000412_2002_ST五环_ST五环2002年年度报告_2003-04-27.txt

2002 年年度报告 重 要 提 示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完 整性负个别连带责任 董事桑俊杰 范日旭 姜红宇公出未能参加会 议 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性 准确性 完整性无 法保证或存在异议 1.3 利安达信隆会计师事务所对本公司出具了保留意见带说明段 的审计报告 1.4 公司董事长张振华 总会计师李亚轩声明保证本年报告中财 务报告真实 完整 第一节 公司基本情况简介 1 公司中文名称 长春北方五环实业股份有限公司 公司英文名称 CHANGCHUN NORTH CHINA WOHUAN CO. LTD 2 公司法定代表人 张振华 3 公司董事会秘书 周刚 公司证券事务代表 周刚 联系地址 长春市绿园区普阳街 15 号 联系电话 0431---7822218---8188 传 真 0431---7828282 4 公司注册地址 长春市南关区南岭大街 38 号 公司办公地址 长春市绿园区普阳街 15 号 公司邮政编码 130062 公司电子信箱 ccbfwh@ 5 公司指定信息披露报刊名称为 证券时报 中国证券报 和 上海证 券报 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网 网址 Http 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 ST 五环 股票代码 000412 7 公司首次注册号登记日期 1993 年 3 月 18 日 地点 长春 企业法人营业执照号码 2201011106685 公司聘请的会计师事务所为利安达信隆会计师事务所 第二节 会计数据及业务数据摘要 1 公司本年度会计数据 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 -176,133,216.65 净利润 -175,827,280.20 扣除非经常性损益后的净利润 -167,456,432.37 主营业务利润 -864,621.04 其他业务利润 营业利润 -91,692,028.75 投资收益 -76,831,775.69 补贴收入 营业外收支净额 -7,609,412.21 经营活动产生的现金流量净额 -7,226,651.98 现金及现金等价物净增加额 -288,895.73 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位 人民币元) 流动资产盘亏损益 -79,278.75 处置固定资产净收益 -585,282.85 或有担保赔款 -5,383,344.40 其他营业外收支净额 -1,640,784.96 股权投资差额摊销 -682,156.87 合计 -8,370,847.83 2 截止报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币 元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调 后 调 前 调 后 调 前 主营业务收入 464,210.61 7,829,334.12 7,829,334.12 17,331,327.74 57,325,637.32 净利润 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -253,863,788.70 -171,959,806.97 -169,375,672.62 总资产 360,333,662.98 588,716,245.02 588,761,749.02 714,345,634.33 803,754,749.41 股东权益 不含少数股东权益 -27,663,368.37 147,082,001.49 86,529,209.14 338,222,238.61 322,964,444.24 每股收益 -0.6085 -0.6690 -0.879 -0.595 -0.586 扣除非经营性损益后的每股收益 -0.5795 -0.3684 -0.343 -0.583 -0.579 每股净资产 -0.0957 0.5090 0.299 1.170 1.118 调整后的每股净资产 -0.0957 0.3917 0.182 1.103 1.002 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0250 0.0240 0.024 -0.117 -0.172 净资产收益率 % 635.60 -131.43 -293.39 -50.840 -52.440 第三节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 股 本次变动前 本 次 股 份 增 减 + -- 本次变动后 配股 送股 积金转股 增发 其他 小计 一 尚未流通股 1 发起人股份 93,847,365 93,847,365 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 93,847,365 93,847,365 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 88792591 88,792,591 3 内部职工股 4 优先股或其他未 未上市流通股份合计 182,639,956 182,639,956 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 106,321,720 106,321,720 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 106,321,720 106,321,720 三 股份总数 288,961,676 288,961,676, 2 股票发行和上市情况 1 本公司于 1996 年 7 月在深圳证券交易所挂牌上市 载止到本报告期末 为止前三年 公司不存在增发新股及发行衍生证券的情况 2 在报告期内 因经营发展需要 公司未实施分红送股 也未以资本公积 金转增股本 二 股东情况介绍 1 载止 2002 年末公司股东总数为 65208 户 2 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东 名称 年度内增减变动情况 年末持股数量及所持股份的质押或冻结的情况 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 长春长顺实业集团有限公司 93,847,365 93,847,365 珠海华裕达实业有限公司 56,857,500 56,857,500 洋浦勤宇实业有限公司 31,935,091 31,935,091 1 长春长顺集团实业有限公司持有的股份已经办理了质押 2 珠海华裕达实业有限公司持有的股份已办理了质押 3 报告期末前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 持有股数 占总股本比例(%) 长春长顺实业集团有限公司 93,847,365 32.47 珠海华裕达实业有限公司 56,857,500 19.68 洋浦勤宇实业有限公司 31,935,091 11.05 杨玉金 332,680 0.115 郭景坤 259,380 0.09 张明均 218,000 0.07 徐红玲 168,000 0.05 林瑞琴 150,000 0.05 赵军 137,100 0.04 温就娇 137,000 0.04 1 前三位为法人股股东 尚未流通 其余为社会公众股 2 前三位股东之间不存在关联关系 第四位至第十位股东 本公司与其不 存在关联关系 也未知其之间关联 质押 冻结情况 4 持股 10%以上的法人股东 法定代表人 经营范围 长春长顺实业集团有限公司 成立于 1992 年 12 月 12 日 注册资本 6500 万 元 法定代表人倪东奇 经营范围为体育馆及体育设施的开发建设和管理 设计 发布体育广告 经销建筑材料 装潢材料及灯具等 珠海华裕达实业有限公司 成立于 1998 年 2 月 27 日 注册资本 5000 万元 法定代表人兰佩环 经营范围为批发零售电子产品 建筑材料 五金工具 汽车 零部件 化工产品 金属材料 不含金 银 洋浦勤宇实业有限公司 成立于 1996 年 4 月 28 日 注册资本 1000 万元 法定代表人邵明坤 经营范围为农业综合技术开发 房地产开发经营 日用百货 五金交电 工艺美术销售 旅游服务业 咨询服务业 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 董事 监事 高级管理人员基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任 期 年初持股票数 年末 董事长 总经理张振华 男 48 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 高铁麟 男 60 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 邵恩举 男 58 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 王汉奇 男 31 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 范日旭 男 52 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 姜红宇 男 40 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事 桑俊杰 男 48 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 独立董事 李德忠 男 58 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 独立董事 毕荣发 男 49 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 监事 李杰新 女 40 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 监事 林亚杰 女 31 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 监事 李巍 女 39 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 监事 张诚 男 41 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 总会计师 李亚轩 男 44 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 财务总监 王丽霞 女 48 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 董事会秘书 周刚 男 40 2002 年 6 月 2005 年 6 月 0 0 2 年度报酬情况 报告期内董事 监事和高级管理人员年度报酬总额为 18.28 万元 有五人在 公司领取报酬 张振华先生年薪 6.6 万元 李亚轩先生年薪 3.84 万元 周刚先 生年薪 3.84 元 李德忠 毕荣发年独立董事津贴 2 万元 无其他补贴 其他董 事 监事和高级管理人员未在公司领取报酬 金额最高的前三位董事报酬总额 10.6 万元 金额最高的前三位高管人员报 酬总额 14.28 万元 5 万元以上 1 人 3 万元至 5 万元 2 人 3 万元以下 2 人 3 报酬确定依据 公司实行岗位工资制 报酬是根据工资管理制度 以及参考同行业标准 根 据企业经营情况确定 4 报告期内董事 监事和高管人员变动情况 经换届选举 徐周文 马广文 惠一祥 韩政军不再担任董事 王桂凤 马 维杰 姜毅 苗忠友不再担任监事 第五节 公司治理结构 1 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律 法规的要求 不断完善法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司设立了股东大 会 董事会 监事会 并制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议 事规则 监事会议事规则 这些符合有关文件的要求 2 独立董事能够较好地履行职责 能够认真发表意见 3 控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动 公 司控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到了 五分开 4 公司建立了高级管理人员和员工的考评机制 并在实际工作中不断完善 经理人员的选聘符合法律 法规规定 第六节 股东大会情况简介 1 公司 2002 年召开了一次股东大会 2002 年 6 月 28 日公司召开了 2001 年度股东大会 会议通过如下决议 1 审议通过了 2001 年度董事会工作报告 2 审议通过了 2001 年度总经理工作报告和 2001 年度工作计划 3 审议通过了 2001 年度财务决算和 2002 年财务预算 4 审议通过了 2001 年度利润分配方案 5 审议通过了 2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 6 审议通过了 2001 年度监事会工作报告 7 审议通过了 关于聘请利安达信隆会计师事务所的议案 2 公司股东大会的通知 召集及召开程序均符合 公司法 和 公司章程 及相关规定 吉林常春律师事务所出具了公司 2001 年度股东大会的法律意见书 3 选举更换公司董事 监事情况 1 报告期内 公司第三届董事会任期届满 在公司 2002 年 6 月 28 日召 开的 2001 年度股东大会上 进行了董事换届选举 经股东投票表决 张振华 高铁麟 邵恩举 王汉奇 范日旭 姜红宇 桑俊杰 毕荣发 李德忠当选为公 司第四届董事会董事 其中毕荣发 李德忠为独立董事 2 报告期内 公司第三届监事会任期届满 在 2002 年 6 月 28 日召开的 2001 年度股东大会上 进行了监事会换届选举 经股东大会表决 李杰新 林 亚杰 李巍 张诚当选为公司第四届监事会监事 3 2002 年 6 月 28 日 公司第四届董事会召开了第一次会议 与会董事一 致选举张振华为公司董事长 董事会决定聘任张振华为公司总经理 根据总经理 提名 董事会同意聘任王丽霞为公司财务总监 根据总经理提名 董事会同意聘 任李亚轩为公司总会计师 根据董事长提名 董事会同意聘任周刚为董事会秘书 4 2002 年 6 月 28 日 公司第四届监事会召开第一次会议 与会监事选举 李杰新为监事会召集人 以上公告刊登在 2002 年 6 月 29 日 证券时报 上 第七节 董事会报告 一 公司经营情况 公司主营业务范围及其经营情况 1 公司主营业务范围 中成药 体育赛事 文艺演出 经销建材 钢材 木材 仪器仪表 百货 粮油 食品 汽车 除小轿车 化工产品 文化体育 基础设施的开发 文化体育健身项目的经营 2 本公司主营业务收入全部来源于长春卓越物业管理有限公司年初至出售 日止 1-11 月份 的物业管理收入 二 主要控股公司及参股公司的经营情况及性质 北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂) 成立于 1995 年 3 月 10 日 注册资本 5,627.5 万元 法定代表人张玉才 经营范围是中成药 化 学药制剂 为本公司全资子公司 本年度累计亏损数额巨大 截止 2002 年 12 月 31 日净资产为-17,912,764.87 元 未通过 2002 年度工商年检 持续经营能 力存在重大不确定性,因此未纳入本期合并报表的合并范围 三 主要供应商客户情况 本年度本公司的主营业务全部来源于长春卓越物业管理有限公司[年初至出 售日止 1-11 月份 ] 无主要供应商客户情况 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营面临严重困难 业务大部分处于停滞状态 流动资金匮乏 公司原 有的医药产品结构不够合理 品种单一 市场竞争激烈 盈利能力继续下降 公司解决方案 1 继续加大调整产业结构步伐 努力为公司重组创造有利条件 2 盘活利用好存量资产 使之发挥应有功能 提高经济效益 减少亏损 3 加快公司资产重组步伐 剥离不良资产 清理压缩投资项目 减少亏损 五 公司财务状况 1 报告期内主要财务指标情况 单位 元 2001 年 项 目 2002 年 调 整 后 调 整 前 比 例(%) 总资产 360,333,662.98 588,716,245.02 588,761,749.02 -38.79 长期负债 股东权益 -27,663,368.37 147,082,001.49 86,529,209.14 -118.81 主营业务利润 -864,621.04 2,252,546.84 2,252,546.84 -138.38 净利润 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -253,863,788.70 -9.04 上述财务指标增减变动原因如下 本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)本年度亏损数额较大,影 响本年度净利润减少数为 63,266,563.96 元; 为了能够真实地反映公司的财务状况,依据债务单位的财务状况和现金流量情况,本 期变更了本公司坏帐准备的计提比例,影响本年度净利润减少数为 41,658,265.99 元 2 对保留意见带说明段的审计报告的说明 1 本公司在报告期内未发生任何对外担保事项 公司原对外担保情况已 在 2001 年年报中进行了披露 除上述担保外 公司再无其他担保 2 公司已按有关规定和要求 披露了应该披露和诉讼事项 无应该披露 而未披露的诉讼案件 由于公司债务负担较多 有些债务无法偿还 在以后可能 会涉及新的诉讼事项 公司将严格按照有关规定和要求 及时披露相关诉讼事项 3 本公司资金短缺 债务较多 大部分业务处于停顿状态 亏损严重 公司董事会及经营管理层对此十分重视 努力调整产业结构 清理不良资产 加 大公司重组力度 争取相关部门支持 使公司经营状况能有所好转 六 公司投资情况 1 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的 情况 2 报告期内公司无非募集资金投资情况 七 公司出售资产情况 公司于 2002 年 11 月 1 日召开董事会临时会议 审议通过了 关于转让长春 卓越物业管理有限公司股权的决议 决定将本公司持有的长春卓越物业管理有 限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司 此次股权转让是在评估 基础上 以本公司对长春卓越物业管理有限公司股权投资的帐面价值人民币 3135 万元为转让价格 详见 2002 年 11 月 4 日 证券时报 八 新年度经营计划 公司经营面临严重困难 大部分业务停顿 靠自身经营已无法扭亏 针对公 司实际情况 2003 年公司业务主要围绕以下几个方面展开 1 加快资产重组步伐 对公司现有资产进行清现 剥离不良资产 2 加大债务重组力度 减少债务 为重组创造条件 3 大力清收欠款 落实责任制和奖励机制 缓解公司资金紧张状况 4 积极寻找新的发展途径 吸收盈利前景好 收益稳定的经营项目注入企 业 尽快形成能够使公司摆脱困境的新的主营业务 九 董事会日常工作情况 1 2002 年度公司董事会会议及决议内容分别为 1 第三届董事会于 2002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开董事会第六次会 议 审议并通过了如下事项 A 2001 年度董事会工作报告 B 2001 年总经理工作报告和 2002 年度工作计划 C 2001 年度财务决算报告 D 2001 年度利润分配方案 E 2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 F 关于召开 2001 年度股东大会的议案 2 第三届董事会于 2002 年 6 月 14 日在本公司会议室召开董事会六次会议 审议并通过了如下事项 A 公司董事会换届选举的议案 B 独立董事津贴的议案 C 改聘会计师事务所的议案 3 第四届董事会于 2002 年 8 月 26 日召开会议 审议并通过了 2002 年半年 度报告和报告摘要 4 第四届董事会于 2002 年 11 月 1 日在本公司会议室召开临时董事会议 审 议并通过了 关于转让长春卓越物业管理有限公司股权的决议 5 第四届董事会于 2002 年 11 月 1 日在本公司会议室召开临时董事会议 审 议并通过了 关于同意借款给长春财鑫实业有限公司的决议 6 第四届董事会于 2002 年 12 月 20 日在公司会议室召开临时董事会议 审 议并通过了 关于变更会计估计的决议 长期投资计提减值准备的决议 第八节 监事会工作报告 2002 年公司监事会根据 中华人民共和国公司法 及有关法律和 公司章程 的规定 本着对全体股东负责的态度 认真履行职责 积极开展监事事会工作 一 报告期内监事会会议情况 1 2002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开了第三届监事会第四次会议 审议并通过了如下决议 A 审议通过了 2001 年度监事会工作报告 B 同意公司 2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 2 2002 年 6 月 14 日在公司会议室召开了第三届监事会第五次会议 审 议并通过了 关于监事会换届选举的决议 3 2002 年 6 月 28 日在本公司会议室召开了第四届监事会第一次会议 选举第四届监事会召集人 4 2002 年 8 月 26 日在本公司会议室召开了第四届监事会临时会议 审 议通过了 2001 年中期报告 和 2001 年中期报告摘要 二 公司监事会对 2002 年度有关事项发表独立意见如下 1 公司监事会根据国家有关法律法规规定 对公司依法运作情况进行了监 督 认为公司董事会决策程序合法有效 内部控制机制得到了加强 公司董事会 经理执行公司职务时未发生有违法 违规 违反公司章程或损害公司利益的行为 2 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查 认为公司财务 报告能够真实反映公司的财务状况和经营方案 3 报告期内 公司无募集资金 无变更募集资金的行为 4 公司出售资产交易价格合理 没有发现内募交易 无损害股东和本公司 利益行为 5 利安达信隆会计师事务所对公司对外担保 诉讼和持续经营能力等事项 出具了保留意见带说明段的审计报告 这反映了本公司存在的问题 监事会同意 董事会的说明 同时监事会将针对这些情况加大监督检查的力度 使公司能更好 地执行有关政策和规定 监事会对利安达信隆会计师事务所出具的保留意见带说明段的审计报告表 示无异议 第九节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 1 本公司短期借款中的逾期贷款 9463 万元 已于 2001 年 5 月 10 日被中 国工商银行长春市康平街支行起诉 2001 年 7 月 16 日由长春市二道区人民法院 判决 立即给付并支付 100 万元案件受理费 已在 2001 年中报和 2001 年年度报 告中披露 该案件受理费已于 2001 年末计提 截止 2002 年 12 月 31 日上述逾 期借款仍未偿还 2 本公司为吉林轻工股份有限公司提供 6194.9 万元贷款担保 银行于 2001 年 5 月起诉于长春市二道区人民法院 要求本公司承担连带责任 2001 年 7 月 16 日法院判决本公司承担 6194.9 万元本金及利息的连带责任及 69 万元案件受 理费连带责任 已在 2001 年中报和 2001 年年报中披露 公司已将其全额确认 为预计负债 金额为 77,082,403.60 元 3 2001 年 11 月 长春北方五环地产有限公司 以下简称 地产公司 起诉本公司 深圳荣峻实业有限公司及第三人深圳通达实业有限公司 诉本公司 总经理王平利用职务之便 将地产公司的空白支票私自加盖公章后 作为长春潮 洲城餐饮娱乐有限公司 以下 潮洲城 的股权转让款支付给深圳通达实业有 限公司 荣峻公司关联公司 地产公司要求法院撤消本公司与深圳荣峻实业有 限公司关于潮洲城的股权转让协议 并责令深圳通达实业有限公司返还被转走的 长春市中级人民法院重审 目前审理正在进行中 已在 2001 年年度报告中披露 4 2001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院 2001 秦开经初 字第 91 号判决书判决 本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公 司共同偿还海湾安全技术股份有限公司货款 218,740.00 元及逾期付款违约金 自 2000 年 2 月 13 日起至判决确定付清之日止 诉讼费 5791 元 其他费用 1,737.00 元 财产保全金 1 613 元 于判决生效后 1438 万元 2001 年 7 月 18 日 长春市中级人民法院已就此案一审判决 地产公司的诉讼请求在一审判决中 被驳回 地产公司已上诉至吉林省高级人民法院 省高法已发回十日付清 截止 2002 年 12 月 31 日仍未偿还 已在 2001 年年度报告中披露 5 吉林省第一建筑公司诉本公司拖欠五环运动休闲中心工程款一案 经 长春市绿园区人民法院判决 由本公司给付原告工程款 951.8 万元 并给付原告 自 1999 年 1 月 1 日起至判决生效执行完毕之日 按同期贷款利率计算的欠款利 息 诉讼费 11.5 万元由本公司承担 已在 2002 年 8 月 10 日 证券时报 上披 露 6 中国华融资产管理公司诉本公司借款案 要求法院判令本公司偿还借款 1000 万元人民币及利息 并承担诉讼案 仍在审理中(已在 2003 年 2 月 18 日 证 券时报告 上披露) 二 重大收购及出售资产 吸收合并简要情况 1 公司出资收购长春大成实业集团有限公司持有的长春大成五环淀粉开发 公司 60%股权事宜有关部门尚未明确签答复 收购手续无法办理 2 公司于 2002 年 11 月 1 日召开董事会 决定将本公司持有的长春卓越物 业管理有限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司 相关手续已办 理完毕 详见 2002 年 11 月 4 日 证券时报 三 公司对外担保情况 截止到 2002 年 6 月 30 日 本公司为吉林轻工股份有限公司提供 6194.9 万 元贷款担保 为吉林轻工集团股份股份有限公司提供 6797.2 万元贷款担保 本 公司已在 2001 年末将上述担保贷款金额确认为预计负债 四 重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易 五 为便于联系 经股东大会批准 公司改聘利安达信隆会计师事务所为 本公司的审计机构 已在 6 月 29 日 证券时报 上披露 本公司 2002 年年度报告审计费用为人民币 15 万元 第十节 财务报告 (一)审计意见 审 计 报 告 利 安 达 审 字 [2003]第 1051 号 长 春 北 方 五 环 实 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 我 们 接 受 委 托 审 计 了 长 春 北 方 五 环 实 业 股 份 有 限 公 司 以 下 称 贵 公 司 2002 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 2002 年 度 利 润 及 利 润 分 配 表 和 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 以 及 2002 年 度 的 现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 这 些 会 计 报 表 由 贵 公 司 负 责 我 们 的 责 任 是 对 这 些 会 计 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 的 审 计 是 依 据 中 国 注 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 进 行 的 在 审 计 过 程 中 我 们 结 合 贵 公 司 的 实 际 情 况 实 施 了 包 括 抽 查 会 计 记 录 等 我 们 认 为 必 要 的 审 计 程 序 经 审 计 ,我 们 发 现 1 贵 公 司 2001 年 度 会 计 报 表 由 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 审 计 并 出 具 了 带 说 明 段 保 留 意 见 的 审 计 报 告 该 报 告 指 出 贵 公 司 对 外 担 保 的 授 权 及 担 保 合 同 的 签 订 有 未 经 过 董 事 会 决 议 授 权 批 准 的 情 况 我 们 无 法 判 断 贵 公 司 对 外 担 保 事 项 披 露 的 完 整 性 及 其 对 会 计 报 表 的 影 响 对 外 担 保 事 项 大 部 分 本 期 仍 然 有 效 因 此 我 们 无 法 判 断 其 对 会 计 报 表 的 影 响 程 度 2 我 们 无 法 利 用 满 意 的 审 计 程 序 来 证 实 贵 公 司 诸 多 诉 讼 事 项 披 露 的 完 整 性 及 其 对 会 计 报 表 的 影 响 我 们 认 为 除 本 报 告 第 二 段 所 述 事 项 外 上 述 会 计 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 的 有 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 2002 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 和 2002 年 度 的 经 营 成 果 以 及 现 金 流 量 情 况 会 计 处 理 方 法 的 选 用 遵 循 了 一 贯 性 原 则 此 外 我 们 注 意 到 贵 公 司 截 止 2002 年 12 月 31 日 的 净 资 产 为 -27,663,368.37 元 累 计 亏 损 为 -420,855,328.61 元 且 债 务 负 担 沉 重 经 营 面 临 严 重 困 难 ,如 会 计 报 表 附 注 十 五 一 所 述 ,贵 公 司 的 持 续 经 营 能 力 存 在 极 大 的 不 确 定 性 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 于 蕾 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 孟 庆 凯 中 国 北 京 二 〇 〇 三 年 四 月 二 十 四 日 (二)财务报表 单位 人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五.1 75,651.49 75,651.49 4,797,577.78 24,686.57 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五.2 59,286.60 59,286.60 73,118,597.82 271,106.61 其他应收款 五.3 7,150,712.68 7,150,712.68 74,205,484.05 61,533,554.05 预付账款 五.5 100,000.00 100,000.00 2,376,336.61 118,530.00 应收补贴款 - - - - 存货 五.6 - - 5,156,914.67 79,278.75 待摊费用 五.7 - - 143,299.33 143,299.33 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 7,385,650.77 7,385,650.77 159,798,210.26 62,170,455.31 长期投资 五.8 长期股权投资 五.8 80,603,512.42 80,603,512.42 117,647,812.66 162,859,144.06 其中 合并价差 - - 282,870.94 - 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 80,603,512.42 80,603,512.42 117,647,812.66 162,859,144.06 固定资产 五.9 固定资产原价 五.9 301,552,120.43 301,552,120.43 305,022,392.06 284,707,985.63 减 累计折旧 五.9 29,207,620.64 29,207,620.64 27,433,921.62 19,217,707.93 固定资产净值 五.9 272,344,499.79 272,344,499.79 277,588,470.44 265,490,277.70 减 固定资产减值准备 固定资产净额 272,344,499.79 272,344,499.79 277,588,470.44 265,490,277.70 工程物资 - - - - 在建工程 五.10 - - 26,509,937.50 26,024,657.50 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 272,344,499.79 272,344,499.79 304,098,407.94 291,514,935.20 无形资产及其他资产 无形资产 五.11 - - 7,171,814.16 23,307.20 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 - - 7,171,814.16 23,307.20 递延税款 递延税款借项 - - - - 资产总计 360,333,662.98 360,333,662.98 588,716,245.02 516,567,841.77 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 资产负债表 所附附注系会计报表组成部分 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 资 产 附注 2002.12.31 2001.12.31 单位 人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五.12 143,330,000.00 143,330,000.00 147,835,000.00 143,950,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五.13 51,983.20 51,983.20 10,610,257.15 1,357,983.20 预收账款 五.14 247,447.08 247,447.08 7,638,424.33 247,447.08 应付工资 36,685.00 36,685.00 2,654,366.63 24,865.00 应付福利费 400,585.13 400,585.13 688,487.85 365,991.32 应付股利 - - - - 应交税金 五.15 51,420,145.13 51,420,145.13 68,020,904.11 49,070,794.66 其他应交款 五.16 676.83 676.83 737,764.22 676.83 其他应付款 五.17 80,772,510.31 80,772,510.31 105,993,543.23 80,428,822.43 预提费用 五.18 28,675,336.35 28,675,336.35 16,560,453.84 16,360,941.84 预计负债 五.19 83,061,662.32 83,061,662.32 77,678,317.92 77,678,317.92 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 387,997,031.35 387,997,031.35 438,417,519.28 369,485,840.28 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税款 递延税款贷项 五.20 - - 218,345.85 - 负债合计 387,997,031.35 387,997,031.35 438,635,865.13 369,485,840.28 少数股东权益 - - 2,998,378.40 - 股东权益 股本 五.21 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 减 已归还投资 - - - - 股本净额 五.21 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 资本公积 五.22 69,646,563.08 69,646,563.08 68,564,652.74 68,564,652.74 盈余公积 五.23 34,583,721.16 34,583,721.16 55,421,435.98 34,583,721.16 其中 法定公益金 五.23 11,248,219.55 11,248,219.55 18,887,214.80 11,248,219.55 未分配利润 五.24 -420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 股东权益合计 -27,663,368.37 -27,663,368.37 147,082,001.49 147,082,001.49 负债及股东权益总计 360,333,662.98 360,333,662.98 588,716,245.02 516,567,841.77 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 所附附注系会计报表组成部分 资产负债表 续 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 负债及股东权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期转回数 2002.12.31 一 坏账准备合计 103,853,556.02 61,023,494.72 69,388,398.12 95,488,652.62 其中 应收账款 43,043,726.62 - 43,024,499.22 19,227.40 其他应收款 60,809,829.40 61,023,494.72 26,363,898.90 95,469,425.22 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 245,143.92 - 245,143.92 - 其中 库存商品 - - - - 产成品 - - - - 原材料 245,143.92 - 245,143.92 - 四 长期投资减值准备合计 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 其中 长期股权投资 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 - - - - 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备及其他 - - - - 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 合 计 105,563,656.61 62,187,955.73 69,633,542.04 98,118,070.30 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 资产减值准备明细表 所附附注系会计报表组成部分 单位 人民币元 项 目 2002年度 2001年度 一 股本 期初余额 288,961,676.00 288,961,676.00 本期增加数 - 其中 资本公积转入 - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 288,961,676.00 288,961,676.00 二 资本公积 期初余额 68,564,652.74 66,393,893.51 本期增加数 1,081,910.34 2,170,759.23 其中 股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - 289,510.37 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 1,081,910.34 1,881,248.86 本期减少数 - - 其中 转增股本 - - 期末余额 69,646,563.08 68,564,652.74 三 法定和任意盈余公积 期初余额 36,534,221.18 36,534,221.18 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 其中 法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 13,198,719.57 - 其中 弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 23,335,501.61 36,534,221.18 其中 法定盈余公积 23,055,814.11 36,254,533.68 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四 法定公益金 期初余额 18,887,214.80 18,887,214.80 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 本期减少数 7,638,995.25 - 其中 集体福利支出 - - 期末余额 11,248,219.55 18,887,214.80 五 未分配利润 期初未分配利润 -245,028,048.41 -72,554,766.88 本期净利润 -175,827,280.20 -193,310,996.35 本期利润分配 期末未分配利润 -420,855,328.61 -265,865,763.23 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 股东权益增减变动表 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 所附附注系会计报表组成部分 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 五.25 464,210.61 - 7,829,334.12 2,100,871.87 减 主营业务成本 五.26 1,318,919.16 - 5,266,039.29 616,517.29 主营业务税金及附加 五.27 9,912.49 - 310,747.99 216,659.54 二 主营业务利润 -864,621.04 - 2,252,546.84 1,267,695.04 加 其他业务利润 亏损以 号填列 五.28 - - 243,065.67 27,405.00 减 营业费用 1,758,806.48 1,648,806.48 10,616,611.78 2,205,151.32 管理费用 74,190,507.67 73,634,057.59 74,415,709.87 31,766,908.09 财务费用 五.29 14,878,093.56 14,880,000.19 19,121,289.90 18,733,692.13 三 营业利润 亏损以 号填列 -91,692,028.75 -90,162,864.26 -101,657,999.04 -51,410,651.50 加 投资收益 损失以 号填列 五.30 -76,831,775.69 -78,059,256.48 -5,671,871.15 -54,089,051.33 补贴收入 - - - - 营业外收入 五.31 80,785.95 80,785.95 1,436,050.46 535.38 减 营业外支出 五.32 7,690,198.16 7,685,945.41 87,792,721.84 87,753,585.46 四 利润总额 亏损总额以 号填列 -176,133,216.65 -175,827,280.20 -193,686,541.57 -193,252,752.91 减 所得税 - - 58,243.44 58,243.44 减 少数股东收益 -305,936.45 - -433,788.66 - 五 净利润 净亏损以 号填列 -175,827,280.20 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -193,310,996.35 加 年初未分配利润 亏损以 号表示 -245,028,048.41 -245,028,048.41 -72,554,766.88 -51,717,052.06 其他转入 - - - - 六 可供分配的利润 -420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 减 提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七 可供投资者分配的利润 -420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八 未分配利润 -420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人: 利润及利润分配表 项 目 附注 2002年度 2001年度 单位 人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一 经营活动产生的现金 销售商品 提供劳务收到的现金 606,619.68 - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 五.33 13,881,175.68 686,352.21 现金流入小计 14,487,795.36 686,352.21 购买商品 接受劳务支付的现金 12,976,175.63 - 支付给职工以及为职工支付的现金 548,004.08 274,109.71 支付的各项税费 79,833.08 27,652.00 支付的其他与经营活动有关的现金 五.34 8,110,434.55 7,280,169.83 现金流出小计 21,714,447.34 7,581,931.54 经营活动产生的现金流量净额 -7,226,651.98 -6,895,579.33 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 6,864,844.25 6,864,844.25 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 85,000.00 85,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 6,949,844.25 6,949,844.25 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,088.00 3,300.00 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 12,088.00 3,300.00 投资活动产生的现金流量净额 6,937,756.25 6,946,544.25 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四 汇率变动对现金的影响 - - 五 现金及现金等价物净增加额 -288,895.73 50,964.92 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人: 现金流量表 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 2002年度 所附附注系会计报表组成部分 单位 人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -175,827,280.20 -175,827,280.20 加 少数股东本期收益 -305,936.45 - 计提的资产减值准备 62,187,955.73 61,864,932.36 固定资产折旧 10,538,931.27 10,538,025.86 无形资产摊销 217,957.21 23,307.20 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少 减 增加 143,299.33 143,299.33 预提费用增加 减 减少 12,114,882.51 12,314,394.51 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 -80,785.95 -80,785.95 固定资产报废损失 585,282.85 585,282.85 财务费用 14,878,093.56 14,878,117.75 投资损失 减 收益 75,667,314.68 76,894,795.47 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少 减 增加 -311,604.15 79,278.75 经营性应收项目的减少 减 增加 -42,085,803.25 -17,886,361.74 经营性应付项目的增加 减 减少 35,051,040.88 9,577,414.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,226,651.98 -6,895,579.33 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 208,228.07 75,651.49 减 现金的期初余额 497,123.80 24,686.57 加 现金等价物的期末余额 - - 减 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -288,895.73 50,964.92 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人: 现金流量表补充材料 2002年度 所附附注系会计报表组成部分 编制单位 长春北方五环实业股份有限公司 (三)会计报表附注 除特别说明 以人民币元表述 1 公司基本情况 长春北方五环实业股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改[1993]165 号 文批准 由长春第一光学仪器厂 长春长顺体育综合开发公司 天津利源总公司三家共同发 起设立的股份有限公司 公司于 1993 年 6 月 28 日成立 在长春市工商行政管理局注册登记 具有法人资格 企业法人营业执照注册号 24384936-7 主要经营范围是体育产业开发和经 营 中西保健药品的生产经营 餐饮 娱乐业管理和经营 2 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)会计制度 本公司执行 企业会计制度 企业会计准则 合并会计报表暂行规定 及有关补 充规定 (2)会计年度 本公司采用公历年制 即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 (3)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (4)记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础 资产计价原则除资产评估增值外 均采用历史成本 法 其后如果发生减值 则按规定计提减值准备 (5)外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务 采用年初中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币 记账 对各种外币账户的外币期末余额 按期末市场汇价进行调整 发生的核算差额按用途 及性质计入当期财务费用或予以资本化 (6)现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短 一般是指从购买日起 3 个月内到期 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 (7)短期投资核算方法 a.本公司对购入的能随时变现 并且持有时间不准备超过一年 含一年 的投资确认 为短期投资 b.短期投资计价及收益确认方法 本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放 但未领取的现金股利或利息入账 处置短期投资时 按所收到的处置收入与短期投资账面价 值的差额确认为当期投资收益 c.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 本公司对持有的短期投资期末采用成本 市价孰低计价 与 并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备 计 入当期损益 如已计提短期投资跌价准备后市价又回升 按回升增加的数额冲减已提取的短 期投资跌价准备 (8)坏账核算方法 法核算 a.坏账采用备抵 b.坏账确认标准为 债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回 的款项 债务人逾期未履行其偿债义务超过三年 且具有明显特征表明无法收回的款项 c.坏账准备金的提取采用账龄分析法 本公司于期末按照应收款项余额 包括应收账 款和其他应收款 ,分账龄按比例提取一般性坏账准备 对账龄为一年以内的提取比例为 2% 一至两年的为 10 % 二至三年的为 30% 三年以上的为 100% 对有确凿证据表明不能收回 或挂账时间较长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备 计提的坏账准备计入当年度 管理费用 对由于经营状况不良 未通过工商年检 并已停业而未纳入合并范围的控股子公 司 对其应收款项计提坏账准备比例为 100% (9)存货核算方法 a.存货分类 本公司存货包括库存商品 低值易耗品 原材料等 b.存货盘存制度 本公司存货采用永续盘存法 c.取得和发出的计价方法 库存商品按实际成本核算 采用移动加权平均法结转成本 原材料按实际成本核算 领用发出时采用移动加权平均法结转成本 d.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按实际成本核算 领用时采用一次摊销法摊销 e.存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时 将存货的账面价值全部转入当期损益 一次性予以核 销 已经霉烂变质的存货 已经过期且无转让价值的存货 生产中不再需要 并且已 无使用价值和转让价值的存货 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货 当存在以下情况之一时 计提存货跌价准备 市价持续下跌 并且在可预见的未来无 回升的希望 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格 因产品更新换代 原有库存材料已不适应新产品的需要 而该原材料的市场价格又低于其账面成本 因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 导致市场价格逐渐下跌 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分 期末采用账面成本与可变现净值 孰低计价原则 按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备 (10)长期投资核算方法 a.长期股权投资 本公司对外长期投资 按实际支付的价款记账 占被投资单位有表决权资本总额的 20 以上(含 20%) 或虽投资不足 20 但有重大影响的 采用权益法核算 占被投资单位 20 以下或虽占 20 以上但不具有重大影响的 采用成本法核算 采用权益法核算的长期股权投资 如长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位 所有者权益中所占的份额有差额 以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 投资成本与 享有被投资单位所有者权益份额的差额 列入 股权投资差额 明细科目核算 期末,合同 规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 按 10 年期限平均摊销 b.长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金 手续费等附加费用以及应收利息后 作为实际成本 实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销 c.长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的 计提减值准备 市价持续 2 年低于账面价值 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上 被 严 投资单位当年发生 重亏损 被投资单位持续 2 年发生亏损 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 对无市价的长期投资存在下列情形的 计提减值准备 影响被投资单位经营的政治 或法律环境的变化 被投资单位所供应的商 或 品 提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变 而使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 被投资单位所在 行业的生产技术等发生重大变化 被投资单位已失去竞争力 从而导致 务 财 状况发生严重恶 化 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值 且这种降低价值在可 预见的未来期间内不可能恢复的 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提长期投 资减值准备 (11)固定资产计价 折旧方法及固定资 减 产 值准备的确认标准及计提方法 a.固定资产按实际成本计价 .固定资产确认标准为 b 使用期限在一年以上 单位价值为人民币 1000 元以上 含 1000 元)的房屋 ( 建筑物 机器 设备 工具等资产 c.本公司对除已提足折 仍继续使用的固定 及按规定单独估价作为固定资产入账 的土地外 旧 资产 对所有固定资产采用直线法计提折旧 不计残值 按各类固 产的类别和预计 使用年限确定其年折旧率 定资 分类折旧年限 折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 年 年折旧率 % 房屋及建筑物 40 2.5% 机器设备 10 10.0% 运输设备 8 12.5% 办公设备及运动设备 8 12.5% d. 产 固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资 实质上已发生了减值 应当计提减值准备 对存在下列情况之一的固定 产 资 全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的将来不会再使用 且已无转让价值 的固定资产 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 虽然尚可使用 但使用后 产生大量不合格品的固定资产 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资 产 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 已 全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 按实际成本计价 (12)在建工程核算方法 a.在建工程计价 与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益 在未达到预定可使 用状态前发生的计入在建工程价值 在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益 所建造 的在建工程达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或工程实际成本等 按估计的 价值转入固定资产并计提折旧 待办理竣工决算手续后再行调整 b.在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程 按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备 (13)无形资产核算方法 a.无形资产的计价 股东投入的无形资产 以投资各方确认的价值作为入账价值 购入 的无形资产按实际支付的价款记账 b.无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在受益或有效期内平均摊销 具体摊销 年限如下 类 别 摊销年限 用 5 年 c.无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时 土地使用权 40-50 年 职工住房使 权 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 某项无形资产已被其他新技术等所替代 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 某 项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 其他足以证明某项无 形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 当存 若干项情况时 在下列一项或 计 资 减值准备 提无形 产的 某项无形资产已被其 他新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 并且该项无形资产 已无使用价值和转让价值 某项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期 不会恢复 某项无形资产已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 其他足以证 明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备 (14)长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用 在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当 月的损益 固定资产大修理支出 在大修理间隔期内平均摊销 租入固定资产改良支出 在 租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销 其他长期待摊费用在受益期 内平均摊销 (15)借款费用的核算方法 本公司会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化 其他借款 费用均于发生当期确认为费用 直接计入当期损益 (16)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 a.该义务是企业承担的现时义务 b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 c.该义务的金额能够可靠地计量 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范 围 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范 围 则最佳估计数按如下方法确定 目时 a.或有事项涉及单个项 最佳估计数按最可能发生金额确定 b.或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或 分 部 预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基本 确定能收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 (17)应付债券的核算 本公司应付债券按实际收到的款项记账 债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销 债券利息按权责发生制计提或摊销 (18)收入确认原则 a.销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品相关的成本能够 可靠地计量时 确认销售收入的实现 b.提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计 即劳务总收入及总成本能够可靠地计量 劳务的完成程 度能够可靠地确定 相关的价款能够流入 时 于完成劳务时或资产负债日表按完工百分比 法确认收入的实现 当交易的结果不能可靠地估计时 于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入 并将已经发生的成本记入当年损益类账户 c.利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量 相关的经济利益可以收到时 按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入 按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入 d.物业管理费收入 收到款时计入预收账款 按所属期间分期转入收入 (19)所得税的会计处理方法 本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算 (20)合并会计报表的编制方法 a.合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上 或虽不超过 50% 但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表 b.编制方法 本公司合并会计报表根据 合并会计报表暂行规定 以母公司及纳入合 并范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并基础 合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资 往来 存货购销等内部交易及其未实现 润 利 抵销后逐项合并 并计算少数股 东权益 (21)会计政策 会计估计变更及会计差错的更正 a.会计政策变更及其影响 企业会计准则 固定资产 及财政部财会 2002 18 号文规定 除已提足折旧仍继 续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外 企业应 所 对 有固定资产计 提折旧 包括企业未使用 不需用的固定资产 对未使用 不需用的固定资产提取的折旧应 计入当期管理费用 不含更新改造和因大修理停用的固定资产 此项会计政策变更应当 采用追溯调整法 调整期初留存收益和其他相关项目 本公司根据上述规定 于 20 2 年度 0 对固定资产折旧的会计政策作如下变更 原对未使用 不需用的固定资产不计提折旧 现变更为 本公司对除已提足折旧仍继 续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外 对所有固定资产按直线法 计提折旧 包括企业未使用 不需用的固定资产 对未使用 不需用的固定资产提取的折旧 直接 费用 计入当期管理 不含更新改造和因大修理停用的固定资产 由于本公司不存在对 未使用 不需用的固定资产不计提折旧的事项 故上述会计政策的变更 未对以前年度财务 状况和经营成果产生影响 b.会计估计变更及其影响 根据本公司董事会 关于变更会计估计的决议 长北环董字[2002]020 号 的决定 为了能够真实地反映公司的财务状况 依据债务单位的财务状况和现金流量情况 变更本公 司坏账准备的计提比例 对于因债务单位现金流量严重不足 资不抵债 发生巨额亏损等原 因导致短期内无法收回的应收账款 本公司全额计提坏账准备 原坏账准备计提比例按账龄列示如下 账 龄 计提比例 2% 1 年以内 1 2 年 10 2 % 3 30% 年 60% 3 年以上 变更后的坏账准备计提比例按账龄列示如下 账 龄 计提比例 2% 1 年以内 1 2 年 10% 2 3 年 30% 3 年以上 100% 本 公 司 对 上 述 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 影 响 本 年 净 利 润 减 少 数 为 度 41,658,265.99 元 c.会计差 更正 错 本年度发现根据本公司与吉林白山航空发展股份有限公司签订的 借款合同 及 2000 年 9 月 25 日签订的 补充协议 应计提向吉林白山航空发展股份有限公司借款的以前年度 利息 4,224,038.17 元 在编制 2001 年与 2002 年比较会计报表时 本公司本期已对该项会 计差错进行了更正 由于此项更正的影响 使 2001 年净利润及留存收益减少 4,224,038.17 元 其他应付款增加 4,224,038.17 元 本年度发现根据 2001 年 11 月 5 日山东省武城县人民法院 2001 武民初字第 1063 号民事判决书判决 本 有限 公司和所属子公司长春北方五环地产开发 责任公司应共同偿还山 东省武城县玻璃钢综合制造厂货款及逾期付款的违约金共计 5,425,662.00 元 本公司少计 提应付山东省武城县玻璃钢综合制造厂以前年度利息 2,004,502.34 元 在编制 2001 年与 2002 年比较会计报表时 本公司本期已对该项会计差错进行了更正 由于此项更正的影响 使 2001 年净利润及留存收益减少 2,004,502.34 元 其他应付款增加 2,004,502.34 元 本年度发现根据 2002 年 3 月 29 日吉林省长春市中级人民法院 2000 长民初字第 169 号民事判决书判决 本公司应偿还深圳海外装饰工程公司工程合 欠款 5,294,355.00 元 同 并承担利息 按中国人民银行同期贷款利率计算 自 1998 年 12 月 1 日起至执行时止 本公司少计提应付深圳海外装饰工程公司以前年度利息 1,145,963.14 元 在编制 2001 年与 2002 年比较会计报表时 本公司本期已对该项会计差错进行了更正 由于此项更正的影响 使 2001 年净利润及留存收益减少 1,145,963.14 元 其他应付款增加 1,145,963.14 元 本年度发现上年度账簿记账差错少计管理费用 45,504.00 元 在编制 2001 年与 2002 年比较会计报表时 本 司本期已对该项会计差错进行了更正 公 由于此项更正的影响 使 2001 年净利润及留存收益减少 45,504.00 元 其他应收款减少 45,504.00 元 3 控股子公司及合营公司 (1)所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围 注册资本 拥有股权 投资额 公 司 名 称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 是否 合并 北方五环通化白雪山 有限公 通化市 5,627.50 100.00% - 5,627.50 中成药制造 未合并 长春市北环经贸公司 50.00 100.00% - 属材料 药业 司(通化白雪山制药厂) 长春市 50.00 金 建材经销 未合并 长春北方五环地产开发 有限责任公司 长春市 1,153.00 99.13% 0.87% 1,153.00 房地产开发 未合并 长春长顺物业管理有限公司 长春市 18,073.56 99.00% - 18,380.41 物业管理 未合并 长春北方五环装饰工程 有限责任公司 未合并 长春市 65.00 77.00% 23.00% 65.00 建筑装饰装璜工程 长春北方五环物业管理 有限责 长春市 180.00 98.33% 1.67% 180.00 物业管理 未合并 长春北方 长春市 50.00 99.00% 1.00% 50.00 经销日用百货 未合并 任公司 五环购物 有限责任公司 注 由于长春市北环经贸公司 长春北方五环地产开发有限责 公司 任 长春长顺物业管 理有限公司 长春北方五环装饰工程有限责任公司 长春北方五环物业管理有限责任公司 长春北方五环购物有限责任公司自 200 年 0 度开始未通过工商年检 2001 年度未纳入合并报 表范围 本年度也未将其纳入合并报表范围 ( )联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 通化玉金药业股份有限公司 通化市 张玉才 150,000,000.00 30,000,000.00 20% 中成药制造 长春国泰商贸有限公司 长春市 范日旭 10,000,000.00 4,500,000.00 45% 经销百货 服装 长春潮州 长春市 张振华 12,640,254.00 1,147,138.76 12% 城餐饮娱乐 有限公司 餐饮 洗浴 电 长春市 孙 健 15,000,000.00 1,482,278.92 10% 娱乐 子游戏 长春金色时代娱乐 有限责任公司 长春市体育局 长春市 郭忠君 - 1,000,000.00 - - (3)合并会计报表范围的变化说明 本公司本期将持有的长春卓越物业管理有限公司的 88%股权全部转让给吉林白山航 空发展股份有限公司 根据财政部财会 2002 18 号文规定 本年度编制合并利润表时已 将长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止 1 至 11 月份 的相关收入 成本 利润纳 入合并利润表中 编制合并资产负债表时 未调整合并资产负债表的期初数 此次出售所持 的 88%股权 有 长春卓越物业管理有限公司的 使公司年末长期股权投资减少 30,170,789.73 元 资本公积增加 1,081,910.34 元 北方五环通化白雪山药业有 化 药厂 亏损数额巨大 限公司(通 白雪山制 ) 累计 截止 2002 年 12 月 31 日净资产为-17,912 元 ,764.87 未通过 2 年检 200 年度工商 持续经营能力 未纳入本期合并报表的合并范围 存在重大不确定性,因此 北方五环通化白雪山药业有限公 入合并范围对本公司 2002 年度经营成果无重大影响 司(通化白雪山制药厂)未纳 但使合并 资产负债表 合并利润表及 表的 数与本 相 利润分配 年初数或上年同期 期合并会计报表 同项目 的数据不可比 变动幅度较大 4 税项 纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下 项 税 计 税 基 础 税率 % 增值税 销售收入 加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 4-17 应税劳务收入 营业税 转让无形资产及销售不动产收入 3-15 应纳增值税及营业税额 7 应纳税所得额 15-33 城市维护建设税 企业所得税 注 长春北方五环实业股份有限公司本部被长春市科学技术委员会认定为高新技术企业 (统一编号 10-000564) 执行 15%的所得税税率 5 合并会计报表有关项目注释 (1)货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现金 71,561.65 23,069.74 银行存款 4,089.84 4,502,739.51 其他货币资金 - 271,768.53 75,651.49 合 计 7 7 4,79 ,577. 8 (2)应收账款 a.账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 ,762.32 1 6 ,631.81 ,443.65 - - - - 7,159,961.55 6.16% 143,199.23 7,016 1-2 年 21,634.00 27.55% 2,163.40 9,470. 0 6,926,257.57 5.96% 692,625.76 6,233 2-3 年 56,880.00 72.45% 17,064.00 39,816.00 63,459,205.21 54.63% 19,037,761.56 44,421 3 年以上 - - - - 38,616,900.11 33.25% 23,170,140.07 15,446,760.04 合 计 78,514.00 100.00% 19,227.40 59,286.60 116,162,324.44 100.00% 43,043,726.62 73,118,597.82 , 0.44 元 b.应收账款期末较期初减少 116,083 81 主要为本期北方五环通化白雪山药业有限 公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 c.截止 2002 年 12 月 31 日 无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东欠款 d.欠款金额前五名的累计欠款为 78,514.00 元 占应收账款总额的 100% (3)其他应收款 a.账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以 .4 607,100.79 29,702,434.84 1-2 年 158,997.07 0.15% 15,899.71 143,097.36 6,006,880.92 4.45% 600,688.10 5,406,192.82 下 6,955,647.85 6.78% 139,112.96 6,816,534.89 30,309,535.63 22 5% 2-3年 272,972.04 8,909,352.81 20,788,489.89 29,444,804.41 2 33.90% 27,462,549.76 18,308,366.50 87,716.53 0.27% 81,891.61 191,080.43 29,697,842.70 21.99% 3 年以上 8.69% 29,444,804.41 - 45,770,916.26 全额计提 65,7 64.11% 65,787,716.53 - 23,230,137.94 17.21% 23,230,137.94 - 02,620,137.90 合 计 1 100.00% 95,469,425.22 7,150,712.68 135,015,313.45 100.00% 60,809,829.40 74,205,484.05 b.根据本公司董事会 关于变更会计估计的决议 长北环董字[2002]020 号 的决定变更 会计估计 详见会计报表附注 2(21)b 对账龄超过 3 年的应收款项全额计提坏账准备 对 因债务单位现金流量严重不足 于 资不抵债 发生巨额亏损等原因导致短期内无法收回的应 收款项 本公司全额计提坏账准备 由于未纳入合并范围的控股子公司及参股子公司现金流 量严重不足 资不抵债 未通过工商年检 本期对这些公司的应收款项全额计提坏账准备 其中金额较大的其他应收款项明细如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 计提比例 未收回原因 北方五环通化白雪山药业有限公司 38,382,860.21 100% 对方资不抵债 3 年以上 未通过工商年检 长春顺达贸易有限公司 25,000,000.00 3 年以 100% 对方资金紧张 吉林亚光工贸物资经销处 19,204,000.71 100% 对方资金紧张 上 3 年以上 未通过工商年检 长春金色时代娱乐有限公司 2,495,479.14 3 年以上 100% 对方资金紧张 未通过工商年检 限公司 2,147,586.83 3 年以上 100% 对方资金紧张 长春国泰商贸有 未通过工商年检 2,000,000.00 3 年以上 100% 对方资金紧张 长春北方五环物业管理有限 ,776,216.15 3 年以上 100% 张 荣达海鲜城 公司 1 对方资金紧 未通过工商年检 长春潮洲城餐 年以 方资 饮娱乐有限公司 1,232,195.92 3 上 100% 对 金紧张 未通过 377.57 0 方 工商年检 长春北方五环购物有限公司 549, 3 年以上 10 % 对 资金紧张 未通过工商年检 c.其他应收款期末较期初减少 32,395,175.55 元 主要为本期北方五 化白 环通化白雪山药业有限 公司(通 雪山制药厂)未纳入合并范围所致 d.截止 2002 年 12 月 1 日 3 无持本公 5% 司 含 5% 以上股份的股东欠款 e.欠款金额前五名的累计欠款为 91,947,184.31 元 占其他应收款总额的 89.60% 前五名 欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 往来款 , 往来款 19,204,000.71 3 年以上 往来款 公司 6,864,844.25 1 年以内 借 款 娱乐有限责任公司 2,495,479.14 3 年以上 往来款 (4)坏账准备 项 北方五环通化白雪山药业有限公司 38,382,860.21 3 年以上 长春顺达贸易有限公司 25 000,000.00 3 年以上 吉林亚光工贸物资经销处 长春财鑫实业有限 长春金色时代 目 2002.12.31 2 001.12.31 应收账款计提 . 04 19,227 40 43, 3,726.62 其他应收款计提 . 95,469,425 22 60,809,829.40 合 95,488, . 计 652 62 103,853,556.02 ( 账 5)预付账款 a.账龄分析 龄 2002.12.31 比 例 2001.12.31 比 例 44.16% 2.35% 26.78% - 1 年以下 - - 1,049,317.11 1-2年 100,000.00 100.00% 55,748.66 2-3年 - - 636,500.00 3年以上 - 634,770.84 26.71% 合 0 计 100,000.0 100.00% 2,376,336.61 100.00% b 0 制造有限公司 于 尚未付清 .预付账款期末余额 100,000.0 元为预付给长春大明锅炉 的购买锅炉款,由 本公司资金紧张,余款 c 日 .截止 2002 年 12 月 31 无持本公司 5% 含 5% 以上股份的 欠 股东 款 ( a 02.12 6)存货 .明细情况 20 .31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 原 - 3,14 1 ,796.66 材料 - - 6,835.4 245,143.92 2,901,691.49 低值易耗品 - - - 198,796.66 - 198 库存商品 - - - 2,056,426.52 - 2,056,426.52 - 合 计 - - 5,402,058.59 245,143.92 5,156,914.67 b.存货跌价准备增减变动情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 原材料 245,143.92 - 3.92 245,143.92 - 合 计 245,14 - 245,143.92 - (7)待摊费用 项 目 2001.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2002.12.31 保 ,299.33 - 合 计 143,299.33 险费 143 - 143,299.33 - - 143,299.33 - - (8)长期投 a 期投资减值准备 资 .长期投资及长 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投 119,112,769.33 26,071,714.50 61,951,553.73 83,232,930.10 减 资 减值准备 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 117,647,812.66 长期股权投资净额 24,907,253.49 61,951,553.73 80,603,512.42 117,647,812.66 合 计 24,907,253.49 61,951,553.73 80,603,512.42 b.长期股权投资 被投资单位 投资 期限 直接持股 比例 间接持 股比例 初始投资额 2001.12.31 本期权益 调整 累计权益 调整 本期增(减) 2002.12.31 算单位 一.权益法核 长春市北环经 100.00% - 50 ,722.49 49 -50 长期 100.00% - 56,275,750.82 70,380,880.92 -70,380,880.92 -56,275,750.82 - - 理有限公司 长期 98.33% 1.67% 1,770,000.00 - - -1,770,000.00 - - 产 长期 99.13% 0.87% 11,430,000.00 - - -11,430,000.00 - - 长春北方五环装饰 工程有限公司 长期 77.00% 23.00% 500,000.00 - 341,078.86 -158,921.14 - 341,078.86 物业管理 有限公司 长期 99.00% - 178,877,161.80 80,609,226.98 -4,795,633.26 -103,063,568.08 - 75,813,593.72 环购物 有限公司 长期 99.00% 1.00% 495,000.00 - - -495,000.00 - - 有限公司 长期 88.00% - 24,482,307.77 5,330,450.48 -1,227,480.79 -24,482,307.77 -4,102,969.69 - 商贸有限 责任公司 长期 45.00% - 450,000.00 - - -450,000.00 - - 小 计 274,780,220.39 贸公司 长期 0,000.00 149 -149,722. 0,000.00 - - 北方五环通化白雪山 制药有限公司 长春北方五环物业 管 长春北方五环地 有限责任公司 长春长顺 长春北方五 长春卓越物业管理 长春国泰 156,470,280.87 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 76,154,672.58 二.成本法 核算单位 城餐饮娱 乐有限公 长期 12.00% - 1,147,138.76 1,147,138.76 - - - 1,147,138.76 春金色时代娱乐 长期 10.00% - 1,482,278.92 1,482,278.92 - - - 1,482,278.92 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 长春潮州 司 长 有限责任公司 长春市体育局 长期 - - 小 .68 计 3,629,417 3,629,417.68 - - - 3,629,417.68 合 计 .07 278,409,638 160,099,698.55 -76,212,638.60, -198,625,547.81 -4,102,969.69 79,784,090.26 注 由于本年度合并范围发生变动 使上述长期股权投资明细 2002 年期初余额与 不一致 2001 年度会计报表附注 c 差额 .股权投资 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2002.12.31 长春长顺物业管理有限公司 投资溢价 10 年 4,926,914.04 3,941,531.24 - 492.691.40 1,478,074.20 3,448,839.84 长春卓越物业管理有限 年 6,889,889.87 公司 投资溢价 10 282,870.94 -93,405.47 189,465.47 6,889,889.87 - 合 计 11,816,803.91 4,224,402.18 -93,405.47 682,156.87 8,367,964.07 3,448,839.84 d.长期股权投资减值准备 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 长春金色时代娱乐有限责任公 司 821,959.43 660,319.49 - 1,482,278.92 已停业 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 642,997.24 504,141.52 - 1,147,138.76 已停业 合 4 计 1, 64,956.67 1, ,461.01 164 - 2,629,417.68 注 长期投资期末价值较期初降低 31.49% 主要原因为 子公司北方五环通化白雪山药业有限公司本期亏损数额较大 本期转让持有长春卓越物业管理有限公司的 88%股权 (9)固定资产及累计折旧 a.明细情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 280,981,161.47 17,955,880.80 10,503,558.84 288,433,483.43 机器设备 4,8 运输设备 3,224,922.30 - 3,224,922.30 - 办公设备 396,753.00 21,650.0 283,116.00 其他设备 15,535,765.72 83,789.57 - 4,579,045.57 304,744.00 0 135,287.00 - 3,004,988.72 12,530,777.00 合 计 305,022,392.06 17,977,530.80 21,447,802.43 301,552,120.43 累计折旧 房屋及建筑物 19,309,511.41 69.9 3,68 83.09 24,396,698.28 机器设备 2,410,842.88 31,304.76 2,329,777.73 112,369.91 运输设备 1,194,133.04 99.4 1,24 32.44 办公设备 140,645.10 50,703.86 65,296.81 126,052.15 其他设备 4,378,789.19 8,767,5 6 0,3 49,1 0 3,3 - 1,639,247.88 1,445,536.77 4,572,500.30 合 计 27 4 , 33,921.62 10,538,025.86 8,76 26.84 4,3 29,207,620.64 固定 资产净值 277,588,470.44 - - 272,344,499.79 固定 资产减值准备 房屋 - - 办公设备 - - - - 其他设备 - 及建筑物 - - - - 机器设备 - - - 运输设备 - - - - - - 合 计 - - - - 固定资产净额 277,588,470.44 - - 272,344,499.79 b.本期固定资产增加 主要原因为本期根据法院民事判决书判决结果 补记了五环广场 综 合楼 装修工程款 从而调增了其账面原值 本期固定资产减少 主要为本期北方五环通化 白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 c.截止 2002 年 12 月 31 日 本公司以固定资产抵押情况如下 以五环广场 综合楼 作为抵押 本公司向中国工商银行长春市康平街支行借款 9,463 万元 向中国建设银行吉林省分行借款 4,870 万元 以五环广场 综合楼 作为抵押 本公 司为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春市胜利支行的短期借款 7,515 万元提供担保 上述用于抵押的五环广场 综合楼 原值为 288,051,433.43 元 (10)在建工程 a.明细情况 工程名称 预 算 数 2001.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 减少 本期 2002.12.31 工程投入占 预算的比例 资金来源 办公楼 - 485,280.00 - 485,280.00 - - - 自筹 新闻大厦 - 26,024,657.50 47,057.00 - 26,071,714.50 - - 自筹 合 计 - 26,509,937.50 47,057.00 485,280.00 26,071,714.50 - - b.本期在建工程利息无资本化情况 c.本公司在建工程减少 是由于本期公司以所拥有的 新闻大厦 项目 在建工程 参照 评估报告作价 2000 万元 增加对长春卓越物业管理有限公司的投资 增资后持有长春卓越 物业管理有限公司 88%股权 2002 年 11 月本公司又将持有的长春卓越物业管理有限公司的 88%股权全部转让给吉林白山航空发展股份有限公司 (11)无 资产名称 形资产 取得方式 原始金额 2001.12.31 本期转出 本期摊销 2002.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 职工住房使用权 购入 279,6 - 23,307.20 - 279,68 使用权 购入 59,389,800.00 87.50 23,307.20 7.50 - 土地 7,148,506.96 7,148,506.96 - - - - 59,669,487.50 合 计 7,171,814.16 7,148,506.96 23,307.20 - 279,687.50 - 款 别 (12)短期借 类 币 种 2002.12.31 2001.12.31 抵 人民币 143,330,000.00 128,225,000.00 人民币 - 18,620,000.00 信用借 人民币 - 押借款 担保借款 款 990,000.00 合 计 143,330,000.00 147,835,000.00 上述借款已逾期未偿还情况 贷款单位 贷款金额 (万元) 到期日 利率(%) 用途 未按期偿 还原因 预计还款期 工行康平街支行 650 2001-01-29 0.585 0 ,偿还债 0 资金不足 2003-12-31 工行 3-12-31 3-12-31 3-12-31 5 03-12-31 工行康平街支行 500 2000-10-05 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 500 2001-02-18 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 行 413 2001-05-04 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-03-30 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-04-15 0.585 收购股权 资金 工行康平街支行 500 2001-03-15 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 街支行 500 2-28 收 资金不足 2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-02-15 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 5- 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 产 3-12-31 3-12-31 3-12-31 资金不足 2003-12-31 建行吉林省分行 3,000 2000-12-15 0.5445 购建固定资产 资金不足 2003-12-31 其中:收购股权 50 万 务 15 万 康平街支行 500 2000-09-20 0.585 收购股权 资金不足 200 工行康平街支行 500 2000-09-05 0.585 收购股权 资金不足 200 工行康平街支行 500 2001-03-18 0.585 收购股权 资金不足 200 工行康平街支行 00 2001-04-18 0.585 收购股权 资金不足 20 工行康平街支行 工行康平街支 不足 2003-12-31 工行康平 2001-0 0.585 购股权 工行康平街支行 500 2001-0 05 工行康平街支行 600 2000-11-20 0.585 购建固定资 资金不足 200 工行康平街支行 600 2000-11-05 0.585 购建固定资产 资金不足 200 工行康平街支行 600 2000-10-30 0.585 购建固定资产 资金不足 200 工行康平街支行 600 2001-05-18 0.585 购建固定资产 建行吉林省分行 370 2000-06-16 0.5445 购建固定资产 资金不足 2003-12-31 建 分 行吉林省 行 1,500 2000-0 2 金不 14,3 8-16 0.536 购建固定资产 资 足 2003-12-31 合计 33 注 截止 2002 年 12 月 31 日公司逾期贷款 14,333 万元 由于公司资金短缺 该部分贷 款仍未偿还 (13)应付账款 a.期末余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应付账款 51,983.20 10,610,257.15 合 计 51,983.20 10,610,257.15 b.2002 年末应付账款账龄分析 账 龄 2002.12.31 比 例 1 年以内 - - 1-2 8,448.20 2-3 年 1,000.00 1.92% 22,535.00 年 2 54.73% 3 年以上 43.35% 合 计 51,983.20 100.00% c.应付账款期末较期初减少 10,558,273.95 元 主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公 司(通化白雪山制药厂 纳入 )未 合并范围所致 d 2 月 .截止 2002 年 1 31 日 无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东款 ( a 14)预收账款 .期末余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 预收账款 247,447.08 7,638,424.33 合 计 247,447.08 7,638,424.33 b 账款 分析 .2002 年末预收 账龄 账 龄 2002.12.31 比 例 1 年以内 - - 1 2 年 187,447.08 75.75% 2 3 年 - - 3 年以上 60,000.00 24.25% 合 计 247,447.08 100.00% c 2 月 .截止 2002 年 1 31 日 无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东款 (15)应交税金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应 12,785,813.54 应交营 27,060.74 558,658.07 应交 ,646.18 税 4,035,849.12 8,113,926.53 应交房产税 8,062,700.84 5,789,591.94 土地使用税 529,865.27 12,887.64 个人所得税 3,668,166.00 3,669,525.00 印花税 - 3,304.80 车船税 - 492,626.50 固定资产投资方向调节税 35,094,923.91 交增值税 - 业税 城建税 1,579.25 1,499 应交企业所得 35,094,923.91 合 计 51,420,145.13 68,020,904.11 注 1 应交税金期末较期初减少 16,600,758.98 元 主要为本期北方五环通化白雪山药 业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 注 2 截止 2002 年 12 月 31 日公司未交税 45.13 元 金 51,420,1 由于公司资金短缺 该部分税金仍未缴纳 (16)其他应交款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 676.83 708,075.52 防洪基金 - 教育费附加 29,688.70 合 计 676.83 737,764.22 (17)其他应付款 a.期末余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 其他应付款 80,772,510.31 105,993,543.23 合 计 80,772,510.31 105,993,543.23 注 其他应付款期末较期初减少 25,221,032.92 元 主要为本期北方五环通化白雪山药 业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 b.2002 年末其他应付款账龄分析 账 龄 2002.12.31 比 例 1年以内 27,479,840.23 34.02% 1-2年 1,879,403.30 2.33% 2- 年 40,799,222.73 50.51% 10,614,044.05 3 3年以上 13.14% 合 计 80,772,510.31 100.00% c.截止 2002 年 12 月 31 日 无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东款 前五名的累计欠款为 73,957,278.22 d.欠款金额 元 占期末余额的 91.56% 款较大金额单位如下 e.其他应付 项 目 2002.12.31 未偿还原因 长春北方五环地产开发有限公司 39,318,643.77 筑公司 4.59 管理公司上海办事处 10,000,000.00 装饰工程公司 6,841 1.86 资 玻璃钢综合制造厂 5,490 8.00 0.75 (18) 项 目 资金不足 吉林省第一建 12,305,72 资金不足 中国华融资产 资金不足 深圳海外 ,98 金不足 山东武城 ,92 资金不足 吉林泛亚信托投资有限公司 1,342,55 资金不足 预提费用 2002.12.31 2001.12.31 利息 28,675,336.35 16,309,411.84 顾问管理费 - 51,530.00 - 煤气费 199,512.00 计 28,675,336.35 合 16,560,453.84 注 预提费用期末较期初增加 12,114,882.51 元 主要为本公司增加短期借款应计利 所 息 致 (19) 计负债 目 预 项 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 对外提供担保 对吉林轻工股份有限公司贷款担保预计连带责任 77,427,403.60 4,683,344.40 - 82,110,748.00 对 股份有限公司贷款 保预计连带 - - 对海湾安全技术股份公司货款担保预计连带责任 - - 未决诉讼 吉林轻工集团 担 责任 - - 250,914.32 250,914.32 预计应付沈阳远大铝业有限公司工程款 - 700,000.00 - 700,000.00 77,678,317.92 合 计 5,383,344.40 - 83,061,662.32 注 1 本公司为吉林轻工股份有限公司提供 .00 元贷款担保 61,949,000 已于 2001 年 7 月 春市二道区人民法院判决承担担 9,000.00 元 16 日由长 保本金 61,94 利息 14,788,403.60 元和案件受理费690,000.00元的连带责任 公 年期末将其全额确认为预计负债 司已于2001 合计金额 77,427,403.60 元 本期增加 4,683,344.40 元 为预计该项担保事项 2002 年度应 承担的利息金额 注 2 本公司上年度确认的为吉林轻工 司银行借款提供担保预计负债金 集团股份有限公 额 67,972,800.00 元 由于本期吉林轻工集团股份有限公司 中国银行吉林 分 省 行和吉林轻 工股份有限公司三方签订了 债务重组协议书 解除了本公司的担保责任 将该项担保预 计的负债原渠道冲回 冲减预计负债 67,972,800.00 元,增加年初未分配利润 67,972,800.00 元 注 3 2001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院 2001 秦开初 第 91 号判决 书 字 判决 本公司与所属子公司长春北方五环地产开 共同偿还海湾安全技术股 份 逾期付款违约金( 13 日起至判决确定付清之 日止 发有限责任公司 有限公司货款 218,740.00 元及 自 2000 年 2 月 按中国人民银行同期贷款利率计算) 于判 日内付清 决书生效后十 并承担诉讼费 5,791.00 元 其他费用 1,737.00 元 财产保全金 1,613.00 元 本公司在 2 1 年度末已将 上述诉讼事项计入预计负债 250,914.32 元 00 截止 2 日仍未偿还 002 年 12 月 31 注 4 2002 年 6 月 20 日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公 长春北方五环地产开发有限责任公司偿还拖欠的工程款项 700,000.00 元及 诉讼费用 司及所属子公司 因本公司败诉的可能性极大 故将上述诉讼事项全额预计负债 700,000.00 元 本期增加营业外支出 700,000.00 元 (20)递延税款贷项 项 2001.12.31 目 本期增加 本期减少 2002.12.31 接受 - 合 计 218,345.85 捐赠汽车税款 218,345.85 - 218,345.85 - 218,345.85 - 注 递延税款货项期末较期初减少 218,345.85 元 主要为本期北方五环通化白雪山药 白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 业有限公司(通化 (21)股本 本期变动增减 + - 数量单位 股 项 目 2001.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2002.12.31 一 尚未上市流通股份 1 发起人 份 股 93,847,365.00 - - - - 93,847,365.00 - 其中 国家拥有股份 - - - - - - - - - 境内法人持有股份 93,847,365.00 - - - - - 93,847,365.00 境外法人持有股份 - - - - - - 其他 - - - - - - 2 募集法人股 88,792,591.00 - - - - - 88,792 3 ,591.00 内部职工股 - - - - - - - 4 优 - 先股或其他 - - - - - - 其中 转配股 - - - - - - 尚未流通股份合计 182,639,956.00 - - - - - 182,639 二 - ,956.00 已流通股份 的人民币普通股 106,321,720.00 - - - - - 106,321,720.00 境内上市 其中 高管股 - - - - - - 已流通股份合计 106,321,720.00 - - - - - 106,321 三 - ,720.00 股份总数 288,961,676.00 - - - - - 288,961 (22)资本公积 类 别 ,676.00 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股 资 9,510.37 3,159.20 权投 准备* 289,510.37 - - 28 其他资本公积** 1,881,248.86 1,081,910.34 - 2,96 未分类资本公积 66,393,893.51 - - 66,393,893.51 4 合 计 68,564,652.7 1,081,910.34 - 69,646,563.08 *系本公司的子公司北方五环通化白雪山药业有限公司 两金 返还 289,510.37 元 司长春第一光学仪器厂 100%股权的债务重组收益 1,881,248.86 元 **期初数系转让子公 本 期 增 加 数 让 子 公 司 长 春 管 理 有 股 重 组 收 是 系 转 卓 越 物 业 限 公 司 88% 权 的 债 务 益 1,081,910.34 元 (23)盈余公积 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 36,254,533.68 - 13,198,719.57 23,055,814.11 18,887,214.80 - 7,638,995.25 11,248,219.55 任意盈余公积 279,687.50 法定公益金 - - 279,687.50 合 55 计 ,421,435.98 - 20,837,714.82 34,583,721.16 注 盈余公积期末较期初减少 20, ,714 2 元 837 .8 主要原因为本期北方五环通化白雪山 通化白雪山 合并 围 药业有限公司( 制药厂)未纳入 范 对其 2001 年 纳入 范围 余公积金不含在 2002 年期末余额中 度 合并 抵销后又 计提的盈 而 2001 余额中包含合并抵销后又计提 的盈 年期末 余公积金数 (24)未分配利润 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 未分配利润 -2 175,827,280.20 -245,028,048.4 45,028,048.41 - -420,855,328.61 合 计 1 - 175,827,280.20 420,855,328. - 61 注 1 本期比较合并会计报表中 2 1 年 31 日期末未分配利润数与 2001 会计 报告中的期末未分配利润数不一致 00 12 月 年度 主要原因 更正会 差错 为 计 原因详见附注二 21 3 和冲回预计负债 原因详见附注五 19 注 2 所致 明细项目如下 目 项 2002 年度 未 2001 年度会计报告中期末 分配利润数 -326,418,555.58 减 补提 吉林白山 向 航空发展股份有限公 款以 度应计 息 4,224,038.17 海外装饰 东武城玻璃 订正上年度账簿记账差错少计管理费用 45,504.00 司借 前年 利 补提应付深圳 工程公司利息 1,145,963.14 补提应付山 钢综合制造厂利息 2,004,502.34 加 冲回对吉林轻工集团股份有限公司的连带担保责任 67,972,800.00 本期比较合并会计报表中 2001 期末未分配 -265,865,763.23 年 12 月 31 日 利润数 注2 本期比较合并会计 02年度期初未分配利润数与2001年度 末未分配利 润 14.82元 报表中的20 期 数相差20,837,7 是由于本公司子 通化白雪山药业有限公司200 度未纳入合并范围 公司北方五环 2年 2001年度纳入合并范围抵销后又计提的盈余公积金数不含在2002年 并报表 分配利润 度合 的期初未 数中 而2001年期末 中包含合并抵销后 计提的 未分配利润数 又 盈余 公积金数 因此两者不一致 (25)主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 品销售收入 - 5,667,634.47 - 2,100,871.87 物业管 药 服务收入 理收入 464,210.61 60,827.78 合 计 464,210.61 7,829,334.12 注 1 本公司主营业 源于长春卓越 管理 至出 务收入全部来 物业 有限公司年初 售日止 1-11 月份 的物业管理收入 注 2 主营业务收入 减少 7,365,12 51 元 本期较上年同期 3. 主要为本期北方五环通化 白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 (26)主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 药品销售收入 - 4,243,028.50 - 616,517.29 物业管理 1, 服务收入 收入 318,919.16 406,493.50 合 计 1,318,919.16 5,266,039.29 注 1 本公司主营 源于长春卓越 管 至出 业务成本全部来 物业 理有限公司年初 售日止 1-11 月份 的物业管理成本 注 2 主营业务成本本期较上年同期减少 3,947,120.13 元 主要为本期北方 环 化 白雪山药业有限公司(通化白雪山制 厂 未纳入合并范围所致 五 通 药 ) (27)主营业务税金及附加 项 目 2002年度 计缴标准 营业税 7,272.68 城建税 1,847.87 教育费 791.94 5% 7% 附加 3% 9,912.49 合 计 (28)其他业务利润 2002年度 2001年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 32.95 - - 251,215.89 16,451.59 234,764.30 劳务收入 - - - - 3,236.00 -3,236.00 - 材料销售 - - - 18,550.82 18,517.87 租金 - 其他 - - 11,504.42 - 11,504.42 合 计 - - - 281,271.13 38,205.46 243,065.67 (29)财务费用 目 项 2002年度 2001年度 利息支出 14, 减 879,089.77 19,273,080.94 利息收入 2,413.21 153 续费 ,607.00 手 1,417.00 1,815.96 合 计 14,878,093.56 19,121,289.90 30)投资收益 ( 项 目 2002年度 2001年度 长期投资损益 权益法核算公司所有者权益净增(减) -74,985,157.81 额摊销额 -682,156.87 -492.691.40 备 - -4,826,883.49 股权投资差 长期投资减值准 1,164,461.01 -352,296.26 合 计 -76,831,775.69 -5,671,871.15 注 投资收益本期较上年同期减少 71,159,904.54 元 主要原因为 本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围 对其投 资收益未予抵销 北方五环通化白雪山药业有限公司本期亏损数额较大 (31)营业外收入 项 目 2002年度 2001年度 处理固定资产净收益 1,407,338.45 100.00 23.00 罚款净收入 26,723.01 置无形资产净收益 80,785.95 - 赔款 - 现金长款 - - 处 1,866.00 80,785.95 合 计 1,436,050.46 (32)营业外支 项 目 出 200 度 2年 2001年度 处理固定资产净损失 - 1,795,038.98 - 4,2 08 赔 - 纳金 205,134.83 1,926.06 - 8,262,723.88 或有担保赔 5,38 77,678,317.92 亏 1,51 防洪基金 17,531.33 罚款 90. 303.00 偿款 1,500.00 滞 无形资产减值准备 款 3,344.40 固定资产盘 585,282.85 - 违约金 2,146.00 35,380.67 合 计 7,690,198.16 87,792,721.84 3)收到的其他与经营活动有关的现金 与经营活动有关的现金 13,881,175.68 元 (3 本年度收到其他 主要为: 目 项 金 额 往来款 13,880,685.15 其他 490.53 合 计 13,881,175.68 (34)支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金 8,110,434.55 元 主要为: 项 目 金 额 7,760,888.96 办公费 190,254.97 差旅费 92,522.79 53,818.25 其他 12 合 计 8 往来款 业务招待费 ,949.58 ,110,434.55 6 母公司会计报表主要项目注释 2002.12.31 (1)应收账款 a.账龄分析 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 - - - - 183,509.60 64.41% 3,670.19 179,839.41 1-2 年 0 27.55% 2,163.40 19,470.60 8.00 35.59% 10,140.80 91,267.20 00 72.45% 17,064.00 39,816.00 - - - - 1 年以内 21,634.0 101,40 2-3 年 56,880. - 3 年以上 - - - - - - - 合 计 78,514.00 100.00% 19,227.40 59,286.60 284,917.60 100.00% 13,810.99 271,106.61 b.截止 2002 年 12 月 31 日 无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东欠款 长期投资减值准备 (2)长期投资 a.长期投资及 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投资 164,324,100.73 26,071,714.50 107,162,885.13 83,232,930.10 减 减值准 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 期股权投资净额 162,859,144.06 备 长 24,907,253.49 107,162,885.13 80,603,512.42 合 计 162,859,144.06 24,907,253.49 107,162,885.13 80,603,512.42 b.长期股权投资 被投资单位 投资 期限 直接持股 比例 间接持 股比例 初始投资额 2001.12.31 本期权益 调整 累计权益 调整 本期增(减) 2002.12.31 一.权益法核算单位 春市北环经贸公司 长期 100.00% - 500,000.00 149,722.49 -149,722.49 -500,000.00 - - 长期 100.00% - 56,275,750.82 70,380,880.92 -70,380,880.92 -56,275,750.82 - - 长 北方五环通化白雪山 制药有限公司 长春北方五环物业 司 长期 98.33% 1.67% 1,770,000.00 - - -1,770,000.00 - - 五环地产 司 长期 99.13% 0.87% 11,430,000.00 - - -11,430,000.00 - - 饰 公司 长期 77.00% 23.00% 500,000.00 - 341,078.86 -158,921.14 - 341,078.86 长春长顺物业管理 公司 长期 99.00% - 178,877,161.80 80,609,226.98 -4,795,633.26 -103,063,568.08 - 75,813,593.72 长期 99.00% 1.00% 495,000.00 - - -495,000.00 - - 理 有限公司 长期 88.00% - 24,482,307.77 5,330,450.48 -1,227,480.79 -24,482,307.77 -4,102,969.69 - 长春国泰商贸有 长期 45.00% - 450,000.00 - - -450,000.00 - - 计 管理有限公 长春北方 有限责任公 长春北方五环装 工程有限 有限 长春北方五环购物 有限公司 长春卓越物业管 限 责任公司 小 274,780,220.39 156,470,280.87 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 76,154,672.58 位 二.成本法核算单 长春潮州城餐饮 长期 12% - 1,147,138.76 1,147,138.76 - - - 1,147,138.76 春金色时代娱乐 长期 10% - 1,482,278.92 1,482,278.92 - - - 1,482,278.92 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 小 .68 娱 乐有限公司 长 有限责任公司 长春市体育局 长期 - - 计 3,629,417 3,629,417.68 - - - 3,629,417.68 合 计 .07 278,409,638 160,099,698.55 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 79,784,090.26 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2002.12.31 长春长顺物业管理有限公司 投资 ,914.0 - 478,07 长春卓越物业管理有限公司 投资溢价 10 年 6,889,889.87 溢价 10 年 4,926 4 3,941,531.24 492.691.40 1, 4.20 3,448,839.84 282,870.94 -93,405.47 189,465.47 6,889,889.87 - 合 计 11,816,803.91 4,224,402.18 -93,405.47 682,156.87 8,367,964.07 3,448,839.84 d.长期股权投资减值准备 目 项 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 长春金色时代娱乐有限公司 821,959.43 660,319.49 - 1,482,278.92 已停业 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 642,997.24 504,141.52 - 1,147,138.76 已停业 合 计 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 (3)主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 - - - 2,100,871.87 - 药品销售收入 服务收入 物业管理收入 - 计 - 合 2,100,871.87 注 本公司主营业务收入全部来源于长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止 1-11 月份 的物业管理收入 项 目 (4)主营业务成本 2002年度 2001年度 - - - 616,517.29 - 药品销售收入 服务收入 物业管理收入 - 合 计 - 616,517.29 7 关联方关系及其交易 (1)关联方关系 a 存在控制关系的关联方 拥有股权 企业名称 注册地 注册资本 直接 间接 主营业务 与本公 司关系 经济性质 法定代 表人 实业有 长春市 65,000,000.00 32.48% - 体 育 场 馆 设 施 的 开 发 长春长顺集团 限公司 建设和管理 母公司 股份制 范 德 北方五环通化白雪山 药业 (通化白 雪山 通化市 56 长春市北环经贸公司 .0 有限公司 制药厂) ,275,000.00 100.00% - 中成药制造 子公司 有限责任 张玉才 长春市 500,000.00 100 0% - 金属材料 建材经销 子公司 有限责任 张振华 长春北方五环地产开 发有限责任公司 1 , 3 范日旭 长春 限公司 ,735,600.00 99.00% - 物业管理 子公司 有限责任 王墨林 长春市 650,000.00 77.00% 23.00% 建筑装饰装璜工程 子公司 有限责任 高万诚 长春北方五环物业管 有限责任公司 长春市 1,800,000.00 98.33% 1.67% 物业管理 子公司 有限责任 惠一祥 长春市 500,000.00 99.00% 1.00% 经销日用百货 子公司 有限责任 范日旭 长春市 1,530 000.00 99.1 % 0.87% 房地产开发 子公司 有限责任 长顺物业管理有 长春市 180 长春北方五环装饰工 程有限责任公司 理 长春北方五环购物 有限责任公 b 司 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长春长顺集团实业有限公司 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 北方 56,275,000.00 长春市北环经贸公司 500,000.00 - - 500,000.00 长春北方五环地产开发有限责任公司 11,530,000.00 - - 11,530,000.00 长春北方五环物业管理有限责任公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 长春长顺物业管理有限公司 180,735,600.00 - - 180,735,600.00 长春北方五环装饰工程有限公司 650,000.00 - - 650,000.00 长春北方五环购物有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00 c 五环通化白雪山药业有限公司 56,275,000.00 - - 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2001.12.31 比例 本期增加 本期减少 2002.12.31 比例 93,847,400.00 32.48% - - 93,847,400.00 32.48% 北方五环通化白雪山药业有限公司 56,275,000.00 100.00% - - 56,275,000.00 100.00% 500,000.00 100.00% - - 500,000.00 100.00% 长春北 开发 公 30,000.00 0% - 11,530,000.00 长春北方五环物业管理有限责任公司 1,800,000.00 100.00% - - 1,800,000.00 100.00% 长春长顺物业管理有限 99.00 - 3 99.00% 长春北方五环装饰工程有限公司 650,000.00 100.00 - - 650,000.00 100.00% 长春北方五环购物有限责任公司 500,000.00 100.00% - - 500,000.00 100.00% d 长春长顺集团实业有限公司 长春市北环经贸公司 方五环地产 有限责任 司 11,5 100.0 - 100.00% 公司 180,735,600.00 % % - 180,7 5,600.00 不存在控制关系的关联方情况 称 企 业 名 与本公司的关系 长春国泰商贸有限公司 长春潮州城餐饮娱 参股公司 乐有限公司 参股公司 责任公司 参股公司 信托投资有限责任公司 受同一方控制 司 关键管理人员直系亲属控制的企业 有限公司 参股公司 长春金色时代娱乐有限 吉林泛亚 通化鸿淘茂药业有限公 通化玉金药业股份 (2)关联方交易 a.担保事项 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司为关联方银行借款提供担保事项如下 本公司以五环广场 综合楼 作为抵押 为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国 农业银行长春胜利支行的短期借款 7,515 万元提供担保 b.关联方应收应付款项余额 2002.12.31 2001.12.31 关联方名称 金 额 占各项目款项余 额比例 金 额 占各项目款项余 额比例 应收账款 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 - - 25,468.00 0.02% 长春国泰商贸有限公司 - - 98,937.60 0.09% 长春长顺集团实业有限公司 - - 20,450.00 0.01% 吉林泛亚信托投资有限责任公司 - - 37,916.00 0.01% - - 15,872.00 0.01% 其他应收款 长春金色时代娱乐有限责任公司 长春金色时代娱乐有限责任公司 2,495,479.14 2.43% 595,021.26 0.44% 长春北方五环购物有限责任公司 549,377.57 0.54% 240,667.10 0.18% 长春北方五环物业管理有限公司 1,776,216.15 1.73% 412,563.39 0.31% 长春北方五环装饰工程有限公司 - - 2,874,020.68 长春国泰商贸有限公司 2,147,586.83 2.09% 749,905.60 0.56% 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 1,232,195.92 1.20% - - 北方五环通化白雪山制药有限公司 38,382,860.21 - - 通化鸿淘茂药业有限公司 - - 13,009,507.63 化玉金药业股份有限公司 - - 826,534.36 0.61% 长春北方五环地产开发有限责任公司 - - 392,457.15 0.29% 长春市北环经贸公司 - - 106,428.91 0.08% 其他应付款 2.13% 37.40% 9.63% 通 长春长顺集团实业有限公司 - - 6,131,908.70 6.22% 长春北方五环地产开发有限责任公司 39,318,643.77 48.68% 27,651,065.10 28.04% 长春市北环经贸公司 85,910.28 0.11% 226,331.29 0.23% 吉林泛亚信托投资有限责任公司 1,342,550.75 1.66% 242,644.00 0.25% 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 2,044.00 0.003% 392,394.48 0.40% 长春北方五环物业管理有限公司 - - 12,569,926.41 12.75% 程有限公司 340,187.89 长春北方五环装饰工 0.42% 1,000.00 0.00% 合 计 87,673,052.51 47.79% 66,621,019.66 62.26% 8 资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日 本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项 9 承诺事项 截止报告日 本公司无重大承诺事项 10 委托理财 报 日 截止 告 本公司无委托理财事项 11 托管及租赁事项 截止报告日 本公司无托管及租赁事项 12 债务重组事项 1 2002 年 11 月 1 日经董事会决定 以本公司截止 2002 9 月 30 日对长春卓越物 面价值 转让金额 年 业管理有限公司股权投资的账 3,135 万元为 将本公司持 越物业 让 给 吉 林 发 展 股 份 有 限 公 司 有的长春卓 管 理 有 限 公 司 88% 股 权 转 白 山 航 空 偿 还 所 欠 债 务 864,8 24,485,155.75 元,收到现金 6, 44.25 元 本项交易属 重组事 于债务 项 实现债务重组 收益 1,081,910.34 元 已按企业会计准则的要求 入资本公积 计 中 2 截止报告日 本公司无其他债务重组事项 13 非货币性交易事项 截止报告日 本公司无非货币性交易事项 14 或有事项 1 本公司为吉林轻工股份有限公司提供 61 49,000.00 元 款担保 ,9 贷 已于 2001 年 7 市二道区人民法院判决承担担保本 61,949,000 0 元 月 16 日由长春 金 .0 利息 14,78 03.60 00元的连带责任 8,4 元和案件受理费690,000. 公司 2001年期 已于 末将其全额确认为预计负债 合计金额 77,427,403.60 元 本期增 40 元 加 4,683,344. 为预计该项 年度应 担保事项 2002 承担的利息金额 截止 2002 年 12 月 31 吉林轻 有限公 均仍未 日该项债务 工股份 司和本公司 偿还 2 本公司以五环广场 综合楼 作为抵押 为本公司 长春北 开发有 春胜利支行的短期 款 7,515 万元 供 子公司 方五环地产 限责任公司向中国农业银行长 借 提 担保 3 2001 年 7 月 18 日吉林省长春市中级人民法院 2001 长经初字第 判决书 判决 72 号民事 原告长春北方五环地产开发有限责任公司与被告长春北方五环实业股份有限公司 被告深圳 市荣峻实业有限公司 第三人深圳市通达实业有限公司关于股权转让侵权纠纷一案 驳回原 告的诉讼请求 原告不服从上述判决已上诉 现尚未判决 4 2001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院 2001 秦开初字第 91 号判决书 判决 本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份 有限 8, 约 (自 2000 年 2 月 13 日起至判决确定付清之日 止 公司货款 21 740.00 元及逾期付款违 金 按中国人民银行同期贷款利率计算) 于判决书生效后十日内付清 并承担诉讼费 5,791.00 元 其他费用 1,737.00 元 财产保全金 1,613.00 元 本公司在 2001 年度末已将 上述诉讼事项计入预计负债 250,914.32 元 截止 2002 年 12 月 31 日仍未偿还 5 2002 年 6 月 20 日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公司 五环地产开发有限责任公司偿还工程款 700,000.00 元 及所属子公司长春北方 因本公司败 诉的可能性极大 故期末将上述诉讼事项全 预 额 计负债 700,000.00 元 增加营业外支出 0,000.00 元 70 6 2002 年 12 月 1 日中国华融资产管理公司上海办事处起诉本公司偿还借款 10,000 0 ,0 0.00 元及利息 并承担诉讼费用 截止 2002 年 12 月 31 日仍未偿还 现该案正 在审理中 15 其他重大事项 1 关于本公司持续经营能力的说明 a.影响本公司持续经营能力的主要情形有 本公司截 止 2002 年 12 月 31 日 的 净 资 产 为 -27,663,368.37 元 累计经 .61 元 营性亏损为-420,855,328 已资不抵债 且债务负担沉重 存在大额的逾期未缴税金 绝大部分业务处于停顿状态 经营面临严重困难 靠自身经营已无法扭亏为盈 本年度亏损 5,827,280.20 元 17 已连续三年亏损 将被暂停上市 如果 2003 年上半年仍不能扭亏 将 被终止上市 本公司附属子公司长春市北环经贸公司 长春北方五环物业管理有限责任公司 长春 北方五环地产开发有限责任公司 长春北方五环购物有限公司 长春北方五环装饰工程有限 公司 长春长顺物业管理有限责任公司自 2000 年度开始未通过工商年检 北方五环通化白 雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂) 累计亏损数额巨大 截止 2002 年 12 月 31 日净资产 为-17,912,764.8 元 7 2002 年未通过工商年检 本公司董事会曾决定并得到股东大会批准 出资收购长春大成实业集团有限公司持有 的长 大 司 权 春 成五环淀粉开发公 60%股 事宜 因长春大成五环淀粉开发公司股权结构复杂 涉及到国有资产 所以至今没有得到有关部门批准 此项收购工作现已停顿 2001 年 10 月 本公司与北京新泰基投资有限公司签订协议 将 五环广场 使用权 租赁给对方 租赁期限 10 年 年租金 1200 万元 每月支付 100 万元 交租期自 2002 年 5 月份开始 北京新泰基投资有限公司在支付 100 万元定金后进行装修 因其资金紧张 现已 暂停装修 无法继续履行协议 b.本公司持续经营能力存在重大不确定性 可能无法在正常的经营过程中变现资产 清 偿债务 c.本公司未对资产 负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整 d.本公司为保证能够正常持续经营正在积极与有意重组公司的各方进行洽谈 加大重组 力度 剥离不良资产 努力为重组创造条件 2 重大的出售行为 本公司于 2001 年 11 月 22 日经董事会决定 将长春卓越物业管理有限公司 注 的 册资本 由原 , 1 000 万元增资为 3,000 万元 所增资本由本公司以 新闻大厦 参照评估值作价 2,000 万元出资 本年度完成了上述增资事项 本公司出资所占长春卓越物业管理有限公司的注册 资本比例由原 64 至 88% %升 2002 年 11 月 1 日经董事会决定 以本公司截止 2002 年 9 月 30 日对长春卓越物业管理有限公司股权投资的账面价值 3,135 万元为转让金额 将公司持有的 长春卓越物业管理有限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司 偿还所欠债务 24,485,155.75 元,收到现金 6,864,844.25 元 3 重 的 大 已决诉讼事项 本公司的短期借款逾期 9,463 万元 a. 已于 2001 年 5 月 10 日被中国工商银行长春市康 平街支行起诉 于 2001 年 7 月 16 日由长春市二道区人民法院判决立即给付 截止 2002 年 12 月 3 日 1 仍未偿还 b.2001 年 11 月 5 日山东省武城县人民法院 2001 武民初字第 1063 号民事判决书判 决 本公 县 司和所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还山东省武城 玻璃钢 综合制造厂货款 3,913,516.00 元 并支付逾期付款的违约金 1,512,146.00 元 自 1998 年 10 月 21 日至 2000 年 10 月 5 日 2 合计 5,425, 62.00 元 6 于判决书生效后十日内付清 并承担诉讼费 37,138.00 元 财产保全费 28,128.00 元 本公司已对上述判决进行了账务处 理 增加其他应付款 山东省武城县玻璃钢综合制造厂 5,490,928.00 元 固定资产 2,761,421.00 元 营业外支出 1,512,146.00 元 管理费用 65,266.00 元 减少其他应付款 长春北方五环地产开发有限责任公司 1,152,095.00 元 补提折旧费 2,818,950.06 元 截 止 2002 年 12 月 31 日该项债务仍未偿还 c.2002 年 3 月 29 日吉林省长春市中级人民法院 2000 长民初字第 169 号民事判决书 判决 本公司偿还深圳海外装饰工程公司工程合 欠 同 款 2,783,223.00 元 签证工程项目欠 款 2,808,129.00 元 借款及材料款 466,585.00 元 共计 6,057,937.00 元 扣除 763,582.00 元 其中包括本公司代缴税费 387,090.00 元 深圳海外装饰工程公司消费款 50,000.00 元 未做工程折款 32 ,492.00 元 6 尚欠 5,294,355.00 元 由本公司给付并承担利息 按中国人 民银行 计 同期贷款利率 算 自 1998 年 12 月 1 日起至执行时止 上述款项于判决书生效后 十日内付清 并承担诉讼费 26 460.00 元 , 鉴定费 30,000.00 元 反诉费 30,000.00 元 本 公 司 已 对 上 述 判 决 进 行 了 账 务 处 理 增 加 其 他 应 付 款 深 圳 海 外 装 饰 工 程 公 司 6,841,981.86 元 固定资产 5,294,355.00 元 管理费用 30,000.00 元 财务费用 371,663.72 元 减少年初未分配利润 1,145,963.14 元 补提折旧费 540,465.41 元 截止 2002 年 12 月 31 日 项 该 债务仍未偿还 d.2002 年 2 月 11 日吉林省长春市绿园区人民法院 2001 绿经初字第 551 号民事 决 判 书判决 本公司偿还吉林省第一建筑公司工程款 9,518,054.80 元 由本公司给付并承担利 息 按中国人民银行同期贷款利率计算 自 1999 年 1 月 1 日起至执行时止 上列款项于判 决生效 立 后 即付清 并承担诉讼费 115,000.00 元 本公司已对上述判决进行了账务处理 增加其他应付款 吉林省第一建筑公司工程款 1 ,305,724.59 元 2 固定资产 9,518,054.80 元 管理费用 115,000.00 元 财务费用 668,167.45 元 减少年初未分配利润 2,004,502.34 元 补提折旧费 872,488.36 元 截止 2002 年 12 月 31 日该项债务仍未偿还 16 利润表附表 报告期利润 人民币元 全面摊薄 净资产收益率 加权平均 面摊薄 净资产收益率 全 每股收益 元/股 加权平均 每股收益 元/股 项 2001年 2002 年 2001年 2002年 2001年 2002年 2001年 2002年 目 2001 年 2002 年 主营业 2,252,546.84 -864,621.04 1.53% 3.13% 0.93% -1.46% 0.0078 -0.0030 0.0078 -0.0030 务 利润 营业利润 -101,657,999.04 -91,692,028.75 -69.12% 331.46% -42.08% -154.97% -0.3518 -0.3173 -0.3518 -0.3173 净利润 -193,310,996.35 -175,827,280.20 -131.43% 635.60% -80.02% -297.16% -0.6690 -0.6085 -0.6690 -0.6085 扣除非常 性损益后 的净利润 -106,461,633.57 -167,456,432.37 -72.38% 605.34% -44.07 -283.02% -0.3684 -0.5795 - % 0.3684 -0.5795 非经常性损益项目 金 额 流动资产盘亏损失 -79,278.75 处置固定资产净收益 -585,282.85 或有 3,344.40 担保赔款 -5,38 营业外收支净额 -1,640,784.96 股权投资差额摊销 -682,156.87 合计 -8,370,847.83 17 利润表补充资料 项 目 本年累计 上年实际数 1.出售 处理部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3. 计政策变更增加 会 或减少 利润总额 - - 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 -41,658,256.99 - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 十一节 备查文件目录 第 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名的会计报 表 2 载有会计师事务所盖章 注 师签名盖章的审计报告 册会计 原件 3 报告 国证监会指定 开披 公 公 原稿 期内在中 报纸上公 露过的所有 司文件的正本及 告的 方 实 二 00 三年四月二十五日 长春北 五环 业股份有限公司