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长沙通程控股股份有限公司 二 OO 八年年度报告 二 00 九年三月 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 开元信德会计师事务所有限公司本年度出具了标准无保留的审计报告。 公司董事长周兆达先生、主管会计工作的公司负责人唐建成先生、会计 机构负责人李晞女士声明：保证本年度报告的财务会计报告的真实、完整。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………… 4 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………… 5 第三节 股东变动及股东情况…………………………… 7 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……… 10 第五节 公司治理结构…………………………………… 15 第六节 股东大会情况介绍……………………………… 18 第七节 董事会报告……………………………………… 19 第八节 监事会报告……………………………………… 35 第九节 重大事项………………………………………… 37 第十节 财务报告………………………………………… 42 第十一节备查文件…………………………………………105 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：长沙通程控股股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGSHA TONGCHENG HOLDINGS CO.,LTD 二、公司法定代表人：周兆达 三、公司董事会秘书：杨格艺 公司证券事务代表：文启明 联系地址：湖南省长沙市劳动西路 589 号长沙通程控股股份有限公司 电话：0731-5534994 传真：0731-5535588 电子信箱：wqm0708@ 四、公司注册及办公地址：中国湖南长沙市劳动西路 589 号 邮 编：410007 公司国际互联网址：www.e- 五、公司指定信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网址： 公司年度报告备置地点：湖南省长沙市劳动路 589 号 长沙通程控股股份有限公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：通程控股 股票代码：000419 七、公司变更注册时间：2008 年 11 月 11 日 公司变更注册地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000184 税务登记号码：430103183800499 公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市城南路 1 号 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 （单位：元） 主营总收入 1,810,525,595.35 主营总成本 1,749,750,236.63 营业利润 62,775,358.72 利润总额 65,250,848.62 归属于上市公司股东的净利润 38,722,290.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,723,889.64 经营活动产生的现金流量净额 177,729,392.33 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项 目 金额 加：非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,988,056.52 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,487,433.38 小 计 4,475,489.90 减：上述非经营性损益应扣除的所得税费用 1,118,872.48 上述非经营性损益应扣除的少数股东收益 358,216.81 合 计 2,998,400.61 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 1、主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 1,810,525,595.35 1,595,798,762.72 13.46% 1,211,772,746.95 利润总额 65,250,848.62 87,447,911.24 -25.38% 8,362,117.54 归属于上市公司 股东的净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 -27.82% 52,738,513.76 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 35,723,889.64 42,333,349.94 -15.61% 32,559,793.98 经营活动产生的 现金流量净额 177,729,392.33 216,596,239.39 -17.94% 218,374,693.44 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 总资产 2,308,001,633.13 1,917,660,747.38 20.36% 1,774,019,416.51 所有者权益（或股 东权益） 750,648,738.69 724,252,263.94 3.64% 686,120,100.19 股本 351,016,310.00 175,508,155.00 100.00% 175,508,155.00 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 2、主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.1103 0.1528 -27.81% 0.1503 稀释每股收益（元/股） 0.1103 0.1528 -27.81% 0.1503 用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.1103 - - - 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元/股） 0.10 0.1206 -17.08% 0.0929 全面摊薄净资产收益率（%） 5.16% 7.41% -2.25% 7.69% 加权平均净资产收益率（%） 5.25% 7.69% -2.44% 7.99% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率（%） 4.76% 5.85% -1.09% 4.75% 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 4.81% 6.07% -1.26% 4.93% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） 0.51 1.23 -58.54% 1.24 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股） 2.14 4.13 -48.18% 3.91 3、补充资料 净资产收益率和每股收益明细表 项目 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 5.16 4.48 0.1103 0.1103 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 4.76 4.13 0.1018 0.1018 本期净资产收益率计算表 项目 序号 本期数 归属于母公司股东的净利润 (1) 38,722,290.25 归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 2,998,400.61 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) 35,723,889.64 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 750,648,738.69 全面摊簿净资产收益率(Ⅰ) (5)＝(1)÷(4) 0.0516 全面摊簿净资产收益率(Ⅱ) (6)＝(3)÷(4) 0.0476 归属于母公司股东的年初净资产 (7) 724,252,263.94 归属于母公司的净资产加权平均数 (8) 864,322,119.72 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (9)=(1)÷(8) 0.0448 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (10)=(3)÷(8) 0.0413 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 本期每股收益计算表 项目 序号 本期数 归属于母公司股东的净利润 (1) 38,722,290.25 归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 2,998,400.61 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) 年初股份总数 (4) 351,016,310.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) (5) 增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数 (6) 报告期月份数 (7) 发行在外的普通股加权平均数 (8)=(4)+(5)×(6)÷(7) 351,016,310.00 基本每股收益(Ⅰ) (9)=(1)÷(8) 0.1103 基本每股收益(Ⅱ) (10)=(3)÷(8) 0.1018 稀释每股收益(Ⅰ) (11)=(9) 0.1103 稀释每股收益(Ⅱ) (12)=(10) 0.1018 三、报告期内股东权益变动情况及其原因 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 175,508,155.00 175,508,155.00 0 351,016,310.00 报告期内公司实施资 本公积金转增股本 资本公积 287,185,001.63 5,225,000.00 175,508,155.00 116,901,846.63 报告期内公司实施资 本公积金转增股本 盈余公积 35,629,408.94 1,114,036.61 0 36,743,445.55 按母公司实现利润的 10%提取 未分配利润 225,929,698.37 38,722,290.25 18,664,852.11 245,987,136.51 增加为本年实现的净 利润、减少为本年提取 的盈余公积 合计 724,252,263.94 220,569,481.86 194,173,007.11 750,648,738.69 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 68,025,374 38.76% 59,272,596 -8,993,673 50,278,923 118,304,297 33.70% 1、国家持股 67,826,575 38.65% 59,051,167 -8,775,408 50,275,759 118,102,334 33.65% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 198,799 0.11% 221,429 -218,265 3,164 201,963 0.06% 二、无限售条件股份 107,482,781 61.24% 116,235,559 8,993,673 125,229,232 232,712,013 66.30% 1、人民币普通股 107,482,781 61.24% 116,235,559 8,993,673 125,229,232 232,712,013 66.30% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175,508,155 100.00% 175,508,155 0 175,508,155 351,016,310 100.00% 注: 1、公司实施股权分置改革时间为 2006 年 6 月 21 日。2008 年 6 月 21 日控股股东通程集团再次解除限 售其持有的公司总股份的 5%，计 8775408 股。 2、报告期内公司实施了 2007 年度利润分配方案。向全体股东每 10 股转增 10 股。除权日为 2008 年 8 月 12 日。 3、公司高管持股根据要求，报告期内可上市流通其所持公司股份数的 25%，其余股份继续锁定。同时 报告期内公司进行了董事会和监事会换届选举，离任的公司原高管持有股份转为无限售流通股份。 二、公司股票发行与上市情况 （一）截止报告期末,公司前三年无股票发行和上市情况。 （二）截止报告期末，公司无现存内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）截止 2008 年 12 日 31 日，公司股东总数为 28918 户。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况说明 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 长沙通程实业集团有限 国有法人 45.43% 159,457,836 118,102,334 0 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 公司 李怡名 境内自然人 1.38% 4,840,644 0 0 长沙市自来水公司 国有法人 1.33% 4,682,750 0 0 湖南天辰通信有限责任 公司 国有法人 1.33% 4,682,750 0 0 湖南省长沙电业局 国有法人 1.33% 4,682,750 0 0 丁碧霞 境内自然人 1.01% 3,550,294 0 0 中国银行-工银瑞信核心 价值股票型证券投资基 金 境内非国有法人 0.85% 3,000,000 0 0 平安信托投资有限责任 公司－从容优势三期 境内非国有法人 0.51% 1,780,102 0 0 平安信托投资有限责任 公司－从容优势二期 境内非国有法人 0.50% 1,747,662 0 0 陈在演 境内自然人 0.48% 1,578,970 0 0 （三）公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 长沙通程实业集团有限公司 59,051,1672009年6月21日 59,051,167 股改承诺 （四）截止 2008 年 12 月 31 日公司前十名无限售条件股东持股情况说明 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长沙通程实业集团有限公司 41,355,502 人民币普通股 李怡名 4,840,644 人民币普通股 长沙市自来水公司 4,682,750 人民币普通股 湖南天辰通信有限责任公司 4,682,750 人民币普通股 湖南省长沙电业局 4,682,750 人民币普通股 丁碧霞 3,550,294 人民币普通股 中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 平安信托投资有限责任公司－从容优势三期 1,780,102 人民币普通股 平安信托投资有限责任公司－从容优势二期 1,747,662 人民币普通股 陈在演 1,578,970 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名股东中法人股东之间无关联关系及一致行动人关系，流通股东 与其他股东之间关联关系及一致行动人关系未知。 （五）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东名称：长沙通程实业集团有限公司 法定代表人：周兆达先生 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 成立日期：1994 年 10 月 10 日 注册资本：1 亿元人民币 公司类别：有限责任公司 经营范围：商业批发和零售、酒店管理、旅游服务，投资开发等。 公司实际控制人为长沙市国有资产监督管理委员会。 2、报告期内公司控股股东未发生变更。 3、控股股东及实际控制人产权及控制关系方框图 35% 45.43% 4、公司无其他持股在 5%以上的法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 长沙市国有资产监督管理委员会 长沙通程实业集团有限公司 长沙通程控股股份有限公司 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 周兆达 董事长 男 57 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 105,791 211,582 报告期内公司 按 10：10 实施 公积金转增股 本 58.00 否 周拥泽 董事 男 46 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 18.00 否 郭虎清 董事 男 40 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 18.00 否 张旭 监事 男 36 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 96 192 报告期内公司 按 10：10 实施 公积金转增股 本 15.00 否 柳植 董事 男 39 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 9,514 19,028 报告期内公司 按 10：10 实施 公积金转增股 本 15.00 否 杨格艺 董事 女 41 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 15.00 否 曹光荣 独立董事 男 56 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 5.00 否 鲁应时 独立董事 男 66 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 5.00 否 潘定衢 独立董事 男 61 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 5.00 否 苏千里 监事 男 33 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 12.00 否 章棉水 监事 男 43 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 8.00 否 张宏伟 监事 女 41 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 8.00 否 舒适广 监事 女 52 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 11,754 23,508 报告期内公司 按 10：10 实施 公积金转增股 本 6.00 否 陶青 监事 女 40 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 100 二级市场买入 8.00 否 唐建成 财务总监 男 40 2008 年 06 月 13 日 2011 年 06 月 13 日 0 0 15.00 否 合计 - - - - - 127,155 254,410 - 211.00 - 注：1、报告期内，公司未实施股权激励，上述人员未持有本公司的股票期权及或被授予限制性股票。 2、公司董事、监事及高管人员持有公司股份均为发行时认购的内部职工股，现托管于深圳证券 登记有限责任公司，被依法锁定。报告期内，公司部分董事、监事股份变动系根据深交所和登记公司 有关高管持股的规定，于二级市场售入。其买卖行为完全遵守了深交所和深圳证券登记公司的相关规 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 定，不存在任何违规行为。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历、在股东 单位任职情况和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 （一）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 周兆达先生：大学文化，中共党员，高级经济师，有突出贡献专家，全 国优秀企业家，全国劳动模范，中共长沙市委委员，第九届、第十届，第十 一届全国人大代表。历任长沙东塘百货大楼总经理兼党委书记、长沙通程实 业集团有限公司董事长、党委书记，现任长沙通程控股股份有限公司董事长、 党委书记。 周拥泽先生：大学文化，中共党员，历任长沙通程控股股份有限公司批 贸公司经理、人事部经理、服装针纺公司经理，现任公司董事，常务副总经 理。 郭虎清先生：大学文化，中共党员。历任长沙通程实业集团有限公司广 州办主任，长沙通程国际广场发展有限公司筹备组副主任，长沙通程实业集 团总经理助理兼办公室主任，现任公司董事、长沙通程国际大酒店总经理 。 张旭先生：大学文化，中共党员。历任长沙东塘百货大楼鞋帽经营公司 经理，西城超市总经理，现任公司董事、长沙通程商业公司总经理。 柳植先生：大专文化，中共党员。历任长沙东塘百货大楼家电部经理， 西城超市党支部书记，配送中心主任，长沙通程商业公司总经理助理、公司 监事。现任公司董事。 杨格艺女士，大学文化，中共党员。经济师，高级人力资源管理师，具 备证券专业一级资格。历任湖南省兴联实业总公司总经理助理，恒信证券有 限责任公司董事、总经理助理、总办主任。现任公司董事、董事会秘书、长 沙通程投资置业有限公司副总经理、长沙通程龙腾投资发展有限公司监事会 主席。 曹光荣先生：中共党员，教授职称。历任湖南沅江市漉湖芦苇场渔业管 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 理区会计，湖南省商业学校任政工科干部、团委书记，湖南省商业高等专科 学校任校办副主任、学生科长，湖南省商业高等专科学校任党委副书记、副 校长，湖南省商学院任院长助理，现任公司独立董事、湖南文理学院党委书 记。现任公司独立董事。 鲁应时先生：中共党员，注册会计师。历任长沙市税务局三分局副局长、 局长，长沙市税务局副局长，长沙市地方税务局党委书记、局长，湖南省地 方税务局总经济师。现任公司独立董事。 潘定衢先生：中共党员，法学学士。历任中共长沙市委政策研究室科长， 中共长沙市委信访办公室副主任，长沙市中级人民法院副院长。 唐建成先生：在职研究生，中共党员，高级国际财务管理师。历任长沙 通程控股股份有限公司业务管理部经理、西城百货大楼执行经理、发展推广 部经理、总经理办公室主任、法律审计部经理。现任公司财务总监。 苏千里先生：大学文化，中共党员。历任长沙通程控股股份有限公司董 事、董事会秘书。现任公司监事会主席。 章棉水先生：双学士学位，注册资产评估师，注册税务师，注册会计师， 中国资产评估协会会员，中国注册税务师协会会员。曾任岳阳县五垸中学教 师，中国建筑第五工程局桂林国际机场指挥部职员，中国建筑第五工程局企 管部副经理、经理，公司发展研究部经理。现任公司监事、总办主任。 张宏伟女士：注册会计师，高级国际财务管理师。历任公司财务部、审 计部主管，通程商业公司财务部经理。现任公司监事、通程商业公司财务总 监。 舒适广女士：中共党员。历任长沙东塘百货大楼主办会计，财务科副科 长，审计部经理。现任长沙通程控股股份有限公司监事、法务审计部副经理 陶青女士：中共党员，1989 年毕业于长沙大学会计系，2001 年重庆大 学本科成教毕业，现就读于湖南大学 MBA，会计师。历任长沙通程商业公司 批发部和家电部主办会计，通程国际大酒店会计部经理。现任公司监事、通 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 程酒店管理公司财务采购总监兼通程国际大酒店财务部经理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员在股东及相关单位任职情况 姓名 任职的单位名称 在股东单位担任 的职务 任职情况 周兆达 长沙通程实业集 团有限公司 董事长、总经理 1994年10月至今 （三）在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 任职、兼职单位 与本公司关系 职务 周兆达 长沙通程国际广 场置业发展有限 公司 公司控股子公司 董事长 长沙通程龙腾投 资发展有限公司 公司控股子公司 董事长 周拥泽 长沙银行股份有 限公司 公司参股公司 董事 郭虎清 长沙通程国际广 场置业发展有限 公司 公司控股子公司 董事、总经理 长沙通程投资置 业有限公司 公司控股子公司 副总经理 杨格艺 长沙通程龙腾投 资发展有限公司 公司控股子公司 监事会主席 曹光荣 湖南文理学院 无关联 党委书记 四、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬确定依据 公司 2008 年度董事、监事、高级管理人员年度报酬严格按照《董事、 监事、高级管理人员薪酬制度》执行。 （二）年度报酬具体情况 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 五、报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 报告期内，公司进行了董事会和监事会的换届选举。 2007 年年度股东大会选举周兆达、周拥泽、郭虎清、张旭、柳植、杨格 艺、曹光荣、鲁应时、潘定衢九人为公司第四届董事会董事。其中曹光荣、 鲁应时、潘定衢为公司第四届董事会独立董事。选举苏千里、章棉水、舒适 广为公司第四届监事会监事，由公司职工代表大会选举张宏伟、陶青为公司 第四届监事会职工代表监事。 公司第四届董事会第一次会议推选周兆达为公司董事长，聘任周拥泽为 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额 单位:元 周兆达 董事长 580000.00 周拥泽 董事兼 常务副总经理 180000.00 郭虎清 董事 180000.00 张旭 董事 150000.00 柳植 董事 150000.00 杨格艺 董事兼 董事会秘书 150000.00 曹光荣 独立董事 50000.00（独立董事津贴） 鲁应时 独立董事 50000.00（独立董事津贴） 潘定衢 独立董事 50000.00（独立董事津贴） 苏千里 监事会召集人 120000.00 章棉水 监事 80000.00 舒适广 监事 60000.00 张宏伟 监事 80000.00 陶青 监事 80000.00 唐建成 财务总监 150000.00 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 公司常务副总经理，聘任唐建成为公司财务总监，聘任杨格艺为公司董事会 秘书。公司第四届监事会第一次会议推选苏千里为公司监事会主席。 六、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工总数为 2786 人。公司生产销售服务人员为 2091 人，财务人员为 87 人，技术人员为 161 人，行政人员为 157 人。文化 教育结构为硕士以上 35 人，大学文化程度 764 人，中专（含高中）文化程 度 1987 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 长期以来，公司在中国证监会、深圳证券交易所以及湖南证监局的要求 和指导下，一直坚持以规范运作、稳健发展为纲，公司治理已形成了一定的 基础。报告期内，公司根据中国证监会[2008]27 号公告 及中国证监会湖南 证监局湘证监公司字[2008]21 号《关于 2008 年进一步深入推进辖区公司治 理专项活动的通知》的要求，在 2007 年开展的治理专项活动的基础上进一 步巩固了公司治理成果，同时对有关事项进行了整改提高，并形成了《关于 公司治理专项活动整改情况的报告》。该报告经公司第四届董事会第二次会 议审议通过并于 2008 年 7 月 30 在《证券时报》及巨潮资讯网进行了披露。 报告期内，公司根据公司自查情况及湖南证监局的指导意见，进一步规 范和完善了公司的三会运作，明确了公司监事会和独立董事勤勉尽责义务。 根据规范性文件的要求修改了《公司章程》、《信息披露管理制度》和《募集 资金管理办法》等内控制度体系。 报告期内，公司严格执行了中国证券监督管理委员会、国务院国有资产 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 监督管理委员会《关于规范上市公司和关联方资金往来和上市公司对外担保 若干问题的通知》和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的 通知》的有关规定。至报告期末，公司不存在控股股东非经营性占用上市公 司资金和上市公司违规对外担保的情形发生。 公司董事会认为：公司目前治理的实际状况与中国证监会有关上市公司 治理的规范性文件的要求基本一致。公司将进一步落实中国证监会和湖南证 监局关于公司治理的政策要求，着重从内控制度建设，三会规范运作，信息 披露，独立性四个方面进行完善和提升，不断完善公司治理基础，提升公司 治理水平，促进公司健康、规范、稳定的发展。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事制度》的 有关要求行使权力和履行义务，客观公正、勤勉尽责。报告期内，公司独立 董事均亲自出席公司董事会，同时对公司发展和治理提出许多意见和建议， 对公司规范运作，管理执行，经营决策等有关事项发表了独立意见。 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年度应参 加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 曹光荣 10 10 0 0 鲁应时 7 7 0 0 潘定衢 7 7 0 0 （二）报告期内，公司独立董事对下列事项发表了独立意见： 1、关联方资金占用及对外违规担保的情形； 2、公司与控股股东长沙通程实业集团有限公司日常关联交易的事项； （三）报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案及非董事会议案的其 他事项提出异议。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 （一）业务独立 公司业务范围与控股股东相对独立；公司下属经营管理部门、控股子 公司、参股公司等与控股股东及其子公司在业务管理和业务流程上相对独 立，公司与控股股东在业务机构设置与业务管理制度方面完全独立。 （二）资产独立 公司与控股股东产权关系明确，公司资产独立完整。 （三）人员独立 公司拥有独立于控股股东及其他关联方的员工，并在工薪报酬等方面与 控股股东及其下属企业独立管理。公司在社会保障方面与控股股东及其下属 企业分帐独立管理。 （四）财务独立 公司及其下属子公司均设立了财务部门，配备财务人员，制订了财务管 理、会计核算、财务人员岗位责任制等一系列制度，建立了独立的财务会计 机构和完整的核算体系；公司与控股股东不存在共用银行帐号的情形，并独 立依法纳税，公司与控股股东在财务上独立完整。 （五）机构独立 公司与控股股东各自拥有独立的办公生产经营场所，未与控股股东合署 办公。公司各职能部门与控股股东及其下属企业完全分开，且不存在上下级 关系，控股股东及其他任何单位和个人均未干预公司机构设置。公司机构完 全独立。 四、公司内部控制的建立与健全情况 公司根据中国证监会和深交所《上市公司治理准则》和《上市公司内部 控制指引》的有关规定形成了符合公司实际，能适应公司未来发展的内部控 制制度体系。公司内部控制体系全面、完善，涵盖公司经营管理的各个层面 以及决策、执行、检查、监督的各个环节。公司内部控制体系能够有效保证 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 公司规范运作，健康发展。 报告期内公司在对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、 对外投资、信息披露等内部控制重点活动方面均严格按照公司内部控制制度 的相关要求严格执行，未出现违反规定和损害公司利益的情形发生。 报告期内，公司根据湖南证监局有关要求逐项完善了内部控制制度，包 括修改《公司章程》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》。同 时进一步规范了公司股东大会、董事会、监事会的运作，强化了监事会和独 立董事的职权。公司治理水平得到进一步的改进。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 （一）董事会对公司内部控制的自我评估报告全文详见与年报同时披露的 公告。 （二）审计机构未对公司内部控制报告发表核实评价意见。 五、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 公司对高级管理人员的考评主要依据为《公司董事、监事、高级管理人 员薪酬制度》。同时公司建立了与之配套的考核管理办法，考评及激励体系 充分关注高级管理人员专业水平、管理能力、创新能力与工作实绩。 第六节 股东大会情况介绍 报告期内公司共召开了一次股东大会，即 2007 年年度股东大会。 公司于 2008 年 5 月 20 日在《证券时报》刊载了关于召开 2007 年年度 股东大会的通知。 长沙通程控股股份有限公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 13 日 9： 30 在通程国际大酒店五楼国际会议中心召开，出席会议股东（代理人）14 人、代表股份 85921438 股、占上市公司有表决权总股份 48.96％，符合《公 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 司法》及《公司章程》的规定。会议由公司董事长周兆达先生主持，公司董 事、监事、部分高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下议案： 1、审议通过公司 2007 年度报告。 2、审议通过公司 2007 年度董事会工作报告。 3、审议通过公司 2007 年度监事会工作报告。 4、审议通过公司 2007 年度财务决算报告。 5、审议通过公司 2007 年度利润分配方案。 6、审议通过公司聘请开元信德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度 财务审计机构的议案。 7、审议通过公司董事会换届选举的议案， 8、审议通过监事会换届选举的议案。 9、审议通过《公司章程》修正案。 10、审议通过关于修改公司《募集资金管理办法》的议案。 11、审议通过公司独立董事津贴的议案。 上述决议公告已于 2008 年 6 月 14 日在《证券时报》予以刊载。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2008 年，受世界金融风暴的影响，公司在下半年国内高档消费品市场和 酒店消费市场逐渐趋弱的条件下经受了检验，围绕扩销增收这一中心，紧咬 创新经营这一主线，最终实现了各板块的均衡性增长。回顾这一年，我们的 客观评价是：抓住了中心，突出了重点；把握了分寸，落实了调整；完成了 预算，实现了提质；坚持了勤实，保证了平稳。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，公司坚持以“两化”为纲，提升专业水平，培育专业体系， 抓住管理改进、细化、改善这个重点，着力于管理细化、量化、夯实、创新 和提升。公司推行了新的薪酬考核体系和制度，客观体现了相对合理基数上 的多劳多得、优劳优得，进一步激发了全员的工作积极性。全公司节能降耗 风气日渐形成，重视节能专业技术，注重对全员节能技能、习惯和成本意识 的养成。商业板块单店提质提效，管理细化和控制成效突出：通程电器在市 场竞争日趋白热化和残酷的情况下，坚持乐观面对挑战，用个性赢得主动， 赢得市场份额，在湖南家电市场三分天下占一大份；商业百货日趋成熟，结 构调整、经营布局不断推陈出新，形成一定的发展态势；通程名品针对奢侈 品市场急剧膨胀等实际变化，进行了有理有利的市场争夺，奥特莱斯直销广 场的开业从另一个商品层面、经营层面弥补了品牌经营结构的不足；万惠超 市从 2008 年下半年开始，突破传统作业模式和思维，从客观上注重市场特 征，改造运行模式，从根本上扭转被动局面。酒店板块的管理精细化和服务 出品个性化、品牌化建设顽强、深入，推出的粽子、月饼、年糕、元宵和圣 诞活动等都形成了市场品牌；食街餐饮做出了口碑，成为名符其实的“白领 食堂”；营销推广个性、生动，有顽强的创新意识。典当公司精耕细作，风 控前置，根据市场变化，及时调整转型，对新老客户重新梳理和分类，对业 务对象的特征、体系进行了有针对性的转换，能动有机地控制风险，业务得 到了规模化、优质化发展。 报告期内，公司在项目投资和市场拓展上审时度势，未雨绸缪，立足实 际和客观情况，自如调整，张驰有度，避开了市场的被动，赢得了主动。一 方面果断叫停宁乡的房地产项目、铁道宿舍商品房项目、山庄酒店的局部改 造项目，转回了合作开发的星沙项目，为公司主导后续整体处置创造了条件； 另一方面不失时机地高速建成了近 13 万平方米、五星级标准的中南地区唯 一的城市温泉酒店-通程温泉酒店，果断大规模重新调整改造了金色家族东 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 塘店、开出了奥特莱斯直销广场。同时，公司还抓住机遇为未来业务的延伸 作了区域性的战略布点：一是近 6 万平方米的浏阳购物中心已完成了规划、 设计、布局、外装修等大量基础性工作，它将作为商业综合业态扩张的第一 个试点，打造成标准化、规模化的一站式购物中心；二是选定在长沙商业的 一极、长株潭一体化的咽喉部位的包括 3 万平方米的四星级商务酒店和 6 万 平方米卖场的红星盛源通程，公司在这里完成战略布点，就踩住了一点、把 握了一片，掌握了未来商业服务延伸的主动权。通程电器也根据全省布点和 市场拓展需要，开设了 6 家新店，并完成了物流中心的搬迁和新物流中心的 建设。 报告期内，公司坚持科学发展观，坚持勤实作风，实现了平稳运行目标。 公司确保了全年员工人身平安和企业财产平安，企业文化建设和公信力建设 有新的进步，在金融、财税、供应商等以至整个市场和社会各界的美誉度进 一步增强。2008 年公司获得了十多项公共荣誉。如名品东塘店和通程商业广 场被再次确认为全国“百城万店无假货”示范店，“通程”被确认为湖南省 著名商标，公司被评为湖南省银行 AAA 级企业和诚信纳税 A 级企业，通程商 业被确认为湖南省首批保护消费者权益示范单位，通程酒店被评为长沙市首 届“诚信建设示范单位”等，公司各方面建设平衡进步，实现了平稳运行和 发展。 二、主营业务范围及经营状况 （一）公司主营业务范围：现代商贸、旅游酒店、典当。 （二）报告期内公司主营业务分行业情况 （单位：元） 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 毛利率 比上年 增减 （％） 商业 1,530,306,871.56 1,362,803,236.86 10.95 15.94 15.96 -0.02 旅游酒店业 173,360,342.10 28,682,870.46 83.45 0.76 5.77 -0.78 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 典当业 28,182,154.00 100.00 46.79 0.00 其中：关联交易 （三）报告期内公司主营业务分地区情况 （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南地区 1,731,849,367.66 14.61 （四）主要供应商及客户情况 （单位：万元） 前五名供应商采 购金额合计 28,520.96 占采购总额比重 16.99% 前五名销售客户 销售金额合计 1892.32 占销售总额比重 1.05 三、财务状况及经营成果分析 （一）资产构成情况 单位:元 2008 年末 2007 年末 项目 金额 占总资产的比例% 金额 占总资产的比例 应收款项 6,949,383.61 0.30 9,348,164.88 0.49 存货 211,036,811.71 9.14 168,547,497.36 8.79 长期股权投资 20,600,000.00 0.89 30,100,000.00 1.57 固定资产 929,263,006.91 40.26 963,404,888.13 50.24 在建工程 456,519,385.65 19.78 82,656,160.42 4.31 短期借款 233,000,000.00 10.10 107,000,000.00 5.58 长期借款 315,000,000.00 13.65 315,000,000.00 16.43 （二）费用和利润变化情况 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度(%) 营业利润 62,775,358.72 86,891,454.79 -27.75 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 归属于母公司净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 -27.82 销售费用 117,917,272.20 99,256,738.60 18.80 管理费用 197,237,928.36 175,176,937.38 12.59 财务费用 21,443,087.62 26,948,061.12 -20.43 所得税 16,739,194.33 26,579,642.33 -37.02 注：所得税比上年同期下降 37.02%，主要系上年公司转让湖南楚盛园有限公司 64%的股权，收到股权 转让收益 2100 万元，今年利润总额有所下降所致。 （三）现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 变动数量 变 动 幅 度（%） 经营活动产生的现金流量 177,729,392.33 216,596,239.39 -38,866,847.06 -17.94 投资活动产生的现金流量 -371,400,819.60 44,254,431.73 -415,655,251.33 -939.24 筹资活动产生的现金流量 78,986,820.20 -91,713,301.12 170,700,121.32 186.12 注：投资活动及筹资活动产生的现金流量较上年同期分别减少 939.24%、增长 186.12%，主要系 本年公司新建通程温泉大酒店工程投入支付工程款所致。 四、主要控股公司及参股公司经营业绩 （一）公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司注册资本为 1050 万美元，公司持有其 65%的股份，截止 2008 年末，其总资产为 38373.04 万元，净资产为 24256.81 万元，实现主营业务收入 14948.43 万元，利润总 额 2909.22 万元 ，净利润 2183.02 万元。 （二）公司控股子公司湖南通程典当有限责任公司注册资本为 4500 万元， 公司持有其 84.41%的股份，截止 2008 年末，其总资产为 10109.96 万元，净 资产为 8422.02 万元，实现主营业务收入 2818.22 万元，利润总额 2288.03 万元 ，净利润 1713.98 万元。 （三）公司控股子公司长沙通程龙腾投资发展有限公司注册资本 4900 万 元，公司持有其 70%的股份。截止 2008 年末，其总资产为 46782.37 万元， 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 净资产为 6851.83 万元。 五、公司未来发展的展望 （一）公司面临发展形势和发展战略 2009年是国家实施“十一五”规划的关键之年，也是进入新世纪以来经 济发展最为困难的一年。纵观国际国内形势，虽然我国仍处于重要战略机遇 期，经济社会发展的基本面和长期向好的趋势没有改变，政府工作确定以应 对国际金融危机、促进经济平稳较快发展为主线，全面实施一揽子计划，其 中包括积极扩大内需特别是消费需求、籍以拉动经济；但是若低收入阶层、 农民的收入没有实质性的提高，消费拉动则难有实质性的效果。如此看来， 政府为对抗经济下行风险、提振信心所采取的一系列措施，能在多大程度上 发挥成效，目前还难以断言；加之中国经济本身存在的结构性矛盾也到了必 然显现的时期，伴随金融危机向实体经济传导的深入，2009年的宏观形势将 比2008年更加严峻。 不过，我们也清醒地看到，这种严峻对所有的企业而言都是公平的，它 是挑战，也同样蕴藏着机遇，因为无论形势怎样，都存在着绝对的市场原则， 即市场的需求和空间是无限的。在宏观形势严峻和短期内市场的不确定性特 征明显的情况下，只要把握住确定恒久的市场原则、让思想和行为回归到最 基本的商业逻辑上来，围绕市场和客户展开推广，提升品质、创新服务，就 一定能临危不乱而立于不败之地。 就通程而言，公司所处行业和公司的发展目标符合国家的的产业政策， 所在地区的市场格局也已基本形成，有着稳定的发展基础；且公司在湖南的 企业中网点最多，业态最齐，客户资源整合、交叉开发尚存极大的开发空间， 去年公司在商业、酒店板块都实现了相关的有机调整，今年新增温泉酒店、 奥特莱斯直销广场、红星盛源通程、浏阳购物中心、电器五一广场旗舰店 5 个大店，加上星沙店扩容改造，对市场的把握应该会主动得多。尤其是公司 经过十余年坚持不懈的“两基两化”建设，在资产规模和质量、运行机制、 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 专业体系、创新能力、市场公信力等方面都完成了阶段性目标，在新的年度 及未来年度里，公司可持性和突破性增长发展的预期应是乐观的。 当然，在把握了清晰的市场认识之后，更重要的还是要坚持孕化机制、 创新经营。站在 2009 的起点，我们在思想上穿透性地理解绝对的市场规则 的基础上，经过认真、客观地分析，确定了当下要做的是：强化市场认识， 把握变化；清醒认识自身，苦练内功；全面做好准备，适时适度地展开应对。 （二）2009 年度经营发展计划 1、确保经营目标和管理目标的实现 （1）销售收入：增长 25%以上。 （2）利润：增长 50%以上。 （3）综合费用率：下降 1—2 个百分点。 （4）员工收入：实现了上述三个目标，确保员工收入增长 15%。 （5）完成至少四个大中型经营网点的建设并实现产出，商业公司在全省 范围内至少完成 6 个新网点的拓展营业。 2、深化改革，创新制度，培育机制功能 （1）公司总部及各板块组织机构、岗位设置的适应性调整； （2）用人机制和新酬考评体系的优化； （3）内控机制的理顺、强化和流程再造； （4）公司发展战略的研究，投资论证、决策和评价体系的完善。 3、抓住扩销增收一个中心，踩住管理细化和经营创新两个支点，落实 管理细化，消灭死角、盲点。 4、瞄准七大环节，落实“两化”要求。 一是注重资金供给保障性和经营性的有机结合，力求更优更佳的组合， 提高资金效率； 二是实现投资项目最优方案论证、最短周期目标、最佳实施效果； 三是实现资源的充分整合以及资源再生配置利用的最大化； 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 四是强化建设节约型、节能性、环保型企业，节能降耗完成预算指标； 五是实现存货的最优管理，确保周转率和适销率的控制指标； 六是合理开发人力资源、控制人力成本； 七是改善和控制广告推广。 （三）资金需求及使用计划 2009 年，公司项目投资计划控制在 3.8 亿的目标范围内。在假定 A 股市 场今年仍将面临国际金融危机的蔓延性影响的前提下，计划以自有资金和信 贷方式解决。具体是：浏阳商业广场项目 5000 万；红星综合广场项目 1 亿； 温泉酒店未完工程、扫尾及前一年结算 1.1 亿；通程酒店、同升湖山庄酒店 维修改造 2000 万；商业除浏阳、红星之外的其他业态扩张、调整 2000 万； 收购通程国际广场置业发展有限公司股权和湘民仓库资产 7000-8000 万元。 六、经营中出现的问题与困难与解决办法 （一） 改革滞缓，机制培育不力。要着力改革和完善内部管理机制，整 合优化人力资源配置，在成本和风险控制前置、完善投资论证决策评价体系、 提升专业评价能力等方面抓落实。 （二）创新欠缺，经营突破乏力。要在强化全员创新经营意识、提升各业 态自主创新能力、消除经营创新领域的断面和死角上下功夫，着力提高资 源的利用率以及业务的延伸和拓展能力。 七、投资情况 （一）报告期内募集资金投向说明 报告期内公司无募集资金投资情况发生。 （二）报告期内非募集资金投资情况 2008 年 9 月 9 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过公司以 自有资金 5000 万元投资设立全资子公司长沙通程金洲投资有限公司。 长沙通程金洲投资有限公司主营房地产开发，兼营饮用水开发经营。报 告期内已完成工商登记手续。截止报告期末尚未开展经营，也未产生收益。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 八、会计政策、会计估计和核算方法变动、重大会计差错更正情况 (一)会计政策变更 公司本年度未发生重大会计政策变更。 （二）会计估计变更 公司本年度未发生重大会计政策、会计估计变更。 （三）重大前期差错更正 公司本年度未发生重大前期差错更正。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了十次董事会，包括第三届董事会第十七次会议， 第三届董事会第十八次会议，第三届董事会第十九次会议，第四届董事会第 一次至第七次会议，具体情况说明如下： 1、公司第三届董事会第十七次会议于 2008 年 4 月 11 日在通程国际大 酒店行政会议室召开。会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司 2007 年年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过公司 2007 年度董事会工作报告； （3）审议通过公司 2007 年度财务决算报告； （4）审议通过公司 2007 年度利润分配预案； （5）审议通过续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2008 年度财 务审计机构。 （6）审议通过《公司募集资金使用管理办法》修正案。 此次会议决议公告于 2008 年 4 月 15 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 2、2008 年 4 月 21 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第十八次会议，会议审议通过公司 2008 年第一季度报告。 3、2008 年 5 月 16 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 事会第十九次会议，会议审议通过如下议案： （1）审议通过董事会换届选举的议案； （2）审议通过《公司章程》修正案； （3）审议通过公司独立董事津贴的议案； （4）审议通过鉴于职务变动原因，同意苏千里先生辞去公司董事会秘书 职务的议案。 此次会议决议公告于 2008 年 5 月 20 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 4、2008 年 6 月 13 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届 董事会第一次会议，会议审议通过如下议案： （1）审议通过推选周兆达先生为公司第四届董事会董事长； （2）审议通过推选周兆达先生、周拥泽先生、潘定衢先生为公司董事会 战略与发展委员会组成人员，周兆达先生为主任委员； （3）审议通过推选潘定衢先生、周兆达先生、鲁应时先生为公司董事会 提名委员会组成人员。潘定衢先生为主任委员， （4）推选鲁应时先生、周兆达先生、潘定衢先生为公司董事会审计委员 会组成人员。鲁应时先生为主任委员。 （5）推选曹光荣先生、周兆达先生、鲁应时先生为公司董事会薪酬与考 核委员会组成人员。曹光荣先生为主任委员 （6）审议通过聘任周拥泽先生为公司常务副总经理 （7）审议通过聘任唐建成先生为公司财务总监。 （8）审议通过聘任杨格艺女士为公司董事会秘书。 此次会议决议公告于 2OO8 年 6 月 14 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 5、2008 年 7 月 28 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届 董事会第二次会议，会议审议通过《长沙通程控股股份有限公司关于公司治 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 理专项活动整改落实情况的报告》。 此次会议决议公告于 2OO8 年 7 月 30 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 6、2008 年 8 月 18 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届董事 会第三次会议，会议审议通过会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司 2008 年半年度报告； （2）审议通过公司 2008 年中期利润分配预案。 此次会议决议公告于 2OO8 年 8 月 20 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 7、2008 年 9 月 9 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届董 事会第四次会议，会议审议通过公司以自有资金 5000 万元投资设立全资子 公司长沙通程金洲投资有限公司。 8、2008 年 9 月 18 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届董 事会第五次会议，会议审议通过了公司与控股股东长沙通程实业集团有限公 司 2008 年度日常关联交易事项。 此次会议决议公告于 2OO8 年 9 月 20 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 9、2008 年 10 月 23 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届董 事会第六次会议，会议审议通过公司 2008 年第三季度报告。 10、2008 年 11 月 6 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第四届 董事会第七次会议，会议审议通过公司以自有资金 3100 万元收购武汉蓝本 科技有限公司持有的长沙通程投资置业有限公司 40%的股权。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度股东大会决议通过了公司 2007 年度利润分配方案。公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年度公司总股本 175508155 股为基数， 向全体股东每 10 股派送现金红利 1 元（含税），同时以资本公积金向全体 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 股东每 10 股转增 10 股。 公司此次利润分配及公积金转增股本的公告于 2008 年 8 月 6 日刊载于 《证券时报》。本次分红派息及公积金转增股本的股权登记日为：２００８ 年 8 月 11 日；除权除息日为：２００８年 8 月 12 日。 十、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中包括2名独立董事。按照 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与 格式>》（2007 年修订）和中国证监会公告〔2008〕48号等规定，审计委员 会对2008 年度审计工作中履职情况总结如下： （一）2008 年年度财务报告审核工作 1、2008 年 2 月 4 日，公司董事会审计委员会与公司财务部、开元信德会 计师事务所进行沟通协商，根据公司 2008 年会计决算情况，确定了年度审 计工作的时间安排，并拟于 2009 年 3 月 31 日披露公司 2008 年年度报告。 2、2009 年 2 月 12 日，董事会审计委员会对公司初步编制完成的会计报 表进行了认真审阅，并出具了书面审议意见。 3、2009 年 3 月 15 日，公司董事会审计委员会与会计师事务所注册会计 师进行了当面沟通，会计师事务所向董事会审计委员会汇报了本公司年度审 计工作进展情况，董事会审计委员要求会计师事务所按原定计划开展工作， 按时提交审计报告。 4、2009 年 3 月 23 日，公司董事会审计委员会成员对经年审注册会计师 审计后的本公司财务报表进行了审阅，并出具了书面审议意见。 5、在开元信德会计师事务所出具有 2008 年度审计报告后，董事会审计 委员会召开会议，对开元信德会计师事务所从事公司本年度的审计工作进行 了总结，并出具总结报告，就公司年度财务会计报表及关于下年度聘请会计 师事务所的议案进行表决并形成决议。 （二）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1、董事会审计委员会关于年审会计师进场前公司出具的财务会计报表 的审议意见： 公司董事会： 董事会审计委员会于 2009 年 2 月 15 日，在 2008 年度审计注册会计师 进场前，认真审阅了公司初步编制完成的 2008 年度会计报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度利润表、股东权益变动表和现金流量表 以及相关附注资料。 我们查阅了公司 2008 年度历次董事会决议及有关文件、协议及合同， 对照财务资料及有关凭证，对财务报表进行了初步的审阅。经过我们审核， 公司财务报表的编制符合相关要求，财务数据基本反映了公司年度经营情 况，未发现有重大差错。 经初步审阅，我们认为公司 2008 年度在面对全球金融危机的情况下， 公司主营业务收入和主营业务利润实现了平稳的增长，公司资产质量和资产 规模有了明显提升。特别是公司商业业态的主营业务收入较去年同期有较大 辐度的增长，公司在年审中应予以重点关注和认真审核。 董事会审计委员会 2009 年 2 月 16 日 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报 表的审议意见： 公司董事会： 董事会审计委员会于 2009 年 3 月 23 日，对经年审注册会计师初步审计 后的本公司 2008 年度财务报表进行了审阅，重点关注了年审前审阅时提到 的通程商业主营业务收入增长等事项进行了重点审核，对相关会计科目的对 比数据进行了认真审查，并与年审计注册会计师和公司财务人员进行了当面 沟通。我们认为，公司财务会计报表在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。年报的初 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 审意见基本达到客观、真实。 董事会审计委员会 2009 年 3 月 24 日 3、审计委员会关于开元信德会计师事务所有限公司从事本年度审计工 作的总结报告： 公司董事会： 开元信德会计师事务所有限公司通程控股项目组 2008 年度对公司年报 进行了审计，并出具了标准无保留的审计报告。在审计过程中，该项目组成 员勤勉尽责，客观严谨，按照中国注册会计师执业准则的规定，遵守独立、 客观、公正的执业准则，对公司母子公司的会计报表实施了审计程序，对审 计中发现的调整事项向公司提出了建议，并积极主动与公司独立董事与审计 委员会成员沟通交流，使公司的会计报表符合会计准则的规定。建议公司 2009 年度继续聘请该会计师事务所担任财务审计机构。 董事会审计委员会 2009 年 3 月 24 日 4、董事会审计委员会关于 2009 年度聘请会计师事务所的决议 长沙通程控股股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 3 月 25 日召开 会议，会议应到董事 3 人，实到董事 3 人。审计委员会全体成员一致同意通 过以下议案： （1） 公司 2008 年度财务会计报告； （2） 开元信德会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； （3） 同意公司继续聘请开元信德会计师事务所有限公司为公司 2009 年度 财务审计机构。 长沙通程控股股份有限公司 董事会审计委员会 2009 年 3 月 25 日 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 十一、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事。 2008 年度董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》及《薪酬与考核委员会 实施细则》履行各项职责。 （一）报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司《公司薪酬管理 考核办法》的有关规定，对公司董事、监事、高级管理人员的绩效考评过程 进行了跟踪监督，对公司高级管理人员的年度薪酬标准及实施方案进行了评 估和审核。 （二）董事会薪酬与考核委员会关于报告期公司高级管理人员薪酬的审核 意见： 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的年度薪酬 情况进行了审核，我们认为，在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员 的薪酬标准和支付符合公司《薪酬管理制度》的规定。 （三）公司目前尚未建立股权激励机制，我们认为公司应积极探索适合公 司实际和未来发展需要的激励约束机制。 董事会薪酬与考核委员会 2009 年 3 月 25 日 十二、2008 年度利润分配或公积金转增股本预案 经开元信德有限责任会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润为 38,722,290.25 元，母公司按净利润的 10%提取法定公积金 1,114,036.61 元， 本期可供股东分配的利润为 37,608,253.64 元，加上上年度未分配利润 225,929,698.37 元，减去本年每 10 股派发现金红利 1 元即 17,550,815.5 元 后，本期累计可供股东分配的利润为 245,987,136.51 元。 公司 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年末公司总股本为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税）。 十三、公司前三年分红情况 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 单位：元 年度 现金分红的金额 （含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的的净利润的比率(%) 2005 17550815.50 34771303.45 50.48 2006 0.00 52738513.76 2007 17550815.50 53647911.06 32.72 十四、本年度独立董事就相关事项发表的独立意见 （一） 关联方资金占用和对外担保 公司独立董事曹光荣先生、鲁应时先生、潘定衢先生根据 2003 年 8 月 28 日中国证监会及国资委联合下发的证监发(2003)56 号文《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称 “《通知》”）的有关规定，就公司大股东占用资金及违规担保事项发表独立 董事意见如下： 1、截至 2008 年末，长沙通程控股股份有限公司大股东没有占用上市公 司资金，也无《通知》中限定的情况存在。 2、截至 2008 年末，长沙通程控股股份有限公司无重大对外担保，亦无 《通知》中所述的任何违规担保事项发生。 （二） 聘请公司会计师事务所 本年度公司续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计 机构符合公司章程规定。鉴于开元信德会计师事务所有限公司自公司上市以 来一直为公司提供年度审计服务，且该公司在公司2008 年度审计工作中表 现出了较好的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，同意审计委员会提议继续 聘请开元信德会计师事务所有限公司为公司2009 年度财务审计机构。 （三） 内部控制制度自我评价 公司根据中国证监会和深交所的有关规定形成了符合公司实际，能适应 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 公司未来发展的内部控制制度体系。公司内部控制体系全面、完善，涵盖公 司经营管理的各个层面以及决策、执行、检查、监督的各个环节。公司内部 控制体系能够有效保证公司规范运作，健康发展。我们认为，公司对子公司 管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的 内部控制严格、充分、有效，符合公司实际情况，能够保证公司经营管理的 正常进行。公司《内部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情况。 十三、其他报告事项 （一）湖南启元律师事务所为公司本年度法律顾问； （二）湖南开元信德会计师事务所有限公司为公司本年度财务审计机构； （三）《证券时报》为公司指定信息披露报刊。 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2008 年，公司监事会共召开了五次会议，即第三届监事会第九次、十次、 十一次会议，第四届监事会第一次、二次会议。2008 年 4 月 11 日召开的三 届监事会九次会议审议通过了公司 2007 年年度报告、2007 年度监事会工作 报告、2007 年度财务决算报告和利润分配方案。此次监事会决议公告于 2008 年 4 月 15 日在《证券时报》及巨潮资讯网上予以刊载；2008 年 4 月 21 日召 开的三届监事会十次会议审议通过了公司 2008 年第一季度报告；2008 年 5 月 16 日召开的三届监事会十一次会议审议通过了公司监事会换届选举的议 案。此次监事会决议公告于 2008 年 5 月 20 日在《证券时报》及巨潮资讯网 上予以刊载；2008 年 6 月 13 日召开的四届监事会第一次会议审议通过推举 监事会主席的议案。此次监事会决议公告于 2008 年 6 月 15 日在《证券时报》 及巨潮资讯网上予以刊载；2008 年 8 月 18 日召开的四届监事会第二次会议 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 审议通过公司 2008 年半年度报告及报告摘要、2008 年中期利润分配方案。 此次监事会决议公告于 2008 年 8 月 20 日在《证券时报》及巨潮资讯网上予 以刊载。 二、监事会独立意见 （一）公司法人治理结构和内部控制情况 公司监事会认为报告期内公司通过治理专项活动的持续开展，进一步巩 固了规范的治理基础，进一步完善了公司的内控制度体系。目前公司法人治 理现状和内部控制制度体系符合《上市公司治理准则》及《上市公司内部控 制指引》的有关要求。 （二）公司依法运作情况 公司监事会成员列席了本年度召开的股东大会和董事会，各次会议所作 决议均符合法律、法规和《公司章程》的规定，未发现有损害公司和股东利 益的情况。公司董事会和经营班子能依法履行职责，重大事情和决策按规定 程序办理，认真履行股东大会决议，公司董事及高级管理人员在履行公司职 务时无发现有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。公司经营 层能认真贯彻董事会制定的战略发展目标并努力付诸于实践，报告期内公司 全面实现了年初制订的各项经营发展目标。 （三）财务状况 报告期内公司监事会分别召开会议讨论分析并审议了公司 2007 年财务 报告与 2008 年半年度财务报告。公司监事会认为公司财务状况客观真实， 各项财务指标能准确地反映公司经营现状，不存在重大遗漏和虚假记载。监 事会认为 2008 年公司整体财务状况正常，财务管理规范，财务预算体系健 全，开元信德会计师事务所出具的标准无保留审计报告能真实反映公司实际 财务状况和经营成果。 （四）关联交易 报告期内公司与控股股东长沙通程实业集团有限公司发生了日常关联 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 交易。日常关联交易的审批程序符合公司《关联交易决策制度》，交易过程 和信息披露符合规范性文件的要求。公司日常关联交易客观、合理，符合公 司日常经营的正常需求，不存在损害公司和中小股东利益的情况。 （五）资金占用与对外担保 报告期内，公司没有发生任何形式对外担保事项。截至报告期末，公司 关联方没有占用上市公司的资金。 （六）内部控制评价 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建 立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公 司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。报告期内，公司 不存在违反法律法规、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的情形。 第九节 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权情况和持有非上市金融企业股权情况。 （一）报告期内公司未持有其他上市公司股权 （二）持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股）占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 长沙市商业银行 股份有限公司 20,400,000.00 29,833,232 3.05% 20,400,000.00 368,324,449.22 507,467,937.00 合计 20,400,000.00 29,833,232 3.05% 20,400,000.00 368,324,449.22 507,467,937.00 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 四、关联交易 （一）报告期内购销商品、提供劳务发生的关联交易事项。 单位:万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的 比例 交易金额 占同类交易金额的 比例 长沙通程实业集团有限公司 3,430.13 1.89% 0.00 0.00% 长沙麓山宾馆 366.50 0.20% 0.00 0.00% 合计 3,796.63 2.09% 0.00 0.00% 公司与长沙通程实业集团有限公司的日常关联交易以市场价作为定价 基础。公司向长沙通程实业集团有限公司销售商品及提供劳务，系公司根据 正常经营的需要，按照市场化的原则，为增加销售收入进行的正常业务行为。 上述日常关联交易经公司第四届董事会第五次会议审议通过，两名关联董事 按照规定回避表决，其余七名董事一致同意。该日常关联交易事项已于 2008 年 9 月 20 日履行了信息披露程序。 （二）报告期内，公司未发生其他重大关联交易 （三）关联方债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长沙通程实业集团有限公司 5,619.11 -152.70 5,054.23 152.70 长沙麓山宾馆 634.22 89.55 901.93 -89.55 合计 6,253.33 -63.15 5,956.16 63.15 四、重大资产收购、出售资产及吸收合并事项 （一）重大资产收购 2008 年 11 月 6 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了公司以货 币资金 3100 万元收购武汉蓝本科技有限公司持有的长沙通程投资置业有限 公司 40%的股权。 长沙通程投资置业有限公司是依法成立和有效存续的有限责任公司，主 营业务为房地产开发。公司名下拥有一宗位于长沙星沙的土地，土地证号为 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 长国用 2006 第 2645 号，面积 48753 平方米。目前该宗土地已完成了开发项 目的规划设计方案等前期工作。 公司聘请湖南开元资产评估有限公司作为此次资产收购的资产评估机 构，对截止 2008 年 10 月 31 日长沙通程投资置业有限公司全部资产及相关 负债进行了评估，同时出具了开元湘评报字 [2008]45 号《长沙通程投资置 业有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》（评估报告书摘要附后），根 据评估报告长沙通程投资置业有限公司评估值为 9105.47 万元。 公司与武汉蓝本于 2008 年 11 月 6 日签署了《股权转让协议》。交易标 的为长沙通程投资置业有限公司 40%的股权，交易金额为 3100 万元，全部为 公司自有资金。本次股权收购已经公司第四届董事会第七次会议审议通过。 本次交易完成后，公司将持有长沙通程投资置业有限公司 59%的股权，长沙 通程投资置业有限公司经营范围不发生变化，公司将其纳入合并财务报表范 围。报告期内长沙通程投资置业有限公司未产生收益。 本次交易的定价原则为依据湖南开元资产评估有限公司出具的开元湘 评报字[2008] 45 号《长沙通程置业投资有限公司股东全部权益价值资产评 估报告书》评定的截止 2008 年 10 月 31 日长沙通程投资置业有限公司全部 股东权益确定。结算方式为：武汉蓝本将其持有的长沙通程投资置业有限公 司 40%股权全部过户至公司名下 3 日内，公司将转让价款的 1500 万元支付给 武汉蓝本指定帐户；在 2009 年 1 月 22 日前，公司将转让价款的余款支付完 毕。 公司通过此次股权受让，在通程置业中所占权益比重将由原来 19%上升 至 59%，从而绝对控股通程置业。公司依托自身规范的管理基础、稳健的经 营能力和财务支持能够确保通程置业的资产安全和保值增值，实现通程置业 投资项目的有序推进和顺利实施。此次收购通程置业股权即具有现实的意义 也符合公司战略发展定位，必将对公司未来的产业发展和经营业绩的提升带 来积极的影响。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （二）出售资产 报告期内，公司未发生资产出售事项。 五、重大合同 抵押物 评估价值 贷款银行 取得银行 贷款金额 取得银行承兑 汇票金额 通程星沙商业广场房屋所有权及土 地使用权 32,790 万元 中国工商银行长沙 市汇通支行 17,100 万元 长沙市劳动路 260 号的房屋所有权 及土地使用权 21,151 万元 东亚银行有限公司 深圳分行 5,500 万元 同升湖通程山庄酒店房屋所有权及 土地使用权 35,182 万元 中国建设银行长沙 市黄兴支行 10,000 万元 14,996 万元 宁乡县金洲乡土地使用权 9,226 万元 工行汇通支行 3,900 万元 长沙通程大酒店房屋所有权 3,220 万元 招行松桂园支行 3,500 万元 通程麓山商业广场房屋所有权及土 地使用权 35,076.9 万元 中国银行股份有限 公司湖南省分行 8,000 万元 16,716 万元 合计 137,476.9 万元 48,000 万元 31,712 万元 六、担保事项 报告期内公司无重大对外担保。 七、截止报告期末，公司未发生大股东非经营性占用上市公司资金的情 况。 八、委托理财 报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项和证券投资事项。 十、报告期接待调研及采访情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》 的有关规定，未接受或邀请其他特定对象对公司进行调研、沟通、采访等活 动。未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信 息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 十一、承诺事项 （一）2008 年 6 月 28 日公司控股股东长沙通程实业集团有限公司再次解 除限售流通股份 8775408 股。对此等股份，长沙通程实业集团有限公司追加 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 承诺：1、本次持有公司的限售股份解除限售后十二个月以内暂无通过证券 交易系统出售５％解除限售流通股计划； 2、如果未来通过证券交易系统出 售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到５％ 的，将按照交易所要求于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露出售 提示性公告，内容包括拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、 减持原因等。 3、公司将遵守中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让 指导意见》的有关规定。 （二）2008 年 10 月 15 日、16 日公司控股股东长沙通程实业集团有限公 司，通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司部分股份。通程集团承 诺在增持期间和法定期限内不减持其持有的本公司股份。 截止报告期末，公司控股股东长沙通程实业集团有限公司全部履行相应 承诺，未出售其持有的公司股份。 十二、公司聘任、解聘会计师事务所情况 （一）报告期内公司聘请开元信德会计师事务所为公司 2008 年度财务审 计机构。 （二）根据公司 2007 年度股东大会决议精神，报告期内公司支付开元信 德会计师事务所报酬为不超过人民币 50 万元。 十三、报告期内，公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情 况发生。 十四、其他重他事项 （一）报告期内，公司未发生属于《证券法》第六十七条、《公开发行股 票公司信息披露实施细则》第十七条所列的重要事项，以及公司董事会判断 为重大事件的事项。 （二）公司控股子公司报告期内未发生本节所列的重大事项。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 开元信德湘审字(2009)第 032 号 长沙通程控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司(以下简称“通程控股”)财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是通程控股管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 我们认为,通程控股财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了通程控股 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2008 年度合并及母 公司的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李弟扩 中国注册会计师：李 剑 中国 北京 二〇〇九年三月二十七日 二、财务报表 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八.1 339,329,617.62 446,445,726.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八.2 1,974,259.00 应收账款 八.3 6,949,383.61 9,348,164.88 预付款项 八.4 17,006,031.83 10,347,381.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八.5 9,951,701.25 12,695,258.90 买入返售金融资产 存货 八.6 211,036,811.71 168,547,497.36 一年内到期的非流动资产 八.7 1,328,441.30 其他流动资产 八.8 99,077,120.00 97,471,920.00 流动资产合计 686,653,366.32 744,855,949.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.9 20,600,000.00 30,100,000.00 投资性房地产 固定资产 八.10 929,263,006.91 963,404,888.13 在建工程 八.11 456,519,385.65 82,656,160.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.12 178,912,396.23 62,619,689.49 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 八.13 32,341,770.82 30,430,002.83 递延所得税资产 八.14 3,711,707.20 3,594,057.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,621,348,266.81 1,172,804,797.90 资 产 总 计 2,308,001,633.13 1,917,660,747.38 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 资 产 负 债 表(续) 2008 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八.16 233,000,000.00 107,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八.17 427,180,000.00 365,160,000.00 应付账款 八.18 285,773,637.04 142,044,765.06 预收款项 八.19 45,347,658.81 21,530,289.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八.20 12,038.98 应交税费 八.21 25,898,773.73 48,526,399.30 应付利息 应付股利 600,865.10 600,300.00 其他应付款 八.22 45,314,688.56 57,085,861.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八.23 15,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 1,078,127,662.22 741,947,615.26 非流动负债： 长期借款 八.24 300,000,000.00 315,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八.25 28,198,052.52 28,198,052.52 其他非流动负债 非流动负债合计 328,198,052.52 343,198,052.52 负 债 合 计 1,406,325,714.74 1,085,145,667.78 股东权益： 股本 八.26 351,016,310.00 175,508,155.00 资本公积 八.27 116,901,846.63 287,185,001.63 减：库存股 盈余公积 八.28 36,743,445.55 35,629,408.94 一般风险准备 未分配利润 八.29 245,987,136.51 225,929,698.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 750,648,738.69 724,252,263.94 少数股东权益 八.30 151,027,179.70 108,262,815.66 股东权益合计 901,675,918.39 832,515,079.60 负债和股东权益总计 2,308,001,633.13 1,917,660,747.38 （所附附注系财务报表的组成部分） 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人: 唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 利 润 表 2008 年度 会合 02 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,810,525,595.35 1,595,798,762.72 其中：营业收入 八.31 1,810,525,595.35 1,595,798,762.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,749,750,236.63 1,529,686,215.94 其中：营业成本 八.31 1,393,390,921.32 1,208,789,817.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八.32 19,005,950.71 17,125,784.43 销售费用 八.33 117,917,272.20 99,256,738.60 管理费用 八.33 197,237,928.36 175,176,937.38 财务费用 八.34 21,443,087.62 26,948,061.12 资产减值损失 八.35 755,076.42 2,388,877.41 加：公允价值变动收益 投资收益 八.36 2,000,000.00 20,778,908.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 62,775,358.72 86,891,454.79 加：营业外收入 八.37 4,116,180.35 787,177.49 减：营业外支出 八.37 1,640,690.45 230,721.04 其中：非流动资产处置损失 17,382.00 111,043.21 四、利润总额 65,250,848.62 87,447,911.24 减：所得税费用 八.38 16,739,194.33 26,579,642.33 五、净利润 48,511,654.29 60,868,268.91 归属于母公司所有者的净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 少数股东损益 9,789,364.04 7,220,357.85 六、每股收益 （一）基本每股收益 八.39 0.1103 0.1528 （二）稀释每股收益 八.39 0.1103 0.1528 （所附附注系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人: 唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2008 年度 会合 03 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,097,499,883.98 1,768,190,627.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,930,864.00 1,483,116.00 收到的其他与经营活动有关的现金 八.40 9,504,102.90 26,563,210.96 经营活动现金流入小计 2,108,934,850.88 1,796,236,953.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,602,741,623.94 1,337,043,207.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 91,019,201.41 71,885,977.35 支付的各项税费 86,366,904.07 55,616,414.63 支付的其他与经营活动有关的现金 八.40 151,077,729.13 115,095,115.24 经营活动现金流出小计 1,931,205,458.55 1,579,640,714.58 经营活动产生的现金流量净额 177,729,392.33 216,596,239.39 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 现 金 流 量 表(续) 2008 年度 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,100,000.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 23,086,240.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,621.29 137,724.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资现金流入小计 2,011,621.29 175,323,964.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,826,802.45 126,869,532.52 投资支付的现金 10,000,000.00 4,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,585,638.44 支付的其他与投资活动有关的现金 投资现金流出小计 373,412,440.89 131,069,532.52 投资活动产生的现金流量净额 -371,400,819.60 44,254,431.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00 取得借款收到的现金 417,000,000.00 202,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流入小计 418,200,000.00 202,000,000.00 偿还债务支付的现金 291,000,000.00 266,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,213,179.80 27,713,301.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流出小计 339,213,179.80 293,713,301.12 筹资活动产生的现金流量净额 78,986,820.20 -91,713,301.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84.36 -70.50 五、现金及现金等价物净增加额 -114,684,522.71 169,137,299.50 加：期初现金及现金等价物余额 446,445,726.96 277,308,427.46 六、期末现金及现金等价物余额 331,761,204.25 446,445,726.96 （所附附注系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合并现金流量表补充资料 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 48,511,654.29 60,868,268.91 加：计提的资产减值准备 755,076.42 2,388,877.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,509,235.43 58,258,331.76 无形资产摊销 2,367,293.26 2,228,334.38 长期待摊费用摊销 8,438,008.77 6,629,707.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 11,943.48 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 184,763.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,169.75 财务费用（收益以“－”号填列） 23,069,232.95 27,713,301.12 投资损失（收益以“－”号填列） -2,000,000.00 -20,778,908.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -117,650.17 -672,540.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -42,190,372.65 4,958,493.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,235,637.96 -42,424,527.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,425,844.72 117,394,731.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 177,729,392.33 216,596,239.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 331,761,204.25 446,445,726.96 减：现金的期初余额 446,445,726.96 277,308,427.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -114,684,522.71 169,137,299.50 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人: 唐建成 会计机构负责人:李晞 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2008 年度 会合 04 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一 般 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 - 225,929,698.37 - 108,262,815.66 832,515,079.60 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 - 225,929,698.37 - 108,262,815.66 832,515,079.60 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 175,508,155.00 -170,283,155.00 - 1,114,036.61 - 20,057,438.14 - 42,764,364.04 69,160,838.79 （一）净利润 38,722,290.25 9,789,364.04 48,511,654.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 5,225,000.00 - - - - - - 5,225,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 5,225,000.00 5,225,000.00 上述(一)和(二)小计 - 5,225,000.00 - - - 38,722,290.25 - 9,789,364.04 53,736,654.29 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 32,975,000.00 32,975,000.00 1.所有者投入资本 32,975,000.00 32,975,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 1,114,036.61 - -18,664,852.11 - - -17,550,815.50 1.提取盈余公积 1,114,036.61 -1,114,036.61 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -17,550,815.50 -17,550,815.50 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 175,508,155.00 -175,508,155.00 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 175,508,155.00 -175,508,155.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 351,016,310.00 116,901,846.63 - 36,743,445.55 - 245,987,136.51 - 151,027,179.70 901,675,918.39 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续) 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 59,133,473.92 164,293,469.64 80,302,767.92 766,422,868.11 加：会计政策变更 -26,643,503.53 11,127,756.22 -9,760,788.52 -25,276,535.83 前期差错更正 - 二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,489,970.39 - 175,421,225.86 - 70,541,979.40 741,146,332.28 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） - - - 3,139,438.55 - 50,508,472.51 - 37,720,836.26 91,368,747.32 （一）净利润 53,647,911.06 7,220,357.85 60,868,268.91 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - - 53,647,911.06 - 7,220,357.85 60,868,268.91 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 30,500,478.41 30,500,478.41 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 30,500,478.41 30,500,478.41 （四）利润分配 - - - 3,139,438.55 - -3,139,438.55 - - - 1.提取盈余公积 3,139,438.55 -3,139,438.55 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 - 225,929,698.37 - 108,262,815.66 832,515,079.60 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 315,918,921.76 420,622,836.75 交易性金融资产 应收票据 1,974,259.00 应收账款 九.1 1,265,395.11 1,554,535.51 预付款项 16,013,929.39 7,113,516.27 应收利息 应收股利 其他应收款 九.2 370,645,718.68 155,729,106.59 存货 199,065,106.04 159,893,596.03 一年内到期的非流动资产 1,328,441.30 其他流动资产 流动资产合计 906,211,771.28 744,913,591.15 非流动资产： 可供出售的金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.3 262,486,261.44 181,486,261.44 投资性房地产 固定资产 579,212,153.20 595,474,951.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,328,396.23 62,619,689.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 32,341,770.82 30,430,002.83 递延所得税资产 2,869,068.09 3,256,934.33 其他非流动资产 非流动资产合计 937,237,649.78 873,267,839.63 资 产 总 计 1,843,449,421.06 1,618,181,430.78 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 资 产 负 债 表(续) 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 221,000,000.00 72,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 427,180,000.00 365,160,000.00 应付账款 166,551,895.52 133,762,900.92 预收款项 34,974,125.69 12,974,041.48 应付职工薪酬 应交税费 19,449,007.63 41,059,408.17 应付利息 应付股利 600,865.10 600,300.00 其他应付款 39,804,978.69 52,325,782.38 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 924,560,872.63 677,882,432.95 非流动负债： 长期借款 300,000,000.00 315,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,000,000.00 315,000,000.00 负 债 合 计 1,224,560,872.63 992,882,432.95 股东权益： 股本 351,016,310.00 175,508,155.00 资本公积 111,676,846.63 287,185,001.63 减：库存股 盈余公积 36,743,445.55 35,629,408.94 未分配利润 119,451,946.25 126,976,432.26 股东权益合计 618,888,548.43 625,298,997.83 负债和股东权益总计 1,843,449,421.06 1,618,181,430.78 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人: 唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 利 润 表 2008 年度 会企 02 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九.4 1,633,747,802.05 1,433,049,410.17 减：营业成本 九.4 1,371,086,965.23 1,186,272,057.40 营业税金及附加 8,517,736.34 9,051,264.63 销售费用 93,108,616.15 75,465,224.74 管理费用 136,581,601.93 120,275,832.96 财务费用 11,518,543.56 15,797,904.70 资产减值损失 677,855.67 2,209,255.01 加：公允价值变动收益 投资收益 九.5 2,000,000.00 20,778,908.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 14,256,483.17 44,756,778.74 加：营业外收入 2,481,842.63 120,508.14 减：营业外支出 1,367,349.35 162,074.90 其中：非流动资产处置损失 96.00 71,592.83 三、利润总额 15,370,976.45 44,715,211.98 减：所得税费用 4,230,610.35 13,320,826.51 四、净利润 11,140,366.10 31,394,385.47 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 现 金 流 量 表 2008 年度 会企 03 表 编制单位:长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,916,874,780.98 1,664,795,097.75 收到的税费返还 1,930,864.00 1,483,116.00 收到其他与经营活动有关的现金 27,174,116.00 25,779,005.45 经营活动现金流入小计 1,945,979,760.98 1,692,057,219.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,579,561,419.53 1,312,451,663.12 支付给职工以及为职工支付的现金 68,820,400.04 51,848,967.73 支付的各项税费 57,038,036.86 37,781,539.63 支付其他与经营活动有关的现金 112,972,918.48 106,812,301.28 经营活动现金流出小计 1,818,392,774.91 1,508,894,471.76 经营活动产生的现金流量净额 127,586,986.07 183,162,747.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 152,100,000.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 23,086,240.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,180.00 62,868.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 投资活动现金流入小计 3,201,180.00 175,249,108.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,113,265.27 54,153,037.69 投资支付的现金 90,000,000.00 67,096,662.21 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 123,113,265.27 121,249,699.90 投资活动产生的现金流量净额 -119,912,085.27 53,999,408.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 405,000,000.00 167,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 405,000,000.00 167,000,000.00 偿还债务支付的现金 256,000,000.00 230,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,447,313.52 17,428,067.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 237,500,000.00 筹资活动现金流出小计 524,947,313.52 247,928,067.98 筹资活动产生的现金流量净额 -119,947,313.52 -80,928,067.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84.36 -70.50 五、现金及现金等价物净增加额 -112,272,328.36 156,234,017.31 加：期初现金及现金等价物余额 420,622,836.75 264,388,819.44 六、期末现金及现金等价物余额 308,350,508.39 420,622,836.75 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 现金流量表补充资料 编制单位:长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,140,366.10 31,394,385.47 加：计提的资产减值准备 677,855.67 2,209,255.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,271,254.24 32,439,455.18 无形资产摊销 2,367,293.26 2,228,334.38 长期待摊费用摊销 8,438,008.77 6,629,707.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -126.60 37,630.25 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 184,045.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,897,063.12 17,428,067.98 投资损失（收益以“－”号填列） -2,000,000.00 -20,778,908.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 387,866.24 -645,502.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,910,203.59 7,208,091.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,390,781.77 6,830,473.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,742,781.40 98,181,758.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 127,586,986.07 183,162,747.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 308,350,508.39 420,622,836.75 减：现金的期初余额 420,622,836.75 264,388,819.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -112,272,328.36 156,234,017.31 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 所 有 者 权 益 变 动 表 2008 年度 会企 04 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83 三、本年增减变动金额（减少以“－” 填列） 175,508,155.00 -175,508,155.00 - 1,114,036.61 -7,524,486.01 -6,410,449.40 （一）净利润 11,140,366.10 11,140,366.10 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - 11,140,366.10 11,140,366.10 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 1,114,036.61 -18,664,852.11 -17,550,815.50 1.提取盈余公积 1,114,036.61 -1,114,036.61 - 2.对股东的分配 -17,550,815.50 -17,550,815.50 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 175,508,155.00 -175,508,155.00 - - - - 1.资本公积转增股本 175,508,155.00 -175,508,155.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 351,016,310.00 111,676,846.63 - 36,743,445.55 119,451,946.25 618,888,548.43 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 所 有 者 权 益 变 动 表(续) 2008 年度 会企 04 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 上年金额 项目 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 45,768,196.06 177,658,747.50 686,120,100.19 加：会计政策变更 -13,278,225.67 -78,937,262.16 -92,215,487.83 前期差错更正 - 二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,489,970.39 98,721,485.34 593,904,612.36 三、本年增减变动金额（减少 以“－”填列） - - - 3,139,438.55 28,254,946.92 31,394,385.47 （一）净利润 31,394,385.47 31,394,385.47 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - 31,394,385.47 31,394,385.47 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益 的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 3,139,438.55 -3,139,438.55 - 1.提取盈余公积 3,139,438.55 -3,139,438.55 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人： 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （四）会计报表附注 一、公司基本情况 长沙通程控股股份有限公司(以下简称本公司)经湖南省人民政府办公厅湘政办函 [1996]12 号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙 市自来水公司、湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起并向社会募集设立，其股本结构 为：国家股 3205 万股、法人股 400 万股、社会公众股 1500 万股(其中内部职工股 150 万 股)，并于1996年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号18380049， 注册资本 5105 万元。 本公司经湖南省证监会湘证监字[1996]62 号文批准，于 1996 年 12 月向全体股东按 10:10 的比例用资本公积转增股本，转增后股本总额为 10210 万股；经湖南省证监会湘证 监字[1998]28 号文批准，于 1997 年 12 月向全体股东按 10:5 的比例中期分红，送红股后 股本总额为 15315 万股；经湖南省证监会湘证监字[1997]126 号文和中国证券监督管理委 员会证监上字[1998]1 号文批准，于 1998 年 3 月 19 日向持股股东配售新股，按每 10 股 配 1 股，配股后的股本总额为 15965 万股。 2000 年 6 月 26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[2000]48 号文批准， 向股东配售新股 1585.8155 万股，其中:向国家股股东长沙通程实业(集团)有限公司配售 100 万股,向转配股股东配售 0.8155 万股,向社会公众股股东按每 10 股配售 3 股即 1485 万股。该次配股后，总股本为 17550.8155 万股，并于同年 7 月 28 日经湖南省工商行政 管理局依法核准变更工商登记，注册号 4300001000184，注册资本 17550.82 万元。 2006 年 6 月 21 日公司实施股权分置改革，2007 年 6 月 21 日，控股股东通程集团可 上市流通股份占公司总股份的 5%，计 8,775,408 股。同时于 2007 年 6 月 14 日收到在股 改过程为金帆公司垫付的 658,625 股股份对价。2008 年 6 月 26 日，控股股东通程集团可 上市流通股份占公司总股份的 5%，计 8,775,408 股。截至 2008 年 12 月 31 日止，控股股 东通程集团尚有有限售条件的股份为 118,102,334 股。公司其余四家发起人股东非流通 股份共计 10,024,125 股全部解禁上市流通。 2008 年 6 月 13 日，本公司 2007 年度股东大会决议，通过了 2007 年度实施每 10 股 转增 10 股的资本公积转增股本的议案，总股本变为 351,016,310 元。 本公司为集现代商贸、酒店旅游、综合投资于一体的跨行业、多元化、综合性企业。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 二、财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起，本 公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财 务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2008 年 12 月 31 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2008 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 四、本公司重要会计政策、会计估计 （一）会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 记账本位币为人民币。 （三）记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融 工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 （四）外币折算 1、外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利 润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表 折算差额，在股东权益中以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （五）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融资产 1、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司 对金融资产的持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交 易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资 产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 (4) 持有至到期投资 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现 金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入 当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权 益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比 例 1、坏账的确认标准： 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董 事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 2、坏账损失核算方法： 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值 的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本期应计提的坏账准备。本公司将应收账款金额在 50 万元以上、其他应收款金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收款项,将单项金额不重大但账龄 3 年及以上的 应收款项（但不包括内部应收款项)确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项。 对于单独测试后未减值的内部应收款项（包括单项金额重大的和非重大的），不计提 坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1-2 年(含 2 年） 10% 2-3 年(含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% (八）存货的分类和核算方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法 1、本公司存货主要包括库存商品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商 品等。 2、存货购进按实际成本核算。 3、存货发出的计价：库存商品、材料物资、包装物按先进先出法结转成本；低值易 耗品采用一次摊销法结转成本。 4、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按单 个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，提取的存货跌价准备计入 当期损益。 5、本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股 权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 1、子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子 公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 购买少数股东权益 财政部于 2008 年 8 月 7 日发布了《企业会计准则解释第 2 号》，发布日之前向子公 司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的 长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净 资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有 子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商 誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 《企业会计准则解释第 2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股 权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当 调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公 司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且 符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投 资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于 宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被 投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损 失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵销。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 3、其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 4、长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（二十一）)。 5、长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十）固定资产的确认标准、计价方法、折旧方法 1、固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。购 置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-50 年 0-3% 2 %-3.88% 机器设备 5-20 年 0-3% 4.85%-20% 运输工具 5-15 年 0-3% 4.85%-20% 电子设备 5-15 年 0-3% 4.85%-20% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 （二十一）)。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。 2、装修费资本化的依据及核算内容 （1）能同时满足以下条件的自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修费予 以资本化：A、与该固定资产装修费有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产装 修费的成本能够可靠地计量。 （2）装修费的核算内容：自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修改良支 出，含土建装修工程、消防改造工程、拆迁补偿支出、吊顶工程、装饰工程、排油烟工 程、空调安装工程、墙漆工程、配电工程、工程材料（地面砖）等。 3、装修费用的会计处理方法 （1）不能同时满足本公司资本化条件的固定资产装修费直接计入当期费用。 （2）自有固定资产装修费用，符合资本化条件的，在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固 定资产装修”明细科目仍有余额，则将该余额一次全部计入当期营业外支出。 （3）经营租赁方式租入的固定资产发生的装修费，在“长期待摊费用”科目下单设 “经营租赁固定资产的装修费” 明细科目核算并在剩余租赁期与租赁资产装修尚可使用 年限两者中较短的期间内进行平均摊销。 （十一）在建工程 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 （二十一）)。 （十二）无形资产的计价及其摊销 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式 为基础合理摊销。其中： 1、土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建 筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 2、应用软件 应用软件按法律规定的有效年限 5 年平均摊销。 3、无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 （二十一）)。 4、定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，按估计的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定 的，则进行减值测试。 5、研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 （二十一）)。 （十三）长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负 担的分摊期限在一年以上的各项费用，按实际发生额核算。经营性租赁租入固定资产的 改良支出在租赁期与该改良支出可使用年限两者中较短的期间平均摊销，摊销期一般不 超过 5 年，其他项目在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延 所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （十五）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达 到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建 活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产 的购建活动重新开始。 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用 资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。借款期限短于 12 个月(含 12 个月)的借款为短期借款，其余借款确认为长期借 款，于资产负债表日 12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （十七）职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付 职工薪酬(辞退福利)。 （十八）股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积；在授予后立 即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠 计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 2、以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负 债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （十九）预计负债 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行 很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于 未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 母公司报表中对资不抵债子公司预计负债的确认 因本公司子公司经营场所的房屋租赁合同和大部分的商品采购合同都是本公司与房 屋出租方和供应商签订的，为了在母公司报表中真实地反映应负担的合同义务，将本公 司子公司的资不抵债额在母公司报表中全部确认为预计负债。 （二十）收入确认原则 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同 或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净 额列示。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1、商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则 不确认收入。 3、让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可 靠地计量时确认利息或使用费收入。 （二十一）资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （二十二）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1、企业合并； 2、在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十四）租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。 1、经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期 内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （二十五）利润分配 1、本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按 10%提取法定盈余公积。 （3）经股东大会决议提取盈余公积。 （4）支付普通股股利。 2、现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 （二十六）企业合并 1、同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （二十七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如 果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益， 否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东 权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发 生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报 表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 本公司本年度未发生会计政策变更。 （二）会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更。 （三）重大前期差错更正 本公司本年度未发生重大前期差错更正。 六、税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 25% 应纳税所得额 增值税 13%、17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期 允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 3% 装饰业收入、运输收入 营业税 5% 服务业收入 营业税 20% 娱乐业收入 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 消费税 5% 金银首饰销售额 城市维护建设 税 5%、7% 增值税、营业税、消费税税额 教育费附加 4.5% 增值税、营业税、消费税税额 (1)本公司商业分公司星沙广场地下商场享受长沙县政府以先征后返方式的地方所 得部分税费。 (2)其他税项按国家相关规定计缴。 七、子公司、合并财务报表的范围 （一）本公司本年度纳入合并报表的子公司如下： 本公司持有权益比 例 本公司表决权比 例 企业名称 注册地 注册 资本 业务性质及经营范围 直接% 间接% 直接% 间接% 长沙通程国际广场置 业发展有限公司 长沙市 1050 万 美元 兴建长沙通程国际广场、写字楼出 租；饮食、娱乐、住宿及配套服务； 新型建筑材料的生产及产品自销； 通程国际大酒店、物业管理 65% 65% 长沙通程电梯有限公 司 长沙市 150 万元 电梯的销售 97% 97% 湖南通程典当有限责 任公司 长沙市 4500 万 元 动产质押典当、财产权利质押典 当、房地产抵押典当、限额内绝当 物品的变卖、鉴定评估及咨询服 务、商务部依法批准的其他典当业 务。 83.33% 1.0767% 83.33% 1.0767% 长沙通程龙腾投资发 展有限公司 宁乡县 7000 万 元 酒店业投资、商贸投资、旅游业投 资、 房地产开发、物业管理。 70% 70% 长沙通程金洲投资有 限公司 宁乡县 5000 万 元 资本投资、实业投资、百货零售； 酒店管理。 100% 100% 长沙通程国际酒店管 理有限责任公司 长沙市 300 万元 酒店管理；酒店用品的销售。 39% 39% 长沙通程投资置业有 限公司 长沙市 5000 万 元 房地产开发、销售；建筑材料、装 饰材料、化工产品的销售；物业管 理；资本投资、实业投资。 59% 59% 本公司直接持有长沙通程国际广场置业发展有限公司 65%的股份，长沙通程国际广场 置业发展有限公司直接持有长沙通程国际酒店管理有限责任公司 60%的股份，故本公司间 接持有长沙通程国际酒店管理有限责任公司 39%的股份；本公司直接持有长沙通程电梯有 限公司 97%的股份，长沙通程电梯有限公司直接持有湖南通程典当有限责任公司 1.11%的 股份，故本公司除直接持有湖南通程典当有限责任公司 83.33%的股份外还间接持有 1.0767%的股份。 （二）本期合并财务报表范围的变更 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 (1）本期通过非同一控制下企业合并取得子公司，增加合并范围的子公司为长沙通 程投资置业有限公司（详见本附注七（三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的 子公司）。 (2) 本期通过新设立子公司，增加合并范围的子公司为长沙通程金洲投资有限公司； 本期子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司通过新设立子公司，增加合并范围的子 公司为长沙通程国际酒店管理有限责任公司。 （三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、基本情况 本公司本期与武汉市蓝本科技有限公司签订了《股权转让合同书》，收购其所持长沙 通程投资置业有限公司 40%的股权，双方协商转让价格 3100 万，构成非同一控制下的企 业合并，由于长沙通程投资置业有限公司拥有的土地目前尚未开发，经济危机导致房地 产市场疲软，立即开发的可能性不大，收购日以其双方协商价格作为公允价值编制合并 财务报表。 2、被购买方的财务情况 （1）取得子公司的现金流量情况 项 目 金 额 1、取得子公司的价格 31,000,000.00 其中：现金 31,000,000.00 2、取得子公司支付的现金和现金等价物 30,000,000.00 减：子公司持有的现金和现金等价物 14,414,361.56 3、取得子公司支付的现金净额 15,585,638.44 （2）被收购公司的财务状况 公允价值 账面价值 项 目 购买日 购买日 合并当期年初 现金及现金等价物 14,414,361.56 14,414,361.56 15,035,917.08 在建工程 607,359.56 607,359.56 -35,917.08 无形资产 62,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 净资产 77,500,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 八、合并财务报表主要项目注释 以下附注项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，期末指 2008 年 12 月 31 日， 上期指 2007 年度，本期指 2008 年度。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 1,760,180.57 1,843,428.11 银行存款 177,186,234.82 260,937,763.89 其他货币资金 160,383,202.23 183,664,534.96 合 计 339,329,617.62 446,445,726.96 银行存款中 7,568,413.37 元为共管账户资金, 其他货币资金中银行承兑汇票保证金 149,250,000.00 元，除此之外，货币资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有 潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,974,259.00 合 计 1,974,259.00 截至 2008 年 12 月 31 日止，本账户中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的单位票据。 3、应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 一年以内 5,678,615.47 51.32 283,930.78 8,077,004.66 60.37 403,850.23 1－2 年 750,334.02 6.78 75,033.41 1,506,937.33 11.26 150,693.73 2－3 年 1,101,348.41 9.96 330,404.52 199,594.14 1.49 59,878.24 3－4 年 162,537.64 1.47 81,268.82 331,138.69 2.48 165,569.35 4－5 年 135,927.99 1.23 108,742.39 67,408.06 0.50 53,926.45 5 年以上 3,234,497.55 29.24 3,234,497.55 3,196,970.52 23.90 3,196,970.52 合 计 11,063,261.08 100.00 4,113,877.47 13,379,053.40 100.00 4,030,888.52 (2)应收账款按类别分析如下： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单 项 金 额 重 大 的 应收款 3,302,641.93 29.85 2,120,538.03 64.21 4,436,059.93 33.161,985,618.13 44.76 单项金额不重大 但组合风险较大 1,778,532.47 16.08 1,670,078.05 93.90 1,841,086.56 13.761,662,035.61 90.27 其他 5,982,086.68 54.07 323,261.39 5.40 7,101,906.91 53.08 383,234.78 5.40 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 合 计 11,063,261.08 100.00 4,113,877.47 13,379,053.40 100.004,030,888.52 （3）本公司将期末余额在 50 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款, 经单独 测试未发生减值，按账龄风险组合计提了坏账准备 2,120,538.03 元。 （4）将单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收账款(但不包括内部应收款项)确认 为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，本账户中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款。 （6）期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为4,368,019.68元，占应收账款总额 的 39.49%，明细如下： 名 次 金额 账龄 占总额(％) 1 1,754,430.71 五年以上 15.86 2 1,548,211.22 一到三年 13.99 3 469,671.75 一年以内 4.25 4 345,906.00 五年以上 3.13 5 249,800.00 一年以内 2.26 合 计 4,368,019.68 39.49 4、预付款项 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 一年以内 15,600,040.83 91.73 8,559,897.43 82.73 1－2 年 835,000.00 4.91 216,201.00 2.09 2－3 年 70,991.00 0.42 1,570,044.95 15.17 3 年以上 500,000.00 2.94 1,238.00 0.01 合 计 17,006,031.83 100.00 10,347,381.38 100.00 （1）本期账户比年初增长 64.35%，主要系公司信息系统改造、机房设备更新及商业 公司门店扩张使得预付款项增加。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东欠款。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 9,296,576.54 63.21 520,411.89 12,163,147.06 71.08 608,157.34 1－2 年 855,415.85 5.82 85,541.58 157,313.99 0.92 15,731.40 2－3 年 83,885.17 0.57 25,165.55 84,525.11 0.49 25,357.53 3－4 年 64,525.11 0.44 32,262.56 1,873,186.00 10.95 936,593.00 4－5 年 1,573,400.80 10.70 1,258,720.64 14,630.05 0.09 11,704.04 5 年以上 2,833,667.99 19.26 2,833,667.99 2,819,040.94 16.47 2,819,040.94 合 计 14,707,471.46 100.00 4,755,770.21 17,111,843.15 100.00 4,416,584.25 （2）其他应收款按类别分析如下： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大的 应收款 7,828,298.12 53.23 3,250,838.51 41.53 10,267,664.71 60.00 2,441,646.64 23.78 单项金额不重大 但组合风险较大 1,159,621.54 7.88 1,099,628.96 94.83 1,921,974.13 11.23 1,699,830.43 88.44 其他 5,719,551.80 38.89 405,302.74 7.09 4,922,204.31 28.77 275,107.18 5.59 合 计 14,707,471.46 100.00 4,755,770.21 17,111,843.15 100.00 4,416,584.25 （3）单项金额重大的应收款项，是指金额 100 万元及以上的应收款项，经单独测试 未发生减值，按账龄风险组合计提了坏账准备 3,250,838.51 元。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指 单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项）。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 （6）期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 6,701,208.72 元，占其他应收 款总额的 45.57%，明细如下： 名 次 金额 账龄 占总额(％) 1 1,455,590.02 一年以内 9.90 2 1,434,750.63 四到五年 9.76 3 1,350,132.33 五年以上 9.18 4 1,313,740.28 一年以内 8.93 5 1,146,995.46 一年以内 7.80 合 计 6,701,208.72 45.57 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 6、存货 （1）存货项目列示： 项 目 期末余额 年初余额 库存商品 159,911,123.57 140,588,198.92 在途商品 37,294,322.32 17,755,031.84 原材料 12,763,180.94 9,032,726.12 低值易耗品 1,866,362.46 12,172.00 受托代销商品 12,654,234.67 9,896,817.61 代销商品款 -12,851,339.12 -10,006,031.55 开发成本 2,168,597.25 合 计 211,637,884.84 169,447,512.19 减：存货跌价准备 601,073.13 900,014.83 其中：库存商品 452,409.52 711,171.84 原材料 148,663.61 188,842.99 存货净额 211,036,811.71 168,547,497.36 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期增加额 转回 转销 期末余额 库存商品 711,171.84 10,546.94 269,309.26 452,409.52 原材料 188,842.99 4,731.55 44,910.93 148,663.61 合 计 900,014.83 15,278.49 314,220.19 601,073.13 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 一年内摊销完毕的长期待摊费用 1,328,441.30 合 计 1,328,441.30 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 抵押、质押贷款 99,569,120.00 97,959,420.00 减：抵押、贷押贷款减值准备 492,000.00 487,500.00 抵押、质押贷款净额 99,077,120.00 97,471,920.00 系本公司控股子公司湖南通程典当有限责任公司抵押、质押贷款余额，根据商务部 《典当业务：会计科目和会计报表》（征求意见稿）的规定计提资产减值损失。 9、长期股权投资 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 项 目 期末余额 年初余额 其他股权投资 20,600,000.00 30,100,000.00 小计 20,600,000.00 30,100,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 20,600,000.00 30,100,000.00 （1）本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 （2）其他长期股权投资 被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、母公司投资形成 长沙市商业银行 20,400,000.00 20,400,000.00 长沙通程投资置业发展 有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 B、子公司投资形成 通程国际计算机系统集 成有限公司 200,000.00 200,000.00 合 计 30,100,000.00 9,500,000.00 20,600,000.00 10、固定资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价 其中：房屋建筑物 954,545,298.08 23,896,283.14 978,441,581.22 机器设备 140,480,988.14 443,293.97 81,649.21 140,842,632.90 电子设备 184,884,045.42 4,022,919.74 2,893,199.51 186,013,765.65 运输工具 8,167,701.48 1,397,339.63 397,120.00 9,167,921.11 其 他 22,620,700.87 692,867.78 40,916.18 23,272,652.47 原价合计 1,310,698,733.99 30,452,704.26 3,412,884.90 1,337,738,553.35 二、累计折旧 其中：房屋建筑物 139,552,529.31 34,776,227.61 174,328,756.92 机器设备 74,628,456.60 9,162,727.83 49,838.02 83,741,346.41 电子设备 111,563,830.38 18,310,745.29 2,699,345.22 127,175,230.45 运输工具 3,591,367.85 925,274.22 184,204.52 4,332,437.55 其 他 17,957,661.72 996,207.70 56,094.31 18,897,775.11 累计折旧合计 347,293,845.86 64,171,182.65 2,989,482.07 408,475,546.44 三、固定资产账面 价值 其中：房屋建筑物 814,992,768.77 804,112,824.30 机器设备 65,852,531.54 57,101,286.49 电子设备 73,320,215.04 58,838,535.20 运输工具 4,576,333.63 4,835,483.56 其 他 4,663,039.15 4,374,877.36 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 固定资产账面价值 合计 963,404,888.13 929,263,006.91 （1）固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 （2）有关固定资产抵押情况详见附注十二：资产抵押情况。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，净值约为 13,701 万元(原价 15,340 万元)的房屋、 建筑物权证尚在办理过户手续的过程中，相关资产已在本公司抵押贷款。 11、在建工程 工程名称 预算数 年初余额 本期增加额 本期转入固定资产 通程温泉酒店建设工程 450,000,000.00 82,656,160.42 373,129,707.55 投资置业工程 644,162.62 金洲工程 89,355.06 合 计 450,000,000.00 82,656,160.42 373,863,225.23 （续上表） 工程名称 其他 减少数 期末余额 其中：借款费用 资本化金额 资金 来源 工程投入占 预算的比例(%) 通程温泉酒店建设工程 455,785,867.97 7,593,696.45 自筹 101.29 投资置业工程 644,162.62 自筹 金洲工程 89,355.06 自筹 合 计 456,519,385.65 7,593,696.45 101.29 （1）本账户期末比年初增加 452.31%，系新建通程温泉酒店增加工程款所致。 （2）在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。 （3）本期资本化利息 7,593,696.45 元，资本化率 7.55%。 12、无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价 1、软件 3,038,129.77 76,000.00 3,114,129.77 2、土地使用权 66,887,831.76 118,584,000.00 185,471,831.76 合 计 69,925,961.53 118,660,000.00 188,585,961.53 累计摊销 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1、软件 749,915.66 603,513.27 1,353,428.93 2、土地使用权 6,556,356.38 1,763,779.99 8,320,136.37 合 计 7,306,272.04 2,367,293.26 9,673,565.30 无形资产减值准备 1、软件 2、土地使用权 合 计 净 值 62,619,689.49 178,912,396.23 （1）期末无形资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，净值约为 1,904 万元(原价 2,133 万元)的土地使 用权证尚在办理过户手续的过程中，相关资产已在本公司抵押贷款。 （3）本账户原价期末比年初增加 169.69%，主要系本期新增子公司带入的土地使用 权增加所致。 （4）有关无形资产-土地使用权抵押情况详见附注十二：资产抵押情况。 13、长期待摊费用 项 目 原价 年初余额 本期增加额 本期转出 连锁店的开办费 8,664,364.97 37,297.55 垂钓中心鱼池租赁费 1,145,542.61 1,056,445.06 曹家坝土地租赁费 291,980.66 203,117.06 酒店用品、用具 3,904,088.49 867,575.34 商业公司经营租入固定资 产改良 24,044,853.39 11,792,121.67 7,215,686.99 1,328,441.30 商业公司固定资产装修 7,120,964.37 2,205,606.21 2,634,211.10 通程万惠经营租入固定资 产改良 17,536,033.66 14,267,839.94 1,828,319.97 合 计 62,707,828.15 30,430,002.83 11,678,218.06 1,328,441.30 （续上表） 项 目 本期摊销 期末余额 累计摊销额 剩余摊 销期限(年) 连锁店的开办费 37,297.55 0.00 8,664,364.97 垂钓中心鱼池租赁费 25,456.47 1,030,988.59 114,554.02 40.50 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 曹家坝土地租赁费 25,389.60 177,727.46 114,253.20 7.00 酒店用品、用具 867,575.34 0.00 3,904,088.49 商业公司经营租入固 定资产改良 4,194,901.44 13,484,465.92 10,560,387.47 3.00 商业公司固定资产装 修 1,580,606.24 3,259,211.07 3,861,753.30 2.00 通程万惠经营租入固 定资产改良 1,706,782.13 14,389,377.78 3,146,655.88 9.00 合 计 8,438,008.77 32,341,770.82 30,366,057.33 14、递延所得税资产 期末余额 年初余额 项 目 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 应收款项 2,185,198.51 8,740,794.04 2,073,754.57 8,295,018.28 存货 150,268.29 601,073.16 225,003.71 900,014.83 开办费 882,324.29 3,529,297.16 1,295,298.75 5,181,195.00 可弥补的亏损 493,916.11 1,975,664.44 合 计 3,711,707.20 14,846,828.80 3,594,057.03 14,376,228.11 15、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转 回 转 销 期末余额 一、坏账准备 8,447,472.77 735,297.93 313,123.02 8,869,647.68 二、存货跌价准备 900,014.83 15,278.49 314,220.19 601,073.13 三、其他流动资产减值准备 487,500.00 4,500.00 492,000.00 合 计 9,834,987.60 755,076.42 627,343.21 9,962,720.81 16、短期借款 类 别 期末余额 年初余额 担保借款 －抵押 208,000,000.00 107,000,000.00 －保证 25,000,000.00 合 计 233,000,000.00 107,000,000.00 （1）本公司期末无逾期短期借款。 （2）本账户期末比年初增长 117.76%，主要用于商业公司门店扩张及通程温泉酒店 经营筹备投入。 （3）有关抵押借款情况详见附注十二：资产抵押情况。 （4）本期保证借款均由长沙通程实业(集团)有限公司保证。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 17、应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 427,180,000.00 365,160,000.00 合 计 427,180,000.00 365,160,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日止，应付票据中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位票据。 18、应付账款 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 272,705,360.30 129,673,736.87 1-2 年 1,863,584.24 1,149,145.45 2-3 年 1,119,915.28 1,521,259.18 3 年以上 10,084,777.22 9,700,623.56 合 计 285,773,637.04 142,044,765.06 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的款项。 (2)本账户期末比年初增长 101.19%，主要系本公司控股子公司长沙通程龙腾投资发 展有限公司投资新建通程温泉大酒店,因项目已基本完工,按合同预估应付工程款所致。 19、预收款项 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 43,694,692.75 19,336,244.32 1-2 年 273,438.13 869,174.72 2-3 年 92,251.59 208,440.34 3 年以上 1,287,276.34 1,116,429.79 合 计 45,347,658.81 21,530,289.17 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的款项。 （2）本账户期末比年初增长 110.62%，主要系预收的客户款、大宗业务货款和预收 的租金增长所致。 20、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、 津贴和补贴 66,896,900.16 66,884,861.18 12,038.98 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 职工福利费 7,445,902.50 7,445,902.50 社会保险费 15,035,750.56 15,035,750.56 工会经费和 职工教育经费 1,640,648.19 1,640,648.19 合 计 91,019,201.41 91,007,162.43 12,038.98 21、应交税费 项 目 期末余额 年初余额 应交企业所得税 17,180,832.74 32,236,008.50 应交增值税 2,266,545.21 9,976,562.57 应交营业税 1,652,283.68 2,108,706.39 应交消费税 65,695.27 84,200.00 应交房产税 867,704.38 1,485,751.11 应交印花税 413.00 -18.00 应交土地使用税 486,631.00 29,614.47 应交个人所得税 1,618,226.45 411,851.17 应交城市维护建设税 333,023.30 894,058.56 应交教育费附加 210,042.11 393,399.54 应交防洪保安基金 1,185,560.48 903,629.52 应交文化事业建设费 31,816.11 2,635.47 合 计 25,898,773.73 48,526,399.30 本账户期末比年初余额减少 46.63%，主要系本年支付了以前年度的企业所得税所致。 22、其他应付款 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 35,091,645.72 48,432,979.49 1-2 年 3,999,553.83 3,665,107.84 2-3 年 2,259,368.00 3,334,332.03 3 年以上 3,964,121.01 1,653,442.37 合 计 45,314,688.56 57,085,861.73 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款中有应付持有本公司 5%(含 5%)以上表 决权股份的股东的款项。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的其他应付款主要为收取的供应商 押金。 23、一年内到期的非流动负债 类 别 期末余额 年初余额 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 担保借款 －抵押 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 有关抵押借款情况详见附注十二：资产抵押情况。 24、长期借款 类 别 期末余额 年初余额 担保借款 －抵押 300,000,000.00 315,000,000.00 合 计 300,000,000.00 315,000,000.00 (1)本公司期末无逾期长期借款。 (2)有关抵押借款情况详见附注十二：资产抵押情况。 25、递延所得税负债 期末余额 年初余额 项 目 递延所得 税负债 应纳税暂 时性差异 递延所得 税负债 应纳税暂 时性差异 固定资产 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 合 计 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 递延所得税负债主要系本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司固定 资产中房屋建筑物以前年度会计与税务折旧年限的差异所形成。 26、股本 本期增减 股份类别 年初余额 增发 送股 公积金 转股 其他 小计 期末余额 一、有限售条件股 份 68,025,374 59,272,596 -8,993,673 50,278,923 118,304,297 1、国家持股 2、国有法人持股 67,826,575 59,051,167 -8,775,408 50,275,759 118,102,334 3、其他内资持股 198,799 221,429 -218,265 3,164 201,963 其中：境内法人持 股 境内自然人 持股 198,799 221,429 -218,265 3,164 201,963 4、网下配售 5、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 二、无限售条件股 份 107,482,781 116,235,559 8,993,673 125,229,232 232,712,013 1、人民币普通股 107,482,781 116,235,559 8,993,673 125,229,232 232,712,013 2、境内上市外资 股 3、境外上市外资 股 4、其他 三、股份总数 175,508,155 175,508,155 175,508,155 351,016,310 根据 本 公 司 2007 年度股东大会审议通过利润分配方案，以公司现有总股本 175,508,155 股为基数，向全体股东每10股派发现金1 元（含税，扣税后,个人股东、投 资基金实际每10股派发现金0.9 元），同时以资本公积金每10 股转增10 股。分配前公 司总股本为175,508,155 元，分红派息后总股本增至351,016,310 元。 27、资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 286,001,829.58 175,508,155.00 110,493,674.58 其他资本公积 1,183,172.05 5,225,000.00 6,408,172.05 合 计 287,185,001.63 5,225,000.00 175,508,155.00 116,901,846.63 本账户本期增加系本期新取得子公司长沙通程投资置业有限公司形成的可辨认净资 产在原投资时至新增投资交易日之间公允价值的变动部分。 28、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积金 35,629,408.94 1,114,036.61 36,743,445.55 合 计 35,629,408.94 1,114,036.61 36,743,445.55 29、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 一、上年年末余额 225,929,698.37 164,293,469.64 加：会计政策变更 11,127,756.22 前期差错更正 二、本年年初余额 225,929,698.37 175,421,225.86 三、本期增减变动金额 20,057,438.14 50,508,472.51 加：净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 减：利润分配 18,664,852.11 3,139,438.55 1、提取盈余公积 1,114,036.61 3,139,438.55 2、支付的普通股股利(对股东的分配) 17,550,815.50 3、其他 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 四、本期期末余额 245,987,136.51 225,929,698.37 其中：拟分配的现金股利 42,121,957.20 17,550,815.50 (1)本期内分配普通股股利 根据本公司股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，以 2007 年年末股本 175,508,155 股为基数，每 10 股派送现金股利 1 元 (含税)，共计分配现金股利 17,550,815.50 元。 (2)于资产负债表日后提议的利润分配预案 根据本公司 2009 年 3 月 27 日董事会决议，以公司 2008 年年末股本 351,016,310 股 为基数，向全体股东以每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)。上述议案尚待 2008 年度股 东大会审议，拟派发现金股利不确认为 2008 年 12 月 31 日的负债。 （3）本期本公司子公司共提取盈余公积 3,897,004.20 元,其中归属于母公司的部分 为 2,865,685.78 元。 30、少数股东权益 （1）归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 长沙通程国际广场置业发展有限公司 84,871,363.64 77,258,254.28 长沙通程电梯有限公司 44,936.75 44,524.32 湖南通程典当有限责任公司 12,632,705.14 9,960,037.06 长沙通程龙腾投资发展有限公司 20,555,475.50 21,000,000.00 长沙通程国际酒店管理有限责任公司 1,147,698.67 长沙通程投资置业有限公司 31,775,000.00 合 计 151,027,179.70 108,262,815.66 （2）母公司承担少数股东超额亏损情况 无 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,731,849,367.66 1,511,130,206.34 其他业务收入 78,676,227.69 84,668,556.38 合 计 1,810,525,595.35 1,595,798,762.72 营业收入本期比上期增长 13.46%，主要系公司门店扩长及经营业务的增长所致。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 本公司前五名客户销售的收入总额为 18,923,173.25 元，占营业务收入的 1.05%。 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,391,486,107.32 1,202,325,362.14 其他业务成本 1,904,814.00 6,464,454.86 合 计 1,393,390,921.32 1,208,789,817.00 营业成本本期比上期增长 15.27%，主要系收入增长所致。 （3）主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商贸业 1,530,306,871.56 1,362,803,236.86 1,319,884,982.95 1,175,207,094.83 旅游服务业 173,360,342.10 28,682,870.46 172,045,825.80 27,118,267.31 典当收入 28,182,154.00 19,199,397.59 合 计 1,731,849,367.66 1,391,486,107.32 1,511,130,206.34 1,202,325,362.14 （4）其他业务收入和其他业务成本 本期发生额 上期发生额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁收入 36,154,562.09 33,254,198.41 3,581,617.46 餐饮、促销等 收入 42,521,665.60 1,904,814.00 51,414,357.97 2,882,837.40 合 计 78,676,227.69 1,904,814.00 84,668,556.38 6,464,454.86 32、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 15,146,959.79 13,247,094.81 城建税 1,685,712.46 2,163,837.72 教育费附加 1,116,475.78 932,246.97 消费税 1,035,398.67 772,762.53 文化事业建设费 21,404.01 9,842.40 合 计 19,005,950.71 17,125,784.43 33、销售费用、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 销售费用 117,917,272.20 99,256,738.60 管理费用 197,237,928.36 175,176,937.38 合 计 315,155,200.56 274,433,675.98 销售费用、管理费用本期比上期分别增长 18.80%、12.59%，主要系本年公司加大广 告投入及门店扩张员工增加导致工资增长。 34、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出－ 23,069,232.95 27,713,301.12 减：利息收入 7,596,295.98 5,554,906.93 汇兑损失 -84.36 70.50 其他 5,970,235.01 4,789,596.43 合 计 21,443,087.62 26,948,061.12 财务费用本期比上期减少 20.43%，主要系经营性资金相对减少，工程投资性资金利 息资本化所致。 35、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 735,297.93 2,314,813.95 存货跌价损失 15,278.49 -412.29 其他流动资产损失 4,500.00 74,475.75 合 计 755,076.42 2,388,877.41 36、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 非控股子公司按权益法核算投资收益 2,086,240.00 处置长期投资收益 2,000,000.00 18,900,000.00 其他 -207,331.99 合 计 2,000,000.00 20,778,908.01 37、营业外收入及营业外支出 (1)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 处理固定资产收益 5,438.52 78,873.46 固定资产盘盈 4,000.00 罚没收入 32,700.00 6,450.00 补贴收入 2,930,864.00 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 其他 1,147,177.83 697,854.03 合 计 4,116,180.35 787,177.49 本账户本期较上期增长 422.90%，主要系收到市财政局拨发展基金和专项节能奖金 100 万以及税收返还款 1,930,864.00 元。 (2)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失 184,763.79 163.40 处置固定资产净损失 17,382.00 111,043.21 罚款支出 13,999.96 60,228.43 赔款支出 248,774.31 捐赠支出 1,120,000.00 其他支出 55,770.39 59,286.00 合 计 1,640,690.45 230,721.04 本帐户本期较上期增长 611.11%，主要系本期为四川灾区捐款 110 万元。 38、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税 -117,650.17 -835,786.87 当期所得税 16,856,844.50 27,415,429.20 合 计 16,739,194.33 26,579,642.33 39、每股收益 (1)基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 项 目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 发行在外普通股的加权平均数 351,016,310.00 351,016,310.00 基本每股收益 0.1103 0.1528 (2)稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净 利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司无具有稀释性的潜在普通股，故基本每股收益与稀释每股收益一致。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 40、现金流量表附注 (1)将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期数 上期数 净利润 48,511,654.29 60,868,268.91 加：资产减值准备 755,076.42 2,388,877.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,509,235.43 58,258,331.76 无形资产摊销 2,367,293.26 2,228,334.38 长期待摊费用摊销 8,438,008.77 6,629,707.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11,943.48 32,169.75 固定资产报废损失 184,763.79 公允价值变动损失 财务费用 23,069,232.95 27,713,301.12 投资损失 -2,000,000.00 -20,778,908.01 递延所得税资产减少 -117,650.17 -672,540.34 递延所得税资产增加 存货的减少 -42,190,372.65 4,958,493.40 经营性应收项目的减少 -6,235,637.96 -42,424,527.91 经营性应付项目的增加 86,425,844.72 117,394,731.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 177,729,392.33 216,596,239.39 (2)现金等价物净变动情况 项 目 本期数 上期数 现金的年末余额 331,761,204.25 446,445,726.96 减：现金的年初余额 446,445,726.96 277,308,427.46 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -114,684,522.71 169,137,299.50 (3)现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 货币资金 库存现金 1,760,180.57 1,843,428.11 银行存款 177,186,234.82 260,937,763.89 其他货币资金 160,383,202.23 183,664,534.96 小 计 339,329,617.62 446,445,726.96 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 减：受到限制的存款 7,568,413.37 受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 331,761,204.25 446,445,726.96 (4)其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 本期数 上期数 收到星沙广场补偿款 20,300,000.00 财政补贴 1,000,000.00 利息收入 7,596,295.98 5,554,906.93 现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 本期数 上期数 运杂费 6,810,694.96 5,748,149.44 广告费 21,062,179.64 16,763,075.32 业务招待费 5,005,810.44 4,534,973.52 租赁费 32,784,454.78 31,869,626.90 修理费 7,224,731.39 5,159,332.96 开办费 4,622,712.36 4,401,706.39 咨询费 1,248,912.00 1,958,908.00 水电费 21,934,027.25 23,810,072.30 电话费 1,858,917.91 1,007,344.04 保险费 683,061.55 994,974.12 物管费 8,321,233.67 2,275,385.75 燃料费 7,232,150.19 9,243,353.80 金融机构手续费 5,970,235.01 4,789,596.43 灾区捐款 1,100,000.00 九、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,315,877.89 30.00 65,793.90 1,590,850.80 34.05 79,542.54 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 1－2 年 6,084.86 0.14 608.49 2－3 年 12,549.50 0.27 3,764.85 3－4 年 1,669.50 0.04 834.75 45,000.00 0.96 22,500.00 4－5 年 45,000.00 1.03 36,000.00 59,713.00 1.28 47,770.40 5 年以上 3,017,281.20 68.79 3,017,281.20 2,963,568.20 63.44 2,963,568.20 合 计 4,385,913.45 100.00 3,120,518.34 4,671,681.50 100.00 3,117,145.99 （2）应收账款按类别分析如下： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重 大的应收款 1,754,430.71 40.00 1,754,430.71 100.001,754,430.71 37.56 1,754,430.71 100.00 单项金额不 重大但组合 风险较大 1,309,519.99 29.86 1,299,685.24 99.251,313,850.49 28.12 1,279,407.89 97.38 其他 1,321,962.75 30.14 66,402.39 5.021,603,400.30 34.32 83,307.39 5.20 合 计 4,385,913.45 100.00 3,120,518.34 4,671,681.50 100.00 3,117,145.99 （3）单项金额重大的应收款项，是指金额 50 万元及以上的应收款项, 经单独测试 未发生减值，按账龄风险组合计提了坏账准备 1,754,430.71 元。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指 单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项）。 （5）期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为2,691,106.60 元，占应收账款总额 的 61.37%，明细如下： 名 次 金额 账龄 占总额(%) 1 1,754,430.71 五年以上 40.00 2 345,906.00 五年以上 7.89 3 249,800.00 一年以内 5.70 4 205,106.89 五年以上 4.68 5 135,863.00 五年以上 3.10 合 计 2,691,106.60 61.37 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 369,998,894.95 98.64 479,316.80 155,174,518.77 97.08 554,215.15 1—2 年 818,635.10 0.22 81,863.51 145,726.85 0.09 14,572.69 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 2—3 年 65,194.67 0.02 19,558.40 62,626.00 0.04 18,787.80 3—4 年 62,626.00 0.02 31,313.00 1,861,883.56 1.16 930,941.78 4—5 年 1,562,098.36 0.41 1,249,678.69 14,344.05 0.01 11,475.23 5 年以上 2,597,834.99 0.69 2,597,834.99 2,583,490.94 1.62 2,583,490.93 合 计 375,105,284.07 100.00 4,459,565.39 159,842,590.17 100.00 4,113,483.58 （2）其他应收款按类别分析如下： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大 的应收款 7,828,298.12 2.08 3,250,838.52 41.53 7,603,792.20 4.76 1,025,827.39 13.49 单项金额不重 大但组合风险 较大 969,092.48 0.26 912,309.94 94.14 3,024,967.92 1.89 2,808,532.65 92.85 其他 366,307,893.47 97.66 296,416.93 0.08 149,213,830.05 93.35 279,123.54 0.19 合 计 375,105,284.07 100.00 4,459,565.39 159,842,590.17 100.00 4,113,483.58 （3）单项金额重大的应收款项，是指金额 100 万元及以上的应收款项，经单独测试 未发生减值，按账龄风险组合计提了坏账准备 3,250,838.52 元。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指 单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项）。 (5)其他应收款原值期末比年初增长 134.67%,主要系子公司往来款增加 21,832.94 万元所致。 （6）期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为378,954,741.18元，占其他应收 款总额的 97.26%，明细如下： 名 次 金额 账龄 占总额％ 1 281,656,769.89 一年以内 72.29% 2 88,231,275.58 一年以内 22.64% 3 6,176,355.06 一年以内 1.59% 4 1,455,590.02 一年以内 0.37% 5 1,434,750.63 四到五年 0.37% 合 计 378,954,741.18 97.26% 3、长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 对子公司的投资 242,086,261.44 151,586,261.44 其他股权投资 20,400,000.00 29,900,000.00 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 小 计 262,486,261.44 181,486,261.44 减：长期股权投资减值准备 净 值 262,486,261.44 181,486,261.44 本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (1)对子公司投资 子公司名称 初始投资成本 追加投资 年初余额 本期增加额 本期减 少额 期末余额 长沙通程国际置业 发展有限公司 57,941,931.22 57,941,931.22 57,941,931.22 长沙通程电梯有限 公司 1,455,000.00 1,455,000.00 1,455,000.00 湖南通程典当有限 责任公司 43,189,330.22 43,189,330.22 43,189,330.22 长沙通程龙腾投资 发展有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 长沙通程金洲投资 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 长沙通程投资置业 发展有限公司 9,500,000.00 31,000,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00 投资净额 211,086,261.44 31,000,000.00 151,586,261.44 90,500,000.00 242,086,261.44 （2）其他股权投资 被投资单位 投资比例(%) 期末余额 年初余额 长沙市商业银行 3.05 20,400,000.00 20,400,000.00 长沙通程投资置业发展有限公司 59.00 9,500,000.00 合 计 20,400,000.00 29,900,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,560,916,197.64 1,354,203,044.60 其他业务收入 72,831,604.41 78,846,365.57 合 计 1,633,747,802.05 1,433,049,410.17 本公司本期前五名客户销售的收入金额为 16,913,336.21 元,占营业收入的 1.04%。 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,369,182,151.23 1,181,489,486.81 其他业务成本 1,904,814.00 4,782,570.59 合 计 1,371,086,965.23 1,186,272,057.40 （3）主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示） 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 本期发生额 上期发生额 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商贸业 1,530,306,871.56 1,362,780,760.37 1,319,884,982.95 1,175,207,094.83 旅 游 服 务 业 30,609,326.08 6,401,390.86 34,318,061.65 6,282,391.98 合 计 1,560,916,197.64 1,369,182,151.23 1,354,203,044.60 1,181,489,486.81 （4）其他业务收入和其他业务成本 本期发生额 上期发生额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁收入 30,705,121.66 28,054,202.41 1,899,733.19 餐饮、促销等收入 42,126,482.75 1,904,814.00 50,792,163.16 2,882,837.40 合 计 72,831,604.41 1,904,814.00 78,846,365.57 4,782,570.59 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 非控股子公司按权益法核算投资收益 2,086,240.00 处置长期投资收益 2,000,000.00 18,900,000.00 其他 -207,331.99 合 计 2,000,000.00 20,778,908.01 十、关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 按照《企业会计准则第36 号——关联方披露》的规定，受本公司控制、共同控制或 本公司对其能施加重大影响，以及与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的，构 成本公司的关联方。 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指 能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员， 是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人 员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的 家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 (1)本公司母公司情况 公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 长沙通程实业(集团)有限公司 长沙市 18389133-5 商业 (2)本公司的母公司注册资本及其变化 公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 长沙通程实业(集团)有限公司 10,000.00 10,000.00 （3)本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例 年初数 期末数 公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%)% 持股比例(%) 表决权比例(%) 长沙通程实业(集团)有限公司 43.65 43.65 45.43 45.43 3、本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。 4、本公司的其他股权投资企业基本情况及相关信息见附注八.10。 5、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 长沙麓山宾馆 18384612-0 受同一母公司控制 6、关联交易 （1）定价政策 公司关联交易定价的基本原则是：若有国家物价管理部门规定的“国家定价”，则按 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 国家定价执行；若国家物价管理部门没有规定“国家定价”，相应的行业管理部门有“行 业定价”的，则按行业定价执行；若既无国家定价，亦无行业定价，则按当地市场价格 执行；若以上三种价格确定方式均不适用，则按实际成本另加税金及合理利润或按公平 等价、公正、合理的原则由双方协商确定。 （2）需由关联方承担的设备折旧费用 关联方名称 本期发生额 长沙麓山宾馆 2,677,101.48 合 计 2,677,101.48 （3）本公司为关联方提供水电汽 关联方名称 本期发生额 长沙麓山宾馆 3,665,010.71 合 计 3,665,010.71 （4）本公司向关联方销售商品及提供劳务 关联方名称 本期发生额 上期发生额 长沙通程实业(集团)有限公司 34,301,284.50 35,683,025.20 合 计 34,301,284.50 35,683,025.20 （5）关联方为本公司贷款保证 关联方名称 贷款金额 期限 备注 长沙通程实业(集团)有限公司 2500 万 2008.12.31—2009.12.30 保证借款 长沙通程实业(集团)有限公司 2500 万 2008.09.19—2009.09.19 长沙通程实业(集团)有限公司 3100 万 2008.10.24—2009.09.06 长沙通程实业(集团)有限公司 1000 万 2008.12.25—2009.09.06 保证借款,同时 由本公司资产抵 押 合 计 9100 万 7、关联方应收、应付款项余额 期末余额 年初余额 项 目 金额 余额所 占总额 的比例 金额 余额所占 总额的比 例 条款和 条件 是否取 得或提 供担保 其他应收款 长沙麓山宾馆 895,465.90 6.09% 3,572,567.38 20.88% 无 否 合 计 895,465.90 6.09% 3,572,567.38 20.88% 其他应收款—坏 账准备 长沙麓山宾馆 44,773.30 0.94% 无 否 合 计 44,773.30 0.94% 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 其他应付款 长沙通程实业(集 团)有限公司 1,527,022.28 3.37% 7,175,786.36 12.57% 无 否 合 计 1,527,022.28 3.37% 7,175,786.36 12.57% 十一、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产抵押情况 抵押物 评估价值 贷款银行 取得银行 贷款金额 取得银行承 兑汇票金额 通程星沙商业广场房屋所有 权及土地使用权 32,790 万元 中国工商银行长 沙市汇通支行 17,100 万元 长沙市劳动路260 号的房屋所 有权及土地使用权 21,151 万元 东亚银行有限公 司深圳分行 5,500 万元 同升湖通程山庄酒店房屋所 有权及土地使用权 35,182 万元 中国建设银行长 沙市黄兴支行 10,000 万元 14,996 万元 宁乡县金洲乡土地使用权 9,226 万元 工行汇通支行 3,900 万元 长沙通程大酒店房屋所有权 3,220 万元 招行松桂园支行 3,500 万元 通程麓山商业广场房屋所有 权及土地使用权 35,076.9 万元 中国银行股份有 限公司湖南省分 行 8,000 万元 16,716 万元 合计 137,476.9 万元 48,000 万元 31,712 万元 十三、承诺事项 经营租赁承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应 支付租金汇总如下：（金额单位：人民币元） 租赁期限 期末合同最低付款额 年初合同最低付款额 一年以内 40,290,742.67 35,662,462.05 一年至二年以内 40,668,911.19 40,290,742.67 二年至三年以内 41,478,136.39 40,668,911.19 三年以上 294,573,505.19 336,051,641.58 合 计 417,011,295.44 452,673,757.49 十四、资产负债表日后事项 根据本公司 2009 年 3 月 27 日第四届第八次董事会决议：董事会提议本公司以 2008 年年末股本 351,016,310 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)。 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 上述议案尚待股东大会审议。 十五、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本期数 上期数 （一）非经常性损益 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 1,988,056.52 18,900,000.00 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,487,433.38 556,456.45 4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,377,103.78 非经常性损益合计 4,475,489.90 17,079,352.67 减：所得税影响数 1,118,872.48 5,618,237.76 非经常性损益净额 3,356,617.42 11,461,114.91 归属于少数股东的非经常性损益净额 358,216.81 146,553.79 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,998,400.61 11,314,561.12 （二）归属于母公司所有者的净利润 38,722,290.25 53,647,911.06 （三）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 35,723,889.64 42,333,349.94 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2008 年度报告 第十一节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、2008 年度在《证券时报》公开披露的公司所有文件的正本及公告原 件。 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 长沙通程控股股份有限公司 董事长：周兆达 二 OO 九年三月二十七日