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年 度 报 告 二○ ○ 二年度 沈阳机床股份有限公司 SHENYANG MAC HINE TOOL C O.LTD 2003 年 4 月 14 日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 1 页 沈阳机床股份有限公司 二ＯＯ二年年度报告 重要提示： 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 天华会计师事务所有限公司为本公司出具了带解释性说明段的审计报告。本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，详情请见本年度报告。请投资者注意阅读。 公司董事长陈惠仁先生、主管财务工作的负责人孙恺先生及财务负责人吕柏石先生声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实性、完整性。 第一节 公司简介 1、公司简介 中文名称：沈阳机床股份有限公司 英文名称：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD 英文名称简写：SMTCL 2、公司法定代表人：陈惠仁 3、公司董事会秘书：孙恺 联系地址：沈阳市铁西区北二东路 10-1 号 董事会联系人：孙恺 电 话：024-25876185 传 真：024-25878762 电子信箱：smtcl@ 4、公司注册地址：沈阳市铁西区北二东路 10-1 号 邮政编码：110025 公司国际互联网址：http// 电子信箱：smtcl@ 5、公司年度报告备置地点： 沈阳机床股份有限公司证券部 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 2 页 信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳机床 证券代码：000410 7、公司的其它有关资料 公司首次注册登记日期为 1993 年 5 月 20 日 最近一次变更注册登记日期为 2002 年 6 月 7 日， 企业法人营业执照注册号：2101001100783(1-1) 税务登记号码：210103243406830 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 利润总额(元) 1,479,197.88 净利润(元) 4,575,175.79 扣除非经常性损益后的净利润(元) -20,799,512.32 主营业务利润(元) 241,478,943.87 其它业务利润(元) 3,121,699.90 投资收益(元) -73,230.48 补贴收入(元) 17,717,919.64 营业外收支净额(元) 588,612.96 经营活动产生的现金流量净额(元) 92,846,622.79 现金及现金等价物净增加额(元) 9,546,116.12 2、公司三年来的主要会计数据和财务指标 项目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入(元) 1,074,854,525.00 741,701,576.24 563,167,250.63 股东权益(元) 781,026,218.89 778,621,219.11 935,961,777.06 每股收益(元) 0.013 -0.015 0.047 加权每股收益(元) 0.013 -0.015 0.047 扣除非经常性损益后每股收益(元) 0.013 -0.108 0.026 每股净资产(元) 2.29 2.28 2.745 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 3 页 调整后的每股净资产(元) 2.29 2.28 2.615 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.27 0.16 0.014 净资产收益率(%) 0.56 -6.82 1.72 加权净资产收益率 (%) 0.56 -6.82 1.72 扣除非经常性损益后 净资产收益率(%) 0.56 -6.82 1.72 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 30.92 23.61 30.92 22.84 0.71 0.54 0.71 0.54 营业利润 -2.15 -5.47 -2.15 -5.47 -0.05 -0.12 -0.05 -0.12 净利润 0.59 -6.82 0.59 -6.59 0.01 -0.16 0.01 -0.16 扣除非经常性 损益后的净利润 -0.69 -4.54 -0.69 -4.39 -0.02 -0.10 -0.02 -0.10 3、报告期内股东权益变动情况及说明 股东权益变动情况(单位：万元) 项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 34,092 47,408 5,764 1,359 -9,401 -77,863 本期增加 37 11 420 847 本期减少 218 356 期未数 34,092 47,190 5,801 1,370 -8,981 -78,102 第三节 股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 报告期内公司股本变动及期未股本结构如下: 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 185,544,503 0 185,544,503 其中：国家持有股份 185,544,503 0 185,544,503 2、募集法人股份 20,002,000 0 20,002,000 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 4 页 3、内部职工股 0 0 未上市流通股份合计 205,546,503 0 205,546,503 二、已上市流通股份 人民币普通股 135,372,800 0 135,372,800 已上市流通股份合计 135,372,800 0 135,372,800 三、股份总数 340,919,303 0 340,919,303 注：（1）报告期内公司股本无变动。 （2）截止到 2002 年 12 月 31 日股东总数为 72,103 户。法人股 32 户，国家股 1 户。 （3）人民币普通股中包含董、监事及高级管理人员持有的被冻结的股份 9,750 股。 2、主要股东持股情况（前十名股东） 至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股数 (截止 2002 年 12 月末) 所占比例（%） 1 沈阳资产经营有限公司 185,544,503 股 54.42% 2 上海颢伽经贸有限公司 2,600,000 股 0.76% 3 沈阳市风险投资公司 （北方证券南五马路营业部） 1,300,000 股 0.38% 4 沈阳建设投资公司 1,300,000 股 0.38% 5 太原物产集团型材有限公司 1,300,000 股 0.38% 6 辽宁华盛信托投资有限公司 1,040,000 股 0.31% 7 徐莹 762,900 股 0.22% 8 沈阳宏良投资顾问有限公司 650,001 股 0.19% 9 工行沈阳融资中心 650,000 股 0.19% 10 中国有色冶金总公司辽宁分公司 650,000 股 0.19% 公司前 10 名股东中第一大股东沈阳资产经营有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致 行动人关系,但未知其他股东之间是否存在关联关系成一致行动关系。 本公司前 10 名股东中徐莹 是新增流通股股东。 注：①持股 5%以上的股东情况简介: 沈阳资产经营有限公司持有本公司 54.42%的股权，是唯一持股 5%以上的国家股所代表股份, 其所持股股份没有质押和冻结或托管等情况。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 5 页 ②太原物产集团型材有限公司以130万法人股质押给华夏银行太原支行贷款,贷款期限为2002 年 3 月-2004 年 3 月。 ③辽宁华盛信托投资有限公司所持有的 104 万法人股被冻结。 ④其它股东所持股股份质押和冻结或托管等情况不详。 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 (一) 董事 监事 高级管理人员情况基本情况 姓 名 性别 年 龄 任 期 年初持股数 年末持股数 陈惠仁 男 48 2001.6.14-2004.6.14 0 0 关锡友 男 35 2001.6.14-2004.6.14 0 0 孙 恺 男 38 2002.11.29-2004.6.14 650 650 王 胜 男 39 2002.7.24-2004.6.14 0 0 车欣嘉 男 40 2002.7.24-2004.6.14 0 0 郭重庆 男 70 2001.6.14-2004.6.14 1,950 1,950 王 敏 男 62 2001.6.14-2004.6.14 0 0 田 军 男 60 2001.6.14-2004.6.14 0 0 任芳贤 男 58 2001.6.14-2004.6.14 0 0 赵洪远 男 49 2001.6.14-2004.6.14 0 0 马洁萍 女 46 2001.6.14-2004.6.14 0 0 林 伟 男 46 2001.6.14-2004.6.14 0 0 耿洪臣 男 38 2001.6.14-2004.6.14 0 0 高明辉 男 40 2002.1.29-2004.6.14 0 0 (二) 年度报酬情况 １、2002 年度本公司领取薪金报酬的董事、监事、高级管理人员情况： 公司董事长陈惠仁先生、副董事长关锡友先生、独立董事王敏先生、独立董事郭重庆先生不 在公司领取报酬。 公司其他董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬，年度报酬依据沈阳机床股份有限公司 有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 2、在公司领取报酬的董事、监事、及高级管理人员 10 人,年度报酬总额为 35 万元。其中， 金额最高的前三名董事的报酬总额为 13 万元、金额最高的二名高级管理人员报酬总额为 10 万元。 在 4.5 万元以上年度报酬数额区间内领取报酬的董事二人、高级管理人二人。1.5-4.5 万之间 的董事,监事 6 人。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 6 页 独立董事郭重庆、王敏先生每人每年领取 1.5 万元的独立董事津贴。 （三）在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员情况 1、 姚俊喜先生辞去公司董事及董事长职务，公司于 2002 年 4 月 27 日召开第三届董事会 四次会议，经董事会选举，陈惠仁先生为公司董事长。 2、谷印成先生辞去公司监事及监事会主席职务，公司于 2002 年 4 月 27 日召开第三届监事会 第四次会议选举赵洪远先生为公司监事会主席。 3、牟继勋先生辞去公司董事及董事会秘书的职务,公司于 2002 年 11 月 29 日召开第三届董事 会八次会议,经董事会选举,孙恺先生为公司董事及董事会秘书。 4、张之中先生因工作变动不再担任副总裁职务。 5、曹子禄先生因工作变动不再担任副总裁职务。 6、高明辉先生为公司副总裁。 (四) 公司员工情况，包括在职员工数量、专业构成： 公司年末员工人数为 8181 人,其中：生产工人为 4956 人,销售人员为 311 人、技术人员为 945 人、财务人员为 124 人、管理人员为 1247 人。有高级职称为 293 人、中级职称的为 974 人、初级 职称的为 1024 人。 教育程度：硕士生 14 人，比例为 0.17%；本科生 879 人，比例为 10.74%；大专生 1,618 人, 比例为 19.78%；中专生 737 人，比例为 9%；高中 2,803 人,比例为 34.26%；初中 2,130 人,比例为 26.03%。专业职称人数为 2,291 人。其中，高级职称 293 人；中级职称 974 人；初级职称 1024 人。 笫五节 公司治理结构 在 2002 年，我们抓住《上市公司治理准则》实施的契机，开展学习《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》和其他规范治理文件的活动，深化了规范运作紧迫性、艰巨性的认识，自觉按 照规范发展的要求开展公司的各项工作，并取得一定的成效。 一、根据中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件，公司己建立了较完善的法人治理 结构。公司董事会按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规进行规范运作。根据 中国证监会有关要求制定了《独立董事制度》、《公司累计投票制实施细则》等规章制度。同时， 公司董事会拟设立各专项委员会 。 1、 关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东享有的平等地位、所有股东能享有平等权 利。公司建立了股东大会议事规则，严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。股 东充分行使表决权，公司关联交易公平合理，并充分予以披露。 2、控股股东与上市公司关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 7 页 活动。公司在人员、资产、财务彻底的做到了三分开，公司董事会、监事会和内部机构能独立运 作。 3、关于董事与董事会：公司严格的按照《公司章程》选聘董事。公司董事会的人数和人员符 合法律、法规的要求。董事会建立了董事会议会规则。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员符合法律、法规的要求。监事会建立了监事 会议会规则。能够本着对股东负责的态度，对财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法 性进行监督。 5、公司正在积极开展绩效评价与激励约束机制，高层人员聘任公开，符合有关规定。 6、关于信息披露：公司设有专门的部门接待股东的来访、来电咨询并指定董事会秘书负责信 息披露。公司也能够严格的按照法律法规和《公司章程》的规定，真实完整的、准确及时的披露 有关信息，确保全体股东平等的获得信息。 总之，公司在落实“ 三分开”；规范股东大会、董事会、监事会的运作；制定各项制度；探索 和试行新的激励制度；规范和理顺关联交易；进一步规范信息披露工作等，做了一定的实质性工 作。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事郭重庆、王敏两位先生,在参加董事会议过程中能够充分发挥独立董事作用，尤 其是在制定新的年度经营目标时充分发表意见，对公司长远发展、调整营销思路、完善公司有关 管理制度、对公司董事会的决策起到了积极作用。独立董事发挥自己的特长，发表自己的意见， 认真负责的履行独立董事职责。 王敏先生和郭重庆先生己参加 “ 上市公司独立董事培训班”，并获得结业证书。 第六节 股东大会情况简介 报告期内共召开二次股东大会具体情况如下： 1、于 2002 年 5 月 30 日在沈阳机床股份有限公司总部会议室召开 2001 年度股东大会。公司 于 2002 年 4 月 30 日在《中国证券报》《证券时报》上刊登了召开本次股东大会的通知、有关本次 股东大会的详细情况刊登于 2002 年 6 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》上。 2、应第三届董事会第六次会议决议，于 2002 年 8 月 30 日召开临时股东大会，公司于 2002 年 8 月 31 日在中国证券报和证券时报详细刊登了本次股东大会的情况。 第七节 董事会报告 一、报告期整体经营情况的讨论与分析 2002 年，公司经营规模持续保持高增长，主要指标与 1999 年相比，均翻了一番。三季度末， 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 8 页 针对企业生产和销售不断刷新历史记录的发展趋势，公司果断地做出了迅速提升产销量的决定， 经过努力，取得了显著成果。同时在承揽大项目、成套项目方面又取得了新的突破，分别与“ 一 汽”、“ 陕汽”、“ 曙光车桥” 等用户签订了大的供货合同。 内部管理方面，进一步深化三项制度改革，积极推进企业内部资产优化组合，收到了积极的 效果。另外，公司世行项目收尾工作也取得了积极进展，公司未来发展前景看好。 二、关于公司 2002 年审计报告中解释说明段的说明 北京天华会计师事务所在 2002 年审计报告中就世行贷款滞纳金、沈阳机床铸造有限责任公司 占用世行项目资金问题、沈阳第一机床厂和中捷机床有限公司未办理土地使用权证变更手续等三 个问题进行了说明。公司董事会同意上述说明，同时进一步说明如下： 1、由于公司世行项目财务费用居高不下，公司 2002 年多次与地方政府沟通协调，申请给予 包括免除滞纳金在内的相关政策支持。2003 年公司将继续积极努力与政府有关部门协商和沟通， 全面落实世行项目的有关扶持政策。 2、公司已经决定，将在 2003 年收回沈阳机床铸造有限责任公司占用的利用世行资金采购的 机器设备，彻底解决这个问题。 3、公司已经从 2003 年初开始办理两个企业土地使用土地权证变更手续。由于土地使用权变 更手续繁琐，至今尚未办理结束，但公司将努力在短时间内完成此项工作。 三、整体财务重大变化原因说明 2002 年，公司销售收入大幅增长，主要原因，一是公司强化管理，转变管理理念，加强产品 销售渠道建设；二是市场需求增加，公司产品适销对路；三是公司技术引进取得成果，其高精度 数控产品占领了国内市场最大份额。 2002 年，经审计调整，公司 2001 年及以前年度未分配利润出现大幅度变化，其主要原因，一 是公司 2001 年及以前年度对在建工程的会计核算，依据公司《内部会计控制制度》的规定进行核 算，会计师事务所认为我公司规定与国家有关会计准则的规定不一致，并按有关规定对以前年度 未分配利润进行追溯调整；二是会计师事务所依据谨慎原则，追溯调整了公司 2001 年及以前年度 部分销售收入所致；三是会计师事务所和公司自行对销售承包奖、采暖费用等跨期费用进行调整 所致。 2003 年，公司将把握机遇，实现快速发展，主要措施，一是加大结构调整力度，进一步增加 数控机床的产销量，进一步提高国内外市场占有率，实现规模化经营；二是在扩大对外合资合作 方面迈出更大的步伐；三是继续推进三项制度改革，建立人才竞争淘汰机制，完善考核体系，进 一步树立开放的用工观念，吸引优秀人才；四是整合营销资源，抓好销售渠道建设，提高服务质 量，提高企业的市场信誉度；五是建设有自身特色的企业文化，树立新的经营理念，在生产经营 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 9 页 实践中逐步形成以人为本、能够凝聚全体员工为共同创造财富自觉奋斗的企业文化。 四、公司投资情况 1、在报告期内公司无募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期内的情况； 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 五、公司财务状况 主要财务指标 项 目 2002 年 2001 年 增减变动% 主要变动原因 总资产 3,971,998,400.59 3,710,242,491.23 +7.05 固定资产增加 长期负债 393,606,941.51 616,960,614.02 -36.20 长期借款分类 股东权益 781,026,218.89 778,621,219.11 +0.30 本年盈利 主营业务利润 241,478,943.87 183,827,040.12 +31.36 收入提高 净利润 4,575,175.79 -53,085,608.88 销售增长 六、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 2002 年我国在积极财政政策的影响下，国民经济呈现一种平稳发展的态势。这种宏观环境给 我公司的稳定发展创造了良好的条件。但是，在我国日益开放的今天，公司也面临着日益激烈的 竞争，尤其是外资的介入，使得这种竞争变得更加的剧烈，这点是我们无法回避的，公司已经从 提高自身的素质着手，增加产品的技术含量，提高自身核心竞争力，以适应市场的变化和需求。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经天华会计师事务所审计，确认公司 2002 年度净利润为 457 万元，由于上年未分配利润经调 整后为-9, 401 万元，本次可供分配利润为-8,981 万元，建议不予分配，亦不实施资本公积金转 增股本。此次预案须提交 2002 年度股东大会审议通过。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议的情况 2002 年监事会共召开了二次会议会议的具体情况如下： 1、2002 年 4 月 27 日召开第三届三次会议,会议审议通过如下决议： （1）审议通过了公司 2001 年度工作报告。 （2）审议通过了公司 2001 年度《监事会工作报告》。 （3）审议通过了谷印成先生请求辞去监事会主席和监事的请求，选举赵洪远先生为监事会 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 10 页 主席。 （4）利安达信隆会计师事务所对本公司 2001 年出具了保留意见审计报告，监事会做了说 明。 2、2002 年 7 月 24 日召开第三届监事会第四次会议，会议的议题及决议是： (1) 审议通过公司 2002 年上半年度董事会工作报告。 (2) 审议通过公司 2002 年中期报告。 （3）推选田军先生为监事候选人。 二、监事会对公司 2002 年有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况： 2002 年度，公司监事会按照公司法及公司章程赋予的权力，忠实的履行了《公司章程》所赋 予的职责，为维护公司及广大股东合法权益，开展了积极有效的监督工作。监事会对于股东大会 和董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议执行情况、高级管理人员执行职务的情 况和公司管理制度进行了监督，一致认为：公司能够按照《证券法》、公司法、《公司章程》和国 家有关法律、法规的规定规范运作。决策的程序合法，并建立了比较规范的公司法人治理结构和 内部控制制度。公司董事、总裁在执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利 益的行为。 2、检查公司财务状况： 公司监事会对公司财务状况进行了认真的检查。没有进行委托理财，同时认为公司 2002 年的 财务报告已经真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目与《招股说明书》承诺的投资项目一致。 4、公司的关联交易，已严格按照市场原则签订了协议。没有损害公司利益，无内幕交易。 5、监事会认为，天华会计师事务所对本公司出具的无保留意见，但有解释性说明的审计报告 中解释性说明陈述公正、客观。公司监事会认为董事会对上述问题的处理意见，态度积极，整改 措施具体。公司监事会同意董事会的说明和整改意见。 6、监事会对公司以前年度未分配利润发生变动事宜发表了意见。 第九节 重要事项 一、重大关联交易 根据沈阳证管办巡回检查的整改要求及公司规范发展的需要，沈阳机床股份有限公司与沈阳 机床（集团）有限责任公司于 2001 年 12 月 20 日签订了《关于沈阳机床（集团）有限责任公司偿 还沈阳机床股份有限公司债务协议书》，沈阳机床（集团）有限责任公司以其部分固定资产 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 11 页 116,665,483.00 元以及其全资企业沈阳车床厂净资产 36,306,736.47 元，沈阳自动机床厂净资产 12,540,400.32 元全部用于偿还沈阳机床（集团）有限责任公司所欠本公司的债务。以上三项资产 评估基准日为 2001 年 10 月 31 日，合计 165,512,619.79 元。上述协议于 2002 年 1 月 15 日经本 公司 2001 年度临时股东大会决议通过。 二、或有事项 1、公司 2002 年 8 月 6 日与沈阳合金投资股份有限公司签订了金额为人民币 1 亿元的互相担 保协议。详见 2002 年 8 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》。截止 2002 年 12 月 31 日公司为该 公司提供担保金额为 9,070 万元， 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司为沈阳矿山机械(集团)有限责任公司提供担保 3,450 万元。 3、截止 2002 年 12 月 31 日，公司为沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司贷款担保 7,000 万元；为该公司银行承兑汇票担保 9308 万元。 三、期后重大事项 1、根据 2003 年 3 月沈阳机床股份有限公司董事会决议，2003 年 3 月 25 日沈阳机床股份有限 公司与刘春波先生签订了《沈阳中天房地产开发有限公司股权转让协议书》。本公司所持有的沈阳 中天房地产开发有限公司的股权出售给刘春波先生，相关手续正在办理之中，长期投资可以收回。 2、本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司有银行短期借款 509,225,405.00 元自 1996 年起，由与本公司存在控制关系的集团公司及其下属子公司占用， 该项借款利息一直由本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司垫付。 3、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司长期借款逾期 500,543,655.00 元，其中：国际复兴 开发银行贷款 350,543,655.00 元(美元 42,350,000.00),国家开发银行贷款 150,000,000.00 元，上述逾期借款已在一年内到期的长期负债中列示。 4、根据公司 2003 年 4 月 14 日第三届董事会第十次会议决议，本年度不进行利润分配，亦不 实施资本公积金转增股本。 四、其他重大事项 1、本公司聘请会计师事务所变更： 2003 年 3 月 13 日在公司本部会议室召开了 2003 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关 于更换会计师事务所的议案》。聘请北京天华会计师事务所有限公司从 2003 年起负责公司审计工 作。 2、 2002 年支付利安达会计师事务所 2001 年公司年报审计报酬 45 万元。 3、 报告期内公司无重大诉讼、重大仲裁。 4、 报告期内公司未变更名称和股票简称。 5、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无受监管部门处罚情况。 6、 报告期内公司或持有公司 5%以上股东没有在指定报纸和指定网站上披露承诺事项。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 12 页 7、 报告期内公司无委托理财事项。 第十节 财务会计报告 1、公司财务报告经天华会计师事务所有限责任公司注册会计师夏执东、张福建审计，出具了 “ 天华审字（2003）第 112-01 号” 有解释说明段无保留的审计报告。 2、审计报告 审计报告 天 华 审 字 (2003)第 112-01 号 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 ： 我们接受委托，审计了沈阳机床股份有限公司（以下称“ 贵公司” ）2002 年 12 月 31 日的资 产负债表和合并资产负债表, 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年 度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方 面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2002 年度的经营成果和合 并经营成果以及 2002 年度的现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 另 外 ， 我 们 注 意 到 ： 1、依据 2003 年 4 月 4 日沈阳市利用世界银行贷款工业项目办公室关于世行项目延期的报告 批示，暂免贵公司 2002 年度世行项目贷款滞纳金 16,104,734.19 元； 2、 如 会 计 报 表 附 注 五 、 第 4 条 所 述 ， 沈 阳 机 床 (集 团 )有 限 责 任 公 司 下 属 控 股 子 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 占 用 贵 公 司 世 行 项 目 资 金 174,867,731.16 元 ； 3 、 贵 公 司 下 属 事 业 部 沈 阳 第 一 机 床 厂 无 形 资 产 中 土 地 使 用 权 61,098,735.46 元 ，原 值 66,336,105.50 元 ，但 土 地 使 用 权 证 中 标 明 的 土 地 使 用 者 为 沈 阳 机 床（ 集 团 ）有 限 责 任 公 司 。沈 阳 机 床（ 集 团 ）有 限 责 任 公 司 投 入 沈 阳 中 捷 机 床 有 限 公 司 的 土 地 使 用 权 7,959,000.00 元 ， 至 今 未 办 理 土 地 使 用 权 证 变 更 手 续 。 北京天华会计师事务所 中国注册会计师：夏执东 中国· 北京 中国注册会计师：张福建 二○ ○ 三年四月五日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 13 页 沈阳机床股份有限公司 财务报表附注 2002年12月31日 一、公司简介 沈阳机床股份有限公司（以下称“ 本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密 仪器厂三家联合发起，于 1993 年 5 月成立，后经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31 号文 件批准设立的股份制企业。1996 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]112 号文 件批准，向社会公开发行人民币普通股 5,400 万元，发行后公司总股本为 215,823,518 元，并在 深圳证券交易所上市交易。 1997 年 6 月 10 日，本公司召开 1996 年度股东大会，会议决议通过 1996 年度公司利润分配方 案：按年末股本总额 21,582.35 万股，每 10 股送红股 2 股，余额转入下一年；资本公积转增股本， 每 10 股转增 1 股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为 28,057.04 万股，其中，国有股 15,075.50 万股，占总股本的 53.73%；法人股 1,982.50 万股，占总股本的 7.07%；内部职工股 3,979.04 万股，占总股本的 14.18%；社会流通股 7,020 万股，占总股本的 25.02%。本公司重新在 国家工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783（1-1）]号。 1998 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14 号文件批准，本公司实施了每 10 股配 3 股的方案。1998 年 3 月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为 34,092.93 万股，其中国有股 18,554.45 万股，占总股本的 54.42%；法人股 2,002.20 万股，占总股本 5.87%； 社会流通股 13,537.28 万股，占总股本的 39.71%。 本公司主要经营范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易（持证经营）；国内 一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售、代销、代储、代运；经济信息咨询服 务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派 遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、 制度和规定。 本公司控股子公司沈阳中天房地产开发有限公司执行《房地产开发企业会计制度》，本次审计 对沈阳中天房地产开发有限公司的会计报表按照《企业会计制度》进行了适当调整。 2、会计年度 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 14 页 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇（中间价）进行调整，发生的核 算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投 资。 (2)短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领 取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价 孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计提的短期投 资跌价准备计入当期收益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已 提取的短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账采用备抵法核算。 (2)坏账准备金的提取采用余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期 末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例 为 5.2%。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收账款，本公司全 额计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货分类：本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托 代销商品、库存商品等大类。 (2)存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 (3)存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 15 页 成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本；产成品按 实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销。 ①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价 值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见未来无回升希 望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料 已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时 或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货 实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低 原则计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资； 本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上（含 20%），或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位 20%以下或虽占 20%以上 但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限 的，在有效经营期内均按照 10 年平均摊销。 (2)长期债权投资： 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实 际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续 2 年低于账面价值；②该 项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 2 年发生 亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律 环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术 等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该 项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的 未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 16 页 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产按实际成本计价。 (2)对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、 器具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2000 元以上，使用年限在 2 年以上者 列入固定资产。 (3)固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确 定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产种类 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-40 2.25-4.85 3-10 机器设备 10-17 5.29-9.70 3-10 运输设备 5-12 7.50-19.40 3-10 电子设备及用具 5-8 11.25-19.40 3-10 其他设备 5 18.00-19.40 3-10 (4)如果固定资产实质上已发生了减值，计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全 额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实际上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程计价 按实际成本法，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预定使用状态以前 发生的计入在建工程价值；在达到预定使用状态之后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产 并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发 生当期确认为费用，直接计入当期损益。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 17 页 形资产按实际支付的价款记账。 (2)无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资 产已被其他新技术等替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过 法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用 价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技 术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价 值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某 项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质 上已经发生了减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当月的收益；固定资产 大修理支出，在修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚 可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利 息按权责发生制计提或摊销。 17、收入确认原则 (1)销售商品 在商品有权重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 (2)提供劳务 在交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估 计时，按预计能够获得补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 (3)让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确 定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。 18、所得税会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 19、会计政策、会计估计变更 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 18 页 本年度无会计政策和会计变更。 20、会计差错更正 （1）本公司 1996 年开始利用世界银行贷款实施技改工程，并一直按照“ 世界银行贷款项目 财务管理暂行规定” 进行核算，根据《企业会计制度》和《企业会计准则》的有关规定进行了追 溯调整，调减 2001 年利润及利润分配表的年初未分配利润 22,767,956.55 元，调减 2001 年净利 润 46,745,714.34 元，留存收益 69,513,670.89 元，调减在建工程-利息 25,148,041.40 元,调增 累计折旧 44,365,629.50 元。 （2）销售退回 60,946,316.18 元，调减 2001 年利润及利润分配表的年初未分配利润 11,433,707.68 元，留存收益 11,433,707.68 元，调减应收账款 60,190,760.62 元，调增存货 48,757,052.94 元。 （3）销售承包奖跨期 13,353,139.00 元，调减 2001 年利润及利润分配表的年初未分配利润 7,989,832.50 元，调减 2001 年净利润 5,363,306.50 元，留存收益 13,353,139.00 元，调减其他 应收款 13,353,139.00 元。 （4）内部往来差异核销，调减 2001 年利润及利润分配表的年初未分配利润 8,798,581.38 元， 留存收益 8,798,581.38 元，调减其他应收款 8,798,581.38 元。 （5）利息跨期 4,275,398.24 元，调减 2001 年利润及利润分配表的年初未分配利润 4,275,398.24 元，留存收益 4,275,398.24 元，调减其他应收款 4,275,398.24 元。 （6）采暖费跨期 3,214,886.04 元，调减 2001 年净利润 3,214,886.04 元，留存收益 3,214,886.04 元，调减其他应收款 3,214,886.04 元。 （7）工资跨期 3,099,310.13 元，调减 2001 年净利润 3,099,310.13 元，留存收益 3,099,310.13 元，调减其他应收款 3,099,310.13 元。 21、合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根 据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依 据，在合并、抵销往来款项、重大交易基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按 《企业会计制度》进行调整。 三、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等， 税率分别为： 1、增值税：以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征时抵扣同期进项税 额）。 2、营业税：以房屋开发、转让无形资产收入的 5%计缴。 3、城建税：按流转税额的 7%计缴。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 19 页 4、教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 5、所得税：本公司和控股子公司执行 33%的税率。 四、控股子公司 1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主营业务 沈阳机床工艺 沈阳东陵深井子镇 马洁平 150 万元 80.00% 机床导轨、剪刃精平钣、 装备有限公司 北街 9-1 号 模具生产及销售 沈阳中捷机械 沈阳东陵深井子镇 崔少锋 50 万元 80.00% 机床零件、标准件、 制造有限公司 北街 9-1 号 钣金件生产及销售 沈阳数控机床 沈阳市铁西区 邹立志 5150 万元 81.40% 数控机床及附件制造、销售 有限责任公司 北二东路 10 号 沈阳中天房地产 沈阳市棋盘山风景区 刘春波 800 万元 62.50% 房地产开发、商品房销售 开发有限公司 沈阳中天环海 沈阳东陵区深井镇北街 姚俊喜 50 万元 55.00% 纯净水、饮料生产及销售 饮用水有限公司 沈阳数字控制 沈阳高新区浑南产业区 姚俊喜 5750 万元 51.30% 数控机床产品制造及销售 股份有限公司 大德路 6 号 沈阳布卡特委博 沈阳高新区浑南产业区 姚俊喜 1081 万元 50.00% 数控铣床、鏜床制造 机床有限公司 世纪路 1 号 B2005 室 沈阳普瑞玛激光 沈阳高新区浑南产业区 姚俊喜 827 万元 50.00% 激光切割机制造、售后服务 切割有限公司 南环路 11-202 号 中捷机床 沈阳市大东区 宋晓华 6625 万元 88.00% 机床制造，机械加工，设备维修 有限公司 珠林路 25 号 2、 合并会计报表范围的变化说明 本公司原下属事业部中捷友谊厂于 2001 年 7 月 18 日换发中捷机床有限公司企业法人营业执 照，注册号 2101001106975（1-1），注册资本 6625 万元，其中：沈阳机床股份有限公司出资 5830 万元，占 88%；沈阳机床（集团）有限责任公司出资 795 万元，占 12%。由于原中捷友谊厂营业执 照未注销，亦未向中捷机床有限公司办理资产交接手续，中捷机床有限公司未实际运行，经 2002 年 2 月 1 日的投资人签订的关于中捷机床有限公司 2001 年度利润分配的协议，沈阳机床（集团） 有限责任公司不参与中捷机床有限公司 2001 年度利润分配，在 2001 年 12 月 31 日的会计报表中， 中捷机床有限公司以本公司下属事业部的形式并入。本期中捷机床有限公司已运作，故并入本期 合并会计报表范围，并相应调整会计报表年初数。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、 货币资金 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 现 金 1,145,629.17 931,731.81 银 行 存 款 50,083,370.94 41,711,488.23 其他货币资金 960,336.05 - 合 计 52,189,336.16 42,643,220.04 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 20 页 2、应收账款 （1）账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 286,812,150.53 57.07% 14,914,231.83 301,428,847.36 68.79% 18,804,219.63 1—2年 137,124,244.88 27.28% 7,130,460.73 66,204,235.11 15.11% 3,442,620.23 2—3年 46,087,036.89 9.17% 2,396,525.92 16,434,312.79 3.75% 854,584.27 3年以上 32,557,832.42 6.48% 1,693,007.29 54,111,412.36 12.35% 2,813,793.44 合 计 502,581,264.72 100.00% 26,134,225.77 438,178,807.62 100.00% 25,915,217.57 （2）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 金 额 款项性质 占应收账款的比例 沈阳机床厂销售服务公司 63,493,651.16 货款 12.63% 济南精诚机床销售公司 32,035,833.12 货款 6.37% 中捷友谊厂机床销售公司 29,951,139.24 货款 5.96% 北京中输机电设备有限公司 18,135,000.00 货款 3.61% 山东齐鲁机床设备有限公司 17,446,000.00 货款 3.47% 合计 161,061,623.52 32.04% 3、其他应收款 （1）账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 439,778,882.66 45.06% 22,868,501.91 485,617,930.48 46.22% 18,275,221.36 1—2年 268,621,314.51 27.52% 13,968,308.35 28,297,510.88 2.69% 1,471,470.57 2—3年 40,423,009.32 4.14% 2,101,996.48 2,515,920.82 0.24% 130,827.88 3年以上 227,186,217.20 23.28% 11,813,683.29 534,213,726.19 50.85% 27,779,113.77 合 计 976,009,423.69 100.00% 50,752,490.03 1,050,645,088.37 100.00% 47,656,633.58 （2）其他应收款余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项: 单位名称 2002 年 12 月 31 日余额 款项性质 沈阳机床（集团）有限责任公司 43,126,198.00 往来款 （3）截止 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 企业名称 金额 款项性质 占其他应收款的 比例 沈阳机床第一设备动力有限公司 186,026,798.27 代垫利息费用等 20.11% 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 21 页 沈阳机床铸造有限责任公司 74,430,167.57 代垫利息费用等 8.04% 金龙 25,651,897.82 工程款 2.77% 沈阳机床第一实业有限责任公司 18,241,573.69 代垫费用 1.97% 沈阳机床中捷设备动力有限公司 15,114,120.42 代垫利息费用 1.63% 合计 319,464,557.77 34.52% 4、预付账款 （1）账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比 例 金额 比 例 1年以内 142,682,199.06 47.28% 185,462,114.59 100% 1—2年 22,001,455.44 7.29% - - 2—3年 75,672,291.60 25.08% - - 3年以上 61,401,326.63 20.35% - - 合 计 301,757,272.73 100.00% 185,462,114.59 100.00% 注：（1）预付账款主要核算本公司世行项目预付的工程设备款，故该款项账龄较长。其中有 174,867,731.16 元为沈 阳 机 床 (集 团 )有 限 责 任 公 司 下 属 控 股 子 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 占 用 。 （2）预付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 5、应收补贴款 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 “ 八五” 技改贴息 1,980,000.00 1,980,000.00 6、存货 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 74,365,477.22 6,077,609.79 63,303,553.04 5,995,821.79 产成品 160,928,222.40 - 193,004,193.77 1,298,220.18 在产品 234,383,608.69 3,100,585.72 196,416,188.23 3,100,585.72 包装物 2,411,766.77 - 108,061.18 - 低值易耗品 3,776,456.67 28,175.00 3,334,179.34 - 委托加工材料 - 310,082.32 - 自制半成品 9,640,479.58 310,878.50 463,097.67 - 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 22 页 委托代销商品 4,442,032.70 - 31,527.05 - 发出商品 1,421,309.86 - - - 外购商品 46,990.00 - - - 合 计 491,416,343.89 9,517,249.01 456,970,882.60 10,394,627.69 7、待摊费用 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 生产用工装、工具 1,470,242.80 2,485,135.08 待抵扣进项税 4,157,030.16 4,157,030.16 保险费 237,293.22 320,221.90 采暖费 428,450.13 - 其他 -72,768.06 62,464.00 合计 6,220,248.25 7,024,851.14 8、长期投资 (1)本公司及其子公司长期投资明细如下： 2001 年 12 月 31 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 104,548,203.96 3,825,310.00 4,269,738.52 4,592,841.14 104,225,101.34 3,825,310.00 长期债券投资 794,280.00 - - 794,280.00 - - 合计 105,342,483.96 3,825,310.00 4,269,738.52 5,387,121.14104,225,101.34 3,825,310.00 （2）本公司及其子公司其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 原始投资额 占被投资公 司注册资本 比例（%） 2001 年 12 月 31 日 本年权益 增(减)额 2002 年 12 月 31 日 减值准备 东宇环境工程有限公司 2,500,000.00 0.35 52,234,407.28 -600,452.31 51,633,954.97 - 沈阳中天生物工程有限 公司 2,400,000.00 0.35 - - - - 菲的亚投资成本 4,500,000.00 0.30 - - 4,500,000.00 - 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 0.05 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 23 页 中讯电梯有限公司 192,000.00 0.15 192,000.00 - - - 建行沈阳市信托投资公 司 400,000.00 0.01 400,000.00 - - - 深圳市怀新投资顾问有 限公司 500,000.00 0.55 500,000.00 - 500,000.00 - 上海爱姆意机电设备连 锁有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 0.02 13,200,000.00 1,818,000.00 15,018,000.00 - 工行沈阳市投资公司 2,794,404.24 0.03 2,794,404.24 - - - 工行沈阳市风险证券公 司 300,000.00 - 300,000.00 - - - 沈阳市国际信托投资公 司 1,049,336.99 0.01 1,049,336.99 - - - 丹东第一百货股份有限 公司 750,000.00 0.03 750,000.00 - 750,000.00 - 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.00 198,000.00 - 198,000.00 - 沈阳百宏房地产公司 10,500,000.00 0.15 10,500,000.00 - 10,500,000.00 3,150,000.00 辽宁省外贸企联有限公 司 100,000.00 0.15 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 0.15 575,310.00 - 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任 公司 1,103,626.84 0.12 1,103,626.84 - 1,103,626.84 - 蛇口广源公司 100,000.00 0.15 100,000.00 - 100,000.00 - 沈阳市合作银行 500,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00 - 交通银行沈阳分行 2,724,400.00 - 2,724,400.00 - 2,724,400.00 - 鹏达股份有限公司 259,906.32 259,906.32 - - 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 24 页 0.20 沈阳机床数控设备有限 公司 342,006.00 0.85 342,006.00 - 342,006.00 - 合 计 48,988,990.39 91,823,397.67 92,545,297.81 （3）本公司及其子公司股权投资差额明细如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 产生原因 沈阳中捷机床有限公司 -1,081,146.07 10 年 -108,114.61 -973,031.46 2001 年投资产生 沈阳普利玛激光切割有限公司 3,135,922.44 10 年 313,592.24 2,351,941.83 1999 年投资产生 沈阳数控机床有限公司 8,943,182.44 10 年 894,318.24 6,260,227.71 1999 年投资产生 沈阳数字控制股份有限公司 1,447,372.76 10 年 144,737.28 1,121,713.88 2000 年投资产生 合计 12,445,331.57 1,244,533.15 8,760,851.96 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 房屋及建筑物 377,901,686.65 123,655,599.58 7,266,615.29 494,290,670.94 机器设备 659,593,895.84 510,912,251.46 20,148,011.22 1,150,358,136.08 电子设备 17,465,424.18 1,557,747.81 - 19,023,171.99 运输设备 16,537,723.30 15,124,626.60 1,891,228.00 29,771,121.90 其他设备 16,583,650.22 8,089,523.50 236,280.00 24,436,893.72 小 计 1,088,082,380.19 659,339,748.95 29,542,134.51 1,717,879,994.63 累计折旧： - - - - 房屋及建筑物 122,134,009.41 43,541,618.28 5,964,477.59 159,711,150.10 机器设备 323,378,913.60 127,125,563.24 6,385,910.67 444,118,566.17 电子设备 592,058.69 5,060,593.99 74,221.37 5,578,431.31 运输设备 7,710,628.21 10,856,538.10 1,357,237.83 17,209,928.48 其他设备 11,349,064.93 1,104,654.50 209,001.66 12,260,524.58 小 计 465,164,674.84 187,688,968.11 13,990,849.12 638,862,793.83 固定资产净值： 622,917,705.35 471,650,780.84 15,551,285.39 1,079,017,200.80 10、在建工程 (1)在建工程明细 在建工程 期初余额 本期增加额 本期转入固定 其他减少额 期末余额 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 25 页 资产额 世行贷款改造项目 762,929,176.42 69,762,810.78 398,440,341.02 - 434,251,636.18 刨台数控洗铣床 1,500,000.00 1,500,000.00 花键磨床 1,752,600.81 1,752,600.81 数控车床 3,428,504.20 3,428,504.20 - 其他 12,926,964.52 3,753,221.93 4,227,877.74 8,374,116.58 4,078,192.13 合计 782,537,245.95 73,516,032.71 402,668,228.76 11,802,620.78 441,582,429.12 （2）借款费用资本化金额 在建工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 世行贷款改造项目 244,861,595.25 66,950,670.39 111,273,645.92 39,964,861.24 160,573,758.48 （3）在建工程减值准备 项目 期初余额 增（＋）减（－）变动额 期末余额 花键磨床 1,226,820.13 1,226,820.13 其他 1,936,889.98 -1,628,262.97 308,627.01 合计 3,163,710.11 -1,628,262.97 1,535,447.14 11、无形资产 项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 土地使用权 股东投入 84,543,314.50 72,682,666.62 7,950,000.00 2,452,972.16 205,144.18 6,363,620.04 77,974,550.28 摊位使用权 购入 428,162.00 299,713.60 - 42,816.20 - - 256,897.40 专有技术及专利权 购入 14,983,790.00 10,443,257.96 640,000.00 2,041,712.33 - 4,346,047.65 9,137,742.35 合计 99,955,266.50 83,425,638.18 8,590,000.00 4,537,500.69 205,144.18 10,709,667.69 87,369,190.03 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他转出 累计摊销额 期末余额 EDS 咨询公司 技术服务费 11,288,000.00 11,288,000.00 - 2,257,600.00 2,257,600.00 9,030,400.00 开办费 29,425.03 - 29,425.03 - - 绿化费 550,000.00 - 550,000.00 设计咨询费 13,675,304.10 13,675,304.10 - 2,735,060.82 2,735,060.82 10,940,243.28 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 26 页 固 定 资 产 大 修理支出 61,664.00 - - 61,664.00 - - 合计 24,963,304.10 25,054,393.13 550,000.00 5,022,085.85 61,664.00 4,992,660.82 20,520,643.28 13、短期借款 类 别 币 种 2002年12月31日 2001年12月31日 保证贷款 人民币 904,770,125.68 912,848,889.81 质押贷款 人民币 13,000,000.00 - 合计 917,770,125.68 912,848,889.81 14、应付票据 票据种类 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 12,000,000.00 4,214,015.70 15、应付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 292,285,325.92 59.47% 372,993,732.43 86.16% 1-2年 99,366,811.98 20.22% 7,889,480.77 1.82% 2-3年 60,615,290.93 12.33% 10,376,649.41 2.40% 3年以上 39,205,004.09 7.98% 41,640,539.59 9.62% 合 计 491,472,432.92 100.00% 432,900,402.20 100.00% 应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 76,828,744.15 70.54% 92,290,519.31 100.00% 1-2 年 15,050,841.70 13.82% - - 2-3 年 4,652,291.47 4.27% - - 3 年以上 12,381,240.02 11.37% - - 合 计 108,913,117.34 100.00% 92,290,519.31 100.00% 17、应交税金 类 别 2002年12月31日 2001年12月31日 税率 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 27 页 增值税 4,089,987.32 7,333,804.31 17% 城建税 1,616,005.76 1,324,354.22 7% 营业税 1,005,624.54 3,502,990.83 5% 企业所得税 2,552,772.85 2,581,996.79 33% 个人所得税 47,688.60 -211,923.42 房产税 2,077,540.17 1,018,024.50 土地使用税 2,082,650.85 1,818,610.73 土地增值税 65,617.49 65,617.49 其他 2,439,386.81 171,041.03 合 计 15,977,274.39 17,604,516.48 18、其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 150,683,322.88 39.84% 126,244,390.29 48.52% 1-2年 90,531,797.81 23.93% 37,889,488.32 14.56% 2-3年 54,475,920.62 14.40% 26,376,649.41 10.14% 3年以上 82,581,459.91 21.83% 69,640,539.59 26.78% 合 计 378,272,501.22 100.00% 260,151,067.61 100.00% 其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 19、预提费用 费用类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 利息 40,045,779.54 19,219,379.85 采暧费 -203,995.00 1,848,989.56 水电费 110,623.35 110,623.35 其他 828,927.48 63,000.00 合 计 40,781,335.37 21,241,992.76 20、长期借款 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 借款条件 借款原币种 开发银行贷款 150,000,000.00 300,000,000.00 担保 人民币 世行贷款 216,114,066.80 311,934,574.59 担保 美元 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 28 页 技术合作信贷 4,492,874.71 4,406,449.91 担保 人民币 其它借款 - 619,589.52 信用 人民币 合计 370,606,941.51 616,960,614.02 21、股本 单位：万元 本 期 变 动 项 目 2001.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2002.12.31 一、尚未上市流通股份 - - - - - - - 1、发起人股份 18554.45 - - - - - 18554.45 其中： 国家拥有股份 18554.45 - - - - - 18554.45 境内法人持有股份 - - - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - - - 其它 - - - - - - - 2、募集法人股 2000.20 - - - - - 2000.20 3 内部职工股、 - - - - - - - 4 优先股或其他 - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 20554.65 - - - - - 20554.65 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 13537.28 - - - - - 13537.28 其中：高管股 - - - - - - - 已流通股份合计 13537.28 - - - - - 13537.28 三、股份总数 34091.93 - - - - - 34091.93 22、资本公积 项 目 2001年12月31日 本期增加数 本期减少数 2002年12月31日 股本溢价 339,733,025.08 - - 339,733,025.08 资产评估增值 72,708,052.24 581,227.98 - 73,289,280.22 其它 61,634,260.58 37,905,454.51 40,656,858.50 58,882,856.59 合计 474,075,337.90 38,486,682.49 40,656,858.50 471,905,161.89 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 29 页 23、盈余公积 项 目 2001年12月31日 本期增加数 本期减少数 2002年12月31日 法定盈余公积 44,055,206.28 248,475.13 - 44,303,681.41 公益金 13,586,231.87 124,237.56 - 13,710,469.43 合 计 57,641,438.15 372,712.69 - 58,014,150.84 24、未分配利润 项目 2002年12月31日 2001年12月31日 期初未分配利润 -94,014,859.94 -39,658,066.68 加：本期净利润 4,575,175.79 -53,085,608.88 减：提取盈余公积 372,712.69 1,271,184.38 减：应付普通股股利 - - 减：转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -89,812,396.84 -94,014,859.94 会计差错列示：［文字解释参见附注：三、（二十）］ 2001年度审计报告未分配利润数 18,273,771.91 减：调整2001年初未分配利润 50,728,460.43 其中：（1）世行项目补提折旧及利息费用化调减利润 22,767,956.55 （2）跨期费用调减利润 12,265,230.74 （3）2001年度及以前年度销售收入确认不实调减利润 11,433,707.68 减：世行项目补提折旧及利息费用化调减利润 46,745,714.34 减：跨期费用（承包奖）调减利润 5,363,306.50 减：跨期费用（采暖费）调减利润 3,214,886.04 减：跨期费用（工资）调减利润 3,099,310.13 减：其他项目调减利润 3,136,954.41 更正后2001年度未分配利润 -94,014,859.94 25、主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 机床销售收入 1,074,467,478.05 740,655,625.51 其他产品销售收入 387,046.95 1,045,950.73 合 计 1,074,854,525.00 741,701,576.24 （1） 本公司 2002 年度向前五名客户销售产品取得收入总额为 221,777,876.01 元，占主营 业务收入总额的比率为 20.64%。 （2） 本公司 2002 年度主营业务收入比 2001 年度增长 44.92%，主要原因为本年度机床市场 需求不断扩大，机床销售量上升。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 30 页 26、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 机床销售成本 826,871,248.89 551,285,046.81 其他产品销售成本 431,280.23 1,108,016.81 合 计 827,302,529.12 552,393,063.62 27、其他业务利润 2002年度 2001年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 销售材料 29,216,563.47 26,777,790.41 27,153,082.92 27,041,838.84 其他 789,463.26 106,536.42 18,869,091.52 18,065,394.06 合 计 30,006,026.73 26,884,326.83 46,022,174.44 45,107,232.90 28、财务费用 项 目 2002年度 2001年度 利 息 支 出 81,492,570.42 38,820,544.00 银行手续费 132,226.40 128,826.96 减：利 息 收 入 38,517,579.53 1,255,882.29 其 他 -2,107,570.39 766,926.42 合 计 40,999,646.90 38,460,415.09 “ 其他” 主要为汇兑损益。 29、投资收益 项 目 2002年年度 2001年度 股权投资收益 - - 股权投资差额摊销 - - 其他投资收益 -73,230.48 -2,300,144.53 合 计 -73,230.48 -2,300,144.53 30、补贴收入 项 目 2002年度 2001年度 流动资金贴息 10,000,000.00 - 出口退税 7,717,919.64 7,835,985.85 合 计 17,717,919.64 7,835,985.85 31、收到其他与经营活动有关的现金 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 31 页 项 目 2002年度 拆借款 114,867,605.35 补贴收入 16,882,223.46 收到的其他与经营活动有关的现金 81,212,915.62 合 计 212,962,744.43 32、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2002年度 备用金 40,620,609.59 职工借款 23,076,325.54 劳务费 11,660,960.48 保险费 22,577,316.49 差旅费 10,045,179.30 采暖费 9,839,696.80 运输费 5,906,464.76 水电费 5,395,987.02 销售服务费 5,091,370.56 办公费 4,726,384.99 业务招待费 3,219,841.62 修理费 1,970,808.43 支付的其他与经营活动有关的现金 77,328,442.21 合 计 221,459,387.79 六、母公司会计报表重要项目注释 1、 应收账款 （1）账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 项 目 金额 比例 坏账准备金额 金额 比例 坏账准备金额 1年以内 78,289,474.45 30.38% 4,071,052.67 127,462,180.53 48.68% 16,002,645.23 1-2年 116,858,501.66 45.36% 6,076,642.09 64,550,660.57 24.65% 3,356,634.35 2-3年 38,580,453.95 14.97% 2,006,183.60 15,739,034.70 6.01% 818,429.80 3年以上 23,929,874.56 9.29% 1,244,353.48 54,093,128.74 20.66% 2,812,842.69 合 计 257,658,304.62 100.00% 13,398,231.84 261,845,004.54 100.00% 22,990,552.07 （2）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 32 页 （3）截止 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 余 额 款项性质 比例 沈阳机床厂销售服务公司 63,493,651.16 货款 24.64% 沈阳第一机床厂装配分厂 7,908,857.22 货款 3.07% 温州市万通机电设备有限公司 9,086,008.00 货款 3.53% 宁波市轻工机械设备有限公司 6,833,182.00 货款 2.65% 镇江市机电公司 5,028,307.16 货款 1.95% 合计 92,350,005.54 35.84% 2、 其他应收款 （1）账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 项 目 金额 比例 坏账准备金额 金额 比例 坏账准备金额 1年以内 292,875,128.39 28.53% 15,229,506.68 545,615,826.74 49.36% 25,742,160.06 1-2年 266,570,264.43 25.96% 13,861,653.75 23,486,705.55 2.12% 1,221,308.69 2-3年 19,411,098.08 1.89% 1,009377.10 2,240,002.28 0.20% 116,480.12 3年以上 447,821,277.01 43.62% 23,286,706.40 533,977,559.19 48.32% 27,766,833.08 合 计 1,026,677,767.91 100.00% 53,387,243.93 1,105,320,093.76 100.00% 54,846,781.95 （3） 其他应收款余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项: 单位名称 2002 年 12 月 31 日余额 款项性质 沈阳机床（集团）有限责任公司 43,126,198.00 往来款 （4） 截止 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位明细如下: 单位名称 金 额 占其他应收款 的比例 款项性质 沈阳机床第一设备动力有限公司 186,026,798.27 18.12% 货款及往来款 沈阳机床铸造有限责任公司 65,264,677.79 6.36% 货款 沈阳数控机床有限责任公司 59,732,711.60 5.82% 货款 金龙 25,651,897.82 2.50% 工程款 沈阳机床第一实业有限责任公司 18,241,573.69 1.88% 货款 合计 354,917,659.17 34.58% 3、 长期投资 (1)母公司长期投资明细如下： 项 目 2001 年 12 月 31 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 33 页 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 235,628,359.99 3,825,310.00 57,000,850.73 12,672,966.19 279,956,244.53 3,825,310.00 长期债券投资 794,280.00 - - 794,280.00 - - 合计 236,422,639.99 3,825,310.00 57,000,850.73 13,467,246.19 279,956,244.53 3,825,310.00 (2)母公司长期股权投资明细如下: 被投资公司名称 原始投资额 占 被 投 资 公 司 注册资本比例（%） 2001 年 12 月 31 日本年权益增(减)额 2002 年 12 月 31 日 减值准备 沈阳布卡特委博机床有限公司 5,831,675.00 50% 3,390,155.51 -953,206.81 2,436,948.70 沈阳东宇环境工程有限公司 2,500,000.00 35% 52,234,407.28 -600,452.31 51,633,954.97 沈阳中天环海饮用水有限公司 275,000.00 55% -680,459.50 -303,408.31 -983,867.81 沈阳中天房地产有限公司 5,000,000.00 63% 2,990,506.78 -1,406,526.97 1,583,979.81 沈阳中天生物工程有限公司 2,400,000.00 35% - - 沈阳机床中捷工艺装备有限公 司 1,200,000.00 80% 1,065,829.25 -97,551.41 968,277.84 沈阳机床中捷机械制造有限公 司 400,000.00 80% -1,015,065.42 58,623.20 -956,442.22 沈阳数控机床有限责任公司 51,189,866.89 90.42% 49,945,258.80 44,601,739.25 94,546,998.05 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 4,139,831.73 50% 3,828,325.52 1,556,190.08 5,384,515.60 沈阳数字控制股份有限公司 29,500,000.00 51% 27,403,563.45 -4,316,172.83 23,087,390.62 沈阳中捷机床有限公司 57,218,853.93 88% 57,218,853.93 4,466,298.20 61,685,152.13 沈阳菲的亚数控有限公司 4,500,000.00 30% - 4,500,000.00 4,500,000.00 小 计 196,381,375.60 47,505,532.09 243,886,907.69 （3）母公司其他股权投资明细如下: 被投资公司名称 原始投资额 占 被 投 资 公 司 注册资本比例（%） 2001 年 12 月 31 日 追加投资额 2002 年 12 月 31 日 减值准备 沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5% 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 中讯电梯有限公司 192,000.00 15% 192,000.00 - - - 建行沈阳市信托投资公司 400,000.00 0.5% 400,000.00 - - - 深圳市怀新投资顾问有限公司 500,000.00 55% 500,000.00 - 500,000.00 - 上海爱姆意机电设备连锁有限 公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.5% 13,200,000.00 1,818,000.00 15,018,000.00 - 工行沈阳市投资公司 2,794,404.24 3% 2,794,404.24 - - - 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 34 页 工行沈阳市风险证券公司 300,000.00 0.3% 300,000.00 - - - 沈阳市国际信托投资公司 1,049,336.99 1% 1,049,336.99 - - - 丹东第一百货股份有限公司 750,000.00 2.5% 750,000.00 - 750,000.00 - 沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.3% 198,000.00 - 198,000.00 - 沈阳百宏房地产公司 10,500,000.00 15% 10,500,000.00 - 10,500,000.00 3,150,000.00 辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15% 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 美洲有限公司 575,310.00 15% 575,310.00 - 575,310.00 575,310.00 沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 - 1,103,626.84 - 蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 - 100,000.00 - 沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 - 500,000.00 - 交通银行沈阳分行 2,724,400.00 0.001% 2,724,400.00 - 2,724,400.00 - 鹏达股份有限公司 259,906.32 20.00% 259,906.32 - - - 小 计 39,246,984.39 36,069,336.84 3,825,310.00 合 计 235,628,359.99 279,956,244.53 3,825,310.00 4、 固定资产 固定资产原值: 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 房屋及建筑物 300,701,963.20 83,703,440.44 7,266,615.29 377,138,788.35 机器设备 424,734,623.42 238,482,016.13 732,400.66 662,484,238.89 电子设备 8,351,963.18 1,318,901.81 - 9,670,864.99 运输设备 11,858,891.00 13,379,524.60 1,074,413.00 24,164,002.60 其他设备 3,709,241.07 336,299.00 - 4,045,540.07 小 计 749,356,681.87 337,220,181.98 9,073,428.95 1,077,503,434.90 累计折旧: - - - - 房屋及建筑物 101,966,411.77 11,618,885.69 5,814,549.19 107,770,748.27 机器设备 236,627,304.53 34,656,375.28 1,552,586.61 269,731,093.20 电子设备 1,708,835.30 1,561,597.89 - 3,270,433.19 运输设备 6,186,301.72 10,214,830.26 898,756.85 15,502,375.13 其他设备 3,495,341.77 211,251.73 - 3,706,593.50 小 计 349,984,195.09 58,262,940.85 8,265,892.65 399,981,243.29 固定资产净值: 399,372,486.78 278,957,241.13 807,536.30 677,522,191.61 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 35 页 5、 主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 机床销售收入 713,016,651.14 673,947,777.62 6、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 机床销售成本 549,145,712.52 508,342,183.23 7、投资收益 项 目 2002年度 2001年度 股权投资收益 -7,269,067.98 -4,851,955.95 其他投资收益 -73,230.48 - 合 计 -7,342,298.46 -4,851,955.95 七、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的 关系 经济性质 法定 代表人 沈阳机床(集团) 有限责任公司 沈阳市铁西区 北二东路 10-1 号 金属切削机床、数控系 统及机械设备制造 母公司 国有独资 陈惠仁 沈阳机床工艺装备 有限责任公司 沈阳东陵深井子镇 北街 9-1 号 机床导轨、翦平钣模具 生产及销售 子公司 有限责任 马洁平 沈阳中捷机械制造 有限公司 沈阳东陵深井子镇 北街 9-1 号 机床零件、标准件钣金 生产及销售 子公司 有限责任 崔少锋 沈阳数控机床 有限公司 沈阳市铁西区 北二东路 10-1 号 数控机床及附件制造 销售 子公司 有限责任 邹立志 沈阳数控控制股份 有限公司 沈阳高新区浑南 产业区大德路 6 号 数控机床产品制造 及销售 子公司 股份有限 姚俊喜 沈阳中天房地产 开发有限公司 沈阳棋盘山风景区 房地产开发、商品房 销售 子公司 有限责任 刘春波 沈阳中天环海 饮用水有限公司 沈阳东陵深井子镇 北街 纯净水、饮料生产 及销售 子公司 中外合资 姚俊喜 沈阳-布卡特委博 机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区 世纪路 1 号 B2005 室 数控铣床、镗床制造 子公司 有限责任 姚俊喜 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 36 页 沈阳普瑞玛激光 切割有限公司 沈阳高新区浑南产业区 南环路 11-202 号 激光切割机制造 售后服务 子公司 有限责任 姚俊喜 沈阳中捷机床 有限公司 沈阳市大东区 珠林路 25 号 机床制造、机械加工 设备维修 子公司 有限责任 宋晓华 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2001.12.31 （万元） 本期增加 (万元) 本期减少 (万元) 2002.12.31 (万元) 沈阳机床(集团)有限责任公司 106444.00 - - 106444.00 沈阳机床工艺装备有限责任公司 150.00 - - 150.00 沈阳中捷机械制造有限公司 50.00 - - 50.00 沈阳数控机床有限公司 5150.00 4850.00 - 10000.00 沈阳数控控制股份有限公司 5750.00 - - 5750.00 沈阳中天房地产开发有限公司 800.00 - - 800.00 沈阳中天环海饮用水有限公司 50.00 - - 50.00 沈阳-布卡特委博机床有限公司 300 万德国马克 - - 300 万德国马克 沈阳普瑞玛激光切割有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 沈阳中捷机床有限公司 - 6625 - 6625.00 3. 存在控制关系的关联方所持股股份及其变化(单位:万股) 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 企 业 名 称 股数 比 例(%) 股 数 比 例(%) 股 数 比例(%) 股 数 比 例(%) 沈阳机床(集团) 有限责任公司 18554.45 54.42 - - - - 18554.45 54.42 沈阳机床工艺装 备有限责任公司 120.00 80.00 - - - - 120.00 80.00 沈阳中捷机械制 造有限公司 40.00 80.00 - - - - 40.00 80.00 沈阳数控机床 有限公司 4192.10 41.92 4849.90 48.50 - - 9042.00 90.42 沈阳数控控制股 份有限公司 2950.00 51.30 - - - - 2950.00 51.30 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 37 页 沈阳中天房地产 开发有限公司 500.00 62.50 - - - - 500.00 62.50 沈阳中天环海 饮用水有限公司 50.00 55.00 - - - - 50.00 55.00 沈阳-布卡特委博 机床有限公司 150 万德国 马克 50.00 - - - - 150 万德国 马克 50.00 沈阳普瑞玛激光 切割有限公司 50 万美元 50.00 - - - - 50 万美元 50.00 沈阳中捷机床 有限公司 - - 5830.00 88.00 - - 5830.00 88.00 3、 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 沈阳机床第一设备动力有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳中捷设备动力有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床第三机械制造厂 同一集团控制下的子公司 沈阳机床铸造有限责任公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床辽精有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床第三工贸有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床中捷工贸有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床中捷实业有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床第一实业有限公司 同一集团控制下的子公司 沈阳机床第三实业有限公司 同一集团控制下的子公司 （二）关联方交易 （1）采购货物 企业名称 2001 年度金额 2002 年度金额 沈阳机床第一设备动力公司 33,508,301.88 31,303,348.13 沈阳机床辽精公司 99,010,368.42 4,551,389.29 沈阳机床中捷设备动力有限公司 - 6,273,106.04 沈阳机床铸造有限责任公司 - 96,612,011.63 沈阳捷利机械制造有限公司 - 3,049,986.99 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 38 页 合计: 132,518,670.30 141,789,842.08 （2）销售货物 企业名称 2001 年度金额 2002 年度金额 沈阳机床辽精公司 - 3,803,882.65 （3）关联方应收应付款项余额 2001 年 12 月 31 日金额 2002 年 12 月 31 日金额 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 应收帐款： 沈阳机床第一设备动力有限公司 - - 3,000.00 0.0006 沈阳机床辽精公司 688,450.00 0.16 5,517,362.70 1.09 沈阳机床中捷设备动力有限公司 411,000.00 0.09 411,000.00 0.08 沈阳机床第三工贸有限公司 - - 298,000.00 0.06 合计: 1,099,450.00 0.25 6,229,362.70 1.2406 预付账款： 沈阳机床辽精有限公司 54,374.34 0.03 54,374.34 0.02 沈阳捷利机械制造有限公司 1,499,947.56 0.80 1,282,064.76 0.42 沈阳机床铸造有限责任公司 171,618,713.65 92.54 184,553,734.71 61.16 合计: 173,173,035.55 93.37 185,890,173.81 61.60 其他应收款： 沈阳机床（集团）有限责任公司 -74,982,194.88 -7.14 43,126,198.00 4.42 沈阳机床第三工贸有限公司 121,785.24 0.01 964,987.32 0.10 沈阳机床第三机械制造厂 4,671.14 0.0004 1,650,330.68 0.17 沈阳机床第三实业有限公司 847,029.80 0.08 1,639,724.18 0.17 沈阳机床第一设备动力有限公司 474,028,138.05 45.12 350,649,283.67 35.93 沈阳机床第一实业有限公司 18,181,655.77 0.02 13,822,570.36 1.42 沈阳机床辽精公司 544,647.23 0.05 5,119,512.81 0.52 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 39 页 沈阳机床中捷工贸有限公司 704,526.82 0.07 1,722,252.60 0.18 沈阳机床中捷设备动力有限公司 369,348,139.61 35.15 239,670,674.02 24.56 沈阳机床铸造有限责任公司 44,421,378.40 5.59 57,638,231.12 5.91 合计: 847,560,102.18 80.67 716,003,764.76 73.36 应付账款： 沈阳机床第一设备动力有限公司 10,354.50 0.0024 30,874.45 0.006 沈阳机床辽精有限公司 2,598,258.17 0.6 7,941,283.87 1.62 沈阳机床中捷设备动力公司 90,506.34 0.02 94,506.34 0.02 沈阳机床铸造有限公司 58,170.00 0.01 208,075.58 0.04 合计: 2,757,289.01 0.6324 8,449,165.77 1.827 预收账款： 沈阳机床集团有限责任公司 - - 4,631,400.00 4.25 沈阳 BW 布卡特委博 - - 56,000.00 0.05 合计: - - 4,687,400.00 4.30 其他应付款 沈阳机床（集团）有限责任公司 - - 42,712,068.06 11.29 沈阳机床第一设备动力公司 - - 4,542,425.36 1.20 沈阳机床第一实业公司 - - 119,158.69 0.03 沈阳机床辽精公司 - - 114,627.16 0.03 沈阳机床中捷设备动力公司 - - 1,460,264.77 0.39 沈阳机床中捷实业有限公司 - - 1,918,488.95 0.51 沈阳机床铸造有限责任公司 - - 596,000.00 0.16 沈阳机床中捷实业有限公司 736,497.04 0.28 2,224,791.59 0.59 合计: 736,497.04 0.28 67,994,374.11 47.97 八、或有事项 对外担保 借款银行 借款金额（万元） 担保期限 被担保方 短期借款： 沈阳商业银行沈阳市滨河路支行 270.00 2002.03.18-2003.03.18 沈阳合金投资股份有限公司 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 40 页 中国建设银行辽宁省分行 800.00 2002.09.26-2003.09.26 沈阳合金投资股份有限公司 埔东发展银行沈阳分行 3000.00 2002.08.05-2003.02.04 沈阳合金投资股份有限公司 交通银行沈阳市分行 5000.00 2002.09.10-2003.08.10 沈阳合金投资股份有限公司 交通银行沈阳市分行 2500.00 2002.09.27-2003.09.27 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 中国建设银行沈阳市城内支行 3000.00 2002.10.18-2003.09.26 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 中国建设银行沈阳市城内支行 1500.00 2002.10.18-2003.09.26 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 中国工商银行沈阳市大东支行 3450.00 2002.06.28-2003.06.20 沈阳矿山机械 （集团）有限责任公司 承兑银行 承兑金额（万元） 担保期限 被担保方 银行承兑汇票： 交通银行沈阳市分行 200.00 2002.07.10-2003.02.12 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 交通银行沈阳市分行 1018.00 2002.09.04-2003.03.05 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 中国建设银行沈阳市城内支行 4185.00 2002.07.18-2003.01.24 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 中国建设银行沈阳市城内支行 1725.00 2002.12.03-2003.06.02 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 光大银行沈阳市分行 1380.00 2002.10.18-2003.04.17 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 光大银行沈阳市分行 800.00 2002.10.18-2003.04.17 沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司 九、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大财务承诺等承诺事项。 十、期后事项 1、根据 2003 年 3 月沈阳机床股份有限公司董事会决议，2003 年 3 月 25 日沈阳机床股份有限 公司与刘春波签订的沈阳中天房地产开发有限公司股权转让协议书，本公司在沈阳中天房地产开 发有限公司的股权出售给刘春波，相关手续正在办理之中，长期投资可以收回。 2、2003 年 3 月 15 日，本公司与意大利菲迪亚有限公司签订了关于组建沈阳菲迪亚高速机床 有限公司合资合同，注册资本 4375 万元，本公司占 40%股权，相关手续正在办理之中。 3、2003 年 2 月 28 日，本公司与 Master S.r.l.公司签订了建立合资经营企业沈阳迈普锯床 有限公司合同及沈阳迈普锯床有限公司章程，注册资本 29 万美元，本公司占 30%股权，相关手续 正在办理之中。 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 41 页 十一、其他重要事项 1、根据沈阳证管办巡回检查的整改要求及公司规范发展的需要，沈阳机床股份有限公司（以 下简称本公司）与沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）于 2001 年 12 月 20 日签 订了《关于沈阳机床（集团）有限责任公司偿还沈阳机床股份有限公司债务协议书》，集团公司以 其部分固定资产 116,665,483.00 元以及其全资企业沈阳车床厂（以下简称车床厂）净资产 36,306,736.47 元、沈阳自动机床厂（以下简称自动厂）净资产 12,540,400.32 元全部用于偿还集 团公司所欠本公司的债务。以上三项资产评估基准日为 2001 年 10 月 31 日，合计 165,512,619.79 元。上述协议于 2002 年 1 月 15 日经本公司 2001 年度临时股东大会决议通过。2002 年 1 月本公司 将收到的车床厂、自动厂作为投资转入沈阳数控机床有限责任公司。 2、本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司有银行短期借款 509,225,405.00 元自 1996 年起，由与本公司存在控制关系的集团公司及其下属子公司占用， 该项借款利息一直由本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司垫付。 3、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司长期借款逾期 500,543,655.00 元，其中：国际复兴 开发银行贷款 350,543,655.00 元(美元 42,350,000.00),国家开发银行贷款 150,000,000.00 元，上述逾期借款已在一年内到期的长期负债中列示。 4、根据公司 2003 年 4 月 14 日第三届董事会第十次会议决议，本年度不进行利润分配，亦不 实施资本公积金转增股本。 十二、主要财务指标 2002 年度 2001 年度 （1）净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 按主营业务利润 30.92 30.92 23.61 22.83 按营业利润 -2.15 -2.15 -5.47 -5.47 按净利润 0.59 0.59 -6.82 -6.59 按扣除非经常性损益后的净利润 -0.69 -0.69 -4.54 -4.39 2002 年度 2001 年度 （2）每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 按主营业务利润 0.71 0.71 0.54 0.54 按营业利润 -0.05 -0.05 -0.12 -0.12 按净利润 0.01 0.01 -0.16 -0.16 按扣除非经常性损益后的净利润 -0.02 -0.02 -0.10 -0.10 2002 年度 2001 年度 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 42 页 （3）每股净资产 2.29 2.28 （4）每股经营活动产生的现金净流量 0.27 0.16 （5）资产负债率(%) 79.31 75.70 （6）流动比率 0.81 0.92 （7）速动比率 0.64 0.73 （8）应收账款周转率(次) 0.60 - （9）存货周转率(次) 0.45 - 以上财务指标均根据合并财务报告的主要财务数据计算，计算公式如下： (1)净资产收益率 全面摊薄法：报告期利润/期末净资产× 100% 加权平均法：报告期利润/（期初净资产+报告期净利润/2+新增净资产× 新增月份数/报告期 月份数-减少净资产× 减少月份数/报告期月份数） (2)每股收益 全面摊薄法：报告期利润/期末股份总数 加权平均法：报告期利润/（期初股份总数+公积金转增股本等增加股份数+发行新股或债转股 的增加股份数× 新增月份数/报告期月份数-回购或缩股等减少股份数× 减少月份数/报告期 月份数） (3)每股净资产=期末净资产/期末股份总数 (4)每股经营活动产生的现金净流量=经营活动产生的现金净流量/期末股份总数 (5)资产负债率=总负债/总资产× 100% (6)流动比率 =流动资产/流动负债 (7)速动比率 =（流动资产-存货）/流动负债 (8)应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额 (9)存货周转率=主营业务成本/存货平均余额 沈阳机床股份有限公司 二○ ○ 三年四月五日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 43 页 3、会计报表（附后） （1）资产负债表 （2）利润及利润分配表 （3）现金流量表 （4）资产减值明细表 第十一节 备查文件目录 公司将以下文件备置于公司证券部： 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、财务负责人、财务主管亲笔签名并盖章的会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告原稿。 沈阳机床股份有限公司 董事会 2003 年 4 月 14 日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 44 页 沈阳机床股份有限公司 合并资产负债表 单位:人民币元 项 目 注 释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 五、1 52,189,336.16 42,643,220.04 短期投资 - - 应收票据 204,000.00 - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五、2 476,447,038.95 412,263,590.05 其他应收款 五、3 925,256,933.66 1,002,988,454.79 预付账款 五、4 301,757,272.73 185,462,114.59 应收补贴款 五、5 1,980,000.00 1,980,000.00 存货 五、6 481,899,094.88 446,576,254.91 待摊费用 五、7 6,220,248.25 7,024,851.14 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,245,953,924.63 2,098,938,485.52 长期投资： 长期股权投资 五、8 100,399,791.34 100,722,893.96 长期债权投资 五、8 - 794,280.00 长期投资合计 100,399,791.34 101,517,173.96 其中：合并价差 15,176,544.81 13,908,907.51 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,717,879,994.63 1,088,082,380.19 减：累计折旧 五、9 638,862,793.83 465,164,674.84 固定资产净值 1,079,017,200.80 622,917,705.35 减:固定资产减值准备 五、9 1,309,331.47 1,197,922.25 固定资产净额 1,077,707,869.33 621,719,783.10 工程物资 - - 在建工程 五、10 440,046,981.98 779,373,535.84 固定资产清理 - 213,481.60 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 1,517,754,851.31 1,401,306,800.54 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 87,369,190.03 83,425,638.18 长期待摊费用 五、12 20,520,643.28 25,054,393.03 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 107,889,833.31 108,480,031.21 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 3,971,998,400.59 3,710,242,491.23 法定代表人： 陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 45 页 沈阳机床股份有限公司 合并资产负债表(续) 单位:人民币元 项 目 注释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 五、13 917,770,125.68 912,848,889.81 应付票据 五、14 12,000,000.00 4,214,015.70 应付账款 五、15 491,472,432.92 432,900,402.20 预收账款 五、16 108,913,117.34 92,290,519.31 应付工资 4,424,994.18 760,193.82 应付福利费 23,791,073.01 23,135,126.24 应付股利 5,888,731.49 5,954,785.49 应交税金 五、17 15,977,274.39 17,604,516.48 其他应交款 2,121,013.77 554,366.59 其他应付款 五、18 378,272,501.22 260,151,067.61 预提费用 五、19 40,781,335.37 21,241,992.76 一年内到期的长期负债 755,075,151.13 504,919,821.13 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,756,487,750.50 2,276,575,697.14 长期负债： 长期借款 五、20 370,606,941.51 616,960,614.02 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 23,000,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 393,606,941.51 616,960,614.02 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 3,150,094,692.01 2,893,536,311.16 少数股东权益： 40,877,489.69 38,084,960.96 股东权益： 股本 五、21 340,919,303.00 340,919,303.00 资本公积 五、22 471,905,161.89 474,075,337.90 盈余公积 五、23 58,014,150.84 57,641,438.15 其中：公益金 13,710,469.43 13,586,231.87 未分配利润 五、24 -89,812,396.84 -94,014,859.94 股东权益合计 781,026,218.89 778,621,219.11 负债及股东权益合计 3,971,998,400.59 3,710,242,491.23 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 46 页 沈阳机床股份有限公司 合并利润及利润分配表 单位:人民币元 项 目 注 释 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 五、25 1,074,854,525.00 741,701,576.24 减：主营业务成本 五、26 827,302,529.12 552,393,063.62 主营业务税金及附加 6,073,052.01 5,481,472.50 二、主营业务利润 241,478,943.87 183,827,040.12 加：其他业务利润 五、27 3,121,699.90 914,941.54 减：营业费用 47,230,152.72 35,968,561.14 管理费用 173,124,948.39 152,923,322.52 财务费用 五、28 40,999,646.90 38,460,415.09 三、营业利润 -16,754,104.24 -42,610,317.09 加：投资收益 五、29 -73,230.48 -2,300,144.53 补贴收入 五、30 17,717,919.64 7,835,985.85 营业外收入 3,061,592.68 5,052,324.61 减：营业外支出 2,472,979.72 21,229,171.52 四、利润总额 1,479,197.88 -53,251,322.68 减：所得税 2,636,282.62 2,318,901.58 少数股东本期收益 -5,732,260.53 -2,484,615.39 五、净利润 4,575,175.79 -53,085,608.88 加：年初未分配利润 -94,014,859.94 -39,658,066.68 其他转入 - - 六、可分配利润 -89,439,684.15 -92,743,675.56 减：提取法定盈余公积 248,475.13 847,456.25 提取法定公益金 124,237.56 423,728.13 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配利润 -89,812,396.84 -94,014,859.94 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -89,812,396.84 -94,014,859.94 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 47 页 沈阳机床股份有限公司 2002 年度合并现金流量表 单位:人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,051,595,685.19 收到的税费返还 2 8,730,614.17 收到的其他与经营活动有关的现金(附注五、31) 3 212,962,744.43 现金流入小计 4 1,273,289,043.79 购买商品、接受劳务支付的现金 5 732,480,009.01 支付给职工以及为职工支付的现金 6 150,105,754.73 支付的各项税费 7 76,397,269.47 支付的其他与经营活动有关的现金(附注五、32) 8 221,459,387.79 现金流出小计 9 1,180,442,421.00 经营活动产生的现金流量净额 10 92,846,622.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 570,980.00 取得投资收益所收到的现金 12 1,881,971.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 2,815,365.80 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 现金流入小计 15 5,268,317.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 88,776,481.05 投资所支付的现金 17 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 337,906.23 现金流出小计 19 93,614,387.28 投资活动产生的现金流量净额 20 -88,346,069.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 63,162.57 借款所收到的现金 22 65,803,662.19 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 19,531,925.15 现金流入小计 24 85,398,749.91 偿还债务所支付的现金 25 22,916,951.16 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26 57,137,997.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 263,210.73 现金流出小计 28 80,318,159.87 筹资活动产生的现金流量净额 29 5,080,590.04 四.汇率变动对现金的影响： 30 -35,027.06 五.现金及现金等价物净增加额： 31 9,546,116.12 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 48 页 沈阳机床股份有限公司 2002 年度合并现金流量表（附表） 单位:人民币元 附注： 项 目 行 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 32 净利润（亏损以“ -” 填列） 33 4,575,175.79 加：计提的资产减值准备 34 920,632.22 固定资产折旧 35 106,916,390.33 无形资产摊销 36 4,673,161.59 长期待摊费用摊销 37 5,022,085.85 待摊费用减少（减：增加） 38 1,127,043.78 预提费用增加（减：减少） 39 19,539,342.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 40 1,386,266.44 固定资产报废损失 41 -59,500.00 财务费用 42 40,999,646.90 投资损失（减：收益） 43 73,230.48 递延税款贷项（减：借项） 44 - 存货的减少（减：增加） 45 -35,322,839.97 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 -238,495,781.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 94,131,068.07 其他 48 87,360,699.95 经营活动产生的现金流量净额 49 92,846,622.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 50 债务转为资本 51 - 一年内到期的可转换公司债券 52 - 融资租入固定资产 53 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 54 货币资金的期末余额 55 52,189,336.16 减：货币资金的期初余额 56 42,643,220.04 现金等价物的期末余额 57 - 减：现金等价物的期初余额 58 - 现金及现金等价物净增加额 59 9,546,116.12 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 49 页 沈阳机床股份有限公司（合并） 2002 年度资产减值准备明细表 单位:人民币元 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 一、坏账准备合计 73,571,851.15 3,314,864.65 - 76,886,715.80 其中：应收账款 25,915,217.57 219,008.20 - 26,134,225.77 其他应收款 47,656,633.58 3,095,856.45 - 50,752,490.03 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 10,394,627.69 420,841.50 1,298,220.18 9,517,249.19 其中：库存商品 1,298,220.18 - 1,298,220.18 - 原材料 5,995,821.79 81,788.00 - 6,077,609.79 四、长期投资减值准备合计 3,825,310.00 - - 3,825,310.00 其中：长期股权投资 3,825,310.00 - - 3,825,310.00 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 1,197,922.25 111,409.22 - 1,309,331.47 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1,197,922.25 111,409.22 - 1,309,331.47 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 3,163,710.11 - 1,628,262.97 1,535,447.14 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人： 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 50 页 沈阳机床股份有限公司 母公司资产负债表 单位:人民币元 项 目 注 释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 40,444,601.99 40,250,448.07 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六、1 244,260,072.78 238,854,452.47 其他应收款 六、2 973,290,523.98 1,050,473,311.81 预付账款 277,147,182.58 258,116,465.32 应收补贴款 1,980,000.00 1,980,000.00 存货 308,317,548.42 324,151,953.70 待摊费用 5,622,452.96 6,573,945.24 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,851,062,382.71 1,920,400,576.61 长期投资： 长期股权投资 六、3 276,130,934.53 231,803,049.99 长期债权投资 - 794,280.00 长期投资合计 276,130,934.53 232,597,329.99 其中：合并价差 - - 固定资产： 固定资产原价 六、4 1,077,503,434.90 749,356,681.87 减：累计折旧 399,981,243.29 349,984,195.09 固定资产净值 677,522,191.61 399,372,486.78 减：固定资产减值准备 1,028,729.65 1,028,729.65 固定资产净额 676,493,461.96 398,343,757.13 工程物资 - - 在建工程 438,598,486.12 776,162,241.36 固定资产清理 - 284,507.50 固定资产合计 1,115,091,948.08 1,174,790,505.99 无形资产及其他资产： 无形资产 61,098,735.46 62,425,457.62 长期待摊费用 20,520,643.28 25,024,968.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 81,619,378.74 87,450,425.62 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 3,323,904,644.06 3,415,238,838.21 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 51 页 沈阳机床股份有限公司 母公司资产负债表(续) 单位:人民币元 项 目 注 释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 703,529,150.28 706,432,249.64 应付票据 5,000,000.00 2,950,000.00 应付账款 377,667,777.82 327,748,667.40 预收账款 47,435,597.47 37,852,524.18 代销商品款 - - 应付工资 685,019.57 685,019.60 应付福利费 14,310,123.33 18,151,628.42 应付股利 5,888,731.49 5,954,785.49 应交税金 8,261,623.55 12,349,203.89 其他应交款 1,813,779.79 351,621.24 其他应付款 224,498,157.36 394,983,378.71 预提费用 34,051,092.93 14,892,291.86 一年内到期的长期负债 755,075,151.13 504,919,821.13 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,178,216,204.72 2,027,271,191.56 长期负债： 长期借款 370,520,250.56 616,341,024.50 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 23,000,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 393,520,250.56 616,341,024.50 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 2,571,736,455.28 2,643,612,216.06 股东权益： 股本 340,919,303.00 340,919,303.00 资本公积 471,905,161.89 474,753,060.68 盈余公积 56,370,253.77 56,370,253.77 其中：公益金 13,564,177.56 13,564,177.56 未分配利润 -117,026,529.88 -100,415,995.30 股东权益合计 752,168,188.78 771,626,622.15 负债及股东权益合计 3,323,904,644.06 3,415,238,838.21 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 52 页 沈阳机床股份有限公司 母公司利润及利润分配表 单位:人民币元 项 目 注 释 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 六、5 713,016,651.14 673,947,777.62 减：主营业务成本 六、6 549,145,712.52 508,342,183.23 主营业务税金及附加 3,315,578.42 4,820,558.97 二、主营业务利润 160,555,360.20 160,785,035.42 加：其他业务利润 2,333,457.01 1,577,877.08 减：营业费用 25,581,420.16 32,168,347.57 管理费用 124,985,531.39 137,280,529.36 财务费用 35,106,837.79 37,123,321.49 三、营业利润 -22,784,972.13 -44,209,285.93 加：投资收益 六、7 -7,342,298.46 -4,851,955.95 补贴收入 13,945,549.11 6,240,862.36 营业外收入 1,341,226.89 3,830,395.83 减：营业外支出 527,439.16 19,769,014.23 四、利润总额 -15,367,933.75 -58,758,997.92 减：所得税 1,242,600.83 1,678,596.06 五、净利润 -16,610,534.58 -60,437,593.98 加：年初未分配利润 -100,415,995.30 -39,978,401.32 其他转入 - - 六、可分配利润 -117,026,529.88 -100,415,995.30 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配利润 -117,026,529.88 -100,415,995.30 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -117,026,529.88 -100,415,995.30 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 53 页 沈阳机床股份有限公司 母公司2002年度现金流量表 单位:人民币元 项 目 行次 金 额 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 757,188,655.98 收到的税费返还 2 4,958,243.64 收到的其他与经营活动有关的现金 3 78,461,578.20 现金流入小计 4 840,608,477.82 购买商品、接受劳务支付的现金 5 526,769,795.75 支付给职工以及为职工支付的现金 6 105,690,555.38 支付的各项税费 7 46,472,553.40 支付的其他与经营活动有关的现金 8 162,779,382.27 现金流出小计 9 841,712,286.80 经营活动产生的现金流量净额 10 -1,103,808.98 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 570,980.00 取得投资收益所收到的现金 12 1,881,971.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 643,083.80 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 现金流入小计 15 3,096,035.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 3,120,742.95 投资所支付的现金 17 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 337,906.23 现金流出小计 19 7,958,649.18 投资活动产生的现金流量净额 20 -4,862,613.55 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 - 借款所收到的现金 22 54,803,662.19 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 19,531,925.15 现金流入小计 24 74,335,587.34 偿还债务所支付的现金 25 16,076,951.16 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26 51,834,849.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 263,210.73 现金流出小计 28 68,175,010.89 筹资活动产生的现金流量净额 29 6,160,576.45 四.汇率变动对现金的影响： 30 - 五.现金及现金等价物净增加额： 31 194,153.92 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 54 页 沈阳机床股份有限公司 母公司2002年度现金流量表(附表) 附注： 项 目 行次 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 32 净利润（亏损以“ -” 填列） 33 -16,610,534.58 加：计提的资产减值准备 34 -12,680,121.22 固定资产折旧 35 49,997,048.20 无形资产摊销 36 1,326,722.16 长期待摊费用摊销 37 2,891,530.41 待摊费用减少（减：增加） 38 1,160,709.78 预提费用增加（减：减少） 39 19,158,801.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 40 -438,066.13 固定资产报废损失 41 -59,500.00 财务费用 42 35,106,837.79 投资损失（减：收益） 43 7,342,298.46 递延税款贷项（减：借项） 44 - 存货的减少（减：增加） 45 15,834,405.28 经营性应收项目的减少（减；增加） 46 -254,198,463.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 27,767,296.18 其他 48 122,297,227.03 经营活动产生的现金流量净额 49 -1,103,808.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 50 债务转为资本 51 - 一年内到期的可转换公司债券 52 - 融资租入固定资产 53 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 54 货币资金的期末余额 55 40,444,601.99 减：货币资金的期初余额 56 40,250,448.07 现金等价物的期末余额 57 - 减：现金等价物的期初余额 58 - 现金及现金等价物净增加额 59 194,153.92 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 55 页 沈阳机床股份有限公司 母公司 2002 年度资产减值准备明细表 单位:人民币元 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 一、坏账准备合计 77,837,334.02 - 11,051,858.38 66,785,475.77 其中：应收账款 22，990，552.07 - 9，592，320.23 13,398,231.84 其他应收款 54，846，781.95 - 1，459，538.02 53,387,243.93 二、短期投资跌价准备合 计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 834,383.55 - - 834,383.55 其中：库存商品 - - - - 原材料 834,383.55 - - 834,383.55 四、长期投资减值准备合 计 3,825,310.00 - - 3,825,310.00 其中：长期股权投资 3,825,310.00 - - 3,825,310.00 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合 计 1,028,729.65 - - 1,028,729.65 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1,028,729.65 - - 1,028,729.65 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 3,163,710.11 - 1,628,262.97 1,535,447.14 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 56 页 利润表补充资料 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：陈惠仁 主管财务负责人：孙恺 财务主管：吕柏石