000413_2004_东旭光电_宝石A2004年年度报告_2005-04-17.txt

石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年年度报告 - １ - 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 本公司董事长董庆祥先生、总经理宋洪波先生、总会计师周玉茂 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 - ２ - 目 录 第一章 公司基本情况简介 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股本变动及股东情况 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五章 公司治理结构 14 第六章 股东大会情况简介 15 第七章 董事会报告 16 第八章 监事会报告 25 第九章 重要事项 26 第十章 财务报告 28 第十一章 备查文件目录 28 - ３ - 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED 英文名称缩写:SJZBS 二、公司法定代表人:董庆祥 三、公司董事会秘书:罗丽娜 证券事务代表:王华 联系地址:河北省石家庄市中山东路华清街 2 号(公司证券部) 电话:0311-6044705 传真:0311-6041503 电子信箱:bsdz@ 四、公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 9 号 公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 9 号 邮政编码:050035 电子信箱:baoshi@ 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:宝石 A、宝石 B 股票代码:000413、200413 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期和地点：1992 年 12 月 26 日于石家庄市 2、企业法人营业执照注册号：1300001001778 3、税务登记号码：130102104395983 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 - ４ - 境外会计师事务所：普华永道中国有限公司 地址：美国纽约.NY10185-1448 邮政信箱 1448 号 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（合并报表） 单位：人民币元 利润总额 24,487,976 净利润 28,360,348 扣除非经常性损益后的净利润 15,305,528 主营业务利润 30,959,519 其他业务利润 13,501,624 营业利润 -13,118,851 投资收益 37,125,138 补贴收入 - 营业外收支净额 481,689 经营活动产生的现金流量净额 -63,863,849 现金及现金等价物净增加额 1,629,331 说明:加/（减）扣除非经常性损益的项目 金额（人民币元） 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的收益 （481,889） 2、收取的资金占用费 （3,791,067） 3、营业外支出 200 4、以前年度已计提各项减值准备的转回 （1,499,456） 5、转回所得税费用 （7,282,608） 二、根据中国会计准则和国际会计准则计算的净利润及差异说明 单位：人民币千元 2004 年度 根据国际会计准则编制的净利润 30,188 调整项目： 政府专项治理基金拨款 1,828 根据中国会计准则和制度编制的净利润 28,360 - ５ - 三、本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指标项目／年度 2004 年(合并) 2003 年(合并) 2002 年(合并) 主营业务收入 112,932,152 80,896,915 53,621,716 净利润 28,360,348 22,070,871 29,198,154 总资产 1,344,608,017 1,412,218,041 1,505,567,156 股东权益（不含少数股东权 益） 629,714,616 599,526,291 577,455,420 每股收益 0.074 0.058 0.076 每股净资产 1.64 1.57 1.51 调整后的每股净资产 1.62 1.54 1.49 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.17 -0.45 -0.06 净资产收益率 4.50% 3.68% 5.06% 扣除非经常性损益后的净 资产收益率 2.43% 1.37% 5.40% 四、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.92 5.04 0.08 0.08 营业利润 -2.08 -2.14 -0.03 -0.03 净利润 4.50 4.62 0.07 0.07 扣除非经常性损 益后的净利润 2.43 2.49 0.04 0.04 五、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项 目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配 利润 股东权益 合计 期初数 38300 536,433,509 27,454,788 - -347,362,006 599,526,291 本期增加 - 1,827,977 - - 28,360,348 30,188,325 本期减少 - - - - - - 期末数 38300 538,261,486 27,454,788 , -319,001,658 629,714,616 变动原因 - 收到政府拨 付的专项治 理基金 - - 净利润增加 - - ６ - 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，一） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 （一）未上市流通股份 1.发起人股份 233410500 233410500 其中:国家持有股份 230410500 230410500 境内法人持有股份 3000000 3000000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 4500000 4500000 3.内部职工股 4.优先股或其他 17100 -600 -600 16500 未上市流通股份合计 237927600 -600 -600 237927000 （二）已上市流通股份 1.人民币普通股 45072400 +600 +600 45073000 2.境内上市的外资股 100000000 100000000 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 145072400 +600 +600 145073000 （三）股份总数 383000000 383000000 二、股票发行与上市情况 1、本公司到本报告期末为止的前三年未发行股票。 - ７ - 2、报告期内，公司高管人员持股被冻结股份减少 600 股，流通 A 股增加 600 股。其原因为：公司原董事吕凤仪持有的本公司 1600 股股票、王曦持有的本公司 500 股股票到期被解冻，公司现任董事叶 慧芬从二级市场购入本公司 1500 股股票被冻结。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司有 A 股股东 25130 人，B 股股东 16165 人。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 股 东 名 称 报告期内 增减（股） 期末持股 数量(股) 占总股本 比例（％） 质押或冻 结的股份 数量（股） 股份 类别 ①石家庄宝石电子集团有限责任公司 0 230410500 60.16 0 国家股 ②DAIWA SECS SMBC HONG KONG LTD-CLIEMS 0 6500000 1.70 未知 B 股 ③中国电子进出口总公司 0 2000000 0.52 未知 法人股 ④中化河北进出口公司 0 1000000 0.26 未知 法人股 ⑤石家庄信托投资股份公司 0 1000000 0.26 未知 法人股 ⑥陈永泉 345600 885362 0.23 未知 B 股 ⑦何可冰 743437 743437 0.19 未知 B 股 ⑧江凤媚 0 543400 0.14 未知 B 股 ⑨上海怡宝行贸易有限公司 0 473500 0.12 未知 A 股 ⑩王希明 0 466000 0.12 未知 B 股 说明：①持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东石家庄宝石电 子集团有限责任公司(以下简称“ 宝石集团公司” )持有本公司 23041.05 万股股份，报告期内股份未发生增减变化，未发生质押或 托管情况。因担保事项，其持有的于 2003 年 8 月被河北省高级人民 法院冻结的本公司 8965517 股股份已于 2004 年 8 月解冻。截止报告 期末，宝石集团公司持有的本公司股份无冻结情况。 ②前十名股东之间未知其关联关系，未知其是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 - ８ - 四、公司控股股东和实际控制人变化情况 1、报告期内，中国长城资产管理公司石家庄办事处（以下简称 “ 长城资产管理公司”）、中国东方资产管理公司石家庄办事处（以下 简称“ 东方资产管理公司”）、中国华融资产管理公司石家庄办事处（以 下简称“ 华融资产管理公司”）与公司控股股东宝石集团公司的实际 控制人石家庄市国有资产管理委员会按债转股协议，在原宝石集团公 司的基础上增资扩股，组建成立了新公司，新公司名称仍为“ 石家庄 宝石电子集团有限责任公司”，其中长城资产管理公司占新公司的股 权比例为 48.3%、东方资产管理公司占新公司的股权比例为 27.45%、 石家庄市国有资产管理委员会占新公司的股权比例为 17.74%、华融 资产管理公司占新公司的股权比例为 6.51%。新公司注册资本为人民 币 13.89 亿元，法定代表人为董庆祥。公司经营范围为：经营授权范 围内的国有资产，彩色阴极射线管系列产品及配套电子元器件等。新 公司仍持有本公司 23041.05 万股国家股，占本公司总股本的 60.16%， 未发生变更。 此事项已于 2004 年 6 月 29 日在《中国证券报》和《香港商报》 上公告。 2、公司实际控制人情况 （1） 中国长城资产管理公司 中国长城资产管理公司是一家具有独立法人资格的国有独资金 融企业, 石家庄办事处是总公司的派出机构，主要经营在授权范围内 收购、管理和处置由中国农业银行河北省分行剥离的不良资产，经金 融监管部门批准的金融、证券等业务。 （2） 中国东方资产管理公司 中国东方资产管理公司是一家具有独立法人资格的国有独资金 融企业, 石家庄办事处是总公司的派出机构，主要经营在授权范围内 收购、管理和处置由中国银行河北省分行剥离的不良资产，经金融监 管部门批准的金融、证券等业务。 - ９ - （3） 中国华融资产管理公司 中国华融资产管理公司是一家具有独立法人资格的国有独资金 融企业, 石家庄办事处是总公司的派出机构，主要经营在授权范围内 收购、管理和处置由中国工商银行河北省分行剥离的不良资产，经金 融监管部门批准的金融、证券等业务。 （4）石家庄市国有资产管理委员会 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下： 48.3% 27.45% 17.74% 6.51% 60.16% 五、公司前 10 名流通股股东情况 股 东 名 称 年末持有流通股数量（股） 种 类 ①DAIWA SECS SMBC HONG KONG LTD-CLIENTS 6500000 B 股 ②陈永泉 885362 B 股 ③何可冰 743437 B 股 ④江凤媚 543400 B 股 ⑤上海怡宝行贸易有限公司 473500 A 股 ⑥王希明 466000 B 股 ⑦巫素梅 404200 B 股 ⑧钟培金 379900 B 股 ⑨陈倩芬 355401 B 股 ⑩李允超 344783 B 股 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 石家庄宝石电子集团有限责任公司 中国长城资产 管理公司 中国东方资产 管理公司 石家庄市国有资 产管理委员会 中国华融资产 管理公司 - １０ - 公司前十名流通股股东之间未知其是否存在关联关系。 公司前十名流通股股东和前十名股东之间未知其是否存在关联 关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 （1）董事 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数量 年末持 股数量 年度内股份 增减变动量 增减变动原因 董庆祥 男 66 2003.6-2006.6 2000 2000 0 宋洪波 男 50 2003.6-2006.6 0 0 0 周 波 男 39 2003.6-2006.6 6800 6800 0 叶慧芬 女 45 2003.6-2006.6 0 1500 1500 二级市场购入 胡寿龄 （独立董事） 男 69 2003.6-2006.6 0 0 0 马 超 （独立董事） 男 39 2003.6-2006.6 0 0 0 张 浩 （独立董事） 男 60 2003.6-2006.6 0 0 0 （2）监事 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数量 年末持 股数量 年度内股份 增减变动量 增减变动原因 谢孟雄 男 48 2004.6-2006.6 0 0 0 樊振平 男 48 2003.6-2006.6 1000 1000 0 李惠明 男 50 2003.6-2006.6 2400 2400 0 张艳乔 女 54 2003.6-2006.6 0 0 0 李洪 男 50 2003.6-2006.6 800 800 0 姚军廷 男 35 2003.6-2006.6 0 0 0 郑德战 男 38 2004.6-2006.6 0 0 0 - １１ - （3）高级管理人员 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数量 年末持 股数量 年度内股份 增减变动量 增减变动原因 高大彩 女 59 2003.6-2006.6 0 0 0 杨光 男 52 2003.6-2006.6 0 0 0 张文海 男 53 2003.6-2006.6 0 0 0 周玉茂 男 52 2003.6-2006.6 0 0 0 罗丽娜 女 49 2003.6-2006.6 0 0 0 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 董庆祥 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事长 周 波 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事、总经理 叶慧芬 石家庄宝石电子集团有限责任公司 生产经营部部长 谢孟雄 石家庄宝石电子集团有限责任公司 党委副书记 樊振平 石家庄宝石电子集团有限责任公司 公安处副处长 姚军廷 中国电子进出口总公司 财务管理部副总经理 郑德战 中化河北进出口公司 审计部经理 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董庆祥，董事长。1994 年至 2000 年，任本公司董事长、 总经理，同时兼任宝石集团公司董事长、总经理；2000 年起，任本 公司董事长，同时兼任宝石集团公司董事长、总经理；现任本公司董 事长，同时兼任宝石集团公司董事长。 （2）宋洪波，董事、总经理。1999 年至 2000 年 6 月，任宝石 集团公司董事、总经理助理；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，任本公司 董事、总经理，同时兼任宝石集团公司董事；2004 年 6 月起，任本 公司董事、总经理。 （3）周波，董事。1997 年至 2004 年 6 月，任本公司董事，同 时兼任宝石集团公司董事、石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司副总经 理；2004 年 6 月起，任本公司董事，同时兼任宝石集团公司董事、 总经理、石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司副总经理。 （4）叶慧芬，董事。1997 年至 2000 年 6 月，任宝石集团公司 生产经营部主任、副部长；2000 年 6 月至 2001 年 12 月，任本公司 - １２ - 董事，同时兼任宝石电子集团公司生产经营部副部长；2001 年 12 月 起，任本公司董事，同时兼任宝石集团公司生产经营部部长。 （5）胡寿龄，独立董事。1988 年至 1998 年，任石家庄铁道学 院会计系主任，1998 年起，任石家庄冀鸿会计师事务所主任会计师； 2002 年 6 月起，任本公司独立董事。 （6）马超，独立董事。1999 年 3 月至 2002 年 3 月，任河北省 三和时代律师事务所专职律师；2002 年 3 月起，任河北石君安律师 事务所合伙人律师；2002 年 6 月起，任本公司独立董事。 （7）张浩，独立董事。1989 年至 2000 年，任河北省国资局副 局长；2000 年退休；2003 年 6 月起，任本公司独立董事。 （8）谢孟雄，监事。1997 年起，任宝石集团公司党委副书记； 2004 年 6 月起，任本公司监事，同时兼任宝石集团公司党委副书记。 （9）樊振平，监事。1992 年起，任本公司监事，1999 年 4 月起， 同时兼任宝石集团公司公安处副处长。 （10）李惠明，监事。1997 年起，任本公司监事、工会主席。 （11）张艳乔，监事。1997 年至 2000 年 6 月，任宝石集团公司 财务公司会计部副部长；2000 年 6 月起，任本公司监事、审计部部 长； （12）李洪，监事。1997 年至 2000 年 6 月，任本公司监事、车 间副主任；2000 年 6 月起，任本公司监事、工模具厂副厂长； （13）姚军廷，监事。1997 年起，任本公司监事，同时兼任中 国电子进出口总公司财务管理部副总经理。 （14）郑德战，监事。1990 年 7 月任 2003 年 3 月，任中化河北 进出口公司财务部副经理；2003 年 3 月起，任中化河北进出口公司 审计部经理；2004 年 6 月起，任本公司监事。 （15）高大彩，副总经理。2000 年 3 月至 2000 年 6 月，任本公 司元件厂厂长；2000 年 6 月至 2003 年 6 月，任本公司董事、副总经 理；2003 年 6 月起，任本公司副总经理。 （16）杨光，副总经理。1997 年 2 月至 2000 年 6 月，任本公司 - １３ - 工模具厂厂长；2000 年 6 月起，任本公司副总经理。 （17）张文海，副总经理。1992 年 12 月至 2000 年 6 月，任本 公司动力厂主任、厂长；2000 年 6 月起，任本公司副总经理。 （18）周玉茂，总会计师。1993 年 5 月，任宝石集团公司财务 公司管理部副部长；2000 年 6 月起，任本公司总会计师。 （19）罗丽娜，董事会秘书。1992 年 11 月至 2000 年 6 月，任 本公司证券部科长、证券事务代表；2000 年 6 月至 2003 年 6 月，任 本公司董事、董事会秘书；2003 年 6 月起，任本公司董事会秘书。 4、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 （1）董庆祥，任石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司董事长； （2）周波，任石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司副总经理； （3）胡寿龄，任河北冀鸿会计师事务所主任会计师； （4）马超，任河北石君安律师事务所合伙人律师。 5、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序、报酬确定的依据 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员实行岗位技能工资制， 其报酬根据公司工资管理制度确定。独立董事的报酬由股东大会确 定。 （2）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 335348 元，其中，年度报酬 2~3 万元 1 人，3~4 万元 6 人，4 万元以 上 2 人。金额最高的前三名董事报酬总额为 41513 元，金额最高的前 三名高级管理人员报酬总额为 121203 元。不在公司领取薪酬的董事、 监事有：董庆祥、周波、叶慧芬、谢孟雄、樊振平、姚军廷、郑德战， 以上人员除周波董事在本公司的联营公司领取薪酬外，其他人员均在 股东单位领取薪酬。独立董事的年津贴为 10000 元/人。 6、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）报告期内公司召开 2003 年度股东大会审议通过公司董事高 - １４ - 铁占、王荣先因退休，辞去公司第四届董事会董事职务；公司监事李 振中因退休，辞去公司第四届监事会监事职务；公司监事张占拴因工 作变动，辞去公司第四届监事会监事职务。选举谢孟雄、郑德战为公 司第四届监事会监事。 （2）报告期内公司董事会四届七次会议审议通过公司副总经理 高燕雄因工作变动，辞去公司副总经理职务。 二、员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司共有员工 1065 人，其中生产人 员 506 人，销售人员 11 人，技术人员 85 人，财务人员 20 人，行政 人员 91 人，其他人员 352 人。具有大学、大专、中专以上学历的占 员工总数的 37％，25.22 %的员工具有专业技术职称。公司需承担费 用的离退休职工人数为 280 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会和国务院国有资产监督管理委员 会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的要求，修改了公司章程，增加了相关内容的条款； 根据中国证监会关于独立董事的有关规定修改完善了《董事会议事规 则》；为落实“ 国九条”，公司根据中国证监会及深交所的有关规定和 要求，修改完善了公司《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制 度》。规章制度的建立健全，为公司的规范化运作奠定了基础，在工 作实践中，公司努力执行并落实，使公司的规范化运作水平进一步提 高。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事按照《公司章程》的有关规定，认 真、独立地履行了应尽的职责，按时参加了所有董事会会议，并对会 议审议的议题展开调研，认真发表自己的意见，对关联交易等重大事 项发表了独立意见，发挥了独立董事应有的作用。报告期内，公司独 - １５ - 立董事对公司历次董事会审议事项未提出异议。 独立董事出席董事会会议情况： 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 胡寿龄 6 6 0 0 马超 6 6 0 0 张浩 6 6 0 0 三、公司按照中国证监会的有关要求，努力做到与控股股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面分开。目前公司资产完整独立， 管理机构健全，在劳动、人事、工资管理等方面独立，并建立了完善 独立的财务管理制度和财务核算体系，具有独立的生产经营业务和生 产经营能力。公司今后将继续按照有关要求，在与控股股东“ 三分开”、 “ 两独立” 方面不断加以完善。公司还将积极探索建立董事、监事和 高级管理人员的绩效评价标准、程序和激励约束机制。 第六章 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 本报告期内公司召开了 2003 年度股东大会。 2004 年 5 月 21 日，公司在《中国证券报》和《香港商报》上发 布了于 2004 年 6 月 22 日召开公司 2003 年度股东大会的公告。 公司于 2004 年 6 月 22 日上午 9:00 在公司办公楼会议室召开了 公司 2003 年度股东大会。 二、股东大会通过的决议及决议刊登的信息披露报纸及披露日期 公司 2003 年度股东大会审议通过了以下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年年度报告及其摘要； 3、公司 2003 年度监事会工作报告； - １６ - 4、公司 2003 年度财务决算报告； 5、公司 2003 年度利润分配预案； 6、《公司章程修改议案》； 7、《公司董事、监事变动议案》； 8、《关于 2004 年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公 司和普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务审计中介机构的议 案》； 9、《关于本公司、石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与中国东方 资产管理公司石家庄办事处及石家庄宝石电子集团有限责任公司签 订人民币 110,302,337.76 元及 214,235,310.28 元债务转移协议的议 案》； 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 6 月 23 日的《中国证券报》 和《香港商报》上。 三、选举、更换董事、监事情况 公司 2003 年度股东大会审议通过了《公司董事、监事变动议案》。 同意高铁占董事、王荣先董事因退休辞去公司第四届董事会董事 职务，同意李振中监事因退休辞去公司第四届监事会监事职务，同意 张占拴监事因工作变动辞去公司第四届监事会监事职务，选举谢孟 雄、郑德战为公司第四届监事会监事。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属电子元器件制造业，主营业务范围为电真空玻璃器件及 配套的电子元器件等。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 2004 年是公司努力奋斗的一年，由于受能源紧张、原材料价格 持续上涨和产品价格持续下跌等多方面因素影响，公司的生产经营形 势异常严峻。面对现实，公司董事会和管理层牢固树立科学发展观， - １７ - 深化改革，加强管理，科学决策，合力攻坚，坚决执行落实公司的发 展战略，较好地完成了公司的各项目标任务。 报告期内公司共生产销钉 12216.45 万只，阳极帽 3151.74 万只， L-35 玻管 4142.77 吨；销售销钉 11937.62 万只，阳极帽 3690.78 万只， L-35 玻管 4098.51 吨。报告期内公司主营业务收入为 11293.22 万元， 主营业务成本为 8081.24 万元，主营业务利润 3095.95 万元，产品毛 利率为 28.44％，市场占有率约为 30％。 2、公司控股公司的经营情况和业绩 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称“ 彩壳公司”）系 本公司的控股子公司，注册资本为人民币 54068 万元，本公司拥有其 81.26％的权益。彩壳公司与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式 会社合资设立的石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(以下简称“ 硝子 公司”)，主要从事生产、加工、销售彩色显像管玻壳和彩色显示器玻 壳。彩壳公司拥有硝子公司 49％的权益。 2004 年硝子公司共生产彩屏（折 21″ ）839.86 万只，彩锥（折 21″ ）1555.16 万只；共销售彩屏（折 21 ″ ）811.99 万只、彩锥（折 21″ ）1507.52 万只，产销率分别为 96.68%和 96.94%。报告期内硝 子公司实现销售收入 110636 万元，净利润 6071 万元，本公司实现投 资收益 3712.51 万元。 3、主要供应商、客户情况 公 司 向 前 五 名 供 应 商 合 计 的 采 购 金 额 占 年 度 采 购 总 额 的 82.97%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的 91.04%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 近年来，由于受原材料能源动力价格持续上涨，产品售价持续下 降等因素的影响，公司产品利润空间大幅缩小。面对市场变化，报告 期内公司下大气力强化管理，狠抓技术改造、挖潜降耗、增加品种、 提速增效，将以上不利因素带来的影响降到了最低，取得了一定的成 效。 （1）报告期内，公司元件厂重视抓好技术改造，利用原有生产 - １８ - 线和公用设施，新增年产 250 万套背投枪关键件的生产能力，并自主 开发工装模具，使之具有兼容 1000 万只销钉的冲制能力；为提高产 品质量，在生产实践中，努力实施技术创新工程，组织技术攻关，优 化生产工艺，使阳极帽产品综合合格率由 93％提高到 98％；在原材 料持续涨价的情况下，采取严把原材料进货关，并积极推进原材料国 产化等措施，努力降低产品成本，进一步增强了市场竞争力。目前公 司销钉、阳极帽产品的产销量均突破 1.5 亿只，市场份额多年稳居国 内首位。 （2）公司玻管厂针对铅玻管生产工艺复杂、难度系数大的问题， 积极开展技术攻关，改进生产工艺，稳定产品质量，提高产品品质， 进一步适应市场需求，实现了开拓市场、加大市场销售份额的目标。 （3）硝子公司按照多品种、高质量、低成本、高效率的总体要 求，加大技术创新和技术改造力度，完成了锥炉大修改造工程，并对 锥加工线进行了技术改造，提高了生产能力和配套能力；为降低产品 成本，积极开展“ 预算达标竞赛” 和“ 改善提案” 活动，节能降耗成 果显著；为优化产品结构，引进增加了 6 个 29″ 以上纯平新品，并 将 29″ 以上大尺寸纯平产品的比重提高到 55%以上，提升了市场竞 争力，增强了产品盈利能力。 二、报告期内投资情况 1、募集资金投资的项目 本报告期内公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使 用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 本报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期内的财务状况 项 目 2004 年（元） 2003 年（元） 增减（％） 总资产 1,344,608,017 1,412,218,041 -4.79 股东权益 629,714,616 599,526,291 5.04 主营业务利润 30,959,519 22,218,606 39.34 利润总额 24,487,976 25,976,164 -5.73 - １９ - 净利润 28,360,348 22,070,871 28.50 现金及现金等价物净增加额 1,629,331 -51,892,951 103.14 增减变化的主要原因: 1、总资产减少是由于归还宝石集团公司款项所致； 2、股东权益增加是由于净利润增加所致； 3、主营业务利润增加是由于公司 L-35 铅玻管项目投产增加主营 业务收入所致； 4、利润总额减少是由于公司运输和仓储成本提高、应付宝石集 团公司资金占用费上升和本公司销售能源动力毛利降低所致； 5、净利润增加是由于市税务局对以前年度弥补亏损的重新认定， 核销 2001 年度至 2003 年度计提的应交所得税所致； 6、现金及现金等价物净增加额是由于公司以现金归还应付宝石 集团公司款项减少所致。 四、生产环境及宏观政策法规变化对公司的影响 根据河北省科学技术厅冀科高字[2004]10 号文批复，公司被认定 为高新技术企业, 公司的产品销钉、阳极帽和彩色显像管玻壳用素管 被认定为高新技术产品，有效期为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。根据国家相关政策，公司在此期间实行 15%的所得税税率。 五、新年度经营计划 公司的产品主要是为传统 CRT 彩电配套的电子元器件，随着高 清、平板电视的快速发展，CRT 彩电市场逐步萎缩已是大势所趋。 但 CRT 彩电如经过技术升级和创新，向扁平化方向发展，还可在“ 后 CRT 时代” 应对平板电视带来的冲击，延长其生命周期，未来几年 市场空间仍然很大。今后公司将紧紧抓住这个战略机遇，加快调整， 加快发展，超前谋划，科学决策，在竞争激烈的市场中发展壮大。在 新的一年中，公司将继续深化企业改革，加强基础管理，强化制度执 行力，挖潜降耗，开源节流，提高效率；抢抓机遇，大胆创新，进一 步开拓国际市场，提高出口创汇能力；加速推进产品结构调整和升级 换代，提高企业核心竞争力，增强公司发展后劲。公司将着重做好以 - ２０ - 下几方面工作： 1、整合创新，销钉、阳极帽产品要在发展中实现“ 做强” 目标。 公司元件厂要利用自身技术优势，加大产品开发力度，继续开发适销 产品；继续进行技术创新与改造，降低产品缺陷率；全力抓好扩建改 造项目，扩大规模，提高产能，降低成本，以质优价廉和优质服务提 升市场占有率，发挥规模效益；在销售上稳定核心客户，扩大新用户， 并积极开拓国际市场，规避经营风险。 2、玻管厂要继续严格管理，攻克质量难关，降低产品缺陷率， 提高产品质量，使产品合格率达到一个新水平，同时，要最大限度的 提高生产效率，为公司多创效益。 3、硝子公司将继续坚持技术改造和技术创新，最大限度的发挥 生产潜能，在“ 质量领先”、“ 成本制胜” 的理念指导下，加强技术攻 关，降低产品缺陷率，提高 25″ 以上大玻屏产品的综合良品率，提 高效率和效益。同时，硝子公司还将尽快研究产品的升级换代，通过 运用新技术使玻壳向轻量化、扁平化和环保方向发展，做好 16：9 玻壳产品换型的前期技术准备工作，更好地实现差异化目标。 4、公司要全力谋划发展高科技新产品、新项目，创造新的利润 增长点。 5、公司将继续深化改革，进一步建立和完善公司经营机制、激 励约束机制，充分发挥和调动员工的主观能动性，提高劳动效率和公 司综合竞争力。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2004 年 4 月 21 日，公司董事会召开四届五次董事会会议， 审议通过了： ① 公司 2003 年度董事会工作报告； ② 公司 2003 年年度报告及 2003 年年度报告摘要； ③ 公司 2003 年度财务决算报告； ④ 公司 2003 年度利润分配预案； - ２１ - ⑤ 公司总经理关于 2003 年计提资产减值准备的报告； ⑥ 《关于 2004 年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公 司和普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务审计中介机构的议 案》； ⑦ 关于召开公司 2003 年度股东大会事宜另行公告事项。 （2）2004 年 4 月 27 日，公司董事会召开四届六次董事会会议， 审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 （3）2004 年 5 月 20 日，公司董事会召开四届七次董事会会议， 审议通过了： ① 《公司章程修改议案》； ② 《公司董事、监事变动议案》； ③ 高燕雄先生因工作变动，辞去本公司副总经理的申请； ④ 公司关于召开 2003 年度股东大会的有关事项。 （4）2004 年 8 月 18 日，公司董事会召开四届八次董事会会议， 审议通过了本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司与 本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司以及中国东 方资产管理公司石家庄办事处签订人民币 42765274.43 元借款利息转 移协议事项。 （5）2004 年 8 月 23 日，公司董事会召开四届九次董事会会议， 审议通过了： ① 公司 2004 年半年度报告及其摘要； ② 新修订的《董事会议事规则》。 （6）2004 年 10 月 25 日，公司董事会召开四届十次董事会会议， 审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会认真执行了股东大会决议，各项股东大会决议均 得到贯彻和落实。 七、利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2004 年公司实现 - ２２ - 净利润 28,360,348 元。因公司经营活动现金流量为负数，且尚有未弥 补亏损 319,001,658 元，公司董事会决定本年度不进行利润分配, 也 不进行资本公积金转增股本。本公司 2004 年实现的净利润将按有关 会计制度用以弥补本公司以前年度亏损。本预案将提请公司 2004 年 年度股东大会审议。 公司独立董事对以上公司利润分配预案发表了独立意见，认为该 预案符合公司现状及有关会计制度，没有损害股东权益。 八、其他事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《香港商报》，报告 期内无变更情况。 九、注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计 说明 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了石家庄 宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）及其子公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度合并及母公司 利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于 2005 年 4 月 18 日签发了普华永道中天审字(2005)第 59 号的无保留 意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本 函附件所附的截至 2004 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他 关联方占用资金情况表（以下简称“ 情况表” ）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司 的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度会计报 表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对， 在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2004 年度 会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未 - ２３ - 对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并 会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之 用，不得用作任何其他目的。 附件 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金 情况表 普华永道中天 注册会计师 王 笑 会计师事务所有限公司 注册会计师 张 颖 2005 年 4 月 18 日 - 24 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 截止 2004 年 12 月 31 日止年度 金额单位：千元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 16,516 其他应付款 经营性资金往来 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 （182,399） 其他应收款 （注） 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 支付资金占用费：（22,091） 其他应付款 收取或支付的资金占用费 收取的利息收入 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 收取利息收入：3,791 其他应收款 收到归还借款本金 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 43,321 其他应付款 债转股相关利息 转入最终控股公司 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 （42,765） 其他应付款 资金划转等 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 86,766 其他应付款 合计 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 其他应付款 （399,110） 合计 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 其他应收款 83,976 注：经营性资金往来主要为销售原材料、销售动力、提供修理服务收入和支付资产使用费等。 本表已于2005年4月14日获董事会批准。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作的负责人：宋洪波 会计机构负责人： 周玉茂 - 25 - 十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对石家庄宝石电子玻璃股 份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细核查。我们认 为： 1、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年发生的控股股东及其 他关联方之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来； 2、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司自上市以来，严格遵守《公司 法》、《证券法》、《上市规则》及中国证监发【2003】56 号文的有关规定， 没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，且该 公司累计和当期对外担保额为 0。 第八章 监事会报告 一、监事会的会议情况 报告期内公司召开了三次监事会会议，会议情况如下： 1、2004 年 4 月 21 日公司监事会召开四届三次会议，会议内容如下： （1）审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告； （2）审核通过了公司 2003 年年度报告； （3）审核通过了公司 2003 年度财务决算报告。 2、2004 年 6 月 22 日公司监事会召开四届四次会议，审议通过如下 决议：原公司监事会召集人李振中因退休辞去监事会监事职务，并已经 公司 2003 年度股东大会批准，推选新当选的监事谢孟雄为公司第四届监 事会召集人。 3、2004 年 8 月 23 日公司监事会召开四届五次会议，审核通过 了公司 2004 年半年度报告。 二、监事会的独立意见 - 26 - 1、公司依法运作情况 公司 2004 年度的工作能按照国家有关法律、法规、《公司章程》和 股东大会决议进行运作，决策程序合法；在逐步健全公司法人治理结构 的同时，建立完善了相应的内部控制制度；公司董事、经理履行职务时 未发现违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行为。 2、公司 2004 年财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 普华永道中天会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审 计报告客观公正。 3、报告期内公司无募集资金情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产事项。 5、关联交易公平，未损害本公司的利益。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、 购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 关联交易方 交易内容 交易金额（元） 定价 原则 结算 方式 占同类交 易的比例 对公司利 润的影响 宝石集团公司 销售产成品 11,720,582 协议价 货币 10.38% 增加利润 （控股股东） 销售动力 15,392,926 协议价 货币 10.71% 增加利润 销售原材料 767,749 协议价 货币 13.49% 增加利润 销售产成品 19,597,949 协议价 货币 17.35% 增加利润 销售动力 125,157,331 协议价 货币 87.11% 增加利润 提供劳务 22,512,395 协议价 货币 62.55% 增加利润 硝子公司 （联营公司） 由于本公司与以上关联方的产品属上下游关系，且生产场地同 属一地，因此以上关联交易的发生为必要和正常，在没有改变产品 - 27 - 结构及生产场地的情况下，以上关联交易将持续发生。 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方的债权（债务）往来事项 关联方 金额（万元） 形成原因 对公司的影响 宝石集团公司 （控股股东） （39911） 债务转移 宝石集团公司未对此债务 限定还款期限，从资金上支 持了本公司，本公司对其支 付合理的资金占用费。 硝子公司 （联营公司） 5080 彩壳公司与硝子公司 的协议，硝子公司借 彩壳公司款项用于发 展彩壳项目。 彩壳公司收取硝子公司合 理的资金占用费。硝子公司 彩壳项目的发展增加了本 公司的投资收益。 5、其他重大关联交易 本公司的控股股东宝石集团公司、本公司的控股子公司彩壳公司与 东方资产管理公司于 2004 年 8 月 17 日签订协议： 根据宝石集团公司债转股工作的需要，协议各方商订将彩壳公司所 欠东方资产管理公司的借款利息 42765274.43 元转给宝石集团公司。其 债务本金已根据三方 2003 年 5 月 29 日签订的协议转给宝石集团公司， 由宝石集团公司承担。此协议为关联交易，将提交公司下次股东大会审 议通过。 此协议已经公司四届八次董事会会议审议通过。 三、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内，公司无对外担保事项，无对控股子公司担保事项； 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 四、公司及持股 5%以上股东在报告期内承诺事项 1、公司于 2001 年 11 月 7 日在《中国证券报》和《香港商报》发布 三届九次董事会决议公告。董事会就公司投资改造建设 L-35 玻管生产线 项目所形成的与宝石集团公司的同业竞争，与宝石集团公司已达成一致 - 28 - 意见，将通过资产置换或其它方式认真予以解决。目前此事项正在积极 探讨中。 2、公司于 2001 年 12 月 14 日在《中国证券报》和《香港商报》发 布三届十一次董事会决议公告。会议对截止 2001 年 10 月 31 日，硝子公 司借用彩壳公司资金 2.6 亿元发展彩壳项目，并计划在今后两年还清， 公司将敦促双方继续按计划实施。报告期内硝子公司已按计划还款 4332 万元，报告期末硝子公司借用彩壳公司资金余额为 5080 万元。 五、聘任会计师事务所及支付报酬情况 1、公司聘任会计师事务所情况 公司 2003 年度股东大会审议通过 2004 年度继续聘请普华永道中天 会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务 审计中介机构。 2、报酬支付情况 本报告期公司支付普华永道中天会计师事务所有限公司和普华 永道中国有限公司报酬合计 100 万元，差旅费由审计机构自行承担。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司已 为公司提供连续 11 年的审计服务。 六、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行 政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 第十章 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责 人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 - 29 - 件。 三、报告期内在《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：董庆祥 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 二 OO 五年四月十八日 - 30 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度会计报表及审计报告 - 31 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度会计报表及审计报告 内容 审计报告 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司利润分配表 合并及母公司现金流量表 会计报表附注 - 32 - 审计报告 普华永道中天审字(2005)第 59 号 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“ 贵公司” )及 其合并子公司(以下简称“ 贵集团” )2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表、2004 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母 公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 2005 年 4 月 18 日 注册会计师 王 笑 注册会计师 张 颖 - 33 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 2004.12.31 合并 2003.12.31 合并 2004.12.31 母公司 2003.12.31 母公司 流动资产 货币资金 24,414,675 24,255,318 10,684,496 12,151,804 短期投资 - - - - 应收票据 47,489,415 24,898,417 47,489,415 19,248,417 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 36,880,513 30,473,874 36,880,513 30,473,874 其他应收款 12,571,485 75,650,907 11,499,716 22,231,235 预付帐款 1,013,185 3,002,454 1,013,185 2,961,735 应收补贴款 - - - - 存货 51,132,743 51,717,995 50,878,782 51,374,891 待摊费用 34,547 26,719 34,547 26,719 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 58,000,000 58,000,000 - - 应收下属公司款项 53,495,172 65,333,051 30,517,805 16,659,423 流动资产合计 285,031,735 333,358,735 188,998,459 155,128,098 长期投资 长期股权投资 833,906,477 818,415,139 447,582,319 432,794,930 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 833,906,477 818,415,139 447,582,319 432,794,930 其中：合并价差 - - - - 固定资产 固定资产-原价 363,371,633 360,590,850 309,775,752 307,991,022 减：累计折旧 (187,004,295) (167,633,189)(176,012,873)(158,999,242) 固定资产-净值 176,367,338 192,957,661 133,762,879 148,991,780 减：固定资产减值准备 (3,121,971) (3,326,003) (987,261) (1,191,293) 固定资产-净额 173,245,367 189,631,658 132,775,618 147,800,487 经营租入固定资产改良 - - - - 工程物资 - - - - 在建工程 428,570 137,913 428,570 137,913 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 173,673,937 189,769,571 133,204,188 147,938,400 无形资产及其他资产 无形资产 13,802,850 14,135,206 13,802,850 14,135,206 长期待摊费用 7,711,826 5,737,403 7,711,826 5,737,403 其它长期资产 - - - - 长期应收下属公司款项 30,481,192 50,801,987 - - 无形资产及其他资产合计 51,995,868 70,674,596 21,514,676 19,872,609 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,344,608,0171,412,218,041 791,299,642 755,734,037 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 - 34 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负 债 和 股 东 权 益 2004.12.31 合并 2003.12.31 合并 2004.12.31 母公司 2003.12.31 母公司 流动负债 短期借款 5,403,892 5,403,892 - - 应付票据 15,981,341 24,127,609 15,941,341 24,087,609 应付帐款 26,746,254 30,662,492 22,472,745 21,331,007 预收帐款 1,701,019 1,309,598 1,701,019 1,309,598 应付工资 - - - - 应付福利费 2,027,556 2,793,943 1,881,034 2,583,148 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 应交税金 1,458,962 7,421,572 513,502 6,131,156 其他应交款 184,938 118,450 78,384 15,186 其他应付款 441,246,471 482,342,162 118,457,203 100,550,042 预提费用 37,805,074 79,584,374 539,798 200,000 预计负债 - - - - 一年内到期的长期借款 - - - - ' 递延收益 - - - - 其他流动负债 83,000,000 83,000,000 - - 流动负债合计 615,555,507 716,764,092 161,585,026 156,207,746 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 615,555,507 716,764,092 161,585,026 156,207,746 少数股东权益 99,337,894 95,927,658 - - 股东权益 股本 383,000,000 383,000,000 383,000,000 383,000,000 资本公积 538,261,486 536,433,509 538,261,486 536,433,509 盈余公积 27,454,788 27,454,788 27,454,788 27,454,788 其中：法定公益金 - - - - 累计亏损 (319,001,658) (347,362,006) (319,001,658) (347,362,006) 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 629,714,616 599,526,291 629,714,616 599,526,291 负债和股东权益总计 1,344,608,017 1,412,218,041 791,299,642 755,734,037 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 - 35 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度利润表 金额单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项 目 合 并 合 并 母公司 母公司 一、主营业务收入 112,932,152 80,896,915 112,932,152 80,896,915 减：主营业务成本 (80,812,439) (57,948,711) (80,812,439) (57,948,711) 主营业务税金及附加 (1,160,194) (729,598) (1,160,194) (729,598) 二、主营业务利润 30,959,519 22,218,606 30,959,519 22,218,606 加：其他业务利润 13,501,624 18,572,248 10,688,343 14,004,785 减：营业费用 (2,625,009) (1,121,290) (2,625,009) (1,121,290) 管理费用 (35,805,272) (34,270,640) (30,349,316) (27,039,508) 财务费用-净额 (19,149,713) (16,992,081) (2,864,875) (1,931,218) 三、营业利润/(亏损) (13,118,851) (11,593,157) 5,808,662 6,131,375 加：投资收益 37,125,138 37,998,536 14,787,389 16,230,494 补贴收入 - - - - 营业外收入 481,889 75,760 481,889 75,760 减：营业外支出 (200) (504,975) (200) (204,505) 四、利润总额 24,487,976 25,976,164 21,077,740 22,233,124 减：所得税 7,282,608 (162,253) 7,282,608 (162,253) 少数股东损益 (3,410,236) (3,743,040) - - 五、净利润 28,360,348 22,070,871 28,360,348 22,070,871 补充资料 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加或减少利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加或减少利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 - 36 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度利润分配表 金额单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项 目 合 并 合 并 母公司 母公司 一、净利润 28,360,348 22,070,871 28,360,348 22,070,871 加： 年初累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) (347,362,006) (369,432,877) 其他转入 - - - - 二、累计亏损 (319,001,658) (347,362,006) (319,001,658) (347,362,006) 减： 提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 三、累计亏损 (319,001,658) (347,362,006) (319,001,658) (347,362,006) 减： 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、累计亏损 (319,001,658) (347,362,006) (319,001,658) (347,362,006) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 - 37 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 262,248,936 225,654,203 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 290,585 132,110 现金流入小计 262,539,521 225,786,313 购买商品、接受劳务支付的现金 (181,332,121) (171,457,815) 支付给职工以及为职工支付的现金 (53,693,243) (31,567,069) 支付的各项税费 (14,303,250) (13,496,553) 支付的其他与经营活动有关的现金 (77,074,756) (6,682,296) 现金流出小计 (326,403,370) (223,203,733) 经营活动产生的现金流量净额 (63,863,849) 2,582,580 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 43,320,794 - 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 26,154,070 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,612,579 1,612,579 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 71,087,443 1,612,579 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (5,594,263) (4,192,493) 除对子公司以外投资所支付的现金 - - 购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (5,594,263) (4,192,493) 投资活动产生的现金流量净额 65,493,180 (2,579,914) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - - 其中：子公司支付少数股东股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金净增加额(附注五(1)) 1,629,331 2,666 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 - 38 - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度现金流量表 金额单位：人民币元 补 充 资 料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 28,360,348 28,360,348 加： 少数股东损益 3,410,236 - 计提的资产减值准备 (1,499,456) (1,499,456) 固定资产折旧 20,357,522 18,000,047 无形资产摊销 332,356 332,356 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少(减：增加) (7,828) (7,828) 预提费用的增加(减：减少) (41,779,300) 339,798 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (481,889) (481,889) 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 19,016,773 2,424,357 投资损失(减：收益) (37,125,138) (14,787,390) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) 1,285,568 1,196,425 经营性应收项目的减少(减：增加) (36,963,763) (21,321,550) 经营性应付项目的增加(减：减少) (18,769,278) (9,972,638) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 (63,863,849) 2,582,580 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金净增加情况： 现金的年末余额 14,587,858 857,679 减：现金的年初余额 (12,958,527) (855,013) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金净增加额 1,629,331 2,666 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -39- 一 公司简介 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“ 本公司” )为一家发行境内上市普通股 (A 股)和境内上市外资股(B 股)，并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司经营 范围原主要为从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管的制造及销售。由于 国内电视机市场在 1997 年度发生的急剧变化，本公司制造黑白电视机显像管玻壳和 黑白电视机显像管的生产线自 1997 年 6 月起停产。本公司于 2000 年 3 月 30 日召 集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之最终控股公司−石家庄宝 石电子集团有限责任公司以置换其所属生产彩色电视机显像管部件的元件分厂。在 此以后，本公司的经营活动主要是生产和销售为彩色电视机显像管玻壳配套的销钉 和阳极帽。经 2002 年度股东大会决议通过，本公司的经营范围除保持原来的经营电 真空玻璃器件及配套的电子元器件等外，新增经营本集团自产产品的出口业务和本 集团所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 本公司控股的子公司(与本公司统称“ 本集团” )石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 (以下简称“ 彩壳公司” )于 1997 年 7 月 3 日与日本电气硝子株式会社和日商岩井株 式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(以下简称“ 硝子公司” )。 彩壳公司拥有硝子公司 49%的股权。硝子公司主要业务为生产和销售彩色电视机显 像管玻壳。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基础 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团累计亏损为人民币 319,001,658 元，并且流动 负债超过流动资产人民币 330,523,772 元，其中主要为应付本集团最终控股公司石 家庄宝石集团有限责任公司人民币 399,109,726 元。因此，本集团业务的持续经营 将在很大程度上取决于最终控股公司的持续资金支持。最终控股公司已确认将继续 支持本集团经营上所需要的资金，因此董事会确信本集团将会持续经营，继续以持 续经营为基础编制本年度会计报表。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -40- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部 分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均于取得时按实际成本入账； 如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产 负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价 折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相 关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物列示。 (7) 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -41- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (7) 应收款项及坏账准备(续) (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收账 款的回收出现困难时，结合实际情况和经验计提专项坏账准备 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可回收性作出评估后计提专项坏账准备。 (c) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 (d) 应收票据贴现 本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取 现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -42- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (8) 存货 存货包括原材料及低值易耗品、库存商品、在产品、备件等，按成本与可变现净值 孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在 领用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正 常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。 可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的 成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持 有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权股本，或其他本公司有权决 定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是 指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表 决权股本总额的 20%或以上至 50％，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被 投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和 联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采 用成本法核算。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -43- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9) 长期股权投资(续) 本集团于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则计提长期投资减 值准备。 对有市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备： 1) 市价持续 2 年低于账面价值； 2) 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； 3) 被投资单位当年发生严重亏损； 4) 被投资单位持续 2 年发生亏损； 5) 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备： 1) 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布 或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 2) 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市 场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 3) 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能 力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 4) 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本集团带来经济利益的其他情形。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -44- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 固定资产和折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年 以上且单位价值较高的有形资产的房屋、建筑物、机器与设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估 的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及 尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 21 年 3 % 4.62%至 4.85% 机器设备 11 至 12 年 3 % 8.08% 至 8.82% 运输工具 11 至 12 年 3 % 8.08% 至 8.82% 其他设备 11 至 12 年 3 % 8.08% 至 8.82% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使 用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -45- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 固定资产和折旧(续) 本集团在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金 额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计 提。 如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之 一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5) 其他实质上已经不能再给本集团带来经济利益的固定资产。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可 收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (11) 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。 成本的计价包括包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括 在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -46- 本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工 程减值准备： 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落的并且给本集团带来的经济利 益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -47- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 在建工程(续) 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。 (12) 无形资产和摊销 无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核 算，并采用直线法按 50 年摊销。 本集团于每年年度终了，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备。无形资产按单项项目计提 减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，无形资产的账面价值全部转入当期损益： 1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转 让价值； 2) 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本集团带来经济利益； 3) 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本集团创造经济利益的能力受 到重大不利影响； 2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -48- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 无形资产和摊销(续) 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收 回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转 回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用为贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销 后的净额列示。 (14) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销、辅助费用及汇兑损益 等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资 产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计支出加 权平均数与相关借款的加权平均利率/该特定借款的利率，在不超过当期专门借款实 际发生的利息费用和折/溢价摊销的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -49- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (15) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老 及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职 工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保 险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 (16) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续 管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠 计量时确认销售收入的实现。 (b) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和 完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 (c) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -50- 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (17) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所 得额及税率计算确认。 (18) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国 财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》 及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润 予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来 余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公 司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中 单独列示。 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15% 应纳税所得额。本集团为高新技术企业， 且本集团设立于高新技术产业园区，故 2004 年度所得税率为 15%（2003 年度： 15%） 增值税 17% 产品销售业务按应纳税销售额的 17%扣除 当期允计抵扣的进项税后的余额 13% 能源、动力的销售业务按应纳税销售额的 13%扣除当期允计抵扣的进项税后的余额 营业税 3-5% 提供劳务和租赁收入的 3-5% 城市维护建设税 7% 应缴纳流转税税额的 7% 教育费附加费 3.5% 应缴纳流转税税额的 3.5% 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -51- 四 控股子公司及联营企业 本公司的子公司、联营企业及其合并范围 本公司持有权益比例 被投资 单位全称 业务 性质 注册资本 (万元) 经营范围 本公司对 其投资额 直接 间接 是否 合并 石家庄宝石彩色 玻壳有限责任公司 制造业 54,068 生产和销售彩色 显像管玻壳及电 子玻璃产品 43,934 81.26% 是 石家庄宝石电气 硝子玻璃有限公司 制造业 145,740 生产和销售彩色 显像管玻壳 71,413 49% 否 五 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现金 118,688 9,730 银行存款 24,295,987 24,245,588 24,414,675 24,255,318 列示于现金流量表的现金包括： 2004 年 12 月 31 日 货币资金 24,414,675 减：受到限制的银行存款 (9,826,817) 2004 年 12 月 31 日现金余额 14,587,858 减：2003 年 12 月 31 日现金余额 (12,958,527) 现金净增加额 1,629,331 截至 2004 年 12 月 31 日，受到限制的银行存款为向银行申请应付承兑汇票的保证 金 (2003 年：人民币 11,296,791 元) 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -52- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (2) 应收票据 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 47,489,415 24,898,417 (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 60,870,537 54,667,549 减：坏账准备 (23,990,024) (24,193,675) 36,880,513 30,473,874 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 35,340,377 58 - 27,686,590 51 - 一到二年 1,273,176 2 - 2,656,826 5 - 二到三年 266,960 - - 130,458 - - 三年以上 23,990,024 40 (23,990,024) 24,193,675 44 (24,193,675) 60,870,537 100 (23,990,024) 54,667,549 100 (24,193,675) 年末应收账款前五名金额合计为人民币 35,992,760 元，占应收账款总额的 59%。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -53- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 15,334,934 77,805,813 减：坏账准备 (2,763,449) (2,154,906) 12,571,485 75,650,907 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 10,073,528 66 - 72,131,238 93 - 一到二年 118,861 1 - 352,878 - - 二到三年 16,000 - - 37,755 - - 三年以上 5,126,545 33 (2,763,449) 5,283,942 7 (2,154,906 ) 15,334,934 100 (2,763,449) 77,805,813 100 (2,154,906 ) 年末其他应收款前五名金额合计为人民币 9,613,993 元，占其他应收款总额的 63% 。 截至 2004 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -54- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (4) 预付账款 2004 年 12 月 31 日 2003年12月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 一年以内 486,983 48 2,561,735 85 一到二年 87,295 9 440,719 15 二到三年 438,907 43 - - 1,013,185 100 3,002,454 100 截至 2004 年 12 月 31 日, 预付账款中无持有本集团 5% (含 5%) 以上表决权股份 的股东的欠款。 (5) 存货 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 成本 原材料及低值易耗品 17,209,455 27,313,071 在产品 5,381,266 5,545,168 库存商品 40,845,963 31,461,885 备件 19,377,092 17,208,084 82,813,776 81,528,208 存货跌价准备 本年增加 本年减少 原材料及低值易耗品 (5,427,565) - 6,151 (5,421,414) 库存商品 (9,298,213) - 694,165 (8,604,048) 备件 (16,370,003) - - (16,370,003) (31,095,781) - 700,316 (30,395,465) 51,717,995 51,132,743 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -55- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (6) 应收下属公司款项 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 硝子公司 －短期应收款 53,495,172 65,333,051 －长期应收款 30,481,192 50,801,987 83,976,364 116,135,038 上述应收硝子公司款项为无抵押。其中：人民币 50,801,987 元为对硝子公司借 款(2003 年：人民币 94,122,782 元)，2004 年按年利率 5.76%计息 (2003 年：5.76%)。 (7) 长期股权投资 2003 月 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 长期股权投资 - - - - 联营企业 818,415,139 37,125,138 (21,633,800) 833,906,477 长期股权投资 减值准备 - - - - 818,415,139 37,125,138 (21,633,800) 833,906,477 本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -56- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (7) 长期股权投资(续) (a) 联营公司 投资起止期限 占被投资公司注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 本年 增减额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 硝子 公司 1997.7-2017.7 49% 49% 714,129,324 714,129,324 104,285,815 15,491,338 119,777,153 818,415,139 833,906,477 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -57- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (8) 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 2003 年 12 月 31 日 185,891,575 165,917,900 3,179,175 5,602,200 360,590,850 在建工程转入 619,179 153,747 - - 772,926 本年其他增加 1,111,193 2,434,040 300,000 279,730 4,124,963 本年减少 (1,385,514) (17,708) (473,384) (240,500) (2,117,106) 2004 年 12 月 31 日 186,236,433 168,487,979 3,005,791 5,641,430 363,371,633 累计折旧 2003 年 12 月 31 日 (64,506,912) (95,663,484) (2,753,566) (4,709,227) (167,633,189) 本年计提 (7,964,607) (12,235,495) (132,627) (24,793) (20,357,522) 本年减少 418,187 16,300 327,622 224,307 986,416 2004 年 12 月 31 日 (72,053,332) (107,882,679) (2,558,571) (4,509,713) (187,004,295) 减值准备 2003 年 12 月 31 日 - (2,731,707) (12,371) (581,925) (3,326,003) 本年增加 - - - - - 本年减少 - 204,032 - - 204,032 2004 年 12 月 31 日 - (2,527,675) (12,371) (581,925) (3,121,971) 净额 2004 年 12 月 31 日 114,183,101 58,077,625 434,849 549,792 173,245,367 2003 年 12 月 31 日 121,384,663 67,522,709 413,238 311,048 189,631,658 (9) 在建工程 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入固 定资产 2004 年 12 月 31 日 资金 来源 在建工程 137,913 1,063,583 (772,926) 428,570 自筹 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -58- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (10) 无形资产 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销额 2004 年 12 月 31 日 剩余摊销 期限 取得方式 土地使用权 9,768,575 8,373,579 - - (207,780) (1,602,776 ) 8,165,799 40 年 6 个月 投资 土地使用权 6,228,786 5,761,627 - - (124,576) (591,735) 5,637,051 45 年 3 个月 资产置换 15,997,361 14,135,206 - - (332,356) (2,194,511 ) 13,802,850 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -59- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (11) 长期待摊费用 原始 发生额 累计 摊销额 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年 摊销额 2004 年 12 月 31 日 剩余年限 贵金属 7,711,826 - 5,737,403 1,974,423 - 7,711,826 按贵金属实际 损耗程度摊销 (12) 短期借款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 逾期信用借款-应付其他机构借款 5,403,892 5,403,892 短期借款中包含外币借款计 48,795 美元(2003 年：48,795 美元)，折合人民币 403,892 元。 应付其他借款机构的借款均已逾期。截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团尚未与上 述借款的相关借款机构签订新的借款合同。彩壳公司已获得石家庄市财政局集资办 公室借款机构的书面确认，对已逾期的借款不加收罚息。明细如下： 2004 年 12 月 31 日 借款人 本金 期间 利率 河北省财政厅 403,892 1995.6.1-1995.11.30 7.2% 石家庄市财政局 集资办公室 5,000,000 1995.3.1-1997.3.1 12.8%  5,403,892 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -60- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (13) 应付票据 承兑银行 票据期限 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 石家庄市商业银行 6 个月 5,334,573 - 石家庄市农业银行 华安支行 6 个月 10,646,76 8 24,127,609 15,981,341 24,127,609 (14) 应付账款 于 2004 年 12 月 31 日，应付账款余额中无欠持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份 股东款项。 (15) 预收账款 于 2004 年 12 月 31 日，预收账款余额中无预收持本公司 5％(含 5％)以上表决权股 份股东款项。 (16) 应交税金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应交企业所得税 (1,662,253) 5,620,355 尚未抵扣的增值税 (1,360,030) (2,379,323) 应交营业税 3,925,190 3,843,153 应交城市建设维护税 349,173 312,292 其他 206,882 25,095 1,458,962 7,421,572 2004 年度应交企业所得税变动如下： 2003 年 12 月 31 日 5,620,355 本期减少(注) (7,282,608) 2004 年 12 月 31 日 (1,662,253) 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -61- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (16) 应交税金(续) 注：本期应交的企业所得税减少，主要由于 2004 年 7 月，石家庄市地方税务局对 本集团 1999 年度至 2003 年度的可弥补以前年度亏损额进行了重新核准认定引起。 详见附注五(30)。 (17) 其他应交款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 教育费附加 184,938 118,450 教育费附加按应缴纳流转税(增值税及营业税)税额的 3.5％计缴。 (18) 其他应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付工程及材料款 11,660,522 12,066,239 应付职工福利费 18,888,253 17,169,565 应付动力费 4,051,223 7,860,165 应付审计费 800,000 1,500,000 应付最终控股公司往来款项 399,109,726 437,536,039 其他 6,736,747 6,210,154 441,246,471 482,342,162 2004 年度“ 应付最终控股公司往来款” 变动明细如下： 2003 年 12 月 31 日 437,536,039 加：一年内到期的长期借款及逾期的短期借款相关利息 转为应付最终控股公司(注) 42,765,275 减：本期新增应收最终控股公司款项 (81,191,588) 2004 年 12 月 31 日 399,109,726 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -62- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (18) 其他应付款(续) 注：根据彩壳公司，本公司最终控股公司和中国东方资产管理公司于 2004 年 8 月 17 日签定的协议，彩壳公司将其预提费用中计提的中国东方资产管理公司债转股相 关利息计人民币 42,765,275 元转给本公司最终控股公司，作为东方资产管理公司转 入最终控股公司的注册资本。 (19) 预提费用 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 借款利息 37,265,276 79,313,431 能源费 539,798 200,000 其他 - 70,943 37,805,074 79,584,374 2003 年 12 月 31 日 79,313,431 加：2004 年度计提利息 717,120 减：2004 年度转出利息(参见附注五(18)) (42,765,275) 2004 年 12 月 31 日 37,265,276 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -63- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (20) 其他流动资产/负债 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 原货币 其他流动资产 58,000,000 58,000,000 人民币 58,000,000 其他流动负债 83,000,000 83,000,000 美元 10,000,000 本集团于 1993 年签定的人民币置换美元协议规定应于 1998 年 11 月将 10,000,000 美元返还调汇单位并取回原用于置换的人民币 58,000,000 元(已记入“ 其他流动资 产” )。截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团仍在与调汇单位协商返还事宜。 (21) 股本 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 其中: 国家持有股 230,410,500 230,410,500 境内法人持有股 7,500,000 7,500,000 尚未流通股份合计 237,910,500 237,910,500 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 45,089,500 45,089,500 境内上市的外资股 100,000,000 100,000,000 已上市流通股份合计 145,089,500 145,089,500 股份总额 383,000,000 383,000,000 (22) 资本公积 2003 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 2004 年 12 月 31 日 536,433,509 1,827,977 - 538,261,486 2004 年度资本公积的增加主要为收到政府拨付的专项治理基金。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -64- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (23) 盈余公积 2003 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 27,454,788 - - 27,454,788 法定公益金 - - - - 任意盈余公积金 - - - - 27,454,788 - - 27,454,788 (24) 累计亏损 2004 年度 2003 年度 年初累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 加：本年实现的净利润 28,360,348 22,070,871 年末累计亏损 (319,001,658) (347,362,006) (25) 分产品主营业务收入及主营业务成本 2004 年度 2003 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 显像管元部件 64,908,308 (42,132,770) 51,317,824 (31,772,561) 玻璃素管 48,023,844 (38,679,669) 29,579,091 (26,176,150) 112,932,152 (80,812,439) 80,896,915 (57,948,711) 本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 99,512,973 元，占本集团全部销售 收 88%。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -65- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (26) 主营业务税金及附加 计缴标准 2004 年度 2003 年度 城市建设维护税 7% (750,116) (486,399) 教育费附加 3.5% (410,078) (243,199) (1,160,194) (729,598) (27) 其他业务利润 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售原材料 5,689,343 (3,880,026) 1,809,317 4,274,555 (2,871,556) 1,402,999 销售动力 143,671,17 8 (140,083,598) 3,587,580 111,858,354 (104,734,459) 7,123,895 销售抵债物资 607,932 (647,954) (40,022) 15,708 (46,844) (31,136) 提供劳务 35,989,852 (30,343,238) 5,646,614 35,363,672 (28,529,864) 6,833,808 其他 3,639,407 (1,141,272) 2,498,135 5,343,036 (2,100,354) 3,242,682 189,597,712 (176,096,088) 13,501,624 156,855,325 (138,283,077) 18,572,248 (28) 财务费用 2004 年度 2003 年度 利息支出 (22,807,840) (27,269,639) 减：利息收入 4,081,652 11,261,932 汇兑损失 - (948,696) 其他 (423,525) (35,678) (19,149,713) (16,992,081) 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -66- 五 合并会计报表主要项目注释(续) (29) 投资收益 2004 年度 2003 年度 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 37,125,138 37,998,536 本集团 2004 年度投资收益占利润总额的 152%，系采用权益法核算石家庄电气硝子玻 璃有限公司的收益。 截至 2004 年 12 月 31 日止，以上投资收益汇回不存在重大限制。 (30) 所得税费用 2004 年 7 月，石家庄市地方税务局对本集团 1999 年度至 2003 年度的可弥补以前年 度亏损额进行了重新核准认定。根据新的认定，本集团 1999 年度至 2003 年度弥补以 前年度亏损后的应纳税所得为零，原认定的 2001 年度至 2003 年度应纳所得税款人民 币 7,282,608 元无需继续支付。据此，本集团冲销了尚留存在账面上的应交企业所得 税人民币 5,620,355 元和 2002 年度至 2003 年度已经支付的人民币 1,662,253 元。2004 年度集团所得税为收入人民币 7,282,608 元。 (31) 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要为与关联方的往来款项。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -67- 六 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 51,522,881 45,319,893 减：坏账准备 (14,642,368) (14,846,019) 36,880,513 30,473,874 (b) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 35,340,377 69 - 27,686,590 61 - 一到二年 1,273,176 2 - 2,656,826 6 - 二到三年 266,960 1 - 130,458 - - 三年以上 14,642,368 28 (14,642,368) 14,846,019 33 (14,846,019 ) 51,522,881 100 (14,642,368) 45,319,893 100 (14,846,019 ) 年末应收账款前五名金额合计为人民币 35,992,760 元，占应收账款总额的 70%。 (c) 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 13,263,165 24,386,141 减：坏账准备 (1,763,449) (2,154,906) 11,499,716 22,231,235 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -68- 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (d) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 9,193,782 69 - 19,786,19 6 81 - 一到二年 1,468 - - 278,248 1 - 二到三年 16,000 - - 37,755 - - 三年以上 4,051,915 31 (1,763,449) 4,283,942 18 (2,154,906) 13,263,165 100 (1,763,449) 24,386,14 1 100 (2,154,906) 截至 2004 年 12 月 31 日，应收款项和其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名金额合计为人民币 9,613,993 元，占其他应收账款总额的 72%。 (2) 长期股权投资 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 长期股权投资子公司 432,794,930 14,787,389 - 447,582,319 长期投资减值准备 - - - - 432,794,930 14,787,389 - 447,582,319 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -69- 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期投权投资(续) 占合并子公司投资 起止期限 占合并子公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 本期增减额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 彩壳 公司 1996.11- 无固定投资期限 81.26% 81.26% 439,342,000 439,342,000 (6,547,070) 14,787,389 8,240,319 432,794,930 447,582,319 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -70- 六 母公司会计报表有关项目注释(续) (3) 主营业务收入及主营业务成本 2004 年度 2003 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 显像管元部件 64,908,308 (42,132,770) 51,317,824 (31,772,561) 玻璃素管 48,023,844 (38,679,669) 29,579,091 (26,176,150) 112,932,152 (80,812,439) 80,896,915 (57,948,711) (4) 投资收益 2004 年度 2003 年度 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 14,787,389 16,230,494 本公司 2004 年度投资收益占利润总额的 70%，系采用权益法核算石家庄宝石彩色 玻壳有限责任公司的收益。 截至 2004 年 12 月 31 日止，以上投资收益汇回不存在重大限制。 七 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或 类型 法定代表人 石家庄宝石电 子集团有限责 任公司 中华人民共和国河北省石家 庄高新区黄河大道 9 号 电子 玻 璃及 其 他 配套电子产品 最终控股公司 有限责任公司 董庆祥 石家庄宝石彩 色玻壳有限责 任公司 中华人民共和国河北省石家 庄高新区黄河大道 9 号 控股投资公司 控股子公司 有限责任公司 董庆祥 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -71- 七 关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 石家庄宝石电子集团 有限责任公司 900,000,000 - - 900,000,000 石家庄宝石彩色玻壳 有限责任公司 540,681,957 - - 540,681,957 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 石家庄宝石电子集团 有限责任公司 230,410,500 60.16 - - - - 230,410,500 60.16 本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化: 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 石家庄宝石彩色玻壳 有限责任公司 439,341,957 81.26 - - - - 439,341,957 81.26 (4) 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本集团的关系 石家庄电气硝子玻璃有限公司 联营企业 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石电子集团工贸公司 受同一母公司控制 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石瑞铭有限公司 受同一母公司控制 宝东电子有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -72- 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的产品价格以市场价为定价基础，并与关联方商定。 (b) 与最终控股公司的交易 2004 年度 2003 年度 销售原材料及产成品 12,488,331 11,376,504 销售动力 15,392,926 19,570,828 提供修理服务收入 1,436,264 308,231 购买原材料 (4,769,385) - 获取资金占用费收入 - 3,287,211 支付资金占用费支出 (22,090,719) (11,986,091) 支付资产使用费 (3,347,526) (3,242,200) 支付劳务费 (4,684,339) - 除上述交易外，本集团与最终控股公司于本年度还发生了以下交易： 2004 年度 借款利息转给最终控股公司(参见附注五(18)) (42,765,275) 划款给最终控股公司 124,432,026 硝子公司欠款转入最终控股公司 9,325,571 最终控股公司划款给本集团 (18,553,517) 收到最终控股公司支付的动力费，劳务费等 (15,601,996) 最终控股公司代付工资 (9,968,121) 欠第三方款项转入最终控股公司 (1,680,000) 其他 (1,187,926) 本集团对与最终控股公司的往来收取和支付利息，利息按短期银行利率与最终 控股公司往来月末平均余额计算。截止本报告日本集团已向最终控股公司支付 资金占用费人民币 22,090,719 元(2003 年度：收取资金占用费人民币 3,287,211 元，支付资金占用费人民币 11,986,091 元)。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -73- 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (c) 与硝子公司的交易 2004 年度 2003 年度 销售原材料 1,361,921 2,997,505 销售产成品 19,597,949 24,545,371 销售动力 125,157,331 92,287,526 利息收入 3,791,067 6,612,850 劳务费收入 22,512,395 22,698,465 提供修理服务收入 11,863,729 6,244,099 租金收入 1,905,561 1,905,561 收到归还本金 43,320,794 97,320,795 (6) 关联方应收款项/(应付款项)余额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 最终控股公司 (399,109,726) (437,536,039) 硝子公司 83,976,364 116,135,038 石家庄宝石电子集团工贸公司 (329,489) (413,136) 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 3,088,301 1,376,949 宝东电子有限公司 1,248,139 902,210 石家庄宝石瑞铭有限公司 1,720,976 1,087,146 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 2,187,198 1,620,214 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -74- 八 或有事项 本集团于资产负债表日无重大或有事项。 九 承诺事项 本集团于资产负债表日无重大承诺事项。 十 资产负债表日后事项 本集团于资产负债表日后无重大事项。 十一 债务重组 本集团本年度无重大债务重组事项。 十二 非货币性交易 本集团本年度无重大非货币性交易。 十三 扣除非经常性损益后的净利润 2004 年度 2003 年度 净利润 28,360,348 22,070,871 加/(减)：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产、在建 工程、无形资产、其他长期资产产生 的损失(减:收益) (481,889) 213,108 - 收取的资金占用费 (3,791,067) (9,900,061) - 营业外支出 200 216,107 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 坏账准备 (595,108) (3,618,382) 存货跌价准备 (700,316) (628,418) 固定资产减值准备 (204,032) (124,643) 转回所得税费用 (7,282,608) - 15,305,528 8,228,582 非经常性损益的所得税影响数 - - 扣除非经常性损益后的净利润 15,305,528 8,228,582 -75- 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2004 年度会计报表补充资料 -76- 关于会计报表补充资料的审计报告 普华永道中天特审字(2005)第 88 号 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了石家庄宝石电子玻璃股份有 限公司（以下简称“ 贵公司”）的 2004 年度会计报表，并于 2005 年 4 月 18 日以普华永道 中天（2005）第 59 号签发了无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第四章有关补充资料 的规定，贵公司编制了后附的 2004 年度会计报表补充资料。对于后附的 2004 年度会计报 表补充资料所载的资料，我们已在审计 2004 年度会计报表过程中给予了适当关注。 我们认为，后附2004年度会计报表补充资料在整体上与经审计的2004年度会计报表的 相关内容，在所有重大方面是一致的。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 王 笑 注册会计师 张 颖 2005 年 4 月 18 日 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表补充资料 2004 年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元) -77- 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“ 本公司”）根据中国证券监督管理委员会颁 发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第四章有关 补充资料的规定，编制下列 2004 年度会计报表补充资料： 一、 会计报表差异调节表 会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 629,714 28,360 按国际会计准则所作的调整 资产重估增值 319 - 政府专项治理基金拨款 - 1,828 按国际会计准则调整后的余额 630,033 30,188 担任按照国际会计准则编制的会计报表审计工作的审计机构为普华永道中天会计师事务所 有限公司。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表补充资料 2004 年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元) -78- 二、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30,960 4.92 5.04 0.08 0.08 营业利润 (13,119) (2.08) (2.14) (0.03) (0.03) 净利润 28,360 4.50 4.62 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 15,306 2.43 2.49 0.04 0.04 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表补充资料 2004 年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元) -79- 三、 2004 年度资产减值准备明细表 项 目 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2004 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 26,349 17,001 1,000 - (596) (596) 26,753 16,405 其中：应收账款 24,194 14,846 - - (204) (204) 23,990 14,642 其他应收款 2,155 2,155 1,000 - (392) (392) 2,763 1,763 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 31,096 30,673 - - (700) (700) 30,396 29,973 其中：库存商品 9,298 9,298 - - (694) (694) 8,604 8,604 原材料 5,428 5,005 - - (6) (6) 5,422 4,999 备件 16,370 16,370 - - - - 16,370 16,370 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 3,326 1,192 - - (204) (204) 3,122 988 其中：房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 2,732 598 - - (204) (204) 2,528 394 运输设备 12 12 - - - - 12 12 其他设备 582 582 - - - 582 582 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表补充资料 2004 年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元) -80- 四、 会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告期利 润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： 资产负债表项目 1. 应收票据年末余额为 47,489 千元，比年初余额增加了 22,591 千元，主要由于本公司本 年销量收入上升所致。 2. 其他应收款年末余额为 12,571 千元，比年初余额减少了 63,079 千元，主要由于本公司 收回欠款所致。 3. 预付账款年末余额为 1,013 千元，比年初余额减少了 1,989 千元，主要由于本公司预付 收到材料结转余额所致。 4. 应收下属公司款项年末余额为 53,495 千元，比年初余额减少 11,838 千元，主要由于收 到硝子公司归还的贷款本金和利息所致。。 5. 长期待摊费用年末余额为 7,712 千元，比年初余额增加 1,974 千元，主要由于生产过程 中所使用的贵金属增加所致。 6. 长期应收下属公司款项年末余额为 30,481 千元，比年初余额减少 20,321 千元，主要由 于收到硝子公司归还的贷款本金所致。 7. 应付票据年末余额为 15,981 千元，比年初余额减少了 8,146 千元；应付帐款年末余额 为 26,746 千元，比年初余额减少了 3,916 千元，主要由于本公司玻管二期支付采购应付款所致。 8. 其他应付款年末余额为 441,246 千元，比年初余额减少了 41,096 千元，主要由于本公 司支付最终控股公司欠款所致。 9. 预提费用年末余额为 37,805 千元，比年初余额减少了 41,779 千元，主要由于债转股利 息转给最终控股公司所致。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表补充资料 2004 年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元) -81- 利润表项目 10. 本年度销售收入为 112,932 千元，销售成本为 80,812 千元，比上年度同期分别增加了 32,035 千元和 22,864 千元，主要由于本公司玻管二期于 2003 年中期投入生产，本年度销售额 于去年相比增加所致。 11. 其他业务利润为 13,502 千元，比上年度同期减少了 5,071 千元，主要由于本公司销售 能源动力毛利降低所致。 12. 营业费用为 2,625 千元，比上年度同期增加了 1,504 千元，主要由于本公司运输和仓储 成本提高所致。 13. 财务费用为 19,150 千元，比上年度同期增加了 2,158 千元，主要由于本公司应付集团 资金占用费上升所致。 14. 所得税为收入 7,283 千元，比上年度同期增加了 7,445 千元，主要由于本公司根据 2004 年 7 月石家庄市税务局对以前年度弥补亏损的重新认定，核销 2001 年度至 2003 年度计提的应 交所得税所致。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作的负责人：宋洪波 计机构负责人： 周玉茂