000410_2008_沈阳机床_2008年年度报告_2009-04-19.txt

二〇〇八年年度报告 二○○九年四月 目 录 第一节 重 要 提 示................................ 1 第二节 公司基本情况............................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................... 3 第四节 股本变动及股东持股情况 ..................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......... 8 第六节 公司治理结构.............................. 14 第七节 股东大会情况简介 .......................... 16 第八节 董事会报告................................ 16 第九节 监事会报告................................ 28 第十节 重要事项.................................. 30 第十一节 财务报告 ................................ 37 第十二节 备查文件................................ 117  1 第一节 重 要 提 示 本公司董事会及其董事、监事会及监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性。 北京立信会计师事务所为本公司出具了2008年的标准无保留意见的审计报告。 公司董事长关锡友先生、主管公司财务工作的负责人关欣先生、财务机构负责人金晓峰 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：沈阳机床股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沈阳机床 公司法定英文名称：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD 公司法定英文名称缩写：SMTCL 二、公司法定代表人：关锡友 三、公司董事会秘书：关欣 公司证券事务代表：李晓刚 联系地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 电话：024-25190865 传真：024-25190877 电子信箱：xiaogang_li@ 四、公司注册地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 公司办公地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 邮政编码：110142 公司国际互联网网址： 电子信箱：smtcl@ 五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：// 公司2008年年度报告备置地点：公司财务和考核部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳机床 股票代码：000410 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1993年5月20日 最近一次变更注册登记日期:2007年6月12日， 企业法人营业执照注册号：2101311101553 税务登记号码：210114243406830 组织机构代码证：24340683-0 公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所 办公地址：北京市东长安街10号长安大厦三层 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项 目 金 额 营业利润(元) -125,868,693.90 利润总额(元) 60,846,663.54 归属于上市公司股东的净利润 21,191,744.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -122,033,235.61 经营活动产生的现金流量净额(元) -777,669,916.58 二、非经常性损益的项目及金额: 项 目 2008年度 1、非流动资产处置损益 8,765,953.17 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 23,689,452.62 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 12,256,874.79 4、债务重组损益 145,968,813.46 5、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 -10,026,278.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,965,736.60 少数股东权益影响额 7,292,377.70 所得税影响额 -40,756,476.21 合计 143,224,980.30 4 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 6,545,420,044.94 5,883,383,810.89 5,960,714,489.53 9.81% 5,318,109,089.12 5,318,109,089.12 利润总额 60,846,663.54 173,092,492.85 199,254,748.28 -69.46% 247,658,455.51 247,658,455.51 归属于上市公司股东的 净利润 21,191,744.69 75,252,504.77 78,970,764.41 -73.17% 112,019,279.95 112,019,279.95 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 -122,033,235.61 18,314,880.44 21,109,442.93 -678.10% 86,047,590.29 86,047,590.29 经营活动产生的现金流 量净额 -777,669,916.58 -224,255,273.16 -268,969,073.70 -253.58% 244,179,406.31 244,179,406.31 2008 年末 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 9,328,337,108.93 7,325,705,690.68 8,005,680,896.40 16.52% 5,574,155,610.76 5,574,155,610.76 所有者权益（或股东权 益） 1,273,403,494.88 1,284,050,548.63 1,412,570,765.57 -9.85% 1,223,301,061.29 1,223,301,061.29 股本 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 340,919,303.00 340,919,303.00 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.04 0.14 0.1448 -72.38% 0.21 0.21 稀释每股收益 0.04 0.14 0.1448 -72.38% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 -0.27 0.12 0.04 -775.00% 0.16 0.16 全面摊薄净资产收益率 1.66% 5.86% 5.59% -3.93% 9.16% 9.16% 加权平均净资产收益率 1.42% 6.02% 6.25% -4.83% 9.81% 9.81% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 -9.58% 1.43% 1.49% -11.07% 7.03% 7.03% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -11.37% 5.05% 1.82% -13.19% 7.53% 7.53% 每股经营活动产生的现 金流量净额 -1.43 -0.41 -0.49 -253.66% 0.72 0.72 归属于上市公司股东的 每股净资产 2.33 2.35 2.59 -10.04% 3.59 3.59 5 第四节 股本变动及股东持股情况 一、报告期内公司股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 244,480,082 44.82% -1,953,812 -1,953,812 242,526,270 44.46% 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 231,686,009 42.47% -913,525 -913,525 230,772,484 42.31% 3、其他内资持股 12,794,073 2.35% -1,040,287 -1,040,287 11,753,786 2.15% 其中：境内非国有法 人持股 12,792,000 2.35% -1,664,000 -1,664,000 11,128,000 2.04% 境内自然人持股 2,073 623,713 623,713 625,786 0.11% 4、外资持股 0 0 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 0 0 1、人民币普通股 300,990,802 55.18% 1,953,812 1,953,812 302,944,614 55.54% 2、境内上市外资股 300,990,802 55.18% 1,953,812 1,953,812 302,944,614 55.54% 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 545,470,884 100.00% 0 0 545,470,884 100.00% 限售股份变动情况表 6 单位：股 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售 原因 解除限售日期 沈阳液压件厂 325,587 325,587 0 0 股改承诺 2008 年 1 月 11 日 中国有色金属材料东北 公司 813,969 813,969 0 0 股改承诺 2008 年 1 月 11 日 辽宁东北兵工物资有限 公司 813,969 813,969 0 0 股改承诺 2008 年 1 月 11 日 沈阳机床（集团）有限责 任公司 229,569,690 0 0 229,569,690 股改承诺 正在办理解限 沈阳市风险投资公司 2,080,000 0 0 2,080,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳建设投资公司 2,080,000 0 0 2,080,000 股改对价未支付 具体时间未确定 辽宁信托投资公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 中国有色冶金总公司辽 宁分公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 人寿保险大东支公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳有色金属材料公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳第一锻造厂 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳科贸实业公司 624,000 0 0 624,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳市产融经济技术开 发公司 312,000 0 0 312,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳市沈东装饰材料供 应站 208,000 0 0 208,000 股改对价未支付 具体时间未确定 中国有色(沈阳)冶金机 械有限公司 1,040,000 0 0 1,040,000 股改对价未支付 具体时间未确定 张振 382,000 0 0 382,000 股改对价未支付 具体时间未确定 侯平 242,000 0 0 242,000 股改对价未支付 具体时间未确定 沈阳工程液压件厂 162,794 0 0 162,794 股改对价未支付 具体时间未确定 合计 243,854,009 1,953,525 0 241,900,484 － － 二、股票发行与上市情况 （一）本报告期末为止的前三年股票发行情况 7 截止报告期末前三年公司没有股票及其衍生证券发行情况。 （二）报告期内公司股份总数及结构变动 报告期内该没有因送股、配股等原因引起股份总数及结构的变动。 三、控股股东及实际控制人情况 （一）股东持股情况介绍 单位：股 股东总数 89,751 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 沈阳机床（集团）有限责任公司 国有法人 42.09% 229,569,690 229,569,690 中国农业银行－长盛同德主题 增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.74% 9,512,964 中国建设银行－华宝兴业多策 略增长证券投资基金 境内非国有法人 1.37% 7,486,895 中国人寿保险（集团）公司－传 统－普通保险产品 境内非国有法人 0.73% 3,982,384 中国人民财产保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 境内非国有法人 0.66% 3,595,123 刘益松 境内非国有法人 0.64% 3,480,490 方思杰 境内非国有法人 0.61% 3,351,827 中国建设银行－信达澳银领先 增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.57% 3,095,219 广州钢铁企业集团有限公司 境内非国有法人 0.39% 2,108,030 沈阳市风险投资公司 境内非国有法人 0.38% 2,080,000 2,080,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份数量 股份种类 中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金 9,512,964 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 7,486,895 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3,982,384 人民币普通股 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 3,595,123 人民币普通股 刘益松 3,480,490 人民币普通股 方思杰 3,351,827 人民币普通股 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,095,219 人民币普通股 广州钢铁企业集团有限公司 2,108,030 人民币普通股 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 1,799,950 人民币普通股 王友忠 1,310,686 人民币普通股 8 上述股东关联关系或一致行 动的说明 1、公司持股 5%以上（含 5%）的股东仅沈阳机床（集团）有限责任公司一家，是本公司的 控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为国有法人股； 2、公司前十名股东与本公司控股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。 （二）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东及实际控制人：沈阳机床（集团）有限责任公司 法定代表人：关锡友 成立日期：1995年12月18日 股权结构：国有独资 注册资本：人民币15.5648亿元 经营范围：金属切削机床，数控系统及机械设备制造，国内一般商业贸易，技术贸易； 房屋租赁，经济信息咨询服务。 2、报告期内公司控股股东发生变化情况 根据国务院国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司国有股东所持股份无 偿划转有关问题的批复》，公司控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司将其持有公司 42.60%的股份无偿划转给沈阳机床（集团）有限责任公司，双方于2008年11月26日。划转完 成后，工业公司不再持有公司的股份, 沈阳机床（集团）有限责任公司成为公司第一大股东 及实际控制人。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 9 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 关锡友 董事长 男 45 2002 年 06 月 01 日 2011 年 07 月 22 日 1,382 1,382 0.00 是 张伟明 董事 男 52 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 0.00 是 路远达 董事 男 58 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 0.00 是 车欣嘉 董事、总裁 男 46 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 14.50 否 孙纯君 董事、副总 裁 男 45 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 11.50 否 王鹤 董事 男 43 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 1,000 1,000 9.80 否 武常岐 独立董事 男 54 2003 年 12 月 29 日 2009 年 12 月 28 日 7.20 否 刘永泽 独立董事 男 59 2003 年 12 月 29 日 2009 年 12 月 28 日 7.20 否 石英 独立董事 男 46 2003 年 12 月 29 日 2009 年 12 月 28 日 7.20 否 张之中 监事 男 54 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 0.00 是 阎世文 监事 男 57 2007 年 09 月 06 日 2011 年 07 月 22 日 0.00 是 高新刚 监事 男 39 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 0.00 是 唐华 监事 女 52 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 4.80 否 陈新海 监事 男 47 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 4.80 否 关欣 副总裁、董 事会秘书、 财 务 负 责 人 男 42 2007 年 02 月 10 日 2011 年 07 月 22 日 11.30 否 赵立志 工 程 建 设 总指挥 男 44 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 11.16 否 肖利伟 生产总监 男 49 2008 年 07 月 23 日 2011 年 07 月 22 日 11.16 否 合计 - - - - - 2,382 2,382 100.62 - 上述人员均未持有本公司的股票期权。 报告期内董事出席董事会会议情况 10 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 关锡友 董事长 9 4 5 0 0 否 张伟明 副董事长 5 2 3 0 0 否 路远达 董事 5 2 3 0 0 否 车欣嘉 董事 5 2 3 0 0 否 孙纯君 董事 5 2 3 0 0 否 王鹤 董事 5 2 3 0 0 否 武常岐 独立董事 9 1 7 1 0 否 刘永泽 独立董事 9 2 7 0 0 否 石英 独立董事 9 2 7 0 0 否 二、现任董事、监事主要工作经历： （一）董事 关锡友先生：董事长，男，1964年出生，中共党员，硕士研究生，高级工程师。曾任中捷友 谊厂技术员、分厂副厂长、分厂厂长、厂长助理，中捷机床有限公司总经理。 沈阳机床(集团)有限责任公司总经理。现任沈阳机床（集团）有限责任公司董 事长，沈阳机床股份有限公司董事长。 张伟明先生：副董事长，男，1957年出生，中共党员，硕士研究生，高级经济师。曾任沈阳 机油泵厂团委书记，沈阳市政府城区企业管理局秘书，沈阳市政府计经委综合 处主任科员、副处长、工业处处长，长白计算机集团公司副总经理，沈阳机床 (集团)有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任沈阳机床（集团） 党委书记、副董事长。 路远达先生：董事，男，1951 年出生，中共党员，硕士研究生，高级经济师。曾任沈阳仪 器仪表公司党委副书记，沈阳市机械局仪表企业处副处长，沈阳仪器仪表总公 司副总经理，沈阳机床股份有限公司副总裁。现任沈阳机床（集团）有限责任 公司副总经理。 车欣嘉先生：董事、总裁，男，1963年出生，研究生，高级工程师。曾任沈阳第一机床厂工 艺处工艺员、副处长、处长、生产制造部部长、副总经理、总经理。现任沈阳 机床股份有限公司总裁。 孙纯君先生：董事、副总裁，男，1964 年出生，中共党员，大学本科，高级工程师。曾任 中捷摇臂钻床厂生产处长、副总经理、总经理，中捷机床有限公司总经理。现 任沈阳机床股份有限公司副总裁。 王 鹤先生：董事，男，1966 年出生，中共党员，大学本科，高级工程师。中捷友谊厂设 计员、采购处处长、生产制造部副部长，中捷摇臂钻床厂总工程师。现任沈阳 11 机床股份有限公司中捷立式加工中心事业部总经理。 刘永泽先生：独立董事，男，1950 年出生，中共党员，博士研究生，教授。曾任东北财经 大学国际会计教研室副主任、会计系副主任、主任。现任东北财经大学会计学 院院长，兼任中国会计学会常务理事、中国金融会计学会副会长、中国注册会 计师协会理事、全国工商管理类专业教学指导委员会委员。 武常岐先生：独立董事，男，1955年出生，博士研究生，教授。曾任香港科技大学商学院经 济学系副教授及瑞安中国经管中心副主任，北京大学光华管理学院战略管理与 公共政策系教授及系主任，北京大学光华管理学院EMBA中心主任。现任北京大 学光华管理学院副院长。 石 英女士： 独立董事，女，1963年出生，中共党员，博士研究生，教授。1981年入辽宁大 学法律系学习，1985年本科毕业，获法学学士学位，同年留校任教，1987年考 入中国政法大学研究生院学习，1990年毕业并获得法学硕士学位，同年回辽宁 大学法律系任教，1999年考入吉林大学法学院攻读博士学位，1997年晋升为教 授。现任辽宁大学法学院教授。 （二）监事 张之中先生：监事会主席，男，1955 年出生，中共党员，本科，教授级高级经济师。承认 中捷友谊厂设计员、处长助理、分厂副厂长、部长，沈阳机床（集团）有限责 任公司战略发展部部长，中捷摇臂钻床厂总经理、党委副书记，沈阳机床股份 有限公司副总裁，沈阳数控机床有限公司董事长、党委书记。现任沈阳机床（集 团）有限责任公司副总经理。 阎世文先生：监事，男，1953年出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。曾任沈阳第一 机床厂党委书记、纪委书记，沈阳机床（集团）有限责任公司纪检监察部部长。 现任沈阳机床（集团）有限责任公司纪委副书记。 高新刚先生：监事，男，1970 年出生，中共党员，本科，高级会计师。曾任辽宁信托投资 公司会计、下属合资企业财务负责人，沈阳机床（集团）有限责任公司财务本 部副本部长，沈阳机床股份有限公司财务机构负责人，财务总监。现任沈阳机 床（集团）有限责任公司内部审计部部长。 唐 华女士：职工监事，女，1957 年出生，中共党员，大专。曾任沈阳自行车零件七厂技 术科科长，沈阳机械局机电工业公司副总经理，沈阳机床（集团）有限责任公 司分党委书记。现任沈阳机床股份有限公司工会副主席。 陈新海先生：职工监事，男，1962 年出生，中共党员，技校。沈阳第一机床 8#车间工人， 沈阳机床股份有限公司齿轮制造厂设备室钳工室室主任。现任沈阳机床股份有 限公司齿轮事业部保障室机械技术员。 （三）高级管理人员 12 车欣嘉先生有关资料见董事部分。 孙纯君先生有关资料见董事部分。 赵立志先生：工程项目总指挥，男，1965年出生，中共党员，工程师。曾任沈阳第一机床厂 总工程师办公室主任、总经理办公室主任、厂长助理、副总经理。 肖利伟先生：生产总监，男，1961年出生，中共党员，高级工程师。曾任沈阳第一机床厂大 件车间主任，沈阳第一机床厂总经理助理、副总工程师，沈阳第一机床厂副总 经理，沈阳数控机床有限责任公司董事长、总经理、党委书记。 关 欣先生：副总裁，财务负责人、董事会秘书，男，1968年出生，高级经济师。曾任中国 石油销售哈尔滨公司业务员、哈尔滨泰克新技术发展有限公司副总经理、弘毅 投资顾问有限公司投资经理、沈阳机床股份有限公司证券事务本部本部长、沈 阳机床股份有限公司总裁助理。 三、在其他单位任职的董事、监事情况： 关锡友先生任沈阳机床(集团)有限责任公司董事长、总经理； 张伟明先生任沈阳机床(集团)有限责任公司党委书记、副董事长； 路远达先生任沈阳机床(集团)有限责任公司副总经理； 张之中先生任沈阳机床(集团)有限责任公司副总经理； 阎世文先生任沈阳机床(集团)有限责任公司纪委副书记； 高新刚先生任沈阳机床(集团)有限责任公司内部审计部部长； 刘永泽先生任东北财经大学会计学院院长； 武常岐先生任北京大学光华管理学院副院长； 石英女士任辽宁大学法学院教授； 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 公司独立董事的津贴是根据公司2005年年度股东大会审议通过的《公司关于调整独立董 事津贴的议案》确定的。2008年度，公司3名独立董事的津贴为每人每年7.2万元，独立董事 出席股东大会、董事会和监事会的差旅费以及按照《公司章程》行使职权所发生的费用由公 司据实报销。 2008年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬(包括基本工资、各项奖金、福利、 补贴、住房津贴及其他津贴等)均依据辽宁省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照公 司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 13 不在公司领取报酬、津贴董事、监事情况： 姓名 职务 是否在股东单位或关联单位领取报酬、津贴 关锡友 董事长 是 张伟明 副董事长 是 路远达 董事 是 张之中 监事会主席 是 阎世文 监事 是 高新刚 监事 是 五、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 1、2008年6月11日，公司原董事长陈惠仁先生向公司董事会递交了书面辞呈，由于工 作变动，陈惠仁先生辞去董事及董事长职务。 2、公司董事会换届选举情况 经公司2008年7月23日召开的2008年度第一次临时股东大会以累计投票制方式逐项审 议通过了公司董事会换届选举议案: 关锡友先生、张伟明先生、路远达先生、车欣嘉先生、 孙纯君先生、王鹤先生、刘永泽先生、武常岐先生、石英女士为公司第五届董事会董事。其 中：刘永泽先生、武常岐先生、石英女士为独立董事。 3、公司监事会换届选举情况 经公司2008年7月23日召开的2008年度第一次临时股东大会以累计投票制方式逐项审议 通过了公司监事会换届选举议案: 张之中先生、阎世文先生、高新刚先生与公司职工代表大 会选举的职工代表监事唐华女士、陈新海先生为公司第五届监事会监事。 4、公司高级管理人员新聘情况 经公司2008年7月30日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，聘任车欣嘉先生为公 司总裁，续聘关欣先生为公司副总裁、财务负责人、董事会秘书；聘任孙纯君先生为公司副 总裁；聘任肖利伟先生为公司生产总监；聘任赵立志先生为公司工程建设总指挥。同时免去 王胜先生公司总裁职务；免去张日峰先生、赵立志先生、肖利伟先生、董凌云先生公司副总 裁职务。 上述公告分别刊登于2008年6月12日、2008年7月8日、2008年7月24日、2008年7月31日 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 六、公司员工情况 本报告期末，公司共有员工12,263人，其中：生产工人8,528；销售人员842人；技术人 员931人；财务人员171人；其他管理人员为1,791人。其中：具有高级职称295人、中级职称 14 1,208人、初级职称6,965人。工程技术人员中，正教授级工程师12人，高级工程师147人； 工程师429人；助理工程师694人。中专以上教育程度7,150人，其中：博士生1人,硕士生216 人；本科生1,654人；大专生3,609人；中专生1,670人。 第六节 公司治理结构 一、公司完善治理结构情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28号）以及深圳证券交易所发《关于做好加强上市公司治理专项活动》等文件要求， 我公司不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期公司继续将 全面治理专项活动进一步推进，根据中国证监会的要求于2008年6月30日前全面完成公司治 理专项活动中发现的需要完善的问题。公司今后将把完善内部治理作为一项长期工作，不断 完善上市公司治理结构，为公司的持续、健康发展提供有力保障。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，各位独立董事勤勉尽责，积极参与了公司重大事项的决策，定期审核公司财 务报告，并通过对相关事项的独立客观判断发表独立意见，对公司发展起到了非常积极的作 用，切实维护了股东和公司权益。 （一）独董出席董事会议情 独立董事姓名 本年召开 董事会次数 亲自出席 董事会次数 委托出席 董事会次数 缺席董 事会次数 刘永泽 9 9 0 0 武常岐 9 7 2 0 石 英 9 9 0 0 （二）独立董事关于2008年审计工作的沟通情况 各独立董事会同审计委员会与会计师事务所就本年度财务报告审计情况进行了充分的 沟通，并对公司对外担保、关联交易及各重大事项认真核查，并形成了书面记录。 （三）报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 三、按照《上市公司治理准则》等法律法则，公司与控股股东在业务、人员、资产、机 构、财务等方面严格分开，公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力。 15 （一）独立业务情况：公司独立业务经营，业务结构完整，自主经营，采购渠道、销售 业务网络均独立于控股股东，公司与控股股东不存在同业竞争情况。 （二）员工独立情况：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，高级管理人员均在公 司领取薪酬，在股东单位不担任除董事、监事以外的其他任何行政职务。 （三）资产独立情况：公司和控股股东资产关系明晰，公司资产账实相符，且由公司控 制和使用，资产独立于控股股东。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产被控股 股东占用而损害公司利益的情况，也没有为股东提供担保的情况。 （四）机构独立情况：公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股东及其 下属机构未以任何形式影响公司在机构设置和管理上的独立性。公司建立了完全独立于控股 股东的组织结构，拥有独立的职能管理部门，各部门之间分工明确，各司其职，相互配合， 形成了一个有机的组织整体，保证公司正常运作。 （五）财务独立情况：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，对各部门及子公司实行有效的监督与控制。公司财务人员与各控股子公司财务人 员各司其职，公司独立开设银行帐户、独立纳税、独立制定财务管理方面的制度，不存在大 股东控制公司资金使用的情况。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司对内部控制自我评价情况 报告期内，公司按照内部控制的基本原则，根据企业的实际情况，建立和完善了满足公 司需要的内控体系和内部控制制度，相关制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和 环节，并基本得到有效执行，能对公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供有力 保障，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。整体来看，公司的内部控制是完整、 合理、有效的，不存在重大缺陷。 公司正在按照《企业内部控制基本规范》及相关指引，进一步完善公司控制制度，以提 高经营管理水平和风险防范能力。 详细内容详见与本报告同时披露的《沈阳机床股份有限公司内部控制自我评价报告》， 该报告已经公司第五届董事会第九次会议审议通过。 （二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，监事会对公司 内部控制的自我评价如下： 按照国家相关法规和证券监管部门的要求，公司结合生产经营的实际，建立了规范的法 人治理结构，形成了较为严密的内部控制制度，健全了规范系统的内部控制管理体系；公司 始终坚持规范运作，使决策程序合法有效，强化了对内控制度的检查，有效防范了经营决策 16 及管理风险，确保了公司的稳健经营。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职 务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求， 内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。 作为公司的独立董事，我们认为公司的内部控制设计是完整和合理的，执行是有效的， 公司的内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （四）报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 公司在董事会薪酬委员会的指导下成立了人力资源委员会，高度重视高级管理人员的考 评及激励工作，建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准程序。将公司经营指标完 成情况与每位高管人员的薪酬挂钩，为公司高级管理人员的稳定和公司生产经营的持续健康 发展奠定了基础。 第七节 股东大会情况简介 一、 2007年年度股东大会情况 2008年5月30日，公司2007年度股东大会在公司主楼V1-02会议室以现场表决方式召开。 会议决议公告刊登在2008年5月31日《中国证券报》和《证券时报》上。 二、2008年临时股东大会情况 2008年7月23日，公司2008年第一次临时股东大会在公司主楼V1-03召开。会议决议公告 刊登在2008年7月24日《中国证券报》和《证券时报》上。 2008年12月11日，公司2008年第二次临时股东大会在公司主楼V1-02召开。会议决议公 告刊登在2008年12月12日《中国证券报》和《证券时报》上。 2009 年 1 月 6 日，公司 2008 年第三次临时股东大会在公司主楼 V1-03 召开。会议决 议公告刊登在 2009 年 1 月 7 日《中国证券报》和《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 17 （一）主要经营指标完成情况 ●销售收入65.45亿元，同比增长10 %； ●机床产量63,317台，同比下降3%； ●数控机床产量17,399台，同比增长3%； ●海外市场收入10,452万美元，同比增长36% (二) 报告期内经营范围与业务经营状况 公司2008年总体战略目标是：实现“一个转型”、“两个调整”。“一个转型”，即由 规模扩张型向质量效益型转型，全面提升企业盈利水平。主要措施是着力提升经营质量、产 品质量和服务质量。“两个调整”，即着力推进产品结构和市场结构调整。 2008年公司主要经营业务集中于各类金属切削机床的制造及机械加工，除传统的各类普 通、数控机床产品外，重大型机床产品比重有所增加，尤其是针对新能源、航空航天等领域 的中高端产品增加较快。 1、报告期内公司主营业务经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况 主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营 业 利 润 率 比 上 年 增减（%） 金属加工机械制造业 654,542.0 0 554,289.45 15.32% 9.81% 12.58% -1.46% 主营业务分产品情况 普通车床 117,505.12 112,488.02 4.27% 59.15% 59.92% 2.80% 普通钻床 78,078.36 74,738.13 4.28% 6.03% 18.88% -10.35% 普通镗床 83,111.24 64,255.06 22.69% 31.63% 19.38% 7.94% 数控机床 274,750.72 210,188.65 23.50% 1.43% 2.17% -0.55% 备品、备件 101,096.56 92,619.59 8.39% 3.03% 1.55% 1.34% （2）主营业务收入分地区情况 单位：(人民币)万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北 147,175.16 8.12% 华东 244,502.21 24.61% 华北 72,868.22 -8.31% 西北 17,006.11 -35.63% 中南 78,027.19 50.40% 西南 29,333.15 -32.97% 出口 65,629.96 34.38% 18 2、供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额73085万元，占采购总额比率23.49%； 前五名客户销售合计金额89,620万元，占销售总额比率13.84%。 3、报告期内公司主要资产采用的计量属性 根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为：存货采用成 本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产按照取得时初始投资成本计 量；公司无投资性房地产。 二、财务指标分析 1、报告期公司资产同比发生重大变动的说明 单位:(人民币)万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产 项 目 金额 占总资产的比重（%） 金额 的比重（%） 同比增减 应收票据 120,228.77 12.89% 53,224.31 6.65% 125.89% 应收帐款 121,850.92 13.06% 80,539.76 10.06% 49.08% 在建工程 23,606.83 2.53% 3,271.36 0.41% 621.62% 工程物资 430.43 0.04% 0.00 0.00% 100.00% 无形资产 20,482.96 2.20% 2,795.42 0.35% 632.73% 变动原因分析： （1）应收票据同比增长 125.89%，主要为 2008 年销售回款中银行承兑汇票比重增加。 （2）应收账款同比增长 49.08%，主要受国家紧缩货币政策和金融危机的影响，货款回 收速度下降。 （3）在建工程同比增长 621.62%，主要为功能部件产业园及立式加工中心项目投资。 （4）工程物资同比增长 100%，主要原因系本期功能部件产业园投资增加所致。 （5）无形资产同比增长 632.73%，增加原因系新增土地使用权及公司技术研发水平提 高，部分专有技术符合无形资产确认条件。 2、报告期公司费用同比发生重大变动的说明 单位：(人民币)万元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 销售费用 29,175.28 28,972.06 0.70% 管理费用 62,227.40 47,149.58 31.80% 财务费用 16,816.67 9,574.7 75.64% 19 所得税 1,898.34 12,220.56 -84.47% 资产减值损失 2,698.85 1,408.53 91.61% 变动原因分析： （1）、管理费用同比增长 31.80%，主要为公司管辅人员总量增加,薪资水平有所上涨所 致，此外管理费用中三新技术及新品研发投入加大。 （2）、财务费用同比增长 75.64%,主要为公司贷款和票据贴现额度增加，导致利息与贴 现费用支出加大，此外人民币的持续升值形成了 1,694 万元汇兑损失。 （3）、所得税费用同比下降 84.47%，主要为本年公司利润总额下降，此外公司 2008 年 结构性重组后实施税收筹划政策，实现了总部机构与分支机构的合并纳税,所得税费用大幅 下降。 （4）、资产减值损失同比增长91.61%，增加原因系本期坏账准备增加所致。 3、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及说明 单位：人民币元 项目 2008年度 2007年度 本年比上年同期增 减(%) 增减原因分析 经营活动产生的现金 流量净额 -777,669,916.91 -268,969,073.49 -189.12% 采购支付现金增加 投资活动产生的现金 流量净额 -196,672,214.40 52,317,985.61 -126.60% 公司处置资产 筹资活动产生的现金 流量净额 985,948,236.79 336,681,846.34 65.95% 短期借款增加 变动原因分析： （1）、经营活动产生的现金流量净额同比下降189.12%，主要为报告期公司销售回款下 降，回款结构中银行承兑汇票比重较大。 （2）、投资活动产生的现金流量净额同比下降126.60%，主要为公司项目投资加大。 （3）、筹资活动产生的现金流量净额同比增长65.95%，主要为银行贷款大幅增加。 三、公司主要控股子公司及参股子公司的经营情况 1、中捷机床有限公司，本公司控股子公司，公司拥有88%权益,经营范围：机械电子设 备及配件、机床制造，机械加工，设备维修；机械工业技术开发；国内一般商业贸易(国家 专营、专控、专卖商品除外，行业限制商品持证经营)。 公司注册资本：6,625万元，总资产：149,489万元；2008年实现主营业务收入86,549 万元，利润总额19,133万元，净利润14,936万元。 20 2、沈阳数控机床有限责任公司，本公司控股子公司，公司拥有90.42%权益,经营范围： 机床及附件开发、制造、加工；机械修理；机械技术咨询、开发、转让；机械电子设备销售； 水电、采暖供应(只限企业内部)。 公司注册资本：10,000万元，总资产：16,509万元；2008年实现主营业务收入13,760 万元，利润总额1,448万元，净利润1,068万元。 3、沈阳机床进出口有限责任公司，本公司控股子公司，公司拥有80%权益, 经营范围： 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外；国内一般贸易（国家专营、专控和需要前置审批的除外）。 公司注册资本：10,000万元，总资产：36,735万元，2008年实现主营业务收入66,569 万元，利润总额-846万元，净利润-1,145万元。 四、公司未来发展展望 （一）行业发展趋势分析 国际金融危机的蔓延，导致机床行业下游投资热情下降，机床需求整体有所回落，尤其 是部分中低端产品出现了滞销，而随着国内机床行业产能的扩张，行业整体面临着高端失守、 低端混战的竞争格局，而电力能源、轨道交通、航空航天等领域的发展，对高端数控机床与 重大型产品的需求将推动行业产品结构的升级，拥有高、精、大等高附加值产品研发与生产 能力的企业会面临较好的发展机遇。具体分析如下： 1、未来发展面临的机遇 2008年12月24日，国务院常务会议审议并原则通过高档数控机床与基础制造装备科技重 大专项实施方案，专项方案的实施将重点解决我国数控机床与基础制造装备行业存在的自主 开发能力薄弱，专业化的配套体系尚未形成，功能部件发展滞后，产品自动化水平低，可靠 性、精度保持性差等突出问题。 专项方案的实施是对机床行业发展的重大支持，从长远发展来看将有助于显著提升中国 机床工业的技术和制造水平，提升国产机床的竞争力。与此同时国家陆续出台重点产业的调 整振兴规划，其中汽车、装备制造和船舶是机床的重要用户行业，其产业振兴规划将有力的 拉动机床行业发展。 2、未来发展面临的挑战 机床市场的产品结构调整态势迅猛，普通机床和经济型数控机床的需求量下滑，多轴联 21 动和专用高中档数控机床需求量仍保持较快增长。而国内企业整体普通型产品仍占较大比 重，如何加快高端产品的研发与产业化进程，突破关键零部件的进口采购瓶颈，提升国内配 套能力是未来行业面临的主要挑战。 3、公司发展战略 面对行业发展趋势和竞争格局给公司带来的机遇和挑战，公司将继续执行全面协调可持 续发展战略，以市场需求为导向，以技术创新和产品开发为手段，积极推进公司的产品创新、 管理创新和技术创新；进一步打造公司品牌，扩大市场占有率；增强公司综合实力和核心竞 争力，力争尽早步入世界机床行业前列。 （二）公司面临的风险及对应措施 1、行业需求减少风险 金融危机的蔓延，对我国经济造成了一定的冲击，从相关统计数据来看，自2008年下 半年，国内固定资产投资增速出现放缓迹象，对机床行业的需求存在下降风险。 拟采取的措施： 以此为契机优化产品结构，大力研发新产品，增加高技术含量和高附加值产品比重，提 升产品数控化率；针对新能源、航空航天等领域加大中高端产品研发与市场投入，抢占中高 端产品市场分额。 2、市场竞争的风险 近年来机床行业产能扩张迅速，中低端产品市场竞争激烈，公司目前普通类机床产品仍 有一定比重，会面临一定的市场竞争风险；对于中高档数控机床，公司在国内同行业中具有 领先优势，但与国际先进水平相比还有一定差距。 拟采取的措施： 对普通产品进行升级换代，提高普通类产品的竞争优势，同时变单一产品服务为提供成 套产品及整体解决方案；加快市场结构调整，扩大国内外市场服务网络，建立集产品销售、 零配件供应、维修服务，信息反馈为一体的销售体系，切实提高公司竞争力。 （三）2009 年经营计划 2009 年是公司进行二次创业最关键的一年，为积极应对国内外复杂经济环境，实现公 司回报股东、造福员工、贡献社会的经营宗旨，公司确立了 2009 年工作指导思想：用科学 22 发展观统领全局，紧紧围绕“经营规模稳步增长”和“经济效益明显提高”两大目标，以结 构调整为主线，以抢占市场为重点，以自主创新为动力，以预算管理为核心，加速推进经营 模式、经营理念的全面转型，为建设国际一流的机床企业奠定坚实的基础。 1、2009 年工作目标 ● 销售收入 65 亿元，与 2008 年持平； ● 机床产量 6 万台，同比下降 5%。 ● 数控机床产量 1.8 万台，同比增长 3%； ● 海外市场收入 1.2 亿美元，同比增长 15%； ● 利润总额 1.2 亿元，同比增长 80 %； ● 机床产值数控化率 60%； 2、拟开展的重点工作 （1）加快服务产业进程，稳步推进全面转型 大力打造服务品牌，完善客户服务职能，建立备件保障体系，推进服务产业化，进一步 扩大竞争优势。 实施营销模式转型，加强渠道建设，实现 4S 店的经营转型，推进销售、服务属地化进 度；国内以抢占市场为目标，主攻灾区重建、基础设施建设、铁路、大飞机制造、风电、核 电、造船、军工等重点需求方向；国外重点建设海外销售和服务中心，完成海外市场布局， 打造自己的主营销渠道。 （2）着力产品升级换代，大力推进技术创新 抓住和利用好国家启动“十一五”数控机床重大专项的机遇，加速推进国家重点实验室 和数控机床高速精密化技术创新战略联盟建设；用新技术改造老产品，着力传统产品升级换 代，提升市场竞争力及市场占有率；提升数控产品比重，向重大型等中高端产品领域倾斜内 部资源，挖掘潜力提升产能。 （3）健全内部控制体系，提升基础管理水平 根据财政部和中国证监会的要求，上市公司将全面实施内部控制规范，公司将以此为契 机，将防范经营和决策风险，建立健全内部控制制度与夯实公司管理基础工作相结合，争取 利用 2－3 年时间实现经营信息的准确完整及时可靠，经营风险和管理风险得到有效控制和 防范。为此公司近期将组织招标，确定合作伙伴，5 月份正式启动此项工作。 23 （4）、重构工艺研发和管理体系，提高产品质量和水平 加强工艺体系建设，围绕公司战略制订相应工艺发展规划，大力开展数控机床制造技术 研究及攻关；强化质量管理，实现质量管理的全员参与和全方位覆盖，将质量管理不断向供 应商和客户进行延伸，控制产品外部故障反馈率在 20%以下。 （5）、继续实施精益生产模式，严格控制运营成本 建立供应链管理体系，发展战略合作供应商，全面实施 VMI 供应商寄售制，打造准时配 送模式；加速建立 SPS，全面实施精益生产，培养精益人才，转变管理人员和员工对精益改 善的认识，为实现拉动式生产打下坚实基础；继续推进精益生产与降成本小组工作，大力压 缩在制，严格控制各项成本支出，降低出产周期；继续推进研发工作跨职能开展，针对客户、 以目标利润为导向开展研发工作，促进新产品的商业化。 （6）、深入开展全面预算管理，将战略管理思想和理论引进到对各单位各部门的考核工 作中来 通过经验交流、高管培训、针对性的考核等手段下大力气推进全面预算管理，以带动公 司整体管理水平的提高；指导各单位制定发展战略，并根据各单位的发展战略目标的不同， 制定不同的考核内容和指标，将战略管理理念贯彻到对公司各单位各部门的考核工作中来， 确保完成各项工作目标。 五、报告期内投资情况 （一）报告期内，公司无募集资金使用及募集资金延续到报告期使用情况。 （二）报告期内，公司重大非募集资金投资为重大型数控机床生产基地和数控机床功能部 件及立式加工中心产业化项目，项目金额分别为 172,600 万元和 33,600 万元，目前均未投 产。 六、董事会对公司会计政策、会计估计变更、或重大会计差错更正情况的说明 1、以前年度计提的安全管理费予以冲回 公司自2005年起按月营业收入的0.25%计提安全管理费，用于保证安全生产资金投入， 公司实际安全生产管理发生费用金额较小，不适用公司行业特点。根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司以前年度计提的安全费予以冲 回，并对财务报表进行了追溯调整。具体调整如下： 24 合并报表的调整：调整减少2008年初其他应付款26,296,597.76元，同时调增2008年初 归属于母公司的留存收益26,296,597.76元，其中：盈余公积增加2,629,659.78元、未分配 利润增加23,666,937.98元。调整减少2007年度管理费用15,861,000.29元，其中：调整增加 当期归属于母公司所有者的净利润13,699,566.35元。 母公司报表的调整：调整减少2008年初其他应付款20,305,162.11元，同时调增年初归 属于母公司的留存收益20,305,162.11元，其中：盈余公积增加2,030,516.21元、未分配利 润增加18,274,645.90元。调整减少2007年度管理费用13,699,566.35元，其中：调整增加当 期归属于母公司所有者的净利润13,699,566.35元。 2、盘盈应计入2005年度的存货资产 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司2008 年盘盈的2005年存货增加2008年初留存收益8,807,726.12元，其中：盈余公积增加 880,772.61元、未分配利润增加7,926,953.51元。合并报表和母公司报表同时调整增加2008 年初存货13,145,859.88元，调整增加应交税费4,338,133.76元，调整增加留存收益 8,807,726.12元，其中：盈余公积增加880,772.61元、未分配利润增加7,926,953.51元。 3、补提应计入2005年度的资产减值 根据《企业会计准则第8 号—— 资产减值》的规定，公司应对2005年已进入清算阶段 的对北方证券有限公司的长期股权投资全额计提减值准备，减少2008年初留存收益 15,018,000.00元，其中：盈余公积减少1,501,800.00元、未分配利润减少13,516,200.00 元。合并报表和母公司报表同时调整增加2008年初长期股权投资减值准备15,018,000.00元， 调整减少留存收益15,018,000.00元，其中：盈余公积减少1,501,800.00元、未分配利润减 少13,516,200.00元。 4、冲回应计入2007年度的跨期所得税 由于所得税税务审计的滞后性，本公司2007年所得税跨期计入2008年16,829,021.66元， 对由此产生的所得税差异进行追溯调整。合并报表和母公司报表同时调整增加2008年初应交 所得税16,829,021.66元，调减年初归属于母公司的留存收益16,829,021.66元，其中：盈余 公积减少1,682,902.17元、未分配利润减少15,146,119.49元。调整增加2007年度所得税 16,829,021.66元，其中：调整减少当期归属于母公司所有者的净利润16,829,021.66元。 5、合并报表时抵销子公司计提的盈余公积不再恢复 根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，对合并报表时抵销子公司计提 的盈余公积不再恢复，本期对前期已恢复的子公司计提的盈余公积进行了追溯调整，调整减 少2008年初盈余公积65,371,314.22元，增加2008年初未分配利润65,371,314.22元。 25 本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正，并根据有关会计准则和制度的规定恰当 地进行了会计处理，符合《企业会计准则》和《公司会计核算办法》的规定，是对公司实际 经营状况的客观反映，提高了公司财务信息质量。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期公司召开了九次董事会，会议召开情况如下： 序号 召开时间 会议届次 审议通过决议议案 披露情况 1 2008年1月5日 4届19次会议 关于转让数字控制有限公司股权的议 案 关于转让中天环海股权的议案 关于将辽宁精密仪器厂转让给机床集 团的议案 关于对进出口公司追加3,000 万投资 的议案 关于委托机床集团处置工艺装备公司 7%股权的议案 2008年1月8日 2 2008年4月24日 4届20次会议 2007年董事会工作报告 2007年年度报告及摘要 2007年度利润分配预案 2008年日常关联交易报告 公司内部控制自我评估报告 关于续聘辽宁天健会计师事务所为公 司2008年度审计机构的议案 关于调整2007年期初资产负债表及利 润表有关项目的议案 公司独立董事年度报告工作制度 公司董事会审计委员会工作规程 关于召开公司2007年度股东大会的议 案 2008年4月25日 3 2008年4月24日 4届21次会议 2008年1季度报告 2008年4月25日 4 2008年7月7日 4届22次会议 关于选举公司第五届董事会董事候选 人的议案 关于召开公司2008年第1次临时股东大 会的议案 2008年7月8日 5 2008年7月30日 5届1次会议 选举第五届董事会董事长、副董事长的 议案 选举第五届董事会专门委员会委员及 主任委员的议案 关于聘任公司总裁、董事会秘书的议案 关于聘任公司高级管理人员的议案 2008年7月31日 6 2008年8月26日 5届2次会议 公司2008年半年度报告 2008年8月27日 7 2008年10月17日 5届3次会议 公司2008年三季度报告 2008年10月20日 8 2008年11月24日 5届4次会议 关于受让银丰铸造、西丰铸造股权的议 案 修改公司章程的议案 防范控股股东及关联方资金占用管理 办法 关于委托沈阳机床集团德国希斯公司 代理销售产品的议案 关于为沈阳机床集团汽车成套设备有 限公司提供委托加工服务的议案 2008年11月26日 26 关于召开2008年度第2次临时股东大会 案 9 2008年12月15日 5届5次会议 关于变更会计师事务所的议案 关于召开2008年第3次临时股东大会的 议案 2008年12月16日 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，认真执行股东大会决议和股东大会 的各项授权事项，及时详细地履行信息披露义务。 根据股东大会的决议，公司完成了董事会、监事会的换届选举工作，认真落实《防范控 股股东及关联方资金占用管理办法》，并分别于 2008 年 12 月 31 日和 2009 年 1 月 5 日办 理了银丰、西丰公司的工商变更手续。 （三）董事会专门委员会的履职情况 根据《上市公司治理准则》、《公司章程》规定，公司制订了各专门委员会工作细则，报 告期内各专门委员会依照董事会赋予的职权和义务，认真履行各项职责，及时有效地开展了 工作： 1、提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会经过认真调查，确定并提名了三名执行董事及部分高管人 员名单，保障了公司董事会的如期改选。 2、战略委员会的履职情况 报告期内，董事会战略委员会对公司中长期发展规划进行了全面的研究和探讨，对公司 对外投资、项目建设及未来战略布署进行了全面的分析、论证和决策，为董事会日常经营管 理及决策提供了有力的支持。 3、审计委员会履职情况 鉴于辽宁天健会计师事务所有限公司因合并重组原因，不能继续担任公司财务审计工 作，审计委员会提议解聘辽宁天健会计师事务所有限公司，并提议聘请北京立信会计师事务 所有限公司负责本公司2008年度的财务审计工作。 在审计机构进场前，审计委员会审阅了公司编制的2008年财务会计报表，同时会同公司 独立董事就公司2008年整体经营情况和重大事项进展情况询问了公司管理层；与会计师事务 所协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排，并督促年审会计师在保证审计工作质量 的前提下按照约定时限提交审计报告； 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会认真履行工作职责，负责制定了公司薪酬管理制度及绩效 27 考核标准，有效的控制人力成本的同时，充分的调动了管理层及广大员工的生产积极性。 八、本年度利润分配预案 经北京立信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 4231.78 万元,其中 归属于母公司净利润 2119.17 万元，截至 2008 年末公司累计未分配利润 26,654.61 万元。 根据公司 2009 年度生产经营计划，为应对国内外市场环境变化带来的不利影响，保证 生产经营活动的有序进行，本年度拟不进行利润分配,亦不实施资本公积金转增股本。未分 配利润将主要用于补充公司流动资金以及建设公司功能部件产业园项目。 公司前三年现金分红情况： 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 0.00 78,970,764.41 0.00% 2006 年 51,137,895.45 112,019,279.95 45.65% 2005 年 0.00 230,233,923.15 0.00% 公司独立董事就本次利润分配方案发表如下意见： 本利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，是基于对2009年公司实际 经营业务需要做出的客观判断，是为了调整公司产业结构积极应对经济危机影响而做出的决 议，我们同意董事会的利润分配预案，并提请公司股东大会审议。 九、其他报告事项 (一)2008年公司继续选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报刊。 (二)公司及公司控股子公司没有对公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 (三)独立董事关于公司对外担保的专项说明及意见 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》 的规定，和证监发【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查 和监督，现就沈阳机床股份有限公司执行上述规定情况和对外担保情况发表的专项说明发表 独立意见如下： 依据公司2008年年度报告财务审计结果以及就公司担保事项对相关人员问询。截止到本 报告期末，公司累计对外担保金额为1,350万元。公司没有为公司控股股东及控股股东所属 企业提供担保的情况。 （四）公司关联方资金占用情况说明 本年度公司无非经营性资金占用的情况。 独立董事关于资金占用情况的独立意见： 28 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 》（证监发[2003]56号）和《公司章程》的有 关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司2008年年度报告财务审计结果后，基于独立判 断的立场，现就公司2008年度关联方占用资金等问题发表如下独立意见：截至2008年12月31 日，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。公司完成了对银丰公司、 西丰公司的股权收购事项，有效地避免了大额关联交易的产生以及关联股东的资金占用，规 范了公司资金往来业务。 第九节 监事会报告 2008 年，公司监事会依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《监事会议事规则》 等有关法律规则的规定，本着对全体股东负责，切实维护公司合法权益的宗旨，在广大股东 的充分信任和支持下，忠实地履行了监督职能，为保证公司实现本年度的各项经济发展目标， 做出了积极努力。 公司监事会始终把加强监督作为重要工作来抓，定期听取公司财务工作汇报；积极参与 公司预决算和重大工程项目投资方案的审定；全过程监督了公司的采购招标、付款安排等经 营活动，确保了经营活动的公正透明和规范有序，并为公司重大决策的制定和实施提供了有 力的支持。 一、报告期监事会的工作情况 2008 年公司共召开了六次监事会，会议召开情况如下： 1、2008 年 4 月 24 日召开公司第四届监事会第五次会议，会议审议并通过了如下内容： （1）公司二○○七年度监事会工作报告 （2）公司二○○七年度报告及年报摘要 （3）公司二○○七年度利润分配方案 （4）公司二○○八年日常关联交易报告 （5）公司内部控制自我评估报告 （6）关于续聘辽宁天健会计师事务所为公司二○○八年度审计机构的议案 2、2008 年 4 月 24 日召开公司第四届监事会第六次会议，会议审议并通过了二○○八 年一季度报告。 3、2008 年 7 月 7 日召开公司第四届监事会第七次会议，会议审议并通过了《关于选举 公司第五届监事会监事候选人的议案》和《关于召开公司二○○八年第一次临时股东大会的 议案》。 29 4、2008 年 7 月 30 日召开公司第五届监事会第一次会议，会议审议并通过了选举张之 中先生为公司第五届监事会主席的议案。 5、2008 年 8 月 26 日召开公司第五届监事会第二次会议，会议审议并通过了二○○八 年半年度报告。 6、2008 年 10 月 17 日召开公司第五届监事会第三次会议，会议审议并通过了二○○八 年第三季度报告。 二、监事会对二○○八年度有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关的法律、法规运作，公司的决策程 序符合有关法律、法规的要求，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员 在报告期内执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害股东权益及公司利益 的行为；公司股东大会和董事会的召开和决议程序合法有效；公司的信息披露工作能够做到 及时、完整、准确，没有误导和重大遗漏等情况。 2、检查公司财务情况 2008 年公司监事会本着对全体股东负责的精神，定期检查公司的财务状况，并详细核 查了公司提交的 2008 年度财务报告及审计报告。 北京立信会计师事务所出具的 2008 年年度审计报告能够客观、真实、准确地反映公司 的财务状况和经营成果，对公司经营状况做出了准确、公正的评价。不存在任何虚假记载, 误导性陈诉或者重大遗漏。 3、公司关联交易情况 2008 年 11 月 24 日公司召开第五届董事会第四次会议，会议审议并通过了《关于受让 机床集团持有的银丰铸造及西丰铸造全部股权的议案》、《关于委托沈阳机床集团德国希斯 公司代理销售产品的议案》及《关于为沈阳机床集团汽车成套设备有限公司提供委托加工服 务的议案》等三项议案。议案事项构成了关联交易，上述关联交易均履行了董事会及股东大 会的相关审议程序，公司关联董事及股东回避了对上述议案的表决。 公司进行的关联交易审议程序符合《公司法》、《公司章程》的规定和《上市规则》的 要求,交易价格公允、合理, 未损害公司及全体股东的利益。 4、定期报告审阅情况 2008 年，公司监事会认真地审核了第一季度报告、半年度报告、第三季度报告及 2008 年年度报告。 定期报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》的各项规定，报告内容和格 式符合中国证监会及深圳证券交易所的各项规定，所披露的信息准确、真实、全面地反映了 公司的经营状况和财务状况。此次年报审计工作中，未发现年报编制相关人员有违反公司《信 30 息披露管理制度》的行为。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、2006年8月10日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书： 原告：交通银行沈阳分行 被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司 起因及诉讼请求：本公司于2000年8月28日为沈阳矿山机械（集团）有限责任公司向交 通银行沈阳分行借款1,350万元人民币提供担保，贷款期限为一年。因贷款逾期，交通银行 沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈阳矿山机械（集团）有限责任公司偿还 贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿还责任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给 中国信达资产管理公司沈阳办事处。 辽宁省沈阳市中级人民法院于2006年8月10日向公司送达民事裁定书。裁定如下： 查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司81.40%的股权及股息。该股权在法院查封 期间，不得转让、变卖、抵押。 2、2007年4月13日，本公司收到河南省安阳市中级人民法院民事判决书： 原告：沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂（以下简称钻床厂） 被告：安阳信益电子玻璃有限公司、河南安彩集团有限责任公司 第三人：沈阳安彩机械电子有限公司 起因及诉讼请求：2003年6月25日至2004年2月4日期间，安阳信益电子玻璃有限公司与 沈阳安彩机械电子有限公司及钻床厂先后共签订了四份连环承揽加工合同。因沈阳安彩机械 电子有限公司与安阳信益电子玻璃有限公司双方的原因，合同无法继续履行。经协商三方签 订补充协议，对尚未履行部分不再履行，对前期钻床厂所做工作按实际履行结算。经三方工 作人员认真核对，钻床厂共完成工作量价值2,115.5万元，去掉安阳信益电子玻璃有限公司 实际支付897万元预付款外，尚欠1,218.5万元，钻床厂多次催款无效后诉至法律。 河南省安阳市中级人民法院于2007年4月13日向公司送达民事判决书。判决如下： 安阳信益电子玻璃有限公司于本判决生效后十日内偿付沈阳机床股份有限公司中捷摇 臂钻床厂加工费1218.5万元。截至2007年12月31日，上述款项尚未收回，本公司已对上述款 项全额计提了坏账准备。 二、 本年度公司重大收购及出售资产和吸收合并的情况。 31 单位：万元 资产负债状况 公司名称 注册资本 股权结构 资产 负债 净资产 机床集 团权益 受让价格 沈阳机床银丰 铸造有限公司 12,000 沈阳机床(集团)有限 责任公司 70% 沈阳桂丰制衣厂 30% 95545.46 82964.15 12581.31 8806.92 8806.92 沈阳机床集团 西丰铸造有限 公司 6,300 沈阳机床(集团)有限 责任公司 80.63% 沈阳机床银丰铸造有 限公司 19.37% 19471.1 12678.44 6792.67 5476.93 5476.93 银丰、西丰公司自成立以来，生产的铸锻件产品绝大部分销售给我公司及下属分子公司， 为公司普通机床、专用机床和数控机床提供铸锻件配套业务。公司搬迁重组以来,由于生产 经营规模的迅速增长,与银丰、西丰公司的关联交易金额日渐扩大,为避免大额关联交易的发 生,防范大股东及关联方资金占用,经我公司与沈阳机床（集团）有限责任公司协商后决定, 将沈阳机床（集团）有限责任公司持有银丰、西丰公司的全部股权转让给我公司。协议转让 价格依据辽宁元正资产评估有限公司出具的评估报告<沈评报字(2008)第021号>及<沈评报 字(2008)第022号>，银丰公司净资产为12,581.31万元，其中机床集团权益8,806.92万元； 西丰公司净资产为6,792.67万元，其中机床集团权益5,476.93万元。双方最终确定转让价格 为机床集团所持银丰、西丰权益的评估值：银丰公司8,806.92万元，西丰公司5,476.93万元， 合计转让价格为14,283.85万元。公司已经以存货方式支付完毕。上述公告详情已刊登于2008 年11月26日、2008年12月11日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网。 三、参股商业银行情况 所持对象名称 初始投 资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目 股份来源 沈阳市盛京银行 500,000 500,000 0.02% 500,000 0.00 0.00 长期股权投资 初始投资 合计 500,000 500,000 - 500,000 0.00 0.00 - - 四、报告期内重大关联交易事项 1、日常关联交易情况 （1）报告期关联交易情况 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联单位 2008 年度金额 2007 年度金额 2008 年度金额 2007 年度易金额 沈阳菲迪亚数控机床有限公司 237.18 223.26 沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 875.66 4,126.12 - 1,078.36 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 14.12 - 32 沈阳机床集团德国希斯公司 2,274.79 4,720.67 - 沈阳迈普锯床有限公司 167.10 167.10 云南 CY 集团有限公司 298.01 47.60 298.01 沈机集团昆明机床股份有限公司 - 1,853.32 沈阳机床（集团）有限责任公司 - 4,053.32 706.95 沈阳机床铸造有限责任公司 - 16,106.65 226.75 合计 3,866.86 12,947.71 19,355.29 1,305.11 （2）关联方应收应付款项 关联单位 2008 年账面余 额 2007 年账面余额 应收账款 沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 333.72 沈阳机床德国希斯公司 5,777.60 云南 CY 集团有限公司 275.19 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 24.71 小计 6,411.22 预付账款 沈阳机床铸造有限责任公司 902.58 沈阳机床德国希斯公司 5,543.29 小计 6,445.87 其他应收款 沈阳机床银丰铸造有限公司 32,694.58 辽宁精密仪器厂 14.2 沈机集团昆明机床股份有限公司 352.58 沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 1,380.85 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 369.69 云南 CY 集团有限公司 68.79 小计 2,186.11 32,694.58 应付账款 沈阳机床第三机械制造厂 96.98 沈阳机床第一设备动力有限公司 72.57 沈阳机床工艺装备有限责任公司 1,325.02 小计 1,494.57 其他应付款 沈阳机床（集团）有限责任公司 164.83 4,222.81 沈阳机床第一设备动力有限公司 88.5 小计 253.33 4,222.81 （3）公司与关联方资金往来情况 本年度公司无非经营性资金占用的情况，北京立信会计师事务所经审计并出具了《控股 股东及其他关联方占用资金情况专项说明》,详见下表： 33 控股股东及其他关联方占用资金情况表(截至 2008 年 12 月 31 日止) 单位：万元 资金往来方名称 2008 年期初往 来资金余额 2008 年度往来 累计发生金额 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年期末往 来资金余额 往来成因 往来性质 辽宁精密仪器厂 - 14.2 - 14.2 销售商品 经营性占用 沈机集团昆明机 床股份有限公司 - 2,205.90 1,853.32 352.58 销售商品 经营性占用 沈阳机床（集团） 成套设备有限责 任公司 - 5,630.87 4,250.02 1,380.85 销售商品 经营性占用 沈阳机床（集团） 设计研究院有限 公司 - 927.58 557.89 369.69 销售商品 经营性占用 云南 CY 集团有 限公司 - 68.79 - 68.79 销售商品 经营性占用 （4）董事会关联交易情况说明及独董意见 本公司与关联方的各项交易均本着公平交易的原则，以市场价格作为交易的基础，以 合同方式明确各方的权利和义务，本公司与控股股东及其下属企业之间的关联交易在价格上 是公允的，没有损害中小股东的利益。 独立董事对本公司关联交易的意见：上述关联交易是因正常的生产经营需要而发生的, 关联交易是根据市场化原则而运作的,关联交易的价格公平合理,符合有关法规和公司章程 的规定,未损害股东的利益。 2、重大关联交易事项 （1）2007年9月11日由本公司、本公司控股子公司中捷机床有限公司及本公司的分公 司沈阳第一机床厂与沈阳机床（集团）有限责任公司签定了《土地房屋租赁协议》，并经股 份公司2007年9月29日召开的2007年第三次临时股东大会决议通过。本公司及分子公司承租 沈阳机床（集团）有限责任公司位于沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号数控机床产业园 区的部分房屋及其对应的土地使用权，租赁期20年，年租金分别为39,664,644.62元、 1,324,351.42元、2,331,003.96元，租金由双方在租赁地块的土地使用权和租赁房屋的评估 价值的基础上商定，租赁期从2007年10月1日起租，期限20年。租赁期限内每满3个自然年度 可调整租金一次，如果属于调高租金，则需双方同意，租金上涨幅度不得超过30%。 （2） 2007年9月11日四届十六次董事会审议通过了公司拟与沈阳机床（集团）有限责 任公司签定委托贷款协议的议案，经董事会审议通过，公司可向沈阳机床（集团）有限责任 公司申请一亿元的委托贷款，用于公司补充流动资金及项目建设资金需要，贷款期限自银行 放款之日起一年，报告期内上述关联交易事项已实施完毕，公司已全额偿还上述委托贷款。 （3） 2008 年 11 月 21 日,公司与沈阳机床(集团)有限责任公司签订股权划转协议, 根 据协议约定,由沈阳机床(集团)有限责任公司将其持有沈阳机床银丰铸造有限公司 70%的股 34 权、持有沈阳沈阳机床集团西丰铸造有限公司 80.63%的股权出让给沈阳机床股份有限公司, 协议转让价格依据辽宁元正资产评估有限公司出具的评估报告<沈评报字(2008)第 021 号> 及<沈评报字(2008)第 022 号>。股权评估基准日为 2008 年 8 月 31 日，根据银丰、西丰公司 的净资产评估值，按沈阳机床（集团）有限责任公司所占股权比例，双方最终确定转让价格 为沈阳机床集团有限公司所持有的权益评估值 14,283.85 万元，其中沈阳机床银丰铸造有限 公司股权价值 8,806.92 万元，沈阳机床集团西丰铸造有限公司股权价值 5,476.93 万元。股 权划转成功后，根据协议约定，两公纳入公司 2008 年合并报表范围，由于银丰、西丰生产 的产品主要系供应我各分子公司使用，其收入将最终被合并抵消。上述关联交易,有利于完 善公司生产经营链条，增强公司业务独立性，从而有利于规避大额关联交易,防范大股东及 关联方资金占用。 五、重大合同履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、重大担保 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 沈阳矿山机械（集 团）有限责任公司 2000.8.28 1,350.00 连带责任 保证 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 1,350.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额 合计 0 报告期末对子公司担保余额合 计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,350.00 担保总额占公司净资产的比例 1.06% 其中： 为股东、实际控制人及其关联 方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 1,350.00 担保总额超过净资产 50％部 分的金额 0 上述三项担保金额合计 1,350.00 未到期担保可能承担连带清偿 责任说明 0 35 3、报告期公司没有委托理财事项。 六、公司或持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 公司原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况如下： 承诺事项 承诺内容 履行情况 原股东沈阳工业国有 资产经营公司股改承 诺 工业公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通 权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺 期期满后，工业公司在二十四个月内不通过证券交易 所挂牌交易出售有限售条件的股份。 完全按照承诺履行。工业公司的股权 过户手续已于 2008 年 11 月 26 日 在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理完毕。此次划转完成 后，由沈机集团继续履行股改承诺。 现股东沈阳机床（集 团）有限责任公司收 购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 沈阳机床（集团）有限责任公司作出的承诺：一、本 次收购（划转）完成后，本公司在未来 12 个月内不改 变沈阳机床主营业务或者对沈阳机床主营业务作出重 大调整。二、本次收购（划转）完成后，本公司在未 来 12 个月内不对沈阳机床或其子公司的资产和业务 进行出售、合并、与他人合资或合作，购买或置换资 产的重组计划。三、本次收购（划转）完成后，不对 沈阳机床现任董事会及高级管理人员做出重大调整， 没有更改董事会中董事的人数和任期、改选董事的计 划或建议、更换上市公司高级管理人员的计划或建议。 完全按照承诺履行 七、聘任解聘会计师事务所情况 原担任本公司财务审计工作的辽宁天健会计师事务所有限公司因合并重组，不能继续 担任公司财务审计工作，改聘北京立信会计师事务所有限公司担任本公司2008年度的财务审 计工作。公司支付给北京立信会计事务所有限公司的报酬为人民币60万元。 八、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开 谴责的情况。 九、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定， 本着公开、公平、公正的原则接待了各类机构投资者及个人投资者的调研。接待过程中，公 司未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保 证了公司信息披露的公平性。 36 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供资料 2008 年 9 月 11 日 公司产业园区 实地调研 华夏基金管理 有限公司 技术实力与产品优势 2008 年 9 月 12 日 公司产业园区 实地调研 MORGAN STANLEY 公司生产、运营状况 2008 年 9 月 18 日 公司产业园区 实地调研 来自各地的 10 余家机构及研 究员 公司产品结构及运营情况 2008 年 10 月 5 日 公司产业园区 实地调研 Capital International 公司生产、运营状况 2008 年 10 月 28 日 公司产业园区 实地调研 国投瑞银资金 管理公司 产品市场及订单情况 2008 年 11 月 11 日 公司产业园区 实地调研 太保集团 公司产品情况及市场优势 2008 年 12 月 5 日 公司产业园区 电话沟通 易方达基金管 理公司 公司产品市场情况 注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。 十、其他重大事项详见本报告财务报告部分附注十二。 37 第十一节 财务报告 京信审字[2009]1060 号 沈阳机床股份有限公司： 我们审计了后附的沈阳机床股份有限公司（以下简称“沈阳机床公司”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是沈阳机床公司管理层的责任。这种责任包括： 1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；2、选择和运用恰当的会计政策；3、作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，沈阳机床公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了沈阳机床公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师：季丰 有限公司 中国注册会计师:敖都吉雅 中国 ● 北京 二〇〇九年四月十六日 38 合并资产负债表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币） 元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 791,171,703.04 667,918,833.87 773,235,829.19 666,875,336.90 交易性金融资产 应收票据 1,202,287,657.72 1,080,890,250.07 532,243,114.84 326,834,012.04 应收账款 1,218,509,212.24 760,718,077.65 805,397,589.41 496,547,336.25 预付款项 806,655,728.53 692,488,983.56 788,998,617.52 700,826,931.02 应收利息 应收股利 222,123,000.00 其他应收款 205,408,987.38 636,091,889.96 195,180,913.55 353,380,231.14 存货 3,010,182,778.48 2,142,132,449.30 3,165,206,900.96 2,736,131,659.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,234,216,067.39 6,202,363,484.41 6,260,262,965.47 5,280,595,506.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,857,573.28 355,065,657.77 74,173,596.87 247,440,613.23 固定资产 1,501,965,918.93 703,297,801.50 1,568,173,618.87 711,119,831.97 在建工程 236,068,345.00 223,975,883.28 32,713,607.67 27,625,067.71 工程物资 4,304,258.00 4,304,258.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 204,829,552.74 150,389,021.57 27,954,170.82 16,808,732.36 开发支出 商誉 1,097,572.74 1,097,572.74 长期待摊费用 6,232,472.81 6,231,343.34 7,491,612.39 7,488,990.92 递延所得税资产 67,765,348.04 61,750,106.09 33,813,751.57 38,066,191.81 其他非流动资产 非流动资产合计 2,094,121,041.54 1,505,014,071.55 1,745,417,930.93 1,048,549,428.00 资产总计 9,328,337,108.93 7,707,377,555.96 8,005,680,896.40 6,329,144,934.60 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 39 合并资产负债表(续) 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 2,893,263,300.00 2,878,438,300.00 1,725,186,708.07 1,464,350,000.00 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,349,942,117.70 1,081,000,000.00 1,259,271,853.80 1,118,125,890.00 应付账款 2,867,013,495.29 2,033,926,346.71 2,456,566,902.74 2,066,968,406.24 预收款项 487,686,623.38 295,744,308.69 576,777,408.36 425,305,804.10 应付职工薪酬 83,637,422.96 54,202,976.39 73,109,783.45 37,146,220.73 应交税费 18,680,061.26 64,483,231.74 -53,209,016.58 11,567,395.20 应付利息 3,127,990.26 3,127,990.26 2,829,940.00 2,829,940.00 应付股利 38,680,454.58 8,390,954.58 5,885,962.53 其他应付款 158,799,230.05 95,741,347.80 382,052,430.04 128,770,248.07 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 7,900,830,695.48 6,515,055,456.17 6,428,471,972.41 5,255,063,904.34 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 44,267,354.34 44,267,354.34 应付债券 长期应付款 专项应付款 180,000.00 22,305,118.09 15,530,675.34 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,422,442.75 非流动负债合计 42,422,442.75 40,180,000.00 66,572,472.43 59,798,029.68 负债合计 7,943,253,138.23 6,555,235,456.17 6,495,044,444.84 5,314,861,934.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 资本公积 380,496,433.90 380,496,433.90 522,001,738.36 413,586,888.66 减：库存股 盈余公积 79,681,461.15 79,681,461.15 63,161,413.70 62,562,270.14 未分配利润 266,546,101.27 146,493,320.74 281,314,464.50 -7,337,042.22 外币报表折算差额 1,208,614.56 622,265.01 归属于母公司所有者权益 合计 1,273,403,494.88 1,152,142,099.79 1,412,570,765.57 1,014,283,000.58 少数股东权益 111,680,475.82 98,065,685.99 所有者权益合计 1,385,083,970.70 1,152,142,099.79 1,510,636,451.56 1,014,283,000.58 负债和所有者权益总计 9,328,337,108.93 7,707,377,555.96 8,005,680,896.40 6,329,144,934.60 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 40 合并利润表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 6,545,420,044.94 5,079,992,768.79 5,960,714,489.53 5,150,719,205.76 其中：营业收入 6,545,420,044.94 5,079,992,768.79 5,960,714,489.53 5,150,719,205.76 二、营业总成本 6,670,098,547.71 5,279,274,638.60 5,813,661,806.62 5,009,312,269.11 其中：营业成本 5,542,894,537.24 4,425,165,610.38 4,923,690,407.63 4,295,733,473.64 营业税金及附加 18,021,993.98 8,942,519.39 18,922,741.56 10,373,025.89 销售费用 291,752,819.20 190,138,965.82 289,720,587.75 204,933,835.58 管理费用 622,274,009.60 515,460,674.75 471,495,753.64 368,663,096.12 财务费用 168,166,700.00 145,764,381.11 95,747,047.15 76,345,023.25 资产减值损失 26,988,487.69 -6,197,512.85 14,085,268.89 53,263,814.63 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -1,190,191.13 221,386,411.63 -3,737,631.71 -23,215,158.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -285,280.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -125,868,693.90 22,104,541.82 143,315,051.20 118,191,778.17 加：营业外收入 195,627,604.98 147,560,208.80 64,013,925.44 34,671,185.02 减：营业外支出 8,912,247.54 6,969,025.91 8,074,228.36 6,021,191.81 其中：非流动资产处置损失 156,100.79 156,100.79 128,944.23 3,287,244.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,846,663.54 162,695,724.71 199,254,748.28 146,841,771.38 减：所得税费用 18,528,865.86 -8,496,185.38 122,205,608.27 78,337,926.21 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,317,797.68 171,191,910.09 77,049,140.01 68,503,845.17 归属于母公司所有者的净利润 21,191,744.69 171,191,910.09 78,970,764.41 68,503,845.17 少数股东损益 21,126,052.99 -1,921,624.40 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.31 0.14 0.2 （二）稀释每股收益 0.04 0.31 0.14 0.2 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 41 合并现金流量表 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,947,106,278.00 4,971,678,608.00 7,185,573,311.00 6,332,225,453.00 处置交易性金融资产净增加额 收到的税费返还 23,689,452.62 9,689,452.62 119,649,133.50 16,469,867.06 收到其他与经营活动有关的现金 164,806,020.50 361,326,912.90 1,593,841,601.00 1,439,099,249.00 经营活动现金流入小计 7,135,601,751.12 5,342,694,973.52 8,899,064,045.50 7,787,794,569.06 购买商品、接受劳务支付的现金 5,903,503,342.00 4,403,493,389.00 6,887,997,149.00 6,254,030,306.00 支付给职工以及为职工支付的现金 824,642,515.20 210,785,409.90 658,767,262.70 544,346,439.70 支付的各项税费 274,781,314.70 127,793,548.20 381,098,181.50 265,000,364.20 支付其他与经营活动有关的现金 910,344,495.80 1,550,250,507.00 1,240,170,526.00 1,090,921,204.00 经营活动现金流出小计 7,913,271,667.70 6,292,322,854.10 9,168,033,119.20 8,154,298,313.90 经营活动产生的现金流量净额 -777,669,916.58 -949,627,880.58 -268,969,073.70 -366,503,744.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 18,708.51 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 102,217,927.90 5,570,545.00 85,149,520.91 83,399,977.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 990,500.00 7,023,482.22 7,023,482.22 收到其他与投资活动有关的现金 8,495,988.56 133,294.27 投资活动现金流入小计 102,217,927.90 15,057,033.56 92,325,005.91 90,423,460.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 297,890,142.30 242,590,939.10 129,855,493.30 47,839,501.19 投资支付的现金 11,102,465.53 2,102,465.53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 3,685,032.70 0 投资活动现金流出小计 298,890,142.30 243,590,939.10 144,642,991.53 49,941,966.72 投资活动产生的现金流量净额 -196,672,214.40 -228,533,905.54 -52,317,985.62 40,481,493.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,691,588,300.00 3,612,693,300.00 1,791,136,433.00 1,530,000,000.00 发行债券收到的现金 507,620,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,692,588,300.00 3,612,693,300.00 2,298,756,433.00 1,530,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,523,000,000.00 2,348,326,271.00 1,255,639,691.00 1,050,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,222,656.70 146,858,264.30 109,075,019.70 73,825,809.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,417,406.50 5,972,112.50 597,359,875.90 1,739,875.90 筹资活动现金流出小计 2,706,640,063.20 2,501,156,647.80 1,962,074,586.60 1,125,565,685.15 筹资活动产生的现金流量净额 985,948,236.80 1,111,536,652.20 336,681,846.40 404,434,314.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,606,105.82 -66,625,133.92 15,394,787.08 78,412,063.48 加：期初现金及现金等价物余额 118,019,050.20 85,855,336.90 102,624,262.90 7,443,273.64 六、期末现金及现金等价物余额 129,625,156.02 19,230,202.98 118,019,049.98 85,855,337.12 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 42 合并现金流量表（续） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 补 充 资 料 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 42,317,797.68 77,049,140.01 加：资产减值准备 26,988,487.69 33,902,207.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -178,595,100.99 93,845,579.20 无形资产摊销 3,990,644.45 3,590,809.98 长期待摊费用摊销 1,259,139.58 2,496,330.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,990,756.01 -12,370,425.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 168,166,700.00 96,435,095.49 投资损失（收益以“－”号填列） 1,208,737.73 17,417,551.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,951,596.47 15,021,839.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,045,595.79 -1,632,156,595.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,109,826,108.59 -531,829,978.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 270,716,542.23 1,565,150,515.77 其他 - 2,478,856.45 经营活动产生的现金流量净额 -777,669,916.91 -268,969,073.49 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 129,625,155.66 118,019,050.18 减：现金的期初余额 118,019,050.18 102,624,262.94 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 11,606,105.48 15,394,787.24 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 43 合并所有者权益变动表（合并） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股 东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 - 126,524,095.5 3 197,846,415.43 622,265.01 65,739,085.34 1,349,789,633.97 加：会计政策变更 - - 同一控制下企业 合并影响数 108,414,849.70 16,848,065.02 32,326,600.65 157,589,515.37 前期差错更正 -63,362,681.83 66,619,984.05 3,257,302.22 二、本年年初余额 545,470,884.00 522,001,738.36 - 63,161,413.70 281,314,464.50 622,265.01 98,065,685.99 1,510,636,451.56 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） - -141,505,304.46 - 16,520,047.45 -14,768,363.23 586,349.55 13,614,789.83 -125,552,480.86 （一）净利润 21,191,744.69 21,126,052.99 42,317,797.68 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 - - - - - 586,349.55 - 586,349.55 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动的影 - 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影响 - 4.其他 586,349.55 586,349.55 上述（一）和（二）小计 - - - - 21,191,744.69 586,349.55 21,126,052.99 42,904,147.23 （三）股东投入和减少 资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - 2.股份支付计入股东 权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - -108,414,849.70 - 18,489,147.65 -48,778,647.65 - 28,908,379.87 -109,795,969.83 1.提取盈余公积 18,489,147.65 -18,489,147.65 - 2.对股东的分配 -30,289,500.00 -30,289,500.00 3.其他 -108,414,849.70 28,908,379.87 -79,506,469.83 （五）股东权益内部结转 - -33,090,454.76 - -1,969,100.20 12,818,539.73 - -36,419,643.03 -58,660,658.26 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 -33,090,454.76 -1,969,100.20 12,818,539.73 -36,419,643.03 -58,660,658.26 四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 266,546,101.27 1,208,614.56 111,680,475.82 1,385,083,970.70 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2007 年年度报告 44 所有者权益变动表（合并） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股 东权益 股东权益合 计 一、上年年末余额 340,919,303.00 584,046,539.66 118,998,845.0 6 179,336,373.57 71,577,775.77 1,294,878,837.06 加：会计政策变更 - - 同一控制下企业 合并影响数 108,414,849.70 2,135,505.38 32,326,600.65 142,876,955.73 前期差错更正 856,345.74 7,707,111.62 8,563,457.35 二、本年年初余额 340,919,303.00 692,461,389.36 - 119,855,190.8 0 189,178,990.56 - 103,904,376.42 1,446,319,250.14 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） 204,551,581.00 -170,459,651.00 - -56,693,777.10 92,135,473.94 622,265.01 -5,838,690.43 64,317,201.42 （一）净利润 65,101,151.93 -1,921,624.40 63,179,527.53 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 - - - - 21,710,807.35 622,265.01 -3,917,066.03 18,416,006.33 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影响 -3,917,066.03 -3,917,066.03 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 - 4.其他 21,710,807.35 622,265.01 22,333,072.36 上述（一）和（二）小计 - - - - 86,811,959.28 622,265.01 -5,838,690.43 81,595,533.86 （三）股东投入和减少 资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - 2.股份支付计入股东权 益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 34,091,930.00 - - -56,693,777.10 5,323,514.66 - - -17,278,332.44 1.提取盈余公积 -56,693,777.10 56,693,777.10 - 2.对股东的分配 34,091,930.00 -51,370,262.44 -17,278,332.44 3.其他 - （五）股东权益内部结转 170,459,651.00 -170,459,651.00 - - - - - - 1.资本公积转增股本 170,459,651.00 -170,459,651.00 - 2.盈余公积转增股本 - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - - 四、本年年末余额 545,470,884.00 522,001,738.36 - 63,161,413.70 281,314,464.50 622,265.01 98,065,685.99 1,510,636,451.56 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2007 年年度报告 45 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 - 61,152,781.31 -1,589,419.63 1,018,621,134.34 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - - - 1,409,488.83 -5,747,622.59 -4,338,133.76 二、本年年初余额 545,470,884.00 413,586,888.66 - 62,562,270.14 -7,337,042.22 1,014,283,000.58 三、本年增减变动金额 - -33,090,454.76 - 17,119,191.01 153,830,362.9 137,859,099.21 （一）净利润 171,191,910.0 171,191,910.09 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - 4．其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 171,191,910.0 171,191,910.09 （三）所有者投入和减少资本 - -33,090,454.76 - - - -33,090,454.76 1.所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 权益的金额 - 3．其他 - -33,090,454.76 - -33,090,454.76 （四）利润分配 - - - 17,119,191.01 -17,119,191.0 - 1．提取盈余公积 17,119,191.01 -17,119,191.0 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - 3．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - -242,356.12 -242,356.12 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - - -242,356.12 -242,356.12 四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 146,493,320.7 1,152,142,099.79 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 46 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,919,303.00 584,046,539.66 53,989,451.27 -16,293,127.94 962,662,165.99 加：会计政策变更 - 前期差错更正 1,409,488.83 1,409,488.83 二、本年年初余额 340,919,303.00 584,046,539.66 - 55,398,940.10 -16,293,127.94 964,071,654.82 三、本年增减变动金额 204,551,581.00 -170,459,651.00 - 7,163,330.04 8,956,085.72 50,211,345.76 （一）净利润 68,503,845.17 68,503,845.17 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 - - - - -1,014,166.95 -1,014,166.95 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - 4．其他 - - - - -1,014,166.95 -1,014,166.95 上述（一）和（二）小计 - - - - 67,489,678.22 67,489,678.22 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 权益的金额 - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 34,091,930.00 - - 7,163,330.04 -58,533,592.50 -17,278,332.46 1．提取盈余公积 7,163,330.04 -7,163,330.04 - 2．对所有者（或股东）的 分配 34,091,930.00 -51,370,262.46 -17,278,332.46 3．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 170,459,651.00 -170,459,651.00 - - - - 1．资本公积转增资本 170,459,651.00 -170,459,651.00 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 - 62,562,270.14 -7,337,042.22 1,014,283,000.58 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 47 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 119,964,033.74 24,918,701.52 329,548.09 144,553,187.16 2、存货跌价准备 15,416,877.10 1,771,786.17 13,793,259.48 3,395,403.79 3、可供出售金融资产减值准备 4、持有至到期投资减值准备 5、长期股权投资减值准备 15,693,310.00 298,000.00 15,991,310.00 6、投资性房地产减值准备 7、固定资产减值准备 835,003.29 835,003.29 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16 10、无形资产减值准备 11、商誉减值准备 12、其他 合 计 153,716,421.29 26,988,487.69 15,930,004.73 164,774,904.24 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 48 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 145,327,780.45 -8,267,299.02 5,221,672.00 131,838,809.43 2、存货跌价准备 5,362,909.45 1,771,786.17 5,362,909.45 1,771,786.17 3、可供出售金融资产减值准备 4、持有至到期投资减值准备 5、长期股权投资减值准备 675,310.00 15,316,000.00 15,991,310.00 6、投资性房地产减值准备 7、固定资产减值准备 723,594.07 723,594.07 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16 10、无形资产减值准备 11、商誉减值准备 12、其他 合 计 169,026,200.35 -6,197,512.85 12,391,778.61 150,436,908.89 公司法定代表人：关锡友 主管会计机构负责人：关欣 会计机构负责人：金晓峰 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 49 沈阳机床股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 沈阳机床股份有限公司（以下称“本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷友 谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于 1993 年 5 月成立，经沈阳市经济体制 改革委员会沈体改[1992]31 号文件批准设立的股份制企业。1996 年 7 月，经中 国证券监督管理委员会证监发审字[1996]112 号文件批准，向社会公开发行人民 币普通股 5,400 万元，发行后公司总股本为 215,823,518 元并在深圳证券交易所 上市交易。 1997 年 6 月 10 日，本公司召开 1996 年度股东大会，会议决议通过 1996 年 度公司利润分配方案：按年末股本总额 21,582.35 万股，每 10 股送红股 2 股；资 本公积转增股本，每 10 股转增 1 股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为 28,057.04 万股，其中，国有股 15,075.50 万股，占总股本的 53.73%；法人股 1,982.50 万股，占总股本的 7.07%；内部职工股 3,979.04 万股，占总股本的 14.18%；社 会流通股 7,020 万股，占总股本的 25.02%。本公司重新在沈阳工商行政管理局登 记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783（1-1）]号。 1998 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14 号文件批准， 本公司实施了每 10 股配 3 股的方案。1998 年 3 月，本公司配股资金全部到位。 实施配股方案后股本总额为 34,091.93 万股，其中国有股 18,554.45 万股，占总股 本的 54.42%；法人股 2,002.20 万股，占总股本 5.87%；社会流通股 13,537.28 万 股，占总股本的 39.71%。 2006 年 2 月 14 日，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳 机床股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21 号），非 流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有本 公司流通 A 股股东支付 4,467.3 万股（其中沈阳工业公司国有资产经营有限公司 代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价 331.98 万股）股票对价，即流 通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得 3.3 股对价股份。股权分置改革后，总股 本仍为 34,091.93 万股，其中国有股 14,189.88 万股，占总股本的 41.62%；法人 股 1,897.81 万股，占总股本 5.57%；社会流通股 18,004.24 万股，占总股本的 52.81%。 根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 50 2006 年 12 月 12 日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈 阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108 号)，沈阳机床(集团)有限 责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床 14,240.74 万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价 281.12 万 股的追索权，以上两项合计股份 14,521.86 万股。 2007 年 3 月 20 日，公司召开 2006 年年度股东大会，会议审议通过了公司 2006 年度利润分配方案：公司以现有股本总额 340,919,303 股为基数，以资本公 积金按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本，同时按每 10 派送 1 股的比 例向全体股东派送红股，并按每 10 派送 0.5 元派发放现金红利（含税,扣税后个 人股东、投资基金每 10 股派发 现金红利 0.35 元）。本次分红派息方案实施前沈 阳机床股本总额为 340,919,303 股，方案实施后沈阳机床股本总额为 545,470,884 股。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本为 545,470,884 股，其中有限售条件 的流通股 242,526,270 股（公司控股股东沈阳机床（集团）有限责任公司尚有代 垫的 2,780,185 股垫付股份没有收回），占总股本的 44.46%；无限售条件的社会 流通股 302,944,614 股，占总股本的 55.54%。 本公司主要经营范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易（持 证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售、代销、 代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程； 上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人 员。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 51 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。如所确定的 会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净 值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金 等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处 置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 52 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 53 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中 的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 （2）坏账准备的核算方法和计提比例 资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况，将余额 100 万元以上的确定为单项金额重大的应收款项，余额 100 万元以下的确定为单 项金额不重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，计提坏账准备；对于单 项金额不重大的应收款项以及单项金额重大的应收款项经单独测试后未发生减 值的，按如下比例，采用账龄分析法计提坏账准备： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年~2 年 10% 2 年~3 年 15% 3 年以上 20% ① 如有证据表明某项应收款项收回的可能性不大，如债务单位现金流量严 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 54 重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，全额计 提坏账准备。对于以下几种情况不得全额计提坏账准备： A.当年发生的应收款项； B.已经计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的； C.与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项； D.其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 ② 坏账确认标准： 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 A.债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执 照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清 偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失； B.债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有 继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失； C.涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的， 或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； ③关联方应收款项按期末余额的 6％计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委 托代销商品、库存商品等大类。 2、取得和发出存货的计价方法 公司购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计 划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本； 产成品已经使用 ERP 的事业部采用标准成本核算，未使用 ERP 的事业部采 用实际成本核算。 3、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 55 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 56 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够 对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续 确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 57 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。 在对合营、联营企业采用权益法核算确认投资收益时，对于本公司与其发生 的未实现内部交易损益予以抵销。即，本公司与合营、联营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上 确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两个会计年度的物品。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表和办公设 备五大类。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的 成本，不确认损益。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 58 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价 值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.375%-4.75% 机器设备 9-11 年 5% 8.63%-10.56% 运输设备 5-7 年 5% 13.57%-19.00% 仪器仪表 5-7 年 5% 13.57%-19.00% 办公设备 3 年 5% 31.67% 其中：公司在 2004 年 7 月 1 日后新购置的固定资产和 2004 年 7 月 1 日前 购置并尚未折旧完的固定资产根据财税〔2004〕153 号文件，自 2004 年 7 月 1 日起，按不高于 40％比例缩短折旧年限。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、专利技术等。 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。 专利权归集在取得国家专利主管机关依法授予的专有权利的过程中所发生 的各项支出。 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 59 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 2、无形资产摊销 （1）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 （产量法）摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销。 专有技术及专利权 10 年 软件 5 年 土地使用权 50 年 （3）内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 60 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可 收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断 相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 61 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回 金额。 （十五）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 62 （十六）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （十七）政府补助核算方法 政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收 益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助 分别下列情况处理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确定为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八）预计负债的确认与计量 预计负债确认原则 或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来 事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。与或有事项相关的义务同时满 足下列条件的，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履 行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。 （十九）所得税核算方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 63 按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相 应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确 认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （二十）合并财务报表的编制方法 1、合并范围：本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本 公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决权，或虽未持有 50%以上表决 权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控 制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上 的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序：本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根 据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各 子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润进行抵销，并计 算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司 不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （二十一）会计政策、会计估计变更与重大会计差错更正的理由及对公司财 务状况和经营成果的影响 根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报准则第 19 号--财 务信息的更正及相关披露》的相关规定， 2009 年 4 月 16 日，公司第五届董 事会第九次会议审议通过了在 2008 年度财务报表中对前期会计差错更正进行 追溯调整的议案。北京立信会计师事务所有限责任公司就本公司财务信息更正事 项出具了《关于沈阳机床股份有限公司前期会计差错更正的说明》。上述事项对 2008 年年初数和 2008 年度利润表的同期对比数进行相应调整，具体调整如下： 1、根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的规定，对公司以前年度计提的安全费予以冲回，并对财务报表进行了追溯调整， 具体调整如下： （1）合并报表的调整：调整减少 2008 年初其他应付款 26,296,597.76 元， 同时调增 2008 年初归属于母公司的留存收益 26,296,597.76 元，其中：盈余公积 增加 2,629,659.78 元、未分配利润增加 23,666,937.98 元。调整减少 2007 年度管 理费用 15,861,000.29 元，其中：调整增加当期归属于母公司所有者的净利润 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 64 13,699,566.35 元。 （2）母公司报表的调整：调整减少 2008 年初其他应付款 20,305,162.11 元， 同时调增年初归属于母公司的留存收益 20,305,162.11 元，其中：盈余公积增加 2,030,516.21 元、未分配利润增加 18,274,645.90 元。调整减少 2007 年度管理费 用 13,699,566.35 元，其中：调整增加当期归属于母公司所有者的净利润 13,699,566.35 元。 2、根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的规定，公司 2008 年盘盈的 2005 年存货增加 2008 年初留存收益 8,807,726.12 元，其中：盈余公积增加 880,772.61 元、未分配利润增加 7,926,953.51 元。合并 报表和母公司报表同时调整增加 2008 年初存货 13,145,859.88 元，调整增加应交 税费 4,338,133.76 元，调整增加留存收益 8,807,726.12 元，其中：盈余公积增加 880,772.61 元、未分配利润增加 7,926,953.51 元。 3、根据《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》的规定，公司应对 2005 年 已进入清算阶段的对北方证券有限公司的长期股权投资全额计提减值准备，减少 2008 年初留存收益 15,018,000.00 元，其中：盈余公积减少 1,501,800.00 元、未 分配利润减少 13,516,200.00 元。合并报表和母公司报表同时调整增加 2008 年初 长期股权投资减值准备 15,018,000.00 元，调整减少留存收益 15,018,000.00 元， 其中：盈余公积减少 1,501,800.00 元、未分配利润减少 13,516,200.00 元。 4、本公司 2007 年所得税跨期计入 2008 年 16,829,021.66 元，根据《企业会 计准则第 18 号－所得税》的规定，对财务报表进行了追溯调整，合并报表和母 公司报表同时调整增加 2008 年初应交所得税 16,829,021.66 元，调减年初归属于 母公司的留存收益 16,829,021.66 元，其中：盈余公积减少 1,682,902.17 元、未分 配利润减少 15,146,119.49 元。调整增加 2007 年度所得税 16,829,021.66 元，其中： 调整减少当期归属于母公司所有者的净利润 16,829,021.66 元。 5、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，调整公司 2007 年合并抵销后予以恢复的子公司盈余公积，调整减少 2008 年初盈余公积 65,371,314.22 元，增加 2008 年初未分配利润 65,371,314.22 元。 6、因上述差错更正对母公司的报表累计影响为：调整增加 2008 年初长期股 权投资减值准备 15,018,000.00 元， 调整减少其他应付款 20,305,162.11 元，调整 增加存货 13,145,859.88，调整增加应交税费 21,167,155.42 元，调整增加盈余公 积 1,409,488.82 元、调整减少未分配利润 4,143,622.25 元，调整减少 2007 年当期 归属于母公司所有者的净利润 3,129,455.31 元，其中：管理费用减少 13,699,566.35 元，所得税增加 16,829,021.66 元。 7、因上述差错更正对合并报表累计影响为：调整增加了 2008 年初长期股权 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 65 投资减值准备 15,018,000.00 元， 调整减少其他应付款 26,296,597.76 元，调整增 加存货 13,145,859.88 元，调整增加应交税费 21,167,155.42 元，调整减少盈余公 积 63,362,681.83 元、增加未分配利润 66,619,984.05 元。调整减少 2007 年当期归 属于母公司所有者的净利润 968,021.37 元，其中：管理费用减少 15,861,000.29 元，所得税增加 16,829,021.66 元。 对合并财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日合并报表的期初影响 资产 负债 所有者权益 净利润 (1)安全费 -26,296,597.76 26,296,597.76 15,861,000.29 (2)存货盘盈 13,145,859.88 4,338,133.76 8,807.726.12 (3)长期股权投资减值准备 -15,018,000.00 -15,018,000.00 (4)所得税跨期收入 16,829,021.66 -16,829,021.66 -16,829,021.66 (5)合并抵销后予以恢复的子公司盈余公积 合 计 -1,872,140.12 -5,129,442.34 -5,550,423.90 -968,021.37 对母公司财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日合并报表的期初影响 资产 负债 所有者权益 净利润 (1)安全费 -20,305,162.11 20,305,162.11 13,699,566.35 (2)存货盘盈 13,145,859.88 4,338,133.76 8,807.726.12 (3)长期股权投资减值准备 -15,018,000.00 -15,018,000.00 (4)所得税跨期收入 16,829,021.66 -16,829,021.66 -16,829,021.66 (5)合并抵销后予以恢复的子公司盈余公积 - 合 计 -1,872,140.12 861,993.31 -11,541,859.55 -3,129,455.31 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备 注 增值税 产品、原材料销售收入 17% 计征时抵扣可抵进项税额 营业税 转让不动产、 转让无形资产收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城建税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 4% （二）税收优惠 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 66 财政部国家税务总局财税[2006]149 号《关于数控机床产品增值税先征后退 政策的通知》，自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对列入本通知附件的 数控机床企业生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳 增值税额退还 50％的办法。退还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、 节能降耗和数控机床产品的研究开发。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报 表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制 的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根 据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。（对于子公司所采用的会计政 策与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的 调整。）本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司合 计持股比 例 本公司合 计享有表 决权比例 是否合并 报表 沈阳数控机床有 限责任公司 控股子 公司 沈阳经济技术 开发区 开 发 大 路 17 甲 1 号 制造业 10,000 机床及附件开发、制造、加 工；机械修理等 90.42% 90.42% 是 沈阳机床银丰铸 造有限公司 控股子 公司 沈阳市近海经 济开发区 制造业 12,000 专业化铸、锻企业 70.00% 70.00% 是 沈阳机床集团西 丰铸造有限公司 控股子 公司 辽宁省铁岭市 西丰县郜家店 镇松树村 制造业 6,300 专业化铸、锻企业 80.63% 80.63% 是 2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 普瑞玛激光有限公司为公司通过非同一控制下企业合并取得的公司。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 67 3.非企业合并方式取得的子公司 子公司名称 子 公 司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 本 公 司 合 计 持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 是否合 并报表 沈阳布卡特委 博机床有限公 司 生产型 沈阳高新区浑南 产业区世纪路 1 号 B2005 室 制造业 144 万美元 数控机床、专用机 床及机床附件的 制造等 50.00% 50.00% 是 沈阳普瑞玛激 光切割机有限 公司 生产型 沈阳高新区浑南 产 业 区 南 环 路 1-1-202 号 制造业 200 万美元 激光切割机制造、 售后服务 50.00% 50.00% 是 中捷机床有限 公司 生产型 沈阳经济技术开 发区开发大路 17 甲 1 号 制造业 6625 机床制造，机械 加工，设备维修等 88.00% 88.00% 是 沈阳机床进出 口有限责任公 司 商贸型 沈阳经济技术开 发区开发大路 17 甲 1 号 制造业 1000 自营和代理各类 商品和技术的进 出口,国内一般贸 易 80.00% 80.00% 是 沈阳金利数控 机床销售公司 生产型 沈阳市铁西区北 二东路 10 号 商业 200 机床机械批发，机 床技术咨询 50.00% 50.00% 是 沈阳机床进出 口有限责任公 司土耳其共和 国伊斯坦布尔 公司 商贸型 土耳其伊斯坦布 尔 40 万美元 机床及机床相关 产品的进出口贸 易、仓储、分销服 务、零售 100.00% 100.00% 是 沈阳机床股份 有限公司加拿 大分公司 商贸型 秘西沙加 60 万美元 机床及机床相关 产品的进出口贸 易、仓储、分销服 务、零售 100.00% 100.00% 是 4.联营企业概况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 主营业务 本公司持股比例 沈阳菲迪亚数控 机床有限公司 沈阳经济技术开发区 七号路 5 号 莫飞罗 3614 万元 数控系统、驱动系统、数 控机床电柜制造等 40.00% 沈阳迈普锯床有 限公司 沈阳市东陵区深井子 镇镇北街 9-1 号 戈拉托尼 29 万美元 金属带据床及其被聘、配 件等 30.00% 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 68 沈阳东宇环境工 程有限公司 沈阳市和平区文体路 小桥巷 2 号 庄宇洋 1813 万元 污水处理及运营管理、生 活垃圾及工业垃圾处理 及运营管理等 35.00% 沈阳机床（集团） 成套设备有限责 任公司 沈阳经济技术开发区 开发大路 17 甲 1 号 关锡友 3000 万元 数控机床、专用机床及机 床附件的制造、销售等 30.00% （二）本期发生增减变动子公司情况 1.同一控制下企业合并增加的子公司情况 （1）被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面 价值、属于“同一控制下企业合并”的判断依据及实际控制人情况 资产总额账面价值 负债总额账面价值 子公司名称 上一会计期间资 产负债表日 合并日 上一会计期间资 产负债表日 合并日 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同 一 控 制 的 实际控制人 备注 银丰铸造有限 公司 88,989.15 74,433.65 79,358.36 65,697.74 同一控股股东 沈阳机床（集 团）有限公司 西丰铸造有限 公司 12,195.23 17,256.92 6,287.82 11,229.81 同一控股股东 沈阳机床（集 团）有限公司 （2）被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 期初至合并日 子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 备 注 银丰铸造有限公司 2008-12-30 131,853.13 -894.88 4,838.54 10,876.71 西丰铸造有限公司 2008-12-31 17,483.06 119.71 -92.81 4,831.17 根据沈阳机床股份有限公司与沈阳机床（集团）有限责任公司于 2008 年 11 月 21 日签订的股权转让协议，沈阳机床（集团）有限责任公司出让沈阳机床银 丰铸造有限公司 70%的股权、沈阳机床集团西丰铸造有限公司 80.63%的股权至 沈阳机床股份有限公司，合计价款为 14,283.85 万元。 3.本期发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 无。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳 入合并范围的原因 沈阳金利数控机床销售公司是由沈阳机床股份有限公司投资 50%，其余 50% 由控股子公司沈阳数控机床有限责任公司持有，因此纳入合并范围。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 69 无。 （五）本期合并报表范围的变更情况 1.与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为公司本年购买银丰铸造有限公 司和西丰铸造有限公司股权，成为控股股东。 2.本年合并单位无减少。 3.报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 持股比 例 合并日净 资产 期末净资产 合并日至期末 净利润 备 注 银丰铸造有限公司 70.00% 8,735.90 8,735.90 西丰铸造有限公司 80.63% 6,027.11 6,027.11 4.报告期内无不再纳入合并范围公司 （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 无 （七）少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 (万元) 本期少数股东 损益增减 其他增减 （详细说明） 期末金额 (万元) 少数股东权益 沈阳数控机床有限责任公司 968.23 102.30 1,070.53 沈阳布卡特委博机床有限公司 1,006.10 440.84 1,446.94 沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 110.24 -40.79 69.45 中捷机床有限公司（注 1） 4,489.33 1,867.10 -3,028.95 3,327.48 沈阳金利数控机床销售公司（注 2） (9)银丰铸造有限公司 2,889.24 -268.47 2,620.77 (10)西丰铸造有限公司 -109.74 23.19 -86.55 合 计 注 1. 根据 2008 年 12 月 26 日中捷机床有限公司第一次临时股东大会决议通过的 2007 年利润分配方案，向沈阳机床股份有限公司（持股 80%）分配现金股利 22,212.30 万元，向沈阳机床（集团）有限责任公司（持股 20%）分配现金股利 3,028.95 万元。 注 2.沈阳金利数控机床销售公司是由沈阳机床股份有限公司投资 50%，其余 50% 由控股子公司沈阳数控机床有限责任公司持有。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 70 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况 无。 从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 246,238.67 3,584,186.02 美元 土耳其里拉 366,586.31 4.5094 1,653,091.64 小计 1,899,330.31 3,584,186.02 银行存款 人民币 117,986,617.1 114,434,864.16 美元 827,723.15 6.8346 5,657,156.64 土耳其里拉 905,227.64 4.5094 4,082,051.61 小计 127,725,825.35 114,434,864.16 其他货币资金 人民币 661,546,547.37 655,216,779.01 小计 661,546,547.37 655,216,779.01 合 计 791,171,703.04 773,235,829.19 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 661,546,547.37 655,216,779.01 合 计 661,546,547.37 655,216,779.01 货币资金年末余额比年初余额增加 17,935,873.85 元，增加比例为 2.32％。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,202,287,657.72 510,304,394.84 商业承兑汇票 远期支票 21,938,720.00 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 71 合 计 1,202,287,657.72 532,243,114.84 1、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 989,088,300.00 元。 2、年末已背书未到期的应收票据 出票单位或前手 出票日期 到期日 金 额 备 注 贵州钢绳股份有限公司 2008-10-27 2009-04-27 7,000,000.00 镇江市长江冶金物资有限公司 2008-08-27 2009-02-27 3,000,000.00 上海界龙实业集团股份有限公司 2008-09-03 2009-03-01 2,100,000.00 山东金宇轮胎有限公司 2008-09-12 2009-03-12 2,000,000.00 济宁中基钢业有限公司 2008-10-08 2009-04-08 2,000,000.00 其他 62,795,000.00 合 计 78,895,000.00 3、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票 据。 4、应收票据年末余额比年初余额增加 670,044,542.88 元，增加比例为 125.89 ％，增加原因主要为系本年票据结算量增加所致。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占 总 额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 账面余额 占 总 额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1 年以内 （ 含 1 年） 948,740,161.00 71.68% 47,156,311.24 遵循企业 坏账政策 554,445,932.39 62.71% 24,397,335.02 遵循企业 坏账政策 1 年至 2 年（含 2 年） 194,212,993.54 14.67% 16,953,822.16 159,198,837.89 18.01% 16,047,439.80 2 年至 3 年（含 3 年） 61,441,451.77 4.64% 7,350,106.67 102,120,136.88 11.55% 15,321,130.46 3 年以上 119,252,646.65 9.01% 33,677,800.65 72,135,269.42 8.16% 26,736,681.89 合 计 1,323,647,252.96 100.00% 105,138,040.72 887,900,176.58 100.00% 82,502,587.17 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏 账 准 备比例 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 72 1、单项金额重 大且单独计提 减值准备 12,185,000.00 0.92% 12,185,000.00 遵 循 企 业 坏 账 政策 3,734,177.50 0.42% 555,321.65 遵循企业 坏账政策 2、单项金额非 重大且单独计 提减值准备 3、其他划分为 类似信用风险 特征的组合： 1,311,462,252.96 99.08% 92,953,040.72 遵 循 企 业 坏 账 政策 884,165,999.08 99.58% 81,947,265.52 遵循企业 坏账政策 其中：单项金 额重大 1,101,119,202.17 83.19% 78,285,691.14 遵 循 企 业 坏 账 政策 582,691,795.69 65.63% 37,435,661.58 遵循企业 坏账政策 单项金额非重 大 210,343,050.79 15.89% 14,667,349.58 遵 循 企 业 坏 账 政策 301,474,203.39 33.95% 44,511,603.94 遵循企业 坏账政策 其中：单项金 额非重大但按 信用风险特征 组合后该组合 的风险较大 合 计 1,323,647,252.96 100.00% 105,138,040.72 887,900,176.58 100.00% 82,502,587.17 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 上年 92,410,023.62 1,499,903.70 11,407,340.15 82,502,587.17 本年 82,502,587.17 22,962,001.64 326,548.09 105,138,040.72 3、年末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 4、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回 的应收账款。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例 德国希斯公司 关联方客户 70,858,904.00 2 年至 3 年 5.35% 南京颖元科技有限公司 销售客户 35,066,000.00 1 年以内 2.65% 美国万国机械有限公司 销售客户 25,409,675.00 1 年以内 1.92% 青岛青机机电设备有限 公司 销售客户 23,599,787.90 1 年以内 1.78% 沈阳博思机械设备有限 公司 销售客户 20,620,310.00 1 年以内 1.56% 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 73 合计 175,554,676.90 13.26% 7、应收账款年末余额比年初余额增加 435,747,076.38 元，增加比例为 49.08%，增加原因系公司本年销售额增加，但受宏观经济发展速度放缓影响回款 率降低所致。 （四）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内（含 1 年） 478,839,743.26 59.36% 696,974,030.88 88.34% 1 年至 2 年（含 2 年） 297,985,911.95 36.94% 68,419,819.27 8.67% 2 年至 3 年（含 3 年） 17,339,175.45 2.15% 6,091,296.87 0.77% 3 年以上 12,490,897.87 1.55% 17,513,470.50 2.22% 合 计 806,655,728.53 100.00% 788,998,617.52 100.00% 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 3、年末金额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 北京发那科机电有限 公司 92,736,562.00 11.50% 69,502,110.33 8.89% 北京银河源技术开发 有限公司 64,482,859.90 7.99% 53,294,410.00 6.82% 沈阳瀚邦机床有限公 司 34,339,107.05 4.26% 34,452,802.86 4.41% 项 目 金 额 未及时结算的原因 北京银河源技术开发有限公司 46,937,276.34 系统、导轨等单位价值较高，对方要求预付货款 辽宁众兴经济贸易有限公司 39,937,065.00 预付原材料款 哈尔滨轴承集团公司沈阳精密轴承配送中心 30,243,863.94 预付原材料款 大连电机厂沈阳销售处 20,000,000.00 预付原材料款 沈阳安东机电工贸有限公司 20,000,000.00 预付原材料款 沈阳晟威机床有限公司 20,000,000.00 预付原材料款 北京正科科技有限公司 11,516,764.01 系统、导轨等单位价值较高，对方要求预付货款 沈阳创诚机电设备有限公司 9,976,423.00 系统、导轨等单位价值较高，对方要求预付货款 施耐博格（上海）传动技术有限公司 8,216,392.80 系统、导轨等单位价值较高，对方要求预付货款 合计 206,827,785.09 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 74 辽宁通用机械对外贸 易有限公司 31,952,070.60 3.96% 25,868,177.33 3.31% 哈尔滨轴承集团公司 沈阳精密轴承配送中 心 30,395,101.94 3.77% 30,243,863.94 3.83% 合计 253,905,701.49 31.48% 213,361,364.46 27.26% （2）预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京发那科机电有限公司 供应商 92,736,562.00 1 年以内 预付采购款 北京银河源技术开发有限公司 供应商 64,482,859.90 2 年以内 预付采购款 沈阳瀚邦机床有限公司 供应商 34,339,107.05 1 年以内 预付采购款 辽宁通用机械对外贸易有限公司 供应商 31,952,070.60 1 年以内 预付采购款 哈尔滨轴承集团公司沈阳精密轴 承配送中心 供应商 30,395,101.94 2 年以内 预付采购款 大连保税区鸿成国际贸易有限公 司 供应商 26,961,311.68 1 年以内 预付采购款 合计 280,867,013.17 4、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 5、预付款项年末余额比年初余额增加 17,657,111.01 元，增加比例为 2.24%， 增加原因系原材料采购增加所致。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准 备比 例 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1 年以内 （含 1 年） 128,657,872.57 52.55% 6,620,377.75 遵循公 司坏账 政策 153,039,974.61 65.78% 12,096,835.35 遵循公司 坏账政策 1 年至 2 年 （含 2 年） 50,009,365.43 20.43% 4,423,477.75 10,986,634.93 4.72% 1,108,439.05 2 年至 3 年 （含 3 年） 2,453,828.18 1.00% 368,010.81 10,421,595.67 4.48% 1,563,239.35 3 年以上 63,703,067.65 26.02% 28,003,280.14 58,194,154.91 25.02% 22,692,932.82 合 计 244,824,133.83 100.00% 39,415,146.45 232,642,360.12 100.00% 37,461,446.57 种 类 年末余额 年初余额 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 75 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏 账 准 备比例 1、单项金额重大且 单独计提减值准备 2、单项金额非重大 且单独计提减值准 备 14,184,102.35 5.79% 14,184,102.35 遵循公司 坏账政策 遵 循 公 司 坏 账 政策 3、其他划分为类似 信用风险特征的组 合： 230,640,031.48 94.21% 25,231,044.10 232,642,360.12 100.00% 37,461,446.57 其中：单项金额重大 166,975,819.29 68.20% 17,678,515.06 遵循公司 坏账政策 170,994,301.83 73.50% 19,469,696.53 遵 循 公 司 坏 账 政策 单项金额非重大 63,664,212.19 26.00% 7,552,529.04 遵循公司 坏账政策 61,648,058.29 26.50% 17,991,750.04 遵 循 公 司 坏 账 政策 其中：单项金额非重 大但按信用风险特 征组合后该组合的 风险较大 合 计 244,824,133.83 100.00% 39,415,146.45 232,642,360.12 100.00% 37,461,446.57 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 上年 38,532,149.50 1,671,775.79 2,742,478.72 37,461,446.57 本年 37,461,446.57 1,956,699.88 3,000.00 39,415,146.45 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 账龄 3 年以上应收款 14,184,102.35 100.00% 14,184,102.35 无法收回 合 计 14,184,102.35 100.00% 14,184,102.35 4、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回 的其他应收款。 5、本年无实际核销的其他应收款。 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。 7、年末其他应收关联方款项为 21,861,131.78 元，占其他应收款比例为 8.93%，详见附注八（二）10。 8、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占 其 他 应 收 款 总额的比例 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 76 辽中桂丰制衣有 限公司 非关联方 非结算性款项 36,000,000.00 3 年以上 14.70% 沈阳合金投资股 份有限公司 非关联方 非结算性款项 30,000,000.00 1 年至 2 年 12.25% 沈阳金龙数控机 床有限公司 非关联方 非结算性款项 6,648,629.20 1 年以内 2.72% 沈阳机床（集团） 成套设备有限公 司 关联方 非结算性款项 4,057,542.93 1 年以内 1.66% 东大房屋有限公 司 非关联方 非结算性款项 2,563,000.00 3 年以上 1.05% 合计 79,269,172.13 32.38% 9、其他应收款年末余额比年初余额增加 12,181,773.71 元，增加比例为 5.24 ％，增加原因系往来款增加所致。 （六）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 1,216,363,278.80 1,623,617.62 1,075,027,467.89 7,060,568.79 产成品 808,083,398.73 1,771,786.17 860,842,498.96 4,528,525.90 在产品 685,548,445.06 1,206,379,462.27 1,750,647.20 低值易耗品 176,830,025.45 3,206,224.37 自制半成品 126,753,034.23 35,168,124.57 2,077,135.21 合 计 3,013,578,182.27 3,395,403.79 3,180,623,778.06 15,416,877.10 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 7,060,568.79 5,436,951.17 1,623,617.62 产成品 4,528,525.90 1,771,786.17 4,528,525.90 1,771,786.17 在产品 1,750,647.20 1,750,647.20 低值易耗品 自制半成品 2,077,135.21 2,077,135.21 合 计 15,416,877.10 1,771,786.17 13,793,259.48 3,395,403.79 2、存货年末余额比年初余额减少 167,045,595.79 元，减少比例为 5.25%。 （七）长期股权投资 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 65,503,946.44 67,510,134.41 小计 65,503,946.44 67,510,134.41 按成本法核算的长期股权投资 22,344,936.84 15,991,310.00 22,356,772.46 15,693.310.00 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 77 合计 87,848,883.28 15,991,310.00 89,866,906.87 15,693,310.00 1、联营企业主要信息 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本公司持 股比例 本公司在 被投资单 位表决权 比例 沈阳菲迪亚数控机 床有限公司 生产型 沈阳经济技 术开发区七 号路 5 号 莫飞罗 数控系统、驱 动系统、数控 机 床 电 柜 制 造等 3614 万元 40.00% 40.00% 沈阳迈普锯床有限 公司 生产型 沈阳市东陵 区深井子镇 镇北街 9-1 号 戈拉托尼 金 属 带 据 床 及其被聘、配 件等 29 万美元 30.00% 30.00% 沈阳东宇环境工程 有限公司 生产型 沈阳市和平 区文体路小 桥巷 2 号 庄宇洋 污 水 处 理 及 运营管理、生 活 垃 圾 及 工 业 垃 圾 处 理 及 运 营 管 理 等 1813 万元 35.00% 35.00% 沈阳机床（集团） 成套设备有限责任 公司 生产型 沈阳经济技 术开发区开 发 大 路 17 甲 1 号 关锡友 数控机床、专 用 机 床 及 机 床 附 件 的 制 造、销售等 3000 万元 20.00% 20.00% （金额单位：万元） 被投资单位名称 年 末 资 产 总额 年末负债 总额 本年营业收 入总额 本 年 净 利润 关联关系 组织机构代 码 沈阳东宇环境工 程有限公司 46,402.15 3,173.29 0.025 -2.85 非企业合并方式 取得的子公司 70209534-X 沈阳菲迪亚数控 有限公司 8,401.18 5,779.34 3,460.43 -442.52 非企业合并方式 取得的子公司 73868615-X 沈阳迈普锯床有 限公司 701.98 656.53 934.38 -11.00 非企业合并方式 取得的子公司 74645348-7 沈阳机床（集团） 成套设备有限责 任公司 10,738.97 8,498.53 11,408.04 -96.57 非企业合并方式 取得的子公司 79846728-2 （1）对表决权比例与持股比例不一致的说明 无。 （2）被投资单位与公司会计政策不存在重大差异 公司持有 40%股权的沈阳菲迪亚数控机床有限公司执行企业会计制度，在 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 78 计算长期股权投资收益时按企业会计准则进行调整。 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中： 分回现金红利 年末余额 联营企业 沈阳东宇环境工程 有限公司 53,805,066.47 51,352,198.12 -9,986.63 51,342,211.49 沈阳菲迪亚数控有 限公司 10,100,000.00 11,640,057.40 -1,770,065.62 9,869,991.78 沈阳迈普锯床有限 公司 720,000.00 136,625.30 -32,995.38 103,629.92 沈阳机床（集团） 成套设备有限责任 公司 6,000,000.00 4,381,253.59 -193,140.34 4,188,113.25 合 计 70,625,066.47 67,510,134.41 -2,006,187.97 65,503,946.44 3、按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 投资比例 年初余额 合计 其中：分回 现金红利 年末余额 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 上海爱姆意机电设备连 锁有限公司 1,000,000.00 0.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00 丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00 辽宁省外贸企联有限公 司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任 公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84 蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00 沈阳机床工艺装备有限 责任公司 11,835.62 0.00% 11,835.62 11,835.62 合 计 20,538,772.46 22,356,772.46 11,835.62 22,344,936.84 公司转让其持有的工艺装备有限责任公司 7%的股权，并于 2008 年 9 月 收回转让款 11,835.62 元。 4．长期股权投资减值准备 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 79 被投资单位 年初数 本年 增加 本年 减少 年末数 计提原因 辽宁省外贸企联有限公 司 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 575,310.00 沈阳北方证券公司 15,018,000.00 15,018,000.00 已进入清算 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 198,000.00 蛇口广源公司 100,000.00 100,000.00 合 计 15,693,310.00 298,000.00 15,991,310.00 5、长期股权投资年末数比年初数减少 3,220,456.01 元，减少比例为 4.34％， 减少原因系按权益法核算的联营公司经营利润下降所致。 （八）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 304,552,860.74 7,583,611.35 13,854,291.82 298,282,180.27 机器设备 1,806,110,198.03 14,749,570.37 19,436,236.78 1,801,423,531.62 电子设备 208,532,659.42 43,669,104.89 2,882,007.98 249,319,756.33 运输设备 75,348,018.44 24,861,210.54 3,364,156.65 96,845,072.33 其他设备 129,125,671.46 111,105,912.65 249,385.81 239,982,198.30 合 计 2,523,669,408.09 201,969,409.80 39,786,079.04 2,685,852,738.85 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 21,011,735.82 10,846,505.95 394,168.79 31,464,072.98 机器设备 792,347,274.98 174,202,432.47 10,168,982.19 956,380,725.26 电子设备 60,534,609.79 32,287,456.08 72,544.01 92,749,521.86 运输设备 35,295,654.53 10,205,316.67 3,304,140.62 42,196,830.58 其他设备 45,471,510.81 14,907,921.05 118,765.91 60,260,665.95 合 计 954,660,785.93 242,449,632.22 14,058,601.52 1,183,051,816.63 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 房屋及建筑物 机器设备 780,908.07 780,908.07 搬迁处置 电子设备 10,909.22 10,909.22 搬迁处置 运输设备 43,186.00 43,186.00 搬迁处置 其他设备 合 计 835,003.29 835,003.29 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 80 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 283,541,124.92 7,583,611.35 24,306,628.98 266,818,107.29 机器设备 1,012,982,014.98 14,749,570.37 183,469,687.06 844,261,898.29 电子设备 147,987,140.41 43,669,104.89 35,096,920.05 156,559,325.25 运输设备 40,009,177.91 24,861,210.54 10,265,332.70 54,605,055.75 其他设备 83,654,160.65 111,105,912.65 15,038,540.95 179,721,532.35 合 计 1,568,173,618.87 201,969,409.80 268,177,109.74 1,501,965,918.93 5、固定资产年末余额比年初余额增加 162,183,330.76 元，增加比例为 6.42 ％，增加原因系购置机械设备。 累计折旧年末余额比年初余额增加 228,391,030.7 元，增加比例为 23.92％， 增加原因系按照公司会计政策计提折旧所致。 （九）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 功能部件园区项目 117,641,917.05 117,641,917.05 22,484,255.90 22,484,255.90 细河园区项目 38,064,461.66 38,064,461.66 620,165.00 620,165.00 其他项目 80,361,966.29 80,361,966.29 11,416,383.93 1,807,197.16 9,609,186.77 合 计 236,068,345.00 236,068,345.00 34,520,804.83 1,807,197.16 32,713,607.67 1、在建工程项目变动情况 本年减少 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其 他 减少 年末余额 资金 来源 工程投 入占预 算比例 功能部件园区 项目 6.04 亿 22,484,255.90 95,157,661.15 117,641,917.05 借款 19.48% 细河园区项目 17.26 亿 620,165.00 37,444,296.66 38,064,461.66 借款 2.21% 其他项目 9,609,186.77 185,281,273.16 116,335,690.79 80,361,966.29 合 计 32,713,607.67 317,883,230.97 116,335,690.79 236,068,345.00 2、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产额 其他减少 年末余额 本年确定资 本化金额的 资本化率 功能部件园区项目 8,373,334.02 8,373,334.02 7.12% 细河园区项目 3,267,415.98 3,267,415.98 8.58% 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 81 合 计 11,640,750.00 11,640,750.00 3、年末无在建工程减值准备 4、在建工程年末余额比年初余额增加 203,354,737.33 元，增加比例为 621.62 ％，增加原因功能部件园区的持续投入所致。 5、功能部件项目未取得建设工程规划许可证、建设工程施工许可证，相关 手续正在办理之中。 重大型项目未取得土地出让合同、土地使用权证、建设用地规划许可证、建 设工程规划许可证、建设工程施工许可证，相关手续正在办理之中。 （十）工程物资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项 目 账面余额 减 值 准备 账面余额 减值准 备 账面余额 减值准 备 账面余额 减 值 准备 专用材料 4,304,258.00 4,304,258.00 专用设备 工器具 合 计 4,304,258.00 4,304,258.00 工程物资年末余额比年初余额增加 4,304,258.00 元，增加比例为 100.00％， 增加原因系本年对功能部件园区项目投入增加所致。 （十一）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原值合计 33,357,396.31 180,885,497.17 19,470.80 214,223,422.68 （1）专有技术及专利权 21,820,575.76 136,926,494.72 158,747,070.48 （2）软件 444,730.64 444,730.64 （3）其他 1,561,530.02 19,470.80 1,542,059.22 （4）土地使用权 9,530,559.89 43,959,002.45 53,489,562.34 2、累计摊销合计 5,403,225.49 3,990,644.45 9,393,869.94 （1）专有技术及专利权 3,815,814.03 2,509,076.87 6,324,890.90 （2）软件 321,874.20 106,648.60 428,522.80 （3）其他 639,731.05 504,219.67 1,143,950.72 (4)土地使用权 625,806.21 870,699.31 1,496,505.52 3、减值准备合计 （1）专有技术及专利权 （2）软件 （3）其他 (4)土地使用权 4、账面价值合计 27,954,170.82 180,885,497.17 4,010,115.25 204,829,552.74 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 82 （1）专有技术及专利权 18,004,761.73 136,926,494.72 2,509,076.87 152,422,179.58 （2）软件 122,856.44 - 106,648.60 16,207.84 （3）其他 921,798.97 - 523,690.47 398,108.50 （4）土地使用权 8,904,753.68 43,959,002.45 870,699.31 51,993,056.82 无形资产年末余额比年初余额增加 176,875,381.92 元，增加比例为 632.73％， 增加原因系 2008 年因公司技术研发水平提高，部分专有技术符合无形资产确认 条件，予以资本化所致。 （十二）开发支出 本年转出数 类 别 年初余额 本年增加 计 入 当 期 损 益 金额 确 认 为 无 形 资 产金额 年末余额 研究支出 开发支出 261,624,437.85 12,4731,943.13 136,892,494.72 合 计 261,624,437.85 12,4731,943.13 136,892,494.72 开发支出本年共发生 261,624,437.85 元，形成专有技术部分予以资本化。 （十三）商誉 本年变动 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 沈阳普瑞玛激光切 割机有限公司 1,097,572.74 非同一控 制下并购 1,097,572.74 1,097,572.74 合 计 1,097,572.74 1,097,572.74 1,097,572.74 （十四）长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 PDC 咨询费 2,257,599.79 3,386,399.83 其他 1,129.47 木型费 1,238,682.90 EDS 咨询费 2,735,060.65 4,105,212.56 合 计 6,232,472.81 7,491,612.39 长期待摊费用年末余额比年初余额减少 1,259,139.58 元，减少比例为 16.81 ％，减少原因系摊销所致。 （十五）递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 26,284,510.18 20,625,646.79 其他应收款 9,853,786.61 9,365,361.64 存货 848,850.95 3,854,219.28 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 83 固定资产 208,750.82 208,750.82 在建工程 451,799.29 长期投资 3,997,827.50 3,923,327.50 无形资产 可弥补亏损 13,300,139.01 内部未实现利润 13,271,482.97 -4,615,353.75 合 计 67,765,348.04 33,813,751.57 （十六）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 119,964,033.74 24,918,701.52 329,548.09 144,553,187.16 2、存货跌价准备 15,416,877.10 1,771,786.17 13,793,259.48 3,395,403.79 3、可供出售金融资产减值准备 4、持有至到期投资减值准备 5、长期股权投资减值准备 15,693,310.00 298,000.00 15,991,310.00 6、投资性房地产减值准备 7、固定资产减值准备 835,003.29 835,003.29 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16 10、无形资产减值准备 11、商誉减值准备 12、其他 合 计 153,716,421.29 26,988,487.69 15,930,004.73 164,774,904.24 （十七）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 1,882,500,000.00 1,462,503,258.07 保证贷款(注) 21,675,000.00 66,183,450.00 质押贷款 196,500,000.00 已贴现未到期应收票据 989,088,300.00 合 计 2,893,263,300.00 1,725,186,708.07 2、逾期的短期借款： 贷款单位 借款金额 逾期时间 （天） 年利率 借款资金 用途 逾期未偿 还原因 展 期 后 到 期 日 备 注 沈阳市 盛京银行 6,850,000.00 1,894.00 0.0521 流动资金借款 拟进行债 务重组 未展期 注：保证贷款中公司下属分公司沈阳第一机床厂 2003 年 4 月 22 日公司向沈阳市盛京银行借款 685 万元， 合同还款日期为 2003 年 10 月 25 日，该笔贷款截止 2008 年 12 月 31 日，尚未签署借款展期合同。 3、短期借款年末余额比年初余额增加 1,168,076,591.93 元，增加比例为 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 84 67.71%，增加原因系信用借款增加所致。 （十八）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,349,942,117.70 1,259,271,853.80 商业承兑汇票 合 计 1,349,942,117.70 1,259,271,853.80 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无欠关联方票据金额。 3、应付票据年末余额比年初余额增加 90,670,263.90 元，增加比例为 7.20 ％。 （十九）应付账款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,432,180,000.61 2,264,943,772.01 1-2 年（含 2 年） 300,102,746.85 141,059,672.51 2-3 年（含 3 年） 80,108,189.57 24,278,913.12 3 年以上 54,622,558.26 26,284,545.10 合 计 2,867,013,495.29 2,456,566,902.74 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 备注 沈阳英德尔电子有限公司 15,155,701.06 结算票据未到 沈阳宇鑫木业有限公司 8,329,848.05 结算票据未到 锦州机床配件厂 6,925,377.38 结算票据未到 保信物质(志万和物资） 6,389,781.28 结算票据未到 北京北一数控机床有限责任公司 5,865,864.49 结算票据未到 4、应付账款年末余额比年初余额增加 410,446,592.55 元，增加比例为 16.71 ％。 （二十）预收账款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 445,951,007.47 516,816,542.02 1-2 年（含 2 年） 19,239,578.14 38,337,433.69 2-3 年（含 3 年） 2,645,287.23 6,244,224.43 3 年以上 19,850,750.54 15,379,208.22 合 计 487,686,623.38 576,777,408.36 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 85 项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 3、预收账款年末余额比年初余额减少 89,090,784.98 元，减少比例为 15.45 ％。 （二十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 915,428.48 467,591,172.88 467,348,066.26 1,158,535.10 （2）职工福利费 0.00 63,218,691.55 63,129,552.33 68,237.77 （3）社会保险费 34,125,121.30 185,696,079.99 189,039,936.77 30,781,264.52 其中：A、医疗保险费 6,001,399.07 38,301,548.71 39,073,575.02 5,229,372.76 B、基本养老保险费 26,454,920.16 126,909,103.68 130,427,020.34 22,937,003.50 C、年金缴费 0.00 - - D、失业保险费 2,051,993.29 13,365,615.35 14,296,796.09 1,120,812.55 E、工伤保险费 1,192,739.37 3,977,128.55 3,918,827.80 1,251,040.12 F、生育保险费 206,650.96 2,097,096.43 2,060,711.80 243,035.59 （4）住房公积金 12,705,730.73 78,985,198.11 72,696,476.56 18,994,452.28 （5）工会经费和职工教育经费 23,533,699.99 23,366,525.22 14,315,658.37 32,584,566.84 （6）非货币性福利 0.00 - - （7）因解除劳动关系给予的补偿 0.00 780,078.80 780,078.80 - （8）职工奖福基金 0.00 - - （9）其 他 47,221.40 463.60 18,220.00 29,465.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 - - 合 计 73,109,783.45 817,855,628.60 807,327,989.09 83,637,422.96 2、应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 10,527,639.51 元，增加比例为 14.40％。 （二十二）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 -20,079,329.64 -124,515,126.52 17% 营业税 215,577.61 230,319.16 5% 城建税 2,888,854.45 2,354,088.16 7% 房产税 3,035,024.42 815,082.66 土地使用税 199,169.39 - 个人所得税 1,308,903.43 4,234,135.88 企业所得税 28,306,839.03 61,163,163.71 25% 教育费附加 2,804,613.45 2,200,543.87 4% 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 86 地方教育费附加 409.12 308,776.49 合 计 18,680,061.26 -53,209,016.58 应交税费年末余额比年初余额增加 71,889,077.84 元，增加比例为 124.92％， 主要原因系销项税增加所致。 （二十三）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 逾期利息 3,127,990.26 2,829,940.00 合 计 3,127,990.26 2,829,940.00 应付利息年末余额比年初余额增加 298,050.26 元，增加比例为 10.53％，为 本公司下属分公司沈阳第一机床厂与沈阳市盛京银行（原沈阳市商业银行）的短 期借款的逾期利息。 （二十四）应付股利 类别 年末余额 年初余额 未支付原因 应付普通股股利 38,680,454.58 5,885,962.53 合 计 38,680,454.58 5,885,962.53 应付股利年末余额比年初余额增加 32,794,492.05 元，增加比例为 557.16％， 增加原因系控股子公司中捷机床有限公司分配普通股股利所致。 （二十五）其他应付款 年末余额 年初余额 1 年以内 94,546,681.95 292,488,939.88 1 年以上 64,252,548.10 86,733,550.16 合 计 158,799,230.05 382,052,430.04 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方款项 2,533,310.27 元，占其他应付款比例为 1.60%， 详见附注八（二）10。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 备注 基兴物质有限公司 2,976,750.14 保证金 合计 2,976,750.14 4、金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 备 注 杭州恒达钢结构实业有限公司 3,805,000.00 工程保证金 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 87 基兴物质有限公司 2,976,750.14 保证金 沈阳机床第三机械制造厂 1,138,200.55 非结算性往来 合 计 7,919,950.69 5、其他应付款年末余额与年初余额减少 223,253,199.99 元，减少比例为 58.44％，减少原因系支付关联方欠款所致。 （二十六）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 40,000,000.0 44,267,354.34 合 计 40,000,000.0 44,267,354.34 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年末余额 年初余额 开发银行贷款 2007-2-6 2010-1-26 40,000,000.00 40,000,000.00 技术合作信贷 4,267,354.34 合 计 40,000,000.00 44,267,354.34 长期借款年末余额比年初余额减少 4,267,354.34 元，减少比例为 9.64％，减 少原因系本年偿还技术合作信贷借款所致。 （二十七）专项应付款 项目 年初数 本年新增 本年结转 年末数 备注说明 科技拨款 22,305,118.09 503,000.00 22,808,118.09 合 计 22,305,118.09 503,000.00 22,808,118.09 专项应付款年末数比年初数减少 22,305,118.09 元，减少比例为 100.00％， 减少原因系本年结转 863 项目成本补偿式资金扶持所致。 （二十八）实收资本 年初数 本次变动增减（+，-） 年末数 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 244,480,082 44.82% 244,480,082 44.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 231,686,009 42.47% 231,686,009 42.47% 3、其他内资持股 12,794,073 2.35% 12,794,073 2.35% 其中： 境内法人持股 12,792,000 2.35% 12,792,000 2.35% 境内自然人持股 2,073 2,073 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 88 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 300,990,802 55.18% 300,990,802 55.18% 1、人民币普通股 300,990,802 55.18% 300,990,802 55.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 545,470,884 100.00% 545,470,884 100.00% 注：截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本为 545,470,884 股，其中有限售条件的流通股 244,480,082 股（公 司第一大股东沈阳机床（集团）有限公司尚有代垫的 12 户 2,780,185 股垫付股份尚未收回），占总股本的 44.82%；无限售条件的社会流通股 300,990,802 股，占总股本的 55.18%。 （二十九）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 205,272,629.43 34,315,880.35 170,956,749.08 其他资本公积 316,729,108.93 112,186,898.91 204,542,210.02 合 计 522,001,738.36 146,502,779.26 375,498,959.10 资本公积年末余额比年初余额减少 146,502,779.26 元，增加比例为 28.07％， 减少原因系同一控制下收购西丰与银丰股权，将支付对价及账面价值差额计入资 本公积所致。 （三十）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 63,161,413.70 16,520,047.45 79,681,461.15 任意盈余公积 合 计 63,161,413.70 16,520,047.45 79,681,461.15 盈余公积年末余额比年初余额增加 16,520,047.45 元，增加比例为 26.16％， 增加原因系根据公司法规定，按本年净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 （三十一）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 197,846,415.43 加：会计政策变更 同一控制下企业合并影响数 16,848,065.02 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 89 前期差错更正 66,619,984.05 本年年初余额 281,314,464.50 加： 本年归属于母公司的净利润 21,191,744.69 减：提取法定盈余公积 18,489,147.65 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 -17,470,960.27 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额 266,546,101.27 （三十二）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,534,454,430.98 4,616,698,662.19 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 其他业务 1,010,965,613.96 926,195,875.05 127,101,286.06 86,240,162.61 合 计 6,545,420,044.94 5,542,894,537.24 5,960,714,489.53 4,923,690,407.63 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 5,534,454,430.98 4,616,698,662.19 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 合 计 5,534,454,430.98 4,616,698,662.19 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售机床及备件 5,534,454,430.98 4,616,698,662.19 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 合 计 5,534,454,430.98 4,616,698,662.19 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销 4,878,154,866.82 3,973,090,286.15 5,332,879,903.96 4,402,948,651.99 外销 656,299,564.16 645,783,021.39 500,733,299.51 434,501,593.03 合 计 5,534,454,430.98 4,618,873,307.54 5,833,613,203.47 4,837,450,245.02 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 90 2、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 233,794,897.68 4.22% 第二名 187,048,251.69 3.38% 第三名 175,013,717.09 3.16% 第四名 88,880,680.72 1.61% 第五名 81,241,564.11 1.47% 合计 765,979,111.29 13.84% 3、营业收入本年金额比上年金额增加584,705,555.41 元，增加比例为9.81%， 增加原因系本年其他业务收入增加所致。 （三十三）销售费用 项 目 本年金额 上年金额 销售部门费用－工资 86,223,101.66 95,898,740.17 产品促销费用－销售服务费 38,744,299.39 27,402,877.49 产品促销费用－展览费 44,712,871.03 28,062,734.73 销售部门费用－差旅费 19,304,348.13 13,885,478.47 运输费 24,808,983.29 71,977,039.26 产品促销费用－商品维修 14,314,693.69 6,343,886.99 销售部门费用－养老保险 10,712,067.95 4,834,400.50 产品促销费用－租赁费 6,827,147.50 4,127,340.75 其他 46,105,306.56 37,188,089.39 合 计 291,752,819.20 289,720,587.75 销售费用本年金额比上年金额增加 2,032,231.45 元，增加比例为 0.70%。 （三十四）管理费用 项 目 本年金额 上年金额 工资 179,839,959.23 94,241,481.86 职工福利费 58,208,646.92 23,823,858.23 公司经费 42,596,539.58 58,684,538.66 折旧费 40,423,605.92 18,706,755.12 养老保险 39,246,256.64 24,717,940.66 生产保障费 31,762,062.27 44,984,972.30 职工经费 24,574,941.48 29,248,428.57 业务招待费 23,702,064.01 18,630,190.81 “三新”技术开发费 22,447,850.73 25,242,578.17 间接管理经费 21,421,703.90 20,598,335.43 差旅费 20,686,289.11 11,499,794.77 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 91 住房公积金 15,453,526.27 10,071,525.62 工伤保险费 13,232,700.52 7,585,154.46 物料消耗 12,521,697.47 14,030,881.65 办公费 10,911,114.67 11,417,087.01 车辆费 10,283,494.38 14,991,325.57 其他 54,961,556.50 43,020,904.75 合 计 622,274,009.60 471,495,753.64 管理费用本年金额比上年金额增加 150,778,255.96 元，增加比例为 31.8%， 增加原因系本年人员增加，人工支出增加所致。 （三十五）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 152,206,679.64 86,995,310.35 减：利息收入 8,502,441.89 13,991,113.58 手续费 7,273,092.30 3,193,290.85 其 他 246,230.78 137,539.81 汇兑损益 16,943,139.17 合 计 168,166,700.00 95,747,047.15 财务费用本年金额比上年金额增加 72,419,652.85 元，增加比例为 75.64%， 增加原因系本年借款增加、利息支出增加所致。 （三十六）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 24,918,701.52 3,171,679.49 存货跌价损失 1,771,786.17 9,630,343.46 长期股权投资减值损失 298,000.00 合 计 26,988,487.69 14,085,268.89 资产减值损失本年金额比上年金额增加 12,903,218.80 元，增加比例为 91.61%，增加原因系本年坏账准备增加所致。 （三十七）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （共 4 家） -2,006,187.97 -1,791,857.62 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 815,996.84 -1,945,774.09 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 92 3、其 他 合 计 -1,190,191.13 -3,737,631.71 其中： （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 沈阳东宇环境工程公司 -9,986.63 沈阳菲迪亚数控有限公司 -1,770,065.62 沈阳迈普锯床有限公司 -32,995.38 沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 -193,140.34 合计 -2,006,187.97 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额增加 2,547,440.58 元，增加比例为 68.16%， 增加原因系被投资子公司亏损较小，根据权益法确认投资收益增加。 （三十八）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 8,922,053.96 4,785,273.54 其中：固定资产处置利得 8,922,053.96 4,785,273.54 无形资产处置利得 - 134,286.14 2．债务重组利得 146,726,115.43 15,178,540.84 3．政府补助 35,946,327.41 28,861,946.61 4．盘盈利得 231,914.53 273,294.88 5、其他利得 3,801,193.65 14,780,583.43 合 计 195,627,604.98 64,013,925.44 营业外收入本年金额比上年金额增加 131,613,679.54 元，增加比例为 206% ％，增加原因系债务重组利得增加所致。 （三十九）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 439,225.18 4,621,259.89 其中：固定资产处置损失 439,225.18 4,621,259.89 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 627,000.00 2、对外捐赠支出 1,000,000.00 19,000.00 其中：公益性捐赠支出 1,000,000.00 3、债务重组损失 216,046.28 42,880.99 4．非常损失 2,525.49 35,048.93 5、赔偿金及罚款 4,727,086.56 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 93 6、其他 2,527,364.03 2,729,038.55 合 计 8,912,247.54 8,074,228.36 营业外支出本年金额比上年金额增加 838,019.18 元，增加比例为 10.38%。 （四十）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 54,138,502.18 103,720,638.86 递延所得税费用 -35,609,636.32 18,484,969.41 合 计 18,528,865.86 122,205,608.27 所得税费用与会计利润的关系说明: 项 目 本年金额 上年金额 利润总额 60,846,663.54 199,254,748.28 按法定税率计算的税额 15,211,665.89 49,813,687.07 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 53,906,951.79 允许弥补以前年度亏损的税额影响 -39,381,336.30 递延所得税资产的影响 -35,609,636.32 18,484,969.41 所得税费用 18,983,365.86 122,205,608.27 （四十一）现金流量表附注 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 关联方非结算性往来 151,800,651.20 合 计 151,800,651.20 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 支付银行承兑汇票保证金 330,773,273.69 关联方非结算性往来 173,556,186.08 办公费 74,929,358.15 销售服务及维修费 65,580,690.55 展览及产品促销费 65,119,656.78 差旅费 39,990,637.24 生产保障费 31,762,062.27 车辆及运输费 28,906,466.26 业务招待费 23,702,064.01 “三新”技术开发费 22,447,850.73 其他 53,576,250.00 合 计 910,344,495.75 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 94 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 赞助 合 计 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 捐赠 合 计 1,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 贴现手续费 5,972,112.50 贷款手续费 2,445,294.00 合 计 8,417,406.50 现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 42,317,797.68 77,049,140.01 加：资产减值准备 26,988,487.69 33,902,207.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -178,595,100.99 93,845,579.20 无形资产摊销 3,990,644.45 3,590,809.98 长期待摊费用摊销 1,259,139.58 2,496,330.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,990,756.01 -12,370,425.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 168,166,700.00 96,435,095.49 投资损失（收益以“－”号填列） 1,208,737.73 17,417,551.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,951,596.47 15,021,839.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,045,595.79 -1,632,156,595.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,109,826,108.59 -531,829,978.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 270,716,542.23 1,565,150,515.77 其他 - 2,478,856.45 经营活动产生的现金流量净额 -777,669,916.91 -268,969,073.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 129,625,155.66 118,019,050.18 减：现金的期初余额 118,019,050.18 102,624,262.94 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 95 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 11,606,105.48 15,394,787.24 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本年金额 上年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 104,750,453.01 7,275,717.49 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 7,275,717.49 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 73,983,870.11 252,235.27 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -73,983,870.11 7,023,482.22 4、取得子公司的净资产 147,630,154.56 10,442,742.86 流动资产 319,830,262.07 25,667,867.84 非流动资产 597,075,409.42 6,613,427.12 流动负债 769,147,516.93 21,838,552.10 非流动负债 128,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 6、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 135,954,924.03 118,019,050.18 其中：库存现金 1,899,330.31 3,584,186.62 可随时用于支付的银行存款 127,725,825.35 114,434,863.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 135,954,924.03 118,019,050.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 96 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账 准备 比例 1 年以内（含 1 年） 638,885,865.89 76.60% 31,926,601.35 遵循 企业 坏账 政策 339,511,494.16 61.36% 10,774,240.98 遵循 企业 坏账 政策 1 年至 2 年 （含 2 年） 59,757,399.17 7.16% 5,959,792.75 121,824,349.24 22.02% 5,897,916.85 2 年至 3 年 （含 3 年） 27,912,629.38 3.35% 4,180,577.91 17,944,307.14 3.24% 2,694,756.00 3 年以上 107,471,444.03 12.89% 31,242,288.81 74,003,807.59 13.38% 37,369,708.05 合 计 834,027,338.47 100.00% 73,309,260.82 553,283,958.13 100.00% 56,736,621.88 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准 备比例 1、单项金额重大且单 独计提减值准备 12,185,000.00 1.46% 12,185,000.00 遵循企业 坏账政策 2、单项金额非重大且 单独计提减值准备 - - 3、其他划分为类似信 用风险特征的组合： 821,842,338.47 98.54% 61,124,260.82 遵循企业 坏账政策 553,283,958.13 100.00% 56,736,621.88 遵循企 业坏账 政策 其中：单项金额重大 671,827,021.72 80.55% 44,133,635.08 354,890,608.27 64.14% 26,325,073.83 单项金额非重大 150,015,316.75 17.99% 16,990,625.74 198,393,349.86 35.86% 30,411,548.05 其中：单项金额非重 大但按信用风险特征 组合后该组合的风险 较大 合 计 834,027,338.47 100.00% 73,309,260.82 553,283,958.13 100.00% 56,736,621.88 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 上年 43,912,473.71 20,323,945.02 7,499,796.85 56,736,621.88 本年 56,736,621.88 16,899,187.03 326,548.09 73,309,260.82 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 97 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 账龄 3 年以上的应收款 12,185,000.00 100.00% 12,185,000.00 无法收回 合 计 12,185,000.00 100.00% 12,185,000.00 4、年末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回 的应收账款。 6、本年无实际核销的应收账款。 7、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 8、年末无应收关联方账款。 9、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 南京颖元科技有限 公司 销售客户 35,066,000.00 一年以内 4.20% 青岛青机机电设备 有限公司 销售客户 23,599,787.90 一年以内 2.83% 沈阳博思机械设备 有限公司 销售客户 20,620,310.00 一年以内 2.47% 沈阳迈尔斯通商贸 有限公司 销售客户 20,606,000.00 一年以内 2.47% 辽宁金运机电设备 有限公司 销售客户 19,821,568.00 一年以内 2.38% 合计 119,713,665.90 14.35% 10、应收账款年末余额比年初余额增加 280,743,380.34 元，增加比例为 50.74 ％，增加原因系本年公司销售额增加，但受经济危机影响回款率降低所致。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏 账 准 备比例 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏 账 准 备比例 1 年以内（含 1 年） 625,017,228.86 89.98% 35,574,471.92 遵 循 企 业 坏 账 政策 404,558,665.85 91.53% 71,329,812.62 遵 循 企 业 坏 账 政策 1 年至 2 年（含 2 年） 42,010,455.69 6.05% 4,255,320.21 遵 循 企 业 坏 账 政策 7,470,158.19 1.69% 747,015.82 遵 循 企 业 坏 账 政策 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 98 2 年至 3 年（含 3 年） 2,126,327.33 0.31% 318,885.69 遵 循 企 业 坏 账 政策 9,365,696.84 2.12% 1,404,854.52 遵 循 企 业 坏 账 政策 3 年以上 25,467,426.69 3.67% 18,380,870.79 遵 循 企 业 坏 账 政策 20,576,868.83 4.66% 15,109,475.61 遵 循 企 业 坏 账 政策 合 计 694,621,438.57 100.00% 58,529,548.61 441,971,389.71 100.00% 88,591,158.57 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏 账 准 备 比例 账面余额 占 总 额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单 独计提减值准备 - - 2、单项金额非重大且 单独计提减值准备 14,184,102.35 2.04% 14,184,102.35 遵 循 企 业 坏账政策 遵循企业 坏账政策 3、其他划分为类似信 用风险特征的组合： 680,437,336.22 97.96% 44,345,446.26 遵 循 企 业 坏账政策 441,971,389.71 100.00% 88,591,158.57 遵循企业 坏账政策 其中：单项金额重大 647,469,646.86 93.21% 36,811,982.22 371,066,117.01 83.96% 7,987,976.50 单项金额非重大 32,967,689.36 4.75% 7,533,464.04 70,905,272.70 16.04% 80,603,182.07 其中：单项金额非重 大但按信用风险特征 组合后该组合的风险 较大 合 计 694,621,438.57 100.00% 58,529,548.61 441,971,389.71 100.00% 88,591,158.57 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 上年 58,017,451.63 32,939,869.61 2,371,378.67 88,585,942.57 本年 88,591,158.57 -25,166,486.05 4,895,123.91 58,529,548.61 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 账龄 3 年以上应收款 14,184,102.35 100.00% 14,184,102.35 无法收回 合 计 14,184,102.35 100.00% 14,184,102.35 4、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回 的其他应收款。 5、本年无实际核销的其他应收款。 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 99 7、年末无其他应收关联方款项为 585,835,564.17 元，占其他应收款比例为 84.34%。 8、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 沈阳机床银丰铸造 有限公司 关联方 非结算性款项 463,660,680.94 1 年以内 66.75% 沈阳机床进出口有 限责任公司 关联方 非结算性款项 118,117,340.30 1 年以内 17.00% 沈阳合金投资股份 有限公司 非关联方 非结算性款项 30,000,000.00 1 年至 2 年 4.32% 沈阳金龙数控机床 有限公司 非关联方 非结算性款项 6,648,629.20 3 年以上 0.96% 沈阳机床（集团）成 套设备有限公司 关联方 非结算性款项 4,057,542.93 1 年以内 0.58% 合计 622,484,193.37 89.61% 其他应收款年末余额比年初余额增加 252,650,048.86 元，增加比例为 57.16%，增加原因系控股公司往来款增加所致。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 282,398,722.96 177,648,269.96 对联营企业长期股权投资 61,315,833.17 63,128,880.81 其他按成本法核算的长期股权投资 22,344,936.84 15,991,310.00 22,356,772.46 15,693,310.00 合 计 366,059,492.97 15,991,310.00 263,133,923.23 15,693,310.00 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本 年 减 少 年末余额 沈 阳 布 卡 特 委 博 机 床 有 限公司 5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85 沈 阳 普 瑞 玛 激 光 切 割 机 有限公司 9,279,297.74 9,279,297.74 9,279,297.74 沈 阳 数 控 机 床 有 限 责 任 公司 90,420,000.00 90,420,000.00 90,420,000.00 中 捷 机 床 有 限公司 58,300,000.00 58,300,000.00 58,300,000.00 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 100 沈 阳 机 床 进 出 口 有 限 责 任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 沈 阳 金 利 数 控 机 床 销 售 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 加 拿 大 分 公 司 4,775,536.37 4,775,536.37 4,775,536.37 银 丰 铸 造 有 限公司 57,613,430.00 57,613,430.00 57,613,430.00 西 丰 铸 造 有 限公司 47,137,023.00 47,137,023.00 47,137,023.00 合 计 282,398,722.96 177,648,269.96 104,750,453.00 282,398,722.96 2、合营企业主要信息 （金额单位：万元） 被 投 资 单 位 名 称 企业类型 注册地 法 定 代 表人 业务性质 注册资本 本公司持 股比例 本 公 司 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比例 沈 阳 东 宇 环 境 工程有限公司 生产型 沈 阳 市 和 平 区 文 体 路小桥巷 2 号 庄宇洋 污水处理及运 营管理、生活 垃圾及工业垃 圾处理及运营 管理等 1813 万 元 35.00% 35.00% 沈 阳 菲 迪 亚 数 控有限公司 生产型 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区七号路 5 号 莫飞罗 数控系统、驱 动系统、数控 机床电柜制造 等 3614 万 元 40.00% 40.00% 沈 阳 迈 普 锯 床 有限公司 生产型 沈 阳 市 东 陵 区 深 井 子 镇 镇 北 街 9-1 号 戈 拉 托 尼 金属带据床及 其被聘、配件 等 29 万 美 元 30.00% 30.00% 沈 阳 机 床 （ 集 团）成套设备有 限责任公司 生产型 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 关锡友 数控机床、专 用机床及机床 附件的制造、 销售等 3000 万 元 20.00% 20.00% （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总 额 年末负债总 额 本年营业收入 总额 本年净利 润 关联关系 组织机构代 码 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 101 沈阳东宇环境工 程有限公司 46,402.15 3,173.29 0.025 -0.19 非企业合并 方式取得的 子公司 70209534-X 沈阳菲迪亚数控 有限公司 8,401.18 5,779.34 3,460.43 -288.17 非企业合并 方式取得的 子公司 73868615-X 沈阳迈普锯床有 限公司 701.98 656.53 934.38 -0.11 非企业合并 方式取得的 子公司 74645348-7 3、其他股权投资明细情况 单位名称 初始投资额 投资比例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00 丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00 辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84 蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00 沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00 沈阳机床工艺装备有限责任公司 11,835.62 11,835.62 11,835.62 小计 20,538,772.46 22,356,772.46 11,835.62 22,344,936.84 4、长期投资减值准备明细情况 本年减少额 项目 年初余额 本年计提额 转回额 转销额 合计 年末余额 辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 575,310.00 沈阳北方证券公司 15,018,000.00 15,018,000.00 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 198,000.00 蛇口广源公司 100,000.00 100,000.00 合 计 15,693,310.00 298,000.00 15,991,310.00 5、长期股权投资年末余额比年初余额增加 103,524,389.32 元，增加比例为 39.34％，增加原因系本年增加两个子公司银丰铸造公司和西丰铸造公司所致。 6、本年更正计提长期股权投资减值准备 15,316,000.00 元，主要由于被投资 单位北方证券公司被清算所致。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 102 （四）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 46,915,211.18 13,822,341.82 33,092,869.36 机器设备 919,110,161.62 223,549,164.52 26,997,320.51 1,115,662,005.63 电子设备 65,525,856.25 8,912,283.92 11,918,981.34 62,519,158.83 运输设备 157,454,582.24 11,401,863.69 8,531,948.82 160,324,497.11 其他设备 33,355,437.76 7,449,260.73 149,385.81 40,655,312.68 合 计 1,222,361,249.05 251,312,572.86 61,419,978.30 1,412,253,843.61 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房 屋 及 建 筑 物 9,362,247.99 3,281,988.38 3,281,988.38 394,168.79 12,250,067.58 机器设备 409,797,307.2 4 179,485,674.0 4 104,457,122.8 8 4,428,962.12 584,854,019.1 6 电子设备 40,990,236.79 21,839,325.94 21,839,325.94 7,044,273.60 55,785,289.13 运输设备 24,673,591.88 4,226,353.07 4,226,353.07 2,824,999.53 26,074,945.42 其他设备 25,694,439.11 3,832,927.95 3,832,927.95 259,240.31 29,268,126.75 合 计 510,517,823.0 1 212,666,269.3 8 137,637,718.2 2 14,951,644.3 5 708,232,448.0 4 3、固定资产减值准备。 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 房屋及建筑物 机器设备 680,408.07 680,408.07 搬迁处置 电子设备 运输设备 43,186.00 43,186.00 搬迁处置 其他设备 合 计 723,594.07 723,594.07 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 37,552,963.19 16,710,161.41 20,842,801.78 机器设备 508,632,446.31 223,549,164.52 202,054,032.43 530,127,578.40 电子设备 24,535,619.46 8,912,283.92 26,714,033.68 6,733,869.70 运输设备 132,737,804.36 11,401,863.69 9,933,302.36 134,206,365.69 其他设备 7,660,998.65 7,449,260.73 3,723,073.45 11,387,185.93 合 计 711,119,831.97 251,312,572.86 259,134,603.33 703,297,801.50 5、固定资产年末余额比年初余额增加 189,892,594.56 元，增加比例为 15.53 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 103 ％，增加主要原因系购置机械设备所致。 累计折旧年末余额比年初余额增加 197,714,625.03 元，增加比例为 38.73％， 增加主要原因系购置机械设备所致。 （五）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 其他业务 867,103,906.42 800,534,760.51 120,628,230.11 82,335,332.77 合 计 5,079,992,768.79 4,425,165,610.38 5,150,719,205.76 4,295,733,473.64 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本    本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 合 计 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售机床及备件 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 合 计 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 合 计 4,212,888,862.37 3,624,630,849.87 5,030,090,975.65 4,213,398,140.87 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 361,790,663.87 8.59% 第二名 233,794,897.68 5.55% 第三名 201,632,527.42 4.79% 第四名 175,013,717.09 4.15% 第五名 152,473,641.67 3.62% 合 计 1,124,705,447.73 26.70% 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 104 4、营业收入本年金额比上年金额减少 70,726,436.97 元，减少比例为 1.37％。 （六）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 145,327,780.45 -8,267,299.02 5,221,672.00 131,838,809.43 2、存货跌价准备 5,362,909.45 1,771,786.17 5,362,909.45 1,771,786.17 3、可供出售金融资产减 值准备 4、持有至到期投资减值 准备 5、长期股权投资减值准 备 675,310.00 15,316,000.00 15,991,310.00 6、投资性房地产减值准 备 7、固定资产减值准备 723,594.07 723,594.07 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16 10、无形资产减值准备 11、商誉减值准备 12、其他 合 计 169,026,200.35 -6,197,512.85 12,391,778.61 150,436,908.89 （七）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （共 7 家） 222,123,000.00 -21,381,553.43 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （共 3 家） -1,813,047.63 112,169.04 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 1,076,459.26 -1,945,774.09 2、其 他 合 计 221,386,411.63 -23,215,158.48 其中： （1） 按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 中捷机床有限公司 222,123,000.00 本年以前年度利润 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 本年比上年增减变动的原因 1、沈阳东宇环境工程公司 -9,986.63 公司利润降低 2、沈阳菲迪亚数控有限公司 -1,770,065.62 公司利润降低 3、沈阳迈普锯床有限公司 -32,995.38 公司利润降低 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 105 合计 -1,831,047.63 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额减少 1,192,082.68 元，减少比例为 19328.90%，减少原因系公司所投资公司经营利润下降所致。 （八）现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 171,191,910.09 68,503,845.17 加：资产减值准备 -4,379,512.85 53,263,814.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -48,160,956.37 30,343,875.79 无形资产摊销 3,880,770.82 2,220,382.64 长期待摊费用摊销 1,259,139.58 2,496,330.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -12,548,746.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 145,764,381.11 75,702,925.30 投资损失（收益以“－”号填列） -221,367,865.03 22,465,112.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,683,914.28 -6,072,247.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 426,590,333.23 -1,784,806,273.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,279,111,719.77 -344,136,505.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -121,610,447.08 1,526,063,742.17 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -949,627,880.55 -366,503,745.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 19,230,203.30 85,855,336.90 减：现金的期初余额 85,855,336.90 7,443,273.64 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -66,625,133.60 78,412,063.26 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 106 母 公 司 名称 关 联 关 系 企业 类型 注册地 法 定 代 表 人 业务性质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股比例 母 公 司 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 本 公 司 最 终控制方 组织机 构代码 沈 阳 机 床 （ 集 团）有限 责 任 公 司 控 股 股 东 有限 责任 公司 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 关 锡 友 金属切削机床，数 控系统及机械设 备制造；国内一般 商业贸易，技术贸 易；房屋租赁，经 济信息咨询服务 155,648 42.08% 42.08% 沈 阳 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员会 24338125-8 2．本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司名称 子 公 司 类型 企 业 类 型 注册地 法 定 代 表人 业务性质 注册资本 持 股 比例 表 决 权 比例 组 合 资 机 构 代码 沈阳数控机 床有限责任 公司 控 股 子 公司 有 限 责 任 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 肖利伟 机 床 及 附 件 开发、制造、 加工；机械修 理等 10,000.00 90.42 90.42 73103996-1 沈阳布卡特 委博机床有 限公司 控 股 子 公司 中 外 合 资 沈 阳 高 新 区 浑 南 产 业 区 世 纪 路 1 号 B2005 室 关锡友 数控机床、专 用 机 床 及 机 床 附 件 的 制 造等 1,174.69 50.00 50.00 41072691-2 沈阳普瑞玛 激光切割机 有限公司 控 股 子 公司 中 外 合 资 沈 阳 高 新 区 浑 南 产 业 区 南 环 路 1-1-202 号 陈惠仁 激 光 切 割 机 制 造 售 后 服 务 1,636.35 50.00 50.00 41072948-6 沈阳机床进 出口有限责 任公司 控 股 子 公司 有 限 责 任 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 王胜 自 营 和 代 理 商 品 和 技 术 的进出口 1,000.00 80.00 80.00 74648638-5 中捷机床有 限公司 控 股 子 公司 有 限 责 任 沈 阳 经 济 技 术 开 发 区 开 发 大 路 17 甲 1 号 王胜 机床制造、机 械加工、设备 维修 6,625.00 88.00 88.00 71576700-2 沈阳金利数 控 股 子 有 限 责 沈 阳 市 铁 肖利伟 机床、机械批 200.00 100.0 100.00 75552251-X 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 107 控机床销售 公司 公司 任 西区北二 东路 10 号 发、机床技术 咨询 0 沈阳机床股 份有限公司 加拿大分公 司 控 股 子 公司 中方独 资 20 VICE REGENT BLVD UNIT 1 ETOBICO KE.ONTA RIO.CAN ADA. M9W 7A4 那永艳 进出口贸易 (机床销售及 售后服务) 477.55 100.0 0 100.00 沈阳机床银 丰铸造有限 公司 控 股 子 公司 有 限 责 任公司 辽 中 县 火 车站新区 陈惠仁 国 内 一 般 商 业贸易；技术 贸易 12,000.00 70.00 70.00 75075551-7 沈阳机床集 团西丰铸造 有限公司 控 股 子 公司 有 限 责 任公司 西 丰 县 郜 家 店 镇 松 树村 陈惠仁 铸件，模具生 产 制 造 及 销 售，国内外一 般商业贸易; 技术贸易；技 术咨询。 6,300.00 74.82 74.82 77464664-9 本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中捷机床有限责任公司 6,625.00 6,625.00 数控机床有限公司 10,000.00 10,000.00 布卡特委博有限责任公司 1,174.69 1,174.69 普瑞玛有限责任公司 1,636.35 1,636.35 沈阳机床进出口有限公司 1,000.00 1,000.00 金利有限责任公司 200.00 200.00 银丰铸造有限责任公司 12,000.00 12,000.00 西丰铸造有限责任公司 6,300.00 6,300.00 沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 477.55 477.55 3．本公司的合营和联营企业情况 详见本附注七（三）2。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 沈阳机床第一设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 24338882-0 沈阳机床中捷设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司 24338867-9 沈阳机床铸造有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 72097835-7 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 108 沈阳机床(集团)昆明有限公司 受同一控制人控制下的子公司 76705620-2 沈阳机床德国希斯公司 受同一控制人控制下的子公司 沈机集团昆明机床股份有限公司 受同一控制人控制下的子公司 62260219-6 云南 CY 集团有限公司 受同一控制人控制下的子公司 21657180-6 沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司 79846728-2 沈阳中天环海饮用水有限公司 受同一控制人控制下的子公司 70208486-X 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 受同一控制人控制下的子公司 66250528-6 辽宁精密仪器厂 受同一控制人控制下的子公司 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 本年金额 上期金额 关联方 关 联 交 易 类型 关联交易内 容 关 联 交 易 定价原则 金额 （万元） 占 年 度 （同期） 同类交易 比例（％） 金额 （万元） 占 年 度 （同期） 同 类 交 易 比 例 （％） 沈机集团昆明机床股 份有限公司 购买商品 整机 市 场 价 格 1,853.32 3.02 沈阳菲迪亚数控机床 有限公司 购买商品 整机 市 场 价 格 223.26 0.36 沈阳机床（集团）有 限责任公司 水电汽 动力费 市 场 价 格 706.95 73.38 沈阳机床第三机械制 造厂 购买商品 材料 市 场 价 格 299.97 0.05 沈阳机床第一设备动 力有限公司 水电汽 水电、修理 费 市 场 价 格 17.29 1.79 沈阳机床工艺装备有 限责任公司 购买商品 材料 市 场 价 格 3,983.75 0.62 沈阳迈普锯床有限公 司 购买商品 整机 市 场 价 格 167.10 0.27 云南 CY 集团有限公 司 购买商品 整机 市 场 价 格 298.01 0.49 沈阳机床铸造有限责 任公司 购买商品 材料 市 场 价 格 16,106.65 28.06 226.75 0.04 沈阳机床银丰铸造有 限公司 购买商品 材料 市 场 价 格 55,391.33 8.61 沈阳机床（集团）成套 设备有限责任公司 购买商品 材料 市 场 价 格 1,078.36 0.17 合计 19,372.58 60,980.16 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 109 3．销售商品、提供劳务的关联交易 本年金额 上期金额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 金额 （万元） 占年度（同 期）同 类交易比例 （％） 金额 （万元） 占年度（同期） 同类交易比例 （％） 沈阳菲迪亚 数控机床有 限公司 销售商品 整机 市场定价 237.18 0.04 沈阳机床（集 团）成套设备 有限责任公 司 销售商品 整机、备 件 和材料 市场定价 875.66 0.15 27.94 0.005 沈阳机床（集 团）设计研究 院有限公司 销售商品 备件和 材料 市场定价 14.12 0.04 沈阳机床集 团德国希斯 公司 销售商品 整机 市场定价 2,274.79 0.40 4,126.12 0.70 沈阳迈普锯 床有限公司 销售商品 整机 市场定价 167.10 0.03 云南 CY 集团 有限公司 销售商品 整机 市场定价 298.01 0.05 4,720.67 0.80 沈阳机床铸 造有限责任 公司 销售商品 材料 市场定价 116.86 0.02 沈阳机床银 丰铸造有限 公司 销售商品 47.60 0.01 合 计 15,057.28 13,092.51 4．关联托管情况 无。 5．关联承包情况 无。 6．关联租赁情况 2007 年 9 月 11 日由本公司、本公司控股子公司中捷机床有限公司及本公司 的分公司沈阳第一机床厂与沈阳机床（集团）有限责任公司签定了《土地房屋租 赁协议》，并经股份公司 2007 年 9 月 29 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决 议通过。本公司及分子公司承租沈阳机床（集团）有限责任公司位于沈阳经济技 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 110 术开发区开发大路 17 甲 1 号数控机床产业园区的部分房屋及其对应的土地使用 权，租赁期 20 年，年租金分别为 39,664,644.62 元、1,324,351.42 元、 2,331,003.96 元，租金由双方在租赁地块的土地使用权和租赁房屋的评估价值 的基础上商定，租赁期从 2007 年 10 月 1 日起租，期限 20 年。租赁期限内每满 3 个自然年度可调整租金一次，如果属于调高租金，则需双方同意，租金上涨幅 度不得超过 30%。 7．关联担保情况 无。 8．关联方资产转让、债务重组情况。 无。 9．其他关联交易 根据沈阳机床股份有限公司与沈阳机床（集团）有限责任公司于 2008 年 11 月 21 日签订的股权转让协议，沈阳机床（集团）有限责任公司出让沈阳机床银 丰铸造有限公司 70%的股权、沈阳机床集团西丰铸造有限公司 80.63%的股权至 沈阳机床股份有限公司，合计价款为 14283.85 万元。 10．关联方应收应付款项 年末金额 年初金额 （万元） （万元） 项 目 关联方 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重（%） 坏账准备 账面余额 占 所 属 科 目 全 部 余 额 的 比 重 （%） 坏账准备 应收账款 沈阳机床（集团）成套设备 有限责任公司 333.72 0.38 20.0232 沈阳机床德国希斯公司 5,777.60 6.53 346.656 云南 CY 集团有限公司 275.19 0.31 16.5114 沈阳机床（集团）设计研究 院有限公司 24.71 0.03 1.4826 小计 6,411.22 7.25 384.6732 预付账款 沈阳机床铸造有限责任公 司 902.58 2.33 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 111 沈阳机床德国希斯公司 5,543.29 14.34 小计 6,445.87 16.67 其他应收款 辽宁精密仪器厂 14.2 0.06 0.85 沈机集团昆明机床股份有 限公司 352.58 1.52 21.15 沈阳机床（集团）成套设备 有限责任公司 1,380.85 5.95 82.85 沈阳机床（集团）设计研究 院有限公司 369.69 1.59 22.18 云南 CY 集团有限公司 68.79 0.30 4.13 小计 2,186.11 9.42 131.16 应付账款 96.98 0.04 沈阳机床第三机械制造厂 沈阳机床第一设备动力有 限公司 72.57 0.03 沈阳机床工艺装备有限责 任公司 1,325.02 0.57 小计 1,494.57 0.64 其他应付款 沈阳机床（集团）有限责 任公司 164.83 1.04 4,222.81 17.01 沈阳机床第一设备动力有 限公司 88.5 0.56 小计 253.33 1.60 4,222.81 17.01 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、2006 年 8 月 10 日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书： 原告：交通银行沈阳分行 被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司 起因及诉讼请求：本公司于 2000 年 8 月 28 日为沈阳矿山机械（集团）有 限责任公司向交通银行沈阳分行借款 1,350 万元人民币提供担保，贷款期限为一 年。因贷款逾期，交通银行沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 112 阳矿山机械（集团）有限责任公司偿还贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿 还责任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给中国信达资产管理公司沈阳办 事处。 辽宁省沈阳市中级人民法院于 2006 年 8 月 10 日向公司送达民事裁定书。裁 定如下：查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司 81.40%的股权及股息。 该股权在法院查封期间，不得转让、变卖、抵押。 2、2007 年 4 月 13 日，本公司收到河南省安阳市中级人民法院民事判决书： 原告：沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂（以下简称钻床厂） 被告：安阳信益电子玻璃有限公司、河南安彩集团有限责任公司 第三人：沈阳安彩机械电子有限公司 起因及诉讼请求：2003 年 6 月 25 日至 2004 年 2 月 4 日期间，安阳信益电 子玻璃有限公司沈阳安彩机械电子有限公司及钻床厂先后共签订了四份连环承 揽加工合同。因沈阳安彩机械电子有限公司与安阳信益电子玻璃有限公司双方的 原因，合同无法继续履行。经协商三方签订补充协议，对尚未履行部分不再履行， 对前期钻床厂所做工作按实际履行结算。经三方工作人员认真核对，钻床厂共完 成工作量价值 2,115.5 万元，去掉安阳信益电子玻璃有限公司实际支付 897 万元 预付款外，尚欠 1,218.5 万元，钻床厂多次催款无效后诉至法律。 河南省安阳市中级人民法院于 2007 年 4 月 13 日向公司送达民事判决书。判 决如下：安阳信益电子玻璃有限公司于本判决生效后十日内偿付沈阳机床股份有 限公司中捷摇臂钻床厂加工费 1218.5 万元，截至 2008 年 06 月 30 日，上述款项 尚未收回。 （二） 截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或 有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 非关联方： 沈阳矿山机械(集团)有限公司 1,350.00 2000.08.28-2003.08.28 无重大影响 小 计 1,350.00 注 1、本公司对沈阳矿山机械（集团）有限公司担保合同均已签定了反担保合同， 反担保人沈阳机床（集团）有限责任公司。 十、承诺事项 沈阳机床（集团）有限责任公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通 权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，沈阳机床（集 团）有限责任公司在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的 股份。公司股东及实际控制人完全按照承诺履行。 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 113 十一、资产负债表日后事项 （一）公司于 2009 年 1 月 23 日与交银租赁公司签署《融资租赁合同》，将 公司价值 2.24 亿元的生产设备，以“售后回租”方式向交银租赁公司申请办理 融资租赁业务，融资金额为 20,000 万元，融资期限为 4 年。 融资租赁业务对公司近年利润影响金额如下： （单位：万元） 年度 2009 2010 2011 2012 减少利润金额 1,463.00 1,189.00 899.00 590.00 （二）公司 2009 年 4 月 16 日第五届董事会第九次会议决议 2008 年度不进行利 润分配。 十二、其他事项说明 （一）沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的沈阳机床（集 团）有限责任公司 100%股权中的 49%，具体进展情况如下:经评审，确定 JANA Shenyang Holdings Corp.为沈阳机床（集团）有限责任公司 30%股权的受让人， 19%股权未确定受让人。此次股权转让尚需报国家有关部门审批。JANA Shenyang Holdings Corp.为美国 JANA 基金的离岸全资子公司。JANA 基金是一家总部在 美国纽约的直接投资基金，在洛杉矶、东京、香港和伦敦等地设有分支机构。如 果上述股权转让得以实施，沈阳机床股份有限公司的实际控制人不发生改变，目 前该股权划转事项尚未获得国家有关部门批复。 （二）公司 2003 年与沈阳合金投资股份有限公司（以下简称合金公司）签 订的互保协议，为合金投公司在银行融资中提供不超过 15,000 万元的额度信用 保证，截至 2007 年 9 月实际发生了 12,433.165 万元的贷款保证责任。根据《沈 阳合金投资股份有限公司债务重组协议》（以下简称债务重组协议），本公司负有 保证责任的贷款中，部分保证责任通过债务重组的方式得到免除，尚有 7,800 万 元的的保证责任。本公司同意按《债务重组协议》向债权人支付 3,000 万元的方 式免除对合金投资的 7,800 万元的担保责任。本公司与合金公司、辽宁省机械（集 团）股份有限公司（以下简称辽机集团）签订了合作协议，确定本公司按《债务 重组协议》规定向债权人支付 3,000 万元款项后，合金公司以其土地使用权及厂 房作为抵押担保，辽机集团作为合金公司的重组方及实际控制人，由于合金公司 的原因致使本公司不能取得规定抵押权时，辽机公司同意以其持有的合金公司的 股份作为本公司未能实现抵押权的质押担保，并于 2008 年 4 月 18 日办理了其持 有的合金公司 1,000 万股的股权质押手续。 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 114 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 8,765,953.17 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 23,689,452.62 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 12,256,874.79 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； 145,968,813.46 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -10,026,278.63 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,965,736.60 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； 7,292,377.70 （二十三）所得税的影响数； -40,756,476.21 合 计 143,224,980.31 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0．02 0．02 0．04 0．04 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 115 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -0.10 -0.10 -0.27 -0.27 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公 司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税 影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产” 不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷ M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 116 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普 通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在 普通股股数发生的重大变化 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 16 日批准报出。 沈阳机床股份有限公司 二〇〇九年四月十六日 沈阳机床股份有限公司 2008 年年度报告 117 第十二节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原 件。 董事长：关锡友 沈阳机床股份有限公司董事会 二○○八年四月十六日