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华意压缩 2004 年度报告 1 华意压缩机股份有限公司 2004 年度报告 2005 年 2 月 华意压缩 2004 年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事刘从梦先生因出差在外，授权委托董事姜宝军先生代为表决。 本财务报告经广东恒信德律会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人符念平、主管会计工作负责人俞焕贵及会计机构负责人廖新霞声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 华意压缩 2004 年度报告 3 目 录 一、公司基本情况简介-------------------------------------------------------------------------4 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------------------------5-7 三、股本变动及股东情况-------------------------------------------------------------------8-10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------------------11-14 五、公司治理结构---------------------------------------------------------------------------15-16 六、股东大会情况简介---------------------------------------------------------------------17-18 七、董事会报告------------------------------------------------------------------------------19-28 八、监事会报告----------------------------------------------------------------------------------29 九、重要事项---------------------------------------------------------------------------------30-32 十、财务报告---------------------------------------------------------------------------------33-66 十一、备查文件目录----------------------------------------------------------------------------67 华意压缩 2004 年度报告 4 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司 公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO., LTD. 公司英文名称缩写：HYCC （二）公司法定代表人：符念平 （三）公司董事会秘书：简家凤 证券事务代表：巢亦文 联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 电 话：0798-8470237 传 真：0798-8470221 电子信箱：hyzq@hua- （四）公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 邮政编码：３３３００１ 电子信箱：hyzq@hua- 公司网址：www.hua- （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 公司登载年报的网址： 公司年报备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华意压缩 股票代码：000404 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 5 月 24 日 注册地址：江西省景德镇市新厂东路 28 号 企业法人营业执照注册号：3600001130630 税务登记号码：360201158306309 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 119 号 华意压缩 2004 年度报告 5 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2004 年度会计数据摘要 单位:人民币元 利润总额 22,641,159.13 净利润 7,729,964.98 扣除非经常性损益后的净利润 -34,683,814.05 主营业务利润 86,836,544.40 其他业务利润 7,066,201.25 营业利润 -5,279,632.17 投资收益 -4,856,379.00 补贴收入 33,784,263.17 营业外收支净额 -1,007,092.87 经营活动产生的现金流量净额 72,505,169.19 现金及现金等价物净增减额 13,510,513.35 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 单位:人民币元 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 221,984.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 944,122.39 补贴收入 33,425,300.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,930,970.06 短期投资收益 212,149.53 委托投资收益 4,028.74 扣除公司日常根据企业会计制度规定的资产减值准 备后的其他各项营业外收支净额 -1,229,077.50 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,097,174.06 其他 - 以 上 小 计 43,606,652.43 所得税影响数 -1,192,873.40 扣除的非经常性损益合计 42,413,779.03 扣除非经常性损益后的净利润 -34,683,814.05 华意压缩 2004 年度报告 6 （二） 公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 年 度 指 标 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 977,322,942.56 668,949,471.44 430,688,741.76 净利润 7,729,964.98 -119,889,124.92 1,112,189.33 总资产 1,743,974,566.60 1,614,540,756.80 1,655,133,995.27 股东权益 532,293,396.53 523,518,056.87 641,528,476.61 每股收益 0.03 -0.46 0.0043 每股净资产 2.04 2.01 2.46 调整后的每股净资产 2.04 2.01 2.46 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.28 -0.44 0.62 净资产收益率(%) 1.45 -22.90 0.17 注：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则--第九号》规定，计算的 2004 年利润表 附表如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.31 16.45 0.33 0.33 营业利润 -0.99 -1.00 -0.02 -0.02 净利润 1.45 1.46 0.03 0.03 扣除非经常性损 益后的净利润 -6.52 -6.57 -0.13 -0.13 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 260,853,837 314,089,316.13 44,527,919.86 12,251,828.97 -95,953,016.12 523,518,056.87 本期增加数 0 1,045,374.68 1,652,471.92 826,235.96 7,729,964.98 10,427,811.58 本期减少数 0 0 0 0 1,652,471.92 1,652,471.92 期末数 260,853,837 315,134,690.81 46,180,391.78 13,078,064.93 -89,875,523.06 532,293,396.53 华意压缩 2004 年度报告 7 变动原因： 1、 资本公积本期较上年同期增加，主要原因系： (1)本年度其他资本公积增加 8,458.82 元，系无法支付的债务转入所致。 (2)关联交易差价增加 1,025,515.61 元，系关联交易价高于非关联交易加权平均价。 (3)股权投资准备增加 11,400.25 元，系权益法核算按持股比例计算列入的被投资单位债务重组收益。 2、盈余公积增加数主要系加西贝拉压缩机有限公司和华意（荆州）压缩机有限公司分别按规定提取了 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金。 3、法定公益金增加数主要系加西贝拉压缩机有限公司和华意（荆州）压缩机有限公司分别按规定提取了 10%的法定公益金。 4、未分配利润增加数主要系报告期实现利润，未分配利润减少数主要系报告期加西贝拉压缩机有限公司 和华意（荆州）压缩机有限公司分别按规定提取了 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金。 华意压缩 2004 年度报告 8 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表（截止 2004 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变 动后 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 106,087,800 59,280,000 165,367,800 95,486,037 95,486,037 106,087,800 59,280,000 165,367,800 95,486,037 95,486,037 三、股份总数 260,853,837 260,853,837 (二)公司近三年的股票发行与上市情况 自 2002 年到报告期末为止公司未发行股票，也未有其他原因引起公司股份总数及结构 的变动。 （三）、股东情况 1、截止 2004 年 12 月 31 日股东总数为 43,771 户，其中国有法人股 1 户，法人股 1 户， 社会公众股 43,769 户（含董事、监事按规定被锁定的 3 户）。 2、主要股东持股情况 （1） 持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东情况 华意压缩 2004 年度报告 9 报告期初 报告期末 股东名称 持股数量 （股） 持股比例 （%） 本次变 动情况 （股） 持股数量 （股） 持股比例 （%） 景德镇华意电器总公司 广东科龙电器股份有限公司 106,087,800 59,280,000 40.67% 22.73% 0 0 106,087,800 59,280,000 40.67% 22.73% （2）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 景德镇华意电器总公司 106,087,800 40.67 2 广东科龙电器股份有限公司 59,280,000 22.73 3 姚伟 408,700 0.157 4 简江峰 215,500 0.083 5 黄新生 185,000 0.071 6 巫金就 180,000 0.069 7 韩红钢 165,420 0.063 8 金玉梅 154,700 0.059 9 王争红 142,000 0.054 10 丁晓东 141,529 0.054 注：公司第 1 名与其他股东之间无关联关系，其他股东之间是否有关联关系不详，也未知是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除景德镇华意电器总公司和广东科龙电器股 份有限公司持有的股份为非流通股份外，其他股东持有的股份均为上市流通股份。上述股东中景德镇华 意电器总公司持有的股份为国有法人股。 (3)、持有公司 5%（含 5%）以上的股东所持股份质押、冻结等情况： 景德镇华意电器总公司所持华意压缩股份 106,087,800 股全被冻结，其中 40,330,000 股为质押冻结，65,757,800 股为司法冻结(详见 2002 年 7 月 20 日证券时报和 2004 年 9 月 17 日证券时报有关公告)。 (4)、控股股东及实际控制人 景德镇华意电器总公司 为国有独资企业。 成立日期：1988 年 10 月 法人代表： 符念平 注册资本:壹亿零壹拾柒万伍仟元 华意压缩 2004 年度报告 10 经营范围：电冰箱 、空调器、制冷设备及配件，本企业产品及技术出口业务，生产所 需原辅材料、设备、技术的进出口业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务， 开展本企业补偿贸易业务。 (5)、其他持有公司股份 10%以上的股东情况: ① 第二大股东简介 广东科龙电器股份有限公司 成立日期：1997 年 4 月 法人代表：顾雏军 注册资本：99200.7 万元 经营范围：开发、制造电冰箱等家用电器、产品内、外销售和提供售后服务，运输自营 业务。 (6)、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司前 10 名流通股东持股情况： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 种类 1 姚 伟 408,700 0.157 A 股 2 简江峰 215,500 0.083 A 股 3 黄新生 185,000 0.071 A 股 4 巫金就 180,000 0.069 A 股 5 韩红钢 165,420 0.063 A 股 6 金玉梅 154,700 0.059 A 股 7 王争红 142,000 0.054 A 股 8 丁晓东 141,529 0.054 A 股 9 黄玉如 121,000 0.046 A 股 10 林旭曦 120,000 0.046 A 股 注：未知前十名流通股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 景德镇市政府财政局 景德镇华意电器总公司 华意压缩机股份有限公司 100% 40.67% 华意压缩 2004 年度报告 11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数量 年末持股数量 符念平 董事长 男 48 2002、12—2005、12 12654 股 12654 股 徐兆庆 董 事 男 41 2002、12—2005、12 0 0 余笑兵 董事、总经理 男 37 2002、12—2005、12 0 0 潘发祥 董事、副总经理 男 50 2004、12--2005、12 0 0 刘从梦 董 事 男 59 2002、12—2005、12 0 0 姜宝军 董 事 男 37 2002、12—2005、12 0 0 李良智 独立董事 男 40 2004、12--2005、12 0 0 詹伟哉 独立董事 男 40 2003、6--2005、12 0 0 喻家庆 独立董事 男 38 2004、6—2005、12 0 0 张志雄 监事会主席 男 56 2002、12—2005、12 12654 股 12654 股 吴景华 监事、总工程师 男 42 2004、12-2005、12 0 0 李琼 监事 女 36 2004、11-2005、12 0 0 吴佩明 副总经理 男 42 2004、6—2005、12 0 0 俞焕贵 总会计师 男 40 2002、12—2005、12 500 股 500 股 简家凤 董事会秘书 男 54 2002、12—2005、12 0 0 注：董事、监事在股东单位任职及任职期间说明 姓名 任职单位 职务 任职期间 符念平 景德镇华意电器总公司 总经理 1999 年 11 月至今 张志雄 景德镇华意电器总公司 副总经理 1997 年至今 徐兆庆 景德镇华意电器总公司 副总经理 2003 年 2 月至今 刘从梦 广东科龙电器股份有限公司 副董事长、总裁 2002 年 1 月至今 姜宝军 广东科龙电器股份有限公司 财务督查 2001 年 12 月至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和其他任职情况 1、董事 董事长符念平先生：历任景德镇市电机厂技术员、科长；华意电器总公司部门主任、厂长助理、副 总工程师、副厂长、副总经理、总经理；本公司副总经理、总经理、董事、董事长。现任华意电器总公 司总经理、加西贝拉压缩机有限公司董事长、加西贝拉投资发展有限公司董事、华意（荆州）压缩机有 限公司董事长。 董事、总经理余笑兵先生：历任华意电器总公司车间、厂办、企业管理处等部门负责人；本公司证 券办、供应部等部门负责人，总经理助理、副总经理、公司董事。现任加西贝拉压缩机有限公司董事、 华意压缩 2004 年度报告 12 华意（荆州）压缩机有限公司董事、顺德容声塑胶制品厂有限公司和广东科龙模具有限公司董事。 董事徐兆庆先生：历任华意电器总公司生产部、供应处、进出口处等部门负责人，本公司董事。现 任华意电器总公司副总经理、华意电冰箱厂厂长、加西贝拉压缩机有限公司董事。 董事、副总经理潘发祥先生：历任本公司车间主任、生产总调度、总经理助理。现任加西贝拉压缩 机有限公司监事。 董事刘从梦先生：曾担任中国驻美国等国大使馆外交官、中国农业部国际合作司司长等政府公职、 太平洋经济合作委员会（PECC）全国委员会委员、澳大亚政府国际农业研究中心政策顾问委员会特邀外 国顾问等职位。长期负责中国与世界银行等国际机构及其他相关国家之间的双边及多边合作项目。1998 年加入格林柯尔集团。现任广东科龙电器股份有限公司副董事长、总裁。 董事姜宝军先生：曾在国家机械电子部、中国电子器材总公司进行信息分析和咨询工作，历任中国 国际期货经纪有限公司高级分析员、业务主管，华庆时代投资集团有限公司金融部总经理、集团金融总 监、总裁助理等职，2001 年加入格林柯尔集团担任高级总裁助理，现任广东科龙电器股份有限公司财务 督查。 独立董事李良智先生：历任江西财经学院工业经济系工业经济室副主任、工商管理系企业管理室主 任，江西财经大学 MBA 教育中心副主任、研究生部副主任、主任，现任江西财经大学研究生学院院长、 江西江维股份有限公司独立董事。 独立董事詹伟哉先生：曾任西藏大学经济管理系团委书记，深圳东辉实业股份有限公司财务部副经 理，深圳市旅游集团公司财务主管，深圳市西丽大酒店总经理助理兼财务部长。现任深圳市侨社实业股 份有限公司董事、财务总监，并兼任深圳市会计学会旅游分会副会长，广东省高级会计师第三评审委员 会专家组成员，江西财经大学兼职教授、井岗山旅游发展股份有限公司独立董事。 独立董事喻家庆先生：曾任沈阳商品交易所总裁助理，后来在海南省信托投资公司、海南港澳国际 信托投资公司从事证券研究及投资银行工作，并任海南港澳国际信托投资公司研究中心负责人。现任深 圳达晨财经顾问有限公司副总经理。 2、监事 监事会主席张志雄先生：男，54 岁，大专文化，高级工程师，历任副科长、副主任、科长、生产部 主任、副厂长、厂长、副总经理、第一、二届监事会监事等职。现任华意电器总公司副总经理，本公司 第三届监事会监事。 监事、总工程师吴景华先生：曾在九江 6214 厂、景德镇市黄金公司工作，自 1993 年进入本公司后， 历任车间主任、生产制造部副经理、研发部经理等职。现任加西贝拉压缩机有限公司董事。 监事李琼女士：曾任湖北荆州南光制冷设备有限公司技术部部长、华意（荆州）压缩机有限公司副 总经理兼总工程师，现任本公司副总工程师。 华意压缩 2004 年度报告 13 3、高级管理人员 副总经理吴佩明先生：曾在广州远洋运输公司工作，自 1991 年进入本公司后，历任车间负责人、设 备部经理之职。现任加西贝拉压缩机有限公司董事。 总会计师俞焕贵先生：曾任本公司财务部经理、监事，景德镇华意电器总公司财务与资金管理处处长、 副总会计师。 董秘简家凤先生：历任一中型企业财务科长、厂办主任、总会计师及副厂长，本公司第一届、第二 届董事会秘书兼证券办主任。具有较丰富的业务知识和工作经验。现任本公司第三届董事会秘书兼证券 办主任、顺德容声塑胶制品厂有限公司和广东科龙模具有限公司董事、加西贝拉压缩机有限公司董事。 （三）年度报酬情况 1、在公司有行政职务的董事、监事及高级管理人员实行岗位系数工资。 2、2004 年在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员共 7 人，报酬总额为 18.92 万元(不含 独立董事)，报酬在 3 万元以上的 4 人，2-3 万元的 2 人，2 万元以下的 1 人。其中两位董事在公司领取 报酬,总额为 7.51 万元;金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 10.96 万元。李琼女士自 2004 年 6 月 起调入公司,报告期在公司领取七个月薪酬,俞焕贵先生 2004 年 12 月起在公司任总会计师，报告期在公 司领取一个月的薪酬。 3、董事符念平先生、徐兆庆先生和监事会主席张志雄先生在控股股东景德镇华意电器总公司领取报 酬，董事刘从梦先生、姜宝军先生在第二大股东—广东科龙电器股份有限公司领取报酬，上述人员均不 在本公司领取报酬和津贴。 4、独立董事津贴每人每年 30,000 元(含税)，独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按 <<公司章程>>、<<独立董事制度>>行使职权时所需费用按公司规定的标准执行。 （四） 在报告期内聘任或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、 报告期董事、监事、高管人员离任情况 姓名 离任职务 离任时间 离任原因 黄永燮 总会计师 2004 年 2 月 6 日 健康 滕征朴 总经理 2004 年 6 月 28 日 健康 王立津 副总经理 2004 年 6 月 28 日 健康 李维安 独立董事 2004 年 6 月 29 日 工作繁忙 刘运龙 总会计师 2004 年 10 月 19 日 个人原因 华意压缩 2004 年度报告 14 滕征朴 董事 2004 年 12 月 20 日 健康 廖进球 独立董事 2004 年 12 月 20 日 工作繁忙 `程桂英 监事 2004 年 12 月 20 日 到龄退休 俞焕贵 监事 2004 年 12 月 20 日 工作变动 2、 报告期董事、监事、高管人员聘任情况 姓名 聘任职务 聘任时间 批准程序 刘运龙 总会计师 2004 年 2 月 6 日 第三届董事会 2004 年第一次临时会议 余笑兵 总经理 2004 年 6 月 28 日 第三届董事会第十二次会议 吴景华 总工程师 2004 年 6 月 28 日 第三届董事会第十二次会议 吴佩明 副总经理 2004 年 6 月 28 日 第三届董事会第十二次会议 喻家庆 独立董事 2004 年 6 月 29 日 2003 年度股东大会 李琼 监事 2004 年 11 月 15 日 三届监事会第六次会议(职工代表) 潘发祥 董事 2004 年 12 月 20 日 2004 年第二次临时股东大会 李良智 独立董事 2004 年 12 月 20 日 2004 年第二次临时股东大会 吴景华 监事 2004 年 12 月 20 日 2004 年第二次临时股东大会 俞焕贵 总会计师 2004 年 12 月 20 日 第三届董事会第十七次会议 (五)公司员工情况 2004 年，公司在职员工 1162 人。 其中： （1）生产人员 938 人，销售人员 12 人，技术人员 108 人，财务人员 9 人，行政人员 101 人； （2）高级职称 15 人，中级职称 32 人，初级职称及以下 311 人； （3）研究生学历者 3 人，本科学历者 51 人，大专学历者 84 人，中专学历者 425 人，中专以下学历 者 600 人； 公司无离、退休人员，也无需公司承担费用的离退休职工。 华意压缩 2004 年度报告 15 五、公司治理结构 (一)、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规 的要求，逐步完善治理结构。报告期公司建立了募集资金管理办法，根据中国证监会 56 号 文修改了公司章程, 加大了对关联欠款的清收力度，完善了公司财务管理制度、物流控制制 度等公司内控制度，同时初步建立了员工绩效管理制度，使公司治理水平日趋完善。 今后公司将加快董事会各专业委员会的建设,建立董事、监事和高级管理人员的绩效评 价和激励机制，进一步规范公司与控股股东的关系。 (二)、独立董事履行职责情况 公司设有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求。本公司独立董事自任职以来，能够按照《独立董事工作制度》，认真、勤勉、 尽责地履行独立董事职责，参加公司的董事会及股东大会，对公司的董事、监事和高管人员 的选举聘任及关联交易等事项发表独立意见，积极了解公司经营情况，为董事会的规范运作 和科学决策起到了积极作用，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法利益。报告期内独 立董事没有对公司有关审议表决事项提出异议。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 李维安 6 6 0 0 廖进球 8 8 0 0 詹伟哉 11 11 0 0 喻家庆 5 5 0 0 李良智 1 1 0 0 (三)、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务中的“ 五分开” 情况 1、业务方面：本公司拥有独立的采购销售和生产系统，本公司能独立开展主营产品及 项目的开发、研究、生产、销售等各项业务经营活动，不存在同业竞争情况。 2、公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，经理、副经理等高级管理人员在公 司领取报酬，未在股东单位担任职务。 3、本公司相对于控股股东资产完整，拥有独立的产、供、销系统，工业产权、除商标 华意压缩 2004 年度报告 16 和少量厂房土地之外的非专利技术等无形资产由公司拥有。 4、本公司与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，机构完全独立运作。 5、本公司财务独立，拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和财务核算制 度、财务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 (四)、高级管理人员激励机制情况 目前尚未建立积极有效的高级管理人员激励机制。 华意压缩 2004 年度报告 17 六、股东大会情况简介 （一）、2004 年度召开了三次股东大会 1、2004 年度第一次临时股东大会 公司于 2004 年 2 月 27 日在《证券时报》刊登了召开 2004 年度第一次临时股东大会通 知， 3 月 31 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 14 名，代表股份 165,432,613 股， 占公司总股本的 63.42%，会议审议通过《关于计提固定资产减值准备议案》的修正案。 会议决议刊登于 2004 年 4 月 1 日《证券时报》第 23 版。福建君立律师事务所为本次股 东大会出具了法律意见书。 2、2003 年度股东大会 公司于 2004 年 5 月 29 日在《证券时报》刊登了召开 2003 年度股东大会的通知，6 月 29 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 11 名，代表股份 165,415,708 股，占公司总 股本的 63.41%，会议审议通过如下议案： （1）审议通过了 2003 年度报告正文及摘要； （2）审议通过了 2003 年董事会工作报告； （3）审议通过了 2003 年监事会工作报告； （4）审议通过了 2003 年度利润分配方案； （5）审议通过了《关于李维安先生请求辞去独立董事职务的议案》； （6）审议通过了《关于聘请喻家庆先生为公司独立董事的议案》； （7）审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； （8）审议通过了《募集资金管理办法》。 会议决议刊登在 2004 年 6 月 30 日《证券时报》第 32 版。福建君立律师事务所为本次股 东大会出具了法律意见书。 3、2004 年第二次临时股东大会 公司于 2004 年 11 月 20 日在《证券时报》刊登了召开 2004 年度第二次临时股东大会通 知，12 月 20 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 9 名，代表股份 165,397,249 股， 占公司总股本的 63.41%，其中流通股东共 7 人，代表股份 29,449 股，占股份总数的 0.01%； 非流通股东及代理人共 2 人，代表股份 165,367,800 股，占股份总数的 63.40%。会议审议 通过如下议案： （1） 审议通过了《关于滕征朴先生请求辞去董事职务的议案》； （2） 审议通过了《关于廖进球先生请求辞去独立董事职务的议案》； （3） 增补潘发祥先生为第三届董事会董事； （4） 增补李良智先生为第三届董事会独立董事； （5） 审议通过了《关于向华意电器总公司购买完善 200 万台无氟制冷压缩机技改生产 线的议案》； 华意压缩 2004 年度报告 18 （6） 逐项表决通过了《关于调整监事会成员的议案》。 会议决议刊登于 2004 年 12 月 21 日《证券时报》第 5 版。福建君立律师事务所为本次股 东大会出具了法律意见书。 二、报告期内公司选举、更换董事、监事情况 经公司 2003 年度股东大会审议，决定同意李维安先生辞去独立董事职务，增补喻家庆 先生为公司第三届董事会独立董事。 经 2004 年 11 月 15 日召开的三届六次监事会会议审议决定，同意工会推荐的李琼女士作 为职工代表的监事。 经公司 2004 年第二次临时股东大会审议决定：同意滕征朴先生、廖进球先生分别辞去第 三届董事会董事、独立董事职务，增补潘发祥先生、李良智先生为第三届董事会董事、独立 董事；同意俞焕贵先生、程桂英女士辞去第三届监事会监事，增补吴景华先生为第三届监事 会监事。 华意压缩 2004 年度报告 19 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况 报告期内，公司面临的主要问题依然是原材料价格上涨。然而公司发挥企业团队精神， 完善管理制度，优化资源配置，促进产品技术革新，节能增效，使公司的产量、销量较 2003 年大幅增长，再创历史新高，报告期实现了主营业务利润 8,683.65 万元，较 2003 年度约增 加了 40%；同时公司加大应收款项,特别是关联占用的回收力度,从而加快资金周转速度和减 少了应收款项等坏帐准备的计提,降低了财务费用和管理费用。另外,年末母公司还获得了 3000 万元的补贴收入。报告期公司扭亏为盈，实现净利润 773 万元。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营无氟压缩机的生产和销售，属专用设备制造业中其他专用设备制造业。报告期 内公司生产压缩机 592 万台，销售压缩机 587 万台，分别比 2003 年增长了 36.09%和 41.10%。 根据中国家用电器协会统计，2004 年度公司冰箱压缩机市场占有率约 24%，在同行业居首位。 2、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 (1)产品分部 项目类别 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 压缩机 977,322,942.43 元 86,836,544.40 元 9.11% 其中：关联交易 260,634,329.16 元 23,743,787.38 元 9.11% 合 计 977,322,942.43 元 86,836,544.40 元 9.11% 其 中 ： 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 的 关 联 交 易 金 额 69,853,166.22 元。 (2)产品销售地区分部 地 区 主营业务收入 (元) 主营业务收入 比上年增减% 主营业务成本 (元) 主营业务成本 比上年增减% 毛利率% 毛利率比 上年增减% 境 外 48,909,310.17 3759.44 43,237,000.50 4108.87 11.60 -7.34 境 内 939,824,345.95 40.07 856,480,514.00 41.12 8.87 -0.68 其中:省内 70,404,318.92 42.14 62,517,008.34 34.24 11.20 5.23 省外 869,420,027.03 39.90 793,963,505.66 41.70 8.68 1.16 本公司内各业务 分部相互抵消 11,410,713.69 245.61 11,410,713.69 245.61 0 0 合 计 977,322,942.43 46.10 888,306,800.81 46.92 9.11 -0.50 华意压缩 2004 年度报告 20 3、 公司主营业务盈利情况 报告期，由于原材料价格持续上涨，使生产成本上升，华意荆州和加西贝拉的主营业 务毛利率均下降了约 2.7 个百分点；而母公司却由于下半年价格回升及降成本效果显著，在 原材料价格上涨的情况下，毛利率上升 2.1 个百分点；上述因素综合后，公司主营业务的整 体毛利率较上年下降了 0.50 个百分点。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、 加西贝拉压缩机有限公司，注册资本 24000 万元，本公司合法持有其 53.78%股 权。该公司主营生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配件及售后维修服务。报告期末总资产 59,534.48 万元，净资产 27,282.92 万元；2004 年度生产压缩机 308 万台，销售压缩机 308 万台,实现销售收入 53,458.01 万元，实现净利润 1,126.31 万元。 2、华意压缩机（荆州）有限公司，注册资本 300 万元，本公司合法持有其 69.9%的 股权。该公司主营生产、销售各种型号冰箱压缩机及相应的服务，研究和发展新产品。报告 期末该公司总资产 6,348.07 万元，净资产 639.40 万元，2004 年度生产压缩机 74 万台，销 售压缩机 74 万台，实现销售收入 10,235.86 万元，实现净利润 43.23 万元。 3、广东科龙模具有限公司，注册资本 1500 万美元，本公司合法持有其 30%股权。该 公司主营生产经营模具，报告期末总资产 17,662.77 万元，净资产 14,435.04 万元，2004 年度实现净利润 877.31 万元。 4、佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司，注册资本 1580 万美元，本公司合法持有 其 30%股权。该公司主营生产经营电冰箱塑料件、空调塑料件，报告期末总资产 33,188.64 万元，净资产 28,864.97 万元，2004 年度实现净利润 412.15 万元。 （三）主要供应商、客户情况 2004 年度，公司向前五名供应商采购金额合计 236,594,101.20 元,占年度采购总额的 27.63%；向前五名销售客户销售金额合计 527,632,971.78 元，占公司销售总额的 53.99%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 面对行业竞争、主要原材料价格上涨、因电力紧张而受限电影响，以及新运输法规的实 产地 主营业务收入 (元) 主营业务收入 比上年增减% 主营业务成本 (元) 主营业务成本 比上年增减% 毛利率% 毛利率比 上年增减 母公司 351,794,928.56 30.81 332,494,138.98 27.97 5.49 2.10 华意荆州 102,358,610.02 60.40 92,382,464.55 65.35 9.75 -2.70 加西贝拉 534,580,117.54 57.46 474,840,910.97 62.49 11.17 -2.75 本公司内各业务 分部相互抵消 11,410,713.69 - 11,410,713.69 - - - 合 计 977,322,942.43 46.10 888,306,800.81 46.92 9.11 -0.50 华意压缩 2004 年度报告 21 施，运费上涨等生产经营中的问题与困难，公司采取了以下措施： （1）加强生产组织与协调工作，建立了制造预警体系；不断完善各项绩效考核机制， 提高员工生产积极性，从而提高生产效率；加大了零部件的外协加工力度，有效地解决了瓶 颈问题，从而提高公司产能。 (2)继续推行质量风暴活动, 制定质量奖惩制度，加强现场管理和工艺控制力度，及时 组织员工培训，保证降成本不降质量。 (3)优化资源配置，充分发挥华意压缩、华意（荆州）、加西贝拉三家公司的优势，实 行资源共享。 (4)以市场为导向，通过技术创新，不断开发新产品。对研发人员实行开放式管理，能 者上庸者下，对研发项目实行承包制，激发研发人员的主动性和创造性。 (5)推行用户走访制度，对用户进行定期和不定期走访,加深与用户之间的沟通与了解， 在巩固老用户的基础上，不断开发新用户。 （6）不断完善公司各项规章制度，推行企业文化。 （五）公司公开披露过报告期内盈利预测与实际利润实现数无差异。 公司曾在 2004 年第三季度报告中披露预计四季度盈利但 2004 年度亏损，但由于 2004 年 12 月底公司收到了 3000 万元财政补贴，因此，公司于 2004 年 12 月 31 日在证券时报上 披露了收到财政补贴和 2004 年度预计盈利的公告。 （六）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内无募集资金的使用或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 根据 2004 年 8 月 12 日三届十三次董事会决议，报告期末母公司已将持有的国债全部 售出，报告期国债投资亏损 789.6 万元。自 2002 年 3 月以来,母公司累计投资国债一亿元, 共计亏损为 551.5 万元。 （七）、财务状况和经营成果（单位：人民币元） 1、 财务状况 期末数 期初数 增减幅度(%) 总资产 1,743,974,566.60 1,614,540,756.80 8.02 短期投资 225,797.32 134,813,843.91 -99.83 应收票据 160,125,288.66 102,585,134.70 56.09 应收帐款 241,497,060.80 266,891,158.83 -9.51 其他应收款 105,686,722.40 160,050,802.54 -33.97 股东权益 532,293,396.53 523,518,056.87 1.68 2、经营成果 报告期数 上年同期数 增减幅度(%) 华意压缩 2004 年度报告 22 主营业务利润 86,836,544.40 62,158,804.66 39.70 其他业务利润 7,066,201.25 4,843,458.71 45.89 营业费用 21,529,780.96 15,315,674.70 40.57 管理费用 48,802,487.99 74,187,399.01 -34.22 财务费用 28,850,108.87 31,418,522.67 -8.17 投资收益 -4,856,379.00 5,224,691.33 -192.95 补贴收入 33,784,263.17 3,642,505.86 827.50 营业外支出 1,362,191.73 63,176,496.47 -97.84 净利润 7,729,964.98 -119,889,124.92 106.45 现金 及 现 金 等 价 物净增加额 13,510,513.35 -94,076,691.70 114.36 3、增减原因 (1) 总资产较期初增加主要系由于母公司固定资产和无形资产增加所致; (2) 短期投资较期初减少主要系由于报告期母公司收回全部国债投资所致； (3) 应收票据较期初增加主要系由于销量增加而收到的承兑汇票增加所致； (4) 应收帐款较期初减少主要系由于报告期货款清收回笼加快； (5) 其他应收款较期初减少主要系由于报告期收到控股股东还款所致； (6) 股东权益较期初增加主要系由于报告期盈利所致； (7) 主营业务利润较期初增加主要系由于报告期销售收入增加所致； (8) 其他业务利润较期初增加主要系由于让售材料及废料获利增加所致； (9) 营业费用增加主要系报告期销量增加所致； (10) 管理费用减少主要系由于报告期应收款项余额减少而减少了减值准备的计提所致； (11) 财务费用减少主要系利息支出减少和收取的资金占用费增加所致； (12) 投资收益减少主要系报告期短期投资损失所致； (13) 补贴收入增加主要系报告期母公司收到 3000 万元补贴收入所致； (14) 营业外支出减少主要系由于本报告期未计固定资产减值准备而 2003 年公司提取了 6009 万 元的固定资产减值准备所致； (15) 净利润增加主要系由于本报告期主营业务利润增加和补贴收入增加所致； (16) 现金及现金等价物净增加额较期初增加主要系经营活动产生现金流量净额增加所致。 （八）、董事会日常工作情况 1、报告期本公司召开了 11 次董事会 （1）第三届董事会 2004 年第一次临时会议于 2004 年 2 月 6 日在公司三楼会议室召开， 会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，3 名监事列席了会议，会议作出如下决定：同意黄永燮 先生辞去总会计师职务,聘请刘运龙先生担任总会计师。 决议公告刊登在 2004 年 2 月 7 日《证券时报》第 10 版。 华意压缩 2004 年度报告 23 （2）、三届八次董事会会议于 2004 年 3 月 15 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，2 名监事列席了会议，会议审议通过了《关于计提固定资产减值准备 议案》的修正案。 决议公告刊登在 2004 年 3 月 16 日《证券时报》第 34 版。 （3）、三届九次董事会会议于 2004 年 4 月 8 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，3 名监事列席了会议，会议审议通过了如下议案： ①审议通过了 2003 年度报告正文和摘要； ② 审议通过了 2003 年董事会工作报告； ③ 审议通过了 2003 年度利润分配方案； ④ 审议通过了《关于李维安先生请求辞去独立董事职务的议案》。 决议公告刊登在 2004 年 4 月 10 日《证券时报》第 36 版。 （4）、三届十次董事会会议于 2004 年 4 月 22 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，3 名监事列席了会议，审议通过了 2004 年第一季度报告。 2004 年第一季度报告刊登于 2004 年 4 月 24 日《证券时报》第 10 版。 （5）、三届十一次董事会于 2004 年 5 月 28 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下议案： ① 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； ② 审议通过了《关于推荐喻家庆先生为独立董事候选人的议案》； ③ 聘任巢亦文女士为证券事务代表； ④ 决定于 2004 年 6 月 29 日召开 2003 年度股东大会。 决议公告刊登于 2004 年 5 月 29 日《证券时报》第 37 版。 （6）、三届十二次董事会会议于 2004 年 6 月 26 日在公司三楼会议室召开，会议应到董 事 9 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下议案： ① 在关联董事回避的情况下，审议通过了《华意电器总公司以非现金资产偿债的议案》； ② 审议通过了《关于滕征朴先生请求辞去董事职务的议案》； ③ 审议通过了《关于推荐潘发祥先生为董事候选人的议案》； ④ 审议通过了《关于公司高管变动的议案》：同意滕征朴先生、王立津先生分别辞去总 经理、副总经理职务，聘任余笑兵先生为总经理，聘任吴景华先生为总工程师，聘任吴佩明 先生为副总经理。 决议公告刊登于 2004 年 6 月 29 日《证券时报》第 30 版。 （7）、三届十三次董事会会议于 2004 年 8 月 12 日在公司三楼会议室召开，会议应到董 事 8 名，实到董事 6 名，刘从梦先生、徐兆庆先生因公出差在外，授权委托董事姜宝军先生、 符念平先生代为表决。2 名监事列席了会议。会议审议通过了如下决议： ①审议通过了 2004 年半年度报告及摘要； ②审议通过了《关于收回国债投资的议案》。 会议决议刊登于 2004 年 8 月 14 日《证券时报》第 20 版。 华意压缩 2004 年度报告 24 （8）三届十四次董事会会议于 2004 年 9 月 22 日在公司三楼会议室召开，会议应到董 事 8 名，实到董事 8 名，3 名监事列席了会议，会议审议通过了如下决议： ① 在关联董事回避的情况下，审议通过了《关于向控股股东景德镇华意电器总公 司购买 200 万台无氟压缩机技改生产线的议案》； ② 审议通过了《关于廖进球先生请求辞去独立董事职务的议案》； ③ 决定于 2004 年 10 月 23 日召开 2004 年度临时股东大会。 上述决议经证券监管部门审查后，仅同意刊登第二项议案，相关公告见 2004 年 9 月 24 日证券时报第 4 版。 （9）三届十五次董事会会议于 2004 年 10 月 19 日在公司三楼会议室召开，会议应到 董事 8 名，实到董事 7 名，董事徐兆庆先生因出差在外，授权委托符念平先生代为表决。3 名监事列席了会议，会议审议通过了如下决议： ① 审议通过了《2004 年第三季度报告》； ② 同意刘运龙先生辞去总会计师职务； ③ 审议通过了《关于提名李良智先生为第三届董事会独立董事候选人的议案》。 会议决议刊登于 2004 年 10 月 21 日《证券时报》第 32 版。 (10) 三届十六次董事会会议于 2004 年 11 月 15 日在公司三楼会议室召开，会议应到 董事 8 名，实到董事 8 名，2 名监事列席了会议，会议审议通过了如下决议： ① 在关联董事回避的情况下，审议通过了《关于向华意电器总公司购买完善 200 万台 无氟制冷压缩机技改生产线的议案》； ② 决定于 2004 年 12 月 20 日召开 2004 年度第二次临时股东大会。 会议决议刊登于 2004 年 11 月 20 日《证券时报》第 17 版。 （11）三届十七次董事会会议于 2004 年 12 月 20 日在公司三楼会议室召开，会议应到 董事 9 名，实到董事 9 名，1 名监事列席了会议，会议决定聘任俞焕贵先生为总会计师。 会议决议刊登于 2004 年 12 月 21 日《证券时报》第 5 版。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 （1） 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于计提固定减值准备议案》的修 正案，公司已按照会议决议在 2003 年度提取了 6009 万元的固定资产减值准备。 （2） 2003 年度股东大会审议通过了《2003 年度利润分配方案》：2003 年度利润不分 配，也不进行公积金转增股本。 （3） 2004 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于向华意电器总公司购买完善 200 万台无氟压缩机技改生产线议案》，资产过户手续已于 2004 年 12 月底全部办理完毕（详见 2004 年 12 月 30 日证券时报第 5 版重大事项公告）。 （九）、本次利润分配预案 经广东恒信德律会计师事务所审计，本公司 2004 年度实现净利润 7,729,964.98 元，但 由于上年度可供股东分配利润为-95,953,016.12 元，出于公司持续经营考虑,公司拟以 2004 华意压缩 2004 年度报告 25 年度利润全部用于弥补上年度亏损。公司 2004 年度利润拟不分配，也不进行公积金转增股 本。 （十）、其他 1、 关联往来的专项报告 广东恒信德律会计师事务所 有限公司 （2005）恒德赣审字第 012 号 关于华意压缩机股份有限公司 2004 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对华意压缩机股份有限公司（以下简称“ 华意压缩”）2004 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是华意压缩的 责任，我们的责任是对华意压缩上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合华意压缩的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要 求，现将我们在审计过程中注意到的 2004 年度华意压缩控股股东及其他关联方占用华意压 缩资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2004 年度华意压缩控股股东及其他关联方资金占用情况表 广 广东 东恒 恒信 信德 德律 律会 会计 计师 师事 事务 务所 所 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：李 李文 文智 智 有 有限 限公 公司 司 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：王 王继 继文 文 中 中国 国·· 珠 珠海 海 二 二○○ ○○ 五 五年 年二 二月 月二 二十 十四 四日 日 华意压缩 2004 年度报告 2004 年度华意压缩控股股东及其他关联方资金占用情况表 金额单位:人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 股票 代码 公 司 简 称 关联方 关联方 与公司 关系 相对应的 会计报表 科目 借方 贷方 借方 贷方 借方累计发生 额 贷方累计发 生额 占用 方式 占用原因 备注 应收账款 80,840,400.07 115,758,658.45 86,076,231.62 120,994,490.00 销售 未及时回笼 预付账款 5,051,447.48 12,082,240.00 18,619,024.09 25,649,816.61 采购 预付代购进口材料款 景德镇华意 电器总公司 直接控 股股东 其他应收款 108,635,955.02 144,895,494.67 444,179,992.82 480,439,532.47 其他 业务 往来 及拆 借用 资金 借方发生额：(1)资金占 用费 6,510,308.76 元， (2) 设 备 租 赁 费 10,850,000 元，(3)应收 水电费 482,803.63 元， (4) 拆 借 款 占 用 资 金 425,080,160.43 元，(5) 转让材料 1,256,720.00 元. 贷方发生额：(1)收到银行存款 295,461,376.28 元，(2)收到应收 票据 81,996,786.00 元，(3)应支 付租赁费 4,600,000 元，(4)垫付 款 1,251,036.25 元，(5)收房产、 土地 97,130,333.94 元抵借款. 应付帐款 - - 31,747,401.96 31,747,401.96 采购 购压缩机壳体等材料 000404 华 意 压 缩 华 意 电 器 配 件公司 受 同 一 单 位 控 制 预付账款 - 1,000,000.00 68,201,259.80 69,201,259.80 采购 借方发生额：(1)支付材 料款 28,662,175.00 元， (2)让售材料 189,084.80 元 ， (3) 拆 借 资 金 39,350,000.00 元 贷 方 发 生 额 ： (1) 采 购 材 料 18,273,971.95 元，(2)应付材料 款转入总公司 11,577,287.85 元， (3)拆借资金 39,350,000.00 元 广 东 科 龙 电 器 股 份 有 限 公司 第 二 大 股东 应收帐款 - 4,354,479.84 15,684,483.09 223,228,442.17 243,267,405.10 销售 预收货款 含子公司销售 合计 194,527,802.57 4,354,479.84 289,420,876.21 - 872,052,352.46 971,299,905.94 华意压缩 2004 年度报告 27 2、 对外担保情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司及控股子公司对外担保情况如下表： 单位:万元 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 民 丰 特 种 纸 股 份有限公司 2004 年 11 月 26 日 1,000.00 连带责 任担保 2004 年 11 月 26 日 --2005 年 11 月 25 日 否 否 民 丰 特 种 纸 股 份有限公司 2004 年 03 月 05 日 1,500.00 连带责 任担保 2004 年 3 月 5 日 --2005 年 3 月 4 日 否 否 民 丰 特 种 纸 股 份有限公司 2004 年 09 月 21 日 800.00 连带责 任担保 2004 年 9 月 21 日 --2006 年 6 月 30 日 否 否 民 丰 特 种 纸 股 份有限公司 2004 年 07 月 27 日 70.00 信用证 2004 年 7 月 27 日 --2005 年 9 月 25 日 否 否 中 宝 科 控 投 资 股份有限公司 2004 年 04 月 16 日 2,500.00 连带责 任担保 2004 年 4 月 16 日 --2005 年 4 月 15 日 否 否 中 宝 科 控 投 资 股份有限公司 2004 年 03 月 26 日 500.00 连带责 任担保 2004 年 3 月 26 日 --2005 年 3 月 23 日 否 否 浙 江 嘉 欣 丝 绸 股份有限公司 2004 年 01 月 07 日 350.00 连带责 任担保 2004 年 1 月 7 日 --2005 年 1 月 5 日 至 2005 年元月 5 日 已 还 款,履行 完毕 否 浙 江 嘉 欣 丝 绸 股份有限公司 2004 年 06 月 24 日 650.00 连带责 任担保 2004 年 6 月 24 日 --2005 年 6 月 10 日 否 否 浙 江 嘉 欣 丝 绸 股份有限公司 2004 年 11 月 10 日 1,130.00 连带责 任担保 2004 年 11 月 10 日 --2005 年 11 月 3 日 否 否 浙 江 嘉 欣 丝 绸 股份有限公司 2004 年 12 月 16 日 600 连带责 任担保 2004 年 12 月 16 日 -2005 年 12 月 15 日 否 否 对外担保余额合计 4894 其中：关联担保余额合计 0 上市公司对控股子公司担保余额合计 2150 对外担保总额合计 7044 担保总额占公司净资产的比例 13.22% 违规担保总额 0 母公司无对外担保事项，上述对外担保均为控股 53.78%的子公司――加西贝拉压缩机 有限公司根据其与中宝科控、嘉欣丝绸和民丰特纸股份公司签订的互保协议而进行的等额互 担。 截止 2004 年 12 月 31 日本公司为控股子公司――华意(荆州)压缩机股份有限公司流动 资金贷款 950 万元和 1,200 万元应付票据提供了担保。 华意压缩 2004 年度报告 28 3、独立董事对公司执行上述规定情况的专项说明及独立意见。 根据《华意压缩机股份有限公司独立董事制度》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的有关规定，作为华意压缩机股份 有限公司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司与 关联方资金往来及对外担保情况发表以下独立意见： 一、截止 2004 年 12 月 31 日，关联方景德镇华意电器总公司共占用公司资金 19,452.78 万元，其中经营性占用 8,589.18 万元，非经营性占用 10,863.60 万元。上述关联往来已经 广东恒信德律会计师事务所审计并出具了专项说明（2005）恒德赣审字第 012 号《关于华意 压缩机股份有限公司 2004 年度关联方占用资金情况的专项审计说明》。由于公司采取了包括 司法手段在内的各种方法清理控股股东欠款，使控股股东的关联占款较 2003 年底减少 7820.86 万元，较 2003 年底下降了 28.68%。 向控股股东收取资金占用费和设备租赁费均经过董事会和股东大会审议，并按与控股股 东签订的有关协议执行；向控股股东收取水电费、购销商品等关联交易均按市场价定价，不 存在损害中小股东利益的行为；上述交易在以前定期报告中均有披露。控股股东其他非经营 性资金占用未签订协议，也未经董事会、股东大会审议。 公司应继续采取行之有效的办法追讨占用余款，加大对控股股东的货款回收力度, 降低 经营性关联占用，控制非经营性关联占用，实现规范运作，以维护全体股东的利益。 二、公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个人 提供担保的情况。2004 年度公司对外担保总额 7044 万元，占公司期末净资产的 13.23%，其 中为控股子公司—华意（荆州）压缩机有限公司担保 2150 万元，控股子公司—加西贝拉压 缩机有限公司对外等额互保 4894 万元。上述担保均按《公司章程》和 56 号文的要求履行了 法定程序。 公司应根据 56 号文要求，加强对被担保对象的资信审查，严格控制对外担保额，落实 对外担保的反担保事宜，采取积极措施减少对外担保风险。 华意压缩 2004 年度报告 29 八、监事会报告 （一）、报告期内监事会工作情况 报告期内本公司召开了三次监事会 1、三届四次监事会会议于 2004 年 4 月 8 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名， 实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了 2003 年度报告正文及摘要； （2）审议通过了 2003 年度监事会工作报告； （3）审议通过了 2003 年度利润分配预案。 会议决议刊登于 2004 年 4 月 10 日《证券时报》第 36 版。 2、三届五次监事会会议于 2004 年 8 月 12 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，审议通过了 2004 年半年度报告及摘要。 会议决议刊登于 2004 年 8 月 14 日《证券时报》第 20 版。 3、三届六次监事会会议于 2004 年 11 月 15 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 2 名，审议通过了《关于调整部分监事会成员的议案》： （1） 同意俞焕贵先生因工作变动辞去监事职务； （2） 同意程桂英女士因到龄退休辞去监事职务； （3） 推荐吴景华先生为监事候选人； （4） 同意工会推荐的李琼女士作为职工代表的监事。 会议决议刊登于 2004 年 11 月 20 日《证券时报》第 17 版。 （二）、监事会对公司运作情况等的说明 1、依法运作情况 报告期内，公司依照有关法律、法规以及《公司章程》的规定规范运作，决策程序合 法，建立了较完善的内部控制制度。除公司治理有待进一步完善,关联往来进一步规范外， 公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 广东恒信德律会计师事务所对公司 2004 年度报告出具了无保留意见的审计报告，该财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司收购资产交易价格合理，未有内幕交易，也未损害全体股东利益或造 成公司资产流失。 4、公司关联交易遵守公开、公平、公正原则，与景德镇华意电器总公司之间的货物购 销均按市场价定价，向华意电器总公司购买完善 200 万台无氟压缩机技改生产线是以评估价 为基准定价，本监事会认为不存在内幕交易，其定价基本公允，无损害公司和中小股东的利 益。 华意压缩 2004 年度报告 30 九、重要事项 (一)、本年度公司重大诉讼、仲裁事项 1、本公司于 2004 年 11 月分别向江西省景德镇市中级人民法院提起诉讼，要求景德镇 华意电器总公司立即归还占用公司款项 21677.48 万元，并承担相关诉讼费用。2004 年 12 月 接到院受理通知书后，于 2004 年 12 月 7 日在证券时报上刊登了重大诉讼公告。在江西省景 德镇市中级人民法院主持下，公司与景德镇华意电器总公司达成了阶段调解协议：景德镇华 意电器总公司用其价值 9713.03 万元的土地使用权及厂房设施的对应等值部分折抵偿部分占 用款项 9621.69 万元，目前，该项调解协议已执行完毕（有关公告刊登于 2004 年 12 月 30 日证券时报）。 2、2004 年本公司应收账款已涉及债权诉讼的金额 4,159.47 万元。其中：长岭（集团） 股份有限公司 1,538.08 万元；陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1,018.20 万元；河南冰熊保鲜设 备股份有限公司 1,592.47 万元；慈溪市跃丰电器有限公司 10.72 万元，法院判决胜诉，目 前已进入执行程序，按账龄分析法已计提了坏账准备 1,833.37 万元。 (二)、报告期内收购资产情况 2004 年 12 月 20 日公司召开 2004 年度第二次临时股东大会，在关联股东回避的情况下， 审议通过了《关于向华意电器总公司购买完善 200 万台无氟压缩机技改生产线议案》(详见 2004 年 12 月 21 日证券时报)：按评估价 19330.95 万元用现金购买景德镇华意电器总公司拥 有的完善 200 万台无氟制冷压缩机技改生产线。该资产过户手续已于 2004 年 12 月底全部办 理完毕（详见 2004 年 12 月 30 日证券时报第 5 版重大事项公告）。 该资产进入本公司后，公司本部压缩机的设计产能将从现在的 100 万台提高到 200 万台， 从而提升公司的行业竞争力，同时也避免了与大股东之间的同业竞争。由于该资产于 2004 年 12 月底进入公司，对公司报告期经营成果无影响。 (三)、关联交易事项 1、销售商品、提供和接受劳务发生的关联交易： 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 与上市公司 关系 交易金额 (元) 占同类交易 金额的比例 (%) 交易金额 (元) 占同类交易金 额的比例(%) 景德镇华意电器总公司 控股股东 75,057,944.71 7.64% 49,057,451.77 5.73% 华意电器配件有限公司 受 同 一 单 位 控制 - - 15,618,779.44 1.82% 广东科龙电器股份有限公司 第二大股东 190,783,076.24 19.52% 470,085.47 0.05% 合计 265,841,020.95 27.16% 65,146,316.68 7.60% 华意压缩 2004 年度报告 31 ①华意电器总公司是本公司的独家发起人，由于历史原因和本公司暂无生产企业自营 进出口经营权，而无氟压缩机部分关键配件又无法实现国内配套，因此本公司的部分零配件 的进口委托华意电器总公司之进出口公司办理，采购定价按实际市场价。 ②压缩机是冰箱的核心配件，本公司与华意电器总公司的主导产品为上、下游产品， 且华意电器总公司之电冰箱厂所用压缩机基于品牌、价格性能匹配及服务等多方面的考虑， 一直以来都是只使用本公司生产的无氟压缩机，销售定价原则系按实际市场价。 ③向广东科龙电器股份有限公司的关联销售，主要是公司控股子公司加西贝拉压缩机 有限公司及母公司向广东科龙电器股份有限公司下属生产冰箱、冷柜等的子公司销售压缩 机。 因购销商品、提供劳务而发生的关联交易详见会计报表附注。 2、资产转让发生的关联交易详见第九节重要事项（二）报告期收购资产情况。 3、根据与景德镇华意电器总公司签订的资产回租协议，景德镇华意电器总公司回租公 司的冰箱生产线，2004年应收租金为1085万元，至2004年12月31日前已全部收到。 4、根据公司本公司与控股股东—景德镇华意电器总公司签订的资金占用费协议。报告期 应向景德镇华意电器总公司收取的资金占用费为651万元,至2004年12月31日已全部收到。 5、依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的土地、房屋使用协议，本公司已向景德镇 华意电器总公司支付2004年度房屋及土地使用费460万元。 经司法调解，华意电器总公司用其价值9713.03万元的土地使用权及厂房设施的对应等值 部分折抵偿还部分欠款，2004年12月底该部分土地及厂房进入公司后，涉及该部分土地及厂 房的租金将免除。 6、公司与关联方的债权债务往来及担保事项详见第七节董事会报告（十）其他事项， 注册会计师的专项说明及独立董事意见。 (四)、重大合同履行情况 1、资产租赁和资金占用费协议履行情况见第九节重要事项（二）重大关联交易 3、4 条。 2、对外担保情况详见第七节董事会报告（十）其他事项。 (五)、承诺事项 公司在 2003 年报中披露了景德镇华意电器总公司的还款承诺，主要内容如下： 1、对历史形成的关联欠款，华意电器总公司将以现金或与公司主业相关的资产按有关 法律法规程序予以清偿，并保证自 2004 年起每个会计年度下降 30%。 2、2004 年起华意电器总公司不再新增非经营性的关联占用。 实际履行情况为： 1、为避免同业竞争，增大公司产能，经 2004 年度第二次临时股东大会审批，公司以现 华意压缩 2004 年度报告 32 金按评估价 19330.95 万元购买景德镇华意电器总公司拥有的完善 200 万台无氟制冷压缩机 技改生产线。华意电器总公司于 2004 年 11 月初和 12 月底偿还了公司 16,300 万元人民币现 金（详见 2004 年 11 月 11 日、12 月 30 日证券时报）。 通过司法程序，在江西省景德镇市中级人民法院主持下，公司与景德镇华意电器总公司 达成了调解协议，景德镇华意电器总公司用其价值 9713.03 万元的土地使用权及厂房设施的 对应等值部分折抵偿还部分欠款（详见 2004 年 12 月 30 日证券时报）。 截止 2004 年 12 月 31 日应收景德镇华意电器总公司款项余额为 19,452.78 万元，较 2003 年底减少 7,820.86 万元，较 2003 年底下降了 28.68%。 2、2004 年 12 月 31 日其他应收款余额较 2003 年底减少 3626 万元。 华意电器总公司 2005 年作出新的还款承诺:继续以现金或与公司经营相关的资产归还 关联欠款每年不低于 30%,直至全部归还；从 2005 年起不再新增对公司的非经营性占用。 (六)、报告期内公司无解聘会计师事务所的情况，广东恒信德律会计师事务所仍担任公 司财务报告的审计机构。2004 年度，公司共支付给广东恒信德律会计师事务所报酬 35 万元， 差旅费由本公司承担。截止 2004 年度，广东恒信德律会计师事务所已连续为公司提供审计 服务 5 年。根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，公司 2005 年度 审计工作将更换签字注册会计师。 (七)、其他重大事件 1、景德镇市国有资产管理部门于 2003 年 12 月 31 日与中国华意控股有限公司、三水市 健力宝健康产业投资有限公司及景德镇汇和工贸有限公司签署了股权转让框架协议，景德镇 市国有资产管理部门拟向上述三方分别转让景德镇华意电器总公司 45%、40%、15%的股权（详 见 2004 年 1 月 9 日证券时报）。截止 2004 年 4 月底,受让方与出让方未能签订《华意电器总 公司国有股权转让合同》。按照《景德镇华意电器总公司股权转让协议》有关条款约定，该 协议已自然终止（详见 2004 年 8 月 12 日证券时报）。 2、本公司控股股东--景德镇华意电器总公司因贷款未归还，经中国华融资产管理公司南 昌办事处向江西省高级人民法院提出财产保全申请，江西省高级人民法院于 2004 年 9 月冻 结了华意电器总公司所持华意压缩国有法人股中的 6,575.78 万股 (相关公告刊登于 2004 年 9 月 17 日证券时报)。 华意压缩 2004 年度报告 33 十、 财务报告 （一） 会计报表（附后） （二） 审计报告及会计报表附注 广东恒信德律会计师事务所 有限公司 （2005）恒德赣审字第 010 号 华意压缩机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日资 产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润表和合并利润表以及现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果 和现金流量。 广 广东 东恒 恒信 信德 德律 律会 会计 计师 师事 事务 务所 所 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：李 李文 文智 智 有 有限 限公 公司 司 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：王 王继 继文 文 中 中国 国·· 珠 珠海 海 二 二 0000 五 五年 年二 二月 月二 二十 十四 四日 日 华意压缩 2004 年度报告 34 会计报表附注 一、公司基本情况 华意压缩机股份有限公司（以下简称“ 公司” 或“ 本公司”）系以生产和销售无氟压缩机、电冰箱及其配 件为主的生产和加工企业。1996 年 4 月 24 日经中国证监会证监发审字[1996]31 号文批准，在江西南昌以每 股 4.08 元的价格向社会公开发行 3,500 万社会公众股（其中内部职工股 350 万股），并经深圳证券交易所深 证发字[1996]156 号《上市通知书》核准，公司 3,150 万股社会公众股于同年 6 月 19 日上市、350 万股内部 职工股（除 43,200 股高管股按规定被锁定外）亦于同年 12 月 19 日上市流通。公司股票代码为“ 000404”， 总股本为 14,000 万股，其中：国有法人股 10,500 万股、社会公众股 3,500 万股（含公司职工股 350 万股）。 1997 年 9 月 7 日，中国证监会证监上字[1997]77 号文核准了公司 1997 年配股方案。配股实施后，公司 总股本增至 15,208.3845 万股，其中：国有法人股 10,500 万股，社会流通股 4,708.3845 万股。 1998 年 9 月 8 日召开的 1998 年度第一次临时股东大会审议通过了 1998 年中期利润分配及资本公积金转 增股本方案，总股本增至 23,725.0798 万股，其中：社会公众股 7,345.0798 万股，国有法人股 16,380 万股。 2001 年 2 月 8 日，中国证监会证监公司字[2001]33 号文核准了公司 2000 年配股方案。配股实施后，公 司总股本增至 26,085.3837 万股，其中：国有法人股 16,536.78 万股，社会流通股 9,548.6037 万股。 本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来料加工、来样加工、 来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售。主要产品有：无氟压缩机。 本公司投资并控股三家子公司（其中一家为间接控股子公司），分别为华意压缩机（荆州）有限公司（以 下简称“ 华意（荆州）公司”）、加西贝拉压缩机有限公司（以下简称“ 加西贝拉公司”）和浙江加西贝拉投资 发展有限公司（以下简称“ 加投发公司”）。其中加投发公司为本公司间接控股子公司。 本公司联营企业有三家，分别为佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司、广东科龙模具有限公司和营口 科龙冰箱有限公司，其中营口科龙冰箱有限公司为加西贝拉参股公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时当月 1 日外汇市场的汇价（中间价）。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末外汇市场的中间汇价折合为记账本 位币金额。由此产生的折算差额除固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益 列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 华意压缩 2004 年度报告 35 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或 利息，则单独进行核算，不构成投资成本。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减 投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利 息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售方式、 客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司 从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 15% 2 至 3 年 30% 3 至 5 年 50% 5 年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，按个别认定法计提坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、材料采购、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、材料成本差异、 低值易耗品等。 原材料、包装物购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、在产品、产成 品入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法。加西贝拉公 司、华意(荆州)公司原材料按计划成本核算；在产品按定额成本计价。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货的可变现净值低于存货成本的差额，计提存 货跌价准备，并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权 资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的 投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 华意压缩 2004 年度报告 36 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净 亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期 投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法 核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的 被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过 上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊销。初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 记入“ 资本公积——股权投资准备” 科目。 (2)长期债权投资核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实际成 本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债 券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期 投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的 设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，使用年限超过 2 年的物 品。 固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其折旧 率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 3% 2.43% 专用设备 10-20 年 3% 9.70-4.85% 通用设备 10 年 3% 9.70% 运输设备 8 年 3% 12.13% 其它设备 5-8 年 3% 19.40-12.13% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不 提折旧。 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用直线法单独计提折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“ 待处理财产损益”，经批准后其净损益转营业外收支。固定资产 出售、报废和毁损，按账面净值结转“ 固定资产清理” 其净损益转营业外收支。 华意压缩 2004 年度报告 37 融资租入固定资产计价方法：融资租入的固定资产价值较大的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；融资租入的固定资产价值占资产总额的 30%或小于 30% 的按最低租赁付款额作为入账价值。 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况迹象，应当计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值： (1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内 不可能恢复； (2)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重 大变化，并对企业产生负面影响； (3)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资 产可收回金额大幅度降低； (4)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； (5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置 资产等情形，从而对企业产生负面影响； (6)其他有可能表明资产已发生减值的情况。 根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来经济效益情况进行分析，如果实质上已发生了减 值，则按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备；出现下列情况之一的固定资产，全 额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的； (2)由于技术进步已不使用的； (3)虽然可使用，但使用后会产生大量不合格产品的； (4)已毁损，以至不再具有使用价值和转让价值的； (5)其他实质上已不能再给企业带来经济利益的。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实际成 本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建 工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始至固定资产 达到预定可使用状态止，应当予以资本化。其计算公式为： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期止购建固定资产累计支加权平均数× 资本化率 本公司期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应计提减值准备。在建 工程减值准备提取的标准为： (1)长期停建并且预计在 3 年内不会重新按预估价值转入固定资产开工的； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、债务重组 华意压缩 2004 年度报告 38 债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。 (1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。 (2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权以债权 的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的公允价值进 行分配确定入账价值。 (3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的账面价 值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权的账面价值 大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及 或有收益的不包括在将来应收金额中。 14、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前予 以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用。借款费用 资本化期间以及资本化金额的计算方法（见在建工程利息资本化）。 15、无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时 发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在建 工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不 超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期的按 10 年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未 来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产 按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。 18、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已 经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的 实现。 华意压缩 2004 年度报告 39 19、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。 在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被本公司所 控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会 计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并 而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利 润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 21、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)提取 10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额的 17%； 进项税：按购入原料买价的 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计缴； 城建税 按应缴流转税额的 7%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%、房屋租金收入的 12%计缴； 教育费附加 按应缴流转税额的 3%计缴； 加西贝拉公司按实缴流转税额的 4%计缴； 农村教育费附加 加西贝拉投资发展公司按应税收入的 4‰计缴； 地方教育发展费 华意（荆州）公司营业收入的 1‰； 堤防维护费 华意（荆州）公司应缴流转税的 2%； 市场调节基金 公司本部营业收入的 1‰； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴； 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳。 注：(1)根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意（荆州）公司享受地方财政 返还的所交增值税地方留成部份的优惠，期限三年。 (2)根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意（荆州）公司享受地方财政部门 返还实交的所得税、房产税、土地使用税、城建税和教育费附加、车船使用牌照税的优惠，期限三年。期满 后，可根据华意（荆州）公司实际情况再延续五年。 四、控股子公司及合营企业 华意压缩 2004 年度报告 40 (一)控股子公司： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 投资金额 所占比例 华意压缩机（荆州） 无氟冰箱压缩机及其相关 300 万元 209.69 万元 69.90% 有限公司 产品和小型家用电器的研 制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 生产冰箱、冰柜压缩机 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 24,000 万元 12,907.20 万元 53.78% 浙江加西贝拉投资 加西贝拉工业园的开发建设 2,200 万元 1,870 万元 85.00% 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 注：(1)华意（荆州）公司系本公司在 2001 年与南光制冷设备有限公司共同出资组建，于 2001 年 2 月 5 日在荆州市工商行政管理局核准登记成立，注册资本：300 万元，注册号：4210001110415，法定代表人： 符念平。本公司持有华意（荆州）公司 69.90%的股份，且取得实质控制权。 (2)本公司在 2002 年 4 月 23 日通过收购方式持有了加西贝拉压缩机有限公司和加西贝拉压缩机配件有限 公司（该两家公司于 2002 年 12 月合并为加西贝拉压缩机有限公司，以下简称“ 加西贝拉公司”）各 25%的股 权，2002 年 7 月 10 日通过增资方式持有了加西贝拉公司 53.78%的股权，取得实质控股权。加西贝拉公司前 身系中外合资经营企业，创建于 1988 年 12 月 28 日，原注册资本 9,920 万元，以生产冰箱、冷柜压缩机为主。 2002 年经股权转让变更为内资企业，由本公司与嘉兴市实业资产经营有限公司、浙江省经济建设投资公司、 浙江省二轻集团公司共同出资组建。该公司于 2002 年 5 月 22 日经嘉兴市工商行政管理局重新核准登记成立， 注册资本：24,000 万元，注册号：3304001002926，法定代表人：符念平，注册地址：嘉兴市经济开发区。 (3) 浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称“ 加投发公司”）系由加西贝拉公司在 2002 年与浙江 中房置业股份有限公司、嘉兴市秀城工业区基础设施投资有限公司共同出资组建，于 2002 年 11 月 15 日经嘉 兴市工商行政管理局核准登记成立，注册资本：2,200 万元，注册号：3304001500170，法定代表人：朱金松。 加西贝拉公司持有加投发公司 85%的股权，取得了实质控制权。其经营范围为：加西贝拉科技工业园的开发 建设、经营管理及相关配套服务。加投发公司为本公司间接控股子公司。 (4)上述控股子公司均纳入本公司合并范围，其中浙江加西贝拉投资发展有限公司为本公司间接控 股子公司，已纳入加西贝拉压缩机有限公司合并范围。公司本期合并会计报表的子公司合并范围无变动。 (二)本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 华意压缩机（荆州） 5,913,682.30 362,601.67 2,166,900.00 4,109,383.97 有限公司 加西贝拉压缩机 147,540,473.49 7,233,956.72 - 154,774,430.21 有限公司 合 计 153,454,155.79 7,596,558.39 2,166,900.00 158,883,814.18 注：本期增加数主要是依据子公司当期损益调增。本期减少数为子公司分配 2003 年股利。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 下列项目如没有特别说明金额均以人民币元为单位 1、货币资金 华意压缩 2004 年度报告 41 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 现 金 2,302.20 2,226.41 银行存款 32,767,192.12 110,588,425.58 其他货币资金 173,804,196.70 82,472,525.68 合 计 206,573,691.02 193,063,177.67 ======================= ====================== 注：(1)货币资金较上年同期增加 6.99%，主要原因系本公司大股东——景德镇华意电器总公司 占用资金减少所致。 (2)其他货币资金增加 110.74%，主要系有定期银行存款单 8,400 万元；有承兑汇票保证金 7,630.55 万元；存有信用卡 3.14 万元；母公司投入加西贝拉公司未使用完的初始投资款 1,346.73 万元。 （3）银行存款减少 70.37%，系转入其他货币资金所致。 2、短期投资 (1)明细情况 项 目 2004.12.31 2003.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 国债投资 - - - 137,135,636.29 2,462,882.38 134,672,753.91 基金投资 227,725.00 1,927.68 225,797.32 141,090.00 - 141,090.00 合 计 227,725.00 1,927.68 225,797.32 137,276,726.29 2,462,882.38 134,813,843.91 注：①本公司年初尚余的国债投资 137,135,636.29 元，和本期购入国债 9,350,105.33 元，在本期末已 全部出售。投资成本抵减收到股息 2,859,265.40 元，抵减计提的跌价准备 10,572,711.71 元后，实现收益 212,149.53 元。 ②本期购入博时基金 3,000,000.00 元，已全部出售实现收益 4,028.74 元。本期已收到易方达基金分红 13,365.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日易方达基金不存在跌价情形。 ③短期投资年末账面余额中有易方达基金 148,500.00 份，年末余额 127,725.00 元，年末市价 165,874.50 元；本年购入的中国优势基金 98,953 份，年末余额 100,000.00 元，年末市价 98,072.32 元，年末计提短期 投资跌价准备 1,927.68 元。 (2)短期投资跌价准备 ①增减变动情况 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 债券投资 2,462,882.38 8,109,829.33 10,572,711.71 - 基金投资 - 1,927.68 - 1,927.68 合 计 2,462,882.38 8,111,757.01 10,572,711.71 1,927.68 ========================================================================= ②计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明： 中国优势基金期末市价主要来源于上海国际信托与摩根富林明资产管理公司客户信息网站 2004 年 12 月 31 日基金帐户查询。 ③本公司短期投资不存在变现的重大限制。 华意压缩 2004 年度报告 42 3、应收票据 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 67,848,744.62 56,201,893.00 商业承兑汇票 92,276,544.04 46,383,241.70 合 计 160,125,288.66 102,585,134.70 ======================= ======================= 截止 2005 年 2 月 23 日未收到款已质押的商业承兑汇票： 出票单位 出票日 到期日 金 额 杭州科龙电器有限公司 2004-10-29 2005-02-28 4,640,000.00 营口科龙冰箱有限公司 2004-08-18 2005-02-18 1,988,058.82 吉林科龙电器有限公司 2004-08-18 2005-02-18 1,373,913.00 广东科龙电器股份有限公司 2004-08-27 2005-02-27 4,000,000.00 营口科龙冰箱有限公司 2004-09-17 2005-03-17 1,052,244.00 成都科龙冰箱有限公司 2004-09-17 2005-03-17 2,460,000.00 成都科龙冰箱有限公司 2004-10-29 2005-04-29 996,551.07 杭州科龙电器有限公司 2004-10-29 2005-04-29 5,310,000.00 广东科龙电器股份有限公司 2004-10-25 2005-04-25 2,860,000.00 营口科龙冰箱有限公司 2004-10-29 2005-04-29 1,223,136.00 吉林科龙电器有限公司 2004-10-29 2005-04-29 840,000.00 合 计 26,743,902.89 ===================== 注：(1)应收票据期末有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司的商 业承兑汇票 15,900,000.00 元，广东科龙电器股份有限公司的商业承兑汇票 67,018,479.65 元。 (2)本公司期末的应收票据中已用于质押的银行承兑汇票 38,388,388.61 元、商业承兑汇票 31,743,902.89 元；截止 2005 年 2 月 23 日所质押已收款的银行承兑汇票 4,288,388.61 元、商业承兑汇票 5,000,000.00 元。 (3)截止 2005 年 2 月 23 日，本公司对 2004 年 12 月 31 日未到期银行承兑汇票已背书转让 10,124,396.74 元。 4、应收账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 金 额 比 例 坏 账 准 备 1 年以内 215,329,518.22 73.45% 10,766,475.92 217,487,012.71 68.72% 12,826,270.64 1 至 2 年 35,015,288.82 11.95% 8,939,253.31 61,987,891.90 19.59% 9,371,566.19 2 至 3 年 6,763,843.36 2.31% 2,314,378.90 2,834,387.76 0.90% 1,008,956.64 3 至 5 年 14,195,677.07 4.84% 7,787,158.54 18,502,831.87 5.85% 10,714,171.94 5 年以上 21,849,454.22 7.45% 21,849,454.22 15,649,982.35 4.94% 15,649,982.35 合 计 293,153,781.69 100.00% 51,656,720.89 316,462,106.59 100.00% 49,570,947.76 ======================================================================================== ==================== 华意压缩 2004 年度报告 43 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠款 80,840,400.07 元，比上年同期 115,758,658.45 元，减少 30.16%；广东科龙电器股份有限公司的 9,851,355.78 元，比上年同期 12,477,735.66 元，减少 21.05%。致使应收账款较上年同期减少 7.37%。 (2)应收账款前五名金额合计 150,897,875.03 元，占全部应收账款的 51.47%。 (3)本公司期末应收账款有账龄超过 5 年的款项 21,849,454.22 元，主要系本公司子公司——加西贝拉公 司的债务人杭州西泠电冰箱总厂欠货款 2,410,768.76 元、苏州香雪海冰箱厂欠货款 3,348,957.94 元、吉林 吉诺尔股份有限公司欠货款 3,508,091.68 元、 陕西长岭（集团）股份有限公司 3,077,517.87 元；母公司的 债务人南京伯乐电器集团公司欠货款 4,545,920.00 元、长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 3,252,178.22 元。上述债务人经营状况不佳，一直无力偿还。对上述款项本公司已全额计提了坏账准备。 (4)2004 年本公司应收账款已涉及债权诉讼的金额 4,159.47 万元。其中：长岭（集团）股份有限公司 1,538.08 万元；陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1,018.20 万元；河南冰熊保鲜设备股份有限公司 1,592.47 万元； 慈溪市跃丰电器有限公司 10.72 万元，法院判决胜诉，目前已进入执行程序，按账龄分析法已计提了坏账准 备 1,833.37 万元。 5、其他应收款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 109,654,369.31 97.94% 5,482,718.47 157,773,504.95 92.72% 7,888,675.25 1 至 2 年 1,315,574.04 1.18% 197,336.11 11,535,494.23 6.78% 1,730,324.14 2 至 3 年 206,711.26 0.18% 62,013.38 420,000.00 0.24% 126,000.00 3 至 5 年 504,271.50 0.45% 252,135.75 133,605.50 0.08% 66,802.75 5 年以上 283,700.50 0.25% 283,700.50 302,103.28 0.18% 302,103.28 合 计 111,964,626.61 100.00% 6,277,904.21 170,164,707.96 100.00% 10,113,905.42 ====================================================================================== ==================== 注：(1)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司的欠 款 108,635,955.02 元，较上年同期 144,895,494.67 元，减少 25.02%；以及加西贝拉公司的债务人归还欠款 等,致使其他应收款较上年同期减少 34.20%。 (2)其他应收款前五名金额合计 110,680,072.07 元，占全部其他应收款的 98.85%。 (3)本公司期末其他应收款中账龄超过 3 年的款项为 787,972.00 元，主要系应收嘉兴汽配厂 113,060.00 元、嘉兴市二轻企业集团公司 400,000.00 元借款和支付的材料包装押金及零星欠款。 6、预付账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 22,959,888.37 98.44% 33,890,046.75 99.04% 1 至 2 年 322,112.35 1.38% 265,850.92 0.78% 2 至 3 年 41,442.30 0.18% 60,478.50 0.18% 3 至 5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 23,323,443.02 100.00% 34,216,376.17 100.00% 华意压缩 2004 年度报告 44 ===================== =========== ===================== =========== 注：(1)预付账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司款项 5,051,447.48 元。 (2)本期末较上年同期减少 31.84%，主要系本公司生产压缩机的主要材料矽钢片等用国内材料替代了进 口材料，而减少了预付景德镇华意电器总公司代购进口材料款所致。 (3)预付账款前五名金额合计 18,145,471.32 元，占全部预付账款的 77.80%。 (4)本公司期末与付账款中账龄超过 1 年的款项为 363,554.65 元，为零星货款。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 材料采购 600.99 756,476.88 原材料 80,962,429.61 63,606,538.12 低值易耗品 - 27,924.00 库存商品 139,360,583.37 142,533,848.26 在产品 14,464,814.18 15,673,033.50 材料成本差异 3,541,666.91 1,024,018.26 委托加工物资 1,196,311.35 798,582.88 合 计 239,526,406.41 224,420,421.90 ====================== ====================== 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 原材料 157,224.06 - - 157,224.06 库存商品 8,855,092.76 437,938.46 3,212,542.43 6,080,488.79 在产品 - 105,034.99 - 105,034.99 合 计 9,012,316.82 542,973.45 3,212,542.43 6,342,747.84 =================== ====================================================== 注：(1)存货较上年增加 6.73%，主要是由于本年末原材料库存增加所致。 (2)存货跌价准备较上年减少 29.62%，主要系以前年度计提的库存商品跌价准备产品已销售所致。 8、待摊费用 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 财产保险 173,333.33 - 173,333.33 - 合 计 173,333.33 - 173,333.33 - ================ ================ ================= =============== 9、长期股权投资 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 对子公司的投资 - - - - 减：减值准备 - - - - 对联营企业的投资 129,669,696.48 3,868,389.44 369,032.46 133,169,053.46 减：减值准备 - - - - 华意压缩 2004 年度报告 45 股票投资 315,288.00 - - 315,288.00 减：减值准备 137,088.00 -1,800.00 - 135,288.00 合并价差 8,508,926.09 - 462,051.73 8,046,874.36 合 计 138,356,822.57 3,870,189.44 831,084.19 141,395,927.82 ========================================= ================ ====================== (1)股票投资 股份类别 股票数量(股) 原始投资额 2004 年末市值 减值准备 银泰股份 36,000 315,288.00 180,000.00 135,288.00 合 计 36,000 315,288.00 180,000.00 135,288.00 ========= ================ ================ ================= 注：本期长期投资减值准备减少的原因系本年末股票市值有所上升。 (2)对联营企业的投资 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 备 注 佛山市顺德区容声塑胶制 83,099,411.40 1,236,455.20 - 84,335,866.60 权益法 品厂有限公司 减值准备 - - - - 广东科龙模具有限公司 42,641,357.08 2,631,934.24 369,032.46 44,904,258.86 权益法 减值准备 - - - - 营口科龙冰箱有限公司 3,928,928.00 - - 3,928,928.00 成本法 减值准备 - - - - 合 计 129,669,696.48 3,868,389.44 369,032.46 133,169,053.46 ========================================================= ====================== 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司7 年 零 5 个月 76,181,425.30 - 30% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47,390,611.13 - 30% 营口科龙冰箱有限公司 19 年零 7 个月 3,928,928.00 - 3.3% 合 计 127,500,964.43 - ====================== ===== 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司1,236,455.208,154,441.30 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 2,631,934.24 1,306,118.22 5,391,612.03 所得税率 15% 无 合 计 3,868,389.44 9,460,559.52 5,391,612.03 ========================================================= 华意压缩 2004 年度报告 46 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期限 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司-4,020,412.30 - -4,020,412.30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 369,032.46 2,060,430.33 1,599,141.54 9 年零 11 个月 合 计 -360,840.43 369,032.46 -1,959,981.97 1,599,141.54 ================================================================== (3)合并价差 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 加西贝拉压缩机有限公司 8,508,926.09 - 462,051.73 8,046,874.36 合 计 8,508,926.09 - 462,051.73 8,046,874.36 =============== ============== ============== ============== 10、固定资产及累计折旧 固定资产原价: 固定资产类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 房屋及建筑物 89,828,891.21 28,837,463.01 - 118,666,354.22 通用设备 16,267,128.44 1,325,164.96 - 17,592,293.40 专用设备 728,421,515.75 208,489,211.89 141,472.22 936,769,255.42 运输设备 11,913,032.38 260,800.00 72,848.88 12,100,983.50 其他设备 23,141,170.32 3,254,930.29 - 26,396,100.61 合 计 869,571,738.10 242,167,570.15 214,321.10 1,111,524,987.15 ============================================================ ========================= 累计折旧: 房屋建筑物 13,318,623.36 2,180,526.00 - 15,499,149.36 通用设备 12,229,422.50 719,362.68 - 12,948,785.18 专用设备 406,598,605.36 28,244,698.98 137,228.05 434,706,076.29 运输设备 8,523,350.61 610,155.91 70,663.41 9,062,843.11 其他设备 18,135,028.89 1,452,705.05 - 19,587,733.94 合 计 458,805,030.72 33,207,448.62 207,891.46 491,804,587.88 =========================================================== ======================= 固定资产净值: 410,766,707.38 619,720,399.27 ====================== ======================= 固定资产减值准备: 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 通用设备 302,045.15 - - 302,045.15 专用设备 62,537,380.08 - - 62,537,380.08 运输设备 - - - - 华意压缩 2004 年度报告 47 其他设备 - - - - 合 计 62,839,425.23 - - 62,839,425.23 ===================== ================== ==================================== 固定资产净额: 347,927,282.15 556,880,974.04 ====================== ======================= 注：(1)固定资产本期增加数 242,167,570.15 元，主要系在建工程转入固定资产 25,592,302.18 元； 工 程物资转入固定资产 362,475.00 元，从本公司大股东——景德镇华意电器总公司购入完善 200 万台无氟压缩 机项目设备 193,676,375.28 元，本公司大股东——景德镇华意电器总公司抵债转入房产 22,536,417.69 元（详 见附注十二、2、3）。 (2)固定资产本期减少数 214,321.10 元主要系固定资产让售所致。 (3)本期用于贷款抵押的固定资产价值为 12,486.04 万元，贷款金额 2,930.00 万元；用于承兑汇票抵押 的固定资产价值为 9,467.56 万元，已开出银行承兑汇票 1,500.00 万元。 11、在建工程 资金 完工 本期转入 项目名称 来源 程度 2003.12.31 本期增加数 固定资产数 其他减少数 2004.12.31 预算 数 年产 100 万台压缩机自筹未完工20,412,063.429,751,079.3125,592,302.1834,840.004,536,000.552,405 万元 替代进口技改项目 年产 200 万台项目工程 - 633,817.60 - -633,817.60 0DS 清洗淘汰项目 自筹 未完工 274,655.01 1,230.00 - 275,885.01 - 225 万元 拨款 合 计 20,686,718.4310,386,126.9125,592,302.18310,725.015,169,818.15 ============================================================================ （利息资本化） - - - - - ==== ==== ==== ==== ==== 注：(1)在建工程期初数和期末数中均无利息资本化金额。 (2)在建工程较上年同期减少 75.01%，主要系本期将已完工的年产 100 万台压缩机替代进口技改项目设 备逐步转入固定资产所致。 (3)加西贝拉公司正在对扩建年产 200 万台环保、节能、高效压缩机生产线项目进行报批，本期发生额 633,817.60 元为该项目前期费用。 (4)期末在建工程无减值情况。 12、无形资产 项目类别 原始金额 2003.12.31 本期增加数 本期摊销数 2004.12.31 剩余摊销年限 CAD 软件 130,000.00 101,833.42 - 25,999.92 75,833.50 2 年又 11 个月 土地 69,737,399.55 - 69,737,399.55 145,286.25 69,592,113.3039 年又 11 个月 合 计 69,867,399.55 101,833.42 69,737,399.55 171,286.17 69,667,946.80 华意压缩 2004 年度报告 48 ========================================================================= ==================== 注：根据 2004 年 12 月江西省景德镇市中级人民法院景民二初字第 33 号民事调解书,华意电器总公司用 90,626.90 平方米土地使用权,价值 6,973.74 万元抵偿所欠本公司同等款项（详见附注十二、2）。 13、短期借款 借款类别 币 种 2004.12.31 2003.12.31 备 注 抵押借款 人民币 23,300,000.00 22,300,000.00 担保借款 人民币 468,800,000.00 376,300,000.00其中:已逾期 5460 万元 质押借款 人民币 - 50,000,000.00 信用借款 人民币 5,000,000.00 - 合 计 497,100,000.00 448,600,000.00 ============================================== 注：(1)抵押借款 2,330 万元系用本公司转子测试、压铸机等 19 套设备（价值 10,657 万元）和加西贝拉 公司东升路房屋（价值 1,829.04 万元）作抵押。 (2)担保借款 46,880.00 万元。主要由本公司第一大股东——华意电器总公司提供担保 26,610.00 万元，由 江西博能实业集团有限公司担保 11,350.00 万元，由中宝科控股份有限公司提供担保 3,000.00 万元，由嘉欣丝 绸股份有限公司提供担保 800.00 万元，由民丰特种纸股份有限公司提供担保 4,150.00 万元；本公司为华意（荆 州）公司提供担保 950.00 万元。 14、应付票据 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 191,993,224.94 181,706,282.49 商业承兑汇票 17,930,000.00 7,200,000.00 合 计 209,923,224.94 188,906,282.49 ====================== ====================== 注：(1)应付票据中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东——景德镇华意电器总公司的款项 3,092.00 万元。 (2)截至 2005 年 2 月 23 日，上列应付票据已兑付 37,031,560.99 元。 15、应付账款 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 235,802,607.31 200,518,184.34 1 至 2 年 3,932,706.51 2,038,817.52 2 至 3 年 935,058.59 1,385,614.78 3 年以上 1,320,120.49 241,673.44 合 计 241,990,492.90 204,184,290.08 ====================== ====================== 注：(1)应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 (2)应付账款中有三年以上的款项有 1,320,120.49 元，为零星购货尾款。 (3)应付账款前五名金额合计 51,454,193.58 元，占全部其应付账款的 21.26%。 (4)应付账款较上年同期增加 18.52%，主要系年末材料采购量增加所致。 华意压缩 2004 年度报告 49 16、预收账款 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 22,966,585.97 6,432,968.10 1 至 2 年 537,804.80 100,000.00 2 至 3 年 - 273,017.83 3 年以上 21,038.83 180,375.00 合 计 23,525,429.60 6,986,360.93 ===================== =================== 注：(1)预收账款中有预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东广东科龙电器股份有限公司货 款 14,205,835.62 元。 (2)预收账款较上年同期增加 236.73%，系压缩机市场趋于利好预收货款增加所致。 (3)账龄在一年以上的预收账款金额为 558,843.63 元,属零星尾款。 17、应付工资 2004.12.31 2003.12.31 合 计 - 2,554,860.20 ================= =================== 注：应付工资较上年同期减少 100.00%，主要系本公司期末无未付应付工资所致。 18、应交税金 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 增 值 税 -6,725,130.53 -8,458,148.30 营业税 174,838.97 58,806.86 企业所得税 3,432,896.13 3,265,669.63 城 建 税 1,828,982.64 1,354,343.72 个人所得税 205,339.57 129,563.35 房产税 110,400.00 110,400.00 合 计 -972,673.22 -3,539,364.74 ================== ===================== 注：(1)报告期执行的法定税率见本附注三、税项。 (2)应交税金较上年同期增加 72.52%，主要系增值税进项税留抵数减少所致。 19、其他应交款 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 883,447.02 679,847.07 市场调节基金 110,550.60 22,725.35 防洪基金 193,384.53 - 堤防维护费 18,804.60 37,159.00 地方教育发展费 102,358.61 92,958.10 合 计 1,308,545.36 832,689.52 =================== ================ 注：报告期执行的费率见本附注三、税项。 华意压缩 2004 年度报告 50 20、其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 1 年以内 11,040,820.35 10,000,602.76 1 至 2 年 2,288,423.32 4,584,802.47 2 至 3 年 936,232.24 430,790.85 3 年以上 9,214,220.83 8,909,403.52 合 计 23,479,696.74 23,925,599.60 ===================== ===================== 注：(1)其他应付款有应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东广东科龙电器股份有限公司款 项 453,695.37 元。 (2)其他应付款较上年同期减少 1.86%，主要系本期减少了应理赔的压缩机款所致。 (3)账龄超过三年的其他应付款 9,214,220.83 元，主要为暂未支付的嘉兴市政府加价的电费款。 21、预提费用 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 预提利息 1,348,823.94 1,007,254.10 水电煤气等费 610,035.99 304,809.90 新产品开发费 6,661,959.48 11,048,819.97 印花税 143,786.41 - 合 计 8,764,605.82 12,360,883.97 ==================== ===================== 注：新产品开发费系加西贝拉公司在本公司收购其之前预提，本期已用于新品开发 4,386,860.49 元。 22、一年内到期的长期借款 借款条件 币 种 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00 质押借款 人民币 50,000,000.00 - 合 计 56,000,000.00 6,000,000.00 ===================== ==================== 注：(1) 抵押贷款系以本公司固定资产——房屋（加西贝拉公司科技大楼，价值 1,829.04 万元）作抵押。 (2)质押借款 5,000 万元系由本公司第一大股东——华意电器总公司用其持有的本公司法人股 20,161,292 股作为质押物为本公司提供担保。 23、长期借款 债 权 单 位 币 种 2004.12.31 2003.12.31 借款期限 借款条件 中国银行嘉兴市分行 人民币 - 6,000,000.00 2002.03-2005.03 抵押借款 工行景德镇市分行 人民币 - 50,000,000.00 2002.06-2005.06 质押借款 合 计 - 56,000,000.00 ==================================== 24、专项应付款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 拨入科研经费 - 216,000.00 华意压缩 2004 年度报告 51 中央技改补助款 12,885,000.00 12,885,000.00 压缩机激励计划次要奖 413,300.00 206,650.00 高新产业化专项拨款 200,000.00 200,000.00 科技三项经费拨款 410,000.00 360,000.00 ZBC 型高效节能压缩机推广经费 - 80,000.00 合 计 13,908,300.00 13,947,650.00 ===================== ===================== 注：专项应付款较上年同期减少 39,350.00 元，主要系： (1) 国家环保总局外经办依据 CPR/00/G61 号合同拨入用于 ODS 技改项目资金 216,000.00 元给华意（荆 州）公司，工程已完工结转。 (2)根据国经贸投资[2000]1123 号文件，本公司 2001 年收到中央技改补助款 12,885,000.00 元，用于对 现有生产线进行改造，工程尚未完工。 (3) 根据国家环保总局压缩机激励计划次要奖合同(F-IV-S-2002-34)，本公司获国家环保总局拨入的第 二笔奖励资金 206,650.00 元。 (4)根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2004]274 号文，本公司获高新产业化专项拨款 100,000.00 元,已作为直线压缩机研发费支付给浙江大学化工机械研究所 50,000.00 元，尚余 50,000.00 元。 (5)2003 年嘉兴市财政局和嘉兴市科学技术局依据嘉财预[2003]119 号文，拨入用于 ZBC 型高效节能压缩 机开发及推广应用拨款 80,000.00 元，该项目已研发成功形成批量生产，其推广经费 80,000.00 元同时转入补 贴收入。 25、股 本 数量单位：股 本期变动增减（+，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 106,087,800 106,087,800 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 106,087,800 106,087,800 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 59,280,000 59,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 165,367,800 165,367,800 二、已上市流通股份 华意压缩 2004 年度报告 52 1、人民币普通股 95,486,037 95,486,037 其中:高管股 50,619 50,619 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 95,486,037 95,486,037 三．股份总数 260,853,837 260,853,837 26、资本公积 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 310,897,003.24 - - 310,897,003.24 股权投资准备 419,029.18 11,400.25 - 430,429.43 关联交易差价 1,188,113.71 1,025,515.61 - 2,213,629.32 其他资本公积 1,585,170.00 8,458.82 - 1,593,628.82 合 计 314,089,316.13 1,045,374.68 - 315,134,690.81 ====================== ==================== ========== ====================== 注：资本公积本期较上年同期增加 0.33%，主要原因系： (1)本年度其他资本公积增加 8,458.82 元，系无法支付的债务转入所致。 (2)关联交易差价增加 1,025,515.61 元，系关联交易价高于非关联交易加权平均价。 (3)股权投资准备增加 11,400.25 元，系权益法核算按持股比例计算列入的被投资单位债务重组收益。 27、盈余公积 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 19,196,033.30 826,235.96 - 20,022,269.26 法定公益金 12,251,828.97 826,235.96 - 13,078,064.93 任意公积金 13,080,057.59 - - 13,080,057.59 合 计 44,527,919.86 1,652,471.92 - 46,180,391.78 ===================== =================== ========= ===================== 注：本期计提数为所属子公司按股权比例计提数。 28、未分配利润 未分配利润变动情况 2004.12.31 2003.12.31 期初未分配利润 -95,953,016.12 24,188,918.18 加：其他转入 - - 加：本期净利润 7,729,964.98 -119,889,124.92 减：提取法定盈余公积 826,235.96 126,404.69 提取法定公益金 826,235.96 126,404.69 应付股利 - - 利润转增资本 - - 期末未分配利润 -89,875,523.06 -95,953,016.12 ====================== ====================== 29、主营业务收入 华意压缩 2004 年度报告 53 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 977,322,942.43 668,949,471.44 合 计 977,322,942.43 668,949,471.44 ======================== ======================= 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 48,909,310.17 1,267,264.33 境内 939,824,345.95 670,983,815.43 其中：省内 70,404,318.92 49,531,786.70 省外 869,420,027.03 621,452,028.73 小 计 988,733,656.12 672,251,079.76 ======================= ======================= 本公司内各业务 分部相互抵消 11,410,713.69 3,301,608.32 合 计 977,322,942.43 668,949,471.44 ======================= ======================= 注：(1)本期主营业务收入较上年同期增加 46.10%，主要系在压缩机市场趋于利好基础上,本公司既加强 开拓境外市场,又加大了国内市场的促销力度所致。 (2)本公司前五名客户销售的收入总额为 527,632,971.78 元，占本公司全部销售收入 53.99%。 30、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 888,306,800.81 604,630,136.75 合 计 888,306,800.81 604,630,136.75 ======================= ======================= 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 43,237,000.50 1,027,283.19 境内 856,480,514.00 606,904,461.88 其中：省内 62,517,008.34 46,572,009.88 省外 793,963,505.66 560,332,452.00 小 计 899,717,514.50 607,931,745.07 ======================= ======================= 本公司内各业务 分部相互抵消 11,410,713.69 3,301,608.32 合 计 888,306,800.81 604,630,136.75 ======================= ======================= 注：本期主营业务成本较上年同期增长 46.92%，主要系本公司销售收入上升所致。 华意压缩 2004 年度报告 54 31、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 1,351,499.78 1,437,779.71 教育费附加 828,097.44 722,750.32 合 计 2,179,597.22 2,160,530.03 ==================== =================== 注：本公司主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注三、税项。 32、其他业务利润 项 目 本年累计数 上年累计数 让售材料及废料 4,065,575.53 2,073,088.59 租金收入 2,991,648.22 2,755,427.21 其 他 8,977.50 14,942.91 合 计 7,066,201.25 4,843,458.71 =================== =================== 占报告期利润总额 10%以上的项目如下: 本期发生数 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料及废料 49,942,457.70 45,876,882.17 34,564,902.72 32,491,814.13 租金收入 11,912,277.96 8,920,629.74 12,609,999.98 9,854,572.77 其 他 11,403.80 2,426.30 15,735.91 793.00 合 计 61,866,139.46 54,799,938.21 47,190,638.61 42,347,179.90 ====================== ===================== ===================== ===================== 注：(1)其他业务利润较上年同期增加 45.89%，主要系让售材料及废料获利增加 1,992,486.94 元。 (2)依据本公司与景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）签订的资产回租协议书，将上年资产置换进 入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 10,883.34 万元）回租给总公司，已按协议收取租赁费 1,085.00 万元， 作为补偿该冰箱生产线的折旧费和税费 868.69 万元，及按同期银行一年期存款利率 1.98%计收的资金占用费 为 216.31 万元，截止 2004 年 12 月 31 日前该租赁费已全部收到。 33、管理费用 本期发生数 上年同期发生数 合 计 48,802,487.99 74,187,399.01 ===================== ===================== 注：本期较上年同期减少 34.22%，主要系本期未增加计提坏账准备和存货跌价准备及冲回所致。 34、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 36,404,495.86 37,875,380.22 减：利息收入 7,478,523.65 6,521,974.77 汇兑损失 -463,058.13 -240,731.13 其 他 387,194.79 305,848.35 合 计 28,850,108.87 31,418,522.67 华意压缩 2004 年度报告 55 ===================== ==================== 注：财务费用较上年同期减少 8.17%，主要原因系： (1)本年利息支出较上年同期减少 3.88%，系本公司票据贴现息减少所致。 (2)本年利息收入较上年同期增加 14.67%，系本期收取的资金占用费增加所致。（以华意电器总公司与本 公司的往来款相互占用的各月净额为基数，按同期银行一年期存款利率 1.98%计收）本期收取的资金占用费 为 6,510,308.77 元(减去税费后净收入 5,930,970.06 元)，较上年同期的 4,737,462.26 元增加 1,772,846.51 元，以及本期银行存款减少致使存款利息收入减少共同所致。 35、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成 本 法 权 益 法 成 本 法 权 益 法 （1）股权投资收益 - 3,037,399.74 - 3,098,879.81 其中： 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 - 3,868,389.44 - 3,929,964.00 股权投资差额摊销 - -830,989.70 - -831,084.19 股权投资转让收益 - - - - （2）债权投资收益 216,178.27 - 4,695,973.90 - 其中: 债券收益 216,178.27 - 4,695,973.90 - 其他债权收益 - - - - （3）减:投资减值准备 8,109,957.01 - 2,570,162.38 - 其中: 短期投资减值准备 8,111,757.01 - 2,462,882.38 - 长期投资减值准备 -1,800.00 - 107,280.00 - 合 计 -7,893,778.74 3,037,399.74 2,125,811.52 3,098,879.81 ===================== =================== =================== =================== 注：投资收益较上年同期减少 192.95%，主要系本期转让国债投资损失和计提短期投资减值准备 8,111,757.01 元，及债权投资收益较上年同期减少 95.4%所致。 36、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 补助资金 2,116,868.52 2,989,155.86 增值税返还 358,962.65 240,000.00 教育费附加返还 - 50,000.00 城市维护建设税返还 - 110,000.00 财政贴息款 - 150,000.00 科技发展资金拨款 1,220,000.00 63,350.00 ZBS 系列碳氢高效压缩机财政补助基金 80,000.00 40,000.00 华意压缩 2004 年度报告 56 出口商品贴息 8,432.00 - 企业发展补助资金 30,000,000.00 - 合 计 33,784,263.17 3,642,505.86 ===================== =================== 注：补贴收入本期发生数系以下原因： (1) 根据嘉兴亚太科技工业园区管理委员会嘉亚管发[2003]52 号文批准，本公司收到财政补助加西贝拉 工业园基础设施建设资金 1,475,152.32 元，冲减已列支的基础设施建设费 550,283.80 元，结余收入为 924,868.52 元。 (2)根据嘉兴市经济贸易委员会和浙江省财政厅浙经贸投资[2003]1180 号文，本公司收到 2003 年浙江省 建设先进制造基地财政专项补助资金 370,000.00 元。 (3)根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅浙经贸投资[2004]1138 号文，本公司收到 2004 年浙江省 建设先进制造基地财政专项补助资金 740,000.00 元。 (4)根据嘉兴市经济贸易委员会和浙江省财政厅嘉经贸投资[2003]197 号，本公司收到 2003 年嘉兴区工 业发展资金(第一批)80,000.00 元。 (5)根据嘉兴市科学技术局和嘉兴市经济贸易委员会嘉委[2002]21 号文，本公司收到关于加快民营科技 企业发展补助资金 2,000.00 元。 (6) 根据 2001年7月25日荆州市政府《关于华意压缩机（荆州）有限公司享受有关优惠政策的会议纪要》， 本期收到的增值税返还 358,962.65 元。 (7) 根据嘉兴市财政局和嘉兴市科技局嘉财预[2004]151 号文，本公司收到 2004 年嘉兴市第一批科技计 划项目补助资金 30,000.00 元。 (8) 根据浙江省财政厅和浙江省科技厅浙财政[2004]526 号文，本公司收到 2004 年市县第二批科技计划 项目补助资金 990,000.00 元。 (9) 根据浙江省财政厅和浙江省科技厅浙财教字[2004]49 号文，本公司收到 2004 年市县第三批科技计 划项目补助资金 200,000.00 元。 (10) 根据嘉兴市经济贸易嘉财预[2003]197 号文和嘉财预[2003]400 号文，本公司收到 ZBS 系列碳氢高 效压缩机补助资金 80,000.00 元。 (11) 根据嘉兴市财政局嘉财预[2004]162 号文，本公司收到拨补市本级外经贸企业 2003 年度重点出口 商品贴息资金 3,082.00 元。 (12)根据嘉兴市财政局嘉财企[2004]373 号文，本公司收到拨补市本级 2003 年度一般贸易出口收汇增量 贴息资金 5,350.00 元。 (13)根据景德镇市财政局景财预字[2004]76 号文，本公司收到企业发展补助资金 30,000,000.00 元。 37、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款收入 131,520.73 152,038.48 处置固定资产净收益 32,570.36 46,550.20 其他 1,593.50 12.34 无形资产转让收益 189,414.27 - 合 计 355,098.86 198,601.02 ================ ================ 华意压缩 2004 年度报告 57 注：加西贝拉子公司收到加西贝拉工业园入园企业道路基础设施建设款 330,875.00 元, 冲减已投入的道 路基础设施建设费及税费 141,460.73 元，结余收入 189,414.27 元列入无形资产转让收益。 38、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款支出 52,005.92 339,003.23 固定资产减值 - 60,092,702.64 处置固定资产净损失 - 571,979.19 债务重组损失 - 1,746,640.00 其他 11,074.30 33,000.00 捐赠支出 47,600.00 - 残疾人就业保障金 113,505.00 - 市场调节基金及防洪、水利基金 1,138,006.51 393,171.41 合 计 1,362,191.73 63,176,496.47 ==================== ===================== 注：营业外支出本期减少 61,814,304.74 元，主要系以下原因： (1)本期无新增计提固定资产减值准备。 (2)本期无固定资产报废净损失。 (3)本期无债务重组损失。 (4)因收入上升而交纳的市场调节基金及防洪、水利基金增加 744,835.10 元。 (5)加西贝拉子公司依据 2004 年残疾人就业保障金缴款通知书缴纳残疾人就业保障金 113,505.00 元。 39、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 财政补助资金 33,975,584.32 专项拨款 54,000.00 营业外收入 463,989.23 收代办土地证款 8,659,305.85 收到其他往来款 3,995,222.35 合 计 47,148,101.75 ===================== 40、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 制造费用 12,023,467.19 营业费用 4,093,837.01 管理费用 16,031,725.52 营业外支出 970,933.40 工业园基础设施建设 673,711.84 支付其他往来款 63,212,154.44 合 计 97,005,829.40 ====================== 华意压缩 2004 年度报告 58 41、收到的与其他投资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 结算户存款利息 1,368,027.05 收到资金占用费 6,510,298.76 合 计 7,878,325.81 =================== 42、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 387,194.79 合 计 387,194.79 ================ 六、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 128,488,742.47 86.97% 6,424,437.13 112,310,650.94 63.75% 7,567,452.55 1 至 2 年 10,616,977.03 7.19% 5,279,506.55 54,852,444.20 31.14% 8,301,249.03 2 至 3 年 421,264.44 0.28% 411,605.22 823,701.56 0.47% 405,750.78 3 至 5 年 30,500.00 0.02% 15,250.00 3,121,954.00 1.77% 3,023,733.00 5 年以上 8,178,002.21 5.54% 8,178,002.21 5,056,048.21 2.87% 5,056,048.21 合 计 147,735,486.15 100.00% 20,308,801.11 176,164,798.91 100.00% 24,354,233.57 ====================== =========== ===================== ====================== ========== ==================== 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠款 80,840,400.07 元，比上年同期 115,758,658.45 元，减少 30.16%，致使应收账款较上年同期减少 16.14%。 (2)应收账款前五名金额合计 126,326,211.95 元，占全部应收账款的 85.51%。 (3)本公司期末应收账款中账龄 3 年以上的款项为 8,208,502.21 元。主要有南京伯乐电器集团公司欠货 款 4,545,920.00 元；长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 3,252,178.22 元，虽然经法院判决本公司胜 诉，但尚难收回，依据谨慎性原则已按 100%计提了坏账准备。 (4)本公司债务人河南冰熊保鲜设备有限公司欠货款 5,340,465.56 元，已进入法律诉讼程序，虽然经法 院判决本公司胜诉，但尚难收回，依据谨慎性原则已按 100%计提了坏账准备。债务人合肥华凌电器公司欠货 款 167,000.00 元，上菱家用电器有限公司欠货款 237,600.00 元 ，已超过三年未回函和未发生业务往来，依 据谨慎性原则已按 100%计提了坏账准备 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 108,967,310.42 98.78% 5,448,365.52 148,310,527.68 99.89% 7,415,526.38 华意压缩 2004 年度报告 59 1 至 2 年 1,253,324.04 1.14% 187,998.61 64,912.89 0.04% 9,736.93 2 至 3 年 6,161.06 0.01% 1,848.32 5,000.00 0.00% 1,500.00 3 至 5 年 5,000.00 0.00% 2,500.00 - - - 5 年以上 79,131.96 0.07% 79,131.96 97,450.61 0.07% 97,450.61 合 计 110,310,927.48 100.00% 5,719,844.41 148,477,891.18 100.00% 7,524,213.92 ====================== =========== =================== ====================== =========== =================== 注：(1)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司的欠 款 108,635,955.02 元，较上年同期 144,895,494.67 元，减少 25.02%。致使其他应收款较上年同期减少 25.71%。 (2)其他应收款前五名金额合计 110,146,617.02 元，占全部其他应收款的 99.85%。 (3)本公司期末其他应收款中账龄超过 5 年的款项为 79,131.96 元，主要系应收景德镇包装材料厂水电费 28,608.61 元以及零星欠款。上述款项已按 100%计提了坏账准备。 3、长期股权投资 项 目 类 别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 对子公司的投资 153,454,155.79 7,596,558.39 2,166,900.00 158,883,814.18 减值准备 - - - - 对联营企业的投资 125,740,768.48 3,499,356.98 - 129,240,125.46 减值准备 - - - - 合 计 279,194,924.27 11,095,915.37 2,166,900.00 288,123,939.64 ====================== ===================== =================== ====================== 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司 7 年 零 5 个月 76,181,425.30 - 30.00% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47,390,611.13 - 30.00% 华意压缩机（荆州）有限公司 永续 2,096,905.50 - 69.90% 加西贝拉压缩机有限公司 20 年 130,907,565.38 - 53.78% 合 计 256,576,507.31 - ======================= ========= 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司1,236,455.20 8,154,441.30 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 2,631,934.24 1,306,118.22 5,391,612.03 所得税率 15% 无 华意压缩机（荆州）有限公司 302,258.18 4,539,378.47 2,166,900.00 无 无 加西贝拉压缩机有限公司 7,696,008.45 15,819,990.47 - 无 无 合 计 11,866,656.07 29,819,928.46 7,558,512.03 ==================== ==================== =================== 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期限 华意压缩 2004 年度报告 60 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司 -4,020,412.30 - -4,020,412.30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 369,032.46 2,060,430.33 1,599,141.54 9 年零 11 个月 华意压缩机（荆州）有限公司 -600,000.00 -60,000.00 -240,000.00 -360,000.00 10 年 加西贝拉压缩机有限公司 9,241,034.62 462,051.73 1,194,160.26 8,046,874.36 20 年 合 计 8,280,194.19 771,084.19 -1,005,821.71 9,286,015.90 ================= ============== ================= ================ 注：股权投资差额形成系因原始投资额超过或低于其投资日按投资比率计算的净资产（详见附注五、9）。 4、主营业务收入 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 351,794,928.56 268,931,386.46 合 计 351,794,928.56 268,931,386.46 ======================= ====================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 - - 境内 351,794,928.56 268,931,386.46 其中：省内 68,419,641.98 47,614,477.94 省外 283,375,286.58 221,316,908.52 合 计 351,794,928.56 268,931,386.46 ======================= ======================= 注：(1)本期主营业务收入较上年同期增加 30.81%，主要系在压缩机市场趋于利好基础上,本公司加大了 国内市场的促销力度所致。 (2)本公司前五名客户销售的收入总额为 256,131,810.38 元，占本公司全部销售收入的 72.81%。 5、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 332,494,138.98 259,826,412.65 合 计 332,494,138.98 259,826,412.65 ======================= ====================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 - - 境内 332,494,138.98 259,826,412.65 其中：省内 60,352,461.54 44,654,701.12 省外 272,141,677.44 215,171,711.53 合计 332,494,138.98 259,826,412.65 ====================== ====================== 注：本期主营业务成本较上年同期增长 27.97%，主要系本公司销售收入上升所致。 华意压缩 2004 年度报告 61 6、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 （1）股权投资收益 4,028.74 11,084,515.12 - 8,639,952.42 其中： 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 - 11,855,599.31 - 9,411,036.53 股权投资差额摊销 - -771,084.19 - -771,084.11 股权投资转让收益 4,028.74 - - - （2）债权投资收益 212,149.53 - 495,973.90 - 其中： 债券收益 212,149.53 - 495,973.90 - 其他债权收益 - - - - （3）减:投资减值准备 8,111,757.01 - 2,462,882.38 - 其中： 短期投资减值准备 8,111,757.01 - 2,462,882.38 - 长期投资减值准备 - - - - 合 计 -7,895,578.74 11,084,515.12 -1,966,908.48 8,639,952.42 ===================== ===================== ==================== =================== 注：投资收益较上年同期减少 52.21%，主要系本期转让国债投资损失和计提短期投资跌价准备增加 8,111,757.01 元所致。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司子公司与母公司会计政策不存在不一致情况。 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1) 不存在控制关系的主要关联方 公司名称 与本企业关系 华意冷暖通风设备安装工程公司 同一母公司 景德镇华意电器配件有限公司 同一母公司 华意实业开发有限公司 同一母公司 广东科龙电器股份有限公司 本公司第二大股东 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司 联营企业 广东科龙模具有限公司 联营企业 (2)存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质 景德镇华意电器总公司 曙光路 符念平 电冰箱、空调器制冷设备及配件 母公司 国有 华意压缩 2004 年度报告 62 华意压缩机（荆州） 荆州市 符念平 无氟冰箱压缩机及其相关 子公司 有限责任公司 有限公司 产品和小型家用电器的 研制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 嘉兴市 符念平 生产冰箱、冰柜压缩机、 子公司 有限责任公司 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 浙江加西贝拉投资 嘉兴市 朱金松 加西贝拉工业园的开发建设 间接控股 有限责任公司 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 子公司 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 景德镇华意电器总公司 100,175,000.00 - - 100,175,000.00 华意压缩机（荆州） 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 有限公司 加西贝拉压缩机 240,000,000.00 - - 240,000,000.00 有限公司 浙江加西贝拉投资 22,000,000.00 - - 22,000,000.00 发展有限公司 (4)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 景德镇华意电器总公司 10,608.78 40.66 - - - - 10,608.78 40.66 华意压缩机（荆州） 209.69 69.90 - - - - 209.69 69.90 有限公司 加西贝拉压缩机 12,907.20 53.78 - - - - 12,907.20 53.78 有限公司 浙江加西贝拉投资 1,870.00 85.00 - - - - 1,870.00 85.00 发展有限公司 2、关联方交易 本公司涉及的关联交易，定价原则为实际市场价，关联交易额列示如下： (1)采购货物及受让资产使用权 企业名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 材 料 49,057,451.77 31,663,814.38 景德镇华意电器总公司 房屋及土地使用费 4,600,000.00 4,600,000.00 华意电器配件有限公司 材 料 15,618,779.44 23,826,310.20 华意冷暖通风设备安装工程公司 材 料 - 5,384.62 广东科龙电器股份有限公司 材 料 470,085.47 - 合 计 69,746,316.68 60,095,509.20 ===================== ===================== 华意压缩 2004 年度报告 63 (2)销售货物 企业名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 产 品 69,853,166.22 48,560,197.34 景德镇华意电器总公司 材 料 4,792,125.81 10,215.34 广东科龙电器股份有限公司 产 品 190,781,162.94 120,327,437.51 广东科龙电器股份有限公司 材 料 1,913.30 - 合 计 265,428,368.27 168,897,850.19 ====================== ====================== 注：①销售定价原则系按实际市场价。 ②本公司本年向景德镇华意电器总公司销售压缩机 69,853,166.22 元，其中：列入主营业务收入 68,827,650.61 元，高于市场价格部分列入资本公积——关联交易差价 1,025,515.61 元，。 ③本公司与广东科龙电器股份有限公司交易全部为与其所属子公司发生额。 (3)提供劳务或其他交易（含让渡资产使用权） 项 目 本年累计数 上年累计数 备 注 景德镇华意电器总公司 其中：水电费 412,652.68 395,124.51 资金占用费 6,510,298.76 4,737,462.26 设备租金收入 10,850,000.00 10,849,999.98 合 计 17,772,951.44 15,982,586.75 ===================== ===================== (4)关联方应收应付款项余额 项目/单位 2004.12.31 2003.12.31 应收票据： 景德镇华意电器总公司 15,900,000.00 16,000,000.00 广东科龙电器股份有限公司 67,018,479.65 42,273,242.70 应收账款： 景德镇华意电器总公司 80,840,400.07 115,758,658.45 广东科龙电器股份有限公司 9,851,355.78 15,684,483.09 其他应收款： 景德镇华意电器总公司 108,635,955.02 144,895,494.67 预付账款： 景德镇华意电器总公司 5,051,447.48 12,082,240.00 华意电器配件有限公司 - 1,000,000.00 应付票据： 景德镇华意电器总公司 30,920,000.00 38,600,000.00 华意电器配件有限公司 23,950,000.00 7,570,000.00 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 - - 应付账款： 华意电器配件有限公司 - - 华意压缩 2004 年度报告 64 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 24,809.66 24,809.66 预收账款： 广东科龙电器股份有限公司 14,205,835.62 - 其他应付款： 广东科龙电器股份有限公司 442,657.49 368,901.71 (5)其他关联事项 ①依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的土地、房屋使用协议，2004 年本公司已向景德镇华意电器 总公司支付房屋及土地使用费 4,600,000.00 元。 ②依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，本期以华意电器总公司及子公司与本公司 的往来款相互占用的各月净额为基数，按一年期银行存款利率计提的应收（或应付）资金占用费 6,510,298.76 元(减去税费后净收入 5,930,970.06 元)。至 2004 年 12 月 31 日前该资金占用费已全部收到。 ③为避免同业竞争，景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）2002 年 11 月 26 日与本公司签订了资产 回租协议，将上年资产置换进入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 108,833,431.00 元）回租给总公司，本 期已按协议收取租赁费 10,850,000.00 元作为补偿该冰箱生产线的折旧费及资金利息和税费，已按协议约定 每季结算，以现金方式收齐，至 2004 年 12 月 31 日前该租赁费已全部收到。 ④依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的转供电、水协议，本公司电费：1-6 月份按平均每千瓦/小 时 0.6175 元；6-7 月份非照明用电按平均每千瓦/小时 0.738 元，照明用电按平均每千瓦/小时 0.56 元（参 照供电部门实际收取的电费调整）；水费按每吨 1.30 元，在每月 5 日前按实际用电量向景德镇华意电器总公 司收取电费，本期已收取水电费 412,652.68 元。 ⑤截止 2004 年 12 月 31 日，景德镇华意电器总公司为本公司银行贷款 26,610.00 万元提供了担保，担保 期限至 2005 年 12 月。 九、或有事项 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已用于质押的应收商业承兑汇票 3,174.39 万元，其中所质押的商业 承兑汇票 500 万元已于 2005 年 2 月 23 日前收到款。 2、2004 年本公司应收账款已涉及债权诉讼的金额 4,159.47 万元。其中：长岭（集团）股份有限公司 1,538.08 万元；陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1,018.20 万元；河南冰熊保鲜设备股份有限公司 1,592.47 万元； 慈溪市跃丰电器有限公司 10.72 万元，法院判决胜诉，目前已进入执行程序，按账龄分析法已计提了坏账准 备 1,833.37 万元。 3、本公司子公司——加西贝拉公司为中宝科控股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保，担保期 限至 2005 年 4 月 15 日止；为嘉欣丝绸股份有限公司的银行贷款 2,730 万元提供了担保，担保期限至 2005 年 12 月 15 日止；为民丰特种纸股份有限公司的银行贷款 4,865 万元提供了担保，担保期限至 2006 年 6 月 30 日 止。 4、截止 2004 年 12 月 31 日本公司为华意（荆州）公司流动资金贷款 950 万元和 1,300 万元应付票据提 供了担保，担保期限至 2005 年 12 月 21 日止。 十、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 华意压缩 2004 年度报告 65 十一、资产负债表日期后事项 1、截止 2005 年 2 月 23 日，本公司已兑付 2004 年 12 月 31 日未到期的应付票据余额 209,923,224.94 元 中的 37,031,560.99 元。 2、截止 2005 年 2 月 23 日，本公司已收到 2004 年 12 月 31 日未到期的应收票据余额 160,125,288.66 元 中的 12,434,585.65 元，其中：商业承兑汇票 5,740,000.00 元。 3、根据本公司 2005 年 2 月 24 日董事会三届十八次会议确定的 2004 年度利润分配预案，本公司实现净 利润 7,729,964.98 元，由于上年度可供股东分配利润为-95,953,016.12 元，出于公司持续经营考虑，公司 拟以 2004 年度利润全部用于弥补上年度亏损。公司 2004 年度利润拟不分配，也不进行公积金转增股本。 4、本公司 2005 年 2 月 6 日将定期银行存款单 2,000 万元,转入流动资金银行存款结算户。 十二、其他重要事项 1、根据景德镇市财政局景财预字[2004]76 号文，华意压缩机股份有限公司获得财政补助资金共计 3000 万元，该笔资金依据景德镇市财政局景财预字[2004]76 号文的要求列入了本年度补贴收入。 2、本公司 2004 年 12 月就景德镇华意电器总公司长期占用本公司资金的情况,向江西省景德镇市中级人 民法院提起诉讼,要求华意电器总公司立即归还占用本公司款项,并承担相关诉讼费用.经法院调解达成调解 协议，华意电器总公司用 90,626.90 平方米土地使用权,价值 6,973.74 万元，和厂房及设施价值 2,253.64 万 元，抵偿所欠本公司同等款项，该笔业务账务处理不影响当期损益情况，上述资产的产权证变更及资产移交 手续已办妥。 3、本公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过了《关于向华意电器总公司购买 200 万台无氟制冷压缩 机技改生产线的议案》，本公司用现金按评估价值 19,330.95 万元购买了华意电器总公司拥有的完善 200 万台 无氟制冷压缩机技改生产线（华意电器总公司账面价值为 20,465.84 万元）。双方于 11 月 15 日签署了《资产 转让协议》。该资产进入本公司后, 本公司压缩机生产线的设计产能将从现在的 100 万台提高到 200 万台,从 而提升了本公司的行业竞争力,同时也避免了与大股东之间的同业竞争。 4、截止 2004 年 12 月 31 日,本公司对母公司---景德镇华意电器总公司的应收款达 194,527,802.57 元, 其中:应收帐款 80,840,400.07 元、预付帐款 5,051,447.48 元、其他应收款 108,635,955.02 元。较年初下降 了 28.68%,主要基于以下原因： (1)应收帐款减少主要系收回景德镇华意电器总公司前期及本期部分销售货款； (2)预付帐款减少主要系矽钢片、热保等材料减少进口所致； (3)其他应收款减少主要系华意电器总公司用 90,626.90 平方米土地使用权,价值 6,973.74 万元，和厂房 及设施价值 2,253.64 万元，抵偿所欠本公司同等款项所致。 本公司 2005 年元月 5 日收到景德镇华意电器总公司还款承诺函： “ 本公司截止 2003 年 12 月 31 日欠贵公司款项为 27,273.64 万元，2004 年度已归还 7,820.86 万元, 归 还率达 28.68%。截止 2004 年 12 月 31 日我公司尚欠贵公司款项为 19,452.78 万元，对该欠款本公司作出以 下承诺：(1) 本公司将按证监会 56 号文的要求，从 2005 年起以现金及贵公司经营相关的资产等方式，每年 继续归还上述欠款的 30%，直至全部归还。(2) 本公司从 2005 年起不再新增对华意压缩机股份有限公司非经 营性欠款。” 5、本公司第一大股东景德镇华意电器总公司（以下简称华意电器总公司）于 1991 年 10 月-1998 年 10 月向中国工商银行景德镇市中山路办事处（以下简称工行中办）贷款尚未归还，2000 年 6 月华意电器总公司、 中国工商银行景德镇市分行及中国华融资产管理公司南昌办事处（以下简称华融公司）签订了债转股协议， 由华融公司依法受让工行中办的上述债权。2004 年 9 月 9 日华融公司向江西省高级人民法院提出财产保全申 请，要求冻结华意电器总公司持有本公司国有法人股 6,575.78 万股。2004 年 9 月 16 日本公司接到华意电器 总公司转来的江西省高级人民法院（2004）赣民二初字第 7-1 号民事裁定书，中国华融资产管理公司南昌办 事处的申请符合法律规定，冻结华意电器总公司所持本公司国有法人股中的 6,575.78 万股。华意电器总公司 共持有本公司国有法人股 10,608.78 万股，占本公司股份总额的 40.67%,该部分冻结股份占本公司股份总额 华意压缩 2004 年度报告 66 的 25.21%。 6、2002 年接景德华意电器总公司通知，以其持有的本公司国有法人股 4,033 万股，占本公司总股本的 15.50%，为本公司向中国工商银行景德镇市分行 10,000 万元流动资金贷款提供质押担保，质押期限为 2002 年 7 月 19 日——2005 年 6 月 12 日；其中：2004 年 6 月已归还到期的流动资金贷款 5000 万元，但其质押的 国有法人股尚未退出银行的质押期。 7、为适应中国加入 WTO 的新形势，充分利用嘉兴的区域优势，扩大对外开放，促进产业结构调整和优化 升级，加快机电高科技产业的发展，本公司 2002 年与嘉兴市秀城区人民政府签订了《加西贝拉科学工业园开 发建设协议书》，协议确定由本公司在嘉兴市秀城工业区内开发建设加西贝拉科学工业园，总面积约 2,000 亩。 嘉兴市秀城区人民政府承诺给予本公司五年内封闭运行开发的政策，即：五年内除享受国家规定的政策外， 区财政从本公司及园区内其他企业所得（包括直接交纳和市级财政分成返回部分）全额返回本公司，用于工 业园开发建设。已引进入园企业 5 家,其中本期引进入园企业 1 家,共占有园区土地约 214.4 亩。本期已收到 嘉兴亚太科技工业园区管理委员会给予的工业园基础设施建设财政补助款 1,475,152.32 元。 十三、公司重要财务指标 1、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.31 16.45 11.87 10.67 0.33 0.33 0.238 0.238 营业利润 -0.99 -1.00 -10.30 -9.26 -0.02 -0.02 -0.207 -0.207 净利润 1.45 1.46 -22.90 -20.58 0.03 0.03 -0.460 -0.460 扣除非经营性 损益后的净利润 -6.52 -6.57 -24.37 -21.90 -0.13 -0.13 -0.489 -0.489 2、非经常性损益明细表 项 目 本 年 数 上 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 221,984.63 -525,428.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 944,122.39 400,000.00 各种形式的政府补贴 33,425,300.52 3,242,505.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,930,970.06 4,354,942.45 短期投资损益 212,149.53 495,973.90 委托投资收益 4,028.74 4,200,000.00 其他各项营业外收入、支出 -1,229,077.50 -613,123.82 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,097,174.06 513,910.94 债务重组损益 - -1,746,640.00 非经常性损益的所得税影响数 -1,192,873.40 -2,619,789.67 合 计 42,413,779.03 7,702,350.67 ===================== ==================== 华意压缩 2004 年度报告 67 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在<<证券时报>>公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 华意压缩机股份有限公司 董 事 会 2005 年 2 月 26 日 华意压缩 2004 年度报告 68 资产负债表（1/2） 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 五、1 135,042,586.38 206,573,691.02 123,087,516.61 193,063,177.67 短期投资 五、2 98,072.32 225,797.32 104,672,753.91 134,813,843.91 应收票据 五、3 31,611,881.23 160,125,288.66 16,100,000.00 102,585,134.70 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 五、4 127,426,685.04 241,497,060.80 151,810,565.34 266,891,158.83 其他应收款 五、5 104,591,083.07 105,686,722.40 140,953,677.26 160,050,802.54 预付帐款 五、6 13,046,265.13 23,323,443.02 23,628,953.25 34,216,376.17 应收补贴款 - - 存货 五、7 62,805,890.96 233,183,658.57 69,410,688.59 215,408,105.08 待摊费用 五、8 - - 173,333.33 173,333.33 一年内到期的长期债权投 - - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 474,622,464.13 970,615,661.79 629,837,488.29 1,107,201,932.23 长期投资： 长期股权投资 五、9 288,123,939.64 141,531,215.82 279,194,924.27 138,493,910.57 长期债权投资 - - - 长期投资合计 288,123,939.64 141,531,215.82 279,194,924.27 138,493,910.57 其中：合并价差 五、9 - 8,046,874.36 8,508,926.09 其中：股权投资差额 五、9 9,286,015.90 1,599,141.54 10,057,100.09 1,968,174.00 减：长期投资减值准备 五、9 - 135,288.00 - 137,088.00 长期投资净额 288,123,939.64 141,395,927.82 279,194,924.27 138,356,822.57 固定资产： 固定资产原值 五、10 759,006,629.77 1,111,524,987.15 543,080,036.80 869,571,738.10 减：累计折旧 五、10 270,610,592.14 491,804,587.88 245,325,545.25 458,805,030.72 固定资产净值 五、10 488,396,037.63 619,720,399.27 297,754,491.55 410,766,707.38 减：固定资产减值准备五、10 62,839,425.23 62,839,425.23 62,839,425.23 62,839,425.23 固定资产净额 五、10 425,556,612.40 556,880,974.04 234,915,066.32 347,927,282.15 工程物资 - 244,238.00 - 266,168.00 在建工程 五、11 - 5,169,818.15 - 20,686,718.43 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 425,556,612.40 562,295,030.19 234,915,066.32 368,880,168.58 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 69,592,113.30 69,667,946.80 - 101,833.42 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 69,592,113.30 69,667,946.80 - 101,833.42 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 1,257,895,129.47 1,743,974,566.60 1,143,947,478.88 1,614,540,756.80 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞 华意压缩 2004 年度报告 69 资产负债表（2/2） 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 负 债 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 五、13 401,900,000.00 497,100,000.00 378,900,000.00 448,600,000.00 应付票据 五、14 119,213,057.24 209,923,224.94 85,700,000.00 188,906,282.49 应付帐款 五、15 111,932,531.84 241,990,492.90 84,802,202.13 204,184,290.08 预收帐款 五、16 14,896,544.80 23,525,429.60 808,702.83 6,986,360.93 应付工资 五、17 - - 1,071,568.00 2,554,860.20 应付福利费 881,760.67 5,193,168.81 155,848.20 4,815,982.23 应付股利 - - - - 应交税金 五、18 4,369,256.50 -972,673.22 -903,057.10 -3,539,364.74 其他应交款 五、19 1,182,393.42 1,308,545.36 718,764.57 832,689.52 其他应付款 五、20 6,185,237.27 23,479,696.74 4,859,647.62 23,925,599.60 预提费用 五、21 1,615,951.20 8,764,605.82 971,803.03 12,360,883.97 一年内到期的长期负债 五、22 50,000,000.00 56,000,000.00 - 6,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 712,176,732.94 1,066,312,490.95 557,085,479.28 895,627,584.28 长期负债： 长期借款 五、23 - - 50,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、24 13,185,000.00 13,908,300.00 13,185,000.00 13,947,650.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 13,185,000.00 13,908,300.00 63,185,000.00 69,947,650.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 725,361,732.94 1,080,220,790.95 620,270,479.28 965,575,234.28 少数股东权益 131,460,379.12 - 125,447,465.65 股东权益： 股本 五、25 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 资本公积 五、26 315,134,690.81 315,134,690.81 314,089,316.13 314,089,316.13 盈余公积 五、27 43,680,662.88 46,180,391.78 43,680,662.88 44,527,919.86 其中：公益金 五、27 11,828,200.48 13,078,064.93 11,828,200.48 12,251,828.97 未分配利润 五、28 -87,135,794.16 -89,875,523.06 -94,946,816.41 -95,953,016.12 股东权益合计 532,533,396.53 532,293,396.53 523,676,999.60 523,518,056.87 负债和股东权益合计 1,257,895,129.47 1,743,974,566.60 1,143,947,478.88 1,614,540,756.80 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞 华意压缩 2004 年度报告 70 利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 五、29 351,794,928.56 977,322,942.43 268,931,386.46 668,949,471.44 减：主营业务成本 五、30 332,494,138.98 888,306,800.81 259,826,412.65 604,630,136.75 主营业务税金及附五、31 827,825.77 2,179,597.22 834,772.39 2,160,530.03 折扣与折让 - - - - 二、主营业务利润 18,472,963.81 86,836,544.40 8,270,201.42 62,158,804.66 加：其他业务利润 五、32 2,240,032.73 7,066,201.25 1,585,689.81 4,843,458.71 减：营业费用 5,910,514.85 21,529,780.96 3,290,581.74 15,315,674.70 管理费用 五、33 16,181,134.58 48,802,487.99 43,666,646.17 74,187,399.01 财务费用 五、34 23,163,727.12 28,850,108.87 26,901,301.29 31,418,522.67 三、营业利润 -24,542,380.01 -5,279,632.17 -64,002,637.97 -53,919,333.01 加：投资收益 五、35 3,188,936.38 -4,856,379.00 6,673,043.94 5,224,691.33 补贴收入 五、36 30,000,000.00 33,784,263.17 - 3,642,505.86 营业外收入 五、37 19,788.45 355,098.86 550.01 198,601.02 减：营业外支出 五、38 855,322.57 1,362,191.73 62,721,138.09 63,176,496.47 四、利润总额 7,811,022.25 22,641,159.13 -120,050,182.11 -108,030,031.27 减：所得税 - 7,974,736.59 - 7,758,105.02 少数股东损益 - 6,936,457.56 - 4,100,988.63 五、净利润 五、28 7,811,022.25 7,729,964.98 -120,050,182.11 -119,889,124.92 加：年初未分配利润 五、28 -94,946,816.41 -95,953,016.12 25,103,365.70 24,188,918.18 加：其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -87,135,794.16 -88,223,051.14 -94,946,816.41 -95,700,206.74 减：提取法定盈余公积 五、28 - 826,235.96 - 126,404.69 提取法定公益金 五、28 - 826,235.96 - 126,404.69 七、可供股东分配的利润 -87,135,794.16 -89,875,523.06 -94,946,816.41 -95,953,016.12 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股 - - - - 八、未分配利润 五、28 -87,135,794.16 -89,875,523.06 -94,946,816.41 -95,953,016.12 补充资料： 2004 年度 2003 年度 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总 - - - - 5、债务重组损失 - - 1,746,640.00 1,746,640.00 6、其他 - - - - 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞 华意压缩 2004 年度报告 71 现金流量表（1/2） 2004 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 475,370,265.25 1,154,589,726.25 收到的税费返还 - 3,278,471.37 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 33,227,461.47 47,148,101.75 现金流入小计 508,597,726.72 1,205,016,299.37 购买商品、接受劳务支付的现金 308,012,320.35 934,295,432.36 支付给职工以及为职工支付的现金 22,231,799.10 72,054,732.41 支付的各项税费 5,383,647.17 29,155,136.01 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 71,338,161.54 97,005,829.40 现金流出小计 406,965,928.16 1,132,511,130.18 经营活动产生的现金流量净额 101,631,798.56 72,505,169.19 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 108,985,202.60 138,998,567.60 取得投资收益所收到的现金 2,299,505.33 132,605.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 71,570.36 收到的其他与投资活动有关的现金 五、41 7,244,643.18 7,878,325.81 现金流入小计 118,529,351.11 147,081,069.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 193,390,175.28 205,557,461.58 投资所支付的现金 12,450,105.33 12,450,105.33 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 205,840,280.61 218,007,566.91 投资活动产生的现金流量净额 -87,310,929.50 -70,926,497.81 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 339,300,000.00 437,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,045,374.68 1,242,583.93 现金流入小计 340,345,374.68 438,542,583.93 偿还债务所支付的现金 316,300,000.00 394,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,265,271.17 31,886,605.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、42 145,902.80 387,194.79 现金流出小计 342,711,173.97 427,073,800.09 筹资活动产生的现金流量净额 -2,365,799.29 11,468,783.84 四、汇率变动对现金的影响小计 - 463,058.13 五、现金及现金等价物净增加额 11,955,069.77 13,510,513.35 公司负责人：符念平 主管会计工作负责人： 俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞 华意压缩 2004 年度报告 72 现金流量表（2/2） 2004 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 母公司数 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 五、28 7,811,022.25 7,729,964.98 加：少数股东损益 - 6,936,457.56 计提的资产减值准备 -3,971,283.85 436,719.64 固定资产折旧 25,285,046.89 32,999,557.16 无形资产摊销 145,286.25 171,286.17 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） 173,333.33 173,333.33 预提费用增加（减：减少） 644,148.17 -2,230,472.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -32,570.36 固定资产报废损失 - - 财务费用 19,166,530.79 22,999,316.15 投资损失（减：收益） -3,188,936.38 4,856,379.00 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 9,582,796.21 -15,105,984.51 经营性应收项目的减少（减：增加） -35,463,250.59 -73,348,435.10 经营性应付项目的增加（减：减少） 81,447,105.49 86,919,617.83 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 101,631,798.56 72,505,169.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 135,042,586.38 206,573,691.02 减：现金的期初余额 123,087,516.61 193,063,177.67 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 11,955,069.77 13,510,513.35 公司负责人：符念平 主管会计工作负责人： 俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞 华意压缩 2004 年度报告 73 资产减值准备明细表 2004 年度 会企 01 表附表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 59,684,853.18 6,110,394.38 7,860,622.46 57,934,625.10 其中：应收帐款 49,570,947.76 6,110,394.38 4,024,621.25 51,656,720.89 其他应收款 10,113,905.42 - 3,836,001.21 6,277,904.21 二、短期投资跌价准备合计 2,462,882.38 8,111,757.01 10,572,711.71 1,927.68 其中：股票投资 - - - - 债券投资 2,462,882.38 8,111,757.01 10,572,711.71 1,927.68 三、存货跌价准备合计 9,012,316.82 542,973.45 3,212,542.43 6,342,747.84 其中：库存商品 8,855,092.76 437,938.46 3,212,542.43 6,080,488.79 原材料 157,224.06 - - 157,224.06 在产品 - 105,034.99 - 105,034.99 自制半成品 - - - - 发出商品 - - - - 四、长期投资减值准备合计 137,088.00 - 1,800.00 135,288.00 其中：长期股权投资 137,088.00 - 1,800.00 135,288.00 长期债券投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 62,839,425.23 - - 62,839,425.23 其中：房屋、建筑物 - - - - 通用及专用设备 62,839,425.23 - - 62,839,425.23 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司负责人：符念平 主管会计工作负责人： 俞焕贵 会计机构负责人：廖新霞