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玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 1 玉源控股 000408 二 OO 八年年度报告 玉源控股股份有限公司 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司负责人路联先生、主管会计工作负责人秦文平及会计机构负责人侯宪河声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………8 第六节 公司治理结构……………………………………………………10 第七节 股东大会情况简介………………………………………………12 第八节 董事会报告………………………………………………………12 第九节 监事会报告………………………………………………………18 第十节 重要事项…………………………………………………………19 第十一节 财务报告………………………………………………………20 第十二节 备查文件目录…………………………………………………20 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司 公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING . ,LTD 二、公司法定代表人：路联 三、公司董事会秘书：常诚 联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号国恒基业大厦 C802 联系电话：010-82275906 联系传真：010-82275665 电子信箱：hdchc@ 四、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路 21 号 办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街 9 号 邮政编码：056200 电子信箱：hdchc@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司投资关系服务部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 玉源 股票代码：000408 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 25 日 公司变更注册登记日期：2007 年 11 月 2 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001000299 税务登记号码：13040660115569X 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 2008 年 营业利润 -120886581.04 利润总额 -116357054.32 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 4 归属于上市公司股东的净利润 -103951921.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -108481447.73 经营活动产生的现金流量净额 114941851.61 扣除非经常性损益项目和涉及的金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 37000.00 债务重组损益 4155527.79 捐赠性收支净额 -100000.00 其他符合规定的非经常性损益项目 436998.93 合计 4529526.72 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 902,804,995.50 671,733,355.12 34.40% 201,820,516.60 利润总额 -116,357,054.32 9,619,024.24 -1,309.66% 10,634,631.72 归属于上市公司 股东的净利润 -103,951,921.01 3,792,151.91 -2,841.24% 14,102,893.49 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 -108,481,447.73 -42,046,101.00 146.00% 26,823,236.09 经营活动产生的 现金流量净额 114,941,851.61 -213,391,343.55 -154.00% 73,382,330.02 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 总资产 701,815,399.76 1,051,312,973.10 -33.24% 962,646,293.13 所有者权益（或股 东权益） 264,690,879.03 363,064,213.98 -27.10% 359,231,762.07 股本 252,301,500.00 140,167,500.00 80.00% 140,167,500.00 三、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.523 0.021 -2,590.48% 0.101 稀释每股收益（元/股） -0.523 0.021 -2,590.48% 0.101 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） -0.46 -0.30 53.00% -0.30 全面摊薄净资产收益率 （%） -39.27% 1.04% -40.31% 3.93% 加权平均净资产收益率 （%） -31.29% 1.05% -32.34% 4.01% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 （%） -40.98% -11.58% -29.40% 7.47% 扣除非经常性损益后的 -29.86% -11.64% -18.22% 7.63% 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 5 加权平均净资产收益率 （%） 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.46 -1.52 -130.00% 0.524 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 1.049 2.59 -59.50% 2.56 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 37,000.00 债务重组损益 4,155,527.79 捐赠性收支净额 -100,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 436,998.93 合计 4,529,526.72 四、报告期内股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 140167500 238994035.52 19563218.02 -35660539.56 380086166.20 期末数 252301500 132438621.58 19563218.02 -134646960.57 278817583.62 1、股本增加因报告期内进行资本公积转增股本。 2、资本公积减少因报告期内进行资本公积转增股本。 3、未分配利润减少因本年度亏损。 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 59,292,52 5 42.30% 47,432,40 0 47,432,40 0 106,724,9 25 42.30% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 59,292,52 5 42.30% 47,432,40 0 47,432,40 0 106,724,9 25 42.30% 其中：境内非国 有法人持股 59,292,52 5 42.30% 47,432,40 0 47,432,40 0 106,724,9 25 42.30% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 6 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 80,874,97 5 57.70% 64,701,60 0 64,701,60 0 145,576,5 75 57.70% 1、人民币普通股 80,874,97 5 57.70% 64,701,60 0 64,701,60 0 145,576,5 75 57.70% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 140,167,5 00 100.00% 112,134,0 00 112,134,0 00 252,301,5 00 57.70% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 北京路源世纪 投资管理有限 公司 32,600,000 0 26,080,000 58,680,000 股改限售 2009 年 7 月 3 日 北京九台投资 管理有限公司 19,700,000 0 15,760,000 35,460,000 股改限售 2009 年 7 月 3 日 北京景源大地 置业有限公司 6,992,525 0 5,592,400 12,584,925 股改限售 2009 年 7 月 3 日 合计 59,292,525 0 47,432,400 106,724,925 － － 二、股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年未发行过股票。 2、报告期内公司因实施资本公积转增股本，股本总额发生了变动。 3、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 13,381 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 北京路源世纪投资管理 有限公司 境 内 非 国 有 法人 23.26% 58,680,000 58,680,000 58,680,000 北京九台投资管理有限 公司 境 内 非 国 有 法人 14.05% 35,460,000 35,460,000 35,460,000 北京景源大地置业有限 公司 境 内 非 国 有 法人 5.05% 12,728,820 12,584,925 10,941,053 苟宏 境内自然人 0.54% 1,350,139 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 7 黄敬东 境内自然人 0.51% 1,278,000 陈虎 境内自然人 0.42% 1,062,000 卢忠明 境内自然人 0.41% 1,043,260 胡军 境内自然人 0.40% 1,000,025 马金凌 境内自然人 0.31% 788,457 葛苏刚 境内自然人 0.30% 756,055 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 苟宏 1,350,139 人民币普通股 黄敬东 1,278,000 人民币普通股 陈虎 1,062,000 人民币普通股 卢忠明 1,043,260 人民币普通股 胡军 1,000,025 人民币普通股 马金凌 788,457 人民币普通股 葛苏刚 756,055 人民币普通股 苏秋成 739,273 人民币普通股 胡旭 720,000 人民币普通股 许文漪 672,660 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前 10 名股东中，前 3 名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关 系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 北京路源世纪投资管理有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2001 年 11 月 22 日， 法定代表人路联，注册资本 2888 万元，经营范围为投资管理、实业投资项目投资及管理等。 公司实际控制人为路联先生和邵萍女士。 路联：男，中国籍，无其他国家或地区居留权，现任北京路源世纪投资管理有限公司董 事长；北京北大未名生物制品有限公司董事长；本公司董事长。 邵萍：女，中国籍，无其他国家或地区居留权。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 （三）其他持股 10%以上的法人股东情况 路联（占 40％股份） 邵萍（占 60%股份） 北京路源世纪投资管理有限公司 （占本公司 23.26%股份） 玉源控股股份有限公司 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 8 公司其他持股在 10%以上的法人股东：北京九台投资管理有限公司。 北京九台投资管理有限公司成立于 2001 年 9 月 20 日，法定代表人戴灌华，注册资本 2980 万元，主营业务包括投资管理；投资咨询等。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 路联 董事长 男 47 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 16.50 否 戴灌华 董事 男 45 2005 年 06 月 25 日 2009 年 01 月 19 日 122 220 转增股本 0.00 是 高建江 总经理 男 46 2006 年 07 月 01 日 2009 年 01 月 19 日 0 0 无 14.00 否 钱少敏 董事 男 46 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 0.00 是 秦文平 财务总监 男 46 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 11.80 否 徐辉文 董事 男 35 2007 年 03 月 29 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 10.30 否 唐庆国 独立董事 男 48 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 3.00 否 张秋生 独立董事 男 41 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 3.00 否 路永忠 独立董事 男 43 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 3.00 否 赵平安 监事 男 58 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 10.30 否 冯颖 监事 女 35 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 3.96 否 王艳 监事 女 29 2007 年 06 月 30 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 2.15 否 常诚 董 事 会 秘 书 男 46 2006 年 09 月 05 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 10.30 否 郭宝贵 副总经理 男 47 2005 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 12.10 否 伍宏林 副总经理 男 44 2008 年 11 月 27 日 2010 年 06 月 25 日 0 0 无 12.10 否 合计 - - - - - 122 220 - 112.51 - 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 9 注：1、公司董事会于 2009 年 1 月 19 日收到戴灌华、高建江的辞职报告，两人不再担任 公司董事、高管职务。 2、公司第四届董事、监事应于 2008 年 6 月 24 日届满，由于公司正在进行重大资产重组， 重组期间暂不进行换届。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 路联：现任北京路源世纪投资管理有限公司董事长；北京北大未名生物制品有限公司董 事长；本公司董事长。 常诚：曾任本公司审计部副主任、玉源瓷业有限公司财务总监、本公司财务副总监、本 公司副总经理，现任本公司董事会秘书。 徐辉文：曾任邯郸华玉瓷业有限责任公司副总经理，玉源瓷业有限公司副总裁，现任北 京景源大地置业有限公司董事长、玉源瓷业有限公司总裁，本公司陶瓷事业部总监。 钱少敏：曾任本公司董事、副总经理；公司副总经理；现任河南孙口黄河公路大桥有限 公司董事长。 秦文平：曾任本公司财务部经理、总经理助理；现任本公司财务总监。 唐庆国：曾任深圳市赛格集团有限公司董事、副总经理，深圳市赛格广场投资有限公司 董事长；现任深圳粮食集团副总经理，本公司独立董事。 张秋生：现任北方交通大学教授、博士生导师，本公司独立董事。 路永忠：曾任渤海证券有限责任公司证券投资总部（北京）总经理；现任国联安基金管 理有限公司华北理财中心总经理，本公司独立董事。 赵平安：曾任本公司副总经理、总会计师；现任本公司监事会主席、总审计师。 冯颖：现任本公司人力资源主管、监事。 郭宝贵： 曾任本公司董事会秘书，现任本公司副总裁。 王艳：现任本公司监事。 伍宏林：曾任江苏德赛化纤有限公司副董事长，上海五鑫国际贸易有限公司总经理，玉 源国际贸易有限公司总经理，现任公司副总裁。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据本地区的薪酬情况，公司内各阶层报酬水平情况，公司岗位工资制度，结合公司经 济效益情况，以及公司薪酬委员会意见，年终考核确定收入。 2、未在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 2 名：戴灌华、钱少敏均在其他单 位领取报酬。 四、在报告期内聘任公司董事、监事及高级管理人员情况 公司于 2008 年 11 月 26 日召开的临时董事会，聘任伍宏林先生为公司副总裁，任期与其 他高管相同。 五、公司员工情况 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 10 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数为 3510 人，其中生产人员 2200 人，销售人员 223 人，技术人员 440 人，财务人员 136 人，行政人员 311 人。员工中具有中专学历的 834 人，大专及以上学历 145 人。公司现有退休职工 1400 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理 公司自治理专项活动开展以来，严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关上 市公司治理的法律法规要求，不断完善内部管理制度，明确董事会、监事会和经营层的职责 分工、进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的责任意识和风险控制意识， 不断改进和提高公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。 报告期内公司董事会根据中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项 活动的通知》（上市部函〔2008〕116号）及河北证监局《关于进一步深入推进公司治理专项 活动的通知》的要求，对公司治理整改落实情况及整改效果进行了检查和评估，并针对尚存 在的问题和需持续性改进的问题制定了整改计划，并于2008年7月30日披露了关于公司专项治 理整改情况的说明。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律 法规要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度、加强内部制度建设，规范公司运作。 公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合《公司法》、《证券法》和中国证监会有关 上市公司治理的法律法规要求。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自参加 次数 委托参加 次数 缺席次数 备注 唐庆国 5 4 1 0 张秋生 5 5 0 0 路永忠 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整的生 产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于控股 股东的完整业务。 （二）人员独立方面 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 11 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部门， 制定一系列相应的管理制度。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的采购、生产、销售系统，资产完整，权属清晰。公司的资产独立于控股 股东。 （四）机构独立方面 公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工明 确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行 开户，单独税务登记、依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，对公司高级管理人员实行年薪制考评机制，根据经营业绩的完成情况、职责 的履行情况进行考评后兑现高管人员年度薪酬。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司对内部控制自我评价情况 报告期内，公司按照内部控制的基本原则，根据企业的实际情况，建立和完善了满足公 司需要的内控体系和内部控制制度，相关制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和 环节，并基本得到有效执行，能对公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供有力 保障，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。整体来看，公司的内部控制是完整、 合理、有效的，不存在重大缺陷。 公司正在按照《企业内部控制基本规范》及相关指引，进一步完善公司控制制度，以提 高经营管理水平和风险防范能力。详细内容详见与本报告同时披露的《玉源控股股份有限公 司内部控制自我评价报告》。 （二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，监事会对公司 内部控制的自我评价如下： 按照国家相关法规和证券监管部门的要求，公司结合生产经营的实际，建立了规范的法 人治理结构，形成了较为严密的内部控制制度，健全了规范系统的内部控制管理体系；公司 始终坚持规范运作，使决策程序合法有效，强化了对内控制度的检查，有效防范了经营决策 及管理风险，确保了公司的稳健经营。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职 务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求， 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 12 内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。作为公司的独 立董事，我们认为公司的内部控制设计是完整和合理的，执行是有效的，公司的内部控制自 我评价符合公司内部控制的实际情况。 （四）报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 公司在董事会薪酬委员会的指导下成立了人力资源委员会，高度重视高级管理人员的考 评及激励工作，建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准程序。将公司经营指标完 成情况与每位高管人员的薪酬挂钩，为公司高级管理人员的稳定和公司生产经营的持续健康 发展奠定了基础。 第七节 股东大会情况简介 2008 年度公司共召开 1 次股东大会，即 2007 年年度股东大会。 公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 5 月 20 日上午 9 点 30 分在河北省邯郸市峰峰矿区 彭东街 9 号公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 21 日《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮网上。 公司股东大会的通知、召集有召开程序符合《公司法》和《公司章程》及有关规定，北 京金诚同达律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2008 年是公司生产经营较为艰难的一年。全年生产经营基本呈现先扬后抑的运行特点。 上半年国家实施宏观经济调控及从紧货币政策，原辅材料价格持续大幅上扬，企业生产成本 大幅提高，下半年国际金融危机对实体经济的影响日渐加深，人民币升值、原燃材料价格持 续高位运行、国内外销售市场急剧萎缩，对公司的生产经营造成了较大的冲击。 不断恶化的外部环境对公司生产经营和稳定工作也产生了极为不利的影响。2008 年度公 司在提高产品质量、强化管理、拓展市场等方面采取了一系列措施，取得了一定的成效，但 仍然未能扭转亏损的局面。 （二）公司主营业务及经营情况 公司主营业务为陶瓷产品、木制品、生产销售；国内外贸易及服务；资产管理等。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：人民币万元 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 13 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 日用陶瓷 7,460.00 7,805.00 -4.62% -29.06% -25.01% -32.85% 国际贸易 82,368.00 82,653.00 -0.35% 51.76% 52.88% -9.33% 农林行业 130.00 132.00 -1.54% -94.54% -95.37% -75.86% 主营业务分产品情况 陶瓷产品 7,460.00 7,805.00 -4.62% -29.06% -25.01% -32.85% 中密度板 17.00 22.00 -29.41% -98.90% -98.89% -9,998.16% 2、分地区 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 83,181.00 49.00% 国外 7,100.00 -24.00% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 61409 万元，占公司全部销售收入的 68.02%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：人民币万元 项目 2008 年 占总资产比重% 2007 年末 应收帐款 7777 11.08 8940 其他应收款 32501 46.31 49829 长期股权投资 5588 7.96 3458 存货 3332 4.74 4069 应收票据 0 - 11250 预付账款 2240 3.19 7889 固定资产 15778 22.48 16759 应付账款 5936 8.46 21876 长期借款 0 - 2800 （五）公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 项目 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量净额 11494.19 -21339.13 投资产生的现金流量净额 -12.14 10512.11 筹资产生的现金流量净额 -11475.16 707.32 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、玉源瓷业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 80%），主营业务为陶瓷产品生 产、销售。该公司 2005 年 9 月成立，注册资本为 5000 万元，截止报告期末，总资产 16493 万元，净资产 478 万元，实现销售收入 7747 万元。公司下属一分厂由于环保系统改造，目前 处于停产状态，陶瓷生产能力和销售产生了较大的影响。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 14 2、涟水惠泰木业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 90%），主营业务为中高密 度纤维板生产、销售。该公司注册资本为 6000 万元，截止报告期末，总资产 8874 万元，净 资产 3335 万元。纤维密度板产品受美国反倾销及国际金融危机等影响，销售价格大幅下降， 直接影响到生产经营，为减少损失，该厂暂停产。 3、南京思源有机农业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 88%）。主营业务为有 机及无公害农副产品和茶叶生产、销售；农业资源综合开发和利用等。该公司注册资本为 1500 万元，截止报告期末，总资产 3648 万元，净资产 423 万元；受市场因素影响，目前拟处置出 售。 4、河南孙口黄河公路大桥有限公司为本公司参股子公司（本公司持股 41%）。主营业务 河南孙口黄河公路大桥建设。该公司注册资本为 8433 万元。 5、玉源国际贸易有限公司，为本公司参股公司（本公司持股 47.62%）。主营业务自营和 代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外； 商务信息咨询服务，酒店管理。公司于 2008 年 11 月 26 日召开董事会审议通过了《同意昆山 福基数码港有限公司对本公司控股子公司玉源国际贸易有限公司增加增加注册资本的议案》 本公司对玉源国际的经营、管理将不直接控制，该公司也将不再纳入本公司报表合并范围。 6、景源大地投资管理有限公司，为本公司控股子公司（本公司持股 90%），注册资本 5000 万元。主营业务投资既资产管理、投资咨询服务；物业管理；酒店管理；农林资源综合开发 和利用；农林科技开发；农业观光服务；木材销售。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 由于受金融危机持续影响，国内外市场短期难以提高，公司的生产销售仍将受到较大影 响。公司将充分利用国家扩大内需、拉动消费、提高出口退税率等相关政策，面对不利形势， 加大市场开拓力度，努力做好 2009 年生产经营工作，确保实现生产经营目标和维护职工队伍 稳定。 （二）新年度经营计划 公司 2009 年的经营目标：1、采取积极措施，使公司现有业务实现盈利，加速江苏昆山 酒店服务、物业租赁项目的建设速度。2、积极推进战略重组，通过战略重组，使公司资产质 量和盈利能力得到根本改善。为了全面完成上述目标，公司重点将做好一下工作： 1、继续积极推进与北京国际信托有限公司的重大资产重组工作。 2、在重组期间，对公司现有资产进一步进行整合：处置一些无盈利能力的资产；对部分 有盈利能力的资产落实经营目标和责任制、提高经营效益。 3、积极推进重大资产重组工作，同时公司继续落实第四届董事会第十五次会议（详见公 司在 2006 年 12 月 26 日公布的《第四届董事会第十五次会议决议公告》）关于调整产业结构， 逐步向房地产开发、商业地产、物业及配套的商业贸易方向转移，以保证公司持续经营能力。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 15 4、加快债务重组，对已达成的债务重组协议尽快实施到位，董事会授权经营层对公司部 分债权等资产采取加大力度清收、出售或债权换资产等方式，从根本上提高公司资产质量和 资产效率。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2009 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 （四）公司投资情况 1、募集资金投资情况 公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经完 毕。 三、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计 报告。公司董事会对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告所涉及事项做 出说明。 公司董事会同意中磊会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，认为该 审计报告客观反映了公司的经营状况，充分揭示了公司生产经营风险。 公司董事会针对与北京国际信托有限公司的重大资产重组事项仍在等待批准中，且该事 项存在不确定性，为保证公司可持续性经营能力，审议通过了《关于重组期间可持续性经营 计划的议案》，提出了如下应对计划： 1、继续积极推进与北京国际信托有限公司的重大资产重组工作。 2、在重组期间，对公司现有资产进一步进行整合：处置一些无盈利能力的资产；对部分 有盈利能力的资产落实经营目标和责任制、提高经营效益。 3、积极推进重大资产重组工作，同时公司继续落实第四届董事会第十五次会议（详见公 司在 2006 年 12 月 26 日公布的《第四届董事会第十五次会议决议公告》）关于调整产业结构， 逐步向房地产开发、商业地产、物业及配套的商业贸易方向转移，以保证公司持续经营能力。 4、加快债务重组，对已达成的债务重组协议尽快实施到位，董事会授权经营层对公司部 分债权等资产采取加大力度清收、出售或债权换资产等方式，从根本上提高公司资产质量和 资产效率。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了五次会议： 1、2008 年 4 月 27 日董事会召开四届二十七次会议，审议通过了《2007 年度报告正文及 摘要》等议案，决议公告刊登于 2008 年 4 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2008 年 6 月 6 日董事会召开临时会议，审议通过了《将公司注册地由邯郸市峰峰矿 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 16 区迁址至北京市的议案》，决议公告刊登于 2008 年 6 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》上。 3、2008 年 8 月 20 日董事会召开临时会议，审议通过了《2008 年半年度报告及摘要》， 决议公告刊登于 2008 年 8 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》上。 4、2008 年 10 月 24 日董事会召开临时会议，审议通过了《2008 年 3 季度报告》。 5、2008 年 11 月 26 日董事会召开临时会议，审议通过了《同意昆山福基数码港有限公 司对本公司控股子公司玉源国际贸易有限公司增加注册资本的议案》和《关于聘任伍宏林先 生为公司副总裁的议案》，决议公告刊登于 2008 年 11 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股东 大会通过的各项决议。 报告期内，经 2007 年度股东大会审议通过的公司利用资本公积金向流通股股东转增股本 的方案，已于报告期内实施完毕。 （三）董事会薪酬委员会履职情况 公司董事会薪酬委员会由 5 名董事组成，其中 2 名为独立董事，戴灌华先生担任主任委 员。报告期内，薪酬委员会按照相关规定逐步规范运作，对本年度报告中披露的 2008 年度公 司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审核意见：公司严格执行薪酬管理相 关规定，根据经济效益的实际情况和考核结果合理确定了高级管理人员的年薪，2008 年年度 报告中披露公司董事监事及高级管理人员的薪酬属实。 （四）审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，张秋生先生担任主任委 员。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年 报工作制度、董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 主要履行了以下工作职责： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面 审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2009 年 2 月 15 日提交的公司 2008 年度财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表和现金流量表。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则以及公司有关财务制度进行编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会以及相关委员 会会议记录、相关账册和凭证、以及对主要财务数据进行分析，我们认为：财务报表真实反 映了公司 2008 年度经营状况，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计比较 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 17 合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东非经营性占用上市公司资金情况；未 发现有对外违规担保及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表 的公允、真实和完整。 同意将公司编制的 2008 年财务报告提交负责公司年报审计的中磊会计师事务所审计。 玉源控股股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 2 月 16 日 （2）认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的 中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的 时间安排； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题进行了沟通和交流，并就公司 2008 年度审计工作进行督促。 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2009 年 4 月 16 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见 的公司 2008 年度财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的股东权益变 动表、利润表、现金流量表和报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对上述会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度进行编制，以及资产负债表日后 事项，重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部分。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关账册及凭证资料补充审阅后，我 们认为： 保持原有审计意见，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关制度的规定 编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联 交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 玉源控股股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 4 月 18 日 （5）中磊会计师事务所有限责任公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决 议。并就中磊会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结。 公司董事会： 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 18 公司财务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面 公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 同时中磊会计师事务所能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了公 司 2008 年度财务报告的审计意见；在从事公司 2008 年各项审计工作中，能够遵守职业道德 规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好的完成 了公司委托的各项工作，同意将公司 2008 年度财务报告及继续聘任中磊会计师事务所为公司 2009 年度审计机构的议案提交董事会审议。 玉源控股股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 4 月 23 日 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、经中磊会计师事务所审计，报告期归属于母公司股东的净利润及未分配利润为负数， 经公司董事会审议决定，因经营亏损，公司 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 3,792,151.91 0.00% 2006 年 0.00 1.00 0.00% 2005 年 0.00 1.00 0.00% 七、报告期内本公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、会议召开情况 报告期内公司召开三次监事会会议。 （一）公司监事会四届十次会议于 2008 年 4 月 27 日在公司接待室召开，会议审议通过： 1、2007 年度监事会工作报告 2、2007 年度报告正本及摘要 3、2007 年度财务决算报告 4、2007 年度利润分配预案 （二）公司监事会四届十一次会议于 2008 年 8 月 20 日在公司接待室召开，会议审议通 过：《2008 年度中期报告正文及摘要》。 （三）公司监事会四届十二次会议于 2008 年 10 月 24 日在公司接待室召开，会议审议通 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 19 过：《2008 年度第三季度报告正文及摘要》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，能够依照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》和国家其他有关法律、法规开展工作，公司董事、高级管理人员在执行公司职 务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益股东利益的行为。公司在 2008 年度的 重大经营活动中，交易价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司 损失的情况发生。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公司 2008 年度 财务报告能够真实的反映公司的经营状况和经营成果，财务核算符合国家对上市公司的有关 要求，对有关事项做出的评价是客观公正的，公司信息披露做到了及时、准确、真实、完整， 监事会同意中磊会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告。 （三）报告期内，公司收购、出售资产的价格公平合理，没有发现内幕交易，没有损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 （四）报告期内公司无募集资金使用情况。 （五）报告期内公司无收购资产行为。 （六）关联交易情况 报告期内监事会严格按照有关规定加强了对公司的监督检查，以确保公司与大股东之间 严格执行业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”原则。截止报告期末，公司无股东占 用公司非经营性资金情况；报告期内公司未发生关联交易。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产情况 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易 （二）公司无对外投资发生的关联交易 （三）与关联方债权债务往来 详见会计报表附注之十、4 四、报告期内重大合同及履行事项 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 20 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的 事项。 （二）重大担保事项 1）本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑 州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期 三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人民币提供担 保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直 到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准（公 司第三届董事会第八次会议决议公告刊登在2003年6月28日的《中国证券报》和《证券时报》 上，公司2002年度股东大会决议公告刊登在2003年8月1日的《中国证券报》和《证券时报》 上）。 2）本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准 为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29 日的《中国证券报》和《证券时报》上）。 3）本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，互保限额1亿元， 担保类型为连带责任担保。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1825万元（公司第二届 董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上， 公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。 4）本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连 带责任担保余额13400.36万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计 13780.60万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工 商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限 公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。 5）本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带 责任担保。为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元提供担保，期 末担保余额为1928万元。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项 （四）公司无其他重大合同事项 五、公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期，公司董事会续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司财务审计机构。2008 年度其年度审计费为 50 万元（包括审计公司下属企业）。 七、受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员均未发生受监管部门处罚的情况。 八、其他重大事项 报告期内，公司股东北京路源世纪投资管理有限公司和北京九台投资管理有限拟与北京 国际信托有限公司对本公司进行重大资产重组。北京路源世纪投资管理有限公司、北京九台 投资管理有限公司、 北京国际信托有限公司与本公司四方于北京签署了《玉源控股股份有限 公司重大资产出售暨以新增股份吸收合并北京国际信托有限公司合作意向书》。目前本次重大 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 21 资产重组工作尚缺中国银监会的正式批准文件，有关各方正在积极协调，争取继续推进重组 进程。 第十一节 财务报告 审计报告附后。 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 玉源控股股份有限公司 董事长： 二 00 九年四月二十四日 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 22 资产负债表 编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,201,942.30 351,566.74 1,133,085.21 163,294.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 112,500,000.00 应收账款 77,773,810.73 60,752,864.85 89,403,831.65 64,738,863.35 预付款项 22,398,656.52 18,089,958.20 78,890,838.05 72,378,762.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 325,007,442.12 304,698,118.22 498,290,432.24 541,342,063.27 买入返售金融资产 存货 33,317,452.30 40,694,767.66 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 459,699,303.97 383,892,508.01 820,912,954.81 678,622,984.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,883,499.44 194,946,499.72 34,575,300.00 199,668,786.50 投资性房地产 固定资产 157,781,971.34 45,814,700.75 167,594,367.51 48,936,610.81 在建工程 32,930.31 工程物资 固定资产清理 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,911,904.75 5,033,272.41 开发支出 商誉 12,106,363.50 12,106,363.50 12,106,363.50 长期待摊费用 递延所得税资产 11,432,356.76 12,645,079.37 11,057,784.56 11,369,640.32 其他非流动资产 非流动资产合计 242,116,095.79 253,406,279.84 230,400,018.29 272,081,401.13 资产总计 701,815,399.76 637,298,787.85 1,051,312,973.10 950,704,385.42 流动负债： 短期借款 189,227,456.90 101,997,456.90 284,490,357.50 187,210,357.50 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,358,307.42 25,261,690.02 218,758,103.87 182,512,079.12 预收款项 5,832,894.63 1,687.40 17,706,919.82 1,687.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 35,498,948.76 566,538.21 30,334,949.35 830,522.28 应交税费 1,640,148.94 698,341.71 2,047,953.26 961,794.43 应付利息 33,413,226.61 27,660,769.73 11,145,927.89 7,239,853.76 应付股利 其他应付款 27,992,332.88 121,690,032.46 25,742,595.20 159,425,694.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 75,000,000.00 28,000,000.00 53,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 427,963,316.14 305,876,516.43 643,226,806.89 538,181,988.62 非流动负债： 长期借款 28,000,000.00 28,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00 负债合计 427,963,316.14 305,876,516.43 671,226,806.89 566,181,988.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 252,301,500.00 252,301,500.00 140,167,500.00 140,167,500.00 资本公积 132,438,621.58 129,959,250.00 238,994,035.52 238,994,035.52 减：库存股 盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 24 一般风险准备 未分配利润 -139,612,460.57 -70,401,696.60 -35,660,539.56 -14,202,356.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 264,690,879.03 331,422,271.42 363,064,213.98 384,522,396.80 少数股东权益 9,161,204.59 17,021,952.23 所有者权益合计 273,852,083.62 331,422,271.42 380,086,166.21 384,522,396.80 负债和所有者权益总计 701,815,399.76 637,298,787.85 1,051,312,973.10 950,704,385.42 利润表 编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 902,804,995.50 34,677,553.64 671,733,355.12 540,310,178.58 其中：营业收入 902,804,995.50 34,677,553.64 671,733,355.12 540,310,178.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,017,501,204.68 76,594,046.03 707,952,583.79 553,588,235.26 其中：营业成本 922,331,781.28 32,413,458.47 673,249,906.36 539,798,513.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 415,446.81 -4,575.97 828,792.62 126,956.90 销售费用 8,138,442.18 349,465.52 3,701,908.65 1,098,745.41 管理费用 32,239,274.67 10,753,299.01 19,812,383.46 7,922,375.40 财务费用 28,859,950.18 30,406,916.16 5,443,373.41 -1,735,489.81 资产减值损失 25,516,309.56 2,675,482.84 4,916,219.29 6,377,133.58 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） -6,190,371.86 -19,927,864.76 1,390,887.10 1,390,887.10 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） -120,886,581.04 -61,844,357.15 -34,828,341.57 -11,887,169.58 加：营业外收入 4,820,099.67 4,192,757.59 45,208,578.86 12,784,755.23 减：营业外支出 290,572.95 1,375.07 761,213.05 217,978.79 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 -116,357,054.32 -57,652,974.63 9,619,024.24 679,606.86 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 25 “-”号填列） 减：所得税费用 -3,924,542.78 -1,453,634.77 6,712,646.49 1,753,061.74 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） -112,432,511.54 -56,199,339.86 2,906,377.75 -1,073,454.88 归属于母公司所有者 的净利润 -103,951,921.01 -56,199,339.86 3,792,151.91 -1,073,454.87 少数股东损益 -8,480,590.53 -885,774.15 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.41 -0.22 0.027 -0.01 （二）稀释每股收益 -0.41 -0.22 0.027 -0.01 现金流量表 编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 629,065,499.04 38,030,440.00 572,018,612.74 439,065,951.46 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 120,418.31 收到其他与经营活动 有关的现金 707,920,789.88 672,652,053.30 202,791,045.44 201,475,702.99 经营活动现金流入 小计 1,337,106,707.23 710,682,493.30 774,809,658.18 640,541,654.45 购买商品、接受劳务支 付的现金 623,680,885.32 86,197,465.20 522,454,941.90 363,133,049.63 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 26 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 23,311,173.09 1,730,380.62 25,492,541.02 567,006.02 支付的各项税费 4,998,429.56 213,076.33 9,420,248.05 2,808,012.98 支付其他与经营活动 有关的现金 570,174,367.65 529,742,910.58 430,833,270.76 426,384,278.55 经营活动现金流出 小计 1,222,164,855.62 617,883,832.73 988,201,001.73 792,892,347.18 经营活动产生的 现金流量净额 114,941,851.61 92,798,660.57 -213,391,343.55 -152,350,692.73 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 105,563,991.80 60,063,991.80 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 105,563,991.80 60,063,991.80 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 121,413.92 11,200.00 442,912.48 119,653.00 投资支付的现金 25,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 121,413.92 11,200.00 442,912.48 25,119,653.00 投资活动产生的 现金流量净额 -121,413.92 -11,200.00 105,121,079.32 34,944,338.80 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,380,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 27 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 47,380,000.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 101,262,900.60 85,212,900.60 29,687,950.11 6,907,941.85 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 13,488,680.00 7,386,288.08 10,618,856.78 4,767,595.46 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 114,751,580.60 92,599,188.68 40,306,806.89 11,675,537.31 筹资活动产生的 现金流量净额 -114,751,580.60 -92,599,188.68 7,073,193.11 16,324,462.69 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 68,857.09 188,271.89 -101,197,071.12 -101,081,891.24 加：期初现金及现金等 价物余额 1,133,085.21 163,294.85 102,330,156.33 101,245,186.09 六、期末现金及现金等价物 余额 1,201,942.30 351,566.74 1,133,085.21 163,294.85 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 28 所有者权益变动表 编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 140,16 7,500.0 0 238,99 4,035.5 2 19,563, 218.02 -35,66 0,539.5 6 17,021, 952.22 380,08 6,166.2 0 140,16 7,500.0 0 238,99 4,035.5 2 19,563, 218.02 -39,49 2,991.4 7 33,536, 679.84 392,76 8,441.9 1 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,16 7,500.0 0 238,99 4,035.5 2 19,563, 218.02 -35,66 0,539.5 6 17,021, 952.22 380,08 6,166.2 0 140,16 7,500.0 0 238,99 4,035.5 2 19,563, 218.02 -39,49 2,991.4 7 33,536, 679.84 392,76 8,441.9 1 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 112,13 4,000.0 0 -106,5 55,413. 94 -103,9 51,921. 01 -7,860, 747.63 -106,2 34,082. 58 3,832,4 51.91 -16,51 4,727.6 2 -12,68 2,275.7 1 （一）净利润 -103,9 51,921. 01 -8,480, 590.53 -112,4 32,511. 54 3,832,4 51.91 -926,0 74.16 2,906,3 77.75 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 5,578,5 86.06 619,84 2.90 6,198,4 28.96 1．可供出售金融资 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 29 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 5,578,5 86.06 619,84 2.90 6,198,4 28.96 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 5,578,5 86.06 -103,9 51,921. 01 -7,860, 747.63 -106,2 34,082. 58 3,832,4 51.91 -926,0 74.16 2,906,3 77.75 （三）所有者投入和减 少资本 -15,58 8,653.4 6 -15,58 8,653.4 6 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -15,58 8,653.4 6 -15,58 8,653.4 6 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 30 （五）所有者权益内部 结转 112,13 4,000.0 0 -112,1 34,000. 00 1．资本公积转增资 本（或股本） 112,13 4,000.0 0 -112,1 34,000. 00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 252,30 1,500.0 0 132,43 8,621.5 8 19,563, 218.02 -139,6 12,460. 57 9,161,2 04.59 273,85 2,083.6 2 140,16 7,500.0 0 238,99 4,035.5 2 19,563, 218.02 -35,66 0,539.5 6 17,021, 952.22 380,08 6,166.2 0 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 31 玉源控股股份有限公司合并会计报表附注 2008 年 12 月 31 日 (除特别说明，以人民币元表述) 一、公司基本情况 玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准， 由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起 人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取 得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本252,301,500.00元人民币。本公司的 住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。 本公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店 管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料 生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有六个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、涟水惠 泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限公司和南京思源 有机农业有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础上编制财务报 表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。 （二）会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 （三）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （四）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 32 行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定 的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法： 1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照下列方法 对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前—资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额，计入当 期损益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益， 按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包 括：交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2、金融工具确认依据和计量方法 ①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金 融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ②、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③、本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。 ④、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 ⑤、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益；b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。 ⑥、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 33 3、金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4、金融资产的减值准备 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 “单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在 500 万以上的款项； “其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在 500 万以下的款项； “按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指为根据个别客户的背景、还款记录、信用 级别等因素作出判断； （八）坏账核算方法： 坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）若符合下列条件之一， 应确认为坏账： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；债务人逾期未履行其清偿义务， 具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。 坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。 坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销 提取的坏账准备。 本公司采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。本公司的坏账准备计提方法和计提比例： （1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按照账龄分析法确定计提比例分别为： 1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提； 1-2年按应收款项期末余额的10%计提； 2-3年按应收款项期末余额的30%计提； 3-4年按应收款项期末余额的50%计提； 4-5年按应收款项期末余额的80%计提； 5年以上按应收款项期末余额的100%计提。 （2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、 信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比例 的坏账准备。对期后已收回的应收款项不计提坏账准备。 （九）存货核算方法： 存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗 品、在产品、库存商品等。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 34 取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、 在产品、产成品等按加权平均法计价。 低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法 摊销。 存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货 项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。 （十）长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的 长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司。以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日， 以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大 于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产 公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权 投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②本公司对除企业合并形 成的长期股权投资以外，分别支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式 确定其初始投资成本。 长期投资后续计量及收益确认方法。①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调 整。采用成本核算法的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资 收益，且所确认的金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始 投资成本的收回。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （十一）固定资产计价和折旧方法： 固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，及 单位价值在2000元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。 计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。折旧方法：固定资产折旧采用直线法。 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20 机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 35 运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39 电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39 其他 8-18 3-10 12.13-5.39 本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法： 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项资产达到可使 用状态前，计入购建成本。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内不会重新开工 或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计 提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确认在建工程减值 准备，预计的在建工程减值损失计入当期损益。 （十三）无形资产的计价和摊销方法 1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计 入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法进行摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性 权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与 同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期 限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确 定的无形资产。 4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获取并理解 新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下 计入相关资产成本，确认为无形资产。 （十四）长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月 一次计入损益。 （十五）借款费用的核算方法： 借款费用确认原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用 和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 36 条件时，予以资本化，计入相关资产成本： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用资本化 1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本 化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或 者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。 2、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时， 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借 款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）暂停资本化： 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 （十六）收入确认方法： 销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计 量时，确认销售收入的实现。 提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足 与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （十七）所得税费用的会计处理方法： 1．递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认。 2.递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认。（2）同时满足具有下列特征的交易中产生资 产或负债的初始确认：该项交易是不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 3.所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 37 （十八）企业合并及合并财务报表 （1）企业合并会计政策 1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股 合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认 资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允 价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、 负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。 （2）合并财务报表编制方法 1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或 虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所 有重大内部交易和内部往来予以抵销。 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正 （一）会计政策变更(无) （二）会计估计变更及会计差错更正事项（无） 六、税（费）项： （一）增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行13%的税率，子公司南京 思源有机农业有限公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行17%的税率； （二）营业税：按照5%的税率计缴； （三）城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税 额的7%（子公司南京思源有机农业有限公司为5%，本公司的昆山分公司为5%）计缴，教育费附加（含 地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。 （四）所得税：按应纳税所得额的25%的税率计缴。 七、控股子公司及合营企业： 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 38 1、 控股子公司 子公司全称 注册 地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 一、通过企业合并取得的子公司 1.同一控制下的企业合并取得的子公司 无 2.非同一控制下的企业合并取得的子公司 南京思源有机农业有限公司 南京 农业 1,500 有机无公害及一般农副产品 和茶叶生产、销售；农业资源综 合开发和利用；经营本企业自产 产品的出口业务和本企业所需 的机械设备、零部件、原辅材料 的进口业务，但国家限定公司经 营或禁止进口的商品及技术除 外；粮食加工、销售；皮棉销售 1,319.985 1,319.985 88.00 88.00 是 涟水惠泰木业有限公司 淮安 工业 6,000 木材及其制品收购、加工、销 售（凭木材加工经营许可证开展 经营活动） 5,400.00 5,400.00 90.00 90.00 是 盐城思源棉业有限公司 盐城 工业 200 线、布、服装制造、销售； 棉短绒加工、销售；皮棉、籽棉 （不含棉种）销售；农副产品购 销（粮食、籽棉、鲜茧除外） 180.00 180.00 90.00 90.00 是 二、非企业合并形成的子公司 - - 玉源瓷业有限公司 邯郸 工业 5,000 研发、生产、销售、陶瓷产 品、原辅材料；产品包装；技术 咨询、技术服务、货物进出口、 技术进出口、代理进出口 4,000.00 4,000.00 80.00 80.00 是 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 39 景源大地投资管理有限公司 邯郸 投资开 发 5000 农林资源综合开发和利用；农 林科技开发；农业观光服务；木 材销售 4,500.00 4,500.00 90.00 90.00 是 邯郸市白玫瓷有限公司 邯郸 工业 100 日用陶瓷、生产、销售、研发、 原辅材料、技术咨询、技术服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是 玉源国际贸易有限公司 苏州 进口贸 易 10,500 一般经营项目：自营和代理各 类商品及技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出 口的商品和技术除外；商务信息 咨询服务，酒店管理 5,000.00 5,000.00 36.04 36.04 合并 1－11 月 2、报告期内减少的子公司 玉源国际贸易有限公司（以下简称玉源国际）于2007年6月1日在江苏昆山注册成立，注册资本为人民币5000万元，由本公司与子公司玉源瓷业各投资2500 万元。主要经营和代理各类商品及技术的进出口业务、商务信息咨询服务、酒店管理。为补充经营资金，2008年11月26日第四届董事会临时会议审议通过了 《同意昆山福基数码港有限公司对本公司控股子公司玉源国际贸易有限公司增加注册资本的议案》，即同意由昆山福基数码港有限公司对玉源国际注入人民币 5500万元，资金注入后玉源国际的注册资本增加至人民币10500万元，股东成员为本公司（出资2500万元）、玉源瓷业有限公司（出资2500万元）、昆山福基数 码港有限公司（出资5500万元）。各股东将按约定比例额享有股东权益和承担经营风险。2008年12月1日，玉源国际已收到昆山福基数码港有限公司注入的资 本金，并经苏州新纪元会计师事务所有限公司验资，出具苏新会验（2008）第077号验资报告。增资后本公司及子公司玉源瓷业的权益比例均为18.02%,至此， 本公司对玉源国际的经营、管理将不直接实施控制，玉源国际期末资产负债表不再纳入本公司报表合并范围。根据企业会计准则的相关规定，玉源国际2008 年1-11月利润表及现金流量表仍纳入本公司合并范围。 报告期减少财务报表合并范围子公司情况 公司名称 期末净资产 净利润 玉源国际贸易有限公司 72,901,496.76 -32,098,503.24 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 40 3、少数股东权益的情况： 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 母公司所有者权益 中冲减的少数股东 损益金额 南京思源有机农业有限公司 507,200.86 涟水惠泰木业有限公司 3,334,779.03 盐城思源棉业有限公司 0.00 玉源瓷业有限公司 956,090.45 景源大地投资管理有限公司 4,363,134.25 邯郸市白玫瓷有限公司 0.00 合计 9,161,204.59 4、2008年投资设立主要合营公司情况：无 八、合并会计报表主要项目（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 816,119.70 639,659.82 银行存款 365,822.60 493,425.39 其他货币资金 20,000.00 合计 1,201,942.30 1,133,085.21 2、应收票据 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 112,500,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 112,500,000.00 3、应收账款 （1）明细情况 ①应收账款按风险识别分类列示 种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 47,288,066.22 57.47 336,897.11 89,147,892.71 94.25 4,367,465.66 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 1,745,976.80 2.12 798,132.34 514,424.74 0.54 375,012.56 其他不重大应收账款 33,246,645.79 40.41 3,371,848.63 4,922,061.50 5.2 438,069.08 合计 82,280,688.81 100 4,506,878.08 94,584,378.95 100 5,180,547.30 ②应收账款按照账龄列示 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 57,291,308.07 69.63 827,105.39 91,266,625.61 96.49 4,310,297.56 一至二年 21,721,583.00 26.40 2,172,814.15 1,728,807.04 1.83 172,880.70 二至三年 1,708,851.44 2.08 512,655.43 1,074,521.56 1.14 322,356.47 三至四年 1,064,521.56 1.29 532,260.78 181,912.03 0.19 90,956.02 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 41 四至五年 161,912.03 0.20 129,529.62 242,280.81 0.26 193,824.65 五年以上 332,512.71 0.40 332,512.71 90,231.90 0.10 90,231.90 合计 82,280,688.81 100.00 4,506,878.08 94,584,378.95 100.00 5,180,547.30 （2）相关说明 ①单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成 账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 一年以内 47,288,066.22 100 10,003,241.85 28.59 一至二年 21,721,583.00 62.07 二至三年 1,708,851.44 4.88 三至四年 1,064,521.56 3.04 四至五年 161,912.03 0.46 五年以上 332,512.71 0.95 合计 47,288,066.22 100 34,992,622.59 100 ②期末应收账款前五名欠款合计 64,043,652.10 元，占期末应收账款余额的 77.84%。 ③年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ④应收账款年末余额 82,280,688.81 元，较年初余额 94,584,378.95 元减少 12,303,690.14 元，下降幅度为 13.01%，主要原因系收回货款。 4、预付账款 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%) 一年以内 6,964,900.75 31.10 78,837,313.92 99.93 一至两年 14,480,033.78 64.65 52,485.45 0.07 二至三年 511,564.04 2.28 1,038.68 0.00 三年以上 442,157.95 1.97 - 0.00 合计 22,398,656.52 100.00 78,890,838.05 100.00 ①
一年以上预付账款未结转的原因系尚未结算。 ②期末预付账款余额比期初减少 56,492,181.53 元，其原因系已办理结算。 5、其他应收款 (1)明细情况 ①其他应收账款按风险识别分类列示 种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他 应收款项 298,214,195.77 79.93 30,942,886.85 518,124,209.25 96.29 33,612,872.83 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款项 1,120,266.94 0.30 512,542.92 695,026.54 0.13 167,463.11 其他不重大其他应收 款项 73,781,208.13 19.77 16,652,798.95 19,294,869.99 3.59 6,043,337.60 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 42 合计 373,115,670.84 100.00 48,108,228.72 538,114,105.78 100 39,823,673.54 ②其他应收款按账龄列示 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 279,881,225.12 75.01 5,488,624.84 433,489,448.39 80.56 26,799,885.59 一至二年 48,730,885.02 13.06 6,252,788.50 68,793,646.14 12.78 7,477,589.11 二至三年 9,099,725.61 2.44 2,729,917.69 1,774,590.80 0.33 971,532.54 三至四年 1,573,935.55 0.42 786,967.78 5,126,569.06 0.95 3,813,284.53 四至五年 4,899,848.16 1.31 3,919,878.53 842,348.08 0.16 673,878.46 五年以上 28,930,051.38 7.75 28,930,051.38 28,087,503.30 5.22 87,503.30 合计 373,115,670.84 100 48,108,228.72 538,114,105.77 100 39,823,673.53 （2）相关说明 ①单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成 账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 一年以内 237,763,450.80 79.73 22,032,774.32 29.42 一至二年 32,450,744.97 10.88 36,365,140.05 48.55 二至三年 9,099,725.61 12.15 三至四年 1,573,935.55 2.1 四至五年 4,899,848.16 6.54 五年以上 28,000,000.00 9.39 930,051.38 1.24 合计 298,214,195.77 100 74,901,475.07 100 ②期末其他应收款前五名债务人金额合计 273,724,599.10 元，占其他应收款总额的 72.87%。账龄为 1 年以内 233,358,854.15 1－2 年 12,365,744.95 5 年以上 28,000,000.00 合计 273,724,599.10 ③本年期末余额比期初减少 164,998,434.93 元系收回相关款项。 ④期末其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6、存货 （1）明细情况 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 3,577,546.05 - 3,577,546.05 10,265,444.32 160,440.19 10,105,004.13 自制半成品 在产品 14,779,077.23 1,743,886.34 13,035,190.89 13,002,774.18 1,263,903.12 11,738,871.06 库存商品 15,579,524.47 1,497,404.83 14,082,119.64 17,701,526.22 785,145.27 16,916,380.95 周转材料 2,536,022.58 - 2,536,022.58 2,118,879.66 184,368.14 1,934,511.52 其他存货 86,573.14 - 86,573.14 - - - 合计 36,558,743.47 3,241,291.17 33,317,452.30 43,088,624.38 2,393,856.72 40,694,767.66 （2）相关说明 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 43 本期存货跌价准备增加系期末存货预计可变现净值小于账面价值而计提了跌价准备。 7、长期股权投资 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法核算 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 权益法核算 34,575,300.00 21,308,199.44 55,883,499.44 合计 34,630,300.00 55,000.00 26,273,699.44 55,938,499.44 55,000.00 按成本法核算的其他股权投资变化情况： 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 南京雪松茶叶有限 公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 合计 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 按权益法核算的其他股权投资变化情况： 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 河南孙口黄河公 路大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 -4,965,500.00 29,609,800.00 玉源国际贸易有 限公司*注 1 50,000,000.00 26,273,699.44 26,273,699.44 合计 84,575,300.00 34,575,300.00 21,308,199.44 55,883,499.44 注 1：见本附注七、2 报告期减少的子公司 8、固定资产 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值合计 212,334,838.35 2,116,757.93 384,261.00 214,067,335.28 房屋建筑物 82,397,244.73 126,884.00 82,524,128.73 机器设备 111,467,112.31 254,124.23 111,721,236.54 运输设备 2,505,180.25 5,650.00 369,441.00 2,141,389.25 电子设备 1,821,084.10 22,390.00 5,100.00 1,838,374.10 其他设备 14,144,216.96 1,707,709.70 9,720.00 15,842,206.66 累计折旧合计 44,740,470.84 11,598,253.97 53,360.87 56,285,363.94 房屋及建筑物 9,513,962.19 2,496,987.06 12,010,949.25 机器设备 33,359,833.18 8,273,292.18 41,633,125.36 运输设备 609,042.37 268,230.37 51,813.76 825,458.98 电子设备 439,752.61 123,446.81 1,547.11 561,652.31 其他设备 817,880.49 436,297.55 1,254,178.04 减值准备合计 - 房屋及建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 电子设备 - 其他设备 - 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 44 固定资产净额合计 167,594,367.51 -9,481,496.04 330,900.13 157,781,971.34 房屋及建筑物 72,883,282.54 -2,370,103.06 70,513,179.48 机器设备 78,107,279.13 -8,019,167.95 70,088,111.18 运输设备 1,896,137.88 -262,580.37 317,627.24 1,315,930.27 电子设备 1,381,331.49 -101,056.81 3,552.89 1,276,721.79 其他设备 13,326,336.47 1,271,412.15 9,720.00 14,588,028.62 （2）相关说明 本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为 11,598,253.97 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，玉源瓷业有限公司皇家瓷分公司房屋建筑物原值 27,703,380.90 元，累计折 旧 5,484,655.92 元，账面净值 22,218,724.98 元，无房屋产权证。 固定资产抵押情况见本附注八、14 所有权受限资产。 9、在建工程 （1）明细情况 项目 2007-12-31 本期增加 本期转入固定 资产 本期其他转出 2008-12-31 资金来源 斗式提升机 32,930.31 6,813.92 39,744.23 土地综合治理 74,727.30 74,727.30 隔离带 15,058.98 15,058.98 蔬菜基地 2,000.00 2,000.00 加工厂 96,191.00 96,191.00 冷冻加工厂 157,680.93 157,680.93 机耕道 45,334.00 45,334.00 新扩面 4,704.00 4,704.00 防护栏杆 5,244.80 5,244.80 有机绿化区 10,790.80 10,790.80 合计 444,662.12 6,813.92 39,744.23 411,731.81 在建工程减值准备 411,731.81 411,731.81 在建工程净值 32,930.31 6,813.92 39,744.23 ②在建工程减值准备明细情况 项目 2007-12-31 本期增加 本期转出 2008-12-31 备注 土地综合治理 74,727.30 74,727.30 隔离带 15,058.98 15,058.98 蔬菜基地 2,000.00 2,000.00 加工厂 96,191.00 96,191.00 冷冻加工厂 157,680.93 157,680.93 机耕道 45,334.00 45,334.00 新扩面 4,704.00 4,704.00 防护栏杆 5,244.80 5,244.80 有机绿化区 10,790.80 10,790.80 合计 411,731.81 411,731.81 10、无形资产 （1）明细情况 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 45 一、原价合计 5,563,543.07 5,563,543.07 1、土地使用权 5,437,333.07 5,437,333.07 2、软件 126,210.00 126,210.00 二、累计摊销合计 530,270.66 121,367.66 651,638.32 1、土地使用权 479,786.66 108,746.66 588,533.32 2、软件 50,484.00 12,621.00 63,105.00 三、减值准备合计 1、土地使用权 2、软件 四、账面价值合计 5,033,272.41 4,911,904.75 1、土地使用权 4,957,546.41 4,848,799.75 2、软件 75,726.00 63,105.00 11、商誉 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50 合 计 12,106,363.50 12,106,363.50 注：商誉为投资子公司涟水惠泰木业有限公司时形成的股权投资差额。期末商誉经测试未发现减值。 12、递延所得税资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产减值损失 11,432,356.76 4,057,784.56 应付工资 可抵扣经营亏损 7,000,000.00 其他 合计 11,432,356.76 11,057,784.56 13、资产减值准备 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2008 年 12 月 31 日 一、坏账准备 45,004,220.82 28,973,052.34 21,362,166.36 52,615,106.80 其中：应收账款坏账准备 5,180,547.30 1,189,147.60 1,862,816.82 4,506,878.08 其他应收款坏账准备 39,823,673.52 27,783,904.74 19,499,349.54 48,108,228.72 二、存货跌价准备 2,393,856.72 847,434.45 3,241,291.17 三、可供出售金融资产减值 四、持有到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 55,000.00 55,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 411,731.81 411,731.81 十、生产生物资产减值准备 十一、汽油资产减值准备 十二、无形资产减值准备 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 46 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 47,864,809.35 29,820,486.79 21,362,166.36 56,323,129.78 （2）相关说明 坏账准备本期转回系原子公司玉源国际贸易有限公司期末不再纳入合并范围。 14、所有权受限资产 资产座落 地点 权属证号 占地面 积平方 米 账面原值 （万元） 期末账 面价值 （万元） 评估价值 （万元） 贷款余 额万元 抵押期限 抵押权人 玉源瓷业 有限公司 机器设备 6,493.60 407.59 528.63 2004 年 -2005 年 中国银行 邯郸市峰 峰支行 涟水惠泰 木业有限 公司 涟水房权证 涟城字第 17306A、B 号 1,576.00 1,408.00 265.56 涟水惠泰 木业有限 公司 涟国用 （2003）字第 288 号 28566.07 480.00 424.80 534.44 2005.9.30- 2006.9.29 涟水惠泰 木业有限 公司 涟水房权证 涟城字第 17306C、D 号 1,576.00 1,408.00 940.75 涟水惠泰 木业有限 公司 涟国用 （2003）字第 288 号 20284.61 480.00 424.80 379.51 2005.9.30- 2006.9.30 中国建设 银行股份 有限公司 涟水支行 合 计 10,605.60 4,073.19 2,120.26 528.63 15、短期借款 （1）明细情况 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款 183,941,200.00 271,691,200.00 抵押借款 5,286,256.90 12,799,157.50 合计 189,227,456.90 284,490,357.50 借款明细如下： 贷款金融机构 贷款金额 利率 担保单位或抵押物 借款单位 担保借款明细如下： 中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.3100% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.3100% 河南路桥建设股份有限公司 本公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.3100% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.3100% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,711,200.00 5.3100% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 广东发展银行南京白马支行 21,950,000.00 6.1380% 本公司 子公司南京思源 上海浦发银行郑州东明支行 19,280,000.00 8.3160% 本公司及公司董事长路联 子公司玉源瓷业 华夏银行石家庄广安街支行 46,000,000.00 6.6960% 本公司、北京路源世纪投资管理有限 公司、河南路桥建设股份有限公司 子公司玉源瓷业 小计 183,941,200.00 抵押借款明细如下： 抵押物或质押物 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 47 中国银行邯郸市峰峰支行 416,256.90 8.1774% 机器设备 本公司 中国银行邯郸市峰峰支行 2,350,000.00 8.1774% 机器设备 本公司 中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774% 机器设备 本公司 小计 5,286,256.90 已到期未偿还的借款情况如下表： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期限 中国银行邯郸市峰峰支行 416,256.90 8.1774% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国银行邯郸市峰峰支行 2,350,000.00 8.1774% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,711,200.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 广东发展银行南京白马支行 21,950,000.00 6.14% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 合计 123,947,456.90 16、应付账款 （1）明细情况 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 21,087,399.85 208,878,031.98 一至二年 30,577,760.92 4,045,359.38 二至三年 2,098,676.25 723,949.51 三年以上 5,594,470.40 5,110,763.00 合计 59,358,307.42 218,758,103.87 （2）相关说明 一年以上账龄的应付账款为 38,270,907.57 元，未偿还的原因主要是尚未结算； 本年期末余额比期初减少 159,399,796.45 元，其原因系本期已支付货款； 年末应付账款中无付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 17、预收款项 （1）明细情况 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 5,153,994.56 17,463,680.46 一至二年 490,660.71 154,914.09 二至三年 99,914.09 88,325.27 三年以上 88,325.27 合计 5,832,894.63 17,706,919.82 （2）相关说明 年末账龄 1 年以上的预收款项金额为 678,900.07 元，未结转收入的原因系尚未结算； 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 48 本年期末余额比期初减少 159,399,796.45 元，其原因系已结转相关收入； 年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付职工薪酬 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 3,370,420.89 19,102,319.11 18,809,311.51 3,663,428.49 福利费 4,464,287.71 1,623,545.64 3,407,185.49 2,680,647.86 养老保险等五项社会保险 21,570,232.29 7,518,846.57 1,204,115.67 27,884,963.19 住房公积金 工会经费 874,396.99 340,785.40 1,304.65 1,213,877.74 职工教育经费 55,611.48 55,611.48 非货币性福利 - 因解除劳动关系给予的补偿 - 其他 420.00 420.00 合计 30,334,949.36 28,585,916.72 23,421,917.32 35,498,948.76 19、应交税费 （1）明细情况 税种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 -392,362.80 211,475.22 所得税 -1,662,161.92 -1,483,966.20 营业税 1,703,697.14 1,732,623.36 城建税 301,741.27 235,367.01 个人所得税 358,310.19 263,347.98 房产税 502,736.63 497,091.04 教育费附加 408,880.49 综合基金 4,902.76 26,990.25 其他 823,285.67 156,144.11 合计 1,640,148.94 2,047,953.26 （2）相关说明 适用的有关税率详见附注四税项之说明。 20、应付利息 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 银行借款利息 11,145,927.89 38,330,378.38 16,063,079.66 33,413,226.61 合计 11,145,927.89 38,330,378.38 16,063,079.66 33,413,226.61 注：未付利息系公司正与有关贷款银行商谈免息事项而未支付。 21、其他应付款 （1）明细情况 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 17,069,925.41 16,660,470.16 一至二年 3,925,280.22 5,080,548.58 二至三年 2,363,419.12 3,927,490.00 三年以上 4,633,708.13 74,086.46 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 49 合计 27,992,332.88 25,742,595.20 （2）相关说明 年末其他应付款中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 22、一年内到期的非流动负债（一年内到期的长期借款） 贷款单位 期初金额 期末金额 备注 保证借款 人民币借款 人民币借款 华夏银行深圳罗湖支行 28,000,000.00 北京路源世纪、北京九台投资、路联等三方担保 融资租赁款 深圳金融租赁公司 53,000,000.00 47,000,000.00 子公司涟水惠泰木业融资租入纤维板生产线形成 合计 53,000,000.00 75,000,000.00 注：期末深圳金融租赁公司 4700 万元贷款已逾期。 23、长期借款 贷款单位 期初金额 期末余额 备注 保证借款 原币 人民币 华夏银行深圳罗湖支行 28,000,000.00 合计 28,000,000.00 北京路源世纪、北京九台投资、路联 等三方担保，期末转为一年内到期 24、股本 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本年变动增减（+，-） 2008 年 12 月 31 日 数量 比例 (%) 资本公积转 增 以股 抵债 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 59,292,525.00 42.30 47,432,400.00 47,432,400.00 106,724,925.00 42.30 1、国家持股 - 2、国有法人持股 - 3、其他内资持股 59,292,525.00 42.30 47,432,400.00 47,432,400.00 106,724,925.00 42.30 其中：境内法人持股 59,292,525.00 42.30 47,432,400.00 47,432,400.00 106,724,925.00 42.30 境内自然人持股 - 4、外资持股 - 其中：境外法人持股 - 境外自然人持股 - 二、无限售条件股份 80,874,975.00 57.70 64,701,600.00 64,701,600.00 145,576,575.00 57.70 1、人民币普通股 80,874,975.00 57.70 64,701,600.00 64,701,600.00 145,576,575.00 57.70 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 140,167,500.00 100.00 112,134,000.0 112,134,000.0 252,301,500.00 100.00 （2）相关说明 本年股本增加系资本公积转增，该事项业经 2007 年度股东大会决议通过，相关工商变更登记手续尚在办理 之中。 25、资本公积 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 50 股本溢价 219,392,846.59 112,134,000.00 107,258,846.59 其他资本公积 19,601,188.93 5,578,586.06 25,179,774.99 合计 238,994,035.52 5,578,586.06 112,134,000.00 132,438,621.58 （2）相关说明 本年其他资本公积增加 5,578,586.06 元，其原因系：1、本公司在玉源国际增资前，以 11 月 30 日为 审计评估基准日所享有的权益 10,650,071.17 元，增资后按 18.02%比例享有权益 13,749,285.65 元,两者 差额 3,099,214.48 元记入了本公司资本公积；2、控股 80%子公司玉源瓷业对玉源国际的投资，因上述同 样的原因导致合并报表的资本公积增加 2,479,371.58 元。 本年股本溢价减少 112,134,000.00 元系根据 2007 年度股东大会决议用资本公积转增股本。 26、盈余公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 13,004,286.48 6,558,931.54 19,563,218.02 法定公益金 6,558,931.54 -6,558,931.54 合计 19,563,218.02 19,563,218.02 注：根据上市公司执行新会计准则备忘录第 2 号，本年度将法定公益金 6,558,931.54 元全额转入法 定盈余公积。 27、未分配利润 项目 期末数 一、上年末未分配利润 -35,660,539.56 加：会计政策变更 加：前期差错更正 二、本年初未分配利润 -35,660,539.56 加:本年实现净利润 -103,951,921.01 三、本年末未分配利润 -139,612,460.57 28、营业收入及营业成本 （1）明细情况 项目 收入 成本 毛利 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 899,583,037.24 671,733,355.12 920,329,160.23 673,249,906.36 -20,746,122.99 -1,516,551.24 其中：陶瓷产品 74,604,374.15 105,160,395.32 78,052,167.30 104,085,991.67 -3,447,793.15 1,074,403.65 化工原料 808,977,803.21 542,765,819.59 826,306,140.90 540,638,855.67 -17,328,337.69 2,126,963.92 棉花加工 1,131,897.03 8,466,790.59 1,096,742.23 8,423,908.99 35,154.80 42,881.60 中密度板 168,107.69 15,340,349.62 222,919.72 20,101,150.03 -54,812.03 -4,760,800.41 建筑材料 14,700,855.16 - 14,651,190.08 - 49,665.08 - 二、其他业务 3,221,958.26 - 2,002,621.05 - 1,219,337.21 - 其中:租赁收入 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - 销售原材料 1,444,965.95 - 1,449,585.34 - -4,619.39 - 电费收入 776,992.31 - 553,035.71 - 223,956.60 - 销售废旧物资 - - - - - - 合计 902,804,995.50 671,733,355.12 922,331,781.28 673,249,906.36 -19,526,785.78 -1,516,551.24 （2）相关说明 其中前五名客户的销售收入总额 614,090,112.49 元，占公司全部销售收入的 68.02%。 29、营业税金及附加 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 51 （1）明细情况 项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 5% 49,501.67 1,824.40 城建税 5%,7% 228,419.37 596,837.40 教育费附加 4% 136,815.94 229,676.79 其他 709.83 454.03 合计 415,446.81 828,792.62 （2）相关说明 适用的有关税率详见附注四税项之说明。 30、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 39,911,506.31 16,044,984.83 减：利息收入 72,779.40 5,325,137.28 汇兑损失 4,506.54 减：汇兑收益 11,554,390.19 5,276,474.14 其他 571,106.92 合计 28,859,950.18 5,443,373.41 31、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 23,105,647.17 4,758,069.98 二、存货跌价损失 2,410,662.39 158,149.31 合计 25,516,309.56 4,916,219.29 32、投资收益 （1）明细情况 项目 2008 年度 2007 年度 股权转让确认的收益 1,390,887.10 山东华太光纤通信有限公司 1,390,887.10 成本法确认的收益 权益法确认的收益 -6,190,371.86 其中：玉源国际贸易有限公司 -1,224,871.86 河南孙口黄河大桥有限公司 -4,965,500.00 合计 -6,190,371.86 1,390,887.10 （2）相关说明 本年投资收益系对原子公司玉源国际贸易公司不能实施控制后，对其 12 月 1 日至 12 月 31 日期间损 益改按权益法核算所得。 33、营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置利得 37,000.00 248,510.05 债务重组收益 4,155,527.79 31,463,708.87 其他 627,571.88 13,496,359.94 合计 4,820,099.67 45,208,578.86 34、营业外支出 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 52 项目 2008 年度 2007 年度 捐赠支出 100,000.00 固定资产处置损失 210,184.15 罚款支出 35,719.24 其他 190,572.95 515,309.66 合计 290,572.95 761,213.05 35、所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 当期所得税 3,837.03 178,195.73 递延所得税 -3,928,379.81 6,534,450.76 合计 -3,924,542.78 6,712,646.49 36、现金流量表补充资料 项目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -112,432,511.54 2,906,377.76 加:资产减值准备 25,516,309.56 4,916,219.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,598,253.97 11,258,600.45 无形资产摊销 121,367.66 76,034.36 长期待摊费用摊销 825,515.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -37,000.00 -38,325.90 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 39,911,506.31 5,443,373.41 投资损失（收益以“-”号填列） 6,190,371.86 -1,390,887.10 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -374,572.20 6,480,000.76 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 6,529,880.91 3,141,634.04 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 43,362,724.14 -686,918,526.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 94,555,520.94 439,908,640.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 114,941,851.61 -213,391,343.55 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,201,942.30 1,133,085.21 减:现金的期初余额 1,133,085.21 102,330,156.33 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 68,857.09 -101,197,071.12 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 53 37、现金及现金等价物 现金及现金等价物 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一、现金 1,201,942.30 1,133,085.21 其中：库存现金 816,119.70 639,659.82 可随时用于支付的银行存款 365,822.60 493,425.39 可随时用于支付的其他货币资金 20,000.00 - 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,201,942.30 1,133,085.21 九、母公司会计报表项目 1、应收账款 （1）明细情况 ①应收账款按风险识别分类列示 种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收 账款 40,550,124.06 64.13 2,255,689.03 64,755,266.71 95.32 3,147,834.36 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 22,683,423.11 35.87 224,993.29 3,180,432.90 4.68 49,001.90 合计 63,233,547.17 100 2,480,682.32 67,935,699.61 100 3,196,836.26 ②应收账款按照账龄列示 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 40,550,124.06 64.13 - 66,873,999.61 98.44 3,090,666.26 一至二年 21,621,723.11 34.19 2,162,172.32 1,061,700.00 1.56 106,170.00 二至三年 1,061,700.00 1.68 318,510.00 三至四年 四至五年 五年以上 合计 63,233,547.17 100.00 2,480,682.32 67,935,699.61 100.00 3,196,836.26 （2）相关说明 ①单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成 账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 一年以内 40,550,124.06 100.00 一至二年 21,621,723.11 95.32 二至三年 1,061,700.00 4.68 三至四年 四至五年 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 54 五年以上 合计 40,550,124.06 100.00 22,683,423.11 100.00 ②期末应收账款前五名欠款合计 59,432,457.36 元，占期末应收账款余额的 93.99%： ③年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 (1)明细情况 ①其他应收账款按风险识别分类列示 种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他 应收款项 291,600,792.08 82.86 37,745,533.70 570,912,047.01 97.56 41,161,019.18 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款项 其他不重大其他应收 款项 60,310,982.44 17.14 9,468,122.60 14,252,035.78 2.44 2,661,000.34 合计 351,911,774.52 100 47,213,656.30 585,164,082.79 100 43,822,019.52 ②其他应收款按账龄列示 账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 206,025,263.24 58.54 3,842,326.75 482,609,916.03 82.47 6,848,948.28 一至二年 106,031,311.74 30.13 9,982,831.17 70,920,736.35 12.12 7,092,073.64 二至三年 8,221,769.13 2.34 2,466,530.74 174,950.13 0.03 52,485.04 三至四年 169,861.03 0.05 84,930.52 3,127,572.20 0.53 1,563,786.10 四至五年 3,132,661.30 0.89 2,506,129.04 330,908.08 0.06 264,726.46 五年以上 28,330,908.08 8.05 28,330,908.08 28,000,000.00 4.78 28,000,000.00 合计 351,911,774.52 100 47,213,656.30 585,164,082.79 100 43,822,019.52 （2）相关说明 ①单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成 账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例% 一年以内 190,706,182.13 65.40 15,319,081.11 25.4 一至二年 72,894,609.95 25.00 33,136,701.79 54.94 二至三年 8,221,769.13 13.63 三至四年 169,861.03 0.28 四至五年 3,132,661.30 5.19 五年以上 28,000,000.00 9.60 330,908.08 0.55 合计 291,600,792.08 100.00 60,310,982.44 100 ②期末其他应收款前五名债务人金额合计 285,747,925.33 元，占应收款总额的 81.20%； 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 55 ③期末其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； ④期末余额比期初余额减少 233,252,308.27 元，原因为收回往来款。 3、长期股权投资 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期 本期 2008 年 12 月 31 日 金额 减值准备 增加 减少 金额 减值准备 成本法核算 177,199,850.00 25,000,000.00 152,199,850.00 权益法核算 34,575,300.00 13,136,849.72 4,965,500.00 42,746,649.72 合计 211,775,150.00 13,136,849.72 25,000,000.00 194,946,499.72 按成本法核算的其他股权投资变化情况： 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 南京思源有机农业 有限公司 14,236,237.55 13,199,850.00 13,199,850.00 景源大地投资管理 有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 涟水惠泰木业有限 公司 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 玉源国际贸易有限 公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 178,236,237.55 177,199,850.00 25,000,000.00 152,199,850.00 - 按权益法核算的其他股权投资变化情况： 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 河南孙口黄河公路 大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 4,965,500.00 29,609,800.00 玉源国际贸易有限 公司*注 1 25,000,000.00 13,136,849.72 13,136,849.72 合计 59,575,300.00 34,575,300.00 13,136,849.72 4,965,500.00 42,746,649.72 4、营业收入及营业成本 （1）明细情况 项目 收入 成本 毛利 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、主营业务 34,677,553.64 538,510,178.58 32,413,458.47 539,798,513.78 2,264,095.17 -1,288,335.20 其中：陶瓷产品 化工原料 34,677,553.64 538,510,178.58 32,413,458.47 539,798,513.78 2,264,095.17 -1,288,335.20 棉花加工 中密度板 建筑材料 二、其他业务 1,800,000.00 1,800,000.00 其中:租赁收入 - 销售原材料 1,800,000.00 1,800,000.00 电费收入 合计 34,677,553.64 540,310,178.58 32,413,458.47 539,798,513.78 2,264,095.17 511,664.80 （2）相关说明 本年销售只有 3 名客户，销售额 34,677,553.64 元，占本年销售额的 100%。 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 56 5、投资收益 （1）明细情况 项目 2008 年度 2007 年度 股权转让确认的收益 1,390,887.10 山东华太光纤通信有限公司 1,390,887.10 成本法确认的收益 权益法确认的收益 -19,927,864.76 其中：玉源国际贸易有限公司 -14,962,364.76 河南孙口黄河大桥有限公司 -4,965,500.00 合计 -19,927,864.76 1,390,887.10 （2）相关说明 本年投资收益系对原子公司玉源国际贸易公司减少投资转为权益法核算后的收益，详见本附注七、2。 十、关联方关系及交易 1、本公司母公司及本公司的最终控制人的情况 母公司名称及组织机 构代码 注册地 经营范围 注册资本持 股比例% 表决权比 例% 与本公司的 关系 北京路源世纪投资管 理有限公司代码： 80292851－3 北京 投资管理、咨询、技术开发转让等 23.26 23.26 第一大股东 2、本公司的子公司的相关信息见附注七。 3、本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称及组织机构代码 与本公司的关系 北京九台投资管理有限公司代码：80266146-8 第二大股东 北京景源大地投资管理有限公司代码：802926883-3 第三大股东 路联 公司董事长 4、关联公司交易 2008-12-31 2007-12-31 公司名称 项目 金额（万元） 占该项目百分 比% 金额（万元） 占该项目百分 比% 北京路源世纪投资管理有限公司 提供借款担保 13,271.12 72.15 19,075.21 70.21 路联 提供借款担保 1,928.00 10.28 1,928.00 7.09 十一、或有事项 1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行 申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为 连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有， 直到还清银行贷款本息为止。 2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金 额为2005万元人民币。 3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本 公司为其担保金额为1825万元人民币。 4、为整合公司资产，本公司于2002年3月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设立了邯郸华玉瓷业 有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（2002）104号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支 行对本公司陶瓷业务的贷款合计14870万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 57 责任保证（详见2002年11月6日《中国证券报》和《证券时报》）；截止2007年12月31日本公司为邯郸华 玉瓷业有限责任公司担保总额为13,780.60万元。 5、本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保； 为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元贷款提供担保，期末担保余额为1928万 元人民币。 十二、承诺事项 本期公司无需要说明的重大承诺事项。 十三、债务重组 本公司本年已经偿还上海浦东发展银行天津分行原借款 2650 万元，并与该行达成债务和解协议，免 除本公司对该行所欠利息 200 万元以上的部分，截止还款日本公司已计利息 6,155,527.59 元，故将该免息 4,155,527.59 元计入本期损益。 十四、其它重要事项 本期公司无需要说明的其他重要事项。 十五、诉讼事项 1、2004年6月华夏银行深圳分行罗湖支行因本公司为深圳炯成公司担保借款3000万元起诉，本公司承 担连带责任，本公司已代为偿还全部本金，相关利息正在协商中。 2、2005年8月建设银行邯郸支行因本公司欠1.159亿元贷款本金及利息而起诉，至报告日已签订和解 协议并在执行中。 3、2007年10月广东发展银行南京白马支行因本公司欠2500万元借款本金及利息而起诉，至报告日已 签订和解协议。 十六、持续经营 债务重组目前尚未实施完毕，依照2008年度分别与建行石家庄金泉支行、深圳金融租赁公司签订的相 关协议条款，尚未足额支付欠款本金；子公司南京思源有机农业有限公司、涟水惠泰木业有限公司因市场 原因，目前处于停产状态。 本公司拟通过资产重组改善持续经营，本公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司和第二大股 东北京九台投资管理有限公司拟与北京国际信托有限公司共同筹划本公司的重组事项。 目前本公司与北京国际信托有限公司的重大资产重组事项尚未获得中国银监会正式批文，公司能否顺 利完成该重组事项存在不确定性。 十七、补充资料 1、 报告期及上年同期非经常性损益： 非经常性项目 2008 年度 2007 年度 一、非经常性损益合计(损失以“－”号填列) 4,529,526.72 45,838,252.91 （一）非流动资产处置损益 37,000.00 1,390,887.10 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 （四）计入当期损益的资金占用费 （五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资收益 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 58 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 （九）债务重组损益 4,155,527.79 44,447,365.81 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）捐赠性收支净额 -100,000.00 （十五）除上述各项之外的营业外收支净额 （十六）中国证监会认定的符合定义规定的其他非 经常性损益项目 436,998.93 二、非经常性损益对应的所得税影响数 0.00 0.00 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 4,529,526.72 45,838,252.91 减：少数股东损益影响金额 76,429.91 四、扣除少数股东损益后非经常性损益合计 4,453,096.81 45,838,252.91 2、 报告期及上年同期净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数% 上期数% 本期数% 上期数% 归属于公司普通股股东的净利润 -39.27 1.04 -33.12 1.05 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -40.96 -11.58 -34.54 -11.64 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 -0.506 0.027 -0.506 0.027 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -0.527 -0.30 -0.527 -0.30 基本每股收益和稀释每股收益计算 项目 2008 年度 2007 年度 （一）分子： 税后净利润 -112,432,511.54 2,906,377.75 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -103,951,921.01 3,832,451.91 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -103,951,921.01 3,832,451.91 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 205,579,000.00 140,167,500.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均 玉源控股股份有限公司 2008 年年度报告 59 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 205,579,000.00 140,167,500.00 （三）每股收益 基本每股收益 -0.545 0.021 归属于公司普通股股东的每股净利润 -0.506 0.027 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.527 -0.3 稀释每股收益 -0.545 0.021 归属于公司普通股股东的每股净利润 -0.506 0.027 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.527 -0.3 注：基本每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股加权平均数 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报 告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 十八、财务报表批准报出 本公司2008年度会计报表业经公司第四届董事会第二十八次会议批准报出。 玉源控股股份有限公司董事会 二 00 九年四月二十四日