000410_2006_沈阳机床_2006年年度报告_2007-02-12.txt

年度报告 沈阳机床股份有限公司 二○○七年二月 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事、监事会及监事和高级管 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明无法保证本 报告内容的真实性、准确性和完整性。 辽宁天健会计师事务所为本公司出具了2006年 的标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈惠仁先生、主管公司财务工作的负 责人关欣先生、财务机构负责人高新刚先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况.............................. 3 第二节 会计数据和业务数据摘要.................... 4 第三节 股本变动及股东持股情况.................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....... 10 第五节 公司治理结构............................. 16 第六节 股东大会情况简介......................... 18 第七节 董事会报告............................... 18 第八节 监事会报告............................... 26 第九节 重要事项................................. 28 第十节 财务报告................................. 37 第十一节 备查文件............................... 80 3 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：沈阳机床股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沈阳机床 公司法定英文名称：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD 公司法定英文名称缩写：SMTCL 二、公司法定代表人：陈惠仁 三、公司董事会秘书：关欣 公司证券事务代表：石磊 联系地址：沈阳市铁西区北二东路10-1号 电话：024-25650008-8706 传真：024-25876185 电子信箱：smtcl@ 四、公司注册地址：沈阳市铁西区北二东路10-1号 公司办公地址：沈阳市铁西区北二东路10-1号 邮政编码：110025 公司国际互联网网址： 电子信箱：smtcl@ 五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的网站的网址： http：// 公司2006年年度报告备置地点：公司证券事务本部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳机床 股票代码：000410 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1993年5月20日 最近一次变更注册登记日期:2002年6月7日， 企业法人营业执照注册号：2101001100783(1-1) 税务登记号码：210142243406830 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 办公地址：大连经济技术开发区金马路282号 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项 目 金 额 利润总额(元) 247,658,455.51 净利润(元) 133,261,281.43 扣除非经常性损益后的净利润(元) 107,473,944.30 主营业务利润(元) 1,032,339,341.52 其它业务利润(元) 15,854,016.79 营业利润(元) 254,105,071.90 投资收益(元) 3,043,822.18 补贴收入(元) 1,498,904.68 营业外收支净额(元) -1,098,034.25 经营活动产生的现金流量净额(元) 244,179,406.31 现金及现金等价物净增加额(元) 98,506,831.75 非经常性损益的项目及金额: 非经常性损益项目 金额 处理固定资产净收益 539,728.33 索赔收入 460,904.24 坏账准备转回 32,775,905.60 存货跌价准备转回 558,644.02 固定资产处理损失 -5,477,797.85 捐赠支出 -24,435.69 赔偿金 -12,088.66 债务重组损失 -1,111,167.40 其他 -1,738,002.93 合计 25,971,689.66 5 二、主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 金额单位：元、% 项目 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（％） 2005 年调整前 2004 年 主营业务收入 5,283,559,289.78 4,348,516,835.38 21.50% 4,348,516,835.38 3,111,801,437.60 利润总额 247,658,455.51 183,496,458.14 34.97% 183,496,458.14 78,104,662.72 净利润 133,261,281.43 95,360,262.41 39.75% 112,945,757.88 59,024,144.28 扣除非经常性 损益的净利润 107,473,944.30 100,466,722.98 6.97% 118,052,218.45 59,591,780.31 经营活动产生的 现金流量净额 244,179,406.31 366,778,644.89 -33.43% 366,778,644.89 257,565,905.55 每股收益 0.39 0.28 39.29% 0.33 0.17 净资产收益率 11.34% 9.25% 比上年增加 2.09 个百分点 10.77% 6.96% 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 算的净资产收益率 9.13% 9.74% 比上年减少 0.61 个百分点 11.26% 7.02% 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.72 1.08 -33.33% 1.08 0.76 项目 2006 年末 2005 年末 本年末比上 年末增减(%) 2005 年调整前 2004 年末 总资产 5,524,856,301.96 5,274,114,210.10 4.75% 5,274,114,210.10 4,516,766,451.76 股东权益（不含 少数股东权益） 1,174,659,906.38 1,031,023,509.15 13.93% 1,048,609,004.62 848,372,360.70 每股净资产 3.45 3.02 14.24% 3.08 2.49 调整后的每股净资产 2.92 1.83 59.56% 1.88 2.19 利润表附表 净资产收益率% 每股收益(元) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,032,339,341.52 87.88 93.61 3.028 3.028 营业利润 254,105,071.90 21.63 23.04 0.745 0.745 净利润 133,261,281.43 11.34 12.08 0.391 0.391 扣除非经常性 损益后的净利润 107,473,944.30 9.13 9.73 0.315 0.315 2、股东权益情况 6 金额单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 340,919,303.00 340,919,303.00 资本公积 557,955,801.96 26,090,737.70 584,046,539.66 本年利润 及其他 盈余公积 81,520,362.292 34,088,831.83 115,609,194.12 本年提取 未分配利润 68,213,537.37 81,586,955.12 149,800,492.49 本年利润 未确认的投资损失 0 15,715,622.89 -15,715,622.89 股东权益 1,048,609,004.62 141,766,524.65 15,715,622.89 1,174,659,906.38 前述项 目变动 第三节 股本变动及股东持股情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减 （+，-） 本次变动后 数量 比例 股权分置改革 对价 数量 比例 一、有限售条件股份 205,549,103 60.29% -44,672,166 160,876,937 47.19% 1、国家持股 185,544,503 54.42% -43,137,095 142,407,408 41.77% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 20,004,600 5.87% -1,535,071 18,469,529 5.42% 其中：境内法人持股 20,002,000 5.87% -1,535,929 18,466,071 5.42% 境内自然人持股 2,600 858 3,458 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 135,370,200 39.71% 44,672,166 180,042,366 52.81% 1、人民币普通股 135,370,200 39.71% 44,672,166 180,042,366 52.81% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 340,919,303 100% 340,919,303 100% 7 二、股票发行与上市情况 1、本报告期末为止的前三年股票发行情况 截止报告期末前三年公司没有股票及其衍生证券发行情况。 2、2006年2月17日，沈阳机床股份有限公司A股市场相关股东会议表决通过了 《沈阳机床股份有限公司股权分置改革方案》，并于2006年2月27日公告了《沈 阳机床股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。沈阳机床股份有限公司股权 分置改革方案于2006年3月1日正式实施完毕。公司非流通股股东共向流通A股股 东安排4,467.30万股股票对价，即流通A股股东每持有10股流通A股获付3.3股对 价股份。 本次股权分置改革实施后，有限售条件股份（含高管持股）为160,876,937 股，占总股本47.19%；无限售条件股份为180,042,366股，占总股本52.81%，流 通股股东获取的对价44,672,166股于2006年3月1日上市交易，同时原非流通股股 东持有的非流通股股份性质变为有限售条件的流通股，公司股份总数保持不变。 3、股东持股情况介绍 股东总数 21,197 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 沈阳工业国有资产经营有限 公司 国有股东 41.77% 142,407,408 142,407,408 30,000,000 中国工商银行－广发策略优 选混合型证券投资基金 其他 2.63% 8,966,576 0 0 银丰证券投资基金 其他 2.12% 7,229,959 0 0 全国社保基金一零四组合 其他 1.82% 6,208,437 0 0 中国建设银行－工银瑞信精 选平衡混合型证券投资基金 其他 1.73% 5,909,644 0 0 中国工商银行－嘉实策略增 长混合型证券投资基金 其他 1.73% 5,907,906 0 0 交通银行－科瑞证券投资基 金 其他 1.46% 4,973,183 0 0 中国工商银行－易方达价值 精选股票型证券投资基金 其他 1.41% 4,758,868 0 0 中国建设银行－银华富裕主 题股票型证券投资基金 其他 1.27% 4,342,346 0 0 8 中国银行－工银瑞信核心价 值股票型证券投资基金 其他 1.17% 4,000,353 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－广发策略优选混合型证券 投资基金 8,966,576 人民币普通股 银丰证券投资基金 7,229,959 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 6,208,437 人民币普通股 中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型 证券投资基金 5,909,644 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券 投资基金 5,907,906 人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 4,973,183 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值精选股票型证 券投资基金 4,758,868 人民币普通股 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券 投资基金 4,342,346 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券 投资基金 4,000,353 人民币普通股 中国工商银行－普丰证券投资基金 3,957,209 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 沈阳工业国有资产经营有限公司是持有公司股份达 5%(含 5%)以上的 唯一股东，报告期内由于公司股权分置改革改革支付 43,137,095 股对价, 有 3,000 万股股份被司法冻结；报告期内公司控股股东未发生变化；前 十名股东中沈阳工业国有资产经营有限公司与其余股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 沈阳工业国有资 产经营有限公司 142,407,408 2009-03-01 142,407,408 自获得上市流通权之 日起，十二个月内不 上市交易或者转让。 该项承诺期期满后， 在二十四个月内不通 过证券交易所挂牌交 易出售有限售条件的 股份. 2 上海颢伽经贸有 限公司 2,034,922 2007-03-01 2,034,922 自获得上市流通权之 日起，十二个月内不 9 3 中捷友谊厂十一 分厂 508,730 2007-03-01 508,730 4 沈阳东祥金店 508,730 2007-03-01 508,730 5 沈阳宏良投资顾 问有限公司心 508,730 2007-03-01 508,730 6 上海同业投资管 理有限公司 508,730 2007-03-01 508,730 7 沈阳市技术改造 服务中心 406,984 2007-03-01 406,984 8 中国有色金属工 业沈阳公司 305,238 2007-03-01 305,238 9 沈阳市人意广告 制作中心 203,492 2007-03-01 203,492 10 沈阳特日欣卫生 用品有限公司 203,492 2007-03-01 203,492 日起，十二个月内不 上市交易或者转让。 四、控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东：沈阳工业国有资产经营有限公司 法定代表人：刘永生 成立日期：2002年3月28日 股权结构：国有独资 注册资本：人民币120亿元 经营范围： 资产管理，资本运营，产业投资，招标代理，中介咨询，国内 外贸易，房屋租赁，设备租赁，闲置设备调剂。 2、实际控制人：沈阳工业国有资产经营有限公司 法人代表：刘永生 成立日期：2002年3月28日 主营业务和产品：资产管理，资本运营，产业投资，招标代理，中介咨询， 国内外贸易，房屋租赁，设备租赁，闲置设备调剂。 注册资本：人民币120亿元 股权结构：国有独资 10 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。 姓名 职务 性别 年龄 任职起 始日期 任职终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 陈惠仁 董事长 男 53 2002-06-01 2008-03-01 650 864 股权分置改 革获得对价 关锡友 董事 男 43 2002-06-01 2008-03-01 650 864 股权分置改 革获得对价 孙 恺 董事 男 41 2003-03-12 2008-03-01 0 0 张日峰 董事 男 42 2005-03-10 2008-03-01 0 0 王琳琳 董事 女 41 2006-07-28 2008-03-01 0 0 武常岐 独立董事 男 52 2003-12-29 2008-03-01 0 0 刘永泽 独立董事 男 57 2003-12-29 2008-03-01 0 0 石 英 独立董事 女 44 2003-12-29 2008-03-01 0 0 张伟明 监事 男 50 2003-05-30 2008-03-01 0 0 申 聪 监事 女 42 2005-03-10 2008-03-01 0 0 田 军 监事 男 58 2002-08-30 2008-03-01 0 0 11 池德林 监事 男 49 2005-03-10 2008-03-01 0 0 林 伟 监事 男 51 2001-06-14 2008-03-01 0 0 王 胜 总裁 男 42 2007-01-04 2008-03-01 0 0 赵立志 副总裁 男 42 2005-04-12 2008-03-01 0 0 关 欣 财务负责 人、董秘 男 39 2005-12-28 2008-03-01 0 0 合计 - - - - - 1,300 1,728 - 二、现任董事、监事主要工作经历： 1、董事 陈惠仁先生：董事长，男，1954年出生，中共党员，硕士研究生，研究员级 高级工程师；曾任沈阳第一机床厂工艺员、室主任、处长助理、副处长、副总工 程师、副总经理,沈阳机床股份有限公司总裁助理兼实施办主任、技术部部长、 副总裁兼沈阳第一机床厂总经理，沈阳机床股份有限公司副董事长。现任沈阳机 床(集团)有限公司董事长。 关锡友先生：副董事长，男，1964年出生，中共党员，大学文化，高级工程 师；曾任中捷友谊厂技术员、分厂副厂长、分厂厂长、厂长助理,中捷机床有限 公司总经理。现任沈阳机床(集团)有限责任公司总经理。 孙恺先生：董事，男，1966年出生，中共党员，硕士研究生，高级经济师； 曾任辽宁省医疗器械公司进出口部副经理，辽宁信托投资公司总经理助理，辽宁 省政府金融办处长，沈阳机床股份有限公司财务本部本部长、副总裁、董事会秘 书。现任沈阳机床(集团)有限责任公司副总经理。 张日峰先生：董事、副总裁，男，1965年出生，中共党员，硕士研究生，高 级工程师；曾任中捷友谊厂钻镗床研究所设计员、副处长、处长，研究所副所长、 所长，沈阳布卡特委博机床有限公司(中德合资)总经理兼总工程师，沈阳机床股 份有限公司副总裁。现任沈阳布卡特委博机床有限公司总经理。 王琳琳女士：董事，女，1966年出生，中共党员，工商管理硕士，高级工程 师；曾任辽宁省统计局助理工程师、工程师、办公室秘书、主任科员，沈阳市国 有资产经营公司产权处副处长，沈阳恒信国有资产经营有限公司资产部经理、副 总经理，沈阳工业国有资产经营有限公司副总经理,现任沈阳工业国有资产经营 有限公司总经理。 12 刘永泽先生：独立董事，男，1950年出生，中共党员，博士研究生，教授； 曾任东北财经大学国际会计教研室副主任、会计系副主任、主任。现任东北财经 大学会计学院院长。兼任中国会计学会常务理事、中国金融会计学会副会长、中 国注册会计师协会理事、全国工商管理类专业教学指导委员会委员。 武常岐先生：独立董事，男，1955年出生，博士研究生，教授；曾任香港科 技大学商学院经济学系副教授及瑞安中国经管中心副主任，北京大学光华管理学 院战略管理与公共政策系教授及系主任，北京大学光华管理学院EMBA中心主任。 现任北京大学光华管理学院副院长。 石英女士：独立董事，女，1963年出生，中共党员，博士研究生，教授；石 英女士1981年入辽宁大学法律系学习，1985年本科毕业，获法学学士学位，同年 留校任教。1987年考入中国政法大学研究生院学习，1990年毕业并获得法学硕士 学位，同年回辽宁大学法律系任教。1999年考入吉林大学法学院攻读博士学位。 1997年晋升为教授。现任辽宁大学法学院教授。 2、监事 张伟明先生：监事会主席，男，1957年出生，中共党员，硕士研究生，高级 经济师；曾任沈阳机油泵厂团委书记，沈阳市政府城区企业管理局秘书，沈阳市 政府计经委综合处主任科员、副处长、工业处处长，长白计算机集团公司副总经 理。现任沈阳机床(集团)有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 申聪女士：监事，女，1965年出生，大学文化，高级会计师；曾任东北制药 厂会计，东北制药集团股份有限公司财务主管，东北制药集团公司财务部副部长。 现任沈阳工业国有资产经营有限公司财务总监。 田军先生：监事，男，1949年出生，中共党员，大专，会计师；曾任沈阳风 动工具厂财会科、宣传科,沈阳电机总公司宣传科理论教员,沈阳微电机厂财会科 科长、副厂长,沈阳电机总公司财务处长、副总会计师、总会计师,沈阳通用公司 总会计师,辽宁经济技术开发协作总公司总会计师,沈阳机床股份有限公司财务 部部长、财务总监 。现任沈阳机床(集团)有限责任公司审计监察本部本部长。 池德林先生：监事，男，1958年出生，中共党员，大学，高级政工师；曾任 沈阳第一机床厂党委宣传部干事，沈阳机床股份有限公司党委宣传部干事，沈阳 机床第一实业有限公司党委书记、副董事长。现任沈阳机床(集团)有限责任公司 13 纪检监察室主任。 林伟先生：监事，男，1956年出生，中共党员，大专，政工师；曾任第一机 床厂2＃车间钳工、工会干事、团支部书记、团总支书记、党委工作部秘书、党 办秘书、党支部副书记、书记、工会副主席。 3、高级管理人员 王胜先生:总裁，男，1965 年出生，中共党员，硕士研究生。曾任中捷友谊 厂工艺员、副处长、处长、技术副总工程师、副总经理，中捷机床有限公司副总 经理、总经理、党委书记，沈阳机床（集团）有限责任公司副总经理。 赵立志先生：副总裁，男，1965年出生，中共党员，工程师；曾任沈阳第一 机床厂总工程师办公室主任、总经理办公室主任、厂长助理、副总经理。 关欣先生：财务负责人、董事会秘书，男，1968年出生，高级经济师；曾任 中国石油销售哈尔滨公司业务员、哈尔滨泰克新技术发展有限公司副总经理、弘 毅投资顾问有限公司投资经理、沈阳机床股份有限公司证券事务本部本部长。 副总裁张日峰先生有关资料见董事部分。 三、在其他单位任职的董事、监事情况： 陈惠仁先生任沈阳机床(集团)有限责任公司董事长； 关锡友先生任沈阳机床(集团)有限责任公司总经理； 孙恺先生任沈阳机床(集团)有限责任公司副总经理； 王琳琳女士任沈阳工业国有资产经营有限公司总经理； 张日峰先生任沈阳布卡特委博机床有限公司总经理； 刘永泽先生任东北财经大学会计学院院长； 武常岐先生任北京大学光华管理学院副院长； 石英女士任辽宁大学法学院教授； 张伟明先生任沈阳机床(集团)有限责任公司党委副书记； 申聪女士任沈阳工业国有资产经营有限公司财务总监； 14 田军先生任沈阳机床(集团)有限责任公司审计监察本部本部长； 池德林先生任沈阳机床(集团)有限责任公司纪检监察室主任。 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 公司独立董事的津贴是根据公司2005年年度股东大会审议通过的《公司关于 调整独立董事津贴的议案》确定的。2006年度，公司3名独立董事的津贴为每人 每年7.2万元。独立董事出席股东大会、董事会和监事会的差旅费以及按照《公 司章程》行使职权所发生的费用由公司据实报销。 2006年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬(包括基本工资、各项 奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)均依据辽宁省人事厅和劳动厅有关 工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结 果发放。 1、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬明细表 姓名 职务 金额(万元) 刘永泽 独立董事 7.2 武常岐 独立董事 7.2 石 英 独立董事 7.2 林 伟 监事 4.2 赵立志 副总裁 9.1 关 欣 财务总监 6.2 合 计 41.1 3、不在公司领取报酬、津贴董事、监事情况： 姓名 职务 是否在股东单位或关联单位领取报酬、津贴 15 陈惠仁 董事长 是 关锡友 副董事长 是 孙 恺 董事 是 张日峰 董事、副总裁 是 王琳琳 董事 否 张伟明 监事会主席 是 申 聪 监事 否 田 军 监事 是 池德林 监事 是 王 胜 总裁 是 五、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 1、2006年3月29日，经公司2005年度股东大会审议通过，增补耿洪臣先生为 公司董事。 2、2006年7月27日，根据沈阳工业国有资产经营有限公司《关于调整沈阳机 床股份有限公司董事的通知》，提名王琳琳女士出任公司董事，卢淑艳女士不再 担任公司董事。 3、2006 年8月28日，经公司2006年第1次临时股东大会审议通过，选举王琳 琳女士为公司董事。 上述公告分别刊登于2006年3月30日、2006年7月28日、2006年8月29日的《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 六、公司员工情况 本报告期末，公司共有员工8,487人，其中：生产工人5,790人；销售人员491 人；技术人员937人；财务人员121人；其他管理人员为1,148人。其中：具有高 级职称257人、中级职称781人、初级职称820人。工程技术人员中，高级工程师 91人；工程师227人；助理工程师463人。正教授级工程师3人。公司内享受国务 院特殊津贴的2人。中专以上教育程度2,117人，其中：硕士生137人；本科生1003 人；大专生795人；中专生440人。本公司退休职工6,891人，离休职工201人。 16 第五节 公司治理结构 一、公司完善治理结构情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，公司遵照《公司法》、《证券 法》、中国证监会相关的法律法则、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求， 积极推行现代企业制度，规范公司经营运作行为，制订和实施了《公司章程》、 《公司董事会独立董事制度》、《公司董事会各专门委员会实施细则》、《公司 累计投票制实施细则》、《投资者关系管理制度》等一系列内部控制制度规范公 司运作；公司董事会独立董事人数达到公司董事人数1/3，监事会中有两名职工 代表大会推荐的职工代表，公司董事、监事的构成完全符合相关法律法规的要求。 公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬委员会等四个专 门委员会，并制订了各个委员会的工作规则，分别设立了各专门委员会的办事机 构。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 的要求。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事，经过推荐、审核、选举产生，程序合法有效，符合中国证监 会的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。独立董事任职以 来，能够按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉、尽责的履行独立董事 职责，对公司重大事项严谨认真地发表意见，在参加董事会议过程中能够充分发 挥独立董事作用，对公司制定长远发展战略、完善有关管理制度、公司董事会的 正确决策起到了积极作用。 独立董事发挥自己的特长，了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观 地决策起到了积极的作用，合法有效地行使了独立董事的职责，能够维护公司整 体利益及广大中小股东的合法利益，报告期内没有发生对公司有关事项提出异议 的情况。 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本年召开 董事会次数 亲自出席 董事会次数 委托出席 董事会次数 缺席董 事会次数 刘永泽 4 4 0 0 17 武常岐 4 3 1 0 石 英 4 4 0 0 三、按照《上市公司治理准则》等法律法则，公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构、财务等方面严格分开，公司完全具有独立完整的业务和自主经营能 力。 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及其他关联方， 具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、独立业务情况：公司具有独立完整的生产系统和辅助、配套设施，具有 独立的采购和销售系统，独立从事公司生产、经营、管理和发展策划。 2、员工独立情况：公司独立于大股东，自主办公和生产经营，公司的高级 管理人员在公司专职任职，并领取报酬。公司的现任董事及高级管理人员是经法 定程序产生，不受大股东控制和干预。 3、资产独立情况：公司资产独立完整、权属清晰，没有产权纠纷，公司拥 有独立的经营系统和相应的配套设施，并建立了由公司所独立拥有的采购和销 售、服务系统，非专利技术、商标等无形资产也均由公司独立拥有。公司不存在 以资产、权益或信誉为控股股东担保的情况。 4、机构独立情况：根据《公司法》及其它相关法律法规，公司建立健全了 股东大会、董事会、监事会制度，严格法人治理结构，设置了不受控股股东控制 的独立完整的管理组织机构，各行其职，公司与大股东之间不存在合署办公、混 合经营的情况。 5、财务独立情况：公司包括子公司、分公司在内均设立了独立的财务核算 体系，独立的财务会计制度及财务管理制度。独立开设了银行账户，依法纳税。 并根据上市公司有关会计制度的要求，建立了独立的会计核算体系和较为完善的 财务管理制度，形成了完全独立的内部控制机制，能够独立进行财务决策。 四、报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 根据《上市公司治理准则》的要求：上市公司应建立公正、透明的董事、监 事和经理人员的绩效评价标准程序。公司董事会成立了董事会薪酬委员会，准备 制定公司高级管理人员的长期激励和约束计划实施办法，建立公司经理人员薪酬 与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制，为公司经理人员的稳定和公司生产经 18 营的持续健康发展制定保证措施。 第六节 股东大会情况简介 2006年股东大会情况 一、股权分置改革相关股东会议 2006年2月17日，公司股权分置改革相关股东会议在公司十五楼会议室以现 场表决和网络投票的方式召开。会议决议公告刊登在2006年2月18日《中国证券 报》和《证券时报》上。 二、 2005年年度股东大会情况 2006年3月29日，公司2005年度股东大会在公司十五楼会议室以现场表决方 式召开。会议决议公告刊登在2006年3月30日《中国证券报》和《证券时报》上。 三、2006年临时股东大会情况 2006年8月28日，公司2006年临时股东大会在公司十五楼会议室以现场表决 方式召开。会议决议公告刊登在2005年8月29日《中国证券报》和《证券时报》 上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析 2006年，公司始终坚持改革、创新、突破的工作主旋律；始终坚持快速发展 的主题；始终坚持以人为本的经营理念。抓住公司战略发展机遇期，着力推进企 业版本升级；着力向重质量、重水平、重效益方向转变，加速提升国际竞争力。 在公司战略行动的强力推动下，公司经济规模持续快速增长，经营模式成功转型， 自主技术创新取得优异的成果，产品和市场结构发生新的变化，成功完成了股权 分置改革，初步实现企业“版本升级”，制造体系、管理模式、市场经营发生重 大转变。2006年公司各项经济指标大幅度增长，主营业务收入52.83亿元，同比 增长21.5%；主营业务利润10.32亿元，同比增长14.36%；净利润1.33亿元，同比 增长39.74%；机床产量59,895台，同比增长10.04%；数控机床产量13,295台，同 比增长39.78%；自营出口5,005万美元，同比增长64.47%。在经济总量高速增长 19 的同时，经济运行质量进一步改善，企业盈利能力进一步增强，经营发展进入良 性循环，核心竞争力进一步增强。从而使公司保持快速的增长，出色地完成了各 项经营目标和主要工作任务。实现“回报股东、造福员工、贡献社会”的企业宗 旨！ 二、主营业务的范围及其经营状况 (一)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 公司主营业务范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易(持 证经营)。 报告期内公司主营业务收入构成情况如下： 1、主营业务分行业、产品情况表 主营业务分行业情况 分行业或分 产品 主营业 务收入 主营业 务成本 主营业务 利润率(％) 主营业务收 入比上年增 减(％) 主营业务成 本比上年增 减(％) 主营业务利 润率比上年 增减(％) 金属加工机 械制造业 528,355.93 422,983.31 19.94% 21.50% 22.81% -0.85% 主营业务分产品情况 普通车床 139,227.38 127,737.55 8.25% 3.63% 5.88% -1.95% 普通钻床 68,081.00 57,343.00 15.77% 2.27% 9.09% -5.27% 普通镗床 67,555.00 57,044.35 15.56% 26.25% 34.58% -5.23% 数控机床 238,729.72 167,510.07 29.83% 42.80% 41.40% 0.69% 其他 14,762.83 13,348.34 9.58% 11.41% 28.95% -12.30% 2、主营业务收入分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北 122,715.00 17.19% 华东 173,343.00 37.33% 华北 74,929.00 3.23% 西北 25,397.00 8.40% 中南 48,933.00 18.86% 西南 41,955.00 6.85% 出口 41,083.00 49.60% (二)供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额64,725.37万元，占采购总额比率17.3% 前五名客户销售合计金额55,223.06万元，占销售总额比率10.45%。 20 (三)报告期末公司应收账款为120,986万元，较报告期初增长24.21%,主要原 因是由于报告期公司收入所产生的质量保证金等应收款项；报告期末公司其他应 收款为16,758万元，较报告期初减少80.31%,主要原因是由于报告期公司关联方 沈阳机床（集团）有限责任公司偿还占用公司款项；报告期末公司存货为139,280 万元，较报告期初增长32.80%，主要是公司生产规模扩大在产品、产成品增加所 致；报告期末公司在建工程为52,113万元，较报告期初增长199.26%，主要是公 司搬迁项目采购设备所致；报告期末公司长期借款为12,427万元，较报告期初减 少80.56%,主要原因是由于公司世界银行贷款置换到沈阳机床（集团）有限责任 公司所致。 报告期公司营业费用为21,754万元，较上年同期增加30.6%,主要是公司由于 销售收入增长所致；报告期公司所得税11,640万元，较上年同期增加45.93%，主 要是公司报告期利润增加产生的所得税。 (四)报告期内公司经营活动产生的现金流入量为724,443万元，主要原因是 由于收入的增加和收回往来款项所致；经营活动产生的现金流出量为700,025万 元，为正常生产经营活动产生。公司投资活动产生的现金流入量为47万元，为公 司处置投资收回的现金；公司投资活动产生的现金流出量为33,609万元，主要为 公司搬迁构建新设备等支付的现金。公司筹资活动产生的现金流入量为155,998 万元，主要为收到银行借款和短期融资券所致；筹资活动产生的现金流出量为 137,003万元，主要为偿还债务及利息所支付的现金。 (五)报告期公司设备利用充分；公司订单饱满；产品的销售旺盛；主要技术 人员工作积极，搬迁改造工程进展顺利，公司取得了较好的经济效益和社会效益。 (六)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、中捷机床有限公司，本公司控股子公司，公司拥有88%权益,经营范围： 机械电子设备及配件、机床制造，机械加工，设备维修；机械工业技术开发；国 内一般商业贸易(国家专营、专控、专卖商品除外，行业限制商品持证经营。注 册资本：6,625万元，总资产：74,073.37万元，主营业务收入114,948.84万元， 主营业务利润31,396.21万元，净利润14,921.76万元。 2、沈阳数控机床有限责任公司，本公司控股子公司，公司拥有90.42%权益, 经营范围：机床及附件开发、制造、加工；机械修理；机械技术咨询、开发、转 让；机械电子设备销售；水电、采暖供应(只限企业内部)。注册资本：10,000 21 万元，总资产：59,374.56万元，主营业务收入80,004.5万元，主营业务利润 12,424.2万元，净利润876.09万元。 三、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 近几年来，汽车及汽车零部件制造业、国防军工、航天航空、工程机械等重 点行业的快速发展，生产能力的迅速扩张，新一轮的技术改造和设备更新在加速， 机床市场容量的不断攀升，数控机床作为高新技术的基础装备，市场需求量迅猛 增长。上述市场发展趋势，为沈阳机床带来了发展机遇和巨大市场空间。 2、新年度经营计划 抓住搬迁重组机遇，强力推进企业转型，向重质量、重水平、重效益方向转 变；向技术、服务型转变；向产品、品牌、资本经营三位一体转变；着力于软实 力建设，向世界机床行业第一集团目标迈进。重点完成以下几个工作： (1)企业结构重组。充分地利用搬迁的机遇，在本质意义上、在体系范围内、 在制度层面上，按照世界先进标准，实施革命性的、颠覆性的变革，实现一次最 彻底的版本升级。 (2)业务流程再造。统一打造几大体系，形成新型管理模式。即技术研发体 系、营销服务体系、生产制造体系、供应链体系、财务体系、人力资源体系。由 职能管理向过程管理过渡，优化管理资源配置。 (3)信息化建设。实现设计数字化、管理信息化、物流条码化、设备网络化、 建筑智能化。 (4)提升软实力。打造新的研发体系，强力提升自主研发能力；打造沈阳机 床独特的销售和服务体系，强力提升经营能力和水平；实施生产系统与流程变革； 强力推进两个结构调整，向世界先进水平迈进；打造国内一流的数字化、条码化、 规范化供应链管理体系；建立规范、安全、高效的财务体系；培养引进国际化人 才建设世界级企业人才队伍。 3、资金安排 公司新年度生产资金主要以自有资金为主，同时拓宽公司直接融资渠道,完 善融资平台，改变公司融资方式，降低融资成本。 22 4、存在的问题 (1)研发能力有待进一步提升。虽然在国内同行业中具有相对优势，但与国 际先进水平相比还有很大差距。主要体现在：高档数控机床领域的关键技术尚未 完全掌握；研发手段相对落后，尤其是工程成套集成技术较为薄弱；高水平研发 队伍建设需进一步加强。 (2)制造过程精细水平待进一步提升。在文明制造、精益制造等方面仍存在 一定差距。 (3)产品结构、市场结构调整任重道远。尽管近两年通过调整升级取得了较 明显的效果，但与世界级企业水平相比还有很大差距。 (4)企业版本需进一步升级。按照“二次创业”的新目标—进入世界机床第 一集团，必须实现更高的管理水平。 5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则 第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新会 计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经判别认定的2007年1月1日首次 执行日，现行会计准则与新会计准则的差异为长期股权投资、所得税和少数股东 权益事项，该事项可能因财政部对新会计准则的进一步调整而进行相应调整。 四、公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期内 的情况； 2、报告期内，无非募集资金投资的重大项目。 3、报告期内，公司搬迁改造项目进展顺利，预计2007年上半年全部完成。 五、公司财务状况、经营成果 (一)公司报告期内财务状况 报告期内财务状况和经营成果 项目 2006年 2005年 项目增长比率 23 总资产 5,524,856,301.96 5,274,114,210.10 4.75% 股东权益 1,174,659,906.38 1,048,609,004.62 12.02% 主营业务利润 1,032,339,341.52 883,986,856.27 16.78% 净利润 133,261,281.43 95,360,262.41 39.75% 现金及现金等 价物净增加额 98,506,831.75 223,456,335.06 -55.92% 主营业务利润和净利润较上年大幅度增长主要原因是公司2006年度销量增 加，收入增长所至。 (二)报告期内公司无重大资产损失。 (三)报告期内公司无因对外担保承担连带责任导致重大资产损失。 (四)报告期内主要会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 公司在本报告期进行2005年度所得税汇算清缴时，补交2005年所得税 17,585,495.47元。由于2005年所得税汇算清缴发生在公司2005年年报披露之后， 会计处理记录在2006年账目中。为了如实反映本公司各会计年度的财务状况及经 营成果，本公司在编制2006年年报的比较会计报表时，对该项会计差错进行了更 正。由于此项差错的影响，2006年期初留存收益多计了17,585,495.47元，所以 将 2006 年 期 初 未 分 配 利 润 调 减 了 14,947,671.16 元 ， 盈 余 公 积 调 减 了 2,637,824.31元。相应的比较会计报表的项目也一起做了追溯调整。 董事会认为上述重大会计差错的调整，符合公司实际财务情况，是实事求是 的，对重大会计差错的更正也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，真 实地反映了公司的财务状况。 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司召开董事会及临时董事会共计4次，具体情况及决议内容： 1、2006年2月19日，公司第4届董事会第7次会议在公司15楼会议室召开，本 次会议决议已在2006年2月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上进 行了披露。 2、2006年4月13日，公司第4届董事会第8次会议在公司15楼会议室召开。会 24 议审议并通过了公司《2006年第1季度报告》，公司《2006年第1季度报告》已在 2006年4月14日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 3、2006年7月27日，公司第4届董事会第9次会议在公司15楼会议室召开。本 次会议决议已在2006年7月28日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上进 行了披露。 4、2006年10月20日，公司第4届董事会第10次会议在公司15楼会议室召开。 会议审议并通过了公司《2006年第3季度报告》，公司《2006年第3季度报告》已 在2006年10月21日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及相关的法规，认真准确地执行股 东大会决议和股东大会授权事项，及时详细的履行信息披露义务。 股权分置改革相关股东会议决议事项 2006年2月17日，公司股权分置改革相关股东会议在公司十五楼会议室以现 场表决和网络投票的方式召开。会议通过了本公司流通股股东每持有10股流通股 将获得3.3股股份对价的股权分置改革方案。公司已于2006年3月1日实施完成上 述股权分置改革方案。 六、报告期内公司利润分配预案。 经辽宁天健会计师事务所审计，2006 年度公司实现销售收入 528,356 万元， 实现净利润 13,326 万元。截至 2006 年末，公司可分配利润 14,980 万元。本年 度利润分配预案如下： 以 2006 年 12 月 31 日的股本总额 340,919,303 股为基数，以资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本，同时按 10:1 的比例派送红股并派发现金红利 0.05 元/股（含税），预计该分配方案共分配股利 51,137,895.45 元。 公司独立董事就本次利润分配方案发表如下意见： 本利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》和《会计制度》的有关规定， 同意公司董事会的利润分配预案，提请公司股东大会审议。 本利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 25 八、其他报告事项。 (一)2007年公司继续选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的 报刊。 (二) 辽宁天健会计师事务所有限公司关于公司大股东及关联方资金占用问 题和有关违规担保问题专项审核意见： 沈阳机床股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了沈阳机床股份 有限公司（以下简称“机床股份”）2006年12月31日的资产负债表和合并资产负 债表、2006年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、以及 2006 年度的现金流量表和合并现金流量表，并于2007年2月11日签发了辽天会证审字 [2007]399号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发字[2003]56号）文的要求，机床股份编制了后附的上市公司2006年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和 对外披露汇总表并确保其真实性、合法性和完整性是机床股份管理当局的责任。 我们对汇总表所载资料与我所审计机床股份2006年度财务报告时所复核的会计 资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一 致。除了对机床股份实施2006 年度会计报表审计相关的审计程序外，我们未对 汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 现将机床股份与关联方资金往来及担保情况报告如下： 1、截止2006年12月31日，应收关联方款项余额为64,458,714.87元，全部为 经营性占用。 2、未发现上市公司及其控股子公司对上市公司控股股东及控股股东所属企 业提供担保的情况。 为了更好的了解机床股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总 表应当与已审计的财务报告一并阅读。 本专项说明仅供机床股份披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未 26 经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 辽宁天健会计师事务所有限公司 二○○七年二月十一日 (三)公司及公司控股子公司没有对公司控股股东及控股股东所属企业提供 担保的情况。 (四)独立董事关于公司对外担保的专项说明及意见 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内 容与格式>》的规定，和证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们对 公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就沈阳机床股份有限公司执行 上述规定对外担保事项的专项说明及发表独立意见如下： 依据公司 2006 年年度报告财务审计结果以及就公司担保事项对相关人员问 询。截止到本报告期末，公司累计对外担保金额为 14,343.17 万元。公司没有为 公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 （五）独立董事关于公司重大会计差错更正的意见 公司在本报告期进行 2005 年度所得税汇算清缴时，补交 2005 年所得税 17,585,495.47 元。由于 2005 年所得税汇算清缴发生在公司 2005 年年报披露之 后，会计处理记录在 2006 年账目中。为了如实反映本公司各会计年度的财务状 况及经营成果，本公司在编制 2006 年年报的比较会计报表时，对该项会计差错 进行了更正。由于此项差错的影响，2006 年期初留存收益多计了 17,585,495.47 元，所以将 2006 年期初未分配利润调减了 14,947,671.16 元，盈余公积调减了 2,637,824.31 元。相应的比较会计报表的项目也一起做了追溯调整。 上述重大会计差错的调整，符合公司实际财务情况，是实事求是的，对重大 会计差错的更正也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，真实地反映了 公司的财务状况。 第八节 监事会报告 2006 年，公司监事会依照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章 27 程》等有关法律法规，在广大股东的充分信任和支持下，本着对全体股东负责， 切实维护公司合法权益的宗旨，忠实地履行了监督职责，切实维护公司合法权益 的宗旨，忠实地履行了监督职能，为保证公司全面实现本年度的各项经济发展目 标，做出了积极努力。 通过列席董事会会议的形式参与公司重要工作，监事会成员积极参与了董事 会的有关重大决策讨论；对会议议程、表决程序和表决结果进行有效监督；对公 司的经营活动、预决议案、利润分配方案和公司发展规划等提出建议；对决策的 指导思想及做出的具体决定是否符合国家的法律法规、公司章程和股东大会决议 以及股东的利益进行了有效监督 公司监事会始终把加强监督作为重要工作来抓，定期听取公司财务工作汇 报；积极参与公司预决算和重大工程项目投资方案的审定；全过程监督公司的采 购招标、付款安排等经营活动，确保了经营活动的公正透明和规范有序；为公司 重大决策的制定和实施提供了有力的支持。 一、报告期监事会的工作情况。 2006年2月19日，公司第4届监事会第2次会议在公司15楼会议室召开。本次 监事会决议公告刊登在2006年2月20日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司的决策程序符合有关法律法规的要求，建立了较为完善的内部控制 制度，公司董事、高级管理人员在报告期内执行公司职务时没有违反法律法规、 《公司章程》或损害股东权益及公司利益的行为。 2、公司严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关的法律法规运作， 各项工作正常进行。 3、公司股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效。 4、公司的信息披露工作能够作到及时、完整、准确，没有误导和重大遗漏 等情况。 5、公司监事会认真检查了公司2006年度财务情况，并详细核查了公司提交 的2006年度财务报告及审计报告，监事会认为辽宁天健会计师事务所为公司2006 年度出具的审计报告该报告能够客观、真实、准确的反映公司的财务状况和经营 28 成果。 6、公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易情况，没有损害股东 的权益或造成公司资产流失的情况。 7、公司进行的关联交易符合《公司法》、《公司章程》的规定和《上市规 则》的要求,交易价格公允、合理, 未损害公司及全体股东的利益。 8、公司在本报告期进行2005年度所得税汇算清缴时，补交2005年所得税 17,585,495.47元。由于2005年所得税汇算清缴发生在公司2005年年报披露之后， 会计处理记录在2006年账目中。为了如实反映本公司各会计年度的财务状况及经 营成果，本公司在编制2006年年报的比较会计报表时，对该项会计差错进行了更 正。由于此项差错的影响，2006年期初留存收益多计了17,585,495.47元，所以 将 2006 年 期 初 未 分 配 利 润 调 减 了 14,947,671.16 元 ， 盈 余 公 积 调 减 了 2,637,824.31元。相应的比较会计报表的项目也一起做了追溯调整。 监事会认为，公司上述重大会计差错的调整，符合公司实际财务情况，是实 事求是的，对重大会计差错的更正也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质 量，真实地反映了公司的财务状况。 第九节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、2006年8月10日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书： 原告：交通银行沈阳分行 被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司 起因及诉讼请求：本公司于2000年8月28日为沈阳矿山机械（集团）有限责 任公司向交通银行沈阳分行借款1,350 万元人民币提供担保,贷款期限为一年。 因贷款逾期，交通银行沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈阳矿 山机械（集团）有限责任公司偿还贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿还责 任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给中国信达资产管理公司沈阳办事 处。 辽宁省沈阳市中级人民法院于 2006 年 8 月 10 日向公司送达民事裁定书。裁 29 定如下： 查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司 81.40%的股权及股息。该股 权在法院查封期间，不得转让、变卖、抵押。 2、2006 年 7 月 13 日，本公司收到辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初 字第 33 号民事判决书，判决如下： 判令沈阳合金投资股份有限公司于本判决生效之日起十五日内偿还原告交 通银行股份有限公司沈阳和平支行借款本金人民币 5000 万元及相应利息（相应 利息：合同履行期限内的利息，从 2004 年 12 月 31 日起至 2005 年 11 月 28 日 止按合同约定的利率计算；逾期利息从 2005 年 11 月 29 日起至本判决确定的给 付之日止，按中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付）；判令我公司对 沈阳合金投资股份有限公司承担连带清偿责任；在承担偿还责任后，我公司有权 向沈阳合金投资股份有限公司追偿。 3、本公司于 2006 年 7 月 13 日收到辽宁省高级人民法院（2006）辽执二字 第 49 号执行通知书，主要内容如下： 辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 33 号民事判决书已发生法律效 力。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条的规定，该院决定，限我 公司于 2006 年 7 月 13 日前履行完上述法律文书对我公司所确定的义务，逾期不 履行，予以强制执行。并依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条的 规定，承担迟延履行的责任。 二、本年度公司无重大收购及出售资产和吸收合并的情况。 三、报告期内重大关联交易事项 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 沈阳机床(集团) 有限责任公司 沈阳市铁西区北二 东路 10-1 号 金属切削机床、数控系统及机 械设备制造 受同一控制人控制下 的公司 国有独资 陈惠仁 沈阳数控机床 有限责任公司 沈阳市铁西区北二 东路 10-1 号 数控机床及附件制造销售 子公司 有限责任 肖立伟 沈阳数字控制 沈阳高新区浑南产业区 数控机床产品制造及销售 子公司 股份有限 高光宇 30 股份有限公司 大德路 6 号 沈阳中天环海 饮用水有限公司 沈阳东陵深井子镇北街 纯净水、饮料生产及销售 子公司 有限责任 姚俊喜 沈阳-布卡特委博 机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区 世纪路 1 号 B2005 室 数控铣床、镗床制造 子公司 中外合资 姚俊喜 沈阳普瑞玛激光 切割有限公司 沈阳高新区浑南产业区 南环路 11-202 号 激光切割机制造售后服务 子公司 中外合资 姚俊喜 沈阳机床进出口 有限责任公司 沈阳经济技术开发区 沧海路 31 号 自营和代理商品和技术的 进出口 子公司 有限责任 陈惠仁 中 捷 机 床 有 限 公 司 沈阳市大东区珠林路 25 号 机床制造、机械加工、设备维 修 子公司 有限责任 王胜 沈 阳 金 利 数 控 机 床销售有限公司 沈阳市铁西区北二 东路 10 号 机床、机械批发、机床技术咨 询 子公司 有限责任 肖利伟 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2005.12.31（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 2006.12.31（万元） 沈阳工业国有资产经营有限公司 1,200,000.00 - 1,200,000.00 沈阳数控机床有限责任公司 10,000.00 - 10,000.00 沈阳数字控制股份有限公司 3,950.00 - - 3,950.00 沈阳中天环海饮用水有限公司 50.00 - - 50.00 沈阳-布卡特委博机床有限公司 300 万德国马克 - - 300 万德国马克 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 沈阳机床进出口有限责任公司 1,000.00 - - 1,000.00 中捷机床有限公司 6,625.00 - - 6,625.00 沈阳金利数控机床销售有限公司 200.00 - - 200.00 3、存在控制关系的关联方所持股股份及其变化(单位:万股) 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 企业名称 股数 比例(%) 股数 比例 (%) 股数 比例(%) 股数 比例(%) 沈阳工业国有资产经营有限公司 18,554.45 54.42 - - 4,313.71 - 14,240.74 41.77 沈阳数控机床有限责任公司 9,042.00 90.42 - - - - 9,042.00 90.42 沈阳数字控制股份有限公司 2,950.00 74.68 - - 2,950.00 74.68 沈阳中天环海饮用水有限公司 27.50 55.00 - - - - 27.50 55.00 沈阳-布卡特委博机床有限公司 150 万德国马克 50.00 - - - - 150 万德国马克 50.00 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 50 万美元 50.00 - - - - 50 万美元 50.00 沈阳机床进出口有限责任公司 800.00 80.00 - - - - 800.00 80.00 中捷机床有限公司 5,830.00 88.00 - - - - 5,830.00 88.00 沈阳金利数控机床销售有限公司 200.00 100.00 - - - - 200.00 100.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 31 关联方名称 与本公司关系 沈阳机床第一设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床中捷设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床第三机械制造厂 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床铸造有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床工艺装备有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床银丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床集团西丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床(集团)昆明有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床德国希斯公司 受同一控制人控制下的子公司 （二）关联方交易 (1)本公司与沈阳机床银丰铸造有限责任公司依据市场价格协商采购原材 料，协议定价为粘土砂铸件5,950元/吨，树脂砂铸件6,900元/吨；本公司与其他 各关联方交易按市价执行。 (2)采购货物 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 51,782,623.46 沈阳机床中捷设备动力有限公司 25,682,034.48 沈阳机床铸造有限责任公司（注） 15,706,679.80 602,491,436.05 沈阳机床工艺装备有限责任公司 43,644,894.69 49,115,929.18 沈阳机床银丰铸造有限公司 340,074,388.26 7,144,311.07 合计 399,425,962.75 736,216,334.24 注：全部为采购砂铸件。 (3)销售货物 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 - 56,949.93 沈阳机床铸造有限责任公司 6,131,989.43 193,150.05 沈阳机床工艺装备有限责任公司 - 1,058,793.71 沈阳机床银丰铸造有限公司 17,926,097.44 2,430,178.69 沈阳机床第三机械制造厂 - 83,396.94 沈阳机床(集团)昆明有限公司 5,553,080.00 沈阳机床(集团)有限责任公司 17,883,162.39 合计 47,494,329.26 3,822,469.32 (4)采购其他 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 32 沈阳机床第一设备动力有限公司 17,939,127.27 - 沈阳机床中捷设备动力有限公司 8,249,776.24 - 沈阳机床铸造有限责任公司 812,193.74 - 沈阳机床工艺装备有限责任公司 262,800.00 - 合计 27,263,897.25 - (5)销售其他 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 2,536,753.85 - 合计 2,536,753.85 - (6)2006年8月28日由本公司与沈阳机床（集团）有限责任公司、沈阳市人民 政府（由沈阳市财政局代表）共同签定《合同概括转让协议》，将本公司世行贷 款本息合计105,826,955.16美元折合人民币843,641,903.84元置换到沈阳机床 (集团)有限责任公司。 (7)本公司收到沈阳机床(集团)有限责任公司的通知，根据沈阳机床(集团) 有限责任公司与沈阳恒信国有资产经营有限公司签署的《债权处置协议》约定， 沈阳恒信国有资产经营有限公司将持有本公司（17624万元）及所属企业沈阳第 一机床厂（8649万元）、辽宁精密仪器厂（360万元）、中捷机床有限公司（18689 万元）的本金为45,322万元的主债权转让给沈阳机床(集团)有限责任公司。 (8)2006年7月27日，沈阳机床股份有限公司第四届董事会第九次会议审议通 过了关于本公司因搬迁改造与沈阳机床（集团）有限责任公司签订资产出让协议 和补偿协议的议案。该董事会决议已于2006年8月28日召开的2006年第一次临时 股东大会讨论通过。2006年7月27日本公司与沈阳机床（集团）有限责任公司签 订搬迁补偿协议，涉及本公司办公大楼账面价值4,073.65万元，以中天评报字 （2006）049号《沈阳机床股份有限公司搬迁补偿评估项目资产评估报告书》评 估值3,481.04万元作为转让价，评估基准日为2006年5月31日。 (9)关联方应收应付款项余额 2006.12.31 2005.12.31 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 应收帐款： 沈阳机床中捷设备动力有限公司 6,976,253.61 0.11 合计: 6,976,253.61 0.11 预付账款： 沈阳机床铸造有限责任公司 9,025,824.37 2.33 59,670,955.50 4.16 33 沈阳机床德国希斯公司 55,432,890.50 14.34 - - 沈阳机床银丰铸造有限公司 3,146,710.98 0.82 合计: 64,458,714.87 16.67 62,817,666.48 4.98 其他应收款： 沈阳机床第一设备动力有限公司 273,917,298.08 29.54 沈阳机床中捷设备动力有限公司 181,861,298.86 19.62 沈阳机床铸造有限责任公司 140,545,295.67 15.16 合计: 596,323,892.61 64.32 应付账款： 沈阳机床铸造有限责任公司 3,997,600.00 0.22 合计: 3,997,600.00 0.22 其他应付款 沈阳机床中捷设备动力有限公司 17,417,832.90 0.95 合计: 17,417,832.90 0.95 (三)关联交易情况 由于沈阳机床(集团)有限责任公司及其下属公司主要是为沈阳机床股份有 限公司提供动力(风、水、电等)、铸件等公司不可或缺的服务与产品。双方长期 有业务往来，公司与关联方在物质与接受劳务、销售商品方面进行的关联交易， 是根据市场化原则而运作的。同时为确保公司的正常生产经营所需的原材料、服 务等得到及时充足的保证，公司向关联方提供预付款项，手续合法符合有关法规 和公司章程的规定。 (四)日常关联交易事项 报告期内公司下属企业向沈阳机床银丰铸造有限责任公司购买铸件58,000 余吨。经双方依据市场价格协商，协议定价为粘土砂铸件5,950元/吨，树脂砂铸 件6,900元/吨，交易总金额34,007.44万元，占同类交易金额34.65%。本公司与 沈阳机床银丰铸造有限责任公司的控股公司沈阳机床（集团）有限责任公司的法 定代表人均为同一人，实际控制人均为沈阳市国有资产监督管理委员会，根据《深 圳证券交易所股票上市规则(2004 年修订)》的有关规定，此次交易购成关联交 易。铸件是公司生产的必备材料，沈阳机床银丰铸造有限责任公司是本地主要铸 件供应商之一，为推动公司持续、健康、快速发展，公司向其采购铸锻件。公司 将在今后发生此类交易时按照《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，履 行审议程序，并及时披露信息。 (六)重大关联交易事项 2006年7月27日，沈阳机床股份有限公司第四届董事会第九次会议审议通过 34 了关于本公司因搬迁改造与沈阳机床（集团）有限责任公司签订资产出让协议和 补偿协议的议案。该董事会决议已于2006年8月28日召开的2006年第一次临时股 东大会讨论通过。2006年7月27日本公司与沈阳机床（集团）有限责任公司签订 《搬迁补偿协议》、《国有土地使用权转让协议》、《机器设备转让协议》，以 中天评报字（2006）049号《沈阳机床股份有限公司搬迁补偿评估项目资产评估 报告书》和中天评报字（2006）050号《中捷机床有限公司搬迁补偿评估项目资 产评估报告书》评估值作为转让价，评估基准日为2006年5月31日。截止本报告 期末上述交易尚未完成，对本报告期经营成果与财务状况未发生重大影响。公司 已于2007年1月20日基本完成搬迁，并办理了资产交接手续。 (七)公司无为关联方担保事项。 四、重大合同履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大 托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 沈阳合金投资股份 有限公司 2005-03-18 270.00 连带责任保证 1 年 否 否 沈阳合金投资股份 有限公司 2004-12-30 4,923.17 连带责任保证 1 年 否 否 沈阳合金投资股份 有限公司 2004-12-30 2,800.00 连带责任保证 1 年 否 否 沈阳合金投资股份 有限公司 2004-12-31 5,000.00 连带责任保证 1 年 否 否 沈阳矿山机械（集 团）有限责任公司 2000-08-28 1,350.00 连带责任保证 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 14,343.17 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 10,000.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 24,343.17 担保总额占公司净资产的比例 20.72% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 35 的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 14,343.17 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 14,343.17 3、报告期公司没有委托理财事项。 五、根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置 改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，本公司 非流通股股东沈阳工业国有资产经营有限公司提出了股权分置改革动议。 公司已于2006年1月9日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《沈阳机 床股份有限公司股权分置改革方案》《沈阳机床股份有限公司关于召开股权分置 改革相关股东会议的通知》，并于2006年1月18日在《中国证券报》、《证券时 报》上刊登了《沈阳机床股份有限公司关于股权分置改革方案沟通协调情况暨调 整股权分置改革方案的公告》。2006年2月7日、2006年2月15日先后两次在《中 国证券报》、《证券时报》上刊登了《公司关于召开股权分置改革相关股东会议 的提示性通知》。2006年2月14日，公司股权分置改革方案获得辽宁省人民政府 国有资产监督管理委员会辽国资经营[2006]21号《关于沈阳机床股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》文件的批准。 2006年2月15日-2月17日进行了股权分置改革的网络投票，2006年2月17日， 公司召开了关于股权分置改革的相关股东会议，参加本次相关股东会议的股东及 股东代理人共计代表股份218,316,531股，占公司股份总数的64.037%。参加现场 会议投票表决的非流通股股东及股东代理人13人，代表股169,121,503份股，占 公司非流通股股份总数的95.41%。参加本次相关股东会议表决的流通股股东及股 东代理人1,853人，代表股份49,195,028股，占公司流通股股份总数的36.34%， 占公司股份总数的14.43%。 会议投票表决情况如下： 以投票表决方式通过公司股权分置改革方案。本次参加相关股东会议的有效 表决权股份总数为218,311,531股，其中参加表决的流通股股东有效表决权股份 为49,190,028股。 1、全体股东表决情况 赞成票216,675,385股，占参加本次相关股东会议有效表决权股份总数的 36 99.251%； 反对票1,603,946股，占参加本次相关股东会议有效表决权股份总数的 0.735%； 弃权票32,200股，占参加本次相关股东会议有效表决权股份总数的0.015%； 2、流通股股东表决情况 赞成票47,553,882股，占参加本次相关股东会议投票表决的流通股股股东有 效表决权股份的96.674%； 反对票1,603,946股，占参加本次相关股东会议投票表决的流通股股股东有 效表决权股份的3.361%； 弃权票32,200股，占参加本次相关股东会议投票表决的流通股股股东有效表 决权股份的0.065%。 根据表决情况，本次相关股东会议审议的议案已经参加表决的股东所持有效 表决权的三分之二以上，并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二 以上通过。 2006年2月27日，公司股权分置改革实施完毕。 六、其他重大事项 （一）关联方非经营性资金占用清欠情况 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清欠总 额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （月份） 58,188.47 0.00 58,188.47 其它 58,188.47 2006-08 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金及清欠情况的具体说明 在本次报告期内，公司关联方沈阳机床（集团）有限责 任公司以承担公司债务的方式彻底清偿了与公司的非经 营资金占用 58,188.47 万元。 截止2006年末，公司已经完成关联方非经营性资金占用的清欠工作的。 公司2006年无新增资金占用情况 （二）本公司下属分公司沈阳第一机床厂无形资产中土地使用权余额 55,791,846.82元，原值66,336,105.50元；本公司下属子公司中捷机床有限公司 的土地使用权余额5,497,746.24元，原值7,959,000.00元，上述两块土地至今未 办理土地使用权证变更手续。本公司已于2007年1月20日基本完成搬迁，并办理 了资产交接手续，上述事项已经解决完毕。 （三）本公司及沈阳合金投资股份有限公司（下称“合金投资”）、合金投 37 资重组方辽宁省机械（集团）股份有限公司（下称“辽机集团”）与合金投资有 关债权银行就合金投资《债务重组协议》达成基本一致意见，并确定协议签署日 为2006年12 月26 日。该协议尚需报经国务院或国家有关部门批准后正式生效。 该协议获准实施后，公司将以一定现金一次性履行对合金投资1.24 亿元贷 款的担保责任，有关债权银行同意解除或放弃公司的相关担保责任。本公司与合 金投资形成的债权债务关系由公司、合金投资及辽机集团另行签署的协议文件进 行了约定。主要内容是由合金投资以有效资产保证公司资金不受损失，辽机集团 为此提供连带责任担保。 （四）2006年7月28日召开的公司2006年度临时股东大会决定，经与中介机 构充分协商，不再聘请北京天华会计师事务所为公司财务报告的审计机构，聘请 辽宁天健会计师事务所担任公司2006年度财务报告的审计机构,聘期一年。公司 2006年度报告审计费用为55万元。 （五）公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情况。 （六）公司或持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 公司原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况如 下： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 沈阳工业国有 资产经营有限 公司 工业公司承诺其持有的非流通股股份自获得 上市流通权之日起,十二个月内不上市交易 或者转让。该项承诺期期满后，工业公司在 二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出 售有限售条件的股份。 完全按照承诺 履行 无 (七)公司接待调研及采访等相关情况 报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的 相关规定，本着公开、公平、公正的原则接待了各类机构投资者及个人投资者的 调研。接待过程中，公司未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透 露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 第十节 财务报告 一、审计报告（辽天会证审字[2007]399号） 沈阳机床股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳机床股份有限公司（以下简称“机床股份公司”）财 38 务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2006年度的利 润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、现金流量表和合并的现金流量表， 以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是机床股份公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，机床股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了机床股份公司2006年12月31日的财务状 况以及2006年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于 雷 中国注册会计师：刘玉影 中国 沈阳市 二○○七年二月十一日 39 二、会计报表 资产负债表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 701,938,582.58 548,125,743.39 603,431,750.83 451,797,542.81 短期投资 应收票据 128,080,664.91 84,354,907.89 43,728,792.25 14,498,982.70 应收股利 应收利息 应收账款 1,209,859,501.53 524,362,479.07 974,075,690.55 447,299,051.26 其他应收款 167,581,736.53 779,705,917.41 851,303,341.80 1,218,253,648.66 预付账款 329,607,898.43 131,944,296.41 381,656,775.88 233,767,869.90 应收补贴款 存货 1,392,800,567.24 938,179,526.00 1,049,740,591.20 691,679,500.84 待摊费用 15,685,558.70 14,079,280.47 11,421,158.20 9,953,887.69 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,945,554,509.92 3,020,752,150.64 3,915,358,100.71 3,067,250,483.86 长期投资： 长期股权投资 94,704,492.58 523,104,903.54 88,676,649.48 374,551,528.32 长期债权投资 长期投资合计 94,704,492.58 523,104,903.54 88,676,649.48 374,551,528.32 合并价差 固定资产： 固定资产原价 1,853,679,726.54 1,083,657,072.96 1,875,316,312.83 1,136,249,281.72 减：累计折旧 966,787,076.27 560,167,494.34 858,253,860.46 501,980,329.21 固定资产净值 886,892,650.27 523,489,578.62 1,017,062,452.37 634,268,952.51 减：固定资产减值准备 835,003.29 723,594.07 835,003.29 723,594.07 固定资产净额 886,057,646.98 522,765,984.55 1,016,227,449.08 633,545,358.44 工程物资 在建工程 521,132,429.25 363,334,323.06 174,142,582.00 114,090,196.91 固定资产清理 固定资产合计 1,407,190,076.23 886,100,307.61 1,190,370,031.08 747,635,555.35 无形资产及其他资产： 无形资产 67,157,901.83 56,691,728.15 66,886,776.95 57,118,568.98 长期待摊费用 10,249,321.40 10,249,321.40 12,822,651.88 12,822,651.88 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 77,407,223.23 66,941,049.55 79,709,428.83 69,941,220.86 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,524,856,301.96 4,496,898,411.34 5,274,114,210.10 4,259,378,788.39 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 40 资产负债表（续） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 830,857,647.04 625,700,000.00 1,092,178,031.93 797,330,000.00 应付票据 1,038,795,912.60 919,530,000.00 483,474,515.73 373,053,723.42 应付账款 1,311,195,544.25 892,628,232.79 1,057,768,519.75 765,100,950.09 预收账款 290,266,394.07 152,511,204.76 164,759,620.35 72,595,049.41 应付工资 652,021.40 623,683.92 1,322,500.86 623,683.92 应付福利费 12,916,862.11 7,210,130.54 13,683,557.66 5,408,297.12 应付股利 5,410,943.54 5,410,943.54 5,410,943.54 5,410,943.54 应交税金 -21,354,323.78 10,688,489.43 65,136,200.51 73,742,290.02 其他应交款 2,114,017.01 1,429,318.20 2,904,718.54 2,286,272.55 其他应付款 261,740,737.16 177,054,312.19 317,522,197.57 203,944,831.15 预提费用 4,559,262.05 4,155,973.70 43,493,413.48 40,016,083.73 预计负债 一年内到期的长期负债 272,796,420.00 272,796,420.00 其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00 流动负债合计 4,137,155,017.45 3,196,942,289.07 3,520,450,639.92 2,612,308,544.95 长期负债： 长期借款 124,267,354.34 124,267,354.34 639,112,956.07 639,112,956.07 应付债券 长期应付款 专项应付款 18,849,278.28 12,874,835.53 9,069,496.77 6,404,799.82 其他长期负债 长期负债合计 143,116,632.62 137,142,189.87 648,182,452.84 645,517,755.89 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 4,280,271,650.07 3,334,084,478.94 4,168,633,092.76 3,257,826,300.84 少数股东权益 69,924,745.51 56,872,112.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,919,303.00 340,919,303.00 340,919,303.00 340,919,303.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 340,919,303.00 340,919,303.00 340,919,303.00 340,919,303.00 资本公积 584,046,539.66 584,046,539.66 557,955,801.96 557,955,801.96 盈余公积 115,609,194.12 74,004,627.91 78,882,537.98 60,678,498.78 其中：法定公益金 15,172,880.34 15,000,259.23 未分配利润 149,800,492.49 163,843,461.83 53,265,866.21 24,413,388.34 其中：现金股利 未确认的投资损失 -15,715,622.89 外币报表折算差额 所有者权益合计 1,174,659,906.38 1,162,813,932.40 1,031,023,509.15 983,966,992.08 负债和所有者权益合计 5,524,856,301.96 4,496,898,411.34 5,274,114,210.10 4,259,378,788.39 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 41 利润及利润分配表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5,283,559,289.78 3,337,315,445.16 4,348,516,835.38 2,720,906,226.55 减：主营业务成本 4,229,833,082.81 2,754,580,523.52 3,444,133,540.57 2,189,099,287.80 主营业务税金及附加 21,386,865.45 11,494,729.66 20,396,438.54 11,600,458.73 二、主营业务利润 1,032,339,341.52 571,240,191.98 883,986,856.27 520,206,480.02 加：其他业务利润 15,854,016.79 8,771,248.55 22,247,292.83 19,384,297.54 减：营业费用 217,545,611.76 117,597,732.81 166,575,724.37 103,061,813.70 管理费用 457,967,651.66 301,611,388.63 468,523,202.92 301,063,937.59 财务费用 118,575,022.99 90,146,697.88 97,802,630.59 73,446,365.75 三、营业利润 254,105,071.90 70,655,621.21 173,332,591.22 62,018,660.52 加：投资收益 3,043,822.18 147,534,832.98 742,260.69 59,155,273.03 补贴收入 1,498,904.68 1,498,904.68 6,942,603.51 4,322,572.28 营业外收入 2,265,617.53 1,181,779.10 10,902,121.28 3,089,532.88 减：营业外支出 13,254,960.78 8,652,936.48 8,423,118.56 3,951,417.16 四、利润总额 247,658,455.51 212,218,201.49 183,496,458.14 124,634,621.55 减：所得税 116,396,061.17 59,461,999.86 79,763,727.66 36,245,290.08 少数股东损益 11,617,402.88 8,372,468.07 加：未确认的投资损失本期 13,616,289.97 五、净利润 133,261,281.43 152,756,201.63 95,360,262.41 88,389,331.47 加：年初未分配利润 53,265,866.21 24,413,388.34 -28,251,066.12 -59,667,698.12 其他转入 六、可供分配的利润 186,527,147.64 177,169,589.97 67,109,196.29 28,721,633.35 减：提取法定盈余公积 36,726,655.15 13,326,128.14 9,228,886.72 2,872,163.34 提取法定公益金 4,614,443.36 1,436,081.67 提取职工奖励及福利基 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 149,800,492.49 163,843,461.83 53,265,866.21 24,413,388.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的 八、未分配利润 149,800,492.49 163,843,461.83 53,265,866.21 24,413,388.34 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 42 现金流量表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 6,643,260,843.19 4,140,265,827.74 收到的税费返还 82,608,422.46 30,304,867.91 收到的其他与经营活动有关的现金 518,560,809.00 435,500,293.16 经营活动现金流入小计 7,244,430,074.65 4,606,070,988.81 购买商品、接受劳务支付的现金 5,637,537,103.94 3,816,691,683.69 支付给职工以及为职工支付的现金 465,986,004.08 280,989,471.41 支付的各项税费 423,877,409.52 230,830,277.37 支付的其他与经营活动有关的现金 472,850,150.80 275,050,045.91 经营活动现金流出小计 7,000,250,668.34 4,603,561,478.38 经营活动产生的现金流量净额 244,179,406.31 2,509,510.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 400,000.00 400,000.00 取得投资收益所收到的现金 32,966.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 43,143.00 25,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 476,109.07 425,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 332,942,758.33 226,203,908.07 投资所支付的现金 3,153,080.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 336,095,838.33 226,203,908.07 投资活动产生的现金流量净额 -335,619,729.26 -225,778,908.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,556,952,784.14 1,327,953,434.14 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,029,264.23 29,264.23 筹资活动现金流入小计 1,559,982,048.37 1,327,982,698.37 偿还债务所支付的现金 1,027,705,023.64 690,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 107,230,726.96 83,235,957.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 235,099,143.07 235,099,143.07 筹资活动现金流出小计 1,370,034,893.67 1,008,385,100.15 筹资活动产生的现金流量净额 189,947,154.70 319,597,598.22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 98,506,831.75 96,328,200.58 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 43 现金流量表(补充资料) 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 133,261,281.43 152,756,201.63 加：计提的资产减值准备 -32,210,196.46 -25,997,134.02 固定资产折旧 130,981,386.39 77,522,951.54 无形资产摊销 8,239,918.06 1,326,722.16 长期待摊费用摊销 2,573,330.48 2,573,330.48 待摊费用减少（减：增加） -4,264,400.50 -4,125,392.78 预提费用增加（减：减少） -38,934,151.43 -35,860,110.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 7,526,013.08 7,532,213.63 固定资产报废损失 267,792.40 财务费用 107,230,726.96 83,235,957.08 投资损失（减：收益） -3,043,822.18 -147,534,832.98 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -343,059,976.04 -246,500,025.16 经营性应收项目的减少（减：增加） 49,440,524.48 34,480,526.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 228,169,866.73 103,099,102.63 其他 -13,616,289.97 少数股东损益 11,617,402.88 经营活动产生的现金流量净额 244,179,406.31 2,509,510.43 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 701,938,582.58 548,125,743.39 减：现金的期初余额 603,431,750.83 451,797,542.81 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 98,506,831.75 96,328,200.58 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 44 资产减值准备明细表(合并) 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、坏账准备合计 148,285,013.91 19,972,818.84 52,748,724.44 115,509,108.31 其中：应收账款 72,437,204.78 19,972,818.84 92,410,023.62 其他应收款 75,847,809.13 52,748,724.44 23,099,084.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 15,980,737.12 558,644.02 15,422,093.10 其中：库存商品 4,528,525.90 4,528,525.90 原材料 11,452,211.22 558,644.02 10,893,567.20 四、长期投资减值准备合计 675,310.00 675,310.00 其中：长期股权投资 675,310.00 675,310.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 835,003.29 835,003.29 其中：房屋、建筑物 机器设备 835,003.29 835,003.29 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 220,997.16 1,586,200.00 1,807,197.16 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 165,997,061.48 21,559,018.84 53,307,368.46 134,248,711.86 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 45 资产减值准备明细表(母公司) 编制单位：沈阳机床股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 年初余额 本年增加 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备 125,570,869.95 5,399,027.84 29,039,972.45 101,929,925.34 其中：应收帐款 38,513,445.87 5,399,027.84 43,912,473.71 其他应收款 87,057,424.08 29,039,972.45 58,017,451.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,362,909.45 5,362,909.45 其中：库存商品 4,528,525.90 4,528,525.90 原材料 834,383.55 834,383.55 四、长期投资减值准备合计 675,310.00 675,310.00 其中：长期股权投资 675,310.00 675,310.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 723,594.07 723,594.07 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 723,594.07 723,594.07 六、无形资产减值准备 - 七、在建工程减值准备 220,997.16 1,586,200.00 1,807,197.16 八、委托贷款减值准备 合 计 132,553,680.63 6,985,227.84 29,039,972.45 110,498,936.02 法定代表人:陈惠仁 主管会计机构负责人:关欣 会计机构负责人:高新刚 46 三、会计报表附注 (一)公司简介 沈阳机床股份有限公司（以下称“本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷 友谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于 1993 年 5 月成立，经沈阳市经济体 制改革委员会沈体改[1992]31 号文件批准设立的股份制企业。1996 年 7 月，经 中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]112 号文件批准，向社会公开发行人 民币普通股 5,400 万元，发行后公司总股本为 215,823,518 元，并在深圳证券交 易所上市交易。 1997 年 6 月 10 日，本公司召开 1996 年度股东大会，会议决议通过 1996 年 度公司利润分配方案：按年末股本总额 21,582.35 万股，每 10 股送红股 2 股， 余额转入下一年；资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股。实施该利润分配方案 后，公司股本总额为 28,057.04 万股，其中，国有股 15,075.50 万股，占总股本 的 53.73%；法人股 1,982.50 万股，占总股本的 7.07%；内部职工股 3,979.04 万 股，占总股本的 14.18%；社会流通股 7,020 万股，占总股本的 25.02%。本公司 重 新 在 沈 阳 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 [2101001100783（1-1）]号。 1998 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14 号文件批准， 本公司实施了每 10 股配 3 股的方案。1998 年 3 月，本公司配股资金全部到位。 实施配股方案后股本总额为 34,091.93 万股，其中国有股 18,554.45 万股，占总 股本的 54.42%；法人股 2,002.20 万股，占总股本 5.87%；社会流通股 13,537.28 万股，占总股本的 39.71%。 2006 年 2 月 14 日，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳 机床股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21 号）， 非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有 本公司流通 A 股股东支付 4,467.3 万股（其中沈阳工业公司国有资产经营有限公 司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价 331.98 万股）股票对价，即 流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得 3.3 股对价股份。股权分置改革后，总 股本仍为 34,091.93 万股，其中国有股 14,189.88 万股，占总股本的 41.62%； 法人股 1,897.81 万股，占总股本 5.57%；社会流通股 18,004.24 万股，占总股 本的 52.81%。 47 2006 年 12 月 15 日，沈阳工业国有资产经营有限公司收回 5 户非流通股股 东垫付对价 50.86 万股。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 34,091.93 万股，其中有限售条件 的国有股 14,240.74 万股，占总股本的 41.77%；有限售条件的法人股 1,846.95 万股，占总股本 5.42%；有限售条件的自然人股 0.35 万股；无限售条件的社会 流通股 18,004.24 万股，占总股本的 52.81%。 根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 12 月 12 日签署的《股权划转协议》, 辽宁省人民政府《关于同意划转 沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团) 有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳 机床 14,240.74 万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价 281.12 万股的追索权，以上两项合计股份 14,521.86 万股。上述股份转让过户 手续正在办理中。 本公司主要经营范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易（持 证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售、代销、 代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程； 上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人 员。 (二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规 定》及其他有关准则、制度和规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 48 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇 价（中间价）进行调整，发生的折算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以 资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的 投资确认为短期投资。 (2)短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的价款扣除 已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置 收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期 末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提 短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价准备计入当期收益，如已计提短期投资 跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账采用备抵法核算。 (2)本公司采用账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下： 1 年以内按应收款项期末余额的 5%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 10%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 15%计提； 3 年以上按应收款项期末余额的 20%计提。 49 关联方应收款项按期末余额的 6％计提坏账准备。 如果某应收款项的可收回性与其他的应收款项存在明显差别时，导致该项应 收款项如果按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备，无法真实反映其可 收回金额时，采用个别认定法。即为根据所持应收款项的实际可收回情况，按预 计可能发生的坏账损失计提。如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导 致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货分类：本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。 (2)存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 (3)存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按计划成本计 价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物 于领用时一次计入成本；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成 本。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一 次性予以核销。①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生 产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用 价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预 见未来无回升希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格 又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生 减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与 可变现净值孰低原则计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货 跌价准备。 10、长期投资核算方法 50 (1)长期股权投资； 本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本 总额的 20%以上（含 20%），或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算； 占被投资单位 20%以下或虽占 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销，合同没 有规定投资期限的，在有效经营期内均按照 10 年平均摊销。 (2)长期债券投资： 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应 付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续 期内按直线法摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续 2 年低于 账面价值；②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；③被投资单位当年发生严重亏 损；④被投资单位持续 2 年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现 其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经 营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过 时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发 生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已 失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已 经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低 价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产按实际成本计价。 (2)对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生 产经营有关的设备、器具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 51 2000 元以上，使用年限在 2 年以上者列入固定资产。 (3)固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使 用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产种类 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-40 2.375-4.75 5 机器设备 9 10.56 5 运输设备 7 13.19 5 仪器仪表 7 13.19 5 办公设备 3 31.66 5 (4)如果固定资产实质上已发生了减值，计提减值准备。对存在下列情况之 一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实际上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。 ⑥已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程计价 按实际成本法，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预 定使用状态以前发生的计入在建工程价值；在达到预定使用状态之后发生的计入 当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手 续后再行调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 52 13、借款费用的核算方法 会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他 借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入 账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。 (2)无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益：①某项无形资产已被其他新技术等替代，并且该项无形资产已无使用价值和 转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利 益；③他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资 产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期 限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了 减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的 损益；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的 期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线 法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 17、收入确认原则 53 (1)销售商品 在商品所有权主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商 品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 (2)提供劳务 在交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认收入的实现；当交易的 结果不能可靠估计时，按预计能够获得补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经 发生的成本计入当期损益。 (3)让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能 够可靠计量。 18、所得税会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 19、会计政策、会计估计变更 本年度无会计政策、会计估计变更。 20、合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公 司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子 公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易基础 上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计政策如与本公司不一致，在合并会计 报表时已将其按本公司的会计政策进行调整。 21、会计差错更正说明 本公司 2005 年所得税汇算清缴时，补缴 2005 年所得税 17,585,495.47 元。 本公司在编制比较会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项差错的影响， 2006 年期初留存收益多计了 17,585,495.47 元，其中：未分配利润多计了 54 14,947,671.16 元，盈余公积多计了 2,637,824.31 元。 （三）税项 本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、 企业所得税等，税率分别为： 1、增值税：以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征 时抵扣同期进项税额）。 2、营业税：以转让不动产、转让无形资产收入的 5%计缴。 3、城建税：按流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 5、所得税：本公司和控股子公司执行 33%的税率。 （四）控股子公司 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主营业务 沈阳数控机床 有限责任公司 沈阳市铁西区 北二东路 10 号 肖立伟 10000 万元 90.42% 数控机床及附件 制造、销售 沈阳中天环海 饮用水有限公司 沈阳东陵区 深井镇北街 姚俊喜 50 万元 55.00% 纯净水、饮料 生产及销售 沈阳数字控制 股份有限公司 沈阳高新区浑南 产业区大德路 6 号 高光宇 3950 万元 74.68% 数控机床产品 制造及销售 沈阳布卡特委博 机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区 世纪路 1 号 B2005 室 姚俊喜 1175 万元 50.00% 数控铣床、 鏜床制造 沈阳普瑞玛激光 切割有限公司 沈阳高新区浑南 产业区南环路 11-202 号 姚俊喜 1636 万元 50.00% 激光切割机制造、 销售、服务 中捷机床 有限公司 沈阳市大东区 珠林路 25 号 王胜 6625 万元 88.00% 机床制造，机械 加工，设备维修 沈阳机床进出口 有限责任公司 沈阳经济技术 开发区沧海路 31 号 陈惠仁 1000 万元 80.00% 自营和代理各类商 品 和 技 术 的 进 出 口,国内一般贸易 沈阳金利数控 机床销售公司 沈阳市铁西区 北二东路 10 号 肖利伟 200 万元 50.00% 机床机械批发， 机床技术咨询 沈阳机床进出口 有限责任公司土 耳其共和国伊斯 坦布尔公司 土耳其伊斯坦布尔 张振威 40 万美元 100.00% 机床及机床相关产 品的进出口贸易、 仓储、分销服务、 零售 注：本年增加的沈阳机床进出口有限责任公司土耳其共和国伊斯坦布尔公司是本公司下属子公司沈阳 机床进出口有限责任公司本年在土耳其投资的全资子公司，因土耳其政策关系，该子公司尚未正式经营。 该公司的总资产占本公司总资产比例低于 1%，因比例较小，本报告期未予合并报表。 55 （五）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 项目 2006.12.31 2005.12.31 现金 1,208,837.65 1,904,159.13 银行存款 79,111,512.15 424,284,676.70 其他货币资金 621,618,232.78 177,242,915.00 合计 701,938,582.58 603,431,750.83 注：其他货币资金主要为应付银行承兑票据保证金。 2、应收票据 项目 2006.12.31 2005.12.31 商业承兑汇票 474,640.00 银行承兑汇票 127,606,024.91 43,728,792.25 合计 128,080,664.91 43,728,792.25 注：应收票据较上年增加了 192.90%，主要原因销售规模扩大，销售回款中应收票据增加所致。 截至 2006 年 12 月 31 日，应收票据中大额票据明细情况列示如下： 出票单位 出票日期 到期日期 金 额 湖北三环成套设备有限公司 2006 年 11 月 22 日 2007 年 5 月 22 日 2,650,000.00 湖北三环成套设备有限公司 2006 年 12 月 15 日 2007 年 6 月 15 日 2,320,000.00 宁波富莱茵汽车部件有限公司 2006 年 11 月 3 日 2007 年 4 月 30 日 2,000,000.00 山东墨龙石油机械股份有限公司 2006 年 11 月 27 日 2007 年 5 月 27 日 1,632,000.00 四川精锐机电有限公司 2006 年 12 月 27 日 2007 年 6 月 27 日 1,000,000.00 3、应收账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 账面净额 金额 比例 坏账准备 账面净额 1 年以内 993,376,951.19 76.28% 49,669,275.85 943,707,675.34 876,734,748.12 83.78% 43,836,737.41 832,898,010.71 1-2 年 173,246,280.53 13.30% 17,324,628.05 155,921,652.48 63,270,476.55 6.05% 6,327,047.64 56,943,428.91 2-3 年 39,027,428.11 3.00% 5,854,114.21 33,173,313.90 17,973,597.78 1.72% 2,696,039.67 15,277,558.11 3 年以上 96,618,865.32 7.42% 19,562,005.51 77,056,859.81 88,534,072.88 8.45% 19,577,380.06 68,956,692.82 合计 1,302,269,525.15 100.00% 92,410,023.62 1,209,859,501.53 1,046,512,895.33 100.00% 72,437,204.78 974,075,690.55 （2）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）截止 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 款项性质 占应收账款比例 56 AKTIF MAKINA. 83,163,804.32 货款 6.39% 沈阳天铎机床销售有限公司 25,137,420.00 货款 1.93% 奇瑞汽车有限公司 24,032,500.00 货款 1.85% 北京市高精机械物资公司 23,070,000.00 货款 1.77% 武汉华中数控股份有限公司 20,773,200.00 货款 1.60% 合 计 176,176,924.32 13.54% 4、其他应收款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净额 金 额 比例 坏账准备 账面净额 1 年以内 75,580,037.58 39.64% 3,972,649.36 71,607,388.22 267,025,530.27 28.80% 13,351,276.51 253,674,253.76 1-2 年 17,817,838.71 9.34% 1,781,783.88 16,036,054.83 253,941,839.46 27.39% 17,507,946.20 236,433,893.26 2-3 年 42,105,566.86 22.08% 6,315,835.03 35,789,731.83 124,963,396.44 13.48% 8,744,509.47 116,218,886.97 3 年以上 55,177,378.07 28.94% 11,028,816.42 44,148,561.65 281,220,384.76 30.33% 36,244,076.95 244,976,307.81 合计 190,680,821.22 100.00% 23,099,084.69 167,581,736.53 927,151,150.93 100.00% 75,847,809.13 851,303,341.80 注：其他应收款较上年减少了 79.43%，主要原因沈阳机床(集团)有限责任公司及下属分子公司借款减 少所致，详见注七、（二）。 (2)其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款 项 (3)截止 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 款项性质 占其他应收款比例 辽中桂丰制衣有限公司 36,000,000.00 往来款 18.88% 沈一有限责任公司 8,500,000.00 往来款 4.46% 沈阳金龙数控机床有限公司 6,648,629.20 往来款 3.49% 宫萍 6,145,872.81 往来款 3.22% 中天生物工程 4,328,844.00 往来款 2.27% 合计 61,623,346.01 32.32% 5、预付账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 293,177,642.12 88.95% 263,031,330.20 68.92% 1-2 年 14,667,379.93 4.45% 13,109,117.39 3.43% 2-3 年 4,644,454.30 1.41% 37,431,532.13 9.81% 3 年以上 17,118,422.08 5.19% 68,084,796.16 17.84% 合计 329,607,898.43 100.00% 381,656,775.88 100.00% 57 （2）预付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 6、存货 2006.12.31 2005.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 266,600,456.89 7,065,784.79 259,534,672.10 207,555,453.56 7,229,784.79 200,325,668.77 产成品 363,998,528.08 4,528,525.90 359,470,002.18 305,659,664.69 4,528,525.90 301,131,138.79 在产品 745,335,482.49 1,750,647.20 743,584,835.29 493,074,607.53 1,750,647.20 491,323,960.33 低值易耗品 9,876,952.15 9,876,952.15 7,848,535.62 7,848,535.62 委托加工材料 11,795,124.00 11,795,124.00 742,855.25 742,855.25 自制半成品 10,616,116.73 2,077,135.21 8,538,981.52 50,840,211.67 2471779.23 48,368,432.44 合计 1,408,222,660.34 15,422,093.10 1,392,800,567.24 1,065,721,328.32 15,980,737.12 1,049,740,591.20 注:存货增加 32.14%,主要为生产规模的扩大而增加产成品及在产品。 7、待摊费用 项目 2006.12.31 2005.12.31 生产用工装/工具 467,5947.17 7,839,118.43 待抵扣进项税 900,945.10 保险费 513,389.19 496,522.16 采暖费 1,076,889.04 950,748.36 其他 16,000.00 1,233,824.15 4 亿短期金融债券利息 9,403,333.30 合计 15,685,558.70 11,421,158.20 注:待摊费用增加 37.34%，主要为新增 4 亿元短期金融债券利息所致。 8、长期投资 （1）本公司及其子公司长期投资明细如下： 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 项目 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 长期股权投资 89,351,959.48 675,310.00 7,272,379.15 1,244,536.05 95,379,802.58 675,310.00 合计 89,351,959.48 675,310.00 7,272,379.15 1,244,536.05 95,379,802.58 675,310.00 （2）本公司及其子公司其他股权投资明细如下： 单位名称 初始投资额 占被投资公司 注册资本的比 例 2005.12.31 本期权益增减额 2006.12.31 减值准备 沈阳东宇环境工程有限公司 2,500,000.00 35.00% 51,507,151.29 -126,815.10 51,380,336.19 沈阳菲迪亚数控机床有限公司 10,100,000.00 40.00% 9,438,996.42 2,591,466.01 12,030,462.43 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00 丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00 58 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00 辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84 沈阳迈普锯床有限公司 720,000.00 30.00% 194,055.04 -190,692.59 3362.45 沈阳工艺装备有限责任公司 11,835.62 11,835.63 -0.01 11,835.62 加拿大分公司 827,730.00 827,730.00 1,845,340.84 2,673,070.84 蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00 沈阳机床进出口有限责任公司 土耳尔共和国伊斯坦布尔公司 3,153,080.00 3,153,080.00 3,153,080.00 合计 37,839,582.46 84,324,705.22 7,272,379.15 91,597,084.37 675,310.00 注：本年增加的沈阳机床进出口有限责任公司土耳尔共和国伊斯坦布尔公司是本公司子公司进出口公 司在土耳其投资的全资子公司，因土耳其政策关系，该子公司尚未正式经营。 (3)本公司及其子公司股权投资差额明细如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 产生原因 中捷机床有限公司 -1,081,146.07 10 年 -108,113.79 -540,573.84 2001 年投资 沈阳普利玛激光切割有限公司 3,135,922.44 10 年 313,594.32 1,097,572.74 1999 年投资 沈阳数控机床有限责任公司 8,943,182.44 10 年 894,318.24 2,682,954.55 1999 年投资 沈阳数字控制股份有限公司 1,447,372.76 10 年 144,737.28 542,764.76 2000 年投资 合计 12,445,331.57 1,244,536.05 3,782,718.21 9、固定资产及累计折旧 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 原值 房屋及建筑物 425,544,481.38 45,784,458.91 100,654,630.67 370,674,309.62 机器设备 1,213,872,602.40 37,460,637.15 13,914,204.74 1,237,419,034.81 电子设备 98,060,159.64 4,682,533.37 2,436,218.34 100,306,474.67 运输设备 54,611,551.62 10,850,770.25 4,043,796.85 61,418,525.02 其他设备 83,227,517.79 1,421,046.01 787,181.38 83,861,382.42 合计 1,875,316,312.83 100,199,445.69 121,836,031.98 1,853,679,726.54 累计折旧 房屋及建筑物 102,814,715.42 11,193,795.50 14,088,711.17 99,919,799.75 机器设备 637,353,602.53 96,539,541.58 5,778,989.47 728,114,154.64 电子设备 61,091,978.63 11,922,187.26 2,241,787.12 70,772,378.77 运输设备 21,869,144.59 6,257,909.98 1,867,511.76 26,259,542.81 其他设备 35,124,419.29 7,242,731.12 645,950.11 41,721,200.30 合计 858,253,860.46 133,156,165.44 24,622,949.63 966,787,076.27 固定资产净值 1,017,062,452.37 886,892,650.27 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 780,908.07 780,908.07 59 电子设备 10,909.22 10,909.22 运输设备 43,186.00 43,186.00 其他设备 合计 835,003.29 835,003.29 10、在建工程 （1）在建工程明细如下： 项目 2005.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少 2006.12.31 世行贷款改造工程 21,997,773.35 20,095,921.37 11,634,880.91 5,652,737.34 24,806,076.47 沈阳数控产业园搬迁工程 150,253,786.78 341,514,914.93 491,768,701.71 其他 2,112,019.03 6,112,467.35 1,859,638.15 6,364,848.23 合计 174,363,579.16 367,723,303.65 13,494,519.06 5,652,737.34 522,939,626.41 注：本年其他减少为世行项目转入沈阳数控产业园搬迁工程及其他项目。 (2)在建工程减值准备: 项目 2005.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少 2006.12.31 其他 220,997.16 1,586,200.00 1,807,197.16 11、无形资产 项目 取得方式 原 值 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2006.12.31 土地使用权 股东投入 84,543,314.50 62,784,672.88 9,357.66 1,485,722.16 23,244,363.78 61,289,593.06 专有技术及专利权 购入 17,175,979.63 4,102,104.07 2,192,189.63 1,229,866.26 12,111,552.19 5,064,427.44 软件 购入 1,205,822.00 1,205,822.00 401,940.67 401,940.67 803,881.33 合计 102,925,116.13 66,886,776.95 3,398,011.63 9,357.66 3,117,529.09 35,757,856.64 67,157,901.83 注：本公司下属分公司沈阳第一机床厂无形资产中土地使用权余额 55,791,846.82 元，原值 66,336,105.50 元；本公司下属子公司中捷机床有限公司的土地使用权余额 5,497,746.24 元，原值 7,959,000.00 元，上述两块土地至今未办理土地使用权证变更手续。本公司已于 2007 年 1 月 20 日基本完 成搬迁，并办理了资产交接手续，上述事项已经解决完毕。 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 剩余摊销 年限 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2006.12.31 EDS 咨询公司技术咨询费 11,288,000.00 4 年 5,643,999.91 1,128,800.04 6,772,800.13 4,515,199.87 绿化费 550,000.00 7 年 341,000.00 77,000.00 286,000.00 264,000.00 设计咨询费 13,675,304.10 5 年 6,837,651.97 1,367,530.44 8,205,182.57 5,470,121.53 合计 25,513,304.10 12,822,651.88 2,573,330.48 15,263,982.70 10,249,321.40 13、短期借款 借款条件 2006.12.31 2005.12.31 保证贷款(注) 830,857,647.04 1,077,572,896.81 质押贷款 14,605,135.12 合计 830,857,647.04 1,092,178,031.93 注：其中 15,700,000.00 元逾期贷款未签署借款展期合同。 60 担保单位明细如下： 担保单位 2006.12.31 沈阳机床（集团）有限责任公司 718,850,000.00 中捷机床有限公司 50,000,000.00 沈阳数控机床有限责任公司 30,000,000.00 沈阳机床股份有限公司 20,000,000.00 沈阳重型机械集团有限公司 6,850,000.00 意大利普瑞玛公司工业公司 5,157,647.04 合计 830,857,647.04 14、应付票据 项目 2006.12.31 2005.12.31 商业承兑汇票 19,458,223.42 银行承兑汇票 1,038,795,912.60 464,016,292.31 合计 1,038,795,912.60 483,474,515.73 注：应付票据较上年增加了 114.86%，主要为生产规模扩大，对外采购原材料所致。 15、应付账款 (1)账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 971,416,214.90 74.09% 963,962,348.69 91.13% 1-2 年 275,561,581.73 21.01% 7,466,637.80 0.71% 2-3 年 1,727,679.94 0.13% 2,724,500.12 0.26% 3 年以上 62,490,067.68 4.77% 83,615,033.14 7.90% 合计 1,311,195,544.25 100.00% 1,057,768,519.75 100.00% (2)应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 (1)账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 256,073,267.73 88.22% 142,311,212.25 86.38% 1-2 年 7,921,930.63 2.73% 1,609,378.40 0.98% 2-3 年 5,039,356.57 1.74% 3,078,634.47 1.87% 3 年以上 21,231,839.14 7.31% 17,760,395.23 10.77% 61 合计 290,266,394.07 100.00% 164,759,620.35 100.00% 注：预收账款较上年增加了 76.18%主要为预收了销售代理商回款所致。 (2)预收账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、应交税金 项目 2006.12.31 2005.12.31 增值税 -61,167,700.66 -986,960.50 营业税 272,717.78 266,429.13 城建税 1,775,761.19 3,159,537.64 房产税 2,138,437.08 2,172,808.78 土地使用税 122,321.62 228,463.62 个人所得税 4,952,914.19 3,063,652.18 企业所得税 28,792,281.74 70,982,110.52 其他 1,758,943.28 3,835,654.61 合计 -21,354,323.78 82,721,695.98 注 1：应交税金较上年减少了 125.81%，主要原因是新增固定资产而转入的固定资产进项税。 注 2：2005 年所得税较上年披露增加了 17,585,495.47 元，主要原因是 2005 年所得税汇算清缴时补缴 2005 年所得税 17,585,495.47 元，公司已做追溯调整所致。 18、其他应付款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 115,432,083.28 44.10% 141,371,746.92 44.52% 1-2 年 30,746,666.93 11.75% 71,194,214.43 22.42% 2-3 年 12,946,575.39 4.95% 6,704,121.75 2.11% 3 年以上 102,615,411.56 39.20% 98,252,114.47 30.95% 合计 261,740,737.16 100.00% 317,522,197.57 100.00% （2）其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款 项。 19、预提费用 项目 2006.12.31 2005.12.31 采暖费 766,327.90 水电费 109,967.65 122,990.86 利息 3,933,904.72 42,498,759.72 财产保险 105,335.00 工具劳务 507,389.68 62 租赁费 8,000.00 合计 4,559,262.05 43,493,413.48 注：预提费用较上年减少了 89.52%，主要原因为本公司下属分公司沈阳第一机床厂与中国工商银行股 份有限公司沈阳市市府大路支行签定现金还款免息协议，减免工商银行贷款利息 37,566,310.00 元，转入 资本公积 25,169,427.70 元(扣除所得税 12,396,882.30 元)。 20、应付短期债券 项目 2006.12.31 2005.12.31 短期融资券 400,000,000.00 注：2006 年 8 月 7 日，公司发行 4 亿元短期融资券，2007 年 8 月 9 日到期兑付。 21、长期借款 项目 2006.12.31 2005.12.31 借款条件 借款原币种 开发银行贷款 120,000,000.00 220,000,000.00 沈阳工业国有资产经营有限公司担保 人民币 世行贷款 383,957,198.17 沈阳市财政局担保 美元 技术合作信贷 4,267,354.34 4,405,757.90 沈阳市财政局担保 人民币 中国银行贷款 30,750,000.00 沈阳机床（集团）有限责任公司保证 人民币 合计 124,267,354.34 639,112,956.07 注：长期借款较上年减少了 80.56%，主要原因为本公司世行贷款 383,957,198.17 元置换到沈阳机床 （集团）有限责任公司。详见注七、（二）.(6)。 22、股本 2005.12.31 本次变动增减（+，-） 2006.12.31 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 205,549,103 60.29% -44,672,166 -44,672,166160,876,937 47.19% 1、国家持股 185,544,503 54.42% -43,137,095 -43,137,095142,407,408 41.77% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 20,004,600 5.87% -1,535,071 -1,535,071 18,469,529 5.42% 其中： 境内法人持股 20,002,000 5.87% -1,535,929 -1,535,929 18,466,071 5.42% 境内自然人持 股 2,600 0.00% 858 858 3,458 0.00% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 63 二、无限售条件股 份 135,370,200 39.71% 44,672,166 44,672,166180,042,366 52.81% 1、人民币普通股 135,370,200 39.71% 44,672,166 44,672,166180,042,366 52.81% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 340,919,303 100.00% 340,919,303 100.00% 注 1：2006 年 2 月 14 日，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司 股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21 号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限 公司和其他非流通股股东向持有本公司流通 A 股股东支付 44,673,024 股股票对价，其中沈阳工业国有资产 经营有限公司共代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价 3,319,835 股，即流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得 3.3 股对价股份。股权分置改革后，总股本仍为 340,919,303 股，其中国有股 141,898,836 股，占总股本的 41.62%；法人股 18,978,101 股，占总股本 5.57%；社会流通股 180,042,366 股，占总股本 的 52.81%。 2006 年 12 月 15 日，沈阳工业国有资产经营有限公司收回 5 户非流通股股东垫付对价 508,572 元。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 340,919,303 股，其中有限售条件的国有股 142,407,408 股， 占总股本的 41.77%；有限售条件的法人股 18,469,529 股，占总股本 5.42%；有限售条件的自然人股 3,458 股；无限售条件的社会流通股 180,042,366 股，占总股本的 52.81%。 注 2：根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 12 月 12 日签署的 《股权划转协议》, 辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床 14,240.74 万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价 281.12 万股的追索权,以上两项合计 股份 14,521.86 万股。上述股权转让过户手续正在办理中。 23、资本公积 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 339,733,025.08 339,733,025.08 资产评估增值 70,447,290.12 70,447,290.12 其他 147,775,486.76 27,390,737.70 1,300,000.00 173,866,224.46 合计 557,955,801.96 27,390,737.70 1,300,000.00 584,046,539.66 注 1：本年度资本公积增加 27,390,737.70 元，其中：本公司下属分公司沈阳第一机床厂与中国工商 银行股份有限公司沈阳市市府大路支行签定现金还款免息协议，减免工商银行贷款利息转入资本公积 25,169,427.70 元。本公司下属分公司中捷摇臂钻床厂专项应付款科委拨款、863 项目、科研三项拨款转入 2,221,310.00 元。 注 2：本年度资本公积减少 1,300,000.00 元，全部为以前年度收取的财政贴息款，根据文件规定不应 记入资本公积，冲减资本公积。 24、盈余公积 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 58,215,939.51 57,393,254.61 115,609,194.12 法定公益金 20,666,598.47 20,666,598.47 合计 78,882,537.98 57,393,254.61 20,666,598.47 115,609,194.12 64 注：盈余公积期初减少 2,637,824.31 元，主要原因详见注五、25。 25、未分配利润 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 年初未分配利润 53,265,866.21 -28,251,066.12 加：本期净利润 133,261,281.43 95,360,262.41 减：提取盈余公积 36,726,655.15 13,843,330.08 减：转作股本的普通股股利 减：应付普通股股利 年末未分配利润 149,800,492.49 53,265,866.21 注：2006 年年初未分配利润较上年减少 14,947,671.16 元，主要原因是 2005 年所得税汇算清缴时补 缴 2005 年所得税 17,585,495.47 元，追溯调整减少了 2005 年净利润 17,585,495.47 元，同时冲回盈余公 积 2,637,824.31 元。 26、主营业务收入 项目 2006 年度 2005 年度 机床销售收入 5,283,559,289.78 4,348,516,835.38 合计 5,283,559,289.78 4,348,516,835.38 27、主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度 机床销售成本 4,229,833,082.81 3,444,133,540.57 合计 4,229,833,082.81 3,444,133,540.57 28、其他业务利润 项目 2006 年度 2005 年度 原材料收入 31,574,537.39 30,027,277.78 其他 2,975,261.95 3,100,553.19 其他业务收入小计 34,549,799.34 33,127,830.97 原材料支出 17,763,087.27 10,767,192.04 其他 932,695.28 113,346.10 其他业务支出小计 18,695,782.55 10,880,538.14 其他业务利润 15,854,016.79 22,247,292.83 29、财务费用 项目 2006 年度 2005 年度 手续费 1,148,663.01 2,168,497.32 利息支出 107,230,726.96 102,097,807.36 利息收入 -4,341,043.04 -6,463,674.09 其他 14,536,676.06 65 合计 118,575,022.99 97,802,630.59 30、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 股权投资收益 4,110,463.66 1,986,793.84 股权投资差额摊销 -1,244,534.00 -1,244,533.15 委托贷款利息收入 177,892.52 合计 3,043,822.18 742,260.69 31、补贴收入 项目 2006 年度 2005 年度 出口退税 1,498,904.68 2,620,026.65 增值税返还 4,322,576.86 合计 1,498,904.68 6,942,603.51 32、营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净收益 805,564.67 10,073,101.14 索赔收入 687,916.77 其他 772,136.09 829,020.14 合计 2,265,617.53 10,902,121.28 33、营业外支出 项目 2006 年度 2005 年度 固定资产处理损失 8,175,817.69 7,214,026.96 债务重组损失 1,658,458.81 1,010,812.66 捐赠支出 36,471.18 1,200.00 赔偿金 18,042.78 79,844.20 其他 3,366,170.32 117,234.74 合计 13,254,960.78 8,423,118.56 34、所得税 项目 2006 年度 2005 年度 所得税 116,396,061.17 79,763,727.66 合计 116,396,061.17 79,763,727.66 注 1：根据财税【1999】290 号，本公司 2006 年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税 9,792,240.00 元。 注 2：2005 年所得税较上年披露增加了 17,585,495.47 元，主要原因是 2005 年所得税汇算清缴时补缴 2005 年所得税 17,585,495.47 元，本公司已做追溯调整所致。 66 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2006 年度 收保证金、贴现款 262,250,726.67 集团公司归还欠款 193,152,295.00 个人借款 34,260,237.63 其他 28,897,549.70 合计 518,560,809.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2006 年度 支付备用金 80,852,224.81 运输费 83,160,540.26 差旅费 30,766,323.01 销售服务费 15,095,917.10 业务招待费 12,161,363.01 保险费 4,690,856.66 承包费 48,858,579.15 办公费 18,466,860.69 技术开发费 46,447,244.42 审计及咨询费 7,048,536.94 劳务费 19,000,795.19 警卫消防费 13,171,026.97 展览费 14,923,340.68 其他 78,206,541.91 合计 472,850,150.80 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2006 年度 因债务重组而归还集团公司欠款 230,000,000.00 其他 5,099,143.07 合计 235,099,143.07 (六)母公司会计报表重要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 账面净额 金额 比例 坏账准备 账面净额 1 年以内 442,021,412.58 77.78% 22,101,498.91 419,919,913.67 351,238,477.16 72.30% 17,561,923.86 333,676,553.30 1-2 年 23,708,878.14 4.17% 2,370,887.81 21,337,990.33 56,251,787.85 11.58% 5,625,178.79 50,626,609.06 67 2-3 年 26,129,917.38 4.60% 3,919,487.61 22,210,429.77 6,762,063.94 1.39% 1,014,309.58 5,747,754.36 3 年以上 76,414,744.68 13.45% 15,520,599.38 60,894,145.30 71,560,168.18 14.73% 14,312,033.64 57,248,134.54 合计 568,274,952.78 100.00% 43,912,473.71 524,362,479.07 485,812,497.13 100.00% 38,513,445.87 447,299,051.26 （2）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）截止 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 款项性质 占应收账款比例 沈阳天铎机床销售有限公司 25,137,420.00 货款 4.42% 广州市新奥机械有限公司 18,606,994.74 货款 3.27% 长春一汽四环汽车制品有限公司底盘零件厂 12,519,000.00 货款 2.20% 青岛青机机电设备有限公司 12,042,867.61 货款 2.12% 沈阳第一机床厂销售公司 11,921,513.00 货款 2.10% 合计 80,227,795.35 14.11% 2、其他应收款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净额 金 额 比例 坏账准备 账面净额 1 年以内 727,955,940.06 86.90% 43,701,981.15 684,253,958.91 203,066,423.79 15.56% 11,461,102.92 191,605,320.87 1-2 年 56,708,717.26 6.77% 4,030,059.87 52,678,657.39 222,555,537.90 17.05% 16,555,242.46 206,000,295.44 2-3 年 5,458,116.94 0.65% 784,845.29 4,673,271.65 238,871,926.31 18.30% 24,582,962.07 214,288,964.24 3 年以上 47,600,594.78 5.68% 9,500,565.32 38,100,029.46 640,817,184.74 49.09% 34,458,116.63 606,359,068.11 合计 837,723,369.04 100.00% 58,017,451.63 779,705,917.41 1,305,311,072.74 100.00% 87,057,424.08 1,218,253,648.66 注：其他应收款较上年减少了 35.82%，主要原因沈阳机床(集团)有限责任公司及下属分子公司借款减 少所致，详见注七、（二）。 （2）其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款 项。 （3）截止 2006 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 款项性质 占应收账款比例 云南 CY 集团有限公司 34,301,008.54 借款 4.09% 沈阳机床铸造有限责任公司 47,814,650.14 往来款 5.71% 沈一有限责任公司 8,500,000.00 往来款 1.02% 沈阳金龙数控机床有限公司 8,500,000.00 往来款 1.02% 宫萍 6,648,629.20 往来款 0.79% 合计 105,764,287.88 12.63% 3、长期投资 （1）母公司长期投资明细如下： 68 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 项目 金 额 减值准备 金 额 金额 金 额 减值准备 长期股权投资 375,226,838.32 675,310.00 148,553,375.22 523,780,213.54 675,310.00 合计 375,226,838.32 675,310.00 148,553,375.22 523,780,213.54 675,310.00 （2）母公司长期股权投资明细如下: 单位名称 初始投资额 占被投资公司 注册资本的比 例 2005.12.31 本期权益增减额 2006.12.31 减值 准备 沈阳布卡特委博机床有限公司 5,831,675.00 50.00% 4,668,356.27 6,337,324.68 11,005,680.95 沈阳东宇环境工程有限公司 53,805,066.47 35.00% 51,507,151.29 -126,815.10 51,380,336.19 中天环海饮用水有限公司 275,000.00 55.00% -1,154,633.20 1,154,633.20 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 4,139,831.73 50.00% 6,258,105.67 -2,600,432.93 3,657,672.74 沈阳数控机床有限责任公司 51,189,866.89 90.42% 87,797,546.67 8,974,844.08 96,772,390.75 沈阳数字控制股份有限公司 29,500,000.00 74.68% 17,000,656.46 -4,904,712.61 12,095,943.85 中捷机床有限公司 58,300,000.00 88.00% 171,204,227.56 139,724,757.69 310,928,985.25 沈阳菲迪亚数控有限公司 10,100,000.00 40.00% 8,705,760.24 3,324,702.19 12,030,462.43 沈阳机床进出口有限责任公司 8,000,000.00 80.00% 4,007,747.94 -4,007,747.94 沈阳迈普锯床有限公司 720,000.00 30.00% 194,055.04 -190,692.59 3,362.45 沈阳金利销售有限公司 1,000,000.00 50.00% 1,853,361.92 -977,826.29 875,535.63 小计 222,861,440.09 352,042,335.86 146,708,034.38 498,750,370.24 （3）母公司其他股权投资明细如下: 单位名称 初始投资额 占被投 资公司 注册资 本的比 例 2005.12.31 本期权益增减额 2006.12.31 减值准备 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00 丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00 辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84 蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00 沈阳机床工艺装备有限责任公司 11,835.62 11,835.62 11,835.62 加拿大分公司 827,730.00 827,730.00 1,845,340.84 2,673,070.84 小计 21,366,502.46 23,184,502.46 1,845,340.84 25,029,843.30 675,310.00 合计 244,227,942.55 375,226,838.32 148,553,375.22 523,780,213.54 675,310.00 69 4、固定资产 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 原值 房屋及建筑物 280,724,342.39 34,560,584.41 97,164,986.15 218,119,940.65 机器设备 707,011,307.23 16,186,320.37 12,307,961.76 710,889,665.84 电子设备 37,358,369.45 2,939,535.06 557,823.56 39,740,080.95 运输设备 38,382,427.80 6,750,501.58 3,146,854.00 41,986,075.38 其他设备 72,772,834.85 928,190.67 779,715.38 72,921,310.14 合计 1,136,249,281.72 61,365,132.09 113,957,340.85 1,083,657,072.96 累计折旧 房屋及建筑物 69,950,794.04 6555946.45 13701032.07 62805708.42 机器设备 360,039,874.80 57079196.11 4387570.11 412731500.8 电子设备 26,021,324.29 4795552.59 509062.11 30307814.77 运输设备 18,519,235.65 3902312.05 1403513.77 21018033.93 其他设备 27,449,100.43 6498322.5 642986.51 33304436.42 合计 501,980,329.21 78,831,329.70 20,644,164.57 560,167,494.34 固定资产净值 634,268,952.51 523,489,578.62 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 680,408.07 680,408.07 电子设备 运输设备 43,186.00 43,186.00 其他设备 合计 723,594.07 723,594.07 5、主营业务收入 项目 2006 年度 2005 年度 机床销售收入 3,337,315,445.16 2,720,906,226.55 合计 3,337,315,445.16 2,720,906,226.55 6、主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度 机床销售成本 2,754,580,523.52 2,189,099,287.80 合计 2,754,580,523.52 2,189,099,287.80 7、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 股权投资收益 148,634,440.53 59,155,273.03 其他投资收益 -1,244,534.00 委托贷款利息收入 144,926.45 合计 147,534,832.98 59,155,273.03 70 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 沈 阳 工 业 国 有资 产经营有限公司 沈阳市和平区十一 纬路 12 号 资产管理，资本运营，产业投 资，招标代理，中介咨询，国 内外贸易（国家专营专控专卖 除外）；房屋租赁，设备租赁； 闲置设备调剂 第一大股东 国有独资 刘永生 沈阳数控机床 有限责任公司 沈阳市铁西区北二 东路 10-1 号 数控机床及附件制造销售 子公司 有限责任 肖立伟 沈阳数字控制 股份有限公司 沈阳高新区浑南产业区 大德路 6 号 数控机床产品制造及销售 子公司 股份有限 高光宇 沈阳中天环海 饮用水有限公司 沈阳东陵深井子镇北街 纯净水、饮料生产及销售 子公司 有限责任 姚俊喜 沈阳-布卡特委博 机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区 世纪路 1 号 B2005 室 数控铣床、镗床制造 子公司 中外合资 姚俊喜 沈阳普瑞玛激光 切割有限公司 沈阳高新区浑南产业区 南环路 11-202 号 激光切割机制造售后服务 子公司 中外合资 姚俊喜 沈阳机床进出口 有限责任公司 沈阳经济技术开发区 沧海路 31 号 自营和代理商品和技术的 进出口 子公司 有限责任 陈惠仁 中 捷 机 床 有 限公 司 沈阳市大东区珠林路 25 号 机床制造、机械加工、设备维 修 子公司 有限责任 王胜 沈 阳 金 利 数 控机 床销售有限公司 沈阳市铁西区北二 东路 10 号 机床、机械批发、机床技术咨 询 子公司 有限责任 肖利伟 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2005.12.31（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 2006.12.31（万元） 沈阳工业国有资产经营有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 沈阳数控机床有限责任公司 10,000.00 10,000.00 沈阳数字控制股份有限公司 3,950.00 3,950.00 沈阳中天环海饮用水有限公司 50.00 50.00 沈阳-布卡特委博机床有限公司 300 万德国马克 300 万德国马克 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 100 万美元 100 万美元 沈阳机床进出口有限责任公司 1,000.00 1,000.00 中捷机床有限公司 6,625.00 6,625.00 沈阳金利数控机床销售有限公司 200.00 200.00 （3）存在控制关系的关联方所持股股份及其变化(单位:万股) 71 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 企业名称 股数 比例(%) 股数 比例 (%) 股数 比例(%) 股数 比例(%) 沈阳工业国有资产经营有限公司 18,554.45 54.42 4,313.71 14,240.74 41.77 沈阳数控机床有限责任公司 9,042.00 90.42 9,042.00 90.42 沈阳数字控制股份有限公司 2,950.00 74.68 2,950.00 74.68 沈阳中天环海饮用水有限公司 27.50 55.00 27.50 55.00 沈阳-布卡特委博机床有限公司 150 万德国马克 50.00 150 万德国马克 50.00 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 50 万美元 50.00 50 万美元 50.00 沈阳机床进出口有限责任公司 800.00 80.00 800.00 80.00 中捷机床有限公司 5,830.00 88.00 5,830.00 88.00 沈阳金利数控机床销售有限公司 200.00 100.00 200.00 100.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 沈阳机床（集团）有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床第一设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床中捷设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床第三机械制造厂 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床铸造有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床工艺装备有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床银丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床集团西丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床(集团)昆明有限公司 受同一控制人控制下的子公司 沈阳机床德国希斯公司 受同一控制人控制下的子公司 2、关联方交易 (1)本公司与沈阳机床银丰铸造有限责任公司依据市场价格协商采购原材 料，协议定价为粘土砂铸件 5,950 元/吨，树脂砂铸件 6,900 元/吨；本公司与其 他各关联方交易按市价执行。 (2)采购货物 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 51,782,623.46 沈阳机床中捷设备动力有限公司 25,682,034.48 沈阳机床铸造有限责任公司（注） 15,706,679.80 602,491,436.05 沈阳机床工艺装备有限责任公司 43,644,894.69 49,115,929.18 沈阳机床银丰铸造有限公司 340,074,388.26 7,144,311.07 合计 399,425,962.75 736,216,334.24 注：全部为采购砂铸件。 72 (3)销售货物 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 56,949.93 沈阳机床铸造有限责任公司 6,131,989.43 193,150.05 沈阳机床工艺装备有限责任公司 1,058,793.71 沈阳机床银丰铸造有限公司 17,926,097.44 2,430,178.69 沈阳机床第三机械制造厂 83,396.94 沈阳机床(集团)昆明有限公司 5,553,080.00 沈阳机床(集团)有限责任公司 17,883,162.39 合计 47,494,329.26 3,822,469.32 (4)采购其他 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 17,939,127.27 沈阳机床中捷设备动力有限公司 8,249,776.24 沈阳机床铸造有限责任公司 812,193.74 沈阳机床工艺装备有限责任公司 262,800.00 合计 27,263,897.25 (5)销售其他 企业名称 2006 年度金额 2005 年度金额 沈阳机床第一设备动力有限公司 2,536,753.85 合计 2,536,753.85 (6)2006 年 8 月 28 日由本公司与沈阳机床（集团）有限责任公司、沈阳市 人民政府（由沈阳市财政局代表）共同签定《合同概括转让协议》，将本公司世 行贷款本息合计 105,826,955.16 美元折合人民币 843,641,903.84 元置换到沈阳 机床(集团)有限责任公司。 (7)本公司收到沈阳机床(集团)有限责任公司的通知，根据沈阳机床(集团) 有限责任公司与沈阳恒信国有资产经营有限公司签署的《债权处置协议》约定， 沈阳恒信国有资产经营有限公司将持有本公司（17624 万元）及所属企业沈阳第 一机床厂（8649 万元）、辽宁精密仪器厂（360 万元）、中捷机床有限公司（18689 万元）的本金为 45,322 万元的主债权转让给沈阳机床(集团)有限责任公司。 (8) 2006 年 7 月 27 日，沈阳机床股份有限公司第四届董事会第九次会议审 议通过了关于本公司因搬迁改造与沈阳机床（集团）有限责任公司签订资产出让 协议和补偿协议的议案。该董事会决议已于 2006 年 8 月 28 日召开的 2006 年第 一次临时股东大会讨论通过。2006 年 7 月 27 日本公司与沈阳机床（集团）有限 73 责任公司签订搬迁补偿协议，涉及本公司办公大楼账面价值 4,073.65 万元，以 中天评报字（2006）049 号《沈阳机床股份有限公司搬迁补偿评估项目资产评估 报告书》评估值 3,481.04 万元作为转让价，评估基准日为 2006 年 5 月 31 日。 搬迁已于 2006 年 10 月 12 日完成，并办理资产交接手续。 (9)关联方应收应付款项余额 2006.12.31 2005.12.31 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 应收帐款： 沈阳机床中捷设备动力有限公司 6,976,253.61 0.11 合计: 6,976,253.61 0.11 预付账款： 沈阳机床铸造有限责任公司 9,025,824.37 2.33 59,670,955.50 4.16 沈阳机床德国希斯公司 55,432,890.50 14.34 沈阳机床银丰铸造有限公司 3,146,710.98 0.82 合计: 64,458,714.87 16.67 62,817,666.48 4.98 其他应收款： 沈阳机床第一设备动力有限公司 273,917,298.08 29.54 沈阳机床中捷设备动力有限公司 181,861,298.86 19.62 沈阳机床铸造有限责任公司 140,545,295.67 15.16 合计: 596,323,892.61 64.32 应付账款： 沈阳机床铸造有限责任公司 3,997,600.00 0.22 合计: 3,997,600.00 0.22 其他应付款 沈阳机床中捷设备动力有限公司 17,417,832.90 0.95 合计: 17,417,832.90 0.95 （八）或有事项 对外担保 借款银行 借款金额（万元） 担保期限 被担保方 短期借款： 沈阳商业银行沈阳市滨河路支行 270 2006.03.31-2009.05.29 沈阳合金投资股份有限公司 华夏银行中山支行 4,923.17 2004.12.30-2007.12.30 沈阳合金投资股份有限公司 交通银行沈阳市和平支行 5000 2004.11.28-2007.11.28 沈阳合金投资股份有限公司 中国建设银行沈阳市城内支行 2800 2004.12.05-2007.12.05 沈阳合金投资股份有限公司 交通银行沈阳分行 1350 2000.08.28-2003.08.28 沈阳矿山机械(集团)有限公司 注：除沈阳商业银行沈阳市滨河路支行 270 万元借款合同外，上述其他担保合同的借款合同均已逾期， 本公司对上述所有担保合同均已签定了反担保合同，反担保人沈阳机床（集团）有限责任公司。 （九）承诺事项 74 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大财务承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会［2006］3 号《关于印发＜ 企业会计准则第 1 号－存货＞等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经判别认 定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日，现行会计准则与新会计准则的差异为长期 股权投资、所得税和少数股东权益事项，该事项可能因财政部对新会计准则的进 一步调整而进行相应调整。 2、2006 年 7 月 27 日，沈阳机床股份有限公司第四届董事会第九次会议审 议通过了关于本公司因搬迁改造与沈阳机床（集团）有限责任公司签订资产出让 协议和补偿协议的议案。该董事会决议已于 2006 年 8 月 28 日召开的 2006 年第 一次临时股东大会讨论通过。2006 年 7 月 27 日本公司与沈阳机床（集团）有限 责任公司签订《搬迁补偿协议》、《国有土地使用权转让协议》、《机器设备转 让协议》，以中天评报字（2006）049 号《沈阳机床股份有限公司搬迁补偿评估 项目资产评估报告书》和中天评报字（2006）050 号《中捷机床有限公司搬迁补 偿评估项目资产评估报告书》评估值作为转让价，评估基准日为 2006 年 5 月 31 日。本公司已于 2007 年 1 月 20 日基本完成搬迁，并办理了资产交接手续。 （十一）其他重要事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，应收关联方款项余额为 64,458,714.87 元，全 部为经营性款项，比 2005 年 12 月 31 日余额减少 580,344,120.83 元，下降了 90.00%；具体解决方式如下： （1）工行债务重组 本公司收到沈阳机床(集团)有限责任公司的通知，根据沈阳机床(集团)有限 责任公司与沈阳恒信国有资产经营有限公司签署的《债权处置协议》约定，沈阳 恒信国有资产经营有限公司将持有本公司（17624 万元）及所属企业沈阳第一机 床厂（8649 万元）、辽宁精密仪器厂（360 万元）、中捷机床有限公司（18689 万元）的本金 45,322 万元的主债权转让给沈阳机床(集团)有限责任公司。 （2）世行贷款重组 2006 年 8 月 28 日由本公司与沈阳机床（集团）有限责任公司、沈阳市人民 75 政府（由沈阳市财政局代表）共同签定《合同概括转让协议》，将本公司世行贷 款本息合计 105,826,955.16 美元折合人民币 843,641,903.84 元置换到沈阳机床 (集团)有限责任公司。 2、本公司下属分公司沈阳第一机床厂无形资产中土地使用权余额 55,791,846.82 元，原值 66,336,105.50 元；本公司下属子公司中捷机床有限公 司的土地使用权余额 5,497,746.24 元，原值 7,959,000.00 元，上述两块土地至 今未办理土地使用权证变更手续。本公司已于 2007 年 1 月 20 日基本完成搬迁， 并办理了资产交接手续，上述事项已经解决完毕。 3、根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 12 月 12 日签署的《股权划转协议》, 辽宁省人民政府《关于同意划转 沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团) 有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳 机床 14,240.74 万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价 281.12 万股的追索权，以上两项合计股份 14,521.86 万股。上述股权转让过户 手续正在办理中。 4、诉讼事项 （1）2006 年 8 月 10 日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定 书： 原告：交通银行沈阳分行 被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司 起因及诉讼请求：本公司于 2000 年 8 月 28 日为沈阳矿山机械（集团）有 限责任公司向交通银行沈阳分行借款1,350 万元人民币提供担保,贷款期限为一 年。因贷款逾期，交通银行沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈 阳矿山机械（集团）有限责任公司偿还贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿 还责任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给中国信达资产管理公司沈阳办 事处。 辽宁省沈阳市中级人民法院于 2006 年 8 月 10 日向公司送达民事裁定书。 裁定如下： 查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司 81.40%的股权及股息。该股 76 权在法院查封期间，不得转让、变卖、抵押 （2）2006 年 7 月 13 日，本公司收到辽宁省高级人民法院（2005）辽民三 初字第 33 号民事判决书，判决如下： 判令沈阳合金投资股份有限公司于本判决生效之日起十五日内偿还原告交 通银行股份有限公司沈阳和平支行借款本金人民币 5000 万元及相应利息（相应 利息：合同履行期限内的利息，从 2004 年 12 月 31 日起至 2005 年 11 月 28 日 止按合同约定的利率计算；逾期利息从 2005 年 11 月 29 日起至本判决确定的给 付之日止，按中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付）；判令我公司对 沈阳合金投资股份有限公司承担连带清偿责任；在承担偿还责任后，我公司有权 向沈阳合金投资股份有限公司追偿。 （3）本公司于 2006 年 7 月 13 日收到辽宁省高级人民法院（2006）辽执二 字第 49 号执行通知书，主要内容如下： 辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 33 号民事判决书已发生法律效 力。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条的规定，该院决定，限我 公司于 2006 年 7 月 13 日前履行完上述法律文书对我公司所确定的义务，逾期不 履行，予以强制执行。并依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条的 规定，承担迟延履行的责任。 5、本公司及沈阳合金投资股份有限公司（下称“合金投资”）、合金投资 重组方辽宁省机械（集团）股份有限公司（下称“辽机集团”）与合金投资有关 债权银行就合金投资《债务重组协议》达成基本一致意见，并确定协议签署日为 2006 年 12 月 26 日。该协议尚需报经国务院或国家有关部门批准后正式生效。 该协议获准实施后，公司将以一定现金一次性履行对合金投资 1.24 亿元贷 款的担保责任，有关债权银行同意解除或放弃公司的相关担保责任。本公司与合 金投资形成的债权债务关系由公司、合金投资及辽机集团另行签署的协议文件进 行了约定。主要内容是由合金投资以有效资产保证公司资金不受损失，辽机集团 为此提供连带责任担保。 6、根据公司 2007 年 2 月 11 日第 4 届董事会第 12 次会议决议，公司拟以 2006 年 12 月 31 日的股本总额 340,919,303 股为基数，以资本公积按 10:5 的比 例向全体股东转增股本，同时按 10:1 的比例派送红股并派发现金红利 0.05 元/ 77 股（含税），预计该分配方案共分配股利 51,137,895.45 元。该股利分配政策尚 需公司股东大会审议通过。 （十二）主要财务指标 2006 年度 2005 年度 （1）净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 按主营业务利润 87.88 93.61 85.74 94.07 按营业利润 21.63 23.04 16.81 18.45 按净利润 11.34 12.08 9.25 10.15 按扣除非经常性损益后的净利润(注) 9.13 9.73 9.74 10.69 2006 年度 2005 年度 （2）每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 按主营业务利润 3.028 3.028 2.593 2.593 按营业利润 0.745 0.745 0.508 0.508 按净利润 0.391 0.391 0.280 0.280 按扣除非经常性损益后的净利润 0.315 0.315 0.295 0.295 2006 年度 2005 年度 （3）每股净资产 3.45 3.02 （4）每股经营活动产生的现金净流量 0.72 1.08 （5）资产负债率(%) 77.47 79.37 （6）流动比率 0.95 1.11 （7）速动比率 0.61 0.81 （8）应收账款周转率(次) 4.84 5.42 （9）存货周转率(次) 3.46 3.78 注：非经常性损益明细如下： 项目 金额 处理固定资产净收益 539,728.33 索赔收入 460,904.24 坏账准备转回 32,775,905.60 存货跌价准备转回 558,644.02 固定资产处理损失 -5,477,797.85 捐赠支出 -24,435.69 赔偿金 -12,088.66 债务重组损失 -1,111,167.40 其他 -1,738,002.93 非经常性损益合计 25,971,689.66 以上财务指标均根据合并财务报告的主要财务数据计算，计算公式如下： (1)净资产收益率 78 全面摊薄法：报告期利润/期末净资产×100% 加权平均法：报告期利润/（期初净资产+报告期净利润/2+新增净资产× 新增月份数/报告期月份数-减少净资产×减少月份数/报告期月份数） (2)每股收益 全面摊薄法：报告期利润/期末股份总数 加权平均法：报告期利润/（期初股份总数+公积金转增股本等增加股份 数+发行新股或债转股的增加股份数×新增月份数/报告期月份数-回购或缩股等 减少股份数×减少月份数/报告期月份数） (3)每股净资产=期末净资产/期末股份总数 (4)每股经营活动产生的现金净流量=经营活动产生的现金净流量/期末股份 总数 (5)资产负债率=总负债/总资产×100% (6)流动比率 =流动资产/流动负债 (7)速动比率 =（流动资产-存货）/流动负债 (8)应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额 (9)存货周转率=主营业务成本/存货平均余额 (十三)补充资料 1、新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,174,659,906.38 长期股权投资差额 -2,685,145.47 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,685,145.47 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 79 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 40,073,356.46 其他 73,249,894.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,285,298,011.37 2、辽宁天健会计师会计师事务所关于公司新旧会计准则股东权益差异调节 表的审阅报告 沈阳机床股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的沈阳机床股份有限公司（以下简称“机床公司”）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制差异调节表是机床公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础 上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的 计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所 述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年 度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于 雷 刘玉影 中国沈阳市 二○○七年二月十一日 80 第十一节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原 件。 董事长：陈惠仁 沈阳机床股份有限公司董事会 二○○七年二月十一日