000333_2015_美的集团_2015年年度报告_2016-03-25.txt

美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 1 美的集团股份有限公司 2015 年度报告 二○一六年三月二十六日 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 2 致股东 2015 新常态经济环境之下，对于家电业而言，整体市场的萧条加剧了行业竞争，同时也 在不断推动着行业转型。面对市场的动荡与巨大压力，美的集团凭借变革的勇气与共同价值 观、共同理念与做事方法的团队，坚定执行“产品领先、效率驱动、全球运营”，持续深化转 型。 这一年，美的产品力与经营效率迅速提升，经营质量全面改善，海外布局进一步优化， 自有品牌有效增长，公司治理再上台阶；同时，公司启用“全球创新中心”，构建具有全球竞 争力的研发布局和多层级研发体系，深入推行“智慧家居+智能制造”双智战略，积极布局新 业务成长空间。2015 年在保持整体收入基本稳定的情况之下，公司实现净利润同比增长 17%， 成为了行业寒意之下的一抹亮色。 这一年，美的集团成功进入福布斯全球企业 500 强，在 2015《财富》中国 500 强榜单中， 美的排名第 32 位，位居家电行业第一。同时，美的以中国民营企业 500 强第 13 名，中国制 造业企业 500 强第 38 名，继续保持家电行业领先位置。2015 年，美的成为首家获取标普、 惠誉、穆迪三大国际信用评级的中国家电企业，评级结果在全球家电行业以及国内民营企业 中均处于领先地位；在睿富全球 2015(第 21 届)中国品牌价值 100 强名单中，“美的”品牌以 716.11 亿位列中国最有价值品牌排行榜第 6 位。截至 2015 年，公司累计总授权专利达 21,581 件。 2015 年，美的因努力而精彩！2016 年，美的因梦想而无所畏惧！ 历史证明，凡是成就大事业者，都是因为梦想，都是理想主义的成功。个人的成功离不 开梦想的支撑，一个企业的规模有多大，最终取决于企业的格局能承载多少人的梦想，美的 所有员工的梦想合集，决定了美的未来能够走多远。 时代的巨变已超乎想象，太多的生活方式不是已经被颠覆就是正在被颠覆之中。家电行 业依靠大规模、低成本的传统商业模式已然失效，整个行业的边界也在逐步消融，但无论行 业如何巨变，为用户创造价值的产品和服务并不会改变。在商业的进化史上，所有伟大的企 业都是在经济低迷的周期环境下成长发展起来的。面对时代巨变的大势，我们是生龙活虎还 是死气沉沉，是百花齐放还是万马齐喑，是众志成城还是各自为战，是自信包容还是夜郎自 大，取决于我们改变的力度有多大。我变故我在！越是逆境，美的越会保持韧性与定力，也 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 3 将更加快速的改变经营思路、管理办法及商业模式的各个方面，把握战略方向，坚定深化转 型，通过改变实现逆风飞扬，脱颖而出。 无论行业怎样，美的都具有企图心与向上挑战的梦想，我们期望未来某一天，美的成为 真正意义上的跨国公司、全球运营的公司与令人尊敬的科技型公司。而这一目标的实现，注 定绝非坦途，面对未来的不确定性与更加残酷的竞争，甚至各种羁绊，美的必须把眼光投向 远方，继续务实、稳健的去推动每一个变革，点燃每一个员工的内心之火，激发企业家精神 和创造力，让员工的内在动力与美的集团的目标相一致，实现全体股东利益最大化，共享企 业发展成果。 美的将继续坚持产品领先，加大研发投入，完成全球研发体系的构建与人才积累，坚持 以用户为中心的差异化产品开发，坚定落实品质刚性、精品工程、产品创新和结构优化，构 建产品能力优势，形成专业的积累和高度。 美的将继续坚持效率驱动，不断挖掘人、财、物等全要素效率提升空间，进一步完善精 益设计、精益供应链、精益生产等全要素精益管理，不断推动渠道效率提升、电商能力培育 和营销体系的转型，构建新成本优势。 美的将继续坚持全球经营，确保海外收入，进一步优化产品结构，坚定推动 OBM 全球品 牌的建设，积极关注与寻求全球家电领先企业的合作及并购机遇，以更多新市场、新产品、 新项目来推动全球经营的落地。 美的将继续拥抱互联网+，开放心态加大与互联网企业的合作共赢，推动互联网生态链打 造，加大信息资源投入，实施企业运作全流程信息化管理，在企业组织、营销、产品与商业 模式等全价值链推动企业互联网化升级。 美的将继续深入推动“双智”战略，站在全行业、全世界的高度，规划未来，加大对基 础技术、前沿技术的投入和研究，拓展新业务成长空间，敢于创新，跟上时代，建立新的竞 争优势。 美的将继续坚持与发扬治理与机制优势，进一步推动组织再造、文化再造，营造生机勃 勃与充满创造力的氛围，继续完善合伙人机制，加大激励机制变革，强化分权和授权，构建 以用户和产品为中心的平面化结构。 不忘初心，方得始终。 初心，是可以接受一切的初学之心，是虚怀若谷的谦卑之心，保持初心，就是要敢于设 想，敢于聆听，敢于挑战，敢于接受，敢于改变！美的真正的黄金时代已在眼前，2016 年， 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 4 美的人将以更大的决心和行动力来推动企业的转型升级，追逐梦想，逆风飞扬。 在此，感谢全体股东的陪伴、支持与信任，并向所有股东和投资者致敬！ 心有理想、春暖花开，胸怀梦想，就是美的！ 美的集团股份有限公司董事会 二 O 一六年三月 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 5 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 本公司全体董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议。没有董事、监 事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 本公司2015年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁方洪波先生、财务负责人袁利群女士保证本年度报告 中财务报告的真实、完整。 本公司董事会审议通过的 2015 年度利润分配预案为：以公司现有总股本 4,267,391,228 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 12 元（含税），并以资 本公积金每 10 股转增 5 股。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 6 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 8 第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 17 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 36 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 56 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 62 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 69 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 74 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 118 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 7 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、美的集团或本集团 指 美的集团股份有限公司 美的控股 指 美的控股有限公司 小天鹅 指 无锡小天鹅股份有限公司 顺德农商行 指 广东顺德农村商业银行股份有限公司 美的财务公司 指 美的集团财务有限公司 普华永道中天 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 美的集团 股票代码 000333 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 美的集团股份有限公司 公司的中文简称 美的集团 公司的外文名称（如有） MIDEA GROUP CO.,LTD. 公司的法定代表人 方洪波 注册地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 注册地址的邮政编码 528311 办公地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 办公地址的邮政编码 528311 公司网址 电子信箱 IR@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 江鹏 欧云彬 联系地址 广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 电话 0757-22607708 0757-22390156 传真 0757-26651991 电子信箱 IR@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 9 组织机构代码 91440606722473344C 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 姚文平、黄镁镁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期） 北座 曾劲松、吴红日 2015.6.26-2016.12.31 吴红日、秦成栋 2013.9.18-2015.12.31 中国国际金融股份有限公司 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 及 28 层 赵亮、龙亮 2013.9.18-2015.12.31 注：2015 年 7 月 21 日，公司接到中国国际金融有限公司通知并发布公告，李晓岱先生因工作变动原因不再负责公司持 续督导期的相关工作，中金公司持续督导的上市保荐代表人变更为龙亮先生和赵亮先生，持续督导财务顾问主办人变更为龙 亮先生和高书女士。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人 姓名 持续督导期间 中国国际金融股份有限公司 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 及 28 层 高书、龙亮 2013.9.18-2015.12.31 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（千元） 138,441,226 141,668,175 -2.28% 120,975,003 归属于上市公司股东的净利润（千元） 12,706,725 10,502,220 20.99% 5,317,458 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（千元） 10,911,341 9,476,849 15.14% 3,903,376 经营活动产生的现金流量净额（千元） 26,764,254 24,788,512 7.97% 10,054,196 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 10 基本每股收益（元/股） 2.99 2.49 20.08% 1.73 稀释每股收益（元/股） 2.99 2.49 20.08% 1.73 加权平均净资产收益率 29.06% 29.49% -0.43% 24.87% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（千元） 128,841,935 120,292,086 7.11% 96,946,025 归属于上市公司股东的净资产（千元） 49,201,852 39,470,499 24.65% 32,847,431 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 4,267,391,228 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 2.98 是否存在公司债 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：千元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 42,426,714 40,082,430 28,865,272 27,066,810 归属于上市公司股东的净利润 3,342,135 4,981,988 2,687,980 1,694,622 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 3,019,956 4,413,081 1,942,548 1,535,756 经营活动产生的现金流量净额 2,498,715 6,316,957 9,154,812 8,793,770 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：千元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） -242,814 -223,943 -215,390 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,348,652 790,501 656,458 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 11 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 19,513 委托他人投资或管理资产的损益 1,008,770 953,661 250,372 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -17,259 -9,634 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 369,806 -268,422 1,502,895 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,752 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,398 -62,072 143,869 减：所得税影响额 505,642 204,646 419,965 少数股东权益影响额（税后） 232,255 -57,551 494,522 合计 1,795,384 1,025,371 1,414,082 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（千元） 原因 投资理财收益 300,863 报告期内，公司经营范围增加了“对金融业进行投资”，投资理财收益调整为经常性损益 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 12 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司从事的主要业务 1、主要业务与行业地位 美的是中国家电品类最齐全，产业链最完整并在全球具有影响力的家电龙头企业之一，美的集团拥有 完整的空调、冰箱、洗衣机产业链以及完整的小家电产品群。集团在国内建有 14 个生产基地，辐射华南、 华东、华中、西南、华北五大区域；在越南、白俄罗斯、埃及、巴西、阿根廷、印度建有海外生产基地， 公司主要大家电及小家电产品产能、产量及销量均稳居国内外前列。 2015《财富》中国 500 强榜单，美的排名第 32 位，位居家电行业第一，2015 福布斯全球企业 2000 强 榜，美的集团成功进入世界 500 强，排名 436 位。据全国工商联评定，美的位列中国民营企业 500 强第 13 名，据中国企业联合会评定，美的位列中国制造业企业 500 强第 38 名； 2015 年，美的成为首家获取标普、 惠誉、穆迪国际信用评级的中国家电企业，评级展望均为稳定，评级结果在全球家电行业以及国内民营企 业中均处于领先地位。 据中怡康市场数据，美的主要产品零售额市场占有率情况如下： 品类 2015 年 2014 年 市场占有率 市场排名 市场占有率 市场排名 空调 25.2% 2 24.7% 2 洗衣机 21.3% 2 18.4% 2 电饭煲 42.3% 1 42.2% 1 电磁炉 48.6% 1 47.5% 1 电压力锅 42.7% 1 42.1% 1 电水壶 32.2% 1 31.7% 1 水设备 27.9% 1 33.6% 1 微波炉 44.6% 2 45.1% 2 油烟机 8.8% 3 7.8% 4 吸尘器 11.3% 3 12.5% 3 热水器 12.2% 3 10.8% 3 冰箱 9.6% 4 8.2% 4 灶具 7.2% 4 6.7% 4 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 13 2、行业发展状况及展望 2015 年，在全球经济波动、国内宏观经济环境“新常态”及住宅产业低迷等综合因素影响之下，家电 业面临比以往更大的挑战，整体增速下滑，部分品类出现负增长。据工信部发布的信息显示，2015 年 1-12 月，家用电器行业主营业务收入 1.4 万亿元，累计同比下降 0.4%。据中怡康测算数据显示，2015 年，全 年空调市场零售额同比下滑 5%，冰箱下滑 2.2%，三大白电中仅洗衣机实现微增长，零售额增幅约 1.8%， 厨电增幅高于家电行业整体增长，但增速趋于放缓。 新一轮产业调整，加速推动家电行业进入结构调整、产品与消费升级的运营新周期，数字化、智能化 的科技革命在更深层次影响家电业的产业变革。以用户和产品为中心，推动效率提升与产品升级，加大智 能产品开发与电商渠道布局，推进技术创新、销售渠道创新和服务方式创新，成为家电行业维持增长与布 局未来的主基调。 中长期来看，我国家电行业增长动力没有改变，主要有以下几方面的因素： 1、在国家推动“收入倍增计划”与“新型城镇化”的背景之下，家电保有量仍有望保持持续提升， 2015 年全国城镇居民人均收入已近 5000 美元，沪京浙深等省市的城镇居民人均收入达到或接近 8000 美元， 人均可支配收入的增加，推动家电消费结构升级，并使家电消费越来越多的具有日用消费品的特征；2015 年，中国城镇化率约为 56%，中国城镇化无论数量还是质量都有较大的提升空间，国家“以人为核心的新 型城镇化建设”的实施，对有效消费的拉动及内需潜力的释放有积极作用，并为家电长期稳定增长注入了 新的发展红利。 2、中国家电行业消费升级趋势显著，超过 16 亿台的家电存量规模，使持续稳定的更新需求成为提升 家电销量的重要驱动力量，家电产品在节能、环保、智能化、网络化与工业设计突破等多方面的性能与品 质提升，将进一步推动家电产品的消费升级，带动家电企业的产品结构优化与盈利能力提升。据中怡康数 据，变频产品普及加速，变频空调零售量比重从 2013 年的 54%上升到 2015 的 62%，变频洗衣机比重从 2013 年的约 20%上升至 37%，变频冰箱比重从 2013 年的 12%上升至 20%。多门+对开冰箱零售量合计比重由 2013 年 14%上升至 2015 年的 26%，全自动洗衣机零售量比重从 2013 年 73%上升至 92%，其中大于 7 公斤的洗衣 机销售量比重从 2013 年的 42%上升至 2015 年的 65%。各类高端精品厨电与健康类小家电占比均保持提升 态势，增长快于行业增长。 3、互联网+时代，科技创新将进一步推动中国由家电“制造大国”走向“制造强国”，基于智能控制 技术、电子信息技术、物联网技术、大数据、云计算等相关配套应用技术的成熟以及各种移动智能终端的 普及，将有效推动智能家电的快速发展，智能家居发展趋势已逐步成为行业共识，从单一智能产品的极致 化到为客户提供智慧家居整体解决方案，直至构建互融、合作、共享的智慧家居平台生态链，掌握核心资 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 14 源的家电龙头企业成长空间巨大，据奥维咨询的数据预测，到 2020 年，智能家电整体产值将破 10,000 亿， 2015 年到 2020 年，智能洗衣机、空调和冰箱将爆发式增长，市场渗透率分别从 15%增至 45%、10%增至 55%、 6%增至 38%。其中智能硬件的产值将超过 6,000 亿。 4、线上线下融合的 O2O 模式、互联网普及下的大数据应用将持续推动家电企业的渠道转型升级，电 商市场快速增长，家电企业的信息化平台搭建逐渐成型，家电企业与互联网企业的跨界合作呈现新气象， 2015 年，据国家商务部数据显示，2015 年全国网络零售交易额为 3.88 万亿元，同比增长 33.3%，位居世 界第一。 5、中国家电依托广阔的地域和 14 亿人口所蕴含的巨大市场，依托已形成的规模优势、产品集群优势、 产业化配套优势及资本优势，仍将保持全球竞争力，中国作为全球家电制造大国与出口大国的地位仍将稳 固，而且，中国家电工业的国际角色正在发生变化，开始积极参与全球产业链资源整合，推动中国家电全 球化战略及全球布局，在稳步提升国际竞争力的同时，带来全球运营的新商机。 6、在新的竞争条件和竞争方式下，家电行业的生态将进一步改善，家电市场的集中度仍将持续提升， 行业龙头依托品牌认知、技术积累、资金实力、渠道覆盖及强大的营销能力，有望获得更高的市场份额并 提升盈利能力，并推动行业走向规范竞争与良性发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 同比增加 91%，主要因本期经营活动现金流增加所致 固定资产 同比减少 4% 无形资产 同比减少 1% 存货 同比减少 30%，主要因公司采取经营手段降低库存所致 在建工程 同比增加 44%，主要因公司全球创新中心及研发相关的投资所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、美的是主要家电品类皆占据领导地位的全球家电行业龙头，可为用户提供覆盖全产品线、全品类 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 15 的一站式高品质家庭生活服务方案 美的集团是国内唯一全产业链、全产品线的家电生产企业，公司以行业领先的压缩机、电控、磁控管 等家电核心部件研发制造技术为支撑，结合强大的电机等上游零部件生产及物流服务能力，形成了包括关 键部件与整机研发、制造和销售为一体的完整产业链。公司是国内家喻户晓的领先家电品牌，在睿富全球 2015(第 21 届)中国品牌价值 100 强，“美的”品牌以 716.11 亿位列中国最有价值品牌排行榜第 6 位。公 司各主要家电品类的领导地位，一方面让公司可以较竞争对手更能够提供全面且具竞争力的产品组合，另 一方面也为公司在品牌效应、渠道议价、用户需求挖掘及研发投入多方面实现内部协同效应。面向家电智 能化发展趋势，家电间的兼容、配合及互动变得越为重要，拥有全品类的家电产品线的美的在构建统一、 兼容的智慧家居平台，向用户提供一体化的家庭解决方案方面已具备领先优势。 2、美的具备整合全球研发资源，持续领先的研发与技术创新能力 美的着力于构建具有全球竞争力的全球研发布局和多层级研发体系，具备以用户体验及产品功能为本 位的世界一流研发技术投入及实力，截至 2015 年，公司累计总授权专利达 21,581 件。过去三年，公司参 与了 5 项国际标准、112 项国家标准/行业标准的制定。公司已投资启建全球创新中心，坚持高端领军技术 人才引进，整合全球研发创新资源，并已在在美国、德国、新加坡、韩国、日本、意大利建立研发中心， 开展针对国际市场需求的研究工作；公司保持与清华、浙大、美国 MIT, UCB, Stanford 在内的 30 多个国 内外科研机构的紧密合作，通过引进外部团队进行产业孵化，进一步提升美的研发实力；在大力研发核心 技术的同时，美的注重研发成果的转化，以用户需求为核心，率先研发推出的“一晚低至一度电”、高效 制冷、制热及儿童空调等系列空调产品、“智能精准投放”洗干一体机、“蒸立方”系列微波炉、多段 I H 智能煲、高温蒸汽洗油烟机、活水热水器、智能净水器等一系列创新产品，受到了市场的高度认可。 3、美的凭借全球领先的生产制造水平、规模优势、多样化产品组合和全球生产基地，实现了海外业 务和自有品牌的坚实布局 公司通过全球领先的生产规模及经验、多样化的产品覆盖、以及遍布世界各大区的生产基地，造就了 集团在正在崛起的海外新兴市场中迅速扩张的能力，强化了海外成熟市场竞争的基础。公司在多个产品类 别皆是全球规模最大的生产商之一，领先的生产规模让公司可以在全球市场中实现海外市场竞争对手难以 媲美及难以复制的效率及成本优势。美的海外销售已占公司总销售近 40%，公司的产品出口至全球超过 200 个国家，通过长期为国外品牌进行 ODM 和 OEM，公司对海外市场的产品特色及需求具有深入的认知，善于 把握全球合资合作的机会，通过所设立的海外多个合资公司，积极扩展海外销售渠道及增强海外市场经验， 有效推动海外品牌构建，从“OEM 为主”向以“OBM 为主”转变，组织形态由支持“中国出口”向支持“本 地运营”转变。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 16 4、美的广阔稳固的渠道网络，为公司线上线下业务的稳步增长提供了坚实保障 多年发展与布局，美的已形成了全方位、立体式市场覆盖。在成熟一二级市场，公司与国美、苏宁等 大型家电连锁卖场一直保持着良好的合作关系；在广阔的三四级市场，公司以旗舰店、专卖店、传统渠道 和新兴渠道为有效补充，渠道网点已实现一、二级市场全覆盖，三、四级市场覆盖率达 95%以上，同时公 司品牌优势、产品优势、线下渠道优势及物流布局优势，也为公司快速拓展电商业务与渠道提供了有利保 障，公司已是中国家电全网销售规模最大的公司，2015 年，美的全网零售额近 160 亿元。 5、完善的公司治理机制与有效的激励机制奠定了公司持续稳定发展的坚实基础。 公司关注治理架构、企业管控、三权分立和集权、分权体系的建设，公司已形成了成熟的职业经理人 管理体制，公司事业部制运作多年，其充分放权和以业绩为导向的考评与激励制度，成为了公司职业经理 人的锻炼与成长平台，公司的高层经营管理团队，均为在美的经营实践中培养的职业经理人，在美的各单 位工作超过 15 余年，具备丰富的行业经验和管理经验， 对全球及中国家电产业的理解非常深刻，对产业 运营环境及企业运营管理的有精准的把握，公司的机制优势奠定了美的未来稳定持续发展的坚实基础。 目前公司高层、核心管理团队及中层骨干通过直接、间接持股及多期股票期权激励计划及“合伙人” 持股计划等多种方式，合计占公司约 10%的股份份额，已搭建了经营层与全体股东利益一致的股权架构及 长、短期激励与约束相统一的激励机制。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 17 第四节 管理层讨论与分析 一、 概述 2015 年，公司以“产品领先、效率驱动、全球经营”三大战略主轴为指引，聚焦产品与用户，清晰业 务结构、精简组织层级，推动组织再造与协同化平台的搭建，推动创新机制与研发能力提升，产品品质与 口碑持续改善，企业盈利能力与经营质量持续增强，多品类协同的市场竞争优势进一步稳固。2015 年，在 家电行业整体增速下滑的背景之下，公司营业总收入同比微降 2%，主要因产品结构升级、成本管控、原料 成本稳定等因素影响，2015年归母净利润同比增长21%，在家电龙头企业中表现优秀，整体毛利率为25.92%， 同比提升 0.46 个百分点，经营活动现金流量净额为 267.60 亿元，同比提升 8%。 2015《财富》中国 500 强榜单，美的排名第 32 位，位居家电行业第一，2015 福布斯全球企业 2000 强榜，美的集团成功进入世界 500 强，排名 436 位。据全国工商联评定，美的位列中国民营企业 500 强第 13 名，据中国企业联合会评定，美的位列中国制造业企业 500 强第 38 名；睿富全球 2015(第 21 届)中国 品牌价值 100 强， “美的”品牌以 716.11 亿位列中国最有价值品牌排行榜第 6 位；2015 年，美的成为首 家获取标普、惠誉、穆迪国际信用评级的中国家电企业，评级展望均为稳定，评级结果在全球家电行业以 及国内民营企业中均处于领先地位。 2015 年，公司开展的主要工作如下： （1）以产品和用户为中心，持续产品结构优化，稳步提升产品力 ——家用空调领域 美的关注消费者研究与用户体验，围绕制冷、制热、节能等空调核心内涵，创新 产品开发，产品结构不断优化，产品口碑日益改善，在智能控制、核心部件、新冷媒运用、高效节能等技 术领域不断创新与突破，推出了系列差异化新产品。美的“制冷王”系列空调，采用“冷媒环”技术，在 60℃的高温环境下，仍可实现强劲制冷，美的“制热王”系列空调，独创的喷气增焓压缩机技术，大幅提 升空调制热能力，在-32℃的环境下仍然可以强力制热；美的“静音王”系列空调，采用“拉法尔效应” 风道系统，缩短气流行程，增强送风能力，低风档时空调噪音值仅为 17 分贝；美的“舒适星”系列空调， 利用“降速增压”原理，提供“无风感”空调体验；美的“i 青春”系列智能云空调，实现与小米智能手 环的智能交互，自动开机、睡眠温控；美的儿童空调具备 “智能舒适控温”和“智能防踢被”等功能， 根据孩子的睡眠特点，自动调控温度、风速和风向。 ——美的家用空调，凭借深厚的自主创新实力，以“房间空气调节器节能关键技术研究及产业化”项 目获得国家科技进步奖二等奖，以“空调智能化关键技术的研究与产业化”项目获中国家电科技进步奖一 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 18 等奖， “变频空调器超高温制冷关键技术研究及应用”项目获中国家电科技进步奖三等奖并入选 2015 年度国家火炬计划，“欧洲 A+++家用空调高能效控制技术研究与应用”项目获中国轻工业联合会科学技术 进步一等奖，“双贯流落地式空调器关键技术的研究及应用”项目，荣获第六届中国制冷学会科学技术进 步奖二等奖。在 2015-2016 年度中央国家机关空调协议供货项目中，美的成为入围产品数目最多的企业， 入围数量接近总数的一半，突显了美的在家用空调和商用空调领域杰出的技术和品牌优势。 ——中央空调领域 作为国内中央空调的领导品牌，美的中央空调目前已经拥有超过 1000 多项专利技 术，超高效双级压缩降膜式离心机组、超高效气浮直流变频离心机、超高效降膜式螺杆空气源热泵机组、 MDVS 系列全直流变频多联机等行业首创，国际领先的技术，均诞生于美的中央空调。凭借国际领先的技术、 丰富的产品线、卓越的品质与本地化的优质快捷服务的优势，美的中央空调频频中标全球重大项目， 2015 年，国内市场方面，在天津全运会配套地产项目、广州地铁、深圳地铁项目、莆田市文献步行街等重点项 目频频发力；海外市场方面，成功中标巴西奥运会比赛场馆近 100%的空调工程、欧洲青年奥运会场馆、非 洲运动会项目、西非贝宁国际机场航站楼、葡萄牙中央银行项目、柬埔寨政府信息大楼等国际项目，显著 提升了美的中央空调的美誉度。 美的中央空调盘管式热交换器、MKZ 系列组合式空气处理机组，通过了美国 AHRI（美国制冷空调与供 暖协会）的权威认证；得益于美的中央空调一直以来对智能家居行业的投入和积累，美的中央空调通过了 起源于欧洲的全球性住宅和楼宇控制标准的 KNX 认证，通过了代表自动化智能领域尖端技术的 LonMark 认 证，成为中国首个获得 KNX 及 LonMark 认证的空调品牌；在多联机领域，美的中央空调国内首家通过了严 格的全球楼宇自动化领域领导级的通信协议（BTL）测试，可在全球智能建筑中与其他带有此协议的产品 进行无缝对接； 2015 年，美的中央空调 MDVXi 直流变频智能多联机凭出色表现，一举夺得中国家电博览 会“艾普兰奖“环保奖。 ——洗衣机领域 具有手机远程遥控、智能提醒、故障诊断等多功能的变频滚筒 i-Bigger 智能洗衣机， 有效激发了智能洗衣市场的用户需求。小天鹅比佛利滚筒洗衣机、全自动洗衣机两款产品，凭借其智能的 洗涤液自动投放功能、独特的水流技术、全新的交互体验，获得国际创意工业设计红点奖及中国红星奖； 小天鹅与迪士尼公司合作，推出得定制版儿童洗衣机“大白版”和“米老鼠版”，针对儿童衣物的洗涤特 点，提供了更加个性与贴心的洗涤功能。 在 2015 年中国家用电器技术大会上，“洗衣机动力学平台优化设计技术创新及应用”荣获“2015 年中 国家电科技进步一等奖”，“洗衣机智能感知技术创新及应用”荣获“2015 年中国家电科技进步三等奖”。 在第十二届中国（无锡）国际设计博览会上，小天鹅 i 智能“水魔方”滚筒洗衣机获得第四届中国“太湖 奖”设计大赛一等奖，美的“快净”滚筒洗衣机获得二等奖。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 19 ——冰箱领域 专注于用户需求的深入挖掘，以智能及高端产品为先锋，推出一系列满足不同消费者 需求的明星产品。美的“i+”智能冰箱通过与智能手机 APP 联动，精准掌握食材状态，推荐热门菜谱，自 动实现故障报修及社区互动；美的 BCD-436WGPZM 冰箱，可实现每天不到一度的低耗能，39 分贝的低噪音， 通过多触点感温探头，有效保护敏感食物；美的 BCD-303WTZMA(E)智能冰箱，通过阿里云智能 WIFI 便捷操 作，铂金净味系统防菌保鲜，360 度立体风冷，食物存储更加放心；美的凡帝罗 620WKGDZV 智能冰箱、美 的 BCD-330WGZM 智能冰箱，荣获中国家电网 2014-2015 年智能冰箱创新技术引领奖与 2012-2015 年度冰箱 行业智能保鲜产品之星称号。 ——小家电领域 美的“天幕”系列油烟机，以智能蒸汽洗技术代替手洗，洗净率高达 98.5%，并以 出色的结构和功能设计实现全面的拢烟、吸烟及排烟，真正解决传统油烟机的使用困扰；美的智能“蒸立 方”微波炉，采用智能蒸汽感应技术，智能调控火力，锁住更多营养与美味；“智能感知安控技术在高效 节能燃气灶上的研究与应用”项目获“2015 中国家电科技进步奖二等奖”，“厨房电器智能传感与控制系 统的研究与应用”项目获“2015 中国家电科技进步奖三等奖”。“家用变频电源微波炉关键技术研究及产 业化”项目和“高效率磁控管关键技术研究及产业化”项目，已成功入选 2015 年度国家火炬计划；美的 “鼎釜”系列电饭煲，有效解决粘锅、无香味、夹生、溢锅等用户痛点，多段 IH 加热技术带来大火力让 沸腾更加充分，有效保留营养，米饭口感更佳，荣获 2015 年艾普兰大奖和 2015 年德国 IF 设计大奖；美 的“火锅专用”电磁炉，针对火锅使用场景，专门设计独特结构和火力操纵模式，并配套专用火锅器具， 让用户在家也能享受专业愉快的火锅体验；美的燃热 Safe 系列热水器，通过自动检测燃气阀门，全方位 保护用户的安全，双变频恒温系统可实现 7s 极速恒温，减少前端冷水浪费；美的“净化魔方”空气净化 器，以其优异的除菌净化功能，顺利通过严格的新国标认证；美的净饮机旗舰产品，采用独特的纳滤过滤 技术和脉冲冲洗技术，在有效过滤重金属的同时，实现业内领先的节水比例。作为“另起炉灶”项目机制 下诞生的明星产品，美的“静净”M2 智能净水机解决了传统机型的使用痛点，凭借免安装、RO+反渗透、 便捷更换滤芯、智能控制等亮点，赢得了消费者的一致好评。 （2）加快推进智慧家居+智能制造“双智”战略，布局新业务成长空间 美的基于全球最齐全的产品群优势及用户基础，推动从单一产品制造商向提供系统集成的服务解决方 案和系统的产品供应商转变，积极务实推进美的 M-SMART 智慧家居战略，构建“互联网+”模式下的智慧 家居场景应用和需求设计，现为中国智能家居产业联盟理事长单位。2015 年，公司对内积极协作，全面支 持智能产品上市，在智慧家居系统架构与平台能力提升方面，完成了 WIFI 模块、美的智慧云及系统核心 SDK（软件包）开发，持续优化美居 APP，实现快速连接、语音控制等功能，并搭建用户社区平台，实现了 与消费者直接互动，管家系统初具雏形；对外开放融合，完成了与京东、阿里、小米、微信等系统云平台 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 20 及底层协议的对接，实现了美居与各平台的兼容；建立了与苹果 Homekit、Allseen、Thread、WIFI、ZIGBEE 联盟等国际主流 IOT(Interoperability Test)协议的对接和技术跟进；推进了与家装方案商（广田智能、 家云）、路由器（华为、小米、腾达）、移动互联网平台（微信、百度、友盟）、智能硬件（ROKID 机器人、 叮咚音箱）、第三方应用（讯飞语音、墨迹天气）的对接，通过 SDK 在外部平台的嵌入，实现 M-Smart 在 外部多平台的接入。 2015 年，美的在机器人新产业拓展上全面布局，与全球机器人巨头日本安川电机设立工业机器人及服 务机器人公司，以“智能制造+工业机器人”全面提升美的智能制造水平，并以工业机器人带动伺服电机 等核心部件、系统集成业务的快速发展，以“智能家居+服务机器人”推动美的智慧家居的快速发展与生 态构建，并以服务机器人带动传感器、人工智能、智慧家居业务的延伸，打造美的智慧家居集成系统化、 生态链能力。同时公司参股安徽埃夫特智能装备有限公司 17.8%股权，增持德国 KUKA 股份，积极布局机器 人新产业，打造第二跑道。自 2012 年以来，美的累计投入使用近千台机器人，自动化改造预计投入约 50 亿元，美的广州及武汉空调全智能工厂，以设备自动化，生产透明化，物流智能化、管理移动化与决策数 据化，实现订单、供应、研发、生产、乃至配送全过程时时监控，大幅提高了生产的自动化率。 （3）加强核心渠道拓展，电商业务快速增长，物流协同全面升级 线下渠道，美的旗舰店总数突破 2200 家，在三四级市场已实现了超过 90%的覆盖，以旗舰店为主要载 体的电商 O2O 融合业务逐步落实，全品类产品综合售后服务能力全面提升；继续强化与苏宁和国美两大 KA 连锁渠道及 80 多家 TOP 俱乐部客户的的战略协作，常态化开展了具有品牌专属性或排他性的联合促销活 动，巩固整体终端占比， 2015 年美的在 4 大渠道整体实现销售收入超过 400 亿元。 线上渠道，继续深化与淘宝系和京东等平台的战略合作，各线上美的官方旗舰店运营效果凸显，全年 电商全网零售额达 160 亿元，在家电行业中排名第 1，其中单品类市场排名第一的达 11 个；推动美的官 方线上商城正式投入运营，统一内部运营、用户、订单和数据，面向用户交互方式的 O2O 平台初步搭建 完成，15 年接入线下经销商近百家，拓展线上分销员 10 万人，日均订单数超过 600 单，会员数量突破 1000 万；渠道合作方面，美的电商与京东、天猫、苏宁易购等各大平台的战略合作进一步深化，直营业务稳步 拓展、运营效率快速提升。 继续推进内部物流资源协同与社会化物流资源整合，提升全方位物流解决方案的能力，已启动全国 17 个省区市的物流整合协同，初步实现了仓储、干线、支线和最后一公里的高效端到端物流体系的构建。 （4）整合海外业务平台，加强对外合资合作，推动自有品牌及海外业务稳定增长 设立美的国际总部，统筹规划海外自有品牌业务，推动外销业务模式以“OEM 为主”向以“OBM 为主” 转变，组织形态由支持“中国出口”向支持“本地运营”转变；继续加大海外市场投入，完善海外管控体 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 21 系及市场售后服务平台建设，建立自有品牌产品及市场团队，保障自主品牌稳步发展；扩大海外制造基地 产品品类，推行供应链本地化，拉通产品事业部和海外分公司的业务考核机制，进一步加强集团产品事业 部对海外分公司的支持，提升成本竞争力。2015 年，在全球经济不景气、多数国家需求大幅下降的情况下， 美的冰箱、洗衣机、热水器和吸尘器等产品海外出口依然继续领跑中国家电企业，中东非、东盟、印度等 主要目标市场的销售均取得超过 20%的增长，巴西市场确保领导地位，美的整体自有品牌产品海外市场上 市比例提升 5%以上。 继续加大与全球领先暖通及家电巨头的合资合作，拓展业务成长空间，2015 年 3 月，开利入股美的中 央空调重庆基地 35%股权，意图拓展大型冷水机组市场，提升全球市场份额与竞争力，同月，公司与博世 设立合资公司，整合并利用双方在多联机系统领域的专业知识以及较为完善的区域销售网络，拓展多联机 市场；2015 年 4 月，美的与希克斯宣布成立合资公司，落实精品战略、拓展智能产业，在家电控制、智能 传感、能源管理、智能安防、健康电子系统等领域开展深度合作。 （5）加大研发投入，突破创新机制，启用全球创新中心 以消费者为中心，继续加大研发投入与产品开发，构建具有全球竞争力的技术研发体系，提升创新能 力，截至 2015 年，公司累计总授权专利达 21,581 件，2015 年公司专利申请总量达 10,523 件，其中发明 专利申请量 4,205 件，在第十七届中国专利奖评选中，美的集团获中国专利优秀奖 12 项；突破创新机制， 整合设立美的全球创新中心，既面向未来，聚焦基础技术的共享、协同、共性技术与核心技术的研究创新 及图像识别、语音识别等人工智能的研究，也以市场和用户为中心，以互联网的全新思维与运营模式，推 动爆品打造，现有品类新平台开发的“另起炉灶”项目及健康、智能、美容、营养、环保等跨界创新产品 开发的“第二跑道”项目，打破原有的组织体系与开发模式，创新激励机制，保障创新业务的资源支持。 （6）加强产业链协同与支持，打造“产业+金融”的产融协同大平台。 打造全球资金平台，提升全球资金管理能力以及全价值链资金运营效率，实现资金的可视、可控、可 用。同时坚持“产融结合”的发展方向，围绕美的产业生态圈，聚焦产业金融发展与平台打造，为价值链 用户提供供应链金融、消费金融、美的钱包、第三方支付、资产管理等多样化金融服务，实现产业与金融 双驱动。2015 年通过收购小贷公司，设立网络小贷公司、商业保理公司等，美的已形成涵盖财务公司、小 额贷款、商业保理等金融体系布局。结合美的大物流、电商、售后、创投等平台运作，运用大数据和互联 网工具，为产业生态圈提供结算、贴现美易贷、美速贷、美人贷等产业链金融服务解决方案。 公司前期投资的顺德农村商业银行、丰城顺银村镇银行股份有限公司、樟树市顺银村镇银行股份有限 公司、皖江金融租赁有限公司等金融机构业务发展态势良好。 报告期间，公司金融运营效益贡献超过 22 亿元。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 22 （7）推动组织再造与流程变革，建立高效运营体系，推广 T+3 新型产销模式 打通内外部价值链，逐步建立市场导向的高效运营流程体系，作为“一个美的、一个体系、一个标准” 的重要载体，以“统一流程、统一主数据、统一 IT 系统”为工作目标，涵盖 6 大运营系统（PLM、ERP、 APS、MES、SRM、CRM）、3 大管理平台（BI、FMS、HRMS）、2 大技术平台（MIP、MDP）美的集团 632 项目， 全面上线，进一步夯实了美的企业管控的管理与营运的基础，对集团各业务领域从客户体验、管理规范、 运营透明、内外协同多个维度进行了整体的优化与提升。 以用户、产品为中心，以互联网的思维与方法，重构集团组织体制、运作机制与流程，建立共享、开 放的电商、物流、服务、创新、金融、采购、国际等业务与职能平台，塑造“平等、互信、无边界、合伙 人”的文化氛围。 进一步以市场与终端为导向，大力推广 T+3 客户订单制新型产销模式，由原储备式生产转变为客户订 单式生产，减少中转等中间环节，通过产销双向考核倒逼制造力提升，加快周转并提升市场竞争力。为配 合 T+3 客户订单制顺利推行，销售端引导客户转变意识，加强订单及库存管理；供应端加大独家供货清理， 引入优质资源改善供应布局；研发端持续精简产品型号，加强通用化、模块化设计，降低产品物料数量并 提升标准化程度；制造端加大柔性化、自动化和精益化制造升级，在产品设计阶段积极参与以提高可制造 性。 （8）完善长效激励机制，公司治理再上台阶 面向中高层及核心业务骨干已推出两期股权激励计划，面向对公司整体业绩和中长期发展具有重要作 用的公司核心管理人员，推出两期美的集团 “合伙人”持股计划，推动“经理人”向“合伙人”的身份 转变，并以购买股票额度分配与业绩挂钩、权益分期归属并延长锁定的方式，激励管理层与公司长期价值 成长的责任绑定。“合伙人”持股计划及股权激励计划的实施，基本建立了与全体股东长期利益一致的股 权架构，公司治理机制进一步优化提升。 二、主营业务分析 1、概述 是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 23 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：千元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 138,441,226 100% 141,668,175 100% -2.28% 分行业 制造业 126,911,843 91.67% 129,095,704 91.13% -1.69% 物流运输 1,652,757 1.19% 1,966,345 1.39% -15.95% 分产品 大家电 87,932,142 63.52% 92,402,440 65.22% -4.84% 空调及零部件 64,491,950 46.58% 72,704,843 51.32% -11.30% 冰箱及零部件 11,422,676 8.25% 9,723,781 6.86% 17.47% 洗衣机及零部件 12,017,516 8.68% 9,973,816 7.04% 20.49% 小家电 35,445,859 25.60% 32,709,715 23.09% 8.36% 电机 6,471,372 4.67% 7,219,614 5.10% -10.36% 物流 4,008,479 2.90% 3,564,559 2.52% 12.45% 分地区 国内 79,147,263 57.17% 81,277,239 57.37% -2.62% 国外 49,417,336 35.70% 49,784,809 35.14% -0.74% 注：为使投资者真实了解公司的电机、物流的实际经营规模与运营能力，上述电机、物流数据包括内部销售数，不含内 部销售的数据请参考年度报告全文的财务报告附注。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：千元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 制造业 126,911,843 93,226,876 26.54% -1.69% -2.46% 0.58% 分产品 大家电 87,932,142 63,685,678 27.57% -4.84% -5.82% 0.76% 空调及零部件 64,491,950 46,270,517 28.25% -11.30% -12.88% 1.30% 小家电 35,445,859 26,574,533 25.03% 8.36% 7.95% 0.29% 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 24 分地区 国内 79,147,263 55,265,927 30.17% -2.62% -5.71% 2.28% 国外 49,417,336 39,415,872 20.24% -0.74% 1.89% -2.06% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 家用电器行业 销售量 万台/套 27,945.50 26,498.79 5% 生产量 万台/套 26,691.48 27,198.96 -2% 库存量 万台/套 2,524.80 3,829.78 -34% 注：上述产、销、存为内部统计口径数据，因照明产品难以统计，未包括在内 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：千元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 家用电器 原材料 78,714,556 84.43% 82,547,228 84.84% -4.64% 人工工资 5,602,646 6.01% 5,369,794 5.52% 4.34% 折旧 2,135,140 2.29% 2,085,768 2.14% 2.37% 能源 1,417,455 1.52% 1,451,043 1.49% -2.31% 注：家用电器包括公司大家电、小家电及压缩机、电机等配件。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五及附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有主力 电器制品厂有限公司、美的小额贷款股份有限公司、佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司及 PT Midea 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 25 Planet Indonesia，详见附注五(1)及(2)(a)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(2)(b)。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（千元） 11,145,302.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 8.05% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（千元） 占年度销售总额比例 1 第一名 3,468,261.93 2.51% 2 第二名 2,685,044.61 1.94% 3 第三名 2,291,935.44 1.66% 4 第四名 1,386,432.73 1.00% 5 第五名 1,313,627.59 0.95% 合计 -- 11,145,302.31 8.05% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（千元） 5,692,494.14 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 6.27% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（千元） 占年度采购总额比例 1 第一名 1,776,348.47 1.96% 2 第二名 1,170,353.30 1.29% 3 第三名 1,104,901.54 1.22% 4 第四名 839,827.14 0.92% 5 第五名 801,063.68 0.88% 合计 -- 5,692,494.14 6.27% 3、费用 单位：千元 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 26 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 14,799,769 14,733,917 0.45% 不适用 管理费用 7,441,755 7,498,256 -0.75% 不适用 财务费用 138,932 251,327 -44.72% 主要系存款增加导致利息收入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司坚持推动“以消费者为中心”的产品力提升，持续保障技术研究投入，激发技术创新 的内生动力，打造长效稳健的产品竞争优势。公司研发投入主要用于：1、加强用户研究，挖掘用户痛点， 构建各产品独特卖点，实现差异化竞争优势。2、加强核心技术研究，推进创新技术探索，进一步完善构 建技术体系布局。3、对外开放合作，整合全球创新资源，完善优化研发体系，搭建创新孵化平台，塑造 开放、自驱、充满奋斗精神的技术团队。研发投入及产品力提升可参见“第三节-核心竞争力分析”以及 “第四节-概述”。 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 8,672 9,002 -3.67% 研发人员数量占比 9.30% 8.32% 0.98% 研发投入金额（千元） 5,262,600 4,530,000 16.17% 研发投入占营业收入比例 3.80% 3.20% 0.60% 研发投入资本化的金额（元） 0 0 0 资本化研发投入占研发投入的比例 0 0 0 公司研发投入情况 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 6,899 770 1,452 实用新型 9,535 9,252 14,560 外观设计 2,340 2,282 5,137 本年度核心技术团队或关键技术人员变 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 27 动情况 人员未发生变动，未对公司生产经营产生影响。 是否属于科技部认定高新企业 是 5、现金流 单位：千元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 134,278,290 112,305,174 19.57% 经营活动现金流出小计 107,514,036 87,516,662 22.85% 经营活动产生的现金流量净额 26,764,254 24,788,512 7.97% 投资活动现金流入小计 44,741,136 2,618,925 1608.38% 投资活动现金流出小计 62,730,329 31,481,322 99.26% 投资活动产生的现金流量净额 -17,989,193 -28,862,397 -37.67% 筹资活动现金流入小计 26,383,619 37,296,774 -29.26% 筹资活动现金流出小计 35,260,272 44,706,904 -21.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,876,653 -7,410,130 19.79% 现金及现金等价物净增加额 -84,923 -11,491,634 -99.26% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净额减少 37.67%主要系公司上年同期理财投资流出较本年更大所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是经营活动现金回款比例提高所致。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：千元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 11,861,977 9.21% 6,203,283 5.16% 4.05% 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 28 应收账款 10,371,718 8.05% 9,362,103 7.78% 0.27% 存货 10,448,937 8.11% 15,020,030 12.49% -4.38% 投资性房地产 150,803 0.12% 171,635 0.14% -0.02% 长期股权投资 2,888,274 2.24% 951,874 0.79% 1.45% 固定资产 18,729,881 14.54% 19,521,814 16.23% -1.69% 在建工程 954,761 0.74% 661,882 0.55% 0.19% 短期借款 3,920,933 3.04% 6,070,879 5.05% -2.00% 长期借款 90,061 0.07% 19,205 0.02% 0.05% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：千元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买金 额 本期出售金 额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 162,514 -3,692 7,599 166,421 3.可供出售金融资产 24,789,271 1,306,890 202,757 25,757,914 32,057,556 19,999,275 金融资产小计 24,951,785 1,303,198 210,356 25,757,914 32,057,556 20,165,696 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 24,951,785 1,303,198 210,356 25,757,914 32,057,556 20,165,696 金融负债 360,694 -41,582 -76,028 243,083 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（千元） 上年同期投资额（千元） 变动幅度 62,730,329 31,481,322 99.26% 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 29 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生 品投 资操 作方 名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生 品投 资类 型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 报告 期内 购入 金额 报告 期内 售出 金额 计提减 值准备 金额（如 有） 期末投资 金额 期末投 资金额 占公司 报告期 末净资 产比例 报告期实 际损益金 额 期货 公司 无 否 期货 合约 -327.94 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 -327.94 - 748.16 0.02% 1,759.01 银行 无 否 外汇 远期 合约 -19,490.04 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 -19,490.04 - -8,414.41 -0.17% 26,528.85 合计 -19,817.98 -- -- -19,817.98 - -7,666.25 -0.15% 28,287.86 衍生品投资资金来源 全部为公司自有资金。 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会 公告披露日期（如有) 2015 年 03 月 31 日 衍生品投资审批股东会 公告披露日期（如有) 2015 年 04 月 22 日 报告期衍生品持仓的风 险分析及控制措施说明 （包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风 为规避原材料价格大幅波动给公司大宗原料采购带来的成本风险，公司开展了部分铜材的期 货操作业务，降低现货市场价格波动给公司经营带来的不确定性风险；同时公司利用银行金融工 具，开展了部分外汇资金业务，以规避汇率和利率波动风险，实现外汇资产的保值增值，减少外 汇负债及进行成本锁定。公司对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制，具体说明如下： 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 30 险、操作风险、法律风险 等） 1、法律法规风险：公司开展期货与外汇资金业务需要遵循法律法规，明确约定与代理机构 之间的权利义务关系。 控制措施：公司指定相关责任部门加强法律法规和市场规则的学习，严格合同审查，明确权 利义务，加强合规检查，保证公司衍生品投资与持仓操作符合法律、法规及公司内部管理制度的 要求。 2、操作风险：不完善的内部流程、员工、系统以及外部事件均可能导致公司在期货业务及 外汇资金业务的过程中承担损失。 控制措施：公司的相关管理制度已明确了期货操作及外汇资金业务的职责分工与审批流程， 建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，有效降低操 作风险。 3、市场风险：大宗商品价格变动和外汇市场汇率波动的不确定性导致期货业务与外汇资金 业务存在较大的市场风险，同时在期货操作中因无法及时筹措资金满足建立和维持保值头寸，或 在外汇资金业务中用于履约的外汇资金不能按时到账，均可能导致期货操作损失与违约风险。 控制措施：公司期货业务及外汇资金业务，坚持谨慎与稳健操作原则。对于期货业务，严格 根据生产经营所需来确定业务量并提出期货交易申请，并实施止损机制；建立期货风险测算系统， 测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量，确定可能 需要追加的保证金准备金额。对于外汇资金业务，实行分层管理机制，经营单位提出资金业务申 请，需要对影响业务损益的条件或环境进行风险分析，对可能产生的最大收益和损失进行估算， 同时报送可承受的保证金比例或总额，公司及时更新资金业务操作情况，确保到期日前的资金安 排。 已投资衍生品报告期内 市场价格或产品公允价 值变动的情况，对衍生品 公允价值的分析应披露 具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 1、期货合约报告期内产生的损益为 1,759.01 万元；� 2、外汇远期合约报告期内产生的损益为 26,528.85 万元； � 3、对衍生品公允价值的分析使用的是期货市场的公开报价或中国银行的远期外汇报价。� 报告期公司衍生品的会 计政策及会计核算具体 原则与上一报告期相比 是否发生重大变化的说 明 不适用 独立董事对公司衍生品 投资及风险控制情况的 专项意见 公司独立董事认为：公司将期货操作业务作为平抑价格震荡的有效工具，通过加强内部控制， 落实风险防范措施，提高经营管理水平。通过外汇资金业务的开展进一步提升公司外汇风险管理 能力，为外汇资产进行保值增持。通过上述衍生品的投资业务，有利于充分发挥公司竞争优势， 公司开展衍生品投资业务是可行的，风险是可以控制的。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司向小米科技非公开发行有限售条件的流通股 55,000,000 股，已于 2015 年 6 月 26 日 在深圳证券交易所上市。本次非公开发行价格为 22.01 元/股，募集资金总额为 1,210,550,000 元（认 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 31 购款项全部以现金支付），扣除发行费用（包括保荐承销费、会计师、律师等中介机构费用及其他直接费 用等）总计 7,006,771.61 元，本次非公开发行募集资金净额为 1,203,543,228.39 元。 本次非公开发行募集资金已存入公司募集资金专用账户，公司严格遵守有关法律、法规和规范性文件 以及《募集资金管理办法》的规定，仅用于补充流动资金并按照募集资金使用计划确保专款专用。保荐机 构、募集资金开户银行和公司根据深圳证券交易所的有关规定，签订募集资金三方监管协议，共同监督募 集资金的使用情况。 本报告期，募集资金专用账户累计存储利息收入 819,272.63 元，累计使用 1,204,362,478.91 元，余 额为 22.11 元。募集资金的使用符合公司对募集资金运用的承诺。 截止本报告披露日，募集资金专用账户余额为零。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 (万元) 总资产 (百万元) 净资产 (百万元) 营业收入 (百万元) 营业利润 (百万元) 净利润 (百万元) 广东美的厨房电器制造有限公司 子公司 家用电器 制造 USD 7,200.00 8,145 1,992 11,358 1,366 1,175 广东美的制冷设备有限公司 子公司 空调制造 RMB 85,400.00 28,785 3,395 28,039 1,020 955 佛山市顺德区美的电热电器制造 有限公司 子公司 家用电器 制造 USD 4,200.00 4,833 1,217 6,422 950 800 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 子公司 热水器制 造 RMB 6,000.00 3,777 716 5,091 571 599 安徽美芝精密制造有限公司 子公司 压缩机制 造 RMB 84,210.5263 2,168 1,507 3,994 563 560 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 32 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 主力电器制品厂有限公司 现金支付 对净利润影响额为-38,904 千元 美的小额贷款股份有限公司 现金支付 对净利润影响额为 13,652 千元 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 现金支付 对净利润影响额为 10,438 千元 PT Midea Planet Indonesia 现金支付 对净利润影响额为-6,718 千元 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司发展战略 以“成为中国家电行业领导者、世界白电行业前三强”为战略愿景，深化转型，推动经营质量持续提 升，通过技术创新、品质提升与精品工程，实现产品领先，通过管理效率、制造效率及资产效率提升，打 造效率驱动下的新成本竞争优势；以消费者为中心，国内市场进一步推进产业协同，优化渠道布局，国外 市场进一步健全管控体系，加强合资合作与新市场拓展，关注全球产业并购机会，夯实全球运营基础；面 向互联网时代的新经济与新的增长模式，进一步创新变革，务实推进智慧家居及智能制造战略，加强新产 业战略研究与战略布局，培育新的增长点与产业平台。 2、2016 年重点工作 （1）进一步推进现有业务的持续转型与升级，坚持品质刚性，推动精品工程、产品创新与结构优化， 坚持研发投入与高端研究体系人才积累，构建产品能力优势，形成专业积累与高度，不断提升产品力； （2）以互联网+的思维及方法，深入推动公司组织再造、流程再造、团队再造、绩效再造与文化再造， 打造以用户和产品为中心的平面化结构，发挥协同优势，推动八大平台的运营发展； （3）继续打造精益设计、精益供应链与精益生产等全要素精益管理体系，把握用户需求，提升用户 体验，以订单为牵引，进一步推动实施 T+3 订单制模式，不断提升制造效率与产品品质，构筑成本新优势。 （4）继续推动营销转型，推进全国大物流平台建设，抓住核心渠道，改善薄弱市场，保障电商业务 快速增长，搭建美的端到端物流平台； （5）聚焦国际战略市场，确保海外收入，坚定推动 OBM 全球品牌的建设，分阶段推进美的全球化业 务，引导和推动各事业部建立从总部基地到海外公司端到端的产品线专业化管理和运作体系，继续关注与 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 33 把握提升美的全球影响力的产业并购机遇； （6）进一步落实智慧家居及智能制造战略，积极改造现有的商业与运营模式，推动新产品开发，积 极探索与寻找新业务方向，提前布局新业务成长空间，为 5 年、10 年之后美的发展，寻找新的增长点。 3、未来重点资本支出计划 适应行业环境的变化，公司 2016 年的投资重点在于科技创新、品质改善、IT 信息流程完善、电商渠 道拓展与能力提升及 M-SMART 整体智能家居战略执行及机器人投入等方面，同时，公司将积极关注与把握 全球产业并购投资机会，进一步夯实与提升公司全球竞争能力。公司将严控基建扩能类项目投资与非生产 性经营投入，投资资金主要来源于公司的自有资金。 4、未来发展面临的主要风险 1、宏观经济波动风险 公司销售的产品包括空调、冰箱、洗衣机以及各类小家电产品等，属于消费类电器产品，其市场需求 受经济形势和宏观调控的影响较大，如果宏观经济或消费者需求增长出现放缓趋势，则公司所处的家电市 场增长也将随之减速，从而对于美的产品销售造成影响。 2、市场竞争风险 中国家电行业为完全竞争行业，家电生产企业数量较多，外资企业与本土企业、国外品牌与自主品牌、 在各类产品之间均存在较为激烈的竞争。尽管公司在家电行业具有一定的竞争优势，但仍然面临行业竞争 加剧等市场风险，从而可能会影响到公司的经营业绩和财务状况。 3、生产要素价格波动风险 美的集团用于制造家电及电机产品的主要原材料为各种等级的铜材、钢材、铝材和塑料等，且家电制 造属于劳动密集型行业，若原材料价格出现较大波动，或因宏观经济环境变化和政策调整使得劳动力、水、 电、土地等生产要素成本出现较大波动，而终端产品的销售价格不能够完全消化成本波动影响，将会对公 司的经营业绩产生一定影响。 4、海外市场拓展风险 国际化与全球运营是公司的长期战略目标，公司已在全球多个国家建立合资生产制造基地，但拓展海 外市场时仍可能面临当地政治经济局势是否稳定、法律体系和监管制度是否发生重大变化、生产成本是否 大幅上升等无法预期的风险。 5、汇率波动造成的产品出口与汇兑损失风险 公司产品出口收入已占公司整体收入超过 40%，汇率波动，不仅可能对公司产品的出口带来不利影响， 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 34 同时可能造成公司汇兑损失，增加财务成本。 6、贸易壁垒带来的市场风险 在关税壁垒降低的同时，国家间的非关税壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际 标准要求、产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求与废旧家电的回收等要求 等。非关税壁垒及某些国家、地区实施的反倾销措施引起的贸易摩擦，均加重了家电企业的成本费用负担， 并对企业的市场拓展带来了新的挑战。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况-00 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 3 月 10 日-31 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 3 月 10 日-31 日投资者关系活动记录表》 2015 年 4 月 21 日-5 月 22 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 4 月 21 日-5 月 22 日投资者关系活动记录表》 2015 年 6 月 5 日-17 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 6 月 5 日-17 日投资者关系活动记录表》 2015 年 7 月 14 日-24 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 7 月 14 日-24 日投资者关系活动记录表》 2015 年 8 月 31 日-9 月 22 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 8 月 31 日-9 月 22 日投资者关系活动记录表》 2015 年 10 月 29 日-11 月 12 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 10 月 29 日-11 月 12 日投资者关系活动记录表》 2015 年 11 月 30 日-12 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2015 年 11 月 30 日至 12 月 15 日投资者关系活动记录表》 接待次数 98 接待机构数量 941 接待个人数量 64 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 35 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 1 月 5 日-29 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）《2016 年 1 月 5 日-1 月 29 日投资者关系活动记录表》 接待次数 11 接待机构数量 114 接待个人数量 12 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本方案为： 以公司截止 2013 年 12 月 31 日总股本 1,686,323,389 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 20.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 15 股。股权登记日为 2014 年 4 月 29 日，除权除息日为 2014 年 4 月 30 日。 2014 年度利润分配方案为：以公司截止 2014 年 12 月 31 日总股本 4,215,808,472 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金 10 元（含税）。股权登记日为 2015 年 4 月 29 日，除权除息日为 2015 年 4 月 30 日。 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以公司现有总股本 4,267,391,228 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金 12 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。该预案已经公司 第二届董事会第六次会议审议通过，拟提交公司股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 5,120,869,473.60 12,706,725,000.00 40.30% 0.00 0.00 2014 年 4,215,808,472.00 10,502,220,260.00 40.14% 0.00 0.00 2013 年 3,372,646,778.00 5,317,458,060.00 63.43% 0.00 0.00 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 37 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 12.00 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 4,267,391,228 现金分红总额（元）（含税） 5,120,869,473.60 可分配利润（元） 9,878,385,000 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2015 年度实现净利润为 6,567,314,000 元，根据《公司 章程》的有关规定，提取 10%法定盈余公积金 656,732,000 元，加上年初未分配利润 7,282,924,000 元，加上本公司吸收合 并子公司的未分配利润转入 900,687,000 元，减去已分配的利润 4,215,808,000 元，实际可分配利润为 9,878,385,000 元。 公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以公司现有总股本 4,267,391,228 股为基数，每 10 股派发现金 12.00 元（含税），派发现金共计 5,120,869,473.60 元，剩余未分配利润结转以后年度分配，同时以资本公积金每 10 股转增 5 股，共转增 2,133,695,614 股。 本预案尚需提交公司 2015 年度股东大会审议。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 38 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 控股股 东、实际 控制人 股份锁定 承诺 1、美的控股和何享健承诺：自美的集团股票上市之日起三十 六个月内，不转让或委托他人管理其直接和间接持有的美的集团 本次发行前已发行股份，也不由美的集团回购该部分股份。若违 反上述承诺，将承担由此引起的一切法律责任。 2013 年 03 月 28 日 从美的集团上市 之日 2013 年 9 月 18 日起三十六个 月内，即到 2016 年 9 月 18 日结束 1、不存在违反承诺的情况 控股股 东、实际 控制人 保持独立 性承诺 2、美的控股和何享健承诺：美的控股和何享健及其控制的企 业将按照相关法律法规及规范性文件在人员、财务、资产、业务 和机构等方面与美的集团保持相互独立。将忠实履行上述承诺， 并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任， 将依照相关法律、法规、规章及规范性文件承担相应的法律责任。 2013 年 03 月 28 日 长期履行 2、不存在违反承诺的情况 控股股 东、实际 控制人 避免同业 竞争承诺 3、为避免美的控股及其控制的其他企业和何享健、何享健直 系亲属及其控制的其他企业等相关主体未来可能与美的集团发生 同业竞争事宜，美的控股和何享健承诺： （1）、上述相关主体目前没有，将来也不从事与美的集团及 其控制的企业现有主营业务相同或相似的生产经营活动，也不会 通过控制其他经济实体、机构、经济组织从事或参与和美的集团 及其控制的企业现有主营业务相同的竞争性业务； （2）、如果美的集团及其控制的企业在其现有业务的基础上 进一步扩展其经营业务范围，而上述相关主体对此已经进行生产、 经营的，只要美的控股和何享健仍然是美的集团的控股股东和实 际控制人，同意在合理期限内解决由此产生的同业竞争问题； （3）、对于美的集团及其控制的企业在其现有业务范围的基 2013 年 03 月 28 日 长期履行 3、不存在违反承诺的情况 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 39 础上进一步拓展其经营业务范围，而上述相关主体目前尚未对此 进行生产、经营的，只要美的控股和何享健仍然是美的集团的控 股股东和实际控制人，将不从事与美的集团及其控制的企业相竞 争的该等新业务； （4）、只要美的控股和何享健按照中华人民共和国有效的法 律、法规或其他规范性文件认定为美的集团的控股股东和实际控 制人，将不会更变、解除本承诺； （5）、美的控股和何享健将忠实履行上述承诺，并承担相应 的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，将依照相关 法律、法规、规章及规范性文件承担相应的违约责任。 控股股 东、实际 控制人 规范关联 交易承诺 4、为规范美的控股及其控制的其他企业和何享健、何享健直 系亲属及其控制的其他企业等相关主体未来可能与美的集团涉及 关联交易事宜，美的控股和何享健承诺： （1）、将规范并尽最大的努力减少与美的集团及其控制的企 业之间的关联交易。若与美的集团及其控制的企业发生无法避免 的关联交易，包括但不限于商品交易、相互提供服务或作为代理， 将与美的集团依法签订规范的关联交易协议，并按照有关的法律 法规、规章及其他规范性文件和美的集团公司章程的有关规定履 行批准程序，保证关联交易价格具有公允性，保证按照有关法律、 法规和美的集团公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务， 保证不利用关联交易非法转移美的集团的资金、利润，不利用关 联交易损害美的集团及股东的利益； （2）、在美的集团股东大会对涉及上述相关主体关联交易事 项进行表决时，履行回避表决的义务； （3）、上述相关主体将不会要求美的集团给予与其在任何一 项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条件； （4）、只要美的控股和何享健按照中华人民共和国有效的法 律、法规或其他规范性文件认定为美的集团的控股股东和实际控 制人，将不会变更、解除本承诺； 2013 年 03 月 28 日 长期履行 4、不存在违反承诺的情况 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 40 （5）、美的控股和何享健将忠实履行上述承诺，并承担相应 的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，将依照相关 法律、法规、规章及规范性文件承担相应的法律责任。 控股股 东、实际 控制人 关于美的 工会委员 会转让所 持美的有 限股权的 相关承诺 5、2001 年 1 月 4 日，美的工会委员会与何享健、陈大江、 冯静梅、陈康宁及梁结银等 5 人签署《股权转让合同》，美的工会 委员会将其合计所持美的有限 22.85%股权分别转让给受让股权 的何享健等 5 人。根据当时的美的工会委员会理事会成员出具的 确认函，该次股权转让价格系转让双方共同协商确定，系转让双 方真实的意思表示，不存在争议或潜在纠纷。 2013 年 6 月 28 日，美的工会委员会上级主管部门佛山市顺 德区北滘镇总工会出具确认函，对美的工会委员会出资设立美的 有限的事实予以确认，并确认美的工会委员会的理事会为美的工 会委员会财产处置的有权机关，其处置美的工会委员会的财产无 需取得全体职工会员的一致同意。 美的集团控股股东美的控股及实际控制人何享健先生已出具 承诺：若因上述股权转让事宜导致任何争议或潜在纠纷而致美的 集团损失，其愿意对该等损失承担全部赔偿责任。 2013 年 03 月 28 日 长期履行 5、截至目前该股权转让事宜未导致任何争议或潜在 纠纷致公司损失，不存在违反承诺的情况。 控股股 东、实际 控制人 美的集团 整体上市 涉及的员 工社会保 险及住房 公积金缴 纳事宜相 关承诺 6、美的控股和何享健承诺：如美的集团因本次吸收合并完成 前缴纳社会保险或住房公积金事宜需要承担任何责任或者需要根 据国家有关部门要求缴纳相关费用时，愿意承担缴纳该等费用及 其他任何责任，并根据国家有关部门要求及时予以缴纳；如因此 给美的集团及其子公司造成的一切直接和间接损失，愿意承担相 应的补偿责任；或在美的集团及其子公司必须先行支付该等费用 的情况下，及时向美的集团及其子公司给予全额补偿，以确保美 的集团及其子公司不会因此遭受任何损失。 2013 年 03 月 28 日 长期履行 6、截至目前缴纳社会保险或住房公积金事宜未导致 任何争议或纠纷，不存在违反承诺的情况。 控股股 东、实际 控制人 资产变 更、资产 瑕疵及房 屋租赁事 7、针对美的集团及其下属企业资产变更、资产瑕疵及房屋租 赁事宜的相关承诺。 美的控股和何享健承诺： （1）、在本次吸收合并相关文件中披露的正在办理更名手续 2013 年 03 月 28 日 长期履行 7.1、关于房屋产权证的办理情况： 《报告书》披露，公司拥有的自有房屋中尚有 177 项、总建筑面积 2,148,485.65 平方米的房屋正在 办理《房屋所有权证》。截至目前已办理完成 62 项， 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 41 宜的相关 承诺 的土地、房屋、商标、专利以及股权资产等相关资产，将尽最大 努力协助及敦促美的集团（包括其控股子公司）及时完成相关资 产的更名手续。若因前述相关资产更名手续办理事宜导致美的集 团受到任何损失，将全部承担该等损失的全部赔偿责任。 （2）、在本次吸收合并相关文件中披露的正在办理权属证书 的土地及房屋，将尽最大努力协助美的集团（包括其控股子公司） 办理该等权属证书。 （3）、对于因历史遗留等原因手续不全无法办理权属证书的 房屋，将协助美的集团（包括其控股子公司）补办相应建设手续 并办理权证。对于确实无法补办房地产产权登记手续的建筑物， 若主管部门要求美的集团（包括其控股子公司）拆除该等建筑物， 则将尽力予以协助，并且将承担主管部门要求美的集团（包括其 控股子公司）支付的所有与该等建筑物拆除相关的费用。 （4）、如因上述土地或房屋未能取得或者未能及时取得权属 证书导致美的集团不能继续使用或不能继续以现有方式使用上述 土地或房屋而遭受的任何损失，或者由于其它原因导致美的集团 损失的，将及时、全额补偿美的集团因此而遭受的任何损失。如 由于前述情况导致美的集团被主管机关处罚或任何第三方索赔， 则将赔偿美的集团因此而遭受的实际损失。 （5）、就在本次吸收合并相关文件中披露的瑕疵房屋租赁事 宜，如果因第三人主张权利或行政机关行使职权而致使上述租赁 关系无效或者出现任何纠纷，导致美的集团及其子公司需要另租 其他房屋而进行搬迁并遭受经济损失、被有权的政府部门罚款或 者被有关当事人追索的，将对美的集团及其子公司所遭受的一切 经济损失予以足额补偿。 （6）、就在本次吸收合并相关文件中披露的瑕疵土地租赁事 宜，如果因该等土地瑕疵而致使租赁关系无效或者出现任何纠纷， 导致美的集团及其子公司遭受经济损失的或被有权的政府部门罚 款的，若土地出租方无法赔偿因该等瑕疵租赁造成的损失，将对 合计面积 2,086,357.42 平方米，占需办理总面积 97.11%；其中一项房产已处理，面积为 1,966.69 平 方米，占需办理总面积 0.09%；剩余 114 项房产，合 计面积 60,161.54 平方米，占需办理总面积 2.8%，该 房产均为辅助设施且单体面积均很小，如门卫亭、配 电房、动力房、水泵房、燃气站等，无法办理房屋产 权证，截至目前该 114 项无法办理房屋产权证的房产 未接到主管部门要求拆除该等建筑物的通知，该等建 筑均在正常使用，未导致任何争议或纠纷致公司损 失，不存在违反承诺的情况。 7.2 关于本公司租赁使用房屋的情况： 《报告书》披露，截至 2012 年 12 月 31 日，本 公司租赁使用的房屋共113 项，其中100 项租赁物业， 公司未能取得出租方拥有租赁房屋的产权证书。截止 目前租赁的113 项房屋中81 项合同到期后未再续租， 剩余 32 项中 2 项有产权证书、30 项租赁房屋未取得 产权证书，该 30 项租赁房屋未因产权瑕疵导致公司 需另租其他房屋而进行搬迁并遭受任何经济损失或 处罚，不存在违反承诺的情况。 7.3 关于租赁使用的土地使用权情况： 《报告书》披露，截至 2012 年 12 月 31 日，公 司租赁使用的土地有 1 宗，总面积为 57,506.95 平方 米，对于上述租赁土地，该等土地的出租方未能提供 拥有该等土地的使用权权属文件。截至目前，该租赁 土地未导致任何争议或纠纷致公司损失，不存在违反 承诺的情况。 7.4 关于土地因企业名称发生变更尚待办理土地权 利人名称变更手续的情况。 《报告书》披露，公司及其下属企业尚余 10 宗 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 42 该等瑕疵土地租赁给美的集团造成的损失予以赔偿。 若违反其在上述保证和承诺，或者该等保证和承诺不符合事 实的，将赔偿或者补偿由此而导致美的集团遭受的任何损失。 土地因企业名称发生变更尚待办理土地权利人名称 变更手续。截至目前已完成更名 5 项，其余 5 项正在 办理中，正在办理更名的土地未因更名手续办理事宜 导致公司受到任何损失，不存在违反承诺的情况。 7.5 关于部分商标办理更名手续的情况。 截止目前，《报告书》涉及的 62 项商标需更名，其中 8 项因对应持有人主体正在办理注销，该等商标将不 再使用，公司将不再办理该等商标的更名手续，其余 54 项均已完成更名，该承诺已履行完毕，不存在违 反承诺的情况。 其他股 东 股份锁定 承诺 美的集团股东宁波美晟及方洪波、黄健、蔡其武、袁利群、 黄晓明、栗建伟、郑伟康承诺：自美的集团股票在深交所上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有 的美的集团本次发行前已发行股份，也不由美的集团回购该部分 股份。 2013 年 03 月 28 日 承诺期限从美的 集团上市之日 2013 年 9 月 18 日 起三十六个月内， 即到 2016 年 9 月 18 日结束 不存在违反承诺的情况 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 本公司 非公开发 行股份承 诺 1、本公司将严格按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交 易所等监管机构以及公司内部关于募集资金使用的相关规定，设 立募集资金专户，做到专户存储，专款专用。 2、本次非公开发行募集资金（扣除发行费用后）将全部用于 补充流动资金。 3、本公司将不会使用本次非公开发行募集资金持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投 资，亦不会直接或间接投资于买卖有价证券。 2015 年 06 月 15 日 承诺期限持续至 募集资金使用完 毕方可结束 不存在违反承诺的情况 小米科 技 非公开发 行股份承 诺 小米科技承诺自美的集团本次发行结束之日（指本次发行的 股份上市之日 2015 年 6 月 26 日）起，三十六个月内不转让本次 认购的股份。 2015 年 06 月 26 日 承诺期限从本次 发行股份上市之 日起三十六个月 内，即到 2018 年 6 月 26 日结束 不存在违反承诺的情况 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 43 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 44 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五及附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有主力 电器制品厂有限公司、美的小额贷款股份有限公司、佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司及 PT Midea Planet Indonesia，详见附注五(1)及(2)(a)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(2)(b)。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 本公司境内会计师事务所报酬（万元） 600 境内会计师事务所审计服务的连续年限 一年 境内会计师事务所注册会计师姓名 姚文平、黄镁镁 当期是否改聘会计师事务所 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 45 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司原聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司 2015 年度财务报告与内 控审计机构，为统一全球审计主体，更好地适应公司未来业务发展需要，并鉴于天健审计团队已连续多年 为公司提供审计服务，为保证上市公司审计工作的独立性与客观性，经公司慎重考虑，拟改聘普华永道中 天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务报告及内控审计机构。上述改聘会计师事务所事 宜已经公司于 2015 年 11 月 17 日召开的第二届董事会第三次会议及 2015 年 12 月 4 日召开的 2015 年第四 次临时股东大会审议通过。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请普华永道中天为公司内部控制审计会计师事务所，公司支付给普华永道中天的 2015 年年度审计及内控审计的报酬合计 600 万元。 报告期内，因公司向小米科技非公开发行 A 股股票，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”） 接受本公司的委托，担任美的集团本次非公开发行的上市保荐机构，公司向中信证券支付的保荐费用为 500 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 46 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿 等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）、第一期股权激励计划概述： 1、公司于 2015 年 3 月 27 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于调整公司股权激 励计划激励对象及股票期权行权数量的议案》，同意因激励对象离职、职务变更及业绩考核不合格等原因 对第一期股权激励计划激励对象及行权数量进行相应调整。经调整，第一期股票期权的激励对象由原 681 人调整为 626 人，已授予未行权的股票期权数量由原 9,986.25 万份调整为 9,066 万份。 同时审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划第一个行权期行权相关事项的议案》，鉴于公司 第一期股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，公司第一期股权激励计划确定的并通过考核的 激励对象共 613 人，其在第一个行权期可行权共 2,984 万份股票期权，剩余未达到行权条件的股票期权为 6,082 万份。 2、公司已经于 2015 年 4 月 24 日披露了《2014 年度利润分配实施公告》，以总股本 4,215,808,472 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金 10.00 元，本次利润分配股权登记日为 2015 年 4 月 29 日，除权除 息日为 2015 年 4 月 30 日。 公司于 2015 年 4 月 27 日召开的第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于调整第一期股票期权 激励计划行权价格的议案》，根据上述利润分配的实施安排，第一期股权激励计划的行权价格由 18.72 元 调整为 17.72 元。 3、2015 年 3 月 31 日公司公告第一期股权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，经深圳证券交易 所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核，第一期股权激励对象于 2015 年 5 月 18 日开始行权， 截至报告期末，已行权股数为 25,622,621 股。 （二）、第二期股权激励计划概述： 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 47 1、2015 年 3 月 27 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《美的集团股份有限公司第二期 股票期权激励计划（草案）》及其摘要》，第一届监事会第十八次会议对公司《第二期股票期权激励计划（草 案）》激励对象名单进行了核查。 2、公司将第二期股票期权激励材料报中国证监会备案，并经证监会备案无异议，2015 年 4 月 27 日， 公司第一届董事会第二十七次会议审议通过了证监会备案无异议的《关于公司第二期股票期权激励计划< 草案>及其摘要(修订稿)的议案》及《关于制定公司第二期股票期权激励计划实施考核办法(修订稿)的议 案》。 3、2015 年 5 月 25 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《美的集团股份有限公司 第二期股票期权激励计划<草案>及摘要（修订稿）》（以下简称“《第二期股票期权激励计划》”）、《美的集 团股份有限公司第二期股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）》、《关于提请股东大会授权董事会 办理第二期股票期权激励计划相关事宜的议案》等第二期股权激励计划相关议案。 4、根据公司 2015 年第一次临时股东大会授权及上述 2014 年度利润分配实施完成情况，2015 年 5 月 27 日公司召开第一届董事会第二十八次会议审议通过《关于调整公司第二期股票期权激励计划行权价格、 激励对象名单及授予数量的议案》、《关于确定公司第二期股票期权激励计划授予日的议案》和《关于公司 第二期股票期权激励计划授予相关事项的议案》，确定本次股票期权的授予日为 2015 年 5 月 27 日，同意 公司向 733 名激励对象授予 8,379 万份股票期权，行权价格由 31.54 元调整为 30.54 元。 （三）、第一期员工持股计划概述： 1、公司于 2015 年 3 月 27 日召开的第一届董事会第二十六次会议以及 2015 年 4 月 21 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《美的集团股份有限公司核心管理团队持股计划暨“美的集团合伙人”计划（草 案）及其摘要的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理持股计划相关事宜的议案》。 2、依据第一期持股计划持有人会议决议，委托中国国际金融有限公司设立“中金美的集团合伙人第 一期持股计划定向资产管理计划”进行管理，并通过二级市场购买的方式取得并持有美的集团股票。 截至 2015 年 5 月 18 日，持股计划管理人中国国际金融有限公司于 2015 年 5 月 7 日—2015 年 5 月 18 日期间通过二级市场购买的方式购买了美的集团股票共计 6,483,759 股，购买均价为 34.85 元/股，持 股计划的购股资金为美的集团计提的持股计划专项基金 1.15 亿元及持股计划融资借款的自筹资金 1.15 亿。至此，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，该计划所购买的股票法定锁定期为 2015 年 5 月 19 日至 2016 年 5 月 18 日。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 48 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 盈峰环境 科技集团 股份有限 公司 实际控 制人亲 属控制 公司 采购 采购商 品 市场价 格 - 92,039 1.01% 200,000 否 先货后 款 - 2015-3- 31 巨潮资 讯网 合计 -- -- 92,039 200,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司与相关主体及其子公司的日常关联额度，没有超过公司按类别预计的日常关联交 易的总额。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 注：浙江上风实业股份有限公司（简称“上风实业”）已更名为“盈峰环境科技集团股份有限公司”（简称“盈峰环境”）， 并于 2016 年 2 月完成工商营业执照的变更手续。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损 益（万 元） 披露日期 披露索 引 美的控股 有限公司 控股股东 股权转让 转让佛山 美荟 100%的 股权 净资产定 价 27,290 27,290 27,290 - - 2015-8-31 巨潮资 讯网 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 进一步改善资产结构和质量，有利于公司专注主业经营，集中资源投放，突出业 务发展方向 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 49 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1） 公司于 2015 年 3 月 27 日召开的第一届董事会第二十六次会议及于 2015 年 4 月 21 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于公司在顺德农商行存贷款关联交易的议案》及《关于向上风实业提供票 据贴现业务的关联交易的议案》。 2015 年公司在顺德农商行的最高存款余额不超过人民币 30 亿，最高信贷余额不超过人民币 30 亿元； 2015 年，本公司下属子公司美的财务公司向上风实业及其下属子公司提供票据贴现业务，预计票据贴 现总金额不超过 140,000 万元，收取的票据贴现利息不超过 3,000 万元。 （2）公司于 2015 年 8 月 28 日召开的第一届董事会第三十二次会议审议通过了《关于试行多元化员 工持股计划暨子公司股权转让的关联交易议案》。 为推动美的集团直接及间接控制的全资子公司安得物流股份有限公司（以下简称“安得”）业务快速 发展，在安得试行多元化的员工持股计划，建立以安得核心经营管理团队，物流业务相关经营主体负责人 及美的集团部分高管（以下统称“激励对象”）共同参与的安得股权长期持有计划。美的集团将其持有的 安得 20%的股权以安得 2015 年 6 月 30 日的净资产为基准，并考虑股份过户前分红及其他权益调整事项， 转让予激励对象共同出资设立的有限合伙企业。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司在顺德农商行存贷款关联交易的公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 关于向上风实业提供票据贴现业务的关联交易公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 关于试行多元化员工持股计划暨子公司股权转让的关联交易公告 2015 年 08 月 31 日 巨潮资讯网 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 50 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 山西华翔集团有限公司 2015-3-31 38,200 2015-1-1 15,000 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 31,800 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 31,800 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 15,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 15,000 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 美的集团财务有限公司 2015-3-31 950,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的制冷设备有限公司 2015-3-31 770,000 2015-1-1 39,798 连带责任保证 一年 否 否 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 51 广东美的厨房电器制造有限公司 2015-3-31 500,000 2015-1-1 13,434 连带责任保证 一年 否 否 广东威特真空电子制造有限公司 2015-3-31 43,600 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的暖通设备有限公司 2015-3-31 65,000 2015-1-1 33,000 连带责任保证 一年 否 否 广东美的商用空调设备有限公司 2015-3-31 14,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的生活电器制造有限公司 2015-3-31 27,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市顺德区美的电热电器制造有限 公司 2015-3-31 109,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的厨卫电器制造有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市顺德区美的饮水机制造有限公 司 2015-3-31 19,300 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市美的清湖净水设备有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的环境电器制造有限公司 2015-3-31 176,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限 公司 2015-3-31 274,800 2015-1-1 2,419 连带责任保证 一年 否 否 广东美芝制冷设备有限公司 2015-3-31 67,800 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美芝精密制造有限公司 2015-3-31 34,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东威灵电机制造有限公司 2015-3-31 65,700 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市威灵电子电器有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 2015-3-31 92,400 2015-1-1 6,490 连带责任保证 一年 否 否 宁波美的联合物资供应有限公司 2015-3-31 66,000 2015-1-1 10,000 连带责任保证 一年 否 否 佛山市威灵材料供应有限公司 2015-3-31 21,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广州凯昭商贸有限公司 2015-3-31 18,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 佛山市美的开利制冷设备有限公司 2015-3-31 46,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2015-3-31 30,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 芜湖美智空调设备有限公司 2015-3-31 123,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 合肥美的电冰箱有限公司 2015-3-31 38,000 2015-1-1 2,500 连带责任保证 一年 否 否 湖北美的电冰箱有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 合肥华凌股份有限公司 2015-3-31 63,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 广州美的华凌冰箱设备有限公司 2015-3-31 20,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 合肥美的暖通设备有限公司 2015-3-31 7,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 2015-3-31 5,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 芜湖美的洗涤电器制造有限公司 2015-3-31 12,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 安徽美芝制冷设备有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 安徽美芝精密制造有限公司 2015-3-31 20,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 威灵（芜湖）电机制造有限公司 2015-3-31 10,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 52 合肥美的洗衣机有限公司 2015-3-31 40,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 安得物流股份有限公司 2015-3-31 20,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 江苏美的春花电器股份有限公司 2015-3-31 14,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 江西美的贵雅照明有限公司 2015-3-31 5,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 重庆美的通用制冷设备有限公司 2015-3-31 12,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 浙江美芝压缩机有限公司 2015-3-31 50,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 常州威灵电机制造有限公司 2015-3-31 12,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 美的国际控股有限公司 2015-3-31 750,000 2015-1-1 87,200 连带责任保证 一年 否 否 美的国际贸易有限公司 2015-3-31 70,000 2015-1-1 26,476 连带责任保证 一年 否 否 美的电器（BVI）有限公司 2015-3-31 50,000 2015-1-1 26,880 连带责任保证 一年 否 否 卡普澳门离岸商业服务有限公司 2015-3-31 30,000 2015-1-1 3,814 连带责任保证 一年 否 否 世纪开利家用空调有限公司 2015-3-31 6,300 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 威灵国际香港有限公司 2015-3-31 30,500 2015-1-1 3,648 连带责任保证 一年 否 否 威灵澳门离岸商业服务有限公司 2015-3-31 7,000 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 美的电器（新加坡）贸易有限公司 2015-3-31 300,000 2015-1-1 64,947 连带责任保证 一年 否 否 美的生活电器（越南）有限公司 2015-3-31 30,500 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 美的电器（荷兰）有限公司 Midea Electrics Netherlands B.V. 2015-3-31 6,300 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 美的空调（美国）有限公司 2015-3-31 6,300 2015-1-1 0 连带责任保证 一年 否 否 印尼商用空调合资公司 PT Midea Heating and Ventilating Air Conditioner Indonesia 2015-3-31 12,600 2015-1-1 704 连带责任保证 一年 否 否 美的马来西亚合资公司 2015-3-31 3,150 2015-1-1 1,507 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 1,674,920 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 1,674,920 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 322,816 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 322,816 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 53 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 1,706,720 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 1,706,720 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 337,816 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 337,816 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.03% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 181,662 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 181,662 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 报告期损 益实际收 回情况 银行 否 银行理财 产品 2,404,136 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 协议 3,205,518 - 130,963 130,963 130,963 合计 2,404,136 -- -- -- 3,205,518 - 130,963 130,963 -- 委托理财资金来源 全部为公司自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 54 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 03 月 31 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 22 日 未来是否还有委托理财计划 2016 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于 2016 年以自有闲置资 金进行委托理财的议案》，同意公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加 现金资产收益为原则，拟使用合计不超过人民币 350 亿元自有闲置资金进行低风险投资理 财，上述资金额度可滚动使用。本议案尚需提交公司 2015 年年度股东大会审议。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司主动披露积极履行社会责任的工作情况，公司注重维护股东、员工、消费者、合作伙伴、政府、 社会等利益相关者合法权益，坚持与各方的和谐共生，恪守诚信与承诺，践行法律和道义，为社会和环境 的可持续发展作出自我的努力（具体内容详见公司于巨潮资讯网发布的《2015 年度社会责任报告》）。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 55 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 56 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1,973,072,529 46.80 55,093,750 0 0 -1,822,529 53,271,221 2,026,343,750 47.49 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 1,973,072,529 46.80 55,093,750 0 0 -1,822,529 53,271,221 2,026,343,750 47.49 其中：境内法人持股 1,571,250,000 37.27 55,000,000 0 0 0 55,000,000 1,626,250,000 38.11 境内自然人持 股 401,822,529 9.53 93,750 0 0 -1,822,529 -1,728,779 400,093,750 9.38 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持 股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 2,242,735,943 53.20 25,528,871 0 0 -27,769,115 -2,240,244 2,240,495,699 52.51 1、人民币普通股 2,242,735,943 53.20 25,528,871 0 0 -27,769,115 -2,240,244 2,240,495,699 52.51 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 4,215,808,472 100.00 80,622,621 0 0 -29,591,644 51,030,977 4,266,839,449 100 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司向小米科技非公开发行有限售条件的流通股 55,000,000 股，已于 2015 年 6 月 26 日在深圳证券交易所上市，小米科技本次认购的股份自上市之日起 36 个月不得转让。 2、公司于 2015 年 5 月 15 日发布了《关于自主行权模式下第一期股票期权第一个行权期符合行权条 件开始行权的提示性公告》，并于 2015 年 5 月 18 日开始行权，截至报告期末，公司第一期股票期权激励 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 57 计划的激励对象行权股数为 25,622,621 股（其中公司董事会秘书江鹏自主行权 125,000 股，并按高管锁 定股 75%的比例锁定共 93,750 股）。 3、2014 年 6 月，基于对公司长期稳健增长的信心，公司高管方洪波、袁利群、栗建伟，自二级市场 合计增持美的集团股份 2,430,037 股，并按高管锁定股 75%的比例锁定共 1,822,529 股。按照相关规定， 高管年度可转让股份额度在每年初第一个交易日计算一次（可转让股份额度＝(有限售条件流通股份＋无 限售条件流通股份)× 25%），因此，上述增持的高管锁定股在 2015 年初解除锁定并可上市交易。 4、《关于首期回购部分社会公众股份的预案》经公司 2015 年 6 月 26 日召开的第一届董事会第三十次 会议及 2015 年 7 月 13 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过，公司以不超过每股 48.54 元的价 格回购公司股份，回购总金额最高不超过人民币 100,000 万元。自 2015 年 7 月 21 日至 2015 年 7 月 31 日 总共回购了 29,591,644 股，最高成交价为 35.74 元/股，最低成交价为 30.69 元/股，回购资金总额为 999,997,670.86 元，回购资金使用金额达到最高限额，回购方案已实施完毕，并于 2015 年 8 月 6 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述 29,591,644 股回购股份注销手续。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2015 年 5 月 20 日，中国证监会发行审核委员会审核通过公司向小米科技非公开发行股票的申请。 2、2015 年 6 月 11 日，公司收到中国证监会《关于核准美的集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2015]1169 号），核准公司向小米科技非公开发行不超过 5,500 万股新股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 58 方洪波、袁利群、栗建伟 201,822,529 1,822,529 0 200,000,000 年初释放可转让股份额度 2015-01-04 江鹏 0 0 93,750 93,750 高管股权激励行权锁定 - 小米科技有限责任公司 0 0 55,000,000 55,000,000 非公开发行股份锁定 2018-6-26 合计 201,822,529 1,822,529 55,093,750 255,093,750 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 A 股 2015 年 06 月 26 日 22.01 55,000,000 2015 年 06 月 26 日 55,000,000 - 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因实施第一期股票期权激励计划第一个行权期的行权，激励对象自主行权共 25,622,621 股，向小米科技非公开发行 55,000,000 股新股，以及公司首期回购的 29,591,644 股股份已经完成注销， 公司股份总数由 4,215,808,472 股增加至 4,266,839,449 股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 75,479 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 78,543 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 美的控股有限公司 境内非国有 35.07 1,496,250,000 0 1,496,250,000 0 质押 309,260,000 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 59 法人 融睿股权投资（珠海）合伙 企业（有限合伙） 境内非国有 法人 7.14 304,500,000 0 0 304,500,000 - - 中国证券金融股份有限公 司 国有法人 2.99 127,545,960 127,545,960 0 127,545,960 - - 方洪波 境内自然人 2.14 91,326,995 0 90,000,000 1,326,995 - - 天津鼎晖嘉泰股权投资合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 1.83 78,000,000 0 0 78,000,000 - - 黄健 境内自然人 1.76 75,000,000 0 75,000,000 0 - - 宁波美晟股权投资合伙企 业（有限合伙） 境内非国有 法人 1.76 75,000,000 0 75,000,000 0 - - 袁利群 境内自然人 1.42 60,500,000 0 60,000,000 500,000 - - 鼎晖美泰（香港）有限公司 境外法人 1.41 60,000,000 0 0 60,000,000 - - 鼎晖绚彩（香港）有限公司 境外法人 1.35 57,500,000 0 0 57,500,000 - - 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） 不适用 上述股东关联关系或一 致行动的说明 方洪波先生、袁利群女士两名自然人股东在美的集团担任董事及高管职务；鼎晖嘉泰、鼎晖美泰 和鼎晖绚彩存在关联关系，三者合计持有美的集团 4.59%股权。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 融睿股权投资（珠海）合伙企业（有限合伙） 304,500,000 人民币普通股 304,500,000 中国证券金融股份有限公司 127,545,960 人民币普通股 127,545,960 天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业（有限合伙） 78,000,000 人民币普通股 78,000,000 鼎晖美泰（香港）有限公司 60,000,000 人民币普通股 60,000,000 鼎晖绚彩（香港）有限公司 57,500,000 人民币普通股 57,500,000 中央汇金资产管理有限责任公司 52,316,600 人民币普通股 52,316,600 富达基金（香港）有限公司－客户资金 37,302,429 人民币普通股 37,302,429 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT（德意志银行） 36,196,687 人民币普通股 36,196,687 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL（美林国际） 33,385,844 人民币普通股 33,385,844 高瓴资本管理有限公司－HCM 中国基金 31,263,565 人民币普通股 31,263,565 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 鼎晖嘉泰、鼎晖美泰和鼎晖绚彩存在关联关系，公司未知其 他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 60 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 统一社会信用代码 主要经营业务 美的控股有限公司 何享健 2002-08-05 914406067429989733 对制造业、商业进行投资；国内商业、物资 供销业（不含国家规定的专营、专控项目）； 计算机软件、硬件开发；工业产品设计；信 息技术咨询服务，为企业提供投资顾问及咨 询服务；家电产品的安装、维修及售后服务； 房地产中介服务，运输代理服务。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 除直接控股本公司外，美的控股未直接控股及参股其他境内外上市公司的股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 何享健 中国 否 主要职业及职务 现任美的控股董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 美的集团（000333.SZ）、威灵控股（00382.HK)、小天鹅（A：000418.SZ;B:200418) 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 61 94.55% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 30% 美的控股有限公司 美的集团股份有限公司 宁波开联实业发展有限公司 70% 何 享 健 35.07% 1.14% 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 方洪波 董事长、总裁 现任 男 49 2012-8-25 2018-9-18 91,326,995 0 0 0 91,326,995 袁利群 董事、副总裁、 财务总监 现任 女 47 2012-8-25 2018-9-18 60,500,000 0 0 0 60,500,000 吴文新 董事、副总裁 现任 男 52 2014-4-21 2018-9-18 0 0 0 0 0 何剑锋 董事 现任 男 49 2012-8-25 2018-9-18 0 0 0 0 0 李飞德 董事、副总裁 现任 男 39 2012-8-31 2018-9-18 0 0 0 0 0 徐海 董事 现任 男 40 2013-3-4 2018-9-18 0 0 0 0 0 胡晓玲 董事 现任 女 46 2012-8-25 2018-9-18 0 0 0 0 0 吴世农 独立董事 现任 男 60 2013-3-4 2018-9-18 0 0 0 0 0 芮萌 独立董事 现任 男 49 2015-9-18 2018-9-18 0 0 0 0 0 郭学进 独立董事 现任 男 57 2013-3-4 2018-9-18 0 0 0 0 0 黎文靖 独立董事 现任 男 37 2013-3-4 2018-9-18 0 0 0 0 0 刘敏 监事会主席 现任 女 39 2016-2-1 2018-9-18 0 0 0 0 0 赵军 监事 现任 男 41 2014-4-21 2018-9-18 0 0 0 0 0 麦钰芬 职工代表监事 现任 女 32 2016-1-16 2018-9-18 0 0 0 0 0 朱凤涛 副总裁 现任 男 48 2014-4-21 2018-9-18 0 0 0 0 0 顾炎民 副总裁 现任 男 53 2014-4-21 2018-9-18 0 0 0 0 0 胡自强 副总裁 现任 男 59 2014-8-18 2018-9-18 0 0 0 0 0 王金亮 副总裁 现任 男 49 2014-8-18 2018-9-18 0 0 0 0 0 江鹏 董事会秘书 现任 男 43 2013-10-30 2018-9-18 0 0 0 125,000 125,000 栗建伟 董事 离任 男 50 2012-8-25 2015-8-24 50,603,042 0 -203,042 0 50,400,000 符正平 独立董事 离任 男 51 2013-3-4 2015-8-24 0 0 0 0 0 曾巧 监事会主席 离任 女 43 2012-8-25 2016-1-31 0 0 0 0 0 李宝琼 职工代表监事 离任 女 35 2014-5-26 2016-1-15 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 202,430,037 0 -203,042 125,000 202,351,995 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 63 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 栗建伟 董事 任期满离任 2015 年 8 月 24 日 任期届满 符正平 独立董事 离任 2015 年 8 月 24 日 个人原因 曾巧 监事会主席 离任 2016 年 1 月 31 日 个人原因 李宝琼 职工代表监事 离任 2016 年 1 月 15 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 方洪波，男，硕士，1992 年加入美的，曾任美的空调事业部总经理、美的制冷家电集团总裁、广东美 的电器股份有限公司董事长兼总裁等职务，现任公司董事长兼总裁职务。方洪波先生同时在公司下属上市 公司无锡小天鹅股份有限公司任董事长职务。 袁利群，女，硕士，第十二届全国人民代表大会代表、美的集团党委书记，1992 年加入美的，曾任广 东美的电器股份有限公司董事，现任公司董事、副总裁兼财务总监职务。袁利群女士同时在公司控股的香 港上市公司威灵控股有限公司担任执行董事及公司参股的广东顺德农村商业银行股份有限公司任董事职 务。 吴文新，男，硕士，1993 年加入美的，曾任美的家用空调事业部副总裁职务，现任公司董事、副总裁， 兼任家用空调事业部总裁。 何剑锋，男，本科，现任公司董事。何剑锋先生同时任盈峰投资控股集团有限公司任董事长兼总裁、 盈峰环境科技集团股份有限公司董事长等职务。 李飞德，男，硕士，1999 年加入美的，曾任公司董事会秘书、战略经营部总监、营运管理部总监、总 裁助理等职务，现任公司董事、副总裁职务。李飞德先生同时在公司控股的香港上市公司威灵控股有限公 司任执行董事职务。 徐海，男，本科，曾任高盛高华有限责任公司执行董事、工银国际控股有限公司董事总经理，现任珠 海融泽通远投资管理合伙企业（有限合伙）董事总经理、公司董事。 胡晓玲，女，硕士，曾任安达信会计师事务所资深审计师、中国国际金融有限公司直接投资部高级经 理。现任天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业委派代表，公司董事。 吴世农，男，博士，现任厦门大学管理学院教授、博士研究生导师，公司独立董事，兼任国家自然科 学基金委员会委员等。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 64 芮萌，男，博士，现任公司独立董事、中欧国际工商学院金融与会计学教授、中坤集团金融教席教授， 博士研究生导师，兼任博士课程主任、中欧首善财富管理研究中心主任、上海清算所风险管理委员会委员 等。 郭学进，男，硕士，现任广东金领律师事务所主任，广州市第十四届人大代表、广州市人大法制委员 会委员，广州仲裁委员会仲裁员，广州市交通委员会决策咨询专家，公司独立董事。 黎文靖，男，博士，现任暨南大学管理学院会计学系副主任、教授、博士研究生导师，公司独立董事， 兼任中国会计学会对外交流专业委员会委员，中国会计学会财务成本分会理事，广东省会计学会理事，暨 南大学管理会计研究中心研究员，暨南大学社会责任与环境会计研究中心研究员。 刘敏，女，硕士，1998 年加入美的，曾任美的家用空调事业部海外营销公司总经理，现任公司监事 会主席兼企业运营总监。 赵军，男，硕士，2000 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司董事、财务总监，现任公司监事、 美的控股有限公司副总裁兼财务总监等职务。 麦钰芬，女，本科，2007 年加入美的，曾任美的集团股份有限公司财务管理部预算主任专员，现任美 的集团企业运营经营管理主任专员及公司职工代表监事。 朱凤涛，男，博士，1993 年加入美的，曾任微波电器制造有限公司总裁等职务，现任公司副总裁兼厨 房电器事业部总经理。 顾炎民，男，博士，2000 年加入美的，曾任美的企划投资部总监、美的制冷家电集团海外战略发展部 总监、美的制冷家电集团副总裁兼市场部海外业务拓展总监、美的集团海外战略部总监等职务，现任公司 副总裁。 胡自强，男，博士，2012 年加入美的，曾任职于 GE、三星，并曾任无锡小天鹅股份有限公司副总经 理，现任公司副总裁、兼任美的集团中央研究院院长。 王金亮，男，硕士，1995 年加入美的，曾任美的中国营销总部副总裁、美的电器副总裁兼市场部总监 等职务，现任美的集团副总裁兼用户与市场总监。 江鹏，男，硕士， 2007 年加入美的，曾任广东美的电器股份有限公司证券事务代表、董事会秘书， 现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 65 栗建伟 美的控股有限公司 总裁 2013-01-01 2015-12-31 是 赵军 美的控股有限公司 副总裁、财务总监 2013-01-01 - 是 在股东单位任职情况的说明 赵军先生于 2016 年 1 月 5 日起任美的控股有限公司副总裁职务，栗建伟先生因个人原因离职 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 方洪波 无锡小天鹅股份有限公司 董事长 2012-08 2018-08 否 袁利群 威灵控股有限公司 执行董事 2007-01 - 否 广东顺德农村商业银行股份有限公司 董事 2013-03 - 否 李飞德 威灵控股有限公司 执行董事 2012-12 否 何剑锋 盈峰投资控股集团有限公司 董事长、总裁 1995 - 是 盈峰环境科技集团股份有限公司 董事长 2007-10 - 否 徐海 珠海融泽通远投资管理合伙企业（有 限合伙） 董事总经理 2016-01 2017-12 是 绿能高科集团有限公司 监事 2013-08 2016-08 否 胡晓玲 百丽国际控股有限公司 非执行董事 2005-09 - 否 安徽应流机电股份有限公司 董事 2006-04 - 否 北京磨铁图书有限公司 董事 2010-07 - 否 Baroque Japan Ltd 非执行董事 2013-08 - 否 达利食品集团有限公司 非执行董事 2015-05 - 否 天津鼎晖嘉泰股权投资合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人委 派代表 2011-08 - 否 吴世农 福耀玻璃工业集团股份有限公司 董事 2011-04 - 是 厦门象屿股份有限公司 独立董事 2010-06 2016-06 是 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 2014-06 2017-06 是 芮萌 中海发展股份有限公司 独立董事 2015-06 2018-06 是 郭学进 广州东凌粮油股份有限公司 独立董事 2008-04 2014-04 是 黎文靖 广州迪森热能技术股份有限公司 独立董事 2014-11 - 是 广州长视科技股份有限公司 独立董事 2015-11 - 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 66 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会提出，报董事会批准，股东大会审 议后实施。 依据公司经审议通过的《董事、监事与高级管理人员薪酬管理制度》，公司董事、监事、高级管理人 员的薪酬由基本年薪和绩效年薪构成。基本薪酬根据董事、监事与高级管理人员所承担的责任、风险、压 力等确定，基本年薪保持稳定，绩效年薪与公司利润完成率、目标责任制考核结果及所在部门的绩效考评 结构挂钩。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬体系为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不 断变化而作相应的调整以适应公司的进一步发展需要。公司董事、监事及高级管理人员的薪酬调整依据为： （1）同行业薪资增幅水平；（2）通胀水平；（3）公司盈利状况；（4）组织结构调整情况；（5）岗位发生 变动的个别调整等。 依据公司经审议通过的《关于调整独立董事津贴标准的议案》，公司独立董事津贴标准为 15 万元/年 （含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况（格式） 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 方洪波 董事长、总裁 男 49 现任 688 袁利群 董事、副总裁、财务总监 女 47 现任 368 吴文新 董事、副总裁 男 52 现任 522 何剑锋 董事 男 49 现任 是 李飞德 董事、副总裁 男 39 现任 174 徐海 董事 男 40 现任 否 胡晓玲 董事 女 46 现任 否 吴世农 独立董事 男 60 现任 15 郭学进 独立董事 男 57 现任 15 黎文靖 独立董事 男 37 现任 15 赵军 监事 男 41 现任 是 朱凤涛 副总裁 男 48 现任 326 顾炎民 副总裁 男 53 现任 243 胡自强 副总裁 男 59 现任 317 王金亮 副总裁 男 49 现任 192 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 67 江鹏 董事会秘书 男 43 现任 98 栗建伟 董事 男 50 离任 是 符正平 独立董事 男 51 离任 15 曾巧 监事会主席 女 43 离任 128 李宝琼 职工代表监事 女 35 离任 47 合计 -- -- -- -- 3,163 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期 末市价 （元/股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已 解锁股 份数量 报告期新授 予限制性股 票数量 限制性股票 的授予价格 （元/股） 期末持有 限制性股 票数量 李飞德 董事、副总裁 250,000 0 17.72 32.82 0 0 0 - 0 江鹏 董事会秘书 125,000 125,000 17.72 32.82 0 0 0 - 0 合计 -- 375,000 125,000 -- -- 0 0 0 -- 0 备注（如有） 报告期实行的股权激励采取的是股票期权方式，向激励对象发行股份。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,200 主要子公司在职员工的数量（人） 92,099 在职员工的数量合计（人） 93,299 当期领取薪酬员工总人数（人） 93,299 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2,181 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 78,731 销售人员 3,837 研发人员 8,672 财务人员 1,175 行政人员 884 合计 93,299 教育程度 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 68 教育程度类别 数量（人） 博士 143 硕士 1,740 大学本科 14,164 大专、中专 45,269 其他 31,983 合计 93,299 2、薪酬政策 员工的薪酬依据公司薪酬制度按时发放，公司根据岗位价值、个人绩效表现核定员工的固定工资，根 据公司及个人业绩核定员工的浮动工资，薪酬分配向战略性人才倾斜，确保核心人才收入水平的市场竞争 力。员工薪酬政策会根据地域差异、人才供给情况、员工流失情况、行业环境变化程度及企业支付能力作 动态调整。 3、培训计划 报告期内，公司内部培训人员达 1,389,465 人次，其中管理人员 155,173 人次，技术及营销类人员 148,242 人次，操作类人员 1,086,049 人次，主要培训工作： （1）打造航系列领导力发展项目，推动后备人才管理培养，搭建后备领导人才培养体系，共推动后 备及关键人才培养项目 87 个，培养后备管理干部 2620 人。 （2）在搭建 PC 端 E-learning 学习平台基础上，新建移动端美课学习平台，成为业务单位日常培训 的重要支撑手段，在线培训覆盖面扩大至全集团 MP 类人员，公司全年共计 27.9 万人次学习。其中手机移 动端美课学习平台有效学习人次达 17.8 万，PC 端 E-learning 学习平台有效学习人次达 12.1 万 。 （3）推动组织学习氛围建设，培养内部讲师 1,760 人，年度授课 10560 小时，累计开发课程 2,839 门。其中高层分享 85 场，参与人次达 15,000 人次，30,000 人时，资深员工分享 240 场，累计 240,000 人 时。 （4）组织中高层人才持续学习，其中中高层外出标杆学习累计共 16 次，累计 227 人次参加，共计 18,160 人时；中层领导力课程授课 48 次，参与人次 1190 人，共计授课 19,040 人时；高层领导力课程授课 7 次 共计 11 天， 193 人次，共计授课 1,544 人时；高管互联网思维课程班学习累计 4,224 人时，涉及主题包 括领导力、互联网转型、工业 4.0 等。 （5）推动关键技术工人及基层班组长训练，累计训练时间 2,968,572 小时。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 69 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会为董事会提供 咨询、建议，保证董事会议事、决策的专业化与高效化。公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会《议 事规则》、董事会专门委员会《议事规则》、《董事会秘书工作制度》等，以及《信息披露管理办法》、《募 集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《委托理财管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《对外 担保决策制度》、《对外投资决策制度》、《关联方资金往来管理制度》、《内部审计制度》等一系列规范治理 的文件制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、 协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 公司已实现核心高层持股，并推出了核心管理团队持股计划及核心研发、品质、技术、制造及管理骨 干参与的股权激励计划，搭建了公司面向未来，持续增长的良好股权架构。 2015 年公司获得的治理方面的主要荣誉有： 2015 年度《董事会》“金圆桌奖”之“最佳董事会”、《中国证券报》“金牛上市公司百强”及“金牛董 秘”、《证券时报》“中国主板上市公司价值百强-前十强”、“中国主板上市公司十佳管理团队”、《21 世纪经 济报道》“上市公司卓越董事会”、《和讯网》“最具投资价值上市公司”、《证券时报》“中国主板上市公司 价值百强-前十强”、深交所评比的年度深市主板上市公司信息披露等级为 A 级公司。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与控股股东美的控股有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1、业务分开方面：本公司在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全的采购、销售体系，具 有独立完整的经营业务及自主经营能力。 2、人员分开方面：公司与控股股东在人员方面分开。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。公 司高级管理人员均在公司领取薪酬，在股东单位不担任除董事以外的其他任何行政职务。 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 70 3、资产完整方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司独立拥有工业产权、 商标、非专利技术等无形资产。 4、机构独立方面：公司设立了独立的组织机构并保持了其运作的独立性，公司拥有下属机构设置和 人事任免的自主权，不存在与控股股东人员任职重叠的情形。 5、财务独立方面：公司与控股股东在财务方面分开。公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 美的集团旗下分为四大业务板块，分别为大家电、小家电、电机及物流业务，美的集团控股股东美的 控股主要进行投资管理业务。美的控股及实际控制人所控制的除美的集团外其他企业未从事与美的集团现 有主营业务相同或相近的经营活动，其所实际从事的经营活动与美的集团的业务不存在现实或潜在的同业 竞争。 为避免未来可能出现的同业竞争，美的集团实际控制人何享健先生及美的控股均已向美的集团出具了 避免同业竞争的承诺函，详见公司本年度报告第五节重要事项之承诺事项履行情况。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会决议公告 年度股东大会 45.34% 2015 年 4 月 21 日 2015 年 4 月 22 日 （公告编号：2015-019）于巨潮 资讯网披露 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 46.71% 2015 年 5 月 25 日 2015 年 5 月 26 日 （公告编号：2015-034）于巨潮 资讯网披露 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 48.51% 2015 年 7 月 13 日 2015 年 7 月 14 日 （公告编号：2015-051）于巨潮 资讯网披露 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 48.56% 2015 年 9 月 18 日 2015 年 9 月 19 日 （公告编号：2015-070）于巨潮 资讯网披露 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 45.18% 2015 年 12 月 4 日 2015 年 12 月 5 日 （公告编号：2015-080）于巨潮 资讯网披露 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 71 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 吴世农 11 2 9 0 0 否 符正平 7 2 5 0 0 否 郭学进 11 2 9 0 0 否 黎文靖 11 2 9 0 0 否 芮萌 4 0 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行 职责，对公司的制度完善及公司日常经营决策等方面提出了许多专业性的意见，对报告期内需要独立董事 发表意见的事项出具了独立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应 有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、召开董事会审计委员会会议 4 次，审议通过了《2014 年度财务决算报告》、《2014 年年度报告全文 及其摘要》、《审计委员会对 2014 年度审计工作的总结报告》、《关于聘任公司 2015 年度财务报告审计机构 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 72 的议案》、《关于聘任公司 2015 年度内控审计机构的议案》、《关于公司核销资产减值准备的议案》、《2015 年半年度报告》、《2015 年第三季度报告》、《关于改聘会计师事务所的议案》； 2、召开董事会战略委员会会议 1 次，审议通过了《公司中期发展规划（2015-2017）》； 3、召开董事会薪酬与考核委员会会议 1 次，审议通过了《关于支付高管人员 2014 年度薪酬的议案》； 4、召开董事会提名委员会会议 3 次，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于聘任公司总 裁的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系，对高级管理人员的考评采取了签订年度目标责任制考核 协议书，确定考核指标、考核方式以及同考核结果挂钩的办法。报告期内，公司已按照目标责任制管理办 法对高级管理人员进行了考核和评价，并已在年度绩效奖励的发放中予以体现。同时公司通过高层直接持 股、核心管理团队持股计划及多期期权激励计划，推动公司及公司管理者与股东利益的统一，奠定了公司 长远增长的良好基础。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 3 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见披露于巨潮资讯网的《2015 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 60% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 60% 缺陷认定标准 美的集团股份有限公司 2015 年年度报告 73 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 详见 2016 年 3 月 10 日披露于巨潮资讯 网()上的《2015 年内 部控制自我评价报告》中第三节“（三） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷 认定标准 ” 详见 2016 年 3 月 10 日披露于巨潮资讯 网()上的《2015 年内 部控制自我评价报告》中第三节“（三） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷 认定标准 ” 定量标准 详见 2016 年 3 月 10 日披露于巨潮资讯 网()上的《2015 年内 部控制自我评价报告》中第三节“（三） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷 认定标准 ” 详见 2016 年 3 月 10 日披露于巨潮资讯 网()上的《2015 年内 部控制自我评价报告》中第三节“（三） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷 认定标准 ” 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计机构认为，美的集团股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 已于巨潮资讯网披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 3 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见披露于巨潮资讯网的《2015 年度内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 74 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 24 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2016)第 10093 号 注册会计师姓名 姚文平 黄镁镁 审计报告 普华永道中天审字(2016)第 10093 号 美的集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的美的集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 75 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 姚文平 中国  上海市 注册会计师 2016 年 3 月 24 日 黄镁镁 - 1 - 美的集团股份有限公司 合并及公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 资 产 附注 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 四(1) 11,861,977 6,203,283 14,213,747 8,452,624 存放中央银行款项 四(2) 1,048,045 1,279,592 - - 存放同业款项 四(3) 4,062,807 2,126,445 - - 衍生金融资产 158,822 162,514 - - 应收票据 四(4) 12,889,151 17,097,233 727,218 693,829 应收账款 四(5) 10,371,718 9,362,103 - - 预付款项 四(6) 988,625 1,414,470 8,915 1,102 发放贷款和垫款 四(7) 6,608,705 5,940,800 - - 应收股利 - 45,943 290,245 280,771 其他应收款 四(5)，十七(1) 1,101,339 1,180,768 7,461,039 2,418,306 存货 四(8) 10,448,937 15,020,030 - - 其他流动资产 四(9) 33,827,580 26,593,892 21,059,789 22,892,050 流动资产合计 93,367,706 86,427,073 43,760,953 34,738,682 非流动资产 可供出售金融资产 四(10) 3,289,954 1,655,495 9,000 1,230,278 长期股权投资 四(11)，十七(2) 2,888,274 951,874 23,126,546 16,548,883 投资性房地产 150,803 171,635 286,272 323,356 固定资产 四(12) 18,729,881 19,521,814 1,107,082 1,653,024 在建工程 四(13) 954,761 661,882 543,588 42,386 无形资产 四(14) 3,392,402 3,431,958 248,482 280,656 商誉 四(15) 2,393,066 2,931,791 - - 长期待摊费用 781,359 758,576 57,393 68,788 递延所得税资产 四(16) 2,223,999 3,779,988 7,961 4,484 其他非流动资产 669,730 - - - 非流动资产合计 35,474,229 33,865,013 25,386,324 20,151,855 资产总计 128,841,935 120,292,086 69,147,277 54,890,537 - 2 - 美的集团股份有限公司 合并及公司资产负债表(续) 2015 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 负 债 及 股 东 权 益 附注 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 四(19) 3,920,933 6,070,879 1,290,000 500,000 吸收存款及同业存放 52,000 7,494 - - 衍生金融负债 33,377 74,961 22,671 55 卖出回购金融资产 651,784 - - - 应付票据 四(20) 17,078,520 12,648,497 - - 应付账款 四(21) 17,448,684 20,137,454 9,403 2,671 预收款项 四(22) 5,616,361 3,992,540 - - 应付职工薪酬 四(23) 2,229,332 2,199,777 13,411 16,865 应交税费 四(24) 1,607,181 3,280,151 52,656 51,951 应付利息 9,343 22,912 200,090 217,051 应付股利 118,851 93,799 - - 其他应付款 四(25) 1,139,306 1,223,549 45,166,453 36,057,341 一年内到期的非流动负债 - 611,900 - - 其他流动负债 四(26) 22,098,177 22,778,936 5,106 - 流动负债合计 72,003,849 73,142,849 46,759,790 36,845,934 非流动负债 长期借款 四(27) 90,061 19,205 - - 应付债券 - 153,026 - - 专项应付款 500 851,825 - - 预计负债 38,893 25,574 3,800 - 递延收益 479,352 342,236 - - 递延所得税负债 四(16) 40,464 25,917 - - 其他非流动负债 157,194 - - - 非流动负债合计 806,464 1,417,783 3,800 - 负债合计 72,810,313 74,560,632 46,763,590 36,845,934 股东权益 股本 四(28) 4,266,839 4,215,808 4,266,839 4,215,808 资本公积 四(29) 14,511,190 13,024,883 6,370,934 5,356,080 其他综合收益 四(30) (1,071,151) (774,299) 21,006 - 一般风险准备 118,624 - - - 盈余公积 四(31) 1,846,523 1,189,791 1,846,523 1,189,791 未分配利润 四(32) 29,529,827 21,814,316 9,878,385 7,282,924 归属于母公司股东权益合计 49,201,852 39,470,499 22,383,687 18,044,603 少数股东权益 6,829,770 6,260,955 - - 股东权益合计 56,031,622 45,731,454 22,383,687 18,044,603 负债及股东权益总计 128,841,935 120,292,086 69,147,277 54,890,537 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：方洪波 主管会计工作的负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 - 3 - 美的集团股份有限公司 2015 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项 目 附注 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 合并 合并 公司 公司 一、营业总收入 139,347,124 142,310,967 862,376 754,282 其中：营业收入 四(33)， 十七(3) 138,441,226 141,668,175 862,376 754,282 利息收入 四(34) 900,161 632,525 - - 手续费及佣金收入 5,737 10,267 - - 减： 营业成本 四(33) (102,662,818) (105,669,686) (24,369) (25,841) 利息支出 四(34) (561,514) (404,527) - - 手续费及佣金支出 (2,247) (1,668) - - 营业税金及附加 四(35) (911,330) (809,596) (16,613) (22,573) 销售费用 四(36) (14,799,769) (14,733,917) - - 管理费用 四(37) (7,441,755) (7,498,256) (494,159) (412,071) 财务费用-净额 四(38) (138,932) (251,327) (835,211) (515,433) 资产减值(损失)/转回 四(39) (4,766) (349,818) 751 5,224 加： 公允价值变动收益/(损失) 四(40) 81,611 (652,791) (22,618) (55) 投资收益 四(41)， 十七(4) 2,011,269 1,511,122 7,107,452 6,517,731 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 420,744 94,739 273,974 31,114 二、营业利润 14,916,873 13,450,503 6,577,609 6,301,264 加： 营业外收入 四(42) 1,707,039 1,057,069 111,749 15,512 其中：非流动资产处置利得 53,084 53,602 52,963 50 减： 营业外支出 四(43) (572,558) (516,888) (87,691) (9,707) 其中：非流动资产处置损失 (287,167) (270,391) (77,897) (8,769) 三、利润总额 16,051,354 13,990,684 6,601,667 6,307,069 减： 所得税费用 四(44) (2,426,699) (2,344,356) (34,353) (104,599) 四、净利润 13,624,655 11,646,328 6,567,314 6,202,470 归属于母公司股东的净利润 12,706,725 10,502,220 6,567,314 6,202,470 少数股东损益 917,930 1,144,108 - - - 4 - 美的集团股份有限公司 2015 年度合并及公司利润表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项 目 附注 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 合并 合并 公司 公司 五、其他综合收益的税后净额 (469,463) (596,465) 21,006 - 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (296,852) (494,569) 21,006 - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (296,852) (494,569) 21,006 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 39,924 (5,112) 21,006 - 2.可供出售金融资产公允价值变动 159,887 295 - - 3.现金流量套期损益的有效部分 74,392 (323,116) - - 4.外币财务报表折算差额 (571,055) (166,636) - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (172,611) (101,896) - - 六、综合收益总额 13,155,192 11,049,863 6,588,320 6,202,470 归属于母公司股东的综合收益总额 12,409,873 10,007,651 6,588,320 6,202,470 归属于少数股东的综合收益总额 745,319 1,042,212 - - 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(45) 2.99 2.49 不适用 不适用 稀释每股收益(人民币元) 四(45) 2.99 2.49 不适用 不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：方洪波 主管会计工作的负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 - 5 - 美的集团股份有限公司 2015 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项 目 附注 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 125,902,444 105,499,097 - - 吸收存款和同业存放款项净增加额 44,506 7,433 - - 存放中央银行款项净增加额 313,636 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 905,898 642,792 - - 收到的税费返还 3,900,819 3,661,667 - - 收到其他与经营活动有关的现金 四(46)(a) 3,210,987 2,494,185 3,683,989 16,447,074 经营活动现金流入小计 134,278,290 112,305,174 3,683,989 16,447,074 购买商品、接受劳务支付的现金 (71,733,220) (51,280,772) - - 发放贷款及垫款净减少额 (63,624) (884,183) - - 向中央银行借款减少额 - (89,708) 存放中央银行款项净减少额 - (357,838) - - 支付利息、手续费及佣金的现金 (563,760) (406,195) - - 支付给职工以及为职工支付的现金 (10,493,582) (10,426,381) (150,458) (33,734) 支付的各项税费 (8,323,884) (8,465,413) (27,659) (33,598) 支付其他与经营活动有关的现金 四(46)(b) (16,335,966) (15,606,172) (248,526) (163,968) 经营活动现金流出小计 (107,514,036) (87,516,662) (426,643) (231,300) 经营活动产生的现金流量净额 四(46)(c) 26,764,254 24,788,512 3,257,346 16,215,774 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 42,061,959 - 30,722,557 24,902 取得投资收益所收到的现金 2,088,899 1,345,434 7,247,990 6,419,349 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 548,009 1,273,491 107,314 36,984 收到其他与投资活动有关的现金 42,269 - - - 投资活动现金流入小计 44,741,136 2,618,925 38,077,861 6,481,235 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (3,130,932) (2,678,179) (623,193) (163,494) 投资支付的现金 (59,315,666) (28,800,775) (37,061,751) (24,737,701) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (283,731) (2,368) - - 投资活动现金流出小计 (62,730,329) (31,481,322) (37,684,944) (24,901,195) 投资活动产生的现金流量净额 (17,989,193) (28,862,397) 392,917 (18,419,960) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,701,630 7,928 1,648,190 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 53,440 7,928 - - 取得借款收到的现金 24,515,274 37,288,846 1,290,000 3,200,000 收到其他与筹资活动有关的现金 166,715 - - - 筹资活动现金流入小计 26,383,619 37,296,774 2,938,190 3,200,000 偿还债务支付的现金 (29,352,243) (39,654,309) (500,000) (2,840,000) 兑付中期票据支付的现金 - (1,000,000) - (1,000,000) 回购股票支付的现金 (999,998) - (999,998) - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (4,908,031) (4,052,595) (5,723,163) (4,085,233) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (552,545) (530,052) - - 筹资活动现金流出小计 (35,260,272) (44,706,904) (7,223,161) (7,925,233) 筹资活动产生的现金流量净额 (8,876,653) (7,410,130) (4,284,971) (4,725,233) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,669 (7,619) - - 五、现金及现金等价物净减少额 (84,923) (11,491,634) (634,708) (6,929,419) 加：年初现金及现金等价物余额 5,272,240 16,763,874 6,879,716 13,809,135 六、年末现金及现金等价物余额 5,187,317 5,272,240 6,245,008 6,879,716 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：方洪波 主管会计工作的负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 - 6 - 美的集团股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计 2013 年 12 月 31 日 年末余额 1,686,323 15,620,791 (334,217) 569,544 15,304,989 6,233,131 39,080,561 会计政策变更 - (54,487) 54,487 - - - - 2014 年 1 月 1 日 年初余额 1,686,323 15,566,304 (279,730) 569,544 15,304,989 6,233,131 39,080,561 2014 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - 10,502,220 1,144,108 11,646,328 其他综合收益的税 后净额 - - (494,569) - - (101,896) (596,465) 综合收益总额 - - (494,569) - 10,502,220 1,042,212 11,049,863 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - 7,928 7,928 股份支付计入 股东权益的金额 - 150,991 - - - 25,357 176,348 其他 - 1,808 - - - - 1,808 利润分配 提取盈余公积 - - - 620,247 (620,247) - - 对股东的分配 - - - - (3,372,646) (535,379) (3,908,025) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 2,529,485 (2,529,485) - - - - - 购买少数股东权益 - (164,735) - - - (512,294) (677,029) 2014 年 12 月 31 日 年末余额 4,215,808 13,024,883 (774,299) 1,189,791 21,814,316 6,260,955 45,731,454 - 7 - 美的集团股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 一般风险准备 盈余公积 未分配利润 权益 合计 2015 年 1 月 1 日 年初余额 4,215,808 13,024,883 (774,299) - 1,189,791 21,814,316 6,260,955 45,731,454 2015 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - - 12,706,725 917,930 13,624,655 其他综合收益 的税后净额 - - (296,852) - - - (172,611) (469,463) 综合收益总额 - - (296,852) - - 12,706,725 745,319 13,155,192 股东投入和减少资本 股东投入资本 80,623 1,667,248 - - - - 244,910 1,992,781 企业合并 - - - - - - 106,106 106,106 股份支付计入 股东权益的金额 - 237,613 - - - - 49,752 287,365 股份回购 (29,592) (970,406) - - - - - (999,998) 利润分配 提取一般风险准备 - - - 118,624 - (118,624) - - 提取盈余公积 - - - - 656,732 (656,732) - - 对股东的分配 - - - - - (4,215,808) (577,272) (4,793,080) 其他 - 551,852 - - - (50) - 551,802 2015 年 12 月 31 日 年末余额 4,266,839 14,511,190 (1,071,151) 118,624 1,846,523 29,529,827 6,829,770 56,031,622 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：方洪波 主管会计工作的负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 - 8 - 美的集团股份有限公司 2015 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2014 年 1 月 1 日年初余额 1,686,323 7,880,598 - 569,544 5,073,348 15,209,813 2014 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - 6,202,470 6,202,470 其他综合收益的税后净额 - - - - - - 综合收益 - - - - 6,202,470 6,202,470 股东投入和减少资本 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 - 3,106 - - - 3,106 其他 - 1,861 - - - 1,861 利润分配 提取盈余公积 - - - 620,247 (620,247) - 对股东的分配 - - - - (3,372,647) (3,372,647) 股东权益内部结转 资本公积转增股本 2,529,485 (2,529,485) - - - - 2014 年 12 月 31 日年末余额 4,215,808 5,356,080 - 1,189,791 7,282,924 18,044,603 2015 年 1 月 1 日年初余额 4,215,808 5,356,080 - 1,189,791 7,282,924 18,044,603 2015 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - 6,567,314 6,567,314 其他综合收益的税后净额 - - 21,006 - - 21,006 综合收益总额 - - 21,006 - 6,567,314 6,588,320 股东投入和减少资本 股东投入资本 80,623 1,667,248 - - - 1,747,871 股份支付计入股东权益的金额 - 320,856 - - - 320,856 股份回购 (29,592) (970,406) - - - (999,998) 利润分配 提取盈余公积 - - - 656,732 (656,732) - 对股东的分配 - - - - (4,215,808) (4,215,808) 吸收合并子公司 十七(2)(a) - - - - 900,687 900,687 其他 - (2,844) - - - (2,844) 2015 年 12 月 31 日年末余额 4,266,839 6,370,934 21,006 1,846,523 9,878,385 22,383,687 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：方洪波 主管会计工作的负责人：袁利群 会计机构负责人：陈建武 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 9 - 一 公司基本情况 美的集团股份有限公司(以下简称“本公司”)及其子公司(以下统称“本集团”)主要业 务为家用电器、电机及其零部件的生产及销售，以及物流配送；其他业务包括家 电原材料销售、批发及加工业务，以及从事吸收存款、同业拆借、消费信贷、买 方信贷及融资租赁等金融业务。 本公司由广东美的集团股份有限公司工会委员会发起设立，于 2000 年 4 月 7 日 在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，注册地和总部位于广东省佛山市；于 2011 年 12 月 31 日整体变更为股份有限公司；于 2013 年 7 月 29 日经核准，吸 收合并原于深圳证券交易所上市的广东美的电器股份有限公司；于 2013 年 9 月 18 日本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 于 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 4,266,839,449 元，股份总数 4,266,839,449 股。其中有限售条件的流通 A 股 2,026,343,750 股，无限售条件 的流通 A 股 2,240,495,699 股。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五及附注六，本年度新纳入合并范围 的子公司主要有主力电器制品厂有限公司、美的小额贷款股份有限公司、佛山市 顺德区美的小额贷款股份有限公司及 PT Midea Planet Indonesia，详见附注五(1) 及(2)(a)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(2)(b)。 本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日批准报出。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 10 - 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(12))、固定资产折旧和 无形资产摊销(附注二(15)、(18))、收入的确认时点(附注二(27))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(32)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则— —基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。 (3) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子 公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子 公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子 公司的外币财务报表进行了折算(附注二(8)(b))。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积 (股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于 发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 11 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买曰的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允 价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日 的公允价值份额的差额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际 控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报 表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 12 - 本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例 在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属 于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体 与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该 交易予以调整。 (7) 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在 资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经 营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产 生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 13 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融 资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的 金融资产。 贷款及应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括货币资金、存放中央银行款项、存放同业款项、发放贷款和垫款、 应收利息、应收股利、应收款项及于银行购买的结构性存款。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资 产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii) 衍生金融工具 本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初 始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。 当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。 衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指 定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指 定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率 风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值 的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 14 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 衍生金融工具(续) 本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和 进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期 间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动 或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计 前予以满足。 现金流量套期 现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与 已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部份未来利息偿付额)、很可能发生的 预期交易有关的某类特定风险，最终对当期损益产生影响。 对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变 动中属于有效套期的部份，应计入其他综合收益并累计计入股东权益项下的资本 公积。属于无效套期的部份计入当期损益。 原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相 同期间转出并计入当期损益。 当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合 套期会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出， 直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生， 则原已计入股东权益中的累计利得或损失应转出，计入当期损益。 (iii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用 计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 15 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 确认与计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊 余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值 变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产 生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价 值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价 值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计 算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股 利，作为投资收益计入当期损益。 (iv) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事 项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单 独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本 超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本 超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出 售权益工具投资的初始投资成本。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 16 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供 出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 应收款项减值相关会计政策请参见附注二(10)。 (v) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允 价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。本集团的金融负债包括衍生金融负债、应付款项、应付票据、 借款、吸收存款及同业存放、卖出回购金融资产、应付利息等。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 17 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债(续) 应付款项包括应付账款、其他应付款、其他流动负债等，以公允价值进行初始计 量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自 资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列 示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，使用不可观察输入值。 (10) 应收款项的坏账准备 应收款项包括应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的 应收款项，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团 将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 5,000,000 元的应收账款以及单项金 额超过 500,000 元的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 18 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项的坏账准备(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收账款及其他应收款 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 本集团根据不同地区的特点评估应收款项的回收风险。 本公司位于中国境内之子公司，以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务 特点，确定不同的计提比例： 半年以内 半年至一年 一到二年 二到三年 三到五年 五年以上 空调及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 冰箱及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 洗衣机及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 小家电 5% 5% 10% 30% 50% 100% 物流运输 0% 5% 10% 30% 50% 100% 电机 0% 5% 10% 30% 50% 100% 其他 5% 5% 10% 30% 50% 100% 本公司位于香港、澳门及新加坡之子公司对应收款项采用个别认定法计提坏账准 备。 本公司位于巴西之子公司对一年以内应收款项不计提坏账准备，对一年以上应收 款项采用 100%计提比例。 (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款及其他应收款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有 条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 发放贷款及垫款的坏账准备 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 19 - 发放贷款及垫款采用余额百分比法，按发放贷款及垫款年末余额之 1%计提 坏账准备。 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 存货 (a) 存货的分类 存货包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等，按成本与 可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按先进先出法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接 人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前 场所和状态所发生的其他支出。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期 损益。 (d) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 20 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业和合营 企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主 体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与 情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营 决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财 务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控 制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成。其中， 购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本，原持有股权投资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期 股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 21 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损 益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本 集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的， 继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易 损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损 益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分， 相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 22 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或 开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的 后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计 入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20-40 年 5% 2.38%至 4.75% 土地使用权 40-50 年 - 2%至 2.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之 日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 23 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公 设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予 以确认。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预 定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二 (15)确定初始成本。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本集团各项固定资产的预计使用寿命、残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 0%或 5% 5%-2.38% 机器设备 8-18 年 0%或 5% 12.5%-5.28% 运输工具 3-12 年 0%或 5% 33.33%-7.92% 电子设备及其他 3-8 年 0%或 5% 33.33%-11.88% 本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 24 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (20))。 (d) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 (16) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本 化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (20))。 (17) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率 计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 25 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及其他等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 专利权及非专利技术 专利权按法律规定的有效年限，或合同规定年限或收益年限平均摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 (d) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究生产工艺或产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该生产工艺或产品最 终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：  该生产工艺或产品的开发已经技术团队进行充分论证；  管理层已批准该生产工艺或产品开发的预算；  已有前期市场调研的研究分析说明该生产工艺或产品所生产的产品具有市场 推广能力；  有足够的技术和资金支持，以进行该生产工艺或产品的开发活动及后续的大 规模生产；以及  该生产工艺或产品开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损 益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 26 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 无形资产(续) (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (20))。 (19) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期 负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以 实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (20) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产 组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (21) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 27 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 职工薪酬(续) (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是 本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计 划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集 团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存 计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本 集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老 保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向 已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上 述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 28 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 职工薪酬(续) (c) 辞退福利(续) 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家 规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为 其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休 年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进 行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常 退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性 计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计 入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (22) 卖出回购金融资产 根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确 认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产”。售 价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 (23) 一般风险准备 一般风险准备为采用标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提 的贷款损失准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准 备金。风险资产包括从事金融业务的子公司所持有的发放贷款和垫款、可供出售 类金融资产、长期股权投资、存放同业款项及其他应收款项等。 (24) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 29 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利 益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移 所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的 最佳估计数。 (26) 股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体 的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本 集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职 工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权 益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 (b) 权益工具公允价值确定的方法 本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。以布莱克-舒尔斯期权定价模 型确定股票增值权的公允价值。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 30 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 股份支付(续) (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (d) 实施股份支付计划的相关会计处理 股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待 期内确认的资本公积。 (27) 收入 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售产品 本集团主要生产家用电器及机电产品(主要为大家电业务、小家电业务及电机业务) 并销售予各地购货方。 对于内销产品收入，本集团已根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，且 产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。购货方在确认接收后具有自行销售 产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 对于外销产品收入，本集团已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，产品 销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，且产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。 (b) 提供劳务 本集团对外提供运输服务收入、仓储服务收入及配送服务收入，本集团于完成劳 务时确认收入。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 31 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 收入(续) (c) 利息收入 金融工具的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢 价，或生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算 进行的摊销。 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊馀成本及利息收入或 利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率 时，本集团会在考虑金融工具(如提前还款权、类似期权等)的所有合同条款(但不 会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组 成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。 已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率进行计算。 (d) 股利收入 股利收入在收取款项的权利确定时确认。 (e) 租金收入 投资性房地产的租金收入在租约期内以直线法于利润表内确认。 (f) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金 融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如 本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 32 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、 财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 33 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得 税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主 体征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定 权利。 (30) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租 赁为经营租赁。本集团主要的租赁为经营租赁。 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁租出的除投资性房地产(附注二(14))以外的固定资产按附注二(15)(b)所 述的折旧政策计提折旧，按附注二(20)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁 的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接 费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础 分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 34 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济 特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (32) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整的重要风险： (i) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最 终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出 重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差 异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (ii) 商誉减值准备 本集团每年对商誉进行减值测试，包含商誉的资产组的可收回金额为其预计未来现 金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(20))。 如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 35 - 的商誉减值损失。 二 主要会计政策和会计估计(续) (32) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (iii) 销售返利、安装费及维修费的计提 本集团确认销售产品收入时计提相关的支出，包括对购货方的销售返利、产品安 装成本以及保修期内的维修成本等。该等支出的计提涉及管理层之判断及估计， 主要影响因素包括购货方对约定考核指标的完成情况、产品的历史及预期单位安 装成本以及预期维修索偿率、市场情况和渠道存货水平等。本集团持续评估该估 计基准并于适当时作出修订，如果以前的估计发生重大变化，则该差异会对在有 关估计改变期间的相关支出金额产生影响。 (iv) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信 用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 36 - 三 税项 (1) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税(a) 按应纳税所得额计征 5%、12.5%、15%、 16.5%、17%、 25%或 34% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 6%、11%或 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 5%或 7% 教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 5% 地方教育附加 缴纳的增值税及营业税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的 12%计缴 1.2%或 12% (a) 不同税率的重要纳税主体企业所得税税率说明 (a-1) 本公司之下列子公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，2015 年度按 15%的税率计缴企业所得税： 纳税主体名称 《高新技术企业证书》编号 证书取得日期 有效期 广东美芝制冷设备有限公司 GR201444000397 2014 年 10 月 10 日 三年 广东美的暖通设备有限公司 GF201544000292 2015 年 10 月 20 日 三年 安徽美芝制冷设备有限公司 GF201334000093 2013 年 10 月 14 日 三年 安徽美芝精密制造有限公司 GR2012234000097 2013 年 10 月 14 日 三年 广东美的制冷设备有限公司 GR201444000965 2014 年 10 月 10 日 三年 合肥美的电冰箱有限公司 GR201434001001 2014 年 10 月 21 日 三年 重庆美的通用制冷设备有限公司 GF201451100044 2014 年 10 月 14 日 三年 合肥华凌股份有限公司 GR201434000715 2014 年 10 月 21 日 三年 湖北美的电冰箱有限公司 GF201442000015 2014 年 10 月 14 日 三年 无锡小天鹅股份有限公司 GR201532000606 2015 年 7 月 6 日 三年 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 GR201444001324 2014 年 10 月 10 日 三年 广东威特真空电子制造有限公司 GR201444000159 2014 年 10 月 10 日 三年 江西美的贵雅照明有限公司 GR201436000009 2014 年 4 月 9 日 三年 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 GF201434000129 2014 年 7 月 2 日 三年 安得物流股份有限公司 GF201534000356 2015 年 6 月 19 日 三年 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 GR201444000608 2014 年 10 月 10 日 三年 广东威灵电机制造有限公司 GR201444000268 2014 年 10 月 10 日 三年 淮安威灵电机制造有限公司 GF201332000124 2013 年 9 月 25 日 三年 威灵(芜湖)电机制造有限公司 GR201434000371 2014 年 7 月 2 日 三年 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 37 - 三 税项(续) (1) 主要税种及税率(续) (a) 不同税率的重要纳税主体企业所得税税率说明(续) (a-1) 本公司之下列子公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，2015 年度按 15%的税率计缴企业所得税(续)： 纳税主体名称 《高新技术企业证书》编号 证书取得日期 有效期 江苏美的清洁电器股份有限公司 GF201432000806 2014 年 8 月 5 日 三年 合肥美的洗衣机有限公司 GR201434000147 2014 年 7 月 2 日 三年 无锡飞翎电子有限公司 GR201532000917 2015 年 7 月 6 日 三年 无锡小天鹅通用电器有限公司 GR201532000557 2015 年 7 月 6 日 三年 合肥美的暖通设备有限公司 GR201334000033 2013 年 7 月 16 日 三年 广州华凌制冷设备有限公司 GR201444000463 2014 年 10 月 10 日 三年 邯郸美的制冷设备有限公司 GR201413000242 2014 年 9 月 19 日 三年 美的集团武汉制冷设备有限公司 GR201442000091 2014 年 10 月 14 日 三年 芜湖美智空调设备有限公司 GR201434001064 2014 年 10 月 21 日 三年 芜湖美的洗涤电器制造有限公司、佛山市顺德区美的电热电器制造有限公 司、广东美的厨房电器制造有限公司及重庆美的制冷设备有限公司的《高新技术 企业证书》于 2015 年到期，证书尚在办理中，预计可继续享受高新技术企业税率 优惠。 (a-2) 本公司之子公司重庆美的制冷设备有限公司的西部大开发减免企业所得税申请于 2014 年 6 月 3 日获得重庆市经济技术开发区国家税务局审批。2015 年度按 15% 的税率计缴企业所得税。 (a-3) 经佛山市顺德区国家税务局根据财税(2012)27 号文认定，本公司子公司佛山市 顺德区美的电子科技有限公司享受符合条件的软件企业减免企业所得税优惠。在 2017 年12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 2015 年度为第五个获利年度，按 12.5%的税率计缴企业所得税。 (a-4) 除(a-1)、(a-2)及(a-3)所列示公司外，本公司其他于中国境内成立的子公司适用 25%的企业所得税率。 (a-5) 根据澳门于 1999 年 10 月 13 日颁布的第 58/99/M 号法令第 2 章第 12 条，本公 司的子公司卡普澳门离岸商业服务有限公司豁免从事离岸业务时获得之收益之所 得补充税。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 38 - 三 税项(续) (1) 主要税种及税率(续) (a) 不同税率的重要纳税主体企业所得税税率说明(续) (a-6) 2008 年 8 月新加坡经济发展局授予本公司之子公司美的电器(新加坡)有限公司 《发展与扩张荣誉证书》(NO.587)，准予对于符合条件且超过一定水平的收入适 用优惠税率 5%征收企业所得税，对于不符合条件的收入适用法定税率 17%征收企 业所得税。本公司之子公司新加坡贸易有限公司适用法定税率 17%征收企业所得 税。 (a-7) 本公司于香港设立的子公司适用香港法定税率 16.5%征收利得税，包括美的国际 贸易有限公司、美的国际控股有限公司、美的家电投资(香港)有限公司、金英企业 有限公司、佳灵有限公司、世纪开利家用空调有限公司、美的制冷(香港)有限公司、 威灵控股有限公司(香港)以及威灵国际香港有限公司。 (a-8) 本公司于英属维尔京群岛及开曼群岛设立的子公司免征企业所得税，包括 Mecca International (BVI) Limited、Titoni Investments Delopment Ltd、美的控股(BVI) 有限公司、美的电器(BVI)有限公司、威灵控股(BVI)有限公司以及美的控股(开曼群 岛)有限公司。 (a-9) 本公司于巴西设立的子公司 Springer Carrier Ltda. 适用巴西法定的 34%征收企业 所得税率。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 39 - 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 库存现金 2,915 1,038 银行存款(a) 11,437,417 5,505,460 其他货币资金(b) 421,645 696,785 11,861,977 6,203,283 其中：存放在境外(包括香港、澳门、 新加坡及巴西等)的款项总额 2,204,425 1,177,384 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，银行存款包括三个月以上定期存款 9,001,934,000 元(2014 年 12 月 31 日：1,019,912,000 元)。 (b) 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及信用证保证金。 (2) 存放中央银行款项 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 存放中央银行法定准备金(a) 963,926 1,277,562 存放中央银行超额存款准备金 84,119 2,030 1,048,045 1,279,592 (a) 存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备 金，按人民币吸收存款之 7.5%及外币吸收存款之 5%缴存的款项，该等款项不能 用于日常业务运作。 (3) 存放同业款项 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金融企业存放境内银行款项 4,062,807 2,126,445 于 2015 年 12 月 31 日，存放同业款项包括三个月以上定期存款 1,400,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：无)。 (4) 应收票据 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 12,889,151 17,097,233 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 40 - 四 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收票据(续) (a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已质押的应收票据如下： 银行承兑汇票 4,889,884 上述应收票据为出具承诺放款函而质押的银行承兑汇票，该等票据质押已于 本财务报表批准日前解除。 (b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： 已终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 28,490,476 - (5) 应收款项 (a) 应收账款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应收账款 10,978,218 10,053,280 减：坏账准备 (606,500) (691,177) 10,371,718 9,362,103 应收账款账龄分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一年以内 10,728,566 9,815,311 一到二年 104,495 90,779 二到三年 88,558 94,450 三到五年 49,487 50,915 五年以上 7,112 1,825 10,978,218 10,053,280 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收账款。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 41 - 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收款项(续) (a) 应收账款(续) 应收账款按类别分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 - - - - 70,986 0.71% 45,113 63.55% 按账龄组合计提坏账准 备 10,961,426 99.85% 593,762 5.42% 9,951,637 98.99% 615,407 6.18% 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 16,792 0.15% 12,738 75.86% 30,657 0.30% 30,657 100.00% 10,978,218 100.00% 606,500 5.52% 10,053,280 100.00% 691,177 6.88% 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额 计提 金额 金额 计提 比例 比例 一年以内 10,718,211 403,660 3.77% 9,713,668 414,874 4.27% 一到二年 102,186 76,371 74.74% 90,779 68,375 75.32% 二到三年 84,473 63,191 74.81% 94,450 80,779 85.53% 三到五年 49,444 43,428 87.83% 50,915 49,554 97.33% 五年以上 7,112 7,112 100.00% 1,825 1,825 100.00% 10,961,426 593,762 5.42% 9,951,637 615,407 6.18% 本年度转回的坏账准备金额为人民币 87,005,000 元。 本年度，本集团实际核销的应收账款均为与第三方交易产生，且无单项重大的应 收账款核销。 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 金额 坏账准备金额 占应收账款余额总 额的比例(%) 余额前五名的应收账款总额 1,515,087 57,956 14% 本年度，本集团不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收账款情况。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 42 - 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收款项(续) (b) 其他应收款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他应收款 1,161,880 1,224,463 减：坏账准备 (60,541) (43,695) 1,101,339 1,180,768 其他应收款主要包括对往来款、员工借款及押金质保金等。 其他应收款账龄分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一年以内 1,123,870 1,110,586 一到二年 7,723 80,188 二到三年 8,912 14,472 三到五年 21,375 19,217 1,161,880 1,224,463 其他应收款按类别分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 13,486 1.16% 1,329 9.85% 154,563 12.62% - - 按账龄组合计提坏账 准备 1,148,395 98.84% 59,212 5.16% 1,069,799 87.37% 43,594 4.07% 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 - - - - 101 0.01% 101 100.00% 1,161,881 100.00% 60,541 5.21% 1,224,463 100.00% 43,695 3.57% 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 43 - 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收款项(续) (b) 其他应收款(续) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分 析如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 12,156 - 0% 期权行权款，不存在损失 风险 中山市财政局 1,330 1,330 100% 13,486 1,330 本年度转回的坏账准备金额为人民币 4,051,000 元。 本年度，本集团实际核销的其他应收款均为与第三方交易产生，且无单项重大的 其他应收款核销。 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下： 金额 坏账准备金额 占其他应收款余额 总额的比例(%) 余额前五名的其他应收款总额 322,472 16,124 28% 于 2015 年 12 月 31 日，本集团没有重大的按照应收金额确认的政府补助。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 44 - 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 预付款项 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预付原材料及其他款项 988,625 1,414,470 (a) 预付款项账龄分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 (%) 金额 占总额比例 (%) 一年以内 937,986 94.88% 1,298,444 91.79% 一到二年 29,852 3.02% 93,716 6.63% 二到三年 7,739 0.78% 16,962 1.20% 三年以上 13,048 1.32% 5,348 0.38% 988,625 100.00% 1,414,470 100.00% 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 50,639,000 元(2014 年 12 月 31 日：116,026,000 元)，主要为尚未结清的预付原材料款项。 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 金额 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 285,134 29% 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 45 - 四 合并财务报表项目附注(续) (7) 发放贷款和垫款 (a) 金融企业的贷款和代垫款按个人和企业分布如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 个人贷款和垫款 304,230 - 公司贷款和垫款 6,323,429 6,030,087 其中：贷款 3,689,104 964,523 票据贴现 2,634,325 5,065,564 6,627,659 6,030,087 减：贷款损失准备 (18,954) (89,287) 6,608,705 5,940,800 (b) 金融企业的贷款和代垫款按担保方式分布如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 信用贷款 134,280 110,500 保证贷款 2,306,902 770,323 质押贷款 4,186,477 5,149,264 6,627,659 6,030,087 减：贷款损失准备(附注四(17)) (18,954) (89,287) 6,608,705 5,940,800 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 46 - 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 存货 (a) 存货分类如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,233,608 (116,047) 8,117,561 11,934,496 (119,648) 11,814,848 原材料 1,648,630 (15,030) 1,633,600 2,453,511 (18,437) 2,435,074 在产品 504,454 (742) 503,712 392,334 - 392,334 委托加工物资 194,009 (149) 193,860 376,930 - 376,930 低值易耗品 204 - 204 844 - 844 10,580,905 (131,968) 10,448,937 15,158,115 (138,085) 15,020,030 (b) 存货跌价准备分析如下： 2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 计提 转回或转销 12 月 31 日 库存商品 119,648 132,551 (136,152) 116,047 原材料 18,437 115,052 (118,459) 15,030 委托加工物资 - 149 - 149 在产品 - 742 - 742 138,085 248,494 (254,611) 131,968 (c) 存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货 跌价准备的原因 库存商品 成本与可变现净值孰低计量 出售 原材料 成本与可变现净值孰低计量 生产领用 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 47 - 四 合并财务报表项目附注(续) (9) 其他流动资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 待摊费用 740,354 493,139 待抵扣增值税进项税 1,818,591 1,303,176 于银行购买的结构性存款 12,436,000 - 于金融机构购买的理财产品(a) 18,236,831 24,793,080 其他 595,804 4,497 33,827,580 26,593,892 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，理财产品均于未来一年内到期，主要为非保本浮动收 益理财产品 18,136,831,000 元和保本浮动收益理财产品 100,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：非保本浮动收益理财产品 24,788,080,000 元和保本浮动收益理 财产品 5,000,000 元)(附注十五(1))。 (10) 可供出售金融资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 以公允价值计量 ——可供出售权益工具(a) 1,862,444 1,191 以成本计量 ——可供出售权益工具(b) 1,427,510 1,654,304 3,289,954 1,655,495 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售金融资产之成本为 1,716,553,000 元，累计计入其他综合收益之金额为 145,891,000 元。 (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资 没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公 允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚 无处置这些投资的计划。 于 2015 年 12 月 31 日，以成本计量的可供出售金融资产主要为对小米科技 有限责任公司的投资，金额为 1,272,584,000 元。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 48 - 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 长期股权投资 长期股权投资分类如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 对联营企业投资 2,510,138 951,874 对合营企业投资 378,136 - 减：长期股权投资减值准备 - - 2,888,274 951,874 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 49 - 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 长期股权投资(续) 本年增减变动 2014 年 追加 减少 按权益法调 整的净损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其他 2015 年 减值准 备年末 余额 12 月 31 日 投资 投资 12 月 31 日 联营企业- 佛山顺德农村商业银行股份 有限公司 - 54,766 - 286,136 28,947 - (118,395) - 1,263,774 (i) 1,515,228 - Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing Co. 309,822 - - 25,182 14,067 - (17,588) - (14,977) 316,506 - 山西华翔集团有限公司 248,344 - - 43,000 - - (11,070) - - 280,274 - 美的小额贷款股份有限公司 109,311 - - 4,190 - - (14,445) - (99,056) (ii) - - 佛山市顺德区美的小额贷款 股份有限公司 72,298 - - 4,938 - - (9,601) - (67,635) (ii) - - 其他 212,099 195,008 (12,911) 10,362 (3,090) (63) (2,000) - (1,275) 398,130 - 合营企业- 皖江金融租赁有限公司 - - - 46,936 - - (28,800) - 360,000 (iii) 378,136 - 951,874 249,774 (12,911) 420,744 39,924 (63) (201,899) - 1,440,831 2,888,274 - (i) 于 2015 年度，本公司考虑各种因素后认为对佛山顺德农村商业银行股份有限公司存在重大影响，按权益法核算。 (ii) 于 2015 年 12 月 31 日，美的小额贷款股份有限公司及佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司为本集团之全资子公司，纳 入合并范围(附注(五(1)))。 (iii) 于 2015 年度，本公司考虑各种因素后认为对皖江金融租赁有限公司存在共同控制，按权益法核算。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 50 - 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 2014 年 12 月 31 日 14,938,851 13,364,556 799,461 2,220,616 31,323,484 本年增加 购置 115,948 1,018,098 24,713 365,145 1,523,904 在建工程转入 451,727 305,767 1,723 46,259 805,476 企业合并增加 60,996 30,077 1,030 18,240 110,343 投资性房地产转入 21,168 - - - 21,168 本年减少 处置及报废 (710,778) (639,851) (363,838) (272,116) (1,986,583) 转出至投资性房地产 (8,473) - - - (8,473) 其他 (8,769) (3,073) (956) (10,084) (22,882) 外币报表折算差额 (52,725) (87,747) (167) (12,200) (152,839) 2015 年 12 月 31 日 14,807,945 13,987,827 461,966 2,355,860 31,613,598 累计折旧 2014 年 12 月 31 日 3,700,622 6,015,651 416,330 1,650,314 11,782,917 本年增加 计提 678,826 1,138,415 83,822 315,116 2,216,179 本年减少 处置及报废 (203,874) (411,910) (175,272) (246,242) (1,037,298) 其他 (6,274) (2,553) (491) (9,692) (19,010) 外币报表折算差额 (18,953) (48,588) (161) (6,777) (74,479) 2015 年 12 月 31 日 4,150,347 6,691,015 324,228 1,702,719 12,868,309 减值准备 2014 年 12 月 31 日 3,918 13,396 51 1,388 18,753 本年增加 计提 - 1,219 65 98 1,382 本年减少 处置及报废 - (3,450) (51) (1,226) (4,727) 2015 年 12 月 31 日 3,918 11,165 65 260 15,408 账面价值 2015 年 12 月 31 日 10,653,680 7,285,647 137,673 652,881 18,729,881 2014 年 12 月 31 日 11,234,311 7,335,509 383,080 568,914 19,521,814 (a) 2015 年度固定资产计提的折旧金额为 2,216,179,000 元(2014 年度：2,348,286,970 元)，全额计入利润表。 (b) 于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 519,552,000 元的固定资产的产权证书尚 在按进度办理。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 51 - 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程 (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 本年增加 本年转入固定 资产 其他减少 借款费用 资本化累 计金额 其中：本年借 款费用资本 化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 2014 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账面余额 账面余额 美芝压缩机工程 89,067 149,737 (138,427) - 100,377 - - - 自筹 苏州相城漕湖基地项目 121,599 120,429 (242,028) - - - - - 自筹 邯郸空调扩建工程 61,454 6,888 (68,342) - - - - - 自筹 压缩机(安徽)项目 9,567 45,854 (22,610) - 32,811 - - - 自筹 贵阳美安工程 34,173 37,558 (34,042) - 37,689 3,241 2,283 6% 贷款 广东威灵在建项目 71,714 19,640 (72,252) (394) 18,708 - - - 自筹 美的第五工业区宿舍楼工程 83,417 38,666 - (1,807) 120,276 - - - 自筹 郑州安得 26,361 7,165 (15,595) (17,931) - 4,612 237 6% 贷款 合肥安得工程 40,340 - (40,340) - - - - - 自筹 创新工程 992 310,168 - - 311,160 - - - 自筹 其他工程 123,198 425,886 (171,840) (43,504) 333,740 1,799 193 6% 贷款/自筹 661,882 1,161,991 (805,476) (63,636) 954,761 9,652 2,713 于 2015 年 12 月 31 日，在建工程没有计提减值准备，账面余额与账面价值一致；在建工程支出与预算金额匹配， 工程正在按进度开展。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 52 - 四 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产 土地使用权 非专利权 其他 合计 原价 2014 年 12 月 31 日 3,830,963 187,224 49,822 4,068,009 本年增加 购置 144,999 8,104 2,083 155,186 企业合并增加 69,348 12,245 124 81,717 其他 11,024 - 8,887 19,911 本年减少 处置 (208,982) (21,836) (1,430) (232,248) 转出至投资性房地产 (2,131) - - (2,131) 其他 (93) (115) - (208) 外币报表折算差额 104 (15,755) 600 (15,051) 2015 年 12 月 31 日 3,845,232 169,867 60,086 4,075,185 累计摊销 2014 年 12 月 31 日 481,906 134,745 19,400 636,051 本年增加 计提 80,061 12,717 2,717 95,495 其他 3,518 - - 3,518 本年减少 处置 (19,952) (20,438) - (40,390) 其他 (715) (4) - (719) 外币报表折算差额 34 (11,608) 402 (11,172) 2015 年 12 月 31 日 544,852 115,412 22,519 682,783 账面价值 2015 年 12 月 31 日 3,300,380 54,455 37,567 3,392,402 2014 年 12 月 31 日 3,349,057 52,479 30,422 3,431,958 (a) 2015 年度无形资产的摊销金额为 95,495,000 元(2014 年度：133,412,710 元)，全 额 计入利润表。 (b) 于 2015 年 12 月 31 日，账面价值约为 20,694,000 元(原价 21,594,000 元)的土地使 用权(2014 年 12 月 31 日：账面价值 4,652,556 元、原价 4,699,552 元)的土地使用 权证尚在按进度办理。 (c) 于 2015 年 12 月 31 日，无形资产没有计提减值准备。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 53 - 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 商誉 分摊至本集团资产组的商誉根据经营分部汇总如下： 2014 年 本年新增 外币报表 折算差异 其他 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 空调及零部件分部 1,137,405 25,828 (564,553) - 598,680 -芜湖乐祥电器有限公司 4,817 - - - 4,817 -广东美芝制冷设备有限公司 13,732 - - - 13,732 -广东美的芜湖制冷设备有限公司 46,788 - - - 46,788 -广东美的制冷设备有限公司 11,436 - - - 11,436 -美的集团武汉制冷设备有限公司 10,161 - - - 10,161 -广东美的商用空调设备有限公司 4,107 - - - 4,107 -重庆美的通用制冷设备有限公司 8,210 - - - 8,210 -美的开利拉美公司 1,037,366 - (564,553) - 472,813 -PT Midea Planet Indonesia - 25,828 - - 25,828 -Midea Electric Trading Thailand Co Ltd 788 - - - 788 冰箱及零部件分部 14,269 - - - 14,269 -合肥美的荣事达电冰箱有限公司 5,260 - - 9,009 14,269 -合肥荣事达美的电器营销有限公司 9,009 - - (9,009) - 洗衣机及零部件分部 1,361,306 - - - 1,361,306 -合肥美的洗衣机有限公司 34,374 - - - 34,374 -无锡小天鹅股份有限公司 1,326,932 - - - 1,326,932 小家电分部 54,427 - - - 54,427 -江西美的贵雅照明有限公司 54,427 - - 54,427 电机分部 4,639 - - - 4,639 -常州弘禄华特电机有限公司 4,639 - - - 4,639 其他分部 359,745 - - - 359,745 -卡普澳门离岸商业服务有限公司 329,957 - - - 329,957 -金英企业有限公司 29,467 - - - 29,467 -宁波美佳投资管理有限公司 321 - - - 321 2,931,791 25,828 (564,553) - 2,393,066 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 54 - 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 商誉(续) (a) 减值 于 2015 年 12 月 31 日，本集团对商誉进行减值测试。商誉的资产组的可收回 金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期 的现金流量采用估计的增长率作出推算。管理层所采用的加权平均增长率与行业预 测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展 的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现 率。管理层根据该等假设分析各资产组的可收回金额，认为商誉无需计提减值准备。 (16) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得 税资产 税资产 可抵扣亏损 632,957 173,145 420,647 128,425 资产减值准备 637,300 107,608 587,439 96,013 应付职工薪酬 177,487 30,015 1,679,406 290,303 其他流动负债 9,996,930 1,711,198 19,641,042 3,143,330 其他 1,194,030 202,033 840,868 121,917 12,638,704 2,223,999 23,169,402 3,779,988 其中： 预计于 1 年内(含1 年)转回的金额 1,704,162 3,618,766 预计于 1 年后转回的金额 519,837 161,222 2,223,999 3,779,988 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 55 - 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (b) 未经抵销的递延所得税负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 公允价值变动 221,255 33,329 101,674 25,917 其他 44,102 7,135 - - 265,357 40,464 101,674 25,917 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 16,192 10,772 预计于 1 年后转回的金额 24,272 15,145 40,464 25,917 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 97,124 24,904 可抵扣亏损 547,021 507,397 644,145 532,301 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 56 - 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 - 5,881 2016 年 13,183 55,367 2017 年 42,450 42,450 2018 年 61,360 65,426 2019 年 138,662 146,587 2020 年及以后 291,366 191,686 547,021 507,397 (e) 于 2015 年 12 月 31 日，递延所得税资产与递延所得税负债没有重大抵销项目。 (17) 资产减值准备明细 2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日 坏账准备 824,159 52,384 (168,542) (22,006) 685,995 其中：应收账款坏账准备 691,177 22,485 (87,005) (20,157) 606,500 贷款损失准备 89,287 7,153 (77,486) - 18,954 其他应收款坏账准备 43,695 22,746 (4,051) (1,849) 60,541 存货跌价准备 138,085 248,494 (128,952) (125,659) 131,968 可供出售金融资产减值准备 100 - - - 100 固定资产减值准备 18,753 1,382 - (4,727) 15,408 投资性房地产减值准备 12,576 - - - 12,576 993,673 302,260 (297,494) (152,392) 846,047 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 57 - 四 合并财务报表项目附注(续) (18) 所有权或使用权受到限制的资产 于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的资产情况如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货币资金 9,421,586 3,059,518 存放中央银行款项 963,926 1,277,562 存放同业 1,400,000 - 应收票据 4,889,884 1,091,200 16,675,396 5,428,280 (19) 短期借款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 信用借款 977,793 723,605 贸易融资 1,818,174 2,335,281 质押借款 - 381,498 保证借款(a) 1,124,966 2,630,495 3,920,933 6,070,879 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款 852,234,000 元(2014 年 12 月 31 日： 1,756,153,000 元)系由本公司提供保证，银行保证借款 272,732,000 元(2014 年 12 月 31 日：874,342,000)系由本公司之子公司提供保证。 (b) 于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 1%至 8% (2014 年 12 月 31 日：1% 至 9%)。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 58 - 四 合并财务报表项目附注(续) (20) 应付票据 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 17,078,520 12,648,497 (21) 应付账款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应付材料款 15,521,933 17,659,332 其他 1,926,751 2,478,122 17,448,684 20,137,454 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 821,705,000 元(2014 年 12 月 31 日：1,312,169,000 元)，主要为尚未结算的材料款。 (22) 预收款项 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预收货款 5,616,361 3,992,540 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 64,267,000 元(2014 年 12 月 31 日：194,388,000 元)，主要为尚未结清的预收货款。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 59 - 四 合并财务报表项目附注(续) (23) 应付职工薪酬 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a) 2,114,196 2,083,515 其他 115,136 116,262 2,229,332 2,199,777 (a) 短期薪酬 2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 1,941,557 8,046,488 (8,037,030) 1,951,015 职工福利费 77,897 557,211 (547,235) 87,873 社会保险费 21,552 545,035 (552,598) 13,989 其中：医疗保险费 19,935 425,367 (432,577) 12,725 工伤保险费 828 91,387 (91,176) 1,039 生育保险费 789 28,281 (28,845) 225 住房公积金 13,548 199,932 (198,196) 15,284 工会经费和职工教育经费 18,978 63,998 (65,058) 17,918 其他用工费用 9,983 336,922 (318,788) 28,117 2,083,515 9,749,586 (9,718,905) 2,114,196 (24) 应交税费 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应交增值税 140,083 375,168 应交企业所得税 1,188,759 2,721,473 其他 278,339 183,510 1,607,181 3,280,151 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 60 - 四 合并财务报表项目附注(续) (25) 其他应付款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 押金保证金 521,495 715,119 应付暂收款 215,747 282,557 节能惠民返还款 138,160 - 其他 263,904 225,873 1,139,306 1,223,549 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 244,788,000 元(2014 年 12 月 31 日：132,243,000 元)，主要为应付保证金及押金，因为相关项目尚未结 束，该款项尚未结清。 (26) 其他流动负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预提促销费 828,535 986,114 预提销售返利 13,765,370 13,428,468 预提安装维修费 4,587,651 4,231,211 预提运输费 487,859 358,027 美国商业票据(a) 355,460 2,127,551 其他 2,073,302 1,647,565 22,098,177 22,778,936 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，美国商业票据年利率区间为 0.85%至 0.97%，于一年以 内到期，由中国银行提供担保。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 61 - 四 合并财务报表项目附注(续) (27) 长期借款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 保证借款(a) 83,778 611,900 信用借款 6,283 19,205 90,061 631,105 减：一年内到期的长期保证借款 - (611,900) 90,061 19,205 (a) 于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款 83,778,000 元(2014 年 12 月 31 日：611,900,000 元)系由本公司之子公司之董事作保证，利息每月支付一次，本金应于 2018 年 8 月 偿还。 (b) 于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 2.09%至 4.5%(2014 年 12 月 31 日： 1.5%至 4.5%)。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 62 - 四 合并财务报表项目附注(续) (28) 股本 2014 年 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 发行新股 股票期权行权 解禁 股份回购 小计 12 月 31 日 人民币普通股- (a) (b) (c) 有限售条件的人民币普通股(a) 1,973,072 55,000 94 (1,823) - 53,271 2,026,343 无限售条件的人民币普通股(b) 2,242,736 - 25,529 1,823 (29,592) (2,240) 2,240,496 4,215,808 55,000 25,623 - (29,592) 51,031 4,266,839 2013 年 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 人民币普通股- 有限售条件的人民币普通股 1,000,005 - - 973,067 - 973,067 1,973,072 无限售条件的人民币普通股 686,318 - - 1,556,418 - 1,556,418 2,242,736 1,686,323 - - 2,529,485 - 2,529,485 4,215,808 (a) 于 2015 年 6 月 11 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准美的集团股 份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1169 号)，向小米科技有限责 任公司非公开发行新股 55,000,000 股，发行价格为每股 22.01 元，扣除发行费用后 募集资金净额为 1,203,543,000 元，其中计入股本 55,000,000 元，计入资本公积(股 本溢价) 1,148,543,000 元。 (b) 根据 2014 年 2 月 17 日召开的第一次临时股东大会审议通过的第一期股票期权激励 计划(“第一期期权激励方案”)，本公司向 691 名员工授予 99,863,000 份股票期权， 该股票期权的行权价格为 17.72 元，在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予 人所获股票期权总额的三分之一将分别于自 2014 年 2 月 18 日起满一周年、两周年、 及三周年后生效。于 2015 年度，被授予员工共行权 25,622,621 股，共收到资金 454,034,000 元，其中计入股本 25,623,000 元，计入资本公积(股本溢价) 428,411,000 元，90,294,000 元从资本公积(其他)转入资本公积(股本溢价)。当期行 权的股票期权以行权日价格计算的加权平均价格为 36.37 元。 (c) 于 2015 年 8 月 6 日，本公司根据 2015 年第二次临时股东大会通过之《关于首期 回购部分社会公众股份的预案》，回购无限售条件流通股 29,591,644 股，回购资金 总额为 999,998,000 元，其中减记股本 29,592,000 元，减记资本公积(股本溢价) 970,406,000 元。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 63 - 四 合并财务报表项目附注(续) (29) 资本公积 2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股本溢价(a) 10,391,194 1,667,248 (970,406) 11,088,036 股票期权激励方案(b) 150,991 327,907 (90,294) 388,604 其他(c) 2,482,698 551,852 - 3,034,550 13,024,883 2,547,007 (1,060,700) 14,511,190 2013 年 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股本溢价 13,075,813 - (2,684,619) 10,391,194 股票期权激励方案 - 150,991 - 150,991 其他 2,490,491 1,808 (9,601) 2,482,698 15,566,304 152,799 (2,694,220) 13,024,883 (a) 股本溢价的增加为发行新股 1,148,543,000 元以及股票期权行权 518,705,000 元的影响，减少 主要为股份回购 970,406,000 元的影响(附注四(28))。 (b) 股票期权激励方案的增加为因股票期权而确认的费用总额中归属于母公司股东权益的影响 327,907,000 元，减少为股票期权行权 90,294,000 元转入股本溢价。 (c) 其他资本公积的增加主要为一子公司拆迁补偿款从专项应付款转入。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 64 - 四 合并财务报表项目附注(续) (30) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 2015 年度利润表中其他综合收益 2014 年 税后归属于 母公司 2015 年 本年所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益本 年转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 12 月 31 日 12 月 31 日 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 41,166 (39,924) 1,242 (39,924) - - (39,924) - 可供出售金融资产公允价值变动损益 (819) (159,887) (160,706) (181,763) 969 8,206 (159,887) (12,701) 现金流量套期损益的有效部分 269,154 (74,392) 194,762 202,106 (285,733) 5,792 (74,392) (3,443) 外币财务报表折算差额 464,798 571,055 1,035,853 759,810 - - 571,055 188,755 774,299 296,852 1,071,151 740,229 (284,764) 13,998 296,852 172,611 资产负债表中其他综合收益 2014 年度利润表中其他综合收益 2013 年 税后归属于 母公司 2014 年 本年所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益本 年转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 12 月 31 日 12 月 31 日 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 36,054 5,112 41,166 5,112 - - 5,112 - 可供出售金融资产公允价值变动损益 (524) (295) (819) (435) 213 33 (295) 106 现金流量套期损益的有效部分 (53,962) 323,116 269,154 285,733 54,313 (14,556) 323,116 2,374 外币财务报表折算差额 298,162 166,636 464,798 266,052 - - 166,636 99,416 279,730 494,569 774,299 556,462 54,526 (14,523) 494,569 101,896 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 65 - 四 合并财务报表项目附注(续) (31) 盈余公积 2014 年 本年增加 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 法定盈余公积 1,189,791 656,732 1,846,523 2013 年 本年增加 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 法定盈余公积 569,544 620,247 1,189,791 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再 提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议， 本公司 2015 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币约 656,732,000 元 (2014 年：按净利润的 10%提取，共人民币约 620,247,000 元)。 (32) 未分配利润 2015 年度 2014 年度 年初未分配利润 21,814,316 15,304,989 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,706,725 10,502,220 减：应付普通股股利(a) (4,215,808) (3,372,646) 提取一般风险准备(b) (118,624) - 其他 (50) - 提取法定盈余公积(附注四(31)) (656,732) (620,247) 年末未分配利润 29,529,827 21,814,316 (a) 本年内分配普通股股利 根据 2015 年 3 月 31 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股 人民币 1.00 元，按照已发行股份 4,215,808,472 股计算，共计 4,215,808,000 元(2014 年：每股人民币 2.00 元，共计 3,372,646,000 元)。 (b) 一般风险准备 于 2015 年度，本公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》按金融企业 风险资产余额之 1.5%扣减已计提的贷款损失准备后，提取一般风险准备 118,624,000 元(2014 年度：无)。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 66 - 四 合并财务报表项目附注(续) (33) 营业收入和营业成本 2015 年度 2014 年度 主营业务收入 128,564,600 131,062,049 其他业务收入 9,876,626 10,606,126 138,441,226 141,668,175 2015 年度 2014 年度 主营业务成本 94,681,799 97,295,261 其他业务成本 7,981,019 8,374,425 102,662,818 105,669,686 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2015 年度 2014 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大家电 87,932,142 63,685,678 92,402,440 67,622,503 空调及零部件 64,491,950 46,270,517 72,704,843 53,110,596 冰箱及零部件 11,422,676 8,774,502 9,723,781 7,382,157 洗衣机及零部件 12,017,516 8,640,659 9,973,816 7,129,750 小家电 35,445,859 26,574,533 32,709,715 24,618,303 电机 3,533,842 2,966,665 3,983,549 3,336,928 物流 1,652,757 1,454,923 1,966,345 1,717,527 128,564,600 94,681,799 131,062,049 97,295,261 于 2015 年度，营业成本主要为材料成本及人工成本，占比主营业务成本总额超 过 80%(2014 年度：超过 80%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2015 年度 2014 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售收入 8,840,147 7,482,344 9,628,874 8,030,070 其他 1,036,479 498,675 977,252 344,355 9,876,626 7,981,019 10,606,126 8,374,425 于 2015 年度，其他业务成本主要为材料成本，占比其他业务成本超过总额 80%(2014 年度：超过 80%)。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 67 - 四 合并财务报表项目附注(续) (34) 利息收入/(支出) 金融企业从事日常金融业务产生的利息收入与支出列示如下： 2015 年度 2014 年度 发放贷款和垫款利息收入 855,149 611,666 其中：公司贷款和垫款利息收入 220,635 39,936 票据贴现利息收入 634,514 571,730 存放同业利息收入 45,012 20,859 利息收入 900,161 632,525 利息支出 (561,514) (404,527) 338,647 227,998 (35) 营业税金及附加 2015 年度 2014 年度 城市维护建设税 489,695 432,578 教育费附加 356,115 314,954 其他 65,520 62,064 911,330 809,596 (36) 销售费用 2015 年度 2014 年度 销售费用 14,799,769 14,733,917 于 2015 年度，销售费用主要为维修安装费、宣传促销费、运输及仓储费、 职工薪酬费用及租赁费，占比销售费用总额超过 80%(2014 年度：超过 80%)。 (37) 管理费用 2015 年度 2014 年度 管理费用 7,441,755 7,498,256 于 2015 年度，管理费用主要为职工薪酬费用、研究开发费、折旧与摊销 费用、技术维护费及行政办公费，占比管理费用总额 80%(2014 年度：超过 80%)。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 68 - 四 合并财务报表项目附注(续) (38) 财务费用 本集团除金融业务(附注四(34))以外产生的财务费用列示如下： 2015 年度 2014 年度 利息支出 231,938 183,752 减：利息收入 (556,617) (348,390) 汇兑损益 335,281 234,205 其他 128,330 181,760 138,932 251,327 (39) 资产减值损失 2015 年度 2014 年度 坏账(转回)/损失(附注四(5)) (45,825) 199,474 存货跌价损失(附注四(8)) 119,542 93,908 可供出售金融资产减值损失(附注四(10)) - 100 固定资产减值损失(附注四(12)) 1,382 12,867 贷款减值(转回)/损失(附注四(7)) (70,333) 43,469 4,766 349,818 (40) 公允价值变动收益/(损失) 2015 年度 2014 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融工具-衍生金融工具 81,611 (652,791) (41) 投资收益 2015 年度 2014 年度 于金融机构购买的理财产品的投资收益 1,309,633 953,661 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 286,036 384,369 权益法核算的长期股权投资收益 420,744 94,739 其他 (5,144) 78,353 2,011,269 1,511,122 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 69 - 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 四 合并财务报表项目附注(续) (42) 营业外收入 2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度非经 常性损益的金额 政府补助(a) 1,373,128 819,042 1,348,652 非流动资产处置利得 53,084 53,602 53,084 其中：固定资产处置利得 48,160 50,442 48,160 无形资产处置利得 4,924 3,160 4,924 其他收入 280,827 184,425 280,827 1,707,039 1,057,069 1,682,563 (a) 政府补助明细 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关 专项补助 1,368,522 807,509 与收益相关 专项补助 4,606 11,533 与资产相关 1,373,128 819,042 (43) 营业外支出 2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失 287,167 270,391 287,167 其中：固定资产处置损失 286,817 236,173 286,817 无形资产处置损失 350 34,218 350 对外捐赠支出 28,811 27,760 28,811 其他支出 256,580 218,737 248,900 572,558 516,888 564,878 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 70 - 四 合并财务报表项目附注(续) (44) 所得税费用 2015 年度 2014 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 923,694 3,665,359 递延所得税 1,503,005 (1,321,003) 2,426,699 2,344,356 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2015 年度 2014 年度 利润总额 16,051,354 13,990,684 按 25%税率计算的所得税 4,012,839 3,497,671 子公司适用不同税率的影响 (1,427,105) (1,006,392) 以前期间所得税汇算清缴的影响 (74,239) (6,606) 非应纳税收入 (99,584) (118,858) 不得扣除的成本、费用和损失 102,016 32,130 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (116,095) - 其他 28,867 (53,589) 所得税费用 2,426,699 2,344,356 (45) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普 通股的加权平均数计算： 单位 2015 年度 2014 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 人民币千元 12,706,725 10,502,220 本公司发行在外普通股的加权平均数 千股 4,244,047 4,215,808 基本每股收益 人民币元/股 2.99 2.49 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 71 - 四 合并财务报表项目附注(续) (45) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续) (b) 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以稀释后母公司发行 在外普通股的加权平均数计算： 金额单位 2015 年度 2014 年度 归属于本公司普通股股东的合并净利润 人民币千元 12,706,725 10,502,220 本公司发行在外普通股的加权平均数 千股 4,244,047 4,215,808 股份期权增加的普通股加权平均数 千股 10,708 3,920 稀释后发行在外的普通股加权平均数 千股 4,254,755 4,219,728 稀释每股收益 人民币元/股 2.99 2.49 (46) 现金流量表项目附注 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2015 年度 2014 年度 营业外收入 1,432,614 1,193,400 其他业务收入-其他 777,894 958,972 财务费用-利息收入 132,622 326,389 其他 867,857 15,424 3,210,987 2,494,185 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2015 年度 2014 年度 销售费用(不包括职工薪酬和税费) 12,878,438 11,697,676 管理费用(不包括职工薪酬和税费) 3,091,282 3,129,732 其他 366,247 778,764 16,335,966 15,606,172 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 72 - 四 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表项目附注(续) (c) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量如下： 2015 年度 2014 年度 净利润 13,624,655 11,646,328 加：资产减值准备 4,766 349,818 折旧和摊销 2,852,017 3,320,413 非流动资产处置净损失 234,083 216,789 公允价值变动(收益)/损失 (81,611) 652,791 财务(收益)/费用 (317,043) 100,069 投资收益 (2,011,269) (1,511,122) 股份支付 377,660 176,349 递延所得税资产的减少/(增加) 1,497,537 (1,198,425) 递延所得税负债增加/(减少) 5,468 (97,715) 存货的减少 4,656,838 118,729 经营性应收项目的减少/(增加) 3,769,036 (9,098,389) 经营性应付项目的增加 2,152,117 20,112,877 经营活动产生的现金流量净额 26,764,254 24,788,512 现金及现金等价物净变动情况： 现金及现金等价物的年末余额 5,187,317 5,272,240 减：现金及现金等价物的年初余额 (5,272,240) (16,763,874) 现金及现金等价物净减少额 (84,923) (11,491,634) 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 73 - 四 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表项目附注(续) (d) 取得子公司 2015 年度 本年发生的企业合并于本年支付的 现金和现金等价物 514,403 其中：主力电器制品厂有限公司 119,955 美的小额贷款股份有限公司 231,132 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 157,814 PT Midea Planet Indonesia 5,502 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (230,672) 其中：主力电器制品厂有限公司 (201,429) 美的小额贷款股份有限公司 (5,897) 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 (14,948) PT Midea Planet Indonesia (8,398) 取得子公司支付的现金净额 283,731 2015 年度取得子公司的价格 主力电器制品厂有限公司 228,068 美的小额贷款股份有限公司 231,132 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 157,814 PT Midea Planet Indonesia 5,502 622,516 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 74 - 四 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表项目附注(续) (d) 取得子公司(续) 取得子公司的净资产 于 2015 年度 购买日 于 2014 年度 购买日 流动资产 1,833,699 13,021 非流动资产 227,348 407 流动负债 (1,070,311) (7,799) 非流动负债 (122,894) - 867,842 5,629 (e) 现金及现金等价物的构成 2015 年 2014 年 12 月 31 日 12 月 31 日 库存现金 2,915 1,038 可随时用于支付的银行存款 2,435,483 3,010,485 可随时用于支付的其他货币资金 1,993 132,242 可用于支付的存放中央银行款项 84,119 2,030 存放同业款项 2,662,807 2,126,445 年末现金及现金等价物余额 5,187,317 5,272,240 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 75 - 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 外币货币性项目 2015 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金 美元 364,436 6.4936 2,366,502 港元 276,475 0.8378 231,631 欧元 25,956 7.0952 184,163 巴西雷亚尔 37,354 1.6401 61,264 其他货币 不适用 不适用 140,436 小计 2,983,996 存放中央银行款项 美元 18,212 6.4936 118,261 存放同业款项 美元 48,674 6.4936 316,069 欧元 6,352 7.0952 45,068 小计 361,137 应收账款 美元 743,404 6.4936 4,827,368 港元 103,884 0.8378 87,032 欧元 58,027 7.0952 411,713 巴西雷亚尔 621,229 1.6401 1,018,870 其他货币 不适用 不适用 474,455 小计 6,819,438 其他应收款 美元 2,095 6.4936 13,606 港元 151,578 0.8378 126,989 欧元 9,030 7.0952 64,070 巴西雷亚尔 47,863 1.6401 78,500 其他货币 不适用 不适用 61,786 小计 344,951 合计 10,627,795 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 76 - 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 外币货币性项目(续) 2015 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 人民币余额 短期借款 美元 398,212 6.4936 2,585,828 欧元 98,534 7.0952 699,118 其他 不适用 不适用 88,661 小计 3,373,607 应付账款 美元 227,104 6.4936 1,474,723 港元 52,667 0.8378 44,123 欧元 2,167 7.0952 15,375 巴西雷亚尔 54,165 1.6401 88,835 其他货币 不适用 不适用 133,750 小计 1,756,806 其他应付款 美元 16,244 6.4936 105,482 港元 13,172 0.8378 11,035 欧元 1,135 7.0952 8,053 巴西雷亚尔 16,251 1.6401 26,653 其他货币 不适用 不适用 16,390 小计 167,613 长期借款 港元 100,000 0.8378 83,778 巴西雷亚尔 3,577 1.6401 5,867 其他货币 不适用 不适用 416 小计 90,061 其他流动负债 美元 54,740 6.4936 355,460 合计 5,743,547 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 77 - 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 外币货币性项目 2014 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金 美元 174,181 6.1190 1,065,810 港元 270,435 0.7889 213,346 欧元 28,650 7.4556 213,606 巴西雷亚尔 214,876 2.3030 494,859 其他货币 不适用 不适用 28,988 小计 2,016,609 存放中央银行款项 美元 16,134 6.1190 98,724 存放同业款项 美元 41,255 6.1190 252,437 欧元 1,226 7.4556 9,140 小计 261,577 应收账款 美元 795,721 6.1190 4,869,016 港元 300,247 0.7889 236,865 欧元 25,110 7.4556 187,208 巴西雷亚尔 625,186 2.3030 1,439,804 其他货币 不适用 不适用 181,038 小计 6,913,931 合计 9,290,841 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 78 - 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 外币货币性项目(续) 2014 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 人民币余额 短期借款 美元 932,190 6.1190 5,704,070 其他货币 不适用 不适用 22,056 小计 5,726,126 应付账款 美元 320,162 6.1190 1,959,069 港元 65,894 0.7889 51,984 欧元 3,113 7.4556 23,210 巴西雷亚尔 142,565 2.3030 328,327 其他货币 不适用 不适用 133,648 小计 2,496,238 长期借款 巴西雷亚尔 8,022 2.3030 18,475 其他货币 不适用 不适用 730 小计 19,205 其他流动负债 美元 347,696 6.1190 2,127,551 合计 10,369,120 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 79 - 五 合并范围的变更 (1) 非同一控制下的企业合并 (a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并 被购买方 业务性质 取得时点 购买成本 取得的权益比例 取得方式 购买日 购买日确 定依据 购买日至年末被购 买方的收入 购买日至年末被 购买方的净利润 /(净亏损) 购买日至年末被 购买方的经营活 动现金流量 购买日至年末 被购买方的现 金流量净额 主力电器制品厂 有限公司 家用小电 器生产及 销售 2015 年 10 月 17 日 228,068,000 元 70% 现金支付 2015 年 10 月 17 日 实际取得 103,975 (38,904) 110,054 (30,031) 控制权 美的小额贷款股 份有限公司 小额贷款 2011 年 9 月 2015 年 7 月 31 日 2011 年 9 月取得 30%成本为 135,000,000 元 2015 年 7 月取得 70%成本为 231,132,000 元 2011 年 9 月 取得 30% 2015 年 7 月取得 70% 现金支付 2015 年 7 月 31 日 实际取得 39,385 13,652 (310,467) 42,832 控制权 佛山市顺德区美 的小额贷款股份 有限公司 小额贷款 2010 年 5 月 2015 年 7 月 31 日 2010 年 5 月取得 30%成本为 60,000,000 元 2015 年 7 月取得 70%成本为 157,814,000 元 2010 年 5 月 取得 30% 2015 年 7 月取得 70% 现金支付 2015 年 7 月 31 日 实际取得 20,997 10,438 66,420 (9,895) 控制权 PT Midea Planet Indonesia 进口分销 家电产品 2010 年 4 月 6 日 2015 年 5 月 7 日 2010 年 4 月 6 日 取得 51%成本为 6,755,150 元 2015 年 5 月 7 日 取得 49%成本为 5,501,790 元 2010 年 4 月 6 日取得 51% 2015 年 5 月 7 日取 得 49% 现金支付 2015 年 5 月 7 日 实际取得 111,171 (6,718) 5,378 (459) 控制权 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 80 - 五 合并范围的变更(续) (1) 非同一控制下的企业合并(续) (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下: 主力电器制品厂有限 公司 美的小额贷款股份有限 公司 佛山市顺德区美的小额 贷款股份有限公司 PT Midea Planet Indonesia 合并成本- 现金对价 228,068 231,132 157,814 5,502 原持有股权于购买日的公允价值 不适用 99,057 67,635 (21,156) 合并成本合计 228,068 330,189 225,449 (15,654) 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 247,581 330,189 225,449 (41,482) (差额)/商誉(i) (19,513) - - 25,828 本集团主要采用市场法和收益法等估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。 (i)本集团将合并成本低于合并中取得的主力电器制品厂有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额计入合并当期的营业外收入。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 81 - 五 合并范围的变更(续) (1) 非同一控制下的企业合并(续) (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： (i) 主力电器制品厂有限公司 购买日 购买日 2015 年 12 月 31 日 公允价值 账面价值 账面价值 流动资产 588,263 631,128 493,405 非流动资产 202,505 202,974 172,851 流动负债 (314,187) (314,187) (265,179) 非流动负债 (122,894) (122,894) (83,778) 取得的净资产 353,687 397,021 317,299 (ii) 美的小额贷款股份有限公司 购买日 购买日 2015 年 12 月 31 日 公允价值 账面价值 账面价值 流动资产 762,166 762,166 1,354,858 非流动资产 10,929 10,929 11,500 流动负债 (442,906) (442,906) (322,517) 取得的净资产 330,189 330,189 1,043,841 (iii) 佛山市顺德区美的小额贷款股份有限公司 购买日 购买日 2015 年 12 月 31 日 公允价值 账面价值 账面价值 流动资产 411,948 411,948 352,070 非流动资产 2,020 2,020 1,596 流动负债 (188,519) (188,519) (117,779) 取得的净资产 225,449 225,449 235,887 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 82 - 五 合并范围的变更(续) (1) 非同一控制下的企业合并(续) (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： (iv) PT Midea Planet Indonesia 购买日 购买日 2015 年 12 月 31 日 公允价值 账面价值 账面价值 流动资产 71,322 71,322 95,919 非流动资产 11,894 11,894 16,681 流动负债 (124,699) (124,699) (160,922) 取得的净资产 (41,483) (41,483) (48,322) (d) 自购买日至 2015 年 12 月 31 日止期间的现金流量列示如下： 购买日至 2015 年 12 月 31 日止期间 主力电器制品 厂有限公司 美的小额贷款 股份有限公司 佛山市顺德区 美的小额贷款 股份有限公司 PT Midea Planet Indonesia 经营活动现金流量净额 110,054 (310,467) 66,420 5,378 投资活动现金流量净额 (53,143) - (6) (208) 筹资活动现金流量净额 (86,942) 353,299 (76,309) (5,629) (30,031) 42,832 (9,895) (459) 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 83 - 五 合并范围的变更(续) (2) 其他原因的合并范围变动 (a) 合并范围增加 本公司于2015年1月以房地产权出资273,077,000元设立全资子公司佛山市顺德 区美荟管理服务有限公司。 本公司于2015年3月以现金100,000,000元出资设立了全资子公司美的集团支付 科技有限公司。 本公司于 2015 年 4 月与子公司佛山市美的空调工业投资有限公司分别出资 35,000,000 元及 15,000,000 元设立美的创新投资有限公司，分别持股 70%及 30%。 本公司之子公司广东美的暖通设备有限公司于 2015 年 5 月与希克斯香港有限公 司分别出资 37,500,000 元和 12,500,000 元设立广东美的希克斯电子有限公司， 分别持股 75%和 25%。 本公司于2015年7月与子公司佛山市美的空调工业投资有限公司分别认缴出资 800,000,000 元和 200,000,000 元共同设立美的机器人产业发展有限公司分别 持股 80%和 20%。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已出资 7,000,000 元，持 股 80%。 本公司于 2015 年 8 月与安川电机(中国)有限公司共同建立合资企业广东美的安 川服务机器人有限公司，注册资本为 100,000,000 元，本公司以现金出资 60,100,000 元，持股 60.1%。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已出资 12,020,000 元，持股 60.1%。 本公司之子公司合肥美的暖通设备有限公司于 2015 年 10 月与博世(中国)投资 有限公司分别出资 48,000,000 元和 32,000,000 元设立合肥美联博空调设备有 限公司，分别持股 60%和 40%。 本公司之子公司安得物流股份有限公司于 2015 年 11 月认缴出资 10,000,000 元设立全资子公司深圳美安网络科技有限公司，截止 2015 年 12 月 31 日，本 公司尚未支付出资认缴款。 本公司之子公司芜湖安得投资有限公司于 2015 年 12 月以现金 20,000,000 元 出资设立全资子公司新设宁波美安物流有限公司。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 84 - 五 合并范围的变更(续) (2) 其他原因的合并范围变动(续) (b) 合并范围减少 合并范围的减少主要为注销子公司和吸收合并，具体信息如下： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 中山市美的环境电器工程产品安装服务公司 注销 2015 年 5 月 威灵澳门离岸商业服务有限公司 注销 2015 年 12 月 株洲安得物流有限公司 注销 2015 年 4 月 Maytag International Investment I B.V. 注销 2015 年 6 月 Maytag International Investment IV B.V. 注销 2015 年 6 月 芜湖美的太阳能科技有限公司 注销 2015 年 5 月 合肥荣事达美的电器营销有限公司 注销 2015 年 12 月 Carrier Transicold Argentina S.A. 注销 2015 年 1 月 江西美的贵雅绿色照明电器有限公司 注销 2015 年 7 月 广东美的整体家居集成有限公司 本公司之子公司 吸收合并 2015 年 3 月 宁波美的材料供应有限公司 本公司之子公司 吸收合并 2015 年 1 月 佛山市美的日用家电集团有限公司 本公司吸收合并 2015 年 7 月 佛山市顺德区鸿邦投资有限公司 本公司之子公司 吸收合并 2015 年 7 月 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 85 - 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 合肥美的电冰箱有限公司 中国，合肥市 中国，合肥市 电冰箱制造 75% 25% 非同一控制下企业合并 合肥美的暖通设备有限公司 中国，合肥市 中国，合肥市 空调制造 99% 1% 设立 安徽美芝精密制造有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 空调制造 95% 5% 设立 广东美芝制冷设备有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 空调制造 60% - 非同一控制下企业合并 广东美的制冷设备有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 空调制造 73% 7% 非同一控制下企业合并 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 空调制造 73% 7% 非同一控制下企业合并 广东美的暖通设备有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 空调制造 90% 10% 设立 宁波美的联合物资供应有限公司 中国，宁波市 中国，宁波市 空调制造 100% - 同一控制下企业合并 美的电器(新加坡)贸易有限公司 新加坡 新加坡 出口贸易 - 100% 设立 芜湖美的生活电器制造有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 小家电制造 - 100% 设立 无锡小天鹅股份有限公司 中国，无锡市 中国，无锡市 洗衣机制造 38% 15% 非同一控制下企业合并 合肥美的洗衣机有限公司 中国，合肥市 中国，合肥市 洗衣机制造 5.53% 94.47% 非同一控制下企业合并 广东威灵电机制造有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 电机制造 - 68.64% 非同一控制下企业合并 威灵(芜湖)电机制造有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 电机制造 - 100% 非同一控制下企业合并 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 电机制造 - 100% 非同一控制下企业合并 广东美的厨房电器制造有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 小家电制造 - 100% 设立 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 小家电制造 - 100% 设立 安得物流股份有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 货物仓储运输 55% 25% 同一控制下企业合并 宁波安得物流有限公司 中国，宁波市 中国，宁波市 货物仓储运输 - 100% 同一控制下企业合并 安徽美芝压缩机销售有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 空调制造 95% 5% 设立 美的集团财务有限公司 中国，佛山市 中国，佛山市 金融业 95% 5% 设立 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 86 - 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 重要子公司的构成(续) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 美的国际贸易有限公司 香港 香港 出口贸易 - 100% 设立 美的新加坡贸易有限公司 新加坡 新加坡 出口贸易 - 100% 设立 卡普澳门离岸商业服务有限公司 澳門 澳門 出口贸易 - 100% 非同一控制下企业合并 美的国际控股有限公司 香港 香港 控股投资 100% - 设立 芜湖美智空调设备有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 空调制造 88% 12% 设立 浙江美芝压缩机有限公司 中国，宁波市 中国，宁波市 空调制造 100% - 设立 芜湖美的厨卫电器制造有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 小家电制造 90% 10% 同一控制下企业合并 淮安威灵电机制造有限公司 中国，淮安市 中国，淮安市 电机制造 - 100% 非同一控制下企业合并 芜湖威灵电机销售有限公司 中国，芜湖市 中国，芜湖市 电机制造 - 100% 非同一控制下企业合并 合肥安得物流有限公司 中国，合肥市 中国，合肥市 货物仓储运输 - 100% 同一控制下企业合并 无锡飞翎电子有限公司 中国，无锡市 中国，无锡市 洗衣机制造 - 100% 非同一控制下企业合并 Springer Carrier Ltda. 巴西 巴西 空调制造 - 100% 非同一控制下企业合并 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 87 - 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (b) 存在重要少数股东权益的子公司 子公司名称 少数股 东的持 股比例 2015 年度归 属于少数股东 的损益 2015 年度向 少数股东分派 股利 2015 年 12 月 31 日少数股 东权益 广东美的集团芜湖制冷设备 有限公司 20% 33,120 72,325 229,246 美的集团武汉制冷设备有限公司 20% 58,419 41,863 160,376 广东美的制冷设备有限公司 20% 154,598 120,063 678,938 无锡小天鹅股份有限公司 47% 438,387 134,725 2,366,217 广东美芝制冷设备有限公司 40% 82,053 41,020 704,187 South American Holding Co.II B.V 49% (88,639) 39,748 196,911 佛山市美的开利制冷设备有限公司 40% 59,180 41,231 191,261 安得物流股份有限公司 20% (11,640) - 157,047 威灵控股有限公司 31% 136,591 53,108 1,205,080 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 88 - 六 在其他主体中的权益(续) (2) 企业集团的构成 上述存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息列示如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东美的集团芜湖制冷设备 有限公司 11,985,129 642,113 12,627,242 11,548,308 - 11,548,308 10,801,030 1,247,292 12,048,322 10,763,058 - 10,763,058 美的集团武汉制冷设备有限公司 2,068,234 377,247 2,445,481 1,643,602 - 1,643,602 1,643,639 322,411 1,966,050 1,254,919 - 1,254,919 广东美的制冷设备有限公司 26,446,641 2,338,070 28,784,711 25,359,562 30,460 25,390,022 17,563,390 3,368,998 20,932,388 17,967,667 30,670 17,998,337 无锡小天鹅股份有限公司 12,752,480 1,575,176 14,327,656 8,298,112 41,816 8,339,928 9,794,839 1,643,784 11,438,623 6,216,177 33,822 6,249,999 广东美芝制冷设备有限公司 3,223,492 668,582 3,892,074 2,127,737 3,870 2,131,607 3,556,196 650,589 4,206,785 2,569,820 - 2,569,820 SouthAmericanHoldingCo.IIB.V. 2,823,102 462,988 3,286,090 2,704,748 6,137 2,710,885 3,427,891 560,500 3,988,391 2,838,263 18,475 2,856,738 佛山市美的开利制冷设备有限公司 846,723 54,389 901,112 452,206 96 452,302 857,040 53,926 910,966 513,514 - 513,514 安得物流股份有限公司 945,234 2,286,923 3,232,157 2,438,900 8,020 2,446,920 2,734,842 2,406,594 5,141,436 3,989,454 153,026 4,142,480 威灵控股有限公司 4,683,680 1,655,305 6,338,985 2,543,690 35,004 2,578,694 4,702,104 1,631,599 6,333,703 2,815,635 37,435 2,853,070 2015 年度 2014 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 15,438,076 150,586 150,586 446,258 19,913,332 485,631 485,631 3,474,335 美的集团武汉制冷设备有限公司 6,430,034 292,093 292,093 282,015 9,989,491 289,043 289,043 (216,703) 广东美的制冷设备有限公司 28,038,917 954,644 954,927 1,358,924 33,280,720 835,654 834,652 4,566,967 无锡小天鹅股份有限公司 13,131,627 1,053,125 1,101,679 3,598,695 10,804,217 795,340 795,270 1,657,114 广东美芝制冷设备有限公司 5,701,596 205,132 209,866 304,826 5,773,337 157,561 155,592 100,333 South American HoldingCo.IIB.V. 4,952,052 (180,896) (180,896) (1,184,662) 7,157,466 162,345 162,345 371,842 佛山市美的开利制冷设备有限公司 1,771,429 147,755 151,487 166,890 1,493,575 123,641 127,373 150,011 安得物流股份有限公司 4,009,788 59,759 59,759 (454,307) 3,564,559 152,944 152,944 224,969 威灵控股有限公司 6,787,530 439,743 439,743 478,801 7,696,585 532,779 540,234 667,953 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 89 - 六 在其他主体中的权益(续) (3) 在联营企业和合营企业中的权益 本集团之联营企业和合营企业对本集团影响不重大，汇总信息如下： 2015 年度 2014 年度 投资账面价值合计 2,888,274 951,874 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i) 420,744 94,739 其他综合收益(i) 39,924 (5,112) 综合收益总额 460,668 89,627 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统 一会计政策的调整影响。 七 分部信息 本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由 于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各 个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评 价其业绩。 本集团有 6 个报告分部，分别为： - 空调及零部件分部 - 冰箱及零部件分部 - 洗衣机及零部件分部 - 小家电分部 - 电机分部 - 物流分部 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行 分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 营业费用包括营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、营业税金及附加、销售费 用、管理费用、财务费用及资产减值损失。 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 90 - 八 分部报告 (a) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 空调及零部件分部 冰箱及零部件分部 洗衣机及零部件分部 小家电分部 电机分部 物流分部 其他分部及未 分配的金额 分部间抵销 合计 对外交易收入 71,080,793 12,296,942 13,204,070 36,330,913 3,841,012 1,654,066 939,328 - 139,347,124 分部间交易收入 122,969 10,307 15,951 3,043 2,946,519 2,355,722 1,497,030 (6,951,541) - 营业费用 (65,239,608) (11,455,116) (12,116,092) (31,891,565) (6,361,320) (4,047,728) (2,493,403) 7,081,701 (126,523,131) 分部利润 5,964,154 852,133 1,103,929 4,442,391 426,211 (37,940) (57,045) 130,160 12,823,993 其他损益 3,227,361 利润总额 16,051,354 资产总额 82,279,374 9,904,735 14,391,477 39,167,999 7,207,315 3,193,752 50,321,733 (77,624,450) 128,841,935 负债总额 60,595,819 5,630,201 8,366,181 27,112,921 2,578,694 2,254,926 49,467,906 (83,196,335) 72,810,313 对联营企业和合营企业的长期股权投资 336,592 - - - 303,057 - 2,248,625 - 2,888,274 对联营和合营企业的投资收益 19,624 - - - 43,218 - 357,902 - 420,744 非流动资产(不包括可供出售金融资产、 长期股权投资和递延所得税资产) 增加额 1,389,959 300,941 80,557 795,560 196,769 105,821 569,953 - 3,439,560 资产减值损失/(转回) 78,456 (9,293) 22,452 (3,012) (4,642) 8,422 (2,797) (84,820) 4,766 折旧费和摊销费 1,316,771 307,836 129,552 509,380 147,637 130,143 310,698 - 2,852,017 美的集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 91 - 八 分部报告(续) (a) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下： 空调及零部件分部 冰箱及零部件分部 洗衣机及零部件分部 小家电分部 电机分部 物流分部 其他分部及未分 配的金额 分部间抵销 合计 对外交易收入 80,929,082 9,906,284 10,855,702 33,551,078 4,468,630 1,966,345 633,846 - 142,310,967 分部间交易收入 75,865 46,686 24,035 271,235 3,404,503 1,598,214 851,462 (6,272,000) - 营业费用 (74,272,409) (9,282,138) (10,055,396) (30,369,040) (7,219,266) (3,519,965) (1,345,592) 6,345,011 (129,718,795) 分部利润 6,732,538 670,832 824,341 3,453,273 653,867 44,594 139,716 73,011 12,592,172 其他损益 1,398,512 利润总额 13,990,684 资产总额 66,395,208 8,039,501 11,438,623 24,061,391 7,109,579 5,147,059 57,775,325 (59,674,600) 120,292,086 负债总额 46,164,397 4,620,201 6,249,999 20,286,712 2,853,071 3,994,166 39,539,181 (49,147,095) 74,560,632 对联营企业和合营企业的长期 股权投资 352,759 - 2,850 - 248,344 - 347,921 - 951,874 对联营和合营企业的投资收益 15,936 - (319) - 32,689 - 46,433 - 94,739 非流动资产(不包括可供出售 金融资产、长期股权投资 和递延所得税资产)增加额 2,452,925 318,629 73,111 495,735 260,654 142,844 565,208 - 4,309,106 资产减值损失/(转回) 205,572 4,408 38,221 18,379 24,402 (256) 45,798 13,294 349,818 折旧费和摊销费 1,473,420 402,088 166,493 757,918 138,625 49,397 332,472 - 3,320,413 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 92 - 八 分部报告(续) (b) 地区信息 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其 他国家和地区(包括香港，澳门，新加坡及巴西等)的除可供出售金融资产及递延 所得税资产之外的非流动产总额列示如下： 对外交易收入 2015 年度 2014 年度 国内 89,906,850 92,484,771 其他国家/地区 49,440,274 49,826,196 139,347,124 142,310,967 非流动资产总额 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 国内 28,261,309 26,529,163 其他国家/地区 1,698,967 1,900,367 29,960,276 28,429,530 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 93 - 九 关联方及重大关联交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 美的控股有限公司 控股股东 佛山市顺德区 商业 本公司的最终控制人为何享健先生。 (b) 母公司注册资本及其变化 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日 美的控股有限公司 330,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例 表决权 直接 间接 比例 直接 间接 比例 美的控股有限公司 35.07% - 35.07% 35.49% - 35.49% (2) 本公司的子公司情况 有关本公司主要子公司的信息参见附注六(1)。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 94 - 九 关联方及重大关联交易(续) (3) 其他关联方情况 其他关联方名称 关联关系 广东威奇电工材料有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 安徽威奇电工材料有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 盈峰投资控股集团有限公司 同受本公司最终控股股东直系亲属控制 广东盈科电子有限公司 2015 年因股权转让该公司不再为本公司之关联方 (2014 年为同受本公司最终控股股东直系亲属控制) 佛山市顺德区美的发展有限公司 同受本公司实际控制人控制 佛山市美的房地产发展有限公司 同受本公司实际控制人控制 山西华翔集团有限公司 本公司控股子公司之联营企业 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限 公司 本公司之联营企业 广东美的置业有限公司 同受本公司实际控制人控制 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 本公司之联营企业 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 95 - 九 关联方及重大关联交易(续) (4) 关联交易情况 下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 (a) 采购商品： 关联方 关联交易 关联交易 2015 年度 2014 年度 内容 定价政策 广东威奇电工材料有限公司 采购商品 协议价格 672,426 819,286 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司 采购商品 协议价格 109,306 108,981 山西华翔集团有限公司 采购商品 协议价格 244,539 214,149 广东盈科电子有限公司 采购商品 协议价格 - 148,238 安徽威奇电工材料有限公司 采购商品 协议价格 247,960 347,228 合肥会通新材料有限公司 采购商品 协议价格 62,091 - 1,336,322 1,637,882 (b) 担保 本集团作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 山西华翔集团有限公司 150,000 2015 年 2016 年 否 8 月 31 日 11 月 16 日 (c) 投资收益 内容 2015 年度 2014 年度 佛山顺德农村商业银行股份有限公司 理财产品 114,461 108,393 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 96 - 九 关联方及重大关联交易(续) (4) 关联交易情况(续) (d) 关键管理人员薪酬 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 关键管理人员薪酬 31,250 41,260 (5) 关联方应收应付款项余额 应收关联方款项： 科目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预付账款 广东威奇电工材料有限公司 756 - 佛山市麦克罗美的滤芯设备 制造有限公司 8,000 - 合肥会通新材料有限公司 28,756 - 37,512 - 科目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他流动资产 佛山顺德农村商业银行股份 有限公司 1,100,000 300,000 科目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货币资金 佛山顺德农村商业银行股份 有限公司 2,030,948 290,584 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 97 - 九 关联方及重大关联交易(续) (5) 关联方应收应付款项余额(续) 应付关联方款项： 科目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应付账款 广东威奇电工材料有限公司 64,330 103,114 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有 限公司 32,901 - 山西华翔集团有限公司 49,705 60,495 广东盈科电子有限公司 - 26,696 合肥会通新材料有限公司 6,153 - 安徽威奇电工材料有限公司 51,755 96,658 佛山市美的房地产发展有限公司 3,677 - 208,521 286,963 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 98 - 十 股份支付 (1) 根据2015年5月25日召开的第一次临时股东大会审议通过的第二期股票期权激励计 划(“第二期期权激励方案”)，本公司向733名员工授予83,790,000份股票期权，该 股票期权的行权价格为30.54元。在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予 人所获股票期权总额的三分之一将分别于自2015年5月27日起满一周年、两周 年、及三周年后生效。 授予日股票期权公允价值的确定方法 期权行权价格： 30.54 元 期权的有效期： 5 年 标的股份的现行价格： 39.63 元 股价预计波动率： 34.10% 预计股息率： 5.46% 期权有效期内的无风险利率： 2.17% 根据以上参数计算的得出的第二期期权激励方案的公允价值为：847,684,000元。 (2) 年度内股票期权变动情况表 2015 年度 2014 年度 (千份) (千份) 年初发行在外的股票期权份数 90,863 - 本年授予的股票期权份数 83,790 99,863 本年行权的股票期权份数 (25,623) - 本年失效的股票期权份数 (13,300) (9,000) 年末发行在外的股票期权份数 135,730 90,863 截至2015年12月31日，第一期期权激励方案合同剩余期限至2019年2月17日， 第二期期权激励方案合同剩余期限至2021年5月25日。 (3) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响 于2015年度，因股票期权激励方案而确认的费用总额为377,660,000元(2014年 度：176,349,000元)。于2015年12月31日，于资本公积中计提的与股票期权激 励方案相关的余额为388,604,000元(2014年12月31日：150,991,000元)。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 99 - 十一 或有事项 本公司拥有51%股权的巴西子公司所涉及的税务纠纷案件金额合计约5.84亿雷 亚尔(约人民币10.45亿元)(部分案件已延续超过十年，上述金额包含涉及本金及 其所产生的利息)。截至2015年12 月31 日止，相关案件仍在审理之中。巴西子 公司原股东已协议承诺，将依据上述税务纠纷案件的裁决结果，对本公司作出赔 付，赔付的最高金额约2.20 亿雷亚尔(约人民币3.94亿元)。管理层参考独立第三 方律师的判断，认为本公司败诉赔偿的可能性比较低，预期不存在重大债务违约 风险，因此未确认预计负债。 十二 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支 出承诺： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 1,372,126 473,894 (2) 经营租赁承诺事项 本集团于资产负债表日，没有重大的经营租赁承诺事项。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 100 - 十三 资产负债表日后事项 (1) 重要的非调整事项 本集团于 2016 年 3 月 17 日与东芝株式会社（以下简称“东芝”）就收购其白色家 电业务事项达成谅解备忘录，本集团将收购获得东芝白色家电业务控股权。截至 本财务报表报出日，收购的相关事项仍在进一步商议中，尚未签订正式协议。 (2) 利润分配情况说明 本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日提议本公司以公司现有总股本 4,267,391,228 股为基数，向普通股股东派发现金股利，每股人民币 1.20 元(含税)，共人民币约 5,120,869,000 元，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，此项提议尚待 股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认 为负债。 十四 金融风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：  外汇风险  利率风险  信用风险  流动性风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量 风险的方法等。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管 理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 101 - 十四 金融风险(续) (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外 币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为 美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团以签署远期外 汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外 币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2015 年 12 月 31 日 美元项目 欧元项目 港币项目 其他外 合计 币项目 外币金融资产- 货币资金 2,035,065 134,089 168,023 140,436 2,477,613 应收款项 2,258,964 411,713 81,828 474,455 3,226,960 4,294,029 545,802 249,851 614,891 5,704,573 外币金融负债- 短期借款 830,323 699,118 - 88,661 1,618,102 应付款项 1,473,826 15,375 44,124 133,748 1,667,073 其他流动负债 355,460 - - - 355,460 2,659,609 714,493 44,124 222,409 3,640,635 2014 年 12 月 31 日 美元项目 欧元项目 港币项目 其他外 合计 币项目 外币金融资产- 货币资金 757,049 107,112 185,542 28,988 1,078,691 应收款项 1,848,695 187,208 - 181,038 2,216,941 2,605,744 294,320 185,542 210,026 3,295,632 外币金融负债- 短期借款 3,144,179 - - 22,056 3,166,235 应付款项 1,959,069 23,210 33,929 133,648 2,149,856 其他流动负债 2,127,551 - - - 2,127,551 长期借款 - - - 730 730 7,230,799 23,210 33,929 156,434 7,444,372 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 102 - 十四 金融风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 外汇风险(续) 于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团美元、欧元及港币等外币金融资产与负债， 如果人民币分别对美元、欧元及港币等外币升值或贬值 10%，其他因素保持不 变，则本集团将导致净利润减少或增加 175,190,000 元(2014 年 12 月 31 日：增 加或减少 345,355,000 元)。 (b) 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的 金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公 允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的 相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团浮动利率带息长期债务金额为 83,778,000 元(2014 年 12 月 31 日：无)(附注四(27))。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成 本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这 些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点， 而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 356,000 元(2014 年 12 月 31 日：无)。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、存放中 央银行款项、存放同业款项、应收票据、应收账款、应收利息、发放贷款和垫款、 其他应收款及其他流动资产中的结构性存款等。 本集团银行存款、存放中央银行款项及存放同业款项主要存放于国有银行和其它 大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违 约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收利息、发放贷款和垫款、其他应收款及其 他流动资产中的结构性存款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 103 - 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 十四 金融风险(续) (3) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现 金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 下： 2015 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款(包括利息) 3,996,592 - - - 3,996,592 应付票据 17,078,520 - - - 17,078,520 应付账款 17,448,684 - - - 17,448,684 应付利息 9,343 - - - 9,343 应付股利 118,851 - - - 118,851 其他应付款 1,139,306 - - - 1,139,306 吸收存款及同业存放 52,000 - - - 52,000 衍生金融负债 33,377 - - - 33,377 卖出回购金融资产 651,784 - - - 651,784 其他流动负债 22,098,177 - - - 22,098,177 对外担保 150,000 - - - 150,000 长期借款(包括利息) 23,290 38,908 33,060 120 95,378 62,799,924 38,908 33,060 120 62,872,012 2014 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款(包括利息) 6,098,106 - - - 6,098,106 应付票据 12,648,497 - - - 12,648,497 应付账款 20,137,454 - - - 20,137,454 应付利息 22,912 - - - 22,912 应付股利 93,799 - - - 93,799 衍生金融负债 74,961 - - - 74,961 吸收存款及同业存放 7,494 - - - 7,494 其他应付款 1,223,549 - - - 1,223,549 一年内到期的非流动负债 (包括利息) 621,996 - - - 621,996 长期借款(包括利息) 96 96 19,253 - 19,445 其他流动负债 22,778,936 - - - 22,778,936 对外担保 330,000 - - - 330,000 应付债券 3,026 - 150,000 - 153,026 64,040,826 96 169,253 - 64,210,175 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 104 - 十五 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入 值所属的最低层次决定： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产与负债 于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产与负债按上述三个层 次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产—— 衍生金融资产 - 158,822 - 158,822 可供出售金融资产—— 其他流动资产—于金融机构购买 的理财产品 - - 18,136,831 18,136,831 可供出售金融资产 1,862,444 - - 1,862,444 资产合计 1,862,444 158,822 18,136,831 20,158,097 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债—— 衍生金融负债 - 33,377 - 33,377 负债合计 - 33,377 - 33,377 于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产与负债按上述三个层次列 示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产—— 衍生金融资产 - 162,514 - 162,514 可供出售金融资产—— 其他流动资产—于金融机构购买 的理财产品 - - 24,788,080 24,788,080 可供出售金融资产 1,191 - - 1,191 资产合计 1,191 162,514 24,788,080 24,951,785 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债—— 衍生金融负债 - 74,961 - 74,961 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 105 - 负债合计 - 74,961 - 74,961 十五 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产与负债(续) 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年 度，上述金融工具公允价值计量所属层级在三个层级之间没有发生重大转换。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值； 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所 使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输 入值主要包括无风险利率、预计汇率及预计年化收益率等。 本年度，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。 上述第三层次资产变动如下： 可供出售金融资产 ——可供出售权益工具 2015 年 1 月 1 日 24,788,080 购买 24,041,361 出售 (32,055,176) 当期利得总额 计入利润表的投资收益 1,306,890 计入其他综合收益的利得 55,676 2015 年 12 月 31 日 18,136,831 本年度，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 106 - 十五 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产与负债(续) 第三层次公允价值计量的相关信息如下： 2015 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 输入值 名称 范围 与公允价 值之间的 关系 可观察/ 不可观 察 可供出售金融资产— 其他流动资产 18,136,831 贴现现金流 预计年化 收益率 3.5%~6.8% 正向 不可观察 属于第二层级公允价值计量的资产和负债主要为外汇远期合约，采用市场法估 值。 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、存放中央银 行款项、存放同业款项、应收票据、应收账款、发放贷款及垫款、其他应收款、 其他流动资产(剔除附注十六(1)提及部分)、应付账款、应付票据、短期借款、长 期借款、吸收存款及同业存放、卖出回购金融资产、应付利息及其他流动负债等。 本集团于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的 账面价值与公允价值之间无重大差异。 十六 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率(以总负债除以总资产) 监控资本结构。 于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示如下 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 总负债 72,810,313 74,560,632 总资产 128,841,935 120,292,086 资产负债比率 56.51% 61.98% 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 107 - 十七 母公司财务报表主要项目附注 (1) 其他应收款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 往来款 7,460,438 2,418,832 保证金 864 488 7,461,302 2,419,320 减：坏账准备 (263) (1,014) 7,461,039 2,418,306 (a) 其他应收款按账龄分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一年以内(含一年) 7,461,224 2,414,017 一至二年(含二年) 60 5,282 二至三年(含三年) 18 21 7,461,302 2,419,320 减：坏账准备 (263) (1,014) 7,461,039 2,418,306 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 单独计提坏账准备 7,456,182 99.93% - - 2,404,421 99.38% - - 按组合计提坏账准备 5,120 0.07% 263 5.14% 14,899 0.62% 1,014 6.81% 7,461,302 100.00% 263 0.004% 2,419,320 100.00% 1,014 0.04% (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 一年以内 5,042 252 5.00% 9,596 480 5.00% 一到二年 60 6 10.00% 5,282 528 10.00% 二到三年 18 5 30.00% 21 6 30.00% 5,120 263 5.14% 14,899 1,014 6.81% 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 108 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 其他应收款(续) (d) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 余额总额比例(%) 美的国际控股有限公司 往来款 6,055,777 1 年以内 81.16% - 美的电器(新加坡)贸易有限公司 往来款 700,000 1 年以内 9.38% - 广东美的日用电器进出口贸易有限公司 往来款 67,489 1 年以内 0.90% - 佛山市美的空调工业投资有限公司 往来款 162,600 1 年以内 2.18% - 广东美的制冷设备有限公司 往来款 19,737 1 年以内 0.26% - 7,005,603 93.89% - (2) 长期股权投资 长期股权投资分类如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 子公司(a) 21,466,087 16,288,332 联营企业(b) 1,282,323 260,551 合营企业(b) 378,136 - 23,126,546 16,548,883 减：减值准备 - - 23,126,546 16,548,883 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 109 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 本年增减变动 2014 年 追加投资 股份支付 引起变动 吸收合并 2015 年 减值准备 本年宣告 12 月 31 日 减少投资 其他 12 月 31 日 分派的现金股利 无锡小天鹅股份有限公司 2,639,969 - 28,192 - - - 2,668,161 - 107,527 佛山市美的日用家电集团有限公司(i) 1,954,936 - - - (1,954,936) - - - - 美的集团财务有限公司 1,425,000 - 2,988 - - - 1,427,988 - 199,305 合肥美的暖通设备有限公司 1,045,000 - 3,377 - - - 1,048,377 - 487,697 湖北美的电冰箱有限公司 830,239 - 2,965 - - - 833,204 - 164,152 安徽美芝精密制造有限公司 800,000 - 3,508 - - - 803,508 - 449,939 佛山市顺德区美的家电实业有限公司 749,000 1,700,000 - - - - 2,449,000 - - 芜湖美智空调设备有限公司 726,000 - 4,244 - - - 730,244 - 196,225 广东美的制冷设备有限公司 641,920 - 155,163 - - - 797,083 - 438,230 安得物流股份有限公司 626,739 - 8,896 (168,993) - - 466,642 - 211,950 广东美的商用空调设备有限公司 569,430 - - - - - 569,430 - 15,390 宁波美的联合物资供应有限公司 480,000 - 1,635 - - - 481,635 - 440,723 广州华凌制冷设备有限公司 479,409 - 8,269 - - - 487,678 - 101,945 广州美的华凌冰箱有限公司 420,000 - 2,082 - - - 422,082 - 28,421 合肥美的电冰箱有限公司 414,686 - 21,876 - - - 436,562 - 22,851 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 339,074 - 6,496 - - - 345,570 - 263,985 安徽美芝制冷设备有限公司 308,750 - 3,918 - - - 312,668 - - 广东美的暖通设备有限公司 270,000 - 39,682 - - - 309,682 - 409,337 美的电器(BVI)有限公司 236,543 - - - - - 236,543 - - 美的国际控股有限公司 176,974 - - - - - 176,974 - - 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 110 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 本年增减变动 2014 年 追加投资 股份支付 引起变动 吸收合并 2015 年 减值准备 本年宣告 12 月 31 日 减少投资 其他 12 月 31 日 分派的现金股利 广州华凌空调设备有限公司 136,745 - - - - - 136,745 - - 佛山市美的开利制冷设备有限公司 120,000 - 4,030 - - - 124,030 - 61,846 合肥美的材料供应有限公司 117,000 - - - - - 117,000 - 7,383 美的集团电子商务有限公司 100,000 - 5,722 - - - 105,722 - - 安徽美芝压缩机销售有限公司 95,000 - - - - - 95,000 - 136,767 广东美芝制冷设备有限公司 89,788 - 26,158 - - - 115,946 - 61,529 合肥华凌股份有限公司 88,646 - 8,066 - - - 96,712 - 94,351 美的集团武汉制冷设备有限公司 60,508 - 9,362 - - - 69,870 - 152,801 佛山市美的材料供应有限公司 54,000 - - - - - 54,000 - 5,972 浙江美芝压缩机有限公司 50,000 - 817 - - - 50,817 - 175,605 重庆美的制冷设备有限公司 47,500 - 5,776 - - - 53,276 - 47,709 芜湖小天鹅制冷设备有限公司 47,500 - - - - - 47,500 - - 广东美芝精密制造有限公司 38,438 - - - - - 38,438 - 35,550 佛山市美的空调工业投资有限公司 36,062 - - - - - 36,062 - - 重庆美的通用制冷设备有限公司 31,421 - 3,783 - - - 35,204 - 3,521 宁波美美家园电器服务有限公司 18,305 19,900 - - - - 38,205 - - 合肥荣事达美的电器营销有限公司 14,668 - - (14,668) - - - - - 佛山市顺德区美的电子科技有限公司 9,000 - 4,736 - - - 13,736 - 24,943 美的控股(BVI)有限公司 82 - - - - - 82 - - 邯郸美的制冷设备有限公司 - 120,810 3,732 - - - 124,542 - - 美的集团支付科技有限公司 - 100,000 - - - - 100,000 - - 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 111 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 本年增减变动 2014 年 追加投资 股份支付 引起变动 吸收合并 2015 年 减值准备 本年宣告 12 月 31 日 减少投资 其他 12 月 31 日 分派的现金股利 美的创新投资有限公司 - 35,000 - - - - 35,000 - - 佛山市顺德区美荟管理服务有限公司 - 273,077 - (273,077) - - - - - 广东美的微波炉制造有限公司(ii) - - - - 1,880,041 - 1,880,041 - 547,099 芜湖美的厨房电器制造有限公司(ii) - - - - 20,000 - 20,000 - - 江苏美的春花电器股份有限公司(ii) - - 1,408 - 92,119 - 93,527 - - 广东威特真空电子制造有限公司(ii) - - 224 - 195,972 - 196,196 - 79,909 广东美的生活电器制造有限公司(ii) - - 8,955 - 976,509 - 985,464 - 379,211 芜湖美的生活电器制造有限公司(ii) - - - - 56,223 - 56,223 - - 佛山市顺德区美的饮水机制造有限 公司(ii) - - 815 - 33,653 - 34,468 - 87,587 佛山市美的清湖净水设备有限公司(ii) - - 1,116 - 55,720 - 56,836 - - 广东美的精品电器制造有限公司(ii) - - - - 60,015 - 60,015 - - 武汉美的生活电器制造有限公司(ii) - - - - 80,000 - 80,000 - - 广东美的环境电器制造有限公司(ii) - - 6,855 - 285,462 - 292,317 - 163,423 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有 限公司(ii) - - 5,851 - 398,865 - 404,716 - 132,798 广东美的厨卫电器制造有限公司(ii) - - 1,079 - 78,472 - 79,551 - 19,542 芜湖美的厨卫电器制造有限公司(ii) - - 7,337 - 54,000 - 61,337 - - 广东美的照明电气制造有限公司(ii) - - - - 100,000 - 100,000 - - 江西美的贵雅照明有限公司(ii) - - 1,270 - 160,000 - 161,270 - - 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 112 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 本年增减变动 2014 年 追加投资 股份支付 引起变动 吸收合并 2015 年 减值准备 本年宣告 12 月 31 日 减少投资 其他 12 月 31 日 分派的现金股利 广东美的日用电器进出口贸易有限 公司(ii) - - - - 53,207 - 53,207 - - 美的地平线合资有限公司(ii) - - - - 41,357 - 41,357 - - 广东美的安川服务机器人有限公司 - 12,020 - - - - 12,020 - - 佛山市顺德区美的小额贷款股份有 限公司 - - - - - 67,635 67,635 - - 美的小额贷款股份有限公司 - - - - - 55,031 55,031 - - 美的机器人产业发展有限公司 - 7,000 - - - - 7,000 - - 芜湖美的日用咨询服务有限公司(ii) - - 759 - 100,000 - 100,759 - - 合肥美的洗衣机有限公司 - - 5,314 - - 68,455 73,769 - - 中国雪柜实业有限公司 - - - - - 2,430 2,430 - - 合计 16,288,332 2,267,807 406,456 (456,738) 2,766,679 193,551 21,466,087 - 5,755,223 (i) 本公司之子公司佛山市美的日用家电集团有限公司(“美的日用”)于 2015 年被本公司吸收合并，其相关的资产、负债及未分配利润 按吸收合并日之账面价值结转至本公司。 (ii) 该等公司为美的日用被本公司吸收合并前之子公司，美的日用被吸收合并后由本公司直接持股。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 113 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 联营企业及合营企业 本年增减变动 2014 年 追加或减少 按权益法调整 其他综合 宣告发放现金 其他 2015 年 减值准备 12 月 31 日 投资 的净损益 收益调整 股利或利润 12 月 31 日 联营企业- 佛山顺德农村商业银行股份有 限公司 - - 206,691 20,910 (88,201) 787,392 926,792 (i) - 合肥荣事达电机有限公司 99,958 - 373 - - - 100,331 - 佛山市顺德区美的小额 贷款股份有限公司 72,298 - 4,938 - (9,601) (67,635) - - 美的小额贷款股份有限公司 60,347 - 2,709 - (8,025) (55,031) - - 金鹰基金管理有限公司 27,948 - 6,324 - - 95 34,367 - 佛山市麦克罗美的滤芯设备制 造有限公司 - 26,496 5,176 - - - 31,672 - 安徽埃夫特智能装备有限公司 - 178,534 857 - - - 179,391 - 广东安川美的工业机器人有限 公司 - 9,800 (30) - - - 9,770 - 合营企业- - 皖江金融租赁有限公司 - - 46,936 - (28,800) 360,000 378,136 (ii) - 260,551 214,830 273,974 20,910 (134,627) 1,024,821 1,660,459 - 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 114 - (i) 于 2015 年度，本公司考虑各种因素后认为对佛山顺德农村商业银行股份有限公司存在重大影响，按权益法核算。 (ii) 于 2015 年度，本公司考虑各种因素后认为对皖江金融租赁有限公司存在共同控制，按权益法核算。 美的集团股份有限公司 2015 年财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 115 - 十七 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入 营业收入主要为其他业务收入，即母公司向下属子公司收取的商标使用费收 入、租金收入及管理费收入等。 (4) 投资收益 2015 年度 2014 年度 成本法核算的长期股权投资收益 5,755,223 5,639,070 于金融机构购买的理财产品的投资收益 1,091,191 790,954 权益法核算的长期股权投资收益 273,974 31,114 处置长期股权投资产生的投资损失 (12,936) (28,062) 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - 84,655 7,107,452 6,517,731 本公司投资收益的汇回并没有重大限制。 美的集团股份有限公司 补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) -116- 一 非经常性损益明细表 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置损益 (242,814) (223,943) 计入当期损益的政府补助 1,348,652 790,501 委托他人投资或管理资产的损益 1,008,770 953,661 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - (17,259) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益(负商誉) 19,513 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 369,806 (268,422) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,752 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (16,398) (62,072) 2,533,281 1,172,466 减：所得税影响额 (505,642) (204,646) 少数股东权益影响额(税后) (232,255) 57,551 1,795,384 1,025,371 非经常性损益明细表的编制基础： 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及 虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经 营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 美的集团股份有限公司 补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) -117- 二 净资产收益率及每股收益 本集团按照中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号― 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)以及会计准则相关规定 计算的净资产收益率和每股收益如下： 加权平均 每股收益(单位：人民币元) 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 归属于公司普通股 股东的净利润 29.06% 29.49% 2.99 2.49 2.99 2.49 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股 股东的净利润 24.96% 26.61% 2.57 2.25 2.56 2.25 -118- 第十一节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人亲笔签名的《美的集团股份有限公司 2015 年度报告》原件； 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在指定信息披露报刊公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 五、刊载于 上的公司 2015 年度报告电子文稿。 美的集团股份有限公司 法定代表人：方洪波 二〇一六年三月二十六日