000408_2010_＊ST金谷_2010年年度报告_2011-04-28.txt

金谷源控股 000408 二 O 一 O 年年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司负责人路联先生、主管会计工作负责人侯宪河及会计机构负责人张秋冬声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 第二节 公司基本情况简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 第三节 会计数据和业务数据摘要„„„„„„„„„„„„„„„3 第四节 股本变动及股东情况„„„„„„„„„„„„„„„„„5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况„„„„„„„„„8 第六节 公司治理结构„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 第七节 股东大会情况简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 第八节 董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13 第九节 监事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19 第十节 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20 第十一节 财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23 第十二节 备查文件目录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：金谷源控股股份有限公司 公司法定英文名称：JINGU YUAN HOLDING . ,LTD 二、公司法定代表人：路联 三、公司董事会秘书：张春生 联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号元大都 7 号大厦 C802 联系电话：010-62021686 联系传真：010-62016515 电子信箱：DSH000408@ 四、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街 9 号 办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街 9 号 邮政编码：056200 电子信箱：DSH000408@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司投资与投资者关系服务部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 金谷 股票代码：000408 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 25 日 公司变更注册登记日期：2011 年 1 月 14 日 公司注册登记地点：邯郸市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：130000000003457 税务登记号码：13040660115569X 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 单位：元 4 2010 年 2009 年 本年比上年增 减（％） 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业总收入（元） 223,116,393.8 5 142,219,167.7 1 142,219,167.7 1 56.88% 902,804,995.5 0 902,804,995.5 0 利润总额（元） 32,503,271.46 -150,510,949.0 7 -150,510,949.0 7 -121.60% -116,357,054.3 2 -116,357,054.3 2 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 34,757,448.41 -156,017,745.3 9 -150,883,569.2 1 -123.04% -103,951,921.0 1 -103,951,921.0 1 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 560,434.40 -134,460,026.7 5 -129,325,850.5 7 -129.02% -108,481,447.7 3 -108,481,447.7 3 经营活动产生的 现金流量净额 （元） 6,237,432.16 9,940,060.66 9,940,060.66 -37.25% 114,941,851.6 1 114,941,851.6 1 2010 年末 2009 年末 本年末比上年 末增减（％） 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 440,975,884.1 3 513,884,458.7 1 513,884,458.7 1 -14.19% 701,815,399.7 6 701,815,399.7 6 归属于上市公司 股东的所有者权 益（元） 159,803,339.3 5 129,327,458.5 1 134,461,634.6 9 18.85% 264,690,879.0 3 264,690,879.0 3 股本（股） 252,301,500.0 0 252,301,500.0 0 252,301,500.0 0 0.00% 252,301,500.0 0 252,301,500.0 0 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年 增减（％） 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.138 -0.62 -0.598 -123.04% -0.506 -0.506 稀释每股收益（元/股） 0.138 -0.62 -0.598 -123.04% -0.506 -0.506 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） 0.002 -0.532 -0.513 -100.43% -0.527 -0.527 加权平均净资产收益 率（%） 22.89% -79.19% -79.45% 102.34% -31.29% -31.29% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 24.49% -53.17% -68.27% 92.76% -40.98% -40.98% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.02 0.04 0.04 -50.00% 0.46 0.46 2010 年末 2009 年末 本年末比上 年末增减 2008 年末 5 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 0.633 0.513 0.533 18.76% 1.049 1.049 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 42,228,510.11 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 64,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,857,009.50 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 3,388,310.26 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,000,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,328,015.86 少数股东权益影响额 -12,800.00 合计 34,197,014.01 - 二、报告期内股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 252301500 153092946.45 19563218.02 -295630205.96 513884458.71 期末数 252301500 143677202.70 19563218.02 -255738581.37 164611708.83 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 6 2、国有法人持股 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国 有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 252,301,5 00 100.00% 0 0 0 0 0 252,301,5 00 100.00% 1、人民币普通股 252,301,5 00 100.00% 0 0 0 0 0 252,301,5 00 100.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 252,301,5 00 100.00% 252,301,5 00 100.00% 二、股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年未发行过股票。 2、报告期内公司股本总额无变动。 3、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 26,087 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 北京路源世纪投资管理 有限公司 境 内 非 国 有 法人 22.78% 57,480,000 0 57,480,000 徐震宇 境内自然人 0.74% 1,856,900 0 0 佛山市盛和投融资咨询 有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.64% 1,613,207 0 0 褚东宏 境内自然人 0.52% 1,300,512 0 0 7 陈虎 境内自然人 0.42% 1,062,000 0 0 王安华 境内自然人 0.39% 986,930 0 0 吴秀珍 境内自然人 0.38% 953,772 0 0 王建军 境内自然人 0.38% 947,200 0 0 李锦芬 境内自然人 0.32% 800,000 0 0 冯青龙 境内自然人 0.31% 776,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京路源世纪投资管理有限公司 57,480,000 人民币普通股 徐震宇 1,856,900 人民币普通股 佛山市盛和投融资咨询有限公司 1,613,207 人民币普通股 褚东宏 1,300,512 人民币普通股 陈虎 1,062,000 人民币普通股 王安华 986,930 人民币普通股 吴秀珍 953,772 人民币普通股 王建军 947,200 人民币普通股 李锦芬 800,000 人民币普通股 冯青龙 776,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前 10 名股东中，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人；公司未知除第一大股东的其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他 股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 北京路源世纪投资管理有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2001 年 11 月 22 日，法定代表人路联，注册资本 2888 万元，经营范围为投资管理、实业投资项目投资及 管理等。公司实际控制人为路联先生和邵萍女士。 路联：男，中国籍，无其他国家或地区居留权，现任北京路源世纪投资管理有限公司 董事长；北京北大未名生物制品有限公司董事长；盱眙银信投资服务有限公司董事长；本 公司董事长。 邵萍：女，中国籍，无其他国家或地区居留权。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 路联（占 40％股份） 邵萍（占 60%股份） 北京路源世纪投资管理有限公司 （占本公司 22.78%股份） 金谷源控股股份有限公司 8 （三）其他持股 10%以上的法人股东情况 无。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 路联 董事长 男 49 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 21.75 否 秦文平 总裁 男 48 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 17.70 否 张春生 董 事 会 秘 书 男 30 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 11.88 否 郭宝贵 董事 男 52 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 16.28 否 徐辉文 董事 男 36 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 17.33 否 钱少敏 董事 男 55 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 唐庆国 独立董事 男 50 2005 年 06 月 25 日 2011 年 01 月 11 日 0 0 无 5.00 否 张秋生 独立董事 男 43 2005 年 06 月 25 日 2011 年 01 月 11 日 0 0 无 5.00 否 路永忠 独立董事 男 45 2005 年 06 月 25 日 2011 年 01 月 11 日 0 0 无 5.00 否 马军 独立董事 男 39 2011 年 01 月 12 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 否 邵九林 独立董事 男 48 2011 年 01 月 12 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 否 周绍妮 独立董事 女 39 2011 年 01 月 12 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 否 赵平安 监事 男 60 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 10.08 否 王济贤 监事 男 56 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 9 冯颖 监事 女 38 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 4.08 否 侯宪河 财务总监 男 42 2010 年 06 月 28 日 2013 年 06 月 28 日 0 0 无 15.93 否 合计 - - - - - 0 0 - 133.63 - 注：1、因工作调动原因，公司董事会收到伍宏林先生于2010年10月26日向公司申请 辞去公司副总裁职务的报告。辞职报告自送达本公司之日即2010年10月26日起生效。 2、公司第五届董事、监事于 2010 年 6 月 28 日召开的公司 2009 年年度股东大会选举 产生。 3、公司于 2010 年 10 月 27 日召开的第五届董事会第四次会议审议并经 2011 年 1 月 11 日召开的公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，聘任马军先生、邵九林先生、周 绍妮女士为公司独立董事，任期与其他董事相同。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 路联：男，1962 年出生，大专学历，现任北京路源世纪投资管理有限公司董事长；北 京北大未名生物制品有限公司董事长；盱眙银信投资服务有限公司董事长，本公司董事长。 秦文平：男，1963 年出生，大专学历，曾任本公司财务部经理、总经理助理、财务总 监；现任本公司总裁。 张春生：男，1982 年出生，本科学历，曾任南京思源有机农业有限公司财务部会计、 玉源控股股份有限公司投资部职员、证券事务代表；现任中景天成（北京）贸易有限公司 董事长、本公司董事、董事会秘书。 郭宝贵：男，1959 年出生，大专学历，曾任本公司副总经理、董事会秘书；现任本公 司董事、副总裁。 徐辉文：男，1975 年出生，大学学历，曾任邯郸华玉瓷业有限责任公司副总经理，玉 源瓷业有限公司总裁；现任四川鑫伟矿业有限公司董事长。 钱少敏：男，1956 年出生，大专学历，曾任本公司副总经理；现任河南孙口黄河公路 大桥有限公司董事长。 马军：男，1972 年出生，本科学历，曾任江苏一正律师事务所担任律师；现任北京华 堂律师事务所律师、合伙人，本公司独立董事。 邵九林：男，1963年出生，本科学历，曾任武汉市轻工耐火材料厂担任财务科长，大 信会计师事务所有限公司总经理；现任中国青旅实业发展有限责任公司副总经理、财务总 监，兼任荣丰控股集团股份有限公司和广西贵糖(集团)股份有限公司独立董事，本公司独 立董事。 周绍妮：女，1972 年出生，博士学历，1998 年至今在北京交通大学担任老师；目前 为北京交通大学经济管理学院会计系副教授，硕士生导师，中国注册会计师，本公司独立 董事。 赵平安：男，1951 年出生，曾任本公司副总经理、总会计师；现任本公司监事会主席、 总审计师。 冯颖：女，1973 年出生，大专学历，现任本公司人力资源部主管、本公司职工监事。 王济贤：男，1955 年出生，大专学历，曾任邯郸市第二瓷厂车检党支部书记、主任、 10 组织部长，河北华玉股份有限公司政工部部长，邯郸华玉瓷业有限公司车间主任、第一分 公司副总经理；现任本公司监事。 侯宪河：男，1969 年出生，本科学历，曾任山东阳谷机械厂财务科长，山东阳谷电缆 集团有限公司财务主任，涟水惠泰木业有限公司财务总监，玉源瓷业有限公司财务总监； 现任凌源市圣达矿业有限责任公司董事长，盱眙金泰产业服务有限公司董事长，本公司财 务总监。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据本地区的薪酬情况，公司内各阶层报酬水平情况，公司岗位工资制度，结合公司 经济效益情况，以及公司薪酬委员会意见，年终考核确定收入。 2、未在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 1 名：钱少敏在其他单位领取 报酬。 四、在报告期内聘任公司董事、监事及高级管理人员情况 公司于 2010 年 10 月 27 日召开的第五届董事会第四次会议审议并经 2011 年 1 月 11 日召开的公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，聘任马军先生、邵九林先生、周绍 妮女士为公司独立董事，任期与其他董事相同。 五、公司员工情况 截止 2010 年 12 月 31 日，公司员工总数为 1824 人，其中生产人员 863 人，销售人员 183 人，技术人员 377 人，财务人员 126 人，行政人员 275 人。员工中具有中专学历的 852 人，大专及以上学历 288 人。公司现有退休职工 1400 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善内部管理制度，规范公司运作。进一步提高 公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的责任意识和风险控制意识，不断改进和提高 公司治理水平，保障和促进公司健康、稳步发展。 报告期内，公司董事会制定了《内幕信息知情人管理制度》、《年报披露信息重大差错 责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》等信息披露管理制度，通过建立健全内部管 理制度和信息披露管理制度，使公司董事会、决策程序更加规范、科学，保证了信息披露 的准确及时、公平公正，维护了广大股东特别是中小股东的权益。同时，为了进一步加强 公司内部控制，促进公司规范化运作和健康发展，2010年公司依据财政部、证监会等部门 联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等规 定，结合本公司实际情况，继续完善内部控制体系建设，加强内部控制体系的实施、执行 和监督，不断提高公司管理水平和风险防范能力。根据河北证监局2010年7月23日向本公 11 司印发的《关于玉源控股股份有限公司责令改正决定书》，要求我公司在公司治理、信息 披露、财务处理、持续经营等方面存在的问题进行整改。我公司在收到责令改正通知书后， 针对公司现状，研究整改措施和方案，并逐条梳理整改工作的部署和落实，并于2010年10 月8日发布了《玉源控股股份有限公司整改报告》。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自参加 次数 委托参加 次数 缺席次数 备注 唐庆国 10 10 0 0 张秋生 10 10 0 0 路永忠 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整的 生产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于控 股股东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部门， 制定一系列相应的管理制度。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的采购、生产、销售系统，资产完整，权属清晰。公司的资产独立于控 股股东。 （四）机构独立方面 公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工 明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银 行开户，单独税务登记、依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，对公司高级管理人员实行年薪制考评机制，根据经营业绩的完成情况、职 责的履行情况进行考评后兑现高管人员年度薪酬。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司对内部控制自我评价情况 12 报告期内，公司按照内部控制的基本原则，根据企业的实际情况，建立和完善了满足 公司需要的内控体系和内部控制制度，相关制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方 面和环节，并基本得到有效执行，能对公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提 供有力保障，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。整体来看，公司的内部控制 是完整、合理、有效的，不存在重大缺陷。公司将严格按照证券监管部门的要求，根据企 业规模和经营环境的变化进一步完善企业内控制度，不断提高内部控制的有效性，促进公 司平稳健康发展。 （二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，监事会对公 司内部控制的自我评价如下： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照 自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人 员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。监事会未发现公 司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东 利益的行为。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，相关内控制度符合国家有关法律、法规的规定 和要求，具有合法性、合理性和有效性。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事 项等活动能够严格按照公司各项内控制度的规定进行，公司的内部控制设计是完整和合理 的，执行是有效的，公司的内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （四）报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 公司在董事会薪酬委员会的指导下，高度重视高级管理人员的考评及激励工作，建立 了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准程序。报告期内公司正进行产业结构调整， 公司将在产业结构调整完成后，根据国家和地区有关股权激励政策，探索完善新的高级管 理人员考评及激励机制，提高公司高级管理人员的工作积极性，促进公司管理水平和盈利 水平的提高。 第七节 股东大会情况简介 2010 年度公司共召开 1 次股东大会，即 2009 年年度股东大会。 公司 2009 年年度股东大会于 2010 年 6 月 28 日上午 9 点 30 分在河北省邯郸市峰峰矿 区彭东街 9 号本公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2010 年 6 月 30 日《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮网上。 公司股东大会的通知、召集有召开程序符合《公司法》和《公司章程》及有关规定， 13 北京金诚同达律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2010 年公司以产业结构调整为全年经营方向和目标。通过出售玉源瓷业有限公司股 权、南京思源有机农业有限公司股权，除仍持有部分房地产股权及土地房产等固定资产外， 原有的以日用陶瓷、农业为主的劳动密集型产业已基本出售，董事会经过认真细致深入的 调查研究，同意了经营班子提出的公司产业结构向矿产资源类转移，从事以黄金为主的贵 金属及其他矿产品的勘探、采选、加工，对各类矿权的投资开发，以及矿产品的贸易业务。 随着通过收购四川鑫伟矿业有限公司股权、中景天成（北京）贸易有限公司股权、凌源市 圣达矿业有限责任公司股权、西昌市菜子地联营金矿股权从而实现收购上述矿业公司所属 的矿权，一举改变了公司原来产业小而全，投资繁而杂，主业不突出的局面，目前公司产 业结构转型已基本完成。公司未来经营将突出以矿产资源类为主业，继续加大对矿权的投 入，制定资源储备战略计划，建立矿权投资平台，积极从事矿权的投入、收购、转型等业 务。 （二）公司主营业务及经营情况 公司主营业务为以黄金为主导产业的矿产资源的勘探、采矿、选矿、冶炼及矿产品的 销售。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 陶瓷产品 4,658.41 4,519.65 2.98% -4.57% -11.63% 7.62% 国际贸易 16,302.07 16,259.43 0.26% 76.67% 84.61% -4.51% 农林行业 250.00 211.57 15.37% 121.52% 85.57% 19.18% 主营业务分产品情况 陶瓷产品 4,658.41 4,519.65 2.98% -4.57% -11.63% 7.62% 2、分地区 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 419.25 -95.83% 14 国外 4,239.15 1.68% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 19498 万元，占公司全部销售收入的 87.40%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：人民币万元 项目 2010 年 占总资产比重% 应收帐款 470 1.07% 其他应收款 12746 28.90% 长期股权投资 82.15 0.19% 存货 19.70 0.04% 应收票据 15034 34.09% 预付账款 6375 14.46% 固定资产 7383 16.74% 应付账款 1293 2.93% 长期借款 1217 2.76% （五）公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 项目 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量净额 623.74 994 投资产生的现金流量净额 -257.70 -2.26 筹资产生的现金流量净额 -261.29 -920.7 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、中景天成（北京）贸易有限公司。主营业务为销售机械设备、金属材料、建材、 化工产品（不含危险化学品）、五金交电、矿产品（不含煤炭）。注册资本为 160 万元。 2、四川鑫伟矿业有限公司。主营业务为矿山开采技术咨询服务等。该公司注册资本 为 280 万元。 3、景源大地投资管理有限公司。注册资本 5000 万元，主营业务投资既资产管理、投 资咨询服务；物业管理；酒店管理；农林资源综合开发和利用；农林科技开发；农业观光 服务；木材销售。 4、西昌市菜子地联营金矿。注册资本 107.5 万元，主营业务为岩金及副产品、白银、 有关黄金的堆浸技术咨询、矿山机械设备、建筑材料经营等。 5、凌源市圣达矿业有限责任公司。注册资本 50 万元，主营业务为铁矿石地下开采、 选洗、销售。 6、涟水惠泰木业有限公司。主营业务为中高密度纤维板生产、销售。该公司注册资 本为 6000 万元。目前该公司的主要资产已经租赁给其他单位使用，不再自营。 15 7、河南孙口黄河公路大桥有限公司。主营业务河南孙口黄河公路大桥建设。该公司 注册资本为 8433 万元。 8、联达国际贸易有限公司。主营业务自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；商务信息咨询服务，酒店管理。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 公司的主营业务已经转变为以黄金为主导产业的矿产资源的勘探、采矿、选矿、冶炼 及矿产品的销售。由于市场黄金价格依然坚挺且不断走高，投资前景良好。公司充分利用 此次转型机遇，一举改变了公司原来产业小而全，投资繁而杂，主业不突出的局面。 （二）新年度经营计划 2011 年公司将围绕产业转型发展，加大以矿产资源类为主营的投入，积极探索全新的 经营、投资、合作方式，加快产业转型的战略部署。新的一年公司重点抓三件事： 1、公司将多渠道筹集资金，尤其落实大股东北京路源世纪投资管理有限公司在非公 开发行股票完成前借给本公司资金，加快已收矿权的勘查、建设、生产，确保在2011年内 取得收益。 2、加快实施债务重组，解决遗留债务与或有债务等问题。 3、加快推进公司非公开发行股票事项，解决公司矿业投入和流动资金问题。 （三）公司资金需求及使用计划 随着公司产业转型及处理历史遗留问题，将需要较大量的资金维持公司正常生产经营 活动。公司 2011 年度生产资金仍以自筹资金为主，公司董事会于 2010 年 8 月 29 日召开 五届三次会议，拟向 6 家公司非公开发行股票 6800 万股，募集资金约 5 亿元，主要用于 收购矿产、偿还债务及补充流动资金等。如非公开发行股票事项能获批实施，将改善公司 财务状况，保持稳定的现金流，增强公司发展的实力和后劲。 （四）公司投资情况 1、募集资金投资情况 公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经 完毕。 三、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了十次会议： 1、2010 年 4 月 22 日董事会召开四届三十三次会议，审议通过了责成经营管理班子在 二个月内拿出持续经营和产业结构调整方的整体方案、出售处置一批非盈利资产，解决或 有负债问题。决议公告刊登于 2010 年 4 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》上。 16 2、2010 年 4 月 25 日董事会召开四届三十四次会议，审议通过了《2009 年度董事会 工作报告》、《2009 年度报告正文及其摘要》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利 润分配预案》、《关于对会计师事务所 2009 年度会计报告出具带强调事项段的无保留意见 审计报告的专项说明》、《2009 年内部控制自我评价报告》、《关于董事会换届及提名董事 候选人的议案》、《关于调整独立董事薪酬的议案》，决议公告刊登于 2010 年 4 月 27 日《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 3、2010 年 4 月 29 日董事会召开四届临时会议，审议通过了《2010 年度第一季度报 告》。 4、2010 年 6 月 22 日董事会召开四届三十五次会议，审议通过了本公司与昆山福基数 码港有限公司签署《玉源瓷业有限公司股权转让协议书》、《南京思源有机农业有限公司股 权转让协议书》，审议通过了《内幕信息知情人管理制度》、《年报披露信息重大差错责任 追究制度》、《外部信息使用人管理制度》，决议公告刊登于 2010 年 6 月 24 日《中国证券 报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 5、2010 年 6 月 30 日董事会召开五届一次会议，全体董事一致推选路联先生为第五届 董事会董事长，审议通过了《关于第五届董事会专门委员会成员组成的议案》、同意聘任 秦文平先生为公司总裁、张春生先生为公司董事会秘书、郭宝贵先生为公司副总经理、侯 宪河先生为公司财务总监，决议公告刊登于 2010 年 7 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 6、2010 年 8 月 19 日董事会召开五届二次会议，审议通过了公司《二 0 一 0 年半年度 报告及摘要》。 7、2010 年 8 月 28 日董事会召开五届临时会议，审议通过了《关于调整公司产业结构 的议案》、《关于变更主营业务的议案》，收购中景天成（北京）贸易有限公司、四川鑫伟 矿业有限公司、西昌菜子地联营金矿、凌源市圣达矿业有限责任公司股权，决议公告刊登 于 2010 年 8 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 8、2010 年 8 月 29 日董事会召开五届三次会议，审议通过了公司向特定对象非公开发 行股票的预案等议案。决议公告刊登于 2010 年 8 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。 9、2010 年 10 月 17 日董事会召开五届临时会议，审议通过了《2010 年度第三季度报 告》。 10、2010 年 10 月 27 日董事会召开五届四次会议，审议通过了《关于公司名称变更为 “金谷源控股股份有限公司”的议案》、《关于换选第五届董事会独立董事的议案》，决议 公告刊登于 2010 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股 17 东大会通过的各项决议。 （三）董事会薪酬委员会履职情况 公司董事会薪酬委员会由 5 名董事组成，其中 2 名为独立董事，秦文平先生担任主任 委员。报告期内，薪酬委员会按照相关规定逐步规范运作，对本年度报告中披露的 2010 年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审核意见：公司严格执行薪 酬管理相关规定，根据经济效益的实际情况和考核结果合理确定了高级管理人员的年薪， 2009 年年度报告中披露公司董事监事及高级管理人员的薪酬属实。 （四）审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，张秋生先生担任主任 委员。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董 事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则，主要履行了以下工作职责： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了 书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2011 年 1 月 20 日提交的公司 2010 年度财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表和现金流量表。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财 务报表是否严格按照新企业会计准则以及公司有关财务制度进行编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会以及相关委 员会会议记录、相关账册和凭证、以及对主要财务数据进行分析，我们认为：财务报表真 实反映了公司 2010 年度经营状况，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计 估计比较合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东非经营性占用上市公司资 金情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请 公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务 报表的公允、真实和完整。 同意将公司编制的 2010 年财务报告提交负责公司年报审计的中磊会计师事务所审计。 金谷源控股股份有限公司董事会审计委员会 2011 年 1 月 22 日 （2）认真审阅了公司 2010 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2010 年度财务报告审计工 作的时间安排； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计 18 过程中发现的问题进行了沟通和交流，并就公司 2010 年度审计工作进行督促。 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公 司 2010 年度财务会计报表，并形成书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2011 年 4 月 20 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意 见的公司 2009 年度财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年度的股东权 益变动表、利润表、现金流量表和报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对上述会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度进行编制，以及资产负债表日 后事项，重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部分。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关账册及凭证资料补充审阅后， 我们认为： 保持原有审计意见，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关制度的规 定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的 经营成果和现金流量。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、 关联交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 金谷源控股股份有限公司董事会审计委员会 2011 年 4 月 22 日 （5）中磊会计师事务所有限责任公司出具 2010 年度审计报告后，董事会审计委员会 召开会议，公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形 成决议。并就中磊会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结。 公司董事会： 公司财务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方 面公允反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 同时中磊会计师事务所能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了 公司 2010 年度财务报告的审计意见；在从事公司 2010 年各项审计工作中，能够遵守职业 道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好 的完成了公司委托的各项工作，同意将公司 2010 年度财务报告及继续聘任中磊会计师事 务所为公司 2010 年度审计机构的议案提交董事会审议。 金谷源控股股份有限公司董事会审计委员会 2011 年 4 月 24 日 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所审计，报告期归属于公司股东的净利润及未分配利润为 3475.74 万元，经公司董事会审议决定，因公司实施产业结构调整，公司 2010 年度拟不进行利润 19 分配，也不进行公积金转增股本。 公司前三年无现金分红情况。 六、报告期内本公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》。 第九节 监事会报告 一、会议召开情况 报告期内公司召开五次监事会会议。 （一）公司监事会四届十六次会议于 2010 年 4 月 25 日召开，会议审议通过： 1、2009 年度报告正本及摘要 2、2009 年度监事会工作报告 3、2009 年度财务决算报告 4、2009 年度利润分配预案 5、选举赵平安、王济贤、冯颖为公司下届监事会监事 6 公司董事会关于会计师事务所对 2009 年度会计报表出具带强调事项段的无保留意 见审计报告的专项说明。 中磊会计师事务所对公司 2010 年年度财务报告出具的带强调事项段的无保留意见审 计报告，客观反映了公司的实际状况，监事会同意中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2010 年年度财务报告出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告 （二）公司监事会四届临时会议于 2010 年 4 月 29 日召开，审议通过了《2010 年度第 一季度报告》。 （三）公司监事会五届一次会议于 2010 年 6 月 30 日召开，会议一致选举赵平安先生 为公司第五届监事会主席。 （四）公司监事会五届二次会议于 2010 年 8 月 19 日召开，审议通过了《2010 年度半 年度报告及其摘要》。 （五）公司监事会五届临时会议于 2010 年 10 月 18 日召开，审议通过了《2010 年度 第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，能够依照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》和国家其他有关法律、法规开展工作，公司董事、高级管理人员在执行 公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益股东利益的行为。公司在 2010 年度的重大经营活动中，交易价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东的权益或 20 造成公司损失的情况发生。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公司财务管 理规范，内部控制制度能够严格执行，保证了公司生产经营的顺利进行。中磊会计师事务 所有限公司出具的 2010 年度审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司收购、出售资产的价格公平合理，没有发现内幕交易，没有损 害部分股东的权益或造成公司资产流失。 （四）报告期内公司无募集资金使用情况。 （五）关联交易情况 报告期内监事会严格按照有关规定加强了对公司的监督检查，以确保公司与大股东之 间严格执行业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”原则。截止报告期末，公司无股 东占用公司非经营性资金情况；报告期内公司发生的关联交易价格公允，不损害公司利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、2009 年 6 月 25 日，喻新华与江苏金国园房地产开发有限公司签订《借款协议》及 《补充协议》，协议约定金国园公司向喻新华借款人民币 5500 万元用于企业经营。由于借 款逾期，喻新华已就该事项提出诉讼。经向江苏金国园房地产开发有限公司了解，该笔借 款已经支付完毕，近期会结案完毕。（该事项详见 2009 年 9 月 19 日发布的《重大事项提 示公告》、2009 年 11 月 4 日发布的《对外担保公告》、2011 年 4 月 19 日发布的《关于产 业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》） 2、2005 年 8 月建设银行邯郸峰峰支行因贷款 1.159 亿元本金及利息起诉本公司，至 报告日尚有 9671 万元本金未归还。在法院执行过程中，建行邯郸峰峰支行冻结及查封了 本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司持有的本公司 900 万股股份，同时还查封冻 结了本公司持有的部分子公司的股权。目前公司正与建行商讨还款免息方案，预计近期完 成。（详见公司《2010 年半年度报告》、2010 年 2 月 10 日发布的《关于在建行邯郸峰峰支 行借款情况的补充公告》） 3、本公司于 2009 年 1 月 12 日在江苏省南京市与江苏银茂控股（集团）有限公司和 南京弘晖汉贸易发展有限公司（两公司以下简称转让方）、玉源国际贸易有限公司（现名 为联达国际贸易有限公司，以下简称联达国际公司、受让方）共同签订了《江苏金国园房 地产开发有限公司股权转让合同》，本公司为该股权转让提供连带担保责任。由于联达国 际公司未能按期足额支付受让款，转让方已向江苏省高级人民法院提起诉讼。联达国际贸 易有限公司拟近期通过出售房地产资产，尽快解决此债务，解除本公司的担保责任。本公 21 司将督促联达国际贸易有限公司尽快还款，避免给本公司造成损失。（详见 2010 年 2 月 10 日发布的《关于为玉源国际贸易有限公司担保的补充披露报告》、2011 年 4 月 19 日发布的 《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》） 二、报告期内公司收购及出售资产情况 1、2010 年 6 月 22 日，公司与昆山福基数码港有限公司签署了《玉源瓷业有限公司股 权转让协议书》，本公司出售所持有的玉源瓷业 80%的股权，转让价款 300 万元人民币。 2、2010 年 6 月 22 日，公司与昆山福基数码港有限公司签署了《南京思源有机农业有 限公司股权转让协议书》，本公司出售所持有的南京思源 88%的股权，转让价款 1320 万元 人民币。 3、2010 年 8 月 20 日，公司与孙书强、杨永刚签订了《中景天成（北京）贸易有限公 司股权转让合同》，本公司以 320 万元人民币受让孙书强、杨永刚共同持有的中景天成（北 京）贸易有限公司 100%股权。 4、2010 年 8 月 20 日，公司控股子公司景源大地投资管理有限公司与张仕信签订了《凌 源市圣达矿业有限责任公司股权转让合同》，景源大地投资管理有限公司以 267.03 万元人 民币受让张仕信持有的凌源市圣达矿业有限责任公司 51%股权。 5、2010 年 8 月 21 日，公司与刘俊英、黄娜、刑福立签订了《四川鑫伟矿业有限公司 股权转让合同》，本公司以 3688 万元人民币受让刘俊英、黄娜、刑福立共同持有的四川鑫 伟矿业有限公司 100%股权。 6、2010 年 8 月 23 日，公司与吉林省国诺投资有限公司签订了《西昌市菜子地联营金 矿股权转让合同》，本公司以 6600 万元人民币受让国诺公司持有的西昌市菜子地联营金矿 80%股权。 三、重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易 （二）公司无对外投资发生的关联交易 （三）与关联方债权债务往来 详见会计报表附注之十、4 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的 事项。 公司控股子公司涟水惠泰木业有限公司与济宁兴达木业有限公司签署租赁合同，在不 影响出售的情况下将涟水惠泰木业有限公司的资产交付对方租赁使用。济宁兴达木业有限 公司与本公司无任何关联关系。 （二）重大担保事项 1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银 行郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提 供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人 民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本 22 公司所有，直到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东 大会审议批准。经向河南孙口黄河公路大桥公司了解，该公司通过处置资产已归还4500万 元，目前余额为11200万元。河南孙口黄河公路大桥公司控股股东河南路桥建设股份有限 公司与本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司均向本公司作出承诺，不造成本公司 为该笔借款担保承担损失。目前，河南孙口黄河公路大桥公司及其控股股东河南路桥建设 股份有限公司、本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司就此项债务正与第三方商讨 重组方案，保证本公司提供的该笔担保不会产生损失，公司将及时披露进展情况。（详见 公司2003年6月28日发布的第三届董事会第八次会议决议公告、2003年8月1日发布的2002 年度股东大会决议公告、2010年8月21日发布的《2010年半年度报告》、2011年4月19日发 布的《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》）。 2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行 批准为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年 5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002 年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。 3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，互保限额1亿元， 担保类型为连带责任担保。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1720万元（公司第二 届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》 上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时 报》上）。 4、本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提 供连带责任担保，已经解除担保5400万元，尚余8000.60万元，为在其他银行贷款提供连带 责任担保余额380万元，合计8380.60万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、 处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大 股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。 5、本公司为玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4400万元贷款提供了连带责任担 保。该笔担保已多年延续正常。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项 （四）公司无其他重大合同事项 五、公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期，公司董事会续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司财务审计机构。 2010 年度其年度审计费为 50 万元（包括审计公司下属企业）。 七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生在报告期内 有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部 门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市 公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的 咨询，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情 形，保证了公司信息披露的公平性。 23 第十一节 财务报告 审计报告附后。 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、巨潮网公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿。 金谷源控股股份有限公司 董事长：路联 二 0 一一年四月二十九日 24 审 计 报 告 中磊审字[2011]第 0505 号 金谷源控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金谷源控股股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度利润表和合并利润表，2010 年 度股东权益变动表和合并股东权益变动表，2010 年度现金流量表和合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 25 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王越 中国·北京 中国注册会计师：邹宏文 二○一一年四月二十六日 26 金谷源控股股份有限公司合并会计报表附注 2010 年 12 月 31 日 (除特别说明，以人民币元表述) 一、公司基本情况 金谷源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名玉源控股股份有限公司，于2011年1月 14日变更为金谷源控股股份有限公司，本公司系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸 陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发 起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本252,301,500.00元人民币。本公司的住所为邯郸市 峰峰矿区彭东街9号，法定代表人路联。 本公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店 管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料 生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有5个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、涟水惠泰 木业有限公司、盐城思源棉业有限公司、中景天成（北京）贸易有限公司、凌源市圣达矿业有限责任 公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及 其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 27 制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并， 除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同 一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作 为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的 资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债 表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方 在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利 润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行 抵销。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或 承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当 期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 28 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买 方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应 自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下 的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企 业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有 关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润 表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合 并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合 并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相 抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。 合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并 调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本 公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 （七） 会计计量属性 1、计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记 入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 29 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 2、计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备 期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九）外币业务 1、 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》 的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 3、外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照 上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示 的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流 量表中单独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 30 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资 产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负 债。 3、金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 31 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原 则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 5、金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有 类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 “单项金额重大的款项”是指账龄在三年以上，单项金额在 500 万以上的款项； “其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在 500 万以下的款项； “按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指为根据个别客户的背景、还款记录、信用级别 等因素作出判断； （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 6、 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 32 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （十一） 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末账龄在三年以上，单项金额 500 万元以上的应 收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备，未发生减值迹 象的采用账龄分析法计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3-4 年 50％ 50％ 4-5 年 80％ 80％ 5 年以上 100％ 100％ 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 账龄一致的应收款项具有相似的风险特征 组合 2 „„ 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析 组合 2 „„ 根据个别客户的背景、还款记录、信用级别等因素作出判断； 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 期末账龄在三年以内，单项金额 500 万元以下 的应收账款、其他应收款。 坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10％ 10％ 2-3 年 30％ 30％ （十二） 存货 33 1、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及、库存商品等。 2、 存货的购入、发出计价方法 购入和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、 在产品、产成品等按加权平均法计价。 3、存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存 货跌价准备。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。 （十三）长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 1、长期股权投资的投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 34 和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买 方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认 为当期投资收益。 （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 35 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的 账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 36 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用 年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5、投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 37 不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。 3、固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 4、固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 3-10％ 10-45 年 9.70-2.20 机器设备 3-10％ 12-18 年 8.08-5.39 电子设备 3-10％ 8-18 年 12.13-5.39 运输设备 3-10％ 12-18 年 8.08-5.39 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价 扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5、固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内 单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 法单独计提折旧。 38 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 （十六）在建工程 1、在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 39 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 40 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 3、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益使用寿命不确定的无形资产 不摊销，期末进行减值测试。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （二十）资产减值 1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、 商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减 值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 41 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（按照生产线）和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减 值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （二十一）预计负债 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 42 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （二十二）股份支付及权益工具 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现 金或其他资产义务的交易。 1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价 值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 43 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （二十三）收入确认 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 合同完工进度。 44 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别 以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币 性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 （二十五）所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时， 本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者 负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计 税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； 45 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间 以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以 前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延 所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将 税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作 为计入利润表的所得税费用或收益。 （二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁 与融资性租赁两种方式。 1、融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 46 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 （90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者 入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2、经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公 司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际 发生时计入当期损益。 （二十七）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： ①公司已经就处置该非流动资产作出决议； ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 2、会计处理 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 （二十八）套期业务 47 公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的 政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日 的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资 产，公允价值为负数的确认为一项负债。 套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损 先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的 部分，计入当期损益。 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： ①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值 或现金流量变动； ②该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。 （二十九）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 根据《企业会计准则——解释第四号》【财会 2010（15）号】之规定：会计本公司编制合并财务报 表时，原对“子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，若该子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者 权益；若该子公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益”，2010 年起变更为 对“子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍应当冲减少数股东权益”。此项会计政策的变更本公司采用追溯调整法调整，依据上述规定， 少数股东应分担本公司之金谷源控股股份有限公司 2009 年度应确认的少数股东损益－5,134,176.18 元，影响调增期初未分配利润 5,134,176.18 元。 2、会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 3、前期差错更正 公司本期无会计估计变更。 三、税项 （一）增值税 子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行13%的税率，子公司南京思源有机农业有限 公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行17%的税率。 48 （二）营业税 按照 5%的税率计缴。 （三）城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税额的7% （本公司的昆山分公司为5%）计缴，教育费附加（含地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。 （四）企业所得税 按应纳税所得额的 25%的税率计缴。 四、企业合并及合并财务报表 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元 49 （一）子公司情况 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 玉源瓷业有限公司 控股子公 司 邯郸 工业 5,000 研发、生产、销售、陶瓷产 品、原辅材料；产品包装；技术 咨询、技术服务、货物进出口、 技术进出口、代理进出口 4,000.00 4,000.00 80.00 80.00 是 景源大地投资管理有限公司 控股子公 司 邯郸 投资开 发 5,000 农林资源综合开发和利用；农 林科技开发；农业观光服务；木 材销售 4,500.00 4,500.00 90.00 90.00 是 邯郸市白玫瓷有限公司 控股子公 司的子公 司 邯郸 工业 100 日用陶瓷、生产、销售、研发、 原辅材料、技术咨询、技术服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 无 3、非同一控制下的企业合并取得的子公司 南京思源有机农业有限公司 控股子公 司 南京 农业 1,500 有机无公害及一般农副产品 和茶叶生产、销售；农业资源综 合开发和利用；经营本企业自产 产品的出口业务和本企业所需 的机械设备、零部件、原辅材料 的进口业务，但国家限定公司经 营或禁止进口的商品及技术除 外；粮食加工、销售；皮棉销售 1,319.985 1,319.985 88.00 88.00 是 涟水惠泰木业有限公司 控股子公 淮安 工业 6,000 木材及其制品收购、加工、销 5,400.00 5,400.00 90.00 90.00 是 50 司 涟水 售（凭木材加工经营许可证开展 经营活动） 盐城思源棉业有限公司 控股子公 司 盐城 工业 200 线、布、服装制造、销售； 棉短绒加工、销售；皮棉、籽棉 （不含棉种）销售；农副产品购 销（粮食、籽棉、鲜茧除外） 180.00 180.00 90.00 90.00 是 中景天成（北京）贸易有限公司 全资子公 司 北京 工业 160 销售机械设备、金属材料、 建材、化工产品（不含危险化学 品）、五金交电、矿产品（不含 煤炭）；货物进出口；技术进出 口；代理进出口；经济贸易咨询； 会议服务；投资咨询 320 320 100％ 100％ 是 凌源市圣达矿业有限责任公司 控股子公 司之子公 司 凌源 工业 50 铁矿石选洗、销售 264 .05 264.05 51.00％ 51.00％ 是 注：本公司已在2010年10月将玉源瓷业有限公司的80％股权、邯郸市白玫瓷有限公司80％股权、南京思源有机农业有限公司的88％股权出售。 （二）对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 企业类 型 注 册 地 法人代表 业务性 质 注册资本 本企业持股比 例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期 净利润 一、合营企业 无 二、联营企业 联达国际贸易有限公司 非金融有 限公司 苏州 戴灌华 进口贸 易 10,500 18.02 18.02 74,469.89 74,049.70 420.20 4262. 75 -686.06 江苏金国园房地产开发有 限公司 非金融有 限公司 淮安 盱眙 王伟 房地产 开发 2,000 18.02 18.02 54,768.90 54,729.76 39.14 -629.04 51 河南孙口黄河公路大桥有 限公司 非金融有 限公司 郑州 钱少敏 8,433 41.00 41.00 26,192.83 20,983.91 5,208.92 -1,006.54 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 52 （3）少数股东权益的情况： 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 母公司所有者权益 中冲减的少数股东 损益金额 涟水惠泰木业有限公司 -892,481.42 盐城思源棉业有限公司 景源大地投资管理有限公司 5,700,850.90 凌源圣达矿业有限公司 合计 4,808,369.48 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 （三）合并范围发生变更的说明 （1）与上年相比本年新增合并的单位 2 家，原因为： ①2010 年 9 月本公司通过非同一控制下企业合并方式以 3,200,000.00 元购买了中景天成（北京）贸易有 限公司 100％的股权，于 2010 年 8 月 26 日办妥股东变更的工商登记手续，办理了财产权交接手续，对其 进行了控制，从 2010 年 9 月起本公司按非同一控制下的企业合并的会计原则将中景天成（北京）贸易有 限公司纳入本公司的合并范围。 ② 2010 年 8 月本公司子公司景源大地投资管理有限公司通过非同一控制下企业合并方式 2,640,473.17 元购买了凌源市圣达矿业有限责任公司 51％的股权，对其进行了控制，于 2010 年 11 月 18 日办妥股东变 更的工商变更登记手续，于 8 月办理了财产权交接手续，对其进行了控制，从 2010 年 8 月起本公司按非 同一控制下的企业合并的会计原则将凌源市圣达矿业有限责任公司纳入本公司的合并范围。 （2）本年减少合并单位 2 家，原因为： ① 本公司与昆山福基数码港有限公司（以下简称“福基公司”）于 2010 年 6 月 22 日签订股权转让合同， 转让本公司持有的玉源瓷业有限公司（以下简称“瓷业公司”）的 80％股权，以 2009 年 12 月 31 日经审计 的净资产-21,397,003.42 元中本公司所占权益额-1,712,000.00 元的基础上溢价 2,012 万元为定价依据， 转让价款为 300 万元，于 9 月办理了财产权交接手续，自 2010 年 10 月起不再对瓷业公司拥有控制权，因 而不再纳入合并范围。 ② 本公司与昆山福基数码港有限公司（以下简称“福基公司”）于 2010 年 6 月 22 日签订股权转让合同， 转让本公司持有的南京思源有机农业有限公司（以下简称“思源公司”）的 88％股权，以 2009 年 12 月 31 日经审计的账面净值 13,199,850.00 元为定价依据，转让价款为 13,199,850.00 元，于 9 月办理了财产权 交接手续，自 2010 年 10 月起不再对思源公司拥有控制权，因而不再纳入合并范围。 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 53 （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 中景天成（北京）贸易有限公司 5,911,311.32 -676,998.94 凌源市圣达矿业有限责任公司 3,514,721.61 -1,721,077.77 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 玉源瓷业有限公司 -27,237,364.23 -5,840,360.81 南京思源有机农业有限公司 3,977,823.88 -3,778,015.12 （五）本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 中景天成（北京）贸易有限公司 － － 凌源市圣达矿业有限责任公司 － － 注：1、本年度本公司非同一控制下企业合并方式取得中景天成（北京）贸易有限公司 100％股权，将该公 司可辨认净资产公允价值 5,911,311.32 元，其中无形资产增值 4,993,730.00 元，不存在商誉。 2、本年度本公司非同一控制下企业合并方式取得凌源市圣达矿业有限责任公司51％股权，将该公 司可辨认净资产公允价值5,235,799.38元，其中存货减值44,578元，固定资产减值3,071,308.70元，不存 在商誉。 （六）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 玉源瓷业有限公司 2010 年 9 月 以 2009 年 12 月 31 日经审计的净资产中 本公司占权益额的基础上溢价 2,012 万 元为定价依据 南京思源有机农业有限公司 2010 年 9 月 以 2009 年 12 月 31 日经审计的账面净值 为定价依据 五、合并会计报表主要项目（金额单位：人民币元） （一）货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 876,010.81 1,774,455.02 其中:人民币 876,010.81 1,774,455.02 银行存款 1,178,508.98 137,873.96 其中:人民币 1,178,508.98 137,873.96 其他货币资金 - - 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 54 其中:人民币 合 计 2,054,519.79 1,912,328.98 （二）应收票据 1、应收票据分类： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 150,343,072.00 合计 150,343,072.00 注：应收票据本期增加 150,343,072.00 元，主要系收回往来款所致。 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的应收 账款 3,983,300.00 72.35 199,165.00 5.00 37,765,465.80 55.75 1,888,273.29 5.00 按照组合 计提的应 收账款 其他不重大 应收账款 1,522,627.59 27.65 607,954.37 39.93 29,973,768.52 44.25 6,806,442.62 22.71 合计 5,505,927.59 100.00 807,119.37 14.66 67,739,234.32 100.00 8,694,715.91 12.84 2、应收账款按照账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 金额 比例 (%) 坏账准备 比例(%) 一年以内 4,560,800.00 82.83 228,040.00 5.00 47,968,183.76 70.81 2,398,409.20 5.00 一至二年 2,394,878.03 3.54 239,487.80 10.00 二至三年 452,375.00 8.22 135,712.50 30.00 15,766,106.02 23.27 4,729,831.80 30.00 三至四年 98,771.45 1.79 49,385.73 50.00 33,687.00 0.05 16,843.51 50.00 四至五年 1,331,179.51 1.97 1,064,943.60 80.00 五年以上 393,981.14 7.16 393,981.14 100.00 245,200.00 0.36 245,200.00 100.00 合计 5,505,927.59 100.00 807,119.37 14.66 67,739,234.32 100.00 8,694,715.91 12.84 注：应收账款期末较期初减少 92.04%，主要系收回欠款所致。 3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 债务单位 账面余额 计提金额 账龄 计提理由 上海秉天实业发展有限公司 3,983,300.00 199,165.00 1 年以内 按照坏账政策计提 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 55 合 计 3,983,300.00 199,165.00 4、年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 5、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 无。 6、应收关联方账款情况详见本附注六、(六)。 7、欠款金额前五名的情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 上海秉天实业发展有限公司 客户 3,983,300.00 1 年以内 72.35 邯郸景源工贸有限公司 客户 577,500.00 1 年以内 10.49 李铁铧 客户 356,981.50 5 年以上 6.48 邯郸市白玫瓷有限公司 客户 452,375.00 2-3 年 8.22 江苏前丰装饰材料有限公司 客户 36,999.64 5 年以上 0.67 合 计 5,407,156.14 98.21 7、本期实际核销的应收账款情况 无。 （四）预付账款 1、预付账款按照账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 66,378,393.90 99.87 2,668,919.70 2506084.49 11.54 125304.22 一至二年 - - 616432.89 2.84 61643.29 二至三年 - - 17769187.40 81.79 5330756.22 三年以上 86,595.06 0.13 43,609.12 833464.93 3.84 832426.25 合计 66,464,988.96 100.00 2,712,528.82 21,725,169.71 100.00 6350129.98 注：预付账款期末数较期初数增加 2.04 倍，主要系新增贸易业务，预付江苏凯威化工有限公司货款 所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 江苏凯威化工有限公司 供应商 52,966,330.00 1 年以内 货物未交付 刘俊英 客户 8,000,000.00 1 年以内 股权未完全转让 吉林省国诺投资有限公司 客户 5,000,000.00 1 年以内 股权未完全转让 无锡福达不透钢中板有限公司 供应商 303,970.00 1 年以内 货物未交付 无锡远旗经贸有限公司 供应商 108,093.90 1 年以内 货物未交付 合 计 66,378,393.90 3、本报告期末预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。 （五）其他应收款 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 56 1、其他应收款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的其他 应收款 279,150,962.99 87.07 43,871,216.60 15.72 单项金额 不重大但按 信用风险特 征组合后该 组合的风险 较大的其他 应收款 其他不重大 应收款 146,761,985.91 100.00 19,303,716.27 18.15 41,451,765.82 12.93 14,321,308.34 34.55 合计 146,761,985.91 100.00 19,303,716.27 18.15 320,602,728.81 100.00 58,192,524.94 18.15 2、其他应收款按照账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 一年以内 16,200,014.11 11.04 810,000.70 5.00 192,687,655.32 60.10 9,868,272.24 5.12 一至二年 115,435,991.89 78.65 11,543,599.19 10.00 74,530,815.20 23.25 7,379,738.22 9.90 二至三年 5,664,657.56 3.86 1,699,397.35 30.00 14,098,407.45 4.40 4,229,522.23 30.00 三至四年 7,747,574.85 5.28 3,873,787.43 50.00 4,535,652.61 1.41 2,267,466.75 49.99 四至五年 1,684,079.50 1.15 1,347,263.60 80.00 1,497,363.63 0.47 1,194,690.90 79.79 五年以上 29,668.00 0.02 29,668.00 100.00 33,252,834.60 10.37 33,252,834.60 100.00 合计 146,761,985.91 100.00 19,303,716.27 13.15 320,602,728.81 100.00 58,192,524.94 18.15 注：其他应收款期末数较期初数减少 51.43%，主要系回款所致。 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 无。 4、持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 无。 5、欠款金额前五名的情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 江苏金国园房地产开发有限公司 参股公司的 全资子公司 126,057,009.50 1 以内 12,057,009.50 元，1-2 年 114,000,000.00 元 85.89 玉源瓷业有限公司 客户 2,779,000.00 3-4 年 1.89 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 57 徐克付 客户 1,739,165.70 3-4 年 1.19 严爱斌（律师费） 律师 1,643,178.79 1 年以内 1,020,000.00 元，1-2 年 23,178.79 元 1.12 伍洪林 客户 1,200,000.00 4-5 年 0.82 合计 133,418,353.99 90.91 注：1、截至 2010 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 133,418,353.99 元，占其 他应收款总额比例 90.91%。 2、其他应收关联方款项详见附注：六、(六)。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 197,018.40 197,018.40 6,027,113.00 6,027,113.00 自制半成品 在产品 16,227,856.33 2,056,847.81 14,171,008.52 库存商品 18,614,447.04 3,787,998.05 14,826,448.99 周转材料 其他存货 合计 197,018.40 197,018.40 40,869,416.37 5,844,845.86 35,024,570.51 2、存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 在产品 2,056,847.81 2,056,847.81 库存商品 3,787,998.05 2,139,515.87 1,648,482.18 周转材料 其他存货 合 计 5,844,845.86 2,139,515.87 3,705,329.99 注：1、存货期末数较期初减少 99.44%，主要系期初存货账面价值中 99.96%是子公司玉源瓷业有限 公司所有，本期末已将玉源瓷业有限公司出售所致。 2、存货抵押情况见本附注五、（十四）所有权受限资产 3、本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。 （七）长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 联达国际贸易有限公司 权益法 25,000,000.00 4,115,478.58 -3,294,016.02 821,462.56 河南孙口黄河公路大桥有限公司 权益法 34,575,300.00 25,482,974.52 25,482,974.52 合计 84,630,300.00 29,598,453.10 -3,294,016.02 821,462.56 续前表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 58 联达国际贸易有限公司 18.02 18.02 河南孙口黄河公路大桥有限公司 41 41 25,482,974.52 合计 （八）固定资产 1、固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余 额 一、固定资产原值合计 203,153,931.58 4,599,201.90 56,338,690.90 151,414,442.58 房屋建筑物 81,052,625.04 2,935,211.00 29,339,927.61 54,647,908.43 机器设备 111,428,151.86 944,547.90 26,118,982.90 86,195,719.98 运输设备 2,866,385.21 555,072.00 548,854.85 2,872,602.37 电子设备 1,302,829.65 73,166.25 265,063.54 1,260,850.77 其他设备 6,503,939.82 91,204.75 65,862.00 6,437,361.03 二、累计折旧合计 本期新增 本期计提 63,327,907.52 203,617.52 6,910,438.14 26,957,628.76 43,484,334.42 房屋及建筑物 14,277,536.37 144,902.75 1,905,486.60 7,954,551.83 8,373,373.89 机器设备 45,186,307.92 46,148.50 4,358,221.15 18,524,633.42 31,049,935.27 运输设备 1,014,408.58 3,301.72 199,504.79 302,125.78 915,089.31 电子设备 627,704.43 5,652.20 140,519.63 113,608.44 704,476.25 其他设备 2,221,950.22 3,612.35 306,705.97 62,709.29 2,441,459.70 三、固定资产账面净值合计 139,826,024.06 4,395,584.38 6,910,438.14 29,381,062.13 107,930,108.16 房屋及建筑物 66,775,088.67 2,790,308.25 1,905,486.60 21,385,375.78 46,274,534.54 机器设备 66,241,843.94 898,399.40 4,358,221.15 7,594,349.47 55,145,784.71 运输设备 1,851,976.63 551,770.28 199,504.79 246,729.07 1,957,513.06 电子设备 675,125.22 67,514.05 140,519.63 151,455.10 556,374.52 其他设备 4,281,989.60 87,592.40 306,705.97 3,152.71 3,995,901.33 四、减值准备合计 34,097,216.95 34,097,216.95 房屋及建筑物 3,642,697.80 3,642,697.80 机器设备 27,771,178.26 27,771,178.26 运输设备 227,031.15 227,031.15 电子设备 135,645.24 135,645.24 其他设备 2,320,664.50 2,320,664.50 五、固定资产账面价值合计 105,728,807.11 4,395,584.38 6,910,438.14 29,381,062.13 73,832,891.21 房屋及建筑物 63,132,390.87 2,790,308.25 1,905,486.60 21,385,375.78 42,631,836.74 机器设备 38,470,665.68 898,399.40 4,358,221.15 7,594,349.47 27,374,606.45 运输设备 1,624,945.48 551,770.28 199,504.79 246,729.07 1,730,481.91 电子设备 539,479.98 67,514.05 140,519.63 151,455.10 420,729.28 其他设备 1,961,325.10 87,592.40 306,705.97 3,152.71 1,675,236.83 注：1、固定资产期末数较期初数减少 25.47%，主要系本部报废一条工业窑炉所致。 2、固定资产抵押情况见本附注五、（十四）所有权受限资产。 2、通过融资租赁租入的固定资产情况：涟水惠泰木业有限公司 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 15,757,127.87 2,089,940.91 3,642,697.80 10,024,489.16 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 59 机器设备 69,895,083.64 24,741,936.28 27,771,178.26 17,381,969.10 运输工具 540,247.60 190,784.88 227,031.15 122,431.57 电子设备 444,560.40 257,925.14 135,645.24 50,990.02 其他设备 6,325,404.74 2,425,127.52 2,320,664.50 1,579,612.72 3、通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 10,024,489.16 机器设备 17,381,969.10 运输工具 122,431.57 电子设备 50,990.02 其他设备 1,579,612.72 （九）无形资产 1、明细情况： 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 5,563,543.07 19,652,270.00 126,210.00 25,089,603.07 软件 126,210.00 126,210.00 - 采矿权证 7,607,700.00 7,607,700.00 土地使用权 5,437,333.07 5,437,333.07 其他 12,044,570.00 12,044,570.00 二、累计摊销合计 773,006.07 6,678,440.83 75,726.00 7,375,720.90 软件 75,726.00 75,726.00 - 采矿权证 1,300,000.00 1,300,000.00 土地使用权 697,280.07 108,747.00 806,027.07 其他 5,269,693.83 5,269,693.83 三、无形资产账面净值合计 4,790,537.00 12,973,829.17 50,484.00 17,713,882.17 软件 50,484.00 50,484.00 - 采矿权证 6,307,700.00 6,307,700.00 土地使用权 4,740,053.00 108,747.00 4,631,306.00 其他 6,774,876.17 6,774,876.17 四、减值准备合计 软件 采矿权 土地使用权 其他 五、无形资产账面价值合计 4,790,537.00 12,973,829.17 50,484.00 17,713,882.17 软件 50,484.00 50,484.00 采矿权 6,307,700.00 6,307,700.00 土地使用权 4,740,053.00 108,747.00 4,631,306.00 其他 6,774,876.17 6,774,876.17 注：1、无形资产期末数较期初数增加 2.70 倍，主要系收购子公司中景天成（北京）贸易有限公司、 孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司所致，该子公司、孙公司拥有无形资产账面价值合计占 无形资产账面价值总值的 73.85%。 2、期末无形资产不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。 （十）商誉 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 60 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 12,106,363.50 12,106,363.50 涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50 二、减值准备合计 12,106,363.50 12,106,363.50 涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50 三、商誉账面价值合计 涟水惠泰木业有限公司 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税负债 递延所得税负债： 项目 期末数 期初数 无入账凭证存货 57,170.75 无入账凭证固定资产 2,365,990.00 无入账凭证无形资产 3,661,142.50 无入账凭证长期待摊费用 90,000.00 合计 6,174,303.25 注：递延所得税负债本年增加 6,174,303.25 元，系本期收购孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司资 产原始凭证丢失所致。 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 56,920,581.34 177,507,922.53 可抵扣亏损 78,878,040.18 79,408,185.56 合计 135,798,621.52 256,916,108.09 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2009 530,145.38 2010 9,105,371.77 9,105,371.77 2011 5,896,224.82 5,896,224.82 2012 13,520,955.04 13,520,955.04 2013 23,703,714.90 23,703,714.90 2014 26,651,773.65 26,651,773.65 2015 合计 78,878,040.18 79,408,185.56 （十二）长期待摊费用 项 目 期末数 期初数 征山占地费 103,500.00 合 计 103,500.00 注：其他流动资产本年增加 103,500.00 元，系本期收购孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司所致。 （十三）资产减值准备 1、明细情况： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 73,237,370.83 9,110,683.93 56,004,204.64 3,520,485.73 22,823,364.39 二、存货跌价准备 5,844,845.86 2,139,515.87 3,705,329.99 三、可供出售金融资产减值准 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 61 四、持有到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 55,000.00 55,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 34,097,216.95 34,097,216.95 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 411,731.81 411,731.81 十、生产性生物资产减值准备 十一、汽油资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 12,106,363.50 12,106,363.50 十四、其他 合计 125,752,528.95 9,110,683.93 58,143,720.51 7,692,547.53 69,026,944.84 注：本期坏账准备转回数主要系收回款项冲销的其他应收款、应收账款的坏账准备所致，转回的存 货跌价准备、转销的坏账准备、存货跌价准备、在建工程减值准备主要系出售子公司玉源瓷业有限公司及 南京思源有机农业有限公司所致。 （十四）所有权受限资产（无） 资产座落 地点 权属证号 占地面 积平方 米 账面原值 （万元） 期末账 面价值 （万元） 评估价值 （万元） 贷款余 额(万 元) 抵押期限 抵押权人 玉 源 瓷 业 有限公司 机器设备 6,493.60 205.38 477 2004 年至 2005 年 中国银行 邯郸市峰 峰支行 合计 6,493.60 205.38 477 （十五）短期借款 1、明细情况 借款类别 期末数 期初数 担保借款 45,000,000.00 抵押借款 103,379,411.86 101,897,456.90 合计 103,379,411.86 146,897,456.90 2、借款明细如下： 贷款金融机构 贷款金额 利率 担保单位或抵押物 借款单位 担保借款明细如下： 中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 金谷源控股份有 限公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.31% 河南路桥建设股份有限公司 金谷源控股份有 限公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 金谷源控股份有 限公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 金谷源控股份有 限公司 中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,709,411.86 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 金谷源控股份有 限公司 小 计 96,709,411.86 抵押借款明细如下 抵押物或质押物 中国银行邯郸市峰峰支行 2,250,000.00 8.1774% 机器设备 金谷源控股份有 限公司 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 62 中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774% 机器设备 金谷源控股份有 限公司 三道河子信用社 1,500,000.00 10.62% 机器设备抵押 凌源市圣达矿业 有限责任公司 三道河子信用社 400,000.00 10.62% 存货抵押 凌源市圣达矿业 有限责任公司 小计 6,670,000.00 3、已到期未偿还的借款情况如下表： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期限 中国银行邯郸市峰峰支行 2,250,000.00 8.1774% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,709,411.86 5.31% 流动资金周转 拟进行债务重组 尚未确定 合计 101,479,411.86 注：短期借款期末数较期初数减少 29.62%，主要系出售子公司玉源瓷业有限公司所致。 （十六）应付账款 1、明细情况： 账龄 期末数 期初数 一年以内 3,760,200.00 47,860,649.53 一至二年 7,881,755.15 2,311,609.20 二至三年 229,997.48 1,922,710.65 三年以上 1,061,306.41 1,312,557.31 合计 12,933,259.04 53,407,526.69 注：1、年末应付账款中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 2、应付账款期末数较期初数减少 75.78%，主要系出售子公司玉源瓷业有限公司及本部支付购货 款所致。 （十七）预收款项 1、明细情况： 账龄 期末数 期初数 一年以内 1,296,699.20 8,104,290.71 一至二年 - 1,201,485.95 二至三年 490,660.71 三年以上 92,292.88 188,239.36 合计 1,388,992.08 9,984,676.73 注：（1）年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款期末数较期初数减少 86.09%，主要系出售子公司玉源瓷业有限公司所致。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,500,692.67 12,067,556.72 14,292,568.32 276,101.07 福利费 361,000.65 361,000.65 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 63 养老保险等五项社会保险 31,182,033.11 4,182,697.97 35,217,151.72 147,579.36 住房公积金 工会经费 1,315,073.80 17,455.04 915,110.85 117,370.50 职工教育经费 119,508.23 3,480.00 249,574.43 109,564.54 非货币性福利 63,896.75 因解除劳动关系给予的补偿 其他 420.00 合计 35,117,727.81 16,632,190.38 51,099,302.72 650,615.47 注：1、期末应付职工薪酬较期初数减少 98.15%，主要系出售子公司玉源瓷业有限公司所致。 2、期末应付职工薪酬无拖欠性质款项。 （十九）应交税费 1、明细情况： 税种 期末数 期初数 增值税 580,885.90 145,414.55 所得税 -1,662,161.92 -1,667,213.92 营业税 1,896,547.62 1,753,947.14 城建税 306,317.83 307,550.83 个人所得税 488,284.61 338,180.13 房产税 1,429,241.99 2,682,520.81 教育费附加 13,714.02 79,349.77 综合基金 37.00 25,199.98 其他 709,299.61 1,556,677.58 合计 3,762,166.66 5,221,626.87 注：1、应交税费期末数较期初数减少 27.95%，主要系出售子公司玉源瓷业有限公司房产税减少所致。 2、适用的有关税率详见附注三税项之说明。 （二十）应付利息 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 970,884.01 580,838.47 71,026.30 1,480,696.18 预计负债 51,755,393.58 12,182,385.92 63,937,779.50 合计 52,726,277.59 12,763,224.39 71,026.30 65,418,475.68 注：说明详见本附注五、（三十三）营业外支出 预计负债，由于该预计负债为预计利息罚息等，故列 示于应付利息项目。 （二十一）其他应付款 明细情况： 账龄 期末数 期初数 一年以内 15,814,624.26 16,070,103.17 一至二年 4,157,581.92 6,134,208.47 二至三年 5,614,197.74 2,573,900.10 三年以上 4,070,547.34 4,762,448.95 合计 29,656,951.26 29,540,660.69 注：年末其他应付款中欠公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司，详见附注六（六）。 (二十二)预计负债 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 64 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 辞退福利 待执行的亏损合同 其他（诉讼费、律师费等） -6,000,000.00 -6,000,000.00 合计 -6,000,000.00 -6,000,000.00 注：预计负债本期增加系预提律师费、诉讼费所致。 （二十三）一年内到期的非流动负债（一年内到期的长期借款） 贷款单位 期初金额 期末金额 备注 人民币借款 人民币借款 深圳金融租赁公司 47,000,000.00 47,000,000.00 子公司涟水惠泰木业融资租入纤维板生产线形成 合计 47,000,000.00 47,000,000.00 （二十四）股本 项目 期初数 本年变动增减（+，-） 期末数 比例 (%) 数量 公积金 转股 其他 小计 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 252,301,500.00 252,301,500.00 100.00 1、人民币普通股 252,301,500.00 252,301,500.00 100.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 252,301,500.00 252,301,500.00 100.00 （二十五）资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 107,258,846.59 107,258,846.59 其他资本公积 45,834,099.86 9,415,743.75 36,418,356.11 合计 153,092,946.45 9,415,743.75 143,677,202.70 注：本期减少资本公积系子公司玉源瓷业有限公司及南京思源有机农业有限公司于 2010 年出售， 原在合并层面确认的资本公积转出所致。 （二十六）盈余公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 65 法定公益金 合计 19,563,218.02 19,563,218.02 （二十七）未分配利润 1、明细情况： 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -295,630,205.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,134,176.18 调整后年初未分配利润 -290,496,029.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,757,448.41 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -255,738,581.37 2、调整年初未分配利润明细： 项 目 影响年初未分配利润金额 ①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整 5,134,176.18 ②由于会计政策变更 ③由于重大会计差错更正 ④由于同一控制导致的合并范围变更 ⑤其他调整合计影响 （二十八）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 211,540,687.89 140,306,658.34 其他业务收入 11,575,705.96 1,912,509.37 营业收入小计 223,116,393.85 142,219,167.71 主营业务成本 210,344,626.02 139,533,217.74 其他业务成本 2,803,750.00 823,801.40 营业成本小计 213,148,376.02 140,357,019.14 注：本期营业收入较上期增加 56.88%，主要系子公司景源大地投资管理有限公司本期新开展了钢材 贸易增加营业收入 163,020,725.83 元，已出售子公司玉源瓷业有限公司本期并入营业收入为 2010 年 1-9 月收入，较上期减少 41,897,271.57 元所致。 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材贸易 163,020,725.83 162,594,359.41 陶瓷产品 48,519,962.06 47,750,266.61 46,902,230.65 50,319,367.13 化工原料 92,275,864.86 88,073,761.73 中高密度板 - - 棉花加工 1,128,562.83 1,140,088.88 建筑材料 - - 合 计 211,540,687.89 210,344,626.02 140,306,658.34 139,533,217.74 3、公司前五名客户的营业收入情况 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 66 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广西有色金属集团有限公司 163,020,725.83 73.07 维基伍德陶瓷公司 13,240,940.74 5.93 北京佳美丽家陶瓷有限公司 10,990,742.66 4.93 天津泰来进出口有限责任公司 4,323,442.03 1.94 上海秉天实业发展有限公司 3,404,530.04 1.53 合 计 194,980,381.30 87.40 （二十九）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 505,350.48 50,250.00 5% 城市维护建设税 169,405.16 137,361.05 7% 教育费附加 115,785.94 77,108.25 3%，1% 其他 1,250.00 合计 791,791.58 264,719.30 注：本期营业税金及附加发生额较上期发生额增加 1.99 倍，主要系本部拆借资金给江苏金国园有限 责任公司收取资金占用费计提营业税及城市维护建设税、教育费附加所致。 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,645,527.06 10,783,473.49 减：利息收入 1,219.48 1,570.74 汇兑损失 4,470.22 6,528.53 减：汇兑收益 - 0.00 其他 27,970.47 19,221.37 合计 2,676,748.27 10,807,652.65 注：财务费用本期发生额较上期发生额减少 75.23%，主要系已出售子公司南京思源有机农业有限公 司、子公司玉源瓷业有限公司所致。 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -35,348,839.16 22,133,965.45 二、存货跌价损失 -2,139,515.87 3,173,816.70 三、固定资产减值损失 34,097,216.95 四、商誉减值损失 12,106,363.50 合计 -37,488,355.03 71,511,362.60 注：本期资产减值损失冲回主要系收回款项的坏账准备转回所致。 （三十二）投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -26,719,251.25 -26,285,046.34 处置长期股权投资产生的投资收益 42,977,792.57 合计 16,258,541.32 -26,285,046.34 2、按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 联达国际贸易有限公司 -1,236,276.73 -22,158,220.86 河南孙口黄河大桥有限公司 -25,482,974.52 -4,126,825.48 合计 -26,719,251.25 -26,285,046.34 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 67 3、处置长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 玉源瓷业有限公司 30,561,953.18 南京思源有机农业有限公司 12,415,839.39 合计 42,977,792.57 注：本期投资收益发生额较上期发生额增加 42,977,792.57 元，系出售玉源瓷业有限公司确认投资收 益 30,561,953.18 元，出售南京思源有机农业有限公司确认投资收益 12,415,839.39 元，权益法核算联达国 际贸易有限公司确认投资收益-1,236,276.73，河南孙口黄河大桥有限公司确认投资收益-25,482,974.52。 （三十三）营业外收入 1、分类明细 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 18,405.15 其中：固定资产处置利得 18,405.15 债务重组利得 2,767,082.17 政府补助 64,000.00 2,520,663.00 其他 3,527,260.26 3,198.16 合计 3,609,665.41 5,290,943.33 2、政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说明 安置下岗工人岗位补贴 2,520,663.00 困难补助 40,000.00 烟筒拆除补助 4,000.00 2008 年度外向型经济发展专项资金 20,000.00 合计 64,000.00 2,520,663.00 注：本期营业外收入较上期减少 31.78%，主要系债务重组及政府补助减少 5,287,745.17 元、收购子 公司中景天成（北京）贸易有限公司在合并层面确认其他营业外收入 3,388,310.26 元所致。 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 767,687.61 100,230.21 其中：固定资产处置损失 767,687.61 100,230.21 对外捐赠 - - 债务重组损失 预计负债 18,182,385.92 24,583,182.46 其他 284,579.94 2,365,709.72 合计 19,234,653.47 27,049,122.39 注：本期营业外支出较上期减少 51.07%，主要系上期因欠建设银行邯郸峰峰支行贷款 1.159 亿元本 金及利息补提两期利息所致。 （三十五）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 11,432,356.76 合计 11,432,356.76 （三十六）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益 项 目 序号 本期 上期 期初股份总数 a 252,301,500.00 252,301,500.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 b 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 68 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 252,301,500.00 252,301,500.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 34,757,448.41 -150,883,569.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 k 50,395,236.47 -129,021,223.26 基本每股收益 按归属于公司普通股股 东的净利润计算 l=j÷i 0.1378 -0.598 按扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东 的净利润计算 m=k÷i 0.1997 -0.511 2、稀释每股收益 项 目 序号 本期 上期 期初股份总数 a 252,301,500.00 252,301,500.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 252,301,500.00 252,301,500.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 j 归属于公司普通股股东的净利润 K 34,757,448.41 -150,883,569.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 l 560,434.40 -129,021,223.26 稀释每股收益 按归属于公司普通股股 东的净利润计算 m=k÷(i+j) 0.1378 -0.598 按扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东 的净利润计算 n=l÷(i+j) 0.0022 -0.511 （三十七）其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 69 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 22,079,727.64 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 22,079,727.64 （三十八）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,503,271.47 -161,943,305.83 加:资产减值准备 -37,488,355.03 68,092,635.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,114,055.66 11,723,927.89 无形资产摊销 6,678,440.83 121,367.75 长期待摊费用摊销 17,812.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 749,282.46 100,230.21 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 413,266.97 10,783,473.49 投资损失（收益以“-”号填列） 16,258,541.32 26,285,046.34 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 11,432,356.76 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 6,174,303.25 - 存货的减少（增加以“-”号填列） 34,827,552.11 -1,707,118.21 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,809,866.54 32,363,874.94 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -73,820,605.92 -45,992,828.01 其他（预计负债） 6,000,000.00 58,680,399.41 经营活动产生的现金流量净额 6,237,432.16 9,940,060.66 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 70 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,054,519.79 1,912,328.98 减:现金的期初余额 1,912,328.98 1,201,942.30 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 142,190.81 710,386.68 （三十九）现金及现金等价物 现金及现金等价物 期末数 期初数 一、现金 2,054,519.79 1,912,328.98 其中：库存现金 876,010.71 1,774,455.02 可随时用于支付的银行存款 1,178,508.98 137,873.96 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,054,519.79 1,912,328,98 （四十）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 5,840,473.17 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,840,473.17 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 50,604.41 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,789,868.76 4．取得子公司的净资产 29,329,052.77 流动资产 1,828,928.44 非流动资产 17,548,614.41 流动负债 3,777,206.67 非流动负债 6,174,303.25 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 16,199,850.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,349,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 956,014.95 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,392,985.05 4．处置子公司的净资产 -23,259,540.35 流动资产 77,894,366.46 非流动资产 29,705,795.42 流动负债 130,859,702.23 非流动负债 注：本年取得子公司中景天成（北京）贸易有限公司股款有 100 万元没有现金流出，主要是由于昆 山福基数码港有限公司受本公司委托本公司直接付款给中景天成（北京）贸易有限公司原股东；本年出售 的子公司南京思源有机农业有限公司、玉源瓷业有限公司的款项中 13,850,850 元，其中收到 1,201,751.46 元的是银行承兑汇票，12,649,098.54 元是由本公司委托付款方昆山基数码港有限公司直接付款给其他客 户。 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 71 （四十一）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收联达国际贸易有限公司往来款 131,636,548.84 收昆山神通电子广场有限公司往来款 18,065,664.00 收东台市宏业建材商行往来款 16,900,000.00 收上海日月星投资管理有限公司往来款 7,000,000.00 收上海通凌新能源往来款 5,000,000.00 收徐珏往来款 20,000,000.00 收到其他往来款 10,062,490.76 合计 208,664,703.6 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 付联达南方投资有限公司 112,630,260.50 付联达国际贸易有限公司往来款 10,203,261.99 付江苏凯威化工有限公司往来款 20,000,000.00 付江苏金国园房地产开发有限公司往来款 5,200,000.00 支付其他往来款 5,489,444.65 支付的管理费用 5,796,159.18 合计 159,319,126.32 六、关联方关系及交易 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）本公司母公司及本公司的最终控制人的情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 北京路源世纪投资管理有限公司 第一大股东 有限责任 北京 路联 投资管理 2,888.00 续前表 母公司名称 母公司对本企业的表 决权比例(%) 母公司对本企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代码 北京路源世纪投资管理有限公司 22.78% 22.78% 路联、邵萍 80292851－3 （二）本公司的子公司的相关信息见本附注四、1、子公司情况 （三）本公司的合营和联营企业情况见本附注四、2、对合营企业投资和联营企业投资 （四）本公司的其他关联方的情况（无） （五）关联公司交易 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 1,200.00 2003 年 6 月 2006 年 3 月 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 1,500.00 2004 年 3 月 2007 年 3 月 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 2,500.00 2003 年 12 月 2006 年 12 月 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司 3,471.12 2004 年 5 月 2007 年 5 月 本公司 河南孙口黄河公路大 桥有限公司 10,000.00 2003 年 3 月 2018 年 3 月 本公司 河南孙口黄河公路大 桥有限公司 5,700.00 2003 年 3 月 2018 年 3 月 本公司 联达国际贸易有限公 司 22,000.00 2009 年 1 月 欠款还清日 本公司 江苏金国园房地产开 发有限公司 5,500.00 2009 年 6 月 借款还清日 期后已还清 （六）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 72 其他应收款： 联达国际贸易有限公司 114,633,366.65 江苏金国园房地产开发有限公司 126,057,009.50 其他应付款： 北京路源世纪投资管理有限公司 374,052.14 联达国际贸易有限公司 5,504,074.11 七、其他应披露的关联交易事项： （一）重要销售合同：无 （二）重要采购合同：无 （三）高管薪酬 本期支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为 118.605 万元，上年同期支付给董事、监事以 及关键管理人员报酬总额为 290.83 万元。 八、或有事项 1、2005 年 8 月建设银行邯郸支行因本公司欠 1.159 亿元贷款本金及利息而起诉，目前公司正与建行 商讨还款免息方案，本公司按照会计准则规定计提了预计负债 6,393.79 万元。 2、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行 申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型 为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款 1.6 亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵 押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。该事项已经 2003 年 7 月 31 日本公司 2002 年度股东大会审议批准。经向河南孙口黄河公路大桥公司了解，该公司通过处置 资产已归还 4500 万元，目前余额为 11200 万元。河南孙口黄河公路大桥公司控股股东河南路桥建设股份 有限公司与本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司均向本公司作出承诺，不造成本公司为该笔借款 担保承担损失。目前，河南孙口黄河公路大桥公司及其控股股东河南路桥建设股份有限公司、本公司大股 东北京路源世纪投资管理有限公司就此项债务正与第三方商讨重组方案，保证本公司提供的该笔担保不会 产生损失，公司将及时披露进展情况。（详见公司 2003 年 6 月 28 日发布的第三届董事会第八次会议决议 公告、2003 年 8 月 1 日发布的 2002 年度股东大会决议公告、2010 年 8 月 21 日发布的《2010 年半年度报 告》、2011 年 4 月 19 日发布的《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》）。 3、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金 额为 2005 万元人民币。 4、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本 公司为其担保余额为 1720 万元人民币。 5、本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担保， 已经解除担保 5400 万元，尚余 8000.60 万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额 380 万元，合计 8380.60 万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。 如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司 不受损失。 6、2009 年 6 月 25 日，喻新华与江苏金国园房地产开发有限公司签订《借款协议》及《补充协议》， 协议约定金国园公司向喻新华借款人民币 5500 万元用于企业经营。由于借款逾期，喻新华已就该事项提 出诉讼。经向江苏金国园房地产开发有限公司了解，该笔借款已经支付完毕，近期会结案完毕。（该事项 详见 2009 年 9 月 19 日发布的《重大事项提示公告》、2009 年 11 月 4 日发布的《对外担保公告》、2011 年 4 月 19 日发布的《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》）。 7、本公司于 2009 年 1 月 12 日在江苏省南京市与江苏银茂控股（集团）有限公司和南京弘晖汉贸易 发展有限公司（两公司以下简称转让方）、玉源国际贸易有限公司（现名为联达国际贸易有限公司，以下 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 73 简称联达国际公司、受让方）共同签订了《江苏金国园房地产开发有限公司股权转让合同》，合同约定联 达国际公司以 2000 万元人民币受让江苏金国园房地产开发有限公司的 100%股权及承接 2 亿元债务，本 公司为该股权转让提供连带担保责任。由于联达国际公司未能按期足额支付受让款，转让方已向江苏省高 级人民法院提起诉讼。联达国际贸易有限公司拟近期通过出售房地产资产，尽快解决此债务，解除本公司 的担保责任。本公司将督促联达国际贸易有限公司尽快还款，避免给本公司造成损失。（详见 2010 年 2 月 10 日发布的《关于为玉源国际贸易有限公司担保的补充披露报告》、2011 年 4 月 19 日发布的《关于产业 结构调整及部分债务重组事项的进展公告》） 8、本公司子公司涟水惠泰木业有限公司欠国银金融租赁有限公司融资租赁费借款事项。（该事项详见 公司 2010 年 8 月 21 日发布的《2010 年半年度报告》）目前国银金融租赁有限公司已将此笔借款连同国银 金融租赁有限公司的其他债权以资产包的形式进行重组，涟水惠泰木业有限公司也在与第三方洽谈资产债 务解决方案。 九、承诺事项 本期公司无需要说明的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其它重要事项 无。 十二、持续经营 公司于2010年8月28日召开的董事会审议通过了《关于调整公司产业结构的议案》及《关于变更主营 业务的议案》的议案。决定公司产业向矿业资源类转移，从事以黄金为主的贵金属及其他矿产品的勘探、 采选、加工，对各类矿权的投资开发，以及矿产品的贸易业务。 2010年8月公司第五届董事会第三次会议审议通过非公开发行A股股票预案，预计扣除发行费用后实际 募集资金净额约为48,460万元，公司拟将实际募集资金净额用于偿还公司逾期债务，以及用于收购西昌市 菜子地联营金矿并对其增资进行项目改建，对其它下属公司九个金矿多金属矿矿区进行勘探、普查、详查 及开采前期等工作，其余部分用于补充公司流动资金。但是本次非公开发行A 股股票相关事项的生效和完 成尚待取得有关审批机关的批准或核准。 2010年公司通过出售玉源瓷业有限公司股权、南京思源有机农业有限公司股权，除仍持有部分房地产 股权及土地房产等固定资产外，原有以日用陶瓷、农林业为主的劳动密集型产业已基本出售；随着通过收 购四川鑫伟矿业有限公司股权、中景天成（北京）贸易有限公司股权、凌源市圣达矿业有限责任公司股权、 西昌市菜子地联营金矿股权从而实现收购上述矿业公司所属的矿权，一举改变了公司原来产业小而全，投 资繁而杂，主业不突出的局面，基本实现了公司的产业结构转型。 由于公司累计亏损数额较大，公司要彻底解决持续经营问题，除要偿还部分银行逾期借款和解决对外 担保诉讼外，新收购的矿业公司尚需大量资金投入，才能形成生产规模，产生规模效益。 上述资产重组和拟进行的非公开发行募集资金如能有效实施能够彻底改善持续经营能力。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 74 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的应收 账款 3,983,300.00 85.49 199,165.00 4.27 37,765,465.80 70.08 1,888,273.29 3.50 单项金额 不重大但按 信用风险特 征组合后该 组合的风险 较大的应收 账款 其他不重 大应收账款 676,271.45 0.15 78,260.73 1.68 16,126,397.11 29.92 4,684,169.13 8.69 合计 4,659,571.45 85.63 277,425.73 5.95 53,891,862.91 100.00 6,572,442.42 12.20 2、应收账款按照账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 一年以内 4,560,800.00 97.88 228,040.00 4.89 38,380,465.80 71.22 1,919,023.29 3.56 一至二年 二至三年 15,511,397.11 28.78 4,653,419.13 8.63 三至四年 98,771.45 2.12 49,385.73 1.06 四至五年 五年以上 合计 4,659,571.45 100.00 277,425.73 5.95 53,891,862.91 100.00 6,572,442.42 12.20 注：年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的应收 账款 284,809,375.00 93.80 43,663,353.40 14.38 单项金额 不重大但按 信用风险特 征组合后该 组合的风险 较大的应收 账款 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 75 其他不重 大应收账款 165,610,340.90 100.00 19,461,872.68 11.75 18,839,922.43 6.20 8,157,033.76 2.69 合计 165,610,340.90 100.00 19,461,872.68 11.75 303,649,297.43 100 51,820,387.16 17.07 2、其他应收款按照账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 一年以内 35,691,042.06 21.55 1,784,552.10 1.08 188,389,472.51 62.04 9,419,473.63 3.10 一至二年 116,653,791.89 70.44 11,665,379.19 7.04 72,570,595.21 23.90 7,257,059.52 2.39 二至三年 5,099,060.41 3.08 1,529,718.12 0.92 8,741,388.40 2.88 2,622,416.52 0.86 三至四年 6,836,446.54 4.13 3,418,223.27 2.06 2,772,500.00 0.91 1,386,250.00 0.46 四至五年 1,330,000.00 0.80 1,064,000.00 0.64 200,769.11 0.07 160,615.29 0.05 五年以上 30,974,572.20 10.20 30,974,572.20 10.20 合计 165,610,340.90 100.00 19,461,872.68 11.75 303,649,297.43 100.00 51,820,387.16 17.07 注：年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 南京思源有机农业有限公司 成本法 14,236,237.55 13,199,850.00 -13,199,850.00 景源大地投资管理有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 涟水惠泰木业有限公司 成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 玉源瓷业有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 -40,000,000.00 中景天成（北京）贸易有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 联达国际贸易有限公司 权益法 25,000,000.00 2,057,739.29 -1,236,276.73 821,462.56 河南孙口黄河公路大桥有限公司 权益法 34,575,300.00 25,482,974.52 25,482,974.52 合计 216,011,537.55 179,740,563.81 -76,719,101.25 103,021,462.56 续前表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 南京思源有机农业有限公司 88 88 景源大地投资管理有限公司 90 90 涟水惠泰木业有限公司 90 90 玉源源瓷业有限公司 80 80 中景天成（北京）贸易有限公司 100 100 联达国际贸易有限公司 18.02 18.02 河南孙口黄河公路大桥有限公司 41 41 25,482,974.52 合计 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,404,530.04 92,275,864.86 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 76 其他业务收入 9,857,009.50 营业收入小计 13,261,539.54 92,275,864.86 主营业务成本 3,213,846.16 88,073,761.73 其他业务成本 2,277,854.06 营业成本小计 5,491,700.22 88,073,761.73 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷产品 3,404,530.04 3,213,846.16 化工原料 92,275,864.86 88,073,761.73 中高密度板 棉花加工 建筑材料 合计 92,275,864.86 88,073,761.73 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海秉天实业发展有限公司 3,404,530.04 100.00 合计 3,404,530.04 100.00 （五）投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -26,719,251.25 -15,205,935.91 处置长期股权投资产生的投资收益 -37,000,000.00 合计 -63,719,251.25 -15,205,935.91 2、按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 河南孙口黄河大桥有限公司 -25,482,974.52 -4,126,825.48 联达国际贸易有限公司 -1,236,276.73 -11,079,110.43 合 计 -26,719,251.25 -15,205,935.91 3、处置长期股权投资收益： 处置子公司 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 玉源瓷业有限公司 -37,000,000.00 合 计 -37,000,000.00 （六）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -35,981,795.97 -72,282,682.51 加:资产减值准备 -43,764,246.92 14,631,241.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,367,387.14 3,102,364.24 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 100,230.21 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 751,282.46 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 413,266.97 1,320,229.19 投资损失（收益以“-”号填列） 63,719,251.25 15,205,935.91 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 77 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 12,645,079.37 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 41,639,447.27 57,662,994.16 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -47,096,648.11 -55,259,870.95 其他 18,182,385.92 24,583,182.46 经营活动产生的现金流量净额 230,330.01 1,708,703.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 127,587.20 181,976.34 减:现金的期初余额 181,976.34 351,566.74 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,389.14 -169,590.40 十四、补充资料 （一）报告期及上年同期非经常性损益： 非经常性项目 本期金额 上期金额 一、非经常性损益合计(损失以“－”号填列) 34,209,814.01 -21,557,718.64 （一）非流动资产处置损益 42,228,510.11 100,230.21 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 64,000.00 2,520,663.00 （四）计入当期损益的资金占用费 6,857,009.50 （五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 3,388,310.26 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资收益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 2,767,082.17 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -6,000,000.00 （十四）捐赠性收支净额 （十五）除上述各项之外的营业外收支净额 （十六）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 -12,328,015.86 -26,945,694.02 二、非经常性损益对应的所得税影响数 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 34,209,814.01 -21,557,718.64 减：少数股东损益影响金额 12,800.00 304,627.31 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 78 四、扣除少数股东损益后非经常性损益合计 34,197,014.01 -21,862,345.95 （二）净资产收益率和每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 46.03 0.1378 0.1378 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.57 0.0022 0.0022 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明： 1、资产负债表项目： 项目 期末数 期初数 增减 比例 变动原因 应收票据 150,343,072.00 系收到银行承兑汇票所致 应收帐款 4,698,808.22 59,044,518.41 -92.04% 系收到银行承兑汇票冲减应收账款所致 预付帐款 63,752,460.14 15,375,039.73 314.65% 系预付江苏凯威化工有限公司货款所致 其他应收款 127,458,269.64 262,410,203.87 -51.43% 系收回款项冲减其他应收款所致 存货 197,018.40 35,024,570.51 -99.44% 系出售子公司玉源瓷业有限公司所致 长期股权投资 821,462.56 29,598,453.10 -97.22% 固定资产 73,832,891.21 105,728,807.11 -30.17% 系本部报废固定资产所致 无形资产 17,713,882.17 4,790,537.00 269.77% 系收购子公司所致 长期待摊费用 103,500.00 系本期收购孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司所致 短期借款 103,379,411.86 146,897,456.90 -29.62% 系出售子公司玉源瓷业有限公司所致 应付帐款 12,933,259.04 53,407,526.69 -75.78% 系出售玉源瓷业及本部支付购货款所致 预收帐款 1,388,992.08 9,984,676.73 -86.09% 系出售子公司玉源瓷业有限公司所致 应付职工薪酬 650,615.47 35,117,727.81 -98.15% 系出售子公司玉源瓷业有限公司所致 应交税费 3,762,166.66 5,221,626.87 -27.95% 系出售子公司玉源瓷业有限公司所致 应付利息 65,418,475.68 52,726,277.59 24.07% 系本期未偿还利息所致 递延所得税负债 6,174,303.25 系本期收购孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司所致 2、利润表项目 项目 本期数 上期数 增减比例 变动原因 营业收入 227,616,435.61 142,219,167.71 60.05% 系景源大地投资管理有限公司开展钢材贸易所致 营业成本 217,648,376.02 140,357,019.14 55.07% 系景源大地投资管理有限公司开展钢材贸易所致 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 79 营业税金及附加 791,791.58 264,719.30 199.11% 系拆借资金给金国园收取资金占用费计提营业税 及城建税、教育附加所致 财务费用 2,676,790.03 10,807,652.65 -75.23% 系出售南京思源、玉源瓷业所致 资产减值损失 -37,488,355.03 71,511,362.60 -152.42% 系收回款项所致 投资收益 16,443,982.83 -26,285,046.34 -162.56% 系出售玉源瓷业有限公司所致 营业外收入 3,609,665.41 5,290,943.33 -31.78% 系债务重组及政府补助减少所致 营业外支出 13,234,653.47 27,049,122.39 -51.07% 系上期因欠建设银行峰峰支行贷款本金及利息计 提两期利息所致 3、现金流量表项目 项目 本期数 上期数 增减 比例 变动原因 销售商品、提供劳务收到的现金 78,311,224.11 168,783,581.32 -53.60% 本期销售商品收入冲抵应付账 款，未形成现金流入 收到的其他与经营活动有关的现金 208,,664,703.60 361,820,674.61 -42.33% 系收到银行承兑汇票所致 购买商品、接受劳务支付的现金 104,294,482.81 123,644,427.41 -43.87% 系支付银行承兑汇票及冲抵应 收账款所致 支付的其他与经营活动有关的现金 159,319,126.32 379,260,530.78 -57.99% 系以银行承兑汇票支付所致 偿还债务支付的现金 416,256.90 50,169,364.12 -99.17% 系本期未大额偿还贷款所致 十五、财务报表批准报出 本公司2010年度会计报表业经公司第五届董事会第五次会议批准报出。 金谷源控股股份有限公司 二〇一一年四月二十六日 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 80 资产负债表 编制单位：金谷源控股股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 2,054,519.79 127,587.20 1,912,328.98 181,976.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 150,343,072.00 150,343,072.00 应收账款 4,698,808.22 4,382,145.72 59,044,518.41 47,319,420.49 预付款项 63,752,460.14 13,042,701.94 15,375,039.73 12,098,374.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 127,458,269.64 146,148,468.22 262,410,203.87 251,828,910.27 买入返售金融资产 存货 197,018.40 35,024,570.51 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 348,504,148.19 314,043,975.08 373,766,661.50 311,428,681.72 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 821,462.56 103,021,462.56 29,598,453.10 179,740,563.81 投资性房地产 固定资产 73,832,891.21 33,180,498.95 105,728,807.11 36,386,706.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,713,882.17 4,790,537.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 103,500.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 92,471,735.94 136,201,961.51 140,117,797.21 216,127,270.11 资产总计 440,975,884.13 450,245,936.59 513,884,458.71 527,555,951.83 流动负债： 短期借款 103,379,411.86 101,479,411.86 146,897,456.90 101,897,456.90 向中央银行借款 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 81 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,933,259.04 3,820,200.00 53,407,526.69 35,049,400.00 预收款项 1,388,992.08 1,687.40 9,984,676.73 1,687.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 650,615.47 341,730.57 35,117,727.81 525,667.07 应交税费 3,762,166.66 1,805,710.13 5,221,626.87 1,253,655.43 应付利息 65,418,475.68 65,250,904.18 52,726,277.59 52,655,251.29 应付股利 其他应付款 29,656,951.26 34,670,546.81 29,540,660.69 63,315,292.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 47,000,000.00 47,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 264,189,872.05 207,370,190.95 379,895,953.28 254,698,410.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 6,000,000.00 6,000,000.00 递延所得税负债 6,174,303.25 其他非流动负债 非流动负债合计 12,174,303.25 6,000,000.00 负债合计 276,364,175.30 213,370,190.95 379,895,953.28 254,698,410.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 252,301,500.00 252,301,500.00 252,301,500.00 252,301,500.00 资本公积 143,677,202.70 143,677,202.70 153,092,946.45 143,677,202.70 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 一般风险准备 未分配利润 -255,738,581.37 -178,666,175.08 -290,496,029.78 -142,684,379.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 159,803,339.35 236,875,745.64 134,461,634.69 272,857,541.61 少数股东权益 4,808,369.48 -473,129.26 所有者权益合计 164,611,708.83 236,875,745.64 133,988,505.43 272,857,541.61 负债和所有者权益总计 440,975,884.13 450,245,936.59 513,884,458.71 527,555,951.83 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 82 利润表 编制单位：金谷源控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 223,116,393.85 13,261,539.54 142,219,167.71 92,275,864.86 其中：营业收入 223,116,393.85 13,261,539.54 142,219,167.71 92,275,864.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 191,246,675.65 -33,409,584.12 244,686,891.38 109,938,899.83 其中：营业成本 213,148,376.02 5,491,700.22 140,357,019.14 88,073,761.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 791,791.58 380,564.03 264,719.30 78,156.66 销售费用 1,027,404.38 1,585,708.24 6,314.30 管理费用 11,090,710.43 4,061,082.63 20,160,429.45 5,817,263.20 财务费用 2,676,748.27 421,315.92 10,807,652.65 1,332,162.21 资产减值损失 -37,488,355.03 -43,764,246.92 71,511,362.60 14,631,241.73 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 16,258,541.32 -63,719,251.25 -26,285,046.34 -15,205,935.91 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 48,128,259.52 -17,048,127.59 -128,752,770.01 -32,868,970.88 加：营业外收入 3,609,665.41 16,405.15 5,290,943.33 减：营业外支出 19,234,653.47 18,950,073.53 27,049,122.39 26,768,632.26 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 32,503,271.46 -35,981,795.97 -150,510,949.07 -59,637,603.14 减：所得税费用 11,432,356.76 12,645,079.37 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 32,503,271.46 -35,981,795.97 -161,943,305.83 -72,282,682.51 归属于母公司所有者 的净利润 34,757,448.41 -35,981,795.97 -150,883,569.21 -72,282,682.51 少数股东损益 -2,254,176.95 0.00 -11,059,736.62 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.138 0.138 -0.598 -0.598 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 83 （二）稀释每股收益 0.138 0.138 -0.598 -0.598 七、其他综合收益 0.00 22,079,727.64 13,717,952.70 八、综合收益总额 32,503,271.46 -35,981,795.97 -139,863,578.19 -58,564,729.81 归属于母公司所有者 的综合收益总额 34,757,448.41 -35,981,795.97 -135,363,420.52 -58,564,729.81 归属于少数股东的综 合收益总额 -2,254,176.95 -4,500,157.67 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 现金流量表 编制单位：金谷源控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 78,311,224.11 34,000,000.00 168,783,581.32 97,368,276.16 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 1,371.60 收到其他与经营活动 有关的现金 208,664,703.60 84,030,020.83 361,820,674.61 349,787,612.90 经营活动现金流入 小计 286,975,927.71 118,030,020.83 530,605,627.53 447,155,889.06 购买商品、接受劳务支 付的现金 104,294,482.81 34,889,400.00 123,644,427.41 70,980,157.00 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 84 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 14,451,747.36 1,062,874.35 16,436,382.86 606,311.35 支付的各项税费 2,673,139.06 433.50 1,324,225.82 7,991.47 支付其他与经营活动 有关的现金 159,319,126.32 81,846,982.97 379,260,530.78 373,852,725.43 经营活动现金流出 小计 280,738,495.55 117,799,690.82 520,665,566.87 445,447,185.25 经营活动产生的 现金流量净额 6,237,432.16 230,330.01 9,940,060.66 1,708,703.81 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 2,349,000.00 2,349,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,349,000.00 2,349,000.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 85,453.00 17,462.25 22,648.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 4,840,473.17 2,200,000.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 4,925,926.17 2,217,462.25 22,648.00 投资活动产生的 现金流量净额 -2,576,926.17 131,537.75 -22,648.00 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 85 筹资活动现金流入 小计 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 416,256.90 416,256.90 50,169,364.12 969,364.12 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 2,196,647.74 4,037,661.86 908,930.09 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 2,612,904.64 416,256.90 54,207,025.98 1,878,294.21 筹资活动产生的 现金流量净额 -2,612,904.64 -416,256.90 -9,207,025.98 -1,878,294.21 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 1,047,601.35 -54,389.14 710,386.68 -169,590.40 加：期初现金及现金等 价物余额 1,006,918.44 181,976.34 1,201,942.30 351,566.74 六、期末现金及现金等价物 余额 2,054,519.79 127,587.20 1,912,328.98 181,976.34 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 86 合并所有者权益变动表 编制单位：金谷源控股股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 252,3 01,50 0.00 153,0 92,94 6.45 19,56 3,218. 02 -290,4 96,02 9.78 -473,1 29.26 133,9 88,50 5.43 252,3 01,50 0.00 132,4 38,62 1.58 19,56 3,218. 02 -139,6 12,46 0.57 9,161, 204.5 9 273,8 52,08 3.62 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 252,3 01,50 0.00 153,0 92,94 6.45 19,56 3,218. 02 -290,4 96,02 9.78 0.00 -473,1 29.26 133,9 88,50 5.43 252,3 01,50 0.00 132,4 38,62 1.58 19,56 3,218. 02 -139,6 12,46 0.57 9,161, 204.5 9 273,8 52,08 3.62 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -9,415 ,743.7 5 34,75 7,448. 41 5,281, 498.7 4 30,62 3,203. 40 20,65 4,324. 87 -150,8 83,56 9.21 -9,634 ,333.8 5 -139,8 63,57 8.19 （一）净利润 34,75 7,448. 41 5,281, 498.7 4 40,03 8,947. 15 -156,0 17,74 5.39 -5,925 ,560.4 4 -161,9 43,30 5.83 （二）其他综合收益 20,65 4,324. 87 1,425, 402.7 7 22,07 9,727. 64 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 87 上述（一）和（二） 小计 34,75 7,448. 41 5,281, 498.7 4 40,03 8,947. 15 20,65 4,324. 87 -156,0 17,74 5.39 -4,500 ,157.6 7 -139,8 63,57 8.19 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 88 （七）其他 -9,415 ,743.7 5 -9,415 ,743.7 5 5,134, 176.1 8 -5,134 ,176.1 8 四、本期期末余额 252,3 01,50 0.00 143,6 77,20 2.70 19,56 3,218. 02 -255,7 38,58 1.37 0.00 4,808, 369.4 8 164,6 11,70 8.83 252,3 01,50 0.00 153,0 92,94 6.45 19,56 3,218. 02 -290,4 96,02 9.78 -473,1 29.26 133,9 88,50 5.43 母公司所有者权益变动表 编制单位：金谷源控股股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 252,301 ,500.00 143,677 ,202.70 19,563, 218.02 -142,68 4,379.1 1 272,857 ,541.61 252,301 ,500.00 129,959 ,250.00 19,563, 218.02 -70,401, 696.60 331,422 ,271.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 252,301 ,500.00 143,677 ,202.70 19,563, 218.02 -142,68 4,379.1 1 272,857 ,541.61 252,301 ,500.00 129,959 ,250.00 19,563, 218.02 -70,401, 696.60 331,422 ,271.42 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -35,981, 795.97 -35,981, 795.97 13,717, 952.70 -72,282, 682.51 -58,564, 729.81 （一）净利润 -35,981, 795.97 -35,981, 795.97 -72,282, 682.51 -72,282, 682.51 （二）其他综合收益 13,717, 13,717, 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 89 952.70 952.70 上述（一）和（二） 小计 -35,981, 795.97 -35,981, 795.97 13,717, 952.70 -72,282, 682.51 -58,564, 729.81 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 90 （七）其他 四、本期期末余额 252,301 ,500.00 143,677 ,202.70 19,563, 218.02 -178,66 6,175.0 8 236,875 ,745.64 252,301 ,500.00 143,677 ,202.70 19,563, 218.02 -142,68 4,379.1 1 272,857 ,541.61 金谷源控股股份有限公司 2010 年年度报告 91