568.25 18,954,568.25 合计 36,056,595.93 1,426,619.10 34,629,976.83 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 4,692,391,634.52 累计已确认毛利 837,256,233.26 已办理结算的金额 4,826,687,630.62 建造合同形成的已完工未结算资产 702,960,237.16 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 6、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 负值税金重分类 96,331,237.61 90,823,070.66 合计 96,331,237.61 90,823,070.66 7、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 境外信用证结 算贸易款 188,858,032.47 83,751,093.17 105,106,939.30 267,584,825.83 19,112,642.91 248,472,182.92 5%-6% 应收工程款 191,129,716.71 4,413,372.31 186,716,344.40 合计 379,987,749.18 88,164,465.48 291,823,283.70 267,584,825.83 19,112,642.91 248,472,182.92 -- 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 14,496,242.89 4,616,400.02 19,112,642.91 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 14,496,242.89 14,496,242.89 --转入第三阶段 4,616,400.02 4,616,400.02 本期计提 4,413,372.31 32,471,845.71 32,166,604.55 69,051,822.57 2019 年 12 月 31 日余额 4,413,372.31 46,968,088.60 36,783,004.57 88,164,465.48 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 8、长期股权投资 单位： 元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 被投资单 位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期 末余额 追加 投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中吉纸业 股份公司 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 小计 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 合计 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 其他说明 中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为20,689万元（一期总投资为12,901万元），本公司 出资比例为27.50%。截至年末，本公司已按出资比例以募集资金累计投入3,712.50万元。由于吉方2010年4月发生动乱及重 组事项使该项目处于停滞状态，公司2011年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的减值准备，截至2012年该项投资已全 额计提减值准备。目前中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。 9、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国成套设备进出口云南股份有限公司 6,141,114.38 2,500,000.00 合计 6,141,114.38 2,500,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 中国成套设备进出口 云南股份有限公司 3,641,114.38 非上市股权投资 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 65,047,294.70 65,047,294.70 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 54,571,827.68 54,571,827.68 （1）处置 54,571,827.68 54,571,827.68 （2）其他转出 4.期末余额 10,475,467.02 10,475,467.02 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 25,134,764.50 25,134,764.50 2.本期增加金额 1,995,536.09 1,995,536.09 （1）计提或摊销 1,995,536.09 1,995,536.09 3.本期减少金额 23,143,085.38 23,143,085.38 （1）处置 23,143,085.38 23,143,085.38 （2）其他转出 4.期末余额 3,987,215.21 3,987,215.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,488,251.81 6,488,251.81 2.期初账面价值 39,912,530.20 39,912,530.20 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 57,843,784.71 60,021,035.77 合计 57,843,784.71 60,021,035.77 固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 76,348,951.96 31,865,494.51 20,416,557.27 17,415,052.22 146,046,055.96 2.本期增加金额 3,665,645.58 1,276,826.64 1,468,398.92 6,410,871.14 （1）购置 3,665,645.58 1,276,826.64 1,468,398.92 6,410,871.14 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 25,117.07 826,089.91 134,647.29 341,478.39 1,327,332.66 （1）处置或报废 35,612.51 84,505.39 179,667.91 299,785.81 （2）其他减少 25,117.07 790,477.40 50,141.90 161,810.48 1,027,546.85 4.期末余额 76,323,834.89 34,705,050.18 21,558,736.62 18,541,972.75 151,129,594.44 二、累计折旧 1.期初余额 37,148,244.32 19,570,152.45 15,904,991.04 13,267,805.39 85,891,193.20 2.本期增加金额 1,227,869.52 3,320,166.41 1,266,594.14 2,120,959.11 7,935,589.18 （1）计提 1,227,869.52 3,320,166.41 1,266,594.14 2,120,959.11 7,935,589.18 3.本期减少金额 11,079.48 283,818.86 133,125.64 246,775.66 674,799.64 （1）处置或报废 35,612.51 84,505.39 171,698.78 291,816.68 （2）其他减少 11,079.48 248,206.35 48,620.25 75,076.88 382,982.96 4.期末余额 38,365,034.36 22,606,500.00 17,038,459.54 15,141,988.84 93,151,982.74 三、减值准备 1.期初余额 133,826.99 133,826.99 2.本期增加金额 （1）计提 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 133,826.99 133,826.99 四、账面价值 1.期末账面价值 37,958,800.53 11,964,723.19 4,520,277.08 3,399,983.91 57,843,784.71 2.期初账面价值 39,200,707.64 12,161,515.07 4,511,566.23 4,147,246.83 60,021,035.77 12、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 5,249.66 合计 5,249.66 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 第三木薯仓库 5,249.66 5,249.66 合计 5,249.66 5,249.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 第三木 薯仓库 236,617.00 5,249.66 5,249.66 2.22% 2.22% 其他 合计 236,617.00 5,249.66 5,249.66 -- -- -- 13、无形资产 无形资产情况 单位： 元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,550,923.54 7,552,249.41 28,103,172.95 2.本期增加金额 495,401.67 495,401.67 （1）购置 495,401.67 495,401.67 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 145.44 145.44 （1）处置 （2）其他 145.44 145.44 4.期末余额 20,550,923.54 8,047,505.64 28,598,429.18 二、累计摊销 1.期初余额 4,866,335.72 1,885,003.20 6,751,338.92 2.本期增加金额 427,337.74 762,588.53 1,189,926.27 （1）计提 427,337.74 762,588.53 1,189,926.27 3.本期减少金额 145.44 145.44 （1）处置 （2）其他 145.44 145.44 4.期末余额 5,293,673.46 2,647,446.29 7,941,119.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,257,250.08 5,400,059.35 20,657,309.43 2.期初账面价值 15,684,587.82 5,667,246.21 21,351,834.03 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 河南路 131 号修缮 191,502.46 39,621.24 151,881.22 租赁上海仓库 3,641,397.68 539,466.66 3,101,931.02 多哥糖联农业技改 7,552,017.82 502,078.67 1,612,502.37 108,173.59 6,333,420.53 合计 11,384,917.96 502,078.67 2,191,590.27 108,173.59 9,587,232.77 其他说明 注1、本公司天津分公司根据经营需要对河南路131号进行了修缮，以提高其使用价值，并按照其未来预计受益期限5年予以 平均摊销。 注2、 本公司“租赁上海仓库”为本公司2007年按照相关协议支付的购买泛成国际货运有限责任公司位于上海市宝山区一处仓 库用地的土地使用权及地上建筑物的款项，合同总价809.20万元，约定的最迟办理权证日期为2010年9月。由于地方相关政 策的原因，相关权证的过户手续一直无法办理，考虑到该仓库本公司实际使用的需要，暂以支付款项金额按15年进行摊销。 注3、本公司“多哥糖联农业技改”费用，为本公司境外子公司中国-多哥有限责任公司对续租内农业土地进行改造而发生的成 本，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 56,213,387.24 14,053,346.81 56,213,387.24 8,432,008.09 内部交易未实现利润 3,068,462.88 767,115.72 3,286,723.44 493,008.52 未实现融资收益 3,968,305.13 992,076.28 5,598,127.33 839,719.10 应付职工薪酬 16,357,439.24 4,089,359.81 15,486,971.24 2,323,045.69 信用减值准备 115,111,165.68 28,777,791.43 38,031,386.07 5,704,707.91 合计 194,718,760.17 48,679,690.05 118,616,595.32 17,792,489.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公允 价值变动 3,641,114.38 910,278.60 合计 3,641,114.38 910,278.60 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 910,278.60 47,769,411.45 17,792,489.31 递延所得税负债 910,278.60 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 23,882,981.51 20,966,146.45 合计 23,882,981.51 20,966,146.45 16、短期借款 短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 41,669,163.00 信用借款 293,765,496.38 5,000,000.00 应计利息 2,627,238.70 142,500.00 合计 296,392,735.08 46,811,663.00 短期借款分类的说明： 注1：2019年3月中成股份与兴业银行北京崇文门支行签订编号为兴银京崇（2019）短期字第201803-1号用于支付货款，借款 日期为2019年3月7日到2020年3月6日，金额为55,748,683.00元。 注2：2019年6月中成股份与兴业银行北京崇文门支行签订编号为兴银京崇（2019）短期字第201803-2号用于支付货款，借款 日期为2019年6月24日到2020年6月20日，金额为14,942,725.00元。 注3：2019年6月中成股份与招商银行北京市东三环支行签订编号为2018年东授字第009号用于支付货款，借款日期为2019年6 月4日到2020年3月9日，金额为13,254,815.00美元，折合成人民币为92,468,240.40元。 注4：2019年6月中成股份与中国建设银行股份有限公司北京市分行以及建信融通有限责任公司三方共同签订网络供应链“e 信通”业务合作协议用于支付货款，借款日期为2019年6月14日到2020年6月13日，金额为90,880,493.98元。 注5：2019年12月中成股份与中国建设银行股份有限公司北京市西四支行签订编号为HTZ110610000LDZJ201900004用于支付 货款，借款日期为2019年12月10日到2020年12月10日，金额为34,725,354.00元。 注6：2019年12月中成股份与工商银行阜外大街支行签订编号为0020000057-2019年（礼士）字00517号用于支付货款，借款 日期为2019年12月31日到2020年12月29日，金额为5,000,000.00元。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年之内（含 1 年） 169,694,255.57 653,495,792.55 1-2 年（含 2 年） 339,572,502.08 108,288,801.58 2-3 年（含 3 年） 101,306,500.68 36,940,459.20 3 年以上 37,619,801.80 2,982,516.08 合计 648,193,060.13 801,707,569.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 国家开发银行股份有限公司青海省分行 130,929,865.38 合同尚在履行期 广西建工集团第一安装有限公司 50,163,638.22 合同尚在履行期 中国甘肃国际经济技术合作总公司 16,349,298.49 合同尚在履行期 广东粤凯机械有限公司 14,091,370.00 合同尚在履行期 昆明克林轻工机械有限责任公司 12,966,227.51 合同尚在履行期 中国轻工业南宁设计工程有限公司 8,497,398.89 合同尚在履行期 北京海莱德自动化工程有限公司 7,218,320.00 合同尚在履行期 华西能源工业股份有限公司 7,020,670.00 合同尚在履行期 广西盛誉糖机制造有限责任公司 6,595,754.00 合同尚在履行期 衡水金太阳输送机械工程有限公司 6,550,472.00 合同尚在履行期 上海科科阀门集团有限公司 4,744,025.00 合同尚在履行期 蓬莱市自控设备成套厂 4,640,000.00 合同尚在履行期 Heidelberger Druckmaschinen AG.postfach 4,611,145.00 合同尚在履行期 人民电器集团上海有限公司 4,568,800.00 合同尚在履行期 宁波天安（集团）股份有限公司 3,913,280.00 合同尚在履行期 中腾微网（北京）科技有限公司 2,581,055.37 合同尚在履行期 马天尼贸易（深圳）有限公司 1,411,293.00 合同尚在履行期 合计 286,852,612.86 -- 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 18、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 191,858,857.10 84,706,881.23 1 年以上 60,459,467.49 61,907,355.39 合计 252,318,324.59 146,614,236.62 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 坦桑基畏那煤电公司 45,214,661.27 项目未完工 上海月洋钢铁有限公司 13,943,344.02 钢贸保证金，抵欠款 合计 59,158,005.29 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 432,102,028.49 累计已确认毛利 60,272,138.65 已办理结算的金额 689,162,036.53 建造合同形成的已结算未完工项目 -196,787,869.39 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 38,160,598.74 139,062,882.96 141,051,967.33 36,171,514.37 二、离职后福利-设定提存计划 3,914,480.56 23,650,670.24 26,476,981.32 1,088,169.48 三、辞退福利 25,419.82 317,673.11 319,934.39 23,158.54 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 合计 42,100,499.12 163,031,226.31 167,848,883.04 37,282,842.39 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 20,272,918.73 88,782,943.67 92,824,364.57 16,231,497.83 2、职工福利费 5,121,543.40 5,121,543.40 3、社会保险费 725,207.31 9,741,407.81 9,675,776.68 790,838.44 其中：医疗保险费 653,339.90 8,842,871.18 8,781,224.08 714,987.00 工伤保险费 19,599.88 233,123.46 234,071.15 18,652.19 生育保险费 52,267.53 665,413.17 660,481.45 57,199.25 4、住房公积金 4,003.00 9,805,499.00 9,808,884.00 618.00 5、工会经费和职工教育经费 17,158,469.70 2,900,118.89 2,476,444.20 17,582,144.39 8、其他 22,711,370.19 21,144,954.48 1,566,415.71 合计 38,160,598.74 139,062,882.96 141,051,967.33 36,171,514.37 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,249,423.81 13,266,259.52 13,490,987.13 1,024,696.20 2、失业保险费 65,056.75 768,034.45 769,617.92 63,473.28 3、企业年金缴费 2,600,000.00 9,616,376.27 12,216,376.27 合计 3,914,480.56 23,650,670.24 26,476,981.32 1,088,169.48 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,254.84 3,388.38 消费税 236,171.71 28,187.02 企业所得税 26,237,224.59 2,211.78 个人所得税 298,422.53 9,677,745.62 城市维护建设税 7,334.89 7,108.16 教育费附加 5,239.23 5,009.51 土地增值税 80,993,548.68 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 其他税费 40,471.46 1,476,328.70 合计 107,831,667.93 11,199,979.17 21、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 97,337,943.89 103,739,891.15 合计 97,337,943.89 103,739,891.15 其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 暂收代偿款等 60,568,736.13 62,690,122.11 代扣社会保险费及公积金 682,897.45 660,378.91 保证金 15,996,495.43 15,404,237.10 押金 593,853.33 8,840,789.90 内部往来款 11,087,539.23 10,195,117.34 其他 8,408,422.32 5,949,245.79 合计 97,337,943.89 103,739,891.15 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海钢材处置暂收款 21,000,000.00 暂收代偿款等 四川非亚实业有限公司 10,132,137.71 暂收代偿款等 中国甘肃国际经济技术合作总公司 9,250,901.69 质保金，未到期 中国机械工业第一建设有限公司 5,913,335.41 质保金，未到期 安徽省外经建设（集团）有限公司 5,349,900.00 暂收代偿款等 合计 51,646,274.81 -- 22、长期应付款 单位： 元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,117,909.60 5,047,577.80 合计 5,117,909.60 5,047,577.80 按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 多哥糖联租入资产费 408,974.60 414,917.80 多哥糖联合作风险抵押金 4,708,935.00 4,632,660.00 其他说明：本公司长期应付款为本公司境外子公司中国-多哥有限责任公司应付多哥阿尼耶糖联租入资产费及合作风险抵押 金，变动金额系外汇汇率变动影响。 23、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 295,980,000.00 295,980,000.00 24、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 428,571,792.44 428,571,792.44 其他资本公积 371.43 371.43 原制度资本公积转入 13,454,705.78 13,454,705.78 合计 442,026,869.65 442,026,869.65 25、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 一、不能重分类进损益的其他综合 收益 3,641,114.38 910,278.6 0 2,730,835.7 8 2,730,835 .78 其他权益工具投资公允价值变动 3,641,114.38 910,278.6 0 2,730,835.7 8 2,730,835 .78 二、将重分类进损益的其他综合收 益 -1,230,558.06 1,646,029.80 1,646,029.8 0 415,471.7 4 外币财务报表折算差额 -1,230,558.06 1,646,029.80 1,646,029.8 0 415,471.7 4 其他综合收益合计 -1,230,558.06 5,287,144.18 910,278.6 0 4,376,865.5 8 3,146,307 .52 26、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00 合计 147,990,000.00 147,990,000.00 27、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 115,622,965.43 106,196,820.25 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,250,074.78 调整后期初未分配利润 109,372,890.65 106,196,820.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,751,179.96 83,421,145.18 应付普通股股利 59,196,000.00 73,995,000.00 期末未分配利润 58,928,070.61 115,622,965.43 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-6,250,074.78 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 28、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 收入 成本 收入 成本 主营业务 907,944,474.85 820,498,556.63 1,240,298,067.54 1,057,610,136.66 其他业务 275,656,690.63 38,757,011.39 30,429,902.11 4,490,876.45 合计 1,183,601,165.48 859,255,568.02 1,270,727,969.65 1,062,101,013.11 29、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 731,249.25 2,350.81 教育费附加 313,352.05 779.45 房产税 1,075,068.48 1,677,270.29 土地使用税 364,257.81 920,728.67 车船使用税 11,850.00 11,850.00 印花税 380,595.76 208,061.70 土地增值税 80,993,548.68 地方教育费附加 208,901.37 519.64 其他 829.93 合计 84,078,823.40 2,822,390.49 30、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,126,771.68 64,336,328.78 办事处经费 10,411,662.61 5,754,699.23 其他费用 6,971,445.59 3,079,351.32 差旅费 4,395,906.22 5,655,715.71 业务招待费 1,543,732.70 1,017,161.44 专业机构费 1,467,723.85 折旧费 742,917.11 862,101.56 交通费 559,764.62 307,192.44 合计 82,219,924.38 81,012,550.48 31、管理费用 单位： 元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 47,007,332.82 67,723,158.20 其他费用 6,000,455.51 6,003,341.12 租赁费 5,084,099.12 5,011,056.71 专业机构费 2,925,345.34 2,686,238.92 差旅费 2,735,658.20 1,994,504.02 折旧费 2,247,575.40 2,183,881.62 办公费 837,920.87 664,816.88 业务招待费 540,492.31 526,860.95 上市披露服务费 383,773.59 370,943.40 交通费 283,674.39 230,478.31 通讯费 241,759.50 285,068.17 合计 68,288,087.05 87,680,348.30 32、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 菌剂开发项目 660,255.66 1,169,764.50 合计 660,255.66 1,169,764.50 33、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 6,786,065.10 3,761,140.30 减：利息收入 3,947,120.89 15,899,531.73 汇兑损益 -5,927,415.15 -41,857,029.12 其他 1,416,979.20 1,001,359.77 合计 -1,671,491.74 -52,994,060.78 34、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 代扣个人所得税手续费 350,717.03 天津分公司小规模纳税人税费减免 4,702.91 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 35、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -112,847.70 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,439,198.66 合计 -112,847.70 3,439,198.66 36、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -3,968,704.25 长期应收款坏账损失 -69,051,822.57 应收账款坏账损失 -8,562,480.95 合计 -81,583,007.77 37、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,787,402.73 二、存货跌价损失 3,211,773.54 合计 10,999,176.27 38、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 -9,305.78 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,221,584.81 349,517.94 1,221,584.81 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 其他 22,295.00 807,229.41 22,295.00 合计 1,243,879.81 1,156,747.35 1,243,879.81 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 外贸出口奖励 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 否 否 73,923.00 与收益相关 丰台科技园支 持资金 补助 否 否 853,000.00 与收益相关 稳岗补贴 补助 因承担国家为保障某种公用事 业或社会必要产品供应或价格 控制职能而获得的补助 否 否 368,584.81 275,594.94 与收益相关 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 7,969.13 7,969.13 其他 673,360.73 61,963.05 673,360.73 对外赞助性支出 1,147,500.00 1,147,500.00 合计 1,828,829.86 61,963.05 1,828,829.86 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,629,916.88 16,916,180.57 递延所得税费用 -30,887,200.74 4,473,208.28 合计 -257,283.86 21,389,388.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 8,493,896.10 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,123,474.03 调整以前期间所得税的影响 333,872.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,095,016.58 其他 -8,809,646.95 所得税费用 -257,283.86 42、其他综合收益 详见附注 25。 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、备用金及代垫款项 50,531,676.22 34,146,938.72 利息收入 2,265,921.74 15,899,531.73 政府补助 1,226,287.72 700,234.97 合计 54,023,885.68 50,746,705.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、备用金及代垫款项 19,416,490.44 16,885,183.23 其他经营及管理费 9,086,494.09 7,576,614.75 差旅费、交通费 7,361,060.27 14,354,244.31 办公楼租赁及物业费 6,641,480.63 5,519,426.73 中介机构费 3,436,342.83 2,686,238.92 交际费 1,584,484.12 1,544,022.39 银行手续费 1,416,979.20 1,001,359.77 办公费、邮电费等 1,406,632.68 587,505.27 对外赞助性支出 1,147,500.00 营业外支出 673,360.73 50,000.00 研发支出费 660,255.66 1,169,764.50 保函费 446,116.26 561,096.33 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 合计 53,277,196.91 51,935,456.20 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 返还应代扣代缴个税款 753,019.87 合计 753,019.87 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 发放股利手续费 30,259.38 29,825.19 手续费支出 411,400.98 合计 441,660.36 29,825.19 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 8,751,179.96 83,421,145.18 加：资产减值准备 81,583,007.77 -10,999,176.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 9,931,125.27 8,962,463.77 无形资产摊销 1,189,926.27 1,081,115.20 长期待摊费用摊销 2,191,590.27 2,120,332.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -130,123,759.78 9,305.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,969.13 财务费用（收益以“－”号填列） 8,235,029.61 3,761,140.30 投资损失（收益以“－”号填列） 112,847.70 -3,439,198.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,902,765.04 4,473,208.28 存货的减少（增加以“－”号填列） -201,364,716.90 -479,636,628.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,660,551.96 -13,620,184.25 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,108,148.44 -55,779,768.28 经营活动产生的现金流量净额 -526,157,266.14 -459,646,245.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 585,163,543.02 760,857,470.41 减：现金的期初余额 760,857,470.41 1,220,861,907.88 现金及现金等价物净增加额 -175,693,927.39 -460,004,437.47 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 585,163,543.02 760,857,470.41 其中：库存现金 6,659,758.32 6,915,519.15 可随时用于支付的银行存款 578,503,784.70 753,941,951.26 三、期末现金及现金等价物余额 585,163,543.02 760,857,470.41 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 45,183,998.61 保函押金 合计 45,183,998.61 -- 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 209,161,852.19 其中：美元 23,554,937.39 6.9762 164,323,954.22 欧元 41,336.69 7.8155 323,066.90 港币 比尔 103,825,335.45 0.2181 22,644,305.66 巴巴多斯元 3,628,318.69 3.4881 12,655,938.42 牙买加元 11,764,261.21 0.0522 614,094.44 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 西郞 601,550,140.46 0.0119 7,158,446.67 卢布 6,234,452.51 0.1126 701,999.35 先令 389,498,173.29 0.0019 740,046.53 应收账款 -- -- 66,079,849.75 其中：美元 9,289,013.20 6.9762 64,802,013.89 欧元 港币 比尔 5,858,944.78 0.2181 1,277,835.86 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 43,638,966.33 其中：美元 4,245,935.63 6.9762 29,620,496.16 欧元 274,937.87 7.8155 2,148,776.92 比尔 4,172,207.03 0.2181 909,958.35 巴巴多斯元 1,847,539.38 3.4881 6,444,402.11 西郞 88,549,846.22 0.0119 1,053,743.17 卢布 9,514,031.68 0.1126 1,071,279.97 先令 1,258,057,710.89 0.0019 2,390,309.65 长期应收款 192,826,337.60 其中：美元 27,640,597.69 6.9762 192,826,337.60 应付账款 29,645,418.30 其中：美元 48,709.53 6.9762 339,807.43 欧元 590,000.00 7.8155 4,611,145.00 比尔 106,313,683.25 0.2181 23,186,249.45 巴巴多斯元 1,674.32 3.4881 5,840.20 牙买加元 18,543,377.01 0.0522 967,964.28 西郎 42,935,626.05 0.0119 510,933.95 卢布 208,507.92 0.1126 23,477.99 其他应付款 31,919,684.21 其中：美元 2,256,559.25 6.9762 15,742,208.62 比尔 24,742,142.99 0.2181 5,396,083.38 西郎 686,643,573.08 0.0119 8,171,058.52 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 卢布 7,607,698.31 0.1126 856,626.83 先令 923,003,612.07 0.0019 1,753,706.86 长期应付款 5,117,909.60 西郎 430,076,437.10 0.0119 5,117,909.60 短期借款 92,468,240.40 其中：美元 13,254,815.00 6.9762 92,468,240.40 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 境外经营实体 记账本位币 经营地 中国-多哥有限责任公司 西朗 多哥洛美 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 巴巴多斯元 巴巴多斯 中成进出口（牙买加）有限责任公司 牙买加元 牙买加 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 美元 巴拿马 东方有限责任公司 卢布 俄罗斯 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 368,584.81 营业务收入 368,584.81 丰台科技园支持资金 853,000.00 营业务收入 853,000.00 天津分公司小规模纳税人税费减免 4,702.91 其他收益 4,702.91 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司本报告期内新设立两家全资子公司，具体情况如下： 子公司名称 批准设立程序 注册地 注册资本（美元） 公司类型 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 董事会决议 巴拿马 10,000.00 有限责任公司 东方有限责任公司 董事会决议 俄罗斯 10,000.00 有限责任公司 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中国-多哥有限公司 多哥-洛美 多哥-洛美 制造业 100.00% 直接投资 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 巴巴多斯 巴巴多斯 工程承包 100.00% 直接投资 中成进出口(巴拿马)有限责任公司 巴拿马 巴拿马 工程承包 100.00% 直接投资 东方有限责任公司 俄罗斯 叶卡捷琳堡 俄罗斯 叶卡捷琳堡 工程承包 100.00% 直接投资 中成进出口（牙买加）有限责任公司 牙买加 牙买加 工程承包 100.00% 直接投资 2、在合营安排或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 其他说明 中吉纸业股份公司：中吉纸业股份公司由于吉方2010年4月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状态，目前中吉纸业股份 公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。因此无法获取其财务数据，长期股权投资已 全部计提减值准备。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每 一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险无银行 长期借款以及应付债券，暂时不存在利率风险。 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元及成套设备出口业务当地国货币有关，本公司的成 套设备进出口和贸易业务主要以美元进行计价销售，部分采购采取经营业务所在国的当地币计价，除此之外，本公司的其它业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下 表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 164,323,954.22 44,837,897.97 209,161,852.19 438,249,354.54 58,011,456.71 496,260,811.25 应收账款 64,802,013.89 1,277,835.86 66,079,849.75 43,000,822.51 21,817,226.74 64,818,049.25 其他应收款 29,620,496.16 14,018,470.17 43,638,966.33 14,037,813.10 9,185,112.47 23,222,925.57 长期应收款 192,826,337.60 - 192,826,337.60 273,182,953.16 273,182,953.16 应付账款 339,807.43 29,305,610.87 29,645,418.30 5,569,963.79 46,467,010.99 52,036,974.78 其他应付款 15,742,208.62 16,177,475.59 31,919,684.21 1,331,897.64 43,427,009.79 44,758,907.43 长期应付款 5,117,909.60 5,117,909.60 5,047,577.80 5,047,577.80 短期借款 92,468,240.40 - 92,468,240.40 合计 560,123,058.32 110,735,200.06 670,858,258.38 775,372,804.74 183,955,394.50 959,328,199.24 （3）其他价格风险 本公司以市场价格进行成套设备进出口及贸易业务，因此受到此等价格波动的影响。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 中国成套设备进出口集团有限公司 北京 对外经济援助项目和一般物质援助 109,185.00 万元 45.36% 45.36% 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 中吉纸业股份公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国成套设备进出口云南股份有限公司 受同一实际控制方控制 中国成套设备进出口广州股份有限公司 受同一实际控制方控制 国投财务有限公司 受同一实际控制方控制 国投资产管理有限公司 受同一实际控制方控制 中成工程贸易（乌干达）有限责任公司 受同一实际控制方控制 国投健康产业投资有限公司 受同一实际控制方控制 国投智能科技有限公司 受同一实际控制方控制 中成国际运输有限公司 母公司的参股公司 中投咨询有限公司 受同一实际控制方控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中国成套设备进出口集 团有限公司 采购物资 2,500,000.00 否 6,146,752.06 中投咨询有限公司 服务费 0.00 0.00 否 1,896.55 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 中成国际运输有限公司 运费 10,145,726.23 16,000,000.00 否 4,936,617.90 国投资产管理有限公司 交易服务费 2,566,480.00 国投智能科技有限公司 维护费 188,679.25 1,000,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国成套设备进出口集团有限公司 销售牛油果 95,920.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包 资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 中国成套设备进出 口集团有限公司 中成进出口股 份有限公司 股权托管 2019 年 05 月 01 日 2020 年 04 月 30 日 协商 24,716,980.44 关联托管/承包情况说明 经公司2019年第七届董事会第十三次会议通过，中成股份与中成集团签订股权委托管理协议，受托标的为中成集团所持有的 糖业板块公司、中成国际运输有限公司、中国成套设备进出口云南股份有限公司等公司的股权。 经双方协商，委托服务费的支付金额按照目标股权 2018 年度财务快报中资产总额之和的 1.6%比例计提，委托管理费 2,641 万元，委托期限自 2019 年 5 月 1 日起至 2020 年4月30日止。 本期公司依照相关协议确认的关联托管收益为2,471.70万元。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国成套设备进出口集团有限公司 房屋 5,045,871.43 4,999,999.95 （4）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国成套设备进出口集团有限公司 处置房产 246,218,766.33 国投健康产业投资有限公司 持有股权转让 4,498,335.00 国投智能科技有限公司 无形资产 6,160.19 471,698.11 国投智能科技有限公司 固定资产 388,672.57 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 （5）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,669,603.52 5,138,978.78 （6）其他关联交易 1.关联方资金结算 本公司2009年度根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部结算账户，通过国投财务有限公司办理存款、 贷款及资金结算等业务。账户的所有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用资金。国投财务有限公司按不低于人 民银行同期存款利率向公司支付利息。本公司本年及上年度与国投财务有限公司发生的存款利息收入明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 1,035,163.66 1,208,397.91 借款利息支出 2,329,875.00 本公司在国投财务有限公司存款余额： 项 目 年末余额 年初余额 存款余额 351,778,353.67 190,992,032.49 2.商标使用许可 根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公司及本公司直接或间接控制的任何个人公司、 合伙社团、其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及与服务商标有 关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。 3.代理 根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得 本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中吉纸业股份公司 5,811,086.49 5,811,086.49 5,716,958.92 5,716,958.92 其他应收款 中吉纸业股份公司 5,674,672.48 5,674,672.48 5,582,754.53 5,582,754.53 其他应收款 中成国际运输有限公司 1,178,970.42 其他应收款 国投健康产业投资有限公司 4,498,335.00 应收利息 国投财务有限公司 489.87 70,821.96 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中成国际运输有限公司 547,636.81 预收账款 中吉纸业股份公司 14,180.81 14,180.81 其他应付款 国投智能科技有限公司 100,000.00 其他应付款 中国成套设备进出口集团有限公司 4,849,785.86 10,095,117.34 其他应付款 国投资产管理公司 2,566,480.00 其他应付款 中成工程贸易（乌干达）有限责任公司 3,671,273.37 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截至2019年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计61,884.50万元，具体情况如下： 单位：万元 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注 项目1 140,917.78 137,440.11 3,477.67 2014-2019 项目2 152,972.35 127,473.99 25,498.36 2015-2019 项目3 25,168.02 8,999.77 16,168.25 2016-2020 项目4 45,083.82 40,756.45 4,327.37 2018-2019 项目5 29,509.87 17,097.02 12,412.85 2019-2020 （2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 本公司之子公司中国-多哥有限公司目前经营的多哥糖联租赁合同自2007年7月1日起，租赁期10年，到期后如不提出退租要 求，按照合同规定将默示继续租赁10年。租金以当地币西朗支付，截至2019年12月31日（T），未来需支付租金明细如下： 单位：西朗元 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1年 195,000,000.00 T+2年 195,000,000.00 T+3年 195,000,000.00 （3）公司2019 年-2021 年的股东回报规划 公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合方式分配股利，一般优先采用现金分红的分配方式；公司一般进行年度分红， 在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。 除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利。任何三个连续年度内，以现金方 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可供分配利润的百分之三十。上述特殊情况是指： 1）公司未来十二个月内存在重大投资或者重大现金支出等事项，重大投资或者重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对 外投资、收购资产或者购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并资产负债表净资产的30%，且超过 5000 万元； 2）公司最近一期经审计的资产负债率超过70%； 3）其他经股东大会认可的情形。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、 盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分 下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时， 可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。 （4）其他重大财务承诺 截至2019年12月31日，本公司尚未结清的保函及信用证明细如下： 单位：元 类别 开立币种 未结清金额（原币） 备注 保函 美元 5,830,000.00 人民币 3,778,157.21 比尔 836,277.61 先令 2,906,36458 除上述承诺事项外，截至2019年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.上海分公司钢贸业务纠纷事项 2012年上海分公司因与南京华能南方实业开发股份有限公司、上海高境金属交易市场管理有限公司、上海月洋钢铁有限 公司发生买卖合同纠纷，向江苏省南京市人民法院提起诉讼。2013 年 2 月江苏省南京市中级人民法院受理该案，并采取了 保全措施。经法院主持调解，公司与上海月洋钢铁有限公司及其担保人上海月洋控股（集团）有限公司达成调解，法院下达 《民事调解书》。 2013年，公司取得受偿款项2434.37万元，尚有部分款项未追回。在法院后续执行过程中，上海分公司对上海月洋钢铁 有限公司提起代位权诉讼和撤销权诉讼。至2016年，代位权诉讼和撤销权诉讼先后被法院驳回。2019年11月25日公司收到执 行法院上海市二中院通知，案件已被法院终止本次执行。公司将继续跟踪案件，案件在具备执行条件时，公司将向法院申请 恢复执行。 2.天津分公司租赁业务纠纷 天津分公司（原告）于2010年1月12日与天津市津辰钢材市场有限公司（以下简称津辰公司）（被告）签定房屋、土地 租赁协议。租期为2010年1月1日至2019年12月31日至，租金分为土地和房屋两部分，自2013年8月起，津辰公司开始拖欠本 公司租金。2015年1月5日，本分公司就上述事项正式向天津市第一中级人民法院递交了起诉状，天津市第一中级人民法院于 2015年1月16日受理了该案。 2015年11月16日，天津市第一中级人民法院就该案件判决，判定本公司胜诉，内容如下：（1）确认原、被告于2010年1 月12日签订的《土地使用权租赁协议书》和《房屋租赁协议书》已于2014年9月28日解除；（2）本判决生效后十五日内，被 告津辰公司给付原告中成进出口股份有限公司天津分公司自2013年8月至2014年9月租赁费人民币3,053,332元并支付该款项 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 自2013年8月起至给付之日止按照同期中国人民银行贷款利率计算的利息；（3）本判决生效后十五日内，被告津辰公司给付 原告中成进出口股份有限公司天津分公司被拆房屋补偿款人民币40,960,000元；（4）本判决生效后十五日内，被告津辰公司 给付原告中成进出口股份有限公司天津分公司自2014年9月28日至2015年9月30日期间的房屋、土地占有、使用费人民币 6,159,996元；（5）驳回原告中成进出口股份有限公司天津分公司的其他诉讼请求；（6）驳回被告津辰公司的反诉请求。 原告和被告已就上述判决事项分别向天津市高院提起进一步诉讼请求，2016年6月 30 日天津市高级人民法院做出的 (2016)津民终24 号民事裁定书如下：①撤销天津市第一中级人民法院 (2015)一中民四初字第 0010号民事判决；②发回天津 市第一中级人民法院重审。 2017 年 4 月 12 日，天津一中院做出【(2016)津 01 民初 321 号】民事判决如下。①确认原、被告于 2010 年 1 月 12 日签订的《土地使用权租赁协议书》和《房屋租赁协议书》已于 2014 年 9 月 28 日解除；②本判决生效后十五日内，被告 （反诉原告）津辰公司给付所欠原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014 年 4 月至 2014 年 9 月的 土地使用权租金和房屋租金 3,053,333.33 元人民币；③本判决生效后十五日内，被告（反诉原告）津辰公司给付原告（反 诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014 年 9 月 28 日至 2016 年 5 月 31 日的土地使用权占用费及房屋占用 费 10,266,666.67 元人民币；④本判决生效后十五日内，被告（反诉原告）津辰公司给付原告（反诉被告）中成进出口股份 有限公司天津分公司以 13,320,000 元为基数的利息,按照中国人民银行颁布的同期同类银行贷款利率,从原告(反诉被告)中成 进出口股份有限公司天津分公司起诉之日起至本判决生效后被告（反诉原告）津辰公司实际给付日止计算；上述给付事项， 如果未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支 付延迟履行期间的债务利息。⑤确认原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司所有涉案的租赁场所中的土地使 用权范围内被告（反诉原告）津辰公司修建的道路、通信、供电、供水、燃气、地下设施等各类设施、设施归属原告（反诉 被告）中成进出口股份有限公司天津分公司所有；⑥驳回原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司的其他诉讼 请求；⑦驳回被告（反诉原告）津辰公司的反诉请求；案件受理费 319,983 元，由原告（反诉被告）中成进出口股份有限 公司天津分公司负担 212,661.78 元，被告（反诉原告）津辰公司负担 107,321.22 元；反诉费用 114,974 元，由被告（反诉 原告）津辰公司负担。 中成进出口股份有限公司天津分公司（以下简称“中成天津分公司”）因不服判决,向天津市高级人民法院（以下简称“天 津高院”）依法提起上诉。 2017年底，天津市高级人民法院出具（2017）津民终394号(1)民事判决书：要求津辰公司支付天津分公司自2014年9月 至2017年12月的土地使用权占用费和房屋占用费19,506,666.67元。 2018年3月22，天津分公司向天津市一中院申请强制执行。执行过程中，天津市一中院未发现被执行人天津市津辰钢材 市场有限公司可供执行的财产，2018年12月28日，天津市一中院裁定终结本次执行程序。2019年2月20日，公司向天津市一 中院提交恢复执行申请。 3.援朝零配件火灾毁损事项 本公司与丹东联成工贸有限公司就援朝零配件签订了仓储服务合同。2015年6月11日晚，丹东联成工贸有限公司仓库发 生火灾，本公司部分配件受损，本公司就上述火灾受损向丹东市人民法院提起上诉，2016年10月31日，法院判决被告丹东联 成工贸有限公司于判决生效后10日内赔偿本公司289.65万元，加上受理费总计291万元。驳回本公司的其他诉讼请求。 2018年1月29日，公司向法院申请强制执行。执行过程中，法院未发现被执行人可供执行的财产，2019年2月19日公司收 到丹东振兴区法院裁定，裁定终结本次执行程序，案件在具备执行条件时，公司可申请恢复执行。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 内容 对财务状况 和经营成果 的影响数 无法估计影 响数的原因 新冠肺炎 疫情 2020 年 1 月新冠肺炎疫情在全国爆发，并且有境外扩散趋势，公司境外工程承包项 目执行过程中会面临国内技术人员无法按期派出、国内供应商分包商复工时间延迟 等困难。2020 年造成成本增加、工期延长等问题，对公司经营造成影响。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 5,919,600.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 5,919,600.00 十四、其他重要事项 1、年金计划 自2014年1月1日起，本公司建立企业年金制度。企业年金制度经公司第六届董事会第七次会议审议通过，年金缴费实行 员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，企业年金统一交给集团，由集团公司委托第三方法人机构进行管理， 账户不在中成股份。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是以主 要业务类型为基础确定的。本公司成套设备出口和工程承包业务占比大，故将成套设备出口和工程承包业务作为一个单独的 报告分部，其他业务合并作为一个报告分部。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计 量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 成套设备出口和工程承 包 其他 分部间抵销 合计 营业收入 616,857,458.15 566,743,707.33 1,183,601,165.48 其中：对外交易收入 616,857,458.15 566,743,707.33 1,183,601,165.48 分部间交易收入 营业成本 537,085,410.20 322,170,157.82 859,255,568.02 其中：对外交易成本 537,085,410.20 322,170,157.82 859,255,568.02 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 分部间交易成本 资产总额 1,625,495,522.31 767,050,209.08 2,392,545,731.39 负债总额 981,375,935.43 463,098,548.18 1,444,474,483.61 3、其他 关于公司非公开发行A股股票事项 2019年11月29日，公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2019 年度非公开发行股票预案的议 案》等议案，非公开发行股票募集资金总额不超过35,000.00万元，拟用于偿还银行借款及补充流动资金；发行对象为甘肃省 建设投资（控股）集团总公司、新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司和西安大唐西市投资控股有限公司。2019 年12月16日，公司二〇一九年第三次临时股东大会审议通过本次非公开发行相关事项。 2019年12月30日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：193092）。中国证监会 依法对公司提交的《上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查， 认为该申请材料齐全，决定对该行政 许可申请予以受理。2020年3月2日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 （ 193092 号），中国证监会依法对公司提交的《中成进出口股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材 料进行了审查。具体内容详见公司已在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 （）上发布的相关公告。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 6,600,59 9.17 9.11% 6,600,59 9.17 100.00% 6,497,286 .95 8.67% 6,497,286 .95 100.00% 其中： 中吉纸业股份公司 5,811,08 6.49 8.02% 5,811,08 6.49 100.00% 5,716,958 .92 7.63% 5,716,958 .92 100.00% 朝鲜综合设备输入 会社 567,025. 54 0.78% 567,025. 54 100.00% 557,840.9 0 0.74% 557,840.9 0 100.00% 越南青化机 222,487. 14 0.31% 222,487. 14 100.00% 222,487.1 4 0.30% 222,487.1 4 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 65,875,1 73.17 90.89% 14,393,0 11.44 21.85% 51,482,16 1.73 68,482,82 9.24 91.33% 6,265,591 .68 9.15% 62,217,237. 56 其中： 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 应收工程款 54,959,3 75.81 75.83% 14,205,9 34.02 25.85% 40,753,44 1.79 62,177,58 0.63 82.92% 6,265,591 .68 10.08% 55,911,988. 95 应收贸易款 2,557,19 5.87 3.53% 187,077. 42 7.32% 2,370,118 .45 应收内部关联方 8,358,60 1.49 11.53% 8,358,601 .49 6,305,248 .61 8.41% 6,305,248.6 1 合计 72,475,7 72.34 100.00% 20,993,6 10.61 51,482,16 1.73 74,980,11 6.19 100.00% 12,762,87 8.63 62,217,237. 56 按单项计提坏账准备：6,600,599.17 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中吉纸业股份公司 5,811,086.49 5,811,086.49 100.00% 无法收回 朝鲜综合设备输入会社 567,025.54 567,025.54 100.00% 无法收回 越南青化机 222,487.14 222,487.14 100.00% 无法收回 合计 6,600,599.17 6,600,599.17 -- -- 按组合计提坏账准备：14,393,011.44 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收工程款 54,959,375.81 14,205,934.02 25.85% 应收贸易款 2,557,195.87 187,077.42 7.32% 应收内部关联方 8,358,601.49 0.00% 合计 65,875,173.17 14,393,011.44 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 21,106,166.08 1 至 2 年 13,656,449.18 2 至 3 年 29,475,198.85 3 年以上 8,237,958.23 5 年以上 8,237,958.23 合计 72,475,772.34 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款 12,762,878.63 8,230,731.98 20,993,610.61 合计 12,762,878.63 8,230,731.98 20,993,610.61 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 埃塞糖业公司 51,278,888.13 70.75% 13,936,679.67 中国-多哥有限公司 8,358,601.49 11.53% 中吉纸业股份公司 5,811,086.49 8.02% 5,811,086.49 缅甸农村发展司 3,364,949.56 4.64% 246,170.45 韩国农水产食品流通公社 2,557,195.87 3.53% 187,077.42 合计 71,370,721.54 98.47% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 489.87 70,821.96 其他应收款 130,447,279.54 125,891,967.43 合计 130,447,769.41 125,962,789.39 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 489.87 70,821.96 合计 489.87 70,821.96 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收关联方款 100,370,336.82 105,631,980.81 应收备用金、押金及保证金 33,700,969.98 20,098,342.82 应收外部往来款 9,879,062.36 9,837,798.87 应收其他款项 133,510.28 合计 144,083,879.44 135,568,122.50 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 247,403.55 1,380,039.67 8,048,711.85 9,676,155.07 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 23,487.88 1,745,562.58 2,345,145.36 4,114,195.82 本期转回 150,278.33 150,278.33 其他变动 -3,472.66 -3,472.66 2019 年 12 月 31 日余额 120,613.10 3,125,602.25 10,390,384.55 13,636,599.90 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 54,862,520.87 1 至 2 年 25,002,438.82 2 至 3 年 5,844,446.29 3 年以上 58,374,473.46 3 至 4 年 6,626,764.98 4 至 5 年 1,620,901.73 5 年以上 50,126,806.75 合计 144,083,879.44 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他应收款 9,676,155.07 4,110,723.16 150,278.33 13,636,599.90 合计 9,676,155.07 4,110,723.16 150,278.33 13,636,599.90 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国-多哥有限公司 往来款 49,937,861.39 1-5 年 34.66% 中成进出口（巴巴多 斯）有限责任公司 往来款 23,255,781.87 1-3 年 16.14% 中成进出口（巴拿马） 有限责任公司 往来款 10,609,624.71 1 年以内 7.36% 东方有限责任公司 往来款 8,389,221.40 1 年以内 5.82% 中吉纸业股份公司 代垫投资款 5,674,672.48 5 年以上 3.94% 5,674,672.48 合计 -- 97,867,161.85 -- 67.92% 5,674,672.48 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,887,129.30 13,887,129.30 13,816,780.30 13,816,780.30 对联营、合营企 业投资 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 合计 51,012,121.30 37,124,992.00 13,887,129.30 50,941,772.30 37,124,992.00 13,816,780.30 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 中国-多哥有限责任公司 13,686,096.30 13,686,096.30 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 65,342.00 65,342.00 中成进出口（牙买加）有限责任公司 65,342.00 65,342.00 东方有限责任公司 70,349.00 70,349.00 合计 13,816,780.30 70,349.00 13,887,129.30 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余 额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中吉纸业股 份公司 37,124,992.00 小计 37,124,992.00 合计 37,124,992.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 842,661,424.70 758,641,163.08 1,202,318,489.39 1,022,179,262.96 其他业务 275,656,690.63 38,929,747.07 30,429,902.11 4,663,612.13 合计 1,118,318,115.33 797,570,910.15 1,232,748,391.50 1,026,842,875.09 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -112,847.70 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,439,198.66 合计 -112,847.70 3,439,198.66 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 130,123,759.78 处置投资性房地产收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,226,287.72 丰台科技园支持资金及丰台社保中心稳 岗补贴等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 -112,847.70 远期结汇损益 受托经营取得的托管费收入 24,716,980.44 中成集团股权托管收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,806,534.86 减：所得税影响额 38,991,552.78 合计 115,156,092.60 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 不适用。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.90% 0.0296 0.0296 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -10.91% -0.3595 -0.3595 中成进出口股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 第十三节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件均完整备置于公司证券部。