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许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 耿明斋 独立董事 因公出差 田土城 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本 1,008,327,309 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送 红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人冷俊、主管会计工作负责人马保州及会计机构负责人(会计主管 人员)郑高潮声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 51 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 60 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 65 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 67 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、上市公司、许继电气 指 许继电气股份有限公司 控股股东、许继集团 指 许继集团有限公司 国家电网 指 国家电网公司 国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 董事会 指 许继电气股份有限公司董事会 股东大会 指 许继电气股份有限公司股东大会 监事会 指 许继电气股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 许继日立 指 本公司控股子公司许继日立电气有限公司 珠海许继 指 本公司控股子公司珠海许继电气有限公司 珠海经纬 指 本公司控股子公司珠海经纬电气有限公司 许继仪表 指 本公司控股子公司河南许继仪表有限公司 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节董事会 报告”之“九、公司未来发展的展望”之“（五）可能面临的风险”部分的内容。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 许继电气 股票代码 000400 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 许继电气股份有限公司 公司的中文简称 许继电气 公司的外文名称（如有） XJ ELECTRIC CO., LTD 公司的法定代表人 冷俊 注册地址 河南省许昌市许继大道 1298 号 注册地址的邮政编码 461000 办公地址 河南省许昌市许继大道 1298 号 办公地址的邮政编码 461000 公司网址 电子信箱 gszl@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚武 李维扬、贾征 联系地址 河南省许昌市许继大道 1298 号 河南省许昌市许继大道 1298 号 电话 0374-3212022 0374-3212348 3212069 传真 0374-3363549 0374-3363549 电子信箱 gszl@ gszl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券投资管理部 四、注册变更情况 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 03 月 15 日 河南省许昌市建设 路 178 号 4100001002958 41100174273201 17427320-1 报告期末注册 2014 年 10 月 13 日 河南省许昌市许继 大道 1298 号 410000100052224 411000174273201 17427320-1 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 梁双才、赵寿龙 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 深圳市福田区深南大道 4011 号香港中旅大厦 25 层 王锋、金巍锋 2011 年 11 月 30 日至 2018 年 11 月 30 日 英大证券有限责任公司 深圳市福田区深南中路 2068 号华能大厦 30 楼、31 楼 吉平、刘会霞 2011 年 11 月 30 日至 2018 年 11 月 30 日 光大证券股份有限公司 深圳市福田区深南大道 6011 号 NEO 绿景纪元大厦 A 座 17 层 税昊峰 2005 年 11 月 17 日起 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华英证券有限责任公司 无锡市新区高浪东路 19 号 15 层 刘永泽、宋效庆 2013 年 11 月 4 日至 2014 年 12 月 31 日 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年 增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 8,359,193,647.88 7,154,625,534.18 8,774,280,193.13 -4.73% 6,611,806,304.29 8,041,998,704.07 归属于上市公司股东的 净利润（元） 1,062,277,611.68 522,911,742.68 728,891,214.53 45.74% 332,016,305.49 502,446,687.52 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 1,069,681,825.85 522,738,510.63 522,738,510.63 104.63% 323,254,601.80 323,254,601.80 经营活动产生的现金流 量净额（元） -208,308,549.23 811,901,957.36 751,405,639.23 -127.72% 497,672,225.54 490,263,017.05 基本每股收益（元/股） 1.0573 1.0634 0.7726 36.85% 0.6752 0.5326 稀释每股收益（元/股） 1.0573 1.0634 0.7726 36.85% 0.6752 0.5326 加权平均净资产收益率 22.79% 17.18% 19.09% 3.70% 12.42% 15.34% 2014 年末 2013 年末 本年末比上 年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 10,792,195,753.97 8,290,920,937.11 10,386,765,113.16 3.90% 6,925,570,212.57 8,786,459,651.12 归属于上市公司股东的 净资产（元） 5,669,489,810.21 3,288,552,907.84 4,163,791,000.95 36.16% 2,803,468,365.16 3,472,726,986.42 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,604,023.89 -4,431,583.13 11,611,022.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,237,259.50 7,101,024.56 4,683,370.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -7,142,461.69 205,979,471.85 186,723,162.43 对外委托贷款取得的损益 292,465.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,408.43 439,920.32 -2,750,941.64 合计 减：所得税影响额 236,175.70 798,627.76 1,962,982.95 少数股东权益影响额（税后） 2,160,220.82 2,137,501.94 19,404,010.59 合计 -7,404,214.17 206,152,703.90 179,192,085.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年是公司全面贯彻落实党的十八届三中全会、四中全会精神的一年，面对复杂严峻 的外部形势和艰巨繁重的变革发展任务，根据公司董事会的决策部署，公司管理层带领全体 员工深化变革，依法治企，创新发展，提升能力，圆满完成全年生产经营任务。报告期内， 公司顺利完成了重大资产重组工作，产业布局更加完善。2014年度，公司实现主营业务收入 8,306,090,487.94元，实现净利润1,062,277,611.68元，较去年同期追溯调整前净利润增长 103.15%（同口径追溯调整后，净利润同比增长45.74%）。报告期内，公司主要取得以下成 绩： 科技创新成果丰硕。公司大力推进科技攻关，±1100千伏特高压直流场关键设备完成研制； ±200千伏柔性直流换流阀成功应用于舟山五端柔性直流输电示范工程；承担了国家电网公司 重庆220千伏、上海110千伏新一代智能变电站示范工程；研制了国内首个基于云计算的省域 配电网智能监控平台、国内首套电动汽车高速公路快速充电设备及绿色海岛微电网能源管理 系统等关键设备；电动汽车智能充换电系统、地铁再生制动能量并网变流器等产品达到国际 领先水平；完成新产品鉴定90项，获得授权专利205项，制定国际标准、国家标准等各类标准 13项；公司与下属子公司许昌许继软件技术有限公司顺利通过河南省高新技术企业重新认定。 市场业绩较快增长。面对复杂多变的市场环境，公司积极调整营销策略，创新营销模式， 全力开拓市场，成功中标灵州-绍兴特高压直流、鲁西背靠背直流工程等重大项目；电网集招、 批招市场份额稳中有升，拉动了智能电表、保护自动化、中压开关等业务板块的快速发展， 开创了公司营销工作的新局面。 管理变革深入推进。人财物集约化管理不断加强，进一步规范薪酬分配与福利保障管理， 加强人才和专业技术人才评定；实现了公司范围内财务资源全面集约化管控，发挥资金集中 优势，降低财务费用；公司创新集中采购方式，拓展集中采购范围，优化采购寻源流程，寻 源效率不断提高；公司大营销体系、大服务体系、大研发体系、大生产体系、大信息体系等 五大体系持续深化，精益管理持续深入。 重大工程建设赢得好评。公司承担的浙北-福州特高压交流，哈密南-郑州、溪洛渡左岸- 浙江金华、糯扎渡-广东特高压直流，溪洛渡-广东同塔双回直流，舟山多端柔性直流，京沪、 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 京港澳、青银高速公路充电站，甘青铁路、京福铁路、大西客专、长沙地铁等重大工程实现 成功投运。青岛、郑州电动汽车充换电站，冀北、湖北、重庆智能变电站等工程现场安装调 试工作顺利推进，赢得了客户的广泛好评。 国际化水平稳步提升。公司加快海外营销中心建设和人才引进，夯实国际业务发展基础； 公司以多种业务模式灵活开展海外业务；深化国际交流，加纳、尼日利亚、蒙古等国电力部、 电力公司高层来访洽谈；推动公司的开关柜、直流电源等产品分别完成TUV、CE国际认证， 推进监控保护、变压器等产品的标准转化，产品国际化水平进一步提升；蒙古乌兰巴托第三 热电厂扩容改造、尼日利亚TCN变电站及输电线路等重点项目取得新进展。 二、主营业务分析 1、概述 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 科目 2014 年 2013 年 变动比例（%） 营业收入 8,359,193,647.88 8,774,280,193.13 -4.73% 营业成本 5,485,493,648.40 6,163,713,463.97 -11.00% 销售费用 505,546,534.33 592,438,089.86 -14.67% 管理费用 785,558,154.91 841,009,608.76 -6.59% 财务费用 47,193,314.54 70,808,446.03 -33.35% 资产减值损失 156,578,007.77 29,397,907.50 432.62% 经营活动产生的现金流量净额 -208,308,549.23 751,405,639.23 -127.72% 投资活动产生的现金流量净额 -119,370,347.94 -88,729,567.18 34.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -251,903,715.07 -104,679,588.69 140.64% 研发支出 430,094,704.92 394,105,097.86 9.13% （1） 营业收入本期金额比上期金额减少 4.73%，主要系公司本期业务规模减少所致； （2） 营业成本本期金额比上期金额减少 11%，主要系公司本期业务规模减少，同时控 制成本所致； （3） 销售费用本期金额比上期金额减少 14.67%，主要系公司本期深化营销体系变革， 强化费用管控所致； （4） 管理费用本期金额比上期金额减少 6.59%，主要系公司本期加强费用管控、压缩 非生产支出所致； （5） 财务费用本期金额比上期金额减少 33.35%，主要系公司本期缩减贷款规模，优化 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 融资结构所致； （6） 资产减值损失本期金额比上期金额上升 432.62%，主要系应收款项增加； （7） 经营活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额减少 127.72%，主要系公司本 期大项目回款减少、前期预收款在本期实现收入（无现金流入）所致； （8） 投资活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额上升 34.53%，主要系公司本期 固定资产和在建工程现金投资增加所致； （9） 筹资活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额上升 140.64%，主要系公司本 期利润分配增加和偿付企业债券利息所致； （10） 研发支出本期金额比上期金额上升 9.13%，主要系公司本期研发投入增加所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司全体员工深化变革，依法治企，创新发展，提升能力。重视科技创新， 积极调整营销策略，深入管理变革，圆满完成了年初制定的经营计划。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期内，公司实现营业收入8,359,193,647.88元，较上年同期减少4.73%；实现净利润 1,062,277,611.68元，较上年同期增长45.74%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 电气机械及器材制 造业 销售量 元 8,359,193,647.88 8,774,280,193.13 -4.73% 生产量 台套 6,112,235 6,591,625 5.61% 库存量 台套 101,498 98,106 2.34% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,914,974,566.13 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 35.09% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 1,810,291,278.30 21.79% 2 客户 2 464,107,857.63 5.59% 3 客户 3 314,460,184.43 3.79% 4 客户 4 180,297,865.73 2.17% 5 客户 5 145,817,380.04 1.75% 合计 -- 2,914,974,566.13 35.09% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电气机械及器材 制造业 销售商品 5,452,279,646.92 99.39% 6,053,229,307.89 98.21% -9.93% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 智能变配电系统 销售商品 1,839,257,352.48 33.53% 2,331,618,345.49 37.83% -21.12% 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 直流输电系统 销售商品 862,174,697.98 15.72% 1,495,368,048.29 24.26% -42.34% 智能中压供用电 设备 销售商品 1,134,851,281.72 20.69% 834,112,477.79 13.53% 36.05% 智能电表 销售商品 917,305,857.18 16.72% 640,057,668.50 10.38% 43.32% 智能电源及应用 系统 销售商品 478,521,870.26 8.72% 430,660,060.27 6.99% 11.11% EMS 加工服务及 其它 销售商品 220,168,587.30 4.01% 321,412,707.55 5.21% -31.50% 说明 直流输电系统营业成本同比下降42.34%，主要系该产品报告期确认收入减少；智能中压 供用电设备营业成本同比上升36.05%，主要系该产品报告期内确认收入增加；智能电表营业 成本同比上升43.32%，主要系该产品报告期内确认收入增加；EMS加工服务及其他成本同比 下降31.50%，主要系该产品报告期内确认收入减少。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 896,987,726.84 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.79% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 542,456,889.00 10.76% 2 供应商 2 112,786,100.00 2.24% 3 供应商 3 105,571,450.00 2.09% 4 供应商 4 68,508,664.00 1.36% 5 供应商 5 67,664,623.84 1.34% 合计 -- 896,987,726.84 17.79% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 单位：元 财务费用较2013年减少2361.51万元，减幅33.35%，主要是偿还贷款、优化融资结构所致。 5、研发支出 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,679,318,003.73 8,469,072,442.44 -21.13% 经营活动现金流出小计 6,887,626,552.96 7,717,666,803.21 -10.76% 经营活动产生的现金流量净额 -208,308,549.23 751,405,639.23 -127.72% 投资活动现金流入小计 30,730.00 18,481,646.00 -99.83% 投资活动现金流出小计 119,401,077.94 107,211,213.18 11.37% 投资活动产生的现金流量净额 -119,370,347.94 -88,729,567.18 34.53% 筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 400,000,000.00 12.50% 筹资活动现金流出小计 701,903,715.07 504,679,588.69 39.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -251,903,715.07 -104,679,588.69 140.64% 现金及现金等价物净增加额 -579,582,612.24 557,996,483.36 -203.87% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 上述现金流变动原因详见本节“主营业务分析”中的“利润表及现金流量表相关科目变 动分析表说明”。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 受国家宏观经济形势影响货款回笼速度放缓，加上前期预收款在本期实现收入（无现金 流入），本期经营活动现金流量与净利润之间存在较大差异. 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 电气机械及器材 制造业 8,306,090,487.94 5,452,279,646.92 34.36% -3.51% -9.93% 同比上升 4.70 个百分点 分产品 智能变配电系统 3,288,376,845.88 1,839,257,352.48 44.07% -10.20% -21.12% 同比上升 7.74 个百分点 直流输电系统 1,478,851,037.26 862,174,697.98 41.70% -30.72% -42.34% 同比上升 11.75 个百分点 智能中压供用电 设备 1,466,722,565.36 1,134,851,281.72 22.63% 39.57% 36.05% 同比上升 2.00 个百分点 智能电表 1,150,506,575.73 917,305,857.18 20.27% 44.31% 43.32% 同比上升 0.55 个百分点 智能电源及应用 系统 670,155,094.78 478,521,870.26 28.60% 10.77% 11.11% 同比下降 0.22 个百分点 EMS 加工服务及 其它 251,478,368.93 220,168,587.30 12.45% -29.86% -31.50% 同比上升 2.10 个百分点 分地区 东北 187,020,334.80 139,494,985.75 25.41% 23.91% 17.44% 同比上升4.11个百分点 华北 1,220,520,022.07 812,664,626.60 33.42% -4.58% -7.69% 同比上升2.24个百分点 华中 1,808,784,124.76 1,131,968,332.41 37.42% -34.12% -38.35% 同比上升4.29个百分点 华南 749,799,384.50 389,631,810.17 48.04% -3.38% -24.61% 同比上升 14.63 个百分 点 华东 2,643,676,980.07 1,679,317,320.62 36.48% 13.95% 6.99% 同比上升4.13个百分点 西北 741,604,686.28 562,232,299.52 24.19% 71.21% 64.20% 同比上升3.24个百分点 西南 944,392,616.99 729,243,147.18 22.78% 6.65% -6.03% 同比上升 10.42 个百分 点 国际业务 10,292,338.47 7,727,124.66 24.92% -41.82% -41.77% 同比下降0.07个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 827,200,084.82 7.66% 1,372,883,621.58 13.22% -5.56% 应收账款 6,261,604,734.26 58.02% 4,993,254,622.16 48.07% 9.95% 存货 1,856,470,756.73 17.20% 2,132,736,360.03 20.53% -3.33% 长期股权投资 0.00 24,798,407.46 0.24% -0.24% 固定资产 1,029,143,179.84 9.54% 1,076,546,525.32 10.36% -0.82% 在建工程 140,427,834.57 1.30% 101,036,434.10 0.97% 0.33% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 400,000,000.00 3.85% -3.85% 优化融资结构，偿还银行借款 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 本公司是国内同行业首家上市公司，中国电力装备行业的大型骨干和龙头企业，经过连 续多年的机制改革和科技创新，形成了以下核心竞争优势： （1）强大的科研创新能力 公司以“满足市场、满意客户、价值创造”为技术创新的根本出发点，以提供系统解决 方案和系统成套与集成为研发目标，在引进吸收国际先进的IPD、PLM等项目管理理念和流 程的基础上，构建了具有许继特色的集成产品研发体系，形成了富有活力的产品创新机制， 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 为产业做强、做优提供有力的技术支撑。 （2）全面的系统解决方案能力 公司的核心业务产品覆盖了电力系统的发电、输电、配电、用电等各个环节，横跨一次 及二次装备、交流及直流装备领域，在直流输电、智能变配电、智能轨道交通牵引供用电等 领域，具备了提供“直流输电控制保护、换流阀系统及直流场设备、智能变电站系统、智能配 电网系统、高速铁路牵引供电设备集成系统”等项目的系统设计和系统集成能力。 （3）广泛的市场影响力 公司在直流输电、智能配电及电动汽车充换电设备等多项产品领域处于行业领先地位。 凭借自身的产品优势和系统集成能力，先后为“西电东送”、“西气东输”、“南水北调” 工程及水电、核电、铁路建设等国家大型工程项目和重点示范工程提供了大量的成套设备。 （4）丰富的国家大型重点工程业绩和实施经验 公司先后承担了向家坝-上海±800千伏特高压直流输电、锦屏-苏南±800千伏特高压直流 输电、糯扎渡-广东±800千伏特高压直流输电、灵州-绍兴±800千伏特高压直流输电工程等； 三峡工程、晋东南-南阳-荆门特高压交流输电工程、陕西延安750千伏智能变电站工程等；北 京市配网自动化工程、山东省配网自动化工程等；以及京津城际、京沪高铁、郑西高铁、京 石武客专等一系列国家重点工程项目，积累了设备成套及大型工程的组织、实施等方面的成 套经验，形成了一支专业技术精、组织能力强的专业队伍，具备承担大型工程成套供货和组 织交钥匙工程的能力。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 45,000 报告期投入募集资金总额 45,000 已累计投入募集资金总额 45,000 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司根据中国证监会于 2013 年 11 月 4 日印发的《关于核准许继电气股份有限公司向许继集团有限公司发行股 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1396 号），及时开展重大资产重组相关标的资产的交割过户工作。报 告期内，公司重大资产重组工作已实施完成，配套募集资金 4.5 亿元已于 2014 年 1 月 31 日到位，新增股份于 2014 年 3 月 19 日在深圳证券交易所上市。本次募集资金主要用于补充流动资金，募集资金使用情况与公司披露的《发行股份购买 资产并募集配套资金暨关联交易报告书》一致。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 珠海许继 电气有限 公司 子公司 电气机械及 器材制造业 城网改造、配 电设备的研 发和生产 50,000,000. 00 1,155,744,5 37.79 521,781,74 4.02 1,217,431,7 29.11 450,275,94 5.54 421,686,03 9.41 许继电源 有限公司 子公司 电气机械及 器材制造业 电动汽车充 换电设备及 电力电源 50,000,000. 00 698,112,52 9.79 315,876,59 6.83 670,171,51 4.17 97,894,088. 11 88,219,942. 30 河南许继 仪表有限 公司 子公司 电气机械及 器材制造业 智能电表 50,000,000. 00 632,545,59 9.25 202,405,75 0.02 1,156,756,8 77.51 80,131,415. 08 72,981,405. 69 珠海许继 芝电网自 动化有限 公司 子公司 电气机械及 器材制造业 开发、设计、 生产和销售 自产的配电 自动化系统 20,000,000. 00 191,460,96 5.22 171,857,80 6.77 147,967,07 5.69 40,322,815. 04 50,514,227. 76 许继变压 器有限公 司 子公司 电气机械及 器材制造业 电力干式变 压器及电抗 器研发和生 产 60,000,000. 00 473,275,93 9.18 239,868,29 3.35 572,537,46 2.89 50,385,187. 82 43,769,190. 95 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司目的 报告期内取得和处 置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 珠海经纬电气有限公司 加强管理，提高管理 效率 吸收合并 珠海经纬在本次吸收合并后注销，其原有业务由珠海许 继承接，本次吸收合并不会对公司整体业务发展及盈利 水平产生重要影响。目前，该项工作已完成。 辽宁许继电气有限公司 加强管理，提高管理 效率 撤出投资 经公司六届二十次董事会审议通过，报告期内，公司撤 出对合营公司——辽宁许继电气有限公司的投资，公司 撤出投资后，不会影响公司的整体生产和业绩情况。 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的 警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势。 当前，我国经济发展进入“新常态”，中国经济迈入结构优化和升级换代的快车道。国 家“一带一路”战略的实施和《能源发展战略行动计划（2014-2020年）》的发布为我国电力 设备企业的发展提供了有利环境；国家电网公司推进能源“清洁发展”，实施“两个替代”， 加快建设特高压骨干网架，全面加强配电网建设，实现电网发展现代化，为加快企业发展创 造了条件；国家电网公司推动构建全球能源互联网，实现互联互通，为我国特高压、智能电 网、新能源等核心装备技术走向国际起到了重要的带动作用。系统外市场中，新能源发电、 轨道交通、工业智能化、智慧城市、军工全电化等发展态势，为装备制造企业提供了难得的 市场机会。但同时，伴随着国内外同行业企业的加快布局，电力装备行业市场竞争加剧，公 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 司发展同样面临着挑战。 （二）公司发展战略。 围绕“一带一路”、“全球能源互联网”、“建设坚强智能电网”、“电力装备产业国 际化”和国家电网公司“四强四优”产业发展目标的要求，建设成国际一流的高端智能能源 装备制造商和系统解决方案提供商。 （三）新年度经营计划。 2015年是“十二五”发展的收官年，公司将牢牢把握发展机遇，深化变革，依法治企， 创新发展，提升能力，夯实发展基础，提高效率效益，提升整体竞争力，保持健康快速发展 态势。将重点做好以下几个方面工作： 1、认真谋划产业发展。继续做好特高压、智能变配电、智能用电等系统内传统优势产业， 加大发电、工业、轨道交通等系统外市场拓展力度，着力推动新能源、EPC总包、智慧城市 等现代产业发展。 2、加强技术创新和产品研发。加强前瞻技术研究，开展重大产品开发，持续推进对外科 技合作，做好重大科技项目推进和管理。 3、推动市场营销再上新水平。在电网市场，挖掘市场增量，拉动产业在技术研发和履约 服务能力上快速提升；在系统外市场，创新商业模式，以系统集成、解决方案、服务增量等 手段为牵引，形成新的营销能力和产业支撑能力，在系统外市场实现新突破。 4、不断推进管理创新。进一步提升人财物集约化管理水平；全面深化“大营销体系、大 服务体系、大研发体系、大生产体系、大信息体系”五大体系建设；继续夯实基础管理。 5、加快国际化业务发展。紧抓“一带一路”、全球能源互联网建设的战略机遇，加快推 进国际化发展步伐。 6、圆满完成重大工程建设任务。加大重大工程管理，抓好生产、供货、调试各环节，保 证交付质量，做好优质服务。 （四）公司资金需求及使用计划 随着公司业绩的持续增长和利润提升，公司进一步加强应收账款和存货管理，压降各项 费用，公司流动资金基本能够满足正常的生产经营需要。 （五）可能面对的风险。 1、政策风险 公司所处的输配电及控制设备制造行业与国家宏观经济政策、产业政策以及国家电力规 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 划有着密切联系，易受国家相关产业政策的影响。国民经济发展的周期波动、国家行业发展 方向等方面政策变化可能对公司的生产经营造成影响。 2、市场竞争风险 公司的主导产品涵盖电力一、二次设备，产品价格及市场需求受到国内外竞争的影响。 本公司为国内输变电装备行业中的龙头企业之一，但随着国外输变电装备行业跨国公司加强 在中国的生产制造布局和市场开拓力度，以及国内企业的竞争加剧，仍可能对公司的经营业 绩造成一定不利影响。 3、原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料包括钢材、有色金属、非金属材料等，同时公司需要采购电 子元器件等外购配套件，电力输配电及控制设备制造行业产品成本构成中上述原材料占总成 本的比重较大。原材料价格的波动将对公司盈利能力产生一定程度的影响，存在一定的原材 料价格波动的风险。对此，公司将实行统一采购，提高规模效益并及时关注价格变化趋势， 采取灵活措施，规避价格风险。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企 业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年 修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号—— 合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则 第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的 披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上 市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融 工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后 期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度财务报告相比，公司本期合并报表范围增加。报告期内通过非公开发行股票收 购了许继集团的相关资产，将柔性输电分公司及许继电源纳入合并报表范围。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司减持重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则，并考虑公司发展所处阶 段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，制定持续、稳定、科学的分配政策。2012年7 月31日，公司2012年第二次临时股东大会根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分 红有关事项的通知》要求和公司实际情况，对《公司章程》中的利润分配政策进行了再次修 订，并制定了《未来三年（2012-2014年）股东回报机制》，兼顾了股东取得合理投资回报的 意愿和公司可持续性发展的要求，在保证公司正常经营发展的前提下，进一步明确了公司进 行利润分配的原则、形式、条件以及利润分配政策的决策机制和审批程序等。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司近年现金分红均达到连续三年现金分红占三年实现的年均可分配利润30%的比例。 2013年实施了以2012年度末总股本378,272,000股为基数，每10股送红股3股（每股面值1.00元） 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 并派发现金红利1元（含税）的利润分配方案；2014年度实施了以公司资产重组后总股本 672,218,206股为基数，每10股送红股3股（含税），以资本公积向全体股东每10股转增2股， 并配发现金红利1元（含税）；2014年度，经公司董事会研究决定，拟以公司现有总股本 1,008,327,309股为基数，向全体股东每10股配发现金红利1元（含税），不再实施以公积金转 增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 100,832,730.90 1,062,277,611.68 9.49% 0.00 0.00% 2013 年 67,221,820.60 728,891,214.53 9.22% 0.00 0.00% 2012 年 37,827,200.00 502,446,687.52 7.53% 0.00 0.00% 注：该表中 2012 年、2013 年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润为追溯调整后数据。 追溯调整前，当年净利润分别为 332,016,305.49 元、522,911,742.68 元，2012 年、2013 年现 金分红金额占当年合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率分别为 11.39%、12.86%。 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,008,327,309 现金分红总额（元）（含税） 100,832,730.90 可分配利润（元） 1,581,056,197.05 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 在满足公司正常生产经营和发展目标资金需求条件下，公司坚持以现金分红为主的原则进行利润分配。如无重大投资计划 或重大现金支出事项（募集资金投资项目除外）发生，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年 均可分配利润的百分之三十。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 公司经董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），不再实施以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 《公司2014年社会责任报告》与公司《2014年年度报告》同时刊登于中国证监会指定的 信息披露网站上（）。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 05 月 14 日 公司本部会议室 实地调研 机构 宏源证券：王静、徐超、杨培龙； 东吴基金：张楷浠；国泰基金： 钟赟；建信证券：贾鹏；中银瑞 信：张青、杜洋；湘财证券：巢 枫；中金资本：高为；安邦资产： 田元泉；长盛基金：孟棋；交银 基金：刘鹏；博道投资：矫健 公司相关领导与投资者就 公司经营情况、重组资产 情况等进行了交流 2014 年 09 月 24 日 公司本部会议室 实地调研 机构 瑞士信贷：荣白丁；瑞信方正： 杨晓强 公司有关领导与投资者就 公司经营情况进行了交流 2014 年 11 月 20 日 董事会秘书办公室 实地调研 机构 野村证券：李菲；摩根士丹利资 管：张嘉行；德盛安联：黄瑞麒 公司有关领导与投资者就 公司经营情况进行了交流 接待次数 3 接待机构数量 16 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 许继集团 有限公司 柔性输电 分公司业 务及相关 资产 126,936.67 所涉及的 资产产权 已全部过 户 未对公司 业务连续 性、管理层 稳定性造 成影响 合计实现 净利润 27,495.25 万元 合计占 25.55% 是 受同一母 公司控制 2013 年 06 月 18 日 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 《许继 电气股份 有限公司 发行股份 购买资产 并募集配 套资金暨 关联交易 报告书（草 案）》 许继集团 有限公司 许继电源 有限公司 75%股权 54,141.89 是 受同一母 公司控制 许继集团 有限公司 上海许继 电气有限 公司 50% 股权 2,953.29 是 子公司 许继集团 有限公司 许昌许继 软件技术 有限公司 10%股权 9,181.43 是 子公司 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 2014年10月28日，公司六届三十二次董事会审议通过了《关于控股子公司珠海许继电气 有限公司与珠海经纬电气有限公司吸收合并的议案》，公司下属控股子公司珠海许继电气有 限公司与珠海经纬电气有限公司进行吸收合并，珠海许继电气有限公司为吸收合并后的存续 公司。目前，该项工作已完成。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 许继集团 有限公司 控股股东 综合服务 劳务 市场定价 2,606.10 2,606.1 3.02% 现金 2,606.10 2014 年 03 月 28 日 巨潮资讯 网 http://ww info. 《许继电 气股份有 限公司关 于预计 2014 年 度日常关 联交易的 公告》 许继集团 有限公司 控股股东 关联采购 采购 市场定价 51,639.59 51,639.59 59.90% 现金 51,639.59 福州天宇 电气股份 有限公司 受同一母 公司控制 关联采购 采购 市场定价 2,485.86 2,485.86 2.88% 现金 2,485.86 许继集团 国际工程 有限公司 受同一母 公司控制 关联采购 采购 市场定价 270.56 270.56 0.31% 现金 270.56 许继（厦 门）智能 电力设备 股份有限 公司 受同一母 公司控制 关联采购 采购 市场定价 4,335.11 4,335.11 5.03% 现金 4,335.11 许昌许继 风电科技 有限公司 受同一母 公司控制 关联采购 采购 市场定价 5,842.76 5,842.76 6.78% 现金 5,842.76 中电装备 山东电子 有限公司 受同一母 公司控制 关联采购 采购 市场定价 5,358.39 5,358.39 6.22% 现金 5,358.39 国家电网 及其所属 企业 同受国家 电网公司 控制 关联采购 采购 市场定价 13,672.07 13,672.07 15.86% 现金 13,672.07 许继集团 有限公司 控股股东 关联销售 直流控制 市场定价 181,029.1 3 181,029.1 3 31.35% 现金 181,029.1 3 福州天宇 电气股份 有限公司 受同一母 公司控制 关联销售 保护装置 市场定价 126.00 126 0.02% 现金 126.00 许继集团 国际工程 有限公司 受同一母 公司控制 关联销售 控制系统 市场定价 1,320.44 1,320.44 0.23% 现金 1,320.44 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 中电装备 山东电子 有限公司 受同一母 公司控制 关联销售 控制系统 市场定价 3,781.49 3,781.49 0.65% 现金 3,781.49 许继（厦 门）智能 电力设备 股份有限 公司 受同一母 公司控制 关联销售 控制系统 市场定价 112.27 112.27 0.02% 现金 112.27 许昌许继 风电科技 有限公司 受同一母 公司控制 关联销售 控制系统 市场定价 3,817.86 3,817.86 0.66% 现金 3,817.86 国家电网 及其所属 企业 同受国家 电网公司 控制 关联销售 控制系统 市场定价 387,302.9 9 387,302.9 9 67.07% 现金 387,302.9 9 合计 -- -- 663,700.6 2 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 在公司承接成套项目时，为满足用户需求，公司产品与关联方产品间存在相互配 套关系，形成一定量的关联交易，是公司与关联方在日常生产经营活动中所产生 的，符合公司业务和行业特点，交易是必要的，且将一直持续。公司与控股股东 发生的综合服务类关联交易，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，降低了 公司运营成本。 关联交易对上市公司独立性的影响 公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成 果的真实性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 许继电 源有限 公司 受同一 母公司 控制 资产收 购 股权收 购 市场定 价 17,204.5 6 54,141.8 9 54,141.8 9 54,141.8 9 股份支 付 2013 年 06 月 18 日 巨潮资 讯网 http://w inf 《许继 电气股 份有限 公司发 许继集 团柔性 输电分 公司 受同一 母公司 控制 资产收 购 资产收 购 市场定 价 69,561.5 7 126,936. 67 126,936. 67 126,936. 67 股份支 付 上海许 继电气 子公司 资产收 购 股权收 购 市场定 价 2,333.35 2,953.29 2,953.29 2,953.29 股份支 付 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 有限公 司 行股份 购买资 产并募 集配套 资金暨 关联交 易报告 书（草 案）》 许昌许 继软件 技术有 限公司 子公司 资产收 购 股权收 购 市场定 价 3,730.96 9,181.43 9,181.43 9,181.43 股份支 付 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 转让价格以中企华出具的资产评估报告为基准，采用“收益法”评估企业价值，考虑企 业未来盈利能力，因此与账面价值存在较大差异。 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 被收购资产并入本公司后，提升了公司整体业绩。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他关联交易 √ 适用 □ 不适用 2013年，公司六届二十五次董事会审议通过公司《关于与中国电力财务有限公司续签< 金融业务服务协议>的议案》，并经公司2013年第二次临时股东大会审议通过。根据《金融业 务服务协议》，中国电力财务有限公司将为公司提供贷款、结算及经中国银监会批准的可从 事的其他业务。因国家电网公司及其附属公司持有中国电力财务有限公司97.677%的股份，国 家电网公司持有本公司控股股东许继集团有限公司100%股权，本事项属于关联交易事项。 截止2014年12月31日，公司与中国电力财务有限公司发生的存款业务余额为 679,619,888.82元。为确保公司资金安全，有效防范、及时控制和化解公司在中国电力财务有 限公司存款的风险，公司制定了以保障存款资金安全性为目标的《关于在中国电力财务有限 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司存款的风险处置预案》，并出具了《中国电力财务有限公司风险评估报告》，有效控制 和防范存贷款风险。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 许继电气股份有限公司关于与中国电力财 务有限公司签订《金融业务服务协议》的关 联交易公告 2013 年 10 月 30 日 巨潮资讯网 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订立公司 方名称 合同订立对方 名称 合同签订日 期 定价原则 交易价格（万 元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告期末的 执行情况 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2014 年 05 月 21 日 市场定价 28,828.31 是 许继电气受国家 电网公司控制 执行中 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2014 年 05 月 27 日 市场定价 15,349.4 是 许继电气受国家 电网公司控制 履行完 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2014 年 06 月 30 日 市场定价 10,922.6 是 许继电气受国家 电网公司控制 执行中 许继电气股份 有限公司 中国南方电网 有限责任公司 2014 年 11 月 01 日 市场定价 18,500.05 否 执行中 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2014 年 10 月 01 日 市场定价 19,256.37 是 许继电气受国家 电网公司控制 执行中 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2015 年 01 月 19 日 市场定价 79,050 是 许继电气受国家 电网公司控制 执行中 许继电气股份 有限公司 国家电网公司 2014 年 12 月 01 日 市场定价 10,610.56 是 许继电气受国家 电网公司控制 执行中 注：1、公司于 2014 年 5 月 7 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标结果 的公告》（公告编号：2014-26，详见巨潮资讯网 ），公告了在“国家电网公 司变电项目 2014 年第二批货物集中招标—配电自动化主站、国家电网公司变电项目 2014 年 第二批货物集中招标—220～750kV 继电保护和变电站计算机监控系统、国家电网公司变电 项目 2014 年第二批货物集中招标—35～110kV 继电保护和变电站计算机监控系统、国家电 网公司变电项目 2014 年第二批货物集中招标—直流电源类设备、国家电网公司变电项目 2014 年第二批货物集中招标—电抗器、国家电网公司变电项目 2014 年第二批货物集中招标 —消弧线圈、国家电网公司变电项目 2014 年第二批货物集中招标—35(20)kV 开关柜、国家电 网公司变电项目 2014 年第二批货物集中招标—10kV 开关柜”项目招标中，公司及下属子 公司中标，共计中标 45 个包。目前，公司及下属子公司已与国家电网公司正式签订合同，合 同正在履行中。 2、公司于 2014 年 5 月 17 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提 示性公告》（公告编号：2014-29，详见巨潮资讯网 ），公告了许继仪表为“国 家电网公司 2014 年第二批电能表及用电信息采集设备招标采购”项目第 1 分标“2 级单相 智能电能表”、第 2 分标“1 级三相智能电能表”、第 3 分标“0.5s 级三相智能电能表”和 第 6 分标“集中器、采集器”的推荐中标候选人。目前，许继仪表已与国家电网公司正式签 订合同，合同已履行完毕。 3、公司于 2014 年 6 月 21 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提 示性公告》（公告编号：2014-32，详见巨潮资讯网 ），公告了公司作为中标 候选人预中标电动汽车充换电设备 2014 年第二批及高速公路城际快充网络建设项目。目前， 公司已与国家电网公司正式签订合同，合同已履行完毕。 4、公司于 2014 年 8 月 26 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 示性公告》（公告编号：2014-36，详见巨潮资讯网 ），公告了公司作为中标 候选人预中标中国南方电网有限责任公司“云南电网与南网主网鲁西背靠背直流异步联网工 程换流站主设备” 招标第一标第 1 包“常规直流换流阀及阀冷却系统”。目前，公司已与中 国南方电网有限责任公司正式签订合同，合同正在履行中。 5、公司于 2014 年 9 月 23 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提 示性公告》（公告编号：2014-37，详见巨潮资讯网 ），公告了许继仪表在国 家电网公司 2014 年第三批电能表及用电信息采集设备招标采购（招标编号 0711-14OTL008） 中，许继仪表分别中标第 1 分标“2 级单相智能电能表”4 个包、第 2 分标“1 级三相智 能电能表”3 个包、第 3 分标“0.5s 级三相智能电能表”1 个包和第 5 分标“集中器、采 集器”4 个包，共计 12 个包；在国家电网公司 2014 年电力交费终端设备招标采购（招标 编号：0711-14OTL102）中，许继仪表分别中标第 1 分标“电力自助交费终端”4 个包和第 2 分标“电力交费 POS 终端”5 个包，共计 9 个包。目前，合同正在履行中。 6、公司于 2014 年 12 月 2 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提 示性公告》（公告编号：2014-43，详见巨潮资讯网 ），公告了公司预中标编 号 0711-14OTL05012002 标段“国家电网公司灵州-绍兴±800kV 特高压直流输电工程换流站 设备招标-换流阀”项目包 2。 目前，公司已与国家电网公司正式签订合同，合同正在履行中。 7、公司于 2014 年 12 月 2 日发布了《许继电气股份有限公司关于重大经营合同中标的提示性 公告》（公告编号：2014-43，详见巨潮资讯网 ），公告了许继仪表在国家电 网公司 2014 年第四批电能表及用电信息采集设备招标采购（招标编号：0711-14OTL009）中， 许继仪表分别中标第 1 分标“2 级单相智能电能表”4 个包、第 2 分标“1 级三相智能电能表” 1 个包、第 5 分标“集中器、采集器”1 个包，共计 6 个包。目前，合同正在履行中。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 许继集团有 限公司 承诺在限售期满后，通过深圳证券交易所 挂牌交易出售原非流通股份价格不低于 8 元/股(当公司送股、转增股本、增资扩股、 配股、派息等使公司股份或股东权益发生 变化时，对此价格进行除权除息处理)。 2005 年 11 月 17 日 无限定期限 许继集团正在 严格履行前述 各项承诺事项 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 许继集团有 限公司 根据许继电气与许继集团签署的《发行股 份购买资产协议》和《发行股份购买资产 补充协议》，《盈利预测补偿协议》及《盈 利预测补偿协议之补充协议》，许继集团 就柔性输电、许继电源、许继软件、上海 许继的盈利情况做出有关如下承诺并承 担相关补偿义务：1、许继集团承诺的利 润金额（1）根据《评估报告》 （目标公司）， 标的资产在 2014 年应享有的预测净利润 数为人民币 23,008.68 万元，在 2015 年应 享有的预测净利润数为人民币 25,416.16 万元，在 2016 年应享有的预测净利润数 为人民币 26,080.66 万元，前述预测净利 润数未考虑不影响企业现金流的资产减 值损失和财务费用等因素。（2）许继集团 承诺，标的资产在 2014 年、2015 年、2016 年三个会计年度截至当期期末累积的扣 除非经常性损益后的实际净利润数（当年 实际净利润数为按照本次交易前许继集 团持有的标的公司股权比例所应享有的 标的公司净利润数）将不低于上述相应年 度的预测净利润数。2、标的资产实际净 利润及累计净利润差额的确定:许继电气 应当在 2014 年、2015 年以及 2016 年每一 会计年度届满后对标的资产当年度的实 际净利润数与预测净利润数的差异情况 进行审查，并由具有证券从业资格的会计 师事务所对此出具专项审核意见。标的资 产在相关年度扣除非经常性损益后的实 际净利润数与预测净利润数的差异情况 根据该会计师事务所出具的专项审核意 见确定。柔性输电分公司应继续单独进行 财务核算并出具审计报告，以符合盈利预 测单体计算的要求。3、利润补偿方式（1） 本次交易实施完毕后，根据会计师事务所 2013 年 06 月 07 日 三年 许继集团正在 严格履行前述 各项承诺事项 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 对实际净利润数与预测净利润数差异情 况出具的专项审核意见，若标的资产在 2014 年、2015 年、2016 年各年度的实际 净利润数低于相应年度的预测净利润数， 则就其差额部分，由许继集团以股份方式 向许继电气进行补偿。（2）在补偿期限内 每年度会计师事务所的专项审核意见出 具后，许继电气和许继集团将按以下公 式，每年计算一次当年度的股份补偿数： 每年补偿股份数＝（截至当期期末累积预 测净利润数－截至当期期末累积实际净 利润数）×以标的资产认购的股份总数÷ 补偿期限内各年的预测净利润数总和－ 已补偿股份数.在按照上述公式计算补偿 股份数时，遵照以下原则： ①上述净利 润数均应以标的资产扣除非经常性损益 后的利润数确定，以会计师事务所出具的 专项审核意见为准；②各年计算的补偿股 份数量小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿 的股份不冲回； ③如许继电气在补偿期 限内某补偿年度有现金分红的，按上述公 式计算的当年度补偿股份数在回购股份 实施前累计获得的税后分红收益，应随之 无偿赠送给许继电气；如许继电气在补偿 期限内某补偿年度回购股份实施前进行 送股、公积金转增股本的，则该年度实际 补偿股份数应调整为：按上述公式计算的 补偿股份数×（1+送股或转增比例），但许 继集团持有的补偿股份数未参与送股、公 积金转增股本的除外。（3）在补偿期限届 满时，许继电气应当对标的资产进行减值 测试，并聘请会计师事务所对减值测试出 具专项审核意见；如果期末减值额/标的资 产本次交易作价＞补偿期限内已补偿股 份总数/本次交易中以标的资产认购的股 份总数，则许继集团将另行向许继电气补 偿股份；另需补偿的股份数量＝期末减值 额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股 份总数，前述公式中的减值额为标的资产 在本次交易中的作价减去期末标的资产 的评估值并扣除补偿期限内标的资产股 东增资、减资、接受赠与以及利润分配的 影响。（4）约定的补偿股份数由许继电气 以 1 元的总价款回购，但补偿股份总数累 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 计不超过许继集团在本次交易中以标的 资产认购的股份总数。（5）在下列任一条 件满足后，许继电气应在相关年度会计师 事务所就盈利预测差异情况或减值测试 出具专项审核意见且该年度的年度报告 披露之日起 20 个工作日内确定补偿股份 数量，并以书面方式通知许继集团相关事 实以及应补偿股份数，由许继电气董事会 向股东大会提出回购股份的议案，并在股 东大会通过该议案后 2 个月内办理完毕股 份注销事宜：①若补偿期限内标的资产的 实际净利润数小于预测净利润数； ②在 补偿期限届满后对标的资产进行减值测 试，如期末减值额/标的资产本次交易作价 ＞补偿期限内已补偿股份总数/本次交易 中以标的资产认购的股份总数。（6）如上 述回购股份并注销事宜由于未获股东大 会通过等原因而无法实施，则许继电气应 在上述事实确认后 10 个交易日内书面通 知许继集团，许继集团接到通知后应于 2 个月内将等同于上述应回购股份数量的 股份赠送给许继电气其他股东，“其他股 东” 指许继电气赠送股份实施公告中所 确定的股权登记日登记在册的除许继集 团之外的股份持有者；其他股东按其持有 股份数量占股权登记日扣除许继集团持 有股份数后许继电气股份数量的比例享 有获赠股份。(7)本协议项下补偿期限为本 次交易实施完毕后的三年（含实施完毕当 年），暂定为 2013、2014、2015 年，如本 次交易实施完毕的时间延后，则补偿期限 相应顺延。根据本次重组的实际进展情 况，补偿期限最终确定为 2014 年、2015 年及 2016 年。 许继集团有 限公司 承诺本次发行取得的许继电气股份自新 增股份上市之日起 36 个月将不以任何方 式转让、质押或进行其他形式的处分，包 括但不限于通过证券市场公开转让或通 过协议方式转让。 2012 年 12 月 04 日 36 个月 许继集团正在 严格履行前述 各项承诺事项 国家电网公 司、许继集 团有限公司 1、为保证本次交易完成后许继电气的独 立性，国家电网承诺：“在本次交易完成 后，国家电网将按照有关法律、法规、规 范性文件的要求，做到并督促许继集团与 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 许继电气在人员、资产、业务、机构、财 务方面完全分开，不从事任何影响许继电 气人员独立、资产独立完整、业务独立、 机构独立、财务独立的行为，不损害许继 电气及其他股东的利益，切实保障许继电 气在人员、资产、业务、机构和财务等方 面的独立。”2、许继集团为维护上市公司 的独立性做出如下承诺：“在本次交易完 成后，许继集团将按照有关法律、法规、 规范性文件的要求，做到与许继电气在人 员、资产、业务、机构、财务方面完全分 开，不从事任何影响许继电气人员独立、 资产独立完整、业务独立、机构独立、财 务独立的行为，不损害许继电气及其他股 东的利益，切实保障许继电气在人员、资 产、业务、机构和财务等方面的独立。” 2012 年 12 月 04 日 无限定期限 国家电网、许继 集团均严格履 行前述各项承 诺事项 国家电网公 司、许继集 团有限公司 为了减少和规范将来可能产生的关联交 易，国家电网做出如下承诺：“1.本次交易 完成后，除因国家电网履行建设和运用国 内电网的主要职责，以及许继电气所处电 力设备制造行业的特殊性而导致的关联 交易外，国家电网及国家电网的附属公司 与许继电气之间将尽量减少关联交易。2. 对于无法避免或有合理原因而发生的关 联交易，保证按市场化原则和公允价格进 行交易，不利用该类交易从事任何损害许 继电气或其中小股东利益的行为，并将督 促许继电气履行合法决策程序，按照《深 圳证券交易所股票上市规则》和《许继电 气公司章程》等的规定履行信息披露义 务。3.将督促许继集团严格按照《公司法》 等法律、法规、规范性文件及《许继电气 公司章程》的有关规定依法行使股东权利 或者董事权利，在股东大会以及董事会对 有关涉及国家电网及国家电网的附属公 司事项的关联交易进行表决时，履行回避 表决义务。4.国家电网及国家电网的附属 公司和许继电气就相互间关联事务及交 易所做出的任何约定及安排,均不妨碍对 方为其自身利益、在市场同等竞争条件下 与任何第三方进行业务往来或交易。”为 了减少和规范将来可能产生的关联交易， 许继集团做出如下承诺：“1.本次交易完成 2012 年 12 月 04 日 无限定期限 国家电网、许继 集团均严格履 行前述各项承 诺事项 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 后，许继集团及许继集团的附属公司与许 继电气之间将尽量减少关联交易。2.对于 无法避免或有合理原因而发生的关联交 易，保证按市场化原则和公允价格进行交 易，不利用该类交易从事任何损害许继电 气或其中小股东利益的行为，并将督促许 继电气履行合法决策程序，按照《深圳证 券交易所股票上市规则》和《许继电气股 份有限公司章程》等的规定履行信息披露 义务。3.许继集团将严格按照《中华人民 共和国公司法》等法律、法规、规范性文 件及《许继电气股份有限公司章程》的有 关规定依法行使股东权利或者董事权利， 在股东大会以及董事会对有关涉及许继 集团事项的关联交易进行表决时，履行回 避表决义务。4.许继集团及许继集团的附 属公司和许继电气就相互间关联事务及 交易所做出的任何约定及安排,均不妨碍 对方为其自身利益、在市场同等竞争条件 下与任何第三方进行业务往来或交易。” 许继集团有 限公司 在山东电子完成工商变更手续并确定业 务发展方向后，若该确定的业务发展方向 为智能电表的生产与销售或者其他与许 继电气及其下属子公司相同的业务，则许 继集团将采取资产注入或者资产剥离的 方式，消除山东电子与许继电气的同业竞 争情形，并予以披露。 2013 年 10 月 09 日 无限定期限 许继集团正在 严格履行前述 各项承诺事项 首次公开发行或再融 资时所作承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 盈利预测资产或项目 名称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 原预测披露 日期 原预测披露索引 柔性输电分公司业务 及相关资产、许继电 源 75%股权、许继软 件 10%股权及上海许 继 50%股权 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 23,008.68 27,495.25 2013 年 06 月 18 日 巨潮资讯网 《许 继电气股份有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金 暨关联交易报告书（草案）》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成重大资产重组。本次交易对手方——许继集团承诺，根据《评估报 告》（目标公司），标的资产在2014年应享有的预测净利润数为人民币23,008.68万元。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 梁双才、赵寿龙 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2013年，公司因重大资产重组事项，聘请华英证券有限责任公司为财务顾问。 本年度，公司聘任具有从事证券相关业务资格的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司2014年度内部控制审计机构。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证监会核准，公司于 2011 年 11 月 30 日发行了 7 亿元的公司债券，用于优化公司 债务结构，偿还银行借款和补充流动资金。截止到本报告期末，资金的用途与债券募集说明 书披露的一致。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 95,496,861 19.42% 180,464,606 82,798,883 55,199,255 -162,536 318,300,208 413,797,069 41.04% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 95,312,386 19.38% 180,464,606 82,733,098 55,155,398 0 318,353,102 413,665,488 41.02% 3、其他内资持股 184,475 0.04% 0 65,785 43,857 -162,536 -52,894 131,581 0.02% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持 股 184,475 0.04% 0 65,785 43,857 -162,536 -52,894 131,581 0.04% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 396,256,739 80.58% 0 118,866,579 79,244,386 162,536 198,273,501 594,530,240 58.96% 1、人民币普通股 396,256,739 80.58% 0 118,866,579 79,244,386 162,536 198,273,501 594,530,240 58.96% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 491,753,600 100.00% 180,464,606 201,665,462 134,443,641 0 516,573,709 1,008,327,309 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司原董事长李富生先生、董事姚致清先生因工作变动，不再担任公司董 事，其持有股份变为流通股；报告期内，张学深先生当选为公司董事，其所持有股份由无限 售条件股份变为有限售条件股份，同时，报告期内公司实施了2013年度权益分派方案，上述 情况使得公司有限售条件股份中境内自然人持股减少162,536股，无限售条件人民币普通股增 加162,536股； 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 2、报告期内，公司完成了重大资产重组，向许继集团发行新股180,464,606股，发行股份 于2014年3月19日上市，该部分股份为有限售条件股份，公司股本由491,753,600股增加至 672,218,206股； 3、报告期内，本公司实施了2013年度利润分配方案，以重大资产重组方案实施后的总股 本672,218,206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含税）， 以资本公积向全体股东每10股转增2股，本次利润分配方案实施后，公司总股本由672,218,206 股增加至1,008,327,309股； 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2013年11月5日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准许继电气股份有限公 司向许继集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1396号）， 批准了公司面向许继集团非公开发行人民币普通股（A股）180,464,606股； 2、2014年2月24日，公司董事会收到公司董事长李富生先生、董事姚致清先生的书面辞 职报告，因工作变动原因，辞去公司的相应任职。公司于2014年2月25日发布《许继电气股份 有限公司董事会关于董事及高级管理人员辞职的公告》。2014年3月14日，公司2014年第一次 临时股东大会审议通过了《关于增补公司第六届董事会候选人的议案》，同意增补张学深先 生为公司董事会非独立董事； 3、2014年5月15日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积 转增股本预案》。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司根据中国证监会于2013年11月4日印发的《关于核准许继电气股份有限公 司向许继集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1396号）， 及时开展重大资产重组相关标的资产的交割过户工作。报告期内，公司重大资产重组工作已 实施完成，配套募集资金4.5亿元已于2014年1月31日到位，新增股份180,464,606股于2014年3 月19日在深圳证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 公司2013年度基本每股收益为1.0634元/股，实施了非公开发行180,464,606股及2013年度 以总股本672,218,206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含 税），以资本公积向全体股东每10股转增2股方案后，每股收益调整为0.7726元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 许继集团有 限公司 95,312,386 0 318,353,102 413,665,488 首发限售 95,312,386 股，报 告期内，公司非公开发行实 施完毕，新增限售股 180,464,606 股；报告期内， 公司实施 2013 年度权益分 派方案增加限售 137,888,496 股 2010 年 11 月 17 日起， 解除限售 95,312,386 股，但尚未办理解限手 续，办理手续后可解除 限售 142,968,579 股； 2017 年 3 月 18 日可解 除限售 270,696,909 股 李富生 33,136 66,273 33,137 0 董事离任解除限售 2014 年 8 月 22 日解限 66,273 股 姚致清 65,536 131,072 65,536 0 董事离任解除限售 2014 年 8 月 22 日解限 131,072 股 檀国彪 21,312 0 10,656 31,968 高管股份锁定 2015 年 1 月 1 日解锁 所持有股份的 25% 程利民 24,350 0 12,175 36,525 高管股份锁定 2015 年 1 月 1 日解锁 所持有股份的 25% 姚武 21,868 0 10,934 32,802 高管股份锁定 2015 年 1 月 1 日解锁 所持有股份的 25% 马保州 18,273 0 9,136 27,409 高管股份锁定 2015 年 1 月 1 日解锁 所持有股份的 25% 张学深 0 0 2,877 2,877 高管股份锁定 2015 年 1 月 1 日解锁 所持有股份的 25% 合计 95,496,861 197,345 318,497,553 413,797,069 -- -- 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 普通股（A 股） 2014 年 03 月 18 日 13.20 元/股 180,464,606 2014 年 03 月 19 日 180,464,606 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 2011 年 11 月 30 日 6.75% 700,000,000 2011 年 12 月 29 日 700,000,000 2018 年 11 月 30 日 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 1、经中国证监会核准，公司于 2011 年 11 月 30 日发行了 7 亿的公司债券，用于优化公 司的债务结构，偿还银行借款和补充流动资金； 2、2013 年 11 月 5 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准许继电气股份有限 公司向许继集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1396 号），批准了公司面向许继集团非公开发行人民币普通股（A 股）180,464,606 股。其中，发 行 146,373,697 股股份购买相关资产，发行 34,090,909 股新股募集本次发行股份购买资产的配 套资金，发行价格为 13.20 元/股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司完成了非公开发行，由许继集团发行新股180,464,606股，发行股份已 于2014年3月19日上市，该部分股份为有限售条件股份，公司股本由491,753,600股增加至 672,218,206股； 2、2014年度，本公司实施了2013年度利润分配方案，以重大资产重组方案实施后的总股 本672,218,206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含税）， 以资本公积向全体股东每10股转增2股。公司总股本由672,218,206股增加至1,008,327,309股； 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 85,814 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 73,565 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 许继集团有限公司 国有法人 41.02% 413,665,488 318353102 413,665,488 全国社保基金一一 零组合 境内非国有法人 1.13% 11,352,486 7992764 11,352,486 中国建设银行－长 城品牌优选股票型 证券投资基金 境内非国有法人 1.01% 10,160,787 8421877 10,160,787 中国工商银行－广 发策略优选混合型 证券投资基金 境内非国有法人 0.79% 7,989,015 -2493303 7,989,015 中国农业银行－长 城安心回报混合型 证券投资基金 境内非国有法人 0.69% 7,000,000 1999733 7,000,000 中国建设银行－银 华富裕主题股票型 证券投资基金 境内非国有法人 0.59% 5,908,500 3607872 5,908,500 中国工商银行－广 发聚富开放式证券 投资基金 境内非国有法人 0.40% 4,000,000 2199928 4,000,000 中国工商银行－融 通深证 100 指数证 券投资基金 境内非国有法人 0.38% 3,843,881 396588 3,843,881 中国建设银行－华 夏红利混合型开放 式证券投资基金 境内非国有法人 0.34% 3,438,497 -3984616 3,438,497 中国银行股份有限 公司－嘉实沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.33% 3,320,139 3,320,139 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，长城品牌优选股票型证券投资基金、长城安心回报混合型证券投资基 金同属于长城基金管理有限公司；广发策略优选混合型证券投资基金、广发聚富开 放式证券投资基金同属广发基金管理有限公司。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 全国社保基金一一零组合 11,352,486 人民币普通股 11,352,486 中国建设银行－长城品牌优选股票型证 券投资基金 10,160,787 人民币普通股 10,160,787 中国工商银行－广发策略优选混合型证 券投资基金 7,989,015 人民币普通股 7,989,015 中国农业银行－长城安心回报混合型证 券投资基金 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 中国建设银行－银华富裕主题股票型证 券投资基金 5,908,500 人民币普通股 5,908,500 中国工商银行－广发聚富开放式证券投 资基金 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 中国工商银行－融通深证 100 指数证券 投资基金 3,843,881 人民币普通股 3,843,881 中国建设银行－华夏红利混合型开放式 证券投资基金 3,438,497 人民币普通股 3,438,497 中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 3,320,139 人民币普通股 3,320,139 中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级证券投资基金 3,222,731 人民币普通股 3,222,731 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 上述股东中，长城品牌优选股票型证券投资基金、长城安心回报混合型证券投资基 金同属于长城基金管理有限公司；广发策略优选混合型证券投资基金、广发聚富开 放式证券投资基金同属广发基金管理有限公司。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 股东情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 许继集团有限公司 冷俊 1996 年 12 月 27 日 17429416-8 319,039.50 万元 对电力装备、信息、环保、矿产 品、轨道交通、房地产、高新技 术行业进行投资和经营管理；商 贸（涉及许可项目凭有效许可证 经营）；从事货物和技术的进出口 业务（国家法律法规规定应经审 批方可经营或禁止进出口的货物 和技术除外）；承包与其实力、规 模、业绩相适应的国外工程项目； 对外派遣实施上述境外工程所需 的劳务人员；房屋租赁。 未来发展战略 围绕“一带一路”、“全球能源互联网”、“建设坚强智能电网”、“电力装备产业国际化”和国家电网公 司“四强四优”产业发展目标的要求，建设成国际一流的高端智能能源装备制造商和系统解决方案提 供商。 经营成果、财务状 况、现金流等 报告期内，许继集团未经审计的总资产为 153.56 亿元，所有者权益为 62.26 亿元，营业总收入为 106.23 亿元，经营活动产生的现金流量净额为-6719.79 万元。 控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 国务院国资委 未来发展战略 不适用 经营成果、财务状况、现金 流等 不适用 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 无 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 冷俊 董事长 现任 男 51 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 肖忠文 董事 现任 男 48 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 檀国彪 董事 现任 男 53 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 28,417 14,209 0 42,626 张新昌 董事、总经 理 现任 男 52 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 张学深 董事 现任 男 50 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 2,557 1,279 0 3,836 马保州 董事、副总 经理兼总 会计师 现任 男 48 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 24,364 12,182 0 36,546 耿明斋 独立董事 现任 男 62 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 田土城 独立董事 现任 男 57 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 薛玉莲 独立董事 现任 女 51 2012 年 07 月 31 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 程利民 监事会主 席 现任 男 52 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 32,467 16,234 0 48,701 王定国 监事 现任 男 52 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 王武杰 监事 现任 男 51 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 李维扬 职工监事 现任 男 38 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 张丽 职工监事 现任 女 42 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 姚武 副总经理 现任 男 48 2011 年 06 2014 年 06 29,157 14,578 0 43,735 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 兼董事会 秘书 月 21 日 月 21 日 魏剑啸 副总经理 现任 男 46 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 孙继强 副总经理 现任 男 45 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 白慧 副总经理 现任 女 39 2014 年 02 月 25 日 2014 年 06 月 21 日 0 0 0 0 李富生 董事长 离任 男 52 2011 年 06 月 21 日 2014 年 02 月 24 日 44,182 22,091 0 66,273 姚致清 董事 离任 男 54 2011 年 06 月 21 日 2014 年 02 月 24 日 87,381 43,691 0 131,072 晋国运 监事 离任 男 56 2011 年 06 月 21 日 2014 年 03 月 14 日 0 0 0 0 海涛 副总经理 离任 男 49 2011 年 06 月 21 日 2014 年 02 月 24 日 0 0 0 0 李建坤 副总经理 离任 男 50 2011 年 06 月 21 日 2014 年 02 月 24 日 0 0 0 0 张项安 副总经理 离任 男 46 2011 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 20 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 248,525 124,264 0 372,789 注：1、公司第六届董事、监事、高级管理人员任期于报告期内已届满，公司目前正在筹 备新一届董事、监事及高级管理人员的换届工作。 2、2015年1月20日，因工作变动原因，张项安先生申请辞去公司副总经理职务，张项安 先生辞职后，不在公司担任任何职务。 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 董事长冷俊先生，1963年12月出生，中共党员，大学毕业，硕士学位，研究员级高级工 程师。历任国网电力科学研究院电网控制研究所副所长、所长、院副总工程师，南京南瑞集 团公司电网控制分公司副总经理、总经理、集团公司副总工程师，国电南瑞科技股份有限公 司副总经理、常务副总经理、总经理，国网电力科学研究院副院长、党组成员，南京南瑞集 团公司副总经理，许继集团有限公司党委书记、副总经理等职。2013年12月起任许继集团有 限公司执行董事、总经理、党委副书记；2014年2月起任许继电气股份有限公司董事长。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 董事肖忠文先生，1966年2月出生，中共党员，研究生学历，高级会计师，东北林业大学 财务会计专业毕业。历任黑龙江省电力局财务部资产资金处副处长，黑龙江省电力有限公司 财务部总会计师，华北电力集团公司（华北电业管理局）财务部副经理，华北电网有限公司 财务部主任，华北电网有限公司副总会计师兼财务资产部主任。2012年2月起任许继集团有限 公司党委委员、总会计师；2014年2月起任许继电气股份有限公司董事。 董事檀国彪先生，1961年10月出生，工学硕士、工商管理硕士、高级工程师。1997年7 月至2000年8月任许继电气股份有限公司总经理；2000年8月至今任许继集团有限公司副总经 理； 1999年3月至今任许继电气股份有限公司董事。1993年获河南省政府科技进步一等奖， 1995年获机械工业部科技进步二等奖。 董事、总经理张新昌先生，1962年3月出生，大学本科，教授级高级工程师。历任许昌继 电器研究所主设备研究室设计员、主任工程师，许继电气股份有限公司科研处处长，许继电 气股份有限公司副总经理。2008年12月起任许继电气股份有限公司董事、总经理。许昌市五 届、六届人大常委会委员。 董事张学深先生，1964年6月出生，工学硕士，教授级高级工程师，享受国务院特殊津贴 专家。1992年毕业于清华大学电机系。曾任许昌继电器研究所主设备保护室主任，许昌继电 器研究所总工程师。2002年起任许继电气股份有限公司保护及自动化事业部常务副总经理、 总经理；2005年起任许继电气股份有限公司副总经理；2008年起任许继集团副总裁；2010年 起任国网中国电力技术装备有限公司营销总公司总经理；2013年起任许继集团有限公司总工 程师；2014年2月起任许继电气股份有限公司董事。 董事、副总经理兼总会计师马保州先生，1966年4月出生，复旦大学EMBA，正高级会计 师。1997年11月起任许继电气股份有限公司总会计师；2001年起任许继电气股份有限公司副 总经理兼总会计师；2008年12月起任许继电气股份有限公司常务副总经理兼总会计师； 2011 年6月起任许继电气股份有限公司董事、常务副总经理兼总会计师；2012年3月起任许继电气 股份有限公司董事，中电装备重庆泰山电缆有限公司副总经理兼总会计师；2012年9月起任许 继电气股份有限公司董事、副总经理兼总会计师。 独立董事耿明斋先生，1952年2月生，中共党员，现任河南大学经济学院名誉院长兼省政 府研究室与河南大学共建中原发展研究院院长，国家教学名师、省级特聘教授、省管优秀专 家、应用经济学博士后流动站及国民经济学博士点牵头人、国民经济学和区域经济学专业博 士生导师；兼任国家社科规划项目评审专家，河南省“十一五”、“十二五”及“十三五”规划专 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 家委员会委员，中国社会系统工程学会副理事长，河南省经济学会及河南省民营经济研究会 副会长。 独立董事田土城先生，1957年6月生，中共党员、法学博士、河南省特聘教授、博士生导 师、享受国务院政府特殊津贴专家、河南省优秀专家，国家知识产权培训(河南)基地主任， 郑州大学私法研究中心主任，河南省人大常委会委员、法制委员会委员；兼任教育部法学教 学指导委员会委员，国家自考委法律专业委员会委员，中国法学会理事，中国民法学研究会 常务理事，中国法学教育研究会常务理事，河南省法学会副会长，河南省民商法研究会会长， 河南省人民政府咨询专家，郑州仲裁委员会委员、仲裁员、专家咨询委员会主任委员。 独立董事薛玉莲女士，1963年9月出生，1983年7月本科毕业于山西财经大学会计学专业， 2001年获天津财经大学管理学硕士（会计学专业）。现任河南财经政法大学教授、会计学省 级重点学科负责人、会计学硕士生导师组组长，会计学国家级特色专业负责人，会计学省级 优秀教学团队带头人；兼任河南省会计学会副会长，河南省总会计师协会常务理事等。曾荣 获全国优秀教师、河南省优秀教师、河南省先进会计工作者、河南省教育系统优秀共产党员 等荣誉；主编有《会计学》、《财务管理学》、《高级财务会计》、《管理会计学》等10余 部著作教材，发表学术论文30余篇，主持完成省级项目6项，主持项目曾获河南省省级优秀教 学成果一等奖、河南省实用社会科学优秀成果二等奖、河南省社会科学优秀成果奖、中国大 学出版社协会优秀教材二等奖等。 监事会主席程利民先生，1962年12月出生，上海财经大学EMBA，高级经济师。曾任许 昌继电器厂团委书记，许继电气股份有限公司办公室主任，许继集团有限公司总经理助理兼 中南输变电成套设备有限公司总经理。2000年至2007年任许继集团有限公司副总裁；2007年 至2013年12月任许继集团有限公司副总经理、党委副书记、纪委书记；2013年12月起任许继 集团有限公司党委副书记（主持工作）、副总经理；2003年至2011年6月任许继电气股份有限 公司董事；2011年6月起任许继电气股份有限公司监事会主席。1985年获河南省新长征突击手， 1991年获河南省优秀团干，2004年获河南省学术技术带头人，2007年获2006中国制造业杰出 CIO，2011年获河南省“五一劳动奖章”，2013年荣获全国“五一劳动奖章”。 监事王定国先生，1962年11月出生，中共党员，高级工程师，研究生学历，新西兰奥克 兰大学电力系统及控制专业毕业。历任中信重型机械公司自动化四室主任，中信重型机械公 司自动化所所长，许继集团有限公司科技部主任，许继集团有限公司副总裁，许继集团有限 公司副总经理。2013年12月起任许继集团有限公司纪委书记、工会主席；2014年2月起任许继 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 电气股份有限公司监事会监事。 监事王武杰先生，1963年12月出生，中共党员，正高级经济师、高级会计师，西安交通 大学（EMBA）高级工商管理硕士。历任河南平高电气股份有限公司物资部部长，平高集团 有限公司经管部部长，平高集团有限公司副总经理，河南平高电气股份有限公司第四届董事 会董事、第五届董事会董事。2013年12月起任许继集团有限公司总经济师；2014年2月起任许 继电气股份有限公司监事会监事。 职工监事李维扬先生，1976年9月出生，大学本科，管理学硕士。1999年毕业于中国地质 大学管理学院，同年进入许继电气股份有限公司工作，2010年获上海财经大学管理学硕士学 位。2001年起任许继电气股份有限公司证券事务代表；2006年至今任许继电气股份有限公司 证券事务代表、证券投资管理部主任；2011年6月起任许继电气股份有限公司职工监事。2005 年至2011年连续被中国证监会河南监管局和河南上市公司协会评为“河南上市公司优秀证券 事务代表”。 职工监事张丽女士，1972年10月出生，大学本科学历，华中科技大学工商管理硕士学位， 曾任许继电气股份有限公司电子分公司总经理兼党支部书记，现任许继智能中压开关公司总 经理。2014年2月起任许继电气股份有限公司职工监事。 副总经理、董事会秘书姚武先生，1966年9月出生，大学本科，工学学士，西安交大MBA， 高级工程师。1988年毕业于东南大学自动控制系检测技术及仪器专业，同年参加工作。历任 许昌继电器研究所产品设计员、科技信息处处长、科研管理处处长、常务副所长。1999年起 任许继电气副总经理兼技术中心主任；2001年9月起任许继电气股份有限公司副总经理兼董事 会秘书。 副总经理魏剑啸先生，1968年4月出生，大学本科，工学学士,高级工程师。1991年毕业 于合肥工业大学电气系，同年到许昌继电器研究所主设备保护室工作。2004年3月至2007年2 月担任许继电网公司城乡电网自动化系统部经理；2007年2月起担任许继工业电气自动化系统 公司总经理；2008年12月起任许继电气股份有限公司副总经理。 副总经理孙继强先生，1969年6月出生，大学本科，工学学士，中欧商学院EMBA，高级 工程师。1990年7月毕业于华中理工大学动力工程系。毕业后任职许继电气技术中心结构设计 室设计员。1994年担任结构设计室主任；1998年任许继电气结构分公司经理；2004年起任许 继机械结构公司总经理；2008年12月起任许继电气股份有限公司副总经理。 副总经理白慧女士，1975年10月出生，大学本科，经济学学士。1999年7月毕业于东北财 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 经大学国际企业管理专业。先后从事KPI业绩管理、人力资源管理等工作。历任许继电气股份 有限公司直流输电系统公司管理部部长，许继电气股份有限公司综合管理处处长，许继集团 有限公司总经理助理。2014年2月起任许继电气股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 冷俊 许继集团有限公司 执行董事、总经理、党委副 书记 2013 年 12 月 19 日 是 程利民 许继集团有限公司 党委副书记（主持党委工 作）、副总经理 2013 年 12 月 19 日 是 肖忠文 许继集团有限公司 党委委员、总会计师 2012 年 01 月 31 日 是 檀国彪 许继集团有限公司 党委委员、副总经理 2013 年 12 月 19 日 是 张学深 许继集团有限公司 总工程师 2013 年 12 月 19 日 是 王定国 许继集团有限公司 党委委员、纪委书记、工会 主席 2013 年 12 月 19 日 是 王武杰 许继集团有限公司 总经济师 2013 年 12 月 19 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司领取报酬的董事、高级管理人员薪酬根据公司相关规定依据考核指标及年终指标 完成情况进行考核后确定。在公司领取报酬的董事、高管人员实行岗位工资制，依据其所担 任的公司职务，按公司岗位工资制度领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员 在公司领取报酬总额为528.06万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 冷俊 董事长 男 51 现任 0 0 0 肖忠文 董事 男 48 现任 0 75.14 75.14 檀国彪 董事 男 53 现任 0 61.22 61.22 张新昌 董事、总经理 男 52 现任 62.32 0 62.32 张学深 董事 男 50 现任 0 62.25 62.25 马保州 董事、副总经 理兼总会计师 男 48 现任 63.00 0 63.00 耿明斋 独立董事 男 62 现任 8.00 0 8.00 田土城 独立董事 男 57 现任 8.00 0 8.00 薛玉莲 独立董事 女 51 现任 8.00 0 8.00 程利民 监事会主席 男 52 现任 0 70.58 70.58 王定国 监事 男 52 现任 0 61.22 61.22 王武杰 监事 男 51 现任 0 61.73 61.73 李维扬 职工监事 男 38 现任 33.00 0 33.00 张丽 职工监事 女 42 现任 37.04 0 37.04 姚武 副总经理兼董 事会秘书 男 48 现任 60.00 0 60.00 魏剑啸 副总经理 男 46 现任 63.00 0 63.00 孙继强 副总经理 男 45 现任 63.03 0 63.03 白慧 副总经理 女 39 现任 52.04 6.00 58.04 李富生 董事长 男 52 离任 0 3.20 3.20 姚致清 董事 男 54 离任 0 0 0 晋国运 监事 男 56 离任 0 5.60 5.60 海涛 副总经理 男 49 离任 3.60 0 3.60 李建坤 副总经理 男 50 离任 4.00 0 4.00 张项安 副总经理 男 46 离任 63.03 0 63.03 合计 -- -- -- -- 528.06 406.94 935 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李富生 董事长、董事、董事会专门委员会 委员 离任 2014 年 02 月 24 日 因工作变动原因，提出辞职 姚致清 董事、董事会专门委员会委员 离任 2014 年 02 月 24 日 因工作变动原因，提出辞职 晋国运 监事 离任 2014 年 02 月 24 日 因工作变动原因，提出辞职 海涛 副总经理 离任 2014 年 02 月 24 日 因工作变动原因，提出辞职 李建坤 副总经理 离任 2014 年 02 月 24 日 因工作变动原因，提出辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 在职员工人数 5990 专业构成 专业构成类别 数量（人） 生产人员 1498 销售人员 604 技术人员 3627 财务人员 113 行政人员 148 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 1144 大专 1580 本科 2582 硕士 667 博士 17 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法 规的要求，不断完善法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会的运作与召开均严格按 照《公司章程》等有关规定程序执行，公司董事、监事以及高级管理人员均能遵照相关监管 法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司及全体股东利 益。 报告期内，为提高公司治理、规范公司运作水平，公司多次组织董事、监事、高级管理 人员参加由深圳证券交易所和河南证监局组织的系列培训，增强风险意识，为公司决策和管 理的规范性打下良好的基础。公司信息披露事务能够严格按照法律、法规的要求，做到真实、 准确、完整、及时、公平。报告期内，公司信息披露工作再次荣获深圳证券交易所“A”类 评价。截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2014 年度，公司在内控建设项目全面实施的基础上，根据企业内部控制规范体系的要求， 对公司下属各单位内部控制体系设计和执行的有效性进行了全面的检查和评价，进一步健全内 部控制体系，并随着公司业务发展持续改进优化管理模式。2012 年度，公司六届六次董事会对 《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订，对内幕信息知情人的等级备案以及责任追究进 行进一步完善，明确了违反保密规定的责任和内部处理措施。报告期内，公司根据《内幕信息 知情人管理制度》的要求，分别就 2013 年度报告、2014 年一季度报告、2014 年半年度报告、 2014 年三季度报告进行了内幕知情人登记备案，并将登记备案表及时报送河南证监局。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 05 月 15 日 1、公司《2013 年年度报告》及其 摘要； 2、《2013 年度董事会工作报告》； 3、《2013 年度财务决算报告》； 4、《2013 年度利润分配及资本公 积金转增股本预案》； 5、《关于续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2014 年 度审计机构的议案》； 6、《关于修改<公司章程>部分条 款的议案》； 7、《关于预计 2014 年日常关联交 易的议案》； 8、《关于 2013 年度日常关联交易 金额超出预计范围的议案》； 9、《2013 年度监事会工作报告》； 10、与会股东听取了《2013 年度 独立董事述职报告》。 2013 年度股东 大会决议 2014 年 05 月 16 日 2014 年 5 月 16 日的《中国证 券报》、《证券 时报》和巨潮 资讯 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 03 月 14 日 1、《关于修改<公司 章程>部分条款的 议案》； 2、 《关于增补公司第 六届董事会董事候 选人的议案》； 3、 《关于增补公司第 六届监事会监事候 选人的议案》 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 03 月 15 日 2014 年 3 月 15 日的 《中国证券报》、 《证 券时报》和巨潮资讯 网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 耿明斋 7 1 6 0 0 否 田土城 7 0 6 1 0 否 薛玉莲 7 1 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，恪尽职守、 勤勉尽责，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，充分发挥独立董事的独立 作用，维护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。公司对独立董事 关于经营发展及公司治理等各方面的意见均积极听取，并予以采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由5名董事组成，其中的主任委员由具有会计专业背景的独立董事 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 薛玉莲女士担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及公司董事会审计委员会工 作细则、公司独立董事工作制度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下 工作职责： （1）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司2014年度审计工作计划及 相关资料，与负责公司年度审计工作的瑞华会计师事务所注册会计师协商确定了公司2014年 度财务报告审计工作的时间安排，并由公司财务负责人向各位独立董事提交； （2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了审 计意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题进行了充分的沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2014年度财务会计报表，形成审议意见； （5）在瑞华会计师事务所出具2014年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对瑞 华会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关 于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、公司董事会薪酬委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司高级管理人员2014年度薪酬进行了审核，认为公司高级管理人 员的薪酬符合公司有关薪酬政策，符合公司的经营业绩和个人绩效，同意公司在年度报告中 披露对其支付的薪酬，并根据公司实际情况，拟定了2015年高级管理人员考核指标。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东许继集团已实现了人员、资产、财务分开，机构、业务独立。具体情况 如下： 业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营。公司的业务范围主要是从事电力系统 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 二次设备和一次设备的研制、销售。控股股东许继集团主要是对电力装备、信息、环保、高 新技术进行投资和经营管理，目前除中电装备山东电子有限公司以外，本公司与控股股东不 存在同业竞争。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的管理体系和相应的规章制度， 公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬。 资产方面：公司与控股股东之间的产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生产 系统、配套设施和销售系统，独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 机构方面：公司拥有独立和完整的经营管理、生产管理和供销管理机构，控股股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自独立运作。 财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和财务管 理制度，开设有独立的银行账户，依法单独纳税，具有规范、独立的财务运作体系。 七、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 除中电装备山东电子有限公司外，本公司与控股股东不存在同业竞争。 中电装备山东电子有限公司主要从事智能电表的生产销售，与许继电气相关业务存在少 量的同业竞争。目前中电装备山东电子有限公司经营业绩尚存在较大的不确定性，许继集团 将在中电装备山东电子有限公司业务培育成熟后，采用适当方式解决同业竞争问题。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司执行对高级管理人员的KPI考核制度，年初按照战略目标分解机制，向各高级管理人 员分解经营管理目标，并由此签订经营管理目标责任书，依据高级管理人员的月度计划考评、 年终的经营目标责任书进行年终业绩考核评价，决定高级管理人员的职务任免和报酬兑现事 项。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等监管法规的要求，先后制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信贷 资金管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》等一系列公司内部管理制度，建立了较为有 效的内部控制制度体系，公司董事会下设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施 和内部控制自我评价工作；董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具 内部控制评价报告；监事会对董事会内部控制评价工作进行监督。在董事会、监事会、管理 层及全体员工的持续努力下，公司从管理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及 必要的内部监督机制，内容涵盖信息披露、资金管理、生产、销售、合同管理、投资、关联 交易、财务报告等各个方面，贯彻于公司运营的所有环节，对公司的生产经营起到了有效的 监督、控制和指导的作用。 2014年度，公司根据企业内部控制规范体系的要求，对公司下属各单位内部控制体系设 计和执行的有效性进行了全面的检查和评价，进一步健全内部控制体系，并随着公司业务发 展持续改进优化管理模式，以达到公司经营管理的合法合规、资产安全完整、会计信息真实 完整的内部控制目标。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及 相关配套指引，建立了各项财务报告内部控制制度。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《内部控制自我评价报告》与公司《2014 年年度报告》同时刊登于中国证监会指定 的信息披露网站上（）。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，许继电气股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 与公司《2014 年年度报告》同时刊登于中国证监会指定的信息披露网站上 （） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司五届三十八次董事会审议通过了《外部信息报送和使用管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》等相关内控制度，明确公司定期报告及重大事项在编制、审议和 披露期间的程序、责任，强化公司内外部信息的报送和使用管理。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 25 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2015]01450061 号 注册会计师姓名 梁双才 赵寿龙 审计报告正文 许继电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的许继电气股份有限公司（以下简称“许继电气公司”）的财务报表，包 括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的 现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是许继电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了许 继电气股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁双才 中国·北京 中国注册会计师：赵寿龙 二〇一五年三月二十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：许继电气股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 827,200,084.82 1,372,883,621.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 应收票据 106,984,010.79 77,040,307.77 应收账款 6,261,604,734.26 4,993,254,622.16 预付款项 268,519,633.75 399,195,225.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 164,120,392.00 131,065,769.81 买入返售金融资产 存货 1,856,470,756.73 2,132,736,360.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,484,899,612.35 9,106,175,906.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 24,798,407.46 投资性房地产 固定资产 1,029,143,179.84 1,076,546,525.32 在建工程 140,427,834.57 101,036,434.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 76,947,988.97 39,919,556.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,129,780.44 2,420,025.83 递延所得税资产 59,647,357.80 35,868,257.29 其他非流动资产 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 非流动资产合计 1,307,296,141.62 1,280,589,206.24 资产总计 10,792,195,753.97 10,386,765,113.16 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 47,343,397.49 7,983,181.86 应付账款 3,199,508,579.40 3,534,619,893.82 预收款项 389,562,657.21 802,196,038.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,677,800.57 7,544,667.99 应交税费 147,419,295.94 68,610,307.50 应付利息 3,937,500.00 3,937,500.00 应付股利 3,996,568.46 其他应付款 61,067,553.26 117,616,890.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,861,513,352.33 4,942,508,480.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 693,520,602.71 692,124,379.42 其中：优先股 永续债 长期应付款 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 长期应付职工薪酬 专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 696,520,602.71 695,124,379.42 负债合计 4,558,033,955.04 5,637,632,860.20 所有者权益： 股本 1,008,327,309.00 491,753,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 828,853,240.68 633,118,469.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 371,785,030.03 270,310,602.79 一般风险准备 未分配利润 3,460,524,230.50 2,768,608,328.46 归属于母公司所有者权益合计 5,669,489,810.21 4,163,791,000.95 少数股东权益 564,671,988.72 585,341,252.01 所有者权益合计 6,234,161,798.93 4,749,132,252.96 负债和所有者权益总计 10,792,195,753.97 10,386,765,113.16 法定代表人：冷俊 主管会计工作负责人：马保州 会计机构负责人：郑高潮 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 265,769,765.17 328,880,438.48 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 应收票据 95,755,568.99 53,928,032.78 应收账款 4,503,937,261.69 2,506,129,729.66 预付款项 192,152,204.13 208,514,588.25 应收利息 应收股利 9,325,326.42 其他应收款 135,808,789.32 83,294,510.13 存货 1,248,511,259.69 1,119,120,758.98 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,451,260,175.41 4,299,868,058.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 566,575,052.23 297,980,702.46 投资性房地产 固定资产 840,802,111.08 826,773,584.81 在建工程 134,715,441.32 88,075,203.41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 66,594,723.58 26,685,202.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 100,351.33 递延所得税资产 49,372,702.62 30,461,712.63 其他非流动资产 非流动资产合计 1,658,160,382.16 1,269,976,405.76 资产总计 8,109,420,557.57 5,569,844,464.04 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,430,442,741.74 2,001,978,379.75 预收款项 250,225,402.98 248,077,168.48 应付职工薪酬 3,287,531.45 2,669,425.89 应交税费 42,554,514.25 -62,382,449.14 应付利息 3,937,500.00 3,937,500.00 应付股利 其他应付款 21,494,843.87 17,920,485.35 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,751,942,534.29 2,612,200,510.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 693,520,602.71 692,124,379.42 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 3,000,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 696,520,602.71 692,124,379.42 负债合计 3,448,463,137.00 3,304,324,889.75 所有者权益： 股本 1,008,327,309.00 491,753,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,714,309,289.11 590,209,055.00 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 357,264,625.41 255,790,198.17 未分配利润 1,581,056,197.05 927,766,721.12 所有者权益合计 4,660,957,420.57 2,265,519,574.29 负债和所有者权益总计 8,109,420,557.57 5,569,844,464.04 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,359,193,647.88 8,774,280,193.13 其中：营业收入 8,359,193,647.88 8,774,280,193.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,037,335,234.47 7,769,699,647.76 其中：营业成本 5,485,493,648.40 6,163,713,463.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 56,965,574.52 72,332,131.64 销售费用 505,546,534.33 592,438,089.86 管理费用 785,558,154.91 841,009,608.76 财务费用 47,193,314.54 70,808,446.03 资产减值损失 156,578,007.77 29,397,907.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -635,664.16 69,755.23 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -635,664.16 288,153.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,321,222,749.25 1,004,650,300.60 加：营业外收入 76,403,157.62 148,797,220.21 其中：非流动资产处置利得 17,031.54 1,293,182.81 减：营业外支出 2,155,323.40 6,885,885.26 其中：非流动资产处置损失 985,391.27 5,506,367.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,395,470,583.47 1,146,561,635.55 减：所得税费用 106,203,916.18 151,237,779.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,289,266,667.29 995,323,856.32 归属于母公司所有者的净利润 1,062,277,611.68 728,891,214.53 少数股东损益 226,989,055.61 266,432,641.79 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 税后净额 七、综合收益总额 1,289,266,667.29 995,323,856.32 归属于母公司所有者的综合收益 总额 1,062,277,611.68 728,891,214.53 归属于少数股东的综合收益总额 226,989,055.61 266,432,641.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.0573 0.7726 （二）稀释每股收益 1.0573 0.7726 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-7,142,461.69 元，上期被合并方实现的净利润为： 225,150,537.02 元。 法定代表人：冷俊 主管会计工作负责人：马保州 会计机构负责人：郑高潮 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5,461,210,235.73 4,169,171,423.29 减：营业成本 4,005,870,533.09 3,493,500,893.72 营业税金及附加 27,681,558.62 24,880,291.26 销售费用 451,352,909.81 370,568,559.89 管理费用 348,387,812.01 275,490,142.03 财务费用 51,316,041.22 50,770,181.77 资产减值损失 122,434,924.36 31,459,100.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 551,976,983.91 221,265,054.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 0.00 288,153.62 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,006,143,440.53 143,767,308.05 加：营业外收入 747,760.81 693,118.56 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,467,775.32 5,867,966.02 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,005,423,426.02 138,592,460.59 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 减：所得税费用 -18,227,759.55 -4,661,486.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,023,651,185.57 143,253,946.73 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,023,651,185.57 143,253,946.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.0207 0.1942 （二）稀释每股收益 1.0207 0.1942 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,257,731,353.57 7,936,084,232.85 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 71,477,526.02 136,741,219.45 收到其他与经营活动有关的现金 350,109,124.14 396,246,990.14 经营活动现金流入小计 6,679,318,003.73 8,469,072,442.44 购买商品、接受劳务支付的现金 4,133,552,629.96 4,972,199,744.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 758,706,576.94 641,370,742.99 支付的各项税费 614,884,107.21 752,849,135.83 支付其他与经营活动有关的现金 1,380,483,238.85 1,351,247,179.54 经营活动现金流出小计 6,887,626,552.96 7,717,666,803.21 经营活动产生的现金流量净额 -208,308,549.23 751,405,639.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,936,703.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 30,730.00 544,943.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,730.00 18,481,646.00 购建固定资产、无形资产和其他 119,401,077.94 107,211,213.18 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,401,077.94 107,211,213.18 投资活动产生的现金流量净额 -119,370,347.94 -88,729,567.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 450,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 307,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 301,903,715.07 197,679,588.69 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 183,018,732.24 102,705,407.21 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 701,903,715.07 504,679,588.69 筹资活动产生的现金流量净额 -251,903,715.07 -104,679,588.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -579,582,612.24 557,996,483.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,311,246,305.13 753,249,821.77 六、期末现金及现金等价物余额 731,663,692.89 1,311,246,305.13 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,855,127,029.96 3,564,234,260.43 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 189,384,162.71 233,101,330.60 经营活动现金流入小计 4,044,511,192.67 3,797,335,591.03 购买商品、接受劳务支付的现金 2,992,939,855.68 2,619,470,136.28 支付给职工以及为职工支付的现 金 412,804,292.02 307,841,318.97 支付的各项税费 211,468,502.41 206,648,802.07 支付其他与经营活动有关的现金 817,761,715.11 711,765,290.12 经营活动现金流出小计 4,434,974,365.22 3,845,725,547.44 经营活动产生的现金流量净额 -390,463,172.55 -48,389,956.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,936,703.00 取得投资收益收到的现金 422,571,841.98 221,195,299.11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 22,110.00 303,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 177,484,564.65 投资活动现金流入小计 600,078,516.63 239,435,502.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 88,114,952.59 58,482,479.23 投资支付的现金 1,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 135,000,000.00 投资活动现金流出小计 223,114,952.59 60,282,479.23 投资活动产生的现金流量净额 376,963,564.04 179,153,022.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 450,000,000.00 取得借款收到的现金 400,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 300,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 119,084,289.81 83,815,486.60 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 519,084,289.81 383,815,486.60 筹资活动产生的现金流量净额 -69,084,289.81 16,184,513.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -82,583,898.32 146,947,579.87 加：期初现金及现金等价物余额 316,793,215.18 169,845,635.31 六、期末现金及现金等价物余额 234,209,316.86 316,793,215.18 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 491,75 3,600. 00 633,118 ,469.70 270,310 ,602.79 2,768,6 08,328. 46 585,341 ,252.01 4,749,1 32,252. 96 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 491,75 3,600. 00 633,118 ,469.70 270,310 ,602.79 2,768,6 08,328. 46 585,341 ,252.01 4,749,1 32,252. 96 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 516,57 3,709. 00 195,734 ,770.98 101,474 ,427.24 691,915 ,902.04 -20,669, 263.29 1,485,0 29,545. 97 （一）综合收益总 额 1,062,2 77,611. 68 226,989 ,055.61 1,289,2 66,667. 29 （二）所有者投入 180,46 330,178 -60,643, 450,000 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 和减少资本 4,606. 00 ,412.18 018.18 ,000.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 180,46 4,606. 00 330,178 ,412.18 -60,643, 018.18 450,000 ,000.00 （三）利润分配 101,474 ,427.24 -168,69 6,247.8 4 -187,01 5,300.7 2 -254,23 7,121.3 2 1．提取盈余公积 101,474 ,427.24 -101,47 4,427.2 4 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -67,221, 820.60 -187,01 5,300.7 2 -254,23 7,121.3 2 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 336,10 9,103. 00 -134,44 3,641.2 0 -201,66 5,461.8 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 134,44 3,641. 20 -134,44 3,641.2 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 201,66 5,461. 80 -201,66 5,461.8 0 （五）专项储备 1．本期提取 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,008, 327,30 9.00 828,853 ,240.68 371,785 ,030.03 3,460,5 24,230. 50 564,671 ,988.72 6,234,1 61,798. 93 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 378,27 2,000. 00 595,617 ,529.80 255,790 ,198.17 1,573,7 88,637. 19 383,870 ,954.97 3,187,3 39,320. 13 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 37,500, 939.90 8,769,0 74.27 622,988 ,607.09 37,743, 062.46 707,001 ,683.72 其他 二、本年期初余额 378,27 2,000. 00 633,118 ,469.70 264,559 ,272.44 2,196,7 77,244. 28 421,614 ,017.43 3,894,3 41,003. 85 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 113,48 1,600. 00 5,751,3 30.35 571,831 ,084.18 163,727 ,234.58 854,791 ,249.11 （一）综合收益总 额 728,891 ,214.53 266,432 ,641.79 995,323 ,856.32 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 额 4．其他 （三）利润分配 5,751,3 30.35 -43,578, 530.35 -102,70 5,407.2 1 -140,53 2,607.2 1 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -37,827, 200.00 -102,70 5,407.2 1 -140,53 2,607.2 1 4．其他 5,751,3 30.35 -5,751,3 30.35 （四）所有者权益 内部结转 113,48 1,600. 00 -113,48 1,600.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 113,48 1,600. 00 -113,48 1,600.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 491,75 3,600. 00 633,118 ,469.70 270,310 ,602.79 2,768,6 08,328. 46 585,341 ,252.01 4,749,1 32,252. 96 8、母公司所有者权益变动表 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 491,753, 600.00 590,209,0 55.00 255,790,1 98.17 927,766 ,721.12 2,265,519 ,574.29 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 491,753, 600.00 590,209,0 55.00 255,790,1 98.17 927,766 ,721.12 2,265,519 ,574.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 516,573, 709.00 1,124,100 ,234.11 101,474,4 27.24 653,289 ,475.93 2,395,437 ,846.28 （一）综合收益总 额 1,023,6 51,185. 57 1,023,651 ,185.57 （二）所有者投入 和减少资本 180,464, 606.00 1,258,543 ,875.31 1,439,008 ,481.31 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 180,464, 606.00 1,258,543 ,875.31 1,439,008 ,481.31 （三）利润分配 101,474,4 27.24 -168,69 6,247.8 4 -67,221,8 20.60 1．提取盈余公积 101,474,4 27.24 -101,47 4,427.2 4 2．对所有者（或 股东）的分配 -67,221, 820.60 -67,221,8 20.60 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 336,109, 103.00 -134,443, 641.20 -201,66 5,461.8 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 134,443, 641.20 -134,443, 641.20 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 201,665, 461.80 -201,66 5,461.8 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,008,32 7,309.00 1,714,309 ,289.11 357,264,6 25.41 1,581,0 56,197. 05 4,660,957 ,420.57 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 378,272, 000.00 590,209,0 55.00 255,790,1 98.17 935,821 ,574.39 2,160,092 ,827.56 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 378,272, 000.00 590,209,0 55.00 255,790,1 98.17 935,821 ,574.39 2,160,092 ,827.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 113,481, 600.00 -8,054,8 53.27 105,426,7 46.73 （一）综合收益总 143,253 143,253,9 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 额 ,946.73 46.73 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -37,827, 200.00 -37,827,2 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -37,827, 200.00 -37,827,2 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 113,481, 600.00 -113,48 1,600.0 0 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 113,481, 600.00 -113,48 1,600.0 0 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 491,753, 600.00 590,209,0 55.00 255,790,1 98.17 927,766 ,721.12 2,265,519 ,574.29 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 三、公司基本情况 许继电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，许继电气股份有限公司及所 有子公司以下合称“本公司”）成立于1993年3月，发起人是许昌继电器厂，1997年4月经批 准发行社会公众股5,000万股，发行后股本为13,800万股。1999年3月12日本公司股东大会通过 《1998年度利润分配方案》，本公司以1998年12月31日总股本为基数，每10股送5股，共送6,900 万股，于1999年4月完成。1999年9月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）91号 文复审核准，向全体股东配售2,942万股普通股，截至1999年10月25日配股完成。上述送配方 案完成后，实际增加股本9,842万元，资本公积28,770万元，共计38,612万元，此次变更后公 司股本为23,642万元。2000年4月20日，以1999年末总股本为基数，每10股送2股，同时用资 本公积每10股转增4股，此次变更后本公司的总股本为37,827.20万元。2013年5月13日，以2012 年末总股本为基数，每10股送3股，本公司总股本增至49,175.36万股。报告期内，公司重大资 产重组工作实施完成，公司总股本由491,753,600股增至672,218,206股。随后，公司实施了以 总股本672,218,206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含 税），并以资本公积金向全体股东每10股转增2股的利润分配方案。利润分配方案实施后，公 司总股本增至1,008,327,309股。企业法人营业执照号为410000100052224，法定代表人：冷俊， 注册地址：许昌市许继大道1298号 。 本公司所属的行业性质为电器机械及器材制造业。本公司主营业务范围为生产经营配电 网自动化、变电站自动化、电站自动化、铁路供电自动化、电网安全稳定控制设备，电力管 理信息系统，电力市场技术支持系统，继电保护及自动控制装置，继电器，电子式电度表， 中压开关及开关柜，电力通信设备（不含无线），变压器、互感器、箱式变电站及其他机电 产品（不含汽车）；承办本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，经营本 企业生产、科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经 营本企业的进料加工和“三来一补”业务。低压电器生产经营；房屋租赁（凭证经营）。（以 上经营项目国家法律法规须审批的除外. 本公司的最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经本公司董事会于2015年3月25日决议批准报出。 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2014 年12月 31 日止的2014 年度财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事电器机械及器材制造业。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12 月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营 时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收账款、人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 ①本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。②按信用风险组合计提坏账准备的 应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 4.00% 4.00% 1－2 年 6.00% 6.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 30.00% 30.00% 5 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 个别认定法 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试：有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产 减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-50 年 5.00% 1.9—3.17 机器设备 年限平均法 10-30 年 5.00% 3.17—9.5 运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.5—19 电子设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.5—19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 使用寿命有限的无形资产使用寿命预计如下： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权期限50年 专有技术 10年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软件 10年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限 是可预见的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 本公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是 否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大 程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括租入资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会 计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的 企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 执行国家会计准则 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 6%、17% 营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 12.5%、15%、25%计缴。 12.5%、15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 许继电气股份有限公司 15% 许继变压器有限公司 15% 许继日立电气有限公司 25% 河南许继仪表有限公司 15% 珠海许继电气有限公司* 15% 珠海许继芝电网自动化有限公司 * 12.5% 成都交大许继电气有限公司 * 15% 许昌许继软件技术有限公司 * 15% 珠海经纬电气有限公司* 25% 上海许继电气有限公司* 15% 北京许继电气有限公司 * 15% 许昌许继德理施尔电气有限公司 15% 西安许继电力电子技术有限公司 25% 北京华商京海智能科技有限公司 25% 许继电源有限公司 15% 2、税收优惠 许继电气股份有限公司2008年被河南省认定为高新技术企业，2014年通过复审，享受15% 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 的所得税税率优惠。 许继变压器有限公司2009年被河南省认定为高新技术企业，2012年通过复审，享受15% 的所得税税率优惠。 河南许继仪表有限公司2010年被河南省认定为高新技术企业，2013年通过复审，享受15% 的所得税税率优惠。 珠海许继电气有限公司2001年被广东省认定为高新技术企业，2014年通过复审，享受15% 的所得税税率优惠。 依据《企业所得税减免优惠政策》，珠海许继芝电网自动化有限公司报告期所得税税率 为12.5%。 成都交大许继电气有限公司2004年被四川省认定为高新技术企业，2014年通过复审，享 受15%的所得税税率优惠。 许昌许继软件技术有限公司2008年被河南省认定为高新技术企业，2014年通过复审，享 受15%的所得税税率优惠。 上海许继电气有限公司2004年被上海市认定为高新技术企业，2012年底通过复审，享受 15%的所得税税率优惠。 许昌许继德理施尔电气有限公司2012被河南省认定为高新技术企业，享受15%的所得税 税率优惠。 许继电源有限公司2010年被河南省认定为高新技术企业，2013年通过复审，享受15%的 所得税税率优惠。 北京许继电气有限公司于2012年5月24日被北京市科学技术委员会等部门认定为高新技术 企业，享受15%的所得税税率优惠。 3、其他 上述带*的7家子公司被评为软件企业，其经过认定的软件产品可以享受有关软件产业的 优惠政策，即销售软件产品的增值税额超过3%的部分经审批可“即征即退”，返还的增值税计 入营业外收入。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 107,684.71 214,759.25 银行存款 731,556,008.18 1,311,031,545.88 其他货币资金 95,536,391.93 61,637,316.45 合计 827,200,084.82 1,372,883,621.58 其他说明 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款和保函保证金存款. 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 106,984,010.79 71,120,961.78 商业承兑票据 5,919,345.99 合计 106,984,010.79 77,040,307.77 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 502,478,187.50 商业承兑票据 1,768,840.14 合计 504,247,027.64 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,317,4 92,594. 66 24.99% 11,429,31 6.73 0.87% 1,306,063,2 77.93 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 6,695,42 8,841.16 100.00% 433,824, 106.90 6.48% 6,261,604 ,734.26 3,955,5 14,778. 14 75.01% 268,323,4 33.91 6.78% 3,687,191,3 44.23 合计 6,695,42 8,841.16 100.00% 433,824, 106.90 6.48% 6,261,604 ,734.26 5,273,0 07,372. 80 100.00% 279,752,7 50.64 5.31% 4,993,254,6 22.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,777,375,755.97 191,095,030.24 4.00% 1 年以内小计 4,777,375,755.97 191,095,030.24 4.00% 1 至 2 年 1,095,002,926.41 65,700,175.58 6.00% 2 至 3 年 440,997,774.18 44,099,777.42 10.00% 3 年以上 382,052,384.60 132,929,123.66 34.79% 3 至 4 年 136,789,282.00 41,036,784.60 30.00% 4 至 5 年 153,696,061.25 46,108,818.38 30.00% 5 年以上 91,567,041.35 45,783,520.68 50.00% 合计 6,695,428,841.16 433,824,106.90 6.48% 确定该组合依据的说明： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 154,262,228.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 119,554.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 190,872.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备金额 许继集团有限公司 2,002,684,656.33 29.91 84,421,996.89 江苏省电力公司 217,167,168.97 3.24 9,566,040.98 国网山东省电力公司物资公司 199,887,397.81 2.99 9,051,682.05 国网湖北省电力公司物资公司 71,780,023.34 1.07 3,307,242.16 国网浙江省电力公司 68,372,154.46 1.02 3,190,020.93 合计 2,559,891,400.91 38.23 109,536,983.01 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,559,891,400.91元， 占应收账款年末余额合计数的比例为38.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 109,536,983.01元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 161,867,378.66 60.28% 337,235,339.55 84.48% 1 至 2 年 45,749,379.34 17.04% 21,546,688.90 5.40% 2 至 3 年 20,650,457.20 7.69% 1,185,036.60 0.30% 3 年以上 40,252,418.55 14.99% 39,228,160.52 9.82% 合计 268,519,633.75 -- 399,195,225.57 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位：元 单位名称 金额 账龄 未结算原因 中原电气谷建设指挥部办公室 30,240,000.00 4-5年 手续正在办理 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 序号 单位名称 预付账款 1 许继集团有限公司 36,166,742.18 2 中原电气谷建设指挥部办公室 30,240,000.00 3 FRITZDRIESCHER 18,107,698.31 4 上海润京能源科技有限公司 5,520,000.00 5 南京国电南自电网自动化有限公司 4,783,000.00 合计 94,817,440.49 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为94,817,440.49元，占预付 账款年末余额合计数的比例为35.31%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 15,621, 528.42 11.33% 599,124.7 5 3.84% 15,022,403. 67 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 173,329, 993.80 100.00% 9,209,60 1.80 5.31% 164,120,3 92.00 122,218 ,509.67 88.67% 6,175,143 .53 5.05% 116,043,36 6.14 合计 173,329, 993.80 100.00% 9,209,60 1.80 5.31% 164,120,3 92.00 137,840 ,038.09 100.00% 6,774,268 .28 4.91% 131,065,76 9.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 111,260,062.54 4,450,402.50 4.00% 1 年以内小计 111,260,062.54 4,450,402.50 4.00% 1 至 2 年 47,389,855.24 2,843,391.33 6.00% 2 至 3 年 12,571,949.50 1,257,194.95 10.00% 3 年以上 2,108,126.52 658,613.02 31.24% 3 至 4 年 1,857,042.55 557,112.76 30.00% 4 至 5 年 120,208.65 36,062.60 30.00% 5 年以上 130,875.32 65,437.66 50.00% 合计 173,329,993.80 9,209,601.80 5.31% 确定该组合依据的说明： 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,435,333.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 129,137,607.70 103,053,770.70 标书及中标费 5,783,804.30 1,467,937.89 备用金 6,054,277.37 12,228,939.47 清算分配款 10,389,138.10 其他垫付款项 21,965,166.33 21,089,390.03 合计 173,329,993.80 137,840,038.09 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 国网物资有限公司 投标保证金 27,742,032.00 2 年以内 16.01% 1,479,709.00 许继集团有限公司 房租、保证金等 12,952,638.13 2 年以内 7.47% 675,411.17 辽宁许继电气有限公司 清算分配款 10,389,138.10 1 年以内 5.99% 415,565.52 中国电能成套设备有限公司 投标保证金 4,376,324.70 2 年以内 2.52% 189,907.18 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 北京分公司 江苏天源招标有限公司 投标保证金 3,743,100.00 2 年以内 2.16% 234,036.00 合计 -- 59,203,232.93 -- .34.15% 2,994,628.87 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 324,405,107.07 324,405,107.07 405,411,817.45 405,411,817.45 在产品 391,837,274.39 391,837,274.39 542,985,296.33 542,985,296.33 库存商品 1,140,069,441.22 1,140,069,441.22 1,184,252,536.69 1,184,252,536.69 周转材料 158,934.05 158,934.05 86,709.56 86,709.56 合计 1,856,470,756.73 1,856,470,756.73 2,132,736,360.03 2,132,736,360.03 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 7、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 一、合营企业 二、联营企业 辽宁许继 电气有限 公司 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 0.00 小计 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 0.00 合计 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 0.00 其他说明 经公司六届二十次董事会审议通过，报告期内，公司撤出对辽宁许继的投资。 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 924,080,714.38 643,150,618.56 162,350,296.34 18,514,292.99 1,748,095,922.27 2.本期增加金额 40,631,916.32 26,748,971.85 27,987,507.81 1,067,167.58 96,435,563.56 （1）购置 3,092,025.88 27,987,507.81 1,067,167.58 32,146,701.27 （2）在建工程转入 40,631,916.32 23,656,945.97 64,288,862.29 3.本期减少金额 59,387,415.04 3,643,183.54 4,531,776.86 47,695.00 67,610,070.44 （1）处置或报废 239,266.94 3,643,183.54 4,531,776.86 47,695.00 8,461,922.34 （2）资产重分类 59,148,148.10 59,148,148.10 4.期末余额 905,325,215.66 666,256,406.87 185,806,027.29 19,533,765.57 1,766,921,415.39 1.期初余额 267,041,386.27 316,154,442.38 78,441,029.28 9,912,539.02 671,549,396.95 2.本期增加金额 30,711,031.86 41,962,290.71 24,068,583.25 2,210,095.26 98,952,001.08 （1）计提 30,711,031.86 41,962,290.71 24,068,583.25 2,210,095.26 98,952,001.08 3.本期减少金额 15,407,624.54 3,000,385.50 4,269,842.19 45,310.25 22,723,162.48 （1）处置或报废 107,743.90 3,000,385.50 4,269,842.19 45,310.25 7,423,281.84 （2）资产重分类 15,299,880.64 15,299,880.64 4.期末余额 282,344,793.59 355,116,347.59 98,239,770.34 12,077,324.03 747,778,235.55 1.期末账面价值 622,980,422.07 311,140,059.28 87,566,256.95 7,456,441.54 1,029,143,179.84 2.期初账面价值 657,039,328.11 326,996,176.18 83,909,267.06 8,601,753.97 1,076,546,525.32 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能微电网及新 能源控制系统产 业化项目 32,972,718.78 32,972,718.78 11,076,043.66 11,076,043.66 智能电网区域网 络保护系统产业 化项目 37,388,337.11 37,388,337.11 10,135,661.99 10,135,661.99 新能源电控设备 项目 49,177,604.09 49,177,604.09 非光学电子式互 感器产业化项目 18,803,900.55 18,803,900.55 16,185,818.47 16,185,818.47 特高压直流输电 产业化及实验能 力建设项目 12,881,950.59 12,881,950.59 652,000.00 652,000.00 智能变电站系统 及状态监测系统 产业化项目 6,916,998.34 6,916,998.34 表面处理技改项 目 2,611,323.10 2,611,323.10 848,075.20 848,075.20 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 许继变压器矿用 产品生产线升级 改造项目 1,435,384.65 1,435,384.65 干式变压器产能 提升项目 2,050,598.31 2,050,598.31 技改项目 28,852,606.10 28,852,606.10 9,475,247.73 9,475,247.73 合计 140,427,834.57 140,427,834.57 101,036,434.10 101,036,434.10 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 智能微电 网及新能 源控制系 统产业化 项目 58,490,0 00.00 11,076,04 3.66 21,896,6 75.12 32,972,7 18.78 56.37% 56.37% 其他 智能电网 区域网络 保护系统 产业化项 目 56,700,0 00.00 10,135,66 1.99 27,252,6 75.12 37,388,3 37.11 65.94% 65.94% 其他 新能源电 控设备项 目 56,830,0 00.00 49,177,60 4.09 55,854.0 0 49,233,4 58.09 0.00 86.63% 100.00% 其他 非光学电 子式互感 器产业化 项目 50,000,0 00.00 16,185,81 8.47 2,618,08 2.08 18,803,9 00.55 37.61% 37.61% 其他 特高压直 流输电产 业化及实 验能力建 设项目 145,210, 000.00 652,000.0 0 12,229,9 50.59 12,881,9 50.59 8.87% 8.87% 其他 智能变电 站系统及 状态监测 系统产业 化项目 108,160, 000.00 9,617,85 2.96 2,700,85 4.62 6,916,99 8.34 8.89% 8.89% 其他 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 合计 475,390, 000.00 87,227,12 8.21 73,671,0 89.87 51,934,3 12.71 108,963, 905.37 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 10、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 1,601,355.00 26,102,613.92 37,972,950.70 65,676,919.62 2.本期增加金额 59,148,148.10 32,136.75 59,180,284.85 （1）购置 32,136.75 32,136.75 (4）资产重分类 59,148,148.10 59,148,148.10 3.本期减少金额 12,367.00 1,235,966.81 60,000.00 1,308,333.81 （1）处置 12,367.00 1,235,966.81 60,000.00 1,308,333.81 4.期末余额 60,737,136.10 24,866,647.11 37,945,087.45 123,548,870.66 1.期初余额 672,099.03 15,120,878.63 9,964,385.72 25,757,363.38 2.本期增加金额 15,426,322.75 2,669,422.44 4,056,106.93 22,151,852.12 （1）计提 126,442.11 2,669,422.44 4,056,106.93 6,851,971.48 (2）资产重分类 15,299,880.64 15,299,880.64 3.本期减少金额 12,367.00 1,235,966.81 60,000.00 1,308,333.81 （1）处置 12,367.00 1,235,966.81 60,000.00 1,308,333.81 4.期末余额 16,086,054.78 16,554,334.26 13,960,492.65 46,600,881.69 1.期末账面价值 44,651,081.32 8,312,312.85 23,984,594.80 76,947,988.97 2.期初账面价值 929,255.97 10,981,735.29 28,008,564.98 39,919,556.24 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 12、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入资产改良支出 410,438.61 194,106.95 216,331.66 房屋装修等 2,009,587.22 1,096,138.44 913,448.78 合计 2,420,025.83 1,290,245.39 1,129,780.44 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 392,335,935.37 58,913,880.72 234,740,470.53 35,868,257.29 内部交易未实现利润 4,889,847.19 733,477.08 合计 397,225,782.56 59,647,357.80 234,740,470.53 35,868,257.29 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 59,647,357.80 35,868,257.29 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 50,697,773.32 51,786,548.34 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 可抵扣亏损 2,094,636.82 461,598,834.93 合计 52,792,410.14 513,385,383.27 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 134,267,307.63 2015 97,628,523.53 2016 108,357,352.70 2017 83,654,843.64 2018 37,690,807.43 2019 2,094,636.82 合计 2,094,636.82 461,598,834.93 -- 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 47,343,397.49 7,983,181.86 合计 47,343,397.49 7,983,181.86 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 17、应付账款 （1）应付账款列示 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,199,508,579.40 3,534,619,893.82 合计 3,199,508,579.40 3,534,619,893.82 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏神马电力股份有限公司 13,757,400.50 未达到付款条件 合计 13,757,400.50 -- 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 389,562,657.21 802,196,038.69 合计 389,562,657.21 802,196,038.69 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国电力技术装备有限公司 5,093,560.00 项目未执行完 合计 5,093,560.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,584,349.00 880,493,929.66 879,446,541.55 7,631,737.11 二、离职后福利-设定提 存计划 960,318.99 55,491,355.23 55,405,610.76 1,046,063.46 三、辞退福利 1,422,530.42 1,422,530.42 合计 7,544,667.99 937,407,815.31 936,274,682.73 8,677,800.57 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 615,565,610.10 615,565,610.10 0.00 2、职工福利费 2,865,674.84 21,916,360.00 21,916,360.00 2,865,674.84 3、社会保险费 95,832.20 23,485,262.66 23,587,893.37 -6,798.51 其中：医疗保险费 83,625.44 18,542,508.11 18,645,138.82 -19,005.27 工伤保险费 6,388.84 2,460,571.97 2,460,571.97 6,388.84 生育保险费 5,817.92 2,482,182.58 2,482,182.58 5,817.92 4、住房公积金 165,418.97 34,680,372.56 34,683,977.56 161,813.97 5、工会经费和职工教育 经费 3,457,422.99 18,966,107.18 17,812,483.36 4,611,046.81 劳务派遣费 165,880,217.16 165,880,217.16 合计 6,584,349.00 880,493,929.66 879,446,541.55 7,631,737.11 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 940,744.88 50,516,752.24 50,431,007.77 1,026,489.35 2、失业保险费 19,574.11 4,974,602.99 4,974,602.99 19,574.11 合计 960,318.99 55,491,355.23 55,405,610.76 1,046,063.46 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 65,358,877.88 2,590,709.59 营业税 370,826.70 282,483.94 企业所得税 40,338,145.19 47,092,759.41 个人所得税 27,697,839.82 10,536,212.79 城市维护建设税 6,324,909.74 2,850,998.48 房产税 1,972,030.09 2,047,039.21 土地使用税 572,489.78 850,904.74 教育费附加 4,507,261.61 2,066,581.07 堤围防护费 143,316.33 183,362.70 其他 133,598.80 109,255.57 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 合计 147,419,295.94 68,610,307.50 21、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 3,937,500.00 3,937,500.00 合计 3,937,500.00 3,937,500.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 22、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,996,568.46 合计 3,996,568.46 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他暂收应付款项 61,067,553.26 117,616,890.92 合计 61,067,553.26 117,616,890.92 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 珠海市科委三项经费 15,846,518.74 项目未验收 合计 15,846,518.74 -- 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 25、其他流动负债 单位： 元 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 27、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 693,520,602.71 692,124,379.42 合计 693,520,602.71 692,124,379.42 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 公司债券 100.00 2011 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 30 日 700,000,0 00.00 692,124,3 79.42 47,250,00 0.00 1,396,223 .29 693,520,6 02.71 合计 -- -- -- 700,000,0 00.00 692,124,3 79.42 47,250,00 0.00 1,396,223 .29 693,520,6 02.71 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 28、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 电网消纳大规模间 歇式能源的协调控 制关键技术 3,000,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 3,000,000.00 国家高技术研究发 展计划（863 计划） 财政拨款 合计 3,000,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 3,000,000.00 -- 29、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 30、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 31、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 491,753,600.00 180,464,606.00 201,665,461.80 134,443,641.20 516,573,709.00 1,008,327,309. 00 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 633,118,469.70 1,258,543,875.31 1,062,809,104.33 828,853,240.68 合计 633,118,469.70 1,258,543,875.31 1,062,809,104.33 828,853,240.68 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2014年1月31日，公司重大资产重组工作实施完成，发行股份购买集团所属柔性输电分公 司业务及相关资产负债、许继电源公司75%的股权、许继软件公司10%的股权和上海许继公 司50%的股权，该事项增加资本公积1,258,543,875.31元；同时，重大资产重组工作，形成对 柔性输电分公司和许继电源公司同一控制下企业合并，在合并报表中，依据合并日被合并企 业净资产金额及持股比例，减少资本公积867,661,277.30元；收购许继软件公司10%的少数股 东股权和上海许继公司50%的少数股东股权，支付的对价与取得的净资产之间的差异，在合 并报表中，减少资本公积60,704,185.83元； 2014年5月15日本公司2013年度股东大会审议并通 过公司《2013年度利润分配及资本公积转增股预案》，以总股本672,218,206股为基数，向全 体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含税），并以资本公积金向全体股东 每10股转增2股的利润分配方案，利润分配方案实施后，公司资本公积减少134,443,641.20元。 34、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 270,310,602.79 101,474,427.24 371,785,030.03 合计 270,310,602.79 101,474,427.24 371,785,030.03 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金101,474,427.24。 35、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,768,608,328.46 1,573,788,637.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 622,988,607.09 调整后期初未分配利润 2,768,608,328.46 2,196,777,244.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,062,277,611.68 728,891,214.53 减：提取法定盈余公积 101,474,427.24 5,751,330.35 应付普通股股利 67,221,820.60 37,827,200.00 转作股本的普通股股利 201,665,461.80 113,481,600.00 期末未分配利润 3,460,524,230.50 2,768,608,328.46 调整期初未分配利润明细： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 622,988,607.09 元。 5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,306,090,487.94 5,452,279,646.92 8,608,115,328.96 6,053,229,307.89 其他业务 53,103,159.94 33,214,001.48 166,164,864.17 110,484,156.08 合计 8,359,193,647.88 5,485,493,648.40 8,774,280,193.13 6,163,713,463.97 37、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,124,757.76 9,990,654.60 城市维护建设税 31,478,924.48 35,124,953.16 教育费附加 22,591,946.06 25,348,269.73 其他 769,946.22 1,868,254.15 合计 56,965,574.52 72,332,131.64 38、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 148,590,490.29 102,898,143.71 包装运输费 1,513,717.03 2,098,298.68 差旅费 52,558,101.38 81,402,071.58 办公费 8,205,243.10 3,911,828.82 客服及商务费用 14,122,411.66 13,296,243.23 投标费用 36,582,166.77 49,454,315.88 销售服务费 158,675,153.60 138,187,001.41 广告宣传费 34,422,049.29 56,466,500.61 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 租赁费 41,593,831.27 6,998,726.07 其他 9,283,369.94 137,724,959.87 合计 505,546,534.33 592,438,089.86 39、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 430,094,704.92 394,105,097.86 职工薪酬 204,824,655.92 135,970,533.63 折旧费 23,507,799.82 46,617,745.86 中介机构 8,595,692.16 20,941,889.82 租赁费 16,052,459.41 18,621,376.43 差旅费 20,154,500.66 16,550,554.29 税金 17,519,652.02 13,131,760.28 修理及低值易耗 22,866,007.08 10,415,060.53 办公费 15,474,719.26 8,983,069.78 业务招待费 726,917.40 4,041,599.55 其他 25,741,046.26 171,630,920.73 合计 785,558,154.91 841,009,608.76 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 53,639,756.95 61,955,691.63 利息收入 -8,433,357.99 -10,963,711.57 手续费支出 2,466,902.26 6,461,045.61 汇兑损益 -479,986.68 13,355,420.36 合计 47,193,314.54 70,808,446.03 41、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 156,578,007.77 29,397,907.50 合计 156,578,007.77 29,397,907.50 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 288,153.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -635,664.16 -218,398.39 合计 -635,664.16 69,755.23 43、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 17,031.54 1,293,182.81 17,031.54 其中：固定资产处置利得 17,031.54 1,293,182.81 17,031.54 政府补助 74,714,785.52 145,842,244.01 3,237,259.50 罚款收入 91,915.46 372,304.84 91,915.46 其他 1,579,425.10 1,289,488.55 1,579,425.10 合计 76,403,157.62 148,797,220.21 4,925,631.60 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 软件企业增值税退税 71,477,526.02 136,741,219.45 与收益相关 嘉定工业园区补贴 148,000.00 与收益相关 研究项目政府扶持资金 2,457,800.00 与收益相关 科研拨款 2,795,000.00 3,713,500.00 与收益相关 国税奖励 200,000.00 与收益相关 优秀纳税企业奖金 300,000.00 40,000.00 与收益相关 兆瓦级风力发电机组控制系 统与并网关键技术研究及产 业化项目补助 2,000,000.00 与收益相关 就业保障奖励金返还 78,259.50 与收益相关 国外申请专利补助 32,000.00 与收益相关 发明专利奖 12,000.00 与收益相关 社会发展奖励 20,000.00 与收益相关 其他 541,724.56 与收益相关 合计 74,714,785.52 145,842,244.01 -- 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 44、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 985,391.27 5,506,367.55 985,391.27 其中：固定资产处置损失 985,391.27 5,506,367.55 985,391.27 罚款支出 423,228.00 644,182.66 423,228.00 其他支出 746,704.13 735,335.05 746,704.13 合计 2,155,323.40 6,885,885.26 2,155,323.40 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 129,983,016.69 156,199,611.65 递延所得税费用 -23,779,100.51 -4,961,832.42 合计 106,203,916.18 151,237,779.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,395,470,583.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 209,320,587.52 子公司适用不同税率的影响 3,670,992.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 485,115.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -92,370,286.59 额外可扣除费用的影响 -7,684,428.18 所得税费用 106,203,916.18 46、其他综合收益 详见附注。 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 8,433,357.99 10,963,711.57 政府补助 3,237,259.50 9,101,024.56 其他应收和其他应付 226,282,625.65 200,731,614.49 其他 112,155,881.00 175,450,639.52 合计 350,109,124.14 396,246,990.14 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 388,836,248.09 342,238,508.55 管理费用 153,193,697.23 172,056,051.69 财务费用 2,466,902.26 3,682,070.78 制造费用 424,586,081.55 241,525,970.01 其他应收和其他应付 338,377,925.55 484,884,357.33 其他 73,022,384.17 106,860,221.18 合计 1,380,483,238.85 1,351,247,179.54 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,289,266,667.29 995,323,856.32 加：资产减值准备 156,578,007.77 29,397,907.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 98,952,001.08 117,120,488.62 无形资产摊销 6,851,971.48 7,264,344.63 长期待摊费用摊销 1,290,245.39 2,040,746.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 968,359.73 4,213,184.74 财务费用（收益以“－”号填列） 53,639,756.95 61,955,691.63 投资损失（收益以“－”号填列） 635,664.16 -69,755.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,779,100.51 -4,961,832.42 存货的减少（增加以“－”号填列） 276,265,603.30 -345,166,482.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,200,672,845.49 -641,497,189.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -834,405,804.90 587,421,994.94 其他 -33,899,075.48 -61,637,316.45 经营活动产生的现金流量净额 -208,308,549.23 751,405,639.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 731,663,692.89 1,311,246,305.13 减：现金的期初余额 1,311,246,305.13 753,249,821.77 现金及现金等价物净增加额 -579,582,612.24 557,996,483.36 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 731,663,692.89 1,311,246,305.13 其中：库存现金 107,684.71 214,759.25 可随时用于支付的银行存款 731,556,008.18 1,311,031,545.88 三、期末现金及现金等价物余额 731,663,692.89 1,311,246,305.13 49、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 50、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 95,536,391.93 银行承兑汇票保证金和保函保证金 合计 95,536,391.93 -- 51、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 32,667.95 6.0441 197,447.59 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 52、其他 无 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合 并方的净利润 许继电源 有限公司 75.00% 合并前后同 受许继集团 控制且该控 制非暂时性 2014 年 01 月 31 日 资产交割日 43,863,262.45 1,737,416.44 604,973,192.78 76,684,404.68 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 许继柔性 输电公司 100.00% 合并前后同 受许继集团 控制且该控 制非暂时性 2014 年 01 月 31 日 资产交割日 39,749,760.27 -8,879,878.13 1,363,851,049.15 148,466,168.34 （2）合并成本 单位：元 合并成本 许继电源有限公司 许继柔性输电公司 —现金 —非现金资产的账面价值 —发行或承担的债务的账面价值 —发行的权益性证券的面值 41,016,583.00 96,164,144.00 —或有对价 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 项目 许继电源有限公司 许继柔性输电公司 合并日 上年年末 合并日 上年年末 资产： 货币资金 24,967,216.11 41,016,879.02 42,484,564.65 160,340,424.93 应收款项 418,124,501.83 434,140,187.96 735,105,233.34 1,112,634,731.11 存货 140,251,758.17 144,301,218.27 166,914,997.98 193,822,871.64 其他流动资产 31,279,252.12 63,319,771.42 139,875,923.62 105,482,941.49 固定资产 11,704,824.35 11,993,731.71 60,926,006.58 61,515,255.16 其他非流动资产 3,332,606.89 3,340,741.41 9,698,740.89 10,854,726.47 负债： 借款 应付款项 285,094,481.56 359,469,055.23 422,333,051.21 682,814,326.56 预收款项 57,863,711.14 41,218,457.22 13,572,000.00 242,085,060.00 应交税费 7,466,182.92 21,377,110.45 其他流动负债 49,841,712.88 48,391,252.36 19,794,691.77 12,251,612.03 净资产 229,394,070.97 227,656,654.53 699,305,724.08 707,499,952.21 减：少数股东权益 57,348,517.74 56,914,163.63 取得的净资产 172,045,553.23 170,742,490.90 699,305,724.08 707,499,952.21 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及 其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 经公司六届三十二次董事会审议通过，公司下属控股子公司珠海许继电气有限公司（以 下简称 “珠海许继”）与珠海经纬电气有限公司（以下简称“珠海经纬”）进行吸收合并，珠 海经纬在本次吸收合并后注销，其原有业务由珠海许继承接。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 许继变压器有限公司 许昌市 许昌市 生产及销售 78.00% 设立 河南许继仪表有限公司 许昌市 许昌市 生产及销售 70.00% 设立 珠海许继电气有限公司 珠海市 珠海市 生产及销售 70.00% 设立 许继日立电气有限公司 许昌市 许昌市 生产及销售 75.00% 设立 许昌许继软件技术有限 公司 许昌市 许昌市 生产及销售 100.00% 设立 许昌许继德里施尔电气 有限公司 许昌市 许昌市 生产及销售 65.00% 设立 成都交大许继电气有限 责任公司 成都市 成都市 生产及销售 51.00% 设立 北京许继电气有限公司 北京市 北京市 生产及销售 80.00% 设立 上海许继电气有限公司 上海市 上海市 生产及销售 100.00% 设立 珠海许继芝电网自动化 有限公司 珠海市 珠海市 生产及销售 41.00% 设立 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 西安许继电力电子技术 有限公司 西安市 西安市 生产及销售 100.00% 设立 北京华商京海智能科技 有限公司 北京市 北京市 生产及销售 49.00% 同一控制下企业 合并 许继电源有限公司 许昌市 许昌市 生产及销售 75.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： 本公司持有北京华商京海智能科技有限公司49%的股权，持股比例虽然没有超过50%， 依据其公司章程和董事会实际构成，本公司有权任免上述公司董事会的多数成员，且本公司 委派的董事占上述公司董事会的多数；此外从上述公司的股权构成来看，本公司为第一大股 东且上述公司的总经理和财务负责人由本公司委派，负责公司的经营管理和财务管理。 本公司持有珠海许继芝电网自动化有限公司41%的股权，持股比例虽然没有超过50%， 但是其主要产品市场和经营策略依赖于公司的发展战略和财务管控，且上述公司的总经理和 财务负责人均由本公司委派，负责公司的经营管理和财务管理。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 珠海许继电气有限公司 30.00% 126,505,811.82 120,000,000.00 151,200,001.67 珠海许继芝电网自动化 有限公司 59.00% 29,803,394.38 11,800,000.00 101,396,105.99 许继电源有限公司 25.00% 22,054,985.58 78,969,149.21 河南许继仪表有限公司 30.00% 21,894,421.71 27,291,540.00 60,721,725.01 许继变压器有限公司 22.00% 9,629,222.01 16,517,097.64 52,771,024.54 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 期末余额 期初余额 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 河南许 继仪表 有限公 司 859,278, 411.24 23,386,9 16.52 882,665, 327.76 680,259, 577.74 680,259, 577.74 614,913, 991.76 17,631,6 07.49 632,545, 599.25 412,149, 454.92 412,149, 454.92 珠海许 继电气 有限公 司 750,730, 672.58 70,759,1 60.18 821,489, 832.76 299,708, 088.74 299,708, 088.74 1,087,44 5,037.71 68,299,5 00.08 1,155,74 4,537.79 673,430, 571.17 673,430, 571.17 许继电 源有限 公司 765,677, 079.60 12,205,7 45.61 777,882, 825.21 462,006, 228.38 462,006, 228.38 682,778, 056.67 15,334,4 73.12 698,112, 529.79 470,455, 875.26 470,455, 875.26 许继变 压器有 限公司 599,621, 477.11 49,740,1 59.88 649,361, 636.99 409,493, 343.64 409,493, 343.64 422,761, 622.16 50,514,3 17.02 473,275, 939.18 202,099, 120.24 202,099, 120.24 珠海许 继芝电 网自动 化有限 公司 183,873, 695.70 6,446,41 7.44 190,320, 113.14 18,462,3 06.37 18,462,3 06.37 185,424, 429.73 6,036,53 5.49 191,460, 965.22 50,117,3 86.21 50,117,3 86.21 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 河南许继仪 表有限公司 1,156,756,87 7.51 72,981,405.6 9 72,981,405.6 9 121,064,694. 22 806,311,078. 65 44,903,978.2 3 44,903,978.2 3 6,728,767.46 珠海许继电 气有限公司 1,217,431,72 9.11 421,686,039. 41 421,686,039. 41 30,961,327.2 8 1,504,394,16 9.87 544,645,741. 88 544,645,741. 88 659,498,962. 18 许继电源有 限公司 670,171,514. 17 88,219,942.3 0 88,219,942.3 0 82,306,646.4 1 604,973,192. 78 76,684,404.6 8 76,684,404.6 8 -10,096,818.3 2 许继变压器 有限公司 572,537,462. 89 43,769,190.9 5 43,769,190.9 5 88,066,727.5 0 479,141,677. 98 32,733,646.6 0 32,733,646.6 0 83,123,990.4 0 珠海许继芝 电网自动化 有限公司 147,967,075. 69 50,514,227.7 6 50,514,227.7 6 19,934,463.1 5 184,283,785. 25 54,914,991.8 3 54,914,991.8 3 71,930,277.7 5 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 报告期内，公司完成“定向增发”资产重组业务，通过发行股份购买许继集团相关资产， 取得许昌许继软件技术有限公司10%股权和上海许继电气有限公司50%股权，对许昌许继软 件技术有限公司持股比例从90%变为100%，对上海许继电气有限公司持股比例从50%变为 100%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 项目 许昌许继软件技术有限公司 上海许继电气有限公司 购买成本 —现金 —非现金资产的公允价值 91,814,302.80 29,532,901.20 购买成本合计 91,814,302.80 29,532,901.20 减：按取得的股权比例计算的子公司 净资产份额 37,309,558.43 23,333,459.75 差额 54,504,744.37 6,199,441.45 其中：调整资本公积 -54,504,744.37 -6,199,441.45 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元有关， 除少量外币采购业务外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。2014年12月31日，除下 表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 单位：元 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 32,667.95 33,447.50 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。由于外币资产金额很小，因此汇率 变动对期损益和股东权益的税前影响很小. （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2014年12月31日，本公 司无银行借款。 2、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额38.23%。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 非衍生金融资 产及负债： 应收账款 4,777,375,755.97 1,095,002,926.41 440,997,774.18 382,052,384.60 6,695,428,841.16 其他应收款 111,260,062.54 47,389,855.24 12,571,949.50 2,108,126.52 173,329,993.80 应付账款 2,755,767,816.69 403,114,926.23 21,263,594.54 19,362,241.94 3,199,508,579.40 预收账款 296,071,766.26 68,216,563.11 15,743,833.19 9,530,494.65 389,562,657.21 其他应付款 22,825,361.07 16,622,144.52 18,663,762.49 2,956,235.18 61,067,503.26 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十一、公允价值的披露 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 许继集团有限公司 许昌市许继大道 1298 号 生产及销售 3,190,395,000.00 41.02% 41.02% 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是国家电网公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福州天宇电气股份有限公司 受同一母公司控制 许继集团国际工程有限公司 受同一母公司控制 许继（厦门）智能电力设备股份有限公司 受同一母公司控制 许昌许继风电科技有限公司 受同一母公司控制 中电装备山东电子有限公司 受同一母公司控制 国家电网及其所属企业 受最终控制方控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 许继集团有限公司 劳务 26,060,951.38 342,901,462.65 许继集团有限公司 采购 516,395,937.62 686,152,265.16 福州天宇电气股份有限公司 采购 24,858,636.76 17,487,880.23 许继集团国际工程有限公司 采购 2,705,621.99 1,839,500.77 许继（厦门）智能电力设备股 份有限公司 采购 43,351,058.09 8,433,333.32 许昌许继风电科技有限公司 采购 58,427,643.44 48,667,724.97 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 中电装备山东电子有限公司 采购 53,583,905.98 12,350,723.05 国家电网及其所属企业 采购 136,720,722.96 59,385,001.77 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 许继集团有限公司 直流控制 1,810,291,278.30 1,591,487,698.55 许继集团有限公司 商标使用费 12,000,000.00 福州天宇电气股份有限公司 保护装置 1,259,999.96 331,239.32 许继集团国际工程有限公司 控制系统 13,204,378.80 18,762,489.74 中电装备山东电子有限公司 控制系统 37,814,932.74 702,547.05 许继（厦门）智能电力设备股 份有限公司 控制系统 1,122,666.65 387,521.36 许昌许继风电科技有限公司 控制系统 38,178,579.64 1,575,768.42 国家电网及其所属企业 控制系统 3,873,029,943.98 4,119,071,803.09 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 许继集团有限公司 房屋 4,207,865.55 1,556,727.69 本公司作为承租方： 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 许继集团有限公司 房屋 7,822,032.05 6,758,092.04 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,270,200.00 4,260,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 许继集团有限公司 2,002,684,656.33 84,421,996.89 1,297,056,134.85 51,882,245.39 许继集团国际工程 有限公司 42,915,620.16 7,984,044.74 34,532,024.11 1,381,280.96 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 许昌许继风电科技 有限公司 64,974,917.28 3,154,204.35 31,572,678.34 1,262,907.13 许继（厦门）智能电 力设备股份有限公 司 1,163,200.00 47,342.00 90,400.00 3,616.00 中电装备山东电子 有限公司 16,784,893.19 678,836.23 2,338,843.86 93,553.75 国家电网及其所属 企业 2,237,022,524.20 94,588,337.24 1,739,673,207.10 69,586,928.28 其他应收款 许继集团有限公司 12,952,638.13 675,411.17 8,238,049.73 329,521.99 福州天宇电气股份 有限公司 3,594.27 143.77 4,423.14 176.93 许继集团国际工程 有限公司 4,409.44 176.38 7,302.18 292.09 许昌许继风电科技 有限公司 1,185,843.88 47,374.98 1,176,883.14 47,075.33 许继（厦门）智能电 力设备股份有限公 司 700,000.00 28,000.00 中电装备山东电子 有限公司 8,025.07 408.28 4,363.82 174.05 国家电网及其所属 企业 53,391,136.07 2,811,925.34 43,166,987.82 1,726,679.51 预付账款： 许继集团国际工程 有限公司 552,274.60 许继集团有限公司 36,166,742.18 25,097,494.63 福州天宇电气股份 有限公司 200,000.00 1,023,726.00 许继（厦门）智能电 力设备股份有限公 司 1,600,000.00 许昌许继风电科技 有限公司 5,000.00 国家电网及其所属 企业 14,925,490.84 6,111,720.00 （2）应付项目 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 许继集团有限公司 373,493,114.65 373,475,358.76 福州天宇电气股份有限公司 16,098,930.59 22,378,309.58 许继集团国际工程有限公司 1,844,801.09 810,742.79 许昌许继风电科技有限公司 39,519,821.43 50,695,544.73 许继（厦门）智能电力设备股 份有限公司 17,499,222.27 4,761,605.97 中电装备山东电子有限公司 23,445,102.00 13,217,625.00 国家电网及其所属企业 85,876,329.80 33,845,510.51 预收账款： 福州天宇电气股份有限公司 2,167,451.31 许继集团有限公司 3,899,810.00 593,830.00 许继集团国际工程有限公司 95,223.00 国家电网及其所属企业 51,111,984.81 364,180,362.38 其他应付款： 许继集团有限公司 14,358,107.92 16,126,374.94 许昌许继风电科技有限公司 879,408.57 879,408.57 国家电网及其所属企业 1,549,175.00 584,575.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 本公司无需披露的其他重要事项说明。 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度中，没有设置业务分部，同时，本公 司的管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 4,827,07 1,616.32 100.00% 323,134, 354.63 6.69% 4,503,937 ,261.69 2,705,2 97,464. 02 100.00% 199,167,7 34.36 7.36% 2,506,129,7 29.66 合计 4,827,07 1,616.32 100.00% 323,134, 354.63 6.69% 4,503,937 ,261.69 2,705,2 97,464. 02 100.00% 199,167,7 34.36 7.36% 2,506,129,7 29.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 3,134,066,253.92 125,362,650.15 4.00% 1 年以内小计 3,134,066,253.92 125,362,650.15 4.00% 1 至 2 年 720,244,807.06 43,214,688.42 6.00% 2 至 3 年 337,370,151.93 33,737,015.19 10.00% 3 年以上 345,959,184.66 120,820,000.87 34.92% 3 至 4 年 113,002,412.38 33,900,723.71 30.00% 4 至 5 年 147,795,544.96 44,338,663.49 30.00% 5 年以上 85,161,227.32 42,580,613.67 50.00% 合计 4,537,640,397.57 323,134,354.63 7.12% 确定该组合依据的说明： 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 许继电源有限公司 60,974,672.48 合并范围内单位不计提坏账 上海许继电气有限公司 4,940,233.68 合并范围内单位不计提坏账 河南许继仪表有限公司 106,278,388.99 合并范围内单位不计提坏账 许昌许继德理施尔电气有限公司 24,670,768.81 合并范围内单位不计提坏账 许继变压器有限公司 31,668,317.11 合并范围内单位不计提坏账 许昌许继软件技术有限公司 36,979,645.27 合并范围内单位不计提坏账 珠海许继芝电网自动化有限公司 1,920,575.51 合并范围内单位不计提坏账 北京许继电气有限公司 2,084,886.74 合并范围内单位不计提坏账 西安许继电力电子技术有限公司 5,171,058.01 合并范围内单位不计提坏账 成都交大许继电气有限责任公司 14,742,672.15 合并范围内单位不计提坏账 合计 289,431,218.75 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 119,988,237.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,460.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 190,872.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 金额 占应收账款总额 的比例（%） 计提坏账准备金额 许继集团有限公司 1,733,727,314.96 35.92 72,241,786.68 江苏省电力公司 153,887,693.07 3.19 6,851,166.52 河南许继仪表有限公司 106,278,388.99 2.20 国网山东省电力公司物资公司 99,617,836.76 2.06 4,319,058.16 许昌许继风电科技有限公司 64,755,917.28 1.34 3,145,444.35 合计 2,158,267,151.06 44.71 86,557,455.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 141,825, 785.52 100.00% 6,016,99 6.20 4.24% 135,808,7 89.32 86,798, 359.93 100.00% 3,503,849 .80 4.04% 83,294,510. 13 合计 141,825, 785.52 100.00% 6,016,99 6.20 4.24% 135,808,7 89.32 86,798, 359.93 100.00% 3,503,849 .80 4.04% 83,294,510. 13 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 80,922,220.95 3,236,888.83 4.00% 1 年以内小计 80,922,220.95 3,236,888.83 4.00% 1 至 2 年 33,813,120.61 2,028,787.24 6.00% 2 至 3 年 4,248,179.49 424,817.9 10.00% 3 年以上 1,088,340.61 326,502.18 30.00% 3 至 4 年 988,820.61 296,646.18 30.00% 4 至 5 年 99,520.00 29,856.00 30.00% 合计 120,071,861.66 6,016,996.20 5.01% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 许继电源有限公司 112,755.52 合并范围内单位不计提坏账 上海许继电气有限公司 18,714.07 合并范围内单位不计提坏账 河南许继仪表有限公司 1,252,821.07 合并范围内单位不计提坏账 许昌许继德理施尔电气有限公司 248,594.17 合并范围内单位不计提坏账 许继变压器有限公司 1,360,798.58 合并范围内单位不计提坏账 许昌许继软件技术有限公司 17,791,409.94 合并范围内单位不计提坏账 西安许继电力电子技术有限公司 1,200.00 合并范围内单位不计提坏账 北京许继电气有限公司 715,083.41 合并范围内单位不计提坏账 成都交大许继电气有限责任公司 252,547.10 合并范围内单位不计提坏账 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 合计 21,753,923.86 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,469,146.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 779,785.03 1,720,691.46 押金及保证金 93,187,799.28 60,884,251.98 标书及中标费 4,327,316.95 1,888,894.74 清算分配款 10,389,138.10 社保等垫付款项 33,141,746.16 22,304,521.75 合计 141,825,785.52 86,798,359.93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 国网物资有限公司 投标保证金 18,167,794.00 2 年以内 12.81% 810,849.76 许昌许继软件技术有限公司 社会保险、房租金 17,791,409.94 1 年以内 12.54% 辽宁许继电气有限公司 清算分配款 10,389,138.10 1 年以内 7.33% 415,565.52 许继集团有限公司 房租、保证金等 10,067,613.81 2 年以内 7.10% 560,010.20 中国电能成套设备有限公司北 投标保证金 4,371,989.70 2 年以内 3.08% 189,733.78 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 京分公司 合计 -- 60,787,945.55 -- 42.86% 1,976,159.26 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 566,575,052.23 566,575,052.23 273,182,295.00 273,182,295.00 对联营、合营企 业投资 24,798,407.46 24,798,407.46 合计 566,575,052.23 566,575,052.23 297,980,702.46 297,980,702.46 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 许继变压器有限公司 46,800,000.00 46,800,000.00 许继日立电气有限公司 31,048,125.00 31,048,125.00 河南许继仪表有限公司 37,934,120.00 37,934,120.00 珠海许继电气有限公司 35,000,000.00 7,000,000.00 42,000,000.00 珠海许继芝电网自动化有限 公司 8,200,000.00 8,200,000.00 成都交大许继电气有限公司 19,000,050.00 19,000,050.00 许昌许继软件技术有限公司 27,000,000.00 91,814,302.80 118,814,302.80 上海许继电气有限公司 10,000,000.00 29,532,901.20 39,532,901.20 北京许继电气有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 许昌许继德理施尔电气有限 公司 19,500,000.00 19,500,000.00 珠海经纬电气有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 西安许继电力电子技术有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京华商京海智能科技有限 公司 14,700,000.00 14,700,000.00 许继电源有限公司 172,045,553.23 172,045,553.23 合计 273,182,295.00 300,392,757.23 7,000,000.00 566,575,052.23 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 辽宁许继 电气有限 公司 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 小计 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 合计 24,798,40 7.46 24,798,40 7.46 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,054,629,813.12 3,987,529,776.66 3,801,495,981.81 3,325,006,915.75 其他业务 406,580,422.61 18,340,756.43 367,675,441.48 168,493,977.97 合计 5,461,210,235.73 4,005,870,533.09 4,169,171,423.29 3,493,500,893.72 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 549,671,860.72 221,195,299.11 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 权益法核算的长期股权投资收益 288,153.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -635,664.16 -218,398.39 委托贷款收益 2,940,787.35 合计 551,976,983.91 221,265,054.34 6、其他 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,604,023.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,237,259.50 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -7,142,461.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,408.43 合计 减：所得税影响额 236,175.70 少数股东权益影响额 2,160,220.82 合计 -7,404,214.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 22.79% 1.0573 1.0573 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.17% 1.0769 1.0769 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 许继电气股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 第十二节 备查文件目录 （一）载有董事长、总会计师、会计主管人员盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； （四）备置于本公司证券投资管理部的《许继电气股份有限公司2014年年度报告》。 许继电气股份有限公司董事会 2015年3月25日