000423_2008_东阿阿胶_2008年年度报告_2009-04-09.txt

1 东阿阿胶 2008 年度报告 山东东阿阿胶股份有限公司 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD 二 OO 九年四月 2 山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 天职国际会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长乔世波先生，董事、总经理秦玉锋先生，董事、财务副总 经理吴怀锋先生，财务总监王金芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、准确、完整。 3 目 录 一、公司基本情况简介.........................................................................................4 二、会计数据和业务数据摘要.............................................................................5 三、股本变动及股东情况.....................................................................................6 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 .................................................. 11 五、公司治理结构...............................................................................................16 六、股东大会情况简介.......................................................................................18 七、董事会报告...................................................................................................18 八、监事会报告...................................................................................................27 九、重大事项.......................................................................................................28 十、财务报告.......................................................................................................30 十一、备查文件...................................................................................................93 4 一、公司基本情况简介 （一）公 司 名 称： 中文 山东东阿阿胶股份有限公司 英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD （二）公司法定代表人： 乔世波 （三） 1、公司董事会秘书： 吴怀锋 2、公司证券事务代表： 邢长生 3、联 系 地 址： 山东省东阿县阿胶街 78 号 4、电 话： 0635-3264069 5、传 真： 0635-3260786 6、电 子 信 箱： xingcs@ （四） 1、公司注册地址： 山东省东阿县阿胶街 78 号 2、公司办公地址： 山东省东阿县阿胶街 78 号 3、邮 政 编 码： 252201 4、公司国际互联网网址： WWW.DONGEEJIAO.COM 5、公司电子信箱： webmaster@ （五） 1、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 2、中国证监会指定互联网网址： WWW.CNINFO.COM.CN 3、公司年度报告备置地点：山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室 （六） 1、股票上市交易所： 深圳证券交易所 2、股票简称： 东阿阿胶 3、股票代码： 000423 （七）公司其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期： 1996 年 6 月 4 日 2、公司首次注册登记地点： 山东省东阿县工商局 3、企业法人营业执照注册号：370000018003312 4、税务登记号码： 372525168130028 5、公司法律顾问名称： 北京市华堂律师事务所 办公地址： 北京市阜城门外大街 11 号国宾酒店写字楼 308 室 6、公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司 5 办公地址： 深圳市福田区福华一路 98 号卓越大厦 10 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 1、本报告期主要财务数据 （单位：人民币元） 项目 金额 营业利润 342,985,058.36 利润总额 341,305,003.14 归属上市公司股东的净利润 287,044,651.28 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 285,498,624.61 经营活动产生的现金流量净额 296,834,367.87 2、主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 营业收入 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 22.05 1,075,983,306.75 利润总额 341,305,003.14 299,931,372.06 13.79 229,290,408.25 归属于上市公司股东的净 利润 287,044,651.28 205,804,808.70 39.47 148,743,143.48 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 285,498,624.61 206,261,694.47 38.42 151,795,964.35 经营活动产生的现金流量 净额 296,834,367.87 240,331,283.36 23.51 312,331,141.29 项目 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 总资产 1,893,179,694.80 1,606,899,442.04 17.82 1,427,955,681.20 所有者权益（或股东权益） 1,405,268,121.64 1,222,506,778.47 14.95 1,098,444,279.57 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 基本每股收益 0.5480 0.3929 39.48 0.284 稀释每股收益 0.4384 0.3929 11.58 0.284 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.5451 0.3938 38.42 0.2898 全面摊薄净资产收益率 20.43 16.83 21.39 13.54 加权平均净资产收益率 21.56 17.84 20.85 13.88 6 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 20.32 16.87 20.45 13.82 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 21.44 17.88 19.91 14.34 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.57 0.46 23.51 0.76 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产 2.68 2.33 14.95 2.69 单位：（人民币）元 非经常性损益明细 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 373,812.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,853,867.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,384,790.24 非经常性损益合计 1,704,735.02 减：所得税影响金额 188,197.55 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,516,537.47 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,546,026.67 归属于少数股东的非经常性损益 -29,489.20 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 1、股份变动情况表 7 截至日期：2008 年 12 月 31 日 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股股份 2、国有法人持股 121,081,385 23.12 121,081,385 23.12 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持有股份 278,761 0.05 239,391 0.05 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 402,403,468 76.83 402,442,838 76.83 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 三、股份总数 523,763,614 100 523,763,614 100 2、限售股份变动情况表 股东名称 年 初 限 售 股 数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年 末 限 售 股 数 限售原因 解除限售日期 华润东阿阿 胶有限公司 121,081,385 ---- ---- 121,081,385 股改限售股份 2010 年 6 月 1 日 秦玉峰 87,016 --- ---- 85,512 高管限售股份 吴怀锋 15,126 --- ---- 15,126 高管限售股份 臧绪岱 113,503 ---- ---- 89,477 高管限售股份 刘振华 1,701 --- ---- 1,326 高管限售股份 3、股票发行与上市情况： （1）前 3 年历次证券发行情况 2008 年 7 月 14 日，根据股权分置改革方案的内容，公司按 523,763,614 股为基数,对 全体股东以 10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证,共计 130,940,903 份。认股权证的续 存期为 12 个月，行权比例为 1：1，即每份认股权证可认购 1 股标的股票，初始行权价格 为 5.50 元，即认股权证持有人可按 5.50 元/股的价格认购标的证券，行权价格按照深交 8 所相关规定进行调整。 （2） 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 （二）、股东情况介绍 1、股东数量与持股情况 截至日期 2008 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 53,142 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 % 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 1、华润东阿阿胶有限公司 国有法人股 23.12 121,081,385 121,081,385 0 2、中国工商银行－中银持续增长股 票型证券投资基金 其他 3.68 19,277,552 0 0 3、中国建设银行－中信红利精选股 票型证券投资基金 其他 2.31 12,115,807 0 0 4、中国建设银行－工银瑞信精选平 衡混合型证券投资基金 其他 2.14 11,183,272 0 0 5、中国建设银行－交银施罗德蓝筹 股票证券投资基金 其他 1.91 10,002,551 0 0 6、交通银行－富国天益价值证券投 资基金 其他 1.45 7,583,400 0 0 7、中国农业银行－景顺长城资源垄 断股票型证券投资基金（ＬＯＦ） 其他 1.29 6,766,892 0 0 8、中国工商银行－建信优化配置混 合型证券投资基金 其他 1.17 6,130,941 0 0 9、中国工商银行－汇添富成长焦点 股票型证券投资基金 其他 1.16 6,093,935 0 0 10、融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.12 5,880,200 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数 量 股份种类 1、中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 19,277,552 人民币普通股 2、中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 12,115,807 人民币普通股 3、中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 11,183,272 人民币普通股 4、中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 10,002,551 人民币普通股 5、交通银行－富国天益价值证券投资基金 7,583,400 人民币普通股 6、中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（ＬＯＦ） 6,766,892 人民币普通股 7、中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 6,130,941 人民币普通股 8、中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 6,093,935 人民币普通股 9、融通新蓝筹证券投资基金 5,880,200 人民币普通股 10、JF 资产管理有限公司-JF 中国先驱 A 股基金 5,073,472 人民币普通股 9 上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿 阿胶有限公司，其持有股份 121,081,385 股，占 公司总股本 23.12 %。未知华润东阿阿胶有限公 司与无限售条件股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件 股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 华润东阿阿 胶有限公司 121,081,385 2010 年 6 月 1 日 121,081,385 1、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司 非流通股份自获得流通权之日起，36 个月内 不上市交易。 2、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶2006、 2007 年度股东大会上提出分红议案，分红比 例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成 票。 3、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个 月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶 董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委 及证监会相关规定完成相应审批程序后予以 实施。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上市 交易股份数量 有限售条件股份数量 余额 无限售条件股份数量 余额 说 明 2010 年 6 月 1 日 121,081,385 0 0 根据有限售条件股东 承诺的有关限售条件。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）公司控股股东情况 报告期内，公司持有 5%（含 5%）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有限公司。 持有公司 121,081,385 股国有法人股 (占公司总股本 23.12%)。 控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司 法定代表人：石庆瑞 成立日期：2004 年 12 月 9 日 10 注册资本：422,771,675 元 企业类型：有限责任公司 注册地址：聊城市经济开发区辽河路北（中华路东） 经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、饮料、轻 工、印刷的研究、生产、销售；医药批发、零售；中药材及药用植物的种植、养殖；中药 材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、工业、环保、基础设施的开发、利 用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售。 （2）公司实际控制人情况 名称：中国华润总公司 法定代表人：宋林 注册资本：966,176.6 万元 企业类型：国有企业 注册地址：北京市东城区建国门北大街 8 号华润大厦 经营范围：经国家批准的二类计划商品、三类计划商品、其他三类商品及橡胶制品的 出口；经国家批准的一类、二类、三类商品的进口；接受委托代理上述进出口业务；技术 进出口；承办中外合资经营、合作生产；承办来料加工、来样加工、来件装配；补偿贸易； 易货贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易咨询服务、展览及技术交流。 100% 100% 99.98% 100% 中国华润总公司 华润（集团）有限公司 华润医药集团有限公司 华润股份有限公司 100% 国务院国有资产监督管理委员会 11 23.12% 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减 1 乔世波 男 55 董事长 2008.06-2011.06 0 0 0 2 石庆瑞 男 48 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0 3 方 明 男 51 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0 4 王立志 男 44 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0 5 吴世农 男 52 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0 6 汪 海 男 45 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0 7 刘洪渭 男 46 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0 8 秦玉峰 男 50 董事、总经理 2008.06-2011.06 114,016 114,016 0 9 吴怀锋 男 46 董事、副总经理 董事会秘书 2008.06-2011.06 20,169 20,169 0 10 臧绪岱 男 52 监事会主席 2008.06-2011.06 113,503 119,303 5,800 11 李 均 男 51 监 事 2008.06-2011.06 0 0 0 12 邹 兰 女 30 监 事 2008.06-2011.06 0 0 0 13 刘振华 女 49 监 事 2008.06-2011.06 1,768 1,768 0 14 刘广立 男 44 监 事 2008.06-2011.06 0 0 0 华润医药控股有限公司 华润医药投资有限公司 聊城市国有资产管理局 华润东阿阿胶有限公司 56.619％ 43.381％ 山东东阿阿胶股份有限公司 100% 12 15 王中诚 男 48 副总经理 2008.06-2011.06 420 420 0 16 尤金花 女 45 副总经理 2008.06-2011.06 0 0 0 17 李世忠 男 45 副总经理 2008.06-2011.06 0 0 0 18 王金芝 女 53 财务总监 2008.06-2011.06 0 0 0 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、董事： （1） 乔世波先生： 历任中华人民共和国对外贸易经济合作部处长，华润(集团)有限公司 人力资源部副总经理、总经理，华润石化(集团)有限公司董事、总经理，华润创业 有限公司（香港上市）副董事总经理，华润机械五矿（集团）有限公司董事长，华 润（集团）有限公司董事、助理总经理，吉林华润生化股份有限公司（国内上市） 董事长，华润水泥控股有限公司（香港上市）董事局主席，中国华源集团有限公司 首席执行官，三九企业集团总经理，华润（集团）有限公司董事、副总经理等职务。 现任华润（集团）有限公司董事、总经理，华润创业有限公司（香港上市）执行董 事，华润医药集团有限公司董事局副主席兼总裁，三九医药股份有限公司（国内上 市）第四届董事会董事长，山东东阿阿胶股份有限公司董事长。 （2） 石庆瑞先生：华润集团有限公司投资及资产管理部、华润医药集团有限公司副总裁, 华润东阿阿胶有限公司董事长，华润（聊城）啤酒有限公司董事长，现任本公司董 事。 （3） 方明先生：曾任中国社会科学院副研究员。1993 年加入华润（集团）有限公司， 曾任华润（集团）有限公司研究部高级经理、中国华润总公司资本运营部总经理， 华润（集团）有限公司企业开发部助理总经理、副总经理，华润（集团）有限公司 战略管理部副总经理，中国华源集团有限公司副总裁，三九企业集团副总经理等职 务。现任华润股份有限公司董事会秘书，华润医药集团有限公司副总裁, 万东医疗 股份有限公司副董事长，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东阿阿胶 股份有限公司董事。 （4） 王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司董事。 （5） 吴世农先生：厦门大学管理学院教授、博士生导师。曾任厦门大学管理学院院长和 国家自然科学基金委员会评委，现任厦门大学副校长、兼任全国工商管理教育指导 委员会副主任委员，国务院学位委员会学科评议组成员，现任本公司独立董事。 （6） 汪海先生：历任解放军军事医学科学院研究员、研究所副所长，南京医科大学教授、 13 博士生导师。兼任国家和军队新药审评专家，国家教育部出国留学基金委员会、国 家科技部高新技术产品和国家自然科学基金委员会审评专家；现任本公司独立董 事。 （7） 刘洪渭先生：现任山东大学 MBA 教育中心副主任，山东大学管理学院副院长，现 任东港安全印刷股份有限公司独立董事, 同人华塑股份有限公司独立董事，山东东 阿阿胶股份有限公司独立董事。 （8） 秦玉峰先生：曾任东阿阿胶厂设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理， 现任公司董事、总经理。 （9） 吴怀锋先生：曾任东阿阿胶厂财务科科长、财务处处长，现任本公司董事、董事会 秘书、副总经理。 2、监事 （1） 臧绪岱先生：曾任东阿阿胶厂生产股长、车间主任、生产科长、副厂长、工会主席、 董事、副总。现任本公司党委副书记、纪检书记、工会主席、监事会主席。 （2） 李均先生：曾任北京军区后勤部干部处副营职干事，对外贸易经济合作部人事司任 科员、副处长、处长，香港康贸发展有限公司办公室总经理，华润机械五矿（集团） 有限公司办公室总经理，华润水泥控股有限公司人事行政部总经理等职务。现任中 国华源集团人力资源部总经理，三九企业集团副总经理，华润医药集团有限公司助 理总经理兼人事行政部总经理，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东 阿阿胶股份有限公司监事。 （3） 邹兰女士：曾任华润纺织投资有限公司财务经理，华润纺织集团上海办事处、上海 润联贸易有限公司财务经理，中国华源集团有限公司财务部总经理、财务总监等职 务。现任中国华源集团有限公司财务总监，华润医药集团有限公司财务部副总经理， 三九企业集团财务总监，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东阿阿胶 股份有限公司监事。 （4） 刘振华女士：曾任公司会计、监察主管、审计部部长等工作，现任本公司监事、审 计法务总监。 （5） 刘广立先生：曾任薪酬主管、人力资源部部长，现任本公司监事、人力资源部总监、 总经理助理。 3、其他高级管理人员 （1） 王中诚先生：曾任东阿阿胶厂质检科科长、质量处处长。现任本公司副总经理。 14 （2） 尤金花女士：曾任东阿阿胶厂企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任公司副总 经理。 （3） 李世忠先生：曾任东阿阿胶实验室主任、研究所所长、新疆和田阿华阿胶有限公司 董事长、山东聊城阿华制药有限公司董事长、山东阿华包装印务有限公司董事长、 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司董事长、华润东阿阿胶有限公司常务副总经理。现 任公司副总经理。 （4） 王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长。现任公司财务总监。 （三）公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位任职情况 任职时间 华润（集团）有限公司董事、总经理 2009 年 1 月至今 华润（集团）有限公司董事、副总经理、 2003 年 1 月-2009 年 12 月 乔世波 华润医药集团有限公司董事局副主席、总裁 2008 年 8 月至今 华润医药有限公司副总裁 2008 年 8 月至今 石庆瑞 华润东阿阿胶有限公司董事长 2004 年 12 月至今 华润股份有限公司董事会秘书 2003 年 7 月至今 方明 华润医药集团有限公司副总裁 2008 年 8 月至今 华润医药集团有限公司助理总经理 2008 年 2 月至今 李均 三九企业集团副总经理 2008 年 10 月至今 华润医药集团有限公司财务部副总经理 2008 年 10 月至今 邹兰 三九企业集团财务总监 2008 年 10 月至今 （四）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬决策程序、依据 董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董事会批 准后执行。 2、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况 姓名 性别 职务 08 年报酬 备注 乔世波 男 董事长 2 万元 （2008.7 月上任后至年底） 在公司领取的薪酬 石庆瑞 男 董事 4 万元 在股东单位领取薪酬 方明 男 董事 4 万元 在股东单位领取薪酬 王立志 男 董事 4 万元 在公司领取的薪酬 吴世农 男 独立董事 7 万元 在公司领取的薪酬 15 汪海 男 独立董事 7 万元 在公司领取的薪酬 刘洪渭 男 独立董事 3.5 万元 （2008.7 月上任后至年底） 在公司领取的薪酬 秦玉峰 男 董事、总经理 19.44 万元 在公司领取的薪酬 董事、副总经理 吴怀锋 男 董事会秘书 14.83 万元 在公司领取的薪酬 臧绪岱 男 监事会主席 10.75 万元 在公司领取的薪酬 李均 男 监事 ----- 在股东单位领取薪酬 邹兰 女 监事 ---- 在股东单位领取薪酬 刘振华 女 监事 5.63 万元 在公司领取的薪酬 刘广立 男 监事 4.04 万元 在公司领取的薪酬 王中诚 男 副总经理 11.68 万元 在公司领取的薪酬 尤金花 女 副总经理 10.96 万元 在公司领取的薪酬 李世忠 男 副总经理 5.06 万元 在公司领取的薪酬 王金芝 女 财务总监 6.34 万元 在公司领取的薪酬 报酬合计 120.23 万元 在公司领取的薪酬 （四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及任职情况 1、报告期内，鉴于公司第五届董事会任期届满，公司于2008年6月30召开的2007年度 股东大会上，选举乔世波先生、石庆瑞先生、方明先生、王立志先生、秦玉峰先生、吴怀 锋先生为公司第六届董事会董事，选举吴世农先生、汪海先生、刘洪渭先生为第六届董事 会独立董事。蒋伟先生、魏斌先生、谢胜喜先生、赵树元先生因任期届满，不再担任公司 董事，刘冀生先生、晁钢令先生、王积富先生因任期届满，不再担任公司独立董事。 2、报告期内，鉴于公司公司第五届监事会任期届满，公司于2008年6月30召开的2007 年度股东大会上，选举臧绪岱先生、李均先生、邹兰女士为公司第六届监事会股东监事， 与职工监事刘振华女士、刘广立先生共同组成公司第六届监事会。申红权先生、陈家斌先 生、徐书国先生因任期届满，不再担任公司监事。 3、2008年6月30日，公司召开的第六届董事会第一次会议上，选举乔世波先生为公司 16 第六届董事会董事长，聘任秦玉峰先生为公司总经理，聘任吴怀锋先生为公司董事会秘书， 聘任邢长生先生为公司证券事务代表；聘任吴怀锋先生、王中诚先生、尤金花女士、李世 忠先生为公司副总经理；聘任王金芝女士为财务总监。 4、2008年6月30日，公司召开的第六届监事会第一次会议上，选举臧绪岱先生为公司 第六届监事会主席。 （五）公司员工情况 截止2008年12月31日，公司员工2687人，其中：生产人员890人、销售人员1332人、技 术人员132人、财务人员99人、管理人员 234人；教育程度构成：研究生25人，本科学历员 工361人，专科学历员工750人；公司需承担费用的离退休职工4人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司治理概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会 的有关规定，建立了较为规范的法人治理结构。详细情况如下： （1）、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制 定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，保障中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 （2）、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司在董事会之下设置战略、审计、 提名、薪酬与考核四个专门委员会；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度， 以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会，知晓作为董事的权利、义务和责任。 （4）、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》 等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务进行监督，对公 司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书办公室负责信息披露工作、接待投 资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》 17 的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信 息。 2、公司治理专项活动的情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的文件要求，开展 了公司治理专项活动。 （1）公司治理专项活动期间完成的主要工作情况 2008 年6 月，根据中国证监会公告[2008]27 号文件要求和山东证监局关于进一步深入 推进公司治理专项活动的通知要求，公司董事会、监事会和经理层高度重视，成立了董事 会秘书、财务总监、证券事务代表、董事会秘书办公室相关工作人员为成员的工作小组， 对在2007 年公司治理专项活动自查阶段发现问题以及接受社会公众评议阶段监管部门提 出问题的整改情况进行了深入、全面的自查。 2008年月7日17日，公司召开的第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司治理专 项活动整改情况的说明》，并于7月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和巨潮资讯网站（）上。 （2）公司治理专项活动对促进公司规范运作的作用 通过本次专项活动的开展，公司董事、监事、高级管理人员的法人治理和勤勉尽责意 识得到增强，日常运作进一步规范，公司透明度和治理水平进一步提高。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会情况 姓名 应参加会议次数 亲自出席会议次数 委托出席次数 缺席次数 吴世农 7 6 1 0 汪 海 7 6 1 0 刘洪渭 5 5 0 0 报告期内，公司三名独立董事严格按照有关规定行使职权，积极参加公司召开的董事 会会议，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，独立董事充分发挥了其应有 的作用，对公司的发展决策提出了意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性、客 观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司规范运作和健康发展发挥 了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 18 报告期内，公司独立董事没有对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。 （三）公司内部控制制度的建立健全情况 1、组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质， 并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成 相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已经指定专门的人员具 体负责内部的稽核，保证相关内部控制制度的贯彻实施。 2、内控制度 公司已经建立了较为合理的决策机制，能较为正确、及时、有效地对待和控制经营风 险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。在公司内部经营和财务管理等方面， 公司先后制定和修订了一系列内部控制制度，主要有：会计核算管理制度、内部审计制度、 资金计划管理制度、财务风险预警管理办法、全面预算管理制度、生产成本管理制度、采 购价格管理制度、招标管理规定、生产管理制度、质量管理制度、采购与销售管理制度、 信息披露管理制度等。 详细内容请阅读与本年度报告同日披露的《公司内部控制自我评价报告》. （四）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管理 制度》、《股权激励制度管理办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层 长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管理人员进行考评。 考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会，未召开临时股东大会。 2008 年 6 月 30 日召开 2007 年年度股东大会，股东大会决议刊登在 2008 年 7 月 1 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（）上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 19 2008 年实现营业收入 168,595.53 万元，比上年增长 22.05 %，营业利润 34,298.51 万 元，比上年增长 14.60 %；实现净利润 29,613.97 万元，比上年增长 40.64%。 公司主营业务收入和主营业务利润占公司 10%以上的经营活动主要是阿胶及系列产 品(中成药)的生产及销售，2008 年阿胶及阿胶系列产品主营业务收入为 105,116.4 万元， 占公司主营业务收入的 61.81 %，主营业务成本 37,181.22 万元，产品毛利率 64.63 %。 2、公司主营业务收入及其经营状况 单位：万元 主营业务分行业或分产品情况 分行业 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务收入比 上年增减（%） 主营业务成本比 上年增减（%） 毛利率比上 年增减（%） 医药工业 129,368.88 53,948.44 58.30 12.58% 20.50% -4.49% 医药商业 48,160.41 46,202.60 4.07 30.59% 30.06% 10.77% 其它行业 11,268.47 6,171.15 45.24 36.37% 44.16% -6.13% 合并抵消 21,451.61 22,502.15 -5.07% 11.20% 合计 167,346.15 83,820.02 49.91 21.75% 30.28% -6.16% 分产品 阿胶及系列 105,116.40 37,181.22 64.63 10.23% 19.02% -3.88% 保健食品 8,183.10 4,155.72 49.22 5.39% 9.81% -3.99% 医疗器械 4,920.09 2,617.86 46.79 25.72% 15.48% 11.23% 药用辅料 5,457.31 4,383.92 19.67 15.66% 18.45% -8.77% 其他 65,120.86 57,983.47 10.96 34.84% 33.04% 12.30% 合并抵消 21,451.61 22,502.15 -5.07% 11.20% -100.00% 合计 167,346.15 83,820.02 49.91 21.75% 30.28% -6.16% 地区 主营业收入 主营业收入比上年增减（％） 华 东 75,127.35 19.22% 华 南 39,620.09 8.19% 西 南 15,026.36 22.12% 华 北 15,685.09 38.77% 其 它 21,887.26 53.99% 合 计 167,346.15 21.75% 20 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商的合计采购金额占总年度采购总额的 15.36%，前五名客户销售额合计 占公司销售总额的 10.19 %。 4、公司资产构成情况 单位：万元 金额 占资产的比例% 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 增加或 减少百 分点 应收票据 23,958.28 21,595.02 12.66% 13.44% -0.78% 应收账款 11,121.08 6,999.39 5.87% 4.36% 1.52% 存货 19,092.00 15,036.73 10.08% 9.36% 0.73% 金融资产 16,964.00 - 8.96% - 8.96% 固定资产 32,100.66 25,029.03 16.96% 15.58% 1.38% 在建工程 2,296.91 7,697.49 1.21% 4.79% -3.58% 应付款项 9,639.65 8,035.50 5.09% 5.00% 0.09% 预收账款 9,288.85 5,501.04 4.91% 3.42% 1.48% 变化原因的说明： （1）、应收账款较同期增加 58.89%，主要是商业子公司销售规模扩大，其对医院销售比 例提高所形成； （2）、在建工程下降 70.16%，主要系公司口服液新车间及前处理设备项目工程、包装印 务在开发区工业园工程竣工转增固定资产所致； （3）、金融资产系公司为创造效益，用闲置资金所作的银行理财产品； （4）、预收账款较年初上升 68.86%，主要系年底经销商预付的货款增加所致。 5、营业费用、管理费用、财务费用、所得税的说明。 金 额 项目 2008 年度 2007 年度 增减比率 % 销售费用 35,130.48 30,671.03 14.54% 管理费用 13,894.18 12,451.82 11.58% 财务费用 -1,115.15 -822.52 35.58% 所得税 4,516.53 8,935.88 -49.46% （1）、财务费用较上年下降 35.58%，主要系公司加强资金管理，提高现金资产利用效率 所致； （2）、所得税较上年下降 49.46%，主要系本公司被认定为高新技术企业，自获得高新技 术企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），企业所得税税率将按 15%的比例征收，本期 本公司适用的企业所得税税率率为 15%，企业所得税税率的下降导致了当期所得税的减 少。 21 6、结合公司现金流量表相关数据说明： 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例% 经营活动产生的现金净流量 29,683.44 24,033.13 23.51% 投资活动产生的现金净流量 -6,687.33 -7,602.48 -12.04% 筹资活动产生的现金净流量 -10,962.43 -7,799.40 40.55% 现金及现金等价物净增加额 12,033.67 8,631.25 39.42% 变化原因的说明： （1）、经营活动产生的现金净流量较上年增长 23.51%，主要系公司在保证回款率的同时 压缩费用性开支所致； （2）、投资活动产生的现金净流量较上年增长 12.04%，主要系公司资产投入减少所致； （3）、筹资活动产生的现金净流量较上年下降 40.55%，主要系公司分配股利额度增加所 致。 7、公司主要子公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 注册资本 持股 比例% 总资产 净利润 主要业务 山东阿华包装印务有限公司 1000 59.63 8,747.29 880.95 包装印刷生产销售 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 200 60 2,813.74 754.31 医疗器械生产销售 山东聊城阿华制药有限公司 3600 94.27 5,344.24 78.51 药用辅料生产销售 山东阿华生物药业有限公司 1583 99.86 3,823.98 216.82 生物药品的生产销售 新疆和田阿华阿胶有限公司 260 98.08 4,477.65 6,086.29 阿胶系列产品生产销售 山东阿华医药贸易有限公司 700 83 7,113.26 202.67 商业批发 湖北金马医药有限公司 1000 65 7,206.91 373.00 商业批发 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 60 90 818.71 -16.66 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售 山东无棣天龙科技开发公司 800 56.38 406.20 29.35 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售 山东东阿阿胶保健品有限公司 1000 100 6,091.08 -675.60 保健食品的生产销售 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 600 63 1,068.63 138.48 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售及屠宰及 肉类加工销售 22 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 625 70 365.47 -96.84 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 50 100 354.28 61.83 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售 新疆岳普湖天龙食品有限公司 320 100 406.92 -53.47 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售及屠宰及 肉类加工销售 山东天龙驴产业研究院 100 80 69.97 -12.10 研究中心 内蒙古天龙食品有限公司 600 51 1,204.67 0.80 养殖、驴皮收购等业务 的生产与销售及屠宰及 肉类加工销售 山东东阿天龙食品有限公司 100 100 123.16 -156.06 食品批发销售等 （二）对公司未来发展的展望。 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主业为中药行业，属国家重点支持发展行业。随着政府对传统中医药发展的支持 力度持续加大，政府强化对药品、食品安全的监管，加强了对优势企业和优秀中药品牌的 保护；此外，随着社会养生保健意识的提高，民众对自身健康关注程度和养生保健意识明 显增强，客观上促进了中药行业特别是品牌中药的发展。然而，公司也面临着医药行业竞 争加剧，同类产品的竞争激烈、部分省份政策性限价、驴皮原料紧张、运营成本提高、金 融危机影响消费信心等多方面的发展新难题。 公司将审时度势，危中求机，积极应对环境和市场变化，聚焦阿胶主业，做大阿胶品 类，回归主流人群。依托“东阿阿胶”的品牌优势，实施文化营销策略和阿胶价值回归工 程，增强企业核心竞争力，加快从优秀走向卓越，建设受社会尊重的企业。 2、2009 年经营计划 2009 年经营指导思想：追求以人为本、业绩第一、持续发展；树立先人后事、全员营销、 快速发展的观念；优化组织、产品结构，聚焦“营销、原料、研发”三大重点，提升股东、 顾客、员工价值，通过五年再造一个东阿阿胶，实现员工和公司的共同成长。 2009 年基本发展思路是：以创造价值为宗旨，围绕“突破、价值、成本、安全、人均单 产”五个经营关键词，以大产品、大服务、大质量、大安全为抓手，进一步深化营销转型， 实施企业全面转型，以企业转型实现发展新突破。 （1）深化营销转型，实现终端拉动式价值增长 立足“补血、滋补、养颜”三大市场，围绕“药店、医院、商超”三大终端，以组织 结构和渠道的扁平化，提高市场反应速度。实施控制营销，以终端定渠道，以渠道促销售， 23 确保市场良性增长；聚焦目标终端，整合集中配置资源，扩大增值性服务营销活动，强化 战略合作终端直供，构建共赢价值链；深化文化营销, 高端强品牌，终端树形象，回归阿 胶上品价值，提升高端市场份额。通过营销转型，实现 OTC、医院、保健品全线增长。 （2）产品研发向市场导向转型，支持市场开发 瞄准市场需求，围绕补血、滋补、养颜三个方向，以阿胶经方验方为基础，开发阿胶 系列新产品；产品标准攻关定位为行业领先。深化与中药现代化发展密切相关的物质基础 及作用机理研究，建立与国际接轨的质量标准体系；坚持传统与现代两条腿走路，工艺技 术创新向提高原创能力靠拢，巩固行业领导地位。 （3）原料开发向价值拉动市场，市场保护资源转型 驴皮原料涵养与掌控双管齐下，实施“以肉谋皮”策略，围绕生鲜、餐饮、熟食三大 领域，培育营造驴肉消费市场，拉动毛驴价值提升，增加农民养驴收益；聚焦国内四大驴 资源区域，以养殖示范基地为依托，建立政府加农户加公司的养殖模式，抓好养殖服务和 带动养殖，通过基地辐射周边涵养资源；建立以原料基地为中心辐射的收购网络，对重点 区域重点管控，掌控国内驴皮资源，逐步加大国外驴皮进口力度。 （4）建立卓越绩效管理体系，提升员工和企业成长两个绩效 以创造价值为核心，建立卓越绩效管理体系；借助信息技术创建流程型企业，提高协 作意识及办事效率；强化全面预算管理，把好进出两个关口，抓好开源节流、降本增效； 树立“大安全”观念，有效防范各种风险；着眼员工成长抓管理，深化以任职资格体系、 绩效管理为主要内容的人力资源管理体系建设，履行企业社会责任。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金重大投资情况 报告期内，公司无非募集资金使用的情况。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开 7 次董事会会议，情况如下： （1）第五届董事会第十九次会议：公司于 2008 年 4 月 16 日召开第五届董事会第十九次 会议，董事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》和巨潮资讯网站（）上。 24 （2）第五届董事会第二十次会议：公司于 2008 年 6 月 5 日召开第五届董事会第二十次 次会议，董事会决议公告刊登在 2008 年 6 月 7 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网站（）上。 （3）第六届董事会第一次会议：公司于 2008 年 6 月 30 日召开第六届董事会第一次会议， 董事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网站（）上。 （4）第六届董事会第二次会议：公司于 2008 年 7 月 13 日召开第六届董事会第二次会议， 董事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网站（）上。 （5）第六届董事会第三次会议：公司于 2008 年 7 月 17 日召开第六届董事会第三次会议， 董事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网站（）上。 （6）第六届董事会第四次会议：公司于 2008 年 8 月 24 日召开第六届董事会第四次（临 时）会议，董事会决议公告刊登在 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网站（）上。 （7）第六届董事会第五次会议：公司于 2008 年 10 月 21 日召开第六届董事会第五次会 议，董事会决议公告刊登在 2008 年 10 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》和巨潮资讯网站（）上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 （1）、报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （2）、公司 2007 年度利润分配执行情况：报告期内，经 2007 年年度股东大会通过的《2007 年度利润分配方案》，以总股本 523,763,614 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元人民币 现金（含税）。已于 2008 年 8 月 27 日进行股权登记，2008 年 8 月 28 日进行除息，本次 分红派息已实施完毕。 （3）2008 年 7 月 14 日，根据股权分置改革方案的内容，公司按 523,763,614 股为基数, 对全体股东以 10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证,共计 130,940,903 份。认股权证的 续存期为 12 个月，行权比例为 1：1，即每份认股权证可认购 1 股标的股票，初始行权价 格为 5.50 元，即认股权证持有人可按 5.50 元/股的价格认购标的证券，行权价格按照深 交所相关规定进行调整。 25 3、董事会下设审计委员会的履行职责情况 （1）董事会审计委员会建立情况： 为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》 的相关规定，设立了公司董事会审计委员会委员会。董事会审计委员会由吴世农先生（独 立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董事）、石庆瑞先生、王立志先生， 主任委员由吴世农先生担任。 （2）董事会审计委员会工作情况： 年度审计情况如下：①审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的 审阅意见、在年审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见、会计 师事务所审计工作的督促情况，根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相 关工作的通知》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内 容与格式〉》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的 要求，公司董事会审计委员会与天职国际会计师事务所协商，确定了公司（含控股子公司） 2008 年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表，认为 财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后，审计委员会不 断与会计师事务所进行沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具 初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、 准确、完整的反映了公司的整体情况。 ②审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告， 详细情况如下：天职国际会计师事务所委派到公司的审计人员共 10 人（含项目经理及项 目负责合伙人），按照审计工作计划，审计人员于 2008 年 12 月 5 日至 20 日对含公司本部 的 6 家重点企业进行了预审，并于 2008 年 12 月 5 日至 20 日完成了对公司存货的监盘工 作。年报审计阶段，审计人员于 2009 年 1 月 4 日陆续进场，并于 2009 年 2 月 8 日前完 成了本年纳入合并报表范围内的各公司的现场审计工作。在审计过程中，审计项目负责人 就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情 况与企业及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处 理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会 计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断。在年审注册会计师现场审计期间，审计委 员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点 沟通： 26 一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； 二是财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制； 三是公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； 四是财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的 遵守情况； 五是公司内部会计控制制度是否建立健全； 六是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审的注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2009 年 4 月 9 日出具 了标准无保留意见结论的审计报告。年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计 准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，由其审 定的财务报表能够公允反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 4、董事会下设薪酬与考核委员会的履行职责情况 （1）董事会薪酬与考核委员会建立情况： 为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》 的相关规定，设立了公司董事会薪酬与考核委员会。董事会审计委员会由吴世农先生（独 立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董事）、方明先生、王立志先生，主 任委员由刘洪渭先生担任。 （2）董事会薪酬与考核委员会工作情况： 2008 年公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》 《董事会下设委员会实施细则》 的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。 公司召开了董事会薪酬与考核委员会会议，会议讨论了《公司 2008 年股权激励计划 及实施细则》《公司高中层年薪执行标准》内容。 （五）本年度利润分配预案 经天职会计师事务所审计确认，本公司 2008 年度利润总额为 341,305,003.14 元， 净利润为 296,139,690.37 元。归属于母公司所有者的净利润为 287,044,651.28 元。依 照我国《公司法》和本公司章程的规定，按照本年度实现的净利润，提取 10%的法定盈余 公积金 31,001,820.86 元后的未分配利润为 256,042,830.42 元；根据 2007 年度的股东 会决议，并向全体股东分派了 2007 年度现金股利 104,752,722.82 元；加上年未分配利 润 423,395,504.83 元，2008 年度末可供股东分配的利润为 574,685,612.43 元。 27 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年末总股本 523,763,614 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金 2 元（含税）。 此项分配预案需提交股东大会审议。 八、监事会报告 2008 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行监督职责， 依法行使职权，保证了公司规范运作和股东权益不受损害。报告期内，公司监事积极列席 了公司召开的董事会和股东大会，行使了监督的职能。 （一）报告期内，公司共召开 5 次监事会会议，情况如下： 1、2008年4月16日，召开了第五届监事会第十二次会议，会议审议通过了《公司2007 年度 报告及摘要》；《公司2007 年度财务决算报告》；《公司2007 年度利润分配预案》；《公 司2007 年度监事会工作报告》。 2、2008 年6月5日，召开了第五届监事会第十三次会议，会议审议通过了《监事会换届选 举的议案》。 3、2008 年6月30日，召开了第六届监事会第一次会议，会议审议通过了《选举第六届监事 会主席的议案》。 4、2008 年8月24日，召开了第六届监事会第二次会议，审议通过了《公司2008 年半年度 报告》。 5、2008 年10月21日，召开了第六届监事会第三次会议，审议通过了《公司2008 年三季度 度报告》。 （二）监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见： 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会列席了董事会会议和股东大会，依法对公司经营运作情况进行了监 督。监事会认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关上市公司的法律、法 规依法运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理 人员履行职责时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对 2008 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审 核，认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真 实、客观和公正的反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 28 3、募集资金使用情况 本年度无募集资金使用到本报告期的情况。 4、收购、出售资产情况 公司报告期无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 对公司 2008 年度发生的关联交易进行了监督和检查，认为报告期内公司发生的关联 交易，遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允、往来资金结算及时，不存 在损害公司及股东利益的行为。 6、会计师事务所审计情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所没有出具解释性说明、保留意见、拒绝表示意见 或否定意见的审计报告。 九、重大事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 （二）出售资产及吸收合并事项 报告期内，公司无出售资产及吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产事项； 2、报告期内，公司重大担保合同事项； 3、报告期内，公司未发生委托他人进行资产现金管理事项，未来也没有委托理财计划。 （五）承诺履行情况 1、报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出了以下承诺： （1）、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36 个 月内不上市交易。（2）、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶 2006、2007 年度股东大会上 提出分红议案，分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50％，并在股东大会 表决时对该议案投赞成票。（3）、在本次股权分置改革方案实施之日起 12 个月内，华润 29 东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会 相关规定完成相应审批程序后予以实施。 2、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出承诺的履行情况： （1）报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司所持有的股份，没有发生上市交易 的情况；（2）2006 年度 2007 年度分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50 ％，并且华润东阿阿胶有限公司在股东大会表决是对该议案投了赞成票；（3）公司已聘请 中介机构起草新的股权激励计划，新的管理层股权激励计划目前正在积极准备中。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 2009年2月28日，召开的公司2009年第一次临时股东大会上审议通过了《关于聘任公司 2008 年度审计机构并确定其报酬的议案》。公司将聘任天职国际会计师事务所有限公司为 公司2008 年度审计机构。同时公司根据2008 年度的工作量等情况，向其支付的年度审计 费用为叁拾叁万元人民币，该会计师事务所为首次为公司提供审计服务。 （七）上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有 权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚 及证券交易所公开谴责的情形。 （八）证券投资情况 2007 年 12 月 31 日，召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于利用闲置 资金申购新股的议案》，报告期内，公司申购新股的收益情况如下： 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资金额 （元） 持有 数量 期末账 面值 占期末证券总 投资比例（％） 报告期损益 期末持有的其他 证券投资 ---- ---- ---- 198,473,893.20 ---- ---- ---- 2,122,436.37 报告期已出售证 券投资损益 ---- ---- ---- 198,473,893.20 ---- ---- ---- 2,122,436.37 注：初始投资金额为申购新股动用资金额。 （九）接待投资者调研情况 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2008.2.13 东阿 实地调研 EMPEROR INVESTMENT MANAGEMENT 经理 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.3.5 东阿 实地调研 厦门个人投资者 3 人 公司产品疗效、产品原料资源等内容 2008.3.11 东阿 实地调研 泰信基金研究员、易方达基金研究员 公司发展战略、产品销售、原料资源 2008.5.14 东阿 实地调研 安信证券分析师、上海重阳投资公司 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.6.19 东阿 实地调研 齐鲁证券分析师 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 30 2008.6.30 东阿 实地调研 招商证券、东北证券、申银万国证券 等 40 余家机构及个人投资者 参加股东大会，沟通生产经营等内容 2008.7.25 东阿 实地调研 民族证券研究员 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.8.27 东阿 实地调研 招商证券研究员、交银施罗德基金经 理、华泰资产管理研究员、上投摩根 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.9.12 东阿 实地调研 恒星资产管理公司 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.9.19 东阿 实地调研 光大证券研究员 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.10.24 东阿 实地调研 宝盈基金基金经理、华泰证券分析师 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.11.6 东阿 实地调研 华夏基金研究员 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 2008.12.10 东阿 实地调研 平安证券研究员、诺德基金研究员 公司发展战略、产品销售、原料资源等内容 （十）、公司前三年现金分红情况单位： （人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母 公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 104,752,722.80 205,804,808.70 50.90% 2006 年 81,742,309.80 148,743,143.48 54.96% 2005 年 81,742,309.80 112,617,973.41 72.58% （十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立董事意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56号）精神，作为公司的独立董事，我们对控股股东及其关联方占 用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下： 1.公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守（证监发【2003】56 号文）的规 定，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况； 2、公司能够严格控制对外担保风险，不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位 或个人提供的担保。 （十二）其他重大事项 公司无其他重大事项。 十、财务报告 经天职国际会计师事务所中国注册会计师审计，出具了标准无保留意见的审计报告， 报告如下： 31 审计报告 山东东阿阿胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所 有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2008 年度的 经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国注册会计师： 黎明 中国·北京 二○○九年四月九日 中国注册会计师： 胡建军 32 资 产 负 债 表⑴ 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并 母公司 资 产 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 1 货币资金 2 539,815,059.51 569,118,339.52 481,761,345.64 519,918,117.87 交易性金融资产 3 应收票据 4 239,582,811.73 215,950,165.35 229,506,594.15 209,139,487.01 应收账款 5 111,210,813.33 69,993,927.27 17,701,832.30 9,077,958.32 预付款项 6 45,700,329.10 31,885,028.50 14,650,281.19 12,214,876.54 应收利息 7 应收股利 8 其他应收款 9 34,035,330.03 26,627,171.10 146,166,065.81 135,821,601.49 存货 10 190,919,954.22 150,367,272.56 100,523,932.81 81,206,614.18 一年内到期的非 流动资产 11 其他流动资产 12 流动资产合计 13 1,161,264,297.92 1,063,941,904.30 990,310,051.90 967,378,655.41 非流动资产： 14 可供出售金融资产 15 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - 持有至到期投资 16 69,640,000.00 69,640,000.00 长期应收款 17 长期股权投资 18 112,341,265.03 112,341,265.03 218,195,538.97 213,535,538.97 投资性房地产 19 3,549,696.28 3,693,562.72 固定资产 20 321,006,634.26 250,290,337.81 230,327,417.20 159,823,924.61 在建工程 21 22,969,115.43 76,974,920.49 19,575,161.74 74,728,068.10 工程物资 22 3,731,214.01 4,510,763.41 3,731,214.01 4,510,763.41 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 油气资产 25 无形资产 26 80,855,037.88 84,884,594.29 56,474,190.80 57,084,814.25 开发支出 27 - - - - 商誉 28 750,072.33 750,072.33 - - 长期待摊费用 29 - 13,456.94 - - 递延所得税资产 30 17,072,361.66 9,498,564.72 10,614,945.94 6,404,092.23 其他非流动资产 31 非流动资产合计 32 731,915,396.88 542,957,537.74 708,558,468.66 516,087,201.57 资产总计 33 1,893,179,694.80 1,606,899,442.04 1,698,868,520.56 1,483,465,856.98 33 资 产 负 债 表⑵ 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 行 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 34 短期借款 35 1,017,594.40 4,000,000.00 交易性金融负债 36 应付票据 37 5,972,082.80 2,795,000.00 - - 应付账款 38 96,396,495.83 80,355,010.76 57,151,864.75 106,577,947.12 预收款项 39 92,888,472.14 55,010,352.35 81,762,928.80 41,558,058.69 应付职工薪酬 40 26,971,052.89 21,009,682.09 19,696,451.35 15,283,244.11 应交税费 41 69,268,081.27 64,378,631.33 52,991,822.17 51,141,806.08 应付利息 42 应付股利 43 其他应付款 44 142,132,623.99 116,775,034.55 130,136,007.06 120,040,840.33 一年内到期的非流动负债 45 其他流动负债 46 流动负债合计 47 434,646,403.32 344,323,711.08 341,739,074.13 334,601,896.33 非流动负债： 48 长期借款 49 应付债券 50 长期应付款 51 专项应付款 52 8,700,000.00 3,000,000.00 预计负债 53 递延所得税负债 54 其他非流动负债 55 非流动负债合计 56 8,700,000.00 - 3,000,000.00 - 负债合计 57 443,346,403.32 344,323,711.08 344,739,074.13 334,601,896.33 所有者权益（或股东权益）： 58 股本 59 523,763,614.00 523,763,614.00 523,763,614.00 523,763,614.00 资本公积 60 123,403,204.93 122,933,790.22 122,634,864.14 122,634,864.14 减：库存股 61 盈余公积 62 183,415,690.28 152,413,869.42 183,415,690.28 152,413,869.42 未分配利润 63 574,685,612.43 423,395,504.83 524,315,278.01 350,051,613.09 外币报表折算差额 64 归属于母公司的所有者权益合 计 65 1,405,268,121.64 1,222,506,778.47 1,354,129,446.43 1,148,863,960.65 少数股东权益 66 44,565,169.84 40,068,952.49 所有者权益（或股东权益）合计 67 1,449,833,291.48 1,262,575,730.96 1,354,129,446.43 1,148,863,960.65 负债和所有者权益总计 68 1,893,179,694.80 1,606,899,442.04 1,698,868,520.56 1,483,465,856.98 单位负责人：乔世波 会计机构负责人：吴怀锋 会计主管：王金芝 34 利 润 表 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项 目 行次 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 961,836,861.59 855,639,376.57 减：营业成本 2 849,421,641.43 646,792,877.24 347,773,203.09 283,615,300.29 营业税金及附加 3 13,224,716.55 12,618,382.09 9,473,152.89 8,995,987.48 销售费用 4 351,304,827.40 306,710,315.60 266,361,092.13 245,203,544.69 管理费用 5 138,941,771.26 124,518,161.47 100,015,879.73 91,394,840.62 财务费用 6 -11,151,454.80 -8,225,166.51 -10,714,395.58 -7,774,601.35 资产减值损失 7 4,863,541.71 1,166,225.52 2,250,266.92 238,098.80 加:公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 8 投资收益（损失以“-”号填列） 9 3,634,790.24 1,514,768.21 105,045,123.90 26,054,514.70 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 10 - - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 342,985,058.36 299,294,647.88 351,722,786.31 260,020,720.74 加:营业外收入 12 2,360,892.99 1,859,516.25 843,996.10 147,920.31 减:营业外支出 13 4,040,948.21 1,222,792.07 2,732,413.22 421,573.17 其中：非流动资产处置损失 14 441,525.96 287,461.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 15 341,305,003.14 299,931,372.06 349,834,369.19 259,747,067.88 减:所得税费用 16 45,165,312.77 89,358,818.92 39,816,160.59 77,787,316.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 296,139,690.37 210,572,553.14 310,018,208.60 181,959,751.23 归属于母公司所有者的净利润 18 287,044,651.28 205,804,808.70 310,018,208.60 181,959,751.23 少数股东损益 19 9,095,039.09 4,767,744.44 - - 五、每股收益： 20 （一）基本每股收益 21 0.5480 0.3929 （二）稀释每股收益 22 0.5451 0.3929 单位负责人：乔世波 会计机构负责人：吴怀锋 会计主管：王金芝 35 现 金 流 量 表 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 行 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,836,227,979.94 1,507,858,806.22 1,135,691,385.28 1,034,161,559.83 收到的税费返还 3 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4 20,585,619.29 27,189,844.94 15,256,758.25 18,835,923.48 经营活动现金流入小计 5 1,856,813,599.23 1,535,048,651.16 1,150,948,143.53 1,052,997,483.31 购买商品、接受劳务支付的现金 6 880,020,263.92 651,160,310.32 359,036,905.91 300,966,236.63 支付给职工以及为职工支付的现金 7 105,908,238.76 126,908,253.81 59,234,417.61 92,431,598.89 支付的各项税费 8 210,836,687.46 234,164,518.03 159,948,837.36 192,233,796.36 支付其他与经营活动有关的现金 9 363,214,041.21 282,484,285.64 302,967,089.24 234,820,077.01 经营活动现金流出小计 10 1,559,979,231.36 1,294,717,367.80 881,187,250.12 820,451,708.89 经营活动产生的现金流量净额 11 296,834,367.87 240,331,283.36 269,760,893.41 232,545,774.42 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资收到的现金 13 187,141,990.00 4,900,000.00 187,141,990.00 4,900,000.00 取得投资收益收到的现金 14 3,634,790.23 1,800,000.00 10,138,122.63 1,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 15 854,780.60 138,919.11 722,957.40 52,419.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 - 收到其他与投资活动有关的现金 17 5,700,000.00 投资活动现金流入小计 18 197,331,560.83 6,838,919.11 198,003,070.03 6,752,419.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19 51,362,883.94 78,287,456.68 39,726,022.85 57,584,249.51 投资支付的现金 20 207,141,990.00 4,576,237.08 211,801,990.00 12,563,885.33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - 支付其他与投资活动有关的现金 22 5,700,000.00 投资活动现金流出小计 23 264,204,873.94 82,863,693.76 251,528,012.85 70,148,134.84 投资活动产生的现金流量净额 24 -66,873,313.11 -76,024,774.65 -53,524,942.82 -63,395,715.73 三、筹资活动产生的现金流量： 25 吸收投资收到的现金 26 2,940,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 2,940,000.00 取得借款收到的现金 28 5,700,000.00 12,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 8,640,000.00 12,000,000.00 - - 偿还债务支付的现金 31 9,700,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 108,564,334.77 81,994,009.80 104,752,722.82 81,742,309.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 4,541,222.69 支付其他与筹资活动有关的现金 34 - 筹资活动现金流出小计 35 118,264,334.77 89,994,009.80 104,752,722.82 81,742,309.80 筹资活动产生的现金流量净额 36 -109,624,334.77 -77,994,009.80 -104,752,722.82 -81,742,309.80 四、汇率变动对现金的影响 37 五、现金及现金等价物净增加额 38 120,336,719.99 86,312,498.91 111,483,227.77 87,407,748.89 加：期初现金及现金等价物的余额 39 569,118,339.52 482,805,840.61 519,918,117.87 432,510,368.98 六、期末现金及现金等价物余额 40 689,455,059.51 569,118,339.52 631,401,345.64 519,918,117.87 36 权 益 变 动 表（合并） 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 523,763,614.00 122,933,790.22 - 152,413,869.42 423,395,504.83 - 40,068,952.49 1,262,575,730.96 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 523,763,614.00 122,933,790.22 - 152,413,869.42 - 423,395,504.83 - 40,068,952.49 1,262,575,730.96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） - 469,414.71 - 31,001,820.86 - 151,290,107.60 - 4,496,217.35 187,257,560.52 （一）净利润 - - - - 287,044,651.28 - 9,095,039.09 296,139,690.37 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 469,414.71 - - - - - - 469,414.71 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变 动的影响 - 469,414.71 - - - - - 469,414.71 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 响 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 469,414.71 - - - 287,044,651.28 - 9,095,039.09 296,609,105.08 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -57,599.05 -57,599.05 1.所在者投入资本 - - - - - - -57,599.05 -57,599.05 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 31,001,820.86 - -135,754,543.68 - -4,541,222.69 -109,293,945.51 1.提取盈余公积 - - - 31,001,820.86 -31,001,820.86 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - -104,752,722.82 - -4,541,222.69 -109,293,945.51 37 4.其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 574,685,612.43 - 44,565,169.84 1,449,833,291.48 股 东 权 益 变 动 表（母公司） 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 152,413,869.42 350,051,613.09 1,148,863,960.65 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 152,413,869.42 - 350,051,613.09 - 1,148,863,960.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） - - - 31,001,820.86 - 174,263,664.92 - 205,265,485.78 （一）净利润 - - - 310,018,208.60 - 310,018,208.60 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 - - - - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 310,018,208.60 - 310,018,208.60 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - 38 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 31,001,820.86 - -135,754,543.68 - -104,752,722.82 1.提取盈余公积 - - - 31,001,820.86 - -31,001,820.86 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对股东（或股东）的分配 - - - - - -104,752,722.82 - -104,752,722.82 4.其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43 39 山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委 1993 年 2 月 3 日鲁体改生字［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元，2000 年 8 月本公司经配股及转增股本后增至 209,595,667.20 元，2001 年 4 月 15 日经股东大会批准以资本 公积每 10 股转增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元，2004 年 4 月 29 日经股东大会批准以 2003 年末 的总股本 272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。本公司于 2007 年 5 月 31 日完成股权分置改革，以现有流通股本 287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每 持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份。本公司现有注册资本 52,376 万元，股份总数 523,763,614 股（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 121,316,426 股，无限售条件的股份为 402,447,188 股。 本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆 剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、销售。 本公司注册地址：山东省东阿县阿胶街 78 号；法定代表人：乔世波；注册资本：人民币 52,376 万元；组织形式为股份有限公司；本公司的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润 总公司。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行 编制。 四、重要会计政策、会计估计 40 （一）执行的会计准则 本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)38 项具 体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历 史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 本报告期无报表项目计量属性发生变化。 （五）外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，月末 按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的 金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是 指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （七）金融资产与金融负债 1、金融资产的分类 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融 资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 41 （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； ③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产除外。 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 （2）金融资产的计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 42 （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差 额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价 值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售 金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时 计入当期损益。 3、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 43 融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认一项金融负债。 4、金融资产减值核算方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括以下各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； （7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 5、金融资产减值损失的计量： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； （2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值 准备； （3）可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非 暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 6、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项，或因债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极 小。 （2）单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项 本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度 作出判断，单独进行减值测试并计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。 44 （八）存货核算方法 1、存货分类： 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、库存商品、包 装物、低值易耗品、委托加工物资、材料采购及其他。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算； （2）在产品采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算； （3）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算； （4）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算； （5）包装物按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算； （6）委托加工物资采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算； 3、存货盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制。 4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成 本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 （九）投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能 够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后 转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。 1、投资性房地产的初始计量： 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入 账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 2、投资性房地产的后续计量 45 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直 线法计算。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的估计资产可收回金额的方法处理。 （十）长期投资核算方法 (1)初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额 导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合 并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的 权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权 投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2)后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确 定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股 比例计算确认。 46 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 (3)长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提 长期投资减值准备。 (4)长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （5）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财 务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （十一）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期 损益。 2、固定资产计价： 按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30—35 3% 3.23%-2.77% 47 机器设备 6—18 3% 16.16%-5.39% 运输工具 6—12 3% 16.16%-8.08% 电子设备及其他 5—11 3% 19.40%-8.82% 4、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法计 提折旧。 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的 差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计 在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近 期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导 致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、 提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价 值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相同的折旧方法。 6、融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置成本、建 筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预 48 定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理 了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的折旧。 3、专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 4、本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回 金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三）无形资产计价及摊销政策 1、无形资产的计价： （1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 （3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 （5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 （6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形 资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存 在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律 程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 2、无形资产的摊销方法：无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分 49 期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进 行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资 产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出： （1）研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十四）资产减值核算方法 期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 50 2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 （十五）借款费用及利息资本化处理办法 1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 3、停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 4、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 51 （十六）长期待摊费用摊销方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。 （十七）金融负债核算方法 1、金融负债分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2、金融负债的计量 本公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结算 金融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （十八）商誉的核算方法 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每 年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失一经计提，不再转回。 （十九）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 52 （二十）套期会计 套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指 定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部 分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目 的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融 负债。 被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。 1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略 的正式书面文件。 （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益 的现金流量变动风险。 （4）套期有效性能够可靠地计量。 （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允 价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 （二十一）职工薪酬的核算方法 1、包括的范围，本公司职工薪酬主要包括几个方面： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金；工会经费和职工教育经费； （5）非货币性福利； （6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （7）其他与获得职工提供的服务相关支出。 53 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非 货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 （二十二）辞退福利的核算方法 1、辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额 等计提辞退福利负债； （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 （二十三）收入确认的方法 1、销售商品 本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流 入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （二十四）所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税 54 所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理 层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或 清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外， 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十五）利润分配方法 本公司利润分配顺序如下： 1、弥补亏损； 2、按 10%提取法定公积金； 3、提取任意公积金； 4、分配股利。 五、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并会计政策 （1）同一控制下的企业合并 合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合 并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 55 （2）非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允 价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产 负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整 盈余公积和未分配利润。 （3）分步实现的企业合并 公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企 业会计准则第 20 号一企业合并》相关规定确定。 （二）合并财务报表 1．合并范围的确定原则 公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被 投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政 策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。 3．本期合并范围的变更 2008 年本公司出资 100 万元设立了全资子公司山东东阿天龙食品有限公司，注册资本 100 万元， 经营范围为：畜产品生产、加工、销售。 2008 年 1 月本公司与内蒙古健元鹿业有限责任公司共同出资设立了内蒙古天龙食品有限公司，公 司注册资本 600 万元，经营范围为：畜产品的生产、加工、销售。本公司出资 306 万元，持股比例为 51%。 2008 年 12 月本公司分别出资 10 万元设立了六家全资子公司，分别为：临沂东阿阿胶专营店有限 责任公司、济南东阿阿胶专营有限公司、宁波江东东阿阿胶有限责任公司、青岛上品东阿阿胶销售有 限责任公司、东营东阿阿胶有限责任公司、济南东阿阿胶滋补保健品有限公司，各公司注册资本均为 10 万元，经营范围为：药品的批发、零售。 2008 年 12 月本公司之控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司设立了六家全资子公司，分别为： 合肥东阿阿胶商贸有限公司（注册资本 50 万元）、青岛东阿阿胶商贸有限公司(注册资本 50 万元)、济 南东阿阿胶商贸有限公司(注册资本 51 万元)、杭州东阿阿胶商贸有限公司(注册资本 50 万元)、聊城 东阿阿胶商贸有限公司(注册资本 50 万元)、南京东阿阿胶商贸有限公司(注册资本 50 万元)。经营范 56 围为：预包装食品、保健食品销售及售后服务。 4．重要子公司的少数股东权益 子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 山东阿华包装印务有限公司 15,577,622.41 - 山东聊城阿华制药有限公司 1,051,854.01 - 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 7,532,213.28 - 山东阿华医药贸易有限公司 6,355,936.85 - 湖北金马医药有限公司 5,812,476.11 - 山东无棣天龙科技开发有限公司 -366,880.53 - 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 2,201,317.27 - 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 1,069,685.78 - 山东天龙驴产业研究院 139,358.61 - 内蒙古天龙食品有限公司 2,943,902.64 - 合 计 42,317,486.43 - 5.本公司的子公司情况 所占权益比例 被投资单位名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 投资额 （万元） 直接(%) 间接 (%) 表决 权比 例(%) 山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县 1,000.00 包装印刷 596.26 59.626 - 59.626 山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市 1,583.84 药用辅料 1,493.12 94.27 0.32 94.59 山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 3,600.00 生物制品 3,595.00 99.86 0.14 100.00 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 200.00 医疗器械 120.00 60.00 - 60.00 山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市 1,000.00 药品批发 599.90 51.00 - 51.00 新疆和田阿华阿胶有限公司 新疆和田市 260.00 胶剂； 食品加工、销售 255.00 98.08 1.92 100.00 湖北金马医药有限公司 湖北武汉市 1,000.00 药品批发 650.00 65.00 - 65.00 山东无棣天龙科技开发有限公司 注1 山东无棣县 495.60 畜牧养殖 451.04 91.01 - 91.01 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任 公司 新疆伊宁市 60.00 畜牧养殖 54.00 90.00 10.00 100.00 山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县 1,000.00 保健食品 1,053.11 100.00 - 100.00 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新镇 600.00 畜牧养殖 380.00 63.33 - 63.33 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有 限公司 新疆岳普湖县 625.00 畜牧养殖 437.00 69.92 - 69.92 东阿阿胶高台天龙科技开发有限 公司 甘肃省高台县 50.00 畜牧养殖 45.00 90.00 10.00 100.00 57 所占权益比例 被投资单位名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 投资额 （万元） 直接(%) 间接 (%) 表决 权比 例(%) 山东天龙驴产业研究院 滨州市无棣县 100.00 驴产业的研究 80.00 70.00 10.00 80.00 新疆岳普湖天龙食品有限公司 新疆岳普湖县 320.00 畜产品生产、加工 320.00 100.00 - 100.00 山东东阿天龙食品有限公司 注2 山东东阿县 100.00 畜产品生产、加工 100.00 100.00 - 100.00 内蒙古天龙食品有限公司 注3 内蒙古赤峰 600.00 畜产品生产、加工 306.00 51.00 - 51.00 济南东阿阿胶专营有限公司 注 4 山东济南市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 青岛上品东阿阿胶销售有限责任 公司 注4 山东青岛市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 宁波江东东阿阿胶有限责任公司 注4 浙江宁波市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 济南东阿阿胶滋补保健品有限公 司 注4 山东济南市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 东营东阿阿胶有限责任公司 注4 山东东营市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 临沂东阿阿胶专营店有限责任公 司 注4 山东临沂市 10.00 药品零售、批发 10.00 100.00 - 100.00 合肥东阿阿胶商贸有限公司 注5 安徽合肥市 50.00 保健食品销售 50.00 100.00 - 100.00 青岛东阿阿胶商贸有限公司 注5 山东青岛市 50.00 保健食品销售 50.00 100.00 - 100.00 济南东阿阿胶商贸有限公司 注5 山东济南市 51.00 保健食品销售 51.00 100.00 - 100.00 杭州东阿阿胶商贸有限公司 注5 浙江杭州 50.00 保健食品销售 50.00 100.00 - 100.00 聊城东阿阿胶商贸有限公司 注5 山东聊城 50.00 保健食品销售 50.00 100.00 - 100.00 南京东阿阿胶商贸有限公司 注5 江苏南京 50.00 保健食品销售 50.00 100.00 - 100.00 注 1：2008 年 10 月，山东无棣天龙科技开发有限公司的另一股东无棣县国有资产管理局减资 3,043,968.00 元。减资后，山东无棣天龙科技开发有限公司的注册资本变更为 4,956,032.00 元，本 公司的持股比例变更为 91.01%。 注 2：本公司本期出资设立了全资子公司山东东阿天龙食品有限公司。 注 3：本公司本期与内蒙古健元鹿业有限责任公司共同出资设立了内蒙古天龙食品有限公司。 注 4：本公司本期出资设立了六家商贸公司。 注 5：本公司之控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司本期出资设立了六家商贸公司。 六、税项 （一）增值税：按销项税(商品销售收入的 17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴； （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5%计缴； （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1% 58 计缴； （四）房产税：自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴；出租用房产 按租金收入的 12%税率计缴； （五）企业所得税： 1、根据鲁科高字[2009]12 号文，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年，公司自获 得高新技术企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），企业所得税将按 15%的税率征收。本公司本期适 用的所得税税率为 15%。 2、本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第 598 号文，2002 年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税，2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 15% 征收企业所得税。同时，根据国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，“自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新 税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未 获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算”，新疆和田阿华阿胶有限公司本期继续 享受免征企业所得税的优惠政策。 3、其他子公司本期适用的企业所得税税率为 25%。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 公司本期未发生会计政策和会计估计变更及前期差错更正事项。 八、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 601,545.69 594,183.64 其中：人民币 601,545.69 1.0000 601,545.69 594,183.64 1.0000 594,183.64 银行存款 533,241,431.02 568,524,155.88 其中：人民币 533,238,943.75 1.0000 533,238,943.75 568,524,155.88 1.0000 568,524,155.88 美元 62.47 6.8346 426.96 - - - 港币 2,336.24 0.8819 2,060.31 - - - 其他货币资金 5,972,082.80 其中：人民币 5,972,082.80 1.0000 5,972,082.80 - - - 合 计 539,815,059.51 569,118,339.52 注 1：截止 2008 年 12 月 31 日，公司期末“其他货币资金”余额 5,972,082.80 元，系银行承兑 汇票保证金存款。 59 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险的货币资金。 （二）应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 238,565,217.33 215,950,165.35 商业承兑汇票 1,017,594.40 - 合 计 239,582,811.73 215,950,165.35 注 1：本公司无用于质押的银行承兑汇票。 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 注 3：期末已背书未到期的应收票据总额为 173,891,764.68 元，到期日区间为 2009 年 1 月到 6 月间。 注 4：期末已贴现未到期的商业承兑汇票票面金额为 1,017,594.40 元，到期日为 2009 年 5 月 3 日。 （三）应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏帐准备 计提比 例 余额 比例 坏帐准备 计提比 例 1 年以内 114,660,755.71 97.53% 5,755,480.69 5.02% 72,282,079.82 97.68% 3,633,051.93 5.03% 1-2 年 2,197,616.88 1.87% 219,761.69 10.00% 1,174,131.75 1.59% 153,498.87 13.07% 2-3 年 489,681.12 0.42% 265,331.64 54.18% 344,273.48 0.47% 113,468.08 32.96% 3 年以上 223,158.46 0.18% 119,824.82 53.69% 202,016.80 0.26% 108,555.70 53.74% 合 计 117,571,212.17 100.00% 6,360,398.84 5.41% 74,002,501.85 100.00% 4,008,574.58 5.42% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提比例 金额 比例 坏帐准备 计提比例 单项金额重大的应收款项 20,631,030.39 17.55% 1,031,551.51 5.00% - - - 其他不重大应收款项 96,940,181.78 82.45% 5,328,847.33 5.50% 74,002,501.85 100.00% 4,008,574.58 5.42% 合 计 117,571,212.17 100.00% 6,360,398.84 5.41% 74,002,501.85 100.00% 4,008,574.58 5.42% （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 60 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 长沙双鹤医药有限责任公司 5,994,510.01 299,725.50 5% 按坏账计提政策 大理市畜牧事业局 4,410,866.60 220,543.33 5% 按坏账计提政策 武汉大学中南医院 4,043,933.80 202,196.68 5% 按坏账计提政策 山东省立医院 3,624,217.41 181,210.87 5% 按坏账计提政策 山东华鲁制药有限公司 2,557,502.57 127,875.13 5% 按坏账计提政策 合 计 20,631,030.39 1,031,551.51 （4）期末余额位列前五名的应收账款合计 20,631,030.39 元，账龄全部系 1 年以内，占应收账款 总额的比例为 17.55%。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （6）截止 2008 年 12 月 31 日，应收关联方的款项合计 1,576,654.65 元，占应收账款总额的比例 为 1.34%。 （7）应收账款期末余额较期初余额增长 58.89%，主要系本期销售收入增长及对医院销售收入增 长导致应收账款的增加。 （8）本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额。 项目名称 金额 已计提坏账准备 款项性质 冲销理由 一、非关联方 济南红楼贵和购物中心有限公司 2,236.86 2,236.86 货款 长期无法收回、确认损失 章丘华联百货有限公司 52,013.52 52,013.52 货款 长期无法收回、确认损失 泰山名饮 8,174.81 8,174.81 货款 长期无法收回、确认损失 河北老百姓大药房等公司小额欠款 17,292.23 17,292.23 货款 分公司注销，冲回坏账 北京上源博大文体用品批发市场有限公司 2,055.15 2,055.15 货款 长期无法收回、确认损失 石家庄市金泰来商贸有限公司 27,316.70 27,316.70 货款 长期无法收回、确认损失 北京力乐多食品有限公司 2,152.00 2,152.00 货款 长期无法收回、确认损失 北京昌华德商贸有限责任公司 86,291.00 86,291.00 货款 长期无法收回、确认损失 合 计 197,532.27 197,532.27 （四）预付款项 （1）账龄列示 账龄 期末余额 比例 期初余额 比例 1 年以内(含 1 年) 43,739,080.17 95.71% 29,563,112.57 92.72% 1-2 年(含 2 年) 1,337,990.86 2.93% 1,955,302.51 6.13% 2-3 年(含 3 年) 399,673.51 0.87% 3,735.00 0.01% 61 账龄 期末余额 比例 期初余额 比例 3 年以上 223,584.56 0.49% 362,878.42 1.14% 合 计 45,700,329.10 100.00% 31,885,028.50 100.00% （2）账龄超过 1 年的预付款项主要为尚未结算的药材采购款。 （3）预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付款项期末余额较期初余额增长 43.33%，主要系生产经营预付采购款的增加所致。 （五）其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 1 年以内 30,339,079.45 77.73% 1,416,644.39 4.67% 15,514,330.00 51.39% 749,781.99 4.83% 1-2 年 2,270,720.95 5.82% 113,536.05 5.00% 3,435,453.95 11.38% 791,844.17 23.05% 2-3 年 2,126,070.43 5.45% 677,019.33 31.84% 7,832,177.34 25.95% 390,470.97 4.99% 3 年以上 4,292,983.69 11.00% 2,786,324.72 64.90% 3,405,378.64 11.28% 1,628,071.70 47.81% 合 计 39,028,854.52 100.00% 4,993,524.49 12.79% 30,187,339.93 100.00% 3,560,168.83 11.79% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 单 项 金 额 重 大 的应收款项 3,187,522.13 8.17% 981,946.36 30.81% - - - 其 他 不 重 大 应 收款项 35,841,332.39 91.83% 4,011,578.13 11.19% 30,187,339.93 100.00% 3,560,168.83 11.79% 合 计 39,028,854.52 100.00% 4,993,524.49 12.79% 30,187,339.93 100.00% 3,560,168.83 11.79% （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 马来西亚办事处 1,078,547.26 53,927.36 5% 按坏账政策 业务周转金 674,340.09 33,717.00 5% 按坏账政策 山东临清华威药业有限责任公司 568,771.35 28,438.57 5% 按坏账政策 山东医药包装广告公司 439,186.00 439,186.00 100% 长期未收回 62 山东医药大厦 426,677.43 426,677.43 100% 长期未收回 合 计 3,187,522.13 981,946.36 （4）本期实际核销的其他应收款情况 项目名称 金额 已计提坏账准备 款项性质 核销理由 非关联方： 金太阳药业公司 15,863.29 15,863.29 往来款 长期无法收回、确认损失 江西仁让等公司小额欠款 194,767.64 194,767.64 往来款 长期无法收回、确认损失 刘兆林 20,025.00 20,025.00 货款 公司破产 丁良军 65,578.61 65,578.61 货款 离职无法收回 赵宪军 62,588.28 62,588.28 货款 离职无法收回 李存涛 3,792.69 3,792.69 货款 离职无法收回 张立涛 400.00 400.00 货款 长期无法收回、确认损失 合 计 363,015.51 363,015.51 （5）期末金额位列前五名的其他应收款合计 3,187,522.13 元，其中：账龄在 1 年以内的金额为 1,243,111.44 元，账龄在 3 年以上的金额为 1,944,410.69 元，占其他应收款总额的比例为 8.17%。 （6）其他应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末余额中应收关联方的款项合计 4,943.56 元。 （六）存货 （1）存货情况 项目 期末余额 期初余额 原材料 51,595,614.15 44,627,664.72 在产品 29,696,037.46 22,936,212.31 产成品 48,673,417.73 24,382,161.65 库存商品 52,800,626.10 49,902,356.57 材料采购 117,581.79 - 低值易耗品 45,031.64 20,881.64 包装物 7,764,211.94 7,488,645.93 委托加工物资 75,720.77 37,735.35 其他 492,221.70 971,614.39 合 计 191,260,463.28 150,367,272.56 （2）本期采购前五名合计金额 77,506,933.32 元，占总采购金额的 15.36%。 63 （3）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 库存商品 - 4,811.10 - - - 4,811.10 产成品 242,953.40 242,953.40 其他 - 92,744.56 - - - 92,744.56 合计 - 340,509.06 - - - 340,509.06 （七）可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 银行理财产品 100,000,000.00 - 合 计 100,000,000.00 - 注：本公司于 2008 年 12 月 29 日与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了《法人理财产品协 议书》，购买了中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产品”，投资金额为 100,000,000.00 元，公司按管理层持有意图及银行理财产品类型，将其划分为可供出售金融资产。 （八）持有至到期投资 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 49,640,000.00 - 中国人民人寿保险团体年金保险投资 20,000,000.00 - 合 计 69,640,000.00 - 注 1：本公司于 2008 年 11 月 4 日与济南市商业银行签订了《人民币委托理财协议》，购买了济南 市商业银行发行的“涌泉财富人民币理财平安回报 6 号”理财产品，投资金额为 20,000,000.00 元， 固定理财期限为 2008 年 11 月 10 日—2009 年 1 月 21 日，共计 72 天。 注 2：本公司于 2008 年 10 月 14 日与中国建设银行股份有限公司山东分行签订了《理财产品客户 协议书》，购买了中国建设银行股份有限公司发行的“乾图理财-票据盈”理财产品，投资金额为 29,640,000.00 元，固定理财期限为 2008 年 10 月 14 日至 2009 年 1 月 15 日，共计 93 天。 注 3：本公司于 2008 年 4 月 11 日购买了中国人民人寿保险公司“一年定期储金性质”的团体年 金保险，投资金额 20,000,000.00 元，年利率 4.8%，到期日为 2009 年 4 月 11 日，到期一次还本付息。 上述理财产品公司根据管理层持有意图及产品类型，将其划分为持有至到期投资。 （九）长期股权投资 （1）按核算方法列示 64 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期 增加 本期 减少 期末账面金额 本期收到的现 金红利 一、成本法核算 - 1.对其他企业的投资 112,341,265.03 112,341,265.03 - - 112,341,265.03 250,000.00 合 计 112,341,265.03 112,341,265.03 - - 112,341,265.03 250,000.00 （2）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位 投资期限 投资金额 占其注册资本比例 本期收到的分红 山东省资产管理有限公司 长期 16,000,000.00 10% - 成都新兴创业投资有限责任公司 长期 10,000,000.00 10% - 上海亚创控股有限公司 长期 60,000,000.00 13.33% - 博奥生物蕊片有限公司 长期 25,000,000.00 6.64% 250,000.00 陕西火炬燃气股份有限公司 长期 1,341,265.03 4.60% - 合 计 112,341,265.03 250,000.00 （3）公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 （十）投资性房地产 （1）成本模式计量的投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 4,311,646.05 - - 4,311,646.05 房屋及建筑物 4,311,646.05 - - 4,311,646.05 二、累计折旧和累计摊销合计 618,083.33 143,866.44 - 761,949.77 房屋及建筑物 618,083.33 143,866.44 - 761,949.77 三、投资性房地产减值准备累计金额 合计 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 3,693,562.72 3,549,696.28 房屋及建筑物 3,693,562.72 3,549,696.28 （2）公司期末投资性房地产未发生减值情形，故未计提减值准备。 （3）公司期末无所有权受限制的投资性房地产。 （十一）固定资产 （1）按类别列示 65 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 439,011,008.33 100,645,013.68 8,564,897.46 531,091,124.55 其中：房屋及建筑物 235,871,537.01 44,065,922.65 284,190.43 279,653,269.23 机器设备 171,296,325.06 52,220,761.26 6,423,382.09 217,093,704.23 运输工具 17,999,749.51 2,555,156.00 1,755,742.39 18,799,163.12 电子设备及其他 13,843,396.75 1,803,173.77 101,582.55 15,544,987.97 二、累计折旧合计 179,766,976.85 28,662,053.67 7,475,538.85 200,953,491.67 其中：房屋及建筑物 52,251,104.80 9,698,868.91 153,339.78 61,796,633.93 机器设备 108,636,520.44 14,129,033.19 5,874,183.10 116,891,370.53 运输工具 9,940,907.48 3,270,434.11 1,359,848.74 11,851,492.85 电子设备及其他 8,938,444.13 1,563,717.46 88,167.23 10,413,994.36 三、固定资产减值准备累计金额合计 8,953,693.67 177,304.95 - 9,130,998.62 其中：房屋及建筑物 - 177,304.95 - 177,304.95 机器设备 8,953,693.67 - - 8,953,693.67 运输工具 - - - - 电子设备及其他 - - - - 四、固定资产账面价值合计 250,290,337.81 321,006,634.26 其中：房屋及建筑物 183,620,432.21 217,679,330.35 机器设备 53,706,110.95 91,248,640.03 运输工具 8,058,842.03 6,947,670.27 电子设备及其他 4,904,952.62 5,130,993.61 （2）2008 年 12 月由“在建工程”转入“固定资产”的口服液新车间因正在办理竣工决算手续而 未办妥产权证书 ，期末该项固定资产净值为 38,720,200.35 元。 （3）公司期末无所有权受限制的固定资产。 （十二）在建工程 （1）在建工程原值 期初余额 本期减少 期末余额 工程 名称 金额 其中：利 息资本化 金额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利 息资本化 金额 资金 来源 口服液新车间及前处理 设备项目工程 71,326,335.53 - 5,167,921.21 76,494,256.74 - - - 自筹 保健品公司口服液车间 工程 29,800.00 - 283,920.94 32,000.00 - 281,720.94 - 自筹 县开发区工业园工程 1,098,100.00 - - 1,098,100.00 - - - 自筹 66 期初余额 本期减少 期末余额 工程 名称 金额 其中：利 息资本化 金额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利 息资本化 金额 资金 来源 新疆和田锅炉工程 557,250.00 - 42,038.50 599,288.50 - - - 自筹 冷冻机组及配套工程 125,800.00 - - 125,800.00 - - - 自筹 技术中心综合楼工程 3,374,790.00 - 15,570,970.17 - - 18,945,760.17 - 自筹 内蒙古天龙屠宰车间工 程 - - 2,750,139.68 - - 2,750,139.68 - 自筹 聊城制药羟丙甲纤维素 工程 63,112.39 - 379,459.32 284,322.74 - 158,248.97 - 自筹 新征地围墙工程 - - 340,000.00 - - 340,000.00 - 自筹 游泳馆、幼儿园工程 - - 132,000.00 - - 132,000.00 - 自筹 岳普湖天龙冷冻机组及 冷库工程 3,000.00 - 250,500.00 247,500.00 - 6,000.00 - 自筹 其他零星工程 396,732.57 - 773,361.11 814,848.01 - 355,245.67 - 自筹 合 计 76,974,920.49 - 25,690,310.93 79,696,115.99 - 22,969,115.43 - 自筹 （2）报告期内，本公司不存在利息费用资本化的情况。 （3）期末在建工程数据较年初减少了 70.16%，主要系公司“口服液新车间”及“前处理设备项 目工程”、“县开发区工业园工程”竣工结转固定资产所致。 （4）公司期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。 （5）公司期末无所有权受限制的在建工程。 （十三）工程物资 类别 期末余额 期初余额 工程物资 3,731,214.01 4,510,763.41 合 计 3,731,214.01 4,510,763.41 （十四）无形资产 （1）按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销年限 一、原值合计 109,049,084.92 3,967,753.48 2,705,749.21 110,311,089.19 阿胶街 78#土地使用权 10,241,646.29 - - 10,241,646.29 35 保健品土地使用权 3,799,602.22 - - 3,799,602.22 37 污水处理站土地使用权 3,870,843.00 - - 3,870,843.00 40 股份公司新征耕地 14,467,900.00 - - 14,467,900.00 41 67 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销年限 TPA 技术 15,200,000.00 - - 15,200,000.00 6 新征地工业街东首 3,331,225.77 - - 3,331,225.77 45 基因重组水蛭素项目 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 6 白介素－11 6,477,866.48 3,763,000.00 10,240,866.48 6 新办公楼土地 4,055,801.86 - - 4,055,801.86 36 股份公司软件 6,639,469.53 127,150.00 - 6,766,619.53 0.7 阿华制药土地使用权 8,388,020.20 - - 8,388,020.20 40 包装印务土地使用权 5,647,459.00 - - 5,647,459.00 41 工业园土地（包装印务） 2,029,096.81 - - 2,029,096.81 45 伊犁龙兴土地使用权 3,719,829.00 - - 3,719,829.00 25 阜新科技土地使用权 4,017,884.66 - - 4,017,884.66 26 其他 15,162,440.10 77,603.48 2,705,749.21 12,534,294.37 3-63 二、累计摊销额合计 23,264,490.63 5,469,125.55 177,564.87 28,556,051.31 阿胶街 78#土地使用权 3,563,337.53 185,508.56 - 3,748,846.09 保健品土地使用权 895,212.78 76,937.48 - 972,150.26 污水处理站土地使用权 623,555.79 79,202.12 - 702,757.91 股份公司新征耕地 1,098,220.03 318,325.72 - 1,416,545.75 TPA 技术 3,232,413.79 1,709,655.16 - 4,942,068.95 新征地工业街东首 250,861.71 66,964.44 - 317,826.15 基因重组水蛭素项目 421,875.00 88,952.24 - 510,827.24 白介素－11 1,943,359.70 884,305.08 - 2,827,664.78 新办公楼土地 472,071.26 97,295.84 - 569,367.10 股份公司软件 2,386,465.06 929,577.77 - 3,316,042.83 阿华制药土地使用权 1,607,700.00 167,760.00 - 1,775,460.00 包装印务土地使用权 2,678,318.77 72,675.48 - 2,750,994.25 工业园土地（包装印务） 76,133.37 37,110.48 - 113,243.85 伊犁龙兴土地使用权 382,265.28 123,994.80 - 506,260.08 阜新科技土地使用权 334,820.40 133,928.16 - 468,748.56 其他 3,297,880.16 496,932.22 177,564.87 3,617,247.51 三、无形资产减值准备累计金额合计 900,000.00 - - 900,000.00 基因重组水蛭素项目 900,000.00 - - 900,000.00 四、无形资产账面价值合计 84,884,594.29 - - 80,855,037.88 阿胶街 78#土地使用权 6,678,308.76 - - 6,492,800.20 保健品土地使用权 2,904,389.44 - - 2,827,451.96 污水处理站土地使用权 3,247,287.21 - - 3,168,085.09 68 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销年限 股份公司新征耕地 13,369,679.97 - - 13,051,354.25 TPA 技术 11,967,586.21 - - 10,257,931.05 新征地工业街东首 3,080,364.06 - - 3,013,399.62 基因重组水蛭素项目 678,125.00 - - 589,172.76 白介素－11 4,534,506.78 - - 7,413,201.70 新办公楼土地 3,583,730.60 - - 3,486,434.76 股份公司软件 4,253,004.47 - - 3,450,576.70 阿华制药土地使用权 6,780,320.20 - - 6,612,560.20 包装印务土地使用权 2,969,140.23 - - 2,896,464.75 工业园土地（包装印务） 1,952,963.44 - - 1,915,852.96 伊犁龙兴土地使用权 3,337,563.72 - - 3,213,568.92 阜新科技土地使用权 3,683,064.26 - - 3,549,136.10 其他 11,864,559.94 - - 8,917,046.86 （2）公司期末无所有权受限制的无形资产。 （十五）商誉 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 购买山东东阿阿胶保健品有限公司少数股权形成 750,072.33 - - 750,072.33 合 计 750,072.33 - - 750,072.33 （十六）递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末余额 对应的暂时性差异金 额 期初余额 对应的暂时性差异 金额 一、递延所得税资产 应收款项账面价值小于计税基础形成 2,497,626.41 10,258,982.71 1,777,734.92 7,110,939.68 固定资产账面价值小于计税基础形成 2,643,529.38 14,468,284.75 3,080,464.62 13,614,569.09 无形资产账面价值小于计税基础形成 135,000.00 900,000.00 225,000.00 900,000.00 预计费用账面价值大于计税基础形成 8,820,012.86 54,806,419.22 3,662,867.30 11,097,581.08 存货账面价值小于计税基础形成 2,976,193.01 18,249,518.12 752,497.88 3,009,991.52 合 计 17,072,361.66 98,683,204.80 9,498,564.72 35,733,081.37 （十七）资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 69 转回 转销 合计 坏账准备 7,568,743.41 6,752,520.70 2,406,793.00 560,547.78 2,967,340.78 11,353,923.33 存货跌价准备 - 340,509.06 - - - 340,509.06 固定资产减值准备 8,953,693.67 177,304.95 - - - 9,130,998.62 无形资产减值准备 900,000.00 - - - - 900,000.00 合 计 17,422,437.08 7,270,334.71 2,406,793.00 560,547.78 2,967,340.78 21,725,431.01 （十八）短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 - 4,000,000.00 商业承兑汇票贴现 1,017,594.40 - 合 计 1,017,594.40 4,000,000.00 注：期初短期借款余额 400 万元系本公司之子公司东阿阿胶医疗器械有限公司为山东阿华包装印 务有限公司提供的保证担保借款。 （十九）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,972,082.80 2,795,000.00 合 计 5,972,082.80 2,795,000.00 注：期末应付票据将全部于 2009 年到期。 （二十）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 96,396,495.83 80,355,010.76 其中：一年以上 3,148,374.48 2,636,778.82 合 计 96,396,495.83 80,355,010.76 注 1：一年以上未付的应付账款为未结算的货款及工程款。 注 2：期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （二十一）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收款项 92,888,472.14 55,010,352.35 70 其中：一年以上 1,228,695.67 986,713.81 合 计 92,888,472.14 55,010,352.35 注 1：期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：期末一年以上未结转的预收款项主要系子公司山东阿华包装印务有限公司预收的长期租赁 款。 注 3：预收款项期末余额较期初余额增长 68.86%，主要系年底经销商预付的货款增加所致。 （二十二）应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,975,191.95 86,403,984.83 77,503,223.11 21,875,953.67 二、职工福利费 4,203,269.99 2,807,763.87 7,011,033.86 - 三、社会保险费 372,870.16 14,429,596.86 14,957,381.54 -154,914.52 其中：1．医疗保险费 -9,164.94 3,505,056.63 3,536,158.24 -40,266.55 2．基本养老保险费 378,743.80 9,796,943.90 10,288,302.41 -112,614.71 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 2,565.80 711,600.73 717,269.21 -3,102.68 5．工伤保险费 725.50 391,645.19 391,301.27 1,069.42 6．生育保险费 - 24,350.41 24,350.41 - 四、住房公积金 -14,999.86 3,320,369.72 3,388,493.71 -83,123.85 五、工会经费 3,473,349.85 4,815,940.63 2,956,152.89 5,333,137.59 合 计 21,009,682.09 111,777,655.91 105,816,285.11 26,971,052.89 （二十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 10,436,537.58 22,005,494.11 2.增值税 50,891,305.01 38,629,697.53 3.营业税 609,456.78 56,027.62 4．土地使用税 906,400.65 892,335.78 5．房产税 334,088.08 189,811.11 6．城市维护建设税 2,824,269.35 1,735,872.96 7．教育费附加 2,218,551.98 1,356,933.50 8．代扣代缴个人所得税 964,886.88 -550,014.57 9．其他 82,584.96 62,473.29 合 计 69,268,081.27 64,378,631.33 71 （二十四）其他应付款 (1)按类别列示 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 142,132,623.99 116,775,034.55 其中：一年以上 23,130,561.69 26,445,359.42 合 计 142,132,623.99 116,775,034.55 （2）一年以上大额的其他应付款 性质或内容 金额 款项性质 东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司 500,000.00 保证金 东阿东联建安有限公司 178,157.75 工程质保金 北京丰科城医药有限公司 100,000.00 保证金 北京王府井医药商店王府井医药器械 100,000.00 保证金 甘奇兵 100,000.00 保证金 刘更海（高立刚） 100,000.00 保证金 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 115,000.00 保证金 山东海王银河医药有限公司 100,000.00 保证金 注：一年以上大额的其他应付款主要系经销商保证金和工程质保金。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠 款。 （4）金额较大的其他应付款情况 性质或内容 金额 款项性质 东阿康桥投资管理有限公司 38,128,797.28 股权激励款项 范开 1,102,000.00 专利权转让款 山东宏展医药有限公司 1,000,000.00 经销商保证金 东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司 500,000.00 经销商保证金 东阿东联建安有限公司 178,157.75 工程质保金 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 115,000.00 经销商保证金 (5)期末应付关联方的往来款合计 38,233,887.66 元，占其他应付款余额的比例为 26.90%。 （二十五）专项应付款 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权专用资金 - 5,700,000.00 - 5,700,000.00 72 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 国债转贷技术中心专项资金 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 合 计 - 8,700,000.00 - 8,700,000.00 （二十六）股本 期初余额 期末余额 项目 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例 一、有限售条件股份 121,360,146.00 23.17% - 43,720.00 121,316,426.00 23.16% 1.国家持股 - - - - - - 2.国有法人持股 121,081,385.00 23.12% - - 121,081,385.00 23.12% 3.其他内资持股 278,761.00 0.05% - 43,720.00 235,041.00 0.04% 其中：境内法人持股 - - - - - 0.00% 境内自然人持股 278,761.00 0.05% 43,720.00 235,041.00 0.04% 4.境外持股 - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - 二、无限售条件流通股份 402,403,468.00 76.83% 43,720.00 402,447,188.00 76.84% 1.人民币普通股 402,403,468.00 76.83% 43,720.00 402,447,188.00 76.84% 2.境内上市外资股 - - - - - - 3.境外上市外资股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 股份合计 523,763,614.00 100.00% 43,720.00 43,720.00 523,763,614.00 100.00% 注：2007 年 5 月 31 日本公司进行股权分置改革，注册资本变更业经中和正信会计师事务所审验， 并出具了“中和正信验字（2007）第 2—016 号”验资报告。本期有限售条件股份变动系高管持股变动。 （二十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 股本溢价 81,758,774.67 - - 81,758,774.67 其他资本公积 41,175,015.55 469,414.71 - 41,644,430.26 注 合 计 122,933,790.22 469,414.71 - 123,403,204.93 注：本期其他资本公积增加 469,414.71 元，系下属子公司资本公积变动形成。 （二十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 152,413,869.42 31,001,820.86 - 183,415,690.28 合 计 152,413,869.42 31,001,820.86 - 183,415,690.28 73 （二十九）未分配利润 项 目 本期数 上期数 上期期末余额 423,395,504.83 304,702,466.21 加：会计政策变更 - 12,826,514.84 前期会计差错 - - 其他 - - 本期期初余额 423,395,504.83 317,528,981.05 本期增加 287,044,651.28 205,804,808.70 ①本期净利润 287,044,651.28 205,804,808.70 本期减少 135,754,543.68 99,938,284.92 ①提取法定盈余公积 31,001,820.86 18,195,975.12 ②分配利润 104,752,722.82 81,742,309.80 期末余额 574,685,612.43 423,395,504.83 （三十）营业收入及营业成本 （1）业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,673,461,481.99 1,374,545,024.09 其他业务收入 12,493,829.68 6,815,650.99 合 计 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 （2）业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 838,200,198.44 643,398,644.19 其他业务成本 11,221,442.99 3,394,233.05 合 计 849,421,641.43 646,792,877.24 （3）业务分部报表(万元) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品 类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 阿胶及系列产品 105,116.40 95,359.13 37,181.20 31,240.14 67,935.20 64,118.99 保健食品 8,183.10 7,764.69 4,155.72 3,784.58 4,027.38 3,980.11 医疗器械 4,920.09 3,913.45 2,617.86 2,267.03 2,302.23 1,646.42 药用辅料 5,457.31 4,718.61 4,383.92 3,701.07 1,073.39 1,017.54 74 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产品 类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 其他 65,120.86 48,294.73 57,983.47 43,582.66 7,137.39 4,712.07 合并抵消 -21,451.61 -22,596.11 -22,502.15 -20,235.62 1,050.54 -2,360.49 合 计 167,346.15 137,454.50 83,820.02 64,339.86 83,526.13 73,114.64 （4）地区分部报表(万元) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/ 产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 华东 75,127.35 63,013.49 37,629.64 29,495.43 37,497.71 33,518.06 华南 39,620.09 36,620.63 19,844.84 17,141.43 19,775.25 19,479.20 西南 15,026.36 12,304.18 7,526.37 5,759.35 7,499.99 6,544.83 华北 15,685.09 11,302.95 7,856.32 5,290.70 7,828.77 6,012.25 其它 21,887.26 14,213.25 10,962.85 6,652.95 10,924.41 7,560.30 合 计 167,346.15 137,454.50 83,820.02 64,339.86 83,526.13 73,114.64 （5）公司前五名客户的销售收入总额 171,796,318.50 元，占公司全部收入的比例为 10.19%。 （三十一）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 49,249.09 城市维护建设税 7,548,696.66 7,082,085.10 教育费附加 5,617,595.34 5,228,774.93 其他 9,175.46 307,522.06 合 计 13,224,716.55 12,618,382.09 （三十二）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 326,457.73 251,700.00 减：利息收入 12,459,080.34 8,244,130.29 利息支出净额 -12,132,622.61 -7,992,430.29 其他 981,167.81 -232,736.22 合 计 -11,151,454.80 -8,225,166.51 （三十三）资产减值损失 75 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 4,345,727.70 1,166,225.52 2．存货跌价损失 340,509.06 - 3．固定资产减值损失 177,304.95 - 合 计 4,863,541.71 1,166,225.52 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股权转让损益 - -285,231.79 成本法核算收到的现金分红 250,000.00 1,800,000.00 股票投资损益 2,122,436.37 - 投资银行理财产品收益 1,262,353.87 - 合 计 3,634,790.24 1,514,768.21 注：本年度投资收益较去年增长 139.96%，主要系本期取得的股票投资收益及银行理财产品收益 的增加。 （2）公司本年度投资收益的汇回不存在重大限制。 （三十五）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 769,365.10 970,351.13 其中：处置固定资产利得 606,464.48 970,351.13 2.收购股权收益 - 12,673.27 3．债务重组利得 - 300,282.36 4．政府补助 800,000.00 - 5.罚款收入 126,851.29 142,322.42 6.索赔收入 14,832.83 - 7.奖励款 283,370.00 - 8．其他 366,473.77 433,887.07 合 计 2,360,892.99 1,859,516.25 （三十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 441,525.96 287,461.26 其中：处置固定资产损失 441,525.96 287,461.26 2.处理废品 517,104.96 - 76 项 目 本期发生额 上期发生额 3．捐赠支出 1,706,196.76 110,000.00 4．非常损失 88,216.58 - 5．罚款支出 1,096,914.88 758,293.84 6．其他 190,989.07 67,036.97 合 计 4,040,948.21 1,222,792.07 （三十七）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 45,165,312.77 89,358,818.92 其中：当期所得税 52,739,109.71 89,096,319.03 递延所得税 -7,573,796.94 262,499.89 注：根据鲁科高字[2009]12 号文，本公司被认定为高新技术企业，自获得高新技术企业认定后三 年内（2008 年至 2010 年），企业所得税税率将按 15%的税率征收，本期本公司适用的企业所得税税率 率为 15%，企业所得税税率的下降导致了当期所得税费用的减少。 （三十八）本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 山东阿华包装印务有限公司收到财政返还补贴款 300,000.00 东科工管[2005]4 号 新疆和田阿华阿胶有限公司收到财政返还补贴 500,000.00 合 计 800,000.00 （三十九）收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 20,585,619.29 27,189,844.94 其中：1、存款利息收入 11,581,438.42 8,244,130.29 2、收到的单位往来款 3,571,620.21 18,369,505.16 3、其他 5,432,560.66 576,209.49 二、支付的其他与经营活动有关的现金 363,214,041.21 282,484,285.64 其中：1、经营性费用、支出 358,374,064.98 280,012,058.08 2、其他 4,839,976.23 2,472,227.56 （四十）收到或支付的其他与投资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 77 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与投资活动有关的现金 5,700,000.00 - 其中： 驴产业发展基金 5,700,000.00 - 二、支付的其他与投资活动有关的现金 5,700,000.00 - 其中：土地出让预付款 5,700,000.00 - （四十一）将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 一、净利润 296,139,690.37 210,572,553.14 加：资产减值准备 4,863,541.71 1,166,225.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,805,920.11 25,971,407.77 无形资产摊销 5,469,125.55 7,070,166.05 长期待摊费用摊销 13,456.94 210,057.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -327,839.14 -682,889.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 326,457.73 251,700.00 投资损失（收益以“－”号填列） -3,634,790.24 -1,514,768.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,573,796.94 262,499.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,893,190.73 -22,419,519.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,840,577.49 -24,031,895.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,486,370.00 43,488,420.48 其他 - -12,673.27 经营活动产生的现金流量净额 296,834,367.87 240,331,283.36 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 539,815,059.51 569,118,339.52 减：现金的期初余额 569,118,339.52 482,805,840.61 加：现金等价物的期末余额 149,640,000.00 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 120,336,719.99 86,312,498.91 78 九、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 1 年以内 18,615,960.32 99.89% 930,798.02 5.00% 9,550,695.94 99.99% 472,737.62 4.95% 1-2 年 18,522.22 0.10% 1,852.22 10.00% - 0.00% - - 2-3 年 - - - - - 0.00% - - 3 年以上 1,190.90 0.01% 1,190.90 100.00% 1,190.90 0.01% 1,190.90 100.00% 合 计 18,635,673.44 100.00% 933,841.14 5.01% 9,551,886.84 100.00% 473,928.52 4.96% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 9,321,312.84 50.02% 466,065.64 5.00% - - - 其 他 不 重 大 应收款项 9,314,360.60 49.98% 467,775.50 5.02% 9,551,886.84 100.00% 473,928.52 4.96% 合 计 18,635,673.44 100.00% 933,841.14 5.01% 9,551,886.84 100.00% 473,928.52 4.96% （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 长沙双鹤医药有限责任公司 5,994,510.01 299,725.50 5% 坏账政策 武汉建民药业集团广州福高药业有限公司 1,145,719.66 57,285.98 5% 坏账政策 山东东阿金篮服务有限公司 840,111.00 42,005.55 5% 坏账政策 济南药业集团有限责任公司 771,550.13 38,577.51 5% 坏账政策 甘肃同济药业有限责任公司 569,422.04 28,471.10 5% 坏账政策 合 计 9,321,312.84 466,065.64 － － （4）期末余额位列前五名的应收账款合计 9,321,312.84 元，其中：1 年以内 9,321,312.84 元， 占应收账款总额的比例为 50.02%。 79 （5）应收账款期末余额较期初余额增加 8,623,873.98 元，增长比例为 95.00%，主要系由于销售 收入的增长导致应收账款余额的增长。 （6）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （7）期末应收关联方的应收账款合计 1,702,296.62 元，占应收账款总额的比例为 9.13%。 （二）其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 余额 比例 坏帐准备 计提 比例 1 年以内 62,746,753.06 40.08% 3,137,337.66 5.00% 33,464,519.86 23.17% 1,661,561.41 4.97% 1-2 年 13,971,150.51 8.92% 698,557.52 5.00% 19,421,227.47 13.45% 1,041,357.49 5.36% 2-3 年 16,741,870.14 10.69% 837,093.51 5.00% 81,180,104.74 56.21% 3,988,709.12 4.91% 3 年以上 63,094,960.42 40.31% 5,715,679.63 9.06% 10,354,242.13 7.17% 1,906,864.69 18.42% 合 计 156,554,734.13 100.00% 10,388,668.32 6.64% 144,420,094.20 100.00% 8,598,492.71 5.95% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 单项金额 重大的应 收款项 119,658,506.57 76.43% 5,982,925.33 5.00% - - - 其他不重 大应收款 项 36,896,227.56 23.57% 4,405,742.99 11.94% 144,420,094.20 100% 8,598,492.71 5.95% 合 计 156,554,734.13 100.00% 10,388,668.32 6.64% 144,420,094.20 100% 8,598,492.71 5.95% （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 山东聊城阿华制药有限公司 26,860,980.96 1,343,049.05 5% 坏账政策 湖北金马医药有限公司 26,764,880.41 1,338,244.02 5% 坏账政策 山东阿华包装印务有限公司 24,907,733.95 1,245,386.70 5% 坏账政策 山东阿华医药贸易有限公司 22,785,431.39 1,139,271.57 5% 坏账政策 山东东阿阿胶保健品有限公司 18,339,479.86 916,973.99 5% 坏账政策 合 计 119,658,506.57 5,982,925.33 80 （4）期末金额位列前五名的其他应收款合计 119,658,506.57 元，其中：1 年以内 45,219,088.27 元，1-2 年 10,146,155.45 元，2-3 年 12,940,525.28 元，3 年以上 51,352,737.57 元，占其他应收款 总额的比例为 76.43%。 （5）其他应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例 87.92%。 （三）长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 本期收到的现金 红利 成本法核算 1.对子公司投 资 105,854,273.94 101,194,273.94 4,660,000.00 - 105,854,273.94 101,410,333.66 2．对其他企业 的投资 112,341,265.03 112,341,265.03 - - 112,341,265.03 250,000.00 合 计 213,535,538.97 213,535,538.97 4,660,000.00 - 218,195,538.97 101,660,333.66 （2）对子公司投资明细 被投资单位 初始投资额 期初投资余额 本期增加 本期减少 期末投资余额 本期收到的分红款 山东阿华包装印务有限公司 5,962,600.00 5,962,600.00 - - 5,962,600.00 3,222,650.66 山东聊城阿华制药有限公司 14,931,159.98 14,931,159.98 - - 14,931,159.98 - 山东阿华生物药业有限公司 35,950,000.00 35,950,000.00 - - 35,950,000.00 - 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 2,756,398.70 山东阿华医药贸易有限公司 5,999,027.34 5,999,027.34 - - 5,999,027.34 - 新疆和田阿华阿胶有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 94,462,784.30 湖北金马医药有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 968,500.00 山东无棣天龙科技开发有限公司 4,510,400.00 4,510,400.00 - - 4,510,400.00 - 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 540,000.00 540,000.00 - - 540,000.00 - 山东东阿阿胶保健品有限公司 10,531,086.62 10,531,086.62 - - 10,531,086.62 - 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 - - 3,800,000.00 - 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 4,370,000.00 4,370,000.00 - - 4,370,000.00 - 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00 - 山东天龙驴产业研究院 700,000.00 700,000.00 - - 700,000.00 - 新疆岳普湖天龙食品有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 - 内蒙古天龙食品有限公司 3,060,000.00 - 3,060,000.00 - 3,060,000.00 - 81 被投资单位 初始投资额 期初投资余额 本期增加 本期减少 期末投资余额 本期收到的分红款 山东东阿天龙食品有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 东营东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 宁波江东东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 济南东阿阿胶专营有限公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 小 计 105,854,273.94 101,194,273.94 4,660,000.00 - 105,854,273.94 101,410,333.66 （3）对其他企业的投资明细 被投资单位 投资期限 期初金额 期末金额 本期收到的分红 山东省资产管理有限公司 长期 16,000,000.00 16,000,000.00 - 成都新兴创业投资有限责任公司 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 - 上海亚创控股有限公司 长期 60,000,000.00 60,000,000.00 - 博奥生物蕊片有限公司 长期 25,000,000.00 25,000,000.00 250,000.00 陕西火炬燃气股份有限公司 长期 1,341,265.03 1,341,265.03 - 合 计 112,341,265.03 112,341,265.03 250,000.00 （四）营业收入及成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 953,714,098.29 853,630,822.11 其他业务收入 8,122,763.30 2,008,554.46 合 计 961,836,861.59 855,639,376.57 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 336,622,167.95 282,388,514.82 其他业务成本 11,151,035.14 1,226,785.47 合 计 347,773,203.09 283,615,300.29 （3）业务分部报表（万元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产 品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 阿胶及系列产品 95,371.41 85,363.08 33,662.22 28,238.85 61,709.19 57,124.23 82 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/产 品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 合 计 95,371.41 85,363.08 33,662.22 28,238.85 61,709.19 57,124.23 （4）地区分部报表（万元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别/ 产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 华东 37,995.75 35,901.17 13,410.95 11,876.42 24,584.80 24,024.75 华南 25,383.11 22,028.94 8,959.20 7,287.37 16,423.91 14,741.58 西南 10,019.18 10,003.47 3,536.36 3,309.23 6,482.82 6,694.23 华北 11,650.06 9,335.73 4,112.00 3,088.34 7,538.06 6,247.39 其它 10,323.31 8,093.77 3,643.71 2,677.49 6,679.60 5,416.28 合 计 95,371.41 85,363.08 33,662.22 28,238.85 61,709.19 57,124.23 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算收到的现金分红 101,660,333.66 26,918,286.07 其中：收到的子公司分红 101,410,333.66 25,118,286.07 收到的其他单位分红 250,000.00 1,800,000.00 股权投资转让损益 - -863,771.37 股票投资损益 2,122,436.37 - 投资银行理财产品收益 1,262,353.87 - 合 计 105,045,123.90 26,054,514.70 十、资产证券化业务会计处理 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，构成关联方。 83 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业； （7）本公司的联营企业； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 华润东阿阿胶有限公司 山东省聊城市 投资 人民币 422,771,675 元 76973231-5 （三）母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 23.12% - - 23.12% 表决权比例 23.12% - - 23.12% （四）本公司的子公司有关信息 企业名称 注册地址 组织机构代码 与本公 司关系 持股比 例（%） 表决权比 例(%） 山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县 16813203-1 子公司 59.626 59.626 山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市 70615648-8 子公司 94.59 94.59 山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 70627606-8 子公司 100.00 100.00 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 16813529-1 子公司 60.00 60.00 山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市 72862407-8 子公司 51.00 51.00 新疆和田阿华阿胶有限公司 新疆和田市 23031033-8 子公司 100.00 100.00 84 企业名称 注册地址 组织机构代码 与本公 司关系 持股比 例（%） 表决权比 例(%） 湖北金马医药有限公司 湖北武汉市 17761547-3 子公司 65.00 65.00 山东无棣天龙科技开发有限公司 山东无棣县 75445535-1 子公司 91.01 91.01 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 新疆伊宁市 74867805-7 子公司 100.00 100.00 山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县 77315360-7 子公司 100.00 100.00 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新镇 77463830-7 子公司 63.33 63.33 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 新疆岳普湖县 77897940-8 子公司 69.92 69.92 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 甘肃省高台县 78401220-1 子公司 100.00 100.00 山东天龙驴产业研究院 滨州市无棣县 66354954-7 子公司 80.00 80.00 新疆岳普湖天龙食品有限公司 新疆岳普湖县 66361954-1 子公司 100.00 100.00 山东东阿天龙食品有限公司 山东东阿县 75445535-1 子公司 100.00 100.00 内蒙古天龙食品有限公司 内蒙古赤峰 66930626-3 子公司 51.00 51.00 济南东阿阿胶专营有限公司 山东济南市 67729527-4 子公司 100.00 100.00 青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 山东青岛市 67255522-1 子公司 100.00 100.00 宁波江东东阿阿胶有限责任公司 浙江宁波市 68109435-5 子公司 100.00 100.00 济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 山东济南市 67729575-2 子公司 100.00 100.00 东营东阿阿胶有限责任公司 山东东营市 68480051-8 子公司 100.00 100.00 临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 山东临沂市 68322323-7 子公司 100.00 100.00 合肥东阿阿胶商贸有限公司 安徽合肥市 71175621-8 子公司 100.00 100.00 青岛东阿阿胶商贸有限公司 山东青岛市 67909832-2 子公司 100.00 100.00 济南东阿阿胶商贸有限公司 山东济南 67728799-8 子公司 100.00 100.00 杭州东阿阿胶商贸有限公司 浙江杭州 68290035-5 子公司 100.00 100.00 聊城东阿阿胶商贸有限公司 山东聊城 68480658-1 子公司 100.00 100.00 南京东阿阿胶商贸有限公司 江苏南京 67904839-2 子公司 100.00 100.00 （五）不存在控制关系的关联方 关联方关系的名称 组织机构代码 与公司的关系 东阿康桥投资管理有限公司 76778697-7 关健管理人员控制的企业 山东金篮服务有限公司 16813489-7 受同一母公司控制 山东临清华威药业有限公司 16795167-6 受同一母公司控制 （六）关联方交易 (1)购销交易 85 交易类型 企业名称 关联方关系性 质 交易金额 未结算项目金 额 未结算项目金 额坏账准备金 额 定价政策 一、购买商品、接受劳务 接受劳务 山东金篮服务有限公司 同一母公司 1,613,004.02 - - 市场价 二、销售商品 销售药品 山东金篮服务有限公司 同一母公司 1,132,984.10 851,341.00 42,567.05 市场价 销售食品 山东金篮服务有限公司 同一母公司 5,138,155.34 172,643.65 8,632.18 市场价 销售驴肉 山东金篮服务有限公司 同一母公司 162,640.17 85,289.00 4,264.45 市场价 销售药用辅料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司 140,905.81 21,015.00 1,050.75 市场价 销售包装材料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司 2,206,167.61 446,363.00 22,318.15 市场价 （3）关联方往来余额情况 单位 核算科目 期末余额 占该项目总额的比例（%） 山东金篮服务有限公司 应收账款 1,109,276.65 0.94% 山东金篮服务有限公司 其他应收款 4,943.56 0.01% 山东临清华威药业有限公司 应收账款 467,378.00 0.40% 山东金篮服务有限公司 其他应付款 105,090.38 0.07% 东阿康桥投资管理有限公司 其他应付款 38,128,797.28 26.83% 十二、股份支付 无。 十三、非货币性资产交换 无。 十四、债务重组 无。 十五、借款费用 无。 十六、外币折算 计入当期损益的汇兑损失 452,953.53 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 - 合 计 452,953.53 86 十七、租赁 无。 十八、终止经营 无。 十九、或有事项 无。 二十、资产负债表日后事项 1、公司购买的理财产品赎回事项 （1）公司于 2008 年 12 月 29 日与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了《法人理财产品协 议书》，购买了中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产品”，投资金额为 人民币 100,000,000.00 元，公司于 2009 年 1 月 12 日赎回，赎回本金人民币 100,000,000.00 元，取 得理财投资收益 57,534.25 元。 （2）公司于 2008 年 11 月 4 日与济南市商业银行签订了《人民币委托理财协议》，购买了济南市 商业银行发行的“涌泉财富人民币理财平安回报 6 号”固定期限理财产品，投资金额为人民币 20,000,000.00 元，公司于 2009 年 1 月 21 日到期赎回，赎回本金人民币 20,000,000.00 元，取得理 财投资收益 168,000.00 元。 (3)公司于 2008 年 10 月 14 日与中国建设银行股份有限公司山东分行签订了《理财产品客户协议 书》，购买了中国建设银行股份有限公司发行的“乾图理财-票据盈”固定期限理财产品，投资金额为 人民币 29,640,000.00 元，公司于 2009 年 1 月 16 日到期赎回，赎回本金人民币 29,640,000.00 元， 取得理财投资收益 309,636.49 元。 2、2009 年 3 月 6 日，公司控股股东的股东“深圳市三九医药投资管理有限公司”已于 2009 年 1 月正式获得工商管理部门批准，更名为“华润医药投资有限公司”。 2009 年 3 月 19 日，公司控股股东的股东“新三九控股有限公司”更名为“华润医药控股有限公 司”。同时注册资本增加至人民币 35 亿元，并在国家工商行政管理总局领取了变更后的营业执照。 本次变更完成后，公司控股股东仍为华润东阿阿胶有限公司，实际控制人仍为中国华润总公司。 3、经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司 2008 年度的利润分配预案为： 公司按税后净利润提取 10%的法定盈余公积金后，以 2008 年末总股本 523,763,614 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金 2 元（含税）。 4、经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司拟向山东东阿阿胶集团有限 责任公司收购其合法持有的东阿阿胶（德国）有限公司（以下简称“德国公司”）100%股权、拟向股东 87 华润东阿阿胶有限公司收购其合法持有的山东东阿金篮服务有限公司（以下简称“金篮公司”）100% 的股权，本次股权收购的价格将依据中威正信评估公司出具的《资产评估报告》经评估的德国公司及 金篮公司的净资产值为定价依据。如按照国有产权出让有关规定，上述股权需要履行挂牌手续的，依 据相关规定根据挂牌的结果确定本次收购的价格。 5、经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司将实施《2008 年度股权激励 计划》。 6、经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司对《公司章程》的“生产经 营范围的叙述、新一届董事会董事人数、分红的条款”等相关内容进行了修订，并将提交公司股东大 会审议。 7、经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司拟在 2009 年度利用闲置资金 2.6 亿元，委托华润深国投信托有限公司开展信托投资计划，设立“深国投•东阿阿胶开放式资金信托”。 公司前期拟成立两期信托：第 1 期信托，信托资金金额为人民币陆仟万元整，信托期限 1 年，预计年 化收益率为 3.9%；第 2 期信托，信托资金金额为人民币贰亿元整，信托期限 2 年，预计年化收益率为 4.0%。华润深国投信托有限公司对第 1 期、第 2 期信托均按照信托资金金额的 0.5%收取信托报酬，按 日计算，每季支付。华润信托对公司后续追加的信托资金，将按照追加时市场行情以公允价格收取信 托报酬。 本次信托投资计划，将提交股东大会审议。 8、2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于建设阿胶养生文化苑项目的 议案》和《关于购买公司发展用土地的议案》。 二十一、承诺事项 无。 二十二、金融工具及其风险 本公司的主要金融工具为可供出售金融资产和持有至到期投资，主要为投资的风险较低、收益较 为稳定的银行理财产品，这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具有因经营而直 接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： （一）金融资产 期末数 期初数 应收票据 239,582,811.73 215,950,165.35 应收账款 111,210,813.33 69,993,927.27 88 其他应收款 34,035,330.03 26,627,171.10 可供出售金融资产 100,000,000.00 - 持有至到期投资 69,640,000.00 合 计 554,468,955.09 312,571,263.72 （二）金融负债 期末数 期初数 短期借款 1,017,594.40 4,000,000.00 应付票据 5,972,082.80 2,795,000.00 应付账款 96,396,495.83 80,355,010.76 其他应付款 142,132,623.99 116,775,034.55 合 计 245,518,797.02 203,925,045.31 本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产；金融负债归类为 其他金融负债。 （三）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经 认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客 户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违 约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险，由于本公司 仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和 行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注八、（三）和八、（五） 中。 （四）流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析： 1、金融资产 截止 2008 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 89 应收票据 239,582,811.73 - - - 239,582,811.73 应收账款 108,905,275.02 1,977,855.19 224,349.48 103,333.64 111,210,813.33 其他应收款 28,922,435.06 2,157,184.90 1,449,051.10 1,506,658.97 34,035,330.03 可供出售金融资产 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 持有至到期投资 69,640,000.00 - - - 69,640,000.00 合 计 547,050,521.81 4,135,040.09 1,673,400.58 1,609,992.61 554,468,955.09 截止 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应收票据 215,950,165.35 - - - 215,950,165.35 应收账款 68,649,027.89 1,020,632.88 230,805.40 93,461.10 69,993,927.27 其他应收款 14,764,548.01 2,643,609.78 7,441,706.37 1,777,306.94 26,627,171.10 可供出售金融资产 - - - - - 持有至到期投资 - - - - - 合 计 299,363,741.25 3,664,242.66 7,672,511.77 1,870,768.04 312,571,263.72 2、金融负债 截止 2008 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 1,017,594.40 - - - 1,017,594.40 应付票据 5,972,082.80 - - - 5,972,082.80 应付账款 93,248,121.35 1,388,894.45 869,411.68 890,068.35 96,396,495.83 其他应付款 119,002,062.30 6,336,076.52 4,934,060.74 11,860,424.43 142,132,623.99 合 计 219,239,860.85 7,724,970.97 5,803,472.42 12,750,492.78 245,518,797.02 截止 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 应付票据 2,795,000.00 - - - 2,795,000.00 应付账款 77,718,231.94 1,201,468.64 821,723.87 613,586.31 80,355,010.76 其他应付款 90,911,034.01 6,859,328.67 4,586,030.75 14,418,641.12 116,775,034.55 合 计 175,424,265.95 8,060,797.31 5,407,754.62 15,032,227.43 203,925,045.31 （五）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司经营业务基本以人民币计价结算，汇率可能的变动会对本公司的税后利润和合并权益的其 他组成部分产生的影响较小。 90 （六）公允价值 本公司各种金融工具，其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、持有至 到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款的公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。 二十三、其他重大事项 根据公司 2007 年 4 月 23 日召开的公司第五届董事会第十次会议和 2007 年 11 月 9 日召开的第五 届董事会第十七次会议审议通过，并经 2007 年 5 月 21 日召开的公司 2007 年 5 月第三次临时股东大会 暨相关股东会议和 2007 年 11 月 30 日召开的 2007 年第四次临时股东大会表决通过，作为 2007 年 5 月 31 日股权分置改革方案中的认股权证计划，公司申请发行百慕大式认股权证，发行基本情况如下： 1、发行数量：对全体股东每 10 股派发 2.5 份，发行数量总额 130,940,903 份，对应的股票发行 数量 130,940,903 股。本公司有限售条件流通股股东和公司董事、监事、高级管理人员获派的权证在 权证存续期内不上市流通。无限售条件的流通股股东获派的权证可以上市流通。有限售条件流通股股 东和公司董事、监事、高级管理人员持有的 121,316,426 股获派 30,329,106 份认股权证，在权证存续 期内不上市流通；无限售条件的流通股股东持有的股份获派 100,611,797 份认股权证可以上市流通； 2、权证存续期：自权证上市之日起 12 个月； 3、行权比例：1：1，即 1 份权证可以向东阿阿胶购买 1 股股票（行权比例调整按照深交所相关规 定执行）； 4、行权价格：5.50 元（行权价格调整按照深交所相关规定执行）； 5、权证发行基准日（权证发行股权登记日）：2008 年 7 月 14 日； 本次发行已获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]833 号文核准，并于 2008 年 7 月 18 日正 式上市。 二十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经 2009 年 4 月 8 日公司第六届董事会第七次会议批准报出。 二十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股 东的净利润 20.43 16.83 21.85 17.84 0.5480 0.3929 0.4384 0.3929 扣除非经常性损益后 20.32 16.87 21.73 17.88 0.5451 0.3938 0.4361 0.3938 91 归属于公司普通股股 东的净利润 上述指标计算公式： 1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ 其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司 普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ ±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０） 其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｅｋ为因其他交 易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ 其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少 股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益＝［Ｐ＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（１－所得税 率）］／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2.1 报告期非经常损益明细 92 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 327,839.14 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 800,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 - （6）非货币性资产交换损益 - （7）委托他人投资或管理资产的损益 - （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （9）债务重组损益 - （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 3,384,790.24 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - （16）对外委托贷款取得的损益 - （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - （19）受托经营取得的托管费收入 - （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,807,894.36 非经常性损益合计 1,704,735.02 减：所得税影响金额 188,197.55 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,516,537.47 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,546,026.67 归属于少数股东的非经常性损益 -29,489.20 2.变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 财务报表项目 期末账面余额/本期数 期初账面余额/上期数 差异变动金额 差异变动幅度 应收账款 111,210,813.33 69,993,927.27 41,216,886.06 58.89% 可供出售金融资产 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00% 93 持有至到期投资 69,640,000.00 - 69,640,000.00 100.00% 营业收入 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 304,594,636.59 22.05% 营业成本 849,421,641.43 646,792,877.24 202,628,764.19 31.33% 财务费用 -11,151,454.80 -8,225,166.51 -2,926,288.29 35.58% 注 1：应收账款增加主要系收入增长、对医院应收账款的增加。 注 2：可供出售金融资产系本期新增购买的银行理财产品。 注 3：持有至到期投资系本期新增购买的理财产品。 注 4：营业收入增长系阿胶及系列产品、药品批发及调拨销售增长。 注 5：营业成本的增长系由于收入增长及原材料成本的上涨。 注 6：财务费用的减少主要系由于银行存款利息的增加。 山东东阿阿胶股份有限公司 2009年4月8日 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司年度报告。 董事长：乔世波 山东东阿阿胶股份有限公司 二○○九年四月八日