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华意压缩 2002 年度报告正文 1 华意压缩机股份有限公司 2002 年度报告 2003 年 4 月 12 日 华意压缩 2002 年度报告正文 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人符念平、主管会计工作负责人黄永燮及会计机构负责人吴敦楳 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华意压缩 2002 年度报告正文 3 目 录 一、公司基本情况简介-------------------------------------------------------------------------4 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------------------------5-6 三、股本变动及股东情况--------------------------------------------------------------------7-9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------------------10-11 五、公司治理结构---------------------------------------------------------------------------12-14 六、股东大会情况简介---------------------------------------------------------------------15-16 七、董事会报告------------------------------------------------------------------------------17-24 八、监事会报告------------------------------------------------------------------------------25-26 九、重要事项---------------------------------------------------------------------------------27-30 十、财务报告---------------------------------------------------------------------------------31-81 十一、备查文件目录----------------------------------------------------------------------------82 华意压缩 2002 年度报告正文 4 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司 公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO. , LTD. 公司英文名称缩写：HUAYI （二）公司法定代表人：符念平 （三）公司董事会秘书：简家凤 联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 电 话：0798- 8470237 传 真：0798- 8470221 电子信箱：hyyszqb@publ i c1. j dpt t . j x. cn （四）公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 邮政编码：３３３００１ 电子信箱：hyccgl b1@publ i c1. j dpt t . j x. cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 公司登载年报的网址：www. cni nf o. com. cn 公司年报备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华意压缩 股票代码：000404 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 5 月 24 日 注册地址：江西省景德镇市新厂东路 28 号 企业法人营业执照注册号：3600001130630 税务登记号码：360201158306309 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 119 号 华意压缩 2002 年度报告正文 5 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2002 年度会计数据摘要 单位:人民币元 利润总额 6,315,403.84 净利润 1,112,189.34 扣除非经常性损益后的净利润 -13,956,132.58 主营业务利润 37,785,763.97 其他业务利润 486,358.09 营业利润 - 9, 736, 345. 41 投资收益 6, 357, 275. 38 补贴收入 10, 119, 900. 00 营业外收支净额 - 425, 426. 13 经营活动产生的现金流量净额 161, 806, 235. 79 现金及现金等价物净增减额 - 36, 585, 973. 41 （二） 公司近三年的主要会计数据和财务指标 2001 年 2000 年 年 度 指 标 单位 2002 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 万元 43068. 87 18789. 11 18789. 11 19982. 02 19882. 02 净利润 万元 111. 22 92. 18 - 101. 17 3348. 73 340. 16 总资产 万元 165513. 40 114560. 64 113835. 25 69979. 59 88029. 59 股东权益 万元 64152. 85 64711. 51 63986. 12 46720. 16 45867. 31 每股收益 元/股 0. 0043 0. 0035 - 0. 0039 0. 14 0. 014 每股净资产 元/股 2. 46 2. 48 2. 45 1. 97 1. 93 调整后的每股净资产 元/股 2. 46 2. 48 2. 45 1. 97 1. 93 每股经营活动产生的 现金流量净额 元/股 0. 62 0. 097 0. 097 - 0. 04 - 0. 04 净资产收益率 % 0. 17 0. 14 - 0. 16 7. 17 0. 74 注 1：非经常性损益按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第１号——非经常性损益》 的要求确定。扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 华意压缩 2002 年度报告正文 6 营业外收支净额：-425,426.13 元 资金占用费：5,373,848.05 元 补贴收入：10,119,900.00 元 合 计：15,068,321.92 元 注 2：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定，计算的利润表附表如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.89% 5.90% 0.145 0.145 营业利润 -1.52% -1.52% -0.037 -0.037 净利润 0.17% 0.17% 0.0043 0.0043 扣除非经常性损 益后的净利润 -2.18% -2.18% -0.054 -0.054 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：万元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 26085. 38 31165. 55 4358. 30 1177. 94 2376. 88 63986. 12 本期增加数 0 55. 51 69. 21 34. 60 42. 01 166. 73 本期减少数 0 0 0 0 0 0 期末数 26085. 38 31221. 06 4427. 51 1212. 54 2418. 89 64152. 85 变动原因 主 要 系 债 务 重 组 收 益 本年度实 现净利润 本年度实 现净利润 本 年 度 实 现 净利润 本年度实现净 利润和被投资 单位会计政策 变更调整期初 数 华意压缩 2002 年度报告正文 7 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2002 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动增减（+、- ） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变 动后 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 165,367,800 165,367,800 95,486,037 95,486,037 165,367,800 165,367,800 95,486,037 95,486,037 三、股份总数 260,853,837 260,853,837 2、公司近三年的股票发行与上市情况 经中国证监会证监公司字[ 2001] 33 号核准通过，公司 2000 年度增资配股方案于 2001 年 3 月 9 日实施，每 10 股配 3 股，配股价每股 8. 2 元，国有法人股股东景德镇华意电器总 公司以现金认购了应配股份的 5%即 1, 567, 800 股，法人股股东广东科龙电器股份有限公司 放弃了本次配股权；向社会公众股股东配售 22, 035, 239 股，本次配股共配售 23, 603, 039 股， 其中向社会公众配售的 22, 035, 239 股，经深圳证券交易所安排本次可流通股份已于 2001 年 4 月 13 日上市。 （二）、股东情况 1、截止 2002 年 12 月 31 日股东总数为 48,580 户。 2、主要股东持股情况 华意压缩 2002 年度报告正文 8 （1）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东情况 报告期初 报告期末 股东名称 持股数量 （股） 持股比例 （%） 本次变 动情况 （股） 持股数量 （股） 持股比例 （%） 景德镇华意电器总公司 广东科龙电器股份有限公司 106,087,800 59,280,000 40.67% 22.73% 0 0 106,087,800 59,280,000 40.67% 22.73% （2）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 景德镇华意电器总公司 106, 087, 800 40. 67 2 广东科龙电器股份有限公司 59, 280, 000 22. 73 3 丰和价值证券投资基金 904, 743 0. 35 4 景博证券投资基金 826, 863 0. 32 5 房学花 518, 547 0. 20 6 国泰君安证券股份有限公司 432, 200 0. 17 7 鹏华行业成长证券投资基金 401, 385 0. 15 8 许育滨 295, 000 0. 11 9 李志隆 236, 700 0. 09 10 马全义 231, 223 0. 09 注：1、公司前 10 名股东之间无关联关系，且除景德镇华意电器总公司和广东科龙电器 股份有限公司持有的股份为非流通股份外，其他股东持有的股份均为上市流通股份。 2、持有公司 5%（含 5%）以上的股东所持股份报告期内质押、冻结等情况： （1）景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份 5200 万股国有发起人股为本公司向中 国工商银行南昌市赣江支行 1300 万美元贷款提供质押担保，2002 年 2 月 6 日在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。（见 2002 年 2 月 7 日证券时报）。因 本公司归还了中国工商银行南昌市赣江支行 1300 万美元贷款，景德镇华意电器总公司为该 笔贷款提供的 5200 万国有法人股质押担保于 2002 年 6 月 3 日正式解除。（见 2002 年 6 月 7 日证券时报） （2）景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份 4033 万股国有发起人股为本公司向中 国工商银行景德镇市分行壹亿元流动资金贷款提供质押担保，2002 年 7 月 19 日在中国证券 华意压缩 2002 年度报告正文 9 登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。（见 2002 年 7 月 20 日证券时报）。 3、公司控股股东情况介绍 景德镇华意电器总公司 国有独资企业系景德镇市国有资产管理局授权的国有资产经 营单位。 成立日期：1988 年 10 月 法人代表： 符念平 注册资本: 壹亿零壹拾柒万伍仟元 经营范围：电冰箱 、空调器、制冷设备及配件，本企业产品及技术出口业务，生产所 需原辅材料、设备、技术的进出口业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务， 开展本企业补偿贸易业务。 4、持有公司股份 10%以上的股东情况 广东科龙电器股份有限公司 成立日期：1997 年 4 月 法人代表：顾雏军 注册资本：99200. 7 万元 经营范围：开发、制造电冰箱等家用电器、产品内、外销售和提供售后服务，运输自营 业务。 华意压缩 2002 年度报告正文 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数量 年末持股数量 符念平 董事长 男 46 2003、1—2006、1 12654 股 12654 股 滕征朴 董事总经理 男 53 2003、1—2006、1 0 0 徐兆庆 董 事 男 39 2003、1—2006、1 0 0 余笑兵 董事副总经理 男 35 2003、1—2006、1 0 0 刘从梦 董 事 男 57 2003、1—2006、1 0 0 姜宝军 董 事 男 35 2003、1—2006、1 0 0 李维安 独立董事 男 45 2003、1—2006、1 0 0 廖进球 独立董事 男 44 2003、1—2006、1 0 0 张志雄 监事会主席 男 54 2003、1—2006、1 12654 股 12654 股 俞焕贵 监 事 男 38 2003、1—2006、1 0 0 程桂英 监 事 女 49 2003、1—2006、1 0 0 潘发祥 副总经理 男 49 2003、1—2006、1 0 0 王立津 副总经理 男 39 2003、1—2006、1 0 0 简家凤 董事会秘书 男 52 2003、1—2006、1 0 0 注：董事、监事在股东单位任职及任职期间说明 姓名 任职单位 职务 任职期间 符念平 景德镇华意电器总公司 总经理 1999 年 11 月至今 张志雄 景德镇华意电器总公司 副总经理 1997 年至今 徐兆庆 景德镇华意电器总公司 副总经理 2003 年 2 月至今 俞焕贵 景德镇华意电器总公司 副总会计师 2003 年 2 月至今 刘从梦 广东科龙电器股份有限公司 总裁 2002 年 1 月至今 姜宝军 广东科龙电器股份有限公司 财务督查 2001 年 12 月至今 （二）年度报酬情况 1、在公司有行政职务的董事、监事及高级管理人员实行岗位系数工资。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 27 万元，报酬在 6 万元以上的 1 人，3—6 万元以上的 5 人，1—3 万元以上的 3 人。其中金额最高的前三名董 事的报酬总额 12 万元，金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 12 万元。 3、董事符念平、徐兆庆、刘从梦及姜宝军，监事张志雄及俞焕贵，不在本公司领取报 华意压缩 2002 年度报告正文 11 酬。 4、独立董事津贴每人每年 30000 元，独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以 及按<<公司章程>>、<<独立董事制度>>行使职权时所需费用按公司规定的标准执行。 （三）在报告期内离职、任职的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 1、经公司 2002 年 6 月 30 日召开的 2001 年年度股东大会决议： ( 1) 、根据公司董事会提名，同意聘请廖进球先生为公司独立董事；同意聘请李维安先 生为公司独立董事。 ( 2) 、由于工作变动原因，同意谢哲胜先生辞去董事职务。受公司第二大股东—广东科 龙电器股份有限公司的推举，同意姜宝军先生为公司董事。 ( 3) 由于退休原因，同意胡金水先生辞去公司监事职务。 2、经公司 2002 年 12 月 28 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会决议，审议通过了 董事会换届选举的议案。大会选举符念平先生、滕征朴先生、徐兆庆先生、余笑兵先生、刘 从梦先生、姜宝军先生为公司第三届董事会成员，选举李维安先生、廖进球先生为公司第三 届董事会独立董事。 3、经公司 2002 年 12 月 28 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会决议，审议通过了 监事会换届选举的议案。大会选举张志雄先生、俞焕贵先生为公司第三届监事会成员；根据 本公司职工代表大会民主选举，程桂英女士为本公司第三届监事会职工监事。 4、经公司 2002 年 12 月 28 日召开的第三届董事会第一次会议决议： ( 1) 选举符念平先生为公司第三届董事会董事长； ( 2) 选举滕征朴先生为公司第三届董事会副董事长； ( 3) 根据董事长提名，同意聘任滕征朴先生为公司总经理； ( 4) 根据董事长提名，同意聘任简家凤先生为公司董事会秘书； ( 5) 根据总经理提名，同意聘任余笑兵先生为公司常务副总经理； ( 6) 根据总经理提名，同意聘任王立津先生为公司副总经理； ( 7) 根据总经理提名，同意聘任潘发祥先生为公司副总经理； ( 8) 根据总经理提名，同意聘任黄永燮先生为公司总会计师。 (四)公司现有职工 960 人，其中生产人员 567 人，销售人员 12 人，技术人员 153 人，财 务人员 8 人，管理人员 96 人，大专以上学历者 99 人，无退休职工。 华意压缩 2002 年度报告正文 12 五、公司治理结构 ( 一) 、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，已对《公司章程》、《董事会议事规则》 进行修订，《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》和《信息披露制度》 等规范性文件已经制定，具体情况如下； 1、关于股东与股东大会规范 （1）公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，所有股东均能充分行使 自己的权利； （2）公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择 上尽可能地让更多的股东参加股东大会，行使股东的表决权； （3）公司关联交易价格公平合理，并对定价依据予以充分披露。报告期内不存在为股 东及关联方提供担保事项。 2、关于控股股东和公司的关系 （1）公司与控股股东在人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独 立承担责任和风险； （2）公司董事会、监事会和内部机构能独立运作； （3）控股股东对董事、监事候选人的提名，遵循了法律、法规和公司章程规定的条件 和程序。 3、关于董事与董事会 （1）公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序公开、公平、公正、独立地选举 董事； （2）公司董事会建立了董事会议事规则，各董事能够以认真负责的态度出席董事会和 股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 忠实、诚信、勤勉地履行职责； 4、关于监事与监事会 （1） 公司监事会的人员和结构符合国家有关法律法规的要求； （2）公司已制定监事会议事规则； （3）公司监事能认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 华意压缩 2002 年度报告正文 13 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手完善董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的权益， 共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司能够严格按照法律、法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息。 ( 二) 、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要 求，制订了《独立董事制度》。经公司 2002 年 6 月 30 日召开的 2001 年度股东大会决议，选 举李维安先生、廖进球先生为公司第二届董事会独立董事；经公司 2002 年 12 月 28 日召开 的 2002 年度第二次临时股东大会决议，选举李维安先生、廖进球先生为公司第三届董事会 独立董事，符合指导意见的要求。另外，公司仍正在积极物色适格的独立董事人选，使公司 独立董事数量在 2003 年 6 月 30 日前不少于公司董事数量的三分之一。 公司独立董事李维安先生、廖进球先生出席了公司 2002 年 8 月 20 日、2002 年 10 月 29 日、2002 年 11 月 26 日、2002 年 12 月 28 日分别召开的二届十六次、二届十七次、二届十 八次、三届一次董事会，并按指导意见的要求，积极履行职责。 公司独立董事李维安先生出席了公司 2002年 12月 28日召开的 2002年度第二次临时股 东大会。 公司独立董事李维安先生、廖进球先生就公司 2002 年 11 月 26 日召开的二届十八次董 事会审议通过的资产置换及资产回租关联交易出具了独立意见。 公司独立董事李维安先生、廖进球先生就公司 2002 年 12 月 28 日召开的三届一次董事 会聘任相关高管人员的程序、任职资格合法性出具了独立意见。 ( 三) 、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务中的“ 五分开” 情况 1、本公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，本公司的采购和销售 系统由本公司独立拥有，本公司能独立开展主营产品及项目的开发、研究、生产、销售等各 项业务经营活动，不存在同业竞争情况。 2、公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，经理、副经理等高级管理人员在公 司领取报酬，未在股东单位担任职务。董事长在控股股东单位任法人代表。 3、本公司相对于控股股东资产完整，拥有独立的产、供、销系统，工业产权、非专利 华意压缩 2002 年度报告正文 14 技术等无形资产由公司拥有。商标是使用控股股东景德镇华意电器总公司所有的“ 华意” 牌， 并与其签订了《商标使用许可协议》。 4、本公司与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，机构完全独立运作。 5、本公司财务独立，拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财务 核算制度、财务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 ( 四) 、高级管理人员激励机制情况 本公司目前未建立高级管理人员的激励机制。 华意压缩 2002 年度报告正文 15 六、股东大会情况简介 一、2001 年度召开了三次股东大会，情况如下： ( 一) 公司于 2002 年 2 月 7 日在《证券时报》刊登了召开 2002 年度第一次临股东大会通 知的公告，2002 年 3 月 14 日在《证券时报》刊登了延期召开 2002 年度第一次临时股东大 会通知的公告，4 月 9 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 13 名，代表股份 165, 423, 911 股，占公司总股本的 63. 42%，会议审议通过如下决议： 1、审议通过了<<关于变更募集资金投向的议案>>； 2、审议通过了<<关于购买加西贝拉公司部份股权并增资控股的议案>>； 会议决议刊登在 2002 年 4 月 10 日《证券时报》。福建君立律师事务所为本次股东大会出 具了法律意见书。 ( 二) 公司于 2002 年 5 月 30 日在《证券时报》刊登了召开 2001 年度股东大会通知的公 告， 6 月 30 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 14 名，代表股份 165, 424, 211 股， 占公司总股本的 63. 42%，会议审议通过如下决议： 1、审议通过了 2001 年年度报告及年报摘要； 2、审议通过了 2001 年度董事会工作报告； 3、审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 4、审议通过了 2001 年度利润分配方案； 5、审议通过了 2002 年度利润分配政策； 6、审议通过了<<关于修改向关联股东收取资金占用费标准的议案； 7、审议通过了<<延期董事会、监事会换届选举的议案>>； 8、审议通过了<<关于修改公司章程的议案>>； 9、审议通过了<<股东大会议事规则>>； 10、审议通过了<<董事会议事规则>>； 11、审议通过了<<监事会议事规则>>； 12、审议通过了<<独立董事制度>>； 13、审议通过了<<关于聘请独立董事的议案>>； ( 1) 、同意聘请廖进球先生为公司独立董事； ( 2) 、同意聘请李维安先生为公司独立董事。 14、审议通过了<<关于调整公司部份董事的议案>>； ( 1) 、由于工作变动原因，同意谢哲胜先生辞去董事职务。 华意压缩 2002 年度报告正文 16 ( 2) 、受公司第二大股东—广东科龙电器股份有限公司的推举，同意姜宝军先生为公司 董事。 15、审议通过了<<关于独立董事津贴的议案>>； 16、审议通过了<<关于胡金水先生辞去监事职务的议案>>； 由于退休原因，同意胡金水先生辞去公司监事职务。 会议决议刊登在 2002 年 7 月 2 日《证券时报》。福建君立律师事务所为本次股东大会出 具了法律意见书。 ( 三) 公司于 2002 年 11 月 28 日在《证券时报》刊登了召开 2002 年度第二次临股东大会 通知的公告， 12 月 28 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 13 名，代表股份 165, 411, 403 股，占公司总股本的 63. 41%，会议审议通过如下决议： 1、审议通过了<<公司以部份固定资产与景德镇华意电器总公司的冰箱生产线进行置换， 差额部分用来偿还公司债务的议案>>； 2、审议通过了<<景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线的议案>>； 3、审议通过了<<董事会换届选举的议案>>； ( 1) 、选举符念平先生为第三届董事会董事 ( 2) 、选举滕征朴先生为第三届董事会董事 ( 3) 、选举余笑兵先生为第三届董事会董事 ( 4) 、选举徐兆庆先生为第三届董事会董事 ( 5) 、选举姜宝军先生为第三届董事会董事 ( 6) 、选举刘从梦先生为第三届董事会董事 ( 7) 、选举廖进球先生为第三届董事会独立董事 ( 8) 、选举李维安先生为第三届董事会独立董事 4、审议通过了<<监事会换届选举的议案>>。 ( 1) 、选举张志雄先生为第三届监事会监事 ( 2) 、选举俞焕贵先生为第三届监事会监事 ( 3) 、根据公司职代会选举，程桂英女士为第三届监事会职工监事 会议决议刊登在 2002 年 12 月 31 日《证券时报》。福建君立律师事务所为本次股东大会 出具了法律意见书。 华意压缩 2002 年度报告正文 17 七、董事会报告 一、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营无氟压缩机的生产和销售，报告期内公司生产压缩机 353 万台，销售压缩 机 356 万台，实现主营业务收入 43068. 87 万元，实现主营业务利润 3778. 58 万元。根据中 国家用电器协会统计，2002 年度公司冰箱压缩机市场占有率约 25%，在同行业居首位。 2、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 ( 1) 业务分部 项目类别 主营业务收入 主营业务利润 压缩机 43068. 87 万元 3778. 58 万元 合 计 43068. 87 万元 3778. 58 万元 ( 2) 地区分部 项目类别 主营业务收入 主营业务利润 境外 71. 76 万元 7. 8 万元 境内 42997. 11 万元 3770. 78 万元 其中： 省内 8322. 38 万元 842. 06 万元 省外 34674. 73 万元 2928. 72 万元 合 计 43068. 87 万元 3778. 58 万元 3、公司主营业务盈利情况 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 冰箱压缩机 43068. 87 万元 39106. 22 万元 9. 20% （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、加西贝拉压缩机有限公司，注册资本 24000 万元，本公司合法持有其 53. 78%股权， 主营生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配件及售后维修服务。报告期末该公司总资产 54531. 70 万元，所有者权益 25039. 40 万元；2002 年度，生产压缩机 165 万台，销售压缩机 160 万台， 实现销售收入 30414. 79 万元，实现净利润 718. 52 万元。由于本公司是 2002 年 7 月份才享 有加西贝拉压缩机有限公司 53. 78%股权，因此仅对加西贝拉压缩机有限公司截止 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和 2002 年 7- 12 月份利润及利润分配表纳入合并范围。 2、华意压缩机（荆州）有限公司，注册资本 300 万元，本公司合法持有其 69. 9%的股 华意压缩 2002 年度报告正文 18 权，主营生产、销售各种型号冰箱压缩机及相应的服务，研究和发展新产品。报告期末该公 司总资产 3912. 06 万元，2002 年度生产压缩机 45 万台，销售压缩机 45 万台，实现销售收 入 6044. 94 万元，实现净利润 341. 67 万元 3、广东科龙模具有限公司，注册资本 1500 万美元，本公司合法持有其 30%股权，主营 生产经营模具，报告期末该公司净资产 13291. 75 万元，2002 年度实现净利润 287. 73 万元。 4、顺德容声塑胶制品厂有限公司，注册资本 1580 万美元，本公司合法持有其 30%股权， 主营生产经营电冰箱塑料件、空调塑料件，报告期末该公司净资产 27483. 67 万元，2002 年 度实现净利润 380. 14 万元。 （三）主要供应商、客户情况 2002 年度，公司向前五名供应商合计的采购额占年度采购总额的 48. 28%，向前五名客 户销售额合计占公司销售总额的 71. 79%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题与困难 冰箱压缩机行业恶性竞争，毛利率低。 由于国家对特殊钢材实行特殊保护价，从 2002 年下半年开始，釸钢片、壳体钢板等价 格上涨了近 50%，并且釸钢片、壳体钢板的成本占单台压缩机材料成本的约 34%，对本公司 影响较大。 2、解决方案 （1）不断优化产品结构，开发适销对路的产品；加强现场管理，优化生产过程和工艺 控制，提高了生产能力对市场的应变度。2002 年度，母公司生产压缩机 143 万台，销售压 缩机 151 万台，分别比去年同期增长了 33%和 64%。 （2）为避免行业内的恶性竞争，提高对市场的驾驭能力。本公司董事会审时度势，科 学决策，运用一系列资本营运手段，合法持有了加西贝拉压缩机有限公司 53. 78%股权，通 过对技术、营销、采购等资源的整合，强强联合优势显现。2002 年，加西贝拉压缩机有限 公司实现销售收入 30414. 79 万元，实现主营业务利润 4883. 80 万元。 （3）为提升竞争力，首要是降低成本。通过从采购、制造、营销、研发等方面入手， 2002 年单台压缩机成本在 2001 年的基础上同比下降了 15%。 （五）公司未曾公开披露过报告期内盈利预测。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于 2000 年 5 月 8 日召开的 1999 年年度股东大会审议通过的配股方案，获中国证监 华意压缩 2002 年度报告正文 19 会证监公司字[ 2001] 33 号文核准，以 1999 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股配售 3 股， 配股价格为每股 8. 20 元，本次配股共配售 23, 603, 039 股，其中国家股股东配售 1, 567, 800 股，社会公众配售 22, 035, 239 股。经广东恒信德律会计师事务所（2001）恒德赣验字 006 号验资报告审验，本次配股共募集资金 193, 544, 919. 80 元，扣除承销费等募集资金费用 6, 673, 951. 80 元，实际可使用的募集资金为 186, 870, 968. 00 元，于 2001 年 3 月 31 日全部 到位。 根据公司 2001 年 2 月 23 日在《证券时报》上披露的《2000 年度配股说明书》，本次配 股募集资金承诺用途： 承诺投入项目 承诺投入资金 实际投入情况 年产 100 万台无氟压缩机 产品结构调整（替代进口） 10294 万元 1058 万元 技改项目 AE1390MH（R600a）高效 节能无氟压缩机项目 4500 万元 0 剩余部分补充流动资金 3893 万元 3893 万元 合计 18687 万元 4951 万元 截止 2002 年 12 月 31 日，公司按承诺于 2001 年投入的替代进口项目之子项目——9000 ㎡轻钢结构综合仓库已基本完工，使用募集资金 858 万元，已转入固定资产；按承诺已用募 集资金补充流动资金 3893 万元；经国家经贸委投资( 2003) 087 号文批准，本公司年产 100 万台无氟压缩机产品结构调整（替代进口）技改项目建设地调整到嘉兴市加西贝拉压缩机有 限公司建设，本公司为该项目的前期费用而使用的募集资金 200 万元将一并转入；2000 年 配股剩余募集资金 13736 万元。由于技术引进洽谈未果和国内外市场环境变化等原因，上述 项目无法按时承建，为使募集资金尽快产生效益，增强公司实力和竞争力，经公司二届十二 次董事会决议，拟将配股剩余募集资金 13736 万元的用途予以变更，用于购买嘉兴市二轻企 业集团所持加西贝拉压缩机有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司（以下合称加西贝拉公 司）各 25%股权，并拟在此基础上增资 10000 万元，最终使本公司持有加西贝拉公司股权不 低于 53%。本次募集资金用途的变更及购买加西贝拉公司股权和增资 10000 万元已经公司 2002 年 4 月 9 日召开的 2002 年度第一次临时股东大会审议通过。 根据协议，本公司于 2002 年 4 月 22 日向嘉兴市二轻企业集团支付了收购款 4014.86 万 元；2002 年 7 月 9 日，本公司对加西贝拉公司增资壹亿元。至此，本公司合法持有加西贝 拉压缩机有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司各 53. 78%股权。经加西贝拉公司股东大 华意压缩 2002 年度报告正文 20 会决议，2002 年 11 月完成了加西贝拉压缩机有限公司吸收合并加西贝拉压缩机配件有限公 司。 （二）报告期内非募集资金投资情况。 ( 1) 经本公司 2002 年 3 月 14 日召开的第二届董事会 2002 年度第一次临时会议决议，决 定以自有资金壹亿元用于短期国债投资，2002 年度实现国债投资收益 434. 76 万元。 ( 2) 加西贝拉压缩机有限公司依据其董事会决议，委托浙江省国际信托投资有限责任 公司 2002 年 9 月 26 日购买了 2002 年 13 期记账式国债 60, 000, 000. 00 元，委托管理期限为 十二个月，依据托管协议，该投资年收益率不低于 7%； ( 3) 加 西 贝 拉 压 缩 机 有 限 公 司 2002 年认购了平衡型开放式基金——易方达基金 150, 000. 00 元。 三、财务状况和经营成果（单位：人民币万元） （一）财务状况 期初数 期末数 增减幅度 总资产 113835. 25 165513. 40 45. 40% 应收帐款 15826. 84 26578. 23 67. 91% 股东权益 63986. 12 64152. 85 0. 26% （二）经营成果 上年同期数 报告期数 增减幅度 主营业务利润 1984. 39 3778. 58 90. 42% 净利润 - 101. 17 111. 22 209. 93% 现金及现金等 价物净增加额 26918. 60 - 3658. 60 - 113. 59% （三）增减原因 ( 1) 总资产较期初增加，主要是报告期内对加西贝拉压缩机有限公司报表合并所致； ( 2) 股东权益较期初增加，主要是报期内所实现净利润和被投资单位因会计政策变更调 整所致； ( 3) 应收帐款较期初增加，主要是报告期内对加西贝拉压缩机有限公司报表合并所致， 本公司将加大对货款的回笼力度，减少坏帐损失。 ( 4) 主营业务利润较上年同期增加，主要是报告期内对加西贝拉压缩机有限公司报表合 并所致； ( 5) 净利润较上年同期增加，主要是报告期内因会计政策变更对上年净利润追溯调整， 华意压缩 2002 年度报告正文 21 导致上年净利润下降所致； ( 6) 现金及现金等价物净增加额较上年同期下降，主要是上年实施配股产生的现金流入 较大，而报告期的投资现金流出增加综合影响所致。 四、公司董事会对报告期内会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 ( 一) 对会计政策变更的说明 ( 1) 本公司按照《企业会计准则—固定资产》的规定和财政部财会[ 2002] 18 号文的有关 要求，从 2002 年 1 月 1 日起对本公司不需用、未使用固定资产原不提折旧改为执行对该固 定资产计提折旧的政策，此变更已按规定采用追溯调整法。调整了期初固定资产减值准备、 累计折旧和期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净利润 448, 772. 67 元，调 减了 2002年期初固定资产减值准备 918, 292. 50元，调增了 2002年期初累计折旧 976, 736. 88 元，调减了 2002 年期初留存收益 58, 444. 38 元。 ( 2) 本公司持股 30%的广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司以前年度 执行《外商投资企业会计制度》。根据财政部财会[ 2001] 62 号文“ 外商投资企业执行《企业 会计制度》的有关规定的通知” , 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，并按财会[ 2001] 62 号文的要求进行了衔接调整。对固定资产及无形资产由原不提资产减值准备，现改为计提资 产减值准备；坏账准备原不计提，现改为计提坏账准备；原对存货不提存货变现损失准备， 现改为按期末存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备；并采用追溯调整法调 整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净利润 682, 460. 40 元，调 减了 2002 年年初留存收益 5, 817, 310. 20 元，调减长期股权投资 5, 817, 310. 20 元。 ( 二) 对会计差错更正的说明： ( 1) 本公司根据财政部财会[ 2002] 18 号文的有关要求，2002 年度对应收款项计提坏账准 备的账龄确认由原来依据本期有发生额确认账龄，改为先进先出法确认账龄，并按追溯调整 法进行了调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净利润 787, 181. 95 元，调减了 2002 年年初留存收益 1, 362, 978. 89 元。 ( 2) 本公司根据被投资单位广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司的会 计报表，对 2001 年度会计差错进行追溯调整。调减了 2001 年度净利润 15, 139. 80 元，调减 了 2002 年年初留存收益 15, 139. 80 元，调减长期股权投资 15, 139. 80 元。 本公司董事会认为，上述会计政策变更及会计差错更正，更符合会计核算的要求和谨慎 的会计原则。 华意压缩 2002 年度报告正文 22 五、董事会日常工作情况 （一）报告期本公司召开了八次董事会 1、二届十二次董事会会议于 2002 年 2 月 6 日在公司会议室召开，会议应到董事 8 名， 实到董事 8 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于变更配股募集资金投向的议案； （2）审议通过了关于购买加西贝拉压缩机有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司各 25%股权并增资控股的议案。 会议决议在 2002 年 2 月 7 日《证券时报》上公告。 2、第二届董事会 2002 年第一次临时会议决议于 2002 年 3 月 14 日在公司三楼会议室召 开，会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 决定以公司自有资金 10000 万元购买国债。 会议决议在 2002 年 3 月 15 日《证券时报》上公告。 3、二届十三次董事会会议于 2002 年 3 月 28 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 8 名，实到董事 8 名，4 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： （1）审议通过了 2001 年年度报告和报告摘要； （2）审议通过了 2001 年度董事会工作报告； （3）审议通过了 2001 年度利润分配预案； （4）审议通过了关于公司 2001 年度利润分配与 2001 年利润分配政策不同的说明。 （5）审议通过了 2002 年度利润分配政策； （6）审议通过了关于计提固定资产、无形资产、在建工程、委托贷款减值准备的议案； （7）审议通过了关于修改向关联股东收取资金占用费标准的议案。 会议决议在 2002 年 4 月 5 日《证券时报》上披露。 4、二届十四次董事会会议于 2002 年 4 月 26 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 8 名，实到董事 8 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了 2002 年第一季度季度报告； 会议决议在 2002 年 4 月 27 日《证券时报》上披露。 5、二届十五次董事会会议于 2002 年 5 月 29 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 8 名，实到董事 7 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于提请股东大会审议延期董事会换届选举的议案； （2）审议通过了关于修改公司章程的议案； （3）审议通过了股东大会议事规则； 华意压缩 2002 年度报告正文 23 （4）审议通过了董事会议事规则； （5）审议通过了独立董事工作制度； （6）审议通过了总经理工作细则； （7）审议通过了信息披露管理条例； （8）审议通过了关于聘请独立董事的议案； （9）审议通过了关于独立董事津贴的议案； （10）审议通过了关于调整公司部分董事的议案； （11）审议通过了关于授权董事长具体权限的议案； 会议决议在 2002 年 5 月 30 日《证券时报》上披露。 5、二届十六次董事会会议于 2002 年 8 月 20 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 10 名，实到董事 10 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了 2002 年半年度报告正文及摘要； 会议决议在 2002 年 8 月 22 日《证券时报》上披露。 6、二届十七次董事会会议于 2002 年 10 月 29 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 10 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了 2002 年第三季度季度报告； 会议决议在 2002 年 10 月 30 日《证券时报》上披露。 7、二届十八次董事会会议于 2002 年 11 月 26 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 10 名，实到董事 10 名，3 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： ( 1) 、审议通过了公司以部份固定资产与景德镇华意电器总公司的冰箱生产线进行置换， 差额部分用来偿还公司债务的议案； ( 2) 、审议通过了景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线的议案； ( 3) 、审议通过了董事会换届选举的议案。 会议决议在 2002 年 11 月 28 日《证券时报》上披露。 8、三届一次董事会会议于 2002 年 12 月 28 日在公司一楼会议室召开，会议应到董事 8 名，实到董事 8 名，3 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： ( 1) 选举符念平先生为公司第三届董事会董事长； ( 2) 选举滕征朴先生为公司第三届董事会副董事长； ( 3) 根据董事长提名，同意聘任滕征朴先生为公司总经理； ( 4) 根据董事长提名，同意聘任简家凤先生为公司董事会秘书； ( 5) 根据总经理提名，同意聘任余笑兵先生为公司常务副总经理； 华意压缩 2002 年度报告正文 24 ( 6) 根据总经理提名，同意聘任王立津先生为公司副总经理； ( 7) 根据总经理提名，同意聘任潘发祥先生为公司副总经理； (8)根据总经理提名，同意聘任黄永燮先生为公司总会计师。 会议决议在 2002 年 12 月 31 日《证券时报》上披露。 六、本次利润分配预案 经广东恒信德律会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润 1, 072 , 189. 25 元， 提取 10%的法定盈余公积 107, 218. 92 元，提取 10%的法定公益金 107, 218. 92 元后，加年初 未分配利润结余 24, 245, 614. 29 元，本年度可供股东分配的利润为 25, 103, 365. 70 元。因公 司 2002 年可供股东的分配利润甚微，公司 2002 年度利润拟不分配不转增。 上述预案尚须提交公司 2002 年度股东大会审议通过。 华意压缩 2002 年度报告正文 25 八、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 （一）报告期内本公司召开了六次监事会 1、二届六次监事会会议于 2002 年 2 月 6 日在公司会议室召开，会议应到监事 4 名，实 到监事 4 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于变更募集资金投资项目的议案； （2）审议通过了关于购买加西贝拉压缩机有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司各 25%股权并增资控股的议案； 2、二届七次监事会会议于 2002 年 4 月 3 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 4 名， 实到监事 4 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2001 年年度报告及报告摘要； （2）审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策； （4）审议通过了关于公司 2001 年度利润分配与 2001 年度利润分配政策有同的说明； （5）审议通过了<<监事会议事规则>>。 3、二届八次监事会会议于 2002 年 5 月 29 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 4 名，实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于提请股东大会审议延期监事会换届选举的议案； （2）同意胡金水先生由于退体原因辞去公司监事职务。 4、二届九次监事会会议于 2002 年 8 月 20 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 2 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 5、二届十次监事会会议于 2002 年 11 月 26 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了公司以部份固定资产与景德镇华意电器总公司的冰箱生产线进行置换， 差额部分用来偿还公司债务的议案； （2）审议通过了景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线的议案； （3）审议通过了监事会换届选举的议案。 6、三届一次监事会会议于 2002 年 12 月 28 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）选举张志雄先生为第三届监事会主席。 华意压缩 2002 年度报告正文 26 二、监事会对公司运作情况等的独立意见 （一）公司依法运作情况。报告期内公司决策程序合法，建立并逐步在完善内部控制制 度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）广东恒信德律会计师事务所对公司 2002 年度报告出具了无保留意见的审计报告， 该财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司 2000 年度配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目发生变更，已经公司 2002 年 2 月 6 日召开的二届十二次董事会审议和公司 2002 年 4 月 9 日召开的 2002 年度第 一次临时股东大会决议通过。 （四）公司关联交易遵守公开、公平、公正原则，与景德镇华意电器总公司之间的货物 购销均参照前期市场平均价格协议定价，本监事会认为不存在内幕交易，其定价基本公允， 无损害公司和中小股东的利益。 华意压缩 2002 年度报告正文 27 九、重要事项 ( 一) 、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 ( 二) 、收购及出售资产情况 1、经公司 2002 年 2 月 6 日召开的二届十二次董事会决议，通过了购买加西贝拉压缩机 有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司（下称加西贝拉公司）25%股权并增资控股的议案。 会议决议在 2002 年 2 月 7 日《证券时报》上披露。 上述议案已经公司 2002 年 4 月 9 日召开的 2002 年度第一次临时股东大会决议通过。股 东大会议决议在 2002 年 4 月 10 日《证券时报》上披露。 根据协议，本公司于 2002 年 4 月 22 日向嘉兴市二轻企业集团支付了收购款 4014.86 万 元； 2002 年 7 月 9 日，本公司对加西贝拉公司增资壹亿元。至此，本公司合法持有加西贝 拉压缩机有限公司及加西贝拉压缩机配件有限公司各 53. 78%股权。 经加西贝拉压缩机有限公司股东大会决议，2002 年 11 月成功完成了加西贝拉压缩机有 限公司吸收合并加西贝拉压缩机配件有限公司。 加西贝拉压缩机有限公司主营压缩机配件及压缩机的生产和销售，2002 年加西贝拉压 缩机有限公司实现压缩机销售 160 万台。 收购与公司相同主营业务的资产，可迅速提高公司压缩机生产规模，符合公司中长期发 展规划，较之原项目更有利于提高募集资金使用效率，有利于维护公司全体股东的利益。成 功收购后，通过整合两公司的市场营销资源，会迅速提升公司产品的市场份额，公司合并之 压缩机销量占行业的比重将达到 20%以上，使公司在今后市场竞争中的地位和实力提升到一 个新的平台。公司现有产品以 R134a 工质为主，加西贝拉公司则以 R600a 工质见长，成功收 购后，通过优势互补，有利于提高公司技术水准，进一步满足市场对压缩机产品规格的不同 需求，提高公司生产制造对市场的应变能力和抗风险能力。 2、经公司 2002 年 11 月 26 日召开的二届十八次董事会决议(会议决议在 2002 年 11 月 28 日《证券时报》上披露) ，在关联董事回避的情况下，审议通过了《公司以部份固定资产 与景德镇华意电器总公司冰箱生产线进行置换及置换差额用来清偿公司债务》的议案。 景德镇华意电器总公司用于置换的冰箱生产线1998年底竣工验收，具备年产20万台冰箱 的生产能力，帐面原值99, 256, 675. 46元，帐面净值87, 097, 810. 06元。本公司用于置换的部 份固定资产为闲置资产，但景德镇华意电器总公司可使用，该资产帐面原值24, 118, 548. 70 元，帐面净值12, 885, 708. 97元。 华意压缩 2002 年度报告正文 28 经广东恒信德律会计师事务所评估，景德镇华意电器总公司的冰箱生产线评估净值为 108, 833, 431. 00元，经天津华夏松德有限责任会计师事务所评估，本公司的部份固定资产评 估净值为12, 745, 649. 00元。同意以评估价为基准，冰箱生产线的实际置换价格为 108, 833, 431. 00元 ， 公 司 的 部 份 固 定 资 产 实 际 置 换 价 格 为 12, 745, 649. 00元 ， 差 额 96, 087, 782. 00元由景德镇华意电器总公司冲减对本公司的关联往来欠款。 上述议案已经公司2002年12月28日召开的2002年度第二次临时股东大会审议通过。会议 决议在2002年12月31日《证券时报》上披露。 ( 三) 、关联交易事项 （1）经二届十三次董事会审议和2002年6月30日召开的2001年度股东大会决议，本公司 与母公司—景德镇华意电器总公司修订了收取资金占用费的协议。按照协议，以各月末应收、 应付景德镇华意电器总公司款项净额为基数，按同期银行一年期存款利率（2002年1- 2月为 2. 25%，2002年3- 12月为1. 98%）计收的资金占用费为5, 373, 848. 05元，至2002年12月31日前 已全部收到。关联交易公告公司在2002年5月30日<<证券时报>>披露。 （2）华意电器总公司是本公司的独家发起人，由于历史原因和本公司暂无生产企业自营 进出口经营权，而无氟压缩机部分关键配件又无法实现国内配套，因此本公司的部分零配件 的进口委托华意电器总公司之进出口处统一办理，2002年本公司向华意电器总公司采购货物 累计2924. 57万元，占本公司本年度购进货物比例的15. 17%，采购定价按实际市场价。 （3）压缩机是冰箱的核心配件，形成本公司与华意电器总公司的主导产品为上、下游产 品，且华意电器总公司之电冰箱厂所用压缩机基于品牌、价格性能匹配及服务等多方面的考 虑，一直以来都是只使用本公司生产的无氟压缩机，报告期内本公司向华意电器总公司销售 货物7218. 76万元，占本公司本年度销售比例的16. 76%，销售定价原则系按实际市场价，无 市场价按成本120%的加成价定价。 （4）经公司二届十八次董事会审议和2002年12月28日召开的2002年度第二次临时股东 大会决议，公司以部份固定资产，评估净值12, 745, 649. 00元，与景德镇华意电器总公司的 冰箱生产线评估净值108, 833, 431. 00元进行置换，差额96, 087, 782. 00元由景德镇华意电器 总公司冲减对公司的关联往来欠款。董事会决议公告、关联交易公告、资产评估报告和独立 董事意见在2002年11月28日的<<证券时报>>披露；独立财务顾问报告、股东大会决议公告分 别在2002年12月17日、2002年12月31日的<<证券时报>>披露。 （5）经公司二届十八次董事会审议和2002年12月28日召开的2002年度第二次临时股东 华意压缩 2002 年度报告正文 29 大会决议，公司同意景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线，以评估机构对该冰 箱生产线的评估值为基准，按该资产使用年限15年，固定资产净残值率3%计算，考虑税费影 响，年租金额为10, 850, 000. 00元。董事会决议公告、关联交易公告、资产评估报告和独立 董事意见在2002年11月28日的<<证券时报>>披露；独立财务顾问报告、股东大会决议公告分 别在2002年12月17日、2002年12月31日的<<证券时报>>披露。 具体情况详见会计报表附注。 ( 四) 、重大合同履行情况 1、经公司二届十八次董事会审议和 2002 年 12 月 28 日召开的 2002 年度第二次临时股 东大会决议，公司同意景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线，以评估机构对该 冰箱生产线的评估值为基准，按该资产使用年限 15 年，固定资产净残值率 3%计算，考虑税 费影响，年租金额为 10, 850, 000. 00 元。。 2、截止 2002年 12月 31日本公司为华意( 荆州) 公司流动资金贷款700万元提供了担保。 其中: 2002 年 3 月 27 日- - 2003 年 3 月 27 日贷款担保 200 万元；2002 年 12 月 5 日- - 2003 年 11 月 26 日贷款担保 300 万元；2002 年 12 月 25 日- - 2003 年 12 月 23 日贷款担保 200 万元。 同时为华意( 荆州) 公司应付票据 600 万元提供担保。 3、加西贝拉公司依据其董事会决议，委托浙江省国际信托投资有限责任公司 2002 年 9 月 26 日购买了 2002 年 13 期记账式国债 60, 000, 000. 00 元，委托管理期限为十二个月，依 据托管协议，该投资年收益率不低于 7%。 4、景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份 5200 万股国有发起人股为本公司向中国 工商银行南昌市赣江支行 1300 万美元贷款提供质押担保，2002 年 2 月 6 日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。（见 2002 年 2 月 7 日证券时报）。因本 公司归还了中国工商银行南昌市赣江支行 1300 万美元贷款，景德镇华意电器总公司为该笔 贷款提供的 5200 万国有法人股质押担保于 2002 年 6 月 3 日正式解除。 （见 2002 年 6 月 7 日 证券时报） 景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份 4033 万股国有发起人股为本公司向中国工 商银行景德镇市分行壹亿元流动资金贷款提供质押担保，2002 年 7 月 19 日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。（见 2002 年 7 月 20 日证券时报）。 ( 五) 、承诺事项 ( 1) 公司于 2002 年 3 月 15 日在《证券时报》披露了第一大股东景德镇华意电器总公司 按承诺偿还了公司 9000 万元，至此景德镇华意电器总公司于 2000 年以公司名义向银行贷款 华意压缩 2002 年度报告正文 30 19000 万元已按承诺全部归还。 (2)2003 年 1 月 21 日，公司在<<证券时报>>披露了关于与第一大股东景德镇华意电器总 公司的关联往来情况及向关联方清收资金占用方案的公告。 景德华意电器总公司为 2002 年末所欠本公司款项作出还款承诺：①对截止 2002 年 12 月 31 日应收帐款和其他应收款三年内全部偿还，其中 2003 年偿还 30%；2004 年偿还 30%； 2005 年偿还 40%。②2003 年 1 月 1 日以后新增的购销货物关联往来，母公司回款率不低于 其他用户货款回笼的平均比例。 ( 六) 、报告期内公司无解聘会计师事务所的情况，广东恒信德律会计师事务所仍担任公 司财务报告的审计机构。2002 年度，公司共支付给广东恒信德律会计师事务所报酬 35 万元， 差旅费由本公司承担。 ( 七) 、其他重大事件 1、2002 年 2 月 9 日本公司在《证券时报》上披露了公司 2001 年度业绩预警公告。 2、2002 年 3 月 15 日本公司在《证券时报》上披露了公司以自有资金壹亿元人民币购 买国债的公告。 华意压缩 2002 年度报告正文 31 十、财务报告 广 广东 东恒 恒信 信德 德律 律会 会计 计师 师事 事务 务所 所 有 有限 限公 公司 司 （ （22000033） ）恒 恒德 德赣 赣审 审字 字 004488 号 号 审 审 计 计 报 报 告 告 华意压缩机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2002 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2002 年度现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果以及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 李文智 王继文 中国 · 珠海 二 00 三年四月三日 华意压缩 2002 年度报告正文 32 合并资产负债表（1/2） 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 五、1 223, 041, 768. 68 287, 139, 869. 37 321, 236, 671. 74 323, 725, 842. 78 短期投资 五、2 104, 343, 726. 32 164, 493, 726. 32 应收票据 五、3 2, 952, 490. 00 98, 481, 443. 68 8, 040, 000. 00 8, 040, 000. 00 应收股利 应收利息 应收帐款 五、4 122, 361, 279. 18 230, 366, 359. 96 140, 145, 298. 84 148, 504, 529. 34 其他应收款 五、5 41, 790, 404. 09 53, 727, 532. 49 136, 034, 492. 65 136, 086, 151. 46 预付帐款 五、6 63, 292, 201. 43 70, 494, 982. 11 56, 050, 263. 60 56, 289, 659. 87 应收补贴款 存货 五、7 53, 372, 415. 73 163, 648, 406. 57 74, 733, 116. 59 85, 714, 874. 23 待摊费用 五、8 382, 252. 55 422, 702. 91 382, 252. 55 399, 586. 28 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 611, 536, 537. 98 1, 068, 775, 023. 41 736, 622, 095. 97 758, 760, 643. 96 长期投资： 长期股权投资 五、9 270, 401, 920. 25 135, 395, 030. 76 122, 686, 114. 33 120, 545, 255. 14 长期债权投资 长期投资合计 五、9 270, 401, 920. 25 135, 395, 030. 76 122, 686, 114. 33 120, 545, 255. 14 其中：合并价差 五、9 8, 970, 977. 82 减：长期股权投资减值准备 五、9 29, 808. 00 长期投资净额 五、9 270, 401, 920. 25 135, 365, 222. 76 122, 686, 114. 33 120, 545, 255. 14 固定资产： 固定资产原值 五、10 544, 290, 509. 53 867, 766, 945. 69 450, 515, 735. 78 451, 434, 600. 28 减：累计折旧 五、10 212, 423, 629. 33 418, 160, 057. 99 197, 635, 168. 15 197, 728, 511. 39 固定资产净值 五、10 331, 866, 880. 20 449, 606, 887. 70 252, 880, 567. 63 253, 706, 088. 89 减：固定资产减值准备 五、10 2, 746, 722. 59 2, 746, 722. 59 2, 746, 722. 59 2, 746, 722. 59 固定资产净额 329, 120, 157. 61 446, 860, 165. 11 250, 133, 845. 04 250, 959, 366. 30 工程物资 在建工程 五、11 2, 196, 785. 25 3, 448, 429. 39 7, 951, 818. 80 8, 087, 261. 10 固定资产清理 固定资产合计 331, 316, 942. 86 450, 308, 594. 50 258, 085, 663. 84 259, 046, 627. 40 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 127, 833. 34 长期待摊费用 五、13 557, 321. 26 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 685, 154. 60 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1, 213, 255, 401. 09 1, 655, 133, 995. 27 1, 117, 393, 874. 14 1, 138, 352, 526. 50 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构负责人：吴敦楳 华意压缩 2002 年度报告正文 33 合并资产负债表（2/2） 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 负 债 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 五、14 337, 400, 000. 00 414, 900, 000. 00 195, 400, 000. 00 197, 400, 000. 00 应付票据 五、15 111, 000, 000. 00 204, 398, 609. 23 61, 200, 000. 00 65, 200, 000. 00 应付帐款 五、16 50, 267, 876. 18 154, 532, 479. 02 45, 334, 651. 02 58, 811, 169. 09 预收帐款 五、17 1, 670, 747. 83 3, 465, 223. 83 1, 085, 126. 69 1, 085, 126. 69 应付工资 五、18 1, 021, 509. 42 43, 128. 00 43, 128. 00 应付福利费 283, 722. 54 3, 723, 153. 29 203, 494. 21 261, 024. 97 应付股利 应交税金 五、19 1, 910, 546. 15 411, 818. 04 - 461, 303. 97 - 128, 252. 38 其他应交款 五、20 782, 225. 04 917, 751. 47 847, 744. 05 886, 966. 02 其他应付款 五、21 4, 531, 485. 29 19, 156, 269. 32 2, 372, 368. 93 2, 434, 387. 99 预提费用 五、22 675, 321. 53 14, 762, 585. 14 645, 842. 55 760, 599. 63 一年内到期的长期负债 50, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 508, 521, 924. 56 817, 289, 398. 76 356, 671, 051. 48 376, 754, 150. 01 长期负债： 长期借款 五、23 50, 000, 000. 00 62, 000, 000. 00 107, 616, 600. 00 107, 616, 600. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、24 12, 885, 000. 00 13, 101, 000. 00 12, 885, 000. 00 12, 966, 000. 00 其他长期负债 长期负债合计 62, 885, 000. 00 75, 101, 000. 00 120, 501, 600. 00 120, 582, 600. 00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 571, 406, 924. 56 892, 390, 398. 76 477, 172, 651. 48 497, 336, 750. 01 少数股东权益 121, 215, 119. 89 1, 154, 553. 83 股东权益： 股本 五、25 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 减：已归还投资 股本净额 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 260, 853, 837. 00 资本公积 五、26 312, 210, 610. 95 312, 210, 610. 95 311, 655, 546. 33 311, 655, 546. 33 盈余公积 五、27 43, 680, 662. 88 44, 275, 110. 48 43, 466, 225. 04 43, 583, 015. 80 其中：公益金 五、27 11, 828, 200. 48 12, 125, 424. 28 11, 720, 981. 56 11, 779, 376. 94 未分配利润 五、28 25, 103, 365. 70 24, 188, 918. 19 24, 245, 614. 29 23, 768, 823. 53 股东权益合计 641, 848, 476. 53 641, 528, 476. 62 640, 221, 222. 66 639, 861, 222. 66 负债和股东权益合计 1, 213, 255, 401. 09 1, 655, 133, 995. 27 1, 117, 393, 874. 14 1, 138, 352, 526. 50 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构负责人：吴敦楳 华意压缩 2002 年度报告正文 34 合并利润及利润分配表 2002 年度 会企 02 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 项 目 附注 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 五、29 269,353,638.57 430,688,741.76 172,998,643.16 187,891,131.78 减：主营业务成本 五、30 256,677,301.25 391,062,206.78 157,393,321.11 167,583,767.09 主营业务税金及附加 五、31 1,332,441.18 1,840,771.01 442,692.12 463,423.53 折扣与折让 二、主营业务利润 11,343,896.14 37,785,763.97 15,162,629.93 19,843,941.16 加：其他业务利润 五、32 471,049.44 486,358.09 44,028.24 减：营业费用 4,397,550.42 8,594,289.67 1,843,238.66 3,428,131.39 管理费用 10,512,810.57 19,981,723.72 9,195,167.80 10,661,237.78 财务费用 五、33 16,933,101.88 19,432,454.08 4,360,945.49 4,513,940.91 三、营业利润 -20,028,517.29 -9,736,345.41 -236,722.02 1,284,659.32 加：投资收益 五、34 11,648,807.44 6,357,275.38 -2,057,676.52 -2,701,630.21 补贴收入 五、35 10,050,000.00 10,119,900.00 营业外收入 五、36 4,515.81 215,077.77 559,809.61 181,809.61 减：营业外支出 五、37 602,616.71 640,503.90 28,939.89 30,939.89 四、利润总额 1,072,189.25 6,315,403.84 -1,763,528.82 -1,266,101.17 减：所得税 1,756,836.06 -1,111,786.40 -505,818.08 少数股东损益 3,446,378.44 251,459.33 五、净利润 1,072,189.25 1,112,189.34 -651,742.42 -1,011,742.42 加：年初未分配利润 24,245,614.29 23,768,823.53 24,897,356.71 24,897,356.71 加：其他转入 37,590,000.00 六、可供分配的利润 25,317,803.54 62,471,012.87 24,245,614.29 23,885,614.29 减：提取法定盈余公积 107,218.92 346,047.34 提取法定公益金 107,218.92 346,047.34 七、可供股东分配的利润 25,103,365.70 61,778,918.19 24,245,614.29 23,768,823.53 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 37,590,000.00 八、未分配利润 五、28 25,103,365.70 24,188,918.19 24,245,614.29 23,768,823.53 补充资料： 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -155,602.14 -155,602.14 -1,097,954.90 -1,097,954.90 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：黄永燮 会计机构负责人：吴敦楳 华意压缩 2002 年度报告正文 35 合并现金流量表（1/2） 2002 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 344,799,945.20 570,593,560.74 收到的税费返还 2,180,025.95 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 17,822,488.53 17,855,778.02 现金流入小计 362,622,433.73 590,629,364.71 购买商品、接受劳务支付的现金 199,242,802.99 357,583,533.08 支付给职工以及为职工支付的现金 16,904,973.59 35,086,688.12 支付的各项税款 11,725,643.03 20,257,630.80 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 9,988,163.34 15,895,276.92 现金流出小计 237,861,582.95 428,823,128.92 经营活动产生的现金流量净额 124,760,850.78 161,806,235.79 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 99,999,639.20 99,999,639.20 取得投资收益所收到的现金 4,347,579.10 4,347,579.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 167,339.96 收到的其他与投资活动有关的现金 五、40 7,754,528.97 8,624,209.42 现金流入小计 112,101,747.27 113,138,767.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,469,241.45 11,145,546.09 投资所支付的现金 344,491,965.52 295,451,666.56 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 347,961,206.97 306,597,212.65 投资活动产生的现金流量净额 -235,859,459.70 -193,458,444.97 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,300,000.00 借款所收到的现金 419,400,000.00 463,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、41 242,394.31 377,394.31 现金流入小计 419,642,394.31 466,877,394.31 偿还债务所支付的现金 385,016,600.00 437,316,600.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,581,692.01 34,264,431.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、42 153,628.15 236,069.24 现金流出小计 406,751,920.16 471,817,100.93 筹资活动产生的现金流量净额 12,890,474.15 -4,939,706.62 四、汇率变动对现金的影响小计 13,231.71 5,942.39 五、现金及现金等价物净增加额 五、43 -98,194,903.06 -36,585,973.41 华意压缩 2002 年度报告正文 36 合并现金流量表（2/2） 2002 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位： 元 补充资料： 附注 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,072,189.25 1,112,189.34 加：少数股东损益 3,446,378.44 计提的资产减值准备 -3,892,679.83 -7,262,187.07 固定资产折旧 26,098,283.78 29,112,996.76 无形资产摊销 664,817.19 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 111,355.84 预提费用增加（减：减少） 29,478.98 -4,909,961.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 140,059.97 -66,835.43 固定资产报废损失 财务费用 13,967,559.48 17,221,339.39 投资损失（减：收益） -11,648,807.44 -6,387,083.38 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 21,603,718.55 -2,263,915.50 经营性应收项目的减少（减：增加） 17,522,961.21 50,685,588.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 59,868,086.83 80,346,541.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 124,760,850.78 161,811,223.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 223,041,768.68 287,139,869.37 减：现金的期初余额 五、43 321,236,671.74 323,725,842.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -98,194,903.06 -36,585,973.41 公司负责人： 符念平 企业财务负责人：黄永燮 会计机构负责人：吴敦楳 华意压缩 2002 年度报告正文 37 合并资产减值准备明细表 2002 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：华意压缩机股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 16,968,286.71 26,535,289.47 4,943,150.16 38,560,426.02 其中：应收账款 9,763,827.64 25,622,113.38 35,385,941.02 其他应收款 7,204,459.07 913,176.09 4,943,150.16 3,174,485.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 370,719.31 3,452,703.97 243,017.69 3,580,405.59 其中：库存商品 370,719.31 3,452,703.97 243,017.69 3,580,405.59 原材料 包装物 幼畜及育肥畜 四、长期投资减值准备合计 29,808.00 29,808.00 其中：长期股权投资 29,808.00 29,808.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,746,722.59 2,746,722.59 其中：房屋、建筑物 通用及专用设备 2,746,722.59 2,746,722.59 电子设备 运输设备 农用专用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：符念平 主管会计工作负责人： 黄永燮 会计机构负责人：吴敦楳 华意压缩 2002 年度报告正文 38 会计报表附注 一、公司基本情况 华意压缩机股份有限公司（以下简称本公司）系以生产和销售无氟压缩机、电冰箱 及其配件为主的生产和加工企业。1996年4月24日经中国证监会证监发审字[ 1996] 31号文 批准，在江西南昌以每股4. 08元的价格向社会公开发行3, 500万社会公众股（其中内部职 工股350万股），并经深圳证券交易所深证发字[ 1996] 156号《上市通知书》核准，公司3, 150 万股社会公众股于同年6月19日上市、350万股内部职工股（除43, 200股高管股按规定被 锁定外）亦于同年12月19日上市流通。公司股票代码为“ 000404”，总股本为14, 000万股， 其中：国有法人股10, 500万股、社会公众股3, 500万股( 含公司职工股350万股) 。 1997年9月7日，中国证监会证监上字[ 1997] 77号文核准了公司1997年配股方案。配 股实施后，公司总股本增至15, 208. 3845万股，其中：国有法人股10, 500万股，社会流通 股4, 708. 3845万股。 1998年9月8日召开的1998年度第一次临时股东大会审议通过了1998年中期利润分配 及资本公积金转增股本方案，总股本增至23, 725. 0798万股，其中：社会公众股7, 345. 0798 万股，国有法人股16, 380万股。 2001年2月8日，中国证监会证监公司字[ 2001] 33号文核准了公司2000年配股方案。 配股实施后，公司总股本增至26, 085. 3837万股，其中：国有法人股16, 536. 78万股，社 会流通股9, 548. 6037万股。 本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来 料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售。主要产品有：无氟 压缩机。 本公司在 2001 年与南光制冷设备有限公司共同出资组建了华意压缩机（荆州）有 限公司（以下简称华意( 荆州) 公司）。华意( 荆州) 公司于 2001 年 2 月 5 日在荆州市工 商行政管理局核准登记成立，注册资本：300 万元；注册号：4210001110415；法定代表 人：符念平。本公司持有华意( 荆州) 公司 69. 9%的股份，且取得实质控制权。其经营范 围为：无氟冰箱压缩机及相关产品和小型家用电器的研制、生产和销售、研究和发展新 华意压缩 2002 年度报告正文 39 产品。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所需要的原辅材料及技 术进口业务，经营进料加工和“ 三来一补” 业务。 本公司在 2002 年 4 月 23 日通过收购方式持有了加西贝拉压缩机有限公司和加西贝 拉压缩机配件有限公司（该两家公司于 2002 年 12 月合并为加西贝拉压缩机有限公司, 以 下简称加西贝拉公司）各 25%的股权，2002 年 7 月 10 日通过增资方式持有了加西贝拉公 司 53. 78%的股权，取得实质控股权。加西贝拉公司前身系中外合资经营企业，创建于 1988 年 12 月 28 日，原注册资本 9, 920 万元，以生产冰箱、冷柜压缩机为主。2002 年经股权 转让变更为内资企业，本公司与嘉兴市实业资产经营有限公司、浙江省经济建设投资公 司、浙江省二轻集团公司共同出资组建，于 2002 年 5 月 22 日经嘉兴市工商行政管理局 重新核准登记成立；注册资本：24, 000 万元；注册号：3304001002926；法定代表人： 符念平；注册地址：嘉兴市经济开发区；其经营范围：生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机 配件及售后维修服务。 加西贝拉公司在 2002 年与浙江中房置业股份有限公司、嘉兴市秀城工业区基础设施 投资有限公司共同出资组建了浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称“ 投资发展 公司”）。投资发展公司于 2002 年 11 月 15 日经嘉兴市工商行政管理局核准登记成立， 注册资本：2, 200 万元；注册号：3304001500170；法定代表人：滕征朴；加西贝拉公司 持有投资发展公司 85%的股权，取得了实质控制权。其经营范围为：加西贝拉科技工业 园的开发建设、经营管理及相关配套服务。投资发展公司为本公司间接控股子公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 华意压缩 2002 年度报告正文 40 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外 币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为 记账本位币金额。按期末市场汇价折合为记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间 的差额，作为汇兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但 未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利 息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到 的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股 利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按单项投资的投资成本 与其市价孰低法计价，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据 本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长 短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例 为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 15% 2 至 3 年 30% 3 至 5 年 50% 5 年以上 100% 华意压缩 2002 年度报告正文 41 本公司按下列原则确认坏账： ( 1) 因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； ( 2) 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回 或收回的可能性不大。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、材料采购、包装物、库存商品、在产品、自制 半成品、材料成本差异、低值易耗品等。 原材料、包装物购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半 成品、在产品、产成品入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次摊销法。加西贝拉公司原材料按计划成本核算；在产品按定额成本 计价。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计 入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货成本的差额， 计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ( 1) 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上或虽占该单位表决权资本总额的 20%以下 但有重要影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20% 以下或虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上, 但无重大影响的，按成本法核算； 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 50%（不含 50%）以上的，编制合并报表。 ( 2) 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及 支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购 入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时 摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。 长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同规定的 投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。 华意压缩 2002 年度报告正文 42 ( 3) 期末长期投资如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值的，按差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值 在 2, 000 元以上，使用年限超过 2 年的物品。 固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和 预计使用年限及预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 3% 2. 43% 专用设备 10- 20 年 3% 9. 70- 4. 85% 通用设备 10 年 3% 9. 70% 运输设备 8 年 3% 12. 13% 其它设备 5- 8 年 3% 19. 40- 12. 13% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固 定资产，从下月起不提折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“ 待处理财产损溢”，经批准后其净损溢转营 业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“ 固定资产清理” 其净损溢转 营业外收支。 本公司期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于其 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态 起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手 续后再作调整。在建筑或安装期内为该在建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本， 交付使用后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇 华意压缩 2002 年度报告正文 43 兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始至固定资产达到预定可使用状态止，应当予以资本化。其计 算公式为 每一会计期间利息的资本化金额=至当期止购建固定资产累计支出加权平均数× 资 本化率 在建工程减值准备提取的标准： ( 1) 长期停建并且预计在 3 年内不会重新按预估价值转入固定资产开工的，计提在建 工程减值准备。 ( 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性。 ( 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到 预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用， 属于筹建期间的计入开办费用。借款费用资本化期间以及资本化金额的计算方法（见在 建工程利息资本化） 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 无形资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营时一次摊销。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的 按不超过十年的期限平均摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券的计价：按债券票面价值计入“ 应付债券—债券面值”，发行价格与票面价 值之间的差额计入“ 应付债券—债券溢价或折价”。 华意压缩 2002 年度报告正文 44 应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折( 溢价) 采用直线法在债券存续期内 平均摊销。应付债券上的应付利息、溢( 折价) 的摊销，以及债券的发行费用与购建固定 资产有关的，在交付使用之前予以资本化，在交付使用之后计入当期损益。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能够 流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 本公司是依据财政部财会字( 1995) 11 号文《关于印发( 合并会计报表暂行规定) 的通 知》和财会二字( 1996) 2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公 司本部的汇总报表和纳入合并范围的子公司的会计报表或合并会计报表以及其他有关资 料为基础确定合并会计报表编制方法。 纳入本次合并会计报表范围的子公司有：华意压缩机（荆州）有限公司、加西贝拉 压缩机有限公司及其控股子公司浙江加西贝拉投资发展有限公司。 由于本公司于 2002 年 7 月 10 日通过收购和增资方式持有加西贝拉压缩机有限公司 53. 78%的股份，取得控股权，因此本次合并的会计报表包括：加西贝拉公司的 2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表、2002 年 7- 12 月份的合并利润表和合并现金流量表。不包括 加西贝拉公司的 2001 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年 1- 6 月份的利润表及利润分配 表和现金流量表。 投资发展公司系由加西贝拉公司投资持股，故投资发展公司纳入加西贝拉公司的会 计报表合并范围，不直接纳入本公司的合并范围。 华意压缩 2002 年度报告正文 45 20、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： ( 1) 弥补亏损； ( 2) 提取 10%法定盈余公积金； ( 3) 提取 10%法定公益金； ( 4) 根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； ( 5) 董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 21、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 ( 1) 会计政策变更及影响数 ①本公司按照《企业会计准则—固定资产》的规定和财政部财会[ 2002] 18 号文的有 关要求，从 2002 年 1 月 1 日起对本公司不需用、未使用固定资产原不提折旧改为执行对 该固定资产计提折旧的政策，此变更已按规定采用追溯调整法。调整了期初固定资产减 值准备、累计折旧和期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净利润 448, 772. 67 元，调减了 2002 年期初固定资产减值准备 918, 292. 50 元，调增了 2002 年期 初累计折旧 976, 736. 88 元，调减了 2002 年期初留存收益 58, 444. 38 元。 ②本公司持股 30%的广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司以前年 度执行《外商投资企业会计制度》。根据财政部财会[ 2001] 62 号文“ 外商投资企业执行《企 业会计制度》的有关规定的通知” , 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，并按财会 [ 2001] 62 号文的要求进行了衔接调整。对固定资产及无形资产由原不提资产减值准备， 现改为计提资产减值准备；坏账准备原不计提，现改为计提坏账准备；原对存货不提存 货变现损失准备，现改为按期末存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备； 并采用追溯调整法调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净 利润 682, 460. 40 元，调减了 2002 年年初留存收益 5, 817, 310. 20 元，调减长期股权投资 5, 817, 310. 20 元。 ( 2) 会计差错更正追溯调整如下： ①本公司根据财政部财会[ 2002] 18 号文的有关要求，2002 年度对应收款项计提坏账 准备的账龄确认由原来依据本期有发生额确认账龄，改为先进先出法确认账龄，并按追 溯调整法进行了调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，调减了 2001 年度净利 润 787, 181. 95 元，调减了 2002 年年初留存收益 1, 362, 978. 89 元。 华意压缩 2002 年度报告正文 46 ②本公司根据被投资单位广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司的 会计报表，对 2001 年度会计差错进行追溯调整，调减了 2001 年度净利润 15, 139. 80 元， 调减了 2002 年年初留存收益 15, 139. 80 元，调减长期股权投资 15, 139. 80 元。 ( 3) 资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数调整前后会计报表的相关项 目列示如下： 报表项目 调整前数 调 整 数 调 整 后 数 应收账款 149, 867, 508. 23 - 1, 362, 978. 89 148, 504, 529. 34 其中：坏账准备 8, 400, 848. 75 1, 362, 978. 89 9, 763, 827. 64 长期股权投资 126, 377, 705. 14 - 5, 832, 450. 00 120, 545, 255. 14 累计折旧 196, 751, 774. 51 976, 736. 88 197, 728, 511. 39 固定资产减值准备 3, 665, 015. 09 - 918, 292. 50 2, 746, 722. 59 盈余公积 44, 519, 695. 60 - 936, 679. 80 43, 583, 015. 80 其中：公益金 12, 247, 716. 84 - 468, 339. 90 11, 779, 376. 94 未分配利润 30, 086, 017. 00 - 6, 317, 193. 47 23, 768, 823. 53 管理费用 9, 341, 630. 77 1, 319, 607. 01 10, 661, 237. 78 投资收益 - 2, 004, 030. 01 - 697, 600. 20 - 2, 701, 630. 21 营业外支出 114, 592. 28 - 83, 652. 39 30, 939. 89 净利润 921, 812. 40 - 1, 933, 554. 82 - 1, 011, 742. 42 年初未分配利润 29, 537, 357. 84 - 4, 640, 001. 13 24, 897, 356. 71 提取法定盈余公积 186, 576. 62 - 128, 181. 24 58, 395. 38 提取法定公益金 186, 576. 62 - 128, 181. 24 58, 395. 38 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额 17%； 进项税：按购入原料买价 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计算缴纳； 城建税 按应纳流转税额的 7%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1. 2%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴；加西贝拉公司按实际缴纳 华意压缩 2002 年度报告正文 47 的流转税额的 4%计缴； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 注：( 1) 根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意( 荆州) 公司享受地方财政返还的所交增值税地方留成部份的优惠，期限三年。2002 年实际收到 增值税返还 50, 000 元。 ( 2) 根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意( 荆州) 公司享受地方财政部门返还实交的所得税、房产税、土地使用税、城建税和教育费附加、 车船使用牌照税的优惠, 期限三年。期满后，可根据华意( 荆州) 公司实际情况再延续五年。 四、控股子公司及合营企业 ( 1) 控股子公司纳入合并范围的如下： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 投资金额 所占比例 华意压缩机（荆州） 无氟冰箱压缩机及其相关 300 万元 209. 69 万元 69. 90% 有限公司 产品和小型家用电器的研 制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 生产冰箱、冰柜压缩机 24, 000 万元 12, 907. 20 万元 53. 78% 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 浙江加西贝拉投资 加西贝拉工业园的开发建设 2, 200 万元 1, 870 万元 85. 00% 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 ( 2) 本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 华意压缩机（荆州） 2, 680, 859. 23 2, 419, 717. 12 - 5, 100 , 576. 35 有限公司 加西贝拉压缩机 - 131, 478, 984. 24 - 131, 478, 984. 24 有限公司 浙江加西贝拉投资 - 18, 700, 000. 00 - 18, 700, 000. 00 发展有限公司 合 计 2, 680, 859. 23 152, 598, 701. 36 - 155, 279, 560. 59 注：①华意( 荆州) 公司本期增加数系当期损益调增； ②本期增加对加西贝拉压缩机有限公司的长期股权投资的原因是：提高募股资 金使用效率，增强公司实力和市场竞争力； ③本期增加对浙江加西贝拉投资发展有限公司的长期股权投资的原因是：促进 产业结构调整和优化升级，加快机电高科技产业发展。 华意压缩 2002 年度报告正文 48 ( 3) 本公司报告期内新增控股子公司加西贝拉压缩机有限公司，其工商登记成立日为 2002 年 5 月 22 日；新增间接控股子公司浙江加西贝拉投资发展有限公司，其工商登记成 立日为 2002 年 11 月 15 日。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 下列项目如没有特别说明金额均以人民币元为单位 1、货币资金 期末数 287, 139, 869. 37 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 现 金 19, 093. 46 523. 30 银行存款 197, 872, 761. 44 321, 725, 319. 48 其他货币资金 89, 248, 014. 47 2, 000, 000. 00 合 计 287, 139, 869. 37 323, 725, 842. 78 ========================== =========================== 注：货币资金较上年同期减少 11. 30%，主要原因： ( 1) 其 他 货 币 资 金 增 加 87, 248, 014. 47 元 ， 系 增 加 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 68, 723, 256. 21 元，定期存款 7, 000, 000. 00 元，银行汇票 11, 500, 000. 00 元及信用卡存 款 20, 905. 48 和其他账户投资保证金 3, 852. 78 元； ( 2) 银行存款减少 123, 852, 558. 04 元，主要是用配股资金 40, 148, 600. 00 元收购浙 江省嘉兴市二轻企业集团合法持有加西贝拉公司 25%的股权； ( 3) 加西贝拉公司依据董事会决议购买了 02 国债( 13) 60, 000, 000. 00 元。 2、短期投资 期末数 164, 493, 726. 32 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 02 国债( 10) 104, 343, 726. 32 - 02 国债( 13) 60, 000, 000. 00 - 易方达基金 150, 000. 00 - 合 计 164, 493, 726. 32 - ========================== ================ 注：短期投资增加 164, 493, 726. 32 元，主要原因： ( 1) 本公司依据董事会决议，于 2002 年 3 月投入自有资金一亿元用于国债投资，并 华意压缩 2002 年度报告正文 49 于 2002 年 3 月累计购买了国债 99, 999, 639. 20 元， 2002 年 6 月将上述国债全部卖出， 实现收益 4, 347, 579. 10 元。此后，本公司又投入资金 104, 343, 726. 32 元，于 2002 年 9 月至 12 月累计购买国债（面值）10, 490 万元。截止 2002 年 12 月 31 日尚持有国债（面 值）10, 490 万元，按上交所国债行情报价，2002 年 12 月 31 日收盘价为 99. 50 元/每百 元面值计算，期末市值为 104, 375, 700. 00 元， ( 2) 加西贝拉公司依据其董事会决议，委托浙江省国际信托投资有限责任公司 2002 年 9 月 26 日购买了 2002 年 13 期记账式国债 60, 000, 000. 00 元，委托管理期限为十二个 月，依据托管协议，该投资年收益率不低于 7%； ( 3) 加西贝拉公司 2002 年认购了平衡型开放式基金——易方达基金 150, 000. 00 元。 3、应收票据 期末数 98, 481, 443. 68 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 银行承兑汇票 58, 166, 655. 20 8, 040, 000. 00 商业承兑汇票 40, 314, 788. 48 - 合 计 98, 481, 443. 68 8, 040, 000. 00 ======================= ====================== 注：( 1) 应收票据较上年同期增加 1124. 89%，系本期合并加西贝拉公司报表增加了应 收票据 93, 888, 953. 68 元所致； ( 2) 应收票据期末有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东- - 景德镇华意电 器总公司的银行承兑汇票 1, 329, 840. 00 元； ( 3) 审计截止日 2003 年 4 月 3 日, 商业承兑汇票 40, 314, 788. 48 元中已收到 31, 334, 788. 48 元，未到期有 8, 980, 000. 00 元。 4、应收账款 期末数 230, 366, 359. 96 应收账款账龄分析如下： 2002. 12. 31 2001. 12. 31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 205, 737, 862. 73 77. 42% 10, 286, 893. 14 148, 420, 698. 06 93. 77% 7, 421, 034. 90 1 至 2 年 20, 340, 379. 49 7. 65% 3, 051, 056. 93 4, 082, 619. 56 2. 58% 612, 392. 93 2 至 3 年 17, 941, 777. 54 6. 75% 5, 382, 533. 26 5, 760, 599. 37 3. 64% 1, 728, 179. 81 华意压缩 2002 年度报告正文 50 3 至 5 年 10, 133, 647. 08 3. 81% 5, 066, 823. 55 4, 439. 99 0. 01% 2, 220. 00 5 年以上 11, 598, 634. 14 4. 37% 11, 598, 634. 14 - - - 合 计 265, 752, 300. 98 100. 00% 35, 385, 941. 02 158, 268, 356. 98 100. 00% 9, 763, 827. 64 =================== =========== ================== =================== ========= ================ 注：( 1) 其中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东- - 景德镇华意电器总公 司欠款 50, 140, 091. 61 元，比上年同期减少 12, 401, 868. 81 元，下降 19. 83%； ( 2) 应收账款较上年同期增加 67. 91%，主要系本期合并加西贝拉公司报表，增加应收 账款期末数 121, 322, 075. 56 元所致； ( 3) 应收账款前五名金额合计 159, 948, 332. 14 元，占全部应收账款的 60. 19%； ( 4) 本公司期末应收账款中账龄超过 5 年的款项为 11, 598, 634. 14 元。未收回的主要 原因系加西贝拉公司的债务人杭州西泠电冰箱总厂、苏州香雪海冰箱厂、吉林吉诺尔股 份有限公司等经营状况不佳、资金周转困难所致，已全部进入法律诉讼程序，并已全额 计提了坏账准备； ( 5) 本公司期末应收账款中账龄 3- 5 年的款项为 10, 133, 647. 08 元。主要有南京伯乐 电器集团公司欠货款 3, 971, 360. 00 元；长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 1, 077, 618. 22 元；加西贝拉公司的债务人陕西省长岭集团股份有限公司欠货款 5, 077, 598. 87 元，已按照 50%计提了坏账准备。 5、其他应收款 期末数 53, 727, 532. 49 其他应收款账龄分析列示如下： 2002. 12. 31 2001. 12. 31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 55, 900, 101. 31 98. 24% 2, 790, 121. 43 143, 201, 880. 46 99. 94% 7, 160, 094. 03 1 至 2 年 644, 539. 50 1. 13% 96, 680. 93 - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 至 5 年 139, 388. 13 0. 25% 69, 694. 09 88, 730. 07 0. 06% 44, 365. 04 5 年以上 217, 988. 55 0. 38% 217, 988. 55 - - - 合 计 56, 902, 017. 49 100. 00% 3, 174, 485. 00 143, 290, 610. 53 100. 00% 7, 204, 459. 07 ================== ========== ================= =================== ========== ================ 注：( 1) 其中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东- - 景德镇华意电器总公司 华意压缩 2002 年度报告正文 51 的欠款 43, 166, 712. 12 元，较上年同期减少 99, 372, 991. 00 元，下降 69. 72%； ( 2) 其他应收款较上年同期减少 60. 29%，主要是由于景德镇华意电器总公司本年度归 还了欠款； ( 3) 其他应收款前五名金额合计 55, 710, 571. 75 元，占全部其他应收款的 97. 91%； ( 4) 本公司期末其他应收款中账龄超过 3年的款项为 357, 376. 68元, 主要系应收嘉兴 汽配厂借款 113, 060. 00 元及零星欠款； ( 5) 投资发展公司有一年以内的其他应收款 97, 673. 00 元, 因在审计外勤结束日已全 部收回, 所以未计提坏账准备。 6、预付账款 期末数 70, 494, 982. 11 2002. 12. 31 2001. 12. 31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 70, 267, 988. 61 99. 68% 55, 734, 390. 87 99. 01% 1 至 2 年 118, 136. 40 0. 17% 552, 480. 00 0. 98% 2 至 3 年 108, 857. 10 0. 15% 2, 789. 00 0. 01% 3 至 5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 70, 494, 982. 11 100. 00% 56, 289, 659. 87 100. 00% =================== ========== ================== =========== 注：( 1) 预付账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东- - 景德镇华意电器总公 司款项 57, 455, 312. 56 元； ( 2) 本期末较上年同期增加 25. 24%，主要系预付景德镇华意电器总公司购入进口材料 款增加和本期合并加西贝拉公司报表增加预付账款期末数 6, 213, 677. 65 元所致； ( 3) 预付账款前五名金额合计 63, 232, 627. 38 元，占全部预付账款的 89. 70%。 7、存货及存货跌价准备 期末净值 163, 648, 406. 57 存货明细项目列示如下： 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 材料采购 61, 111. 48 - 原材料 55, 593, 485. 90 24, 021, 741. 88 低值易耗品 1, 000. 00 24, 546. 15 华意压缩 2002 年度报告正文 52 库存商品 97, 955, 051. 16 57, 070, 154. 08 在产品 14, 623, 903. 75 4, 969, 151. 43 材料成本差异 - 1, 005, 740. 13 - 合 计 167, 228, 812. 16 86, 085, 593. 54 ========================== ========================= 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 原材料 - - - - 低值易耗品 - - - - 库存商品 370, 719. 31 3, 452, 703. 97 243, 017. 69 3, 580, 405. 59 在产品 - - - - 合 计 370, 719. 31 3, 452, 703. 97 243, 017. 69 3, 580, 405. 59 ================== ====================== =================== ===================== 注：( 1) 存货较上年增加 94. 26%，主要是由于本期合并加西贝拉公司报表，增加存货 期末数 97, 273, 151. 93 元所致； ( 2) 存货跌价准备较上年增加 865. 80%，主要系加西贝拉公司 2002 年年末抵债的外购 商品考虑可变现原因，按期末外购商品成本的 55%计提存货跌价准备 3, 452, 703. 97 元所 致。 ( 3) 本公司鉴于生产的产成品尚有盈利，库存的原材料是为了生产而不是为了销售的 情况，故对于本期期末原材料未计提存货跌价准备。 8、待摊费用 期末数 422, 702. 91 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 利 息 17, 333. 73 - 17, 333. 73 - 财产保险 382, 252. 55 382, 252. 55 382, 252. 55 382, 252. 55 2003 年报刊费 - 7, 774. 36 - 7, 774. 36 2003 年养路费 - 32, 676. 00 - 32, 676. 00 大修理费 - 134, 472. 47 134, 472. 47 - 合 计 399, 586. 28 557, 175. 38 534, 058. 75 422, 702. 91 =================== ==================== =================== =================== 注: 待摊费用- - 大修理费本期增加数系加西贝拉公司 2002 年 6 月 30 日报表余额， 华意压缩 2002 年度报告正文 53 年末已摊销完毕。 9、长期股权投资 期末数 135, 365, 222. 76 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 对子公司的投资 - - - - 减：减值准备 - - - - 对合营公司的投资 120, 545, 255. 14 5, 932, 542. 20 369, 032. 40 126, 108, 764. 94 减：减值准备 - - - - 股票投资 - 315, 288. 00 - 315, 288. 00 减：减值准备 - 29, 808. 00 - 29, 808. 00 合并价差 - 8, 970, 977. 82 - 8, 970, 977. 82 合 计 120, 545, 255. 14 15, 189, 000. 02 369, 032. 40 135, 365, 222. 76 ======================= ==================== ================= ====================== ( 1) 股票投资 股份类别 股票数量(股) 原始投资额 2002 年末市值 减值准备 银泰股份 36, 000 315, 288. 00 285, 480. 00 29, 808. 00 合 计 36, 000 315, 288. 00 285, 480. 00 29, 808. 00 =========== ================== ================== ================ 注：计提长期投资减值准备的原因是本年末账面价值低于市值。 ( 2) 其他股权投资 被投资单位名称 2001. 12. 31 本期增加 本期减少 2002. 12. 31 备 注 顺德容声塑胶制品厂 78, 826, 979. 10 1, 140, 409. 80 - 79, 967, 388. 90 权益法 减值准备 - - - - 广东科龙模具有限公司 41, 718, 276. 04 863, 204. 40 369, 032. 40 42, 212, 448. 04 权益法 减值准备 营口科龙冰箱有限公司 3, 928, 928. 00 3, 928, 928. 00 成本法 减值准备 - - - - 合 计 120, 545, 255. 14 5, 932, 542. 20 369, 032. 40 126, 108, 764. 94 ====================== =================== ================= ===================== 具体投资情况如下： 华意压缩 2002 年度报告正文 54 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 顺德容声塑胶制品厂 7 年 零 5 个月 76, 181, 425. 30 - 30% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47, 390, 611. 13 - 30% 营口科龙冰箱有限公司 19 年零 7 个月 3, 928, 928. 00 - 3. 3% 合 计 127, 500, 964. 43 - ======================= ============= 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 顺德容声塑胶制品厂 1, 140, 409. 80 3, 785, 963. 60 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 863, 204. 40 - 2, 123, 757. 52 5, 391, 612. 03 所得税率 15% 无 合 计 2, 003, 614. 20 1, 662, 206. 08 5, 391, 612. 03 ==================== ==================== =================== 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊 销期限 顺德容声塑胶制品厂 - 4, 020, 412. 30 - - 4, 020, 412. 30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3, 659, 571. 87 369, 032. 04 1, 322, 365. 41 2, 337, 206. 46 9 年零 11 个月 合 计 - 360, 840. 43 369, 032. 04 - 2, 698, 046. 89 2, 337, 206. 46 ================ ================ ================== ================= 注： ㈠长期股权投资原期初数为 126, 377, 705. 14 元，调减 5, 832, 450. 00 元， 系由以下因素所致：①被投资单位顺德容声塑胶制品厂由于会计政策变更（详见本附注 二、21）采用追溯调整法，补提 2001 年年末存货跌价准备，本公司相应调减 2001 年净 利润 621, 178. 20 元；由于会计差错更正调整，本公司相应调增 2001 年净利润 110, 203. 80 元；②被投资单位广东科龙模具有限公司由于会计政策变更（详见本附注二、21）采用 追溯调整法，补提 2001 年年初固定资产减值准备、无形资产减值准备，本公司相应调减 2001年年初净资产 5, 134, 849. 80元；补提 2001年年末坏账准备，使本公司相应调减 2001 年净利润 61, 282. 20 元；由于会计差错更正，调减 2001 年净利润，本公司相应调减 华意压缩 2002 年度报告正文 55 125, 343. 60 元； ㈡其他股权投资本期增加 5, 932, 542. 20 元，主要原因系：①依据加西贝拉公司与营 口冷藏箱总厂和解协议，营口冷藏箱总厂将其持有的营口科龙冰箱有限公司 3.3%的股权 抵偿其欠加西贝拉公司账面债务 3,928,928.00 元；②被投资单位顺德容声塑胶制品厂和广 东科龙模具有限公司当期实现净利润，本公司按权益法计算投资收益 2, 003, 614. 20 元； ㈢股权投资差额形成系因原始投资额超过和低于其投资日按投资比例计算的净资 产。 ( 3) 合并价差 被投资单位名称 2001. 12. 31 本期增加 本期减少 2002. 12. 31 加西贝拉压缩机有限公司 - 9, 241, 034. 62 270, 056. 80 8, 970, 977. 82 合 计 - 9, 241, 034. 62 270, 056. 80 8, 970, 977. 82 ================ ==================== ================ ===================== 注：本公司 2002 年收购加西贝拉公司时，投资额 140, 148, 600. 00 元系按其收购日净 资产计算投资比例，收购成功后的加西贝拉公司原执行《外商投资企业会计制度》。根据 财政部财会[ 2001] 62 号文“ 外商投资企业执行《企业会计制度》的有关规定的通知”， 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，并按财会[ 2001] 62 号文的要求进行了衔接调整，调 减净资产从而形成的股权投资差额，合并会计报表形成合并价差。 10、固定资产及累计折旧 期末净额446, 860, 165. 11 固定资产原价: 固定资产类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 房屋及建筑物 8, 571, 128. 00 80, 230, 023. 37 190, 192. 81 88, 610, 958. 56 通用设备 2, 816, 322. 56 13, 644, 288. 27 477, 315. 64 15, 983, 295. 19 专用设备 439, 421, 606. 92 314, 224, 848. 81 24, 282, 932. 25 729, 363, 523. 48 运输设备 419, 500. 00 10, 755, 123. 14 - 11, 174, 623. 14 其他设备 206, 042. 80 22, 428, 502. 52 - 22, 634, 545. 32 合 计 451, 434, 600. 28 441, 282, 786. 11 24, 950, 440. 70 867, 766, 945. 69 ====================== ======================= ===================== ====================== 华意压缩 2002 年度报告正文 56 累计折旧: 房屋建筑物 1, 039, 249. 55 10, 207, 743. 23 87, 013. 11 11, 159, 979. 67 通用设备 1, 346, 283. 33 10, 400, 068. 56 429, 584. 08 11, 316, 767. 81 专用设备 194, 950, 107. 71 187, 350, 622. 19 11, 309, 822. 60 370, 990, 907. 30 运输设备 324, 936. 17 7, 617, 132. 49 - 7, 942, 068. 66 其他设备 67, 934. 63 16, 682, 399. 92 - 16, 750, 334. 55 合 计 197, 728, 511. 39 232, 257, 966. 39 11, 826, 419. 79 418, 160, 057. 99 ======================= ======================= ==================== ======================= 固定资产减值准备: 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 通用设备 92, 007. 24 - - 92, 007. 24 专用设备 2, 654, 715. 35 - - 2, 654, 715. 35 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 2, 746, 722. 59 - - 2, 746, 722. 59 =================== =============== ================= ==================== 固定资产净额: 250, 959, 366. 30 446, 860, 165. 11 ======================= ====================== 注：( 1) 固定资产原价期末余额较上年同期增加 92. 22%，主要原因系：①本期合并加 西贝拉公司报表增加固定资产原值期末数 322, 252, 115. 66（净值 116, 722, 778. 48 元）； ②置换转入固定资产 108, 833, 431. 00 元、置换转出固定资产 24, 118, 548. 70 元（净值 12, 885, 708. 97 元）；③在建工程转入固定资产 9, 097, 925. 00 元；④购入固定资产 431, 806. 00 元；⑤让售固定资产 164, 383. 55 元（净值 87, 400. 68 元）； ( 2) 本期用于贷款抵押的固定资产价值为 139, 374, 588. 00 元，其中: 用于本公司贷 款抵押的固定资产价值为 106, 569, 188. 00 元；用于加西贝拉公司贷款抵押的固定资产价 值为 32, 805, 400. 00 元； ( 3) 本期已提足折旧的固定资产原值 174, 364, 336. 25 元，净值 5, 230, 930. 15 元； ( 4) 本期未使用的固定资产净额 3, 840, 261. 88 元，已提减值准备 2, 746, 722. 59 元； ( 5) 累计折旧原期初数 196, 751, 774. 51 元，根据《企业会计准则——固定资产》的 规定和财政部财会[ 2002] 18 号文的有关要求，对闲置和未使用的固定资产计提折旧，相 应调增期初累计折旧 976, 736. 88 元；调整后期初累计折旧为 197, 728, 511. 39 元； 华意压缩 2002 年度报告正文 57 ( 6) 固定资产减值准备原期初数 3, 665, 015. 09 元，根据《企业会计准则——固定资 产》的规定和财政部财会[ 2002] 18 号文的有关要求，对闲置和未使用的固定资产计提折 旧及调整固定资产减值准备，经追溯调整后闲置和未使用的固定资产期初数计提减值准 备 2, 746, 722. 59 元。 11、在建工程 期末数 3, 448, 429. 39 项目名称 资 金 完工 2001.12.31 本期增加数 其他减少数 本 期 转 入 2002.12..31 预算 数 来源 程度 固定资产 0DS 清洗淘汰项目 自筹 95% 135, 442. 30 139, 212. 71 - - 274, 655. 01 225 万元 拨款 年产 100 万台压缩 募股 7, 951, 818. 80 2, 702, 102. 45 70, 000. 00 8, 579, 000. 00 2, 004, 921. 25 14015 万元 机替代进口技改项目 设备更新 - 1, 495, 914. 13 - 518, 925. 00 976, 989. 13 围墙、大门 - 191, 864. 00 - - 191, 864. 00 （利息资本化） - - - - - 合 计 8, 087, 261. 10 4, 529, 093. 29 70, 000. 00 9, 097, 925. 00 3, 448, 429. 39 ================= ================= ============= ================ ================ 注：( 1) 在建工程期初数和期末数中均无利息资本化金额； ( 2) 在建工程较上年同期减少 57. 36%，主要原因是原年产 100 万台压缩机( 替代进口) 技改项目中已建成的综合仓库预转固定资产 8, 579, 000. 00 元； ( 3) 依据国家经贸委投资( 2003) 087 号文，本公司年产 100 万台压缩机替代进口技改 项目实施地点调整到加西贝拉公司，期末数 2, 004, 921. 25 元为该项目前期费用； ( 4) 期末在建工程无减值情况。 12、无形资产 期末数 127, 833. 34 项目类别 原始金额 2001. 12. 31 本期增加数 本期摊销数 2002. 12. 31 剩余摊销年限 工业产权及专有技术 662, 650. 53 - 662, 650. 53 662, 650. 53 - CAD软件 130, 000. 00 - 130, 000. 00 2, 166. 66 127, 833. 34 四年零十一个月 合 计 792, 650. 53 - 792, 650. 53 664, 817. 19 127, 833. 34 ============== =============== ============= ============== ============== 注：( 1) 无形资产——CAD软件本期增加数系合并加西贝拉公司 2002 年 6 月 30 日报 表余额，按 5 年分期摊销； ( 2) 工业产权及专有技术本期增加数系合并加西贝拉公司 2002年 6月 30日报表余额， 华意压缩 2002 年度报告正文 58 年末已摊销完毕。 13、长期待摊费用 期末数 557, 321. 26 项目类别 原始发生额 2001. 12. 31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2002. 12. 31 剩余摊销年限 开办费 557, 321. 26 - 557, 321. 26 - - 557, 321. 26 合 计 557, 321. 26 - 557, 321. 26 - - 557, 321. 26 ================ =========== ================ ======= ======= ================= 注：长期待摊费用本期增加系本公司间接控股子公司- - 投资发展公司尚处于筹建期 内，开办费尚未摊销所致。 14、短期借款 期末数 414, 900, 000. 00 借款类别 币 种 2002. 12. 31 2001. 12. 31 备 注 抵押借款 人民币 26, 300, 000. 00 17, 300, 000. 00 担保借款 人民币 388, 600, 000. 00 180, 100, 000. 00 合 计 414, 900, 000. 00 197, 400, 000. 00 ========================= ========================== 注：短期借款较上年同期增加 110. 18%，主要系本公司增加流动资金借款及本期合并 加西贝拉公司报表增加短期借款期末数所致。 15、应付票据 期末数 204, 398, 609. 23 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 银行承兑汇票 204, 398, 609. 23 65, 200, 000. 00 ========================= ======================= 注：( 1) 应付票据中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东- - 景德镇华意电器 总公司的款项 5, 450 万元； ( 2) 应付票据较上年同期增加 213. 49 %，主要原因是本期合并加西贝拉公司报表增 加应付票据期末数 87, 514, 038. 23 元，及采购的货物大部分采用银行承兑汇票结算所致； ( 3) 应付票据均在 2003 年到期，至审计截止日已兑付 6, 768. 40 万元。 16、应付账款 期末数 154, 532, 479. 02 2002. 12. 31 2001. 12. 31 合 计 154, 532, 479. 02 58, 811, 169. 09 ========================== ======================== 华意压缩 2002 年度报告正文 59 注：( 1) 应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项； ( 2) 应付账款前五名金额合计 32, 863, 532. 15 元, 占应付账款总金额的 21. 27%； ( 3) 无账龄在三年以上的大额应付账款。 17、预收账款 期末数 3, 465, 223. 83 2002. 12. 31 2001. 12. 31 合 计 3, 465, 223. 83 1, 085, 126. 69 ====================== ====================== 注：( 1) 预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项； ( 2) 预收账款较上年同期增加 219. 34%，主要系本期合并加西贝拉公司报表，增加 预收账款期末数 1, 794, 476. 00 元所致； ( 3) 账龄在三年以上的预收账款金额为 180, 375. 00 元，为零星尾款。 18、应付工资 期末数 1, 021, 509. 42 本公司 2002 年 12 月 31 日应付工资的余额 1, 021, 509. 42 元为加西贝拉公司 2002 年应发未发的效益工资。 19、应交税金 期末数 411, 818. 04 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 增 值 税 - 2, 556, 101. 91 - 1, 401, 418. 13 营 业 税 - 7, 976. 16 63, 909. 23 企业所得税 1, 000, 087. 23 - 224, 123. 34 城 建 税 1, 536, 494. 15 1, 425, 720. 53 印 花 税 20, 569. 93 7, 659. 33 个人所得税 418, 744. 80 - 合 计 411, 818. 04 - 128, 252. 38 =================== ==================== 注：( 1) 应交税金较上年同期增加 540, 070. 42 元，主要系本期合并加西贝拉公司报表 增加所致； ( 2) 营业税期末余额- 7, 976. 16 元，主要系预交营业税所致； ( 3) 报告期执行的法定税率见本附注三：税项。 华意压缩 2002 年度报告正文 60 20、其他应交款 期未数 917, 751. 47 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 计缴标准 教育费附加 757, 623. 09 710, 406. 85 流转税的 3% 市场调节基金 36, 313. 00 143, 556. 62 堤防维护费 34, 210. 11 4, 146. 68 华意（荆州）公司流转税的 2% 地方教育发展费 89, 605. 27 28, 855. 87 华意（荆州）公司营业收入 1 合 计 917, 751. 47 886, 966. 02 ================== =================== 21、其他应付款 期末数 19, 156, 269. 32 2002. 12. 31 2001. 12. 31 合 计 19, 156, 269. 32 2, 434, 387. 99 ====================== ======================= 注：( 1) 其他应付款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项； ( 2) 其他应付款较上年同期增加 686. 90%，主要原因是本期合并加西贝拉公司报表 增加其他应付款期末数 16, 781, 621. 45 元所致； ( 3) 账龄超过 3 年的其他应付款 109, 944. 31 元，系 17 户零星运杂费及货款尾数未结 算。 22、预提费用 期末数 14, 762, 585. 14 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 预提利息 915, 312. 33 613, 641. 99 水电费 88, 350. 00 109, 687. 08 运 费 - 23, 770. 56 检测费 - 13, 500. 00 新产品开发费 13, 758, 922. 81 - 合 计 14, 762, 585. 14 760, 599. 63 ======================== =================== 注: 本期较上年同期增加 1, 840. 91%，主要原因是合并加西贝拉公司报表，增加以前 华意压缩 2002 年度报告正文 61 年度预提的新产品开发费 13, 758, 922. 81 元所致。 23、长期借款 期末数 62, 000, 000. 00 债 权 单 位 币 种 2002. 12. 31 2001. 12. 31 借款期限 借款条件 工行南昌赣江支行 人民币 - 107, 616, 600. 00 1998. 12- 2005. 12 抵押借款 中国银行嘉兴市分行 人民币 6, 000, 000. 00 - 2002. 03- 2005. 03 抵押借款 中国银行嘉兴市分行 人民币 6, 000, 000. 00 - 2002. 04- 2004. 10 抵押借款 工行景德镇市分行 50, 000, 000. 00 - 2002. 06- 2005. 06 担保借款 合 计 62, 000, 000. 00 107, 616, 600. 00 ===================== ====================== 注：长期借款较上年同期减少 42. 39%，主要系本公司归还了上年借入的 107, 616, 600. 00 元（1300 万美元）技改项目贷款所致。 24、专项应付款 期末数 13, 101, 000. 00 项目类别 2002. 12. 31 2001. 12. 31 拨入科研经费 216, 000. 00 81, 000. 00 中央技改补助款 12, 885, 000. 00 12, 885, 000. 00 合 计 13, 101, 000. 00 12, 966, 000. 00 ======================== ======================== 注：( 1) 根据国经贸投资[ 2000] 1123 号文件，本公司上年收到中央技改补助款 12, 885, 000. 00 元，用于对现有生产线进行改造，工程尚未完工； ( 2) 国家环保总局外经办依据 CPR/00/G61 号合同拨入用于 ODS 技改项目资金 216, 000. 00 元给华意( 荆州) 公司，工程尚未完工。 华意压缩 2002 年度报告正文 62 25、股 本 期末数 260, 853, 837. 00 数量单位：股 本期变动增减( +, - ) 期末数 期初数 配股 送股 公积金转 股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 106, 087, 800 106, 087, 800 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 106, 087, 800 106, 087, 800 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 59, 280, 000 59, 280, 000 3、内部职工股 4、优先股或其他 0 其中：转配股 0 未上市流通股份合计 165, 367, 800 165, 367, 800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 95, 486, 037 95, 486, 037 其中: 高管股 50, 619 50, 619 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 95, 486, 037 95, 486, 037 三．股份总数 260, 853, 837 260, 853, 837 26、资本公积 期末数 312, 210, 610. 95 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 股本溢价 310, 897, 003. 24 - - 310, 897, 003. 24 股权投资准备 - 265, 977. 58 - 265, 977. 58 华意压缩 2002 年度报告正文 63 关联交易差价 - 242, 394. 31 - 242, 394. 31 其他资本公积 758, 543. 09 46, 692. 73 - 805, 235. 82 合 计 311, 655, 546. 33 555, 064. 62 - 312, 210, 610. 95 ====================== ================= ========== ====================== 注：资本公积本期较上年同期增加 0. 18%，主要原因系： ( 1) 本年度其他资本公积增加 46, 692. 73 元，系债务重组收益所致； ( 2) 关联交易差价增加 242, 394. 31 元，系关联交易价高于非关联交易加权平均 价； ( 3) 股权投资准备增加 265, 977. 58 元，系被投资单位债务重组收益所致。 27、盈余公积 期末数 44, 275, 110. 48 项目类别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 法定盈余公积 18, 723, 581. 27 346, 047. 34 - 19, 069, 628. 61 法定公益金 11, 779, 376. 94 346, 047. 34 - 12, 125, 424. 28 任意公积金 13, 080, 057. 59 - - 13, 080, 057. 59 合 计 43, 583, 015. 80 692, 094. 68 - 44, 275, 110. 48 ======================== =================== ============== ======================= 注: 本报告期有对以前年度损益调整致使期初盈余公积变动， 盈余公积原期初数为 44, 519, 695. 60 元，调整后盈余公积期初数为 43, 583, 015. 80 元（详见本附注二、21、3）。 28、未分配利润 期末数 24, 188, 918. 19 未分配利润变动情况 2002. 12. 31 2001. 12. 31 期初未分配利润 23, 768, 823. 53 24, 897, 356. 71 加：其他转入 37, 590, 000. 00 - 加：本期净利润 1, 112, 189. 34 - 1, 011, 742. 42 减：提取法定盈余公积 346, 047. 34 58, 395. 38 提取法定公益金 346, 047. 34 58, 395. 38 应付股利 - - 利润转增资本 37, 590, 000. 00 - 期末未分配利润 24, 188, 918. 19 23, 768, 823. 53 ======================== ======================== 华意压缩 2002 年度报告正文 64 注：( 1) 本报告期有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动，原期初未分配利 润 30, 086, 017. 00 元，调整后期初未分配利润 23, 768, 823. 53 元（详见本附注二、21、3）； ( 2) “ 其他转入” 37, 590, 000. 00 元，系合并加西贝拉公司报表期初未分配利润 37, 590, 000. 00 元所致；“ 利润转增资本” 系合并加西贝拉公司报表用未分配利润转增资 本所致。 29、主营业务收入 本期数 430, 688, 741. 76 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 430, 688, 741. 76 187, 891, 131. 78 合 计 430, 688, 741. 76 187, 891, 131. 78 ========================== ========================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 717, 596. 29 - 境内 441, 696, 641. 00 201, 854, 521. 54 其中： 省内 83, 223, 753. 82 80, 367, 071. 47 省外 358, 472, 887. 18 121, 487, 450. 07 小计 442, 414, 237. 29 201, 854, 521. 54 ========================= ========================== 本公司内各业务 分部相互抵消 11, 725, 495. 53 13, 963, 389. 76 合 计 430, 688, 741. 76 187, 891, 131. 78 ========================= ========================= 注：( 1) 本期主营业务收入较上年同期增加 129. 22%，主要原因是本公司加大销售力 度和合并加西贝拉公司报表增加 7- 12 月销售收入 112, 611, 205. 40 元所致； ( 2) 本公司前五名客户销售的收入总额为 309, 183, 314. 53 元，占本公司全部销售收入 71. 79 %。 华意压缩 2002 年度报告正文 65 30、主营业务成本 本期数 391, 062, 206. 78 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 391, 062, 206. 78 167, 583, 767. 09 合 计 391, 062, 206. 78 167, 583, 767. 09 ========================== ========================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 639, 577. 92 - 境内 402, 148, 124. 39 181, 547, 156. 85 其中： 省内 74, 443, 172. 65 64, 424, 767. 14 省外 327, 704, 951. 74 117, 122, 389. 71 小计 402, 787, 702. 31 181, 547, 156. 85 ========================= ========================= 本公司内各业务 11, 725, 495. 53 13, 963, 389. 76 分部相互抵消 合 计 391, 062, 206. 78 167, 583, 767. 09 ========================= ========================= 注：本期主营业务成本较上年同期增长 133. 35%，主要系本公司销售量上升和合并了 加西贝拉公司报表增加 7- 12 月销售成本所致。 31、主营业务税金及附加 本期数 1, 840, 771. 01 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 1, 077, 361. 65 317, 443. 42 教育费附加 763, 409. 36 145, 980. 11 合 计 1, 840, 771. 01 463, 423. 53 ====================== ================== 注：( 1) 本期主营业务税金及附加较上年同期增长 297. 21%，主要系销售收入增加和 合并加西贝拉公司报表增加 7- 12 月主营业务税金及附加所致； ( 2) 本公司主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注三、税项。 华意压缩 2002 年度报告正文 66 32、其他业务利润 本期数 486, 358. 09 本期发生数 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料 14, 084, 288. 78 13, 837, 101. 87 12, 487, 402. 66 12, 444, 907. 75 外协加工 - - 1, 474. 36 - 其 他 557, 222. 97 318, 051. 79 148. 71 89. 74 合 计 14, 641, 511. 75 14, 155, 153. 66 12, 489, 025. 73 12, 444, 997. 49 注：其他业务利润- - 其他主要为房屋租金收入。 33、财务费用 本期数 19, 432, 454. 08 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 28, 132, 033. 44 18, 286, 356. 91 减：利息收入 8, 929, 706. 21 15, 208, 838. 87 汇兑损失 - 5, 942. 39 24, 430. 61 其 他 236, 069. 24 1, 411, 992. 26 合 计 19, 432, 454. 08 4, 513, 940. 91 ======================== ======================= 注：财务费用较上年同期增长 330. 50%。主要原因系： ( 1) 本年利息支出比上年同期增加 53. 84%，系因为本期合并加西贝拉公司报表，增加 了 7- 12 月利息支出 3, 366, 806. 88 元，及本公司贷款增加使借款利息增加所致； ( 2) 本年利息收入比上年同期减少 41. 29%，系因为上期利息收入依据本公司与景德镇 华意电器总公司协议，按其占用资金期末数的同期银行贷款年利率 5. 85%上浮 10%计收资 金占用费；而本期以华意电器总公司与本公司的往来款相互占用的各月净额为基数, 按同 期银行一年期存款利率（2002 年 1- 2 月为 2. 25%，2002 年 3- 12 月为 1. 98%）计收的资金 占用费为 5, 373, 848. 05 元，较上期减少 4, 622, 183. 20 元；及本期银行存款减少致使存 款利息收入减少所致。 34、投资收益 本期数 6, 357, 275. 38 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 （1）股权投资收益 - 2, 039, 504. 28 - 2, 701, 630. 21 华意压缩 2002 年度报告正文 67 其中： 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 2, 678, 593. 48 - 3, 718, 946. 70 股权投资差额摊销 - 639, 089. 20 1, 017, 316. 49 股权投资转让收益 （2）债权投资收益 4, 347, 579. 10 - - 其中: 债券收益 4, 347, 579. 10 - - 其他债权收益 - - - - （3）减: 投资减值准备 29, 808. 00 其中: 短期投资减值准备 长期投资减值准备 29, 808. 00 - - - 合 计 4, 317, 771. 10 2, 039, 504. 28 - - 2, 701, 630. 21 ================== =================== ========= ===================== 注：( 1) 投资收益原上年同期发生数为- 2, 004, 030. 01 元，本次调减 697, 600. 20 元， 主要系被投资公司顺德容声塑胶制品厂和广东科龙模具有限公司会计政策及会计差错更 正追溯调整所致（详见附注五、9）； ( 2) 投资收益较上年同期增加 9, 058, 905. 59 元，主要系增加国债投资收益 4, 347, 579. 10 元和被投资公司顺德容声塑胶制品厂和广东科龙模具有限公司扭亏为盈等 增加投资收益 2, 039, 504. 28 元所致。 35、补贴收入 本期数 10, 119, 900. 00 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 补助资金 10, 069, 900. 00 - 增值税返还 50, 000. 00 - 合 计 10, 119, 900. 00 - ======================= ====================== 注：补贴收入 10, 119, 900. 00 元，主要系： ( 1) 根据嘉财预追[ 2002] 16 号文，由嘉兴市财政局 2002 年 9 月 27 日给予加西贝拉公 司 2001 年度优势企业目标考核财政补助资金 19, 900. 00 元； 华意压缩 2002 年度报告正文 68 ( 2) 根据 2002 年 6 月 18 日景府办抄字[ 2002] 138 号及 2002 年 12 月 5 日景府办抄字 [ 2002] 214 号文件精神，景德镇市政府为支持本公司的长远发展，增强后劲分别于 2002 年 6 月 20 日和 2002 年 12 月 17 日拨给本公司财政补助资金 645 万元和 360 万，共计补 助 1, 005 万元。 ( 3) 根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《关于华意压缩机（荆州）有限公司享受有关 优惠政策的会议纪要》，本期收到增值税返还 50, 000. 00 元。 36、营业外收入 本期数 215, 077. 77 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款收入 17, 855. 30 181, 809. 61 处置固定资产净收益 197, 172. 47 - 其他 50. 00 - 合 计 215, 077. 77 181, 809. 61 =================== =================== 37、营业外支出 本期数 640, 503. 90 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款支出 337, 303. 02 24, 820. 81 处理固定资产净损失 270, 397. 01 6, 119. 08 其他 32, 803. 87 - 合 计 640, 503. 90 30, 939. 89 =================== ================ 38、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 补贴收入 10, 069, 900. 00 营业外收入 17, 905. 30 收到其他往来款 7, 767, 972. 72 合 计 17, 855, 778. 02 ======================== 华意压缩 2002 年度报告正文 69 39、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 制造费用 1, 910, 549. 79 营业费用 1, 602, 001. 97 管理费用 10, 102, 907. 54 营业外支出 153, 117. 76 支付其他往来款 2, 126, 699. 86 合 计 15, 895, 276. 92 ======================= 40、收到的与其他投资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 结算户存款利息 3, 250, 361. 37 收到资金占用费 5, 373, 848. 05 合 计 8, 624, 209. 42 ======================= 41、收到的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 拨入科研经费 135, 000. 00 关联交易收益 242, 394. 31 合 计 377, 394. 31 =================== 42、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 236, 069. 24 合 计 236, 069. 24 =================== 六、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 期末数 122, 361, 279. 18 华意压缩 2002 年度报告正文 70 应收账款账龄分析如下： 2002. 12. 31 2001. 12. 31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 116, 049, 993. 58 87. 27% 5, 802, 499. 68 139, 621, 508. 06 96. 752% 6, 981, 075. 40 1 至 2 年 8, 499, 637. 99 6. 39% 1, 274, 945. 70 4, 082, 619. 56 3. 243% 612, 392. 93 2 至 3 年 3, 372, 955. 56 6. 33% 1, 011, 886. 67 5, 760, 599. 37 0. 002% 1, 728, 179. 81 3 至 5 年 5, 056, 048. 21 0. 01% 2, 528, 024. 11 4, 439. 99 0. 003% 2, 220. 00 5 年以上 - - - - - - 合 计 132, 978, 635. 34 100. 00% 10, 617, 356. 16 149, 469, 166. 98 100. 00% 9, 323, 868. 14 =================== ============ ================== =================== =========== ================ 注：( 1) 应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东—景德镇华意电器 总公司的欠款 50, 140, 091. 61 元； ( 2) 应收账款较上年同期减少 11. 03%，主要为应收景德镇华意电器总公司销货款较上 年减少所致； ( 3) 应收账款前五名金额合计 115, 661, 438. 27 元，占全部其他应收款的 86. 98%； ( 4) 本公司期末应收账款中账龄 3- 5 年的款项为 5, 056, 048. 21 元。主要有南京伯乐电 器集团公司欠货款 3, 971, 360. 00 元；长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 1, 077, 618. 22 元，已按照 50%计提了坏账准备。 2、其他应收款 期末数 41, 790, 404. 09 其他应收款账龄分析列示如下： 2002. 12. 31 2001. 12. 31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 43, 904, 263. 70 99. 67% 2, 195, 213. 19 143, 147, 502. 76 99. 94% 7, 157, 375. 14 1 至 2 年 57, 616. 80 0. 13% 8, 642. 52 - - - 2 至 3 年 - - - - - 3 至 5 年 64, 758. 61 0. 15% 32, 379. 31 88, 730. 07 0. 06% 44, 365. 04 5 年以上 22, 355. 00 0. 05% 22, 355. 00 - - - 合 计 44, 048, 994. 11 100. 00 2, 258, 590. 02 143, 236, 232. 83 100. 00% 7, 201, 740. 18 注：( 1) 其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东- - - 景德镇华意 电器总公司的欠款 43, 166, 712. 12 元； ( 2) 其他应收款较上年同期减少 69. 25%，主要是由于景德镇华意电器总公司本年归还 华意压缩 2002 年度报告正文 71 欠款所致； ( 3) 其他应收款前五名金额合计 43, 873, 060. 50 元，占全部其他应收款的 99. 60%； ( 4) 本公司期末其他应收款中账龄超过3年的款项为87, 113. 61元, 主要系应收景德镇 包装材料厂水电费 28, 608. 61 元, 以及零星欠款。上述款项已分别按 50%和 100%计提了坏 账准备。 3、长期股权投资 期末数 270, 401, 920. 25 项 目 类 别 2001. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2002. 12. 31 对子公司的投资 2, 140, 859. 19 146, 291, 280. 96 210, 056. 84 148, 222, 083. 31 减值准备 - - - - 对联营公司的投资 120, 545, 255. 14 2, 003, 614. 20 369, 032. 40 122, 179, 836. 94 减值准备 - - - - 合 计 122, 686, 114. 33 148, 294, 895. 16 579, 089. 24 270, 401, 920. 25 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 顺德容声塑胶制品厂 7 年 零 5 个月 76, 181, 425. 30 - 30. 00% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47, 390, 611. 13 - 30. 00% 华意压缩机( 荆州) 有限公司 永续 2, 096, 905. 50 - 69. 90% 加西贝拉压缩机有限公司 20 年 130, 907, 565. 38 - 53. 78% 合 计 256, 576, 507. 31 - ====================== ========= 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 顺德容声塑胶制品厂 1, 140, 409. 80 3, 785, 963. 60 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 863, 204. 40 - 2, 123, 757. 52 5, 391, 612. 03 所得税率 15% 无 华意压缩机( 荆州) 有限公司2, 388, 357. 37 2, 972, 311. 10 - 所得税率 33% 无 加西贝拉压缩机有限公司 3, 754, 323. 59 3, 754, 323. 59 合 计 8, 146, 295. 16 8, 388, 840. 77 5, 391, 612. 03 ==================== ==================== =================== 华意压缩 2002 年度报告正文 72 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期 限 顺德容声塑胶制品厂 - 4, 020, 412. 30 - - 4, 020, 412. 30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3, 659, 571. 87 369, 032. 40 1, 322, 365. 41 2, 337, 206. 46 9 年零 11 个月 华意压缩机( 荆州) 有限公司 - 600, 000. 00 - 59, 999. 96 - 119, 999. 92 - 480, 000. 08 10 年 加西贝拉压缩机有限公司 9, 241, 034. 62 270, 056. 80 270, 056. 80 8, 970, 977. 82 20 年 合 计 8, 280, 194. 19 579, 089. 24 - 2, 547, 990. 01 10, 828, 184. 20 ================= =============== ================== ================== 注：( 1) 长期股权投资原期初数为 128, 518, 564. 33 元，调减 5, 832, 450. 00 元， 系由以下因素所致：①被投资单位顺德容声塑胶制品厂由于会计政策变更（详见本附注 二、21）采用追溯调整法，补提 2001 年年末存货跌价准备，本公司相应调减 2001 年净 利润 621, 178. 20 元；由于会计差错更正，本公司相应调增 2001 年净利润 110, 203. 80 元； ②被投资单位广东科龙模具有限公司由于会计政策变更（详见本附注二、21）采用追溯 调整法，补提 2001 年年初固定资产减值准备、无形资产减值准备，本公司相应调减 2001 年年初净资产 5, 134, 849. 80 元；补提 2001 年年末坏账准备，本公司相应调减 2001 年净 利润 61, 282. 20 元；由于会计差错更正，本公司相应调减 2001 年净利润 125, 343. 60 元； ( 2) 长期股权投资增加主要系本期用配股资金 140, 148, 600. 00 元，投资加西贝拉公司 持有其 53. 78%股权所致； ( 3) 股权投资差额形成系因原始投资额超过和低于其投资日按投资比率计算的净资产 （详见附注五、9）。 4、主营业务收入 本期数 269, 353, 638. 57 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 269, 353, 638. 57 172, 998, 643. 16 合 计 269, 353, 638. 57 172, 998, 643. 16 ========================== ========================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 华意压缩 2002 年度报告正文 73 境外 境内 269, 353, 638. 57 172, 998, 643. 16 其中： 省内 72, 187, 602. 74 66, 718, 218. 48 省外 197, 166, 035. 83 106, 280, 424. 68 合 计 269, 353, 638. 57 172, 998, 643. 16 注：( 1) 本期主营业务收入较上年同期增加 55. 70%，主要原因是本年扩大产品销量所 致； ( 2) 本公司前五名客户销售的收入总额为 235, 762, 581. 52 元，占公司全部销售收入 的 87. 53%。 5、主营业务成本 本期数 256, 677, 301. 25 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 256, 677, 301. 25 157, 393, 321. 11 合 计 256, 677, 301. 25 157, 393, 321. 11 ========================== ========================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 - - 境内 256, 677, 301. 25 157, 393, 321. 11 其中： 省内 64, 794, 337. 96 53, 518, 689. 00 省外 191, 882, 963. 29 103, 874, 632. 11 合 计 256, 677, 301. 25 157, 393, 321. 11 注：本期主营业务成本较上年同期增加 63. 08%，主要原因是产品销售数量增加所致。 6、投资收益 本期数 11, 648, 807. 44 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 （1）股权投资收益 - 7, 301, 228. 34 - 2, 057, 676. 52 其中： 华意压缩 2002 年度报告正文 74 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 7, 880, 317. 58 - 3, 134, 992. 97 股权投资差额摊销 - 579, 089. 24 1, 077, 316. 45 股权投资转让收益 （2）债权投资收益 4, 347, 579. 10 - - 其中: 债券收益 4, 347, 579. 10 - - 其他债权收益 - - - - （3）减: 投资减值准备 其中: 短期投资减值准备 长期投资减值准备 - - - - 合 计 4, 347, 579. 10 7, 301, 228. 34 - - 2, 057, 676. 52 =================== ==================== ========= ==================== 注：( 1) 投资收益原上年同期发生数为- 1, 360, 076. 32 元，本次调减 697, 600. 20 元， 主要系被投资公司顺德容声塑胶制品厂和广东科龙模具有限公司会计政策及会计差错更 正所致（详见附注六、3）； ( 2) 投资收益较上年同期增加 13, 706, 483. 96 元，主要 系增加国债投资收益 4, 347, 579. 10 元和增加子公司及联营公司投资收益所致。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司子公司与母公司会计政策无不一致，对合并财务报表无影响。 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 ( 1) 不存在控制关系的主要关联方 公司名称 与本企业关系 华意冷暖通风设备安装工程公司 同一母公司 景德镇华意电器配件有限公司 同一母公司 华意实业开发有限公司 同一母公司 广东科龙电器股份有限公司 本公司第二大股东 顺德容声塑胶制品厂有限公司 联营企业 华意压缩 2002 年度报告正文 75 广东科龙模具有限公司 联营企业 ( 2) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性 质 景德镇华意电器总公司 曙光路 符念平 电冰箱、空调器、 母公司 国有 制冷设备及配件 华意压缩机（荆州） 荆州市 符念平 无氟冰箱压缩机及其相关 子公司 有限责任公司 有限公司 产品和小型家用电器的研 制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 嘉兴市 符念平 生产冰箱、冰柜压缩机 子公司 有限责任公司 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 浙江加西贝拉投资 嘉兴市 滕征朴 加西贝拉工业园的开发建设 间接控股 有限责任公司 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 子公司 ( 3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2001. 12. 31 本年增加数 本年减少数 2002. 12. 31 景德镇华意电器总公司 100, 175, 000. 00 - - 100, 175, 000. 00 华意压缩机（荆州） 3, 000, 000. 00 - - 3, 000, 000. 00 有限公司 加西贝拉压缩机 - 240, 000, 000. 00 - 240, 000, 000. 00 有限公司 浙江加西贝拉投资 - 22, 000, 000. 00 - 22, 000, 000. 00 发展有限公司 ( 4) 存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2001. 12. 31 本年增加数 本年减少数 2002. 12. 31 公司名称 金额( 万元) 比例% 金额( 万元) 比例% 金额( 万元) 比例% 金额( 万元) 比例% 景德镇华意电器总公司 10, 608. 78 40. 66 - - - - 10, 608. 78 40. 66 华意压缩机（荆州） 209. 69 69. 90 - - - - 209. 69 69. 90 有限公司 加西贝拉压缩机 - - 12, 907. 20 53. 78 - - 12, 907. 20 53. 78 有限公司 浙江加西贝拉投资 - - 1, 870. 00 85. 00 - - 1, 870. 00 85. 00 发展有限公司 华意压缩 2002 年度报告正文 76 2、关联交易 ( 1) 根据与景德镇华意电器总公司签订的协议，本公司 2002 年应向景德镇华意电器 总公司支付房屋及土地使用费 4, 600, 000. 00 元（租赁期为 40 年，自股份公司成立之日 起计算），经景德镇市国有资产管理局批准，应向景德镇华意电器总公司支付的 2002 年 度的上述费用已被予以免除。 ( 2) 依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，本期以华意电器总公 司及子公司与本公司的往来款相互占用的各月净额为基数, 按一年期银行存款利率计提 的应收( 或应付) 资金占用费 5, 373, 848. 05 元。至 2002 年 12 月 31 日前该资金占用费已 全部收到。 ( 3) 2002 年 7 月 26 日本公司按账面价值让售固定资产—空气干燥器等设备给景德镇 华意电器总公司，原值 87, 400. 68 元，已提折旧 76, 982. 87 元。 ( 4) 依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的转供电、水协议，本公司电费按平均 每千瓦/小时 0. 556 元（参照供电部门实际收取的电费调整），水费按每吨 1. 00 元，在每 月 5 日前按实际用电量向景德镇华意电器总公司收取电费，本期已收水电费 744, 775. 87 元。 ( 5) 依据董事会决议，为了减少关联交易，维护广大中小股民的利益，减少坏账损 失，本公司 2002 年 11 月 26 日与母公司—景德镇华意电器总公司签订了《资产置换协议 书》，本公司以部份闲置而母公司可使用的固定资产（账面价值 12, 885, 708. 97 元，实际 评估置换价值 12, 745, 649. 00 元），与母公司一条冰箱生产线（评估值 108, 833, 431. 00 元）进行资产置换，其差额 96, 087, 782. 00 元用以清偿母公司所欠本公司债务。（该事项 已在 2002 年 11 月 28 日《证券时报》披露） ( 6) 为避免同业竞争，母公司 2002 年 11 月 26 日与本公司签订了资产回租协议，同 意回租置换给本公司的冰箱生产线，租赁价值以评估值为基准，按该资产使用年限 15 年， 净残值率 3%，考虑税费的影响，双方确定该冰箱生产线的年租金为 10, 850, 000. 00 元。 并承诺按协议约定每季度结算一次，以现金方式一次性支付租金。 ( 7) 采购货物及接受劳务等 供应方 交易 2002 年度 占本期购进 2001 年度 占本期购进 项目 货物比例 货物比例 景德镇华意电器总公司 材料 29, 245, 697. 63 5. 77% 40, 863, 337. 98 24. 41% 华意电器配件有限公司 材料 21, 520, 182. 51 4. 25% 15, 637, 615. 50 9. 34% 华意压缩 2002 年度报告正文 77 华意冷暖通风设备安装 材料 356, 997. 34 0. 07% 446, 770. 04 2. 67% 工程公司 合 计 51, 122, 877. 48 10. 09% 56, 947, 723. 52 34. 02% ===================== ========== ===================== ========== 注：①景德镇华意电器总公司代理本公司进口材料。 ②采购定价原则系按实际市场价。 ( 8) 销售产品、材料、提供劳务等。 购买方 交易 2002 年度 占本期 2001 年度 占本期 项目 销售比例 销售比例 景德镇华意电器总公司 产品 72, 187, 596. 77 16. 76% 66, 718, 218. 54 35. 51% 景德镇华意电器总公司 材料 5, 068, 076. 08 广东科龙电器股份 产品 40, 012, 043. 09 9. 29% 1, 407, 685. 47 0. 75% 有限公司 合 计 117, 267, 715. 94 26. 05% 68, 125, 904. 01 36. 26% ======================= ============ ====================== ========= 注：①销售定价原则系按实际市场价，无市场价按成本 120%定价； ②本公司与广东科龙电器股份有限公司交易全部为其所属子公司发生额。 3、关联应收应付款项余额 企业名称/项 目 2002. 12. 31 2001. 12. 31 应收票据： 景德镇华意电器总公司 1, 329, 840. 00 1, 540, 000. 00 广东科龙电器股份有限公司 48, 684, 019. 68 - 应收账款： 景德镇华意电器总公司 50, 140, 091. 61 62, 541, 960. 42 广东科龙电器股份有限公司 20, 151, 393. 25 811, 152. 00 其他应收款： 景德镇华意电器总公司 43, 166, 712. 12 142, 539, 703. 12 预付账款： 景德镇华意电器总公司 57, 455, 312. 56 54, 797, 738. 90 华意压缩 2002 年度报告正文 78 华意电器配件有限公司 980. 00 520, 000. 00 应付票据： 景德镇华意电器总公司 54, 500, 000. 00 10, 000, 000. 00 华意电器配件有限公司 9, 820, 000. 00 2, 200, 000. 00 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 160, 000. 00 - 应付账款： 华意电器配件有限公司 8, 800. 00 - 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 128, 509. 66 21, 222. 77 其他应付款： 华意实业开发有限公司 - 16, 220. 09 广东科龙电器股份有限公司 801, 948. 27 注：本公司与广东科龙电器股份有限公司往来全部为其所属子公司发生额。 九、或有事项 1、本公司已进入法律诉讼程序的债务单位——国有新联机械厂（又名南京伯乐电器 集团公司），拖欠本公司压缩机货款 4, 545, 920. 00 元，经法院判决本公司胜诉，但该公 司目前尚未偿还，并于 2003 年 3 月 17 日该公司作出承诺在有能力履行债务时，将优先 偿还本公司债务。 2、本公司的债务单位——长沙中意集团股份有限公司冷柜厂拖欠本公司压缩机货款 3, 252, 178. 22 元，现已向景德镇市中级人民法院提出诉讼，但因管辖权问题未落实，法 院还未开庭审理。 3、本公司已进入法律诉讼程序的债务单位——新会好年华电器制造有限公司，拖欠 本公司压缩机货款 517, 920. 00 元，经法院一审判决胜诉，但该公司不服一审判决已提起 上诉至景德镇市中级人民法院，目前正在审理中。 4、加西贝拉公司为中宝科控股份有限公司的银行贷款 3, 000 万元提供了担保，其中： 2002 年 4 月 23 日- - 2003 年 3 月 15 日贷款担保 500 万元；2002 年 4 月 23 日- - 2003 年 4 华意压缩 2002 年度报告正文 79 月 22 日贷款担保 2, 500 万元。 5、加西贝拉公司涉及债权诉讼的金额 1, 027 万元。 其中：杭州西泠电冰箱厂 241 万元；吉林吉诺尔公司 351 万元； 苏州香雪海冰箱厂 435 万元，现已对“ 香雪海” 商标 进行了拍卖， 拍卖价值约 104 万元，近期待法院办理相关手续后裁定给加西贝拉公司。 上述款项账龄均超过五年，并已全额计提了坏账准备。 6、根据广东恒信德律会计师事务所出具的（2002）恒德赣审字 035 号 2001 年度审 计报告确认加西贝拉压缩机有限公司的或有损失 2, 424. 26 万元，为此嘉兴市实业资产经 营有限公司与本公司签订了《股权质押协议》，同意以加西贝拉工业园 1, 500 亩土地转 让差价补足上述损失，该或有损失未补足前将其持有的加西贝拉公司 9%的股权质押给 本公司，并按照实际弥补的或有损失逐步解除同等值的股权质押。截止 2002 年 12 月 31 日上述或有损失已收回 581. 34 万元；已收抵债商品 815. 92 万元（并对抵债商品 计提了存货跌价减值准备 345. 27 万元）；已计提坏账准备 1, 027 万元。 7、截止审计外勤工作结束日 2003 年 4 月 3 日，本公司应收商业承兑汇票 40, 314, 788. 48 元中有 8, 980, 000. 00 元未到期。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日本公司用于贷款抵押的固定资产价值为 139, 374, 588. 00 元， 其中: 用于本公司贷款 17, 300, 000. 00 元抵押的固定资产价值为 106, 569, 188. 00 元；用 于加西贝拉公司贷款 21, 000, 000. 00 元抵押的固定资产价值为 32, 805, 400. 00 元。 十一、资产负债表日期后事项 本公司 2003 年 1 月 23 日收到广东科龙冷柜有限公司商业承兑汇票金额 499, 100. 00 元，到期日 2003 年 3 月 27 日，本公司已于 2003 年 2 月 13 日背书转让。 十二、其他重要事项 1、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司对母公司—景德镇华意电器总公司的应收款项 达 150, 762, 116. 29 元较年初下降了 40. 32%。主要基于以下原因： ( 1) 年末应收销货款 50, 140, 091. 61 元，较年初下降了 19. 83 %，减少 12, 401, 868. 81 元； 华意压缩 2002 年度报告正文 80 ( 2) 年末预付账款 57, 455, 312. 56 元，较年初上升了 4. 85%，增加 2, 657, 573. 66 元， 是因为本公司委托母公司代理采购进口材料，且下一年进口材料款项都在上一年末全部 预付。（本公司无自营进出口经营权，需委托母公司代理）； ( 3) 年末其他应收款 43, 166, 712. 12 万元，较年初下降 69. 72%，减少 99, 372, 991. 00 元，主要系本公司于 2002 年 12 月以部分固定资产与母公司的一条冰箱生产线进行置换， 差额 96, 087, 782. 00 元用来清偿所欠本公司债务。 母公司为年末所欠本公司款项作出还款承诺：①对截止 2002 年 12 月 31 日应收账款 和其他应收款 93, 306, 803. 73元三年内全部偿还，其中 2003年偿还 30%；2004年偿还 30%； 2005 年偿还 40%。②2003 年 1 月 1 日以后新增的购销货物关联往来，母公司回款率不低 于其他用户货款回笼的平均比例。 2、依据董事会决议，持有加西贝拉公司 21. 57%股份的嘉兴市实业资产经营有限公司 与加西贝拉公司签订了《股权质押协议》及该公司的还款承诺函，将原债务人嘉兴经济 建设开发公司（该单位法人资格已注销）的借款余额及其利息 11, 213, 541. 15 元，在新 的债务人未确定之前，由嘉兴市实业资产经营有限公司承担该债务，并将其同等价值的 股权质押给加西贝拉公司，待债务人还清该债务后股权质押自动终止，为此加西贝拉公 司对该欠款所计提坏账准备一直为 5%。 3、因本公司 2002 年 5 月 13 日归还了中国工商银行南昌市赣江支行的 1300 万美元 贷款，本公司第一大股东—景德镇华意电器总公司以其持有的本公司国有发起人股权 5200 万股为该笔贷款提供的质押担保已于 2002 年 6 月 3 日正式解除。同期，接本公司第 一大股东—景德华意电器总公司通知，以其持有的本公司国有法人股 4, 033 万股，占本 公司总股本的 15. 50%，为本公司向中国工商银行景德镇市分行 10, 000 万元流动资金贷款 提供质押担保。其中：贷款 5, 000 万元, 股份质押 20, 161, 292 股，质押期限 2002 年 7 月 19 日—2005 年 6 月 12 日；贷款 2, 000 万元, 股份质押 8, 071, 933 股，质押期限 2002 年 7 月 19 日—2003 年 6 月 19 日；贷款 3, 000 万元，股份质押 12, 096, 775 股，质押期限 2002 年 7 月 19 日—2003 年 6 月 26 日。（该事项已在 2002 年 7 月 20 日《证券时报》披露） 4、截止 2002 年 12 月 31 日本公司为华意( 荆州) 公司流动资金贷款 700 万元提供了 华意压缩 2002 年度报告正文 81 担保。其中: 2002 年 3 月 27 日- - 2003 年 3 月 27 日贷款担保 200 万元；2002 年 12 月 5 日- - 2003 年 11 月 26 日贷款担保 300 万元；2002 年 12 月 25 日- - 2003 年 12 月 23 日贷款 担保 200 万元。同时为华意( 荆州) 公司应付票据 600 万元提供担保。 5、经董事会决议，本公司更改配股资金投向（上年附注已详细说明），用募集资金 140, 148, 600. 00元以收购和增资方式持有了加西贝拉压缩机有限公司53. 78%股份。其中： 2002年 4月 23日用募集资金 40, 148, 600. 00元购买了浙江省嘉兴市二轻企业集团合法持 有的加西贝拉压缩机有限公司和加西贝拉压缩机配件有限公司均为 25%的股权( 此两公司 已合并) ；2002 年 7 月 10 日用募集资金 100, 000, 000. 00 元进行增资，最终持有了加西贝 拉压缩机有限公司 53. 78%股份。 6、依据加西贝拉公司与营口冷藏箱总厂和解协议，营口冷藏箱总厂将其占营口科龙 冰箱有限公司注册资本 20, 000 万元的 3. 3%长期股权投资计 660 万元，抵偿欠加西贝拉公 司账面债务 3, 928, 928. 00 元。 7、加西贝拉公司 2002 年 11 月与浙江中房置业股份有限公司、嘉兴市秀城工业区基 础设施投资有限公司共同出资组建了浙江加西贝拉投资发展有限公司。并持有该子公 司 85%的股份，取得了实质控制权。其经营范围为：加西贝拉科技工业园的开发建设、经 营管理及相关配套服务。 8、依据加西贝拉投资发展有限公司与嘉兴市秀城区人民政府签订的协议书，加西 贝拉科学工业园( 以下简称“ 园区” ) 设于秀城工业区内，总面积约 2000 亩，现已征用 地块约 153 亩，已预付人民币 275 万元。园区五年内除享受国家规定的政策外，区财政 从该公司及园区内其他企业所得 ( 包括直接交纳和市级财政分成返回部分 ) 全额返 回投资发展公司，用于园区的开发建设。 华意压缩 2002 年度报告正文 82 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在<<证券时报>>公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 华意压缩机股份有限公司 董 事 会 2003 年 4 月 12 日